주석
| 제 22(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 21(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨앤투스 |
1. 일반 사항
주식회사 씨앤투스(이하 "회사")는 플랜트엔지니어링 및 도장설비업 등을 목적으로 설립된 이후 2012년과 2015년 각각 주식회사 이지스와 주식회사 성진을 흡수합병하여 마스크 및 필터제조업 등을 사업목적에 추가하였습니다.2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 마스크 및 필터제조업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 씨앤투스와 플랜트엔지니어링 및 도장설비업 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 필트리움 주식회사로 인적분할하였습니다. 본사는 부산시 강서구에 있으며 공장은 각각 부산시, 경기도 이천시 및 경기도 울산시에 있습니다.회사는 2021년 1월 28일에 한국거래소가 운영하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식의 종류 |
주식수(단위 : 주) |
비율 |
| 하춘욱 |
보통주 |
10,852,637 |
40% |
| 특수관계인 |
보통주 |
902,445 |
3% |
| 자기주식 |
보통주 |
2,032,046 |
7% |
| 기타 |
보통주 |
13,489,771 |
50% |
| 합 계 |
|
27,276,899 |
100% |
2.1 회계기준의 적용 회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용
(1) 회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동성 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음). 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 약정사항이 있는 비유동부채기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'/ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 국제조세개혁-필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(이하 '필라2 법률')에서 생기는 법인세(이하'필라2 법인세(글로벌 최저한세)') 관련, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니한다는 한시적 예외규정이 2023년 추가되었습니다. 필라2 법률 시행일(2024년 1월 1일) 이후부터 이러한 한시적 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하고, 필라2 법인세(글로벌 최저한세)와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 별도로 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제·개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1021호는 경과규정에 따라 전진 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정계약상 현금흐름 특성을 평가할 때 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름관련 규정을 명확화 하였으며, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 등이 추가되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 금융상품 분류와 측정 개정에 관한 경과규정에 따라, 금융상품 측정범주 변경에 한해 전진 적용하며, 이 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 기초 이익잉여금에 대한 조정으로 인식하고, 개정 전·후 해당 금융자산의 측정에 대한 정보를 공시합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 2024연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주요 개정사항은 기준서간 상이한 용어 통일 및 불명확하거나 모순된 표현 수정입니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 모든 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 한편, 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
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과목
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추정 내용연수
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| 건 물 |
30년~40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
10년 |
2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과목
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추정 내용연수
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| 특허권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타지급채무매입채무와 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 반품충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우와 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 임직원의 선택에 따라 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.① 확정급여제도확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
② 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금과 기타불입자본으로 인식됩니다.
2.18 수익인식회사는 제품을 도매업자에게 인도하고, 도매업자가 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 도매업자의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.19 리스회사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 사무용품의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.20 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2025년 3월 21일자 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상평가영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.
(6) 충당부채회사는 반품충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
4. 재무위험관리 4.1.1 시장위험
(1) 외환위험회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주요 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| <외화표시 화폐성자산> |
(단위 : 천원, 외화 각 1단위) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| USD |
10,821,628 |
10,995,533 |
10,354,153 |
9,044,520 |
| EUR |
95,319 |
145,718 |
507,020 |
723,310 |
| VND |
13,067,500 |
754 |
13,067,500 |
695 |
| 합계 |
|
11,142,005 |
|
9,768,525 |
| <외화표시 화폐성부채> |
(단위 : 천원, 외화 각 1단위) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| USD |
12,033 |
17,689 |
485,633 |
626,175 |
보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 외화표시 화폐성자산 및 부채의 환율 변동시 포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 외화표시 화폐성자산 |
1,114,200 |
(1,114,200) |
976,853 |
(976,853) |
| 외화표시 화폐성부채 |
(1,769) |
1,769 |
(62,618) |
62,618 |
| 순효과 |
1,112,431 |
(1,112,431) |
914,235 |
(914,235) |
(2) 이자율 위험
회사의 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 고정금리부 금융상품과 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정금리부 |
변동금리부 |
합계 |
고정금리부 |
변동금리부 |
합계 |
| 금융자산 |
55,868,727 |
- |
55,868,727 |
55,796,879 |
- |
55,796,879 |
| 금융부채 |
5,633,180 |
- |
5,633,180 |
5,541,477 |
- |
5,541,477 |
(3) 가격위험회사는 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
17,103,068 |
11,639,542 |
보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 상기 당기손익-공정가치측정금융자산의가격 변동시 포괄손익에 미치는 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 가격 변동 |
171,031 |
(171,031) |
116,395 |
(116,395) |
4.1.2 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.회사는 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 대하여 기대신용손실율을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 채무상품의
계약 현금흐름 등에
서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
14,681,405 |
10,978,039 |
| 장단기금융상품 |
8,003,475 |
16,933,452 |
| 기타비유동금융자산(*2) |
1,369,984 |
1,370,203 |
| 합 계 |
24,054,864 |
29,281,694 |
| (*1) 보유중인 현금 시재는 제외하였습니다.(*2) 손실충당금과 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다. |
4.1.3 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 |
2년 초과 |
합계 |
| 매입채무및기타부채 |
4,979,369 |
- |
- |
4,979,369 |
| 리스부채 |
501,808 |
28,839 |
11,250 |
541,897 |
| 임대보증금 |
- |
- |
128,000 |
128,000 |
| 합 계 |
5,481,177 |
28,839 |
139,250 |
5,649,266 |
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 |
2년 초과 |
합계 |
| 매입채무및기타부채 |
5,262,864 |
- |
- |
5,262,864 |
| 리스부채 |
94,424 |
44,367 |
18,590 |
157,381 |
| 임대보증금 |
- |
- |
128,000 |
128,000 |
| 합 계 |
5,357,288 |
44,367 |
146,590 |
5,548,245 |
4.2 자본위험회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채 |
6,582,906 |
6,917,540 |
| 자 본 |
151,332,370 |
152,476,323 |
| 부채비율 |
4.3% |
4.5% |
5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
14,684,198 |
14,684,198 |
10,980,872 |
10,980,872 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
17,103,068 |
17,103,068 |
11,639,542 |
11,639,542 |
| 매출채권및기타수취채권 |
14,971,274 |
14,971,274 |
14,878,092 |
14,878,092 |
| 장단기금융상품 |
8,003,475 |
8,003,475 |
16,933,452 |
16,933,452 |
| 기타금융자산 |
1,106,712 |
1,106,712 |
1,364,921 |
1,364,921 |
| 합 계 |
55,868,727 |
55,868,727 |
55,796,879 |
55,796,879 |
| 금융부채 : |
| 매입채무및기타지급채무 |
4,979,369 |
4,979,369 |
5,262,864 |
5,262,864 |
| 기타금융부채 |
653,811 |
653,811 |
278,613 |
278,613 |
| 합 계 |
5,633,180 |
5,633,180 |
5,541,477 |
5,541,477 |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 |
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
반복적인 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) |
- |
15,538,465 |
1,537,894 |
17,076,359 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
26,708 |
- |
26,708 |
| 합계 |
- |
15,565,173 |
1,537,894 |
17,103,067 |
|
구 분
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) |
2,002,030 |
6,519,532 |
3,117,980 |
11,639,542 |
당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 유의적인 이동은 없습니다.
5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
| 수익증권 |
15,538,465 |
2 |
할인된 현금흐름 :수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
| 비상장지분증권 |
1,537,894 |
3 |
현금흐름할인법(DCF) |
1주당 보통주 가치 |
46,364원 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
| 보험상품 |
26,708 |
2 |
해지 환급금 :보험상품의 공정가치는 보고기간말 환급가능한 금액에 근거하여 측정함 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
수준3 투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
| 수익증권 |
6,519,532 |
2 |
할인된 현금흐름 :수익증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
| 비상장지분증권 |
3,117,980 |
3 |
(주) |
- |
- |
| (주) 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 취득 후 충분한 기간이 경과하지 않는 등의 사유로 인하여 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다. |
5.4 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 비상장지분증권이 있습니다.당기 중 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 비상장지분증권 |
보통주가치 |
153,789 |
(153,789) |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
|
재무상태표 상 자산
|
당기말
|
전기말
|
| 1) 상각후원가 : |
|
|
| 현금및현금성자산 |
14,684,198 |
10,980,872 |
| 매출채권및기타수취채권 |
14,971,274 |
14,878,092 |
| 장단기금융상품 |
8,003,475 |
16,933,452 |
| 기타금융자산 |
1,106,712 |
1,364,921 |
| 2) 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
17,103,067 |
11,639,542 |
| 합 계 |
55,868,726 |
55,796,879 |
|
재무상태표 상 부채
|
당기말
|
전기말
|
| 1) 상각후원가 |
|
|
| 매입채무및기타지급채무 |
4,979,369 |
5,262,864 |
| 기타금융부채 |
128,000 |
128,000 |
| 2) 기타 |
|
|
| 리스부채 |
525,811 |
150,613 |
| 합 계 |
5,633,180 |
5,541,477 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익공정가치 |
상각후원가 |
상각후원가 |
기타 |
| 이자수익 |
- |
1,451,490 |
- |
- |
1,451,490 |
| 외환차익 |
- |
202,140 |
40,110 |
- |
242,250 |
| 외화환산이익 |
- |
1,056,804 |
- |
- |
1,056,804 |
| 대손상각비 |
- |
(120,570) |
- |
- |
(120,570) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(9,477) |
(9,477) |
| 외환차손 |
- |
(2,183) |
(17,663) |
- |
(19,846) |
| 외화환산손실 |
- |
(349) |
(264) |
- |
(613) |
| 수수료비용 |
(49,405) |
- |
|
|
(49,405) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 |
2,258,280 |
- |
- |
- |
2,258,280 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
11,362 |
- |
- |
- |
11,362 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 |
(3,700) |
- |
- |
- |
(3,700) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 |
(3,237,974) |
- |
- |
- |
(3,237,974) |
| 합 계 |
(1,021,437) |
2,587,332 |
22,183 |
(9,477) |
1,578,601 |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익공정가치 |
상각후원가 |
상각후원가 |
기타 |
| 이자수익 |
- |
1,781,449 |
- |
- |
1,781,449 |
| 수입배당금 |
12,920 |
- |
- |
- |
12,920 |
| 외환차익 |
- |
120,194 |
37,731 |
- |
157,925 |
| 외화환산이익 |
- |
131,588 |
1,551 |
- |
133,139 |
| 대손상각비 |
- |
(411,607) |
- |
- |
(411,607) |
| 이자비용 |
- |
- |
(65,836) |
(22,584) |
(88,420) |
| 외환차손 |
- |
(12,632) |
(60,953) |
- |
(73,585) |
| 외화환산손실 |
- |
(67,922) |
(13) |
- |
(67,935) |
| 수수료비용 |
(19,517) |
- |
- |
- |
(19,517) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 |
335,812 |
- |
- |
- |
335,812 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
62,319 |
- |
- |
- |
62,319 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 |
(18,240) |
- |
- |
- |
(18,240) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 |
(2,240) |
- |
- |
- |
(2,240) |
| 기타의 대손상각비환입 |
- |
70,440 |
- |
- |
70,440 |
| 합 계 |
371,054 |
1,611,510 |
(87,520) |
(22,584) |
1,872,460 |
7. 현금 및 현금성자산 및 사용제한예금 (1) 현금및현금성자산의 구성 내역
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
|
은행예금 및 보유현금
|
14,684,198 |
10,980,872 |
(2) 사용 제한 예금 내역
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
당기말 제한사유 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
8. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
|
|
| 상장지분증권 |
- |
2,002,030 |
| 수익증권 |
15,538,465 |
6,519,532 |
| 비상장지분증권 |
1,537,894 |
3,117,980 |
| 소 계 |
17,076,359 |
11,639,542 |
| 비유동항목 : |
|
|
| 보험상품 |
26,708 |
- |
| 소 계 |
26,708 |
- |
| 합 계 |
17,103,067 |
11,639,542 |
(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익 |
(1,021,437) |
371,054 |
9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산
(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역1) 매출채권 및 기타수취채권의 세부내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
8,220,232 |
9,065,695 |
| 기타수취채권(유동성) |
871,042 |
5,812,397 |
| 소 계 |
9,091,274 |
14,878,092 |
| 기타수취채권(비유동성) |
5,880,000 |
- |
| 합 계 |
14,971,274 |
14,878,092 |
2) 매출채권
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| - 매출채권 |
9,182,618 |
10,556,218 |
|
손실충당금
|
(962,386) |
(1,490,523) |
|
매출채권(순액)
|
8,220,232 |
9,065,695 |
3) 기타수취채권(유동성)
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| - 단기대여금 |
- |
5,157,600 |
| - 미수수익 |
574,443 |
773,966 |
| 손실충당금 |
(217,813) |
(217,813) |
| 미수수익(순액) |
356,630 |
556,153 |
| - 미수금 |
626,038 |
132,687 |
| 손실충당금 |
(111,626) |
(34,043) |
| 미수금(순액) |
514,412 |
98,644 |
| 합 계 |
871,042 |
5,812,397 |
4) 기타수취채권(비유동성)
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| - 장기대여금 |
9,611,100 |
3,731,100 |
| 손실충당금 |
(3,731,100) |
(3,731,100) |
| 장기대여금(순액) |
5,880,000 |
- |
(2) 손실충당금
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율을 산정하기 위한 과거손실정보는 고객의채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 전망정보를 반영하여 조정합니다.
1) 보고기간 종료일 현재 매출채권(비유동성 포함)에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
집합평가 |
| 정상 |
연체되었으나 손상되지 아니한 채권 |
| 3개월 이하 |
4개월 ~ 9개월 |
9개월 초과 |
합계 |
| 기대 손실률 |
1% |
9% |
21% |
95% |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
5,870,404 |
1,304,011 |
1,522,202 |
486,001 |
9,182,618 |
| 손실충당금 |
66,221 |
120,091 |
314,442 |
461,632 |
962,386 |
| 구 분 |
집합평가 |
| 정상 |
연체되었으나 손상되지 아니한 채권 |
| 3개월 이하 |
4개월 ~ 9개월 |
9개월 초과 |
합계 |
| 기대 손실률 |
2% |
12% |
41% |
100% |
|
| 총 장부금액 - 매출채권 |
7,279,279 |
1,697,565 |
709,011 |
870,363 |
10,556,218 |
| 손실충당금 |
124,686 |
207,622 |
287,852 |
870,363 |
1,490,523 |
2) 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,490,523 |
1,603,219 |
| 손실충당금 증감액 |
42,987 |
407,217 |
| 제각금액(*) |
(571,124) |
(520,243) |
| 기타 |
- |
330 |
| 기말 |
962,386 |
1,490,523 |
| (*) 거래처의 파산, 청산 등 회수를 더이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우에 제각됩니다. |
3) 당기와 전기 중 기타수취채권(매출채권 제외) 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장기대여금 |
미수수익 |
미수금 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,731,100 |
3,801,540 |
217,813 |
217,813 |
34,043 |
29,561 |
| 손실충당금 증감액 |
- |
(70,440) |
- |
- |
77,583 |
4,390 |
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
- |
92 |
| 기말 |
3,731,100 |
3,731,100 |
217,813 |
217,813 |
111,626 |
34,043 |
4) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와 관리비 : |
|
|
| 매출채권 |
42,987 |
407,217 |
| 미수금 |
77,583 |
4,390 |
| 합 계 |
120,570 |
411,607 |
| 기타손익 : |
|
|
| 장기대여금 |
- |
(70,440) |
| 합 계 |
- |
(70,440) |
10. 기타자산10.1 기타유동자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
| 선급금 |
917,043 |
1,778,583 |
| 국고보조금 |
(257,536) |
(1,121,293) |
| 선급비용 |
192,508 |
185,602 |
| 국고보조금(선급비용) |
- |
(5,153) |
| 해외예치금 |
69 |
36,745 |
| 합 계 |
852,084 |
874,484 |
10.2 기타비유동자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 전신전화가입권 |
728 |
728 |
10.3 기타비유동금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 임차보증금 |
899,503 |
1,091,103 |
| 대손충당금 |
(233,000) |
(233,000) |
| 현재가치할인차금 |
(30,272) |
(3,569) |
| 기타보증금 |
279,100 |
279,100 |
| 퇴직연금운용자산 |
191,381 |
231,287 |
| 합 계 |
1,106,712 |
1,364,921 |
11. 재고자산
(1) 재고자산 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 상품 |
61,654 |
38,277 |
| 평가충당금 |
(15,137) |
(19,420) |
| 제품 |
3,108,822 |
3,714,512 |
| 평가충당금 |
(415,504) |
(524,368) |
| 원재료 |
4,157,318 |
4,379,186 |
| 평가충당금 |
(421,495) |
(472,493) |
| 미착품 |
73,192 |
597,864 |
| 재공품 |
2,960,939 |
3,241,048 |
| 평가충당금 |
(127,447) |
(390,686) |
| 합 계 |
9,382,342 |
10,563,920 |
(2) 매출원가에 포함된 재고자산관련 원가
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(427,385) |
688,877 |
| 비용으로 인식한 재고자산의 원가 |
50,832,766 |
50,373,867 |
| 합 계 |
50,405,381 |
51,062,744 |
12. 종속기업투자주식(1) 종속기업투자주식의 세부내역
| 회사명 |
법인소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
순자산가액(*3) |
장부가액 |
소유지분율 |
순자산가액(*3) |
장부가액 |
| CNTUS-AEGIS HK (*1) |
홍콩 |
12월 |
100.00% |
(2,218,204) |
- |
100.00% |
(1,175,657) |
- |
| CNTUS VIET NAM |
베트남 |
12월 |
100.00% |
10,107,527 |
6,096,082 |
100.00% |
10,209,089 |
6,096,082 |
| (주)씨앤투스인베스트 (*2) |
한국 |
12월 |
100.00% |
23,154,016 |
20,000,000 |
100.00% |
22,783,930 |
20,000,000 |
| (주)아에르 |
한국 |
12월 |
100.00% |
2,186,489 |
500,000 |
100.00% |
3,157,490 |
500,000 |
| (주)핑커리지 |
한국 |
12월 |
100.00% |
59,907 |
59,907 |
100.00% |
63,499 |
66,460 |
| 합 계 |
|
|
|
33,289,735 |
26,655,989 |
|
35,038,351 |
26,662,542 |
| (*1) 당기말 현재 CNTUS-AEGIS HK는 DONGGUAN CLEAN FILTER를 100% 보유하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 주식회사 씨앤투스인베스트는 주식회사 엔비엠을 90% 보유하고 있습니다.(*3) 순자산가액은 각 회사의 개별재무제표에서 회사가 보유하고 있는 지분율을 고려하여 작성되었습니다. |
(2) 종속기업투자주식의 변동내역
| 회사명 |
기초 |
취득 |
손상차손 |
처분 |
당기말 |
| CNTUS VIET NAM |
6,096,082 |
- |
- |
- |
6,096,082 |
| (주)씨앤투스인베스트 |
20,000,000 |
- |
- |
- |
20,000,000 |
| (주)아에르 |
500,000 |
- |
- |
- |
500,000 |
| (주)핑커리지 |
66,460 |
- |
(6,553) |
- |
59,907 |
| 합 계 |
26,662,542 |
- |
(6,553) |
- |
26,655,989 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
손상차손 |
처분 |
전기말 |
| CNTUS VIET NAM |
4,809,802 |
1,286,280 |
- |
- |
6,096,082 |
| (주)씨앤투스인베스트 |
20,000,000 |
- |
- |
- |
20,000,000 |
| (주)아에르 |
500,000 |
- |
- |
- |
500,000 |
| (주)핑커리지 |
66,460 |
- |
- |
- |
66,460 |
| 합 계 |
25,376,262 |
1,286,280 |
- |
- |
26,662,542 |
(3) 종속기업투자주식의 요약재무정보
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
순자산가액 |
매출액 |
순이익 |
| CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
4,652,677 |
6,870,881 |
(2,218,204) |
- |
(233,316) |
| DONGGUAN CLEAN FILTER |
1,470,353 |
4,071 |
1,466,282 |
- |
(13,085) |
| CNTUS VIET NAM CO., LTD |
20,879,233 |
10,771,706 |
10,107,527 |
10,801,578 |
(909,915) |
| (주)씨앤투스인베스트 |
23,346,497 |
192,481 |
23,154,016 |
1,857,047 |
370,086 |
| (주)아에르 |
3,657,608 |
1,471,119 |
2,186,489 |
7,740,558 |
(963,825) |
| (주)핑커리지 |
59,907 |
- |
59,907 |
- |
(3,592) |
| (주)엔비엠 |
882,174 |
22,763 |
859,411 |
- |
(140,158) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
순자산가액 |
매출액 |
순이익 |
| CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
4,635,951 |
5,811,608 |
(1,175,657) |
- |
(210,516) |
| DONGGUAN CLEAN FILTER |
1,331,919 |
1,966 |
1,329,953 |
86,030 |
(46,016) |
| CNTUS VIET NAM CO., LTD |
18,421,978 |
8,212,889 |
10,209,089 |
9,898,399 |
(614,299) |
| (주)씨앤투스인베스트 |
22,906,473 |
122,543 |
22,783,930 |
3,526,517 |
1,730,213 |
| (주)아에르 |
3,889,042 |
731,552 |
3,157,490 |
8,409,000 |
(875,680) |
| (주)핑커리지 |
63,499 |
- |
63,499 |
- |
(2,961) |
| (주)엔비엠 |
999,569 |
- |
999,569 |
- |
(431) |
13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
24,289,277 |
- |
- |
- |
24,289,277 |
| 건물 |
14,179,719 |
(3,023,921) |
- |
- |
11,155,798 |
| 구축물 |
4,579,772 |
(1,183,369) |
- |
- |
3,396,403 |
| 기계장치 |
30,291,077 |
(17,450,753) |
(341,895) |
(243,594) |
12,254,835 |
| 차량운반구 |
493,937 |
(308,536) |
- |
- |
185,401 |
| 공구와기구 |
2,162,353 |
(1,322,186) |
(5,587) |
(20,004) |
814,576 |
| 비품 |
741,824 |
(564,962) |
- |
- |
176,862 |
| 시설장치 |
2,054,401 |
(904,050) |
- |
(50,476) |
1,099,875 |
| 건설중인자산 |
5,756,131 |
- |
- |
(2,534,839) |
3,221,292 |
| 합 계 |
84,548,491 |
(24,757,777) |
(347,482) |
(2,848,913) |
56,594,319 |
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
24,289,277 |
- |
- |
- |
24,289,277 |
| 건물 |
14,179,719 |
(2,656,079) |
- |
- |
11,523,640 |
| 구축물 |
3,971,020 |
(993,661) |
- |
- |
2,977,359 |
| 기계장치 |
30,815,300 |
(15,726,576) |
- |
(285,680) |
14,803,044 |
| 차량운반구 |
445,805 |
(244,439) |
- |
- |
201,366 |
| 공구와기구 |
1,945,077 |
(1,078,159) |
|
(2,667) |
864,251 |
| 비품 |
718,987 |
(458,258) |
- |
- |
260,729 |
| 시설장치 |
1,910,901 |
(709,722) |
- |
(57,862) |
1,143,317 |
| 건설중인자산 |
2,578,178 |
- |
- |
(1,000,000) |
1,578,178 |
| 합 계 |
80,854,264 |
(21,866,894) |
- |
(1,346,209) |
57,641,161 |
(2) 유형자산의 변동 내역
| 구 분 |
기초 |
취득(*1) |
처분 |
감가상각비 |
손상차손 |
대체(*2) |
기말 |
| 토지 |
24,289,277 |
- |
- |
- |
- |
- |
24,289,277 |
| 건물 |
11,523,640 |
- |
- |
(367,842) |
- |
- |
11,155,798 |
| 구축물 |
2,977,359 |
- |
- |
(189,708) |
- |
608,752 |
3,396,403 |
| 기계장치 |
14,803,044 |
- |
(681,705) |
(2,052,990) |
(341,895) |
528,381 |
12,254,835 |
| 차량운반구 |
201,366 |
- |
(2) |
(78,674) |
- |
62,711 |
185,401 |
| 공구와기구 |
864,251 |
- |
(51,063) |
(363,199) |
(5,587) |
370,174 |
814,576 |
| 비품 |
260,729 |
- |
- |
(106,704) |
- |
22,837 |
176,862 |
| 시설장치 |
1,143,317 |
- |
- |
(186,941) |
- |
143,499 |
1,099,875 |
| 건설중인자산 |
1,578,178 |
4,004,242 |
- |
- |
- |
(2,361,128) |
3,221,292 |
| 합 계 |
57,641,161 |
4,004,242 |
(732,770) |
(3,346,058) |
(347,482) |
(624,774) |
56,594,319 |
|
(*1) 국고보조금을 차감한 금액입니다.
(*2) 무형자산 대체분을 포함한 금액입니다.
|
| 구 분 |
기초 |
취득(*1) |
처분 |
감가상각비 |
손상차손 |
대체(*2) |
기말 |
| 토지 |
22,375,930 |
- |
- |
- |
- |
1,913,347 |
24,289,277 |
| 건물 |
10,281,340 |
- |
- |
(338,208) |
- |
1,580,508 |
11,523,640 |
| 구축물 |
3,156,999 |
- |
(17,950) |
(189,170) |
- |
27,480 |
2,977,359 |
| 기계장치 |
15,747,525 |
- |
(6,333) |
(2,116,655) |
- |
1,178,507 |
14,803,044 |
| 차량운반구 |
253,748 |
- |
(2) |
(73,079) |
- |
20,699 |
201,366 |
| 공구와기구 |
994,317 |
- |
(233) |
(345,578) |
- |
215,745 |
864,251 |
| 비품 |
325,207 |
- |
- |
(114,148) |
- |
49,670 |
260,729 |
| 시설장치 |
1,254,040 |
- |
- |
(173,424) |
- |
62,701 |
1,143,317 |
| 건설중인자산 |
1,433,216 |
5,793,027 |
- |
- |
- |
(5,648,065) |
1,578,178 |
| 합 계 |
55,822,322 |
5,793,027 |
(24,518) |
(3,350,262) |
- |
(599,408) |
57,641,161 |
| (*1) 국고보조금을 차감한 금액입니다.(*2) 무형자산 대체분을 포함한 금액입니다. |
(3) 감가상각비 내역
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와일반관리비 |
합계 |
| 당 기 |
3,211,778 |
134,280 |
3,346,058 |
| 전 기 |
3,286,609 |
63,653 |
3,350,262 |
(4) 유형자산의 취득관련 미지급 약정사항
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기계장치 |
823,938 |
1,057,034 |
(5) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.
(6) 토지의 공시지가
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
24,289,277 |
24,289,277 |
| 공시지가 |
13,528,630 |
13,417,538 |
14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
| 건물 |
458,878 |
24,305 |
| 차량운반구 |
89,578 |
125,805 |
| 비품 |
206 |
3,056 |
| 합 계 |
548,662 |
153,166 |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채(*) |
| 유동 |
487,298 |
89,716 |
| 비유동 |
38,513 |
60,897 |
| 합 계 |
525,811 |
150,613 |
| (*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다(주석 17참조). |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
104,010 |
959,362 |
| 차량운반구 |
79,820 |
74,487 |
| 비품 |
2,850 |
12,317 |
| 합 계 |
186,680 |
1,046,166 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
9,477 |
22,585 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
353,850 |
56,720 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
41,844 |
29,985 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) |
8,862 |
12,593 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 기타리스료 |
19,173 |
41,547 |
(3) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 비용분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출원가 |
판매비와일반관리비 |
합계 |
| 당기 |
31,246 |
155,434 |
186,680 |
| 전기 |
43,384 |
1,002,782 |
1,046,166 |
(4) 당기와 전기 중 리스부채 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
182,654 |
1,049,998 |
| 단기리스 관련 비용 |
353,850 |
56,720 |
| 소액자산 리스 관련 비용 |
41,844 |
29,985 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) |
8,862 |
12,593 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 기타리스료 |
19,173 |
41,547 |
| 총현금유출액 |
606,383 |
1,190,843 |
(5) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년이내 |
1년~ 2년 |
2년 초과 |
합 계 |
| 최소리스료 |
501,808 |
28,839 |
11,250 |
541,897 |
| 최소리스료의 현재가치 |
487,298 |
27,480 |
11,033 |
525,811 |
15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역
|
구 분
|
취득원가 |
상각누계 |
국고보조금 |
손상차손누계 |
장부금액 |
| 개발비 |
148,491 |
(86,620) |
- |
(61,871) |
- |
| 특허권 |
47,567 |
(47,541) |
- |
- |
26 |
| 영업권 |
5,808,488 |
- |
- |
- |
5,808,488 |
| 소프트웨어 |
426,400 |
(330,312) |
(1) |
(70,000) |
26,087 |
| 회원권 |
1,983,298 |
- |
- |
(4,790) |
1,978,508 |
| 합 계 |
8,414,244 |
(464,473) |
(1) |
(136,661) |
7,813,109 |
|
구 분
|
취득원가 |
상각누계 |
국고보조금 |
손상차손누계 |
장부금액 |
| 개발비 |
148,491 |
(86,620) |
- |
(61,871) |
- |
| 특허권 |
47,567 |
(47,304) |
- |
- |
263 |
| 영업권 |
5,808,488 |
- |
- |
- |
5,808,488 |
| 소프트웨어 |
421,450 |
(178,411) |
(100,000) |
- |
143,039 |
| 회원권 |
1,363,474 |
- |
- |
(4,790) |
1,358,684 |
| 합 계 |
7,789,470 |
(312,335) |
(100,000) |
(66,661) |
7,310,474 |
(2) 무형자산의 변동 내역
| 구 분 |
기초 |
개별취득(*) |
처분 |
상각비 |
손상차손 |
기말 |
| 특허권 |
263 |
- |
- |
(237) |
- |
26 |
| 영업권 |
5,808,488 |
- |
- |
- |
- |
5,808,488 |
| 소프트웨어 |
143,039 |
4,950 |
- |
(51,903) |
(69,999) |
26,087 |
| 회원권 |
1,358,684 |
619,824 |
- |
- |
- |
1,978,508 |
| 합 계 |
7,310,474 |
624,774 |
- |
(52,140) |
(69,999) |
7,813,109 |
| (*) 국고보조금을 차감한 금액이며, 건설중인자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다. |
| 구 분 |
기초 |
개별취득(*) |
처분 |
상각비 |
손상차손 |
기말 |
| 특허권 |
4,747 |
- |
- |
(4,484) |
- |
263 |
| 영업권 |
5,808,488 |
- |
- |
- |
- |
5,808,488 |
| 소프트웨어 |
92,882 |
104,754 |
- |
(54,597) |
- |
143,039 |
| 회원권 |
743,181 |
790,503 |
(203,334) |
- |
28,334 |
1,358,684 |
| 합 계 |
6,649,298 |
895,257 |
(203,334) |
(59,081) |
28,334 |
7,310,474 |
| (*1) 국고보조금을 차감한 금액이며, 건설중인자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와일반관리비에 계상되어 있습니다.
(4) 당기와 전기에 발생한 연구개발관련 비용은 각각 1,910,255천원과 2,719,956천원이며, 전액 판매비와일반관리비에 계상되어 있습니다.
16. 매입채무 및 기타지급채무와 기타유동부채16.1 매입채무 및 기타지급채무
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 매입채무 |
3,345,027 |
3,474,194 |
| 미지급금 |
1,634,342 |
1,788,670 |
| 합 계 |
4,979,369 |
5,262,864 |
16.2 기타유동부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급비용 |
331,220 |
321,767 |
| 예수보증금 |
50,000 |
780,000 |
| 선수금 |
20,110 |
14,449 |
| 합 계 |
401,330 |
1,116,216 |
17. 기타금융부채
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 리스부채 |
487,298 |
38,513 |
89,716 |
60,897 |
| 임대보증금 |
- |
128,000 |
- |
128,000 |
| 합 계 |
487,298 |
166,513 |
89,716 |
188,897 |
18. 퇴직급여
18.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,294,450 |
3,473,546 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,485,831) |
(3,704,833) |
| 순확정급여부채(*) |
(191,381) |
(231,287) |
| (*) 순확정급여자산은 '기타비유동금융자산'에 포함되어 있습니다(주석 10참조). |
(2) 확정급여채무의 변동 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
3,473,546 |
3,256,582 |
| 당기근무원가 |
764,551 |
780,978 |
| 이자비용 |
72,574 |
72,159 |
| 급여지급액 |
(1,051,806) |
(610,381) |
| 보험수리적손실(이익) |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동 |
3,402 |
- |
| - 재무적가정의 변동 |
68,491 |
(216,551) |
| - 가정과 실제의 차이 |
(36,308) |
190,759 |
| 기말금액 |
3,294,450 |
3,473,546 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기초금액 |
3,704,833 |
3,573,150 |
| 이자수익 |
171,726 |
200,150 |
| 보험수리적이익(손실) |
|
|
| -사외적립자산의 수익(이자) |
(56,948) |
(52,287) |
| 기여금납부액 |
550,000 |
600,000 |
| 급여지급액 |
(883,780) |
(616,180) |
| 기말금액 |
3,485,831 |
3,704,833 |
(
4) 포괄손익계산서에 인식한 확정급여원가
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
764,551 |
780,978 |
| 이자원가 |
72,574 |
72,159 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(171,726) |
(200,150) |
| 보험수리적손실 |
92,533 |
26,495 |
| 합계 |
757,932 |
679,482 |
(5) 포괄손익계산서에 인식한 계정별 확정급여원가
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
326,022 |
338,541 |
| 판매비와관리비 |
339,377 |
314,446 |
| 기타포괄손익 |
92,533 |
26,495 |
| 합계 |
757,932 |
679,482 |
(6) 사외적립자산의 구성 내역
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 금액 |
구성비(%) |
금액 |
구성비(%) |
| 현금및현금성자산 |
3,485,831 |
100.00% |
3,704,833 |
100.00% |
(7) 주요 보험수리적가정
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
3.95% |
4.49% |
| 임금상승률 |
3.00% |
3.00% |
(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구분 |
1.00%p상승 |
1.00%p하락 |
| 할인율의 변동 |
(118,599) |
136,090 |
| 임금상승율의 변동 |
136,127 |
(120,783) |
| 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. |
(9) 당기말 현재 확정급여채무의 만기 구성정보
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
1,772,356 |
- |
32,598 |
1,489,496 |
3,294,450 |
18.2 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
75,541 |
105,427 |
19. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세 비용 내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
669,013 |
- |
| 전기법인세의 조정사항 |
(26,063) |
(171,994) |
| 법인세추납액(환급액) |
(22,879) |
(1,379,463) |
| 소계 |
620,071 |
(1,551,457) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
(291,706) |
(156,745) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
37,617 |
55,252 |
| 법인세비용 |
365,982 |
(1,652,950) |
(2) 회계이익과 법인세비용의 조정내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,241,891 |
909,478 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
655,555 |
168,081 |
| 법인세 효과 : |
|
|
| - 세무상 차감되지 않은 비용 |
14,858 |
7,945 |
| - 세액공제 및 이월결손금 |
(291,438) |
(322,447) |
| - 전기 법인세의 조정사항 |
(26,063) |
(171,994) |
| - 법인세추납액(환급액) |
(22,878) |
(1,379,463) |
| - 기타 |
35,948 |
44,928 |
| 당기 조정항목 |
(289,573) |
(1,821,031) |
| 법인세비용 |
365,982 |
(1,652,950) |
| 유효세율 |
11.29% |
(*) |
| (*) 전기의 경우 법인세비용이 (-)금액이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. |
(3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 확정급여제도 재측정요소 |
(92,533) |
19,339 |
(73,194) |
(26,495) |
5,537 |
(20,958) |
| 자기주식처분손실 |
(87,456) |
18,278 |
(69,178) |
(237,872) |
49,715 |
(188,157) |
| 합 계 |
(179,989) |
37,617 |
(142,372) |
(264,367) |
55,252 |
(209,115) |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
| 1년 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,516,480 |
1,288,049 |
| 1년 이후에 회수될 이연법인세자산 |
677,931 |
625,588 |
| 소계 |
2,194,411 |
1,913,637 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
| 1년 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(30,658) |
(86,365) |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,964,436) |
(1,919,662) |
| 소계 |
(1,995,094) |
(2,006,027) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
199,317 |
(92,390) |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 대손충당금 |
353,892 |
(101,667) |
- |
252,225 |
| 재고자산 |
294,056 |
(89,323) |
- |
204,733 |
| 유형자산 |
(1,202,478) |
229,260 |
- |
(973,218) |
| 무형자산 |
(83,027) |
14,630 |
- |
(68,397) |
| 사용권자산 |
(31,266) |
(77,078) |
- |
(108,344) |
| 계약부채 |
28,957 |
(9,571) |
- |
19,386 |
| 리스부채 |
37,519 |
78,417 |
- |
115,936 |
| 확정급여부채 |
- |
573 |
(573) |
- |
| 기타 |
187,511 |
569,485 |
- |
756,996 |
| 이월세액공제 |
222,627 |
(222,627) |
- |
- |
| 이월결손금 |
99,819 |
(99,819) |
- |
- |
| 합계 |
(92,390) |
292,280 |
(573) |
199,317 |
| 구분 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 대손충당금 |
372,682 |
(18,790) |
- |
353,892 |
| 재고자산 |
150,799 |
143,257 |
- |
294,056 |
| 유형자산 |
(833,632) |
(368,846) |
- |
(1,202,478) |
| 무형자산 |
(77,474) |
(5,553) |
- |
(83,027) |
| 사용권자산 |
(244,899) |
213,633 |
- |
(31,266) |
| 계약부채 |
66,610 |
(37,653) |
- |
28,957 |
| 리스부채 |
259,260 |
(221,741) |
- |
37,519 |
| 확정급여부채 |
- |
5,537 |
(5,537) |
- |
| 기타 |
57,519 |
129,992 |
- |
187,511 |
| 이월세액공제 |
- |
222,627 |
- |
222,627 |
| 이월결손금 |
- |
99,819 |
- |
99,819 |
| 합 계 |
(249,135) |
162,282 |
(5,537) |
(92,390) |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
당기말사유 |
| 종속회사투자지분 |
1,484,274 |
1,477,721 |
처분하지 않을 예정 |
| 특수관계자 채권 등 |
3,948,913 |
3,948,913 |
미래과세소득에 영향없음 |
| 합계 |
5,433,187 |
5,426,634 |
|
20. 계약부채회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약부채(*) |
92,757 |
138,552 |
| (*) 회사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 계약부채로 인식하고 있습니다. |
21. 자본금과 기타불입자본
(1) 자본금의 구성내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
27,276,899주 |
27,276,899주 |
| 보통주 자본금 |
14,336,650 |
14,336,650 |
| (*) 회사는 자기주식을 이익으로 소각하였으며, 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 소각한 자기주식 주식수 1,396,400주 만큼 불일치합니다. |
(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
발행주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기 초 |
27,276,899 |
14,336,650 |
87,188,196 |
28,276,899 |
14,336,650 |
87,188,196 |
| 자기주식의 이익소각 |
- |
- |
- |
(1,000,000) |
- |
- |
| 자본준비금의 이익잉여금 전입 |
- |
- |
(40,000,000) |
- |
- |
- |
| 기 말 |
27,276,899 |
14,336,650 |
47,188,196 |
27,276,899 |
14,336,650 |
87,188,196 |
(3) 기타불입자본
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
47,188,196 |
87,188,196 |
| 자기주식처분이익 |
170,139 |
239,316 |
| 기타자본잉여금 |
1,292,501 |
1,235,007 |
| 합 계 |
48,650,836 |
88,662,519 |
22. 주식기준보상 (1) 주식보상약정내역
| 약정유형 |
대상자 |
부여일 |
부여수량 |
최장만기일 |
행사가격 |
부여방법 |
가득조건 |
| 주식선택권(2회차) |
임원 |
2017.03.31 |
20,920 |
2026.03.31 |
1,329원 |
주식결제형 |
3년 근로제공조건 |
| (*) 부여수량은 행사되었거나 소멸된 수량을 제외한 잔여 수량입니다. |
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
주식매수선택권 수량(단위 : 주)
|
가중평균행사가격(단위 : 원)
|
|
당기
|
전기
|
당기
|
전기
|
| 기초 잔여주 |
168,301 |
280,455 |
4,273 |
4,162 |
| 행 사 |
(31,381) |
(42,154) |
1,329 |
1,329 |
| 소 멸 |
(116,000) |
(70,000) |
- |
- |
| 기말 잔여주 |
20,920 |
168,301 |
1,329 |
4,273 |
(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를
이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2회차 |
| 부여일의 가중평균 주가 |
3,693원 |
| 주가변동성 |
80.58% |
| 무위험수익률 |
1.95% |
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 (-)9,524천원과 28,409천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
23. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 자기주식 |
(7,359,857) |
(3,506,061) |
| 주식선택권 |
14,873 |
96,061 |
| 합 계 |
(7,344,984) |
(3,410,000) |
(2) 자기주식의 변동내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기 초 |
767,614 |
3,506,061 |
1,244,610 |
9,239,372 |
| 취 득 |
1,295,813 |
3,997,127 |
565,158 |
2,003,128 |
| 처 분 |
(31,381) |
(143,331) |
(42,154) |
(312,931) |
| 소 각 |
- |
- |
(1,000,000) |
(7,423,508) |
| 기 말 |
2,032,046 |
7,359,857 |
767,614 |
3,506,061 |
24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 법정적립금(*1) |
2,040,706 |
1,905,334 |
| 미처분이익잉여금(*2) |
93,649,163 |
50,981,821 |
| 합 계 |
95,689,869 |
52,887,155 |
| (*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 범위내에서 감액할 수 있으며, 이에 당기 중 임시주주총회의 결의에 따라 자본준비금 40,000백만을 감액하고 이익잉여금으로 전입하였습니다. |
(2) 배당
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 연차배당 |
중간배당 |
| 배당기준일 |
2024년 12월 31일 |
2023년 6월 30일 |
| 배당받을주식 |
25,244,853주 |
27,074,443주 |
| 1주당 배당금액 |
50원 |
50원 |
| 배당금액 |
1,262,243 |
1,353,722 |
(3) 이익잉여금처분계산서
| 과목 |
당 기 |
전 기 |
| (처분예정일 : 2025년 3월 21일) |
(처분확정일 : 2024년 3월 26일) |
| I. 미처분 이익잉여금 |
|
93,649,163 |
|
50,981,821 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
50,846,449 |
|
57,217,581 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(73,194) |
|
(20,958) |
|
| 당기순이익 |
2,875,908 |
|
2,562,429 |
|
| 중간배당 |
- |
|
(1,353,722) |
|
| 자본잉여금의 전입 |
40,000,000 |
|
- |
|
| 자기주식소각 |
- |
|
(7,423,509) |
|
| II. 임의적립금 등의 이입액 |
|
|
|
- |
| III. 이익잉여금 처분액 |
|
(1,388,467) |
|
(135,372) |
| 이익준비금 |
(126,224) |
|
(135,372) |
|
| 현금배당 |
(1,262,243) |
|
- |
|
| IV. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
92,260,696 |
|
50,846,449 |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출원가 |
매출액 |
매출원가 |
| 상 품 |
1,700,652 |
1,322,520 |
1,632,757 |
1,336,101 |
| 제 품 |
61,016,310 |
49,082,862 |
62,263,878 |
49,726,643 |
| 기 타 |
396 |
- |
650 |
- |
| 합 계 |
62,717,358 |
50,405,382 |
63,897,285 |
51,062,744 |
(2) 당기와 전기 중 지역별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대한민국 |
58,784,004 |
61,284,075 |
| 베트남 |
3,062,217 |
1,956,129 |
| 중국 |
490,450 |
329,725 |
| 기타 |
380,687 |
327,356 |
| 합 계 |
62,717,358 |
63,897,285 |
(3) 주요 고객에 대한 정보
매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 매출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
28,692,210 |
24,197,222 |
26. 판매비와 관리비
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,961,876 |
3,261,874 |
| 퇴직급여 |
348,006 |
322,244 |
| 복리후생비 |
169,270 |
230,670 |
| 세금과공과금 |
145,641 |
154,763 |
| 감가상각비 |
289,714 |
1,066,435 |
| 지급임차료 |
370,487 |
71,285 |
| 경상연구개발비 |
1,910,255 |
2,719,956 |
| 수도광열비 |
37,642 |
19,836 |
| 접대비 |
79,505 |
107,106 |
| 운반비 |
837,779 |
1,053,208 |
| 지급수수료 |
602,574 |
1,036,793 |
| 광고선전비 |
1,464,503 |
3,184,181 |
| 대손상각비 |
120,570 |
411,607 |
| 수출제비용 |
82,363 |
54,993 |
| 해외출장비 |
86,776 |
93,464 |
| 견본비 |
59,320 |
100,550 |
| 기타비용 |
255,888 |
377,071 |
| 합계 |
9,822,169 |
14,266,036 |
27. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용된 원재료 및 상품 매입 |
27,851,674 |
23,668,988 |
| 재고자산의 변동 |
(139,818) |
2,879,009 |
| 급여 |
6,955,925 |
7,809,010 |
| 퇴직급여 |
740,940 |
758,414 |
| 복리후생비 |
535,605 |
693,197 |
| 광고선전비 |
1,464,503 |
3,184,181 |
| 지급수수료 |
2,299,384 |
4,081,869 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
3,584,878 |
4,455,509 |
| 세금과공과 |
395,017 |
465,164 |
| 지급임차료 |
423,729 |
140,845 |
| 운반비 |
977,840 |
1,153,815 |
| 대손상각비 |
120,570 |
411,607 |
| 경상연구개발비 |
1,910,255 |
2,719,956 |
| 소모품비및포장비 |
1,251,650 |
1,237,050 |
| 외주가공비 |
9,202,455 |
8,882,841 |
| 보험료 |
398,093 |
450,128 |
| 전력비 |
1,497,242 |
1,386,407 |
| 기타비용 |
757,609 |
950,790 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 |
60,227,551 |
65,328,780 |
28. 기타수익과 기타비용
28.1 기타수익
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 수입임대료 |
169,650 |
162,966 |
| 유형자산처분이익 |
2,594 |
10,134 |
| 무형자산처분이익 |
- |
6,818 |
| 잡이익 |
36,972 |
110,617 |
| 합 계 |
209,216 |
290,535 |
28.2 기타비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
99,542 |
142,753 |
| 유형자산처분손실 |
350,315 |
15,494 |
| 유형자산손상차손 |
347,482 |
- |
| 무형자산손상차손 |
70,000 |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
(70,440) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
6,553 |
- |
| 잡손실 |
282,411 |
75,383 |
| 합 계 |
1,156,303 |
163,190 |
29. 금융수익과 금융비용29.1 금융수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,451,490 |
1,781,449 |
| 외환차익 |
242,250 |
157,925 |
| 외화환산이익 |
1,056,804 |
133,139 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
2,258,280 |
335,812 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
11,362 |
62,319 |
| 수입배당금 |
- |
12,920 |
| 합 계 |
5,020,186 |
2,483,564 |
29.2. 금융비용
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
9,477 |
88,420 |
| 외환차손 |
19,846 |
73,585 |
| 외화환산손실 |
613 |
67,935 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
3,700 |
18,240 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
3,237,974 |
2,240 |
| 수수료비용 |
49,405 |
19,517 |
| 합 계 |
3,321,015 |
269,937 |
30. 주당순이익
(1) 기본주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주순손익 |
2,875,908 |
2,562,429 |
| 가중평균 유통보통주식수 (주1) |
25,929,477주 |
26,986,370주 |
| 기본주당순손익 (*) |
111 원 |
95 원 |
(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유통주식수 |
일수 |
가중평균유통주식수 |
유통주식수 |
일수 |
가중평균유통주식수 |
| 기초 |
26,509,285주 |
366일 |
9,702,398,310주 |
27,032,289주 |
365일 |
9,866,785,485주 |
| 자기주식의 취득(*) |
(1,295,813)
주
|
- |
(222,094,562)
주
|
(565,158) |
- |
(27,235,586)주 |
| 자기주식의 처분(*) |
31,381주 |
- |
9,885,015주 |
42,154주 |
- |
10,475,054주 |
| 기말 |
25,244,853주 |
- |
9,490,188,763주 |
26,509,285주 |
- |
9,850,024,953주 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
- |
|
25,929,477주 |
- |
|
26,986,370주 |
| (*)
당기 및 전기 중 수차례에 걸쳐 취득 및 처분한 자기주식에 대한 가중평균유통주식수입니다.
|
(2) 희석주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익(주1) |
2,875,908 |
2,562,429 |
| ÷가중평균유통주식수(희석)(주2) |
25,940,467주 |
27,018,287주 |
| 희석주당순손익 |
111 원 |
95 원 |
(주1) 희석주당이익 산정을 위한 순이익의 산정내역
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
2,875,908 |
2,562,429 |
| 조정금액 |
- |
- |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 |
2,875,908 |
2,562,429 |
(주2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균 보통주식수
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 |
25,929,477주 |
26,986,370주 |
| 잠재적으로 보통주로 전환되는 주식수 : |
10,990주 |
31,917주 |
| - 주식선택권 |
10,990주 |
31,917주 |
| 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
25,940,467주 |
27,018,287주 |
(3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건으로서 자기주식 처분 20,920주가 있습니다.
31. 현금흐름 관련 정보(1) 영업에서 창출된 현금흐름
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1) 당기순이익 |
2,875,908 |
2,562,429 |
| 2) 조정항목 |
|
|
| 감가상각비 |
3,532,738 |
4,396,428 |
| 대손상각비 |
120,570 |
411,607 |
| 무형자산상각비 |
52,140 |
59,081 |
| 무형자산손상차손 |
70,000 |
- |
| 유형자산손상차손 |
347,482 |
- |
| 법인세비용 |
365,982 |
(1,652,950) |
| 외화환산손실 |
613 |
67,935 |
| 기타의대손상각비 |
- |
(70,440) |
| 유형자산처분손실 |
350,315 |
15,493 |
| 기부금 |
99,544 |
79,751 |
| 이자비용 |
9,477 |
88,420 |
| 주식보상비용 |
(9,524) |
28,409 |
| 당기손익-공정가치측금융자산처분손실 |
3,700 |
18,240 |
| 당기손익-공정가치측금융자산평가손실 |
3,237,974 |
2,240 |
| 퇴직급여 |
740,940 |
758,414 |
| 경상연구개발비(차감) |
(728,456) |
(888,888) |
| 외화환산이익 |
(1,056,804) |
(133,138) |
| 유형자산처분이익 |
(2,594) |
(10,134) |
| 이자수익 |
(1,451,491) |
(1,781,449) |
| 당기손익-공정가치측금융자산처분이익 |
(2,258,280) |
(335,812) |
| 당기손익-공정가치측금융자산평가이익 |
(11,362) |
(62,319) |
| 종속기업투자주식손상차손 |
6,553 |
- |
| 무형자산처분이익 |
- |
(6,818) |
| 소 계 |
3,419,517 |
984,070 |
| 3) 영업활동으로 인한 자산 부채의 증감 : |
|
|
| 매출채권의 증감 |
306,053 |
1,287,572 |
| 기타수취채권의 증감 |
(463,480) |
(7,417) |
| 기타유동자산의 증감 |
(108,862) |
(515,948) |
| 재고자산의 증감 |
1,082,037 |
2,036,236 |
| 매각예정자산의 증감 |
- |
29,304 |
| 기타비유동금융자산의 증감 |
40,262 |
59,297 |
| 매입채무의 증감 |
(129,408) |
91,729 |
| 기타지급채무의 증감 |
(154,351) |
(2,390,170) |
| 기타유동부채의 증감 |
15,113 |
(78,571) |
| 퇴직급여채무의 증감 |
(833,473) |
(784,910) |
| 계약부채의 증감 |
(45,795) |
(178,638) |
| 소 계 |
(291,904) |
(451,516) |
| 4) 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
6,003,521 |
3,094,983 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
2,382,651 |
5,943,915 |
| 매출채권과 대손충당금 상계 |
571,123 |
520,243 |
| 매출채권과 예수보증금 상계 |
730,000 |
695,000 |
| 대여금의 유동성대체 |
5,157,600 |
5,069,200 |
| 리스부채의 유동성대체 |
67,758 |
187,630 |
| 이익준비금으로 대체 |
135,372 |
715,398 |
| 미지급배당금으로 대체 |
- |
5,138,243 |
| 정부보조금의 발생 |
1,547,480 |
1,919,790 |
| 자기주식의 소각 |
- |
7,423,508 |
| 자본잉여금의 이익잉여금 전입 |
40,000,000 |
- |
| 장기금융상품의 유동성대체 |
8,931,452 |
- |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
| 구 분 |
기초 |
재무활동
현금흐름
|
비현금거래 |
기말 |
| 대체 |
기타 |
| 리스부채 |
89,716 |
(182,654) |
67,758 |
512,478 |
487,298 |
| 장기리스부채 |
60,897 |
- |
(67,758) |
45,373 |
38,512 |
| 임대보증금 |
128,000 |
- |
- |
- |
128,000 |
| 구 분 |
기초 |
재무활동
현금흐름
|
비현금거래 |
기말 |
| 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
2,000,000 |
(2,000,000) |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
929,500 |
(1,049,998) |
187,630 |
22,584 |
89,716 |
| 장기리스부채 |
276,170 |
- |
(187,630) |
(27,643) |
60,897 |
| 임대보증금 |
39,000 |
89,000 |
- |
- |
128,000 |
32. 우발상황
(1) 3자로부터 제공받은 지급보증
| 제공자 |
보증금액 |
보증처 |
내용 |
| 당기말 |
전기말 |
| 대표이사 |
USD 160,000 |
USD 300,000 |
경남은행 |
L/C 개설 연대보증 |
| 서울보증보험 |
399,780 |
533,680 |
기타 |
이행지급보증 |
(2) 자금조달약정
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 우리은행 |
경남은행 |
우리은행 |
경남은행 |
| (수입신용장개설약정) |
(수입신용장개설약정) |
(수입신용장개설약정) |
(수입신용장개설약정) |
| 사용금액 |
USD 32,748 |
- |
- |
- |
| 미사용금액 |
USD 467,252 |
USD 160,000 |
USD 500,000 |
USD 300,000 |
| 총한도 |
USD 500,000 |
USD 160,000 |
USD 500,000 |
USD 300,000 |
(3) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항회사는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 플랜트엔지니어링 및 도장설비업부문을 인적분할하였으며, 인적분할로 신설된 회사의 명칭은 필트리움(주)(구, 씨앤투스성진 주식회사)입니다. 이에 따라 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 회사는 분할이 이루어진 2017년 11월 30일 이전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
(4) 소송 및 분쟁현황보고기간말 현재 회사의 소송 및 분쟁현황은 다음과 같으며, 향후 결과로 인한 회사의 재무제표에 미칠 영향을 검토보고서일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.
| 소송내용 |
원고 |
피고 |
소송금액 |
소송현황 |
| 매출채권 회수 |
회사 |
이지영,최주헌 |
77,043 |
진행중 |
| 매출채권 회수 |
회사 |
한국전통식품협회 |
245,383 |
진행중 |
당기말 현재 상기 소송과 관련하여 손실예상액에 대해서 대손충당금이 설정되어 있습니다.
33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
| CNTUS VIET NAM CO., LTD |
CNTUS VIET NAM CO., LTD |
| DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD(*1) |
DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD(*1) |
| (주)아에르 |
(주)아에르 |
| (주)씨앤투스인베스트 |
(주)씨앤투스인베스트 |
| (주)핑커리지 |
(주)핑커리지 |
| (주)엔비엠(*2) |
(주)엔비엠(*2) |
| 관계기업 |
(주)지와인(*3) |
(주)지와인(*3) |
| 기타 |
우리사주조합 |
우리사주조합 |
| (*1) DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD는 CNTUS-AEGIS HK LIMITED가 100% 보유하고 있는 회사입니다.(*2) (주)엔비엠은 (주)씨앤투스인베스트가 90% 보유하고 있는 회사입니다.(*3) (주)지와인은 (주)씨앤투스인베스트가 27% 보유하고 있는 회사입니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 및 채권, 채무 등 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
수 익 |
매입 등 |
채 권 |
채 무 |
| 매 출 |
유형자산매각 |
기 타 |
매입 |
매출채권 |
기 타(*) |
매입채무 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
- |
- |
- |
- |
- |
3,965,521 |
- |
- |
| CNTUS VIET NAM CO., LTD |
3,062,217 |
482,399 |
274,110 |
938,398 |
3,014,528 |
6,566,487 |
11,741 |
- |
| 주식회사 아에르 |
2,706,747 |
- |
9,200 |
3,425,436 |
58,668 |
525,237 |
- |
- |
| 주식회사 씨앤투스인베스트 |
- |
- |
7,200 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 핑커리지 |
- |
- |
3,600 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 엔비엠 |
- |
- |
2,940 |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
| 합 계 |
5,768,964 |
482,399 |
297,050 |
4,363,834 |
3,073,196 |
11,057,245 |
11,741 |
2,000 |
| (*) 채권 기타는 선급금, 대여금, 미수수익과 미수금 등입니다. |
| 구 분 |
회사명 |
수 익 |
매입 등 |
채 권 |
채 무 |
| 매 출 |
기 타 |
매 입 |
매출채권 |
기 타(*) |
매입채무 |
임대보증금 |
| 종속기업 |
CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
- |
- |
- |
- |
3,965,521 |
- |
- |
| CNTUS VIET NAM CO., LTD |
1,956,129 |
261,660 |
1,673,525 |
1,947,204 |
5,362,844 |
176,016 |
- |
| DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD |
9,588 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 아에르 |
4,074,342 |
3,300 |
- |
309,290 |
- |
- |
- |
| 주식회사 씨앤투스인베스트 |
- |
3,300 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 핑커리지 |
- |
3,300 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 엔비엠 |
- |
420 |
- |
- |
- |
- |
2,000 |
| 합 계 |
6,040,059 |
271,980 |
1,673,525 |
2,256,494 |
9,328,365 |
176,016 |
2,000 |
| (*) 채권 기타는 대여금, 미수수익과 미수금 등입니다. |
(3) 당기와 전기의 특수관계인의 채권에 대한 대손상각비와 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손상각비(환입) |
대손충당금 |
대손상각비(환입) |
대손충당금 |
| CNTUS-AEGIS HK LIMITED(*1) |
- |
3,948,913 |
(70,440) |
3,948,913 |
| DONGGUAN CLEAN FILTER CO.,LTD(*2) |
- |
- |
(421) |
- |
| CNTUS VIET NAM CO., LTD(*3) |
208,506 |
319,042 |
(147,333) |
110,536 |
| 주식회사 아에르(*3) |
1,995 |
1,995 |
- |
- |
| 합 계 |
210,501 |
4,269,950 |
(218,194) |
4,059,449 |
| (*1) 대여금과 미수이자에 대한 대손충당금입니다.(*2)
매출채권에 대한 대손충당금입니다.(*3) 매출채권과 미수금에
대한 대손충당금입니다.
|
(4) 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
전기 |
| 대여금 회수 |
유상증자 |
| 종속기업 |
CNTUS VIET NAM CO., LTD |
- |
1,286,280 |
| CNTUS-AEGIS HK LIMITED |
70,440 |
- |
| 합 계 |
70,440 |
1,286,280 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
급여 및 기타 단기종업원 급여
|
663,673 |
692,264 |
|
퇴직급여
|
(9,554) |
244,404 |
|
주식기준보상
|
- |
28,409 |
|
합 계
|
654,119 |
965,077 |