주석
| 제 19(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 18(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨앤투스성진 |
1. 일반 사항
주식회사 씨앤투스성진
(이하 "회사")은
플랜트엔지니어링 및 도장설비업 등을 목적으로 설립된 이후 2012년 12월 28일 주식회사 이지스를 흡수합병하여 마스크 및 필터제조업 등을 사업목적에 추가하였습니다.
또한, 2015년 3월 31일 회사는 주식회사 성진을 흡수합병하여 회사명을 주식회사 씨앤투스성진으로 변경하였습니다.&cr;
&cr;회사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 마스크 및 필터제조업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 씨앤투스성진과 플랜트엔지니어링 및 도장설비업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 필트리움 주식회사로 인적분할하였습니다. 본사는 부산시 강서구에 있으며 공장은 각각 부산시 강서구, 경기도 이천 및 울산시 북구에 있습니다.&cr;
&cr;
회사는 2021년 1월 28일에 한국거래소가 운영하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 보통주 납입자본금은 14,337백만원(전기말 : 3,796백만원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)
| 주주명 |
주식의종류 |
주 식 수 |
비율(%) |
| 하춘욱 |
보통주 |
10,542,000 |
37.28% |
| 특수관계인 |
보통주 |
949,596 |
3.36% |
| 우리사주조합 |
보통주 |
162,015 |
0.57% |
| 기타 |
보통주 |
16,363,041 |
57.87% |
| ㈜씨앤투스성진 자기주식 |
보통주 |
260,247 |
0.92% |
| 합 계 |
|
28,276,899 |
100% |
2. 재무제표 작성기준 :&cr;
2.1 회계기준의 적용
&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 &cr;
&cr;
(1)
2021년 1월 1일부터
채택한 제ㆍ개정 회계기준 -&cr;&cr;
회사는
2021년
1
월
1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.
&cr;
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법
&cr;
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
&cr;이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(2)
미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)&cr;
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개
정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
-기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
-기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
-기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr;
6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'재개정 - 부채의 유동/비유동 분류 및 회계정책 공시 중요성 정의 적용
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. &cr;
&cr;
한편, 회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함).
&cr;&cr;동 개정사항들은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
&cr;
7)
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'개정 - 회계추정치 정의 개정&cr;회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.
&cr;
8)
기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정&cr;자산과 부채의
최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식
합
니다
.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
9) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정
&cr;
한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;
10) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제개정&cr;보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제개정되었습니다. 이 기준서는
2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 모든 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.&cr;
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품
&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;
2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr;&cr;
2.8 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr; &cr;
2.9 매각예정유동자산(또는 처분자산집단) &cr;&cr;유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;
2.10 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
|
과목
|
추정 내용연수
|
| 건 물 |
30년~40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
10년 |
2.11 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.12 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산&cr;&cr;영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과목
|
추정 내용연수
|
| 특허권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
&cr;
2.14 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.15 매입채무와 기타지급채무&cr;
매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
2.16 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr;&cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2.17 금융보증계약&cr; &cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
| (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 |
| (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 |
2.18 복합금융상품&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주와 전환사채로서 발행할 주식수의 변동여부에 따라 전환권이 자본 또는 부채로 분류됩니다.&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품의 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 경우에는 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권등의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품의 발행할 주식수가 고정될 경우에는 동 복합금융상품의부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;
2.19 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;
2.20 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우와 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;
2.21 종업원급여&cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. &cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
(2) 주식기준보상&cr;
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금과 기타불입자본으로 인식됩니다. &cr;
2.22 수익인식&cr;&cr;회사는 제품을 도매업자에게 인도하고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;&cr;
2.23 리스&cr;
회사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.&cr;&cr;회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.&cr;
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr;회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - 리스부채의 최초 측정금액 |
| - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
&cr;장비 및 사무용품의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr;
2.24 영업부문&cr; &cr;회사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된
공시사항을 연결재무제표 '주석 26'에 공시하였습니다.&cr;
&cr;
2.25 재무제표의 승인&cr;&cr;
회사의 재무제표는 2022년 3
월 25일자
정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상평가
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
&cr;(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. &cr;
(5) 법인세비용&cr;당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;
(6) 충당부채&cr;회사는 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
4. 재무위험관리
&cr;&cr;
4.1 재무위험관리요소
&cr;
&cr;4.1.1 시장위험
&cr;
가. 외환위험&cr;&cr;회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <외화표시 화폐성자산> |
(단위 : 천원, 외화 각 1단위) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| USD |
8,300,485 |
9,735,881 |
7,761,618 |
8,444,640 |
| EUR |
273,965 |
367,754 |
99,425 |
133,054 |
| CNY |
- |
- |
1,700 |
284 |
| VND |
13,067,500 |
681 |
13,067,500 |
615 |
| 합계 |
|
10,104,316 |
|
8,578,593 |
| <외화표시 화폐성부채> |
(단위 : 천원, 외화 각 1단위) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| USD |
1,416,151 |
1,678,847 |
1,230,205 |
1,338,463 |
보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 외화표시 화폐성자산 및 부채의 환율 변동시 포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 외화표시 화폐성자산 |
1,010,432 |
(1,010,432) |
857,859 |
(857,859) |
| 외화표시 화폐성부채 |
(167,885) |
167,885 |
(133,846) |
133,846 |
| 순효과 |
842,547 |
(842,547) |
724,013 |
(724,013) |
&cr;나. 이자율 위험&cr;
회사의 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정금리부 |
변동금리부 |
합계 |
고정금리부 |
변동금리부 |
합계 |
| 금융자산 |
96,572,743 |
- |
96,572,743 |
58,944,267 |
- |
58,944,267 |
| 금융부채 |
19,176,790 |
2,000,000 |
21,176,790 |
18,579,685 |
11,546,582 |
30,126,267 |
&cr;보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 변동금리부 금융부채의 이자율 변동시 포괄손익에 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 금융부채 |
20,000 |
(20,000) |
115,466 |
(115,466) |
다. 가격위험
&cr;
회사는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
34,851,910 |
- |
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 당기손익-공정가치측정금융자산의가격 변동시 포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 시장이자율 변동 |
348,519 |
(348,519) |
- |
- |
4.1.2 신용위험
&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 대하여 기대신용손실율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 파생상품등에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
12,043,489 |
4,427,861 |
| 장단기금융상품 |
28,446,859 |
40,760,520 |
| 기타비유동금융자산(*2) |
1,428,435 |
1,025,329 |
| 합 계 |
41,918,783 |
46,213,710 |
| (*1) 보유중인 현금 시재는 제외함&cr;(*2) 손실충당금과 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액임 |
&cr;4.1.3 유동성위험&cr;&cr;
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;
&cr;보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 |
2년 초과 |
합계 |
| 매입채무및기타부채 |
18,032,079 |
- |
- |
18,032,079 |
| 단기차입금 |
2,000,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 리스부채 |
477,343 |
350,772 |
276,791 |
1,104,905 |
| 임대보증금 |
- |
- |
87,000 |
87,000 |
| 합 계 |
20,509,421 |
350,772 |
363,791 |
21,223,984 |
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 |
2년 초과 |
합계 |
| 매입채무및기타부채 |
13,778,658 |
- |
- |
13,778,658 |
| 단기차입금 |
2,000,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 전환사채및전환상환우선주 |
5,805,241 |
- |
- |
5,805,241 |
| 금융보증부채 |
1,109,760 |
- |
- |
1,109,760 |
| 리스부채 |
322,069 |
262,575 |
474,389 |
1,059,034 |
| 임대보증금 |
- |
- |
10,000 |
10,000 |
| 합 계 |
23,015,728 |
262,575 |
484,389 |
23,762,693 |
&cr;할인하지 않은 원금 현금흐름(현재가치할인차금 제외)을 포함하고 있으며, 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 큰 금액(상환할증금 포함)과 가장 빠른 날(조기상환청구권 고려)에 근거한 것입니다.
&cr;4.2 자본위험&cr;&cr;회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채 |
29,538,121 |
48,213,123 |
| 자 본 |
148,790,979 |
66,252,724 |
| 부채비율 |
19.90% |
72.80% |
5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
|
금융자산
|
| 현금및현금성자산 |
12,163,069 |
12,163,069 |
4,430,569 |
4,430,569 |
| 당기손익_공정가치측정금융자산 |
34,851,910 |
34,851,910 |
- |
- |
| 매출채권및기타수취채권 |
19,968,914 |
19,968,914 |
12,474,202 |
12,474,202 |
| 장단기금융상품 |
28,446,859 |
28,446,859 |
40,760,520 |
40,760,520 |
| 기타금융자산 |
1,141,991 |
1,141,991 |
1,045,976 |
1,045,976 |
| 소계 |
96,572,743 |
96,572,743 |
58,711,267 |
58,711,267 |
|
금융부채
|
| 매입채무및기타지급채무 |
18,032,079 |
18,032,079 |
13,778,658 |
13,778,658 |
| 차입금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 기타금융부채 |
1,144,711 |
1,144,711 |
14,347,609 |
14,347,609 |
| 소계 |
21,176,790 |
21,176,790 |
30,126,267 |
30,126,267 |
&cr;
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| (1) 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
34,851,910 |
- |
34,851,910 |
|
구 분
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| (2) 금융부채 |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
- |
- |
9,546,582 |
9,546,582 |
&cr;당기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.
&cr;5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;
&cr;
회사는 공정가치 서열체계에서
수준 2와 수준 3으
로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
|
구 분
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수
|
범위 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;(수익증권) |
34,851,910 |
2 |
할인된 현금흐름&cr;&cr;수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. |
해당사항없음 |
해 당&cr;사항없음 |
해당사항없음 |
|
구 분
|
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입변수
|
수준3 &cr;투입변수 범위
|
| 파생상품부채 |
9,546,582 |
3 |
옵션모델 |
보통주 공정가치 |
30,568 |
| 연환산 신용변동성 |
29.35% |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
|
재무상태표 상 자산
|
당기말
|
전기말
|
| 1) 상각후원가: |
|
|
| 현금및현금성자산 |
12,163,069 |
4,430,569 |
| 매출채권및기타수취채권 |
19,968,914 |
12,474,202 |
| 장단기금융자산 |
28,446,859 |
40,760,520 |
| 기타금융자산 |
1,141,991 |
1,045,976 |
| 2) 당기손익-공정가치 금융자산 |
34,851,910 |
- |
| 합 계 |
96,572,743 |
58,711,267 |
|
재무상태표 상 부채
|
당기말
|
전기말
|
| 1) 상각후원가 : |
|
|
| 매입채무및기타지급채무 |
18,032,079 |
13,778,658 |
| 기타 금융부채 |
87,000 |
3,806,430 |
| 차입금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 2) 당기손익-공정가치 금융부채 : |
|
|
| 파생상품부채 |
- |
9,546,582 |
| 3) 기타 |
|
|
| 리스부채 |
1,057,711 |
994,597 |
| 합 계 |
21,176,790 |
30,126,267 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익공정가치 |
상각후원가 |
당기손익공정가치 |
상각후원가 |
기타 |
| 이자수익 |
- |
931,022 |
- |
- |
- |
931,022 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
900,597 |
- |
- |
- |
- |
900,597 |
| 외환차익 |
- |
335,781 |
- |
79,063 |
- |
414,844 |
| 외화환산이익 |
- |
15,560 |
- |
1,018 |
- |
16,578 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
76,111 |
- |
- |
- |
- |
76,111 |
| 수입배당금 |
878,584 |
- |
- |
- |
- |
878,584 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
737,309 |
- |
- |
737,309 |
| 대손상각비 |
- |
171,345 |
- |
- |
- |
171,345 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(106,118) |
(32,220) |
(138,338) |
| 외환차손 |
- |
(13,078) |
- |
(76,307) |
- |
(89,385) |
| 외화환산손실 |
- |
(6,280) |
- |
(6,199) |
- |
(12,479) |
| 금융보증비용 |
- |
(17,416) |
- |
- |
- |
(17,416) |
| 수수료비용 |
(148,979) |
- |
- |
- |
- |
(148,979) |
| 당기손익공정가치측금융자산평가손실 |
(250,228) |
- |
- |
- |
- |
(250,228) |
| 당기손익공정가치측금융자산처분손실 |
(39,469) |
- |
- |
- |
- |
(39,469) |
| 합계 |
1,416,616 |
1,416,934 |
737,309 |
(108,543) |
(32,220) |
3,430,096 |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익공정가치 |
상각후원가 |
당기손익공정가치 |
상각후원가 |
기타 |
| 이자수익 |
- |
355,237 |
- |
- |
- |
355,237 |
| 외환차익 |
- |
258,872 |
- |
129,740 |
- |
388,612 |
| 외화환산이익 |
- |
3,182 |
- |
15,722 |
- |
18,904 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
708 |
- |
- |
- |
- |
708 |
| 금융보증수익 |
- |
- |
- |
31,645 |
- |
31,645 |
| 대손상각비 |
- |
(683,020) |
- |
- |
- |
(683,020) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,259,514) |
(35,362) |
(1,294,876) |
| 외환차손 |
- |
(140,317) |
- |
(236,720) |
- |
(377,037) |
| 외화환산손실 |
- |
(247,304) |
- |
- |
- |
(247,304) |
| 기타의대손상각비 |
- |
(233,000) |
- |
- |
- |
(233,000) |
| 금융보증비용 |
- |
(29,630) |
- |
- |
- |
(29,630) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
(8,804,428) |
- |
- |
(8,804,428) |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
(18,598,955) |
- |
- |
(18,598,955) |
| 합계 |
708 |
(715,980) |
(27,403,383) |
(1,319,127) |
(35,362) |
(29,473,144) |
7. 현금및현금성자산 및
사용제한예금&cr; &cr;(1) 현금및현금성자산의 구성 내역
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
|
은행예금 및 보유현금
|
12,163,069 |
4,430,569 |
&cr;(2)
사용 제한 예금 내역
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
당기말 제한사유 |
| 단기금융상품 |
- |
70,000 |
- |
| 장기금융상품 |
2,000 |
5,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
2,000 |
75,000 |
|
8. 공정가치 측정 금융자산
&cr;
&cr;
(1)
당기손익-공정가치 금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 수익증권 |
34,851,910 |
- |
&cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 |
1,416,616 |
708 |
&cr;
9. 매출채권 및
기타
수취채권
&cr;(1) 매출채권 및 기타수취채권 내역&cr;
1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 매출채권 |
19,686,873 |
12,381,229 |
| 기타수취채권 (유동성) |
282,042 |
92,973 |
| 합 계 |
19,968,915 |
12,474,202 |
2) 매출채권
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 매출채권 |
20,638,590 |
13,510,600 |
| 차감 : 손실충당금 |
(951,717) |
(1,129,370) |
| 매출채권(순액) |
19,686,873 |
12,381,229 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로
60일 이내에 결
제되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.
&cr;
3) 기타수취채권(유동성)
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| - 미수수익 |
450,949 |
269,131 |
| 손실충당금 |
(217,813) |
(217,813) |
| 미수수익(순액) |
233,136 |
51,318 |
| - 미수금 |
76,607 |
63,047 |
| 손실충당금 |
(27,701) |
(21,393) |
| 미수금(순액) |
48,906 |
41,654 |
| 합 계 |
282,042 |
92,973 |
&cr;4) 기타수취채권(비유동성)
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 장기대여금 |
3,801,540 |
3,801,540 |
| 차감 : 손실충당금 |
(3,801,540) |
(3,801,540) |
| 장기대여금(순액) |
- |
- |
| 장기외상매출금 |
4,361,375 |
4,361,375 |
| 차감 : 손실충당금 |
(4,361,375) |
(4,361,375) |
| 장기외상매출금(순액) |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
(2) 손실충당금&cr;
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율을 산정하기 위한 과거손실정보는 고객의채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 전망정보를 반영하여 조정합니다.
&cr;1) 보고기간종료일 현재 매출채권(비유동성포함)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개별평가 |
집합평가 |
합 계 |
| 회수기일 경과 채권 |
소 계 |
| 정상 |
60일 초과 |
180일 초과 |
270일 초과 |
360일 초과 |
| 기대 손실률 |
- |
1% |
12% |
17% |
68% |
100.00% |
|
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
4,361,375 |
19,105,367 |
727,525 |
13,757 |
381,371 |
410,569 |
20,638,590 |
24,999,965 |
| 손실충당금 |
4,361,375 |
195,465 |
83,864 |
2,389 |
259,431 |
410,569 |
951,717 |
5,313,092 |
| 구 분 |
개별평가 |
집합평가 |
합 계 |
| 회수기일 경과 채권 |
소 계 |
| 정상 |
60일 초과 |
180일 초과 |
270일 초과 |
360일 초과 |
| 기대 손실률 |
- |
3% |
20% |
34% |
100% |
100% |
|
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
4,361,375 |
11,075,742 |
1,400,838 |
803,066 |
35,132 |
195,821 |
13,510,600 |
17,871,975 |
| 손실충당금 |
4,361,375 |
350,465 |
273,496 |
274,457 |
35,132 |
195,821 |
1,129,370 |
5,490,746 |
&cr;
2) 당기와 전기 중 매출채권(비유동성포함) 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개별평가 |
집합평가 |
합 계 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,361,375 |
4,361,375 |
1,129,370 |
675,908 |
5,490,746 |
5,037,283 |
| 손실충당금 증감액 |
- |
- |
(177,653) |
692,740 |
(177,653) |
692,740 |
| 제각금액 |
- |
- |
- |
(239,278) |
- |
(239,278) |
| 기말 |
4,361,375 |
4,361,375 |
951,717 |
1,129,370 |
5,313,092 |
5,490,745 |
3) 당기와 전기 중 기타수취채권(매출채권 제외) 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장기대여금 |
미수수익 |
미수금 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,801,540 |
3,801,540 |
217,813 |
217,813 |
21,393 |
31,112 |
| 손실충당금 증감액 |
- |
- |
- |
- |
6,308 |
(9,720) |
| 기말 |
3,801,540 |
3,801,540 |
217,813 |
217,813 |
27,701 |
21,393 |
4) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
(177,653) |
692,740 |
| 미수금 |
6,308 |
(9,720) |
| 대손상각비 합계 |
(171,345) |
683,020 |
| 보증금 |
- |
233,000 |
| 기타의대손상각비합계 |
- |
233,000 |
&cr;
10. 기타자산 및 기타금융자산&cr;&cr;
10.1 기타유동자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 선급금 |
1,663,305 |
62,034 |
| 국고보조금(선급금) |
(82,735) |
- |
| 선급비용 |
126,431 |
103,173 |
| 주.임.종 단기 채권 |
166,969 |
1,231,600 |
| 합 계 |
1,873,970 |
1,396,807 |
&cr;
10.2 기타비유동자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 장기선급금 |
- |
62,077 |
| 전신전화가입권 |
728 |
728 |
| 합 계 |
728 |
62,805 |
10.3 기타비유동금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 임차보증금 |
1,159,935 |
995,324 |
| 대손충당금(임차보증금) |
(233,000) |
(233,000) |
| 현재가치할인차금 |
(53,444) |
(59,211) |
| 기타보증금 |
268,500 |
30,005 |
| 퇴직연금운용자산 |
- |
312,859 |
| 합 계 |
1,141,991 |
1,045,976 |
11. 재고자산 &cr;&cr;
(1) 재고자산 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 상품 |
197,928 |
275,952 |
| 평가충당금 |
(23,293) |
(2,399) |
| 제품 |
6,097,128 |
3,999,353 |
| 평가충당금 |
(253,203) |
(396,853) |
| 원재료 |
4,634,189 |
3,806,828 |
| 평가충당금 |
(360,395) |
(44,467) |
| 미착품 |
839,556 |
817,753 |
| 재공품 |
4,073,218 |
3,100,433 |
| 평가충당금 |
(439,732) |
(55,488) |
| 합 계 |
14,765,396 |
11,501,112 |
(2) 매출원가에 포함된 재고자산관련 원가
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산평가손실(환입) |
577,416 |
(718,968) |
| 당기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 |
82,493,833 |
68,115,437 |
| 합계 |
83,071,248 |
67,396,469 |
12. 종속기업투자주식&cr;
&cr;(1) 종속기업투자주식 세부내역
| 회사명 |
법인&cr;소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
순자산가액(*4)
|
장부가액 |
소유지분율 |
순자산가액(*4)
|
장부가액 |
| CNTUS-AEGIS HK LIMITED(*1) |
중국 |
12월 |
100.0% |
(4,809,774) |
- |
100.0% |
(4,237,540) |
- |
| CNTUS AEGIS VINA CO., LTD |
베트남 |
12월 |
100.0% |
7,612,548 |
2,437,322 |
100.0% |
4,669,046 |
2,437,322 |
| 주식회사 씨앤투스인베스트(*2) |
한국 |
12월 |
100.0% |
10,017,910 |
10,000,000 |
- |
- |
- |
| 주식회사 아에르(*2) |
한국 |
12월 |
100.0% |
1,734,120 |
500,000 |
- |
- |
- |
| 주식회사 핑커리지(*3) |
한국 |
12월 |
100.0% |
100,897 |
440,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
|
|
|
13,377,322 |
|
|
2,437,322 |
|
(*1) 당기말 현재 CNTUS-AEGIS HK는 DONGGUAN CLEAN FILTER를 100% 보유하고 있습니다.&cr;(*2) 당기 중 신설되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 회사가 신규로 취득하였습니다.&cr;
(*4) 순자산가액은 각 회사의 개별재무제표에서 회사가 보유하고 있는 지분율을 고려하여 작성되었습니다.
|
(2) 종속기업투자주식 변동내역
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
기말 |
| CNTUS AEGIS VINA CO., LTD |
2,437,322 |
- |
- |
2,437,322 |
| 주식회사 씨앤투스인베스트 |
- |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
| 주식회사 아에르 |
- |
500,000 |
- |
500,000 |
| 주식회사 핑커리지 |
- |
440,000 |
- |
440,000 |
| 합 계 |
2,437,322 |
10,940,000 |
- |
13,377,322 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
기말 |
| CNTUS AEGIS VINA |
2,437,322 |
- |
- |
2,437,322 |
(3) 종속기업투자주식 요약재무정보
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
순자산가액 |
매출액 |
순이익 |
| CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
232,908 |
5,042,682 |
(4,809,774) |
- |
(185,821) |
| DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD |
11,547,700 |
7,604,695 |
3,943,005 |
17,486,023 |
2,930,607 |
| CNTUS AEGIS VINA CO., LTD |
9,231,781 |
1,619,233 |
7,612,548 |
14,329,794 |
2,344,485 |
| 주식회사 씨앤투스인베스트 |
10,019,028 |
1,118 |
10,017,910 |
29,051 |
17,910 |
| 주식회사 아에르 |
4,969,680 |
3,235,561 |
1,734,120 |
9,557,847 |
1,234,120 |
| 주식회사 핑커리지 |
145,145 |
44,249 |
100,897 |
108,386 |
30,665 |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
순자산가액 |
매출액 |
순이익 |
| CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
217,693 |
4,455,233 |
(4,237,540) |
- |
(191,310) |
| DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD |
11,322,137 |
10,545,374 |
776,762 |
12,214,779 |
2,518,358 |
| CNTUS AEGIS VINA CO., LTD |
6,384,485 |
1,715,438 |
4,669,046 |
14,565,637 |
1,904,427 |
13. 유형자산&cr; &cr;(1) 유형자산의 내역
|
구 분
|
취득원가
|
상각누계액
|
국고보조금 |
장부금액
|
| 토지 |
12,977,623 |
- |
- |
12,977,623 |
| 건물 |
8,650,505 |
(2,008,932) |
- |
6,641,574 |
| 구축물 |
3,978,527 |
(632,228) |
- |
3,346,299 |
| 기계장치 |
29,143,407 |
(14,987,719) |
(324,508) |
13,831,180 |
| 차량운반구 |
453,486 |
(237,399) |
- |
216,087 |
| 공구와기구 |
1,526,162 |
(481,591) |
(6,667) |
1,037,904 |
| 비품 |
829,335 |
(589,445) |
- |
239,890 |
| 시설장치 |
1,600,951 |
(363,679) |
(72,636) |
1,164,636 |
| 건설중인자산 |
4,673,217 |
- |
- |
4,673,217 |
| 합계 |
63,833,214 |
(19,300,994) |
(403,810) |
44,128,409 |
|
구 분
|
취득원가
|
상각누계액
|
국고보조금 |
장부금액
|
| 토지 |
10,694,760 |
- |
- |
10,694,760 |
| 건물 |
6,785,625 |
(1,794,860) |
- |
4,990,765 |
| 구축물 |
2,166,196 |
(477,780) |
- |
1,688,416 |
| 기계장치 |
23,291,535 |
(13,358,957) |
(275,000) |
9,657,578 |
| 차량운반구 |
376,647 |
(340,458) |
- |
36,190 |
| 공구와기구 |
878,589 |
(260,380) |
(8,667) |
609,542 |
| 비품 |
821,754 |
(510,081) |
- |
311,673 |
| 시설장치 |
1,362,951 |
(227,740) |
- |
1,135,212 |
| 건설중인자산 |
2,294,655 |
- |
- |
2,294,655 |
| 합계 |
48,672,713 |
(16,970,257) |
(283,667) |
31,418,790 |
(2) 유형자산의 변동 내역
| 구 분 |
기초 |
취득(*) |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
10,694,760 |
- |
- |
- |
2,282,863 |
12,977,623 |
| 건물 |
4,990,765 |
- |
- |
(214,071) |
1,864,880 |
6,641,574 |
| 구축물 |
1,688,416 |
- |
- |
(154,448) |
1,812,331 |
3,346,299 |
| 기계장치 |
9,657,578 |
13,000 |
(92,522) |
(1,625,484) |
5,878,609 |
13,831,180 |
| 차량운반구 |
36,190 |
- |
(1) |
(36,540) |
216,438 |
216,087 |
| 공구와기구 |
609,542 |
94,600 |
- |
(219,211) |
552,973 |
1,037,904 |
| 비품 |
311,673 |
8,600 |
(9,005) |
(85,730) |
14,352 |
239,890 |
| 시설장치 |
1,135,212 |
(73,867) |
- |
(134,708) |
238,000 |
1,164,636 |
| 건설중인자산 |
2,294,655 |
15,376,604 |
- |
- |
(12,998,042) |
4,673,217 |
| 합계 |
31,418,790 |
15,418,937 |
(101,528) |
(2,470,194) |
(137,595) |
44,128,409 |
| 구 분 |
기초 |
취득(*) |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
7,599,902 |
- |
- |
- |
3,094,858 |
10,694,760 |
| 건물 |
3,219,097 |
- |
- |
(158,859) |
1,930,526 |
4,990,765 |
| 구축물 |
575,558 |
33,200 |
(39,137) |
(57,031) |
1,175,825 |
1,688,416 |
| 기계장치 |
5,188,022 |
(426,882) |
(505,002) |
(1,407,726) |
6,809,166 |
9,657,578 |
| 차량운반구 |
13 |
19,800 |
(2) |
(2,231) |
18,609 |
36,190 |
| 공구와기구 |
501,615 |
128,870 |
(74,947) |
(153,115) |
207,119 |
609,542 |
| 비품 |
132,029 |
244,038 |
(13) |
(64,381) |
- |
311,673 |
| 시설장치 |
595,619 |
7,545 |
- |
(90,129) |
622,176 |
1,135,212 |
| 건설중인자산 |
1,297,969 |
14,854,966 |
- |
- |
(13,858,280) |
2,294,655 |
| 합계 |
19,109,824 |
14,861,537 |
(619,101) |
(1,933,470) |
- |
31,418,790 |
&cr;
(3) 감가상각비 내역
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와일반관리비 |
합계 |
| 당기 |
2,413,952 |
56,242 |
2,470,194 |
| 전기 |
1,915,729 |
17,742 |
1,933,470 |
(4) 유형자산 담보제공 내역
| 계정과목 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| 유형자산 |
토지,건물 |
8,079,180 |
4,100,000 |
산업은행 |
| 계정과목 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
| 유형자산 |
토지,건물 |
8,158,320 |
4,100,000 |
산업은행 |
&cr;
(5) 유형자산의 취득약정&cr;&cr;유형자산 취득 관련 미지급 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기계장치 |
2,016,763 |
2,247,936 |
(6) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. &cr;&cr;
(7) 토
지
의 공시지가
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
12,977,623 |
10,694,760 |
| 공시지가 |
9,570,004 |
7,860,283 |
14. 리스&cr;
&cr;
(1) 재무상태표에 인식된 금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 건물 |
846,978 |
915,244 |
| 차량운반구 |
207,908 |
97,984 |
| 비품 |
28,908 |
14,725 |
| 합 계 |
1,083,793 |
1,027,954 |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
| 유동 |
450,986 |
292,676 |
| 비유동 |
606,725 |
701,921 |
| 합 계 |
1,057,711 |
994,597 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
348,872 |
359,098 |
| 차량운반구 |
75,009 |
47,492 |
| 비품 |
18,665 |
11,054 |
| 합 계 |
442,546 |
417,644 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
32,220 |
35,362 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
178,870 |
190,240 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
26,480 |
12,811 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) |
3 |
4,926 |
| 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 |
- |
4,500 |
(3) 당기와 전기의 사용권자산 감가상각비의 비용분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출원가 |
판매비와일반관리비 |
합계 |
| 당기 |
103,450 |
339,096 |
442,546 |
| 전기 |
152,233 |
265,411 |
417,644 |
&cr;
(4) 당
기와 전기 중 리스부채 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출은
다
음과 같습니다
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
447,478 |
387,345 |
| 단기리스 관련 비용 |
178,870 |
190,240 |
| 소액자산 리스 관련 비용 |
26,480 |
12,811 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) |
3 |
4,926 |
| 총현금유출액 |
652,830 |
595,322 |
&cr;(5) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년이내 |
1년초과 2년이내 |
2년 초과 |
합 계 |
| 최소리스료 |
477,343 |
350,772 |
276,791 |
1,104,905 |
| 최소리스료의 현재가치 |
450,986 |
336,458 |
270,267 |
1,057,711 |
15. 무형자산 &cr;&cr;(1) 무형자산의 내역 &cr;
|
구 분
|
취득원가 |
상각누계 |
국고보조금 |
손상차손누계 |
장부금액 |
| 개발비 |
148,491 |
(86,620) |
- |
(61,871) |
- |
| 특허권 |
70,524 |
(55,924) |
- |
- |
14,600 |
| 영업권 |
5,808,488 |
- |
- |
- |
5,808,488 |
| 소프트웨어 |
282,932 |
(92,462) |
(55,000) |
- |
135,470 |
| 회원권 |
572,971 |
- |
- |
(4,790) |
568,181 |
| 합계 |
6,883,406 |
(235,006) |
(55,000) |
(66,661) |
6,526,739 |
|
구 분
|
취득원가 |
상각누계 |
국고보조금 |
손상차손누계 |
장부금액 |
| 개발비 |
148,491 |
(86,620) |
- |
(61,871) |
- |
| 특허권 |
70,524 |
(44,164) |
- |
- |
26,360 |
| 영업권 |
5,808,488 |
- |
- |
- |
5,808,488 |
| 소프트웨어 |
246,192 |
(51,953) |
(75,000) |
- |
119,239 |
| 회원권 |
572,971 |
- |
- |
(4,790) |
568,181 |
| 합계 |
6,846,666 |
(182,737) |
(75,000) |
(66,661) |
6,522,268 |
&cr;(2) 무형자산의 변동 내역&cr;
| 구 분 |
기초 |
개별취득 |
상각비 |
당기말 |
| 특허권 |
26,360 |
- |
(11,760) |
14,600 |
| 영업권 |
5,808,488 |
- |
- |
5,808,488 |
| 소프트웨어 |
119,239 |
56,740 |
(40,509) |
135,470 |
| 회원권 |
568,181 |
- |
- |
568,181 |
| 합계 |
6,522,268 |
56,740 |
(52,269) |
6,526,739 |
| 구 분 |
기초 |
개별취득 |
상각비 |
당기말 |
| 특허권 |
39,499 |
- |
(13,139) |
26,360 |
| 영업권 |
5,808,488 |
- |
- |
5,808,488 |
| 소프트웨어 |
141,683 |
10,670 |
(33,114) |
119,239 |
| 회원권 |
26,521 |
541,660 |
- |
568,181 |
| 합계 |
6,016,191 |
552,330 |
(46,253) |
6,522,268 |
&cr;(3) 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와일반관리비에 계상되어 있습니다.
&cr;&cr;(4) 당기와 전기에 발생한 연구개발관련 비용은 각각 669,609천원과 404,404천원이며, 전액 판매비와일반관리비에 계상되어 있습니다.
16. 매입채무
및 기타지급채무와 기타유동부채&cr;&cr;
16.1 매입채무 및 기타지급채무
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 1) 매입채무 |
8,548,346 |
7,535,836 |
| 2) 기타지급채무 |
|
|
| 미지급금 |
9,483,733 |
6,242,822 |
| 합 계 |
18,032,079 |
13,778,658 |
&cr;
16.2 기타유동부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급비용 |
379,422 |
334,361 |
| 예수금 |
- |
1,521,519 |
| 선수금 |
185,376 |
58,066 |
| 예수보증금 |
1,381,000 |
1,037,500 |
| 합 계 |
1,945,798 |
2,951,446 |
17. 차입금 및 기타금융부채&cr;&cr;(1) 차입금과 기타금융부채 장부금액의 내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 1)단기차입금 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
- |
| 2)기타금융부채 |
|
|
|
|
| 전환사채 |
- |
- |
1,138,571 |
- |
| 파생상품부채 |
- |
- |
9,546,582 |
- |
| 전환상환우선주 |
- |
- |
2,613,198 |
- |
| 금융보증채무 |
- |
- |
- |
44,661 |
| 리스부채 |
450,986 |
606,725 |
292,676 |
701,921 |
| 임대보증금 |
- |
87,000 |
- |
10,000 |
| 소 계 |
450,986 |
693,725 |
13,591,026 |
756,582 |
| 합 계 |
2,450,986 |
693,725 |
15,591,026 |
756,582 |
&cr;(2) 단기차입금의 내역
| 종 류 |
차입처 |
당기말 |
전기말 |
| 이자율 |
금액 |
금액 |
| 원화대출 |
산업은행 |
1.84% |
2,000,000 |
2,000,000 |
(3) 전환사채&cr;
1) 전환사채의 내역(유동성)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 권면총액 |
- |
2,000,000 |
| 상환할증금 |
- |
345,157 |
| 전환권조정계정 |
- |
(1,206,586) |
| 합 계 |
- |
1,138,571 |
|
(*) 당기에 전환사채는 전액 보통주로 전환되었습니다.
|
(4) 상환전환우선주부채&cr;&cr;1) 상환전환우선주부채의 내역(유동성)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 권면총액 |
- |
2,126,296 |
| 상환할증금 |
- |
1,333,787 |
| 조정계정 |
- |
(846,886) |
| 합 계 |
- |
2,613,198 |
| (*) 당기에 상환전환우선주는 전액 보통주로 전환되었습니다. |
18. 퇴직급여 &cr;
&cr;(1) 순확정급여부채 산정 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,096,954 |
2,697,780 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,999,571) |
(3,010,725) |
| 순확정급여부채(*) |
97,382 |
(312,945) |
| (*) 전기말 현재 순확정급여자산 313백만원은 기타비유동금융자산에 계상되어 있습니다(주석 10참조). |
&cr;(2) 확정급여채무의 변동 내역
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기초금액 |
2,697,780 |
3,866,465 |
| 당기근무원가 |
786,515 |
844,723 |
| 이자비용 |
27,313 |
50,601 |
| 급여지급액 |
(243,754) |
(1,765,766) |
| 보험수리적손실(이익) |
|
|
| - 재무적가정의 변동 |
(18,975) |
(47,859) |
| - 가정과 실제의 차이 |
(120,351) |
(250,385) |
| 관계사전입(전출)으로 인한 영향 |
(31,575) |
- |
| 기말금액 |
3,096,954 |
2,697,780 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기초금액 |
3,010,725 |
977,746 |
| 이자수익 |
76,514 |
24,967 |
| 보험수리적이익(손실) |
(34,215) |
(20,415) |
| 기여금납부액 |
675,996 |
2,366,154 |
| 급여지급액 |
(729,450) |
(337,727) |
| 기말금액 |
2,999,571 |
3,010,725 |
(4) 사외적립자산의 구성 내역
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 금액 |
구성비(%) |
금액 |
구성비(%) |
| 현금및현금성자산 |
2,999,571 |
100.00% |
3,010,725 |
100.00% |
&cr;(5) 주요 보험수리적가정
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 할인률 |
2.98% |
2.40% |
| 임금상승률 |
4.04% |
3.64% |
&cr;(6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석
|
구 분
|
1%상승
|
1%하락
|
| 할인률의 변동 |
(125,439) |
146,809 |
| 임금상승률의 변동 |
143,822 |
(125,456) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr;
19. 법인세 비용 및 이연법인세
&cr;
&cr;
(1) 법인세 비용 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
11,883,411 |
14,468,664 |
| 전기법인세의 조정사항 |
178,483 |
73,438 |
| 소 계 |
12,061,894 |
14,542,101 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
1,810,974 |
(939,914) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(1,919,794) |
(5,752,274) |
| 이연법인세 소계 |
(108,820) |
(6,692,188) |
| 법인세비용 |
11,953,074 |
7,849,913 |
&cr;
(2) 회계이
익과 법인세비용의 조정내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
53,358,594 |
35,353,443 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
12,472,780 |
8,115,533 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
11,947 |
99,878 |
| - 전기 법인세의 조정사항 |
178,483 |
- |
| - 세액공제 |
(784,195) |
(493,084) |
| - 기타 |
74,060 |
127,586 |
| 당기 조정항목 |
(519,705) |
(265,620) |
| 법인세비용 |
11,953,074 |
7,849,913 |
| 유효세율 |
22.40% |
22.20% |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 확정급여제도 재측정요소 |
105,197 |
(23,143) |
82,054 |
277,742 |
(61,103) |
216,639 |
| 전환권대가 |
8,685,153 |
(1,910,734) |
6,774,419 |
3,554,154 |
(781,914) |
2,772,240 |
| 자기주식처분이익(손실) |
(64,011) |
14,083 |
(49,929) |
22,314,805 |
(4,909,257) |
17,405,548 |
&cr;(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
| 1년 이내에 회수될 이연법인세자산 |
703,614 |
2,797,098 |
| 1년 이후에 회수될 이연법인세자산 |
1,209,176 |
980,022 |
| 소계 |
1,912,790 |
3,777,120 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
| 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(198,131) |
(265,449) |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 |
(2,138,111) |
(2,124,149) |
| 소계 |
(2,336,243) |
(2,389,598) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(423,452) |
1,387,522 |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 대손충당금 |
343,871 |
- |
- |
343,871 |
| 재고자산 |
109,826 |
127,031 |
- |
236,857 |
| 유형자산 |
(1,104,688) |
81,629 |
- |
(1,023,059) |
| 무형자산 |
(87,397) |
- |
- |
(87,397) |
| 사용권자산 |
(213,123) |
(13,553) |
- |
(226,677) |
| 장기선급금 |
(13,657) |
13,657 |
- |
- |
| 복합금융상품 |
1,910,734 |
(1,910,734) |
- |
- |
| 계약부채 |
155,011 |
(32,744) |
- |
122,267 |
| 리스부채 |
223,477 |
15,578 |
- |
239,056 |
| 확정급여부채 |
- |
(1,719) |
23,143 |
21,424 |
| 기타 |
63,468 |
(113,263) |
- |
(49,795) |
| 합계 |
1,387,522 |
(1,834,118) |
23,143 |
(423,452) |
| 구분 |
전기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
전기말 |
| 대손충당금 |
87,435 |
256,436 |
- |
343,871 |
| 재고자산 |
267,999 |
(158,173) |
- |
109,826 |
| 유형자산 |
(1,182,051) |
77,363 |
- |
(1,104,688) |
| 무형자산 |
(88,451) |
1,054 |
- |
(87,397) |
| 사용권자산 |
(286,382) |
73,259 |
- |
(213,123) |
| 장기투자자산 |
6,716 |
(6,716) |
- |
- |
| 장기선급금 |
(24,246) |
10,589 |
- |
(13,657) |
| 복합금융상품 |
616,079 |
1,294,655 |
- |
1,910,734 |
| 계약부채 |
45,887 |
109,124 |
- |
155,011 |
| 리스부채 |
277,417 |
(53,940) |
- |
223,477 |
| 확정급여부채 |
635,518 |
(574,415) |
(61,103) |
- |
| 기타 |
57,886 |
5,582 |
- |
63,468 |
| 이월세액공제 |
33,801 |
(33,801) |
- |
- |
| 합계 |
447,608 |
1,001,017 |
(61,103) |
1,387,522 |
&cr;
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
당기말 사유
|
| 종속회사투자지분 |
1,104,182 |
1,104,182 |
처분하지 않을 예정 |
| 특수관계자 채권 등 |
8,117,795 |
8,162,456 |
미래과세소득에에 영향없음 |
| 합 계 |
9,221,977 |
9,266,638 |
|
20. 계약부채&cr;&cr;회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채(*) |
538,429 |
704,596 |
| (*) 회사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 계약부채로 인식하고 있습니다. |
21.
자본금과 기타불입자본&cr;
(1) 자본금의 구성내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
28,276,899주 |
7,591,670주 |
| 보통주 자본금 |
14,336,650 |
3,795,835 |
당기 중 198,200천원의 자기주식을 이익으로 소각하여 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수 396,400주 만큼 불일치합니다.
&cr;(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기 초 |
7,591,670 |
3,795,835 |
37,951,314 |
1,191,590 |
595,795 |
15,465,122 |
| 공모주 전환 |
1,600,000 |
800,000 |
47,844,527 |
- |
- |
- |
| 이익소각(자기주식) |
(396,400) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식선택권 전환 |
10,650 |
5,325 |
51,361 |
- |
- |
- |
| 전환상환우선주 전환 |
408,745 |
204,373 |
2,813,002 |
- |
- |
- |
| 전환사채 전환 |
384,466 |
192,233 |
7,866,876 |
1,249,304 |
624,652 |
25,170,620 |
| 무상증자 |
18,677,768 |
9,338,884 |
(9,338,884) |
5,150,776 |
2,575,388 |
(2,684,428) |
| 기 말 |
28,276,899 |
14,336,650 |
87,188,196 |
7,591,670 |
3,795,835 |
37,951,314 |
&cr;
(3) 기타불입자본
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
87,188,196 |
37,951,314 |
| 자기주식처분이익 |
1,426,830 |
1,426,830 |
| 기타자본잉여금 |
547,966 |
547,966 |
| 합 계 |
89,162,992 |
39,926,111 |
22. 주식기준보상 &cr;
&cr;
(1) 주식보상약정내역
| 약정유형 |
대상자 |
부여일 |
부여수량(*) |
최장만기일 |
부여방법 |
가득조건 |
| 주식선택권(1회차) |
임원 |
2015.12.30 |
135,689 |
2025.12.29 |
주식결제형 |
3년 근로제공조건 |
| 주식선택권(2회차) |
임원 |
2017.03.31 |
20,920 |
2026.03.31 |
주식결제형 |
3년 근로제공조건 |
| 주식선택권(3회차) |
임원 |
2021.10.05 |
58,923 |
2025.10.04 |
주식결제형 |
2년 근로제공조건 |
| 합 계 |
|
|
215,532 |
|
|
|
| (*) 부여수량은 행사되었거나 소멸된 수량을 제외한 잔여 수량입니다. |
&cr;(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
주식매수선택권 수량(단위 : 주)
|
가중평균행사가격(단위 : 원)
|
|
당기
|
전기
|
당기
|
전기
|
| 기초 잔여주 |
198,597 |
198,597 |
3,916 |
3,916 |
| 부여 |
58,923 |
- |
1,930 |
- |
| 행사 |
(41,988) |
- |
- |
- |
| 기말 잔여주 |
215,532 |
198,597 |
2,896 |
3,916 |
(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형 등을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1회차 |
2회차 |
3회차 |
|
부여일의 가중평균 주가
|
2,686원 |
3,693원 |
6,889원 |
|
주가변동성
|
61.91% |
80.58% |
22.20% |
|
무위험수익률
|
1.89% |
1.95% |
1.88% |
(4) 당기와 전기중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 8,265천원과 1,138천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
&cr;
23. 기타자본항목&cr;&cr;(1) 기타자본항목의 구성내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 자기주식 |
(5,560,030) |
- |
| 신주인수권(*1) |
687,040 |
- |
| 전환권대가(우선주) |
- |
282,358 |
| 감 자 차 손 |
(9,465,341) |
(9,465,341) |
| 자기 주식 처분손실 |
(49,929) |
- |
| 주 식 선 택 권 |
84,412 |
95,108 |
| 기타자본조정(*2) |
- |
109,040 |
| 합 계 |
(14,303,848) |
(8,978,836) |
| (*1) 당기말 현재 회사가 코스닥시장 상장을 위한 인수계약에 따라 미래에셋대우(주)에게 부여한 회사의 보통주식 471,281주를 미래에셋대우(주)가 인수할 수 있는 신주인수권(1주당 행사가액 10,864원, 행사만료일 2022년 7월 28일)에 대한 공정가액입니다.&cr;&cr;(*2) 전기에 실시한 상환전환우선주(부채로 분류)에 대한 무상증자로 인하여 주식발행초과금으로부터 대체된 금액이며, 당기 중에 상환전환우선주의 보통주로의 전환으로 인하여 자본금으로 대체되었습니다. |
&cr;(2) 자기주식의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기 초 |
- |
- |
231,400 |
1,546,828 |
| 자산수증 |
5,135 |
- |
- |
- |
| 취 득 |
655,112 |
14,249,733 |
- |
- |
| 처분 및 소각 |
(400,000) |
(8,689,703) |
(231,400) |
(1,546,828) |
| 기 말 |
260,247 |
5,560,030 |
- |
- |
24
. 이익잉여금
&cr;&cr;
(1) 이익잉여금의 구성내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
법정적립금(*)
|
489,520 |
10,000 |
|
미처분이익잉여금
|
59,105,666 |
31,499,614 |
|
합 계
|
59,595,186 |
31,509,614 |
| (*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. |
(2) 배당
| 구분 |
중간배당&cr;(배당기준일 : 2021년 6월 30일) |
연차배당&cr;(배당기준일 : 2021년 12월 31일) |
| 배당받을주식 |
9,590,396 |
28,016,652 |
| 1주당 배당금액 |
500원 |
250원 |
| 배당율(액면가 500원 기준) |
100% |
50% |
| 배당금액 |
4,795,198 |
7,004,163 |
(3) 이익잉여금처분계산서
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| I. 미처분 이익잉여금 |
|
59,105,666 |
|
31,499,614 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
31,499,614 |
|
3,779,446 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
82,054 |
|
216,639 |
|
| 당기순이익 |
41,405,520 |
|
27,503,529 |
|
| 중간배당(*)&cr; 주당배당금(률)&cr; 당기 : 500원(100%)&cr; 전기 : -원( -%) |
(5,274,718) |
|
- |
|
| 자기주식소각 |
(8,606,804) |
|
- |
|
| II. 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| III. 이익잉여금 처분액 |
|
(17,169,920) |
|
- |
| 이익준비금 |
(700,416) |
|
- |
|
| 현금배당&cr; 주당배당금(률)&cr; 당기 : 250원(50%)&cr; 전기 : -원( -%) |
(7,004,163) |
|
- |
|
| 감자차손 |
(9,465,341) |
|
|
|
| IV.차기이월 미처분이익잉여금 |
|
41,935,746 |
|
31,499,614 |
| (*) 중간배당에는 중간배당에 대한 이익준비금 적립액이 포함되어 있습니다. |
&cr;당기의 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2022년 3월 25일이며, 전기의 이익잉여금처분계산서의 처분확정일은 2021년 3월 25일입니다.
25.
고
객과의 계약에서 생기는 수익
&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출원가 |
매출액 |
매출원가 |
| 상품 |
2,960,982 |
2,572,656 |
5,276,739 |
4,068,549 |
| 제품 |
149,304,150 |
80,498,592 |
142,892,064 |
63,327,920 |
| 합계 |
152,265,132 |
83,071,248 |
148,168,803 |
67,396,469 |
(2) 당기와 전기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대한민국 |
144,601,846 |
139,447,809 |
| 중국 |
4,348,606 |
4,434,899 |
| 베트남 |
2,953,293 |
4,077,842 |
| 독일 |
301,123 |
169,029 |
| 기타 |
60,264 |
39,224 |
| 합 계 |
152,265,132 |
148,168,803 |
&cr;
(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;
&cr;
매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 매출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
- |
25,986,258 |
| B사 |
26,420,776 |
23,820,534 |
| C사 |
24,127,633 |
12,588,632 |
| D사 |
14,220,387 |
20,646,874 |
26. 판매비와 관리비
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 직원급여 |
3,041,991 |
2,595,948 |
| 퇴 직 급 여 |
80,978 |
323,215 |
| 복리후생비 |
213,406 |
3,419,803 |
| 세금과공과금 |
125,457 |
153,408 |
| 경상연구개발비 |
669,609 |
404,404 |
| 수도광열비 |
13,540 |
159,001 |
| 접대비 |
149,388 |
112,870 |
| 운반비 |
3,641,178 |
1,579,181 |
| 지급수수료 |
2,006,609 |
2,474,390 |
| 광고선전비 |
7,398,397 |
2,797,431 |
| 대손상각비 |
(171,345) |
683,020 |
| 수출제비용 |
100,326 |
121,726 |
| 감가상각비 |
395,338 |
283,153 |
| 견본비 |
121,500 |
169,928 |
| 기타 |
1,359,959 |
1,343,967 |
| 합 계 |
19,146,330 |
16,621,446 |
27. 비용의 성격별 분류
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 사용된 원재료 및 상품 매입 |
34,957,948 |
23,555,045 |
| 재고자산의 변동 |
1,088,126 |
3,677,496 |
| 급여 |
9,929,961 |
12,032,022 |
| 퇴직급여 |
959,286 |
875,363 |
| 복리후생비 |
920,330 |
4,545,235 |
| 광고선전비 |
7,398,397 |
2,797,431 |
| 지급수수료 |
16,329,962 |
11,554,213 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
2,965,009 |
2,397,368 |
| 세금과공과 |
468,259 |
476,973 |
| 지급임차료 |
202,406 |
204,585 |
| 운반비 |
4,025,355 |
1,797,863 |
| 대손상각비 |
(171,345) |
683,020 |
| 경상연구개발비 |
669,609 |
404,404 |
| 소모품비및포장비 |
2,250,741 |
1,734,336 |
| 외주가공비 |
16,328,692 |
14,380,047 |
| 보험료 |
488,565 |
299,133 |
| 전력비 |
1,770,351 |
1,267,564 |
| 기타비용 |
1,635,925 |
1,335,817 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
102,217,577 |
84,017,915 |
28. 기타수익과 기타비용 &cr;&cr;
28.1 기타수익
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 수입임대료 |
107,493 |
6,323 |
| 유형자산처분이익 |
28,216 |
54,274 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 |
- |
708 |
| 관계기업투자처분이익 |
- |
7,000 |
| 파생상품거래이익 |
737,309 |
- |
| 잡이익 |
212,162 |
866,215 |
| 합 계 |
1,085,180 |
934,520 |
&cr;28.2 기타비용
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기부금 |
201,536 |
62,727 |
| 기타의 대손상각비 |
- |
233,000 |
| 파생상품평가손실 |
- |
8,804,428 |
| 파생상품거래손실 |
- |
18,598,955 |
| 유형자산처분손실 |
10,722 |
474,668 |
| 잡손실 |
83,323 |
403,738 |
| 합 계 |
295,581 |
28,577,516 |
29. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;29.1 금융수익
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 이자수익 |
931,022 |
355,237 |
| 외환차익 |
414,843 |
388,612 |
| 외화환산이익 |
16,578 |
18,903 |
| 금융보증수익 |
- |
31,645 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
76,111 |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
900,597 |
- |
| 수입배당금 |
878,584 |
- |
| 합 계 |
3,217,734 |
794,398 |
&cr;29.2. 금융비용
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 이자비용 |
138,338 |
1,294,876 |
| 외환차손 |
89,385 |
377,037 |
| 외화환산손실 |
12,478 |
247,304 |
| 금융보증비용 |
17,416 |
29,630 |
| 수수료비용 |
148,979 |
- |
| 당기손익공정가치측금융자산평가손실 |
250,228 |
- |
| 당기손익공정가치측금융자산처분손실 |
39,469 |
- |
| 합 계 |
696,293 |
1,948,847 |
30. 주당순이익
&cr;
(1) 기본주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기(*) |
| 보통주순손익 |
41,405,520 |
27,503,529 |
| 가중평균 유통보통주식수(주1) |
28,196,212주 |
19,423,503주 |
| 기본주당보통주순손익 |
1,468원 |
1,416원 |
| (*) 전기 기본주당순손익은 당기 중 실시한 무상증자(18,677,768주)를 반영하여 산정하였습니다. |
&cr;(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역
| 구 분 |
당기 |
전기(*3) |
| 유통주식수 |
일수 |
가중평균&cr;유통주식수 |
유통주식수 |
일수 |
가중평균&cr;유통주식수 |
| 기초 |
7,591,670주 |
365일 |
2,770,959,550주 |
17,873,850주 |
366일 |
6,541,829,100주 |
| 자기주식(*1) |
(5,135)주 |
345일 |
(1,771,575)주 |
(694,200) |
220일 |
(152,724,000) |
| 자기주식(*2) |
(655,112)주 |
- |
(116,959,579)주 |
- |
- |
- |
| 자기주식(처분) |
3,600주 |
86일 |
309,600주 |
- |
- |
- |
| 자기주식(소각) |
396,400주 |
3일 |
1,189,200주 |
- |
- |
- |
| 신주발행(공모주) |
1,600,000주 |
343일 |
548,800,000주 |
- |
- |
- |
| 무상증자 |
18,677,768주 |
365일 |
6,817,385,320주 |
- |
- |
- |
| 전환사채 1차의 보통주 전환 |
- |
- |
- |
1,441,560주 |
197일 |
283,987,320주 |
| 전환사채 2차의 보통주 전환 |
384,466주 |
338일 |
129,949,508주 |
3,459,600주 |
126일 |
435,909,600주 |
| 상환전환우선주 보통주 전환 |
408,745주 |
338일 |
138,155,810주 |
- |
- |
- |
| 주식선택권의 보통주 전환 |
10,650주 |
338일 |
3,599,700주 |
- |
- |
- |
| 기말 |
28,413,052주 |
|
10,291,617,534주 |
22,080,810주 |
|
7,109,002,020주 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
|
|
28,196,212주 |
|
|
19,423,503주 |
|
(*1) 당기중 자기주식 5,135주는 특수관계자로부터 무상증여를 받은 자기주식입니다.&cr;(*2) 당기중 수차례에 걸쳐 취득한 자기주식에 대한 가중평균유통주식수입니다.&cr;(*3) 전기 주식수는 당기 중 실시한 무상증자를 반영하였습니다.
|
(2) 희석주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(주1) |
40,868,608 |
27,768,003 |
| ÷가중평균유통주식수(희석)(주2) |
28,276,729주 |
20,372,954주 |
| 희석주당순손익(*) |
1,445원 |
1,363원 |
(주1) 희석주당이익 산정을 위한 순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
41,405,520 |
27,503,529 |
| 전환사채에 대한 이자비용(*) |
(557,892) |
96,707 |
| 주식보상비용(*) |
8,265 |
1,138 |
| 상환전환우선주(부채요소)에 대한 이자비용(*) |
12,715 |
166,628 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 |
40,868,608 |
27,768,002 |
&cr;(주2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 |
28,196,212주 |
19,423,503주 |
| 잠재적으로 보통주로 전환될 주식수 : |
80,517주 |
949,451주 |
| - 주식선택권 |
14,416주 |
60,022주 |
| - 전환사채 |
32,039주 |
480,529주 |
| - 상환전환우선주 |
34,062주 |
408,900주 |
| 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
28,276,729주 |
20,372,954주 |
(3) 당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려되지 않았으나, 잠재적으로 미래의 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
행사기간 만료일 |
발행될 보통주 주식수 |
| 신주인수권 |
2022년 7월 28일 |
471,281주 |
&cr;(4) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.&cr;
31. 현
금흐름 관련 정보&cr;&cr;(1) 영업에서 창출된 현금흐름
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1) 당기순이익 |
41,405,520 |
27,503,529 |
| 2) 조정항목 |
|
|
| 법인세비용 |
11,953,074 |
7,849,913 |
| 이자비용 |
138,338 |
1,294,876 |
| 퇴직급여 |
959,286 |
875,363 |
| 감가상각비 |
2,912,740 |
2,351,114 |
| 외화환산손실 |
12,478 |
244,702 |
| 기타의대손상각비 |
- |
233,000 |
| 대손상각비 |
(171,345) |
683,020 |
| 기부금 |
81,536 |
62,727 |
| 무형자산상각비 |
52,269 |
46,253 |
| 복리후생비 |
- |
3,249,782 |
| 경상연구개발비(국고보조금) |
(1,333,262) |
- |
| 소모품비 |
- |
62,985 |
| 유형자산처분손실 |
10,722 |
474,655 |
| 주식보상비용 |
8,265 |
1,138 |
| 금융보증비용 |
17,416 |
29,630 |
| 당기손익공정가치측금융자산평가손실 |
250,228 |
- |
| 당기손익공정가치측금융자산처분손실 |
39,469 |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
8,804,428 |
| 파생상품거래손실 |
- |
18,598,955 |
| 이자수익 |
(931,022) |
(355,237) |
| 외화환산이익 |
(16,578) |
(16,301) |
| 유형자산처분이익 |
(28,216) |
(54,274) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
(76,111) |
(477) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(900,597) |
- |
| 파생상품거래이익 |
(737,309) |
- |
| 금융보증수익 |
- |
(31,645) |
| 관계기업적용투자주식처분이익 |
- |
(7,000) |
| 소계 |
12,241,381 |
44,397,607 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 |
|
|
| 매출채권의 증감 |
(7,120,881) |
(6,684,895) |
| 기타수취채권의 증감 |
(13,559) |
(26,723) |
| 기타유동자산의 증감 |
(265,838) |
229,833 |
| 재고자산의 증감 |
(3,345,820) |
(2,806,039) |
| 매입채무의 증감 |
1,007,329 |
2,798,886 |
| 기타지급채무의 증감 |
3,240,910 |
5,646,819 |
| 기타유동부채의 증감 |
(1,005,404) |
1,888,442 |
| 퇴직급여채무의 증감 |
(471,160) |
(3,849,799) |
| 계약부채의 증감 |
(166,167) |
496,019 |
| 소계 |
(8,140,590) |
(2,307,457) |
| 영업으로 부터 창출된 현금흐름 |
45,506,311 |
69,593,679 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
12,998,042 |
13,858,280 |
| 사용권자산 취득 |
490,690 |
143,860 |
| 매출채권의 제각 |
- |
239,278 |
| 리스부채의 유동성대체 |
446,273 |
240,950 |
| 전환사채의 보통주로의 전환 |
1,160,634 |
30,622,956 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 |
2,625,912 |
- |
| 이익준비금으로 대체 |
479,520 |
- |
| 정부보조금의 발생 |
1,416,000 |
- |
| 자기주식 소각 |
8,606,804 |
- |
| 무상증자에 따른 자본대체 |
9,338,884 |
2,684,428 |
| 자기주식의 주임종단기채권으로 대체 |
- |
1,851,200 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;
| 구 분 |
기초 |
재무활동
현금흐름
|
비현금거래 |
기타 |
기말 |
| 취득(*) |
대체 |
| 단기차입금 |
2,000,000 |
- |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| 리스부채 |
292,676 |
(447,478) |
- |
573,568 |
32,220 |
450,986 |
| 장기리스부채 |
701,921 |
- |
490,690 |
(585,886) |
- |
606,725 |
| 전환사채(유동) |
1,138,571 |
- |
- |
(1,160,634) |
22,063 |
- |
| 전환상환우선주 |
2,613,198 |
- |
- |
(2,625,912) |
12,715 |
- |
| 임대보증금 |
10,000 |
77,000 |
- |
- |
- |
87,000 |
| (*) 리스부채 기중 신규 취득액을 포함하고 있습니다. |
| 구 분 |
기초 |
재무활동
현금흐름
|
비현금거래 |
기타 |
기말 |
| 취득(*) |
대체 |
| 단기차입금 |
9,920,000 |
(7,920,000) |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
2,682,500 |
(2,682,500) |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
15,000 |
(15,000) |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
341,933 |
(387,345) |
- |
338,088 |
- |
292,676 |
| 장기리스부채 |
897,843 |
- |
143,860 |
(339,782) |
- |
701,921 |
| 전환사채(유동) |
12,831,741 |
(2,762,068) |
- |
(9,795,791) |
864,689 |
1,138,571 |
| 전환상환우선주 |
2,453,742 |
- |
- |
- |
159,456 |
2,613,198 |
| 임대보증금 |
5,000 |
5,000 |
- |
- |
- |
10,000 |
| (*) 리스부채의 최초인식액과 기중 신규 취득액을 포함하고 있습니다. |
32. 우발상황 및 약정사항
&cr;(1) 제공한 지급 보증
| 제공받는 자 |
지급 보증액 |
지급 보증처 |
| 당기말 |
전기말 |
| DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD |
- |
$1,020,000 |
산업은행 |
&cr;(2) 제공받은 지급보증
| 제공자 |
보증금액 |
보증처 |
내용 |
| 당기말 |
전기말 |
| 대표이사 |
360,000 |
360,000 |
경남은행 |
L/C 개설 연대보증 |
| 대표이사 |
- |
2,126,100 |
기술보증기금 |
상환전환우선주연대보증 |
| 기술보증기금 |
- |
186,667 |
폴리미래 여수공장 |
상거래보증 |
| 우리은행 |
- |
70,000 |
폴리미래 여수공장 |
상거래보증 |
| 서울보증보험 |
204,000 |
89,000 |
기타 |
이행지급보증 |
| 합계 |
564,000 |
2,831,767 |
|
|
&cr;(3) 자금조달약정
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
경남은행
(수입신용장개설약정)
|
경남은행
(수입신용장개설약정)
|
산업은행&cr;(수입신용장개설약정 |
| 사용금액 |
USD 176,376 |
USD 176,806 |
USD 1,044,570 |
| 미사용금액 |
USD 123,624 |
USD 123,194 |
USD 155,430 |
| 총한도 |
USD 300,000 |
USD 300,000 |
USD 1,200,000 |
(4) 기술도입약정&cr;&cr;회사는 제품생산과 관련하여 기술도입계약을 체결하고 있으며, 계약된 제품의 매출 또는 특허권사용에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 되어 있습니다. 당기 및 전기 중 발생된 기술도입료는 각각 113,546천원과 151,702천원으로 전액 '판매비와관리비'에 계상되어 있습니다.&cr;
(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr;&cr;회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 플랜트엔지니어링 및 도장설비업부문을 인적분할하였으며, 인적분할로 신설된 회사의 명칭은 필트리움(주)(구, 씨앤투스성진 주식회사)입니다. 이에 따라 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사는 분할이 이루어진 2017년 11월 30일 이전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.&cr;&cr;(6) 보고기간말 현재 회사의 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 향후 결과로 인한 회사의 재무제표에 미칠 영향을 보고기간종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.
| 소송내용 |
원고 |
피고 |
소송금액 |
소송현황 |
| 보증금반환 |
회사 |
이종원 |
233,000 |
진행중 |
| 매출채권 회수 |
회사 |
(주)티비케어 |
372,265 |
진행중 |
| 매출채권 회수 |
회사 |
(주)가온나노테크 |
213,500 |
진행중 |
&cr;당기말 현재 상기 소송과 관련하여 보증금과 매출채권에 대해서 전액 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;
33. 특수관계자 거
래&cr;&cr;(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
| CNTUS AEGIS VINA CO., LTD, |
CNTUS AEGIS VINA CO., LTD, |
| DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD(*1) |
DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD(*1) |
| (주)아에르(*2) |
- |
| (주)씨앤투스인베스트(*2) |
- |
| (주)핑커리지(*3) |
- |
| 관계기업 |
- |
필트리움㈜(*4) |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인 |
- |
너브의 대표이사 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
- |
(주)너브 |
| - |
SR컨설팅 |
| 기타 |
필트리움㈜(*4) |
- |
| 우리사주조합 |
우리사주조합 |
| - |
㈜필트 |
| - |
아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사 |
| - |
IBK기업은행 |
| (*1) DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD는 CNTUS-AEGIS HK LIMITED가 100% 보유하고 있는 회사입니다.
&cr;(*2) 당기 중에 회사가 100% 출자하여 설립한 회사입니다.&cr;(*3) 당기 중에 회사가 지분을 100% 취득한 회사입니다.&cr;(*4) 전기 중에 회사가 보유중인 주식 처분으로 인하여 당기에는 기타로 분류하였습니다.
|
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 및 채권,채무 등 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
수 익 |
비 용 |
채 권 |
채 무 |
| 매 출 |
기 타 |
매 입 |
기 타 |
매출채권 |
기 타(*) |
매입채무 |
기 타 |
| 종속기업 |
CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
- |
- |
- |
- |
- |
4,035,961 |
- |
- |
| CNTUS AEGIS VINA CO., LTD |
2,953,293 |
- |
7,400,541 |
- |
- |
- |
1,644,723 |
- |
| DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD |
4,335,746 |
- |
332,217 |
- |
6,091,239 |
- |
93,002 |
- |
| (주)아에르 |
7,665,191 |
11,307 |
- |
- |
1,944,107 |
- |
- |
- |
| (주)씨앤투스인베스트 |
- |
2,206 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)핑커리지 |
- |
- |
- |
107,000 |
- |
- |
- |
5,500 |
| 기타 |
필트리움(주) |
- |
3,600 |
- |
180,000 |
- |
240,000 |
- |
115,500 |
| 우리사주조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
166,969 |
- |
- |
| 합 계 |
14,954,230 |
17,113 |
7,732,758 |
287,000 |
8,035,346 |
4,442,930 |
1,737,725 |
121,000 |
| (*1) 채
권 기타에는 대여금이 포함되어 있습니다.
|
| 구 분 |
회사명 |
수 익 |
비 용 |
채 권 |
채 무 |
| 매 출 |
기 타 |
매 입 |
기 타 |
매출채권 |
기 타(*) |
매입채무 |
기 타 |
| 종속기업 |
CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
- |
- |
- |
- |
- |
4,035,961 |
- |
- |
| CNTUS AEGIS VINA CO., LTD |
4,077,842 |
- |
4,732,327 |
- |
28,348 |
- |
1,097,239 |
- |
| DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD |
3,985,427 |
- |
1,817,589 |
- |
7,122,228 |
- |
203,403 |
- |
| 관계기업 |
필트리움(주) |
- |
2,700 |
- |
93,000 |
- |
330 |
- |
16,500 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)너브(*2) |
- |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| SR컨설팅(*3) |
- |
- |
- |
29,959 |
- |
500,000 |
- |
640,675 |
| 기타 |
아이비케이엔에이치스몰자이언트 사모투자전문회사(*4) |
- |
- |
- |
19,292,885 |
- |
- |
- |
- |
| IBK 기업은행(*5) |
- |
18 |
- |
5 |
- |
- |
- |
- |
| 우리사주조합(*6) |
- |
5,100,982 |
- |
- |
- |
1,231,600 |
- |
- |
| 합 계 |
8,063,269 |
6,103,700 |
6,549,916 |
19,415,849 |
7,150,576 |
5,767,891 |
1,300,642 |
657,175 |
| (*1) 채
권등에는 대여금이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 전기중에 (주)너브에게 (주)필트의 주식 20,000주를 1,000백만원에 매도하였습니다.&cr;(*3) 매입등 거래는 사무실 리스계약에 의해 지급한 이자비용이며, 채무등은 당기말 보증금과 리스부채 잔액입니다.&cr;(*4) 매입등 거래에는 전환사채와 관련한 이자비용(694백만원)과 파생상품거래손실(18,599백만원)이며 당기 중 특수관계가 제외되는 시점까지의 금액입니다.&cr;(*5) 매출등 거래는 예금에 대한 이자수익이며, 특수관계가 제외되는 시점까지의 거래 금액입니다.&cr;(*6) 당기 중에 자기주식을 우리사주조합에 매도한 금액과 이와 관련한 대여금 잔액입니다.&cr;
|
(3) 당기의 특수관계인의 채권에 대한 대손상각비와 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 대손상각비(환입) |
대손충당금 |
대손상각비 |
대손충당금 |
| CNTUS-AEGIS HK LIMITED(*1) |
(16,609) |
4,019,352 |
- |
4,035,961 |
| DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD(*2) |
(511,394) |
4,401,129 |
317,380 |
4,912,523 |
| CNTUS AEGIS VINA CO.,LTD(*3) |
(897) |
- |
833 |
897 |
| 합 계 |
(528,900) |
8,420,481 |
318,213 |
8,949,381 |
| (*1) 대여금, 미수금 및 미수이자에 대한 대손충당금입니다.&cr;(*2) 장단기매출채권에 대한 대손충당금입니다.&cr;(*3) 단기매출채권에 대한 대손충당금입니다. |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 대여금 회수 |
대여금 회수 |
자금상환 등 |
전환사채 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
SR컨설팅 |
- |
- |
201,089 |
- |
| 대표이사의 배우자(*) |
- |
- |
- |
700,000 |
| 기타 |
우리사주조합 |
1,357,079 |
619,600 |
- |
- |
| 합계 |
1,357,079 |
619,600 |
201,089 |
700,000 |
| (*) 회사는 전기에 산업은행이 보유하고 있는 전환사채의 50%에 대해서 매도청구권을 행사하였고, 매도청구행사한 전환사채 중 일부인 700백만원을 회사가 지정한 대표이사의 배우자가 매수하였습니다. |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
급여 및 기타 단기종업원 급여
|
1,113,833 |
1,053,626 |
|
퇴직급여
|
280,479 |
(153,866) |
|
주식기준보상
|
- |
1,138 |
|
합 계
|
1,394,312 |
900,898 |
&cr;(6) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항&cr;&cr;회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 플랜트엔지니어링 및 도장설비업부문을 인적분할하였으며, 인적분할로 신설된 회사의 명칭은 필트리움(주)(구, 씨앤투스성진 주식회사)입니다. 이에 따라 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사는 분할이 이루어진 2017년 11월 30일 이전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.