사업보고서 4.7 (주)블리츠웨이 N A 110111-7655868

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 2 기)

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 3월 23일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 블리츠웨이
대 표 이 사 : 배 성 웅
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국회대로 638 (영등포동7가, 블리츠웨이빌딩)
(전 화) 02-512-7692
(홈페이지) http://blitzway.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 최승원
(전 화) 02-512-7692
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

주식회사 블리츠웨이는 2021년 12월 8일(합병등기일)에 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2021년 12월 23일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다.&cr;&cr;대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 주식회사 블리츠웨이가 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 주식회사 블리츠웨이가 존속법인인 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 형태입니다.&cr;&cr;본 보고서는 경제적 실질에 따라, 작성주체가 소멸법인이자 피합병법인인 주식회사 블리츠웨이의 내용을 기초로 작성하였음을 알려드립니다.

&cr;당사는 설립 이후 전세계적으로 급성장하고 있는 콘텐츠산업 중에서 피규어산업에 전사적 역량을 집중하였고, 피규어 개발 및 제작, 유통을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지속적인 연구개발을 통해 실사 피규어, 로봇 피규어, 아트토이 등 피규어 전 분야에 걸친 개발 및 제작을 할 수 있는 시스템을 구축하였고 이를 기반으로 해외시장 확장 및 국내시장의 저변 확대를 진행하고 있습니다.&cr;&cr;할리우드 캐릭터 IP 라이선스를 기반으로 High-end 피규어를 제작하는 BLITZWAY 브랜드와 애니메이션 캐릭터 IP 라이선스를 기반으로 애니 캐릭터, 로봇류 등의 피규어를 제작하는 5PRO STUDIO 브랜드를 보유하고 있으며, 고객사의 콘텐츠를 활용한 ODM 사업, 창작 IP를 통한 피규어 개발 제작 사업을 진행하여 지속적인 매출성장을 실현하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 사업과 관련한 좀더 상세한 사항은 본 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 가. 연결대상 종속회사 개황&cr;(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
---------------
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 연결대상 종속회사가 없습니다.&cr;

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

주) 당사는 보고서 작성기준일 현재 연결대상회사가 없습니다.&cr;&cr; 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 '주식회사 블리츠웨이'이며, 약식으로 표기할 경우에는 '㈜블리츠웨이'입니다. 영문으로는 'BLITZWAY CO., LTD.(약칭: BLITZWAY)'라 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자&cr; 당사는 2010년 10월 14일 설립되었으며, 2021년 12월 8일(합병등기일)에 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 합병하여 2021년 12월 23일 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분

내용

본점소재지

서울특별시 영등포구 국회대로 638 (영등포동7가, 블리츠웨이빌딩)

전화번호

02-512-7692

홈페이지주소

 https://blitzway.com

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr;당사는 현재 피규어 개발 및 제작을 주된 사업으로 하고 있으며, 2021년 5월 ㈜스티키몬스터랩과 공동 설립한 조인트벤처 ㈜트럭380을 통하여 스토리텔링이 있는 독자적인 IP를 개발하여 향후 애니메이션, 웹툰, 웹소설, 드라마, 영화, 게임 등 다양한 플랫폼을 통해 사업을 확장해 나갈 계획입니다.&cr;&cr;당사의 주요 사업 및 향후 추진하고자 하는 신규사업에 대한 상세 내용은 본 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고해 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 신용평가에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2021년 12월 23일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

&cr; 가. 회사의 연혁

연월

내용

2010.10

주식회사 블리츠웨이 설립

2011.06

회사 최초 글로벌 영화사의 IP 개발, 생산

: Universal Studios의 스카페이스「Scarface (Al Pacino)」

2011.11

회사 최초 글로벌 영화사와 라이선스 계약 체결

: Universal Studios와 라이선스 계약 칼리토「Carlito's Way (Al Pacino)」

2012.10

사망유희(브루스리1) 1/3 스케일 스태츄 세계 최초 라이선스 획득

2012.10

용쟁호투(브루스리2) 1/3 스케일 스태츄 세계 최초 라이선스 획득

2012.11

신사는 금발을 좋아해(먼로1), 1/4 스케일 스태츄 세계 최초 라이선스 획득

2013.08

파이트 클럽(브래드 피트), 1/6 스케일 액션 피규어 세계 최초 라이선스 획득

2014.09

아스트로 강가, 합금 액션 피규어 세계 최초 라이선스 획득(오프로스튜디오)

2015.11

고스트 버스터즈 : 엑토(ECTO-1), 1/6 스케일 오토모델 세계 최초 라이선스 획득

2016.07

원초적 본능, 1/4 스케일 스태츄 세계 최초 라이선스 획득

2017.10

NASA 인증 우주인1, 1/4 스케일 스태츄 세계 최초 라이선스 획득

2017.12

연구개발전담부서 인증

2018.02

기업부설연구소 설립 인증

2018.03

벤처기업 인증

2018.04

본점 이전(서울특별시 강남구 도산대로37길 41)

2018.04

대표이사 배성웅 취임(대표이사 최승원, 배성웅 각자대표)

2018.05

ISO 9001 인증

2018.05

이노비즈 인증

2018.06

주식병합(1주의 금액 500원에서 10,000원으로 변경)

2018.07

7년만의 외출(마를린 먼로), 1/4 스케일 스태츄 세계 최초 라이선스 획득

2018.07

국내 상표권「BLITZWAY」(25류) 등록

2018.09

국내 상표권「BLITZWAY」(28류) 등록

2018.10

대표이사 최승원 사임(대표이사 배성웅 단독 대표)

2018.10

1차 유상증자(납입금액: 1,000,000,000원)

2018.10

특허「흉부 움직임이 가능한 피규어」등록

2018.11

특허「길이 조절이 가능한 피규어」등록

2018.11

액면분할(1주의 금액 10,000원에서 500원으로 변경)

2018.12

무상증자(자본전입액: 489,000,000원)

2018.12

오프로스튜디오코리아㈜ 자산양수(상표, 라이선스계약, 비품 등)

2018.12

자체 IP 피규어「HUNTERS」시리즈 : 헌터스_보이 출시(한정판, 판매시작)

2019.03

로마의 휴일(오드리햅번), 1/4 스케일 스태츄 세계 최초 라이선스 획득

2019.04

고용노동부 강소기업 선정

2019.07

2차 유상증자(납입금액: 600,026,000원)

2019.10

3차 유상증자(납입금액: 299,994,054원)

2019.11

2019 국가경쟁력대상「제조부문 최우수상」수상

2020.05

고용노동부 강소기업 선정

2020.06

4차 유상증자(납입금액: 299,994,054원)

2020.06

미국 상표권「BLITZWAY」(25류, 28류) 등록

2020.07

중국 상표권「BLITZWAY」(25류, 28류) 등록

2020.12

제57회 수출의 탑(백만불) 수상

2021.05

㈜트럭380 설립 - ㈜스티키몬스터랩과 합작법인

2021.05

본점 이전(서울시 영등포구 국회대로 638)
2021.06 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와의 합병 결의
2021.09 코스닥 상장예비심사 승인
2021.12 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 SPAC 합병 완료(합병신주 코스닥 상장)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자 본점소재지 비고
2010.10.14 서울특별시 성북구 성북동 250 신원빌 101 설립
2018.04.12 서울특별시 강남구 도산대로37길 41(신사동, 비더블유빌딩) 이전
2021.05.21 서울특별시 영등포구 국회대로 638(영등포동7가, 블리츠웨이빌딩) 현재

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018.04.25임시주총대표이사 배성웅&cr;대표이사 최승원&cr;사내이사 권혁철&cr;사내이사 김태헌&cr;감 사 허재혁--2018.10.22---대표이사 최승원(사임)&cr;사내이사 김태헌(사임)2019.10.14임시주총사외이사 정지호사내이사 최승원-2021.03.31정기주총-대표이사 배성웅&cr;사내이사 권혁철&cr;감 사 허재혁-
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

주) 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(배성웅, 최승원, 권혁철), 사외이사 1인(정지호)으로 구성되어 있으며 감사는 1인(허재혁)이 존재합니다.&cr;&cr; 라. 최대주주의 변동

일자 최대주주명 소유주식수 지분율 변동 내역
2021.12.08 배성웅 7,298,279주 20.49% 합병에 따른 최대주주 변경

주) 당사의 공시대상기간 중 주식회사 블리츠웨이와 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사의 SPAC 합병에 따른 상기 최대주주의 변경 외에는 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 상호의 변경

일자 변경 전 변경 후 비고
2021.12.08 대신밸런스제9호&cr;기업인수목적 주식회사 주식회사 블리츠웨이 SPAC 합병에 따른 상호 변경

&cr; 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

구분 비고
합병등기일 2021년 12월 8일
합병대상 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사
합병목적

(1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보&cr;(2) 신제품 개발을 위한 투자 재원의 확보

(3) 대외 인지도 상승에 따른 자사제품의 이미지 향상 및 우수인력 유치&cr;(4) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 가능한 성장동력 확보&cr;(5) 조직체계의 합리화를 통한 안정적이고 효율적인 경영 실현

(6) 코스닥 시장 상장에 따른 매출처의 신뢰도 확보&cr;(7) 코스닥 시장 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호
합병방법 코스닥시장 상장 합병법인인 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사가 피합병법인인 주식회사 블리츠웨이를 흡수 합병함
합병비율 대신밸런스제9호기업인수목적㈜ : ㈜블리츠웨이 = 1 : 29.193
합병신주 주식회사 블리츠웨이의 보통주 1주당 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사의 보통주 29.1930000주를 교부함

주) 당사는 코스닥시장 상장을 위해 2021년 6월 23일에 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 합병계약을 체결하였으며, 2021년 12월 8일 합병을 완료하였습니다.

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

변경일자 2021년 12월 8일(합병등기일)
변경 전 그 외 기타 분류안된 금융업&cr;사업목적:「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)」제372조의2에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거래소")의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것
변경 후 완구제조 및 도ㆍ소매업&cr;사업목적: 피규어 개발 및 제작을 주된 사업으로 영위하는 것
변경사유 기업인수목적 주식회사와의 합병으로 인한 주된 사업내용의 변경

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;

 3. 자본금 변동사항

※ 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 1기&cr;(2020년말) 비고
보통주 발행주식총수 35,615,566 31,405,566 주)
액면금액 100 100 -
자본금 3,561,556,600 3,140,556,600 -
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 3,561,556,600 3,140,556,600 -

주) 2021년 12월 8일자로 주식회사 블리츠웨이와 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사의 합병이 완료됨에 따라, 피합병법인인 당사의 당기초 주식수는 1,075,791주였으나 합병비율을 곱하여 산출된 31,405,566주로 소급하여 조정되었습니다.

&cr;

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주500,000,000-500,000,000-35,615,566-35,615,566---------------------35,615,566-35,615,566-7-7-35,615,559-35,615,559-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-7--7주)우선주------보통주-7--7주)우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주) 당사는 대신밸런스9호기업인수목적 주식회사와 합병시 발생한 단주의 처리를 위하여 당기 중 기명식 보통주식 7주를 시가로 취득하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

※ 정관 변경 이력

2020.06.02제1기 임시주주총회발행예정주식총수의 변경신주 발행을 위한 증자 가능 한도 확대2021.03.31제2기 정기주주총회발행예정주식총수의 변경신주 발행을 위한 증자 가능 한도 확대2021.11.05제2기 임시주주총회- 상호 변경&cr;- 사업 목적 변경&cr;- 존속기한 삭제&cr;- 공고방법 변경&cr;- 주식의 종류 내용 추가&cr;- 주권의 종류 삭제&cr;- 신주인수권 부여기준 추가&cr;- 주식매수선택권 내용 추가 등SPAC 합병으로 인한 정관변경
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

주1) 본 보고서에 첨부한 정관의 최근 개정일은 2021년 11월 5일입니다.&cr;주2) 2022년 3월 31일 개최 예정인 당사의 제2기 정기주주총회에 '사업확장을 위한 목적사업 추가' 및 '의결권의 서면 행사 제한'을 내용으로 하는 '정관 일부 변경의 건'이 안건으로 포함되어 있습니다.&cr;

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

&cr;당사는 피규어의 개발 및 제조를 주요사업으로 하고 있으며, 할리우드 캐릭터 IP 라이선스를 기반으로 High-end 피규어를 제작하는 BLITZWAY 브랜드, 애니메이션 캐릭터 IP 라이선스를 기반으로 애니 캐릭터, 로봇류 등의 피규어를 제작하는 5PRO STUDIO 브랜드를 보유, 고객사의 콘텐츠를 활용한 ODM 사업과 창작 IP를 통한 피규어 개발 제작 사업을 진행하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 글로벌 총판 위주의 온라인 도/소매 채널 및 당사 홈페이지를 활용한 B2C 판매형태를 통하여 제품을 공급하고 있습니다. 현재 원가경쟁력 제고를 위하여 중국에서 외주생산을 하고 있으며, 납기, 품질관리 및 기술력 등을 종합적으로 고려하여 외주생산처를 주의깊게 관리하고 있습니다.&cr;&cr;콘텐츠 산업은 지속가능한 경제성장의 새로운 대안으로 부상하고 있습니다. 동사는 전 세계적으로 급성장하고 있는 콘텐츠 산업 중 피규어 산업을 영위하고 있으며, 피규어 개발을 위한 연구개발에 주력, 향후 사업확장을 위한 준비를 하고 있습니다.&cr;&cr;피규어시장의 경우 2020년 기준 글로벌 시장규모는 북미, 유럽, 아시아태평양, 라틴아메리카, 중동 및 아프리카순으로 북미지역이 글로벌 피규어 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그러나 2027년에는 아시아태평양 지역의 경제성장, 인구 증가 및 피규어 인식 전환 등에 힘입어 해당 지역의 성인 소비시장이 개척되어 최대시장이 될 전망입니다.&cr;&cr;회사는 사업확장을 위한 투자자금 확보 및 장기자금 조달능력 증대, 신규 피규어 개발을 위한 투자 재원의 확보를 위하여 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 2021년 12월 8일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다.&cr;&cr;

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품에 관한 내용&cr;(1) 피규어 제품의 종류

피규어종류.jpg 피규어종류
(출처: 블리츠웨이 공식홈페이지(https://blitzway.com)

&cr; (2) 피규어 제품 라인업

제품의 종류

 내용

인물 액션 피규어 / 스태츄

1/3 스케일 스태츄

1/4 스케일 스태츄

1/6 스케일 액션피규어
원더우먼.jpg 원더우먼

이소룡.jpg 이소룡

지미핸드릭스.jpg 지미핸드릭스

브랜드 : BLITZWAY

최근 프라임원 스튜디오 협업으로 DC 라인업 출시후 호평

브랜드 : BLITZWAY

대표적인 자사 라인업

가장 대중적인 스태츄 라인

브랜드 : BLITZWAY

대표적인 자사 라인업

가장 대중적인 인물 액션 피규어 라인

애니 액션 피규어 / 스태츄

합금 로봇 피규어

1/12 스케일 액션피규어

1/6 스케일 스태츄
메칸더로보.jpg 메칸더로보

월리.jpg 월리

드래곤볼(위) 캐산(아래).jpg 드래곤볼(위) 캐산(아래)

브랜드 : 5PRO STUDIO

하이엔드 로봇피규어

브랜드: 5PRO STUDIO

가장 대중적인 애니 액션피규어 라인

브랜드: 5PRO STUDIO

최근 인기있는 애니 스태츄 라인

게임피규어

 리니지.jpg 리니지

리니지_1.jpg 리니지

쿠키런.jpg 쿠키런

게임회사와의 (협업)콜라보레이션에 따라 제작된 게임 피규어

ODM 방식으로 One Stop Solution 제공

아트토이

 스티키(무한도전).jpg 스티키(무한도전)

스티키.jpg 스티키

빅뱅.jpg 빅뱅

실사나 애니 피규어처럼 작품의 정밀재현에 초점을 맞추기보다는 특정 주제나 작품을 모티브로 재해석하여 디자인된 피규어.

창작 IP

 헌터스(더 보이).jpg 헌터스(더 보이)

헌터스(버바캇).jpg 헌터스(버바캇)

헌터스(닥터bb).jpg 헌터스(닥터BB)

헌터스 시리즈 : 자사의 창작 IP로 디스토피아적 캐릭터로 세번째 시리즈까지 출시됨
(출처: 블리츠웨이 공식홈페이지(https://blitzway.com)

나. 주요 제품 등의 매출 현황

(단위 : 천원, %)
사업부문 매출유형 품목 2021년도 2020년도 2019년도
매출액 매출비중 매출액 매출비중 매출액 매출비중
피규어 제품 인물 액션 피규어 / 스태츄 6,588,063 41.6% 4,455,611 35.1% 1,694,090 48.3%
애니 액션 피규어 / 스태츄 5,297,325 33.4% 4,423,654 34.8% 730,214 20.8%
게임피규어 3,690,000 23.3% 2,600,000 20.5% - -
아트토이 257,924 1.6% 61,655 0.5% 905,425 25.8%
자사IP 17,085 0.1% 1,153,544 9.1% 174,554 5.0%
합계 15,850,396 100.0% 12,694,465 100.0% 3,504,282 100.0%

&cr; 다. 주요 제품 등의 가격변동 추이&cr;당사는 사전주문예약(Pre-order)방식으로 한정판 피규어를 판매하고 있습니다. 이에 따라, 전세계 유통사 등에서 사전예약주문을 받은 후 제품이 준비되면 출고가 이루어지며, 품목별 재고 소진시까지 품목별 가격변동이 없는 정책을 운영하고 있습니다. 이처럼, 당사의 가격은 정해진 권장소비자가를 기준으로 유통사별ㆍ주문량별로 차등 적용되며, 확정ㆍ적용된 출고가는 단종시까지 변동되지 않습니다.&cr;

3. 원재료 및 생산설비

&cr; 가. 주요 원재료&cr;(1) 가격변동 추이

(단위 : 위안/톤)
구분 2021년

2020년

2019년

PVC

국내

 -

-

-

수입

 8,292.00

8,693.50

7,161.00

ABS-757

국내

 -

-

-

수입

 18,100.00

13,850.00

12,050.00

합금-ZAMAK-3

국내

 -

-

-

수입

 24,710.00

21,650.00

19,160.00

주1) 국제 시세의 변동을 확인하기 위해 PVC: Investing.com, ABS-757: buyplas.com, 합금-ZAMAK-3: mymetal.net 등을 참조하였습니다.&cr;주2) 당사는 제품생산을 위한 주요 원재료를 선별하여 이를 외주처에서 구매하도록 하고 있으며, 해당 원재료비는 외주처에 지급하는 품목별 외주가공비 금액에 포함되어 있습니다.

&cr;(2) 주요 매입처

(단위 : 백만원)
매입처 2021년 2020년 2019년
외주가공처 A사 2,301 1,906 4,026
외주가공처 B사 1,652 1,027 2,222
합계 3,953 2,933 6,248

주1) 주요 외주가공처명은 당사의 영업기밀사항으로 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있어 기재하지 않았습니다.&cr;주2) 당사는 상기 매입처들과 지분 등 특수한 관계에 있지 않으나 다수의 글로벌 인기IP 계약 확보, 절대적인 퀄리티의 High-end 피규어를 만들기 위한 기술 및 노하우 축적 등의 차별화된 경쟁력 확보 및 공정별 매입처 분리 운영 등의 정책으로 동 매입처들과 전략적 파트너십 관계를 유지하고 있습니다.&cr;

나. 생산 및 설비&cr;(1) 주요 제품 또는 서비스에 대한 생산능력, 생산실적, 가동률

(단위 : 개, 천원)
유형

구 분

 2021년 2020년 2019년

수량

금액

수량

금액

수량

금액

제품

생산능력

 117,857 110,991

99,000

10,010,498

69,300

3,092,299

생산실적

 8,481,536 7,987,417

66,954

6,770,130

54,238

2,420,204

가 동 율

 94.17

67.63%

78.27%

기말재고

 3,568 231,389

3,581

208,232

11,721

335,745

주1) 생산능력 : 1일 근무시간(11시간)*300일(25일/월*12개월)*인원수÷생산시간/개당 생산시간

주2) 당사는 외주가공을 통해서 제품을 생산하며, 사전 주문에 따른 다품종 소량생산 방식이기 때문에 규격화된 생산능력 산출에 어려움이 있으며, 주요 외주처의 인원 등을 참고하여 적절한 기준으로 산정하였습니다.

&cr;(2) 생산설비에 관한 사항&cr;당사는 상술한 바와 같이 주요 외주가공처들과 긴밀한 전략적 파트너십 관계를 유지하고 있습니다. 이에 당사는 생산을 위한 중요 설비를 보유하고 있지 않으며, 외주처가 제조를 위해 보유 및 직접 사용한 생산설비 감가상각비 상당액은 당사가 지급하는 외주가공비에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;

 4. 매출 및 수주상황

&cr; 가. 매출&cr;(1) 유형별 매출액

(단위 : 백만원)
매출유형 품목 2021년 2020년 2019년
제품 인물 액션 피규어 / 스태츄 내수 398 568 108
수출 6,190 3,888 1,586
소계 6,588 4,456 1,694
애니 액션 피규어 / 스태츄 내수 556 496 162
수출 4,742 3,928 568
소계 5,297 4,424 730
게임피규어 내수 3,690 2,600 -
소계 3,690 2,600 -
아트토이 내수 44 16 861
수출 214 46 44
소계 258 62 905
자사IP 내수 4 93 27
수출 14 1,060 147
소계 17 1,154 175
합계 내수 4,691 3,773 1,158
수출 11,160 8,922 2,345
소계 15,850 12,694 3,504

&cr;(2) 판매조직 및 판매경로&cr;(2-1) 판매조직

판매 조직도.jpg 판매 조직도

&cr;(2-2) 판매경로

품목 구분 판매경로
액션 피규어&cr;및 스태츄 License제품 수출 Distributor → Wholesaler 또는 Retailer → 소비자
B2C판매
내수 Distributor → Retailer → 소비자
ODM제품 수출 B2B판매
내수

&cr;(2-3) 판매전략&cr;당사가 주요 고객인 글로벌 도소매상과의 파트너십을 유지 및 확장하기 위해서는 소비자들이 원하는 IP 라이선스의 확보 수준, 해당 IP의 재현 수준 등 제품 품질이 가장 중요한 요소라 할 수 있습니다. 이에 당사는 지속적으로 수요가 유지되는 클래식 IP 라이선스를 확대해나가는 한편, 신규 트렌드 IP를 선제적으로 라이선싱하여 High-end 피규어 제품을 구현하는 것을 판매전략의 핵심으로 삼고 있습니다.&cr;

(가) 글로벌 인기IP 계약

당사는 기존의 강점을 더 강화할 수 있는 글로벌 IP 의 지속적인 계약으로 점점 성장하는 시장에서 브랜드 입지를 강화하기 위하여 다음과 같은 전략을 사용하고 있습니다.

① 클래식 IP의 강화

당사는 클래식 무비 라인에서 최고 수준의 제품을 공급해 왔습니다. 클래식 무비 시장을 견고히 하고있습니다.&cr;

② 새로운 트렌드 신작 IP 확보

당사는 새로운 사업영역으로의 확장 필요성을 인지하고, 파트너사인 Prime 1 Studio와의 협업으로 배트맨 및 슈퍼맨 IP 등으로 유명한 DC 코믹스의 영화 '더 조커'의 호아킨피닉스를 제작하였습니다.&cr;&cr;(나) High-end/Hyper-end 피규어 품질 극대화

당사는 국내 생산시설 확보를 통하여 소량 한정판 High-end 피규어 시장에서의 입지를 공고히 하고 시장점유율을 확대해 나갈 예정입니다. 구체적으로 중국 내 생산공정의 시스템화를 통한 고품질 전략으로 High-end 시장에서의 입지를 공고히 하고 시장점유율을 확대하는 한편, 국내 생산시설 확보를 통하여 Hyper-end 제품을 제작할 예정입니다.&cr;

(다) 자사 IP 확보

당사는 자사 IP를 확보하여 장기적으로 OSMU(One Source, Multi Use)가 가능한 사업모델을 지향하고 있습니다. 이러한 전략에 따라 중화권에서 큰 인기를 얻은 '헌터스' 시리즈 등 창작 IP 제품을 순차적으로 개발 및 출시하고 있습니다.

(라) 게임회사 ODM

당사는 국내 유일의 액션 피규어, 스태츄 및 아트토이 종합 제작회사로 유명 게임회사와 콜라보레이션을 통하여 넥슨코리아의 메이플스토리2, 엔씨소프트의 블레이드앤소울, 리니지 등 ODM 제품을 기획, 개발 및 판매해왔습니다. 당사는 이러한 ODM 제품 관련 One Stop Solution을 제공할 수 있는 국내 최고 수준의 역량을 바탕으로 향후에도 펄어비스게임사의 검은사막 등 유망IP를 선별하여 게임회사와의 콜라보레이션을 진행할 계획입니다.

&cr;(2-4) 계약형태별 주요 매출처

(단위 : 백만원)
계약형태 수출구분 거래처 2021년 2020년 2019년
유통 수출 A사 4,818 3,986 748
B사 3,137 677 -
국내 C사 534 929 155
ODM 국내 D사 3,190 2,600 -
합계 11,679 8,192 903

주) 거래처명은 당사의 영업기밀사항으로, 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있어 기재하지 않았습니다.&cr;

나. 수주현황

국내외 유통사를 통하여 판매하는 당사 브랜드 피규어의 경우 각 품목은 통상 3~6개월간의 개발기간을 거친 후 선주문 방식을 통하여 생산 예상 수량을 집계하고 4~5개월의 양산기간을 거쳐 제작, 납품하는 구조 입니다. 각 품목은 선주문 개시 후 개별 마감시점까지 지속적으로 주문을 취합하기 때문에 실제 주문량은 수시로 변동하게 됩니다.

 5. 위험관리 및 파생거래

&cr; 가. 시장위험과 위험관리

(1) 재무위험관리요소&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1-1) 시장위험&cr;(가) 외환위험&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;

경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원 등)

구분

 통화 당기말 전기말
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
금융자산: 　 　 　
현금및현금성자산 USD 3,945,647 4,677,565 1,386,075 1,508,050
현금및현금성자산 EUR 575 772 575 769
현금및현금성자산 CNY 3,463,700 645,149 - -
매출채권 USD 11,487 13,618 76,015 82,704
미수금 USD - - 6,945 7,556
소 계 5,337,103 1,599,079
금융부채: 　
매입채무 USD 130,000 154,115 54,390 59,176
매입채무 CNY 2,030,987 378,292 2,671,126 445,971
미지급금 CNY 110,129 20,513 295,488 49,335
소 계 552,920 554,482

당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
USD 상승 시 453,707 153,913
하락 시 (453,707) (153,913)
EUR 상승 시 77 77
하락 시 (77) (77)
CNY 상승 시 24,634 (49,531)
하락 시 (24,634) 49,531

&cr;(나) 이자율 위험&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1% 상승 시 1% 하락 시
이자수익 130,863 (130,863)
이자비용 (4,616) 4,616

(1-2) 신용위험

신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(가) 위험관리

회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. &cr;

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

&cr;회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

&cr;회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

&cr;(나) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(다) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr;① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말과 당기초 현재 추가로 손실충당금으로 인식될 기대신용손실은 산출되지 아니하였습니다.&cr;

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

&cr;(라) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

&cr;(1-3) 유동성 위험&cr;회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

(가) 당기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과
매입채무 532,407 532,407 532,407 -
기타금융부채 204,858 204,858 204,858 -
리스부채 36,865 38,491 14,212 24,280
전환사채 923,109 990,000 - 990,000

&cr;(나) 전기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과
매입채무 505,148 505,148 505,148 -
기타금융부채 120,680 120,680 120,680 -
리스부채 167,780 171,291 139,791 31,500

&cr;(2) 자본위험관리 &cr;

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr;

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

&cr;회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 현금성자산 등이 총차입금을 초과하여 순부채금액이 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 아니합니다.

&cr; 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;

6. 주요계약 및 연구개발활동

&cr; 가. 경영상의 주요계약 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 기술이전계약, 기술도입(제휴)계약, 경영관리계약, 자산유동화를 위한 자산양도계약(신탁계약, 자산관리계약 등), 부동산 매매계약, 부동산 개발계약 등이 없습니다.&cr;&cr; 나. 연구개발활동&cr;(1) 연구개발활동의 개요

피규어 제작에 있어서는 대량생산이 가능하면서도 절대적인 퀄리티를 만들어내는 노하우가 가장 핵심적인 역량입니다. 당사는 지난 10년간 글로벌 탑클래스 조형사가 디자인하고 기획한 제품을 정교한 High-end 피규어로 양산할 수 있는 축적된 기술과 노하우를 확보하였습니다. 당사 High-end 피규어 품질 극대화를 목표로 연구개발 역량을 집중하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 연구개발 담당조직&cr;(2-1) 조직 개요

구분 내용
① 연구개발 담당조직&cr;② 조직 형태&cr;③ 명칭&cr;④ 연구소 최초 인정일&cr;⑤ 연구소 인증번호 주식회사 블리츠웨이 기업부설연구소&cr;기업부설연구소&cr;주식회사 블리츠웨이 기업부설연구소&cr;2018.02.05&cr;제2018110656호

&cr;(2-2) 연구소 조직도

연구개발 조직도.jpg 연구소 조직도

&cr;(2-3) 연구팀 운영현황

부서

수행업무

개발1실

실사헤드 조형, 인체 바디 조형, Hard Format 의상 조형, 스태츄 베이스 조형, 인체 페인팅

개발2실

애니/반실사 바디, 헤드 조형, Hard Format 의상 조형, 스태츄 베이스 조형, 애니/사물 페인팅

메카닉실

로봇 설계, 기믹 설계, 금형 배치, 샘플 복제/후가공, 페인팅 보조

캐릭터/디자인실

디자인, 패키지

개발지원본부

신입직원교육, 조형개발지원, 프로토 타입 보관/관리, 금형용 원형 보관/관리, 외주관리, 라이센스 감수/승인

&cr;(3) 연구개발비용

(단위 : 천원)
과 목 2021년 2020년 2019년
당기 매출액 15,850,396 12,694,465 3,504,282
연구개발비용 계 1,779,050 1,117,527 722,728
(정부보조금) - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액x100] 11.22% 8.80% 20.62%

&cr;(4) 연구개발실적&cr;(4-1) 연구개발 실적

연구과제명 주관부서 연구개발 시기
강가 Ganga ㈜블리츠웨이&cr;기업부설연구소&cr;(독자개발) 2018년
보톰즈 Votoms
양들의침묵 Silence of the Lambs
원초적본능 Basic Instinct
테카맨 Tekkaman
헌터스_보이 Hunters-The Boy
게타1 Getter1 ㈜블리츠웨이&cr;기업부설연구소&cr;(독자개발) 2019년
대부 Godfather
엑토1 Ecto ver.1
우주인1 ASTRONAUT ver.1
캐산 Casshern
가제트 Gadget ㈜블리츠웨이&cr;기업부설연구소&cr;(독자개발) 2020년
김성재 KIM SUNG JAE
왕좌의 게임(대너리스 Daenerys)
로마의휴일 Roman Holiday
메칸더 Mechander
베스파 바이크 Vespa
빌앤테드 Bill & Ted
아톰1 Astro Boy ver.1
이소룡3 Bruce Lee ver.3
조로 Zorro
지미 Jimi
헌터스_닥터비비 Hunters-Dr. BB
헌터스_버바캇 Hunters-Berbarkat
SML_WAR ㈜블리츠웨이&cr;기업부설연구소&cr;(독자개발) 2021년
드래곤볼 Dragon Ball
마릴린 먼로2 Monroe ver.2
조커_호아킨 Joker(Joaquin)
아톰2 Astro Boy ver.2
앨비스 프레슬리 Elvis
조커(다크나이트) Joker(TDK)
원더우먼(Lynda Carter)
왕좌의게임 (존스노우 Jon Snow)
우주인2 ASTRONAUT ver.2
월리를 찾아서 Where's Wally
이소룡4 Bruce Lee ver.4
조커 히스레져 1/3 (흉상)
도론죠 1/6 Doronjo
볼트론 Voltron
듄 1/4 Dune
헬보이 Ⅱ 1/4 Hellboy 2
피스메이커 1/3 PeaceMaker
엑토 Ⅱ Ecto
이누야샤 Inuyasha
더 배트맨 1/3 Batman

&cr;(4-2) 연구개발 계획

연구과제명 종류 연구기관
수어사이드스쿼드2(블러드스포트) 스태츄 ㈜블리츠웨이&cr;기업부설연구소&cr;(독자개발)
에일리언Ⅱ 시고니 위버
드래곤볼Ⅱ(런치)
캐산, 블랙게타, 가챠맨, 포리마 등 애니피규어 액션피규어
디즈니 캐릭터 아트토이 3종 아트토이
밀리터리 미소녀 1/6 액션피규어
블랙 아스트로넛 1/5 아트토이
마이클 잭슨 1/4 스태츄
커트코베인 1/4, 1/6 2종 액션피규어, 스태츄
베스파 바이크 3종 스태츄
블랙아담(2022) 1/3
더플래쉬(2022) 1/3(마이클키튼, 벤에플랙)
아쿠아맨(2022) 1/3(Aquaman,, Mera)

주) 상기 연구개발 계획은 신규피규어 개발 건입니다. 당사는 획기적인 디자인의 개발 및 판매로 브랜드 이미지를 상승시키는 동시에 고객요구에 부합하는 제품 출시로 지속적인 매출 성장을 이어갈 계획입니다.&cr;&cr;

 7. 기타 참고사항

가. 상표관리 또는 고객관리 정책&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 상표관리 정책 또는 고객관리 정책을 가지고 있지 않으며, 해당 정책이 회사의 사업에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr; 나. 지적재산권 현황

종 류

출원일

등록일

소유자

내 용

출원국

특허권

2018.03.16

2018.11.08

㈜블리츠웨이

길이 조절이 가능한 피규어

한국

특허권

2018.03.23

2018.10.24

㈜블리츠웨이

흉부 움직임이 가능한 피규어

한국

상표권

2018.01.03

2018.07.10

㈜블리츠웨이

BLITZWAY(25류)

한국

상표권

2018.01.03

2018.09.20

㈜블리츠웨이

BLITZWAY(28류)

한국

상표권

2019.01.11

2019.09.06

㈜블리츠웨이

5PRO STUDIO(25류)

한국

상표권

2019.01.11

2019.09.06

㈜블리츠웨이

5PRO STUDIO(28류)

한국

상표권

2017.03.28

2017.03.28.

(2019.01.14.&cr;권리자변경)

㈜블리츠웨이

CARBOTIX(28류)

한국

상표권

2016.12.28

2017.06.16.

(2019.02.12.&cr;권리자변경)

㈜블리츠웨이

CARBOTIX(28류)

일본

상표권

2019.09.16

2020.06.30

㈜블리츠웨이

BLITZWAY(25류)

미국

상표권

2019.09.16

2020.06.30

㈜블리츠웨이

BLITZWAY(28류)

미국

상표권

2019.08.22.

2020.07.07

㈜블리츠웨이

BLITZWAY(25류)

중국

상표권

2019.08.22

2020.07.07

㈜블리츠웨이

BLITZWAY(28류)

중국

상표권

2021.06.15

 -

㈜블리츠웨이

 HUNTERS DAYAFTERWW3(25류) 한국

상표권

2021.06.15

 -

㈜블리츠웨이

 HUNTERS DAYAFTERWW3(28류) 한국

&cr; 다. 법률 또는 규정 등에 의한 규제사항&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항이 회사의 영업활동, 비용지출 또는 경쟁상의 지위 등 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 경우가 없습니다.&cr;&cr; 라. 환경과 관련한 규제사항&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 회사가 영위하는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부규제로 사업에 중대한 영향을 미치는 사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 시장여건 및 영업의 개황 등&cr;(1) 시장의 특성

(가) 전체 시장의 개요

Maia Research에서 제시한 액션 피규어 및 스태츄 피규어 시장 구분에 따르면 북미, 유럽, 아시아태평양, 라틴아메리카, 중동 및 아프리카 등으로 시장이 구분되어 있으며, 특히 15세를 기준으로 사용연령대가 나뉘어져 있습니다.

[피규어 시장 구분]

지역별

사용 연령대별

북미

유럽

아시아태평양

라틴아메리카

중동 및 아프리카

만 18개월 미만

만 4세 ~ 8세

만 15세 초과

만 18개월 ~ 4세

만 8세 ~ 15세
(출처: MAIA RESEARCH)

&cr;2021년 글로벌 액션 피규어 및 스태츄 시장규모는 2020년 대비 약 16.7% 성장한 117억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 한편, 2027년에는 2020년을 기점으로 연평균 11.5% 성장하여 215억 달러 규모로 확대될 것으로 추정되고 있습니다. 특히, 사용연령대 구분 중 만 15세를 초과한 연령대층에서 키덜트 문화 현상의 부각으로 성인 시장 성장이 가속화되고 있는 추세입니다.&cr;

[글로벌 액션 피규어 및 스태츄 시장규모 현황 및 전망]

글로벌 액션 피규어 및 스태츄 시장규모 현황 및 전망.jpg 글로벌 액션 피규어 및 스태츄 시장규모 현황 및 전망
(출처: MAIA RESEARCH 2021.05, 당사 편집)

&cr;한편, 당사의 중요 지역인 북미 시장은 2020년 기준 약 35억 달러로 글로벌 내 가장 큰 시장규모를 가지고 있습니다. 북미 시장은 2027년 까지 연평균 9.8%로 약 67억 달러 규모로 성장할 것으로 추정되고 있습니다.

또한, 아시아 태평양 지역은 2020년 기준 약 27억 달러로 2027년까지 연평균 15.0%로 약 71억 달러까지 성장해 북미지역 시장규모를 넘어설 것으로 전망되고 있습니다. 기존 북미지역에서 할리우드 등 다양한 문화 콘텐츠로 크게 형성되어있던 피규어 시장은 향후 아시아 태평양 지역에도 동일하게 형성될 것으로 예상됩니다. 아시아 태평양 지역은 소득수준 향상, 인구 증가 및 피규어의 인식 전환으로 성인 소비시장이 개화하는 단계에 있습니다.&cr;

[북미 및 아시아태평양 시장규모 현황 및 전망]

북미 시장규모 현황 및 전망.jpg 북미 시장규모 현황 및 전망

아시아태평양 시장규모 현황 및 전망.jpg 아시아태평양 시장규모 현황 및 전망
(출처: MAIA RESEARCH 2021.05, 당사 편집)

&cr;(나) Covid-19 및 키덜트 트렌드에 의한 시장 영향

Covid-19의 영향으로 글로벌 액션 피규어 및 스태츄 산업 내 디지털 전환(Digital Transformation) 추세가 가속화됨에 따라 판매채널 내 오프라인 대비 온라인 및 모바일 판매 역량이 보다 중요해지고 있습니다. 이는 온라인 및 모바일 접근성이 용이해짐에 따라 소비자들의 이목을 끌 수 있는 요소들이 부각되고 있기 때문입니다. 특히, 소비자의 특성을 고려한 다양한 피규어 라인업 출시, 제품의 질적·양적 향상으로 인하여 브랜드 충성도가 높은 소비자의 확보 등이 중요해지고 있습니다. 한편, Covid-19 발생 이전부터 부상하고 있던 키덜트 트렌드가 Covid-19로 인한 사회적 거리두기 등의 여파로 강화됨에 따라 액션 피규어 및 스태츄 산업 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 이는 성인 연령층이 재택으로 보내는 여가 시간이 늘어나면서 피규어 수집 및 감상이 새로운 문화 취미로 자리 잡고 있기 때문입니다. 키덜트란, Kid와 Adult의 합성어로서 현대 성인들이 추구하는 재미(Fun), 유치함(Childish), 판타지(Fantasy) 등의 가치가 대중문화와 결합하면서 생겨난 용어입니다. 특히, 키덜트가 소비하는 제품군은 피규어, 레고, 프라모델 등 종류가 다양하며, 경제활동을 하는 만큼 어린 연령층과는 달리 강력한 구매력을 기반으로 프리미엄 제품에 대한 선호도가 높습니다.

키덜트 현상의 문화화가 더욱 가속되는 요인 중 하나는 성인 연령층이 즐기기에 적합한 다양한 문화 콘텐츠들이 시장에 공급되고 있기 때문입니다. 이는 최근 문화 콘텐츠 산업 내 영화, 드라마, 애니메이션, 다큐멘터리 등 영상 분야에서 유튜브, 넷플릭스 등의 매체가 새롭고 다양한 콘텐츠들의 공급을 끊임없이 제공하는데 기인하고 있으며, 이러한 영향에 따라 문화 콘텐츠에서 파생되는 피규어도 성인 연령층의 여가생활에 새로운 취미 문화 콘텐츠 요소로 자리매김하기 시작했습니다. 특히, 다양한 문화 콘텐츠 내 스토리 텔링 등으로 성인 연령층의 동심, 흥미, 재미를 유발하면서 피규어의 소비 문화가 더욱 가속화되고 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

(가) 글로벌 시장규모 및 전망

글로벌 피규어 시장은 2017년 75억 달러에서 2020년 100억 달러 규모로 확대되었으며, 이후 연평균 CAGR 11.5%로 성장하여 2027년 215억 달러 규모로 확대될 전망입니다.

[피규어 시장 규모 확대 전망]

피규어 시장 규모 확대 전망.jpg 피규어 시장 규모 확대 전망
(출처: MAIA Research 2021.05, 당사 분석)

[글로벌 액션 피규어 및 스태츄 분류별 시장규모 현황 및 전망. 2016~2027년]

글로벌 액션 피규어 및 스태츄 분류별 시장규모 현황 및 전망. 2016_2027년.jpg 글로벌 액션 피규어 및 스태츄 분류별 시장규모 현황 및 전망. 2016_2027년
(출처: MAIA RESEARCH, 2021.05)

&cr;글로벌 피규어 시장의 주된 성장 요인으로는 키덜트 문화로 인한 소비자의 다각화로 전망됩니다. 이는 기존에 어린 연령층에서만 접했던 키즈 제품인 완구, 캐릭터 인형, 장난감 로봇, 피규어 등이 성인들의 이목을 끄는 High-end 피규어 등과 같이 질적으로 향상되었기 때문입니다. 판매자는 성인 연령층을 대상으로 가수, 배우 등 유명인들의 실물 피규어에서부터 두터운 팬층을 보유한 영화, 애니메이션 및 게임 등 캐릭터 피규어까지 다양한 제품 라인업을 시장에 공급해 피규어 산업 성장을 가속화하고 있습니다. 현재 피규어는 성인 연령층에게 문화 콘텐츠 아이템의 하나로 여겨지고 있어 대상 소비자들의 인식 변화까지 이끌어내고 있습니다.&cr;&cr;(나) 지역별 시장규모 및 전망

2020년 기준 글로벌 시장규모는 북미, 유럽, 아시아태평양, 라틴아메리카, 중동 및 아프리카순으로 북미지역이 글로벌 피규어 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그러나 2027년에는 아시아태평양 지역의 경제성장, 인구 증가 및 피규어 인식 전환 등에 힘입어 해당 지역의 성인 소비시장이 개척되어 최대시장이 될 전망입니다.&cr;

[글로벌 액션 피규어 및 스태츄 지역별 시장규모 현황 및 전망 (2016~2027년)]

글로벌 액션 피규어 및 스태츄 지역별 시장규모 현황 및 전망 (2016_2027년).jpg 글로벌 액션 피규어 및 스태츄 지역별 시장규모 현황 및 전망 (2016_2027년)
(출처: MAIA RESEARCH, 2021.05)

[글로벌 액션 피규어 및 스태츄 지역별 시장점유율 현황 및 전망 (2016~2027년)]

글로벌 액션 피규어 및 스태츄 지역별 시장점유율 현황 및 전망 (2016_2027년).jpg 글로벌 액션 피규어 및 스태츄 지역별 시장점유율 현황 및 전망 (2016_2027년)
(출처: MAIA RESEARCH, 2021.05)

지역별 주요국가 현황 및 2020년 기준 시장규모 현황은 다음과 같습니다.

[지역별 주요국가 현황]
(단위: 억 달러)

지역구분

주요국가별 시장규모

국가

시장규모

국가

시장규모

북미

미국

31.7

캐나다

3.0

유럽

독일

프랑스

영국

6.0

5.8

5.9

이탈리아

러시아

3.4

2.4

아시아 태평양

중국

일본

대한민국

인도

호주

대만

9.4

8.4

3.5

1.0

1.2

0.4

인도네시아

태국

말레이시아

필리핀

베트남

0.3

0.3

0.2

0.8

0.4

라틴아메리카

멕시코

브라질

0.9

1.2

아르헨티나

0.5

중동 및 아프리카

터키

사우디아라비아

0.9

0.8

UAE

0.4
(출처: MAIA RESEARCH, 2021.05)

&cr;당사의 글로벌 협력사를 통해 판매중인 국가의 현황(2020년 기준)은 다음과 같습니다.&cr;

[블리츠웨이 진출국가 현황]

블리츠웨이 진출국가 현황.jpg 블리츠웨이 진출국가 현황
(출처: 당사 분석)

&cr;한편, 당사의 주요 목표시장인 북미 및 아시아태평양 지역의 주요 국가별 시장현황 및 전망은 다음과 같습니다.

① 북미 지역

2020년 북미 지역은 세계최대 시장으로 약 35억 달러 규모의 시장을 형성하고 있으며 2027년까지 연평균 9.8%로 성장하여 2027년에는 약 67억 달러 규모로 확대될 것으로 전망됩니다. 이는 북미 지역 내 할리우드 등으로 대표되는 다양한 문화 콘텐츠의 지속적인 생산이 피규어 시장 성장을 촉진할 것으로 예상되기 때문입니다. 이 중 당사의 주요 목표시장인 미국은 2020년 현재 세계 최대시장으로 2027년까지 시장규모가 약 1.9배 성장할 것으로 예상되어 당사는 해당 시장에서의 매출 확대를 통한 외형 성장을 기대하고 있습니다.&cr;

[북미 지역 국가별 시장규모 현황 및 전망]
(단위: 억 달러)

구분

16(A)

17(A)

18(A)

19(A)

20(A)

21(E)

22(E)

23(E)

24(E)

25(E)

26(E)

27(E)

미국

24.8

27.8

30.9

33.2

31.7

36.1

37.6

41.0

46.6

51.2

55.7

61.2

캐나다

2.4

2.7

3.0

3.1

3.0

3.5

3.7

4.0

4.3

4.9

5.1

5.6

북미 계

27.2

30.5

33.9

36.3

34.7

39.6

41.4

44.9

50.9

56.1

60.8

66.8
(출처: MAIA RESEARCH, 2021.05)

② 아시아태평양 지역

2020년 아시아 태평양 지역은 약 27억 달러 규모의 시장을 형성하고 있으며 2027년까지 연평균 15.0%로 성장하여 2027년에는 약 71억 달러 규모로 확대될 것으로 전망됩니다. 이는 아시아 태평양 지역의 인구 증가, 경제성장에 따른 소득수준 향상 등에 따라 피규어를 비롯한 문화 콘텐츠 아이템에 대한 인식의 전환이 이루어져 피규어에 대한 수요가 크게 증가할 것으로 예상되기 때문입니다. 특히 당사의 주요 목표시장인 중국, 일본 및 우리나라는 다른 아시아 지역과 비교하여 상대적으로 다양한 문화 콘텐츠가 소비되고 있는 만큼 피규어 또한 하나의 문화 콘텐츠 아이템으로써 향후 소비자들이 크게 늘어날 것으로 예상됨에 따라 시장규모가 2020년 현재 약 21억 달러에서 2027년 약 59억 달러로 약 3배 성장할 것으로 예상됩니다. 추가적인 성장동력원으로서 당사는 트럭380의 설립 등 해당 시장 맞춤형 마케팅 노력을 집중할 계획인 만큼 해당 지역에서의 시장점유율을 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다.

[아시아 태평양 지역 국가별 시장규모 현황 및 전망]
(단위: 억 달러)

구분

16(A)

17(A)

18(A)

19(A)

20(A)

21(E)

22(E)

23(E)

24(E)

25(E)

26(E)

27(E)

중국

4.9

6.0

7.5

8.8

9.4

12.2

14.0

17.1

21.1

25.1

29.0

34.2

일본

5.9

6.5

7.4

8.2

8.4

9.7

10.4

11.4

13.1

14.7

15.4

16.8

대한민국

2.5

2.8

3.2

3.4

3.5

4.2

4.6

5.1

5.6

6.2

7.0

7.6

인도

0.7

0.8

0.9

1.0

1.0

0.9

1.1

1.3

1.6

1.9

2.3

2.8

호주

1.0

1.1

1.2

1.3

1.2

1.5

1.5

1.6

1.8

2.0

2.2

2.4

대만

0.3

0.4

0.4

0.5

0.4

0.5

0.5

0.6

0.7

0.7

0.8

0.8

인도네시아

0.2

0.2

0.3

0.3

0.3

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

0.8

0.9

태국

0.2

0.2

0.2

0.3

0.3

0.3

0.3

0.4

0.4

0.5

0.5

0.6

말레이시아

0.1

0.1

0.2

0.2

0.2

0.2

0.2

0.2

0.2

0.3

0.3

0.3

필리핀

0.6

0.7

0.7

0.8

0.8

0.9

1.0

1.0

1.1

1.2

1.3

1.5

베트남

0.3

0.3

0.3

0.4

0.4

0.4

0.5

0.5

0.6

0.7

0.7

0.8

기타

0.6

0.7

0.8

0.8

0.8

1.0

1.0

1.1

1.3

1.5

1.6

1.9

아시아

태평양 계

17.2

19.7

23.2

26.0

26.6

32.1

35.6

40.8

48.1

55.5

61.8

70.6
(출처: MAIA RESEARCH, 2021.05)

&cr;(다) 사용연령대별 시장규모 및 전망

2020년 피규어의 사용연령대별 시장은 당사의 중요 고객층인 15세 이상이 가장 높은 57%를 차지하고 있으며 약 58억 달러 규모입니다. 또한, 해당 연령대의 시장규모는 2027년까지 지속적으로 성장하여 2027년에는 약 137억 달러 규모로 확대되어 전체 시장의 약 64% 비중을 차지할 것으로 전망됩니다. 이는 키덜트 문화 현상에 기인한 것으로 강력한 구매력을 갖춘 15세 이상 연령대층이 시장 성장을 가속화시키고 있습니다. 이에 따라, 당사는 향후로도 지속적인 매출 성장을 기대하고 있습니다.

[사용연령대별 시장규모 현황 및 전망]
(단위: 억 달러)

구분

16(A)

17(A)

18(A)

19(A)

20(A)

21(E)

22(E)

23(E)

24(E)

25(E)

26(E)

27(E)

18개월 미만

2.7

2.9

3.2

3.5

3.4

3.9

4.1

4.4

4.9

5.5

5.8

6.3

18개월~만4세

6.3

7.0

7.8

8.4

8.0

9.2

9.5

10.1

11.3

12.6

13.3

14.4

만4~8세

15.6

17.0

18.8

20.4

20.0

22.7

23.9

25.1

27.9

30.3

31.6

35.0

만8~15세

8.8

9.7

10.7

11.6

11.5

13.2

13.9

14.9

16.8

18.6

20.3

22.0

15세 초과

41.4

47.7

54.4

58.9

57.5

68.3

73.8

82.9

95.7

109.3

121.4

137.1

계

74.8

84.3

95.0

102.7

100.5

117.2

125.2

137.4

156.7

176.2

192.4

214.8
(출처: MAIA RESEARCH, 2021.05)

[사용연령대별 시장점유율 현황 및 전망]

사용연령대별 시장점유율 현황 및 전망.jpg 사용연령대별 시장점유율 현황 및 전망
(출처: MAIA RESEARCH, 2021.05)

&cr; 바. 신규사업에 관한 내용

(가) 최근 신규로 런칭한 사업현황

(1) 창작 IP사업(As-Is)

'헌터스' 시리즈는 한국과 중국에 상표권이 출원된 당사의 창작 IP로 중화권에서 높은 성과를 내며 성공적으로 마니아층을 형성하였습니다. 열광적인 인기에 힘입어 현재 세 번째 시리즈까지 출시하였으며 높은 마진율의 High-end 제품 라인업으로 판매량 및 매출액이 우상향을 이루고 있습니다. 현재 네 번째 시리즈를 준비하고 있으며 OSMU(One Source, Multi Use)를 염두에 두고 지속적으로 ‘헌터스’ 시리즈의 세계관을 발전시켜 피규어 뿐만 아니라 웹툰, 웹소설 등으로 적용 분야를 확대할 예정입니다.&cr;

[헌터스 시리즈 매출액 및 매출수량 실적]

헌터스 시리즈 매출액 및 매출수량 실적.jpg 헌터스 시리즈 매출액 및 매출수량 실적
(출처: 당사 분석)

[현재까지 출시된 헌터스 시리즈 라인업]

헌터스 - 더 보이.jpg 헌터스 - 더 보이

헌터스 - 버바캇.jpg 헌터스 - 버바캇

헌터스 - 닥터 비비.jpg 헌터스 - 닥터 비비

헌터스 : 더 보이

(HUNTERS :

Day After WWlll The BOY)

출시연도: 2018년 하반기

판매가격: 299달러

사이즈 : 1/6 스케일

헌터스 : 버바캇

(HUNTERS : Day After WWlll

BERBAKAT ZV Test Type-0)

출시연도: 2020년 상반기

판매가격: 299달러

사이즈 : 1/6 스케일

헌터스 : 닥터 비비

(HUNTERS :

Day After WWll Dr.BB)

출시연도: 2020년 하반기

판매가격: 299달러

사이즈 : 1/6 스케일
(출처: 당사 분석)

&cr;(2) 창작 IP사업(To-Be)

당사와 10년간 파트너로 협력해 온 스티키몬스터랩과 당사는 조인트벤처 ㈜트럭380을 2021년 5월 공동 설립하였습니다. 스티키몬스터랩은 창작 디자인회사로서 삼성전자, CJ, 대우엔지니어링, 나이키, 닛산자동차등과 협업을 진행했으며 대만, 홍콩, 중국 등지에서 일본의 Be@rbrick, 홍콩의 Qee, 미국의 Dunny 라는 유명 캐릭터와 함께 큰 인기를 끌고 있는 한국회사입니다.

당사는 ㈜트럭380를 통해 스티키몬스터랩의 창의적인 디자인 실력과 당사의 피규어 개발 및 제작기술을 결합한 신규 IP를 개발할 계획입니다. 현재 한국 및 중국에 상표권을 출원 중에 있으며 신규 IP 개발을 목표로 시장 테스트 차원에서 개발한 'SML WARS' 피규어가 국내 및 해외 피규어 시장에서 좋은 반응을 얻고 있습니다.

개발 컨셉은 미국의 인기 캐릭터 '심슨 패밀리', '어드밴쳐 타임'과 같이 다양한 세대가 공감할 수 있으며, 스토리텔링이 있는 트럭380만의 독자적인 IP로 개발될 예정입니다. 해당 IP를 기반으로 트럭380은 애니메이션, 웹툰, 웹소설, 드라마, 영화, 게임 등 다양한 플랫폼을 통하여 사업을 확장해 나갈 것이며, 다양한 기업과 협업(Collaboration)도 추진할 예정입니다.&cr;

[트럭380 IP 사업 확장 분야]

트럭380 ip 사업 확장 분야.jpg 트럭380 ip 사업 확장 분야
(출처 : 당사 분석)

(나) 추진 중인 신규사업

(1) 시장 기회 (K-Contents의 글로벌 확산)

2000년대 들어 정보통신 기술의 발달로 인하여 전 세계가 문화를 공유할 수 있게 되었고 콘텐츠 소비에 대한 소비자의 취향도 각양각색으로 변화하였으며 캐릭터 상품 소비가 문화로 승화되었습니다. 특히 글로벌 플랫폼인 유튜브,넷플릭스 등의 급속한 성장으로 인하여 새로운 유행은 지역에 국한되지 않고 전 세계에 급속도로 퍼질 수 있는 환경이 조성되었습니다. 한편, 이러한 환경 아래 2000년대 일본, 동남아시아, 중국 등지에서 불기 시작한 한류 콘텐츠에 대한 열풍은 BTS, 기생충 등으로 인하여 현재 트렌드가 되었습니다. 미국 월트디즈니, 할리우드, 스타워즈 등의 글로벌 OSMU 확장 사례나 1990년대 일본의 애니메이션 IP의 전 세계적 인기 사례 등을 토대로 볼 때, 현재 한류 콘텐츠를 활용하여 우리나라의 캐릭터 산업이 해외에 진출하기 적합한 시기라고 판단됩니다. 또한, 키덜트 현상 역시 글로벌 트렌드로 당사가 영위하고 있는 피규어 사업의 영역 확장을 가속화 할 것으로 전망하고 있습니다.

당사는 또한 최근 콘텐츠 시장의 다음 동향이 당사 사업 확장에 긍정적인 기회를 제공할 것으로 판단하고 있습니다.

- '포스트 Covid-19'에도 넷플릭스 등 OTT 시장의 폭발적인 확대 예상&cr;- 한류 콘텐츠가 OTT 등을 통하여 전세계로 진출. 아시아권 전체 1위 및 북미 시장에서도 높은 인지도 형성

- BTS의 유례가 없는 메가히트로 케이팝의 위상이 제고되어 한류 콘텐츠와 아티스트에 대한 관심도가 증가

(2) 콜라보레이션 기반 Contents 크리에이터

당사는 위와 같은 우호적인 시장환경 아래 대표이사 등 경영진이 보유하고 있는 유수의 국내 콘텐츠 회사(엔터테인먼트사, 게임회사 등)들과의 네트워크를 활용하여 콜라보레이션 확대를 기대할 수 있습니다.

따라서, 당사는 설립 이후 현재까지 주력사업으로 영위해왔던 해외 IP 관련 피규어 제품 사업을 지속적으로 발전시키는 한편, 우리나라 콘텐츠를 활용한 피규어 제작부문을 추가로 성장시키고자 합니다. 또한, 이러한 추가 성장을 통하여 자연스럽게 국내 소비 매출의 증가는 물론 해당 콘텐츠가 진출해 있는 국가에 대한 매출을 추가 수익으로 기대할 수 있습니다.

신규로 확대하고자 하는 국내 콘텐츠 제작사 및 엔터테인먼트사와 협업(콜라보레이션) 내역을 요약하면 다음과 같습니다.

- 한류 콘텐츠 및 아티스트 관련 독점 라이선스 확보

- 해당 라이선스를 통한 피규어의 개발 및 유통

- 장기적으로 독점 IP 라이선스를 통한 글로벌 사업 확장&cr;

[당사 사업모델]

당사 사업모델.jpg 당사 사업모델
(출처 : 당사 분석)

&cr;

 III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보
(단위 : 원)
구분 제2기 제1기
(2021년 12월말) (2020년 12월말)
1. 유동자산 19,069,344,993 7,494,677,195
(1) 당좌자산 17,925,786,261 5,803,084,113
(2) 재고자산 1,143,558,732 1,691,593,082
2. 비유동자산 1,488,344,122 1,190,775,874
(1) 투자자산 48,275,495 -
(2) 유형자산 742,818,739 283,575,963
(3) 무형자산 190,654,320 192,981,284
(4) 기타비유동자산 506,595,568 714,218,627
자산총계 20,557,689,115 8,685,453,069
1. 유동부채 3,006,371,629 2,137,294,823
2. 비유동부채 1,248,088,666 178,459,903
부채총계 4,254,460,295 2,315,754,726
1. 자본금 3,561,556,600 3,140,556,600
2. 자본잉여금 19,652,307,402 (911,446,671)
3. 자본조정 166,241,580 98,368,266
4. 기타포괄손익누계액 - -
5. 이익잉여금 (7,076,876,762) 4,042,220,148
자본총계 16,303,228,820 6,369,698,343
종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 지분법 지분법
(2021.01.01 ~ 2021.12.31) (2021.01.01 ~ 2021.12.31)
매출액 15,850,396,278 12,694,464,828
영업이익 3,062,840,559 3,243,013,705
당기순이익(손실) (11,035,681,507) 3,309,247,562
기본주당이익(손실) (350) 　106
희석주당이익(손실) (350) 　106

주) 상기 제2(당)기, 제1(전)기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제2(당)기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;&cr;

 2. 연결재무제표

&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

 3. 연결재무제표 주석

&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 2 기 2021.12.31 현재

제 1 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 2 기

제 1 기

자산

 　 　

　유동자산

19,069,344,993

7,494,677,195

　　현금및현금성자산

15,100,859,451

4,661,660,853

　　매출채권

14,155,542

82,703,776

　　기타유동금융자산

1,052,908,219

28,783,340

　　기타유동자산

1,757,863,049

1,029,936,144

　　당기법인세자산

0

0

　　재고자산

1,143,558,732

1,691,593,082

　비유동자산

1,488,344,122

1,190,775,874

　　기타비유동금융자산

339,541,236

173,526,873

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

48,275,495

 　

　　유형자산

742,818,739

283,575,963

　　무형자산

190,654,320

192,981,284

　　사용권자산

39,817,223

171,198,290

　　이연법인세자산

127,237,109

369,493,464

　자산총계

20,557,689,115

8,685,453,069

부채

 　 　

　유동부채

3,006,371,629

2,137,294,823

　　단기매입채무

532,406,638

505,147,516

　　기타유동금융부채

204,857,891

120,680,107

　　기타유동부채

2,178,567,426

1,290,381,966

　　단기차입금

0

0

　　유동리스부채

13,253,585

136,442,562

　　당기법인세부채

77,286,089

84,642,672

　비유동부채

1,248,088,666

178,459,903

　　순확정급여부채

301,368,808

144,909,902

　　비유동리스부채

23,611,150

31,337,532

　　전환사채

923,108,708

0

　　복구충당부채

0

2,212,469

　　기타비유동금융부채

0

0

　부채총계

4,254,460,295

2,315,754,726

자본

 　 　

　자본금

3,561,556,600

3,140,556,600

　자본잉여금

19,652,307,402

(911,446,671)

　기타자본

166,241,580

98,368,266

　이익잉여금(결손금)

(7,076,876,762)

4,042,220,148

　자본총계

16,303,228,820

6,369,698,343

자본과부채총계

20,557,689,115

8,685,453,069

포괄손익계산서

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 1 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 2 기

제 1 기

수익(매출액)

15,850,396,278

12,694,464,828

매출원가

8,036,118,824

6,875,242,498

매출총이익

7,814,277,454

5,819,222,330

판매비와관리비

4,751,436,895

2,576,208,625

영업이익(손실)

3,062,840,559

3,243,013,705

기타이익

32,751,453

12,420,246

기타비용

13,910,654,559

23,278,265

지분법손실

2,724,505

 　

금융수익

153,244,875

52,541,125

금융비용

34,844,658

225,387,928

법인세비용차감전순이익(손실)

(10,699,386,835)

3,059,308,883

법인세비용

336,294,672

(249,938,679)

당기순이익(손실)

(11,035,681,507)

3,309,247,562

기타포괄손익

(83,415,403)

(31,223,249)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(83,415,403)

(31,223,249)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(83,415,403)

(31,223,249)

총포괄손익

(11,119,096,910)

3,278,024,313

주당이익

 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(350)

106

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(350)

106

자본변동표

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 1 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

3,092,487,400

(1,188,459,477)

33,825,182

764,195,835

2,702,048,940

당기순이익(손실)

 　 　 　

3,309,247,562

3,309,247,562

단주취득 및 처분

 　 　 　 　 　

순확정급여부채(자산) 재측정요소

 　 　 　

(31,223,249)

(31,223,249)

유상증자

48,069,200

251,158,859

 　 　

299,228,059

주식매수선택권

 　

25,853,947

64,543,084

 　

90,397,031

사업결합

 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

3,140,556,600

(911,446,671)

98,368,266

4,042,220,148

6,369,698,343

2021.01.01 (기초자본)

3,140,556,600

(911,446,671)

98,368,266

4,042,220,148

6,369,698,343

당기순이익(손실)

 　 　 　

(11,035,681,507)

(11,035,681,507)

단주취득 및 처분

 　 　

(37,544)

 　

(37,544)

순확정급여부채(자산) 재측정요소

 　 　 　

(83,415,403)

(83,415,403)

유상증자

 　 　 　 　 　

주식매수선택권

 　 　

67,910,858

 　

67,910,858

사업결합

421,000,000

20,563,754,073

 　 　

20,984,754,073

2021.12.31 (기말자본)

3,561,556,600

19,652,307,402

166,241,580

(7,076,876,762)

16,303,228,820

현금흐름표

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 1 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 2 기

제 1 기

영업활동현금흐름

4,435,974,664

3,922,621,247

　영업활동에서 창출된 현금

4,473,283,873

3,929,058,938

　이자수취(영업)

58,997,722

1,600,488

　이자지급(영업)

(2,586,259)

(7,822,378)

　법인세납부(환급)

(93,720,672)

(215,801)

투자활동현금흐름

6,022,897,813

(574,632,999)

　단기금융상품의 처분

7,010,000,000

0

　유형자산의 처분

91,209,086

0

　무형자산의 처분

28,945,000

0

　임차보증금의 감소

176,484,000

20,000,000

　지분법적용 투자지분의 처분

0

0

　사업결합으로인한 현금유출입액

195,826,712

0

　단기금융상품의 취득

0

(10,000,000)

　유형자산의 취득

(725,748,473)

(86,554,686)

　무형자산의 취득

(363,921,512)

(427,176,046)

　임차보증금의 증가

(338,897,000)

(70,902,267)

　지분법적용 투자지분의 취득

(51,000,000)

0

재무활동현금흐름

(77,885,837)

(132,144,075)

　단기차입금의 증가

0

0

　유상증자

0

299,228,059

　단기차입금의 상환

0

(300,000,000)

　리스부채의 상환

(77,848,293)

(131,372,134)

　자기주식의 취득

(37,544)

0

환율변동효과 전 현금의 증가

10,380,986,640

3,215,844,173

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

58,211,958

(111,568,457)

현금및현금성자산의순증가(감소)

10,439,198,598

3,104,275,716

기초현금및현금성자산

4,661,660,853

1,557,385,137

기말현금및현금성자산

15,100,859,451

4,661,660,853

5. 재무제표 주석

제 2(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 1(전) 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 블리츠웨이

1. 일반사항&cr;&cr;주식회사 블리츠웨이(이하"회사")는 2010년에 설립되어, 피규어 제작 및 유통업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시에 본점을 두고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2021년 12월 7일(합병기일)에 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2021년 12월 23일 한국거래소 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다. 당기말 현재 당사 주식의 액면금액은 100원이며, 납입자본금은 3,561,557천원입니다. &cr;&cr;당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 주, %)
주주명 소유주식수(주) 지분율(%)
배성웅 7,298,279 20.49%
최승원 5,307,812 14.90%
권혁철 5,307,812 14.90%
S.W.B inc 4,378,950 12.30%
기타 13,322,713 37.41%
합계 35,615,566 100.00%

&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

&cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr;

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경

&cr; 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

&cr;회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있 습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr;2.4 금융자산&cr;

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;① 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산 &cr;&cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr; &cr; 2.7 관계기업과 공동기업에 대한 투자&cr;

회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

&cr;관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

&cr;지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

&cr;투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

&cr;회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

&cr;지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

&cr;회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

&cr;관계기업이나 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

&cr;회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'를 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

&cr; 2.8 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정내용연수

차량운반구

5년

비 품

5년

시 설 장 치

5년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr; 2.9 무형자산&cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분

추정 내용연수

산업재산권

5년 ~ 7년
소프트웨어 5년
라이선스 계약기간

&cr; 2.10 비금융자산의 손상&cr; &cr;손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;

2.11 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다.

&cr; 2.12 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매 입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr; 2.13 충당부채&cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

&cr;2.14 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;

2.15 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr; &cr; 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 &cr;

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

&cr;2.16 수익인식 &cr;&cr;회사는 고객에게 피규어 등의 라이선스 제품 제작을 의뢰받아 제조 및 유통하는 영업을 영위하고 있습니다. 회사는 제품을 도매업자 또는 제품 제작 의뢰처에 인도하며, 도매업자나 의뢰처는 그 제품을 판매하기 위한 유통망에 대한 재량을 가지며, 제품의인수에 영향을 미칠수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.17 리스

회사는 다양한 사무실, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-

받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-

회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-

리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.&cr;

장비 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

&cr; 2.18 영업부문 &cr; &cr; 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 35 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr; &cr; 회 사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. &cr; &cr; 2.19 재무제표 승인&cr; &cr; 회사의 2021년 재무제표는 2022년 3월 31일자로 주주총회에서 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr;(1) COVID-19 영향&cr;&cr;경영진이 COVID-19(코로나)바이러스가 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치, 계획과 함께 중요한 수정을 초래할 위험이 있는 재무제표 구성항목에 대한 추정 불확실성의 원인을 공시해야 합니다.&cr;&cr; 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 17 참조).

&cr;(5) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

&cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

&cr;&cr;4. 재무위험관리 &cr;&cr;4.1 재무위험관리요소 &cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. &cr;

경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원 등)

구분

 통화 당기말 전기말
외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액
금융자산: 　 　 　
현금및현금성자산 USD 3,945,647 4,677,565 1,386,075 1,508,050
현금및현금성자산 EUR 575 772 575 769
현금및현금성자산 CNY 3,463,700 645,149 - -
매출채권 USD 11,487 13,618 76,015 82,704
미수금 USD - - 6,945 7,556
소 계 5,337,103 1,599,079
금융부채: 　
매입채무 USD 130,000 154,115 54,390 59,176
매입채무 CNY 2,030,987 378,292 2,671,126 445,971
미지급금 CNY 110,129 20,513 295,488 49,335
소 계 552,920 554,482

당기와 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
USD 상승 시 453,707 153,913
하락 시 (453,707) (153,913)
EUR 상승 시 77 77
하락 시 (77) (77)
CNY 상승 시 24,634 (49,531)
하락 시 (24,634) 49,531

&cr;(2) 이자율 위험 &cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. &cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1% 상승 시 1% 하락 시
이자수익 130,863 (130,863)
이자비용 (4,616) 4,616

4.1.2 신용위험&cr;

신용위험은 기업 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 전사 수준에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. &cr;

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

&cr;회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

&cr;회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

&cr;(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr;(가) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 당기말과 당기초 현재 추가로 손실충당금으로 인식될 기대신용손실은 산출되지 아니하였습니다.&cr;

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

&cr;(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

&cr;4.1.3 유동성 위험 &cr;&cr;회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액 기준으로 작성되었습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과
매입채무 532,407 532,407 532,407 -
기타금융부채 204,858 204,858 204,858 -
리스부채 36,865 38,492 14,212 24,280
전환사채 923,109 990,000 - 990,000

&cr;(2) 전기말

(단위: 천원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과
매입채무 505,148 505,148 505,148 -
기타금융부채 120,680 120,680 120,680 -
리스부채 167,780 171,291 139,791 31,500

&cr;4.2 자본위험관리 &cr;

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. &cr;

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

&cr;회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 현금성자산 등이 총차입금을 초과하여 순부채금액이 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 아니합니다.

&cr;&cr;5. 금융상품 공정가치 &cr;&cr;당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 15,100,859 15,100,859 4,661,661 4,661,661
매출채권 14,156 14,156 82,704 82,704
기타유동금융자산 1,052,908 1,052,908 28,783 28,783
기타비유동금융자산 339,541 339,541 173,527 173,527
소계 16,507,464 16,507,464 4,946,675 4,946,675
금융부채:
상각후원가 금융부채
매입채무 532,407 532,407 505,148 505,148
전환사채 923,109 923,109 - -
기타금융부채
기타유동금융부채 204,858 204,858 120,680 120,680
유동리스부채 13,254 13,254 136,443 136,443
비유동리스부채 23,611 23,611 31,338 31,338
소계 1,697,239 1,697,239 793,609 793,609

6. 범주별 금융상품&cr;

(1) 금융상품 범주별 장부금액은 '주석 5. 공정가치'에서 공시하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)
구분 당기 전기
상각후원가 금융자산: 　
이자수익 15,511 7,929
외화환산손익 58,257 (116,899)
외환차손익 53,282 -
상각후원가 금융부채: 　
이자비용 4,263 782
외화환산손익 (1,713) (528)
외환차손익 - (56,656)
기타금융부채:
이자비용 2,645 5,823

&cr; &cr;7. 현금및현금성자산&cr;

(단위: 천원)

당기말

전기말
보통예금 15,100,859 4,661,661

8. 기타금융자산&cr;

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동:
단기금융상품 1,000,000 10,000
미수수익 4,701 -
미수금 48,207 18,783
소계 1,052,908 28,783
비유동:
보증금 342,666 180,253
현재가치할인차금 (3,125) (6,726)
소계 339,541 173,527
합계 1,392,449 202,310

&cr;

9. 기타유동자산

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
선급금 1,741,187 1,003,331
선급비용 16,676 26,606
합계 1,757,863 1,029,937

10. 재고자산&cr;&cr;(1) 재고자산의 내역

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
제품 231,389 208,232
재공품 1,064,862 1,564,194
차감: 평가충당금 (152,692) (80,833)
합계 1,143,559 1,691,593
당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,964백만원(전기: 6,897백만원) 입니다.

&cr; (2) 회사는 재고자산의 순실현가능가치 및 진부화 여부를 고려하여 재고자산평가손실 71,859천원(전기: 재고자산평가손실 환입 22,401천원)을 인식하였으며, 손익계산서 상 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

&cr;

11. 관계기업과 공동약정에 대한 지분 &cr;

(1) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 구분 주요사업내역 소 재 지 지분율 취득원가 장부금액
당기말 전기말
㈜트럭380 (주1) 관계기업 시각 디자인업 한국 51% 51,000 48,275 -
합계 　 51,000 48,275 -

(주1) 합작투자계약서에 의하면 피투자회사의 주요 경영에 관한 의사결정은 양사가 협의 하에 결정하게 되어 있으므로 지분율이 51%이지만 회사에 지배력이 없다고 판단하여 공동사업약정에 해당하므로 지분법 회계처리함.&cr;

(2) 당기 말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익(손실)
㈜트럭380 94,658 - 94,658 - (5,342)

&cr;(3) 당기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 취득 지분법이익(손실) 기말
㈜트럭380 - 51,000 (2,725) 48,275

&cr;

12. 유형자산&cr;(1) 유형자산의 상세 및 변동내역&cr;① 당기

(단위: 천원)
구분 차량운반구 비품 시설장치 합계
기초 165,916 82,541 35,120 283,577
취득 62,908 231,027 431,813 725,748
처분 79,091 13,893 8,702 101,686
감가상각비 (48,509) (53,945) (62,366) (164,820)
기말 101,224 245,730 395,865 742,819
취득원가 197,657 342,540 469,283 1,009,480
감가상각누계액 (96,433) (96,810) (73,418) (266,661)

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구분 차량운반구 비품 시설장치 합계
기초 228,017 101,836 34,740 364,593
취득 - 27,548 11,000 38,548
처분 - (17,737) - (17,737)
감가상각비 (62,101) (29,106) (10,620) (101,827)
기말 165,916 82,541 35,120 283,577
취득원가 310,507 144,261 61,348 516,116
감가상각누계액 (144,591) (61,720) (26,228) (232,539)

&cr; (2) 당기 감가상각비 164,820천원 중 19,646천원(전기: 19,646천원)은 매출원가, 145,174천원(전기: 82,181천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산&cr; &cr;(1) 무형자산의 상세 및 변동내역&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
당기 소프트웨어 특허권 상표권 라이선스 합계
기초 5,242 4,428 24,427 158,884 192,981
취득 9,500 　- 　- 354,422 363,922
무형자산상각비 (2,639) (916) (7,221) (355,472) (366,248)
기말 12,103 3,512 17,206 157,834 190,654

&cr;② 전기

(단위: 천원)
당기 소프트웨어 특허권 상표권 라이선스 합계
기초 3,171 5,344 23,609 536,762 568,886
취득 3,134 - 7,199 238,605 248,938
무형자산상각비 (1,063) (916) (6,381) (616,483) (624,843)
기말 5,242 4,428 24,427 158,884 192,981

(2) 당기 무형자산상각비 366,248천원 중 228,646천원(전기: 491,653천원)은 매출원가, 137,602천원(전기: 133,190천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

&cr;

14. 기타유동금융부채

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
미지급금 187,456 99,663
미지급비용 17,402 21,017
합계 204,858 120,680

15. 기타유동부채

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
예수금 116,281 21,659
선수금 2,062,287 1,268,723
합계 2,178,568 1,290,382

&cr;

16. 전환사채&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
사채의명칭 제1회 무보증 사모 전환사채
발행일 2020년 10월 27일
만기일 2025년 10월 27일
액면금액 990,000,000원
표면이자율(만기보장수익율) 0.00%(0.00%)
상환방법 만기일에 원금의 100%를 일시상환한다
전환시 발행할 주식의 종류 기명식보통주
전환청구기간 2020년 11월 27일부터 2025년 10월 26일까지
전환가격 액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 한다

상기 전환사채와 관련하여 전환권대가 4,565,754천원을 자본잉여금으로 분류하였습니다.&cr;

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기
제1회 무보증 &cr;사모 전환사채 액면금액 990,000
전환권조정 (65,315)
사채할인발행차금 (1,576)
합 계 923,109

17. 종업원급여&cr;&cr; 17.1 확정급여제도&cr; &cr;(1) 확정급여부채의 내역

(단위: 천원)
구분 당기 전기
확정급여채무의 현재가치 301,369 144,910
사외적립자산의 공정가치 　- -
재무상태표상 순확정급여부채 301,369 144,910

&cr;(2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초잔액 144,910 105,326
당기근무원가 76,129 43,938
이자원가 3,170 1,695
급여지급액 (29,783) (46,079)
보험수리적손익 　106,943 40,030
기말잔액 301,369 144,910

&cr;(3) 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정

구분 당기 전기
할인율 2.85% 2.30%
미래임금상승률 4.00% 4.00%

(4) 당기말 현재 주요 가정의 1% 포인트 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1% 포인트 증가 1% 포인트 감소

할인율

(20,635) 23,152

미래임금상승률

22,674 (20,619)

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. &cr;&cr;(5) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분

1년 미만

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

당기말 확정급여채무

 39,782 16,397 53,459 266,525 376,163
전기말 확정급여채무 10,518 7,745 24,904 133,469 176,636

&cr;(6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.08년(전기말: 8.56년)입니다.&cr;&cr;17.2 확정기여제도&cr;&cr; 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 105,882천원(전기: 84,841천원)입니다.&cr;&cr;17.3 기타단기종업원급여부채&cr;&cr;단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며 12,468천원(전기말: 45,484천원)이 '기타유동금융부채'에 포함되어 있습니다.

18. 복구충당부채&cr;

당기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분 당기 전기
기초 2,212 2,179

추가 충당금전입

- 89
대체 (2,212) (56)
기말 - 2,212

&cr;&cr;19. 리스 &cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

 - 157,292

차량운반구

 39,817 13,906

합계

 39,817 171,198
리스부채
유동 13,254 136,443
비유동 23,611 31,338
합계 36,865 167,781

&cr; 당 기 중 증가된 사용권자산은 44백만원(전기: 140백만원)입니다.&cr;

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

 전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

 62,807 120,932

차량운반구

 18,205 15,171

합계

 81,012 136,103

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

 2,645 5,823

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

 270,621 4,107

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

 12,025 10,048

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 363백만원(전기: 151백만원)입니다 .

&cr;&cr;20. 법인세비용&cr;&cr;(1) 법인세 비용 구성내역

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기법인세 부담액 86,364 84,893
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 226,403 (369,493)
자본에 가감하는 이연법인세 변동 23,527 34,661
법인세비용(수익) 336,295 (249,939)

&cr;

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이

(단위: 천원)
구분

당기

전기
법인세비용차감전순손익 (10,699,387) 3,059,309
적용세율로 계산된 법인세비용 (2,353,865) 673,048
법인세 효과:
- 세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 (23,527) 7,458
- 세무상 차감되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 3,023,190 -
- 세액공제 (526,448) (452,023)
- 미인식이연법인세효과 - (546,769)
- 농특세 - 39,692
- 기타 216,945 28,655
조정항목 계 2,690,160 (922,987)
법인세비용 336,295 (249,939)

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여채무의 재측정요소

 (106,942) 23,527 (83,415) (40,030) 8,807 (31,223)

&cr;(4) 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)
구분

당기

전기
이연법인세
주식매수선택권 - 25,854

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)
구분

당기말

전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 148,052 110,564
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 2,643 296,593
소계 150,695 407,157
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (23,129) (7,533)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (329) (30,131)
소계 (23,458) (37,664)
이연법인세자산(부채) 순액 127,237 369,493

(6) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구분 당기초 합병승계 당기손익 자본 당기말
사용권자산 (37,664) 　- 28,904 　- (8,760)
전환권조정 　- (15,853) 　- 　- (15,853)
이연법인세부채 (37,664) (15,853) 28,904 - (24,613)
퇴직급여충당부채 31,880 　 57,948 (23,527) 66,301
직원급여(연차수당) 9,906 　 (7,263) 　 2,643
감가상각비 16,595 　 (4,547) 　 12,048
유형자산처분손실 14,213 　 1,080 　 15,293
리스부채 36,912 　 (28,802) 　 8,110
복구충당부채 487 　 (487) 　 -
현재가치할인차금 1,480 　 (792) 　 688
지분법손실 - 　 599 　 599
주식매수선택권 45,013 　 - 　 45,013
이월세액공제 250,671 　 (250,671) 　 -
차감: 실현가능성 없는 이연법인세 　- - 　- - -
이연법인세자산 407,157 - (232,935) (23,527) 150,695
순액 369,493 (15,853) (202,876) (23,527) 127,237

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구분

기초

당기손익

자본

기말
감가상각변환(비품) (8,114) 8,114 - -
감가상각변환(시설) (3,048) 3,048 - -
사용권자산 (38,443) 779 - (37,664)
이연법인세 부채 (49,605) 11,941 - (37,664)
퇴직급여충당부채 23,172 (99) 8,807 31,880
직원급여(연차수당) 6,188 3,718 - 9,906
감가상각비(업무용승용차) 9,044 7,551 - 16,595
유형자산처분손실 14,213 - - 14,213
리스부채 37,659 (747) - 36,912
복구충당부채 479 8 - 487
현재가치할인차금 1,851 (371) - 1,480
주식매수선택권 - 19,159 25,854 45,013
이월세액공제 316,563 (65,892) - 250,671
이월결손금 187,205 (187,205) - -
차감: 실현가능성 없는 이연법인세 (546,769) 546,769 - -
이연법인세자산 49,605 322,891 34,661 407,157
순액 - 334,832 34,661 369,493

&cr;

21. 자본금 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당기말 전기말(주1)
수권주식수 500,000,000 500,000,000
주당금액 100 100
발행주식수 35,615,566 31,405,566
자본금 3,561,557 3,140,557

&cr;합병 전/후 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 합병전 합병후
대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사 ㈜블리츠웨이 ㈜블리츠웨이
발행주식수 4,210,000 1,075,791 35,615,566
액면가액(원) 100 500 100
자본금 421,000 537,896 3,561,557
합병신주발행주식수 - 31,405,566 -
합병비율 1 29.193 -

&cr;(주1) 법률상 피합병법인인 ㈜블리츠웨이의 당기초 주식수는 1,075,791주였으나, 합병비율을 곱하여 31,405,566주로 소급조정되었습니다. 이에 따라 당기초 자본금이 2,602,661,100원 증가하고, 주식발행초과금이 2,602,661,100원 감소하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당기 전기
자본금 발행주식수 자본금 발행주식수
기초 3,140,557 31,405,566 3,092,487 30,924,874
유상증자 - - 48,069 480,692
합병으로 인한 변동 421,000 4,210,000 - -
기말 3,561,557 35,615,566 3,140,557 31,405,566

&cr;

22. 자본잉여금

&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 15,060,699 (937,301)
전환권대가 4,565,754 -
기타자본잉여금 25,854 25,854
합계 19,652,307 (911,447)

&cr;(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 (937,301) (1,188,459)
유상증자 - 251,159
합병으로 인한 변동 15,998,000 -
기말 15,060,699 (937,301)

(3) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 - -
합병으로 인한 변동 4,565,754 -
기말 4,565,754 -

&cr;&cr; 23. 기타자본구성요소&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
자기주식 (38) -
주식선택권 166,279 98,368
합계 166,242 98,368

&cr;(2) 자기주식&cr;유상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)
구분 당기 전기
금액 자기주식수 금액 자기주식수
기초 - - - -
취득 38 7 - -
기말 38 7 - -

24. 이 익잉여금&cr;&cr;(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미처분이익잉여금 (7,076,877) 4,042,220

&cr;(2) 미처분이익잉여금의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 4,042,221 764,196
당기순이익(손실) (11,035,682) 3,309,248
순확정급여부채의 재측정요소 (83,416) (31,223)
기말금액 (7,076,877) 4,042,221

&cr;(3) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

(단위: 원)
구 분 당기 전기
처리예정일: 2022년 3월 31일 처분확정일: 2021년 3월 31일
I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 　 (7,076,876,762) 　 4,042,220,148
전기이월미처분이익잉여금 4,042,220,148 　 764,195,835
당기순이익(손실) (11,035,681,507) 3,309,247,562
세후 순확정급여의 재측정요소 (83,415,403) 　 (31,223,249)
II. 결손금처리액 7,076,876,762 -
자본잉여금이입액 7,076,876,762 -
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 　 - 　 4,042,220,148

25. 주식기준보상 &cr;&cr;(1) 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요 내용

구분 제1차 제2차 제3차
권리부여일 2019.1.4 2019.2.20 2020.10.16
최초부여주식수(주) 721,062 286,091 571,206
잔존부여주식수(주) 370,748 286,091 506,985
행사기간 2022.1.4 - 2025.1.3 2022.2.20 - 2025.2.19 2022.10.16 - 2025.10.15
행사방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형
행사조건 부여일로부터 3년 근속 부여일로부터 3년 근속 부여일로부터 2년 근속
행사가격(원) 103 385 617

&cr;(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동

구 분

주식매수선택권 수량(단위 : 주)

가중평균 행사가격(단위 : 원)

당기

전기

당기

전기

기초 잔여주

 1,330,221 767,772 380 208

부여

 - 571,206 - 617

행사

 - - - -

만기소멸

 - - - -
상실 (166,397) (8,757) 274 617

기말 잔여주

 1,163,824 1,330,221 396 380

기말 행사가능한 주식수

 - - - -

(3) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분 제1차 제2차 제3차
부여일의 공정가치(원)(*) 6,201 3,141 5,550
부여일의 주가(원)(*) 11,240 11,240 17,944
주가변동성(%) 25.34 25.34 33.80
무위험수익률(%) 1.94 1.94 1.21

(*) 합병 전 자본구조와 주식 수량을 기준으로 계산된 것입니다.&cr;

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 68백만원(전기 65백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr; &cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분

당기

전기
주요 지리적 시장
국내 4,690,809 3,773,033
해외 11,159,587 8,921,432
합 계 15,850,396 12,694,465
주요 서비스별
제품매출 15,850,396 12,694,465
수인인식 시기
한 시점에 이행 15,850,396 12,694,465
기간에 걸쳐 이행 - -
합 계 15,850,396 12,694,465

&cr;(2) 고객과의 계약과 관련된 부채

(단위: 천원)

구 분

당기말(주1)

전기말
선수금 2,062,287 1,268,723
(주1) 당기말 계약부채와 관련된 수행의무는 차기 중 모두 이행될 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

 1,268,723

2,111,868

27. 판매비와 관리비&cr;

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 895,447 227,953
퇴직급여 155,398 87,871
복리후생비 192,981 116,601
여비교통비 54,184 30,839
감가상각비 226,186 218,283
무형자산상각비 137,602 133,190
세금과공과 142,491 42,071
경상연구개발비 1,779,050 1,117,527
운반비 213,770 85,170
지급수수료 404,366 309,926
지급임차료 270,569 2,707
소모품비 58,178 30,313
기타 221,215 173,758
합계 4,751,437 2,576,209

28. 비용의 성격별 분류&cr;

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제품 및 재공품의 변동 548,034 1,447,733
급여 895,447 302,953
퇴직급여 155,398 87,871
복리후생비 192,981 117,408
여비교통비 54,184 31,129
감가상각비 245,832 237,929
무형자산상각비 366,248 624,843
세금과공과 142,491 42,071
경상연구개발비 1,779,050 1,117,527
운반비 213,770 85,170
지급수수료 425,964 318,303
지급임차료 270,569 2,707
소모품비 58,178 30,780
외주가공비 7,218,194 4,830,466
기타 221,216 174,561
매출원가와 판매비와 관리비 합계 12,787,556 9,451,451

29. 기타수익과 기타비용&cr;

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기타수익: 　 　
수입임대료 3,888 -
유형자산처분이익 16,554 -
잡이익 12,309 12,420
합계 32,751 12,420
기타비용: 　 　
유형자산처분손실 22,295 17,737
잡손실 2,383 5,541
합병비용 13,885,977 　-
합계 13,910,655 23,278

&cr;

30. 금융수익과 금융비용&cr;

(단위: 천원)
구분 당기 전기
금융수익:
이자수익 15,511 7,929
외환차익 78,412 44,588
외화환산이익 59,322 23
합계 153,245 52,540
금융비용: 　 　
이자비용 6,937 6,694
외환차손 25,130 101,244
외화환산손실 2,778 117,450
합계 34,845 225,388

31. 주당순이익 &cr;&cr;(1) 기본주당이익

(단위: 주, 원)
구분 당기 전기
보통주당기순이익(손실) (11,035,681,507) 3,309,247,562
가중평균유통보통주식수(주1) 31,509,374 31,195,427
기본주당이익 (350) 106

&cr;(주1) 가중평균유통주식수&cr;

① 당기

(단위: 주)
구분 일자 주식수 기간 적수
기초주식수 2021-01-01 31,405,566 365 11,463,031,590
신주발행 2021-12-23 4,210,000 9 37,890,000
합계 　 35,615,566 　 11,500,921,590
가중평균유통보통주식수 　 　 　 31,509,374

&cr;가중평균유통주식수 : 11,500,921,590 ÷ 365 = 31,509,374 &cr;&cr;② 전기

(단위: 주)
구분 일자 주식수 기간 적수
기초(*) 2020-01-01 30,924,874 366 11,318,503,884
유상증자(*) 2020-06-09 480,692 206 99,022,552
합계 31,405,566 11,417,526,436
가중평균유통보통주식수 　 　 　 31,195,427

&cr;가중평균유통주식수 : 11,417,526,436 ÷ 366 = 31,195,427&cr;(*) 전기의 가중평균유통보통주식수는 합병비율을 반영하여 소급수정하였습니다.

(2) 희석주당이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있으나, 희석효과가 없음에 따라 계산하지 아니하였습니다.&cr; &cr;

32. 현금 흐름&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기순이익(손실) (11,035,682) 3,309,248
조정:
법인세비용(수익) 336,295 (249,939)
감가상각비 245,832 237,930
무형자산상각비 366,248 624,843
퇴직급여 155,398 45,634
유형자산처분손실 22,295 17,737
외화환산손실 2,778 117,450
주식보상비용 67,911 64,543
합병비용 13,675,989 -
이자비용 2,674 6,694
지분법손실 2,725 -
이자수익 (15,511) (7,929)
유형자산처분이익 (16,554) -
외화환산이익 (59,322) (23)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권의 증감 68,593 (60,820)
미수금의 증감 (29,424) (19,340)
선급금의 증가 (766,801) (585,599)
선급비용의 증가 9,929 (17,154)
재고자산의 증감 548,034 1,447,733
매입채무의 증감 25,546 (81,522)
미지급금의 감소 87,792 (8,996)
예수금의 증감 94,469 (22,205)
미지급비용의 증가 (3,615) -
선수금의 증감 793,567 (843,146)
퇴직급의 지급 (105,882) (46,080)
영업으로부터 창출된 현금흐름 4,473,284 3,929,059

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)
구분 당기 전기
무형자산 취득관련 선급금 - 28,945
리스부채 및 사용권자산 인식 44,116 140,080
리스부채의 유동성 대체 13,254 136,443

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말
리스부채 167,780 (77,848) (53,067) 36,865

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말
단기차입금 300,000 (300,000) - -
리스부채 171,178 (131,372) 127,974 167,780

&cr;

33. 우발상황 및 약정사항 &cr;

(1) 회사가 맺고 있는 차입약정

(단위: 천원)
금융기관 약정내용 당기말 전기말
한도액 사용액 한도액 사용액
하나은행 일반대출 200,000 - 200,000 -
합계 200,000 - 200,000 -

&cr;(2) 회사가 제공받고 있는 지급보증

(단위: 천원)
제공하는자 지급보증금액 보증처
당기말 전기말
대표이사 240,000 240,000 하나은행

&cr;

34. 특수관계자 등&cr; &cr;(1) 특수관계자 현황&cr;

구분 당기말 전기말 비고
관계기업 (주)트럭380 - (주1)
기타특수관계자 S.W.B S.W.B (주2)
주요 경영진 배성웅 배성웅 대표이사
(주1) 당기 신설법인인 회사의 관계회사로 특수관계자에 편입되었습니다.&cr;(주2) 회사의 대표이사가 기업을 지배하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 내용 당기 전기
(주)트럭380 임대료수입 3,240 -

(3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.&cr;&cr;(5) 당기 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 없습니다.

(6) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구분 보증처 지급보증 금액 보증기간 비고
대표이사 하나은행 240,000 2021.11.13 ~ 2022.11.12 자금차입

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구분 보증처 지급보증 금액 보증기간 비고
대표이사 하나은행 240,000 2020.11.13 ~ 2021.11.12 자금차입

&cr;(7) 주요 경영진과의 거래&cr;

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여 912,252 228,600
퇴직급여 24,500 18,288
합계 936,752 246,888

35. 영업 부문 정보 &cr;&cr;(1) 회사는 단일 부분입니다.&cr;&cr;(2) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)
구분 당기 전기
A 4,817,514 4,017,565
B 3,190,000 2,600,000
기업전체 수준에서의 공시와 관련된 제품과 용역에 대한 정보, 지역에 대한 정보는 '주석 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 '에서 공시하고 있습니다.

&cr;(3) 비유동자산

(단위: 천원)
구분 당기말(주1) 전기말(주1)
국내 955,521 610,341
중국 17,769 37,415
합계 973,290 647,756
(주1) 금융상품을 포함하지 않은 금액입니다.

36. 합병&cr;

회사는 사업확장을 위한 투자자금 확보 및 장기자금 조달능력 증대, 신규 피규어 개발을 위한 투자 재원의 확보를 위하여 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사(이하 '기업인수목적주식회사')와 2021년 6월 23일 이사회 결의, 2021년 11월 5일 합병 승인 주주총회를 거쳐 2021년 12월 8일에 합병등기를 하였습니다.&cr;&cr;합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 합병회사 피합병회사
법인명 대신밸런스제9호기업인수목적(주) (주)블리츠웨이
대표이사 임병완 배성웅
본점소재지 서울특별시 중구 삼일대로 343 &cr;(저동1가, 대신파이낸스센터) 서울특별시 영등포구 국회대로 638&cr;(영등포동7가,블리츠웨이빌딩)

&cr;(1) 합병 회사의 개요&cr;합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」 제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다.&cr;&cr;(2) 합병비율&cr;기업인수목적주식회사가 회사를 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당시회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 2,000원(액면가액 100원)과 58,386원(액면가액 500원)으로 추정되었으며, 이에 의한 합병비율은 1 : 29.19300000 로 산정되었습니다.&cr;&cr;(3) 합병회계처리 및 합병비용&cr;법률적으로 기업인수목적주식회사를 합병회사로 하여 회사는 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 기업인수목적주식회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다.&cr;&cr;따라서 회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 공정가치로 평가한 후 인수하는 회계처리를 하였으며, 합병 과정에서 인수한 순자산공정가치와 지급한 대가와의 차액을 당기비용으로 처리하였습니다.&cr;&cr;기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다.&cr;&cr;한편, 회사의 재무제표는 주식회사 블리츠웨이에 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 주식회사 블리츠웨이의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 기업인수목적주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표의 자본금과 주식발행초과금은 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.&cr;

당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
인수한 순자산의 장부가액 7,359,422
인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) (4,565,754)
식별가능 순자산의 공정가치(A) 2,793,668
발행주식(보통주자본금) (421,000)
발행주식(주식발행초과금) (15,998,000)
보상원가(B) (16,419,000)
직접비용(C) (260,645)
합병상장이익(손실)(A+B+C) (13,885,977)

&cr;합병등기일인 2021년 12월 8일을 기준으로 인식한 기업인수목적주식회사의 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 금액
현금및현금성자산 195,827
단기금융상품 8,000,000
기타자산 98,447
기타금융부채 (152)
전환사채 (918,846)
전환사채(전환권대가) (4,565,754)
이연법인세부채 (15,853)
인수한 순자산의 공정가치 2,793,668

&cr;

37. 보고기간 후 사건&cr;&cr; 회사는 2022년 3월 17일 이사회 결의를 통해 운영자금 및 타법인 주식 취득을 목적으로 제3자 배정을 통한 200억원 규모의 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자로 증가하는 주식수는 3,603,605주이며, 납입예정일은 2022년 3월 25일이고 신주 상장예정일은 2022년 4월 11일입니다.&cr;

6. 배당에 관한 사항

&cr;당사는 이익규모 및 미래성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, 현금흐름, 경영환경 및 시장상황 등 종합적인 요인을 고려하여 정관 규정에 따라 이사회 결의 등을 거쳐 배당을 결정할 예정입니다.&cr;

가. 주요배당지표

100100500----11,0363,309-930------------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제2기 제1기 제10기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주) 2019년 회계연도인 전전기는 합병 후 실질적 존속법인인 주식회사 블리츠웨이의 합병하기 전 사업연도인 제10기로 기재하였습니다.&cr;

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2020년 10월 20일유상증자(제3자배정)보통주710,0001001,0002020년 10월 20일유상증자(일반공모)보통주3,500,0001002,0002021년 12월 23일유상증자(주주배정)보통주35,615,566100-
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
설립자본금
코스닥시장 상장공모
합병신주 발행

주1) 2020년 10월 20일 설립자본금 및 코스닥시장 상장공모는 합병법인인 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사가 설립시 발행한 주식의 내용입니다.&cr;주2) 2021년 12월 23일 합병신주 발행은 합병법인인 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 피합병법인인 주식회사 블리츠웨이가 합병비율 1 : 29.193로 발행된 합병신주가 코스닥시장에 상장된 내용입니다.&cr;&cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황

<미상환 전환사채 발행현황> 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
제1회&cr;무보증 사모&cr;전환사채1회차2020.10.272025.10.27990,000,000기명식 보통주사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서,&cr;회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전일(2025.10.26)까지 1001,000990,000,000990,000-990,000,000---990,000,000990,000-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

※ 당사는 2019년 7월 17일 전환사채 9.9억원을 발행하였으며, 전환사채 발행과 관련된 상세 내용은 다음과 같습니다.

[전환사채 발행 내역]

구 분

제1회 무보증 사모 전환사채

발 행 일 자

 2020년 10월 27일
만 기 일 자 2025년 10월 27일

권 면 총 액

 990,000,000원

만기보장수익율

 0%

전환사채 배정방법

 사모

전환청구기간

 2020년 11월 27일부터 2025년 10월 26일까지

전환비율 및 가액

 100%, 1,000원

전환대상주식의 종류

 기명식 보통주식

전환사채별 주요 보유자

 대신증권(주): 9.9억원(100%)

전환주식수 및 전환기간

 전환가능주식수 : 990,000주&cr;전환기간 : 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날부터 만기 직전일(2025.10.26)까지

비 고

1) 인수인 : 대신증권(주)

2) 전환가격 조정에 관한 사항

가) 사채권자의 전환청구 전에 “갑”이 시가(상장법인의 경우에는 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말하고, 비상장법인으로서 주식공모를 한 경우에는 그 공모가 가액으로 하되 공모를 하지 않았을 경우에는 당해 조정사유 발생일 직전의 위 사채의 전환가격을 시가로 한다. 이하 같다)를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로써 “갑”이 신주를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 x {기발행주식수 + (신발행주식수 x 1주당 발행가액 / 시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)

나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정한다.

보호예수기간 코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 후 6개월 동안(단, 증권의 발행및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치산출시에는 투자매매업자인 대신증권이 소유한주식 및 전환사채는 당해 주권의 상장일부터 합병대상법인과의 합병기일후 1년이 경과하기 전까지)까지 매각 제한
비고

1) 인수인 : 대신증권(주)

2) 전환가격 조정에 관한 사항

가) 사채권자의 전환청구 전에 “갑”이 시가(상장법인의 경우에는 ‘증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말하고, 비상장법인으로서 주식공모를 한 경우에는 그 공모가 가액으로 하되 공모를 하지 않았을 경우에는 당해 조정사유 발생일 직전의 위 사채의 전환가격을 시가로 한다. 이하 같다)를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로써 “갑”이 신주를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.

조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 x {기발행주식수 + (신발행주식수 x 1주당 발행가액 / 시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)

나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정한다.

주1)

상기 전환사채 인수자인 대신증권(주)는 전환사채의 미전환확약서를 통해서 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사가 코스닥시장을 위한 상장예비심사청구서 제출일부터 신규상장일까지 기명식 보통주식으로 전환청구를 하지 않을 것을 확약하는 전환사채 미전환 확약서를 한국거래소에 제출하였습니다. 또한 주주간계약서를 통해서 당사 및 합병대상기업의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지는 양도하거나 처분하지 않기로 하였습니다.(단, 증권의 발행및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치산출시에는 투자매매업자인 대신증권이 소유한 공모전 발행 주식 등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지는 양도하거나 처분하지 않기로 하였습니다.)

<주주간계약서>&cr;&cr;제 2 조 주식 등의 계속보유의무

발기주주들은 본 계약 체결 당시 SPAC의 최초 주권 모집 이전에 각 발기주주들이 인수한 SPAC 발행의 주식 및 전환사채를 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우 이외에는 그 인수일부터 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월(자본시장법 시행령 제176조의5 제3항에 따라 합병가액을 산정하고자 하는 경우 “대신증권”은 합병기일로부터 1년)이 되는 날까지의 기간 동안 한국예탁결제원에 보관하여야 하며, 동 보관기간 중 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 동 주식 및/또는 전환사채를 인출하거나 양도할 수 없다.

주2)

전환사채 전환 및 의결권 행사 제한에 관한 사항

&cr;상기 전환사채 인수자인 대신증권(주)는 전환사채의 미전환확약서를 통해서 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사가 코스닥시장에 상장되는 날까지 전환권을 행사하지 아니할 것을 확약하였습니다. 또한 주주간계약서를 통해서 당사 및 합병대상기업의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지 전환권을 행사하지 아니할 것을 확약하였습니다. (단, 증권의 발행및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치산출시에는 투자매매업자인 대신증권이 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지 전환권을 행사하지 않습니다.)&cr;&cr;또한, 주주간 계약을 통해 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대해 보유한 회사의 주식(사채권의전환으로 인하여 당사자들이 취득한 주식을 포함)과 관련하여 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나 이를 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면 투표 주식수를 포함한다)에서 당사자들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로 하였습니다.&cr;&cr;이는 회사가 그 주권을 최초로 모집하기 이전에 본 계약 당사자들이 취득한 회사의 공모전 발행주식 및 전환사채에 대하여 적용되는 것으로 한다.

<주주간계약서>&cr;&cr;제 3조 합병에 관한 의결권 행사금지 등

3.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.

3.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다.
주3)

본 전환사채는 사모발행으로서 전매제한조치(청약권유대상자가 50명 미만일 경우 모집의 개념에 해당되지 않으나, 발행 후 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우는 전매가능성이 있는것으로 보아 모집에 해당되므로, 사모발행의 경우에는 전매제한조치를 필요로 함)와 권면분할금지(권면의 매수를 50매 미만으로 하고 발행 후 1년간 권면분할을 금지한다는 특약을 증권의 권면에 기재하면 전매가능성이 없는 것으로 인정)를 준수하였습니다.&cr;&cr;① 전매제한조치 및 권면분할금지 준수 : "본 사채권은 무기명식에 한하며, 발행후 1년간 분할 및 병합이 불가능하고, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다."

증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제2-2조(증권의 모집으로 보는 전매기준)
① 영 제11조제3항에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다.&cr;2. 지분증권이 아닌 경우(법 제4조제3항에 따른 기업어음증권은 제외한다)에는 50매 이상으로 발행되거나 발행 후 50매 이상으로 권면분할되어 거래될 수 있는 경우. 다만, 등록(「공사채 등록법」및「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 등록을 말한다.)발행의 경우에는 매수가 아닌 거래단위를 기준으로 적용한다.&cr;3. 전환권, 신주인수권 등 증권에 부여된 권리의 목적이 되는 증권이 제1호 또는 제2호에 해당되는 경우&cr;② 제1항에도 불구하고 증권을 발행함에 있어 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제1항에 따른 전매기준에 해당되지 않는 것으로 본다.&cr;2. 제1항제2호 중 50매 미만으로 발행되는 경우에는 증권의 권면에 발행 후 1년 이내 분할금지특약을 기재하는 경우. 다만, 등록(「공사채 등록법」및「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 등록을 말한다.)발행의 경우에는 거래단위를 50단위 미만으로 발행하되 발행 후 1년이내에는 최초 증권 발행시의 거래단위 이상으로 분할되지 않도록 조치를 취하는 경우를 말한다.&cr;3. 제1항제3호에 해당되는 경우에는 권리행사금지기간을 발행 후 1년 이상으로 정하는 경우

&cr; 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr; 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

<채무증권 발행실적> 2021년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
㈜블리츠웨이회사채사모2020.10.27990,000,0000.00-2025.10.27미상환-990,000,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

<기업어음증권 미상환 잔액> 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

<단기사채 미상환 잔액> 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

<회사채 미상환 잔액> 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

<신종자본증권 미상환 잔액> 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

<조건부자본증권 미상환 잔액> 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
기업공개&cr;(코스닥상장)12021.12.20운영자금&cr;및 기타7,000---
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

주) 상기 납입일은 신탁 중이던 SPAC 자금이 해지되어 당사로 이관된 일자입니다.&cr;

나. 미사용자금의 운용내역

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
예ㆍ적금신탁7,0002020년 12월 ~ 2021년 12월0.3개월7,000
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

주) 합병 일정에 따라 SPAC 자금이 2021년 12월 20일 당사로 이관되었으며 2021년 중 공모자금 사용내역은 없습니다. 당사는 향후 자금사용 계획에 따라 IP라이선싱 계약, 연구개발, 운영자금 등의 용도로 자금을 집행할 예정입니다.&cr;&cr;

 8. 기타 재무에 관한 사항

&cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도&cr;당사는 2021년 6월 23일 코스닥 상장법인인 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 합병계약을 체결하였으며, 2021년 12월 8일 합병등기가 완료되었습니다.

구분 비고
주주총회결의일 2021년 11월 5일
합병기일 2021년 12월 8일
합병대상회사 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사
합병방법 법율적으로 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 블리츠웨이를 흡수합병하지만, 합병 후 실질적으로는 주식회사 블리츠웨이가 존속하게됨
합병목적 합병을 통한 코스닥시장 상장
합병비율 대신밸런스제9호기업인수목적㈜ : ㈜블리츠웨이 = 1 : 29.193

&cr;(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr;(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금&cr; 설정률
제2기&cr;(2021년) 외상매출금 14,156 - -
합 계 14,156 - -
제1기&cr;(2020년) 외상매출금 82,704 - -
합 계 82,704 - -
제10기&cr;(2019년) 외상매출금 26,657 - -
합 계 26,657 - -

주) 2019년 회계연도인 전전기는 합병 후 실질적 존속법인인 주식회사 블리츠웨이의 합병하기 전 사업연도인 제10기로 기재하였습니다.

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다.&cr; &cr;매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 및 대손충당금 현황

(단위 : 천원)
구분 3개월 미만 3~6개월 미만 6~12개월 미만 1년 이상 계
금액 일반 14,156 - - - 14,156
특수관계자 - - - - -
계 14,156 - - - 14,156
구성비율 100% - - - 100%

&cr; 다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)
구분 제2기(2021년) 제1기(2020년) 제10기(2019년)
제품 231,389 208,232 335,745
재공품 1,064,861 1,564,194 2,906,816
차감: 평가충당금 (152,692) (80,833) (103,234)
합계 1,143,559 1,691,593 3,139,327
총자산 대비 재고자산 구성비율(%) 5.6% 19.5% 48.9%
재고자산 회전율(회수) 5.7회 2.8회 1.0회

주1) 2019년 회계연도인 전전기는 합병 후 실질적 존속법인인 주식회사 블리츠웨이의 합병하기 전 사업연도인 제10기로 기재하였습니다.&cr;주2) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]&cr;주3) 재고자산회전율(회수) : [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}&cr;&cr;(2) 재고자산의 실사내용&cr;당사 재고자산 담당부서 및 회계 담당자는 정기적으로 재고자산에 대한 실사를 실시 하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 이행하고 있습니다. 최근 실시한 재고실사는 아래와 같습니다.&cr;- 실사일자 : 2022년 1월 1일&cr;- 입회자 : 신우회계법인 공인회계사 1명&cr;&cr;(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위 : 천원)
계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고
제품 231,389 231,389 (152,692) 78,697 -
재공품 1,064,861 1,064,861 - 1,064,861 -
합계 1,296,250 1,296,250 (152,692) 1,143,559 -

라. 수주계약 현황&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 공정가치 &cr;당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산 15,100,859 15,100,859 4,661,661 4,661,661
매출채권 14,156 14,156 82,704 82,704
기타유동금융자산 1,052,908 1,052,908 28,783 28,783
기타비유동금융자산 339,541 339,541 173,527 173,527
소계 16,507,464 16,507,464 4,946,675 4,946,675
금융부채:
상각후원가 금융부채
매입채무 532,407 532,407 505,148 505,148
전환사채 923,109 923,109 - -
기타금융부채
기타유동금융부채 204,858 204,858 120,680 120,680
유동리스부채 13,254 13,254 136,443 136,443
비유동리스부채 23,611 23,611 31,338 31,338
소계 1,697,239 1,697,239 793,609 793,609

(2) 범주별 금융상품

(2-1) 금융상품 범주별 장부금액은 상기 ' (1) 금융상품 공정가치 '에서 공시하고 있습니다.

(2-2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)
구분 당기 전기
상각후원가 금융자산: 　
이자수익 15,511 7,929
외화환산손익 58,257 (116,899)
외환차손익 53,282 -
상각후원가 금융부채: 　
이자비용 4,263 782
외화환산손익 (1,713) (528)
외환차손익 - (56,656)
기타금융부채:
이자비용 2,645 5,823

&cr;

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 관한 유의사항&cr; &cr;당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.&cr;&cr;또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr;&cr;당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.&cr;&cr;동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의해 주시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 2. 개요&cr;

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr;&cr;공시대상기간 중 당사에 가장 중요한 영향을 미친 사건은 ① 사업확장을 위한 투자자금 확보 및 장기자금 조달능력 증대를 위한 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와의 SPAC 합병과 ② 해외시장 및 국내시장에서의 견고하고 안정적인 매출 성장 지속을 꼽을 수 있습니다.&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재, 당사의 자산총계는 206억원으로 전기대비 136.69% 증가하였고 부채는 43억원으로 전기대비 83.72% 증가하였으며, 자본 총계는 163억원으로 전기대비 155.95% 증가하였습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr; &cr; 가. 재무상태

(단위 : 원, %)
과 목 제 2(당)기말 제 1(전)기말 차이 증감률
자산 　 　 　 　
유동자산 19,069,344,993 7,494,677,195 11,574,667,798 154.44%
현금및현금성자산 15,100,859,451 4,661,660,853 10,439,198,598 223.94%
매출채권 14,155,542 82,703,776 (68,548,234) -82.88%
기타유동금융자산 1,052,908,219 28,783,340 1,024,124,879 3558.05%
기타유동자산 1,757,863,049 1,029,936,144 727,926,905 70.68%
재고자산 1,143,558,732 1,691,593,082 (548,034,350) -32.40%
비유동자산 1,488,344,122 1,190,775,874 297,568,248 24.99%
기타비유동금융자산 339,541,236 173,526,873 166,014,363 95.67%
관계기업 및 공동기업 투자 48,275,495 - 48,275,495 -
유형자산 742,818,739 283,575,963 459,242,776 161.95%
무형자산 190,654,320 192,981,284 (2,326,964) -1.21%
사용권자산 39,817,223 171,198,290 (131,381,067) -76.74%
이연법인세자산 127,237,109 369,493,464 (242,256,355) -65.56%
자산 총계 20,557,689,115 8,685,453,069 11,872,236,046 136.69%
부채 　 　 　 　
유동부채 3,006,371,629 2,137,294,823 869,076,806 40.66%
매입채무 532,406,638 505,147,516 27,259,122 5.40%
기타유동금융부채 204,857,891 120,680,107 84,177,784 69.75%
기타유동부채 2,178,567,426 1,290,381,966 888,185,460 68.83%
유동성리스부채 13,253,585 136,442,562 (123,188,977) -90.29%
미지급법인세 77,286,089 84,642,672 (7,356,583) -8.69%
비유동부채 1,248,088,666 178,459,903 1,069,628,763 599.37%
순확정급여부채 301,368,808 144,909,902 156,458,906 107.97%
비유동리스부채 23,611,150 31,337,532 (7,726,382) -24.66%
전환사채 923,108,708 - 923,108,708 -
복구충당부채 - 2,212,469 (2,212,469) -
부채 총계 4,254,460,295 2,315,754,726 1,938,705,569 83.72%
자본 　 　 　 　
자본금 3,561,556,600 3,140,556,600 421,000,000 13.41%
자본잉여금 19,652,307,402 (911,446,671) 20,563,754,073 -2256.17%
기타자본 166,241,580 98,368,266 67,873,314 69.00%
이익잉여금 (7,076,876,762) 4,042,220,148 (11,119,096,910) -275.07%
자본 총계 16,303,228,820 6,369,698,343 9,933,530,477 155.95%
부채와 자본 총계 20,557,689,115 8,685,453,069 11,872,236,046 136.69%

주) 상기 제2(당)기, 제1(전)기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제2(당)기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;&cr;당사의 자산총계는 206억원으로 전기대비 136.69% 증가, 부채는 43억원으로 전기대비 83.72% 증가, 자본 총계는 163억원으로 전기대비 155.95% 증가 하였습니다. 이러한 재무상태 변동의 주요 요인은 'SPAC 합병을 통한 자금조달과 매출 성장'에 기인합니다.&cr;

나. 영업실적

(단위 : 원, %)
과 목 제 2(당)기 제 1(전)기 차이 증감률
매출액 15,850,396,278 12,694,464,828 3,155,931,450 24.86%
매출원가 8,036,118,824 6,875,242,498 1,160,876,326 16.88%
매출총이익 7,814,277,454 5,819,222,330 1,995,055,124 34.28%
판매비와관리비 4,751,436,895 2,576,208,625 2,175,228,270 84.44%
영업이익 3,062,840,559 3,243,013,705 (180,173,146) -5.56%
기타수익 32,751,453 12,420,246 20,331,207 163.69%
기타비용 13,910,654,559 23,278,265 13,887,376,294 59658.12%
금융수익 153,244,875 52,541,125 100,703,750 191.67%
금융비용 34,844,658 225,387,928 (190,543,270) -84.54%
지분법손실 2,724,505 - 2,724,505 -
법인세차감전순이익(손실) (10,699,386,835) 3,059,308,883 (13,758,695,718) -449.73%
법인세비용 336,294,672 (249,938,679) 586,233,351 -234.55%
당기순이익(손실) (11,035,681,507) 3,309,247,562 (14,344,929,069) -433.48%

주) 상기 제2(당)기, 제1(전)기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 제2(당)기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우에는 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;&cr;당사의 당기 매출액은 전년대비 24.86% 증가한 159억원을 달성하였고, 영업이익은 전년대비 -5.56% 감소한 31억원을 달성하였습니다. 당기순이익은 합병으로 인한 합병비용 139억 발생으로 -110억원 입니다. 합병비용은 당해 사업연도 법인세비용차감전계속사업이익과 당기순이익에 일시적으로 영향을 미치는 부분입니다.&cr;&cr;

4. 유동성 및 자금조달과 지출 &cr;&cr; 가. 유동성에 관한 사항&cr; (1) 유동성 자금

(단위 : 원, %)
구분 제 2(당)기말 제 1(전)기말 차이 증감율
현금및현금성자산 15,100,859,451 4,661,660,853 10,439,198,598 223.94%
기타유동금융자산 1,052,908,219 28,783,340 1,024,124,879 3558.05%
합계 16,153,767,670 4,690,444,193 11,463,323,477 244.40%

&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 약 162억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 지속적인 유동성 관리를 통해 영업활동 및 신규투자활동에 차질이 없도록 대비하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 유동성 관련 지표

(단위 : %)
구분 산식 제 2(당)기말 제 1(전)기말 비고
유동비율 (유동자산/유동부채)*100 634.30% 350.66% -
부채비율 (부채총계/자본총계)*100 26.10% 36.36% -

&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 정기적으로 검토하고 있습니다. &cr;&cr; 나. 자금조달에 관한 사항&cr;(1) 현금흐름 요약

(단위 : 원, %)
과 목 제 2(당)기 제 1(전)기 차이 증감율
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 4,435,974,664 3,922,621,247 513,353,417 13.09%
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 6,022,897,813 (574,632,999) 6,597,530,812 -1148.13%
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (77,885,837) (132,144,075) 54,258,238 -41.06%
Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 10,380,986,640 3,215,844,173 7,165,142,467 222.81%
Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 4,661,660,853 1,557,385,137 3,104,275,716 199.33%
Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름 58,211,958 (111,568,457) 169,780,415 -152.18%
Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 15,100,859,451 4,661,660,853 10,439,198,598 223.94%

&cr;(2) 자금조달&cr;당사는 2021년 12월 8일(합병등기일)에 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 이를 통하여 보통예금 195백만원, 신탁계좌 및 정기예금 8,000백만원을 조달하였습니다.&cr;&cr;(3) 차입금 현황&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 5. 부외거래 &cr; 당사의 부외거래에 대해서는 본 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 &cr;

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있 습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr;환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.&cr;

다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr;당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;당기 중 회사가 영위하는 사업과 관련된 법규상 주요 규제가 회사의 재무상태 및 영업실적에 유의하게 미치는 영향은 없습니다.&cr;

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.

&cr;

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제2기(당기)신우회계법인적정의견주1)주2)제1기(전기)삼일회계법인적정의견주3)-제10기(전전기)삼일회계법인적정의견--
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

주) 2019년 회계연도인 전전기는 합병 후 실질적 존속법인인 주식회사 블리츠웨이의 합병하기 전 사업연도인 제10기로 기재하였습니다.&cr;&cr;주1) <강조사항 등>합병 전 주식회사 블리츠웨이는 2021년 12월 8일을 합병등기일로 하여 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사 에 흡수합병되었습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 블리츠웨이(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 실질적 매수회사인 합병 전 주식회사 블리츠웨이가 주식을 발행하고, 법적 합병회사인 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사의 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기 비용으로 처리하는 회계처리가 이루어졌으며, 비교표시된 전기 재무제표는 합병 전 주식회사 블리츠웨이의 재무제표입니다(주석37 참조).&cr;&cr;주2) <핵심감사사항-수익인식 1건>재무제표에 대한 주석2에서 기술한 바와 같이 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 매출은 핵심 재무성과 지표 중 하나로, 이러한 특성은 목표성과 또는 기대치를 달성하기 위하여 적절하지 않은 기간에 수익이 인식될 고유위험을 내포하고 있다고 판단하였습니다. 따라서, 우리는 수익인식기간 귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행

- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인

- 매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적절차 수행

&cr;주3) 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다.&cr;&cr; 나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)
제2기(당기)신우회계법인재무제표에 대한 외부감사 및 내부회계관리제도 검토60,00043060,000461제1기(전기)삼일회계법인재무제표에 대한 지정감사65,00054070,700635제10기(전전기)삼일회계법인재무제표에 대한 지정감사62,00060062,000600
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원, 시간)
제2기(당기)2021.12.292021년에 대한&cr;세무조정 용역2022.01.01&cr;~2022.03.314,000------제1기(전기)----------제10기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021.12.27감사서면회의감사팀의 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22022.03.14감사서면회의감사인의 독립성 준수 사실에 관한 진술 및 감사수행 시 발견사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경&cr;당사는 코스닥시장 상장을 위해 2019년 금융감독원 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청하였고, 2019년 7월 23일 금감원으로부터 감사인을 삼일회계법인으로 지정받아 2019년과 2020년 회계연도에 대해 지정감사를 수감하였습니다.&cr;&cr;당사는 2021년 12월 8일(합병등기일)에 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하고, 2021년 12월 22일 감사 인선임 위 원 회를 개최하여 제2기(당기) 및 연속하는 3개 회계연도에 대한 외부감사인으로 당사에 대한 사업이해도가 높은 신우회계법인법인을 선정하였습니다.&cr;&cr;

2. 내부통제에 관한 사항

&cr;당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2021년 12월 31일 현재 동일자로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 2022년 2월 15일 감사에게 그 평가결과를 보고하였습니다.&cr;&cr;외부감사인인 신우회계법인은 당사의 제2기 내부회계관리제도 운영에 대하여 검토하였으며, 감사보고서에도 "경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다.&cr;

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr; 가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의, 결정하며 이사의 직무의 집행을 감독합니다.&cr;

대표이사&cr;성명 이사회 의장&cr;겸직 여부 이사회 의장 선임 사유
배성웅 겸직 - 당사 정관 및 이사회 규정&cr;- 대표이사로서 경영 현안에 대한 높은 이해도&cr;- 수 년간의 의장 수행 경험으로 관계법령 및 절차 숙지

&cr;각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'"을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
41---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

&cr; 다. 중요 의결사항 등

회차

개최일자

의안내용

가결여부

 이사회 위원 성명
대표이사&cr;배성웅&cr;(출석률:&cr;100%) 사내이사&cr;최승원&cr;(출석률:&cr;100%) 사내이사&cr;권혁철&cr;(출석률:&cr;100%) 사외이사&cr;정지호&cr;(출석률:&cr;100%)

21-1

2021.01.08

주식매수선택권 부여 취소의 건

가결

찬성

 찬성 찬성 찬성
21-2

2021.03.12

주식매수선택권 부여 취소의 건

가결

찬성

 찬성 찬성 찬성

21-3

2021.03.15

- 정기주주총회 소집의 건

- 결산보고서 승인의 건

- 회사가 발행할(예정) 주식의 총수 변경의 건

- 정관 변경의 건

- 임원 변경의 건

가결

찬성

 찬성 찬성 찬성

21-4

2021.03.19

합작법인 설립 계약의 건

가결

찬성

 찬성 찬성 찬성

21-5

2021.03.31

대표이사 변경의 건

가결

 찬성 찬성 찬성 찬성
21-6

2021.04.01

사내규정 신설의 건

가결

 찬성 찬성 찬성 찬성
21-7

2021.04.01

임원 상여 지급의 건

가결

 찬성 찬성 찬성 찬성
21-8

2021.04.30

임원 상여 지급의 건

가결

 찬성 찬성 찬성 찬성
21-9

2021.05.07

본점이전의 건

가결

 찬성 찬성 찬성 찬성
21-10

2021.05.27

명의개서대리인 설치의 건

가결

 찬성 찬성 찬성 찬성
21-11 2021.09.23 - 합병변경계약 체결의 건&cr;- 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
21-12 2021.09.28 사내규정 신설 및 개정의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
21-13 2021.10.05 - 합병 계약 변경의 건&cr;- 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
21-14 2021.10.12 - 합병 계약 변경의 건&cr;- 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
21-15 2021.10.18 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
21-16 2021.11.11 하나은행 기업운전일반자금대출 한도 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
21-17 2021.12.07 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성

&cr; 라. 이사회 내 위원회&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 설치한 위원회가 없습니다.&cr;&cr; 마. 이사의 독립성&cr;(1) 이사의 선임&cr;이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 이사 선출에 앞서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 대상 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 최종 후보로 선정하고, 사외이사는 당사가 영위하고 있는 업종에 대한 이해 또는 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 해당 전문분야에 대한 경력이 풍부하며 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.&cr;&cr;당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr;

직명 성 명

임기

(연임여부/횟수)

 선 임 배 경 추천인 활동분야&cr;(담당업무) 회사와의&cr;거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
사내이사&cr;(대표이사) 배성웅

'21.12~'24.12

(2회)

 ㈜키이스트 대표이사를 역임한 한류 문화 콘텐츠 일본 수출 1세대로서, 문화경영의 선구자이며 다수의 한류 드라마 및 영화 콘텐츠 제작 경험 보유

이사회

대표이사

 해당사항&cr;없음 본인
사내이사 최승원

'21.12~'24.12

(4회)

 글로벌 경쟁력을 갖춘 IP Sourcing의 국내 최고 전문가로서 해박한 외국어 실력 및 재무 역량까지 보유

이사회

 재무총괄 해당사항&cr;없음 특수관계인
사내이사 권혁철

'21.12~'24.12

(2회)

 피규어 기획ㆍ개발 및 생산 관련 국내 최고의 노하우를 바탕으로 한류스타 피규어를 국내 최초로 성공시킨 경험 보유

이사회

 개발/생산총괄 해당사항&cr;없음 특수관계인
사외이사 정지호

'21.12~'24.12

(1회)

 증권사 및 투자사 경력을 보유하고 있는 동시에 콘텐츠 관련 회사를 직접 운영했던 경험으로 경영전반에 대한 발전적 조언 가능 이사회 경영전반 해당사항&cr;없음 해당사항 없음

주) 당사의 공시대상기간 중 주식회사 블리츠웨이와 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사가 합병함에 따라 재임 중인 이사의 임기시작일이 2021년 12월 8일(합병등기일)로 변경되었습니다.&cr;&cr;(2) 사외이사후보추천 위원회 설치 및 구성현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천 위원회를 설치하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 바. 사외이사의 전문성&cr;(1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요지원내역
경영지원실 5 실장 1명&cr;과장 2명&cr;사원 3명&cr;(평균 1.75년)

- 주주총회, 이사회, 감사 등 기관 운영 지원

- 사외이사 직무수행 지원

- 각 이사에게 의결을 위한 정보 제공

- 회의 진행 및 내용 기록을 위한 실무 지원

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 회사에 대한 이해도가 높은 점과 충분한 전문성 등을 고려하여 추가적인 교육은 실시하지 않고 있습니다. 추후 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 별도의 교육을 실시할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; 가. 감사위원회&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr; 나. 감사&cr;(1) 감사의 인적사항

성명 직위 주요경력 결격요건여부 회사와의 관계 비고
허재혁 감사&cr;(비상근)

- 現)주식회사 블리츠웨이 감사&cr;- 現)㈜에이오르 대표이사&cr;- 現)법률사무소 지명 변호사&cr;- 공익법무관&cr;- 고려대학교 법학대학원 졸업&cr;- 사법연수원 제33기 수료&cr;- 고려대학교 법학과 학사

 해당사항&cr;없음 해당사항&cr;없음 2021년 12월 8일&cr;재선임

&cr;(2) 감사의 독립성

당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

제35조(감사의 직무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr;② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr;③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.&cr;④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.&cr;⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.&cr;⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.&cr;⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

(3) 감사의 주요활동내역

회차

개최일자

 구분

의안내용

가결여부

 감사 허재혁&cr;(출석률: 100%)

21-1

2021.01.08

 이사회

주식매수선택권 부여 취소의 건

가결

출석
21-2

2021.03.12

 이사회

주식매수선택권 부여 취소의 건

가결

 출석

21-3

2021.03.15

 이사회

- 정기주주총회 소집의 건

- 결산보고서 승인의 건

- 회사가 발행할(예정) 주식의 총수 변경의 건

- 정관 변경의 건

- 임원 변경의 건

가결

 출석

21-4

2021.03.19

 이사회

합작법인 설립 계약의 건

가결

 출석

21-5

2021.03.31

 이사회

대표이사 변경의 건

가결

 출석

21-6

2021.03.31

 정기주주총회

- 결산보고서 승인의 건&cr;- 회사가 발행할(예정) 주식의 총수 변경의 건&cr;- 정관 변경의 건

- 임원 변경의 건

- 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;- 감사 보수 한도액 승인의 건

가결

 출석
21-7

2021.04.01

 이사회

사내규정 신설의 건

가결

 출석
21-8

2021.04.01

 이사회

임원 상여 지급의 건

가결

 출석
21-9

2021.04.30

 이사회

임원 상여 지급의 건

가결

 출석
21-10

2021.05.07

 이사회

본점이전의 건

가결

 출석
21-11

2021.05.27

 이사회

명의개서대리인 설치의 건

가결

 출석
21-12 2021.09.23 이사회 - 합병변경계약 체결의 건&cr;- 임시주주총회 소집의 건 가결 출석
21-13 2021.09.28 이사회 사내규정 신설 및 개정의건 가결 출석
21-14 2021.10.05 이사회 - 합병 계약 변경의 건&cr;- 임시주주총회 소집의 건 가결 출석
21-15 2021.10.12 이사회 - 합병 계약 변경의 건&cr;- 임시주주총회 소집의 건 가결 출석
21-16 2021.10.18 이사회 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 출석
21-17 2021.11.05 임시주주총회 합병 승인 결의의 건 가결 출석
21-18 2021.11.11 이사회 하나은행 기업운전일반자금대출 한도 계약의 건 가결 출석
21-19 2021.12.07 이사회 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 출석

&cr;(4) 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 회사에 대한 이해도가 높은 점과 충분한 전문성 등을 고려하여 추가적인 교육은 실시하지 않고 있습니다. 추후 감사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 별도의 교육을 실시할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

(5) 감사 지원조직 현황

경영지원실5실장 1명&cr;과장 2명&cr;사원 3명&cr;(평균 1.75년)

- 주주총회, 이사회, 감사 등 기관 운영 지원

- 감사 직무수행 지원

- 감사에게 회의 관련 정보 제공

- 회의 진행 및 내용 기록을 위한 실무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

&cr; 다. 준법지원인 등&cr;당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로서, 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

&cr; 가. 투표제도

2021년 12월 31일
(기준일 : )
배제도입미도입-미실시-
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

주) 2022년 3월 31일 개최 예정인 당사의 제2기 정기주주총회에 '사업확장을 위한 목적사업 추가' 및 '의결권의 서면 행사 제한'을 내용으로 하는 '정관 일부 변경의 건'이 안건으로 포함되어 있습니다.

&cr; 나. 소수주주권&cr;당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr;

라. 의결권 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주35,615,566----보통주7자기주식---------------------보통주35,615,559----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

주) 당사는 대신밸런스9호기업인수목적 주식회사와 합병시 발생한 단주의 처리를 위하여 당기 중 기명식 보통주식 7주를 시가로 취득하였습니다.&cr;&cr; 마. 주식사무

정관 상&cr;신주인수권의 내용

제9조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

8. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 영업연도 종료 후 3개월 이내
정관 상&cr;주주명부폐쇄시기

제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

④ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 및&cr;회사홈페이지 매일경제신문 및&cr;http://blitzway.com

&cr; 바. 주주총회 의사록 요약

주총일자

의안내용

가결여부

 비고

2021.03.31&cr;(정기주주총회)

- 제1호 의안: 결산보고서 승인의 건(2020.1.1 ~ 2020.12.31)&cr;- 제2호 의안: 회사가 발행할(예정) 주식의 총수 변경의 건&cr;- 제3호 의안: 정관 변경의 건

- 제4호 의안: 임원 변경의 건

- 제5호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건&cr;- 제6호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건

원안대로&cr;승인 가결

 -
2021.11.05&cr;(임시주주총회) - 제1호 의안: 합병 승인 결의의 건 원안대로&cr;승인 가결 -

&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
배성웅최대주주보통주7,298,27920.497,298,27920.49-최승원특수관계인보통주5,307,81214.905,307,81214.90-권혁철특수관계인보통주5,307,81214.905,307,81214.90-S.W.B Inc특수관계인보통주4,378,95012.304,378,95012.30-보통주22,292,85262.5922,292,85262.59-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주의 주요 경력

직위 성명 주요경력 바고
대표이사&cr;(등기/상근) 배성웅&cr;(1976.08) 2013.03~2015.02 세종대학교 공연예술대학원 극장 및 전시 경영석사&cr; 2006.03~2018.03 ㈜키이스트 대표이사&cr; 2018.04~현재 주식회사 블리츠웨이 대표이사 -

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주 변동내역

<최대주주 변동내역> 2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2021.12.08배성웅7,298,27920.49%합병에 따른 최대주주 변경주)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주) 당사의 공시대상기간 중 주식회사 블리츠웨이와 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사의 SPAC 합병에 따른 상기 최대주주의 변경 외에는 해당사항이 없습니다.&cr;

3. 주식의 분포&cr;

가. 주식 소유현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
배성웅7,298,279 20.5권혁철5,307,812 14.9최승원5,307,812 14.9S.W.B Inc4,378,950 12.3배용준3,879,320 10.9㈜컨버전스파트너스2,919,300 8.2--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
-
-
-
우리사주조합 -

주) 5% 이상 주주는 의결권 있는 주식 기준입니다.&cr;&cr; 나. 소액주주 현황

<소액주주현황> 2021.12.31(단위 : 주)
(기준일 : )
2,6212,62899.735,824,09335,615,56616.35-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

주1) 소유주식은 의결권 있는 주식 기준입니다.&cr;주2) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.&cr;&cr; 다. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
구분 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월
주가 최고 2,350 2,350 3,955 3,930 5,980 6,150
최저 2,350 2,350 2,350 3,250 3,785 4,440
평균 2,350 2,350 2,967 3,635 4,712 5,249
거래량 최고 0 0 7,870,221 543,648 2,006,326 1,198,785
최저 0 0 0 31,437 49,406 63,796
월간 0 0 833,026 158,635 473,632 310,775

주) 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
배성웅남1976년 08월대표이사사내이사상근CEO

- 現)㈜블리츠웨이 대표이사&cr;- 現)S.W.B Inc. 이사&cr;- ㈜코스나인 사내이사

- ㈜키이스트 대표이사&cr;- ㈜콘텐츠케이 대표이사

7,298,279-본인2018년 4월~2024.12.07최승원남1971년 02월이사사내이사상근CFO- 現)㈜블리츠웨이 사내이사&cr;- ㈜오리엔탈레코드 대표이사&cr;- ㈜와까하나다코리아 대표이사5,307,812--2010년 10월~2024.12.07권혁철남1978년 03월이사사내이사상근CTO- 現)㈜블리츠웨이 사내이사5,307,812--2010년 10월~2024.12.07정지호남1980년 06월이사사외이사비상근사외이사- 現)㈜블리츠웨이 사외이사&cr;- ㈜C47인베스트먼트 대표이사&cr;- ㈜콘텐츠엔 대표이사---2019년 10월~2024.12.07허재혁남1976년 02월감사감사비상근감사- 現)㈜블리츠웨이 감사&cr;- 現)㈜에이오르 대표이사&cr;- 現)㈜법률사무소 지명 변호사---2018년 4월~2024.12.07김태헌남1979년 06월이사미등기상근CMO- 現)㈜블리츠웨이 이사&cr;- 現)㈜트럭380 대표이사&cr;- 오프로스튜디오코리아㈜ 사내이사---2018년 4월~-김경아여1987년 12월이사미등기상근개발이사- 現)㈜블리츠웨이 이사&cr;- 핫토이 프로덕션 코리아 근무---2019년 2월~-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 직원 등의 현황

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
피규어남13-11-241년 2개월981,53557,965----피규어여5-8-131년 4개월489,60049,580-18-19-371년 3개월1,471,13554,755-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
2428,831214,415-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사42,000-감사1200-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
5912,252228,063-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2-2) 유형별

(단위 : 천원)
3908,333302,778-13,9183,918-----1---
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 당사는 당기 중 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수지급금액 기재를 생략합니다.&cr;

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

주) 당사는 당기 중 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수산정기준 및 방법에 대해 기재를 생략합니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

주) 당사는 당기 중 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수지급금액 기재를 생략합니다.&cr;

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

주) 당사는 당기 중 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수산정기준 및 방법에 대해 기재를 생략합니다.&cr;

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
김태헌미등기임원2019.01.04신주발행보통주110,933----110,9332022.01.04&cr;~2025.01.03103직원 13명직원2019.01.04신주발행보통주610,129-110,933-350,314259,8152022.01.04&cr;~2025.01.03103김경아미등기임원2019.02.20신주발행보통주286,091----286,0912022.02.20&cr;~2025.02.19385김태헌미등기임원2020.10.16신주발행보통주194,629----194,6292022.10.16&cr;~2025.10.15617김경아미등기임원2020.10.16신주발행보통주8,757----8,7572022.10.16&cr;~2025.10.15617직원 19명직원2020.10.16신주발행보통주367,820-55,464-64,221303,5992022.10.16&cr;~2025.10.15617
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격
행사 취소 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
주식회사 블리츠웨이-11
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-11-51,000-2,72548,275---------------11-51,000-2,72548,275
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

&cr;

 X. 대주주 등과의 거래내용

&cr; 1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자 제 목 신고내용 신고사항의&cr;진행사항
2021.06.23 회사합병결정 코스닥시장 상장회사인 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사가 주권비상장법인인 주식회사 블리츠웨이를 흡수합병함 완료

&cr;

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr; 다. 채무보증 현황&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등

그 밖의 우발채무 등에 대해서는 본 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

3. 제재 등과 관련된 사항

&cr; 가. 제재현황&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr; 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 당사는 2022년 3월 17일 이사회 결의를 통해 3자 배정을 통한 200억원 규모의 유상증자를 결정하였습니다. 해당 유상증자로 증가하는 주식수는 3,603,605주이며, 납입예정일은 2022년 3월 25일이고 신주 상장예정일은 2022년 4월 11일입니다.&cr;&cr;당사는 동 유상증자를 통해 추가적인 운영자금을 확보하는 동시에 타법인 주식 취득으로 지속가능한 성장기반을 마련할 계획입니다.&cr;&cr; 나. 중소기업기준 검토표

중소기업검토표01_new.jpg 중소기업검토표01 중소기업검토표02_new.jpg 중소기업검토표02

&cr; 다. 합병 등의 사후정보

(1) 합병 당사회사의 개요

구분

합병법인

피합병법인

법인명

 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사 주식회사 블리츠웨이

합병 후 존속여부

존속

소멸

대표이사

 임병완 배성웅
주소 본사 서울특별시 중구 삼일대로 343 서울특별시 영등포구 국회대로 638
연락처 02-769-2244 02-512-7692
설립연월일 2020년 10월 20일 2010년 10월 14일
납입자본금 421,000,000원 537,895,500원

자산총액

 8,497,366,318원 9,275,647,727원

결산기

12월

12월

종업원수

 4명 42명

발행주식의 종류 및 수

 보통주 4,210,000주(액면 100원) 보통주 1,075,791주 (액면 500원)

주) 상기 합병 당사회사의 개요는 당사(舊 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사가 2021년 10월 17일 합병을 위해 제출한 투자설명서 기준입니다.&cr;

(2) 합병의 배경&cr;피합병법인인 주식회사 블리츠웨이가 영위하는 사업의 성장 및 사업의 다각화로 인하여 높은 성장이 기대되는 상황에서 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업을 영위하는 기업과의 합병을 목적으로 하는 대신밸런스제9호기업인수목적(주)와의 합병은 양사가 가진 기업의 목적에 부합하는 것으로 판단되었습니다.&cr;&cr;이에 주식회사 블리츠웨이는 기업인수목적회사와 합병 시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 신규사업 투자, 설비 확충 및 운영자금 등에 활용될 수 있는 바, 합병을 통해 유입된 자금을 재무적 부담없이 기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용할 수 있을 것으로 판단하여 합병을 진행하였습니다.

&cr;주식회사 블리츠웨이는 2021년 12월 8일(합병등기일)에 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였으며, 2021년 12월 23일 한국거래소 코스닥시장에 합병신주를 상장하였습니다.&cr;

(3) 합병 등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 천원)
주식회사&cr;블리츠웨이19,968,68329,959,01215,850,396 -20.6--주3)5,896,98810,790,1803,062,841 -48.1--주4)5,225,4138,822,173-11,035,682-311.2--주5)
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

주1) 상기 비교표의 1차연도는 2021년, 2차 연도는 2022년이며, 별도 재무제표 기준입니다.&cr;주2) 상기 예측자료는 대신밸런스제9호기업인수목적 주식회사와 주식회사 블리츠웨이의 합병시 외부평가보고서상의 평가자료입니다(외부평가기관: 삼도회계법인).&cr;주3) 1차연도 매출액이 전년 대비 24.9%의 높은 성장률을 기록했음에도 불구하고, 1차연도 중 출시된 신제품 매출액 규모가 당초 당사가 전망한 기대치에는 미치지 못하였습니다.&cr;주4) 추정 매출이 전망에 미달함에 따라 매출총이익이 감소하였고, 판관비는 사업계획 수준으로 집행됨에 따라 매출액 괴리율에 비해 더 높은 영업이익 괴리율이 발생했습니다.&cr;주5) SPAC 합병에 따른 합병제비용 139억원을 기타비용으로 당기에 전액 인식함에 따라 당초 전망 대비 -110억원의 당기순손익 괴리가 발생하였습니다.&cr;

라. 보호예수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주11,677,2282021.12.232024.06.23합병신주상장일로부터 2년 6개월코스닥시장 상장규정&cr;및 자진 보호예수35,615,566보통주10,615,6242021.12.232024.06.23합병신주상장일로부터 1년 6개월코스닥시장 상장규정&cr;및 자진 보호예수35,615,566보통주 7,477,4612021.12.232022.06.23합병신주상장일로부터 6개월코스닥시장 상장규정35,615,566
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

&cr;

 XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 원)
---------------------
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

당사는 보고서 작성기준일 현재 연결대상 종속회사가 없습니다.&cr;

 2. 계열회사 현황(상세)
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2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----1㈜트럭380110111-7884748--
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
㈜트럭380비상장2021.05.24경영참여51,000---10,20051,000-2,72510,2005148,27594,658-5,342---10,20051,000-2,72510,2005148,27594,658-5,342
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

&cr;

 【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;