3. 연결재무제표 주석
1. 회사 및 종속기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 위니아에이드(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.
당사는 2015년 1월 26일 주식회사 위니아에서 분할되어 신설되었으며, 본사는 광주광역시 광산구 소촌로 123번길에 위치하고 있습니다.
당사는 보고기간말 현재 전국에 분포되어 있는 전속유통점, 물류창고, 서비스센터 등을 바탕으로 종합가전 유통사업, 물류 및 설치사업, Care서비스사업 등을 영위하고 있습니다. 2022년부터는 소형가전사업의 전문성 강화와 경영 효율성 제고를 목적으로 주식회사 위니아의 운영 품목 중 냉장고, 세탁기, 전자레인지, 공기청정기 등 일부의 영업권을 양수하였습니다.
당사는 2022년 6월 23일 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 보고기간말 현재 자본금은 7,697 백만원입니다. 당사의 최대주주는 주식회사 한미기술산업과 그 특수관계인이며, 발행주식총수의 9.70%를 소유하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 15,393,405주이며 (1주당 금액: 500원), 모두 기명식 보통주입니다.
한편, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
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구 분
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주식수(주)
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지분율(%)
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주식회사 한미기술산업(*1)
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417,000 |
2.71 |
| 주식회사 이림(*1) |
389,863 |
2.53 |
| 주식회사 파트원(*1) |
224,100 |
1.46 |
| 이지호(*1) |
266,100 |
1.73 |
| 이상동(*1) |
98,828 |
0.64 |
| 이진화(*1) |
97,323 |
0.63 |
| 주식회사 디에이치오토리드 |
975,600 |
6.34 |
| 주식회사 위니아 |
362,094 |
2.35 |
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기타주주 등
|
12,562,497 |
81.61 |
|
합 계
|
15,393,405 |
100.00 |
(*1) 주식회사 한미기술산업과 그 특수관계인입니다.
2. 종속기업 현황정보
(1) 당기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
소재지 |
주요영업활동 |
지분율 |
| DAYOU AMERICA, INC. |
미국 |
물류, 서비스 |
79.39% |
| WINIA AMERICA, LLC(*1) |
미국 |
부동산 |
100.00% |
(*1) DAYOU AMERICA, INC.가 100% 소유한 종속기업입니다(취득일 2022년 12월 22일).또한 2024년도 12월 12일 경영효율성제고를 위해 종속법인의 주주총회에서 해산 결의하였으며, 현지 관련 법률에 의거 청산절차를 진행중에 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| DAYOU AMERICA, INC. |
DAYOU AMERICA, INC. |
| 유동자산 |
123,688 |
937,145 |
| 비유동자산 |
55,440 |
41,437,712 |
| 자산 계 |
179,128 |
42,374,857 |
| 유동부채 |
53,784 |
4,993,700 |
| 비유동부채 |
- |
26,157,987 |
| 부채 계 |
53,784 |
31,151,687 |
| 지배기업 소유주지분 |
99,512 |
8,910,231 |
| 비지배지분 |
25,832 |
2,312,939 |
| 자본 계 |
125,344 |
11,223,170 |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| DAYOU AMERICA, INC. |
DAYOU AMERICA, INC. |
| 매출액 |
2,501,892 |
3,836,832 |
| 영업이익 |
(2,146,603) |
103,876 |
| 당기순손실 |
(11,753,438) |
(790,401) |
| 기타포괄손익 |
655,612 |
216,898 |
| 총포괄손익 |
(11,097,826) |
(573,503) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 |
(2,422,219) |
(70,318) |
| 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 |
(2,287,098) |
(111,885) |
(4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| DAYOU AMERICA, INC. |
DAYOU AMERICA, INC. |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(3,629,096) |
60,586 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
32,728,320 |
(1,996,762) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(29,072,793) |
1,483,860 |
| 현금및현금성자산의 순증감 |
26,431 |
(452,316) |
| 기초 현금및현금성자산 |
70,026 |
507,101 |
| 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
11,869 |
15,241 |
| 기말 현금및현금성자산 |
108,326 |
70,026 |
3. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 및 측정기준연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 개별재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산,부채와 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 연결재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시
기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 한국채택국제회계기준 연차개선
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(2) 수익의 인식
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별과 거래가격의 배분연결회사는 고객에게 김치냉장고, 에어컨 등의 종합가전을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 재화의 인도와 설치용역의 개별판매가격을 추정하고 각각의 상대적 금액을 기준으로 전체 계약금액을 배분하는 방법을 사용하며, 재화의 인도와 제품 설치용역의 개별판매가격은 기업회계기준서 제1115호 문단 79에서 제시하는방법 중 예상원가 이윤가산 접근법으로 산정하였습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화와 용역의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점, 용역이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 또는 연결회사가 재화의 수령승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이되어야 발생합니다. 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련된 용역의 수익인식은 고객에게 관련된 수행의무가 완료된 시점에 발생합니다.
3) 본인 또는 대리인연결회사는 약속의 성격이 정해진 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무인지(기업이 본인) 아니면 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 수행의무인지(기업이 대리인)를 판단하여 거래금액 총액을 수익으로 인식할 것인지, 수수료 순액을 수익으로 인식할 것인지 결정합니다. 연결회사가 고객에게 약속한 제품의 설치용역 및 서비스부문의 일부를 차지하고있는 용역매출 그리고 소형가전 상품매출은 연결회사가 '본인'의 입장에서 고객에게 설치용역과 서비스용역 그리고 유통재화의 공급에 따라 총액으로 수익을 인식하였습니다.
(3) 외화환산
연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
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(4) 차입원가
연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 종업원 급여1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여형 퇴직급여제도의 경우, 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 기타 장기종업원 급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립된 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(6) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
연결회사는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업에 대한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(7) 유형자산
토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.자산 재평가잉여금에서 이익잉여금으로의 매년 이전은 자산의 재평가된 장부금액에 기초한 감가상각과 자산의 원가에 기초한 감가상각액의 차이로 발생합니다. 또한 재평가일에 누적된 감가상각은 자산의 총 장부금액에 대하여 제거되고 순액은 자산의 재평가금액으로재작성됩니다. 처분시 매각 예정 자산과 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 주요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고있습니다.유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기타유형자산(기계장치, 공구와기구, 비품) |
2년~8년 |
| 렌탈자산 |
5년, 7년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.내용연수가 유한한 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 소프트웨어 |
4년 |
| 임차권리금 |
5년 |
| 고객관계 |
10년 |
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
다만, 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(12) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(13) 금융자산1) 분류
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 제거
연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
5) 상계
연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(14) 금융부채
1) 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 3.(13) 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적 상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고 목적 상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(16) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.
(17) 연결재무제표 승인
연결회사는 현재 회생절차 진행 중으로, 연결회사의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제27조 제5항에 따라 관리인의 승인을 득할 예정입니다.
4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
주석 3에서 기술된 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
1) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있으며, 세부사항은 주석 21 에서 기술하고 있습니다.
2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
4) 영업권 손상평가영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
5. 현금및현금성자산 등(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 은행예금 및 보유현금(*) |
3,419,295 |
10,026,031 |
(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내 도래하는 투자자산을 포함하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종류 |
은행명 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
한국증권금융 |
780,000 |
780,000 |
질권설정 |
| 단기금융상품 |
(주)국민은행 |
300,000 |
300,000 |
질권설정 |
| 장기금융상품(유동성) |
(주)우리은행 |
2,200,000 |
- |
지급보증설정 |
| 장기금융상품 |
(주)우리은행 |
600,000 |
- |
질권 |
| 합 계 |
3,880,000 |
1,080,000 |
|
6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익 공정가치측정 |
당기손익공정가치측정 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,419,295 |
- |
- |
3,419,295 |
| 매출채권 |
7,420,332 |
- |
- |
7,420,332 |
| 대여금및기타채권 |
3,896,541 |
- |
- |
3,896,541 |
| 장기대여금및기타채권 |
3,239,705 |
- |
- |
3,239,705 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
730,444 |
- |
730,444 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
11,561,425 |
11,561,425 |
| 합 계 |
17,975,873 |
730,444 |
11,561,425 |
30,267,742 |
(전기말)
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익 공정가치측정 |
당기손익공정가치측정 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
10,026,031 |
- |
- |
10,026,031 |
| 매출채권 |
11,869,077 |
- |
- |
11,869,077 |
| 대여금및기타채권 |
4,459,649 |
- |
- |
4,459,649 |
| 장기대여금및기타채권 |
3,247,428 |
- |
- |
3,247,428 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
765,246 |
- |
765,246 |
| 합 계 |
29,602,185 |
765,246 |
- |
30,367,431 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
| 매입채무 |
14,918,590 |
| 단기차입금및유동성장기부채 |
68,171,122 |
| 미지급금및기타채무 |
25,897,448 |
| 장기차입금 |
10,000,000 |
| 장기미지급금및기타채무 |
858,001 |
| 금융보증부채 |
42,100,475 |
| 합 계 |
161,945,636 |
(전기말)
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
| 매입채무 |
19,658,415 |
| 단기차입금및유동성장기부채 |
69,407,495 |
| 미지급금및기타채무 |
27,349,851 |
| 장기차입금 |
25,784,470 |
| 장기미지급금및기타채무 |
957,718 |
| 금융보증부채 |
38,307,418 |
| 합 계 |
181,465,367 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
374,609 |
- |
- |
- |
374,609 |
| 외환차익 |
147,723 |
- |
- |
107,489 |
255,212 |
| 외환차손 |
(4,552) |
- |
- |
(77,254) |
(81,806) |
| 외화환산이익 |
3,728,829 |
- |
- |
143 |
3,728,972 |
| 외화환산손실 |
(18,333) |
- |
- |
(3,594,541) |
(3,612,874) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
- |
33,650 |
- |
- |
33,650 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,911,313) |
(1,911,313) |
| 대손상각비 |
178,845 |
- |
- |
- |
178,845 |
| 기타의대손상각비 |
(4,156,502) |
- |
- |
- |
(4,156,502) |
| 세후기타포괄손익 |
- |
- |
(27,528) |
- |
(27,528) |
| 채무면제이익 |
139,717 |
- |
- |
- |
139,717 |
(전기)
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
398,122 |
- |
- |
- |
398,122 |
| 외환차익 |
521,677 |
- |
- |
715,388 |
1,237,065 |
| 외환차손 |
(733,803) |
- |
- |
(1,265,797) |
(1,999,600) |
| 외화환산이익 |
579,690 |
- |
- |
379,260 |
958,950 |
| 외환환산손실 |
(266,791) |
- |
- |
186,874 |
(79,917) |
| 이자비용 |
68,644 |
- |
- |
(4,599,333) |
(4,530,689) |
| 대손상각비 |
(117,207,927) |
- |
- |
- |
(117,207,927) |
| 세후기타포괄손익 |
- |
- |
(8,519,717) |
- |
(8,519,717) |
7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
120,238,756 |
124,926,230 |
| 대손충당금 |
(112,818,424) |
(113,057,153) |
| 소 계 |
7,420,332 |
11,869,077 |
| 대여금및기타채권 |
미수금 |
12,526,030 |
10,963,337 |
| 미수금대손충당금 |
(12,052,856) |
(7,726,438) |
| 단기금융상품 |
3,283,300 |
1,080,000 |
| 보증예치금 |
71,465 |
50,170 |
| 미수수익 |
68,602 |
92,580 |
| 소 계 |
3,896,541 |
4,459,649 |
| 장기대여금및기타채권 |
장기금융상품 |
600,000 |
- |
| 보증금 |
2,954,995 |
3,980,173 |
| 보증금현할차금 |
(315,290) |
(732,745) |
| 소 계 |
3,239,705 |
3,247,428 |
| 합 계 |
14,556,578 |
19,576,154 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초금액 |
(113,057,153) |
(7,726,438) |
(3,273,674) |
(301,990) |
| 환입 및 제각 |
18,420,943 |
20,000 |
- |
- |
| 손상 |
(18,182,214) |
(4,346,418) |
(109,783,479) |
(7,424,448) |
| 기말금액 |
(112,818,424) |
(12,052,856) |
(113,057,153) |
(7,726,438) |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 발생일로부터의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)
| 구 분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 정상채권 |
손상된채권 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과6개월 이하 |
6개월 초과12개월 이하 |
12개월 초과 |
| 매출채권 |
6,344,174 |
808,581 |
154,209 |
113,368 |
- |
112,818,424 |
120,238,756 |
| 미수금 |
306,242 |
120,497 |
17,419 |
29,016 |
- |
12,052,856 |
12,526,030 |
| 합 계 |
6,650,416 |
929,078 |
171,628 |
142,384 |
- |
124,871,280 |
132,764,786 |
(전기말)
| 구 분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 정상채권 |
손상된채권 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과6개월 이하 |
6개월 초과12개월 이하 |
12개월 초과 |
| 매출채권 |
5,698,374 |
5,714,145 |
235,457 |
221,101 |
- |
113,057,153 |
124,926,230 |
| 미수금 |
795,862 |
2,128,871 |
307,784 |
4,382 |
- |
7,726,438 |
10,963,337 |
| 합 계 |
6,494,236 |
7,843,016 |
543,241 |
225,483 |
- |
120,783,591 |
135,889,567 |
연결회사는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한 결과, 일부 채권에 대해 회수기일 지연에 따른 대손충당금을 설정하였습니다.
(4) 금융자산의 양도당기 중 양도한 금융자산은 없습니다.
8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
- |
- |
- |
24,067 |
- |
24,067 |
| 상품 |
13,195,400 |
(1,026,394) |
12,169,006 |
16,271,590 |
(140,729) |
16,130,861 |
| 원재료 |
2,008,805 |
- |
2,008,805 |
2,111,230 |
- |
2,111,230 |
| 미착품 |
258,835 |
- |
258,835 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
15,463,040 |
(1,026,394) |
14,436,646 |
18,406,887 |
(140,729) |
18,266,158 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
11,561,425 |
- |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 |
보유좌수 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| 채무상품 |
| 국공채 |
11,451,263,955주 |
11,500,000 |
11,561,425 |
- |
- |
| 합 계 |
11,500,000 |
11,561,425 |
- |
- |
(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 취득 |
11,527,775 |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 평가손익 |
33,650 |
- |
| 기말금액 |
11,561,425 |
- |
10. 기타포괄손익인식 공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익인식 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
730,444 |
765,246 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
주식수 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| (상장주식) |
| (주)대유에이텍 |
634,722주 |
1,964,852 |
729,930 |
1,964,852 |
762,936 |
| (주)대유플러스 |
259주 |
9,957 |
514 |
9,957 |
2,310 |
| (비상장주식) |
|
|
|
|
|
| (주)동강홀딩스(*) |
15,540주 |
8,999,913 |
- |
8,999,913 |
- |
| 합 계 |
10,974,722 |
730,444 |
10,974,722 |
765,246 |
(*) 전기 중 전액 손상 처리하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
765,246 |
10,934,532 |
| 취득 |
- |
618,344 |
| 평가손익 |
(34,802) |
(10,787,630) |
| 기말금액 |
730,444 |
765,246 |
11. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
소재지 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
기초장부금액 |
지분법손익 |
기타증감액(*2) |
손상 |
장부금액 |
장부금액 |
| (주)위니아디랩(*1) |
대한민국 |
33.3% |
100,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(*1) 당기 중 (주)위니아디랩은 2024년도 7월 25일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제286조 제2항에 따른 회생개시결정 폐지결정을 받았고 회생법원은 2024년도 8월 13일 파산선고하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜위니아디랩이 회생개시결정으로 관계기업투자주식 전액 손상처리하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).① 당기말
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜위니아디랩 |
145,503 |
189,756 |
2,850,557 |
74,982 |
643,676 |
(528,037) |
(636,435) |
(636,435) |
② 전기말
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업손익 |
전기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜위니아디랩 |
127,304 |
973,114 |
2,122,754 |
803,561 |
3,230,390 |
(2,035,607) |
(2,032,140) |
(1,732,356) |
12. 리스(1) 당기말과 전기말 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
9,822,761 |
(4,973,514) |
(2,645,488) |
2,203,759 |
| 차량운반구 |
367,307 |
(83,519) |
(134,610) |
149,178 |
| 합 계(*) |
10,190,068 |
(5,057,033) |
(2,780,098) |
2,352,937 |
(*) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함하였습니다. (전기말)
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 부동산 |
27,173,429 |
(15,143,711) |
(1,031,577) |
10,998,141 |
| 차량운반구 |
276,810 |
(212,022) |
(2,922) |
61,866 |
| 합 계(*) |
27,450,239 |
(15,355,733) |
(1,034,499) |
11,060,007 |
(*) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
1,497,896 |
1,449,017 |
3,069,735 |
2,998,828 |
| 1년 초과 5년 이내 |
3,576,886 |
3,104,570 |
8,043,778 |
6,999,758 |
| 5년 초과 |
754,490 |
506,316 |
2,971,186 |
2,193,565 |
| 합 계 |
5,829,272 |
5,059,903 |
14,084,699 |
12,192,151 |
(3) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기)
| 구 분 |
기초금액 |
취득/자본적지출 |
감가상각비/이자비용 |
상환 |
해지 |
손상 |
대체(*1) |
기말금액 |
| 사용권자산 |
11,060,007 |
3,406,014 |
(2,870,166) |
- |
(7,497,319) |
(153,315) |
(1,592,284) |
2,352,937 |
| 리스부채 |
12,192,151 |
3,301,320 |
380,225 |
(3,393,918) |
(7,419,875) |
- |
- |
5,059,903 |
(*1) 2023년도 영업권손상인식 관련하여 토지를 제외한 유형자산별 비율로 재배분하였으며 손익효과는 없습니다.(전기)
| 구 분 |
기초금액 |
취득/자본적지출 |
감가상각비/이자비용 |
상환 |
해지 |
손상 |
대체 |
기말금액 |
| 사용권자산 |
20,659,240 |
8,160,873 |
(8,103,261) |
- |
(8,622,346) |
(1,034,499) |
- |
11,060,007 |
| 리스부채 |
20,781,219 |
7,841,915 |
713,189 |
(8,477,152) |
(8,667,020) |
- |
- |
12,192,151 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
2,870,166 |
8,103,262 |
| 건물 |
2,786,679 |
7,898,874 |
| 차량운반구 |
83,487 |
204,388 |
| 리스부채의 이자비용 |
380,225 |
713,189 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 |
63,504 |
83,209 |
| 리스료 - 단기 기초자산 리스 |
- |
- |
당기 중 리스의 총 현금유출은 3,457백만원(전기:8,560백만원)입니다.당사는 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간에 따라 직선보간법으로 산출된 평균이자율 4.27%(전기:3.99%)입니다.
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
124,568,787 |
144,729,533 |
| 감가상각누계액 |
(14,896,783) |
(24,821,129) |
| 손상누계액 |
(10,875,277) |
(9,741,044) |
| 장부금액 |
98,796,727 |
110,167,360 |
당기 감가상각비 중 2,613,483 천원(전기: 3,849,054 천원)은 판매비와관리비에, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
손상차손 |
대 체(*1) |
기 말 |
| 토지 |
66,173,152 |
- |
- |
- |
- |
5,905,995 |
72,079,147 |
| 건물 |
29,427,904 |
- |
- |
(674,697) |
(719,966) |
(4,046,153) |
23,987,088 |
| 구축물 |
347,997 |
- |
(235,739) |
(10,497) |
(25,616) |
(47,756) |
28,389 |
| 기계장치 |
171,299 |
- |
(128,569) |
(37,637) |
(1,442) |
(3,651) |
- |
| 차량운반구 |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
| 사용권자산 |
11,060,007 |
3,406,013 |
(7,497,318) |
(2,870,166) |
(153,315) |
(1,592,284) |
2,352,937 |
| 렌탈자산 |
80,239 |
- |
(17,981) |
(17,482) |
(33,473) |
(11,303) |
- |
| 기타유형자산 |
2,906,760 |
255,872 |
(1,577,318) |
(830,880) |
(200,421) |
(204,848) |
349,165 |
| 합 계 |
110,167,359 |
3,661,885 |
(9,456,925) |
(4,441,359) |
(1,134,233) |
- |
98,796,727 |
(*1) 2023년도 영업권손상인식 관련하여 토지를 제외한 유형자산별 비율로 재배분하였으며 손익효과는 없습니다.
(전기)
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
손상차손 |
대 체(*1) |
기 말 |
| 토지 |
20,662,484 |
50,865,350 |
- |
- |
(5,905,994) |
551,313 |
66,173,153 |
| 건물 |
11,137,061 |
21,041,920 |
- |
(816,501) |
(2,626,186) |
691,610 |
29,427,904 |
| 구축물 |
401,238 |
- |
- |
(22,069) |
(31,172) |
- |
347,997 |
| 기계장치 |
215,614 |
- |
- |
(41,393) |
(2,922) |
- |
171,299 |
| 차량운반구 |
2 |
- |
(1) |
- |
- |
- |
1 |
| 사용권자산 |
20,659,240 |
8,160,873 |
(8,622,346) |
(8,103,261) |
(1,034,499) |
- |
11,060,007 |
| 렌탈자산 |
116,683 |
- |
(3,533) |
(26,092) |
(6,819) |
- |
80,239 |
| 기타유형자산 |
1,850,906 |
2,413,054 |
(9,160) |
(1,187,861) |
(133,452) |
(26,727) |
2,906,760 |
| 합 계 |
55,043,228 |
82,481,197 |
(8,635,040) |
(10,197,177) |
(9,741,044) |
1,216,196 |
110,167,360 |
(*1) 투자부동산 대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: USD, 단위:천원).
| 구분 |
담보권자 |
통화 |
채권액 |
채권최고액 |
장부가액 |
비고 |
| 토지, 건물 |
에프더블유2312유동화전문유한회사 |
KRW |
7,700,000 |
10,920,000 |
18,510,195 |
경기도 화성시 봉담읍 |
| USD |
7,000,000 |
8,400,000 |
| 토지, 건물 |
유아이제삼십육차유동화전문유한회사 |
KRW |
5,000,000 |
6,000,000 |
8,512,085 |
경기도 용인시 수지구 |
| 큐리어스에이드 유한회사 |
KRW |
1,750,000 |
3,500,000 |
| 토지, 건물 |
유아이제삼십육차유동화전문유한회사 |
KRW |
2,000,000 |
2,400,000 |
3,146,126 |
대전광역시 중구 오류동 |
| 큐리어스에이드 유한회사 |
KRW |
750,000 |
1,500,000 |
| 토지, 건물 |
유아이제삼십육차유동화전문유한회사 |
KRW |
1,600,000 |
1,920,000 |
2,813,789 |
광주광역시 광산구 월곡동 |
| 토지, 건물 |
유에스에이치유동화 전문 유한회사 |
KRW |
39,407,431 |
51,000,000 |
82,532,974 |
충청남도 아산시 탕정면 |
| 큐리어스에이드 유한회사 |
KRW |
5,100,000 |
10,000,000 |
| 골프회원권 |
큐리어스에이드 유한회사 |
KRW |
1,800,000 |
1,800,000 |
1,800,000 |
경기도 포천시 영북면 |
| 합 계 |
KRW |
65,107,431 |
89,040,000 |
117,315,169 |
|
| USD |
7,000,000 |
8,400,000 |
(4) 토지의 재평가모형연결회사는 전전기 중 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2022년 12월 31일입니다. 연결회사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가법인인 제일감정평가법인의 재평가 결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다.상기방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세 효과 차감 후 기타포괄이익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타자본'으로 표시하고 있습니다. 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.당기 중 유형자산 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)
| 구 분 |
기초 |
증가 |
법인세효과 |
기말 |
| 재평가잉여금 |
5,707,063 |
- |
- |
5,707,063 |
(전기말)
| 구 분 |
기초 |
증가 |
법인세효과 |
기말 |
| 재평가잉여금 |
5,541,118 |
- |
165,945 |
5,707,063 |
토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
재평가전 장부금액 |
재평가후 장부금액(*) |
| 토 지 |
64,864,149 |
72,079,147 |
(*) 연결실체는 3년 주기로 보유 토지에 대한 재평가를 수행하고 있습니다. 일부 토지가액은 평가되지 않은 취득가액으로 계상되어 있습니다.
14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
26,521,599 |
27,518,920 |
| 상각누계액 |
(5,006,361) |
(5,040,969) |
| 손상차손누계액 |
(7,230,349) |
(3,323,930) |
| 장부금액 |
14,284,889 |
19,154,021 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)
| 구 분 |
영업권 |
고객관계 |
회원권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
11,303,992 |
2,193,400 |
5,538,852 |
111,091 |
6,686 |
19,154,021 |
| 취득 |
- |
- |
- |
84,268 |
- |
84,268 |
| 처분 |
- |
- |
(626,400) |
- |
- |
(626,400) |
| 무형자산상각비 |
- |
(327,580) |
- |
(99,812) |
- |
(427,392) |
| 손상차손 |
(3,775,887) |
(130,532) |
- |
- |
- |
(3,906,419) |
| 기타(*) |
6,811 |
- |
- |
- |
- |
6,811 |
| 당기말금액 |
7,534,916 |
1,735,288 |
4,912,452 |
95,547 |
6,686 |
14,284,889 |
(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(전기)
| 구 분 |
영업권 |
고객관계 |
회원권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
14,627,088 |
2,592,200 |
2,846,052 |
592,063 |
37,186 |
20,694,589 |
| 취득 |
- |
- |
2,692,800 |
- |
- |
2,692,800 |
| 무형자산상각비 |
- |
(398,800) |
- |
(480,972) |
(30,500) |
(910,272) |
| 손상차손 |
(3,323,930) |
- |
- |
- |
- |
(3,323,930) |
| 기타(*) |
834 |
- |
- |
- |
- |
834 |
| 전기말금액 |
11,303,992 |
2,193,400 |
5,538,852 |
111,091 |
6,686 |
19,154,021 |
(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(3) 당기 상각비 중 328,030천원(전기: 789,812천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.
(4) 현금창출단위의 손상평가가. 당사는 영업권이 배부된 현금창출단위 부문의 사용가치 측정시 경영진이 속한 산업특성과 과거 데이터 등을 종합적으로 고려하였습니다. 당사가 당기말 영업권이 배부된 부문의 사용가치 추정에 적용한 주요가정은 다음과 같습니다.(단위:%)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 물가상승률 |
1.5 ~1.8 |
1.6 ~2.1 |
| 임금상승률 |
2.8 ~3.5 |
2.8 ~4.1 |
| 영구성장률 |
- |
- |
| 할인율 |
12.65 |
13.70 |
나. 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액에 미달하여 영업권, 유형자산 및 무형자산의 손상차손 5,041 백만원을 인식하였습니다.
15. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
906,136 |
1,606,765 |
| 선급비용 |
561,091 |
326,018 |
| 부가가치세대급금 |
168,840 |
- |
| 합 계 |
1,636,067 |
1,932,783 |
16. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액및
손상누계액
|
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액및손상누계액 |
장부가액 |
| 토 지 |
13,764,708 |
- |
13,764,708 |
26,063,545 |
- |
26,063,545 |
| 건 물 |
6,611,257 |
(650,472) |
5,960,785 |
40,301,953 |
(2,033,699) |
38,268,254 |
| 합 계 |
20,375,965 |
(650,472) |
19,725,493 |
66,365,498 |
(2,033,699) |
64,331,799 |
(2) 당기 상각비 중 941,092 천원(전기:1,066,173천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)
| 구 분 |
당기초 |
감가상각 |
취득 |
처분 |
기타(*) |
당기말 |
| 토 지 |
26,063,545 |
- |
- |
(10,448,532) |
(1,850,305) |
13,764,708 |
| 건 물 |
38,268,253 |
(1,017,500) |
- |
(27,459,105) |
(3,830,863) |
5,960,785 |
| 합 계 |
64,331,798 |
(1,017,500) |
- |
(37,907,637) |
(5,681,168) |
19,725,493 |
(*)환율변동효과가 포함되어 있습니다.
(전기)
| 구 분 |
전기초 |
감가상각 |
취득 |
대체 |
기타(*) |
전기말 |
| 토 지 |
14,733,212 |
- |
11,670,847 |
(551,313) |
210,799 |
26,063,545 |
| 건 물 |
34,715,270 |
(1,066,173) |
4,827,127 |
(691,611) |
483,641 |
38,268,254 |
| 합 계 |
49,448,482 |
(1,066,173) |
16,497,974 |
(1,242,924) |
694,440 |
64,331,799 |
(*)환율변동효과가 포함되어 있습니다.(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대비용은 각각 3,723,003 천원(전기: 4,386,150) 및 1,017,500천원(전기: 1,066,173천원)입니다.
17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
매입채무 |
14,918,590 |
19,658,415 |
| 미지급금및기타채무 |
미지급금 |
24,448,113 |
26,222,627 |
| 미지급비용 |
3,438,791 |
3,351,156 |
| 예수보증금 |
10,000 |
10,000 |
| 소 계 |
27,896,904 |
29,573,783 |
| 장기미지급금및기타채무 |
예수보증금 |
- |
- |
| 임대보증금 |
858,001 |
957,718 |
| 합 계 |
43,673,495 |
50,199,916 |
18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
55,671,122 |
- |
52,105,355 |
- |
| 유동성장기차입금 |
12,500,000 |
- |
17,302,140 |
- |
| 장기차입금 |
- |
10,000,000 |
- |
25,784,470 |
| 합 계 |
68,171,122 |
10,000,000 |
69,407,495 |
25,784,470 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 |
당기말 이자율
(*1)
|
당기말 |
전기말 |
| ㈜한국씨티은행 |
5.42% |
5,965,913 |
5,965,913 |
| 유아이제삼십육차유동화전문 유한회사 |
6.06% |
1,830,611 |
1,830,611 |
| 한국산업은행 |
5.03% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 한국산업은행 |
5.05% |
4,999,752 |
4,999,752 |
| 에프더블유2312유동화전문 유한회사 |
5.69% |
3,800,000 |
3,800,000 |
| 한국수출입은행 |
4.95% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 중소기업은행(유산스) |
수출업체할인요율 |
4,533,223 |
3,976,284 |
| 산업은행(유산스) |
9,260,734 |
8,122,986 |
| 에프더블유2312유동화전문 유한회사 |
9,822,386 |
8,615,636 |
| ㈜국민은행(유산스) |
5,458,504 |
4,794,173 |
| 합 계 |
55,671,122 |
52,105,355 |
(*1) 당기말 이자율은 연체금리가 반영되지 않은 최초차입시점 이자율입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 |
당기말이자율 |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 유아이제삼십육차유동화전문 유한회사 |
5.19% |
2024.02.03 |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
| 5.19% |
2024.02.03 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
- |
| 5.51% |
2024.12.17 |
1,600,000 |
- |
1,600,000 |
- |
| 에프더블유2312유동화전문 유한회사 |
5.41% |
2025.10.13 |
3,900,000 |
- |
3,900,000 |
- |
| 뉴에라대유(주) |
6.50% |
2024.04.29 |
- |
- |
500,000 |
- |
| 뉴웨이브대유(주) |
6.51% |
2024.04.29 |
- |
- |
2,500,000 |
- |
| 뉴스테이지대유(주) |
5.70% |
2024.04.29 |
- |
- |
1,000,000 |
- |
| (주)우리은행(미국) |
2.95% |
2027.02.28 |
- |
- |
802,140 |
25,784,470 |
| 큐리어스에이드 유한회사 |
10.00% |
2026.04.27 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
|
12,500,000 |
10,000,000 |
17,302,140 |
25,784,470 |
19. 금융보증부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 지급보증부채(*1) |
42,100,475 |
- |
42,100,475 |
38,307,418 |
- |
38,307,418 |
| 합 계 |
42,100,475 |
- |
42,100,475 |
38,307,418 |
- |
38,307,418 |
(*1) 전기 중 (주)위니아의 차입금에 담보를 제공하고 채무자 (주)위니아가 2023년 10월 23일 회생절차 개시결정을 받음에 따라 차입금(경과이자 포함) 잔액에 대해 지급보증부채를 설정하였습니다(주석 39 참조).
20. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 판매보증 충당부채 |
151,650 |
- |
151,650 |
9,489 |
- |
9,489 |
| 장기종업원 충당부채(*1) |
- |
759,828 |
759,828 |
- |
834,469 |
834,469 |
| 포인트 충당부채(*2) |
288,939 |
- |
288,939 |
239,387 |
- |
239,387 |
| 합 계 |
440,589 |
759,828 |
1,200,417 |
248,876 |
834,469 |
1,083,345 |
(*1) 연결회사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 판매촉진 목적으로 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)
| 구 분 |
기 초 |
증 가(*) |
감 소 |
기 말 |
| 판매보증 충당부채 |
9,489 |
142,161 |
- |
151,650 |
| 장기종업원 충당부채 |
834,469 |
- |
(74,641) |
759,828 |
| 포인트 충당부채 |
239,387 |
267,523 |
(217,971) |
288,939 |
| 합 계 |
1,083,345 |
409,684 |
(292,612) |
1,200,417 |
(*) 장기종업원충당부채의 전입액은 복리후생비에 포함되어 있습니다.
(전기)
| 구 분 |
기 초 |
증 가(*) |
감 소 |
기 말 |
| 판매보증 충당부채 |
38,120 |
- |
(28,631) |
9,489 |
| 장기종업원충당부채 |
783,316 |
181,353 |
(130,200) |
834,469 |
| 포인트충당부채 |
502,241 |
180,064 |
(442,918) |
239,387 |
| 합 계 |
1,323,677 |
361,417 |
(601,749) |
1,083,345 |
(*) 장기종업원충당부채의 전입액은 복리후생비에 포함되어 있습니다.
21. 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도 하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이 제도와 관련하여 연결회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 (주)현대차투자증권에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
14,705,039 |
15,442,103 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(14,909,050) |
(16,268,996) |
| 순확정급여부채(순확정급여자산) |
(204,011) |
(826,893) |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기)
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
15,442,103 |
(16,268,996) |
(826,893) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 |
- |
- |
- |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
| 당기근무원가 |
1,438,188 |
- |
1,438,188 |
| 이자비용(이자수익) |
694,024 |
(754,793) |
(60,769) |
| 소 계 |
2,132,212 |
(754,793) |
1,377,419 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
142,453 |
142,453 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
445,882 |
- |
445,882 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(1,097,348) |
- |
(1,097,348) |
| 소 계 |
(651,466) |
142,453 |
(509,013) |
| 계열사전입 |
- |
- |
- |
| 기여금 |
- |
- |
- |
| 지급금 |
(2,217,810) |
1,972,286 |
(245,524) |
| 기말금액 |
14,705,039 |
(14,909,050) |
(204,011) |
(전기)
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
13,987,751 |
(17,405,585) |
(3,417,834) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 |
40,937 |
34,055 |
74,992 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
| 당기근무원가 |
1,427,959 |
- |
1,427,959 |
| 이자비용(이자수익) |
736,743 |
(959,065) |
(222,322) |
| 소 계 |
2,164,702 |
(959,065) |
1,205,637 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
255,897 |
255,897 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(228,128) |
- |
(228,128) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
1,001,826 |
- |
1,001,826 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
219,374 |
- |
219,374 |
| 소 계 |
993,072 |
255,897 |
1,248,969 |
| 계열사전입 |
(34,055) |
(40,937) |
(74,992) |
| 기여금 |
- |
- |
- |
| 지급금 |
(1,710,304) |
1,846,639 |
136,335 |
| 기말금액 |
15,442,103 |
(16,268,996) |
(826,893) |
당기 퇴직급여 인식액 중 557,581천원(전기: 468,055천원)은 연결포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 매출원가에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국민연금전환금 |
35,699 |
40,351 |
| 퇴직연금운용자산 |
14,873,351 |
16,228,645 |
| 합 계 |
14,909,050 |
16,268,996 |
연결회사는 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형 상품에 100%투자하고 있습니다.당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 612,340천원 및 703,168천원입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.30% |
4.89% |
| 기대임금상승률 |
3.12% |
3.13% |
(
5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% point 증가 |
1% point 감소 |
1% point 증가 |
1% point 감소 |
| 할인율 |
(741,095) |
817,996 |
(816,826) |
902,648 |
| 기대임금상승률 |
829,652 |
(764,657) |
920,984 |
(847,318) |
(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,224백만원입니다.
당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
1년미만 |
1년~5년 미만 |
5~10년 미만 |
10년이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
532,645 |
3,561,310 |
8,597,803 |
2,013,281 |
14,705,039 |
확정급여채무의 가중평균만기는 6.36년입니다.
22. 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
6,811,347 |
5,573,111 |
| 예수금 |
226,660 |
558,846 |
| 부가가치세예수금 |
- |
1,218,051 |
| 합 계 |
7,038,007 |
7,350,008 |
23. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식종류 |
보통주 |
보통주 |
| 수권주식수 |
1,000,000,000주 |
1,000,000,000주 |
| 발행주식수(*) |
15,393,405주 |
15,393,405주 |
| 1주당금액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
7,696,703천원 |
7,696,703천원 |
24. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)..
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
111,480,557 |
111,480,557 |
25. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(8,103,224) |
(8,075,695) |
| 해외사업환산손익 |
599,426 |
78,925 |
| 주식할인발행차금 |
(11,402) |
(11,402) |
| 자산재평가 |
5,707,063 |
5,707,063 |
| 연결자본조정 |
570,407 |
570,407 |
| 합 계 |
(1,237,730) |
(1,730,702) |
26. 이익잉여금(결손금)
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
(98,423,573) |
(51,806,757) |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(51,806,757) |
83,386,842 |
| 당기순손실 |
(47,019,446) |
(134,322,973) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
402,630 |
(870,626) |
| 당기말금액 |
(98,423,573) |
(51,806,757) |
27. 수익
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
69,867,831 |
174,503,701 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
46,320,608 |
99,628,485 |
| 재화의 렌탈로 인한 수익 |
115,612 |
177,199 |
| 합 계 |
116,304,051 |
274,309,385 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주요 제품별 : |
| 냉장고/세탁기/에어컨/마스크 등 |
69,867,831 |
174,503,701 |
| 물류/설치/서비스 용역제공 등 |
46,320,608 |
99,628,485 |
| 재화의 렌탈제공 등 |
115,612 |
177,199 |
| 소 계 |
116,304,051 |
274,309,385 |
| 주요 지리적 시장 : |
|
|
| 대한민국 |
113,802,159 |
268,597,481 |
| 해외 |
2,501,892 |
5,711,904 |
| 소 계 |
116,304,051 |
274,309,385 |
| 수익인식시기 : |
|
|
| 일시인식 매출 |
116,244,386 |
255,009,468 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 |
59,665 |
19,299,917 |
| 합 계 |
116,304,051 |
274,309,385 |
(3) 당기와 전기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 선수금 |
6,811,347 |
5,304,334 |
28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
3,829,512 |
18,016,424 |
| 원부재료 및 상품의 매입 |
50,276,929 |
127,318,737 |
| 종업원급여 |
21,118,470 |
23,721,794 |
| 복리후생비 |
3,514,810 |
3,932,043 |
| 임차료 |
665,105 |
1,770,765 |
| 상각비 |
5,809,845 |
12,173,622 |
| 광고선전비 |
386,782 |
2,441,430 |
| 운반비 |
4,078,356 |
18,628,503 |
| 지급수수료 |
22,655,951 |
44,363,491 |
| 대손상각비 |
(178,845) |
117,207,927 |
| 기타비용 |
5,073,841 |
10,878,191 |
| 합 계 |
117,230,756 |
380,452,927 |
(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,370,946 |
6,707,670 |
| 퇴직급여 |
557,851 |
468,055 |
| 복리후생비 |
1,468,128 |
1,665,423 |
| 임차료 |
23,225 |
403,757 |
| 감가상각비 |
3,554,576 |
4,915,227 |
| 광고선전비 |
386,782 |
2,434,741 |
| 지급수수료 |
7,937,355 |
9,446,421 |
| 운반비 |
371,101 |
279,029 |
| 대손상각비 |
(178,845) |
117,207,927 |
| 기타 |
4,835,065 |
4,351,605 |
| 합계 |
25,326,184 |
147,879,855 |
30. 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 : |
| 현금및현금성자산 |
477,583 |
398,122 |
| 대여금 및 보증금 |
4,559 |
122,780 |
| 소 계 |
482,142 |
520,902 |
| 외화환산이익 |
3,728,972 |
958,950 |
| 외환차익 |
255,213 |
1,237,064 |
| 소 계 |
3,984,185 |
2,196,014 |
| 합 계 |
4,466,327 |
2,716,916 |
31. 금융비용 :
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 : |
| 차입금 및 사채 |
1,911,312 |
4,530,688 |
| 리스부채 |
380,225 |
713,189 |
| 소 계 |
2,291,537 |
5,243,877 |
| 외화환산손실 |
3,612,874 |
79,917 |
| 외환차손 |
81,806 |
1,999,600 |
| 소 계 |
3,694,680 |
2,079,517 |
| 합 계 |
5,986,217 |
7,323,394 |
32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
3,355 |
| 임대료수익 |
1,221,111 |
1,328,627 |
| 리스상환이익 |
337,173 |
319,172 |
| 잡이익 |
1,240,573 |
909,196 |
| 당기손익공정가치자산평가이익 |
33,650 |
- |
| 채무면제이익 |
139,717 |
- |
| 합 계 |
2,972,224 |
2,560,350 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
- |
21,924 |
| 유형자산처분손실 |
2,815,967 |
8,926 |
| 무형자산처분손실 |
26,400 |
- |
| 투자자산처분손실 |
13,795,829 |
- |
| 투자부동산처분손실 |
9,367,758 |
- |
| 잡손실 |
615,303 |
1,029,613 |
| 재고자산폐기손실 |
30,495 |
- |
| 보증비용 |
3,793,057 |
38,307,418 |
| 유형자산손상차손 |
1,134,233 |
9,741,044 |
| 무형자산손상차손 |
3,906,419 |
3,323,930 |
| 기타대손상각비 |
4,156,502 |
- |
| 관계기업주식손상차손 |
- |
26,085 |
| 합 계 |
39,641,963 |
52,458,940 |
33. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용 |
|
|
| 법인세부담액(추납액 포함) |
(10,200) |
(817,931) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(99,110) |
2,812,200 |
| 소 계 |
(109,310) |
1,994,269 |
| 이연법인세비용 |
|
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 |
10,434,636 |
(28,249,587) |
| 소 계 |
10,434,636 |
(28,249,587) |
| 합 계 |
10,325,326 |
(26,255,318) |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전 계속영업이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 영업이익 |
(39,116,338) |
(160,648,609) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(8,573,874) |
(36,647,829) |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
180,087 |
2,822,456 |
| 비과세수익 |
(7,400) |
(1,945) |
| 이연법인세자산 미인식 및 감액효과 |
15,351,039 |
6,037,131 |
| 기타 |
3,375,474 |
1,534,868 |
| 조정 계 |
18,899,200 |
10,392,511 |
| 법인세비용 |
10,325,326 |
(26,255,318) |
| 유효세율 |
(*) |
(*) |
(*) 당기 및 전기 중 결손금이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
당기손익 |
기타포괄손익 등 |
기 말 |
| Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 |
|
|
|
|
| 연차수당 |
466,892 |
(49,006) |
- |
417,886 |
| 장기종업원급여 |
174,404 |
(15,600) |
- |
158,804 |
| 재고자산 |
29,412 |
185,104 |
- |
214,516 |
| 공정가치금융자산 |
2,133,780 |
- |
7,274 |
2,141,054 |
| 매출 |
1,369,653 |
84,202 |
- |
1,453,855 |
| 매출원가 |
(927,280) |
(280,063) |
- |
(1,207,343) |
| 미수수익 |
(19,349) |
5,011 |
- |
(14,338) |
| 퇴직급여충당금 |
2,737,967 |
4,624 |
(106,384) |
2,636,207 |
| 퇴직연금 |
(3,085,345) |
115,087 |
- |
(2,970,258) |
| 고객관계 |
(458,421) |
83,350 |
- |
(375,071) |
| 포인트충당부채 |
50,032 |
10,356 |
- |
60,388 |
| 대손충당금 |
24,956,680 |
1,182,313 |
- |
26,138,993 |
| 판매보증충당부채 |
1,984 |
29,711 |
- |
31,695 |
| 사용권자산 |
(2,527,752) |
1,454,948 |
- |
(1,072,804) |
| 투자부동산 |
(68,988) |
11,187 |
- |
(57,801) |
| 리스부채 |
2,548,160 |
(1,490,640) |
- |
1,057,520 |
| 리스부채(할인차금) |
153,144 |
(87,248) |
- |
65,896 |
| 미지급금 |
277,403 |
(344,233) |
- |
(66,830) |
| 토지 |
(36,808) |
1,076 |
- |
(35,732) |
| 토지재평가 |
(1,507,935) |
- |
- |
(1,507,935) |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
| 유형자산손상 |
2,035,878 |
237,055 |
- |
2,272,933 |
| 관계기업투자주식 |
- |
20,900 |
- |
20,900 |
| 종속기업투자주식 |
- |
1,985,392 |
- |
1,985,392 |
| 이월결손금 |
- |
2,803,147 |
- |
2,803,147 |
| 소 계(Ⅰ) |
28,303,511 |
5,946,673 |
(99,110) |
34,151,074 |
| Ⅱ. 이연법인세 미인식액 |
- |
(16,282,200) |
- |
(16,282,200) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ) |
28,303,511 |
(10,335,527) |
(99,110) |
17,868,874 |
(4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
당기손익 |
기타포괄손익 등 |
기 말 |
| 연차수당 |
546,068 |
(79,176) |
- |
466,892 |
| 장기종업원급여 |
181,729 |
(7,325) |
- |
174,404 |
| 재고자산 |
23,608 |
5,804 |
- |
29,412 |
| 공정가치금융자산 |
(134,132) |
- |
2,267,912 |
2,133,780 |
| 매출 |
2,921,614 |
(1,551,961) |
- |
1,369,653 |
| 매출원가 |
(1,952,884) |
1,025,604 |
- |
(927,280) |
| 미수수익 |
(3,591) |
(15,758) |
- |
(19,349) |
| 퇴직급여충당금 |
3,006,588 |
(646,964) |
378,343 |
2,737,967 |
| 퇴직연금 |
(3,006,587) |
(78,758) |
- |
(3,085,345) |
| 고객관계 |
(601,391) |
142,970 |
- |
(458,421) |
| 선수수익 |
5,205 |
(5,205) |
- |
- |
| 선급비용 |
(5,205) |
5,205 |
- |
- |
| 포인트충당부채 |
120,082 |
(70,050) |
- |
50,032 |
| 대손충당금 |
479,564 |
24,477,116 |
- |
24,956,680 |
| 판매보증충당부채 |
8,844 |
(6,860) |
- |
1,984 |
| 사용권자산 |
(4,792,943) |
2,265,191 |
- |
(2,527,752) |
| 투자부동산 |
(88,999) |
20,011 |
- |
(68,988) |
| 리스부채 |
4,821,243 |
(2,273,083) |
- |
2,548,160 |
| 리스부채(할인차금) |
204,092 |
(50,948) |
- |
153,144 |
| 미지급금 |
36,954 |
240,449 |
- |
277,403 |
| 토지 |
(42,055) |
5,247 |
- |
(36,808) |
| 토지재평가잉여금 |
(1,673,880) |
- |
165,945 |
(1,507,935) |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
| 유형자산손상 |
- |
2,035,878 |
- |
2,035,878 |
| 합 계 |
53,924 |
25,437,387 |
2,812,200 |
28,303,511 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) |
12,797,909 |
26,358,570 |
| 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) |
5,070,965 |
1,944,940 |
| 합 계 |
17,868,874 |
28,303,510 |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
사유 |
| 이월결손금 |
13,412,185 |
미래과세소득의 불확실 |
| 차감할일시적차이 |
42,100,475 |
금융보증충당부채 |
| 기타 차감할일시적차이 |
64,493,087 |
미래과세소득의 불확실 |
| 가산할일시적차이 |
(6,948,944) |
영업권 |
| 합 계 |
113,056,803 |
|
(7) 이월결손금의 발생금액 및 공제가능잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 발생연도 |
발생금액 |
기공제금액 |
공제기간 초과 |
공제가능잔액 |
공제가능기한 |
| 2024년 |
13,412,185 |
- |
- |
13,412,185 |
2039-12-31 |
(8) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
4,360,413 |
(911,326) |
3,449,087 |
3,851,400 |
(804,943) |
3,046,457 |
| 기타포괄공정가치평가손익 |
(10,244,278) |
2,141,054 |
(8,103,224) |
(10,209,476) |
2,133,781 |
(8,075,695) |
| 자산재평가잉여금 |
7,214,998 |
(1,507,935) |
5,707,063 |
7,214,998 |
(1,507,935) |
5,707,063 |
| 합 계 |
1,331,133 |
(278,207) |
1,052,926 |
856,922 |
(179,097) |
677,825 |
34. 주당이익
기본주당이익은 보통주 1주에 대한 주당이익을 계산한 것으로서, 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배기업소유주지분당기순손실 |
(47,019,445,611) |
(134,322,972,963) |
| 가중평균 유통보통주식수 |
15,393,405 |
15,393,405 |
| 주당이익(*) |
(3,055) |
(8,726) |
(*) 연결회사는 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
2,291,538 |
5,243,877 |
| 법인세비용 |
10,325,326 |
- |
| 퇴직급여 |
1,377,419 |
1,205,637 |
| 외화환산손실 |
3,612,874 |
79,917 |
| 대손상각비 |
(178,845) |
117,207,927 |
| 기타의대손상각비 |
4,156,503 |
- |
| 유형자산감가상각비 |
4,441,361 |
10,197,177 |
| 무형자산상각비 |
427,392 |
910,272 |
| 유형자산처분손실 |
2,815,967 |
8,927 |
| 무형자산처분손실 |
26,400 |
- |
| 투자부동산처분손실 |
9,367,758 |
- |
| 복리후생비 |
(57,741) |
181,353 |
| 투자부동산상각비 |
941,092 |
1,066,173 |
| 재고자산평가손실 |
885,665 |
38,972 |
| 보증비용 |
3,793,057 |
38,307,418 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
- |
26,085 |
| 유형자산손상차손 |
1,134,233 |
9,741,044 |
| 무형자산손상차손 |
3,906,419 |
3,323,930 |
| 렌탈폐기손실비 |
17,981 |
3,533 |
| 합 계 |
49,284,399 |
187,542,242 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
482,142 |
520,902 |
| 외화환산이익 |
3,728,972 |
958,950 |
| 법인세수익 |
- |
26,255,318 |
| 리스상환이익 |
337,173 |
319,172 |
| 유형자산처분이익 |
- |
3,355 |
| 당기손익인식-공정가치측정금융자산 평가이익 |
33,650 |
- |
| 채무면제이익 |
139,717 |
- |
| 합 계 |
4,721,654 |
28,057,697 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
- |
9,500,000 |
| 임차보증금의 유동성대체 |
26 |
- |
| 유형자산 취득관련 미지급금변동 |
33,000 |
- |
| 신규 리스계약의 사용권자산 증가 |
3,406,014 |
8,160,873 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)
| 구 분 |
당기초 |
순현금증감 |
이자비용 |
기타증감(*) |
당기말 |
| 유동성 |
|
|
|
|
|
| - 단기차입금 |
52,105,355 |
- |
- |
3,565,767 |
55,671,122 |
| - 유동성장기차입금 |
17,302,140 |
(4,848,350) |
- |
46,210 |
12,500,000 |
| - 리스부채 |
2,998,828 |
(3,393,918) |
380,225 |
1,463,881 |
1,449,016 |
| 비유동성 |
|
|
|
|
|
| - 장기차입금 |
25,784,470 |
(17,269,868) |
- |
1,485,398 |
10,000,000 |
| - 리스부채 |
9,193,323 |
- |
- |
(5,582,435) |
3,610,888 |
| 합 계 |
107,384,116 |
(25,512,136) |
380,225 |
978,821 |
83,231,026 |
(*)연결범위변동으로 인한 증감이 포함되어 있습니다.(전기)
| 구 분 |
당기초 |
순현금증감 |
이자비용 |
기타증감(*) |
당기말 |
| 유동성 |
| - 단기차입금 |
37,351,793 |
15,348,134 |
- |
(594,572) |
52,105,355 |
| - 유동성장기차입금 |
8,967,304 |
(1,200,000) |
- |
9,534,836 |
17,302,140 |
| - 리스부채 |
6,216,868 |
(8,477,152) |
713,189 |
4,545,923 |
2,998,828 |
| 비유동성 |
| - 장기차입금 |
35,630,922 |
(791,886) |
- |
(9,054,566) |
25,784,470 |
| - 리스부채 |
14,564,351 |
- |
- |
(5,371,028) |
9,193,323 |
| 합 계 |
102,731,238 |
4,879,096 |
713,189 |
(939,407) |
107,384,116 |
(*) 연결범위변동으로 인한 증감이 포함되어 있습니다.
36. 위험관리(1) 자본위험 관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 총계 |
78,171,122 |
95,191,965 |
| 차감 : 현금및현금성자산 |
(3,419,295) |
(10,026,031) |
| 순부채 |
74,751,827 |
85,165,934 |
| 자본총계 |
19,541,788 |
67,952,739 |
| 자본총계 대비 순차입금 비율 |
382.5% |
125.33% |
(2) 금융위험 관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리전략은전기와 동일합니다.1) 시장위험연결회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 환위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 통화에 대한 환율변동위험에 노출됩니다. 연결회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 환 종 |
자 산 |
부 채 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
27,578,255 |
24,101,723 |
24,632,750 |
27,923,764 |
| CNY |
3,232,157 |
2,904,075 |
634,434 |
264,487 |
| 합 계 |
30,810,412 |
27,005,798 |
25,267,184 |
28,188,251 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화금액에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
세전 이익에 대한 영향 |
| 당기말 |
전기말 |
| 외화금액/원 |
상승시 |
554,323 |
(118,245) |
| 하락시 |
(554,323) |
118,245 |
나. 이자율위험관리① 이자율위험 관리정책연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이를 관리하기 위한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
② 이자율 민감도분석민감도분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당기와 전기의 이익은 각각 781,711천원과 951,920천원 감소/증가할 수 있으며, 이것은 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.
2) 신용위험가. 신용위험 관리정책연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
나. 신용위험의 최대노출금액당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다(단위:천원).
| 구 분 |
장부금액 |
최대노출금액 |
| 현금및현금성자산(*) |
3,419,295 |
3,418,795 |
| 매출채권 |
7,420,332 |
7,420,332 |
| 대여금 및 기타채권 |
3,896,541 |
3,896,541 |
| 장기대여금 및 기타채권 |
3,239,705 |
3,239,705 |
| 합 계 |
17,975,873 |
17,975,373 |
(*) 현금시재액은 제외하였습니다.연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 해당 금융자산의 장부금액입니다.
다. 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다(단위:천원).
(당기말)
| 구 분 |
잔존만기 |
장부금액 |
| 1년이내(*1) |
1년 초과 ~5년 이내(*1) |
5년 초과(*1) |
당기말합계(*1) |
| 무이자부 부채 |
40,696,730 |
858,001 |
- |
41,554,731 |
41,554,731 |
| 이자부 부채(*2,3) |
70,785,462 |
13,425,118 |
506,317 |
84,716,897 |
83,231,026 |
| 합 계 |
111,482,192 |
14,283,119 |
506,317 |
126,271,628 |
124,785,757 |
(*1) 원금 및 이자의 합계금액입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.(*3) 이자부 부채 중 만기가 도래한 부채들에 대해선 이자현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.
(전기말)
| 구 분 |
잔존만기 |
장부금액 |
| 1년이내(*1) |
1년 초과 ~5년 이내(*1) |
5년초과(*1) |
전기말 합계(*1) |
| 무이자부 부채 |
46,888,824 |
957,718 |
- |
47,846,542 |
47,846,542 |
| 이자부 부채(*2) |
73,920,961 |
34,647,757 |
2,193,565 |
110,762,283 |
107,384,116 |
| 합 계 |
120,809,785 |
35,605,475 |
2,193,565 |
158,608,825 |
155,230,658 |
(*1) 원금 및 이자의 합계금액입니다.
(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.
37. 금융상품 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
현금및현금성자산 |
3,419,295 |
3,419,295 |
10,026,030 |
10,026,030 |
| 매출채권 |
7,420,332 |
7,420,332 |
11,869,076 |
11,869,076 |
| 대여금 및 기타채권 |
3,896,541 |
3,896,541 |
4,459,649 |
4,459,649 |
| 장기대여금및기타채권 |
3,239,705 |
3,239,705 |
3,247,428 |
3,247,428 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
730,444 |
730,444 |
765,246 |
765,246 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
11,561,425 |
11,561,425 |
- |
- |
| 합 계 |
30,267,742 |
30,267,742 |
30,367,429 |
30,367,429 |
| 금융부채 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
매입채무 |
14,918,590 |
14,918,590 |
19,658,415 |
19,658,415 |
| 미지급금및기타채무 |
25,897,448 |
25,897,448 |
27,349,851 |
27,349,851 |
| 단기차입금 |
55,671,122 |
55,671,122 |
52,105,355 |
52,105,355 |
| 유동성장기차입금 |
12,500,000 |
12,500,000 |
17,302,140 |
17,302,140 |
| 장기차입금 |
10,000,000 |
10,000,000 |
25,784,470 |
25,784,470 |
| 장기미지급금및기타채무 |
858,001 |
858,001 |
957,718 |
957,718 |
| 기타금융부채 |
금융리스부채 |
5,059,904 |
5,059,904 |
12,192,151 |
12,192,151 |
| 유동성보증부채 |
42,100,475 |
42,100,475 |
38,307,418 |
38,307,418 |
| 합 계 |
167,005,540 |
167,005,540 |
193,657,518 |
193,657,518 |
활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 연결회사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
730,444 |
- |
- |
730,444 |
| 당기손익인식-공정가치금융자산 |
- |
11,561,425 |
- |
11,561,425 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
38. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
(주)위니아디랩 |
(주)위니아디랩 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
회사의 명칭 |
매출 등 |
매입 등 |
유/무형자산 구입 |
| 당기(*1) |
전기 |
당기(*1) |
전기 |
당기(*1) |
전기 |
| 관계기업 |
㈜위니아디랩(*1) |
258 |
773 |
- |
80 |
- |
- |
| 기타 |
(주)대유에이텍(*1) |
- |
1,322,179 |
- |
124,686 |
- |
- |
| ㈜위니아(*1) |
- |
59,561,805 |
- |
41,215,137 |
- |
86,630,000 |
| ㈜위니아전자(*1) |
- |
2,223,164 |
- |
186,655 |
- |
- |
| ㈜ 위니아전자매뉴팩처링(*1) |
- |
198,145 |
- |
1,525,188 |
- |
- |
| (주)대유홀딩스(*1) |
- |
511,748 |
- |
1,281,946 |
- |
- |
| (주)대유플러스(*1) |
- |
31,855 |
- |
581,309 |
- |
- |
| ㈜디에이치오토리드(*1) |
- |
1,627,940 |
- |
- |
- |
- |
| (주)디에이치오토넥스(*1) |
- |
36,639,220 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜대유금형(*1) |
- |
30 |
- |
- |
- |
- |
| (주)동강홀딩스(*1) |
- |
271,901 |
- |
651,779 |
- |
- |
| 대유몽베르조합(*1) |
- |
94,423 |
- |
27,231 |
- |
- |
| 푸른산수목원(*1) |
- |
7,028 |
- |
7,556 |
- |
- |
| (주)대원합금(*1) |
- |
142,249 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜위니아미(*1) |
- |
80,521 |
- |
2,191,234 |
- |
- |
| ㈜대유타워(*1) |
- |
9,795 |
- |
- |
- |
- |
| 카이엠(주)(*1,2) |
- |
37,699 |
- |
4,438 |
- |
- |
| WINIA ELECTRONICS America, Inc(*1) |
- |
965,870 |
- |
57,933 |
- |
- |
| WINIA ELECTRONICS Home Appliance de Mexico S.A. de C.V(*1) |
- |
18,307 |
- |
- |
- |
- |
| DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V(*1) |
- |
158,746 |
- |
- |
- |
- |
| DAYOU WINIA (Thailand) CO.,Ltd(*1) |
- |
46,173 |
- |
269,774 |
- |
- |
(*1) (주)대유에이텍, (주)위니아 및 그 특수관계자는 전기 중 특수관계를 상실하여 당기말 현재 특수관계자에 해당하지 않으며, 해당 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액에 해당합니다.(*2) (주)대유이피의 변경된 상호입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권(*1) |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 관계기업 |
(주)위니아디랩 |
- |
- |
- |
- |
(*1) 당기 중 (주)위니아디랩은 2024년도 7월 25일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제286조 제2항에 따른 회생개시결정 폐지결정을 받았고 회생법원은 2024년도 8월 13일 파산선고하였으며, 이에 따라 관련 매출채권에 대해 회수가 불가능할 것으로 예상되어 전액 대손처리하였습니다.
2) 전기말
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 관계기업 |
(주)위니아디랩 |
189 |
- |
- |
390 |
(4) 당기말과 전기 중 연결회사가 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 포함) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 지분거래
① 당기 해당사항 없습니다.
② 전기
| 회사명 |
거래 지분 |
거래 주식수 |
거래대가 |
비고 |
| ㈜대유에이텍(*1) |
DAYOU AMERICA, INC. |
19,166 |
2,995,228 |
지분양도 |
(*1) 전기 중 특수관계를 상실하여 당기말 현재에 특수관계자에 해당하지 않습니다.2) 자금대여거래 ① 당기 해당사항 없습니다.
② 전기
| 회사명 |
거래구분 |
기초 |
대여 |
회수 |
기말 |
| ㈜대유홀딩스(*1) |
대여 |
4,000,000 |
1,615,000 |
5,615,000 |
- |
(*1) 전기 중 특수관계를 상실하여 당기말 현재에 특수관계자에 해당하지 않습니다.(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공받고(하고) 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
급여 및 기타 단기종업원 급여
|
704,209 |
1,421,823 |
|
퇴직급여
|
66,631 |
124,095 |
| 합 계 |
770,840 |
1,545,918 |
39. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정내역은 다음과 같습니다(외화단위:USD, 단위:천원).
| 금융기관 |
내용 |
통화 |
약정한도 |
실행금액 |
| 유아이제삼십육차유동화전문 유한회사 |
일반운전자금대출 |
KRW |
3,000,000 |
1,830,611 |
| 일반시설자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 일반시설자금대출 |
KRW |
1,600,000 |
1,600,000 |
| 일반시설자금대출 |
KRW |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 중소기업은행 |
수입신용장(기한부)여신 |
USD |
10,000,000 |
3,083,825 |
| 한국산업은행 |
일반운전자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 일반운전자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
4,999,752 |
| 수입신용장(기한부)여신 |
USD |
7,000,000 |
6,299,819 |
| 에프더블유2312유동화전문 유한회사 |
일반운전자금대출 |
KRW |
3,800,000 |
3,800,000 |
| 일반시설자금대출 |
KRW |
3,900,000 |
3,900,000 |
| 수입신용장(기한부)여신 |
USD |
7,000,000 |
7,073,124 |
| (주)국민은행 |
수입신용장(기한부)여신 |
USD |
4,000,000 |
3,713,386 |
| 수출입은행 |
일반운전자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
| (주)한국씨티은행 |
일반운전자금대출 |
KRW |
5,965,913 |
5,965,913 |
| 큐리어스에이드유한회사 |
일반운전자금대출 |
KRW |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합 계 |
KRW |
50,265,913 |
49,096,276 |
| USD |
28,000,000 |
20,170,154 |
(2) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)와 계약이행보증약정을 맺고 있는 바, 당기말 현재 보증잔액은 2,000천원입니다.(3) 당사는 거래처인 애플코리아(유)와의 원활한 부품매입 및 서비스를 진행하기 위해 (주)우리은행으로부터 2,200,000천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(4) 연결회사는 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행과 중소기업은행, (주)우리은행과 전자방식 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있고, 각 은행별로 약정한도는 1,500,000 천원과 3,000,000 천원, 700,000 천원이며, 실행금액은 (주)하나은행이 15.864 천원이며 중소기업은행과 (주)우리은행은 실행금액이 없습니다.
(5) 연결회사는 (주)하나카드 신용카드대금과 관련하여 카드 여신한도를 개설하고 있으며,약정한도는 60,000천원이며 실행금액은 없습니다.
(6) 당기말 현재 연결회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송금액은 약 663,914천원(전기말: 663,914천원)입니다. 연결회사의 경영진은 보고기간말 현재 동 소송결과가 연결회사의 재무상태에 미치는 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다.(7) 연결회사는 2025년 5월 19일 인가된 회생계획안 상의 미발생구상채권의 현실화 예상액은 2,711,686천원입니다.
(8) 제공받고 있는 지급보증 내역(단위:천원).
|
회사명
|
보증처
|
지급보증금액
|
약정금액
|
보증기간
|
비 고
|
| (주)위니아 |
(주)하나은행 |
3,600,000 |
3,000,000 |
2023.06.11~담보채무 이행시 |
외상매출채권담보대출 |
(9) 제공하고 있는 담보내역(단위:천원).
| 회사명 |
담보재산 |
채권자 |
담보금액 |
차입금액 |
담보제공기간 |
| (주)위니아(*1) |
부동산
(건물,토지)
|
유에스에이치유동화전문유한회사 |
51,000,000 |
39,747,468 |
2023.02.28~피담보채무 이행시 |
(*1) 채무자 (주)위니아가 2023년 10월 23일 회생절차 개시결정을 받음에 따라 (주)위니아의 차입금액(경과이자 포함)을 지급보증부채로 설정하였습니다.(10) (주)위니아 채무에 대하여 연대보증관계에 있는 주식회사 대유에이텍이 채무자에게 변제함에 따라 당사에 구상채무로 2,353,007천원이 유동성보증부채로 설정되었습니다. 당사의 회생계획인가일 이후 채무자 (주)위니아가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고그 불이행 상태가 1년동안 계속되는 경우에는 변제되지 않은 회생담보권 잔액의 100%를 현금으로 변제할 금액은 당사가 변제할 사유가 발생한 날의 다음 달 말일에 현금으로 변제 예정입니다.(11) 보험가입내역은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 보험의 종류 |
부보금액 |
보험기간 |
보험회사 |
| 종합보험 |
128,551,455 |
23.11.01~25.12.01 |
DB손해보험㈜ 등 |
| 화재보험 등 |
53,064,288 |
23.11.25~25.12.20 |
MG손해보험㈜ 등 |
| 상해보험 |
1,349,000 |
18.01.12~32.12.30 |
교보생명보험 등 |
40. 영업부문기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 영업부문은 5개의 부문으로 구성되어 있으며 각 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문의 근거
| 구분 |
영업의 내용 |
| 서비스사업부문 |
가전제품 서비스, 콜센터 운영 서비스 및 리페어 서비스 |
| 물류사업부문 |
국제운송 서비스, 수출/입 신고 대행 및 국내 제품배송 대행 서비스 |
| 설치사업부문 |
제품 설치 대행 서비스 |
| 유통사업부문 |
직영점, 대리점을 통한 종합 가전 유통 서비스 |
| 기타사업부문 |
해외 부동산 임대 서비스 |
(2) 연결회사의 영업부문별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
서비스사업부문 |
물류사업부문 |
설치사업부문 |
유통사업부문 |
기타사업부문 |
합계 |
| 당기 |
53,854,839 |
9,826,159 |
9,728,669 |
40,392,492 |
2,501,892 |
116,304,051 |
| 전기 |
86,230,790 |
74,913,595 |
21,084,747 |
89,022,731 |
3,057,522 |
274,309,385 |
(3) 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
국내 |
해외 |
합계 |
| 당기 |
113,802,159 |
2,501,892 |
116,304,051 |
| 전기 |
268,597,481 |
5,711,904 |
274,309,385 |
(4) 연결회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
주요고객 |
금액 |
| 당기 |
(주)위니아 |
27,641,224 |
| 전기 |
(주)위니아 |
67,535,609 |
| (주)대유글로벌 |
36,636,498 |
41. 상장폐지사유 발생 및 개선계획 이행여부당사는 2023년 10월 26일에 회생절차 개시신청을 함에 따라 2023년 10월 27일 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제10호에 따라 관리종목으로 지정되었고, 2023년 11월 27일 '최대주주변경' 공시를 하였으며, 이에 한국거래소 코스닥시장본부는 같은 날 본건 공시를 근거로 '상장적격성 실질심사 사유'에 해당한다고 공시하고, 다음날인 11월 28일부터 발행주권의 매매 거래를 정지하였습니다.한국거래소 코스닥시장본부는 2024년 1월 10일 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 이에 당사는 1월 31일 경영개선계획서를 제출하였고, 기업심사위원회의 개최기한은 2024년 4월 1일이었으나, 코스닥시장 상장규정 제54조제1항제1호에 따른 형식적 상장폐지사유가 발생함에 따라, 기업심사위원회 개최 등 상장적격성 실질심사 절차는 동 상장폐지 사유 해소 이후 진행할 예정입니다.당사는 2023 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업에 대한 중요한불확실성으로 인한 의견거절임에 따라 2025년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았고, 동 개선기간이 종료됨에 따라 당사는 2025년 5월 2일 개선계획 이행내역서 등 관련 서류를 한국거래소에 제출하였습니다.또한 당사는 2024 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업 존속능력에 대한 중요한 불확실성으로 인한 의견거절임에 따라 2025년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았고, 동 개선기간이 종료됨에 따라 당사는 2025년 5월 2일 이의신청서와 관련 서류를 한국거래소에 제출하였습니다.위 건으로 2025년 5월 28일 기업심사위원회 심의 결과, 2025년 8월 31일까지 개선기간을 재부여 받았으며, 동 개선기간까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의가속개될 예정입니다.42. 회생절차 종결당사는 2023년 10월 26일에 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른회생절차개시를 신청하여, 2023년 11월 19일에 회생절차개시 결정을 받았습니다. 한편, 연결회사는 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기에 변제하기 위한 방안으로 서울회생법원 실무준칙 제241호 '회생절차에서의 M&A'에 의거 회생계획 인가 전 M&A를 추진하였고,서울회생법원은 2025년 4월 15일자로 유암코-현대렌탈케어 컨소시엄을 최종 인수 예정자로 확정하였으며, M&A 계획이 포함된 회생계획안이 2025년 5월 19일자로 인가됨에 따라 연결회사는 유암코-현대렌탈케어 컨소시엄에 인수되었습니다. 한편, 당사는 회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권 등에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따라, 2025년 8월 13일자로 서울회생법원으로부터 회생절차종결 결정을 받았습니다.(1) 당사의 인가된 회생계획의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.
| 일자 |
제목 |
내용 |
| 2025. 04. 15 |
M&A투자계약에 따른 최종인수자 확정 |
유암코-현대렌탈케어 컨소시엄 |
| 2025. 05. 19 |
회생계획인가 결정 |
|
| 2025. 05. 26 |
1차감자(주식 소각) |
㈜위니아 150,000주 무상소각 |
| 2025. 05. 29 |
회생담보권 및 회생채권에 대한 주식변제(출자전환) |
최대주주 변경 |
| 2025. 06. 12 |
2차감자(주식 병합) |
9:1 병합 및 구 특수관계인 주식 무상소각 |
| 2025. 06. 18 |
3자배정 유상증자 |
납입대금 240억원, 48,000,000주 |
| 2025. 06. 18 |
무보증 회사채 발행 |
215억원(사채 이율 연 8%) |
| 2025. 07. 24 |
1차 현금변제 |
|
| 2025. 08. 06 |
회생절차 조기종결 신청 |
|
| 2025. 08. 08 |
회생절차 종결 |
|
(2) 기업개선계획 이행을 위한 약정의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 자본의 감소(주식 소각) 2025년 5월 26일 구 특수관계인인 ㈜위니아의 주식(보통주식 150,000주, 1주당 액면가액 500원)에 대하여 무상소각을 진행하였습니다.2) 출자전환에 따른 신주발행2025년 5월 26일 회생담보권 및 회생채권 중 60,150백만원을 출자전환으로 신주를 발행하였습니다.
| 구분 |
내용 |
| 1주의 액면금액 |
500원 |
| 1주의 발행가액 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
120,300,187주 |
| 자본금 증가액 |
60,150백만원 |
| 부채 감소액 |
60,150백만원 |
| 단주의 처리 |
1주 미만 단주는 무상소각 |
3) 자본의 감소(주식 병합)2025년 6월 12일 기존주주의 자본감소 및 출자전환 후, 잔여 주식 전체를 대상으로 액면가 500원의 보통주 9주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다. 단, 회생담보권에 출자전환된 신주 등 잔여 주식 전체를 대상으로 액면가 500원의 보통주 7주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하고, 구 특수관계인 채권 중 출자전환된 ㈜위니아, ㈜위니아전자, ㈜위니아전자매뉴팩처링 주식은 전량 무상 소각하며, 자본의 감소로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 무상소각하였습니다.4) 3자배정 유상증자
| 구분 |
내용 |
| 1주의 액면금액 |
500원 |
| 1주의 발행가액 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
48,000,000주 |
| 자본금 증가액 |
24,000백만원 |
| 신주를 인수할 자 |
유한회사 큐밍에이드제일차, 유한회사 큐밍에이드제이차 |
| 납입일 |
2025년 06월 18일 |
5) 무보증 회사채 발행
| 구분 |
내용 |
| 증권의 종류 |
제1회 무보증 회사채 |
| 발행금액 |
21,500백만원 |
| 납입일 |
2025년 06월 18일 |
| 표면이자율 |
8% |
43. 연결재무제표 재작성연
결회사는 회생계획안 인가 및 회생절차 종결 결정 등과 관련된 연결재무제표 상 조정사항을 반영하여 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일로 종료되는 양 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 해당 조정사항으로 인해서 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (아래의 '이전 보고 금액' 은 2025년 3월 31일자 사업보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고 금액입니다.)
(1) 연결재무제표 재작성에 대한 공시
| 구분 |
내용 |
| 주요 영향 계정 과목 |
1) 연결재무상태표 |
| - 이연법인세자산 |
| - 미지급금 및 기타채무 |
| - 유동성금융보증부채 |
| - 이익잉여금 |
| 2) 연결포괄손익계산서 |
| - 판매비와관리비 |
| - 기타영업외수익 |
| - 금융비용 |
| - 기타영업외비용 |
| - 법인세비용(수익) |
| - 당기순손실 |
| 재작성 사유 |
보고기간 이후 발생한 회생계획안 인가, 최대주주변경을 수반하는 인수자 확정, 회생계획에 따른 변제 등 회생절차 종결로 인한 재무제표 수정 |
| 재작성 내용 |
하기 연결재무제표상 각 항목별 수정내용 참조 |
(2) 당기 연결재무상태표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| 자 산 |
|
|
|
| I.유동자산 |
42,370,305,625 |
- |
42,370,305,625 |
| (1)현금및현금성자산 |
3,419,294,700 |
- |
3,419,294,700 |
| (2)매출채권 |
7,420,331,992 |
- |
7,420,331,992 |
| (3)대여금및기타채권 |
3,896,541,007 |
- |
3,896,541,007 |
| (4)재고자산 |
14,436,645,835 |
- |
14,436,645,835 |
| (5)당기손익-공정가치금융자산 |
11,561,425,114 |
- |
11,561,425,114 |
| (6)기타유동자산 |
1,636,066,977 |
- |
1,636,066,977 |
| II.비유동자산 |
154,850,142,284 |
- |
154,850,142,284 |
| (1)장기대여금 및 기타채권 |
3,239,705,245 |
- |
3,239,705,245 |
| (2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
730,444,156 |
- |
730,444,156 |
| (3)관계기업투자 |
- |
- |
- |
| (4)투자부동산 |
19,725,493,446 |
- |
19,725,493,446 |
| (5)유형자산 |
98,796,726,558 |
- |
98,796,726,558 |
| (6)무형자산 |
14,284,889,119 |
- |
14,284,889,119 |
| (7)기타비유동자산 |
- |
- |
- |
| (8)순확정급여자산 |
204,010,760 |
- |
204,010,760 |
| (9)이연법인세자산 |
17,868,873,000 |
- |
17,868,873,000 |
| 자 산 총 계 |
197,220,447,909 |
- |
197,220,447,909 |
| 부 채 |
|
|
|
| I.유동부채 |
160,453,827,227 |
1,996,116,130 |
162,449,943,357 |
| (1)매입채무 |
14,918,589,775 |
- |
14,918,589,775 |
| (2)단기차입금및유동성장기부채 |
68,171,122,120 |
- |
68,171,122,120 |
| (3)미지급금및기타채무 |
28,593,832,024 |
(696,927,830) |
27,896,904,194 |
| (4)유동성금융리스부채 |
1,449,016,420 |
- |
1,449,016,420 |
| (5)유동성금융보증부채 |
39,407,430,823 |
2,693,043,960 |
42,100,474,783 |
| (6)유동성충당부채 |
440,589,616 |
- |
440,589,616 |
| (7)기타유동부채 |
7,038,007,523 |
- |
7,038,007,523 |
| (8)당기법인세부채 |
435,238,926 |
- |
435,238,926 |
| II.비유동부채 |
15,228,716,872 |
- |
15,228,716,872 |
| (1)장기차입금 |
10,000,000,000 |
- |
10,000,000,000 |
| (2)비유동성충당부채 |
759,828,229 |
- |
759,828,229 |
| (3)장기미지급금및장기기타채무 |
858,001,000 |
- |
858,001,000 |
| (4)리스부채 |
3,610,887,643 |
- |
3,610,887,643 |
| 부 채 총 계 |
175,682,544,099 |
1,996,116,130 |
177,678,660,229 |
| 자 본 |
|
|
|
| I.자본금 |
7,696,702,500 |
- |
7,696,702,500 |
| II.자본잉여금 |
111,480,557,196 |
- |
111,480,557,196 |
| III.기타자본 |
(1,237,730,332) |
- |
(1,237,730,332) |
| Ⅳ.이익잉여금 |
(96,427,457,234) |
(1,996,116,130) |
(98,423,573,364) |
| 비지배지분 |
25,831,680 |
- |
25,831,680 |
| 자 본 총 계 |
21,537,903,810 |
(1,996,116,130) |
19,541,787,680 |
| 부채 및 자본총계 |
197,220,447,909 |
- |
197,220,447,909 |
(3)전기 연결재무상태표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| 자 산 |
|
|
|
| I.유동자산 |
46,553,698,155 |
- |
46,553,698,155 |
| (1)현금및현금성자산 |
10,026,031,024 |
- |
10,026,031,024 |
| (2)매출채권 |
11,869,076,782 |
- |
11,869,076,782 |
| (3)대여금및기타채권 |
4,459,649,135 |
- |
4,459,649,135 |
| (4)재고자산 |
18,266,158,206 |
- |
18,266,158,206 |
| (5)당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
- |
| (6)기타유동자산 |
1,932,783,008 |
- |
1,932,783,008 |
| II.비유동자산 |
234,386,022,286 |
(7,250,753,648) |
227,135,268,638 |
| (1)장기대여금 및 기타채권 |
3,247,427,807 |
- |
3,247,427,807 |
| (2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
765,245,844 |
- |
765,245,844 |
| (3)관계기업투자 |
- |
- |
- |
| (4)투자부동산 |
64,331,798,533 |
- |
64,331,798,533 |
| (5)유형자산 |
110,167,360,333 |
- |
110,167,360,333 |
| (6)무형자산 |
19,154,020,685 |
- |
19,154,020,685 |
| (7)기타비유동자산 |
339,013,445 |
- |
339,013,445 |
| (8)순확정급여자산 |
826,892,600 |
- |
826,892,600 |
| (9)이연법인세자산 |
35,554,263,039 |
(7,250,753,648) |
28,303,509,391 |
| 자 산 총 계 |
280,939,720,441 |
(7,250,753,648) |
273,688,966,793 |
| 부 채 |
|
|
|
| I.유동부채 |
165,420,075,146 |
3,546,172,617 |
168,966,247,763 |
| (1)매입채무 |
19,658,414,775 |
- |
19,658,414,775 |
| (2)단기차입금및유동성장기부채 |
69,407,495,142 |
- |
69,407,495,142 |
| (3)미지급금및기타채무 |
28,740,480,851 |
843,302,746 |
29,583,783,597 |
| (4)유동성금융리스부채 |
2,998,828,471 |
- |
2,998,828,471 |
| (5)유동성금융보증부채 |
35,604,547,724 |
2,702,869,871 |
38,307,417,595 |
| (6)유동성충당부채 |
248,876,394 |
- |
248,876,394 |
| (7)기타유동부채 |
7,350,008,001 |
- |
7,350,008,001 |
| (8)당기법인세부채 |
1,411,423,788 |
- |
1,411,423,788 |
| II.비유동부채 |
36,769,980,225 |
- |
36,769,980,225 |
| (1)장기차입금 |
25,784,470,056 |
- |
25,784,470,056 |
| (2)비유동성충당부채 |
834,468,917 |
- |
834,468,917 |
| (3)장기미지급금및장기기타채무 |
957,718,273 |
- |
957,718,273 |
| (4)리스부채 |
9,193,322,979 |
- |
9,193,322,979 |
| 부 채 총 계 |
202,190,055,371 |
3,546,172,617 |
205,736,227,988 |
| 자 본 |
|
|
|
| I.자본금 |
7,696,702,500 |
- |
7,696,702,500 |
| II.자본잉여금 |
111,480,557,196 |
- |
111,480,557,196 |
| III.기타자본 |
(1,730,701,884) |
- |
(1,730,701,884) |
| Ⅳ.이익잉여금 |
(41,009,831,128) |
(10,796,926,265) |
(51,806,757,393) |
| 비지배지분 |
2,312,938,386 |
- |
2,312,938,386 |
| 자 본 총 계 |
78,749,665,070 |
(10,796,926,265) |
67,952,738,805 |
| 부채 및 자본총계 |
280,939,720,441 |
(7,250,753,648) |
273,688,966,793 |
(4) 당기 연결포괄손익계산서상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 |
구분 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| I.매출액 |
116,304,050,890 |
- |
116,304,050,890 |
| II.매출원가 |
91,904,571,820 |
- |
91,904,571,820 |
| III.매출총이익 |
24,399,479,070 |
- |
24,399,479,070 |
| IV.판매비와관리비 |
25,326,183,937 |
- |
25,326,183,937 |
| 1. 일반판매비와관리비 |
25,505,028,931 |
- |
25,505,028,931 |
| 2. 대손상각비 |
(178,844,994) |
- |
(178,844,994) |
| V.영업이익 |
(926,704,867) |
- |
(926,704,867) |
| VI.영업외수익 |
7,438,549,342 |
- |
7,438,549,342 |
| 1.금융수익 |
4,466,326,880 |
- |
4,466,326,880 |
| 2.기타영업외수익 |
2,972,222,462 |
- |
2,972,222,462 |
| VII.영업외비용 |
47,178,239,429 |
(1,550,056,487) |
45,628,182,942 |
| 1.금융비용 |
7,529,798,953 |
(1,543,580,976) |
5,986,217,977 |
| 2.기타영업외비용 |
39,648,440,476 |
(6,475,511) |
39,641,964,965 |
| VIII.법인세비용차감전이익 |
(40,666,394,954) |
1,550,056,487 |
(39,116,338,467) |
| IX.법인세비용(수익) |
17,576,080,009 |
(7,250,753,648) |
10,325,326,361 |
| X.당기순손실 |
(58,242,474,963) |
8,800,810,135 |
(49,441,664,828) |
| XI.당기순이익의 귀속 |
|
|
|
| 지배기업 소유주지분 |
(55,820,255,746) |
8,800,810,135 |
(47,019,445,611) |
| 비지배기업 |
(2,422,219,217) |
- |
(2,422,219,217) |
| XII.세후기타포괄손익 |
1,030,713,703 |
- |
1,030,713,703 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
|
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
402,629,640 |
- |
402,629,640 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익 |
(27,528,135) |
- |
(27,528,135) |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
|
|
|
| 해외사업환산손익 |
655,612,198 |
- |
655,612,198 |
| XIII.당기총포괄이익(손실) |
(57,211,761,260) |
8,800,810,135 |
(48,410,951,125) |
| 총포괄이익(손실)의 귀속: |
|
|
|
| 지배기업소유주지분 |
(54,924,663,717) |
8,800,810,135 |
(46,123,853,582) |
| 비지배지분 |
(2,287,097,543) |
- |
(2,287,097,543) |
| XIV.주당손실 |
|
|
|
| 보통주기본주당이익(손실) |
|
|
|
| 기본주당이익 |
(3,626) |
571 |
(3,055) |
(5) 전기 연결포괄손익계산서상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| I.매출액 |
274,309,385,444 |
- |
274,309,385,444 |
| II.매출원가 |
232,573,071,705 |
- |
232,573,071,705 |
| III.매출총이익 |
41,736,313,739 |
- |
41,736,313,739 |
| IV.판매비와관리비 |
147,827,220,496 |
52,634,433 |
147,879,854,929 |
| 1. 일반판매비와관리비 |
30,619,293,281 |
52,634,433 |
30,671,927,714 |
| 2. 대손상각비 |
117,207,927,215 |
- |
117,207,927,215 |
| V.영업이익 |
(106,090,906,757) |
(52,634,433) |
(106,143,541,190) |
| VI.영업외수익 |
5,248,815,674 |
28,450,828 |
5,277,266,502 |
| 1.금융수익 |
2,716,916,768 |
- |
2,716,916,768 |
| 2.기타영업외수익 |
2,531,898,906 |
28,450,828 |
2,560,349,734 |
| VII.영업외비용 |
56,260,345,304 |
3,521,989,012 |
59,782,334,316 |
| 1.금융비용 |
7,445,951,155 |
(122,556,767) |
7,323,394,388 |
| 2.기타영업외비용 |
48,814,394,149 |
3,644,545,779 |
52,458,939,928 |
| VIII.법인세비용차감전이익 |
(157,102,436,387) |
(3,546,172,617) |
(160,648,609,004) |
| IX.법인세비용(수익) |
(33,506,071,556) |
7,250,753,648 |
(26,255,317,908) |
| X.당기순손실 |
(123,596,364,831) |
(10,796,926,265) |
(134,393,291,096) |
| XI.당기순이익의 귀속 |
|
|
|
| 지배기업 소유주지분 |
(123,526,046,698) |
(10,796,926,265) |
(134,322,972,963) |
| 비지배기업 |
(70,318,133) |
- |
(70,318,133) |
| XII.세후기타포괄손익 |
(8,981,416,006) |
- |
(8,981,416,006) |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
|
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(870,626,470) |
- |
(870,626,470) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익 |
(8,519,717,401) |
- |
(8,519,717,401) |
| 자산재평가 |
165,944,952 |
- |
165,944,952 |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
|
|
|
| 지분법자본변동 |
26,084,800 |
- |
26,084,800 |
| 해외사업환산손익 |
216,898,113 |
- |
216,898,113 |
| XIII.당기총포괄이익(손실) |
(132,577,780,837) |
(10,796,926,265) |
(143,374,707,102) |
| 총포괄이익(손실)의 귀속: |
|
|
|
| 지배기업소유주지분 |
(132,465,896,108) |
(10,796,926,265) |
(143,262,822,373) |
| 비지배지분 |
(111,884,729) |
- |
(111,884,729) |
| XIV.주당손실 |
|
|
|
| 보통주기본주당이익(손실) |
|
|
|
| 기본주당이익 |
(8,025) |
(701) |
(8,726) |
(6) 당기 연결자본변동표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다
(단위:원).
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| 자본금 |
7,696,702,500 |
- |
7,696,702,500 |
| 자본잉여금 |
111,480,557,196 |
- |
111,480,557,196 |
| 기타자본 |
(1,237,730,332) |
- |
(1,237,730,332) |
| 이익잉여금 |
(96,427,457,234) |
(1,996,116,130) |
(98,423,573,364) |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
21,512,072,130 |
(1,996,116,130) |
19,515,956,000 |
| 비지배지분 |
25,831,680 |
- |
25,831,680 |
| 자본합계 |
21,537,903,810 |
(1,996,116,130) |
19,541,787,680 |
(7) 전기 연결자본변동표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| 자본금 |
7,696,702,500 |
- |
7,696,702,500 |
| 자본잉여금 |
111,480,557,196 |
- |
111,480,557,196 |
| 기타자본 |
(1,730,701,884) |
- |
(1,730,701,884) |
| 이익잉여금 |
(41,009,831,128) |
(10,796,926,265) |
(51,806,757,393) |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
76,436,726,684 |
(10,796,926,265) |
65,639,800,419 |
| 비지배지분 |
2,312,938,386 |
- |
2,312,938,386 |
| 자본합계 |
78,749,665,070 |
(10,796,926,265) |
67,952,738,805 |
(8) 당기 연결현금흐름표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 |
(4,410,697,469) |
- |
(4,410,697,469) |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 |
(2,151,122,821) |
122,556,767 |
(2,028,566,054) |
| 가. 당기순손실 |
(58,242,474,963) |
8,800,810,135 |
(49,441,664,828) |
| 나. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
58,088,560,269 |
(8,804,160,535) |
49,284,399,734 |
| 다. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(4,721,653,483) |
- |
(4,721,653,483) |
| 라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
2,724,445,356 |
125,907,167 |
2,850,352,523 |
| 매출채권의 감소(증가) |
7,805,391,548 |
- |
7,805,391,548 |
| 기타채권의 증가 |
(725,182,969) |
- |
(725,182,969) |
| 재고자산의 감소 |
2,943,847,325 |
- |
2,943,847,325 |
| 기타유동자산의 증가 |
(251,244,753) |
- |
(251,244,753) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(4,774,130,476) |
- |
(4,774,130,476) |
| 미지급금및기타채무의 감소 |
(1,879,862,866) |
125,907,167 |
(1,753,955,699) |
| 기타유동부채의 감소 |
(323,661,998) |
- |
(323,661,998) |
| 순확정급여부채의 변동 |
(245,523,677) |
- |
(245,523,677) |
| 충당부채의 증가(감소) |
174,813,222 |
- |
174,813,222 |
| 2. 이자의 수취 |
304,355,764 |
- |
304,355,764 |
| 3. 이자의 지급 |
(1,597,718,010) |
(122,556,767) |
(1,720,274,777) |
| 4. 법인세의 납부 |
(966,212,402) |
- |
(966,212,402) |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 |
23,270,826,034 |
- |
23,270,826,034 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
38,032,319,848 |
- |
38,032,319,848 |
| 장기대여금및기타채권의 감소 |
703,599,847 |
- |
703,599,847 |
| 투자부동산의 처분 |
36,554,962,633 |
- |
36,554,962,633 |
| 유형자산의 처분 |
173,757,368 |
- |
173,757,368 |
| 무형자산의 처분 |
600,000,000 |
- |
600,000,000 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(14,761,493,814) |
- |
(14,761,493,814) |
| 장기대여금및기타채권의 증가 |
2,926,578,000 |
- |
2,926,578,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 |
11,527,775,392 |
- |
11,527,775,392 |
| 유형자산의 취득 |
222,872,422 |
- |
222,872,422 |
| 무형자산의 취득 |
84,268,000 |
- |
84,268,000 |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 |
(25,512,134,535) |
- |
(25,512,134,535) |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
10,000,000,000 |
- |
10,000,000,000 |
| 장기차입금의 차입 |
10,000,000,000 |
- |
10,000,000,000 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(35,512,134,535) |
- |
(35,512,134,535) |
| 유동성장기차입금의 상환 |
4,848,350,224 |
- |
4,848,350,224 |
| 리스부채의 상환 |
3,393,917,630 |
- |
3,393,917,630 |
| 장기차입금의 상환 |
27,269,866,681 |
- |
27,269,866,681 |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) |
(6,652,005,970) |
- |
(6,652,005,970) |
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 |
10,026,031,024 |
- |
10,026,031,024 |
| VI.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
45,269,646 |
- |
45,269,646 |
| VII.기말의 현금및현금성자산 |
3,419,294,700 |
- |
3,419,294,700 |
(9) 전기 연결현금흐름표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 |
7,270,187,853 |
- |
7,270,187,853 |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 |
15,434,329,521 |
- |
15,434,329,521 |
| 가. 당기순손실 |
(123,596,364,831) |
(10,796,926,265) |
(134,393,291,096) |
| 나. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
184,961,929,221 |
2,580,313,104 |
187,542,242,325 |
| 다. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(35,308,450,606) |
7,250,753,648 |
(28,057,696,958) |
| 라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(10,622,784,263) |
965,859,513 |
(9,656,924,750) |
| 매출채권의 감소(증가) |
(7,276,279,358) |
- |
(7,276,279,358) |
| 기타채권의 증가 |
(2,908,396,669) |
- |
(2,908,396,669) |
| 재고자산의 감소 |
17,977,451,202 |
- |
17,977,451,202 |
| 기타유동자산의 증가 |
(401,081,556) |
- |
(401,081,556) |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,978,270,016 |
- |
1,978,270,016 |
| 미지급금및기타채무의 감소 |
(9,321,606,178) |
965,859,513 |
(8,355,746,665) |
| 기타유동부채의 감소 |
(10,383,794,548) |
- |
(10,383,794,548) |
| 기타비유동부채의 감소 |
(1,997,500) |
- |
(1,997,500) |
| 순확정급여부채의 변동 |
136,335,187 |
- |
136,335,187 |
| 충당부채의 증가(감소) |
(421,684,859) |
- |
(421,684,859) |
| 2. 이자의 수취 |
252,376,920 |
- |
252,376,920 |
| 3. 이자의 지급 |
(3,495,663,360) |
- |
(3,495,663,360) |
| 4. 법인세의 납부 |
(4,920,855,228) |
- |
(4,920,855,228) |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 |
(61,371,103,852) |
- |
(61,371,103,852) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
38,090,549,488 |
- |
38,090,549,488 |
| 대여금및기타채권의 감소 |
9,892,143,008 |
- |
9,892,143,008 |
| 장기대여금및기타채권의 감소 |
1,740,116,480 |
- |
1,740,116,480 |
| 관계기업투자주식의 처분 |
26,454,700,000 |
- |
26,454,700,000 |
| 유형자산의 처분 |
3,590,000 |
- |
3,590,000 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(99,461,653,340) |
- |
(99,461,653,340) |
| 대여금및기타채권의 증가 |
5,119,010,628 |
- |
5,119,010,628 |
| 장기대여금및기타채권의 증가 |
213,200,000 |
- |
213,200,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 |
618,343,520 |
- |
618,343,520 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 |
- |
- |
- |
| 유형자산의 취득 |
74,320,323,903 |
- |
74,320,323,903 |
| 투자부동산의 취득 |
16,497,975,289 |
- |
16,497,975,289 |
| 무형자산의 취득 |
2,692,800,000 |
- |
2,692,800,000 |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 |
8,190,098,852 |
- |
8,190,098,852 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
28,893,471,926 |
- |
28,893,471,926 |
| 단기차입금의 차입 |
25,582,469,389 |
- |
25,582,469,389 |
| 종속기업투자의 처분 |
3,311,002,537 |
- |
3,311,002,537 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(20,703,373,074) |
- |
(20,703,373,074) |
| 단기차입금의 상환 |
10,234,335,396 |
- |
10,234,335,396 |
| 유동성장기차입금의 상환 |
1,991,885,960 |
- |
1,991,885,960 |
| 리스부채의 상환 |
8,477,151,718 |
- |
8,477,151,718 |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) |
(45,910,817,147) |
- |
(45,910,817,147) |
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 |
55,748,280,204 |
- |
55,748,280,204 |
| VI.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
188,567,967 |
- |
188,567,967 |
| VII.기말의 현금및현금성자산 |
10,026,031,024 |
- |
10,026,031,024 |
44. 보고기간 후 사건1) 회생계획인가 당사는 2025년 5월 19일자로 회생계획안이 관계인집회에서 가결되었고, 채무자 회생및 파산에 관한 법률 제244조 제1항에서 정한 요건을 구비하였다고 인정되는 것으로서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정을 받았습니다. 이에 회생담보권 및 회생채권의 확정으로 2024년도 및 2023년도 연결재무제표가 재작성되었습니다(주석 43 참조).2) 회생절차 종결당사는 회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권 등에 대한 변제의무를 조기에이행하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따라, 2025년 8월 6일에 서울회생법원으로 회생절차 조기 종결 신청을 하였고, 2025년 8월 13일자로 서울회생법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다(주석 42 참조).3) 회생채권에 대한 1차 현금변제당사는 회생계획안의 인가에 따른 현금변제 총 채권액은 81,548백만원이고(미확정 채권 2,916백만원 제외), 1차 현금변제 금액은 28,634백만원입니다. 이에 따라 2025년 7월 24일에 1차 현금변제를 완료했습니다.4) 위니아전자 부인권 소송 합의금 지급㈜위니아전자가 당사에 제기한 '주식매매계약 부인의 소'에 대한 법원의 소송 합의 진행 허가로 ㈜위니아전자에 대한 합의금 지급이행 의무가 발생하였습니다. 따라서 ㈜위니아전자에 대한 합의금 155억을 7월 29일에 지급을 완료했습니다.
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
주식회사 위니아에이드(이하 "당사")는 2015년 1월 26일 주식회사 위니아에서 분할되어 신설되었으며, 본사는 광주광역시 광산구 소촌로123번길에 위치하고 있습니다.
당사는 보고기간말 현재 전국에 분포되어 있는 전속유통점, 물류창고, 서비스센터 등을 가지고 종합가전 유통사업, 물류 및 설치사업, Care서비스사업을 영위하고 있습니다. 2022년부터는 소형가전사업의 전문성 강화와 경영 효율성 제고를 도모하고 기업가치 증대를 목적으로 주식회사 위니아의 운영 품목 중 냉장고, 세탁기, 전자레인지, 공기청정기 등 일부의 영업권을 양수하였습니다.
당사는 2022년 6월 23일 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 보고기간말 현재 자본금은 7,697백만원입니다. 당사의 최대주주는 주식회사 한미기술산업과 그 특수관계인이며, 발행주식총수의 9.70%를 소유하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 15,393,405주이며 (1주당 금액: 500원), 모두 기명식 보통주입니다.
한편, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
주식수(주)
|
지분율(%)
|
|
한미기술산업 주식회사(*1)
|
417,000 |
2.71 |
| 주식회사 이림(*1) |
389,863 |
2.53 |
| 주식회사 파트원(*1) |
224,100 |
1.46 |
| 이지호(*1) |
266,100 |
1.73 |
| 이상동(*1) |
98,828 |
0.64 |
| 이진화(*1) |
97,323 |
0.63 |
| 주식회사 디에이치오토리드 |
975,600 |
6.34 |
| 주식회사 위니아 |
362,094 |
2.35 |
|
기타주주 등
|
12,562,497 |
81.61 |
|
합 계
|
15,393,405 |
100.00 |
(*1) 주식회사 한미기술산업과 그 특수관계인입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 및 측정기준당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호에 따른 회계처리뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있는바, 관계기업투자에 대해서는 지분법, 종속기업투자에 대해서는 원가법을 선택하여 회계처리한 재무제표입니다.
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무 현재가치에서 사외적립자산 공정가치를 차감한 순확정급여부채 - 지분법으로 측정되는 관계기업투자주식
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산,부채와 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되고 있습니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 재무제표 항목의 측정, 인식및 표시에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시
기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(라) 한국채택국제회계기준 연차개선
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(2) 수익의 인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별과 거래가격의 배분당사는 고객에게 김치냉장고, 에어컨 등의 종합가전을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 당사는 재화의 인도와 설치용역의 개별판매가격을 추정하고 각각의 상대적 금액을 기준으로 전체 계약금액을 배분하는 방법을 사용하며, 재화의 인도와 제품 설치용역의 개별판매가격은 기업회계기준서 제1115호 문단 79에서 제시하는방법중 예상원가 이윤가산 접근법으로 산정하였습니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화와 용역의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점, 용역이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 또는 당사가 재화의 수령승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이되어야 발생합니다. 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련된 용역의 수익인식은 고객에게 관련된 수행의무가 완료된 시점에 발생합니다.
3) 본인 또는 대리인당사는 약속의 성격이 정해진 재화나 용역 자체를 제공하는 수행의무인지(기업이 본인) 아니면 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는 수행의무인지(기업이 대리인)를 판단하여 거래금액 총액을 수익으로 인식할 것인지, 수수료 순액을 수익으로 인식할 것인지 결정합니다. 당사가 고객에게 약속한 제품의 설치용역 및 서비스부문의 일부를 차지하고 있는 용역매출 그리고 소형가전 상품매출은 당사가 '본인'의 입장에서 고객에게 설치용역과 서비스용역의 제공 그리고 유통재화의 공급에 따라 총액으로 수익을 인식하였습니다.
(3) 외화환산
재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
|
(4) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 종업원 급여1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여형 퇴직급여제도의 경우, 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표 상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 기타 장기종업원 급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립된 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(6) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
당사는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업에 대한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
(7) 유형자산
토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.
자산 재평가잉여금에서 이익잉여금으로의 매년 이전은 자산의 재평가된 장부금액에기초한 감가상각과 자산의 원가에 기초한 감가상각액의 차이로 발생합니다. 또한 재평가일에 누적된 감가상각은 자산의 총 장부금액에 대하여 제거되고 순액은 자산의 재평가금액으로재작성됩니다. 처분시 매각 예정 자산과 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.
최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 주요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기타유형자산(기계장치, 공구와기구, 비품) |
2년~8년 |
| 렌탈자산 |
5년, 7년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.내용연수가 유한한 무형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 소프트웨어 |
4년 |
| 임차권리금 |
5년 |
| 고객관계 |
10년 |
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간 말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
다만, 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다.
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(12) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(13) 금융자산1) 분류
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공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
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상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 당사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
5) 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(14) 금융부채
1) 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.(13) 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적 상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고 목적 상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(16) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.
(17) 재무제표 승인당사는 현재 회생절차 진행 중으로, 당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제27조 제5항에 따라 관리인의 승인을 득할 예정입니다.
3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천
주석 2에서 기술된 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
1) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 매 보고기간 종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있으며, 세부사항은 주석 21 에서 기술하고 있습니다.
2) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
4) 영업권 손상평가영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
4. 현금및현금성자산 등(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 은행예금 및 보유현금(*) |
3,310,969 |
9,956,005 |
(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내 도래하는 투자자산을 포함하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종류 |
은행명 |
당기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 단기금융상품 |
한국증권금융 |
780,000 |
780,000 |
질권설정 |
| 단기금융상품 |
(주)국민은행 |
300,000 |
300,000 |
질권설정 |
| 장기금융상품(유동성) |
(주)우리은행 |
2,200,000 |
- |
지급보증 설정 |
| 장기금융상품 |
(주)우리은행 |
600,000 |
- |
예금질권 |
| 합 계 |
3,880,000 |
1,080,000 |
|
5. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익 공정가치측정 |
당기손익공정가치측정 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
3,310,969 |
- |
- |
3,310,969 |
| 매출채권 |
7,414,219 |
- |
- |
7,414,219 |
| 대여금및기타채권 |
3,896,541 |
- |
- |
3,896,541 |
| 장기대여금및기타채권 |
3,239,705 |
- |
- |
3,239,705 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
730,444 |
- |
730,444 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
11,561,425 |
11,561,425 |
| 합 계 |
17,861,434 |
730,444 |
11,561,425 |
30,153,303 |
(전기말)
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
기타포괄손익 공정가치측정 |
당기손익공정가치측정 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
9,956,005 |
- |
- |
9,956,005 |
| 매출채권 |
11,585,438 |
- |
- |
11,585,438 |
| 대여금및기타채권 |
6,771,849 |
- |
- |
6,771,849 |
| 장기대여금및기타채권 |
3,247,428 |
- |
- |
3,247,428 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
765,246 |
- |
765,246 |
| 합 계 |
31,560,720 |
765,246 |
- |
32,325,966 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
(당기말)
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
| 매입채무 |
14,918,590 |
| 단기차입금및유동성장기부채 |
68,171,122 |
| 미지급금및기타채무 |
25,846,807 |
| 장기차입금 |
10,000,000 |
| 장기미지급금및기타채무 |
858,001 |
| 금융보증부채 |
42,100,475 |
| 합 계 |
161,894,995 |
(전기말)
| 구 분 |
상각후원가 측정 |
| 매입채무 |
19,158,782 |
| 단기차입금및유동성장기부채 |
68,605,355 |
| 미지급금및기타채무 |
26,172,551 |
| 장기미지급금및기타채무 |
584,201 |
| 금융보증부채 |
38,307,418 |
| 합 계 |
152,828,307 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
477,583 |
- |
- |
- |
477,583 |
| 외환차익 |
147,723 |
- |
- |
107,489 |
255,212 |
| 외환차손 |
(4,552) |
- |
- |
(77,254) |
(81,806) |
| 외화환산이익 |
3,728,829 |
- |
- |
143 |
3,728,972 |
| 외화환산손실 |
(18,333) |
- |
- |
(3,594,541) |
(3,612,874) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
- |
- |
33,650 |
- |
33,650 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(1,122,681) |
(1,122,681) |
| 대손상각비 |
237,500 |
- |
- |
- |
237,500 |
| 기타대손상각비 |
(5,875,218) |
- |
- |
- |
(5,875,218) |
| 세후기타포괄손익 |
- |
(27,528) |
- |
- |
(27,528) |
(전기)
| 구분 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 |
당기손익 공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
398,122 |
- |
- |
- |
398,122 |
| 외환차익 |
521,677 |
- |
- |
715,388 |
1,237,065 |
| 외환차손 |
(733,801) |
- |
- |
(1,265,797) |
(1,999,598) |
| 외화환산이익 |
579,691 |
- |
- |
379,259 |
958,950 |
| 외환환산손실 |
(266,791) |
- |
- |
186,874 |
(79,917) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(3,712,248) |
(3,712,248) |
| 대손상각비 |
(117,207,927) |
- |
- |
- |
(117,207,927) |
| 세후기타포괄손익 |
- |
8,519,717 |
- |
- |
8,519,717 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
120,232,643 |
124,642,591 |
| 대손충당금 |
(112,818,424) |
(113,057,153) |
| 소 계 |
7,414,219 |
11,585,438 |
| 대여금 및 기타채권 |
미수금 |
12,526,030 |
10,963,337 |
| 대손충당금 |
(12,052,856) |
(7,726,438) |
| 미수수익 |
68,602 |
161,224 |
| 단기금융상품 |
3,283,299 |
1,080,000 |
| 단기대여금 |
1,528,800 |
2,243,556 |
| 대손충당금 |
(1,528,800) |
- |
| 보증예치금 |
71,465 |
50,170 |
| 소 계 |
3,896,540 |
6,771,849 |
| 장기대여금 및 기타채권 |
장기금융상품 |
600,000 |
- |
| 보증금 |
2,954,995 |
3,980,173 |
| 보증금현할차금 |
(315,289) |
(732,745) |
| 소 계 |
3,239,706 |
3,247,428 |
| 합 계 |
14,550,465 |
21,604,715 |
(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
대여금 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
| 기초금액 |
(113,057,153) |
- |
(7,726,438) |
(3,273,674) |
(301,990) |
| 환입 및 제각 |
18,420,943 |
- |
20,000 |
- |
- |
| 손상 |
(18,182,214) |
(1,528,800) |
(4,346,418) |
(109,783,479) |
(7,424,448) |
| 기말금액 |
(112,818,424) |
(1,528,800) |
(12,052,856) |
(113,057,153) |
(7,726,438) |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 등의 발생일로부터의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)
| 구 분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 정상채권 |
손상된채권 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과6개월 이하 |
6개월 초과12개월 이하 |
| 매출채권 |
6,338,061 |
808,581 |
154,209 |
113,368 |
112,818,424 |
120,232,643 |
| 미수금 |
306,242 |
120,497 |
17,419 |
29,016 |
12,052,856 |
12,526,030 |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
- |
1,528,800 |
1,528,800 |
| 합계 |
6,644,303 |
929,078 |
171,628 |
142,384 |
126,400,080 |
134,287,473 |
(전기말)
| 구 분 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 정상채권 |
손상된채권 |
합 계 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과6개월 이하 |
6개월 초과12개월 이하 |
| 매출채권 |
5,658,682 |
5,714,145 |
192,621 |
19,990 |
113,057,153 |
124,642,591 |
| 미수금 |
795,862 |
2,128,871 |
307,784 |
4,382 |
7,726,438 |
10,963,337 |
| 단기대여금 |
2,243,556 |
- |
- |
- |
- |
2,243,556 |
| 합계 |
8,698,100 |
7,843,016 |
500,405 |
24,372 |
120,783,591 |
137,849,484 |
당사는 집합손상법을 적용하여 채권 구분 후 구간별로 일정률의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 정상채권 중 연체된 채권에 대한 회수가능성을 검토한 결과, 일부 채권에 대해 회수기일 지연에 따른 대손충당금을 설정하였습니다.
(4) 금융자산의 양도당기 중 양도한 금융자산은 없습니다.
7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
- |
- |
- |
24,067 |
- |
24,067 |
| 상품 |
13,195,400 |
(1,026,394) |
12,169,006 |
16,271,590 |
(140,729) |
16,130,861 |
| 원재료 |
2,008,805 |
- |
2,008,805 |
2,111,230 |
- |
2,111,230 |
| 미착품 |
258,835 |
- |
258,835 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
15,463,040 |
(1,026,394) |
14,436,646 |
18,406,887 |
(140,729) |
18,266,158 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 채무상품 |
11,561,425 |
- |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
보유좌수 |
당기말 |
보유좌수 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| 채무상품 |
| 국공채 |
11,451,263,955주 |
11,500,000 |
11,561,425 |
- |
- |
- |
(3) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
- |
- |
| 취득 |
11,527,775 |
- |
| 처분 |
- |
- |
| 평가손익 |
33,650 |
- |
| 기말금액 |
11,561,425 |
- |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 지분상품 |
730,444 |
765,246 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
주식수 |
당기말 |
주식수 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| (상장주식) |
| (주)대유에이텍 |
634,722주 |
1,964,852 |
729,930 |
634,722주 |
1,964,852 |
762,936 |
| (주)대유플러스 |
259주 |
9,957 |
514 |
14,000주 |
9,957 |
2,310 |
| (비상장주식) |
| (주)동강홀딩스(*) |
15,540주 |
8,999,913 |
- |
15,540주 |
8,999,913 |
- |
| 합 계 |
10,974,722 |
730,444 |
|
10,974,722 |
765,246 |
(*) 전기 중 전액 손상 처리하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
765,246 |
10,934,532 |
| 취득 |
- |
618,344 |
| 평가손익 |
(34,802) |
(10,787,630) |
| 기말금액 |
730,444 |
765,246 |
10. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
소재지 |
주요영업활동 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
기초장부금액(*2) |
지분법손익 |
기타증감액 |
손상 |
장부금액 |
장부금액 |
| (주)위니아디랩(*1) |
대한민국 |
서비스 |
33.3% |
100,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(*1) 당기 중 (주)위니아디랩은 2024년도 7월 25일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제286조 제2항에 따른 회생개시결정 폐지결정을 받았고, 회생법원은 2024년도 8월 13일 파산선고하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜위니아디랩이 회생개시결정으로 관계기업투자주식 전액 손상처리하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜위니아디랩 |
145,503 |
189,756 |
2,850,557 |
74,982 |
643,676 |
(528,037) |
(636,435) |
(636,435) |
(전기말)
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜위니아디랩 |
127,304 |
973,114 |
2,122,754 |
803,561 |
3,230,390 |
(2,035,607) |
(2,032,140) |
(1,732,356) |
11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 |
소재지 |
주요영업활동 |
지분율 |
지분율 |
취득원가 |
기초장부금액
(*2)
|
장부금액 |
| 설립시 |
당기말 |
당기말 |
전기말 |
| DAYOU AMERICA, INC(*1) |
미국 |
물류, 서비스 |
79.39% |
100% |
79.39% |
11,965,380 |
- |
- |
- |
(*1) DAYOU AMERICA, INC은 2024년도 12월 12일 경영효율성제고를 위해 종속법인의 주주총회에서 해산 결의하였으며, 현지 관련 법률에 의거 청산절차를 진행중에 있습니다.(*2) 전기 중 종속기업투자주식의 손상징후의 검토 결과 회수가능성이 낮게 평가되어 전액 손상처리하였습니다.(2) 당기말 및 전기말 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
- |
11,965,380 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 |
- |
(2,465,898) |
| 손상 |
- |
(9,499,482) |
| 기말금액 |
- |
- |
(3) 당기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)(당기말)
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| DAYOU AMERICA, INC |
123,688 |
55,440 |
53,784 |
- |
2,501,892 |
(2,146,603) |
(11,097,826) |
(11,097,826) |
(전기말)
| 회사명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| DAYOU AMERICA, INC |
934,819 |
41,437,712 |
4,992,755 |
26,157,987 |
3,836,832 |
(787,082) |
(791,802) |
(791,802) |
상기 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.
12. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
9,822,761 |
(4,973,514) |
(2,645,488) |
2,203,759 |
| 차량운반구 |
367,307 |
(83,519) |
(134,610) |
149,178 |
| 합 계(*) |
10,190,068 |
(5,057,033) |
(2,780,098) |
2,352,937 |
(*) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 공시됩니다.(전기말)
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
27,173,429 |
(15,143,711) |
(1,031,577) |
10,998,141 |
| 차량운반구 |
276,810 |
(212,022) |
(2,922) |
61,866 |
| 합 계(*) |
27,450,239 |
(15,355,733) |
(1,034,499) |
11,060,007 |
(*) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 공시됩니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
1,497,896 |
1,449,017 |
3,069,735 |
2,998,828 |
| 1년 초과 5년 이내 |
3,576,886 |
3,104,570 |
8,043,778 |
6,999,758 |
| 5년 초과 |
754,490 |
506,316 |
2,971,186 |
2,193,565 |
| 합 계 |
5,829,272 |
5,059,903 |
14,084,699 |
12,192,151 |
(3) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기)
| 구 분 |
기초금액 |
취득/자본적지출 |
감가상각비/이자비용 |
상환 |
손상 |
해지 |
대체(*1) |
기말금액 |
| 사용권자산 |
11,060,007 |
3,406,014 |
(2,870,166) |
- |
(153,315) |
(7,497,319) |
(1,592,284) |
2,352,937 |
| 리스부채 |
12,192,151 |
3,301,320 |
380,225 |
(3,393,918) |
- |
(7,419,875) |
- |
5,059,903 |
(*1) 2023년도 영업권손상인식 관련하여 토지를 제외한 유형자산별 비율로 재배분하였으며 손익효과는 없습니다.(전기)
| 구 분 |
기초금액 |
취득/자본적지출 |
감가상각비/이자비용 |
상환 |
손상 |
해지 |
대체 |
기말금액 |
| 사용권자산 |
20,659,240 |
8,160,873 |
(8,103,261) |
- |
(1,034,499) |
(8,622,346) |
- |
11,060,007 |
| 리스부채 |
20,781,219 |
7,841,915 |
713,189 |
(8,477,152) |
- |
(8,667,020) |
- |
12,192,151 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
2,870,166 |
8,103,261 |
| 건물 |
2,786,679 |
7,898,874 |
| 차량운반구 |
83,487 |
204,387 |
| 리스부채의 이자비용 |
380,225 |
713,189 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 |
63,504 |
83,209 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 3,457백만원(전기:8,560백만원)입니다.당사는 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 기간에 따라 직선보간법으로 산출된 평균이자율 4.27%(전기:3.99%)입니다.
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
124,568,787 |
142,761,015 |
| 감가상각누계액 |
(14,896,783) |
(24,715,414) |
| 손상차손누계액 |
(10,875,277) |
(9,741,044) |
| 장부금액 |
98,796,727 |
108,304,557 |
당기 감가상각비 중 2,257,563천원(전기: 3,741,823천원)은 판매비와관리비에, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
손상차손 |
대 체(*1) |
기 말 |
| 토지 |
66,173,152 |
- |
- |
- |
- |
5,905,995 |
72,079,147 |
| 건물 |
29,427,904 |
- |
- |
(674,697) |
(719,966) |
(4,046,153) |
23,987,088 |
| 구축물 |
347,998 |
- |
(235,739) |
(10,497) |
(25,617) |
(47,756) |
28,389 |
| 기계장치 |
171,299 |
- |
(128,570) |
(37,636) |
(1,442) |
(3,651) |
- |
| 차량운반구 |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
| 사용권자산 |
11,060,006 |
3,406,014 |
(7,497,318) |
(2,870,166) |
(153,315) |
(1,592,284) |
2,352,937 |
| 렌탈자산 |
80,239 |
- |
(17,980) |
(17,484) |
(33,472) |
(11,303) |
- |
| 기타유형자산 |
1,043,958 |
255,872 |
(70,436) |
(474,960) |
(200,421) |
(204,848) |
349,165 |
| 합 계 |
108,304,557 |
3,661,886 |
(7,950,043) |
(4,085,440) |
(1,134,233) |
- |
98,796,727 |
(*1) 2023년도 영업권손상인식 관련하여 토지를 제외한 유형자산별 비율로 재배분하였으며 손익효과는 없습니다.
(전기)
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
감가상각비 |
손상차손 |
대 체(*1) |
기 말 |
| 토지 |
20,662,484 |
50,865,350 |
- |
- |
(5,905,995) |
551,313 |
66,173,152 |
| 건물 |
11,137,061 |
21,041,920 |
- |
(816,502) |
(2,626,186) |
691,611 |
29,427,904 |
| 구축물 |
401,238 |
- |
- |
(22,069) |
(31,171) |
- |
347,998 |
| 기계장치 |
215,614 |
- |
- |
(41,393) |
(2,922) |
- |
171,299 |
| 차량운반구 |
2 |
- |
(1) |
- |
- |
- |
1 |
| 사용권자산 |
20,659,240 |
8,160,873 |
(8,622,347) |
(8,103,261) |
(1,034,499) |
- |
11,060,006 |
| 렌탈자산 |
116,683 |
- |
(3,533) |
(26,092) |
(6,819) |
- |
80,239 |
| 기타유형자산 |
1,850,906 |
416,292 |
(9,160) |
(1,080,628) |
(133,452) |
- |
1,043,958 |
| 합 계 |
55,043,228 |
80,484,435 |
(8,635,041) |
(10,089,945) |
(9,741,044) |
1,242,924 |
108,304,557 |
(*1) 전기 중 투자부동산 대체가 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
담보권자 |
통화 |
채권액 |
채권최고액 |
장부가액 |
비고 |
| 토지, 건물 |
에프더블유2312유동화전문유한회사 |
KRW |
7,700,000 |
10,920,000 |
18,510,195 |
경기도 화성시 봉담읍 |
| USD |
7,000,000 |
8,400,000 |
| 토지, 건물 |
유아이제삼십육차유동화전문유한회사 |
KRW |
5,000,000 |
6,000,000 |
8,512,085 |
경기도 용인시 수지구 |
| 큐리어스에이드 유한회사 |
KRW |
1,750,000 |
3,500,000 |
| 토지, 건물 |
유아이제삼십육차유동화전문유한회사 |
KRW |
2,000,000 |
2,400,000 |
3,146,126 |
대전광역시 중구 오류동 |
| 큐리어스에이드 유한회사 |
KRW |
750,000 |
1,500,000 |
| 토지, 건물 |
유아이제삼십육차유동화전문유한회사 |
KRW |
1,600,000 |
1,920,000 |
2,813,789 |
광주광역시 광산구 월곡동 |
| 토지, 건물 |
유에스에이치유동화 전문 유한회사 |
KRW |
39,407,431 |
51,000,000 |
82,532,974 |
충청남도 아산시 탕정면 |
| 큐리어스에이드 유한회사 |
KRW |
5,100,000 |
10,000,000 |
| 골프회원권 |
큐리어스에이드 유한회사 |
KRW |
1,800,000 |
1,800,000 |
1,800,000 |
경기도 포천시 영북면 |
| 합 계 |
KRW |
65,107,431 |
89,040,000 |
117,315,169 |
|
| USD |
7,000,000 |
8,400,000 |
(4) 토지의 재평가모형당사는 전전기 중 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2022년 12월 31일입니다. 당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가법인인 제일감정평가법인의 재평가 결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다.상기방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 이연법인세 효과 차감 후 기타포괄이익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타자본'으로 표시하고 있습니다. 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다.당기말과 전기말 중 유형자산 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)
| 구 분 |
기초 |
증가 |
법인세효과 |
당기말 |
| 재평가잉여금 |
5,707,063 |
- |
- |
5,707,063 |
(전기말)
| 구 분 |
기초 |
증가 |
법인세효과 |
전기말 |
| 재평가잉여금 |
5,541,118 |
- |
165,945 |
5,707,063 |
토지를 원가모형으로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
재평가전 장부금액 |
재평가후 장부금액(*) |
| 토 지 |
64,864,149 |
72,079,147 |
(*) 당사는 3년 주기로 보유 토지에 대한 재평가를 수행하고 있습니다. 일부 토지가액은 평가되지 않은 취득가액으로 계상되어 있습니다.
14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
26,466,159 |
27,470,291 |
| 상각누계액 |
(5,006,361) |
(5,040,969) |
| 손상누계액 |
(7,230,349) |
(3,323,930) |
| 장부금액 |
14,229,449 |
19,105,392 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)
| 구 분 |
영업권 |
고객관계 |
회원권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
11,255,363 |
2,193,400 |
5,538,852 |
111,091 |
6,686 |
19,105,392 |
| 취득 |
- |
- |
- |
84,268 |
- |
84,268 |
| 처분 |
- |
- |
(626,400) |
- |
- |
(626,400) |
| 무형자산상각비 |
- |
(327,580) |
- |
(99,812) |
- |
(427,392) |
| 손상차손 |
(3,775,887) |
(130,532) |
- |
- |
- |
(3,906,419) |
| 기말금액 |
7,479,476 |
1,735,288 |
4,912,452 |
95,547 |
6,686 |
14,229,449 |
(전기)
| 구 분 |
영업권 |
고객관계 |
회원권 |
소프트웨어 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
14,579,293 |
2,592,200 |
2,846,052 |
592,063 |
37,186 |
20,646,794 |
| 취득 |
- |
- |
2,692,800 |
- |
- |
2,692,800 |
| 무형자산상각비 |
- |
(398,800) |
- |
(480,972) |
(30,500) |
(910,272) |
| 손상차손 |
(3,323,930) |
- |
- |
- |
- |
(3,323,930) |
| 기말금액 |
11,255,363 |
2,193,400 |
5,538,852 |
111,091 |
6,686 |
19,105,392 |
(3) 당기 상각비 중 328,030천원(전기: 789,812천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.(4) 현금창출단위의 손상평가 가. 당사는 영업권이 배부된 현금창출단위 부문의 사용가치 측정시 경영진이 승인한 중장기 사업계획을 수립하여 손상평가를 수행하였으며 평가 대상 부문이 속한 산업 특성과 과거 데이터 등을 종합적으로 고려하였습니다. 당사가 당기말 영업권이 배부된 부문의 사용가치 추정에 적용한 주요가정은 다음과 같습니다(단위:%).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 물가상승률 |
1.5 ~1.8 |
1.6 ~2.1 |
| 임금상승률 |
2.8 ~3.5 |
2.8 ~4.1 |
| 영구성장률 |
- |
- |
| 할인율 |
12.65 |
13.70 |
나. 주요 가정을 통한 해당 사용가치는 경영진의 사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료를 근거로 손상검사 결과 사용가치가 장부금액에 미달하여영업권, 유형자산 및 무형자산의 손상차손 5,041 백만원을 인식하였습니다.
15. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
901,156 |
1,030,131 |
| 선급비용 |
556,822 |
319,172 |
| 부가가치세대급금 |
168,840 |
- |
| 합 계 |
1,626,818 |
1,349,303 |
16. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액및
손상누계액
|
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액및손상누계액 |
장부가액 |
| 토 지 |
13,764,708 |
- |
13,764,708 |
13,764,708 |
- |
13,764,708 |
| 건 물 |
6,611,257 |
(650,472) |
5,960,785 |
12,087,188 |
(707,365) |
11,379,823 |
| 합 계 |
20,375,965 |
(650,472) |
19,725,493 |
25,851,896 |
(707,365) |
25,144,531 |
(2) 당기 상각비 중 239,721천원(전기: 332,338천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)
| 구 분 |
당기초 |
감가상각 |
취득 |
처분(*1) |
대체 |
당기말 |
| 토 지 |
13,764,708 |
- |
- |
- |
- |
13,764,708 |
| 건 물 |
11,379,823 |
(239,721) |
- |
(5,179,317) |
- |
5,960,785 |
| 합 계 |
25,144,531 |
(239,721) |
- |
(5,179,317) |
- |
19,725,493 |
(*1) 2024년 4월 29일 경기도 성남시 중원동에 소재한 투자부동산을 ㈜대유에이텍에게 매각하였습니다.(전기)
| 구 분 |
전기초 |
감가상각 |
취득 |
처분 |
대체 |
전기말 |
| 토 지 |
2,645,174 |
- |
11,670,847 |
- |
(551,313) |
13,764,708 |
| 건 물 |
7,576,645 |
(332,338) |
4,827,127 |
- |
(691,611) |
11,379,823 |
| 합 계 |
10,221,819 |
(332,338) |
16,497,974 |
- |
(1,242,924) |
25,144,531 |
(4) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 임대비용은 각각 1,221,111천원(전기: 1,328,627천원) 및 239,721천원(전기: 332,338천원)입니다.
17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
매입채무 |
14,918,590 |
19,158,782 |
| 미지급금 및 기타채무 |
미지급금 |
24,397,472 |
25,203,671 |
| 예수보증금 |
10,000 |
10,000 |
| 미지급비용 |
3,438,791 |
3,192,814 |
| 소 계 |
27,846,263 |
28,406,485 |
| 장기미지급금 및 기타채무 |
임대보증금 |
858,001 |
584,201 |
| 합 계 |
43,622,854 |
48,149,468 |
18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
55,671,122 |
- |
52,105,355 |
- |
| 유동성장기차입금 |
12,500,000 |
- |
16,500,000 |
- |
| 장기차입금 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
68,171,122 |
10,000,000 |
68,605,355 |
- |
(2) 당기말과 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 |
당기말
이자율(*1)
|
만기 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜한국씨티은행 |
5.42% |
2024-03-25 |
5,965,913 |
5,965,913 |
| 유아이제삼십육차유동화전문 유한회사 |
6.06% |
2024-05-31 |
1,830,611 |
1,830,611 |
| 한국산업은행 |
5.03% |
2024-05-02 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 한국산업은행 |
5.05% |
2024-03-15 |
4,999,752 |
4,999,752 |
| 에프더블유2312유동화전문 유한회사 |
5.69% |
2024-04-11 |
3,800,000 |
3,800,000 |
| 한국수출입은행 |
4.95% |
2023-11-16 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 중소기업은행(유산스) |
수출업체할인요율 |
- |
4,533,222 |
3,976,284 |
| 산업은행(유산스) |
- |
9,260,734 |
8,122,986 |
| 에프더블유2312유동화전문 유한회사(유산스) |
- |
9,822,386 |
8,615,636 |
| ㈜국민은행(유산스) |
- |
5,458,504 |
4,794,173 |
| 합 계 |
|
55,671,122 |
52,105,355 |
(*1)당기말 이자율은 연체금리가 반영되지 않은 최초차입시점 이자율입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차입처 |
당기말이자율 |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 유아이제삼십육차유동화전문 유한회사 |
5.19% |
2024-02-03 |
5,000,000 |
- |
5,000,000 |
- |
| 5.19% |
2024-02-03 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
- |
| 5.51% |
2024-12-17 |
1,600,000 |
- |
1,600,000 |
- |
| 에프더블유2312유동화전문 유한회사 |
5.41% |
2025-10-13 |
3,900,000 |
- |
3,900,000 |
- |
| 뉴에라대유㈜ |
6.50% |
2024-04-29 |
- |
- |
500,000 |
- |
| 뉴웨이브대유㈜ |
6.51% |
2024-04-29 |
- |
- |
2,500,000 |
- |
| 뉴스테이지대유㈜ |
5.70% |
2024-04-29 |
- |
- |
1,000,000 |
- |
| 큐리어스에이드 유한회사 |
10.00% |
2026-04-27 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
|
12,500,000 |
10,000,000 |
16,500,000 |
- |
19. 금융보증부채당기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 지급보증부채(*1) |
42,100,475 |
- |
42,100,475 |
38,307,418 |
- |
38,307,418 |
| 합 계 |
42,100,475 |
- |
42,100,475 |
38,307,418 |
- |
38,307,418 |
(*1) 전기 중 (주)위니아의 차입금에 담보를 제공하고 채무자 (주)위니아가 2023년 10월 23일 회생절차 개시결정을 받음에 따라 차입금(경과이자 포함) 잔액에 대해 지급보증부채를 설정하였습니다(주석 39 참조).20. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 판매보증 충당부채 |
151,650 |
- |
151,650 |
9,489 |
- |
9,489 |
| 장기종업원 충당부채(*1) |
- |
759,828 |
759,828 |
- |
834,469 |
834,469 |
| 포인트 충당부채(*2) |
288,939 |
- |
288,939 |
239,387 |
- |
239,387 |
| 합 계 |
440,589 |
759,828 |
1,200,417 |
248,876 |
834,469 |
1,083,345 |
(*1) 당사는 장기근속포상금 제도와 관련하여 장기근속 임직원에 대하여 특별포상을 부여하는 바, 각 근속연수에 따른 지급예상액의 현재가치를 보험수리적 평가방법을 적용하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 판매촉진 목적으로 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기)
| 구 분 |
기 초 |
증 가(*) |
감 소 |
기말 |
| 판매보증 충당부채 |
9,489 |
142,161 |
- |
151,650 |
| 장기종업원 충당부채 |
834,469 |
- |
(74,641) |
759,828 |
| 포인트 충당부채 |
239,387 |
267,522 |
(217,970) |
288,939 |
| 합 계 |
1,083,345 |
409,683 |
(292,611) |
1,200,417 |
(*) 장기종업원충당부채의 전입액은 복리후생비에 포함되어 있습니다.
(전기)
| 구 분 |
기 초 |
증 가(*) |
감 소 |
기말 |
| 판매보증 충당부채 |
38,120 |
- |
(28,631) |
9,489 |
| 장기종업원 충당부채 |
783,316 |
181,353 |
(130,200) |
834,469 |
| 포인트 충당부채 |
502,241 |
180,064 |
(442,918) |
239,387 |
| 합 계 |
1,323,677 |
361,417 |
(601,749) |
1,083,345 |
(*) 장기종업원충당부채의 전입액은 복리후생비에 포함되어 있습니다.
21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도 하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 이 제도와 관련하여 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 (주)현대차투자증권에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
14,705,039 |
15,442,103 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(14,909,050) |
(16,268,996) |
| 순확정급여부채(자산) |
(204,011) |
(826,893) |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기)
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
15,442,103 |
(16,268,996) |
(826,893) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 |
- |
- |
- |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
1,438,188 |
- |
1,438,188 |
| 이자비용(이자수익) |
694,024 |
(754,793) |
(60,769) |
| 소 계 |
2,132,212 |
(754,793) |
1,377,419 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
142,453 |
142,453 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
445,882 |
- |
445,882 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
(1,097,349) |
- |
(1,097,349) |
| 소 계 |
(651,466) |
142,453 |
(509,013) |
| 지급금 |
(2,217,810) |
1,972,286 |
(245,524) |
| 기말금액 |
14,705,039 |
(14,909,050) |
(204,011) |
(전기)
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
13,987,751 |
(17,405,585) |
(3,417,834) |
| 계열사간 이동으로 전입된 채무 |
40,937 |
34,055 |
74,992 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
1,427,959 |
- |
1,427,959 |
| 이자비용(이자수익) |
736,743 |
(959,065) |
(222,322) |
| 소 계 |
2,164,702 |
(959,065) |
1,205,637 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
255,897 |
255,897 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(228,128) |
- |
(228,128) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
1,001,826 |
- |
1,001,826 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
219,374 |
- |
219,374 |
| 소 계 |
993,072 |
255,897 |
1,248,969 |
| 계열사 전입 |
(34,055) |
(40,937) |
(74,992) |
| 지급금 |
(1,710,304) |
1,846,639 |
136,335 |
| 기말금액 |
15,442,103 |
(16,268,996) |
(826,893) |
당기 퇴직급여 인식액 557,851천원(전기: 468,055천원)은 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 매출원가에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국민연금전환금 |
35,699 |
40,351 |
| 퇴직연금운용자산 |
14,873,351 |
16,228,645 |
| 합 계 |
14,909,050 |
16,268,996 |
당사는 사외적립자산의 원금손실 위험을 방지하기 위하여 원리금보장형 상품에 100% 투자하고 있습니다.당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 612,340천원 및 703,168천원입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.30% |
4.89% |
| 기대임금상승률 |
3.12% |
3.13% |
(
5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1% point 증가 |
1% point 감소 |
1% point 증가 |
1% point 감소 |
| 할인율 |
(741,095) |
817,996 |
(816,826) |
902,648 |
| 기대임금상승률 |
829,652 |
(764,657) |
920,984 |
(847,318) |
(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,224백만원입니다.
당기말 현재 할인된 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
1년미만 |
1년~5년 미만 |
5~10년 미만 |
10년이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
532,645 |
3,561,310 |
8,597,803 |
2,013,281 |
14,705,039 |
확정급여채무의 가중평균만기는 6.36년입니다.
22. 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
6,811,347 |
5,370,683 |
| 예수금 |
226,660 |
558,846 |
| 부가가치세예수금 |
- |
1,218,051 |
| 합 계 |
7,038,007 |
7,147,580 |
23. 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식종류 |
보통주 |
보통주 |
| 수권주식수 |
1,000,000,000주 |
1,000,000,000주 |
| 발행주식수 |
15,393,405주 |
15,393,405주 |
| 1주당금액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
7,696,703천원 |
7,696,703천원 |
24. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
111,480,557 |
111,480,557 |
25. 기타자본
당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(8,103,224) |
(8,075,696) |
| 재평가잉여금 |
5,707,064 |
5,707,064 |
| 주식발행할인차금 |
(11,402) |
(11,402) |
| 합 계 |
(2,407,562) |
(2,380,034) |
26. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
(97,353,254) |
(60,067,656) |
(2) 당기말과 전기말 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
(60,067,656) |
83,376,012 |
| 순이익(손실) |
(37,688,228) |
(142,573,042) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
402,630 |
(870,626) |
| 기말금액 |
(97,353,254) |
(60,067,656) |
(3) 당기와 전기 중 결손금의 처리내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| (처리예정일: 2025년 3월 31일) |
(처리확정일: 2024년 3월 29일) |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
(97,353,253,827) |
|
(60,067,656,349) |
| 1. 전기이월미처리결손금 |
(60,067,656,349) |
|
83,376,012,422 |
|
| 2. 당기순손실 |
(37,688,227,118) |
|
(142,573,042,301) |
|
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
402,629,640 |
|
(870,626,470) |
|
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
|
(97,353,253,827) |
|
(60,067,656,349) |
당사는 현재 회생절차 진행 중으로, 당기 재무제표는 관리인의 승인을 득할 예정입니다(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제27조 제5항에 의거).
27. 수익
(1) 당기와 전기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
69,867,831 |
174,503,701 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
43,818,717 |
95,791,654 |
| 재화의 렌탈로 인한 수익 |
115,612 |
177,199 |
| 합 계 |
113,802,160 |
270,472,554 |
(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주요 제품별 : |
| 냉장고/세탁기/에어컨/마스크 등 |
69,867,831 |
174,503,701 |
| 물류/설치/서비스 용역제공 등 |
43,818,717 |
95,791,654 |
| 재화의 렌탈제공 등 |
115,612 |
177,199 |
| 합 계 |
113,802,160 |
270,472,554 |
| 주요 지리적 시장 : |
| 대한민국 |
113,802,160 |
268,597,481 |
| 해외 |
- |
1,875,073 |
| 합 계 |
113,802,160 |
270,472,554 |
| 수익인식시기 : |
| 일시인식 매출 |
113,742,495 |
251,172,637 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 |
59,665 |
19,299,917 |
| 합 계 |
113,802,160 |
270,472,554 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
6,744,997 |
5,304,333 |
28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
3,829,512 |
18,016,424 |
| 원부재료 및 상품의 매입 |
50,276,929 |
127,318,737 |
| 종업원급여 |
20,992,410 |
23,572,994 |
| 복리후생비 |
3,469,230 |
3,897,385 |
| 임차료 |
665,105 |
1,749,904 |
| 상각비 |
4,752,553 |
11,332,555 |
| 광고선전비 |
386,782 |
2,441,430 |
| 운반비 |
4,078,356 |
17,957,283 |
| 지급수수료 |
21,306,401 |
43,981,737 |
| 대손상각비 |
(237,500) |
117,207,927 |
| 기타비용 |
3,062,483 |
9,243,595 |
| 합 계(*) |
112,582,261 |
376,719,971 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,244,887 |
6,558,871 |
| 퇴직급여 |
557,851 |
468,055 |
| 복리후생비 |
1,422,549 |
1,630,765 |
| 임차료 |
23,225 |
382,896 |
| 감가상각비 |
2,497,283 |
4,074,160 |
| 광고선전비 |
386,782 |
2,434,741 |
| 지급수수료 |
6,587,805 |
9,064,667 |
| 운반비 |
371,101 |
279,029 |
| 대손상각비 |
(237,500) |
117,207,927 |
| 기타 |
2,823,707 |
2,717,008 |
| 합 계 |
20,677,690 |
144,818,119 |
30. 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 : |
| 현금및현금성자산 |
477,583 |
398,122 |
| 대여금및보증금 |
107,533 |
191,424 |
| 소 계 |
585,116 |
589,546 |
| 외화환산이익 |
3,728,972 |
958,950 |
| 외환차익 |
255,213 |
1,237,065 |
| 소 계 |
3,984,185 |
2,196,015 |
| 합 계 |
4,569,301 |
2,785,561 |
31. 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 : |
| 차입금및사채 |
1,122,681 |
3,712,248 |
| 리스부채 |
380,225 |
713,189 |
| 소 계 |
1,502,906 |
4,425,437 |
| 외화환산손실 |
3,612,874 |
79,917 |
| 외환차손 |
81,806 |
1,999,600 |
| 소 계 |
3,694,680 |
2,079,517 |
| 합 계 |
5,197,586 |
6,504,954 |
32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
3,355 |
| 투자자산처분이익 |
- |
529,330 |
| 임대료수익 |
1,221,111 |
1,328,627 |
| 리스상환이익 |
337,173 |
319,172 |
| 잡이익 |
1,240,572 |
909,196 |
| 당기손익공정가치자산평가이익 |
33,650 |
- |
| 합 계 |
2,832,506 |
3,089,680 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
- |
18,000 |
| 유형자산처분손실 |
260,986 |
8,927 |
| 무형자산처분손실 |
26,400 |
- |
| 투자자산처분손실 |
13,795,829 |
- |
| 재고자산폐기손실 |
30,496 |
- |
| 투자부동산처분손실 |
1,352,675 |
- |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
9,499,482 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
- |
26,085 |
| 기타대손상각비 |
5,875,218 |
- |
| 보증비용 |
3,793,057 |
38,307,418 |
| 유형자산손상차손 |
1,134,233 |
9,741,044 |
| 무형자산손상차손 |
3,906,419 |
3,323,930 |
| 잡손실 |
615,303 |
1,029,613 |
| 합계 |
30,790,616 |
61,954,499 |
33. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용 |
|
|
| 법인세부담액(환급액) |
(13,797) |
(821,201) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
(99,110) |
2,812,200 |
| 소 계 |
(112,907) |
1,990,999 |
| 이연법인세비용 |
|
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세비용 |
10,434,636 |
(28,249,587) |
| 소 계 |
10,434,636 |
(28,249,587) |
| 법인세비용(수익) |
10,321,729 |
(26,258,588) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(27,366,498) |
(168,831,630) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(5,859,661) |
(38,538,107) |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
180,087 |
2,822,456 |
| 비과세수익 |
(7,400) |
(1,945) |
| 이연법인세자산 미인식 |
15,070,543 |
9,459,008 |
| 기타 |
938,160 |
1,389,089 |
| 조정 계 |
16,181,390 |
12,279,519 |
| 법인세비용(수익) |
10,321,729 |
(26,258,588) |
| 유효세율 |
(*) |
(*) |
(*) 당기 및 전기 중 결손금이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
당기손익 |
기타포괄손익 등 |
기 말 |
| Ⅰ. 일시적차이로 인한 이연법인세 |
|
|
|
|
| 연차수당 |
466,892 |
(49,006) |
- |
417,886 |
| 장기종업원급여 |
174,404 |
(15,600) |
- |
158,804 |
| 재고자산 |
29,412 |
185,104 |
- |
214,516 |
| 공정가치금융자산 |
2,133,780 |
- |
7,274 |
2,141,054 |
| 매출 |
1,369,653 |
84,202 |
- |
1,453,855 |
| 매출원가 |
(927,280) |
(280,063) |
- |
(1,207,343) |
| 미수수익 |
(19,349) |
5,011 |
- |
(14,338) |
| 퇴직급여충당금 |
2,737,967 |
4,624 |
(106,384) |
2,636,207 |
| 퇴직연금 |
(3,085,345) |
115,087 |
- |
(2,970,258) |
| 고객관계 |
(458,421) |
83,350 |
- |
(375,071) |
| 포인트충당부채 |
50,032 |
10,356 |
- |
60,388 |
| 대손충당금 |
24,956,680 |
1,182,313 |
- |
26,138,993 |
| 판매보증충당부채 |
1,984 |
29,711 |
- |
31,695 |
| 사용권자산 |
(2,527,752) |
1,454,948 |
- |
(1,072,804) |
| 투자부동산 |
(68,988) |
11,187 |
- |
(57,801) |
| 리스부채 |
2,548,160 |
(1,490,640) |
- |
1,057,520 |
| 리스부채(할인차금) |
153,144 |
(87,248) |
- |
65,896 |
| 미지급금 |
277,403 |
(344,233) |
- |
(66,830) |
| 토지 |
(36,808) |
1,076 |
- |
(35,732) |
| 토지재평가잉여금 |
(1,507,935) |
- |
- |
(1,507,935) |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
| 유형자산손상 |
2,035,878 |
237,055 |
- |
2,272,933 |
| 관계기업투자주식 |
- |
20,900 |
- |
20,900 |
| 종속기업투자주식 |
- |
1,985,392 |
- |
1,985,392 |
| 이월결손금 |
- |
2,803,147 |
- |
2,803,147 |
| 소 계(Ⅰ) |
28,303,511 |
5,946,673 |
(99,110) |
34,151,074 |
| Ⅱ. 이연법인세 미인식액 |
- |
(16,282,200) |
- |
(16,282,200) |
| 합 계(Ⅰ+ Ⅱ) |
28,303,511 |
(10,335,527) |
(99,110) |
17,868,874 |
(4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 |
이연법인세자산(부채) |
| 기 초 |
당기손익 |
기타포괄손익 등 |
기 말 |
| 연차수당 |
546,068 |
(79,176) |
- |
466,892 |
| 장기종업원급여 |
181,729 |
(7,325) |
- |
174,404 |
| 재고자산 |
23,608 |
5,804 |
- |
29,412 |
| 공정가치금융자산 |
(134,132) |
- |
2,267,912 |
2,133,780 |
| 매출 |
2,921,614 |
(1,551,961) |
- |
1,369,653 |
| 매출원가 |
(1,952,884) |
1,025,604 |
- |
(927,280) |
| 미수수익 |
(3,591) |
(15,758) |
- |
(19,349) |
| 퇴직급여충당금 |
3,006,588 |
(646,964) |
378,343 |
2,737,967 |
| 퇴직연금 |
(3,006,587) |
(78,758) |
- |
(3,085,345) |
| 고객관계 |
(601,391) |
142,970 |
- |
(458,421) |
| 선수수익 |
5,205 |
(5,205) |
- |
- |
| 선급비용 |
(5,205) |
5,205 |
- |
- |
| 포인트충당부채 |
120,082 |
(70,050) |
- |
50,032 |
| 대손충당금 |
479,564 |
24,477,116 |
- |
24,956,680 |
| 판매보증충당부채 |
8,844 |
(6,860) |
- |
1,984 |
| 사용권자산 |
(4,792,943) |
2,265,191 |
- |
(2,527,752) |
| 투자부동산 |
(88,999) |
20,011 |
- |
(68,988) |
| 리스부채 |
4,821,243 |
(2,273,083) |
- |
2,548,160 |
| 리스부채(할인차금) |
204,092 |
(50,948) |
- |
153,144 |
| 미지급금 |
36,954 |
240,449 |
- |
277,403 |
| 토지 |
(42,055) |
5,247 |
- |
(36,808) |
| 토지재평가잉여금 |
(1,673,880) |
- |
165,945 |
(1,507,935) |
| 금융보증부채 |
- |
- |
- |
- |
| 유형자산손상 |
- |
2,035,878 |
- |
2,035,878 |
| 합 계 |
53,924 |
25,437,387 |
2,812,200 |
28,303,511 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) |
12,797,909 |
26,358,570 |
| 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) |
5,070,965 |
1,944,940 |
| 합 계 |
17,868,874 |
28,303,510 |
(6) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
사유 |
| 이월결손금 |
13,412,185 |
미래과세소득의 불확실 |
| 차감할일시적차이 |
42,100,475 |
금융보증충당부채 |
| 기타 차감할일시적차이 |
64,493,087 |
미래과세소득의 불확실 |
| 가산할일시적차이 |
(6,948,944) |
영업권 |
| 합 계 |
113,056,803 |
|
(7) 이월결손금의 발생금액 및 공제가능잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 발생연도 |
발생금액 |
기공제금액 |
공제기간 초과 |
공제가능잔액 |
공제가능기한 |
| 2024년 |
13,412,185 |
- |
- |
13,412,185 |
2039-12-31 |
(8) 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
4,360,413 |
(911,326) |
3,449,087 |
3,851,400 |
(804,943) |
3,046,457 |
| 기타포괄공정가치평가손익 |
(10,244,278) |
2,141,054 |
(8,103,224) |
(10,209,476) |
2,133,781 |
(8,075,695) |
| 자산재평가잉여금 |
7,214,998 |
(1,507,935) |
5,707,063 |
7,214,998 |
(1,507,935) |
5,707,063 |
| 합 계 |
1,331,133 |
(278,207) |
1,052,926 |
856,922 |
(179,097) |
677,825 |
34. 주당이익
기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 주당이익(손실)을 계산한 것으로서, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손실 |
(37,688,227,118) |
(142,573,042,301) |
| 가중평균 유통보통주식수 |
15,393,405 |
15,393,405 |
| 기본주당이익(손실)(*) |
(2,448) |
(9,262) |
(*) 당사는 희석화증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,502,906 |
4,425,437 |
| 법인세비용 |
10,321,729 |
- |
| 퇴직급여 |
1,377,419 |
1,205,637 |
| 대손상각비 |
(237,500) |
117,207,927 |
| 기타대손상각비 |
5,875,218 |
- |
| 유형감가상각비 |
4,085,440 |
10,089,945 |
| 무형자산상각비 |
427,392 |
910,272 |
| 유형자산처분손실 |
260,986 |
8,927 |
| 무형자산처분손실 |
26,400 |
- |
| 투자부동산처분손실 |
1,352,675 |
- |
| 렌탈폐기손실비 |
17,981 |
3,533 |
| 복리후생비(장기종업원급여) |
(57,741) |
181,353 |
| 외화환산손실 |
3,612,874 |
79,917 |
| 투자부동산상각비 |
239,721 |
332,338 |
| 보증비용 |
3,793,057 |
38,307,418 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
9,499,482 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
- |
26,085 |
| 유형자산손상차손 |
1,134,233 |
9,741,044 |
| 무형자산손상차손 |
3,906,419 |
3,323,930 |
| 재고자산평가손실 |
885,665 |
38,972 |
| 합 계 |
38,524,874 |
195,382,217 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
585,116 |
589,546 |
| 법인세수익 |
- |
26,258,588 |
| 외화환산이익 |
3,728,972 |
958,950 |
| 리스상환이익 |
337,172 |
319,172 |
| 당기손익공정가치자산평가이익 |
33,650 |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
3,355 |
| 투자자산처분이익 |
- |
529,330 |
| 합계 |
4,684,910 |
28,658,941 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임차보증금의 유동성대체 |
26 |
- |
| 장기차입금의 유동성대체 |
- |
9,500,000 |
| 유형자산 취득관련 미지급금변동 |
33,000 |
- |
| 신규 리스계약의 사용권자산 증가 |
3,406,014 |
8,160,873 |
(4) 당기말 및 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원)(당기말)
| 구 분 |
당기초 |
순현금증감 |
이자비용 |
기타증감 |
당기말 |
| 유동성 |
| - 단기차입금 |
52,105,355 |
- |
- |
3,565,767 |
55,671,122 |
| - 유동성장기차입금 |
16,500,000 |
(4,000,000) |
- |
- |
12,500,000 |
| - 리스부채 |
2,998,828 |
(3,393,918) |
380,225 |
1,463,881 |
1,449,016 |
| 비유동성 |
| - 장기차입금 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
| - 리스부채 |
9,193,323 |
- |
- |
(5,582,435) |
3,610,888 |
| 합 계 |
80,797,506 |
2,606,082 |
380,225 |
(552,787) |
83,231,026 |
(전기말)
| 구 분 |
당기초 |
순현금증감 |
이자비용 |
기타증감 |
전기말 |
| 유동성 |
| - 단기차입금 |
37,351,793 |
15,315,944 |
- |
(562,382) |
52,105,355 |
| - 유동성장기차입금 |
8,200,000 |
(1,200,000) |
- |
9,500,000 |
16,500,000 |
| - 리스부채 |
6,216,868 |
(8,477,152) |
713,189 |
4,545,923 |
2,998,828 |
| 비유동성 |
| - 장기차입금 |
9,500,000 |
- |
- |
(9,500,000) |
- |
| - 리스부채 |
14,564,351 |
- |
- |
(5,371,028) |
9,193,323 |
| 합 계 |
75,833,012 |
5,638,792 |
713,189 |
(1,387,487) |
80,797,506 |
36. 위험관리(1) 자본위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 총계 |
78,171,122 |
68,605,355 |
| 차감 : 현금및현금성자산 |
(3,310,969) |
(9,956,005) |
| 순부채 |
74,860,153 |
58,649,350 |
| 자본총계 |
19,416,444 |
56,729,569 |
| 자본총계 대비 순차입금 비율 |
385.55% |
103.38% |
(2) 금융위험 관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.
가. 환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 통화에 대한 환율변동위험에 노출됩니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 환 종 |
자 산 |
부 채 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
28,983,367 |
25,476,778 |
29,074,520 |
25,444,692 |
| CNY |
3,232,157 |
2,904,075 |
634,434 |
264,487 |
| 합 계 |
32,215,524 |
28,380,853 |
29,708,954 |
25,709,179 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화금액에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
세전 이익에 대한 영향 |
| 당기말 |
전기말 |
| 외화금액/원 |
상승시 |
250,696 |
267,109 |
| 하락시 |
(250,696) |
(267,109) |
나. 이자율위험관리① 이자율위험 관리정책당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 이를 관리하기 위한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
② 이자율 민감도분석민감도분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 변동이자율부 부채의 경우 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아 있었다고 가정하고 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우에 100bp 증감이 사용되고 있으며 이는 이자율의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약, 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 100bp 높거나 낮은 경우 당기와 전기의 이익은 각각 781,711천원과 686,054천원 감소/증가할 수 있으며,이것은변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.
2) 신용위험가. 신용위험 관리정책당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.
당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
나. 신용위험의 최대노출금액당기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. 단, 획득한 담보물의 가치와 기타 신용보강에 따른 효과는 고려하지 아니하였습니다(단위:천원).
| 구 분 |
장부금액 |
최대노출금액 |
| 현금및현금성자산(*) |
3,310,969 |
3,310,469 |
| 매출채권 |
7,414,219 |
7,414,219 |
| 대여금 및 기타채권 |
3,896,541 |
3,896,541 |
| 장기대여금 및 기타채권 |
3,239,705 |
3,239,705 |
| 합 계 |
17,861,434 |
17,860,934 |
(*) 현금시재액은 제외하였습니다.
당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 해당 금융자산의 장부금액입니다.
3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다(단위:천원).
(당기말)
| 구 분 |
잔존만기 |
장부금액 |
| 1년이내(*1) |
1년 초과 ~5년 이내(*1) |
5년 초과(*1) |
당기말 합계(*1) |
| 무이자부 부채 |
40,646,089 |
858,001 |
- |
41,504,090 |
41,504,090 |
| 이자부 부채(*2)(*3) |
70,785,462 |
13,425,118 |
506,317 |
84,716,897 |
83,231,025 |
| 합 계 |
111,431,551 |
14,283,119 |
506,317 |
126,220,987 |
124,735,115 |
(*1) 원금 및 이자의 합계금액입니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.(*3) 이자부 부채 중 만기가 도래한 부채들에 대해선 이자현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.
(전기말)
| 구 분 |
잔존만기 |
장부금액 |
| 1년이내(*1) |
1년 초과 ~5년 이내(*1) |
5년초과(*1) |
전기말 합계(*1) |
| 무이자부 부채 |
45,211,892 |
584,201 |
- |
45,796,093 |
45,796,093 |
| 이자부 부채(*2) |
72,335,465 |
7,165,660 |
2,193,565 |
81,694,690 |
80,797,506 |
| 합 계 |
117,547,357 |
7,749,861 |
2,193,565 |
127,490,783 |
126,593,599 |
(*1) 원금 및 이자의 합계금액입니다.
(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채를 포함하고 있습니다.
37. 금융상품 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
현금및현금성자산 |
3,310,969 |
3,310,969 |
9,956,005 |
9,956,005 |
| 매출채권 |
7,414,219 |
7,414,219 |
11,585,438 |
11,585,438 |
| 대여금 및 기타채권 |
3,896,541 |
3,896,541 |
6,771,849 |
6,771,849 |
| 장기대여금 및 기타채권 |
3,239,705 |
3,239,705 |
3,247,428 |
3,247,428 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
730,444 |
730,444 |
765,246 |
765,246 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
11,561,425 |
11,561,425 |
- |
- |
| 합 계 |
30,153,303 |
30,153,303 |
32,325,966 |
32,325,966 |
| 금융부채 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
매입채무 |
14,918,590 |
14,918,590 |
19,158,782 |
19,158,782 |
| 미지급금 및 기타채무 |
25,846,807 |
25,846,807 |
26,172,552 |
26,172,552 |
| 단기차입금 |
55,671,122 |
55,671,122 |
52,105,355 |
52,105,355 |
| 유동성장기차입금 |
12,500,000 |
12,500,000 |
16,500,000 |
16,500,000 |
| 장기차입금 |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
- |
| 장기미지급금및기타부채 |
858,001 |
858,001 |
584,201 |
584,201 |
| 기타금융부채 |
금융리스부채 |
5,059,904 |
5,059,904 |
12,192,151 |
12,192,151 |
| 금융보증부채 |
42,100,475 |
42,100,475 |
38,307,418 |
38,307,418 |
| 합 계 |
166,954,899 |
166,954,899 |
165,020,459 |
165,020,459 |
활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며, 당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
730,444 |
- |
- |
730,444 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
11,561,425 |
- |
11,561,425 |
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
38. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
(주)위니아디랩 |
(주)위니아디랩 |
| 종속기업(*1) |
DAYOU AMERICA, INC., WINIA AMERICA, LLC |
DAYOU AMERICA, INC., WINIA AMERICA, LLC |
(*1) WINIA AMERICA, LLC는 DAYOU AMERICA, INC.의 종속기업입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
회사의 명칭 |
매출 등 |
매입 등 |
유/무형자산 구입 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 관계기업 |
(주)위니아디랩 |
258 |
773 |
- |
80 |
- |
- |
| 종속기업 |
DAYOU AMERICA, INC. |
102,974 |
68,644 |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
(주)대유에이텍(*1) |
- |
1,322,179 |
- |
124,686 |
- |
- |
| (주)위니아(*1) |
- |
59,561,805 |
- |
41,215,137 |
- |
86,630,000 |
| (주)위니아전자(*1) |
- |
2,223,164 |
- |
186,655 |
- |
- |
| (주)위니아전자매뉴팩처링(*1) |
- |
198,145 |
- |
1,525,188 |
- |
- |
| (주)대유홀딩스(*1) |
- |
511,748 |
- |
1,281,946 |
- |
- |
| (주)대유플러스(*1) |
- |
31,855 |
- |
581,309 |
- |
- |
| (주)디에이치오토리드(*1) |
- |
1,627,940 |
- |
- |
- |
- |
| (주)디에이치오토넥스(*1) |
- |
36,639,220 |
- |
- |
- |
- |
| (주)대유금형(*1) |
- |
30 |
- |
- |
- |
- |
| (주)동강홀딩스(*1) |
- |
271,901 |
- |
651,779 |
- |
- |
| 대유몽베르조합(*1) |
- |
94,423 |
- |
27,231 |
- |
- |
| 푸른산수목원(*1) |
- |
7,028 |
- |
7,556 |
- |
- |
| (주)대원합금(*1) |
- |
142,249 |
- |
- |
- |
- |
| (주)위니아미(*1) |
- |
80,521 |
- |
2,191,234 |
- |
- |
| (주)대유타워(*1) |
- |
9,795 |
- |
- |
- |
- |
| 카이엠(주)(*1, 2) |
- |
37,699 |
- |
4,438 |
- |
- |
| WINIA ELECTRONICS America, Inc(*1) |
- |
25,774 |
- |
- |
- |
- |
| WINIA ELECTRONICS Mexico S.A. de C.V(*1) |
- |
3,211,506 |
- |
- |
- |
- |
| WINIA ELECTRONICS Home Appliance de Mexico S.A. deC.V(*1) |
- |
18,307 |
- |
- |
- |
- |
| DAYOU AP MEXICO S.A. DE C.V(*1) |
- |
158,746 |
- |
- |
- |
- |
| DAYOU WINIA(Thailand) Co., LTD(*1) |
- |
46,173 |
- |
269,774 |
- |
- |
(*1) (주)대유에이텍, (주)위니아 및 그 특수관계자는 전기 중 특수관계를 상실하여 당기말 현재 특수관계자에 해당하지 않으며, 해당 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액에 해당합니다.(*2) (주)대유이피의 변경된 상호입니다.
(3) 당기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 관계기업 |
(주)위니아디랩(*1) |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
DAYOU AMERICA, INC.(*2) |
- |
- |
- |
- |
(*1) 당기 중 (주)위니아디랩은 2024년도 7월 25일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제286조 제2항에 따른 회생개시결정 폐지결정을 받았고 회생법원은 2024년도 8월 13일 파산선고하였으며, 이에 따라 관련 매출채권에 대해 회수가 불가능할 것으로 예상되어 전액 대손처리하였습니다.(*2) DAYOU AMERICA, INC은 2024년도 12월 12일 경영효율성제고를 위해 종속법인의 주주총회에서 해산 결의하였으며, 현지 관련 법률에 의거 청산절차를 진행중에 있으며, 기타채권에 대해 회수가 불가능할 것으로 예상되어 전액 대손 처리하였습니다.
2) 전기말
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 관계기업 |
(주)위니아디랩 |
189 |
- |
- |
390 |
| 종속기업 |
DAYOU AMERICA, INC. |
- |
2,312,200 |
- |
- |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래를 포함한 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
1) 지분거래① 당기해당사항 없습니다.② 전기
| 회사명 |
거래 지분 |
거래 주식수(주) |
거래대가 |
비고 |
| ㈜대유에이텍(*1) |
Dayou America, Inc |
19,166 |
2,995,228 |
지분양도 |
(*1) 전기 중 특수관계를 상실하여 당기말 현재에 특수관계자에 해당하지 않습니다.
2) 자금대여거래① 당기
| 구 분 |
거래구분 |
기초 |
증가(*1) |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
DAYOU AMERICA, INC |
대여 |
2,243,556 |
525,176 |
1,239,932 |
1,528,800 |
(*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.② 전기
| 구 분 |
거래구분 |
기초 |
증가(*1) |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
DAYOU AMERICA, INC |
대여 |
- |
2,243,556 |
- |
2,243,556 |
| 기타특수관계자 |
(주)대유홀딩스(*2) |
대여 |
4,000,000 |
1,615,000 |
5,615,000 |
- |
(*1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 특수관계를 상실하여 당기말 현재에 특수관계자에 해당하지 않습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공받고(하고) 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
(6) 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
급여 및 기타 단기종업원 급여
|
704,209 |
1,421,823 |
|
퇴직급여
|
66,631 |
124,095 |
| 합 계 |
770,840 |
1,545,918 |
39. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 대출약정내역은 다음과 같습니다(외화단위:USD, 단위:천원).
| 금융기관 |
내용 |
통화 |
약정한도 |
실행금액 |
| 유아이제삼십육차유동화전문 유한회사 |
일반운전자금대출 |
KRW |
3,000,000 |
1,830,611 |
| 일반시설자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 일반시설자금대출 |
KRW |
1,600,000 |
1,600,000 |
| 일반시설자금대출 |
KRW |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 중소기업은행 |
수입신용장(기한부)여신 |
USD |
10,000,000 |
3,083,825 |
| 한국산업은행 |
일반운전자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 일반운전자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
4,999,752 |
| 수입신용장(기한부)여신 |
USD |
7,000,000 |
6,299,819 |
| 에프더블유2312유동화전문 유한회사 |
일반운전자금대출 |
KRW |
3,800,000 |
3,800,000 |
| 일반시설자금대출 |
KRW |
3,900,000 |
3,900,000 |
| 수입신용장(기한부)여신 |
USD |
7,000,000 |
7,073,124 |
| (주)국민은행 |
수입신용장(기한부)여신 |
USD |
4,000,000 |
3,713,386 |
| 수출입은행 |
일반운전자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
| (주)한국씨티은행 |
일반운전자금대출 |
KRW |
5,965,913 |
5,965,913 |
| 큐리어스에이드유한회사 |
일반운전자금대출 |
KRW |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합 계 |
KRW |
50,265,913 |
49,096,276 |
| USD |
28,000,000 |
20,170,154 |
(2) 당사는 당기말 현재 서울보증보험과 계약이행보증약정을 맺고 있는 바, 당기말 현재 보증잔액은 2,000 천원입니다.(3) 당사는 거래처인 애플코리아(유)와의 원활한 부품매입 및 서비스를 진행하기 위해 (주)우리은행으로부터 2,200,000 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당사는 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행, 중소기업은행 및 (주)우리은행과 전자방식 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있고, 각 은행별로 약정한도는 1,500,000 천원, 3,000,000 천원, 및 700,000 천원이며, 실행금액은 (주)하나은행이 15,864 천원이며 중소기업은행과 (주)우리은행은 실행금액이 없습니다.
(5) 당사는 (주)하나카드 신용카드대금과 관련하여 카드 여신한도를 개설하고 있으며, 약 정한도는 60,000 천원이며 실행금액은 없습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송금액은 약 663,914 천원(전기말: 663,914 천원)입니다. 당사의 경영진은 보고기간 말 현재 동 소송결과가 당사의 재무상태에 미치는 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다.
(7) 당사는 2025년 5월 19일 인가된 회생계획안 상의 미발생구상채권의 현실화 예상액은 2,711,686천원입니다.(8) 제공받고 있는 지급보증 내역(단위:천원).
|
회사명
|
보증처
|
지급보증금액
|
약정금액
|
보증기간
|
비 고
|
| (주)위니아 |
(주)하나은행 |
3,600,000 |
3,000,000 |
2023.06.11~담보채무 이행시 |
외상매출채권담보대출 |
(9) 타인에게 제공하고 있는 담보내역(단위:천원).
| 회사명 |
담보재산 |
채권자 |
담보금액 |
차입금액 |
담보제공기간 |
| (주)위니아(*1) |
부동산
(건물,토지)
|
유에스에이치유동화전문유한회사 |
51,000,000 |
39,747,468 |
2023.02.28~피담보채무 이행시 |
(*1) 채무자 (주)위니아가 2023년 10월 23일 회생절차 개시결정을 받음에 따라 (주)위니아의 차입금액(경과이자 포함)을 지급보증부채로 설정하였습니다.(10) (주)위니아 채무에 대하여 연대보증관계에 있는 주식회사 대유에이텍이 채무자에게 변제함에 따라 당사에 구상채무로 2,353,007천원이 유동성보증부채로 설정되었습니다. 당사의 회생계획인가일 이후 채무자 (주)위니아가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고그 불이행 상태가 1년동안 계속되는 경우에는 변제되지 않은 회생담보권 잔액의 100%를 현금으로 변제할 금액은 당사가 변제할 사유가 발생한 날의 다음 달 말일에 현금으로 변제 예정입니다.(11) 보험가입내역은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 보험의 종류 |
부보금액 |
보험기간 |
보험회사 |
| 종합보험 |
128,551,455 |
23.11.01~25.12.01 |
DB손해보험㈜ 등 |
| 화재보험 등 |
53,064,288 |
23.11.15~25.12.20 |
MG손해보험㈜ 등 |
| 상해보험 |
1,349,000 |
18.01.12~32.12.30 |
교보생명보험 등 |
40. 영업부문기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 영업부문은 4개의 부문으로 구성되어있으며 각 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문의 근거
| 구분 |
영업의 내용 |
| 서비스부문 |
가전제품 서비스, 콜센터 운영 서비스 및 리페어 서비스 |
| 물류부문 |
국제운송 서비스, 수출/입 신고 대행 및 국내 제품배송 대행 서비스 |
| 설치부문 |
제품 설치 대행 서비스 |
| 유통부문 |
직영점, 대리점을 통한 종합 가전 유통 서비스 |
(2) 당사의 영업부문별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
서비스부문 |
물류부문 |
설치부문 |
유통부문 |
합 계 |
| 당기 |
53,854,839 |
9,826,159 |
9,728,669 |
40,392,493 |
113,802,160 |
| 전기 |
86,230,790 |
74,134,286 |
21,084,747 |
89,022,731 |
270,472,554 |
(3) 당사의 지역별 매출은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
국내 |
해외 |
합 계 |
| 당기 |
113,802,160 |
- |
113,802,160 |
| 전기 |
268,597,481 |
1,875,073 |
270,472,554 |
(4) 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
주요고객 |
금액 |
| 당기 |
(주)위니아 |
27,641,224 |
| 전기 |
(주)위니아 |
67,535,609 |
| (주)대유글로벌 |
36,636,498 |
41. 상장폐지사유 발생 및 개선계획 이행여부당사는 2023년 10월 26일에 회생절차 개시신청을 함에 따라 2023년 10월 27일 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제10호에 따라 관리종목으로 지정되었고, 2023년 11월 27일 '최대주주변경' 공시를 하였으며, 이에 한국거래소 코스닥시장본부는 같은 날 본건 공시를 근거로 '상장적격성 실질심사 사유'에 해당한다고 공시하고, 다음날인11월 28일부터 발행주권의 매매 거래를 정지하였습니다.한국거래소 코스닥시장본부는 2024년 1월 10일 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 이에 당사는 1월 31일 경영개선계획서를 제출하였고, 기업심사위원회의 개최기한은 2024년 4월 1일이었으나, 코스닥시장 상장규정 제54조 제1항 제1호에 따른 형식적상장폐지사유가 발생함에 따라, 기업심사위원회 개최 등 상장적격성 실질심사 절차는 동 상장폐지 사유 해소 이후 진행할 예정입니다.당사는 2023 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업에 대한 중요한 불확실성으로 인한 의견거절임에 따라 2025년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았고, 동 개선기간이 종료됨에 따라 당사는 2025년 5월 2일 개선계획 이행내역서 등 관련 서류를 한국거래소에 제출하였습니다.또한 당사는 2024 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업에 대한 중요한 불확실성으로 인한 의견거절임에 따라 2025년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았고, 동 개선기간이 종료됨에 따라 당사는 2025년 5월 2일 이의신청서와 관련 서류를 한국거래소에 제출하였습니다.위 건으로 2025년 5월 28일 기업심사위원회 심의 결과, 2025년 8월 31일까지 개선기간을 재부여 받았으며, 동 개선기간까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의가속개될 예정입니다.
42. 회생절차 종결당사는 2023년 10월 26일에 서울회생법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차개시를 신청하여, 2023년 11월 20일에 회생절차개시 결정을 받았습니다. 한편, 당사는 재무구조를 개선하여 회생채무를 조기에 변제하기 위한 방안으로 서울회생법원 실무준칙 제241호 '회생절차에서의 M&A'에 의거 회생계획 인가 전 M&A를 추진하였고, 서울회생법원은 2025년 4월 15일자로 유암코-현대렌탈케어 컨소시엄을 최종 인수 예정자로 확정하였으며, M&A 계획이 포함된 회생계획안이 2025년 5월 19일자로 인가됨에 따라 당사는 유암코-현대렌탈케어 컨소시엄에 인수되었습니다. 한편, 당사는 회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권 등에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따라, 2025년 8월 13일자로 서울회생법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다.(1) 당사의 인가된 회생계획의 구체적인 내용은 다음과 같습니다.
| 일자 |
제목 |
내용 |
| 2025. 04. 15 |
M&A투자계약에 따른 최종인수자 확정 |
유암코-현대렌탈케어 컨소시엄 |
| 2025. 05. 19 |
회생계획인가 결정 |
|
| 2025. 05. 26 |
1차감자(주식 소각) |
㈜위니아 150,000주 무상소각 |
| 2025. 05. 29 |
회생담보권 및 회생채권에 대한 주식변제(출자전환) |
최대주주 변경 |
| 2025. 06. 12 |
2차감자(주식 병합) |
9:1 병합 및 구 특수관계인 주식 무상소각 |
| 2025. 06. 18 |
3자배정 유상증자 |
납입대금 240억원, 48,000,000주 |
| 2025. 06. 18 |
무보증 회사채 발행 |
215억원(사채 이율 연 8%) |
| 2025. 07. 24 |
1차 현금변제 |
|
| 2025. 08. 06 |
회생절차 조기종결 신청 |
|
| 2025. 08. 08 |
회생절차 종결 |
|
(2) 기업개선계획 이행을 위한 약정의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 자본의 감소(주식 소각) 2025년 5월 26일 구 특수관계인인 ㈜위니아의 주식(보통주식 150,000주, 1주당 액면가액 500원)에 대하여 무상소각을 진행하였습니다.2) 출자전환에 따른 신주발행2025년 5월 29일 회생담보권 및 회생채권 중 60,150백만원을 출자전환으로 신주를 발행하였습니다.
| 구분 |
내용 |
| 1주의 액면금액 |
500원 |
| 1주의 발행가액 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
120,300,187주 |
| 자본금 증가액 |
60,150백만원 |
| 부채 감소액 |
60,150백만원 |
| 단주의 처리 |
1주 미만 단주는 무상소각 |
3) 자본의 감소(주식 병합)2025년 6월 12일 기존주주의 자본감소 및 출자전환 후, 잔여 주식 전체를 대상으로 액면가 500원의 보통주 9주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다. 회생담보권에서 출자전환된 주식에 대하여는 액면가 500원의 보통주 7주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합하였습니다. 단, 구 특수관계인 채권 중 출자전환된 ㈜위니아, ㈜위니아전자, ㈜위니아전자매뉴팩처링 주식은 전량 무상 소각하며, 자본의 감소로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 무상소각하였습니다.4) 3자배정 유상증자
| 구분 |
내용 |
| 1주의 액면금액 |
500원 |
| 1주의 발행가액 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
48,000,000주 |
| 자본금 증가액 |
24,000백만원 |
| 신주를 인수할 자 |
유한회사 큐밍에이드제일차, 유한회사 큐밍에이드제이차 |
| 납입일 |
2025년 06월 18일 |
5) 무보증 회사채 발행
| 구분 |
내용 |
| 증권의 종류 |
제1회 무보증 회사채 |
| 발행금액 |
21,500백만원 |
| 납입일 |
2025년 06월 18일 |
| 표면이자율 |
8% |
43.재무제표 재작성당사는 회생계획안 인가 및 회생절차 종결 결정 등과 관련된 재무제표 상 조정사항을 반영하여 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일로 종료되는 양 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 해당 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (아래의 ‘이전 보고 금액’은 2025년 3월 31일자 사업보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다.)
(1)재무제표 재작성 항목은 아래와 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 주요 영향 계정 과목 |
1) 재무상태표 |
| - 이연법인세자산 |
| - 미지급금 및 기타채무 |
| - 유동성금융보증부채 |
| - 이익잉여금 |
| 2) 포괄손익계산서 |
| - 판매비와관리비 |
| - 기타영업외수익 |
| - 금융비용 |
| - 기타영업외비용 |
| - 법인세비용(수익) |
| - 당기순손실 |
| 재작성 사유 |
보고기간 이후 발생한 회생계획안 인가, 최대주주변경을 수반하는 인수자 확정, 회생계획에 따른 변제 등 회생절차 종결로 인한 재무제표 수정 |
| 재작성 내용 |
하기 재무제표상 각 항목별 수정내용 참조 |
(2) 당기 및 전기 재무상태표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다(단위:원).<당기>
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| 자 산 |
|
|
|
| I.유동자산 |
42,246,617,899 |
- |
42,246,617,899 |
| (1)현금및현금성자산 |
3,310,968,562 |
- |
3,310,968,562 |
| (2)매출채권 |
7,414,218,997 |
- |
7,414,218,997 |
| (3)대여금및기타채권 |
3,896,541,007 |
- |
3,896,541,007 |
| (4)재고자산 |
14,436,645,835 |
- |
14,436,645,835 |
| (5)당기손익-공정가치금융자산 |
11,561,425,114 |
- |
11,561,425,114 |
| (6)기타유동자산 |
1,626,818,384 |
- |
1,626,818,384 |
| II.비유동자산 |
154,794,702,116 |
- |
154,794,702,116 |
| (1)장기대여금 및 기타채권 |
3,239,705,245 |
- |
3,239,705,245 |
| (2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
730,444,156 |
- |
730,444,156 |
| (3)관계기업투자 |
- |
- |
- |
| (4)종속기업투자 |
- |
- |
- |
| (5)투자부동산 |
19,725,493,446 |
- |
19,725,493,446 |
| (6)유형자산 |
98,796,726,558 |
- |
98,796,726,558 |
| (7)무형자산 |
14,229,448,951 |
- |
14,229,448,951 |
| (8)순확정급여자산 |
204,010,760 |
- |
204,010,760 |
| (9)이연법인세자산 |
17,868,873,000 |
- |
17,868,873,000 |
| 자 산 총 계 |
197,041,320,015 |
- |
197,041,320,015 |
| 부 채 |
|
|
|
| I.유동부채 |
160,400,043,499 |
1,996,116,130 |
162,396,159,629 |
| (1)매입채무 |
14,918,589,775 |
- |
14,918,589,775 |
| (2)단기차입금및유동성장기부채 |
68,171,122,120 |
- |
68,171,122,120 |
| (3)미지급금및기타채무 |
28,543,191,156 |
(696,927,830) |
27,846,263,326 |
| (4)유동성충당부채 |
440,589,616 |
- |
440,589,616 |
| (5)유동성금융리스부채 |
1,449,016,420 |
- |
1,449,016,420 |
| (6)유동성금융보증부채 |
39,407,430,823 |
2,693,043,960 |
42,100,474,783 |
| (7)기타유동부채 |
7,038,007,523 |
- |
7,038,007,523 |
| (8)당기법인세부채 |
432,096,066 |
- |
432,096,066 |
| II.비유동부채 |
15,228,716,872 |
- |
15,228,716,872 |
| (1)장기차입금 |
10,000,000,000 |
- |
10,000,000,000 |
| (2)비유동성충당부채 |
759,828,229 |
- |
759,828,229 |
| (3)장기미지급금및장기기타채무 |
858,001,000 |
- |
858,001,000 |
| (4)리스부채 |
3,610,887,643 |
- |
3,610,887,643 |
| 부 채 총 계 |
175,628,760,371 |
1,996,116,130 |
177,624,876,501 |
| 자 본 |
|
|
|
| I.자본금 |
7,696,702,500 |
- |
7,696,702,500 |
| II.자본잉여금 |
111,480,557,196 |
- |
111,480,557,196 |
| III.기타자본 |
(2,407,562,355) |
- |
(2,407,562,355) |
| Ⅳ.이익잉여금 |
(95,357,137,697) |
(1,996,116,130) |
(97,353,253,827) |
| 비지배지분 |
|
|
|
| 자 본 총 계 |
21,412,559,644 |
(1,996,116,130) |
19,416,443,514 |
| 부채 및 자본총계 |
197,041,320,015 |
- |
197,041,320,015 |
<전기>
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| 자 산 |
|
|
|
| I.유동자산 |
47,928,753,049 |
- |
47,928,753,049 |
| (1)현금및현금성자산 |
9,956,004,716 |
- |
9,956,004,716 |
| (2)매출채권 |
11,585,438,528 |
- |
11,585,438,528 |
| (3)대여금및기타채권 |
6,771,848,923 |
- |
6,771,848,923 |
| (4)재고자산 |
18,266,158,206 |
- |
18,266,158,206 |
| (5)당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
- |
| (6)기타유동자산 |
1,349,302,676 |
- |
1,349,302,676 |
| II.비유동자산 |
192,948,310,004 |
(7,250,753,648) |
185,697,556,356 |
| (1)장기대여금 및 기타채권 |
3,247,427,807 |
- |
3,247,427,807 |
| (2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
765,245,844 |
- |
765,245,844 |
| (3)관계기업투자 |
- |
- |
- |
| (4)종속기업투자 |
- |
- |
- |
| (5)투자부동산 |
25,144,531,915 |
- |
25,144,531,915 |
| (6)유형자산 |
108,304,557,061 |
- |
108,304,557,061 |
| (7)무형자산 |
19,105,391,738 |
- |
19,105,391,738 |
| (8)순확정급여자산 |
826,892,600 |
- |
826,892,600 |
| (9)이연법인세자산 |
35,554,263,039 |
(7,250,753,648) |
28,303,509,391 |
| 자 산 총 계 |
240,877,063,053 |
(7,250,753,648) |
233,626,309,405 |
| 부 채 |
|
|
|
| I.유동부채 |
162,738,574,765 |
3,546,172,617 |
166,284,747,382 |
| (1)매입채무 |
19,158,781,752 |
- |
19,158,781,752 |
| (2)단기차입금및유동성장기부채 |
68,605,354,773 |
- |
68,605,354,773 |
| (3)미지급금및기타채무 |
27,563,182,029 |
843,302,746 |
28,406,484,775 |
| (4)유동성충당부채 |
248,876,394 |
- |
248,876,394 |
| (5)유동성금융리스부채 |
2,998,828,471 |
- |
2,998,828,471 |
| (6)유동성금융보증부채 |
35,604,547,724 |
2,702,869,871 |
38,307,417,595 |
| (7)기타유동부채 |
7,147,579,834 |
- |
7,147,579,834 |
| (8)당기법인세부채 |
1,411,423,788 |
- |
1,411,423,788 |
| II.비유동부채 |
10,611,992,896 |
- |
10,611,992,896 |
| (1)장기차입금 |
- |
- |
- |
| (2)비유동성충당부채 |
834,468,917 |
- |
834,468,917 |
| (3)장기미지급금및장기기타채무 |
584,201,000 |
- |
584,201,000 |
| (4)리스부채 |
9,193,322,979 |
- |
9,193,322,979 |
| 부 채 총 계 |
173,350,567,661 |
3,546,172,617 |
176,896,740,278 |
| 자 본 |
|
|
|
| I.자본금 |
7,696,702,500 |
- |
7,696,702,500 |
| II.자본잉여금 |
111,480,557,196 |
- |
111,480,557,196 |
| III.기타자본 |
(2,380,034,220) |
- |
(2,380,034,220) |
| Ⅳ.이익잉여금 |
(49,270,730,084) |
(10,796,926,265) |
(60,067,656,349) |
| 자 본 총 계 |
67,526,495,392 |
(10,796,926,265) |
56,729,569,127 |
| 부채 및 자본총계 |
240,877,063,053 |
(7,250,753,648) |
233,626,309,405 |
(3) 당기 및 전기 포괄손익계산서상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다(단위:원).<당기>
| 구분 |
구분 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| I.매출액 |
113,802,159,246 |
- |
113,802,159,246 |
| II.매출원가 |
91,904,571,820 |
- |
91,904,571,820 |
| III.매출총이익 |
21,897,587,426 |
- |
21,897,587,426 |
| IV.판매비와관리비 |
20,677,689,460 |
- |
20,677,689,460 |
| 1. 일반판매비와관리비 |
20,915,189,181 |
- |
20,915,189,181 |
| 2. 대손상각비 |
(237,499,721) |
- |
(237,499,721) |
| V.영업이익 |
1,219,897,966 |
- |
1,219,897,966 |
| VI.영업외수익 |
7,401,806,177 |
- |
7,401,806,177 |
| 1.금융수익 |
4,569,300,517 |
- |
4,569,300,517 |
| 2.기타영업외수익 |
2,832,505,660 |
- |
2,832,505,660 |
| VII.영업외비용 |
37,538,258,775 |
(1,550,056,487) |
35,988,202,288 |
| 1.금융비용 |
6,741,167,091 |
(1,543,580,976) |
5,197,586,115 |
| 2.기타영업외비용 |
30,797,091,684 |
(6,475,511) |
30,790,616,173 |
| VIII.법인세비용차감전이익 |
(28,916,554,632) |
1,550,056,487 |
(27,366,498,145) |
| IX.법인세비용 |
17,572,482,621 |
(7,250,753,648) |
10,321,728,973 |
| X.당기순손실 |
(46,489,037,253) |
8,800,810,135 |
(37,688,227,118) |
| XI.세후기타포괄손익 |
375,101,505 |
- |
375,101,505 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
- |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
402,629,640 |
- |
402,629,640 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익 |
(27,528,135) |
- |
(27,528,135) |
| 자산재평가 |
- |
- |
- |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
|
- |
|
| 지분법자본변동 |
- |
- |
- |
| XII.당기총포괄이익(손실) |
(46,113,935,748) |
8,800,810,135 |
(37,313,125,613) |
| XIII.주당손익 |
|
- |
|
| 기본주당손익 |
(3,020) |
572 |
(2,448) |
<전기>
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| I.매출액 |
270,472,553,703 |
- |
270,472,553,703 |
| II.매출원가 |
231,901,852,507 |
- |
231,901,852,507 |
| III.매출총이익 |
38,570,701,196 |
- |
38,570,701,196 |
| IV.판매비와관리비 |
144,765,484,340 |
52,634,433 |
144,818,118,773 |
| 1. 일반판매비와관리비 |
27,557,557,125 |
52,634,433 |
27,610,191,558 |
| 2. 대손상각비 |
117,207,927,215 |
- |
117,207,927,215 |
| V.영업이익 |
(106,194,783,144) |
(52,634,433) |
(106,247,417,577) |
| VI.영업외수익 |
5,846,789,439 |
28,450,828 |
5,875,240,267 |
| 1.금융수익 |
2,785,560,556 |
- |
2,785,560,556 |
| 2.기타영업외수익 |
3,061,228,883 |
28,450,828 |
3,089,679,711 |
| VII.영업외비용 |
64,937,463,637 |
3,521,989,012 |
68,459,452,649 |
| 1.금융비용 |
6,627,510,748 |
(122,556,767) |
6,504,953,981 |
| 2.기타영업외비용 |
58,309,952,889 |
3,644,545,779 |
61,954,498,668 |
| VIII.법인세비용차감전이익 |
(165,285,457,342) |
(3,546,172,617) |
(168,831,629,959) |
| IX.법인세비용 |
(33,509,341,306) |
7,250,753,648 |
(26,258,587,658) |
| X.당기순손실 |
(131,776,116,036) |
(10,796,926,265) |
(142,573,042,301) |
| XI.세후기타포괄손익 |
(9,198,314,119) |
- |
(9,198,314,119) |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
|
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(870,626,470) |
- |
(870,626,470) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익 |
(8,519,717,401) |
- |
(8,519,717,401) |
| 자산재평가 |
165,944,952 |
- |
165,944,952 |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 |
|
|
|
| 지분법자본변동 |
26,084,800 |
- |
26,084,800 |
| XII.당기총포괄이익(손실) |
(140,974,430,155) |
(10,796,926,265) |
(151,771,356,420) |
| XIII.주당손익 |
|
|
|
| 기본주당손익 |
(8,561) |
(701) |
(9,262) |
(4) 당기 및 전기 자본변동표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다
(단위:원).<당기>
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| 자본금 |
7,696,702,500 |
- |
7,696,702,500 |
| 자본잉여금 |
111,480,557,196 |
- |
111,480,557,196 |
| 기타자본 |
(2,407,562,355) |
- |
(2,407,562,355) |
| 이익잉여금 |
(95,357,137,697) |
(1,996,116,130) |
(97,353,253,827) |
| 자본합계 |
21,412,559,644 |
(1,996,116,130) |
19,416,443,514 |
<전기>
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| 자본금 |
7,696,702,500 |
- |
7,696,702,500 |
| 자본잉여금 |
111,480,557,196 |
- |
111,480,557,196 |
| 기타자본 |
(2,380,034,220) |
- |
(2,380,034,220) |
| 이익잉여금 |
(49,270,730,084) |
(10,796,926,265) |
(60,067,656,349) |
| 자본합계 |
67,526,495,392 |
(10,796,926,265) |
56,729,569,127 |
(5) 당기 및 전기 현금흐름표상 각 항목별 수정내용은 다음과 같습니다(단위:원).<당기>
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 |
(705,036,463) |
- |
(705,036,463) |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 |
598,364,893 |
- |
598,364,893 |
| 가. 당기순손실 |
(46,489,037,253) |
8,800,810,135 |
(37,688,227,118) |
| 나. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
47,329,035,018 |
(8,804,160,535) |
38,524,874,483 |
| 다. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(4,684,910,318) |
- |
(4,684,910,318) |
| 라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
4,443,277,446 |
3,350,400 |
4,446,627,846 |
| 매출채권의 감소(증가) |
7,569,738,998 |
- |
7,569,738,998 |
| 기타채권의 증가 |
(648,618,169) |
- |
(648,618,169) |
| 재고자산의 감소 |
2,943,847,325 |
- |
2,943,847,325 |
| 기타유동자산의 증가 |
(277,515,708) |
- |
(277,515,708) |
| 매입채무의 증가(감소) |
(4,245,714,499) |
- |
(4,245,714,499) |
| 미지급금및기타채무의 감소 |
(718,177,735) |
3,350,400 |
(714,827,335) |
| 기타유동부채의 감소 |
(109,572,311) |
- |
(109,572,311) |
| 기타비유동부채의 감소 |
- |
- |
- |
| 순확정급여부채의 변동 |
(245,523,677) |
- |
(245,523,677) |
| 충당부채의 증가(감소) |
174,813,222 |
- |
174,813,222 |
| 2. 이자의 수취 |
304,355,764 |
- |
304,355,764 |
| 3. 이자의 지급 |
(642,226,558) |
- |
(642,226,558) |
| 4. 법인세의 납부 |
(965,530,562) |
- |
(965,530,562) |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 |
(8,579,482,766) |
- |
(8,579,482,766) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
6,551,432,248 |
- |
6,551,432,248 |
| 대여금및기타채권의 감소 |
1,247,432,400 |
- |
1,247,432,400 |
| 장기대여금및기타채권의 감소 |
703,599,847 |
- |
703,599,847 |
| 관계기업투자주식의 처분 |
- |
- |
- |
| 투자부동산의 처분 |
3,826,642,633 |
- |
3,826,642,633 |
| 유형자산의 처분 |
173,757,368 |
- |
173,757,368 |
| 무형자산의 처분 |
600,000,000 |
- |
600,000,000 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(15,130,915,014) |
- |
(15,130,915,014) |
| 대여금및기타채권의 증가 |
369,421,200 |
- |
369,421,200 |
| 장기대여금및기타채권의 증가 |
2,926,578,000 |
- |
2,926,578,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 |
11,527,775,392 |
- |
11,527,775,392 |
| 유형자산의 취득 |
222,872,422 |
- |
222,872,422 |
| 투자부동산의 취득 |
- |
- |
- |
| 무형자산의 취득 |
84,268,000 |
- |
84,268,000 |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 |
2,606,082,370 |
- |
2,606,082,370 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
10,000,000,000 |
- |
10,000,000,000 |
| 단기차입금의 차입 |
- |
- |
- |
| 장기차입금의 차입 |
10,000,000,000 |
- |
10,000,000,000 |
| 종속기업투자의 처분 |
- |
- |
- |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(7,393,917,630) |
- |
(7,393,917,630) |
| 단기차입금의 상환 |
- |
- |
- |
| 리스부채의 상환 |
3,393,917,630 |
- |
3,393,917,630 |
| 유동성장기차입금의 상환 |
4,000,000,000 |
- |
4,000,000,000 |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) |
(6,678,436,859) |
- |
(6,678,436,859) |
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 |
9,956,004,716 |
- |
9,956,004,716 |
| VI.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
33,400,705 |
- |
33,400,705 |
| VII.기말의 현금및현금성자산 |
3,310,968,562 |
- |
3,310,968,562 |
<전기>
| 구분 |
이전 보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 합계 |
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 |
7,209,602,302 |
- |
7,209,602,302 |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 |
14,616,840,633 |
- |
14,616,840,633 |
| 가. 당기순손실 |
(131,776,116,036) |
(10,796,926,265) |
(142,573,042,301) |
| 나. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
192,801,904,278 |
2,580,313,104 |
195,382,217,382 |
| 다. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 |
(35,909,694,121) |
7,250,753,648 |
(28,658,940,473) |
| 라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(10,499,253,488) |
965,859,513 |
(9,533,393,975) |
| 매출채권의 감소(증가) |
(7,687,165,599) |
- |
(7,687,165,599) |
| 기타채권의 증가 |
(2,908,396,669) |
- |
(2,908,396,669) |
| 재고자산의 감소 |
17,977,451,202 |
- |
17,977,451,202 |
| 기타유동자산의 증가 |
(401,449,299) |
- |
(401,449,299) |
| 매입채무의 증가(감소) |
2,088,214,902 |
- |
2,088,214,902 |
| 미지급금및기타채무의 감소 |
(10,276,233,455) |
965,859,513 |
(9,310,373,942) |
| 기타유동부채의 감소 |
(9,004,327,398) |
- |
(9,004,327,398) |
| 기타비유동부채의 감소 |
(1,997,500) |
- |
(1,997,500) |
| 순확정급여부채의 변동 |
136,335,187 |
- |
136,335,187 |
| 충당부채의 증가(감소) |
(421,684,859) |
- |
(421,684,859) |
| 2. 이자의 수취 |
252,376,920 |
- |
252,376,920 |
| 3. 이자의 지급 |
(2,742,029,773) |
- |
(2,742,029,773) |
| 4. 법인세의 납부 |
(4,917,585,478) |
- |
(4,917,585,478) |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 |
(58,306,895,501) |
- |
(58,306,895,501) |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 |
41,401,552,025 |
- |
41,401,552,025 |
| 대여금및기타채권의 감소 |
9,892,143,008 |
- |
9,892,143,008 |
| 장기대여금및기타채권의 감소 |
1,740,116,480 |
- |
1,740,116,480 |
| 관계기업투자주식의 처분 |
26,454,700,000 |
- |
26,454,700,000 |
| 종속기업투자주식의 처분 |
3,311,002,537 |
- |
3,311,002,537 |
| 투자부동산의 처분 |
- |
- |
- |
| 유형자산의 처분 |
3,590,000 |
- |
3,590,000 |
| 무형자산의 처분 |
- |
- |
- |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 |
(99,708,447,526) |
- |
(99,708,447,526) |
| 대여금및기타채권의 증가 |
7,362,566,628 |
- |
7,362,566,628 |
| 장기대여금및기타채권의 증가 |
213,200,000 |
- |
213,200,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 |
618,343,520 |
- |
618,343,520 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 |
- |
- |
- |
| 유형자산의 취득 |
72,323,562,089 |
- |
72,323,562,089 |
| 투자부동산의 취득 |
16,497,975,289 |
- |
16,497,975,289 |
| 무형자산의 취득 |
2,692,800,000 |
- |
2,692,800,000 |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 |
5,638,792,275 |
- |
5,638,792,275 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 |
25,550,279,389 |
- |
25,550,279,389 |
| 단기차입금의 차입 |
25,550,279,389 |
- |
25,550,279,389 |
| 장기차입금의 차입 |
- |
- |
- |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 |
(19,911,487,114) |
- |
(19,911,487,114) |
| 단기차입금의 상환 |
10,234,335,396 |
- |
10,234,335,396 |
| 리스부채의 상환 |
8,477,151,718 |
- |
8,477,151,718 |
| 유동성장기차입금의 상환 |
1,200,000,000 |
- |
1,200,000,000 |
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) |
(45,458,500,924) |
- |
(45,458,500,924) |
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 |
55,241,178,765 |
- |
55,241,178,765 |
| VI.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
173,326,875 |
- |
173,326,875 |
| VII.기말의 현금및현금성자산 |
9,956,004,716 |
- |
9,956,004,716 |
44. 보고기간 후 사건
1) 회생계획인가 당사는 2025년 5월 19일자로 회생계획안이 관계인집회에서 가결되었고, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제244조 제1항에서 정한 요건을 구비하였다고 인정되는 것으로 서울회생법원으로부터 회생계획인가 결정을 받았습니다. 이에 회생담보권 및 회생채권의 확정으로 2024년도 및 2023년도 재무제표가 재작성되었습니다(주석 43 참조).2) 회생절차 종결당사는 회생계획인가 이후 회생담보권과 회생채권 등에 대한 변제의무를 조기에 이행하여채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따라, 2025년 8월 6일에 서울회생법원으로 회생절차 조기 종결 신청을 하였고, 2025년 8월 13일자로 서울회생법원으로부터 회생절차 종결 결정을 받았습니다(주석 42 참조).
3) 회생채권에 대한 1차 현금변제당사는 회생계획안의 인가에 따른 현금변제 총 채권액은 81,548백만원이고(미확정 채권 2,916백만원 제외), 1차 현금변제 금액은 28,634백만원입니다. 이에 따라 2025년 7월 24일에 1차 현금변제를 완료했습니다.4) 위니아전자 부인권 소송 합의금 지급㈜위니아전자가 당사에 제기한 '주식매매계약 부인의 소'에 대한 법원의 소송 합의 진행 허가로 ㈜위니아전자에 대한 합의금 지급이행 의무가 발생하였습니다. 따라서 ㈜위니아전자에 대한 합의금 155억을 7월 29일에 지급을 완료했습니다.