3. 연결재무제표 주석
| 제15(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제14(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
&cr;
1. 일반사항&cr;
&cr;주식회사 쿠콘(이하 "지배기업")과 그 종속기업
(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결
실체
")
의 개요는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1-1. 지배기업의 현황
&cr;
&cr;
지배기업인 주식회사 쿠콘은(이하 "지배기업")
2006년 12월 14일 설립되어 스크래핑 기술을 이용한 비즈니스 정보 제공 데이터 서비스 및 전자금융 네트워크를 이용한 페이먼트 서비스를 주요한 영업활동으로 영위하고 있으며,
지배기업의
본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 19층에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;
또한,
지배기업은 2018년 5월 1일자로 케이아이비넷 주식회사를 흡수합병하였으며, 2018년 12월 24일자로 핀트윈 주식회사를 흡수합병하였습니다.
&cr;
당기말 현재
지배기업의
보통주발행주식수는 6,623,616주이며, 자본금은 3,312백만원입니다. 당기말 현재
지배기업의
주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 웹케시벡터(주) |
2,004,463 |
30.26 |
| 장영환 |
392,538 |
5.93 |
| 김종현 |
276,809 |
4.18 |
| 엄봉성 |
252,117 |
3.81 |
| 석창규 |
231,469 |
3.49 |
| 케이아이비파트너스(주) |
227,016 |
3.43 |
| 기타 소액주주 |
3,239,204 |
48.90 |
| 합 계 |
6,623,616 |
100.00 |
1-2. 연결대상 종속기업의 현황&cr;&cr;
보고기간말
현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
결산월 |
업종 |
| 지배지분율(%) |
지배지분율(%) |
| Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd. |
중국 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
소프트웨어자문 / 개발및공급 |
| KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd |
캄보디아 |
57.27 |
57.27 |
12월 |
소프트웨어자문 / 개발및공급 |
&cr;1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보&cr;&cr;연결대상 종속기업의
보고기간말
현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는
보고기간
의 요약
포괄
손익계산서는 다음과 같습니다.
| 기업명 |
당기말 |
당기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
영업수익 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| WEBCASH(TIANJIN) TECHNICAL DEVELOPMENT CO.,LTD. |
81,863,075 |
157,474,388 |
(75,611,313) |
93,140,396 |
18,045,808 |
16,950,495 |
| KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd |
1,015,422,544 |
553,572,355 |
461,850,189 |
1,920,421,630 |
184,852,413 |
151,737,267 |
| 기업명 |
전기말 |
전기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
영업수익 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| WEBCASH(TIANJIN) TECHNICAL DEVELOPMENT CO.,LTD. |
63,850,861 |
156,412,669 |
(92,561,808) |
72,857,882 |
(18,774,594) |
(19,790,685) |
| KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd |
1,049,987,459 |
739,874,537 |
310,112,922 |
1,648,497,200 |
(41,928,768) |
(29,584,865) |
&cr;1-4. 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.&cr;
1-5. 연결대상 종속기업의 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 다음과 같습니다.
|
회사명
|
비지배지분율&cr;(%)(*1)
|
기초누적&cr;비지배지분
|
비지배지분&cr;당기순이익
|
비지배지분&cr; 배당금
|
기타변동
|
당기말 누적&cr;비지배지분
|
| KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd |
42.73 |
132,272,793 |
79,225,895 |
- |
(14,150,102) |
197,348,586 |
(*1)
"비지배지분 지분율"은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미합니다.
2.
연결
재무제표 작성기준&cr;
&cr;다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 보고기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2-1 연결재무제표 작성기준&cr;
&cr;
연
결회사의 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr;
2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거
로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.&cr;
2-1-2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제
ㆍ
할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.
2-2. 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
2-2-1. 종속기업 &cr;
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2-2-2. 관계기업 &cr;
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2-2-3. 공동약정 &cr;
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2-3. 외화환산
2-3-1. 기능통화와 표시통화 &cr;
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
2-3-2. 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-4. 현금및현금성자산 &cr;
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 "단기차입금" 계정에 포함됩니다. &cr;
2-5. 금융자산&cr;
2-5-1. 분류&cr;
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
ㆍ 당기손익공정가치측정금융자산
ㆍ 기타포괄손익공정가치측정금융자산
ㆍ 상각후원가측정금융자산
&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2-5-2. 측정&cr;
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가
측정금융자산
&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "금융수익" 또는 "금융비용"으로 표시하고 손상차손은 "금융비용"으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익공정가치측정금융자산&cr;상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에
포괄
손익계산서에 "금융수익" 또는 "금융비용"으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "금융수익"
의
과목으로
하여
당기손익으로 인식합니다.
당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "금융수익 또는 금융비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에대한손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;2-5-3. 손상 &cr;
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석
4-1
.
참조).
&cr;2-5-4. 인식과 제거&cr;
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
2-5-5. 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2-6. 매출채권&cr;&cr;
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;2-7. 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 비품, 시설장치, 차량운반구 |
5년 |
| 사용권자산 |
3
-
5년
|
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매
보고기간
말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.
2-8. 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 고객관계 |
9년 |
| 기술가치 |
5년 |
| 판매권 |
계약기간(38개월) |
| 산업재산권, 소프트웨어 |
5년 |
| 시설물이용권 |
계약기간(60개월 ~ 151개월) |
&cr;
2-9. 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;
&cr;
회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부
금
액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.&cr;&cr;과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;
2-10. 차입금&cr;
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안
포괄
손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
2-11. 금융부채&cr;
2-11-1. 분류 및 측정&cr;
연결실체의 당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포
괄
손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
2-11-2. 제거&cr;
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-11-3. 금융보증부채&cr;
연결실체가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속 측정하고 있습니다.
2-12. 종
업원급여
&cr;
&cr;2-12-1. 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는
보고기간
말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는
보고기간
말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이
보고
기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식
하며,
다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;
2-12
-2. 퇴직급여 : 확정급여제도&cr;&cr;
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr;&cr;
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
국
공
채
의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;
&cr;
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-12-3. 기타장기종업원급여&cr;&cr;
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한
보고기간
말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;2-13. 충당부채와 우발부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;
2-14. 배당금&cr;&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결실체의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-15. 납
입자본&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;
&cr;
연
결실체가
자기
지분상품
을 재취
득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감
하여 표시하고
있습니다
. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2-16. 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.
2-16-1. 주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;연결실체는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는
주식
매입
선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도 청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도 청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;
2-16-2. 현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;연결실체는 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식
매입
선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
&cr;2-17. 수익인식&cr;
연결실체는
기업회계
기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다.
동 기준서
에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
2-17-
1. 수행의무의 식별&cr;&cr;연결실체는 고객이 주문한 시스템을 구축하고 유지보수하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 시스템 구축용역 계약에서 ① 하드웨어의 제공, ② 소프트웨어 및 개발 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr;
2-17-2. 한 시점에 이행하는 수행의무: 하드웨어의 제공&cr;&cr;
동 기준서
에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 하드웨어 제공의 경우,
동 기준서
의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점(제품 인도시점)에 수익을 인식합니다.
2-17-3. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 및 개발용역&cr;
동 기준서
에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 하드웨어 제공의 경우,
동 기준서
의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점(용역 완료시점)에 수익을 인식합니다.&cr;
&cr;2-17-4. 변동대가&cr;&cr;연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;
2-18
정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;&cr;수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은
관련 자산의 차감항목으로 표시하고, 관련 자산의 내용연수 동안 상각하면서 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.
&cr;2-19. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은
보고
기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될
보고
기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에
대한
투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.
&cr;2-20. 주당이익&cr;&cr;연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는
포괄
손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는
포괄
손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;2-21. 리스&cr;
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. &cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결
실체
의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정
이
실제 결과와 동일한 경우는
보기 드물므로
중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음
보고기간
에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3-1. 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
3-2. 법인세
연결
실체
의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
연결
실체
는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결
실체
가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
3-3. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결
실체
는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;
3-4. 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다.
연결실체
는 이러한 가
정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서
연결실체
의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;
3-5. 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리&cr;
연결
실체
는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결
실체
는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. &cr;
&cr;4-1. 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결
실체
가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결
실체
는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.
&cr;
신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
56,579,183,227 |
39,348,878,713 |
| 매출채권 |
4,676,818,097 |
4,042,804,266 |
| 당기손익공정가치채무증권 |
725,505,889 |
793,143,863 |
| 기타금융자산(유동) |
8,269,527,622 |
6,633,927,990 |
| 기타금융자산(비유동) |
3,507,498,075 |
4,157,001,125 |
| 합계 |
73,758,532,910 |
54,975,755,957 |
4-2. 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 연결
실체
가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결
실체
는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;연결
실체
의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
1년이상 5년미만 |
1년 미만 |
1년 이상 5년미만 |
| 차입금(*1) |
4,063,600,083 |
- |
1,702,362,500 |
2,995,325,417 |
| 리스부채(*1) |
730,291,926 |
943,008,377 |
655,803,304 |
1,223,981,448 |
| 기타금융부채(리스부채제외)(*2) |
56,625,785,311 |
- |
46,441,887,439 |
- |
| 합 계 |
61,419,677,320 |
943,008,377 |
48,800,053,243 |
4,219,306,865 |
(*1) 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 만기까지 이자비용이 포함된 금액입니다.&cr;(*2) 기타금융부채 내의 고객정산예수금(당기 47,621,636천원 및 전기 39,826,406천원)은 금융자산인 현금및현금성자산(주석7 참조)과 연계되어 있으며, 따라서 유동성 위험에 미치는 효과는 제한적입니다.
&cr;4-3. 시장위험 &cr;
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr;주요 환관리 대상 통화는 일본엔화, 위안화 및 유로화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.&cr;
&cr;연결
실체
는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외 화 |
원화 환산액 |
외 화 |
원화 환산액 |
| 매출채권 |
JPY |
7,657,684 |
80,731,899 |
11,041,026 |
117,418,000 |
| CNY |
70,000 |
11,687,200 |
100,000 |
16,574,000 |
| EUR |
14,971 |
20,035,165 |
- |
- |
| 미지급금 |
JPY |
330,609 |
3,485,478 |
749,714 |
7,972,983 |
다른 모든 변수가 일정하고
일본엔화, 위안화 및 유로화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| JPY |
7,724,642 |
(7,724,642) |
10,944,502 |
(10,944,502) |
| CNY |
1,168,720 |
(1,168,720) |
1,657,400 |
(1,657,400) |
| EUR |
2,003,517 |
(2,003,517) |
- |
- |
② 이자율위험&cr;
이자율 변동 위험에 노출되어 있는 연결
실체
의
예금과 차입금으로, 연결
실체
는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 지 수 |
법인세비용차감전순이익에 대한 영향 |
| 당기말 |
전기말 |
| 상승 시 |
(4,030,000) |
(4,557,500) |
| 하락 시 |
4,030,000 |
4,557,500 |
4-4. 자본관리&cr;
연결실체는
산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은
순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며
총자본은 재무상태표의 '자본'에
순부채를
가산한 금액입니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총부채 |
75,491,184,277 |
60,493,514,180 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
56,593,798,330 |
39,361,148,975 |
| 순부채(A) |
18,897,385,947 |
21,132,365,205 |
| 자본총계(B) |
66,506,618,704 |
36,961,570,311 |
| 총자본(C=A+B) |
85,404,004,651 |
58,093,935,516 |
| 자본조달비율(D=A/C) |
22.13% |
36.38% |
5. 금융상품의 범주별 공정가치&cr;
5-1. 보고기간말 현재 연결
실체
의 범주별 금융상품 분류내용 및 금융상품의 장부금액과
공정가치는
다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
56,593,798,330 |
56,593,798,330 |
39,361,148,975 |
39,361,148,975 |
| 매출채권 |
4,676,818,097 |
4,676,818,097 |
4,042,804,266 |
4,042,804,266 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
32,712,089,889 |
32,712,089,889 |
19,935,952,863 |
19,935,952,863 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 |
14,975,908,650 |
14,975,908,650 |
4,112,306,138 |
4,112,306,138 |
| 기타금융자산 |
11,777,025,697 |
11,777,025,697 |
10,790,929,115 |
10,790,929,115 |
| 합 계 |
120,735,640,663 |
120,735,640,663 |
78,243,141,357 |
78,243,141,357 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 차입금 |
4,030,000,000 |
4,030,000,000 |
4,557,500,000 |
4,557,500,000 |
| 기타금융부채 |
58,247,824,772 |
58,247,824,772 |
48,264,112,654 |
48,264,112,654 |
| 합 계 |
62,277,824,772 |
62,277,824,772 |
52,821,612,654 |
52,821,612,654 |
금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결
실체
의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. &cr;
5-2.
공정가치 서열체계&cr;
다음
표에서는
공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
보고기간말 현재
반복적으로
공정가치로 측정되는 연결
실체
의 금융상품 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
31,986,584,000 |
- |
725,505,889 |
32,712,089,889 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
14,975,908,650 |
14,975,908,650 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
19,142,809,000 |
- |
793,143,863 |
19,935,952,863 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
4,112,306,138 |
4,112,306,138 |
5-3. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
&cr;
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
당기말&cr; 공정가치 |
전기말&cr; 공정가치 |
공정가치&cr; 서열체계 수준 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능&cr; 하지 않은 투입변수 및 범위 |
관측가능하지 않은&cr; 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| <당기손익공정가치금융자산> |
| 당기손익공정가치채무상품 |
725,505,889 |
793,143,863 |
수준3 |
자산접근법 |
순자산가액 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.&cr; - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우 |
| <기타포괄손익공정가치측정금융자산> |
| 비상장주식 |
14,975,908,650 |
4,112,306,138 |
수준3 |
자산접근법 |
순자산가액 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.&cr; - 기업의 순자산가액이 증가하는(감소하는) 경우 |
5-4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결
실체
는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.
&cr;각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동
내용
은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동
내용
&cr; -
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. &cr;
② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내용
| 구 분 |
금융자산 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
기타포괄손익공정가치 지분상품 |
| 기초금액 |
793,143,863 |
4,112,306,138 |
| 당기손익인식액 |
12,549,875 |
- |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
12,738,600,000 |
| 매입금액 |
130,278,400 |
200,192,512 |
| 매도금액 |
(210,466,249) |
(2,075,190,000) |
| 기말금액 |
725,505,889 |
14,975,908,650 |
| 구 분 |
금융자산 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
기타포괄손익공정가치 지분상품 |
| 기초금액 |
1,058,037,645 |
1,309,284,741 |
| 전기손익인식액 |
4,127,329 |
- |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
29,175,552 |
| 매입금액 |
150,391,412 |
3,212,947,233 |
| 매도금액 |
(419,412,523) |
(669,941,388) |
| 수준 3으로의 이동(*) |
- |
230,840,000 |
| 기말금액 |
793,143,863 |
4,112,306,138 |
(*) 관계기업투자주식으로 분류하였던 제노솔루션㈜ 주식 일부를 처분함에 따라 지분율이 감소하여 기타포괄손익공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.
6. 금융상품 범주별 구분 및 순손익&cr;&cr;
6-1. 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <자산> |
|
|
| 당기손익공정가치금융자산 |
32,712,089,889 |
19,935,952,863 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 |
14,975,908,650 |
4,112,306,138 |
| 상각후원가금융자산 |
73,047,642,124 |
54,194,882,356 |
| - 매출채권 |
4,676,818,097 |
4,042,804,266 |
| - 기타금융자산 |
11,777,025,697 |
10,790,929,115 |
| - 현금및현금성자산 |
56,593,798,330 |
39,361,148,975 |
| 합 계 |
120,735,640,663 |
78,243,141,357 |
| <부채> |
|
|
| 상각후원가금융부채 |
62,277,824,772 |
52,821,612,654 |
| - 기타금융부채 |
58,247,824,772 |
48,264,112,654 |
| - 차입금 |
4,030,000,000 |
4,557,500,000 |
| 합 계 |
62,277,824,772 |
52,821,612,654 |
6-2. 보고기간의 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
12,969,482,870 |
5,703,190,527 |
| - 평가손익 |
12,856,324,875 |
2,035,291,009 |
| - 처분손익 |
1,646,711 |
3,560,056,245 |
| - 배당수익 |
111,511,284 |
107,843,273 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 |
10,623,793,051 |
1,319,241,731 |
| - 평가손익(기타포괄손익)
|
10,623,793,051 |
1,319,241,731 |
| 상각후원가금융자산 |
162,591,606 |
118,093,556 |
| - 이자수익 |
162,591,606 |
118,093,556 |
| 상각후원가금융부채 |
(146,279,252) |
(285,526,076) |
| - 이자비용 |
(146,279,252) |
(285,526,076) |
7. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 사용제한 금융상품
7-1. 보고기간말
현재 현금
및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
보유현금 |
14,615,103 |
12,270,262 |
| 보통예금 |
56,579,183,227 |
39,348,878,713 |
| 소 계 |
56,593,798,330 |
39,361,148,975 |
| 기타금융자산 |
정기예금 |
- |
1,610,000,000 |
| 단기금융상품 |
181,000,000 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
181,000,000 |
| 소 계 |
181,000,000 |
1,791,000,000 |
| 힙 계 |
56,774,798,330 |
41,152,148,975 |
7-2. 보고기간말
현재 사용이
제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예금의종류 |
당기말 |
전기말 |
사용제한사유 |
| 현금및현금성자산 |
보통예금 |
45,943,248,068 |
37,693,632,804 |
지급결제 정산자금 |
| 기타금융자산 |
정기예금 |
- |
1,500,000,000 |
차입금 담보 |
| 기타금융자산 |
단기금융상품 |
181,000,000 |
- |
지급보증 질권설정 |
| 기타금융자산 |
장기금융상품 |
- |
181,000,000 |
지급보증 질권설정 |
| 합 계 |
46,124,248,068 |
39,374,632,804 |
|
8. 당기손익
공정가치측정금융자산
&cr;&cr;
8-1. 보고기간말
현재 당기
손익
공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
- |
19,142,809,000 |
| - 웹케시(주) |
- |
19,142,809,000 |
| 비유동항목 |
32,712,089,889 |
793,143,863 |
| - 웹케시(주) |
31,986,584,000 |
- |
| - 소프트웨어공제조합 |
501,775,889 |
491,478,030 |
| - 저축성보험 |
223,730,000 |
301,665,833 |
| 합 계 |
32,712,089,889 |
19,935,952,863 |
&cr;8-2.
보고기간 중
당기손익
공정가치측정금융자산
과 관련된
손익
내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치지분상품 관련 손익 |
12,955,286,284 |
5,663,378,939 |
| - 당기손익공정가치지분상품평가이익 |
12,843,775,000 |
2,031,163,680 |
| - 당기손익공정가치지분상품처분이익 |
- |
3,524,371,986 |
| - 배당금수익 |
111,511,284 |
107,843,273 |
| 당기손익공정가치채무상품 관련 손익 |
14,196,586 |
39,811,588 |
| - 당기손익공정가치채무상품평가이익 |
12,549,875 |
10,010,337 |
| - 당기손익공정가치채무상품처분이익 |
1,646,711 |
35,684,259 |
| - 당기손익공정가치채무상품평가손실 |
- |
(5,883,008) |
| 합 계 |
12,969,482,870 |
5,703,190,527 |
(*) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.
8-3. 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내용과 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
대체 |
당기말 |
| 유동항목 |
19,142,809,000 |
- |
- |
12,843,775,000 |
(31,986,584,000) |
- |
| 비유동항목 |
793,143,863 |
130,278,400 |
(210,466,249) |
12,549,875 |
31,986,584,000 |
32,712,089,889 |
| 합 계 |
19,935,952,863 |
130,278,400 |
(210,466,249) |
12,856,324,875 |
- |
32,712,089,889 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
전기말 |
| 유동항목 |
9,941,358,500 |
15,662,996,306 |
(8,492,709,486) |
2,031,163,680 |
19,142,809,000 |
| 비유동항목 |
3,778,037,645 |
150,391,412 |
(3,139,412,523) |
4,127,329 |
793,143,863 |
| 합 계 |
13,719,396,145 |
15,813,387,718 |
(11,632,122,009) |
2,035,291,009 |
19,935,952,863 |
9. 기타포괄손익
공정가치측정금융자산&cr;
9-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <비유동자산> |
|
|
| - 비즈플레이(주) |
13,487,040,000 |
891,000,000 |
| - 웹케시네트웍스(주) |
652,789,144 |
652,789,144 |
| - 웹케시글로벌(주) |
120,000,000 |
120,000,000 |
| - 제노솔루션(주) |
162,400,000 |
162,400,000 |
| - 보맵(주) |
53,496,105 |
53,496,105 |
| - (주)전자신문사 |
- |
1,435,800,000 |
| - (주)핀다 |
299,990,889 |
299,990,889 |
| - (주)뉴젠솔루션 |
- |
496,830,000 |
| - (주)크론티어스 |
200,192,512 |
- |
| 합계 |
14,975,908,650 |
4,112,306,138 |
(*)
상기
지분상품
을
처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
&cr;
&cr;
9-2. 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내용과 평가손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
당기말 |
| 비유동항목 |
4,112,306,138 |
200,192,512 |
(2,075,190,000) |
12,738,600,000 |
14,975,908,650 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
계정재분류 |
평가손익 |
전기말 |
| 비유동항목 |
1,309,284,741 |
3,212,947,233 |
(669,941,388) |
230,840,000 |
29,175,552 |
4,112,306,138 |
10
. 매출채권 &cr;
&cr;10-1. 보고기간말 현재 매출채권 및
손실
충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
4,806,895,564 |
4,151,041,744 |
| 손실충당금 |
(130,077,467) |
(108,237,478) |
| 매출채권(순액) |
4,676,818,097 |
4,042,804,266 |
(*)
매출채권과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;
10-2. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;연결
실체
는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간
말
현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구 분 |
90일 이내 연체 및 정상채권 |
180일 이내 연체 |
270일 이내 연체 |
1년 이내 연체 |
개별 손상채권 |
제외대상 채권 |
연결조정 |
계 |
| 기대 손실률 |
0.37% |
7.69% |
22.59% |
34.29% |
100.00% |
- |
- |
- |
| 총 장부금액 |
4,522,309,718 |
37,235,342 |
11,550,940 |
17,376,317 |
101,762,351 |
- |
116,660,896 |
4,806,895,564 |
| 손실충당금 |
(16,882,939) |
(2,864,335) |
(2,609,929) |
(5,957,913) |
(101,762,351) |
- |
|
(130,077,467) |
| 합계 |
4,505,426,779 |
34,371,007 |
8,941,011 |
11,418,404 |
- |
- |
116,660,896 |
4,676,818,097 |
(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은
130백만원
(전기말: 108백만원)이며 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 당기말 현재 정상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은
17백만원
(전기말: 6백만원)입니다.
&cr;
| 구 분 |
90일 이내 연체 및 정상채권 |
180일 이내 연체 |
270일 이내 연체 |
1년 이내 연체 |
개별 손상채권 |
제외대상 채권 |
연결조정 |
계 |
| 기대 손실률 |
0.23% |
3.35% |
9.39% |
13.50% |
100.00% |
- |
- |
- |
| 총 장부금액 |
2,575,288,226 |
137,669,290 |
31,224,227 |
16,462,086 |
92,563,611 |
1,200,947,377 |
96,886,927 |
4,151,041,744 |
| 손실충당금 |
(5,901,695) |
(4,617,836) |
(2,932,770) |
(2,221,566) |
(92,563,611) |
- |
- |
(108,237,478) |
| 합계 |
2,569,386,531 |
133,051,454 |
28,291,457 |
14,240,520 |
- |
1,200,947,377 |
96,886,927 |
4,042,804,266 |
&cr;10-3. 보고기간 중
손실
충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
108,237,478 |
63,274,908 |
| 대손상각비 |
29,268,729 |
81,718,480 |
| 제각 |
(7,428,740) |
(36,755,910) |
| 기말금액 |
130,077,467 |
108,237,478 |
&cr;10-4. 보고기간 중 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
당기 |
전기 |
| 손상차손(환입) |
|
|
| - 영업비용 중 대손상각비 |
29,268,729 |
81,718,480 |
11. 기타금융자산&cr;
&cr;보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예적금 |
- |
1,610,000,000 |
| 단기금융상품 |
181,000,000 |
- |
| 단기대여금 |
95,721,152 |
61,245,304 |
| 미수수익 |
4,679,302 |
15,604,582 |
| 미수금 |
7,988,127,168 |
4,947,078,104 |
| 합계 |
8,269,527,622 |
6,633,927,990 |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
- |
181,000,000 |
| 임차보증금 |
631,929,316 |
637,633,184 |
| 현재가치할인차금 |
(15,589,547) |
(35,338,987) |
| 시설물이용권환급금 |
3,299,046,996 |
3,870,365,143 |
| 현재가치할인차금 |
(425,409,410) |
(514,437,327) |
| 기타보증금 |
17,520,720 |
17,779,112 |
| 합계 |
3,507,498,075 |
4,157,001,125 |
&cr;
12. 기타유동자산
보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
56,785,474 |
54,775,187 |
| 선급비용 |
12,917,482 |
11,927,510 |
| 부가세대급금 |
12,369,472 |
1,419,463 |
| 합 계 |
82,072,428 |
68,122,160 |
13. 투자부동산&cr;&cr;
13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
순장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
순장부금액 |
| 토지 |
238,956,502 |
- |
238,956,502 |
- |
- |
- |
| 건물 |
473,934,734 |
(15,797,824) |
458,136,910 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
712,891,236 |
(15,797,824) |
697,093,412 |
- |
- |
- |
&cr;
13-2. 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
- |
- |
- |
- |
238,956,502 |
238,956,502 |
| 건물 |
- |
- |
- |
(11,848,368) |
469,985,278 |
458,136,910 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
(11,848,368) |
708,941,780 |
697,093,412 |
&cr;
13-3. 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 28,800천원이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. &cr;
14. 유형자산&cr;
14-1. 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성
내용
은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
순장부금액 |
| 토지 |
2,475,966,465 |
- |
2,475,966,465 |
| 건물 |
2,962,551,035 |
(196,600,033) |
2,765,951,002 |
| 기계장치 |
156,109,950 |
(156,109,950) |
- |
| 차량운반구 |
150,444,733 |
(59,555,598) |
90,889,135 |
| 비품 |
13,538,122,972 |
(7,709,946,540) |
5,828,176,432 |
| 시설장치 |
1,073,028,593 |
(775,501,199) |
297,527,394 |
| 합 계 |
20,356,223,748 |
(8,897,713,320) |
11,458,510,428 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
순장부금액 |
| 토지 |
2,714,922,967 |
- |
2,714,922,967 |
| 건물 |
3,436,485,769 |
(126,485,716) |
3,310,000,053 |
| 기계장치 |
156,109,950 |
(156,109,950) |
- |
| 차량운반구 |
105,748,375 |
(45,607,224) |
60,141,151 |
| 비품 |
10,231,742,104 |
(6,411,741,297) |
3,820,000,807 |
| 시설장치 |
1,072,356,209 |
(614,441,457) |
457,914,752 |
| 합 계 |
17,717,365,374 |
(7,354,385,644) |
10,362,979,730 |
14-2. 보고기간의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
환율변동에&cr; 의한 증감 |
기말 |
| 토지 |
2,714,922,967 |
- |
- |
- |
(238,956,502) |
- |
2,475,966,465 |
| 건물 |
3,310,000,053 |
- |
- |
(74,063,773) |
(469,985,278) |
- |
2,765,951,002 |
| 차량운반구 |
60,141,151 |
48,416,000 |
- |
(17,221,238) |
- |
(446,778) |
90,889,135 |
| 비품 |
3,820,000,807 |
3,332,528,467 |
- |
(1,320,382,543) |
- |
(3,970,299) |
5,828,176,432 |
| 시설장치 |
457,914,752 |
672,384 |
- |
(161,059,742) |
- |
- |
297,527,394 |
| 합 계 |
10,362,979,730 |
3,381,616,851 |
- |
(1,572,727,296) |
(708,941,780) |
(4,417,077) |
11,458,510,428 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
폐기 |
감가상각비 |
정부보조금 |
대체 |
환율변동에&cr; 의한 증감 |
기말 |
| 토지 |
3,215,517,253 |
238,956,502 |
(739,550,788) |
- |
- |
- |
- |
- |
2,714,922,967 |
| 건물 |
3,944,309,821 |
473,934,734 |
(1,025,893,458) |
- |
(82,351,044) |
- |
- |
- |
3,310,000,053 |
| 차량운반구 |
25,118,116 |
2,799,213 |
- |
- |
(9,970,352) |
- |
41,250,000 |
944,174 |
60,141,151 |
| 비품 |
2,069,384,461 |
2,450,169,852 |
(2,148,877) |
- |
(707,286,074) |
2,813,987 |
- |
7,067,458 |
3,820,000,807 |
| 시설장치 |
450,597,331 |
152,837,090 |
- |
(981,612) |
(144,538,057) |
- |
- |
- |
457,914,752 |
| 금융리스자산 |
426,918,100 |
- |
- |
- |
- |
- |
(426,918,100) |
- |
- |
| 합 계 |
10,131,845,082 |
3,318,697,391 |
(1,767,593,123) |
(981,612) |
(944,145,527) |
2,813,987 |
(385,668,100) |
8,011,632 |
10,362,979,730 |
&cr;14-3.
당기말 현재
유형자산의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물 |
705,513,294 |
684,000,000 |
차입금 |
570,000,000 |
우리은행 |
15
. 리
스&cr;
15-1. 보고기간말 현재 기초자산유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
순장부가액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 건물 |
713,632,474 |
(314,709,626) |
398,922,848 |
744,021,090 |
(162,797,533) |
581,223,557 |
| 차량운반구 |
359,603,973 |
(159,957,149) |
199,646,824 |
464,729,421 |
(199,651,275) |
265,078,146 |
| 시설장치 |
1,119,239,597 |
(126,759,504) |
992,480,093 |
1,341,644,124 |
(393,449,175) |
948,194,949 |
| 합 계 |
2,192,476,044 |
(601,426,279) |
1,591,049,765 |
2,550,394,635 |
(755,897,983) |
1,794,496,652 |
&cr;15-2. 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
177,006,632 |
163,270,747 |
| 차량운반구 |
115,302,437 |
178,455,703 |
| 시설장치 |
419,431,004 |
393,449,175 |
| 소 계 |
711,740,073 |
735,175,625 |
| 단기리스료 등 |
380,512,785 |
215,120,060 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
51,260,842 |
68,035,338 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 716,829천원입니다. &cr;
15-3. 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의&cr;현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의&cr;현재가치 |
| 1년 이내 |
739,834,884 |
703,722,849 |
669,010,037 |
621,104,270 |
| 1년 초과 5년 이내 |
925,144,131 |
908,462,805 |
1,218,595,569 |
1,177,190,271 |
| 합 계 |
1,664,979,015 |
1,612,185,654 |
1,887,605,606 |
1,798,294,541 |
16. 무형자산&cr;&cr;
16-1. 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 영업권 |
2,042,412,872 |
- |
2,042,412,872 |
2,042,412,872 |
- |
2,042,412,872 |
| 고객관계 |
2,172,442,144 |
(643,686,560) |
1,528,755,584 |
2,172,442,144 |
(402,304,100) |
1,770,138,044 |
| 기술가치 |
793,934,499 |
(423,431,731) |
370,502,768 |
793,934,499 |
(264,644,832) |
529,289,667 |
| 판매권 |
736,363,637 |
(271,291,865) |
465,071,772 |
736,363,637 |
(38,755,980) |
697,607,657 |
| 산업재산권 |
172,221,470 |
(42,464,428) |
129,757,042 |
82,400,930 |
(18,741,374) |
63,659,556 |
| 소프트웨어 |
4,020,877,500 |
(1,670,308,919) |
2,350,568,581 |
2,425,967,500 |
(1,184,998,044) |
1,240,969,456 |
| 시설물이용권 |
599,161,883 |
(181,027,312) |
418,134,571 |
599,161,883 |
(86,909,705) |
512,252,178 |
| 합 계 |
10,537,414,005 |
(3,232,210,815) |
7,305,203,190 |
8,852,683,465 |
(1,996,354,035) |
6,856,329,430 |
&cr;
16-2. 보고기간의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 영업권 |
2,042,412,872 |
- |
- |
2,042,412,872 |
| 고객관계 |
1,770,138,044 |
- |
(241,382,460) |
1,528,755,584 |
| 기술가치 |
529,289,667 |
- |
(158,786,899) |
370,502,768 |
| 판매권 |
697,607,657 |
- |
(232,535,885) |
465,071,772 |
| 산업재산권 |
63,659,556 |
89,820,540 |
(23,723,054) |
129,757,042 |
| 소프트웨어 |
1,240,969,456 |
1,594,910,000 |
(485,310,875) |
2,350,568,581 |
| 시설물이용권 |
512,252,178 |
- |
(94,117,607) |
418,134,571 |
| 합 계 |
6,856,329,430 |
1,684,730,540 |
(1,235,856,780) |
7,305,203,190 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
대체 |
기말 |
| 영업권 |
2,042,412,872 |
- |
- |
- |
2,042,412,872 |
| 고객관계 |
2,011,520,504 |
- |
(241,382,460) |
- |
1,770,138,044 |
| 기술가치 |
688,076,566 |
- |
(158,786,899) |
- |
529,289,667 |
| 판매권 |
- |
736,363,637 |
(38,755,980) |
- |
697,607,657 |
| 산업재산권 |
34,136,363 |
40,339,900 |
(10,816,707) |
- |
63,659,556 |
| 소프트웨어 |
1,280,830,203 |
354,883,000 |
(394,743,747) |
- |
1,240,969,456 |
| 시설물이용권 |
96,917,945 |
- |
(43,808,287) |
459,142,520 |
512,252,178 |
| 합 계 |
6,153,894,453 |
1,131,586,537 |
(888,294,080) |
459,142,520 |
6,856,329,430 |
&cr;16-3.
보고기간말 현재
무형자산의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
&cr;
| 담보제공자산 |
감정금액 |
담보설정금액 |
관련 과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 산업재산권 |
2,200,000,000 |
2,640,000,000 |
차입금 |
2,200,000,000 |
신한은행 |
17. 관계기업투자&cr;
&cr;17-1. 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
소유지분율(%) |
소재지 |
결산일 |
관계기업 활동의 |
| 당기말 |
전기말 |
| Miroku Webcash International CO.,LTD |
22.26 |
22.26 |
일본 |
3월 |
소프트웨어자문 / 개발및공급 |
&cr;17-2.
보고기간 중
관계기업에 대한 지분법 평가
내용
은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
지분법평가 |
기말금액 |
| 지분법손익 |
지분법자본변동 |
이익잉여금 |
| Miroku Webcash International CO.,LTD |
124,597,937 |
- |
- |
3,806,685 |
(1,253,055) |
- |
127,151,567 |
| 기업명 |
기초금액 |
취득 |
처분 |
지분법평가 |
대체 |
기말금액 |
| 지분법손익 |
지분법자본변동 |
이익잉여금 |
| Miroku Webcash International CO.,LTD |
137,279,357 |
- |
- |
(19,609,617) |
6,928,197 |
- |
- |
124,597,937 |
| 핀플 주식회사 |
21,424,046 |
- |
(21,665,998) |
241,952 |
- |
- |
- |
- |
| 제노솔루션㈜(*) |
643,460,366 |
- |
(254,489,390) |
(2,429,781) |
|
- |
(386,541,195) |
- |
| 합계 |
802,163,769 |
- |
(276,155,388) |
(21,797,446) |
6,928,197 |
- |
(386,541,195) |
124,597,937 |
(*) 전기 중 보유 지분 일부 처분에 따른 지분율 하락으로 인해 유의적인 영향력이 없다고 판단하여 기타포괄손익공정가치지분상품으로 변경하였습니다. &cr;&cr;17-3. 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다
.
| 회사명 |
당기말 |
당기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Miroku Webcash International CO.,LTD |
870,936,921 |
299,718,137 |
571,218,784 |
2,665,352,590 |
17,106,097 |
11,471,984 |
| 회사명 |
전기말 |
전기 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Miroku Webcash International CO.,LTD |
868,918,798 |
309,171,998 |
559,746,800 |
2,471,637,690 |
(88,099,571) |
(56,970,313) |
17-4.
보고기간
의 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한
내용
은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
기말순자산&cr;(a) |
연결실체지분율&cr;(b) |
순자산지분금액&cr;(a x b) |
투자차액 |
내부거래 |
장부금액 |
| Miroku Webcash International CO.,LTD |
571,218,784 |
22.26% |
127,151,567 |
- |
- |
127,151,567 |
| 기업명 |
기말순자산&cr;(a) |
연결실체지분율&cr;(b) |
순자산지분금액&cr;(a x b) |
투자차액 |
내부거래 |
장부금액 |
| Miroku Webcash International CO.,LTD |
559,746,800 |
22.26% |
124,597,937 |
- |
- |
124,597,937 |
18. 기타금융부채 및 기타유동부채&cr;
&cr;
18-1. 보고기간말 현재 기타금융부채
의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동부채> |
|
|
| 미지급금 |
4,862,439,214 |
3,368,257,629 |
| 리스부채 |
703,722,849 |
621,104,270 |
| 고객정산예수금 |
47,621,636,463 |
39,826,406,355 |
| 정산예수금 |
1,933,296,500 |
1,899,851,956 |
| 예수보증금 |
1,860,465,626 |
1,035,990,796 |
| 미지급비용 |
347,947,508 |
311,380,703 |
| 합 계 |
57,329,508,160 |
47,062,991,709 |
| <비유동부채> |
|
|
| 리스부채 |
918,316,612 |
1,201,120,945 |
| 합 계 |
918,316,612 |
1,201,120,945 |
18-2. 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
43,851,215 |
16,043,227 |
| 부가세예수금 |
866,378,752 |
695,230,526 |
| 선수금 |
1,199,631,634 |
368,182,165 |
| 합 계 |
2,109,861,601 |
1,079,455,918 |
19. 차입금
&cr;
19-1. 보고기간말 현재 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
원화대출 |
일반자금대출 |
우리은행 |
1.54% |
570,000,000 |
570,000,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
2.46% |
700,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
1.81% |
2,200,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
농협은행 |
2.94% |
10,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
경남은행 |
2.87% |
10,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
기업은행 |
3.60% |
10,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
국민은행 |
2.61% |
10,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
광주은행 |
3.99% |
20,000,000 |
- |
| 소 계 |
3,530,000,000 |
570,000,000 |
| 유동성장기부채 |
원화대출 |
일반자금대출 |
농협은행 |
- |
- |
125,000,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
- |
- |
240,000,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
1.86% |
500,000,000 |
700,000,000 |
| 소 계 |
500,000,000 |
1,065,000,000 |
| 장기차입금 |
원화대출 |
일반자금대출 |
신한은행 |
- |
- |
1,560,000,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
- |
- |
500,000,000 |
| 일반자금대출 |
국민은행 |
- |
- |
800,000,000 |
| 일반자금대출 |
농협은행 |
- |
- |
62,500,000 |
| 소 계 |
- |
2,922,500,000 |
| 합 계 |
4,030,000,000 |
4,557,500,000 |
20. 순확정급여부채&cr;
&cr;20-1. 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,861,584,275 |
4,316,596,296 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,139,358,290) |
(1,136,275,852) |
| 확정급여제도의 부채 인식액 |
3,722,225,985 |
3,180,320,444 |
(*) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감하여 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
20-2. 보고기간 중
확정급여채무
의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,316,596,296 |
3,922,181,514 |
| 당기근무원가 |
693,963,636 |
738,144,931 |
| 이자비용 |
127,740,888 |
106,770,252 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
29,363,546 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(151,685,853) |
(168,702,303) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
193,790,527 |
(146,798,994) |
| 제도에서의 지급액 : |
|
|
| - 급여의 지급 |
(333,117,491) |
(297,421,570) |
| 관계사간 전출입 |
14,296,272 |
133,058,920 |
| 기말금액 |
4,861,584,275 |
4,316,596,296 |
20-3. 보고기간 중 사
외적립자산의 공정가치
변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,136,275,852 |
1,143,732,798 |
| 이자수익 |
34,046,232 |
31,237,956 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(22,177,348) |
(16,665,328) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
- |
- |
| 제도에서의 지급액 : |
|
|
| - 급여의 지급 |
(8,786,446) |
(62,094,820) |
| 관계사간 전출입 |
- |
40,065,246 |
| 기말금액 |
1,139,358,290 |
1,136,275,852 |
20-4. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공시가격 |
구성비 (%) |
공시가격 |
구성비 (%) |
| 금리형보험상품 |
1,139,358,290 |
100 |
1,136,275,852 |
100 |
20-5. 보고
기간
말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.98% |
2.94% |
| 임금상승률 |
3.73% |
4.00% |
20
-6. 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
0.50% |
4.1% 증가 |
4.4% 감소 |
| 임금인상률 |
0.50% |
4.5% 감소 |
4.2% 증가 |
&cr;
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;
20-7. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;
연결실체
는
기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고
있습니다.
당기말 현재
할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
3년 미만 |
5년 미만 |
10년 미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
676,259,775 |
739,983,077 |
2,278,616,236 |
13,180,352,401 |
16,875,211,489 |
(*) 확정급여채무의 가중평균만기는
10.28년
입니다
.
&cr;
21. 법인세비용&cr;
&cr;21-1. 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| <당기법인세> |
|
|
| 당기손익에 대한 법인세부담액 |
2,547,240,132 |
2,819,589,918 |
| 전기법인세의 조정사항 |
48,570,582 |
687,202 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 |
(171,583,604) |
(1,267,391,710) |
| <이연법인세> |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
5,457,218,295 |
788,437,519 |
| 자본에 직접 가감하는 법인세 |
(2,810,728,800) |
(142,694,062) |
| 법인세비용 |
5,070,716,605 |
2,198,628,867 |
21-2. 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과
연결실체
의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한
금액의
차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
|
23,968,158,890 |
|
11,354,950,485 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
|
5,250,994,956 |
|
2,476,089,107 |
| 법인세 효과 : |
|
(180,278,351) |
|
(277,460,240) |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
(6,263,251) |
|
(47,018,775) |
|
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
1,232,459,382 |
|
129,638,272 |
|
| - 세액공제 |
(301,055,152) |
|
(337,022,156) |
|
| - 기타 |
(1,105,419,330) |
|
(23,057,581) |
|
| 법인세비용 |
|
5,070,716,605 |
|
2,198,628,867 |
| 유효법인세(*) |
|
22.84% |
|
19.75% |
(*)
유효법인세율 =
법인세비용/법인세비용차감전순이익
21-3. 자본에 직접 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 자기주식처분이익 |
- |
(974,656,496) |
| 기타포괄손익공정가치금융자산처분손익 |
(185,725,649) |
(233,451,281) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
14,142,045 |
(59,283,933) |
| 소 계 |
(171,583,604) |
(1,267,391,710) |
| 이연법인세 |
|
|
| 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익 |
(2,810,728,800) |
(138,642,540) |
| 지분법자본변동 |
- |
(4,051,522) |
| 소 계 |
(2,810,728,800) |
(142,694,062) |
21-4. 이연법인세자산
회수 및 이연법인세부
채
결제의
시기는 다음과 같습니다.
|
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
1,873,246,006 |
1,879,418,868 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
1,769,267,272 |
1,797,493,758 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
103,978,734 |
81,925,110 |
| 이연법인세부채 |
(7,802,460,073) |
(2,351,414,640) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(7,801,430,627) |
(1,444,449,796) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(1,029,446) |
(906,964,844) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(5,929,214,067) |
(471,995,772) |
21-5. 보고기간의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
손익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
(903,531,836) |
(2,825,630,500) |
- |
(3,729,162,336) |
| 기타포괄손익공정가치지분상품 |
- |
- |
(2,759,248,800) |
(2,759,248,800) |
| 미수수익 |
(3,433,008) |
2,403,562 |
- |
(1,029,446) |
| 토지 |
(87,150,171) |
- |
- |
(87,150,171) |
| 건물 |
(151,808,438) |
- |
- |
(151,808,438) |
| 자기주식 |
(4,887,833) |
- |
- |
(4,887,833) |
| 선급비용 |
(112,695,479) |
20,705,873 |
- |
(91,989,606) |
| 개발비 |
(1,442,498) |
909,817 |
- |
(532,681) |
| 당기손익공정가치채무상품 |
(4,219,904) |
(2,438,465) |
- |
(6,658,369) |
| 퇴직연금운용자산 |
(249,980,687) |
(678,137) |
- |
(250,658,824) |
| 사용권자산 |
(326,390,689) |
24,893,957 |
- |
(301,496,732) |
| 고객관계 |
(389,430,370) |
53,104,142 |
- |
(336,326,228) |
| 기술가치 |
(116,443,727) |
34,933,118 |
- |
(81,510,609) |
| 이연법인세 부채 |
(2,351,414,640) |
(2,691,796,633) |
(2,759,248,800) |
(7,802,460,073) |
| 대손충당금 |
14,893,105 |
13,245,093 |
- |
28,138,198 |
| 미수금 |
61,543,213 |
- |
- |
61,543,213 |
| 미지급비용 |
67,023,205 |
8,778,861 |
- |
75,802,066 |
| 감가상각비 |
26,383,026 |
3,682,454 |
- |
30,065,480 |
| 세금과공과 |
10,051,811 |
3,872,000 |
- |
13,923,811 |
| 외화환산이익 |
8,800 |
29,670 |
- |
38,470 |
| 개발비 |
90,567,285 |
(61,844,435) |
- |
28,722,850 |
| 퇴직급여충당부채 |
949,651,185 |
105,755,311 |
14,142,045 |
1,069,548,541 |
| 시설물이용권 |
5,566,000 |
(2,662,000) |
- |
2,904,000 |
| 시설물이용권현재가치할인차금 |
113,176,212 |
(19,586,142) |
- |
93,590,070 |
| 시설물이용권 손상차손 |
- |
3,527,282 |
- |
3,527,282 |
| 리스부채 |
331,112,942 |
(24,904,967) |
- |
306,207,975 |
| 임차보증금현재가치할인차금 |
6,630,082 |
(4,030,681) |
- |
2,599,401 |
| 장기종업원급여 |
29,010,931 |
5,987,528 |
- |
34,998,459 |
| 단기투자자산평가손실 |
5,111,617 |
- |
- |
5,111,617 |
| 당기손익공정가치채무상품 |
11,885,869 |
(684,881) |
- |
11,200,988 |
| 기타포괄손익공정가치지분상품 |
62,688,922 |
- |
(51,480,000) |
11,208,922 |
| 매도가능증권 |
94,114,663 |
- |
- |
94,114,663 |
| 이연법인세 자산 |
1,879,418,868 |
31,165,093 |
(37,337,955) |
1,873,246,006 |
| 순액 |
(471,995,772) |
(2,660,631,540) |
(2,796,586,755) |
(5,929,214,067) |
| 구 분 |
전기초 |
손익 |
기타포괄손익 |
전기말 |
| 당기손익인식금융자산 |
(1,074,585,344) |
171,053,508 |
- |
(903,531,836) |
| 미수수익 |
(3,274,398) |
(158,610) |
- |
(3,433,008) |
| 토지 |
(87,150,171) |
- |
- |
(87,150,171) |
| 건물 |
(151,808,438) |
- |
- |
(151,808,438) |
| 자기주식 |
(103,814,220) |
98,926,387 |
- |
(4,887,833) |
| 선급비용 |
(21,321,948) |
(91,373,531) |
- |
(112,695,479) |
| 개발비 |
(2,352,315) |
909,817 |
- |
(1,442,498) |
| 채무상품평가이익 |
(3,756,023) |
(463,881) |
- |
(4,219,904) |
| 퇴직연금운용자산 |
(251,621,216) |
1,640,529 |
- |
(249,980,687) |
| 사용권자산 |
- |
(326,390,689) |
- |
(326,390,689) |
| 고객관계 |
(442,534,511) |
53,104,141 |
- |
(389,430,370) |
| 기술가치 |
(151,376,845) |
34,933,118 |
- |
(116,443,727) |
| 이연법인세 부채 |
(2,293,595,429) |
(57,819,211) |
- |
(2,351,414,640) |
| 대손금 |
29,826,221 |
(29,826,221) |
- |
- |
| 대손충당금 |
(5,640,708) |
20,533,813 |
- |
14,893,105 |
| 미수금 |
61,543,213 |
- |
- |
61,543,213 |
| 미지급비용 |
59,100,219 |
7,922,986 |
- |
67,023,205 |
| 감가상각비 |
12,061,632 |
14,321,394 |
- |
26,383,026 |
| 세금과공과 |
- |
10,051,811 |
- |
10,051,811 |
| 외화환산이익 |
(98,941) |
107,741 |
- |
8,800 |
| 개발비 |
153,836,476 |
(63,269,191) |
- |
90,567,285 |
| 퇴직급여충당부채 |
833,585,156 |
175,349,962 |
(59,283,933) |
949,651,185 |
| 소프트웨어 |
843,335 |
(843,335) |
- |
- |
| 시설물이용권 |
6,785,680 |
(1,219,680) |
- |
5,566,000 |
| 시설물이용권현재가치할인차금 |
20,605,047 |
92,571,165 |
- |
113,176,212 |
| 리스부채 |
- |
331,112,942 |
- |
331,112,942 |
| 임차보증금현재가치할인차금 |
- |
6,630,082 |
- |
6,630,082 |
| 장기종업원급여 |
33,522,777 |
(4,511,846) |
- |
29,010,931 |
| 단기투자자산평가손실 |
5,111,617 |
- |
- |
5,111,617 |
| 채무상품평가손실 |
18,389,129 |
(6,503,260) |
- |
11,885,869 |
| 기타포괄지분상품 |
201,331,462 |
- |
(138,642,540) |
62,688,922 |
| 장기투자증권 |
5,500,000 |
(5,500,000) |
- |
- |
| 매도가능증권 |
137,628,133 |
(43,513,470) |
- |
94,114,663 |
| 이월세액공제 |
895,727,534 |
(895,727,534) |
- |
- |
| 이연법인세 자산 |
2,469,657,982 |
(392,312,641) |
(197,926,473) |
1,879,418,868 |
| 순액 |
176,062,553 |
(450,131,852) |
(197,926,473) |
(471,995,772) |
21-6. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 영업권 |
(2,042,412,872) |
(2,042,412,872) |
| 종속기업투자 |
957,472,204 |
906,239,044 |
| 합 계 |
(1,108,555,468) |
(1,136,173,828) |
22. 자본
22-1. 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(주) |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 총수(주) |
6,623,616 |
6,623,616 |
| 보통주자본금 |
3,311,808,000 |
3,311,808,000 |
22-2. 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
9,699,492,193 |
9,699,492,193 |
| 자기주식처분이익 |
4,003,864,855 |
4,003,864,855 |
| 합 계 |
13,703,357,048 |
13,703,357,048 |
22-3. 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(84,351,183) |
(84,351,183) |
| 주식매입선택권 |
268,187,792 |
158,771,243 |
| 합 계 |
183,836,609 |
74,420,060 |
23
. 주식기준보상
&cr;
23-1.
지배기업은
설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식
매입
선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. &cr; &cr;23-2. 주식
매입
선택권에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ주식
매입
선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 &cr;ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 &cr;ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상
지배기업
의
임직
원으
로 재직한 자&cr;ㆍ주식
매입
선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구 분 |
대상 |
부여일 |
행사가격 |
부여수량 |
만기 |
가득조건 |
| 1차 |
임직원 |
2016-03-30 |
1,315 |
43,000 |
2023-03-30 |
부여일로부터 2년 경과한 날의 익일부터 5년간 &cr;(2018.03.31-2023.03.30) |
| 2차 |
임직원 |
2018-05-01 |
3,810 |
332,000 |
2023-04-30 |
부여일로부터 3년 경과한 날의 익일부터 2년간 &cr;(2021.05.01-2023.04.30) |
| 3차 |
임직원 |
2020-03-25 |
11,062 |
15,000 |
2027-03-25 |
부여일로부터 4년 경과한 날의 익일부터 3년간&cr;(2024.03.26~2027.03.25) |
&cr;23-3. 주식
매입
선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식매수선택권 수량 (단위 : 주) |
가중평균행사가격(단위 : 원) |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔여주 |
332,000 |
375,000 |
3,810 |
3,524 |
| 부여 |
15,000 |
- |
11,062 |
- |
| 행사 |
- |
(43,000) |
- |
1,315 |
| 기말 잔여주 |
347,000 |
332,000 |
4,123 |
3,810 |
23-4. 당기말 행사가능한 주식
매입
선택권 수량은
347,000주
입니다. &cr;
&cr;23-5.
연결실체
는 보고기간말까지 부여된 주식
매입
선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 부여 |
2차 부여 |
3차 부여 |
| 부여된 주식매입선택권의 공정가치 |
585.71원 |
859.24원 |
4,891.93원 |
| 부여일의 주가 |
2,460원 |
3,730원 |
12,997원 |
| 주가변동성 |
19.04% |
21.17% |
31.47% |
| 배당수익률 |
- |
- |
- |
| 기대만기 |
- |
- |
- |
| 무위험수익률 |
1.60% |
2.49% |
1.41% |
24. 기타포괄손익누계액 &cr;
보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
12,491,090,355 |
(284,949,645) |
| 평가손익 법인세효과 |
(2,748,039,878) |
62,688,922 |
| 지분법자본변동 |
(12,740,867) |
(11,487,812) |
| 해외사업환산손실 |
- |
(4,797,632) |
| 해외사업환산이익 |
(12,669,772) |
12,188,217 |
| 합계 |
9,717,639,838 |
(226,357,950) |
25. 이익잉여금&cr;
&cr;
보고기간말 현재 이익잉여금의
내용
은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임의적립금 |
전자지급결제관련 사고준비금 |
700,000,000 |
100,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
- |
38,692,628,623 |
19,866,070,360 |
| 합계 |
39,392,628,623 |
19,966,070,360 |
26. 영업비용
&cr;
&cr;
보고기간의 영업비용 상세내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,912,610,483 |
5,654,617,250 |
| 퇴직급여 |
787,658,292 |
813,677,227 |
| 장기종업원급여 |
53,316,039 |
(20,508,393) |
| 외주용역비 |
2,624,278,562 |
2,134,116,264 |
| 경상연구개발비 |
4,377,172,684 |
3,900,037,706 |
| 복리후생비 |
418,580,120 |
476,615,253 |
| 여비교통비 |
51,353,532 |
201,188,285 |
| 접대비 |
471,335,564 |
436,021,956 |
| 통신비 |
798,867,408 |
729,579,219 |
| 세금과공과 |
948,370,088 |
946,905,770 |
| 감가상각비 |
2,296,315,737 |
1,676,507,165 |
| 지급임차료 |
380,512,785 |
215,120,060 |
| 소모품비 |
114,098,989 |
119,095,454 |
| 지급수수료 |
18,783,129,217 |
16,013,639,415 |
| 광고선전비 |
449,695,300 |
280,963,141 |
| 무형자산상각비 |
1,235,856,780 |
888,294,080 |
| 주식보상비용 |
109,416,549 |
95,002,465 |
| 대손상각비 |
29,268,729 |
81,718,480 |
| 기타 |
293,563,562 |
364,022,154 |
| 합계 |
40,135,400,420 |
35,006,612,951 |
27. 기타손익
&cr;
27-1.
보고기간 중 기타수익
의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
12,076,580 |
13,809,472 |
| 유형자산처분이익 |
- |
144,485,074 |
| 사용권자산처분이익 |
42,905,218 |
1,980,426 |
| 잡이익 |
16,850,012 |
23,776,609 |
| 합 계 |
71,831,810 |
184,051,581 |
27-2.
보고기간 중 기타비용
의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
11,948,148 |
13,910,461 |
| 유형자산처분손실 |
- |
40,388,458 |
| 유형자산폐기손실 |
- |
981,612 |
| 시설물이용권손상차손 |
16,033,100 |
- |
| 외화환산손실 |
174,865 |
40,000 |
| 기부금 |
148,639,814 |
237,000,000 |
| 관계기업투자처분손실 |
- |
268,136,583 |
| 잡손실 |
155,223,664 |
20,382,768 |
| 합 계 |
332,019,591 |
580,839,882 |
28. 금융손익
&cr;
28-1.
보고기간 중 금융수익의
내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치채무상품평가이익 |
12,549,875 |
10,010,337 |
| 당기손익공정가치지분상품평가이익 |
12,843,775,000 |
2,031,163,680 |
| 당기손익공정가치채무상품처분이익 |
1,646,711 |
35,684,259 |
| 당기손익공정가치지분상품처분이익 |
- |
3,524,371,986 |
| 배당금수익 |
111,511,284 |
107,843,273 |
| 합계 |
12,969,482,870 |
5,709,073,535 |
&cr;28-2.
보고기간 중 금융비용의
내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
146,279,252 |
285,526,076 |
| 당기손익공정가치채무상품평가손실 |
- |
5,883,008 |
| 합계 |
146,279,252 |
291,409,084 |
29. 주당손익
&cr;
29-1. 기본주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 보통주당기순이익을 지배
기업이
매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;
보고기간에 대한 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배회사지분 당기순이익 |
18,818,216,390 |
9,174,237,780 |
| 가중평균 유통보통주식수(주1) |
6,605,001 |
6,519,793 |
| 기본주당순이익 |
2,849 |
1,407 |
(주1) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행보통주식수 |
6,605,001 |
6,336,751 |
| 자기주식 효과 |
- |
183,042 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,605,001 |
6,519,793 |
29-2. 희석주당이익&cr;&cr;
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배
기업이
보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는
주식
매입
선택
권이 있습니다. &cr;
보고기간 중 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배회사지분 당기순이익 |
18,818,216,390 |
9,174,237,780 |
| 조정사항 |
- |
- |
| 보통주희석순이익 |
18,818,216,390 |
9,174,237,780 |
| 가중평균희석유통보통주식수(*) |
6,891,710 |
6,796,137 |
| 희석주당이익 |
2,731 |
1,350 |
&cr;
(*)
보고기간 중 가중평균희석유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,605,001 |
6,519,793 |
| 주식매입선택권 효과 |
286,709 |
276,344 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
6,891,710 |
6,796,137 |
30
.
특수관계자
와
의 거래내용 등
30-1.
보고기간말 현재 연결
실체
의 지배기업은 없으며, 보고기간 중 연결
실체
와 매출
등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보고기업에 유의적인 &cr;영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) |
웹케시벡터(주) |
| 관계기업 |
Miroku Webcash International Co.,Ltd |
Miroku Webcash International Co.,Ltd |
| 기타특수관계자 |
웹케시(주), 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주), &cr;비즈플레이(주), 웹케시피에스에프(주), &cr;마드라스체크(주), 핀플(주), 씨지에스솔루션(주),&cr;로움아이티(주), Webcash VINA(유), 위플렉스(주)&cr;(재)소프트웨어해외지원재단 |
웹케시(주), 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주),비즈플레이(주), 웹케시피에스에프(주),&cr;마드라스체크(주), 핀플(주), 씨지에스솔루션(주),&cr;로움아이티(주), Webcash VINA(유), &cr;(재)소프트웨어해외지원재단 |
30-2. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
수익거래 |
비용거래 |
| 영업수익 |
기타수익 |
합계 |
영업비용 |
기타비용 |
합계 |
| 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) |
237,002,209 |
- |
237,002,209 |
512,724,000 |
54,300,910 |
567,024,910 |
| 관계기업 |
Miroku Webcash International CO.,Ltd |
708,206,332 |
- |
708,206,332 |
25,078,444 |
- |
25,078,444 |
| 기타 특수관계자 |
웹케시(주) (*) |
3,385,477,822 |
89,740,401 |
3,475,218,223 |
862,586,356 |
- |
862,586,356 |
| 웹케시네트웍스(주) |
- |
- |
- |
81,030,000 |
- |
81,030,000 |
| 웹케시글로벌(주) |
1,732,283,899 |
- |
1,732,283,899 |
843,850,840 |
- |
843,850,840 |
| 비즈플레이(주) |
1,883,290,379 |
- |
1,883,290,379 |
45,256,201 |
- |
45,256,201 |
| 마드라스체크(주) |
48,602,994 |
- |
48,602,994 |
- |
- |
- |
| 로움아이티(주) |
78,904,965 |
- |
78,904,965 |
- |
- |
- |
| (재)소프트웨어해외지원재단 |
- |
- |
- |
- |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 합계 |
8,073,768,600 |
89,740,401 |
8,163,509,001 |
2,370,525,841 |
174,300,910 |
2,544,826,751 |
(*) 기타수익에는 지배기업이 수령한 배당금 89백만원이 포함되어 있습니다.
| 구분 |
회사명 |
수익거래 |
비용거래 |
| 영업수익 |
기타수익 |
합계 |
영업비용 |
기타비용 |
합계 |
| 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) |
260,829,351 |
- |
260,829,351 |
365,760,000 |
127,689,242 |
493,449,242 |
| 관계기업 |
Miroku Webcash International CO.,Ltd |
717,528,836 |
- |
717,528,836 |
22,505,501 |
- |
22,505,501 |
| 기타 특수관계자 |
웹케시(주) (*) |
2,879,082,036 |
53,067,773 |
2,932,149,809 |
815,533,018 |
23,090,795 |
838,623,813 |
| 웹케시네트웍스(주) |
- |
- |
- |
67,900,654 |
- |
67,900,654 |
| 웹케시글로벌(주) |
1,402,098,606 |
- |
1,402,098,606 |
624,233,549 |
349,695 |
624,583,244 |
| 비즈플레이(주) |
1,007,864,786 |
12,933,333 |
1,020,798,119 |
94,339,063 |
- |
94,339,063 |
| 마드라스체크(주) |
28,129,280 |
- |
28,129,280 |
- |
- |
- |
| 로움아이티(주) |
14,993,001 |
- |
14,993,001 |
- |
- |
- |
| (재)소프트웨어해외지원재단 |
- |
- |
- |
- |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 합계 |
6,310,525,896 |
66,001,106 |
6,376,527,002 |
1,990,271,785 |
271,129,732 |
2,261,401,517 |
(*) 기타수익에는 지배기업이 수령한 배당
금
53백만원
이
포함되어 있습니다.
&cr;30-3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
합계 |
| 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) |
21,725,000 |
- |
21,725,000 |
8,037,700 |
| 관계기업 |
Miroku Webcash International CO.,Ltd |
80,731,899 |
- |
80,731,899 |
3,485,478 |
| 기타특수관계자 |
웹케시(주) (*1) |
286,577,140 |
- |
286,577,140 |
222,014,939 |
| 웹케시네트웍스(주) |
- |
- |
- |
4,455,000 |
| 웹케시글로벌(주) |
127,510,336 |
- |
127,510,336 |
193,876,547 |
| 비즈플레이(주) (*2) |
229,128,998 |
- |
229,128,998 |
972,420,763 |
| 마드라스체크(주) |
109,527 |
- |
109,527 |
- |
| 로움아이티(주) |
6,012,083 |
- |
6,012,083 |
- |
| 합 계 |
751,794,983 |
- |
751,794,983 |
1,404,290,427 |
(*1) 상기 채무금액에는 지배기업의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 7백만원 포함되어 있습니다. &cr;(*2) 상기 채무금액에는 지배기업의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 962백만원 포함되어 있습니다.
| 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
합계 |
| 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) |
93,390,000 |
- |
93,390,000 |
17,121,103 |
| 관계기업 |
Miroku Webcash International CO.,Ltd |
117,418,000 |
- |
117,418,000 |
7,972,983 |
| 기타특수관계자 |
웹케시(주) (*1) |
269,764,860 |
- |
269,764,860 |
462,038,292 |
| 웹케시네트웍스(주) |
- |
- |
- |
6,900,918 |
| 웹케시글로벌(주) |
111,677,915 |
- |
111,677,915 |
67,091,601 |
| 비즈플레이(주) (*2) |
104,820,640 |
- |
104,820,640 |
22,396,502 |
| 마드라스체크(주) |
7,264,763 |
- |
7,264,763 |
- |
| 합 계 |
704,336,178 |
- |
704,336,178 |
583,521,399 |
(*1) 상기 채무금액에는 지배기업의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한
정산예수금 &cr;16백만원 포함되어 있습니다. &cr;
(*2) 상기 채무금액에는 지배기업의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한
정산예수금 &cr;17백만원 포함되어 있습니다. &cr;
30-4. 보고기간 중 특수관계자와의 자산변동과 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
거래내역 |
거래대상물 |
| 취득 |
처분 |
| 기타특수관계자 |
웹케시 |
- |
1,435,800,000 |
기타포괄손익공정가치금융자산 |
| 구분 |
회사명 |
거래내역 |
거래대상물 |
| 취득 |
처분 |
| 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) (*1) |
- |
1,368,861,388 |
기타포괄손익공정가치금융자산 |
| 웹케시벡터(주) (*2) |
- |
207,158,350 |
당기손익공정가치채무상품 |
| 기타특수관계자 |
비즈플레이(주) |
2,999,968,200 |
- |
당기손익공정가치금융자산 |
| 웹케시(주) (*3) |
1,000,000,000 |
1,869,000,000 |
유형자산 |
| 웹케시(주) (*4) |
980,326,344 |
2,824,400,000 |
당기손익공정가치금융자산/&cr; 기타포괄손익공정가치금융자산 |
| 합 계 |
4,980,294,544 |
6,269,419,738 |
|
(*1) 처분이익 842백만원과 이자수익 268백만원이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 처분이익 35백만원과 이자수익 7백만원이 포함되어 있습니다. &cr;(*3) 처분이익 144백만원과 처분손실 40백만원이 포함되어 있습니다. &cr;(*4) 처분이익 104백만원이 포함되어 있습니다. &cr;
30-5. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 없습니다.
30
-6. 보고기간말 현재 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;30-6-1. 제공받은 담보 및 지급보증
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
보증목적 |
| 기타특수관계자 |
주요경영진 |
1,440,000,000 |
2,560,000,000 |
차입금 지급보증 |
&cr;30-6-2. 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. &cr;
30-7. 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
634,036,290 |
517,188,842 |
| 퇴직 급여 |
102,689,940 |
45,696,040 |
| 주식기준보상 |
95,262,747 |
95,002,465 |
| 합 계 |
831,988,977 |
657,887,347 |
31. 연결현금흐름표
31-1. 연결현금흐름표상
현금은 연결재무상태표상 현금및현금성자산입니다. &cr;
&cr;31-2. 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
23,968,158,890 |
11,354,950,485 |
| 조정 : |
|
|
| - 대손상각비 |
29,268,729 |
81,718,480 |
| - 장기종업원급여 |
53,316,039 |
(20,508,393) |
| - 주식보상비용 |
109,416,549 |
95,002,465 |
| - 퇴직급여 |
787,658,292 |
813,677,227 |
| - 감가상각비 |
2,296,315,737 |
1,676,507,165 |
| - 무형자산상각비 |
1,235,856,780 |
888,294,080 |
| - 이자비용 |
146,279,252 |
285,526,076 |
| - 당기손익공정가치채무상품평가손실 |
- |
5,883,008 |
| - 관계기업투자 처분손실 |
- |
268,136,583 |
| - 외화환산손실 |
174,865 |
40,000 |
| - 유형자산처분손실 |
- |
40,388,458 |
| - 유형자산폐기손실 |
- |
981,612 |
| - 시설물이용권손상차손 |
16,033,100 |
- |
| - 지분법손실 |
- |
22,039,398 |
| - 이자수익 |
(162,591,606) |
(118,093,556) |
| - 배당금수익 |
(111,511,284) |
(107,843,273) |
| - 당기손익공정가치채무상품평가이익 |
(12,549,875) |
(10,010,337) |
| - 당기손익공정가치지분상품평가이익 |
(12,843,775,000) |
(2,031,163,680) |
| - 당기손익공정가치채무상품처분이익 |
(1,646,711) |
(35,684,259) |
| - 당기손익공정가치지분상품처분이익 |
- |
(3,524,371,986) |
| - 유형자산처분이익 |
- |
(144,485,074) |
| - 사용권자산처분이익 |
(42,905,218) |
(1,980,426) |
| - 지분법이익 |
(3,806,685) |
(241,952) |
| - 매출채권의 증가 |
(655,561,855) |
(318,743,497) |
| - 미수금의 증가 |
(2,761,284,624) |
(2,352,847,297) |
| - 선급금의 증가 |
(2,003,263) |
(6,909,289) |
| - 선급비용의 증가 |
(989,972) |
(2,818,694) |
| - 부가세대급금의 감소(증가) |
(11,969,247) |
247,846,324 |
| - 미지급금의 증가 |
1,447,739,562 |
544,010,234 |
| - 예수보증금의 증가 |
824,474,830 |
758,089,106 |
| - 미지급비용의 증가 |
39,903,911 |
36,013,572 |
| - 예수금의 증가(감소) |
30,782,414 |
(763,769) |
| - 고객정산예수금의 증가 |
7,795,230,108 |
10,198,532,640 |
| - 정산예수금의 증가(감소) |
33,444,544 |
(77,907,050) |
| - 부가세예수금의 증가(감소) |
171,148,226 |
(59,932,617) |
| - 선수금의 증가 |
831,449,469 |
351,940,029 |
| - 퇴직금의 지급 |
(310,034,773) |
(142,333,076) |
| - 장기종업원급여부채의 감소 |
(26,100,000) |
- |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
22,869,921,184 |
18,712,938,717 |
31-3. 보고기간
중
비현금항목의
조정내용
은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치지분상품 비유동 대체 |
31,986,584,000 |
- |
| 기타포괄손익공정가치지분상품평가손익의 변동 |
12,738,600,000 |
- |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
712,891,236 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
531,250,000 |
365,000,000 |
| 유형자산 취득을 위한 미지급금의 증가(감소) |
(261,695,000) |
361,526,000 |
| 무형자산 취득을 위한 미지급금의 증가(감소) |
26,930,000 |
- |
| 리스로 인한 사용권자산의 증가 |
478,077,867 |
2,102,881,701 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
593,816,062 |
637,990,339 |
| 시설물이용권으로 인한 무형자산의 증가 |
- |
459,142,520 |
| 유형자산 취득시 환율변동에 의한 증감 |
(13,160,665) |
(280,425) |
| 합 계 |
46,793,293,500 |
3,926,260,135 |
31-4.
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재무활동으로 인한 부채 |
| 리스부채(유동) |
리스부채(비유동) |
단기차입금 |
유동성장기부채 |
장기차입금 |
| 기초금액 |
621,104,270 |
1,201,120,945 |
570,000,000 |
1,065,000,000 |
2,922,500,000 |
| 현금흐름 |
(665,568,457) |
- |
2,960,000,000 |
(1,096,250,000) |
(2,391,250,000) |
| 신규리스 |
479,618,066 |
775,503,546 |
- |
- |
- |
| 리스해지 |
(320,702,072) |
(455,657,223) |
- |
- |
- |
| 유동성대체 |
593,816,062 |
(593,816,062) |
- |
531,250,000 |
(531,250,000) |
| 환율차이변동 |
(4,545,020) |
(8,834,594) |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
703,722,849 |
918,316,612 |
3,530,000,000 |
500,000,000 |
- |
32. 우발부채와 약정사항&cr;&cr;
32-1. 보고기간말 현재 금융약정사항
은 다음과 같습니다.
| 약정처 |
금융거래약정내용 |
약정한도액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
일반대출 |
10,000,000 |
1,500,000,000 |
| 신한은행 |
일반대출 |
2,200,000,000 |
1,800,000,000 |
| 우리은행 |
일반대출 |
1,770,000,000 |
1,770,000,000 |
| 농협은행 |
일반대출 |
10,000,000 |
187,500,000 |
| 국민은행 |
일반대출 |
10,000,000 |
800,000,000 |
| 경남은행 |
일반대출 |
10,000,000 |
- |
| 광주은행 |
일반대출 |
20,000,000 |
- |
| 계 |
4,030,000,000 |
6,057,500,000 |
32-2. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.
| 지급보증처 |
내용 |
당기말 |
전기말 |
| 소프트웨어공제조합(*) |
계약이행보증 |
20,116,604,371 |
5,389,104,986 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 |
1,020,500,000 |
1,270,620,000 |
| 대표이사 등 |
차입금보증 |
1,440,000,000 |
2,560,000,000 |
(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 501,776천원이 담보로 제공되고 있습니다.
&cr;
33. 영업부문&cr;
&cr;전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결
실체
의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;33-1. 연결
실체
의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결
실체
는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.&cr;
33-2. 주요 고객에 대한 정보&cr;
보고기간
중 연결
실체
매출액의
5% 이상
을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출액 |
| 당기 |
전기 |
| 고객 1 |
4,155,190,855 |
4,761,829,445 |
| 고객 2 |
3,407,446,974 |
2,877,882,036 |
| 고객 3 |
3,383,577,822 |
- |
&cr;보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치이며, 부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.
33-3. 연결실체는 3개의 주요 지역[대한민국(지배기업 소재지 국가), 중국, 캄보디아에서 영업하고 있으며 보고기간의 지역별 주요 매출현황 및 보고기간말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출액 |
비유동자산(주1) |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| 대한민국 |
49,373,922,266 |
39,525,511,454 |
20,587,949,313 |
18,551,318,030 |
| 중국 |
93,140,396 |
72,857,882 |
1,213,058 |
1,623,443 |
| 캄보디아 |
1,920,421,630 |
1,648,497,200 |
462,694,424 |
460,864,339 |
| 연결조정 |
(13,339,110) |
(2,475,360) |
- |
- |
| 합 계 |
51,374,145,182 |
41,244,391,176 |
21,051,856,795 |
19,013,805,812 |
(주1) 비유동자산에서 이연법인세자산, 금융자산, 관계기업투자는 제외되었습니다.&cr;
5. 재무제표 주석
| 제 15(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 14(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 쿠콘 |
1. 일반사항&cr;
&cr;
주식회사 쿠콘(이하 "당사")는 2006년 12월 14일 설립되어 스크래핑 기술을 이용한 비즈니스 정보 제공
데이터 서비스
및 전자금융 네트워크를 이용한
페이먼트 서비스
를 주요한 영업활동으로 영위하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 19층에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;
또한, 당사는
2018년 5월 1일자로
케이아이비넷 주식회사를 흡수합병하였
으
며, 2018년 12월 24일
자로
핀트윈 주식회사를 흡수합병하였습니다.
&cr;&cr;
당기말 현재 당사의 보통주발행주식수는 6,623,616주이며, 자본금은 3,312백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 웹케시벡터(주) |
2,004,463 |
30.26 |
| 장영환 |
392,538 |
5.93 |
| 김종현 |
276,809 |
4.18 |
| 엄봉성 |
252,117 |
3.81 |
| 석창규 |
231,469 |
3.49 |
| 케이아이비파트너스(주) |
227,016 |
3.43 |
| 기타 소액주주 |
3,239,204 |
48.90 |
| 합 계 |
6,623,616 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr;
&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;
&cr;재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr;
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
당
사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;
&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거
로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.&cr;
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제
ㆍ
할인
ㆍ
유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.
2.2
회계정책
&cr;
재무제표
의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제
ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전
기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책
&cr;
&cr;재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된
보고
기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;
3-1. 현금및현금성자산 &cr;
보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 "단기차입금" 계정에 포함됩니다. &cr;
3-2. 금융자산&cr;
3-2-1. 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
ㆍ 당기손익공정가치측정금융자산
ㆍ 기타포괄손익공정가치측정금융자산
ㆍ 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
3-2-2. 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가
측정금융자산
&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "금융수익" 또는 "금융비용"으로 표시하고 손상차손은 "금융비용"으로 표시합니다. &cr;
(다) 당기손익공정가치측정금융자산&cr;상각후원가측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간에
포괄
손익계산서에 "금융수익" 또는 "금융비용"으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "금융수익"
의
과목으로
하여
당기손익으로 인식합니다.
당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "금융수익 또는 금융비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에대한손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;3-2-3. 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석
4-1
.
참조).
&cr;3-2-4. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
3-2-5. 금융상품의 상계&cr;금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;3-3. 매출채권&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;3-4. 유형자산&cr;&cr;유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 비품, 시설장치, 차량운반구 |
5년 |
| 사용권자산 |
3
~
5년
|
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매
보고기간
말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.
&cr;
3-5. 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 고객관계 |
9년 |
| 기술가치 |
5년 |
| 판매권 |
계약기간(38개월) |
| 산업재산권, 소프트웨어 |
5년 |
| 시설물이용권 |
계약기간(60개월 ~ 151개월) |
&cr;3-6. 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr;자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부
금
액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.
과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.&cr;
3-7. 차입금&cr;
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안
포괄
손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.
&cr;3-8. 금융부채&cr;
3-8-1. 분류 및 측정
당사의 당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포
괄
손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
3-8-2. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3-8-3. 금융보증부채
당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 "수익"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속 측정하고 있습니다.
&cr;3-9. 종
업원급여
&cr;
&cr;3-9-1. 단기종업원급여&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는
보고기간
말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는
보고기간
말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이
보고
기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식
하며,
다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
3-9-2. 퇴직급여 : 확정급여제도&cr;
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr;&cr;
확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
국
공
채
의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;
&cr;
확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;
3-9-3. 기타장기종업원급여&cr;
기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한
보고기간
말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
3-10. 충당부채와 우발부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;
3-11. 외화환산&cr;&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;3-12. 배당금&cr;&cr;보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
3-13. 납
입자본&cr;&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;
&cr;
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감
하여 표시하고
있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
3-14. 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;3-14-1. 주식결제형 주식기준보상거래&cr;당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는
주식
매입
선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도 청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도 청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;3-14-2. 현금결제형 주식기준보상거래&cr;당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식
매입
선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
&cr;3-15. 수익인식&cr;
당사는
기업회계
기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다.
동 기준서
에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
3-15-
1. 수행의무의 식별&cr;당사는 고객이 주문한 시스템을 구축하고 유지보수하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 시스템 구축용역 계약에서 ① 하드웨어의 제공, ② 소프트웨어 및 개발 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr;
3-15-2. 한 시점에 이행하는 수행의무: 하드웨어의 제공&cr;
동 기준서
에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 하드웨어 제공의 경우,
동 기준서
의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점(제품 인도시점)에 수익을 인식합니다.&cr;
3-15-3. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 소프트웨어 및 개발용역
동 기준서
에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 하드웨어 제공의 경우,
동 기준서
의 요건을 충족하지 못하는 것으로 판단되어 한 시점(용역 완료시점)에 수익을 인식합니다.
3-15-4. 변동대가&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.&cr;
3-16.
정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;&cr;수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은
관련 자산의 차감항목으로 표시하고, 관련 자산의 내용연수 동안 상각하면서 감가상각비와 상계처리하고 있습니다.
3-17. 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세비용은
보고
기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될
보고
기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및
공동기
업
에
대한
투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.&cr;
3-18. 주당이익&cr;&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는
포괄
손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는
포괄
손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균잠재적희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
3-19. 리스&cr;
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. &cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;
4. 재무위험관리&cr;
당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다. &cr;
&cr;4-1. 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.
&cr;신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
56,342,534,872 |
39,045,570,031 |
| 매출채권 |
4,560,157,201 |
3,945,917,339 |
| 당기손익공정가치채무증권 |
725,505,889 |
793,143,863 |
| 기타금융자산(유동) |
8,172,078,384 |
6,570,646,860 |
| 기타금융자산(비유동) |
3,365,733,666 |
4,005,417,572 |
| 합 계 |
73,166,010,012 |
54,360,695,665 |
4-2. 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
1년이상&cr;5년미만 |
1년 미만 |
1년 이상&cr;5년미만 |
| 차입금(*1) |
4,063,600,083 |
- |
1,702,362,500 |
2,995,325,417 |
| 리스부채(*1) |
653,707,841 |
780,116,571 |
583,589,327 |
979,029,036 |
| 기타금융부채(리스부채제외)(*2) |
56,474,530,593 |
- |
46,172,383,306 |
- |
| 합 계 |
61,191,838,517 |
780,116,571 |
48,458,335,133 |
3,974,354,453 |
(*1) 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 만기까지 이자비용이 포함된 금액입니다.&cr;(*2) 기타금융부채 내의 고객정산예수금(당기 47,621,636천원 및 전기 39,826,406천원)은 금융자산인 현금및현금성자산(주석7 참조)과 연계되어 있으며, 따라서 유동성 위험에 미치는 효과는 제한적입니다.&cr;
4-3. 시장위험 &cr;
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험&cr;
주요 환관리 대
상 통
화는
일본엔화, 위안화 및 유로화이며,
환율변동
에 따른
재무
적인
위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외 화 |
원화 환산액 |
외 화 |
원화 환산액 |
| 매출채권 |
JPY |
7,657,684 |
80,731,899 |
11,041,026 |
117,418,000 |
| CNY |
70,000 |
11,687,200 |
100,000 |
16,574,000 |
| EUR |
14,971 |
20,035,165 |
- |
- |
| 미지급금 |
JPY |
330,609 |
3,485,478 |
749,714 |
7,972,983 |
다른 모든 변수가 일정하고
일본엔화, 위안화 및 유로화에
대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동
이
법인세비용차감전순이익에
미치는
영향은 다
음과 같습
니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| JPY |
7,724,642 |
(7,724,642) |
10,944,502 |
(10,944,502) |
| CNY |
1,168,720 |
(1,168,720) |
1,657,400 |
(1,657,400) |
| EUR |
2,003,517 |
(2,003,517) |
- |
- |
&cr;② 이자율위험&cr;
이자율 변동 위험에 노출되어 있는 당사의
예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 지 수 |
법인세비용차감전순이익에 대한 영향 |
| 당기말 |
전기말 |
| 상승 시 |
(4,030,000) |
(4,557,500) |
| 하락 시 |
4,030,000 |
4,557,500 |
4-4. 자본관리&cr;&cr;
당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며
총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총부채 |
75,071,566,612 |
59,893,542,852 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
56,342,534,872 |
39,046,021,471 |
| 순부채(A) |
18,729,031,740 |
20,847,521,381 |
| 자본총계(B) |
66,236,433,063 |
36,913,859,222 |
| 총자본(C=A+B) |
84,965,464,803 |
57,761,380,603 |
| 자본조달비율(D=A/C) |
22.04% |
36.09% |
5. 금융상품의 범주별 공정가치&cr;
5-1. 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내용 및 금융상품의 장부금액과
공정가치는
다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
56,342,534,872 |
56,342,534,872 |
39,046,021,471 |
39,046,021,471 |
| 매출채권 |
4,560,157,201 |
4,560,157,201 |
3,945,917,339 |
3,945,917,339 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
32,712,089,889 |
32,712,089,889 |
19,935,952,863 |
19,935,952,863 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 |
14,975,908,650 |
14,975,908,650 |
4,112,306,138 |
4,112,306,138 |
| 기타금융자산 |
11,537,812,050 |
11,537,812,050 |
10,576,064,432 |
10,576,064,432 |
| 합 계 |
120,128,502,662 |
120,128,502,662 |
77,616,262,243 |
77,616,262,243 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 차입금 |
4,030,000,000 |
4,030,000,000 |
4,557,500,000 |
4,557,500,000 |
| 기타금융부채 |
57,866,385,027 |
57,866,385,027 |
47,677,442,132 |
47,677,442,132 |
| 합 계 |
61,896,385,027 |
61,896,385,027 |
52,234,942,132 |
52,234,942,132 |
금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타
기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치
에영향을
미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5-2.
공정가치 서열체계&cr;
다음
표에서는
공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.
&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;보고기간말 현재
반복적으로
공정가치로 측정되는 당사의
금융상품
공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
31,986,584,000 |
- |
725,505,889 |
32,712,089,889 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 |
- |
- |
14,975,908,650 |
14,975,908,650 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
19,142,809,000 |
- |
793,143,863 |
19,935,952,863 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 |
- |
- |
4,112,306,138 |
4,112,306,138 |
5-3. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr;
당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
당기말&cr;공정가치 |
전기말&cr;공정가치 |
공정가치&cr;서열체계&cr;수준 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 및 범위 |
관측가능하지 않은&cr;투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| <당기손익공정가치금융자산> |
| 당기손익 공정가치 채무상품 |
725,505,889 |
793,143,863 |
수준3 |
자산접근법 |
순자산가액 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.&cr;- 기업의 순자산가액이&cr;증가하는(감소하는) 경우 |
| <기타포괄손익공정가치측정금융자산>
|
| 비상장주식 |
14,975,908,650 |
4,112,306,138 |
수준3 |
자산접근법 |
순자산가액 |
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.&cr;- 기업의 순자산가액이&cr;증가하는(감소하는) 경우 |
&cr;
5-4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.
&cr;각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동
내용
은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동
내용
&cr; -
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내용
| 구 분 |
금융자산 |
| 당기손익공정가치지분상품 |
기타포괄손익공정가치지분상품 |
|
기초
금액
|
793,143,863 |
4,112,306,138 |
| 당기손익인식액 |
12,549,875 |
- |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
12,738,600,000 |
| 매입금액 |
130,278,400 |
200,192,512 |
| 매도금액 |
(210,466,249) |
(2,075,190,000) |
|
당기말
금액
|
725,505,889 |
14,975,908,650 |
| 구 분 |
금융자산 |
| 당기손익공정가치지분상품 |
기타포괄손익공정가치지분상품 |
|
기초
금액
|
1,058,037,645 |
1,309,284,741 |
| 전기손익인식액 |
4,127,329 |
- |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
29,175,552 |
| 매입금액 |
150,391,412 |
3,212,947,233 |
| 매도금액 |
(419,412,523) |
(669,941,388) |
|
수준 3으로의 이동 (*)
|
- |
230,840,000 |
|
기
말금액
|
793,143,863 |
4,112,306,138 |
(*)
관계기업투자주식으로 분류하였던 제노솔루션(주) 주식 일부를 처분함에 따라 지분율이 감소하여 기타포괄손익공정가치 지분상품으로 재분류하였습니다.
&cr;
6. 금융상품 범주별 구분 및 순손익&cr;
&cr;6-1. 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <자산> |
|
|
| 당기손익공정가치금융자산 |
32,712,089,889 |
19,935,952,863 |
| 기타포괄손익공정가치금융자산 |
14,975,908,650 |
4,112,306,138 |
| 상각후원가금융자산 |
72,440,504,123 |
53,568,003,242 |
|
-
매출채권
|
4,560,157,201 |
3,945,917,339 |
|
-
기타금융자산
|
11,537,812,050 |
10,576,064,432 |
|
-
현금 및 현금성자산
|
56,342,534,872 |
39,046,021,471 |
| 합 계 |
120,128,502,662 |
77,616,262,243 |
| <부채> |
|
|
|
상각후원가
금융부채
|
61,896,385,027 |
52,234,942,132 |
|
-
기타금융부채
|
57,866,385,027 |
47,677,442,132 |
|
-
차입금
|
4,030,000,000 |
4,557,500,000 |
| 합 계 |
61,896,385,027 |
52,234,942,132 |
&cr;6-2. 보고기간의 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
12,969,482,870 |
5,703,190,527 |
|
-
평가손익
|
12,856,324,875 |
2,035,291,009 |
|
-
처분손익
|
1,646,711 |
3,560,056,245 |
|
-
배당수익
|
111,511,284 |
107,843,273 |
|
기타포괄손익
공정가치금융자산
|
10,623,793,051 |
1,319,241,731 |
|
-
평가손익(기타포괄손익)
|
10,623,793,051 |
1,319,241,731 |
| 상각후원가금융자산 |
160,322,944 |
116,148,980 |
|
-
이자수익
|
160,322,944 |
116,148,980 |
| 상각후원가금융부채 |
(136,988,388) |
(275,050,275) |
|
-
이자비용
|
(136,988,388) |
(275,050,275) |
7. 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 및 사용제한 금융상품
7-1. 보고기간말
현재 현금
및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
보유현금 |
- |
451,440 |
| 보통예금 |
56,342,534,872 |
39,045,570,031 |
| 소 계 |
56,342,534,872 |
39,046,021,471 |
| 기타금융자산 |
정기예적금 |
- |
1,610,000,000 |
| 단기금융상품 |
181,000,000 |
- |
| 장기금융상품 |
- |
181,000,000 |
| 소 계 |
181,000,000 |
1,791,000,000 |
| 합 계 |
56,523,534,872 |
40,837,021,471 |
&cr;7-2. 보고기간말
현재 사용
이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 현금및현금성자산 |
보통예금 |
45,943,248,068 |
37,693,632,804 |
지급결제 정산자금 |
| 기타금융자산 |
정기예금 |
- |
1,500,000,000 |
차입금 담보 |
| 기타금융자산 |
단기금융상품 |
181,000,000 |
- |
지급보증 질권설정 |
| 기타금융자산 |
장기금융상품 |
- |
181,000,000 |
지급보증 질권설정 |
| 합 계 |
46,124,248,068 |
39,374,632,804 |
|
8. 당기손익
공정가치측정금융자산
&cr;
&cr;8-1. 보고기간말
현재 당기
손익
공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
- |
19,142,809,000 |
| - 웹케시(주) |
- |
19,142,809,000 |
| 비유동항목 |
32,712,089,889 |
793,143,863 |
| - 웹케시(주) |
31,986,584,000 |
- |
| - 소프트웨어공제조합 |
501,775,889 |
491,478,030 |
| - 저축성보험 |
223,730,000 |
301,665,833 |
| 합 계 |
32,712,089,889 |
19,935,952,863 |
&cr;8-2.
보고기간 중
당기손익
공정가치측정금융자산
과 관련된
손익
내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치지분상품 관련 손익 |
12,955,286,284 |
5,663,378,939 |
| - 당기손익공정가치지분상품평가이익 |
12,843,775,000 |
2,031,163,680 |
| - 당기손익공정가치지분상품처분이익 |
- |
3,524,371,986 |
| - 배당금수익 |
111,511,284 |
107,843,273 |
| 당기손익공정가치채무상품 관련 손익 |
14,196,586 |
39,811,588 |
| - 당기손익공정가치채무상품평가이익 |
12,549,875 |
10,010,337 |
| - 당기손익공정가치채무상품처분이익 |
1,646,711 |
35,684,259 |
| - 당기손익공정가치채무상품평가손실 |
- |
(5,883,008) |
| 합 계 |
12,969,482,870 |
5,703,190,527 |
(*) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.
8-3. 보고기간 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내용과 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
대체 |
당기말 |
| 유동항목 |
19,142,809,000 |
- |
- |
12,843,775,000 |
(31,986,584,000) |
- |
| 비유동항목 |
793,143,863 |
130,278,400 |
(210,466,249) |
12,549,875 |
31,986,584,000 |
32,712,089,889 |
| 합 계 |
19,935,952,863 |
130,278,400 |
(210,466,249) |
12,856,324,875 |
- |
32,712,089,889 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
전기말 |
| 유동항목 |
9,941,358,500 |
15,662,996,306 |
(8,492,709,486) |
2,031,163,680 |
19,142,809,000 |
| 비유동항목 |
3,778,037,645 |
150,391,412 |
(3,139,412,523) |
4,127,329 |
793,143,863 |
| 합 계 |
13,719,396,145 |
15,813,387,718 |
(11,632,122,009) |
2,035,291,009 |
19,935,952,863 |
9. 기타포괄손익
공정가치측정금융자산&cr;
9-1. 보고기간말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <비유동자산> |
|
|
| - 비즈플레이(주) |
13,487,040,000 |
891,000,000 |
| - 웹케시네트웍스(주) |
652,789,144 |
652,789,144 |
| - 웹케시글로벌(주) |
120,000,000 |
120,000,000 |
| - 제노솔루션(주) |
162,400,000 |
162,400,000 |
| - 보맵(주) |
53,496,105 |
53,496,105 |
| - (주)전자신문사 |
- |
1,435,800,000 |
| - (주)핀다 |
299,990,889 |
299,990,889 |
| - (주)뉴젠솔루션 |
- |
496,830,000 |
| - (주)크론티어스 |
200,192,512 |
- |
| 합 계 |
14,975,908,650 |
4,112,306,138 |
(*)
상기
지분상품
을
처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
9-2. 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내용과 평가손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
당기말 |
| 비유동항목 |
4,112,306,138 |
200,192,512 |
(2,075,190,000) |
12,738,600,000 |
14,975,908,650 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
계정재분류 |
평가손익 |
전기말 |
| 비유동항목 |
1,309,284,741 |
3,212,947,233 |
(669,941,388) |
230,840,000 |
29,175,552 |
4,112,306,138 |
10
. 매출채권 &cr;
&cr;10-1. 보고기간말 현재 매출채권 및
손실
충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
4,690,234,668 |
4,054,154,817 |
| 손실충당금 |
(130,077,467) |
(108,237,478) |
| 매출채권(순액) |
4,560,157,201 |
3,945,917,339 |
(*)
매출채권과 관련하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;
10-2. 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간
말
현재 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
90일 이내 연체 및 정상채권 |
180일 이내 &cr;연체 |
270일 이내 &cr;연체 |
1년 이내 &cr;연체 |
개별 &cr;손상채권 |
합 계 |
| 기대 손실률 |
0.37% |
7.69% |
22.59% |
34.29% |
100.00% |
|
| 총 장부금액 |
4,522,309,718 |
37,235,342 |
11,550,940 |
17,376,317 |
101,762,351 |
4,690,234,668 |
| 손실충당금 |
(16,882,939) |
(2,864,335) |
(2,609,929) |
(5,957,913) |
(101,762,351) |
(130,077,467) |
| 합 계 |
4,505,426,779 |
34,371,007 |
8,941,011 |
11,418,404 |
- |
4,560,157,201 |
(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 130백만원(전기말: 108백만원)이며 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. 당기말 현재 정상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 17백만원(전기말: 6백만원)입니다.
| 구 분 |
90일 이내 연체 및 정상채권 |
180일 이내 &cr;연체 |
270일 이내 &cr;연체 |
1년 이내 &cr;연체 |
개별 &cr;손상채권 |
제외대상 &cr;채권 |
합 계 |
| 기대 손실률 |
0.23% |
3.35% |
9.39% |
13.50% |
100.00% |
- |
|
| 총 장부금액 |
2,575,288,226 |
137,669,290 |
31,224,227 |
16,462,086 |
92,563,611 |
1,200,947,377 |
4,054,154,817 |
| 손실충당금 |
(5,901,695) |
(4,617,836) |
(2,932,770) |
(2,221,566) |
(92,563,611) |
- |
(108,237,478) |
| 합 계 |
2,569,386,531 |
133,051,454 |
28,291,457 |
14,240,520 |
- |
1,200,947,377 |
3,945,917,339 |
&cr;10-3. 보고기간 중
손실
충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
108,237,478 |
63,274,908 |
| 대손상각비 |
29,268,729 |
81,718,480 |
| 제각 |
(7,428,740) |
(36,755,910) |
| 기말금액 |
130,077,467 |
108,237,478 |
&cr;10-4. 보고기간 중 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 손상차손 |
|
|
| - 영업비용 중 대손상각비 |
29,268,729 |
81,718,480 |
11. 기타금융자산&cr;
&cr;보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예적금 |
- |
1,610,000,000 |
| 단기금융상품 |
181,000,000 |
- |
| 미수수익 |
4,679,302 |
15,604,582 |
| 미수금 |
7,986,399,082 |
4,945,042,278 |
| 합 계 |
8,172,078,384 |
6,570,646,860 |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
- |
181,000,000 |
| 임차보증금 |
575,505,636 |
575,505,636 |
| 현재가치할인차금 |
(11,815,460) |
(30,136,737) |
|
시설물이용권환급금
|
3,216,666,900 |
3,782,700,000 |
| 현재가치할인차금 |
(425,409,410) |
(514,437,327) |
| 기타보증금 |
10,786,000 |
10,786,000 |
| 합 계 |
3,365,733,666 |
4,005,417,572 |
&cr;
12. 기타유동자산
보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
55,683,538 |
53,714,451 |
| 선급비용 |
12,917,482 |
11,927,510 |
| 합 계 |
68,601,020 |
65,641,961 |
13. 투자부동산&cr;&cr;
13-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
238,956,502 |
- |
238,956,502 |
- |
- |
- |
| 건물 |
473,934,734 |
(15,797,824) |
458,136,910 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
712,891,236 |
(15,797,824) |
697,093,412 |
- |
- |
- |
&cr;
13-2. 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말장부가액 |
| 토지 |
- |
- |
- |
- |
238,956,502 |
238,956,502 |
| 건물 |
- |
- |
- |
(11,848,368) |
469,985,278 |
458,136,910 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
(11,848,368) |
708,941,780 |
697,093,412 |
&cr;
13-3. 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 28,800천원이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. &cr;
14. 유형자산&cr;
14-1
. 보고기간말 현재
유형자산 장부금액의
구성
내용
은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
2,475,966,465 |
- |
2,475,966,465 |
| 건물 |
2,962,551,035 |
(196,600,033) |
2,765,951,002 |
| 기계장치 |
156,109,950 |
(156,109,950) |
- |
| 차량운반구 |
44,049,213 |
(11,012,302) |
33,036,911 |
| 비품 |
13,015,406,154 |
(7,372,002,524) |
5,643,403,630 |
| 시설장치 |
1,072,356,209 |
(775,501,199) |
296,855,010 |
| 합 계 |
19,726,439,026 |
(8,511,226,008) |
11,215,213,018 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
2,714,922,967 |
- |
2,714,922,967 |
| 건물 |
3,436,485,769 |
(126,485,716) |
3,310,000,053 |
| 기계장치 |
156,109,950 |
(156,109,950) |
- |
| 차량운반구 |
44,049,213 |
(2,202,460) |
41,846,753 |
| 비품 |
9,789,343,927 |
(6,102,633,894) |
3,686,710,033 |
| 시설장치 |
1,072,356,209 |
(614,441,457) |
457,914,752 |
| 합 계 |
17,213,268,035 |
(7,001,873,477) |
10,211,394,558 |
14-2. 보고기간의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
2,714,922,967 |
- |
- |
- |
(238,956,502) |
2,475,966,465 |
| 건물 |
3,310,000,053 |
- |
- |
(74,063,773) |
(469,985,278) |
2,765,951,002 |
| 차량운반구 |
41,846,753 |
- |
- |
(8,809,842) |
- |
33,036,911 |
| 비품 |
3,686,710,033 |
3,226,062,227 |
- |
(1,269,368,630) |
- |
5,643,403,630 |
| 시설장치 |
457,914,752 |
- |
- |
(161,059,742) |
- |
296,855,010 |
| 합 계 |
10,211,394,558 |
3,226,062,227 |
- |
(1,513,301,987) |
(708,941,780) |
11,215,213,018 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
폐기 |
감가상각비 |
정부보조금 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
3,215,517,253 |
238,956,502 |
(739,550,788) |
- |
|
- |
- |
2,714,922,967 |
| 건물 |
3,944,309,821 |
473,934,734 |
(1,025,893,458) |
- |
(82,351,044) |
- |
- |
3,310,000,053 |
| 차량운반구 |
- |
2,799,213 |
- |
- |
(2,202,460) |
- |
41,250,000 |
41,846,753 |
| 비품 |
1,938,405,955 |
2,410,834,682 |
- |
- |
(665,344,591) |
2,813,987 |
- |
3,686,710,033 |
| 시설장치 |
450,597,331 |
152,837,090 |
- |
(981,612) |
(144,538,057) |
- |
- |
457,914,752 |
| 금융리스자산 |
426,918,100 |
- |
- |
- |
- |
- |
(426,918,100) |
- |
| 합 계 |
9,975,748,460 |
3,279,362,221 |
(1,765,444,246) |
(981,612) |
(894,436,152) |
2,813,987 |
(385,668,100) |
10,211,394,558 |
&cr;
14-3.
당기말 현재
유형자산의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물 |
705,513,294 |
684,000,000 |
차입금 |
570,000,000 |
우리은행 |
15. 리스&cr;
15-
1.
보고기간말
현재 기초
자산유형별
사용권자
산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
순장부금액 |
취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
순장부금액 |
|
건물
|
355,886,378 |
(177,573,602) |
178,312,776 |
363,324,004 |
(93,003,057) |
270,320,947 |
|
차량운반구
|
359,603,973 |
(159,957,149) |
199,646,824 |
464,729,421 |
(199,651,275) |
265,078,146 |
| 시설장치 |
1,119,239,597 |
(126,759,504) |
992,480,093 |
1,341,644,124 |
(393,449,175) |
948,194,949 |
| 합 계 |
1,834,729,948 |
(464,290,255) |
1,370,439,693 |
2,169,697,549 |
(686,103,507) |
1,483,594,042 |
&cr;15-2. 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
건물
|
99,403,993 |
93,003,057 |
|
차량운반구
|
115,302,437 |
178,455,703 |
| 시설장치 |
419,431,004 |
393,449,175 |
|
소 계
|
634,137,434 |
664,907,935 |
| 단기리스료 등 |
319,441,756 |
140,263,705 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
41,969,978 |
57,559,537 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 633,937천원입니다.&cr;
&cr;
15-3. 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
| 1년 이내 |
663,408,324 |
633,599,258 |
587,680,376 |
548,890,293 |
| 1년 초과 5년 이내 |
759,553,251 |
748,401,369 |
961,051,642 |
932,237,859 |
| 합 계 |
1,422,961,575 |
1,382,000,627 |
1,548,732,018 |
1,481,128,152 |
16. 무형자산&cr;
&cr;16-1. 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 영업권 |
2,042,412,872 |
- |
2,042,412,872 |
2,042,412,872 |
- |
2,042,412,872 |
| 고객관계 |
2,172,442,144 |
(643,686,560) |
1,528,755,584 |
2,172,442,144 |
(402,304,100) |
1,770,138,044 |
| 기술가치 |
793,934,499 |
(423,431,731) |
370,502,768 |
793,934,499 |
(264,644,832) |
529,289,667 |
| 판매권 |
736,363,637 |
(271,291,865) |
465,071,772 |
736,363,637 |
(38,755,980) |
697,607,657 |
| 산업재산권 |
172,221,470 |
(42,464,428) |
129,757,042 |
82,400,930 |
(18,741,374) |
63,659,556 |
| 소프트웨어 |
4,020,877,500 |
(1,670,308,919) |
2,350,568,581 |
2,425,967,500 |
(1,184,998,044) |
1,240,969,456 |
| 시설물이용권 |
599,161,883 |
(181,027,312) |
418,134,571 |
599,161,883 |
(86,909,705) |
512,252,178 |
| 합 계 |
10,537,414,005 |
(3,232,210,815) |
7,305,203,190 |
8,852,683,465 |
(1,996,354,035) |
6,856,329,430 |
&cr;
16-2. 보고기간의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 영업권 |
2,042,412,872 |
- |
- |
2,042,412,872 |
| 고객관계 |
1,770,138,044 |
- |
(241,382,460) |
1,528,755,584 |
| 기술가치 |
529,289,667 |
- |
(158,786,899) |
370,502,768 |
| 판매권 |
697,607,657 |
- |
(232,535,885) |
465,071,772 |
| 산업재산권 |
63,659,556 |
89,820,540 |
(23,723,054) |
129,757,042 |
| 소프트웨어 |
1,240,969,456 |
1,594,910,000 |
(485,310,875) |
2,350,568,581 |
| 시설물이용권 |
512,252,178 |
- |
(94,117,607) |
418,134,571 |
| 합 계 |
6,856,329,430 |
1,684,730,540 |
(1,235,856,780) |
7,305,203,190 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
대체 |
기말 |
| 영업권 |
2,042,412,872 |
- |
- |
- |
2,042,412,872 |
| 고객관계 |
2,011,520,504 |
- |
(241,382,460) |
- |
1,770,138,044 |
| 기술가치 |
688,076,566 |
- |
(158,786,899) |
- |
529,289,667 |
| 판매권 |
- |
736,363,637 |
(38,755,980) |
- |
697,607,657 |
| 산업재산권 |
34,136,363 |
40,339,900 |
(10,816,707) |
- |
63,659,556 |
| 소프트웨어 |
1,280,830,203 |
354,883,000 |
(394,743,747) |
- |
1,240,969,456 |
| 시설물이용권 |
96,917,945 |
- |
(43,808,287) |
459,142,520 |
512,252,178 |
| 합 계 |
6,153,894,453 |
1,131,586,537 |
(888,294,080) |
459,142,520 |
6,856,329,430 |
16-3.
당기말 현재
무형자산의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
감정금액 |
담보설정금액 |
관련 과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 산업재산권 |
2,200,000,000 |
2,640,000,000 |
차입금 |
2,200,000,000 |
신한은행 |
17.
종속기업및관계기업투자
&cr;
&cr;17-1. 보고기간말 현재 종속기업
및관계기업투자
의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종 목 |
소재국가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd. |
중국 |
100.00 |
- |
100.00 |
- |
|
KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd
(*)
|
캄보디아 |
57.27 |
326,466,000 |
57.27 |
326,466,000 |
| 관계기업 |
Miroku Webcash International CO.,LTD |
일본 |
22.26 |
196,480,680 |
22.26 |
247,713,840 |
| 합 계 |
|
522,946,680 |
|
574,179,840 |
&cr;17-2. 보고기간 중
종속기업투자
의 변동내용은 없습니다.
&cr;17-3. 보고기간 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
247,713,840 |
1,440,251,017 |
| 처분 |
- |
(566,560,000) |
| 대체(*) |
- |
(230,840,000) |
| 손상차손 |
(51,233,160) |
(395,137,177) |
|
기말
금액
|
196,480,680 |
247,713,840 |
(*) 전기 중 일부 주식처분으로 인한 지분율 감소로 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익공정가치 지분상품으로 대체되었습니다. &cr;
17-4. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기말 |
당기 |
| 자산 |
부채 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd. |
81,863,075 |
157,474,388 |
93,140,396 |
18,045,808 |
16,950,495 |
| KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd |
1,015,422,544 |
553,572,355 |
1,920,421,630 |
184,852,413 |
151,737,267 |
| Miroku Webcash International CO.,LTD |
870,936,921 |
299,718,137 |
2,665,352,590 |
17,106,097 |
11,471,984 |
| 회사명 |
전기말 |
전기 |
| 자산 |
부채 |
영업수익 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd. |
63,850,861 |
156,412,668 |
72,857,882 |
(18,774,594) |
(19,790,685) |
| KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd |
1,049,987,459 |
739,874,537 |
1,648,497,200 |
(41,928,768) |
(29,584,865) |
| Miroku Webcash International CO.,LTD |
868,918,798 |
309,171,998 |
2,471,637,690 |
(88,099,571) |
(56,970,313) |
18. 기타금융부채 및 기타유동부채&cr;
&cr;18-1. 보고기간말 현재
기타금융부채
의
내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동부채> |
|
|
| 미지급금 |
4,711,184,496 |
3,098,753,496 |
| 리스부채 |
633,599,258 |
548,890,293 |
| 고객정산예수금 |
47,621,636,463 |
39,826,406,355 |
| 정산예수금 |
1,933,296,500 |
1,899,851,956 |
| 예수보증금 |
1,860,465,626 |
1,035,990,796 |
| 미지급비용 |
347,947,508 |
311,380,703 |
| 합 계 |
57,108,129,851 |
46,721,273,599 |
| <비유동부채> |
|
|
| 리스부채 |
758,255,176 |
956,168,533 |
18-2. 보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
5,673,295 |
2,742,421 |
| 부가세예수금 |
866,378,752 |
695,230,526 |
| 선수금 |
1,199,631,634 |
368,182,165 |
| 합 계 |
2,071,683,681 |
1,066,155,112 |
19. 차입금
&cr;
19-1. 보고기간말 현재 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
원화대출 |
일반자금대출 |
우리은행 |
1.54% |
570,000,000 |
570,000,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
2.46% |
700,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
1.81% |
2,200,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
농협은행 |
2.94% |
10,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
경남은행 |
2.87% |
10,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
기업은행 |
3.60% |
10,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
국민은행 |
2.61% |
10,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
광주은행 |
3.99% |
20,000,000 |
- |
| 소 계 |
3,530,000,000 |
570,000,000 |
| 유동성&cr;장기부채 |
원화대출 |
일반자금대출 |
농협은행 |
- |
- |
125,000,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
- |
- |
240,000,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
1.86% |
500,000,000 |
700,000,000 |
| 소 계 |
500,000,000 |
1,065,000,000 |
| 장기차입금 |
원화대출 |
일반자금대출 |
신한은행 |
- |
- |
1,560,000,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
- |
- |
500,000,000 |
| 일반자금대출 |
국민은행 |
- |
- |
800,000,000 |
| 일반자금대출 |
농협은행 |
- |
- |
62,500,000 |
| 소 계 |
- |
2,922,500,000 |
| 합 계 |
4,030,000,000 |
4,557,500,000 |
20. 순확정급여부채&cr;
&cr;20-1. 보고기간말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,861,584,275 |
4,316,596,296 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,139,358,290) |
(1,136,275,852) |
| 순확정급여부채 |
3,722,225,985 |
3,180,320,444 |
(*) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도
를 운영하고 있으며, 종업원 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감하여 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
20-2. 보고기간 중
확정급여채무
의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,316,596,296 |
3,922,181,514 |
| 당기근무원가 |
693,963,636 |
738,144,931 |
| 이자비용 |
127,740,888 |
106,770,252 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
29,363,546 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(151,685,853) |
(168,702,303) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
193,790,527 |
(146,798,994) |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(333,117,491) |
(297,421,570) |
| 관계사간 전출입 |
14,296,272 |
133,058,920 |
| 당기말금액 |
4,861,584,275 |
4,316,596,296 |
20-3. 보고기간 중 사
외적립자산의 공정가치
변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,136,275,852 |
1,143,732,798 |
| 이자수익 |
34,046,232 |
31,237,956 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(22,177,348) |
(16,665,328) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
- |
- |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(8,786,446) |
(62,094,820) |
| 관계사간 전출입 |
- |
40,065,246 |
| 당기말금액 |
1,139,358,290 |
1,136,275,852 |
20-4. 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 공시가격 |
구성비(%) |
공시가격 |
구성비(%) |
| 금리형보험상품 |
1,139,358,290 |
100 |
1,136,275,852 |
100 |
20-5. 보고
기간
말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.98% |
2.94% |
| 임금상승률 |
3.73% |
4.00% |
20
-6. 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 임금인상률 |
0.50% |
4.1% 증가 |
4.4% 감소 |
| 할인율 |
0.50% |
4.5% 감소 |
4.2% 증가 |
&cr;
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr;
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;20-7. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고
있습니다.
당기말 현재
할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
3년 미만 |
5년 미만 |
10년 미만 |
10년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
676,259,775 |
739,983,077 |
2,278,616,236 |
13,180,352,401 |
16,875,211,489 |
(*) 확정급여채무의 가중평균만기는 10.28년입니다.&cr;
21. 법인세비용&cr;
&cr;21-1. 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| <당기법인세> |
|
|
|
당기손익에 대한 법인세
부담액
|
2,547,240,132 |
2,819,589,918 |
| 전기법인세의 조정사항 |
48,570,582 |
687,202 |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세 |
(171,583,604) |
(1,267,391,710) |
| <이연법인세> |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
5,457,218,295 |
648,058,325 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 |
(2,810,728,800) |
(138,642,540) |
| 법인세비용 |
5,070,716,605 |
2,062,301,195 |
21-2. 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한
금액의
차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
|
23,710,220,824 |
|
10,444,497,332 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
|
5,194,248,582 |
|
2,275,789,413 |
| 법인세 효과 : |
|
(123,531,977) |
|
(213,488,218) |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
(6,263,251) |
|
(47,018,775) |
|
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
1,232,459,382 |
|
129,638,272 |
|
| - 세액공제 |
(301,055,152) |
|
(337,022,156) |
|
| - 기타 |
(1,048,672,956) |
|
40,914,441 |
|
| 법인세비용 |
|
5,070,716,605 |
|
2,062,301,195 |
| 유효법인세(*) |
|
21.39% |
|
19.75% |
(*)
유효법인세율 =
법인세비용/법인세비용차감전순이익
21-3. 자본에 직접 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| - 자기주식처분이익 |
- |
(974,656,496) |
| - 기타포괄손익공정가치금융자산처분손익 |
(185,725,649) |
(233,451,281) |
| - 순확정급여부채의 재측정요소 |
14,142,045 |
(59,283,933) |
| 소 계 |
(171,583,604) |
(1,267,391,710) |
| 이연법인세 |
|
|
|
- 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익
|
(2,810,728,800) |
(138,642,540) |
| 소 계 |
(2,810,728,800) |
(138,642,540) |
21-4. 이연법인세자산
회수 및 이연법인세부
채
결제의
시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
1,873,246,006 |
1,879,418,868 |
| - 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
1,769,267,272 |
1,797,493,758 |
| - 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
103,978,734 |
81,925,110 |
| 이연법인세부채 |
(7,802,460,073) |
(2,351,414,640) |
| - 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(7,801,430,627) |
(1,444,449,796) |
| - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(1,029,446) |
(906,964,844) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(5,929,214,067) |
(471,995,772) |
21-5. 보고기간의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
손 익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
(903,531,836) |
(2,825,630,500) |
- |
(3,729,162,336) |
| 기타포괄손익공정가치(지분상품) |
- |
- |
(2,759,248,800) |
(2,759,248,800) |
| 미수수익 |
(3,433,008) |
2,403,562 |
- |
(1,029,446) |
| 토지 |
(87,150,171) |
- |
- |
(87,150,171) |
| 건물 |
(151,808,438) |
- |
- |
(151,808,438) |
| 자기주식 |
(4,887,833) |
- |
- |
(4,887,833) |
| 선급비용 |
(112,695,479) |
20,705,873 |
- |
(91,989,606) |
| 개발비 |
(1,442,498) |
909,817 |
- |
(532,681) |
| 당기손익공정가치(채무상품) |
(4,219,904) |
(2,438,465) |
- |
(6,658,369) |
| 퇴직연금운용자산 |
(249,980,687) |
(678,137) |
- |
(250,658,824) |
| 사용권자산 |
(326,390,689) |
24,893,957 |
- |
(301,496,732) |
| 고객관계 |
(389,430,370) |
53,104,142 |
- |
(336,326,228) |
| 기술가치 |
(116,443,727) |
34,933,118 |
- |
(81,510,609) |
| 이연법인세 부채 |
(2,351,414,640) |
(2,691,796,633) |
(2,759,248,800) |
(7,802,460,073) |
| 대손충당금 |
14,893,105 |
13,245,093 |
- |
28,138,198 |
| 미수금 |
61,543,213 |
- |
- |
61,543,213 |
| 미지급비용 |
67,023,205 |
8,778,861 |
- |
75,802,066 |
| 감가상각비 |
26,383,026 |
3,682,454 |
- |
30,065,480 |
| 세금과공과 |
10,051,811 |
3,872,000 |
- |
13,923,811 |
| 외화환산이익 |
8,800 |
29,670 |
- |
38,470 |
| 개발비 |
90,567,285 |
(61,844,435) |
- |
28,722,850 |
| 퇴직급여충당부채 |
949,651,185 |
105,755,311 |
14,142,045 |
1,069,548,541 |
| 시설물이용권 |
5,566,000 |
(2,662,000) |
- |
2,904,000 |
| 시설물이용권현재가치할인차금 |
113,176,212 |
(19,586,142) |
- |
93,590,070 |
| 시설물이용권손상차손 |
- |
3,527,282 |
- |
3,527,282 |
| 리스부채 |
331,112,942 |
(24,904,967) |
- |
306,207,975 |
| 임차보증금현재가치할인차금 |
6,630,082 |
(4,030,681) |
- |
2,599,401 |
| 장기종업원급여 |
29,010,931 |
5,987,528 |
- |
34,998,459 |
| 단기투자자산평가손실 |
5,111,617 |
- |
- |
5,111,617 |
| 당기손익공정가치(채무상품) |
11,885,869 |
(684,881) |
- |
11,200,988 |
| 기타포괄손익공정가치(지분상품) |
62,688,922 |
- |
(51,480,000) |
11,208,922 |
| 기타 |
94,114,663 |
- |
- |
94,114,663 |
| 이연법인세 자산 |
1,879,418,868 |
31,165,093 |
(37,337,955) |
1,873,246,006 |
| 순 액 |
(471,995,772) |
(2,660,631,540) |
(2,796,586,755) |
(5,929,214,067) |
| 구 분 |
기초 |
손 익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
(1,074,585,344) |
171,053,508 |
- |
(903,531,836) |
| 미수수익 |
(3,274,398) |
(158,610) |
- |
(3,433,008) |
| 토지 |
(87,150,171) |
- |
- |
(87,150,171) |
| 건물 |
(151,808,438) |
- |
- |
(151,808,438) |
| 자기주식 |
(103,814,220) |
98,926,387 |
- |
(4,887,833) |
| 선급비용 |
(21,321,948) |
(91,373,531) |
- |
(112,695,479) |
| 개발비 |
(2,352,315) |
909,817 |
- |
(1,442,498) |
| 당기손익공정가치(채무상품) |
(3,756,023) |
(463,881) |
- |
(4,219,904) |
| 퇴직연금운용자산 |
(251,621,216) |
1,640,529 |
- |
(249,980,687) |
| 사용권자산 |
- |
(326,390,689) |
- |
(326,390,689) |
| 고객관계 |
(442,534,511) |
53,104,141 |
- |
(389,430,370) |
| 기술가치 |
(151,376,845) |
34,933,118 |
- |
(116,443,727) |
| 이연법인세 부채 |
(2,293,595,429) |
(57,819,211) |
- |
(2,351,414,640) |
| 대손금 |
29,826,221 |
(29,826,221) |
- |
- |
| 대손충당금 |
(5,640,708) |
20,533,813 |
- |
14,893,105 |
| 미수금 |
61,543,213 |
- |
- |
61,543,213 |
| 미지급비용 |
59,100,219 |
7,922,986 |
- |
67,023,205 |
| 감가상각비 |
12,061,632 |
14,321,394 |
- |
26,383,026 |
| 세금과공과 |
- |
10,051,811 |
- |
10,051,811 |
| 외화환산이익 |
(98,941) |
107,741 |
- |
8,800 |
| 개발비 |
153,836,476 |
(63,269,191) |
- |
90,567,285 |
| 퇴직급여충당부채 |
833,585,156 |
175,349,962 |
(59,283,933) |
949,651,185 |
| 소프트웨어 |
843,335 |
(843,335) |
- |
- |
| 시설물이용권 |
6,785,680 |
(1,219,680) |
- |
5,566,000 |
| 시설물이용권(현할차) |
20,605,047 |
92,571,165 |
- |
113,176,212 |
| 리스부채 |
- |
331,112,942 |
- |
331,112,942 |
| 임차보증금(현할차) |
- |
6,630,082 |
- |
6,630,082 |
| 장기종업원급여 |
33,522,777 |
(4,511,846) |
- |
29,010,931 |
| 단기투자자산평가손실 |
5,111,617 |
- |
- |
5,111,617 |
| 당기손익공정가치(채무상품) |
18,389,129 |
(6,503,260) |
- |
11,885,869 |
| 기타포괄손익공정가치(지분상품) |
201,331,462 |
- |
(138,642,540) |
62,688,922 |
| 장기투자증권 |
5,500,000 |
(5,500,000) |
- |
- |
| 기타 |
137,628,133 |
(43,513,470) |
- |
94,114,663 |
| 이월세액공제 |
895,727,534 |
(895,727,534) |
- |
- |
| 이연법인세 자산 |
2,469,657,982 |
(392,312,641) |
(197,926,473) |
1,879,418,868 |
| 순 액 |
176,062,553 |
(450,131,852) |
(197,926,473) |
(471,995,772) |
&cr;
21-6. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 영업권 |
(2,042,412,872) |
(2,042,412,872) |
| 종속기업투자 |
957,472,204 |
906,239,044 |
| 합 계 |
(1,084,940,668) |
(1,136,173,828) |
22. 자본
&cr;
22-1. 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수(주) |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 총수(주) |
6,623,616 |
6,623,616 |
| 보통주자본금 |
3,311,808,000 |
3,311,808,000 |
22-2. 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
9,699,492,193 |
9,699,492,193 |
| 자기주식처분이익 |
4,003,864,855 |
4,003,864,855 |
| 기타자본잉여금 |
(415,634,145) |
(415,634,145) |
| 합 계 |
13,287,722,903 |
13,287,722,903 |
22-3. 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(84,351,183) |
(84,351,183) |
| 주식매입선택권 |
268,187,792 |
158,771,243 |
| 합 계 |
183,836,609 |
74,420,060 |
23
. 주식기준보상
&cr;
23-1. 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식
매입
선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. &cr; &cr;23-2. 주식
매입
선택권에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ주식
매입
선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 &cr;ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 &cr;ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자&cr;ㆍ주식
매입
선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구 분 |
대상 |
부여일 |
행사가격 |
부여수량 |
만기 |
가득조건 |
| 1차 |
임직원 |
2016-03-30 |
1,315 |
43,000 |
2023-03-30 |
부여일로부터 2년 경과한 날의 익일부터 5년간 &cr;(2018.03.31-2023.03.30) |
| 2차 |
임직원 |
2018-05-01 |
3,810 |
332,000 |
2023-04-30 |
부여일로부터 3년 경과한 날의 익일부터 2년간 &cr;(2021.05.01-2023.04.30) |
| 3차 |
임직원 |
2020-03-25 |
11,062 |
15,000 |
2027-03-25 |
부여일로부터 4년 경과한 날의 익일부터 3년간&cr;(2024.03.26~2027.03.25) |
&cr;23-3. 주식
매입
선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식매수선택권 수량 (단위 : 주) |
가중평균행사가격(단위 : 원) |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔여주 |
332,000 |
375,000 |
3,810 |
3,524 |
| 부여 |
15,000 |
- |
11,062 |
- |
| 행사 |
- |
(43,000) |
- |
1,315 |
| 기말 잔여주 |
347,000 |
332,000 |
4,123 |
3,810 |
23-4. 당기말 행사가능한 주식
매입
선택권 수량은
347,000주
입니다. &cr;&cr;23-5. 당사는 보고기간말까지 부여된 주식
매입
선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차
부여
|
2차
부여
|
3차 부여 |
|
부여된
주식매입
선택권의 공정가치
|
585.71원 |
859.24원 |
4,891.93원 |
| 부여일의 주가 |
2,460원 |
3,730원 |
12,997원 |
| 주가변동성 |
19.04% |
21.17% |
31.47% |
| 배당수익률 |
- |
- |
- |
| 기대만기 |
- |
- |
- |
| 무위험수익률 |
1.60% |
2.49% |
1.41% |
&cr;&cr;
24. 기타포괄손익누계액 &cr;
보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
12,491,090,355 |
(284,949,645) |
| 평가손익 법인세효과 |
(2,748,039,878) |
62,688,922 |
| 합 계 |
9,743,050,477 |
(222,260,723) |
25. 이익잉여금&cr;
&cr;25-1
보고기간말 현재 이익잉여금의
내용
은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임의적립금 |
전자지급결제관련 사고준비금 |
700,000,000 |
100,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
- |
39,010,015,074 |
20,362,168,982 |
| 합 계 |
39,710,015,074 |
20,462,168,982 |
25-2. 보고기간의 이익잉여금처분계산서는 아래와 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 이익잉여금 처분예정(확정)일 |
2021년 03월 12일 |
2020년 03월 25일 |
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 |
|
39,010,015,074 |
|
20,362,168,982 |
| 전기이월이익잉여금 |
19,762,168,982 |
|
10,942,093,448 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(50,139,978) |
|
210,188,490 |
|
| 기타포괄손익공정가치지분상품평가손익 |
658,481,851 |
|
827,690,907 |
|
| 당기순이익 |
18,639,504,219 |
|
8,382,196,137 |
|
| Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 |
|
- |
|
(600,000,000) |
| 임의적립금의 적립 |
- |
|
600,000,000 |
|
| Ⅳ. 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
39,010,015,074 |
|
19,762,168,982 |
26. 영업비용
&cr;
&cr;
보고기간의 영업비용 상세내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,876,014,094 |
4,760,500,613 |
| 퇴직급여 |
787,658,292 |
813,677,227 |
| 장기종업원급여 |
53,316,039 |
(20,508,393) |
| 외주용역비 |
2,624,278,562 |
2,134,116,264 |
| 경상연구개발비 |
4,377,172,684 |
3,900,037,706 |
| 복리후생비 |
266,492,110 |
401,449,250 |
| 여비교통비 |
41,666,340 |
152,199,022 |
| 접대비 |
470,540,344 |
432,524,757 |
| 통신비 |
775,306,530 |
707,595,060 |
| 세금과공과 |
909,383,591 |
846,659,289 |
| 감가상각비 |
2,159,287,789 |
1,556,530,100 |
| 지급임차료 |
319,441,756 |
140,263,705 |
| 소모품비 |
97,387,173 |
97,398,415 |
| 지급수수료 |
18,556,765,621 |
15,647,323,785 |
| 광고선전비 |
446,981,185 |
280,963,141 |
| 무형자산상각비 |
1,235,856,780 |
888,294,080 |
| 주식보상비용 |
109,416,549 |
95,002,465 |
| 대손상각비 |
29,268,729 |
81,718,480 |
| 기타 |
236,529,106 |
301,672,162 |
| 합 계 |
38,372,763,274 |
33,217,417,128 |
27. 기타손익
&cr;
27-1.
보고기간 중 기타수익
의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
10,757,284 |
13,809,472 |
| 유형자산처분이익 |
- |
143,944,212 |
| 사용권자산처분이익 |
42,905,218 |
1,980,426 |
| 잡이익 |
16,372,092 |
5,916,520 |
| 합 계 |
70,034,594 |
165,650,630 |
27-2.
보고기간 중 기타비용
의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
11,948,148 |
13,910,461 |
| 유형자산처분손실 |
- |
40,388,458 |
| 유형자산폐기손실 |
- |
981,612 |
| 시설물이용권손상차손 |
16,033,100 |
- |
| 외화환산손실 |
174,865 |
40,000 |
| 기부금 |
120,000,000 |
237,000,000 |
| 관계기업투자손상차손 |
51,233,160 |
395,137,177 |
| 관계기업투자처분손실 |
- |
402,840,000 |
| 종속기업투자손상차손 |
- |
463,113,367 |
| 잡손실 |
154,400,915 |
20,125,781 |
| 합 계 |
353,790,188 |
1,573,536,856 |
28. 금융손익
&cr;
28-1.
보고기간 중 금융수익(기타)의
내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치채무상품평가이익 |
12,549,875 |
10,010,337 |
| 당기손익공정가치지분상품평가이익 |
12,843,775,000 |
2,031,163,680 |
| 당기손익공정가치채무상품처분이익 |
1,646,711 |
35,684,259 |
| 당기손익공정가치지분상품처분이익 |
- |
3,524,371,986 |
| 배당금수익 |
111,511,284 |
107,843,273 |
| 합 계 |
12,969,482,870 |
5,709,073,535 |
28-2.
보고기간 중 금융비용의
내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
136,988,388 |
275,050,275 |
| 당기손익공정가치채무상품평가손실 |
- |
5,883,008 |
| 합 계 |
136,988,388 |
280,933,283 |
29. 주당손익
&cr;
29-1. 기본주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;
보고기간에 대한 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
18,639,504,219 |
8,382,196,137 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
6,605,001 |
6,519,793 |
| 기본주당순이익 |
2,822 |
1,286 |
&cr;(*) 보고기간 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행보통주식수 |
6,605,001 |
6,336,751 |
| 자기주식 효과 |
- |
183,042 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,605,001 |
6,519,793 |
29-2. 희석주당이익&cr;&cr;
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는
주식
매입
선택
권이 있습니다. &cr;
보고기간 중 희석주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주순이익 |
18,639,504,219 |
8,382,196,137 |
| 조정사항 |
- |
- |
| 보통주희석순이익 |
18,639,504,219 |
8,382,196,137 |
| 가중평균희석유통보통주식수(*) |
6,891,710 |
6,796,137 |
| 희석주당이익 |
2,705 |
1,233 |
&cr;
(*)
보고기간 중 가중평균희석유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
6,605,001 |
6,519,793 |
|
주식
매입
선택권 효과
|
286,709 |
276,344 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
6,891,710 |
6,796,137 |
30. 특수관계자
의 거래내용 등
30-1.
보고기간말 현재 당사의 지배기업은 없으며, 보고기간 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) |
웹케시벡터(주) |
| 종속기업 |
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.&cr;KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd., |
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd.&cr;KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd., |
| 관계기업 |
Miroku Webcash International Co.,Ltd., |
Miroku Webcash International Co.,Ltd., |
| 기타특수관계자 |
웹케시(주), 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주), &cr;비즈플레이(주), 웹케시피에스에프(주), &cr;마드라스체크(주), 핀플(주), 씨지에스솔루션(주),&cr;로움아이티(주), Webcash VINA(유), 위플렉스(주)&cr;(재)소프트웨어해외지원재단 |
웹케시(주), 웹케시네트웍스(주), 웹케시글로벌(주), &cr;비즈플레이(주), 웹케시피에스에프(주), &cr;마드라스체크(주), 핀플(주), 씨지에스솔루션(주), &cr;로움아이티(주), Webcash VINA(유), &cr;(재)소프트웨어해외지원재단 |
30-2. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
수익거래 |
비용거래 |
| 영업수익 |
기타수익(*) |
합 계 |
영업비용 |
기타비용 |
합 계 |
| 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) |
237,002,209 |
- |
237,002,209 |
512,724,000 |
54,300,910 |
567,024,910 |
| 종속기업 |
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd. |
12,241,200 |
- |
12,241,200 |
1,090,990 |
- |
1,090,990 |
| KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd |
1,667,639 |
- |
1,667,639 |
20,313 |
- |
20,313 |
| 관계기업 |
Miroku Webcash International Co.,Ltd. |
708,206,332 |
- |
708,206,332 |
25,078,444 |
- |
25,078,444 |
| 기타&cr;특수관계자 |
웹케시(주) (*) |
3,385,477,822 |
89,740,401 |
3,475,218,223 |
862,471,891 |
- |
862,471,891 |
| 웹케시네트웍스(주) |
- |
- |
- |
81,030,000 |
- |
81,030,000 |
| 웹케시글로벌(주) |
- |
- |
- |
690,071,444 |
- |
690,071,444 |
| 비즈플레이(주) |
1,883,290,379 |
- |
1,883,290,379 |
45,256,201 |
- |
45,256,201 |
| 마드라스체크(주) |
48,602,994 |
- |
48,602,994 |
- |
- |
- |
| 로움아이티(주) |
78,904,965 |
- |
78,904,965 |
- |
- |
- |
| (재)소프트웨어해외지원재단 |
- |
- |
- |
- |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 합 계 |
6,355,393,540 |
89,740,401 |
6,445,133,941 |
2,217,743,283 |
174,300,910 |
2,392,044,193 |
(*) 기타수익에는 당사가 수령한 배당금 89백만원이 포함되어 있습니다.
| 구분 |
회사명 |
수익거래 |
비용거래 |
| 영업수익 |
기타수익(*)
|
합 계 |
영업비용 |
기타비용 |
합 계 |
| 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) |
240,839,619 |
- |
240,839,619 |
365,760,000 |
121,689,641 |
487,449,641 |
| 종속기업 |
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd. |
16,574,000 |
- |
16,574,000 |
- |
- |
- |
| KOSIGN(Cambodia) Investment Co.,Ltd |
1,238,216 |
- |
1,238,216 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
Miroku Webcash International Co.,Ltd. |
717,528,836 |
- |
717,528,836 |
22,505,501 |
- |
22,505,501 |
| 기타&cr;특수관계자 |
웹케시(주) (*) |
2,879,082,036 |
53,067,773 |
2,932,149,809 |
562,978,626 |
23,090,795 |
586,069,421 |
| 웹케시네트웍스(주) |
- |
- |
- |
67,900,654 |
- |
67,900,654 |
| 웹케시글로벌(주) |
- |
- |
- |
624,233,549 |
- |
624,233,549 |
| 비즈플레이(주) |
1,007,864,786 |
12,933,333 |
1,020,798,119 |
94,339,063 |
- |
94,339,063 |
| 마드라스체크(주) |
28,129,280 |
- |
28,129,280 |
- |
- |
- |
| 로움아이티(주) |
14,993,001 |
- |
14,993,001 |
- |
- |
- |
| (재)소프트웨어해외지원재단 |
- |
- |
- |
- |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 합 계 |
4,906,249,774 |
66,001,106 |
4,972,250,880 |
1,737,717,393 |
264,780,436 |
2,002,497,829 |
(*) 기타수익에는 당사가 수령한 배당금 53백만원이 포함되어 있습니다. &cr;
30-3. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
| 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) |
21,725,000 |
- |
21,725,000 |
8,037,700 |
| 종속기업 |
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd. |
11,687,200 |
- |
11,687,200 |
- |
| 관계기업 |
Miroku Webcash International CO.,Ltd |
80,731,899 |
- |
80,731,899 |
3,485,478 |
| 기타특수관계자 |
웹케시(주) (*1) |
286,577,140 |
- |
286,577,140 |
205,787,419 |
| 웹케시네트웍스(주) |
- |
- |
- |
4,455,000 |
| 웹케시글로벌(주) |
- |
- |
- |
68,791,363 |
| 비즈플레이(주) (*2) |
229,128,998 |
- |
229,128,998 |
972,420,763 |
| 마드라스체크(주) |
109,527 |
- |
109,527 |
- |
| 로움아이티(주) |
6,012,083 |
- |
6,012,083 |
- |
| 합 계 |
635,971,847 |
- |
635,971,847 |
1,262,977,723 |
(*1) 상기 채무금액에는 당사의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 7백만원 포함되어 있습니다. &cr;(*2) 상기 채무금액에는 당사의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 962백만원 포함되어 있습니다.
| 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
합 계 |
| 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) |
93,390,000 |
- |
93,390,000 |
17,121,103 |
| 종속기업 |
Webcash(Tianjin) Technical Development Co.,Ltd. |
16,574,000 |
- |
16,574,000 |
- |
| 관계기업 |
Miroku Webcash International Co.,Ltd. |
117,418,000 |
- |
117,418,000 |
7,972,983 |
| 기타특수관계자 |
웹케시(주) (*1) |
269,764,860 |
- |
269,764,860 |
193,916,126 |
| 웹케시네트웍스(주) |
- |
- |
- |
6,900,918 |
| 웹케시글로벌(주) |
- |
- |
- |
67,091,601 |
| 비즈플레이(주) (*2) |
104,820,640 |
- |
104,820,640 |
22,396,502 |
| 마드라스체크(주) |
7,264,763 |
- |
7,264,763 |
- |
| 합 계 |
609,232,263 |
- |
609,232,263 |
315,399,233 |
(*1) 상기 채무금액에는 당사의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 16백만원 포함되어 있습니다. &cr;(*2) 상기 채무금액에는 당사의 PG서비스 이용으로 인하여 발생한 정산예수금 17백만원 포함되어 있습니다.
30
-4. 보고기간 중 특수관계자와의 자산변동과 관련된 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
거래내역 |
거래대상물 |
| 취득 |
처분 |
| 기타특수관계자 |
웹케시 |
- |
1,435,800,000 |
기타포괄손익공정가치금융자산 |
| 구분 |
회사명 |
거래내역 |
거래대상물 |
| 취득 |
처분 |
| 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
웹케시벡터(주) (*1) |
- |
1,368,861,388 |
기타포괄손익공정가치금융자산 |
| 웹케시벡터(주) (*2) |
- |
207,158,350 |
당기손익공정가치채무상품 |
| 기타특수관계자 |
비즈플레이(주) |
2,999,968,200 |
- |
당기손익공정가치금융자산 |
| 웹케시(주) (*3) |
1,000,000,000 |
1,869,000,000 |
유형자산 |
| 웹케시(주) (*4) |
980,326,344 |
2,824,400,000 |
당기손익공정가치금융자산/&cr; 기타포괄손익공정가치금융자산 |
| 합 계 |
4,980,294,544 |
6,269,419,738 |
|
(*1) 처분이익 842백만원과 처분손실 268백만원이 포함되어 있습니다. &cr;(*2) 처분이익 35백만원과 이자수익 7백만원이 포함되어 있습니다. &cr;(*3) 처분이익 144백만원과 처분손실 40백만원이 포함되어 있습니다. &cr;(*4) 처분이익 104백만원이 포함되어 있습니다.
30-5. 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 없습니다.
&cr;30
-6. 보고기간말 현재 지급보증 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;30-6-1. 제공받은 담보 및 지급보증
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
보증목적 |
| 기타특수관계자 |
주요경영진 |
1,440,000,000 |
2,560,000,000 |
차입금 지급보증 |
&cr;30-6-2. 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내용은 없습니다. &cr;
30-7. 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
634,036,290 |
517,188,842 |
| 퇴직 급여 |
102,689,940 |
45,696,040 |
| 주식기준보상 |
95,262,747 |
95,002,465 |
| 합 계 |
831,988,977 |
657,887,347 |
31. 현금흐름표
31-1. 현금흐름표상
현금은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다. &cr;
&cr;31-2. 보고기간의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
23,710,220,824 |
10,444,497,332 |
| 조정 : |
|
|
| - 대손상각비 |
29,268,729 |
81,718,480 |
| - 장기종업원급여 |
53,316,039 |
(20,508,393) |
| - 주식보상비용 |
109,416,549 |
95,002,465 |
| - 퇴직급여 |
787,658,292 |
813,677,227 |
| - 감가상각비 |
2,159,287,789 |
1,556,530,100 |
| - 무형자산상각비 |
1,235,856,780 |
888,294,080 |
| - 이자비용 |
136,988,388 |
275,050,275 |
| - 당기손익공정가치채무상품평가손실 |
- |
5,883,008 |
| - 관계기업투자손상차손 |
51,233,160 |
395,137,177 |
| - 관계기업투자처분손실 |
- |
402,840,000 |
| - 종속기업투자손상차손 |
- |
463,113,367 |
| - 외화환산손실 |
174,865 |
40,000 |
| - 유형자산처분손실 |
- |
40,388,458 |
| - 유형자산폐기손실 |
- |
981,612 |
| - 시설물이용권손상차손 |
16,033,100 |
- |
| - 이자수익 |
(160,322,944) |
(116,148,980) |
| - 배당금수익 |
(111,511,284) |
(107,843,273) |
| - 당기손익공정가치채무상품 평가이익 |
(12,549,875) |
(10,010,337) |
| - 당기손익공정가치지분상품 평가이익 |
(12,843,775,000) |
(2,031,163,680) |
| - 당기손익공정가치채무상품 처분이익 |
(1,646,711) |
(35,684,259) |
| - 당기손익공정가치지분상품 처분이익 |
- |
(3,524,371,986) |
| - 유형자산처분이익 |
- |
(143,944,212) |
| - 사용권자산처분이익 |
(42,905,218) |
(1,980,426) |
| - 매출채권의 증가 |
(643,683,456) |
(327,417,887) |
| - 미수금의 증가 |
(3,041,356,804) |
(2,636,594,339) |
| - 선급금의 증가 |
(1,969,087) |
(6,943,005) |
| - 선급비용의 증가 |
(989,972) |
(2,818,694) |
| - 부가세대급금의 감소 |
- |
249,275,411 |
| - 미지급금의 증가 |
1,847,196,000 |
783,292,770 |
| - 예수보증금의 증가 |
824,474,830 |
758,089,106 |
| - 미지급비용의 증가 |
39,903,911 |
36,013,572 |
| - 예수금의 증가(감소) |
2,930,874 |
(38,735) |
| - 고객정산예수금의 증가 |
7,795,230,108 |
10,198,532,640 |
| - 정산예수금의 증가(감소) |
33,444,544 |
(77,907,050) |
| - 부가세예수금의 증가(감소) |
171,148,226 |
(59,932,617) |
| - 선수금의 증가 |
831,449,469 |
351,940,029 |
| - 퇴직금의 지급 |
(310,034,773) |
(142,333,076) |
| - 장기종업원급여부채의 감소 |
(26,100,000) |
- |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
22,638,387,353 |
18,594,656,160 |
31-3. 보고기간
중
비현금항목의
조정내용
은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치지분상품 비유동자산 대체 |
31,986,584,000 |
- |
| 기타포괄손익공정가치지분상품평가손익의 변동 |
12,738,600,000 |
- |
| 유형자산의 투자부동산 대체 |
712,891,236 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
531,250,000 |
365,000,000 |
| 유형자산 취득을 위한 미지급금의 증가(감소) |
(261,695,000) |
361,526,000 |
| 무형자산 취득을 위한 미지급금의 증가 |
26,930,000 |
- |
| 리스로 인한 사용권자산의 증가 |
478,077,867 |
1,719,603,451 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
517,759,680 |
571,254,697 |
| 시설물이용권으로 인한 무형자산의 증가 |
- |
459,142,520 |
| 합 계 |
46,730,397,783 |
3,476,526,668 |
31-4.
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재무활동으로 인한 부채 |
| 리스부채(유동) |
리스부채(비유동) |
단기차입금 |
유동성장기부채 |
장기차입금 |
| 기초금액 |
548,890,293 |
956,168,533 |
570,000,000 |
1,065,000,000 |
2,922,500,000 |
| 현금흐름 |
(591,966,709) |
- |
2,960,000,000 |
(1,096,250,000) |
(2,391,250,000) |
| 신규리스 |
479,618,066 |
775,503,546 |
- |
- |
- |
| 리스해지 |
(320,702,072) |
(455,657,223) |
- |
- |
- |
| 유동성대체 |
517,759,680 |
(517,759,680) |
- |
531,250,000 |
(531,250,000) |
| 기말금액 |
633,599,258 |
758,255,176 |
3,530,000,000 |
500,000,000 |
- |
&cr;
32. 우발부채와 약정사항&cr;
&cr;32-1. 보고기간말 현재 금융약정사항
은 다음과 같습니다.
| 약정처 |
금융거래약정내용 |
약정한도액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
일반대출 |
10,000,000 |
1,500,000,000 |
| 신한은행 |
일반대출 |
2,200,000,000 |
1,800,000,000 |
| 우리은행 |
일반대출 |
1,770,000,000 |
1,770,000,000 |
| 농협은행 |
일반대출 |
10,000,000 |
187,500,000 |
| 국민은행 |
일반대출 |
10,000,000 |
800,000,000 |
| 경남은행 |
일반대출 |
10,000,000 |
- |
| 광주은행 |
일반대출 |
20,000,000 |
- |
| 합 계 |
4,030,000,000 |
6,057,500,000 |
32-2. 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.
| 지급보증처 |
내용 |
당기말 |
전기말 |
|
소프트웨어공제조합(*)
|
계약이행보증 |
20,116,604,371 |
5,389,104,986 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 |
1,020,500,000 |
1,270,620,000 |
| 대표이사 등 |
차입금보증 |
1,440,000,000 |
2,560,000,000 |
(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 501,776천원이 담보로 제공되고 있습니다.