목 차

분기보고서

6.1

(주)지에스글로벌

1 Y

분 기 보 고 서

(제 75 기)

2025년 01월 01일2025년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 5 월 15 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	(주) GS 글로벌

대 표 이 사 :	이영환

본 점 소 재 지 :	서울시 강남구 논현로 508 (역삼동, GS타워)
	(전 화) 02-2005-5300
	(홈페이지) http:// www.gsgcorp.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 재무관리실장 (성 명) 김 성 욱
	(전 화) 02-2005-5156

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인(250515).jpg 대표이사등의 확인(250515)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

2. 회사의 연혁

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

3. 자본금 변동사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

4. 주식의 총수 등

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 종합무역상사로1) 철강, 석유/화학제품, 석탄/바이오매스, 시멘트, 기계 등의 무역/유통 부문 2) 수입자동차 PDI, 하역ㆍ운송 등의 물류 부문 3) 전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등의 신사업 및 기타 부문 4) 해상풍력 하부구조물 등의 제조사업 부문 등 다양한 분야의 사업을 영위하고 있습 니다. 또한 해외 주요지역에서 법인, 지사 등 25개의 해외 Network를 유지하고 있습니다.

사업부문별 현황 및 매출규모

[ 무역/ 유통 부문 ]

무역/유통 부문은 당분기말 연결 재무제표 기준으로 당사 전체 매출액의 약 93%를 차지하는 기간사업이며, 이 중 수출 사업이 약 82%를 구성하고 있습니다. 주요 사업 현황은 다음과 같습니다.

1) 철강

POSCO, 현대제철 등 국내 철강 제조업체를 비롯하여 중국, 베트남, 인도네시아 등 세계 유수의 철강 제조업체들과의 전략적 관계를 형성하여 다양하고 안정된 공급 기반을 구축하고 있습니다. 전 세계 25여개 해외 네트워크와 다년간 형성된 고객사들과의 신뢰 관계를 바탕으로, 일본, 중국 등 기존 상권을 강화하는 한편, 북미, 유럽, 중동 등 원거리 상권에서도 판매 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다.

2) 석유화학

GS칼텍스, 에스오일, Idemitsu, Yisheng 등 국내외 주요 정유 및 석유화학 제품 공급사를 기반으로 다음과 같은 핵심 품목에 집중하고 있습니다.

선박연료유 및 항공유 등의 정유제품은 수입 수요가 증가하는 국내 및 선진국 시장을 중심으로 공급하고 있으며, 베이스오일 및 윤활유는 자국 생산이 부족한 신흥국을 타깃으로 공급 역량을 확대 중입니다. 합성수지 중 PET는 국내 생산 감소에 대응해 경쟁력 있는 해외 제품을 전략적으로 소싱하고, 국내 물류 서비스 강화를 통해 판매 경쟁력을 높이고 있습니다.

3) 에너지

석탄 사업은 석탄광산 지분 투자를 통한 안정적인 Off-take 권한을 확보하여 국내외 수요가들에게 경쟁력 있는 석탄을 공급하고 있습니다. 수요가 확대되고 있는 바이오에너지 (Wood Pellet, 동물성 유지 등) 시장을 기반으로, 안정적 수급 확보 및 소싱 역량 강화 등을 통해 지속가능한 수익 기반을 만들어나가고 있습니다.

[ 물류 부문 ]

당사 물류부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 1%를 차지하고 있으며, 수입자동차 PDI 서비스 사업과 발전연료 하역ㆍ운송 서비스 사업을 전체 내수 중심으로 영위하고 있습니다.

1) 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 사업

당사는 2004년 이래 축적한 기술과 경험, 우수 인력을 바탕으로 Audi, Volkswagen, Volvo, Toyota, Honda, BYD, GM 등 유수의 수입자동차 브랜드를 대상으로 안정적인 PDI 서비스를 제공함으로써, 오랜 기간 동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다.

2) 기타 : 하역 운송, 특장차 제조 사업 등

당사는 국내 발전소에 판매하는 Biomass의 하역ㆍ운송 서비스를 제공하고 있으며, 이와 같은 물류/공급 체계를 바탕으로 발전사의 안정적인 운영에 기여하고 있습니다. 이와 더불어 PDI사업을 통해 축적한 자동차 관련 역량을 바탕으로 당사는 특장차 제작 및 판매 사업에 진출하였습니다. 국내 자동차 제조사 및 특장업체와의 협업을 통해 이집트 및 파키스탄 정부에 항공기용 급유차를 수출한 실적을 보유하고 있으며, 이집트, 파키스탄 지역을 중심으로 지속적으로 특장차 수출 기회 확보에 매진하고 있습니다.

[ 제조부문 ] 제조 부문은 당기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 3% 비중을 차지하고 있으며 해상풍력 하부구조물사업부문과 플랜트사업부문으로 구성되어 있습니다. 내수사업이 약 80%로 구성되어 있습니다. 1) 해상풍력 하부구조물 사업 해상풍력 하부구조물은 해저에서 해상풍력 발전기를 지탱하는 주요 설비입니다. 해상풍력발전 시장은 지난 20여년간 유럽과 중국을 중심으로 활발히 전개되어 왔으며, 최근 한국, 일본, 대만을 비롯한 아시아의 주요 국가는 해상풍력발전을 주요 신재생 발전원으로 확대하는 정책을 시행하고 있습니다. 당사는 기존 플랜트 및 에너지 사업을 수행하며 축적해온 제작기술을 활용하여 고성장이 예견되는 해상풍력 하부구조물 사업을 본격적으로 전개하고 있습니다. 2) 플랜트사업부문 플랜트 산업 중 화공장치 시장은 사용처의 산업 분야를 기준으로 살펴보면, 크게 가스, 정유, 석유화학 플랜트로 나누어지며, 세부적으로 가스분야는 가스처리, LNG 관련설비, 정유분야는 단순 정제, 고도화 정제, 석유화학 플랜트분야는 방향족(aromatic), 에틸렌(ethylene), EG(ethylene glycol), PDH(Propane De-Hydrogenation), PP(polypropylene), PE(polyethylene)를 생산하기 위한 설비로 구분할 수 있습니다.

[ 신사업 및 기타 부문 ]

신사업 및 기타 부문은 당분기말 연결 재무제표 기준 당사 매출액의 약 3%를 차지하고 있으며, 내수 사업의 비중이 약 98%를 차지합니다. 당사는 기존 사업 이외에 산업 환경 변화에 민첩하게 대응하고, 새로운 가치를 창출하기 위해 외부 투자를 병행한 차세대 신규 수익사업을 개발하고 있습니다. 시장 성장성, 사업 연관성, 전략적 파트너십 등을 활용한 EV수입판매, 신재생에너지, 헬스케어, 리사이클링 등의 사업개발에 집중하고자 합니다. 이와 동시에 바이오, 친환경, Digital 등 유 망분야에서 기존사업과의 시너지 창출을 고려하여 신규사업을 적극 발굴해 나갈 예정입니다.

☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 <7. 기타 참고사항>의 '나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등'과 '다. 사업부문별 요약 재무현황' 항목을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	매출액	비중
무역/유통 부문	철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등	947,689	92.8%
물류 부문	수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등	8,294	0.8%
제조 부문	해상풍력 하부 구조물 제작 및 화공기기 제작 등	36,205	3.5%
신사업/기타 부문	전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등	29,552	2.9%
합 계		1,021,740	100%

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당 사항 없음 (제조 부문) 당사 제품의 주요 원재료의 가격변동추이 및 주요 매입처 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 원/kg, USD/ton)

매입유형	품 목		당분기	전기	전전기	주요 매입처
원재료	PLATE	국내(\/Kg)	1,300	1,300	1,500	포스코,현대제철
	PLATE	수입($/ton)	2,350	2,400	2,800	DILLINGER, INDUSTEEL
	TUBE	국내(\/Kg)	2,500	2,500	2,500	YCP, 티튜브
	FORGING	국내(\/Kg)	1,650	1,650	1,650	태웅외

나. 생산 및 설비(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 )

1) 국내

(단위 : ㎡)

구 분	소재지	토 지	건 물	합 계	비고
본 사	서울시 강남구 논현로 508 GS타워	-	6,210	6,210	임차
기계사업팀	충남 천안시 동남구 외	-	760	760	임차
피엘에스	경기도 평택시 포승읍 서동대로437-100 외	223,442	29,415	252,857	임차 및 자가
합 계		223,442	36,385	259,827	-

2) 해외

(단위 : ㎡ )

구 분	소재지	토지	건물	비고
Shanghai지사	China	-	323	임차
Beijing지사	China	-	52	임차
Dalian지사	China	-	110	임차
Taipei지사	Taipei	-	246	임차
Dubai지사	U.A.E	-	97	임차
Riyadh지사	Saudi Arabia	-	140	임차
Istanbul지사	Turkey	-	160	임차
Tehran지사	Iran	-	-	-
New Delhi지사	India	-	295	임차
Pune지사	India	-	56	임차
Chennai지사	India	-	149	임차
PT GS Global Resource(법인)	Indonesia	-	133	임차
Jakarta지사	Indonesia	-	-	-
Kuala Lumpur지사	Malaysia	-	88	임차
Hochiminh지사	Vietnam	-	84	임차
Hanoi지사	Vietnam	-	20	임차
Bangkok지사	Thailand	-	95	임차
Moscow지사	Russia	-	67	임차
GS Global Japan(법인)	Japan	-	342	임차
Osaka지사	Japan	-	194	임차
GS Global Europe(법인)	Germany	-	397	임차
GS Global USA(법인)	U.S.A	-	217	임차
GS Global Australia(법인)	Australia	-	192	임차
GS Global Singapore(법인)	Singapore	-	100	임차
Milano지사	Italy	-	142	임차
합 계		-	3,699	-

주) Tehran지사, Jakarta지사는 휴면 상태 입니다. (제조 부문)

1) 생산능력 및 산출근거당사의 사업부문은 고객사의 수요에 근거한 수주에 기반하여 설계와 제작을 한번에 처리하는 프로젝트성 사업의 성격을 지니고 있습니다. 이는 일반적인 제조업과 달리 기계의 성능이나 가동시간에 비례하여 일정하게 증가 또는 감소하거나 하지 않고, 프로젝트의 규모 및 기간, 해당 프로젝트에 투입되는 인원 등에 따라 가변적, 유동적으로 변할 수 있습니다. 이에 따라 일관된 기준으로 생산능력을 산출할 수 없으므로 이를 기재하지 않습니다.

2) 생산실적 및 가동률생산실적과 가동률도 위와 같은 이유로 인하여 정확한 산출이 불가능하므로, '4. 매출 및 수주사항'의 사업부문별 매출실적을 참조하여 주시기 바랍니다.3) 생산설비 현황

공장명	용 도	위 치	면 적(㎡)	비 고
용잠공장(본사)	Reactor, Pressure Vessel 등 CPE 공장하부구조물(Monopile)	울산광역시 남구 용잠로 353	252,237	자가

4) 설비의 신설, 매입 계획

사업구분	구분	투자기간	투자대상자산	투자승인액	기투자액	비고
해상풍력하부구조물	신설	'23.02~24.12	해상풍력하부구조물 제작관련 설비	341억	326억	완료
해상풍력하부구조물	신설	'24.07~	해상풍력하부구조물 제작관련 설비	3,000억	674억	진행중

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품목		제 75기 1분기	제 74기	제 73기
무역/유통 부문	철강 금속제품,석유ㆍ화학제품 등	수출	774,392	2,878,873	2,881,194
		내수	170,556	800,827	680,473
		수수료 등	2,741	3,714	5,502
		소계	947,689	3,683,414	3,567,170
물류 부문	수입자동차 PDI서비스	수출	-	-	-
		내수	556	3,286	6,124
		수수료 등	7,738	35,447	43,735
		소계	8,294	38,733	49,859
제조 부문	해상풍력 하부 구조물 및 화공기기 등	수출	7,177	75,738	61,519
		내수	29,028	138,489	51,379
		수수료 등	-	-	-
		소계	36,205	214,227	112,898
신사업 및기타 부문	전기차, 신재생에너지 등	수출	858	1,636	2,431
		내수	29,008	127,136	183,722
		수수료 등	(314)	1,348	413
		소계	29,552	130,120	186,566
합계		수출	811,455	3,094,736	2,945,144
		내수	200,120	931,249	921,698
		수수료 등	10,165	40,509	49,650
		합계	1,021,740	4,066,494	3,916,492

나. 판매경로 등

(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 )

1) 판매조직- 국내 사업부: 2본부 1부문 6사업부 1실 26팀 1TFT 2TF- 법인 및 해외지사 : 6법인, 19지사

2) 판매경로- 수출 : 국내생산업체 등에서 물품을 공급받아 바이어 등에 판매

- 수입 : 국내 바이어의 주문이나 국내 판로 확보 후 해외상품을 수입 판매

- 삼국간 거래 : 해외에서 생산된 물품을 해외로 판매

3) 판매방법 및 조건- 주로 L/C(신용장), O/A(사후송금방식), T/T( 전신환송금) 방식으로 대금을 회수

4) 판매전략국내외 제조업체들의 자체적인 해외 진출 등을 통한 직거래 확대로 종합상사의 역할 비중이 축소되는 추세이나, Value-chain 확대 등의 사업고도화를 통해 종합상사의 주체성을 드높이고, 전통적 Trading을 영위하며 구축한 Network와 다양한 사업분야의 Know-how를 바탕으로 차세대 성장을 주도할 미래사업 육성 등 사업영역 및 수익성을 확대해 나갈 계획입니다.

(제조부문)

1) 판매경로 및 판매방법당사는 주요 사업주(Project Owner)으로 직접 수주를 하거나 사업주로부터 권한을 위임받은 국내 외 건설사를 대상으로 수주를 받습니다.2) 판매전략

2-1) 해상풍력 사업부문

당사는 국내외 주요 사업주(Project Owner) 대상으로 영업활동을 집중하고 있으며, 발주 권한을 위임받은 EPC 및 관련 엔지니어링사도 영업활동을 병행하고 있습니다. 아시아 시장을 중심으로 영업활동을 진행중이며, 특히 발주가 임박할 것으로 예상되는 일본 및 한국 지역에 대한 영업력을 강화하고 있습니다.

2-2) 플랜트 사업부문

당사의 기존 주력 사업은 플랜트 기자재의 제작 및 납품으로, 국내외 주요 EPC 업체들을 대상으로 수주 활동을 이어왔습니다. 그러나 플랜트 사업은 원청사의 대규모 사업 특성상 글로벌 경제 환경의 영향을 직접적으로 받을 수 있습니다.

최근 전 세계적인 인플레이션과 지정학적 리스크 등의 영향으로, 발주처의 발주 취소나 인수 지연 등의 리스크가 발생하고 있습니다. 또한 LCC(Low Cost Country) 국가 제조사들과의 가격 경쟁 심화로 인해, 당사는 해상풍력 하부구조물 제작 사업으로 주력 사업의 전환을 추진하고 있습니다.

다. 수주상황(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당사항 없음 (제조부문) 작성기준일 현재 거래가 종료되지 않은 제품

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
플랜트	2023-03-31	2024-12-31	-	29,960	-	29,114	-	846
플랜트	2023-06-30	2025-03-20	-	6,409	-	5,955	-	454
플랜트	2023-06-30	2025-04-24	-	967	-	670	-	297
플랜트	2023-07-31	2025-02-26	-	18,055	-	17,711	-	344
플랜트	2023-07-31	2025-06-20	-	9,234	-	7,680	-	1,554
플랜트	2023-11-09	2025-08-01	-	18,693	-	16,422	-	2,271
풍 력	2023-11-09	2025-09-27	-	205,018	-	164,383	-	40,635
플랜트	2023-12-22	2025-03-16	-	1,575	-	1,532	-	44
플랜트	2024-04-19	2024-12-06	-	321	-	209	-	112
플랜트	2024-05-30	2025-02-28	-	1,531	-	1,521	-	10
플랜트	2024-12-10	2025-04-15	-	15	-	1	-	14
플랜트	2024-12-10	2025-04-15	-	63	-	3	-	60
합 계				291,841		245,201		46,641

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2024년과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
총부채	784,185,933	872,554,135
현금및현금성자산	(104,139,640)	(114,673,499)
순부채	680,046,293	757,880,636
총자본	571,677,399	567,087,325
부채비율	118.96%	133.64%

2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 운용은 연결실체의 정책에 따라 결정되며, 연결실체는 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

2) 시장위험(2-1) 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	외화	원화환산액	외화	원화환산액
USD	169,355,837	248,360,335	178,532,502	262,442,777
JPY	554,773,136	5,446,541	267,294,661	2,503,161
EUR	12,933,147	20,535,897	5,678,812	8,681,371
AUD	26,000,858	23,938,210	77,828,974	71,110,777
CNY	19,517,078	3,936,204	23,673,515	4,764,768
AED	195,459	78,039	67,414	26,980
MYR	155,207	51,293	152,262	50,129
THB	767,564	33,151	662,051	28,468
INR	5,576,103	95,574	3,311,456	56,924
VND	608,033,656	34,840	1,491,491,637	86,059
SAR	91,629	35,824	38,910	15,231
IDR	29,128,598	2,581	-	-
RUB	9,503,243	164,026	467,874	6,223
GBP	1,422	2,697	1	3
TRY	1,026,045	39,616	100,707	4,190
SEK	130,805,191	19,155,112	138,051,671	18,392,624
SGD	17,086	18,663	11,912	12,878
CAD	107,514	110,138	74,930	76,726
TWD	25,403,237	1,122,061	23,989,460	1,074,968
합계		323,160,802		369,334,257

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	외화	원화환산액	외화	원화환산액
USD	100,758,439	147,762,250	123,126,717	180,996,274
JPY	5,144,778,627	50,509,379	4,451,240,920	41,684,981
EUR	16,740,371	26,581,198	33,233,123	50,804,473
AUD	24,383,591	22,449,241	20,102,431	18,367,189
CNY	26,284,044	5,300,966	28,901,282	5,816,961
MYR	4,111,535	1,358,780	3,655,288	1,203,431
INR	-	-	48,405	832
GBP	(235)	(446)	(235)	(433)
SEK	124,694,276	18,260,230	127,529,657	16,990,776
SAR	508,765	198,912	42,059	16,463
TWD	2,115,328	93,434	1,539,043	68,965
합계		272,513,944		315,949,912

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향을 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

(단위:천원)

통 화	금 액
통 화	10% 상승시	10% 하락시
USD	10,059,809	(10,059,809)
JPY	(4,506,284)	4,506,284
EUR	(604,530)	604,530
AUD	148,897	(148,897)
기타통화	(33,206)	33,206
소 계	5,064,686	(5,064,686)
파생상품위험회피효과	276,211	(276,211)
합 계	5,340,897	(5,340,897)

상기 연결실체가 노출된 환율변동위험의 민감도는 연결실체가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다. (2-2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.만약 기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 연결실체의 당분기이익은 428,050천원 감소/증가하며, 이것은 주로 변동이자율차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

나. 파생상품 등 거래 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품
통화선도계약	7,056,845	-	10,319,405	164,696
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타파생상품(*1)	-	36,759,553	-	36,759,553
합 계	7,056,845	36,759,553	10,319,405	36,924,249

(*1)	연결실체는 전기 이전에 종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

연결실체는 당분기말 현재 상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품
통화선도계약	8,904,852	914,104	8,909,843	626,977
당기손익-공정가치 측정 파생상품
기타파생상품(*1)	-	21,085,024	-	21,085,024
합계	8,904,852	21,999,128	8,909,843	21,712,001

(*1)	연결실체는 전기 이전에 종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

3) 기타 옵션계약 관련사항

① 엠지원솔라㈜

구 분	내 용
계약의 명칭	주주협약(풋옵션)
거래상대방	메가솔라㈜, 지엔원에너지㈜
계약일	2020.11
행사대상	당사가 보유하는 엠지원솔라㈜ 주식 (10%)
옵션의 내용	- 본 사업 준공 이후 또는 준공 전 메가솔라㈜의 귀책사유로 인하여본사업이 중단되는 경우 메가솔라㈜에 대해 풋옵션 보유

② 지에너지㈜

구 분	내 용
계약의 명칭	합작투자계약(콜/풋옵션)
거래상대방	SK가스㈜
계약일	2020.12
행사대상	당사가 보유하는 지에너지㈜ 주식 (50%)
옵션의 내용	- 상업운전 개시 3년 경과 이후 SK가스㈜의 보유주식 양도시 당사가 SK가스㈜에 대해 풋옵션 보유 - 합작기간은 2025년말까지이나 매년 연장여부를 결정하며,투자계약 종료시 SK가스㈜에는 콜옵션, 당사에는 풋옵션 부여

③ PT Baramulti Suksessarana Tbk

구분	계약 내용
계약의 명칭	컨소시엄 합의서 (풋옵션)
거래상대방	GS에너지 주식회사
계약일	2017.04
행사대상	당사가 종속회사를 통해 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk(BSSR)의 주식 (5%)
옵션의 내용	-당사는 종속회사인 PT GS Global Resources를 통해 GS에너지 주식회사와 합작하여 인도네시아 석탄광산회사인 PT Baramulti Suksessarana Tbk(BSSR)의 지분을 14.74% (당사: 5%, GS에너지 주식회사 9.74%) 취득하였음 - 당사와 GS에너지와의 컨소시엄이 종료되는 경우 등 해당 지분을 PT Wahana Sentosa Cemerlang에게 매도할수 있는 풋옵션 보유

④ 주식회사 이브이씨씨

구분	계약 내용
계약의 명칭	신주인수계약 (풋옵션)
거래상대방	주식회사 이브이씨씨, 주식회사 정우홀딩스, 최정우
계약일	2023.07
행사대상	당사가 보유하는 ㈜이브이씨씨의 주식 (3%)
옵션의 내용	-당사는 정우홀딩스가 보유한 주식을 제3자에게 양도하고자 하는 경우 해당 주식에 대한 우선매수권 및 당사 보유 주식의 전부 또는 일부에 대한 공동매도권 보유-본 계약상 의무 위반 등의 사유 발생에 대해 책임이 있는 이해관계인들(정우홀딩스, 최정우)에게 주식을 매도할 수 있는 풋옵션 보유

⑤ 주식회사 나무야처리장

구분	계약 내용
계약의 명칭	신주인수계약 (풋옵션)
거래상대방	주식회사 나무야처리장, 김용현, 주식회사 이현에너지
계약일	2023.08
행사대상	당사가 보유하는 ㈜나무야처리장의 주식 (5%)
옵션의 내용	-당사는 김용현이 보유 주식을 제3자에게 양도 등을 하고자 하는 경우 해당 주식에 대한 우선매수권 및 당사 보유 주식의 전부 또는 일부에 대한 공동매도권 보유-본 계약상 의무 위반 등의 사유 발생에 대한 책임이 있는 이해관계인들(김용현, 이현에너지)에 대해 풋옵션 보유

⑥ 엔브이10홀딩스 유한회사

구분	계약 내용
계약의 명칭	주주간계약(콜옵션)
거래상대방	엔브이10홀딩스 유한회사(투자자)
계약일	2023.11
행사대상	투자자가 보유하는 ㈜GS엔텍 발행 전환사채 및 상환전환우선주식(전환 완료시 16.5%)
옵션의 내용	- 당사는 ㈜GS엔텍 전환사채 및 상환전환우선주식 발행 후 5년 및 이후 매 3개월 마다 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 당사는 투자자가 전환사채인수계약에 따라 ㈜GS엔텍에 전환사채조기상환청구권 행사하는 경우 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 투자자는 주주간계약에 따라 일정한 사유가 발생하는 경우 당사 보유 주식 전부에 대하여 동반매각권을 행사할 수 있고, 당사는 투자자가 당사 보유 주식에 동반매각권 행사하는 경우 투자자가 양도하는 주식에 콜옵션 보유

⑦ 시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호

구분	계약 내용
계약의 명칭	주주간계약(콜옵션)
거래상대방	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호(투자자)
계약일	2023.12
행사대상	투자자가 보유하는 ㈜GS엔텍 발행 전환사채 및 상환전환우선주식(전환 완료시 6.6%)
옵션의 내용	- 당사는 ㈜GS엔텍 전환사채 및 상환전환우선주식 발행 후 5년 및 이후 매 3개월 마다 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 당사는 투자자가 전환사채인수계약에 따라 ㈜GS엔텍에 전환사채조기상환청구권 행사하는 경우 투자자 보유증권에 콜옵션 보유- 투자자는 주주간계약에 따라 일정한 사유가 발생하는 경우 당사 보유 주식 전부에 대하여 동반매각권을 행사할 수 있고, 당사는 투자자가 당사 보유 주식에 동반매각권 행사하는 경우 투자자가 양도하는 주식에 콜옵션 보유

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

계약 상대방	항 목	내 용
SIF	계약 유형	전략적 파트너십 계약
	체결시기	2022.07.28
	목적 및 내용	모노파일 기술 확보 및 아시아 해상풍력발전 시장 공략

나.연구개발 활동

(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당사항 없음 (제조부문) 당사는 현재 연구소를 따로 운영하고 있지 않습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 등 보유 내용

(무역/유통 부문, 물류 부문, 신사업 및 기타 부문 ) 해당사항 없음 (제조부문)

지적재산권 현황

종류	등록일	제목 및 내용	등록번호
특허권	2012.05.31	304H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법	10-1153875
특허권	2012.05.31	347H형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법	10-1153878
특허권	2012.05.31	VM12-SHC형 튜브를 이용한 HRSG용 핀튜브 제조방법	10-1153881

나. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

[ 무역/ 유통 부문 ]

(1) 산업의 특성 무역/유통 사업은 당사의 해외 네트워크 및 Sales, Operating 역량을 기반으로, 글로벌 수요·공급 및 물류 흐름을 종합적으로 분석하여 고객이 요구하는 제품을 경쟁력 있는 가격에 안정적으로 공급하는 한편, 생산자에게는 시장 확대와 수익 창출의 기회를 제공하는 전통적인 중개 사업입니다. 이러한 사업은 글로벌 경기 변동, 환율, 원자재 시황 등 외부 요인에 영향을 받는 산업으로, 정보력과 리스크 관리 역량이 요구됩니다. (2) 산업의 성장성 최근 제조업체의 직접 해외 진출 확대 및 철강·석유화학 등 주요 품목의 공급 과잉 지속 등의 요인으로 전통적인 단순 중개 사업의 성장성이 점차 둔화되고 있는 추세입니다. 이에 따라 기존 단순 중개의 한계를 넘어서기 위해, 제조·가공 설비, 물류 인프라 등 Value Chain 전반에 대한 투자를 통해 부가가치를 창출하며 상사의 역할을 확대하고 있습니다. 또한, 글로벌 네트워크와 축적된 사업경험을 기반으로 신규 사업을 발굴, 기획, 운영하며 다각화된 사업 모델로 영역을 확장해 나가고 있습니다. (3) 경기 변동의 특성 당사의 트레이딩 사업은 철강, 석유화학 등 산업재 비중이 높으며, 주요 수출국의 경기변동 및 원자재 시황, 환율변동 등 거시 경제 변수에 민감한 영향을 받습니다. 미국의 고금리 기조 지속, 중국 내수 회복 지연, 중동 및 우크라이나 등지의 지정학적 변수도 무역 사업에 영향을 미치고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건

세계 경제는 미·중 간 갈등이 지속되고 보호무역주의 기조가 강화되며, 글로벌 공급망 재편이 계속되고 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁과 중동 지역의 갈등 등 지정학적 불확실성도 여전히 해소되지 않은 상황입니다.

다만, 물가 상승세가 다소 진정되고 주요국의 금리 정책도 유연해지면서, 글로벌 경제는 점진적인 회복 흐름을 보일 것으로 예상됩니다.

(5) 회사의 경쟁우위 요소 당사는 Trading사업의 고도화를 위해 Value Chain 확대 투자, 전략 공급선과의 제휴를 통한 Supply Chain 강화, 고수익 제품 위주의 포트폴리오 재편 등을 추진하고 있습니다. 이를 통해 저마진, 단순중개 사업을 탈피하고 Value Chain에서의 당사의 기능을 확대함과 동시에 수익성 개선에 박차를 가하고 있습니다. (5-1)철강 POSCO, 현대제철 등 국내 철강 제조업체를 비롯하여 중국, 베트남, 인도네시아 등 세계 유수의 철강 제조업체들과의 전략적 관계를 형성하여 다양하고 안정된 공급 기반을 구축하고 있습니다. 전 세계 25여개 해외 네트워크와 다년간 형성된 고객사들과의 신뢰 관계를 바탕으로, 일본, 중국 등 기존 상권을 강화하는 한편, 북미, 유럽, 중동 등 원거리 상권에서도 판매 확대를 지속적으로 추진하고 있습니다. (5-2)석유화학

GS칼텍스, 에스오일, Idemitsu, Yisheng 등 국내외 주요 정유 및 석유화학 제품 공급사를 기반으로 다음과 같은 핵심 품목에 집중하고 있습니다.

(5-3)에너지 석탄 사업은 석탄광산 지분 투자를 통한 안정적인 Off-take 권한을 확보하여 국내외 수요가들에게 경쟁력 있는 석탄을 공급하고 있습니다. 수요가 확대되고 있는 바이오에너지 (Wood Pellet, 동물성 유지 등) 시장을 기반으로, 안정적 수급 확보 및 소싱 역량 강화 등을 통해 지속가능한 수익 기반을 만들어나가고 있습니다. [ 물류부분](1) 수입자동차 PDI(Pre-Delivery Inspection) 서비스 사업(1-1) 산업의 특성 국내에 수입되는 수입자동차는 해상운송을 거쳐 국내에 수입된 후, 성능검사, 도장,수리 등의 PDI(Pre Delivery Inspection) 서비스를 거쳐 고객에게 인도됩니다. PDI 서비스는 자동차 판매에 있어 제품이 고객에게 인도되는 접점으로, 제품의 퀄리티, 고객만족도, 브랜드 가치에 영향을 주는 중요한 과정입니다. 당사는 Audi, Volkswagen, Volvo, Toyota, Honda, BYD, GM 등 다양한 유명 브랜드 자동차 제조사를 대상으로 국내 최대 규모의 수입자동차 PDI 서비스를 제공하고 있습니다. (1-2) 산업의 성장성 2010년 이후 국내의 전체 승용차 판매 대수는 연간 약 130~150만대 수준에서 정체되고 있으나, 수입 승용차는 약 8% 수준의 높은 성장세를 유지해 왔습니다. 이에 따라 수입자동차의 국내 시장 점유율도 2010년의 7%에서 2024년에는 약 18%로 확대되었습니다. 고금리 및 경기둔화 장기화 등 거시 경제 영향에도 불구하고, 하이브리드 및 EV차량 저변 확대 등으로 수입차 시장의 수요는 일정하게 유지될 것으로 전망됩니다. (1-3) 경기변동의 특성 수입자동차 PDI 사업은 고가 내구성 소비재라는 특성상, 국내 경기 및 가계 가처분 소득 추이, 소비자의 수입자동차에 대한 선호, 국내 자동차 브랜드의 신차 출시 및 가격 대응에 따라 변동성이 높아집니다. 또한 당사 사업에 있어서는 PDI서비스 계약을 체결한 수입자동차 브랜드에 대한 국내 소비자의 선호도 변동, 전기차 및 하이브리드등 기술에 대한 해당 브랜드의 대응 수준, 정부의 규제 등에 민감한 영향을 받습니다.

(1-4) 국내외 시장 여건

고금리 등 긴축기조로 인한 경기 둔화로 신규 수요가 제한되어 자동차 시장의 부진이 이어지면서 수입차의 수요가 다소 주춤하였습니다. 한편 국내 자동차 시장은 기존의 유럽 브랜드 중심에서, 테슬라 등 전기차의 확대, 중국산 브랜드 국내 진입 및 기존 수입차 브랜드의 중저가 차량 확대 등으로 인해 국내업체와의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.

(1-5) 회사의 경쟁우위 요소

PDI 사업에서의 경쟁력은 PDI 운영 경험, 인적 경쟁력, 보관부지 및 설비 등 인프라 확보 등에 기인합니다. 당사는 2004년 이래 축적한 기술과 경험, 우수 인력을 바탕으로 Audi, Volkswagen, Volvo, Toyota, Honda, BYD, GM 등 유수의 수입자동차 브랜드를 대상으로 안정적 서비스를 제공함으로써, 오랜 기간 동종업계 Leading Company로 자리매김하고 있습니다. 또한, 2011년 상반기 국내 최대의 자동차 수입항인 평택·당진항에 국내 최대규모(약 15.3만㎡)의 수입자동차 PDI서비스 센터를 건설하였고, 2019년 차량 약 2,000대 보관 가능한 주차타워를 신축하였고, 2023년 약 1,100대 보관 가능한 부지를 취득한 것에 이어, 2024년 최신 설비를 갖춘 PDI센터를 신축하여, 부지 및 설비 측면에서도 경쟁력을 지속적으로 확보하고 있습니다.

(2) 기타 : 하역ㆍ운송, 특장차 제조

(2-1) 하역ㆍ운송 사업

당사는 국내 발전소에 판매하는 석탄 및 Biomass의 하역ㆍ운송 서비스를 제공하고 있으며, 이와 같은 물류/공급 체계를 바탕으로 발전사의 안정적인 Operation에 기여하고 있습니다.

(2-2) 특장차 제조

PDI사업을 통해 축적한 자동차 관련 역량을 바탕으로 당사는 특장차 제작 및 판매 사업에 진출하였습니다. 국내 자동차 제조사 및 특장업체와의 협업을 통해 이집트 및 파키스탄 정부에 항공기용 급유차를 수출한 실적을 보유하고 있으며, 이집트, 파키스탄 지역을 중심으로 지속적으로 특장차 수출 기회 확보에 매진하고 있습니다.

[ 제조부문 ]

(1)해상풍력 하부구조물 사업 (1-1) 산업의 특성 해상풍력 발전시장은 각국 정부의 신재생 확대를 위한 지원책인 FIT(발전차액지원제도) 및 RPS(신재생에너지 의무할당제) 등을 바탕으로 경제성을 확보하고 있습니다. 최근 기술발전에 따른 해상풍력 발전터빈의 효율화, 대형화에 따라 점차 LCOE(균등화발전비용) 및 경제성이 개선되고 있으며, 단일 Project의 규모 역시 대형화 되는 추세 입니다.

따라서, 해상풍력 하부구조물 산업은 대규모 물량을 한정된 기간내에 제작할 수 있는 생산 Capability와 제작 효율성이 핵심 역량으로 요구되고 있습니다. 또한, 하부구조물은 설치 이후 20년 이상 해저의 환경적 위해요인에 노출된 상태에서 해상풍력 발전의 상부인 발전기와 타워의 하중을 견뎌야 하므로, 이를 위한 품질적 안정성이 무엇보다 중요합니다.

(1-2) 산업의 성장성 글로벌 해상풍력발전 시장은 향후 10년간 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. GWEC(Global Wind Energy Council)가 최근 발표한 보고서에 따르면, 글로벌 해상풍력 시장의 연평균 성장율은 `26년까지 6.3%, 이후 `31년까지 13.9%으로 확대되며, 전체 발전량 기준으로 `31년까지 315GW가 신설될 것으로 예상하고 있습니다. (1-3) 경기변동의 특성 해상풍력 발전 사업은 금리 변동을 비롯하여 투자비에서 높은 비중을 차지하는 원자재, 해상 물류비 등에 영향을 받습니다. 단, 국가의 지원정책을 바탕으로 20년 이상의 운영기간을 갖는 중장기 발전기재의 특성상, 단기적 외부요인에 따른 민감도는 상대적으로 높지 않은 것으로 알려져 있습니다. (1-4) 국내외 시장여건

앞서 (1-2) 항목의 “산업의 성장성”에서 설명 드린 바와 같이, 각국 정부의 확대정책에 따라 해상풍력 시장의 성장세는 가파르게 증가할 것으로 예상됩니다. 반면, 신규 유망시장인 한국과 일본 등 중국을 제외한 아시아의 경우, 하부구조물 제작사의 생산 Capability가 장래의 시장수요에 미치지 못하는 것으로 파악되고 있습니다.

(1-5) 회사의 경쟁우위 요소 해상풍력 하부구조물은 금속 소재의 대형 제관 제작물로서, 당사가 30년간 수행한 화공기기와 제작측면에서 많은 유사성을 갖습니다. 당사는 수많은 글로벌 프로젝트를 성공적으로 수행해온 바, 이미 시장에서 입증된 안정적인 제작역량을 갖추고 있습니다. 또한, 최근 (`22. 7. 31) 유럽의 해상풍력 하부구조물 선도업체인 Sif Netherlands B.V社와 기술제휴를 비롯한 파트너쉽을 체결하여, 유럽의 선도기술을 도입하고 향후 10년간 협업 함으로써, 기술적 측면뿐 아니라 영업적 측면에서 해상풍력 고객사의 신뢰도를 조기 확보하여 아시아 시장에서 주도적 사업자로 조기 자리 매김 할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

(2)플랜트 사업

(2-1) 산업의 특성 플랜트 산업은 국가 기간 산업으로서 Project에 대규모 자금이 투입되며, 당사가 납품하는 기자재는 대형 위주로 납기가 1년 이상의 장기간이 소요되는 특징을 지니고있습니다. (2-2) 산업의 성장성 가스, 정유 및 석유화학산업에서 생산되는 제품은 일상 생활과 산업현장에서 다양하게 사용되고 있습니다. 따라서 이를 가공하는데 필수적 설비인 화공 장치의 신규 수요는 글로벌 경제 상황에 따라 규모의 차이는 있으나 끊임없이 발생할 것으로 예상됩니다. 화공장치 산업의 성장을 이끄는 원동력으로는 산유국 국영 석유회사의 사업 고도화나 글로벌 석유회사의 사업확대에 따른 Oil & Gas 플랜트 발주의 증가, 신흥국을 비롯한 각 국가의 경제 성장에 따른 신규 플랜트 개발 수요 그리고 기존 플랜트 설비의 보수 및 교체 물량 발생 등입니다. (2-3) 경기변동의 특성 플랜트 산업은 글로벌 경기변동과 국제유가 흐름에 민감한 상관관계를 가지고 있습니다. 이에, 저유가 기조 및 글로벌 경기부진 시 세계 플랜트 시장은 급격한 침체 현상을 보였습니다. 하지만 유가 안정화나 글로벌 경기회복 전망 시에는 중동 산유국의 국영 석유회사와 글로벌 석유회사 중심으로 초대형 신규 설비 및 고도화 설비의 발주 증가로 이어지는 경향을 보여주는 등 플랜트 산업은 글로벌 경기 순환 사이클과 상당히 밀접한 관계의 경기변동 특성을 나타냅니다. (2-4) 국내외 시장여건

과거 글로벌 금융위기와 COVID 19 팬데믹 등에 따른 경기침체와 유가하락 등 으로 글로벌 프로젝트가 급감하여 화공장치 제작 업계는 불황 국면을 맞이하였으나, 최근COVID19 확산이 점차 감소하며 글로벌 경기가 회복시 국내외 시장여건의 불확실성이 해소되고 자금완화 등 각국의 경기부양책 추진 효과로 플랜트 산업도 정상화될 것으로 예상됩니다. 특히 각국의 Net Zero 정책에 따른 신재생 에너지로의 전환 과정에서시장이 활성화 됨에 따라관련 프로젝트 발주가 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

(2-5) 회사의 경쟁우위 요소

최근 국내 화공장치(설비)의 제작 기술력은 당사를 비롯한 상위 몇몇 업체 사이에 평준화되어, 고부가가치를 갖는 화공장치 수행역량이 회사 경쟁력의 판단 기준이 되고 있습니다. 특히, 제작공간과 제작인원 투입 대비 효율성이 극대화 될 수 있는 두께(Thickness)가 두꺼운 후판이나 중후장대(重厚長大)형 제품 및 재료 단위당 단가가 큰 특수강이나 비철금속을 주재료로 하는 제품이 상대적으로 고부가 가치를 갖습니다.당사는 지난1994년, 화공장치 분야에서 필수적으로 확보해야 하는 국제인증인ASME(미국기계학회, The American Society of Mechanical Engineers) Stamp를 취득한 이후 다양한 제품의 화공장치(설비) 제작경험을 가지고 있으며, 관련분야의 전문기술인력을 풍부하게 보유하고 있습니다.또한 2013년 완공된 용잠공장은 약25만㎡규모의 넓은 부지를 바탕으로 특수재질 제품 전용 제작동과 자체 접안시설을 완비하여 고부가가치 제품의 수주에 타 경쟁사 대비 높은 경쟁우위 요소를 보유하게 되었습니다. 그러나 플랜트 사업은 원청사의 대규모 사업 특성상 글로벌 경제 환경의 영향을 직접적으로 받을 수 있습니다. 최근 전 세계적인 인플레이션과 지정학적 리스크 등의 영향으로, 발주처의 발주 취소나 인수 지연 등의 리스크가 발생하고 있으며, 또한 LCC (Low Cost Country) 국가 제조사들과의 가격 경쟁 심화로 인해, 당사는 해상풍력 하부구조물 제작 사업으로 주력 사업의 전환을 추진하고 있습니다.

[ 신사업 및 기타 부문 ]

당사는 기존 사업 이외에 새로운 수익원을 발굴하기 위해 노력하고 있습니다.주요 추진 사업내용은 아래와 같습니다.

① EV모빌리티

해외 EV 제조사와의 전략적 제휴를 바탕으로 2020년부터 전기버스 수입판매를 개시하였으며, 2023년 상반기에는 1톤 트럭을 출시하여 판매 제품의 영역을 확대하였습니다. 추후 버스/트럭 등 상용차 중심으로 제품 Line-up을 더욱 확대할 예정이며, EV충전기 등 연관사업으로의 진출을 동시에 추진중에 있습니다.

② 리사이클링

친환경 탈탄소 기조에 맞춰, 당사는 글로벌 사업 역량을 활용하여 블랙파우더, 공정스크랩 등의 폐배터리 feed를 소싱하여 판매하는 사업을 진행중에 있습니다. 이를 근간으로 당사는 Recycling 사업의 Ecosystem에 진입 후, 전처리 업체 투자 및 유수의 파트너와 협업 등을 통해 사업모델을 견고히 하고 확대해 나갈 예정입니다.

③ 헬스케어

2020년 이후 코로나 진단키트의 수출 경험을 토대로 구축된 헬스케어 분야의 소싱/판매 채널을 활용하여, 국내 유망 헬스케어 제품을 발굴하여 해외로 판매하는 사업을 수행하고 있습니다. 당사는 다양한 헬스케어 산업 분야 중에서 당사가 보유하고 있는 해외 마케팅 역량을 발휘할 수 있는 미용, 덴탈 등 Well aging 분야에 집중하여 사업을 추진 중에 있습니다.

④ 기타

이 밖에도 급변하는 산업 생태계의 변화에 대응하여 기존 사업과 시너지 창출이 가능한 분야를 중심으로 유망 사업을 적극적으로 발굴해 나갈 계획입니다.

신사업을 추진함에 있어 PE, VC 등 외부의 전문 역량을 적극 활용하여 친환경, 디지털 분야에 대한 전략적 투자도 병행하고자 합니다.

다. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

사업부문	구분	제 75기 1분기		제 74기		제 73기		비고
사업부문	구분	금액	비중	금액	비중	금액	비중	비고
무역/ 유통 부문	자산	880,482	64.9%	920,663	64.0%	909,143	64.9%	-
	매출액	947,689	92.8%	3,683,414	90.6%	3,567,169	91.1%	-
	영업이익	12,809	80.3%	67,310	86.4%	79,822	104.3%	-
물류부문	자산	55,705	4.1%	55,831	3.9%	93,968	6.7%	-
	매출액	8,294	0.8%	38,733	1.0%	49,859	1.3%	-
	영업이익	183	1.1%	670	0.9%	4,285	5.6%	-
제조부문	자산	321,926	23.7%	341,244	23.7%	338,947	24.2%	-
	매출액	36,205	3.5%	214,227	5.3%	112,898	2.9%	-
	영업이익	6,033	37.8%	26,806	34.4%	(12,473)	-16.3%	-
신사업 및 기타 부문	자산	97,750	7.2%	121,903	8.5%	59,040	4.2%	-
	매출액	29,552	2.9%	130,120	3.2%	186,566	4.8%	-
	영업이익	(3,068)	-19.2%	(16,906)	-21.7%	4,885	6.4%	-
합 계	총자산	1,355,863	100%	1,439,641	100.0%	1,401,098	100.0%	-
	매출액	1,021,740	100%	4,066,494	100.0%	3,916,492	100.0%	-
	영업이익	15,957	100%	77,880	100.0%	76,519	100.0%	-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제 75기 1분기	제 74기	제 73기
1. 유동자산	819,808	896,442	967,517
현금 및 현금성자산	104,140	114,673	205,027
유동금융자산	8,905	8,910	1,963
매출채권 및 기타채권	411,846	454,440	445,212
기타의 유동자산	68,936	62,302	102,185
재고자산	225,981	256,117	213,130
2. 비유동자산	536,056	543,199	433,581
유형자산	367,269	367,040	301,254
사용권자산	15,134	15,169	10,843
무형자산	16,948	16,856	11,621
기타의 비유동자산	136,705	144,134	109,863
자 산	1,355,863	1,439,641	1,401,098
1. 유동부채	549,647	636,927	769,700
2. 비유동부채	234,539	235,627	183,410
부 채	784,186	872,554	953,110
1. 지배기업 소유주지분	534,083	532,013	421,798
자본금	206,334	206,334	206,334
기타불입자본	124,165	124,165	109,680
기타자본구성요소	13,127	16,297	1,396
이익잉여금	190,457	185,217	104,388
2. 비지배주주지분	37,594	35,074	26,190
자 본	571,677	567,087	447,988
부채와자본총계	1,355,863	1,439,641	1,401,098
연결에 포함된 회사 수	10	10	11
과 목	제 75기 1분기	제 74기	제 73기
매 출	1,021,740	4,066,494	3,916,493
영업이익	15,957	77,880	76,519
법인세비용차감전순이익(손실)	11,720	71,559	52,208
연결당기순이익(손실)	8,822	56,068	26,079
지배기업소유주지분순이익(손실)	7,810	54,188	27,765
비지배지분순이익(손실)	1,011	1,880	(1,686)
기본주당순이익(손실)	95원	657원	337원

나. 요약 재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제 75기 1분기	제 74기	제 73기
1. 유동자산	665,805	698,314	698,066
현금 및 현금성자산	47,455	38,235	70,611
유동금융자산	4,268	7,090	922
매출채권 및 기타채권	447,138	469,145	501,544
기타의 유동자산	56,840	52,799	32,502
재고자산	110,105	131,045	92,487
2. 비유동자산	249,162	251,388	214,020
유형자산	12,633	13,187	10,307
사용권자산	7,560	8,186	4,786
무형자산	11,281	10,998	5,188
기타의 비유동자산	30,177	31,867	10,359
당기손익-공정가치측정금융자산	7,697	7,336	7,840
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,511	7,511	8,995
종속기업및관계기업투자주식	172,303	172,303	166,545
자 산	914,967	949,701	912,086
1. 유동부채	383,337	419,555	497,075
2. 비유동부채	100,842	101,751	32,271
부 채	484,180	521,306	529,346
1. 자본금	206,334	206,334	206,334
2. 기타불입자본	124,883	124,883	124,883
3. 기타자본구성요소	1,283	3,512	(685)
4. 이익잉여금(결손금)	98,286	93,666	52,208
자 본	430,787	428,395	382,741
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
부채와 자본총계	914,967	949,701	912,087
과 목	제 75기 1분기	제 74기	제 73기
매 출	798,555	3,503,820	3,425,929
영업이익	10,510	43,389	73,793
법인세차감전순이익(손실)	9,335	60,481	89,346
당기순이익(손실)	4,454	44,650	66,798
기본주당순이익(손실)	82원	541원	810원

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 75 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 74 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 천원)

자산

　유동자산

819,807,644

896,442,498

　　현금및현금성자산

104,139,640

114,673,499

　　기타유동금융자산

8,904,852

8,909,843

　　매출채권 및 기타유동채권

411,846,415

454,440,162

　　유동계약자산

47,245,462

46,776,651

　　기타유동자산

20,930,377

14,985,591

　　당기법인세자산

759,720

540,212

　　유동재고자산

225,981,178

256,116,540

　　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

　비유동자산

536,055,689

543,198,962

　　비유동 당기손익인식금융자산

9,111,192

8,716,544

　　비유동 기타포괄손익인식금융자산

54,998,556

60,971,996

　　기타비유동금융자산

21,999,128

21,712,001

　　지분법적용 투자지분

35,529,628

35,459,922

　　유형자산

367,269,229

367,039,722

　　사용권자산

15,133,868

15,169,137

　　무형자산 및 영업권

16,947,992

16,856,414

　　매출채권 및 기타비유동채권

4,719,205

4,797,734

　　기타비유동자산

458,734

662,548

　　비유동 순확정급여자산

2,968,889

3,888,579

　　이연법인세자산

6,919,268

7,924,365

　자산총계

1,355,863,333

1,439,641,460

부채

　유동부채

549,646,955

636,926,816

　　매입채무 및 기타유동채무

228,561,025

310,202,612

　　유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

173,564,404

163,601,415

　　유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

89,989,895

89,955,838

　　기타유동금융부채

7,056,845

10,319,405

　　유동계약부채

16,748,744

16,802,762

　　기타 유동부채

6,319,336

4,693,526

　　당기법인세부채

7,514,441

16,955,958

　　유동충당부채

19,892,265

24,395,300

　비유동부채

234,538,978

235,627,319

　　매입채무 및 기타비유동채무

9,482,036

9,540,187

　　비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

20,000,000

　　비유동 사채의 비유동성 부분

149,697,826

149,652,803

　　전환사채

8,266,915

7,982,186

　　기타비유동금융부채

36,759,553

36,924,249

　　이연법인세부채

6,528,105

7,734,884

　　비유동 순확정급여부채

2,623,233

2,620,893

　　비유동충당부채

1,181,310

1,172,117

　부채총계

784,185,933

872,554,135

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

534,083,464

532,013,003

　　자본금

206,334,410

　　기타자본구성요소

124,164,856

　　기타포괄손익누계액

13,127,011

16,297,021

　　이익잉여금

190,457,187

185,216,716

　비지배지분

37,593,935

35,074,322

　자본총계

571,677,399

567,087,325

자본과부채총계

1,355,863,332

1,439,641,460

	제 75 기 1분기말	제 74 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 천원)

수익(매출액)

1,021,740,498

962,218,086

　상품매출액

979,423,244

917,242,274

　제품매출액

31,338,263

34,827,849

　수수료매출

10,978,991

10,147,963

매출원가

973,410,921

916,965,459

　상품매출원가

935,581,119

880,435,225

　제품매출원가

27,712,435

29,181,152

　수수료매출원가

10,117,367

7,349,082

매출총이익

48,329,577

45,252,627

판매비

8,800,899

9,563,245

일반관리비

23,571,245

18,575,951

영업이익(손실)

15,957,433

17,113,431

영업외수익

30,279,382

33,359,907

영업외비용

29,676,894

27,090,364

금융수익

628,726

1,525,923

금융원가

5,538,307

8,565,581

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

69,706

(414,093)

법인세비용차감전순이익(손실)

11,720,046

15,929,223

법인세비용(수익)

2,898,507

4,001,112

당기순이익(손실)

8,821,539

11,928,111

　계속영업이익(손실)

8,821,539

11,928,111

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

7,810,060

11,751,264

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

1,011,479

176,847

기타포괄손익

(2,243,913)

1,662,500

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

2,551,380

2,137,844

　　세후기타포괄손익, 외화환산외환차이

581,444

(115,159)

　　세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

1,969,936

2,253,003

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(4,795,293)

(475,344)

　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(4,741,175)

(433,556)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(54,118)

(41,788)

총포괄손익

6,577,626

13,590,611

포괄손익의 귀속

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

4,614,553

13,735,324

　포괄손익, 비지배지분

1,963,073

(144,713)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

95.0

142.0

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

95.0

142.0

	제 75 기 1분기		제 74 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 천원)

2024.01.01 (기초자본)

206,334,410

125,591,854

(708,866)

(15,203,477)

1,395,940

104,388,359

421,798,220

26,189,904

447,988,124

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(2,062,380)

당기순이익(손실)

11,751,264

176,847

11,928,111

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(433,556)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

2,545,942

(292,939)

2,253,003

해외사업환산손익

(115,159)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(13,168)

(28,620)

(41,788)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

7,359,772

기타거래

2024.03.31 (자본)

206,334,410

125,591,854

(708,866)

(15,203,477)

3,393,167

114,064,075

433,471,163

33,404,964

466,876,127

2025.01.01 (기초자본)

206,334,410

125,591,854

(708,866)

(718,132)

16,297,021

185,216,716

532,013,003

35,074,322

567,087,325

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(2,062,380)

당기순이익(손실)

7,810,060

1,011,479

8,821,539

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(4,721,476)

(19,699)

(4,741,175)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

970,022

999,914

1,969,936

해외사업환산손익

581,444

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(25,497)

(28,621)

(54,118)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

(536,841)

536,841

기타거래

55,129

19,699

74,828

2025.03.31 (자본)

206,334,410

125,591,854

(708,866)

(718,132)

13,127,011

190,457,187

534,083,464

37,593,935

571,677,399

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분							비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 천원)

영업활동현금흐름

6,116,344

41,737,528

　당기순이익(손실)

8,821,539

11,928,111

　당기순이익조정을 위한 가감

20,198,739

12,413,941

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(12,990,370)

25,646,833

　　유동금융자산의감소(증가)

1,437,662

1,030,948

　　매출채권의 감소(증가)

45,606,387

29,794,861

　　기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

2,678,673

2,239,889

　　기타유동비금융자산의 감소(증가)

(6,547,411)

4,457,583

　　재고자산의 감소(증가)

33,985,393

(11,340,057)

　　장기매출채권의 감소(증가)

　　비유동채권의 감소(증가)

(442,555)

115,676

　　기타비유동비금융자산의 감소(증가)

81,000

　　매입채무의 증가(감소)

(66,868,311)

4,532,057

　　기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

(11,518,396)

1,888,317

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

(1,989,230)

(1,593,634)

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

1,535,281

1,847,430

　　비유동채무의 증가(감소)

(234,962)

474,529

　　충당부채의 증가(감소)

(10,546,880)

(5,928,827)

　　확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(1,266,311)

(3,046,093)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

1,099,290

1,174,154

　이자수취

624,415

1,442,302

　이자지급(영업)

(4,826,178)

(6,033,197)

　배당금수취(영업)

　법인세환급(납부)

(5,711,801)

(3,660,462)

투자활동현금흐름

(18,354,207)

20,831,329

　대여금의 감소

　금융기관예치금의 감소

43,315

　기타유동금융자산의 처분

55,000

　장기보증금의 감소

194,356

159,960

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

　매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

426,511

31,000,000

　유형자산의 처분

5,628

2,910,148

　무형자산의 처분

500,000

19,312

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(391,850)

(53,528)

　기타비유동금융자산의 취득

(36,100)

(60,000)

　단기금융기관예치금의증가

(610)

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

　장기보증금의 증가

(286)

(10,218)

　유형자산의 취득

(18,107,466)

(13,121,760)

　무형자산의 취득

(1,000,000)

(51,400)

　대여금의 증가

(3,890)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

　종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

재무활동현금흐름

3,496,699

36,789,760

　단기차입금의차입

400,188,302

333,036,754

　유동성장기차입금의상환

(1,100,000)

　사채의 증가

　전환사채의 증가

19,855,171

　지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입

5,684,581

　장기차입금의 차입

3,000,000

　단기차입금의 상환

(394,143,882)

(321,323,486)

　사채의 상환

　금융리스부채의 지급

(2,547,721)

(2,363,260)

　현금의기타유입(유출)

　배당금지급

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(8,741,164)

99,358,617

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,792,695)

2,223,461

현금및현금성자산의순증가(감소)

(10,533,859)

101,582,078

기초현금및현금성자산

114,673,499

205,027,271

기말현금및현금성자산

104,139,640

306,609,349

	제 75 기 1분기	제 74 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다.2025년 03월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액:2,500원)이며설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)
㈜GS	41,845,884주	50.70
기타	40,687,880주	49.30
합 계	82,533,764주	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 부문정보 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

기업의 보고부문에 대한 공시

(단위 : 천원)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등

수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등

해상풍력 하부 구조물 제작 및 화공기기 제작 등

전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등

	무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문

영업부문에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

1,166,510,621

16,885,041

36,204,624

29,552,309

1,249,152,595

(218,820,884)

(8,591,212)

(227,412,096)

1,021,740,498

영업이익(손실)

12,809,926

182,510

6,033,315

(3,068,316)

15,957,435

15,957,433

영업외이익(손실)

(1,496,642)

854,391

(2,198,111)

(1,397,026)

(4,237,388)

법인세비용차감전순이익(손실)

11,313,284

1,036,901

3,835,204

(4,465,342)

11,720,047

11,720,046

기업 전체 총계
영업부문					중요한 조정사항
영업부문					부문간 제거한 금액
부문				부문 합계	부문				부문 합계
무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문	부문 합계	무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문	부문 합계

전분기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

1,242,925,625

16,855,797

34,645,057

11,736,641

1,306,163,120

(336,908,887)

(7,036,146)

(343,945,033)

962,218,086

영업이익(손실)

19,315,486

404,565

4,091,186

(6,697,806)

17,113,431

영업외이익(손실)

2,991,303

410,197

(2,790,352)

(1,795,356)

(1,184,208)

법인세비용차감전순이익(손실)

22,306,789

814,762

1,300,834

(8,493,162)

15,929,223

기업 전체 총계
영업부문					중요한 조정사항
영업부문					부문간 제거한 금액
부문				부문 합계	부문				부문 합계
무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문	부문 합계	무역/유통 부문	물류 부문	제조 부문	신사업 및 기타 부문	부문 합계

4. 종속기업 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주영업활동	소재지	결산월	지분율
GS Global Japan Co., Ltd.	무역업	일본	12월	100.00%
GS Global Australia Pty Ltd.	무역업	호주	12월	100.00%
GS Global Europe GMBH	무역업	독일	12월	100.00%
Ssangyong Resources Pty Ltd.	광산투자업	호주	12월	100.00%
㈜피엘에스	PDI 및 물류사업	대한민국	12월	90.00%
GS Global USA, Inc.	무역업	미국	12월	100.00%
GS Global Singapore Pte Ltd.	무역업	싱가폴	12월	100.00%
PT GS Global Resource	무역업	인도네시아	12월	100.00%
㈜지에스엔텍	설비수주업	대한민국	12월	73.67%

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약재무상태와 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분
GS Global Japan Co., Ltd.	102,625,548	5,511,651	83,349,719	5,950,687	18,836,794	-
GS Global Australia Pty Ltd.	40,258,449	755,360	35,715,402	421,350	4,877,058	-
GS Global Europe GMBH	47,013,972	680,334	45,524,479	410,933	1,758,894	-
Ssangyong Resources Pty Ltd.	1,189,712	-	2,014,367	30,586,056	(31,410,711)	-
㈜피엘에스	8,075,480	45,277,850	10,508,767	20,505,549	20,105,112	2,233,901
GS Global USA, Inc.	70,222,759	575,723	72,044,380	41,694	(1,287,592)	-
GS Global Singapore Pte Ltd.	36,520,231	561,225	33,313,939	94,132	3,673,386	-
PT GS Global Resource	6,151,429	47,719,111	811,312	6,686,023	46,373,204	-
㈜지에스엔텍	147,480,119	321,732,875	184,845,096	100,107,997	133,514,022	35,360,034

(*1)	상기 요약 재무상태 및 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5. 금융자산 및 금융부채의 분류 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산

491,677,686

30,196,217

84,026,130

9,818,955

615,718,988

금융자산

유동 금융자산

486,958,481

29,027,574

8,904,852

524,890,907

유동 금융자산

현금및현금성자산

104,139,640

기타유동금융자산

8,904,852

매출채권 및 기타유동채권

382,818,841

29,027,574

411,846,415

비유동금융자산

4,719,205

30,196,217

54,998,556

914,103

90,828,081

비유동금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

9,111,192

비유동 기타포괄손익인식금융자산

54,998,556

기타비유동금융자산

21,085,025

914,103

21,999,128

매출채권 및 기타비유동채권

4,719,205

			상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

541,080,058

29,801,569

93,803,333

9,536,819

674,221,779

금융자산

유동 금융자산

536,282,324

32,831,337

8,909,843

578,023,504

유동 금융자산

현금및현금성자산

114,673,499

기타유동금융자산

8,909,843

매출채권 및 기타유동채권

421,608,825

32,831,337

454,440,162

비유동금융자산

4,797,734

29,801,569

60,971,996

626,976

96,198,275

비유동금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

8,716,544

비유동 기타포괄손익인식금융자산

60,971,996

기타비유동금융자산

21,085,025

626,976

21,712,001

매출채권 및 기타비유동채권

4,797,734

			상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융부채

676,335,319

7,056,845

36,759,553

720,151,717

3,226,782

금융부채

유동금융부채

489,456,577

7,056,845

496,513,422

2,658,747

유동금융부채

종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무

225,902,278

유동 종업원 급여 부채

2,658,747

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

173,564,404

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

89,989,895

기타유동금융부채

7,056,845

비유동금융부채

186,878,742

36,759,553

223,638,295

568,035

비유동금융부채

종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무

8,914,001

비유동 종업원 급여 부채

568,035

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

20,000,000

비유동성 전환사채, 순액

8,266,915

비유동 사채의 비유동성 부분

149,697,826

기타비유동금융부채

36,759,553

금융부채, 분류
IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채				IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채
금융부채, 범주			금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주			금융부채, 범주 합계
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

747,531,950

10,484,101

36,759,553

794,775,604

3,403,091

금융부채

유동금융부채

560,854,416

10,319,405

571,173,821

2,905,449

유동금융부채

종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무

307,297,163

유동 종업원 급여 부채

2,905,449

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

163,601,415

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

89,955,838

기타유동금융부채

10,319,405

비유동금융부채

186,677,534

164,696

36,759,553

223,601,783

497,642

비유동금융부채

종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무

9,042,545

비유동 종업원 급여 부채

497,642

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)

20,000,000

비유동성 전환사채, 순액

7,982,186

비유동 사채의 비유동성 부분

149,652,803

기타비유동금융부채

164,696

36,759,553

36,924,249

금융부채, 분류
IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채				IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채
금융부채, 범주			금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주			금융부채, 범주 합계
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

6. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

429,658,737

(13,093,117)

416,565,620

매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타유동채권

424,175,731

(12,329,316)

411,846,415

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

422,580,775

(11,826,031)

410,754,744

유동 대여금 및 수취채권

110,653

(110,653)

단기미수금

757,424

(238,288)

519,136

유동 계약자산 외의 유동 미수수익

154,822

(154,344)

478

상각후원가측정예치금

213,550

단기보증금

358,507

매출채권 및 기타비유동채권

5,483,006

(763,801)

4,719,205

매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

142,389

(142,389)

비유동 대여금 및 수취채권

621,412

(621,412)

장기미수금

장기보증금

4,719,205

			총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

472,079,800

(12,841,904)

459,237,896

매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타유동채권

466,524,832

(12,084,670)

454,440,162

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

462,566,271

(11,551,131)

451,015,140

유동 대여금 및 수취채권

110,653

(110,653)

단기미수금

3,038,254

(268,542)

2,769,712

유동 계약자산 외의 유동 미수수익

154,344

(154,344)

상각후원가측정예치금

211,813

단기보증금

443,497

매출채권 및 기타비유동채권

5,554,968

(757,234)

4,797,734

매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

135,822

(135,822)

비유동 대여금 및 수취채권

621,412

(621,412)

장기미수금

장기보증금

4,797,734

			총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

7. 상각후원가로 측정되는 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

현금및현금성자산

104,139,640

매출채권 및 기타유동채권

382,818,841

비유동매출채권

4,719,205

금융자산, 분류 합계

491,677,686

상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

				금융자산	금융자산, 공정가치	상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

현금및현금성자산

114,673,499

매출채권 및 기타유동채권

421,608,825

421,608,826

비유동매출채권

4,797,734

금융자산, 분류 합계

541,080,058

상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

				금융자산	금융자산, 공정가치	상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술

금융부채의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타유동채무

225,902,278

장기매입채무및기타채무

8,914,001

차입부채

단기차입금

173,564,404

유동성사채

89,989,895

92,537,672

장기 차입금

20,000,000

20,597,045

사채

149,697,826

152,316,826

전환사채

8,266,915

11,598,640

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

3,226,782

금융부채, 분류 합계

699,499,580

상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

						금융부채	금융부채, 공정가치	상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술

전기말

(단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타유동채무

307,297,163

장기매입채무및기타채무

9,042,545

차입부채

단기차입금

163,601,415

유동성사채

89,955,838

91,577,803

장기 차입금

20,000,000

20,582,898

사채

149,652,803

151,766,116

전환사채

7,982,186

9,433,123

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

3,403,091

금융부채, 분류 합계

750,935,041

상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

						금융부채	금융부채, 공정가치	상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술

8. 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산

47,291,668

38,846,529

37,903,105

124,041,302

금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

9,111,192

비유동 기타포괄손익인식금융자산

47,291,668

29,027,574

7,706,888

84,026,130

파생상품 금융자산

9,818,955

21,085,025

30,903,980

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

동일한 자산에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

53,274,164

42,368,156

37,499,401

133,141,721

금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

8,716,544

비유동 기타포괄손익인식금융자산

53,274,164

32,831,337

7,697,832

93,803,333

파생상품 금융자산

9,536,819

21,085,025

30,621,844

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융부채

7,056,845

36,759,553

43,816,398

금융부채

파생상품 금융부채

7,056,845

36,759,553

43,816,398

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

동일한 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

연결실체는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

10,484,101

36,759,553

47,243,654

금융부채

파생상품 금융부채

10,484,101

36,759,553

47,243,654

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정금융자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

비유동금융자산

64,109,748

비유동금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

9,111,192

비유동 기타포괄손익인식금융자산

54,998,556

		공정가치로 측정하는 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

비유동금융자산

69,688,540

비유동금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

8,716,544

비유동 기타포괄손익인식금융자산

60,971,996

		공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치측정금융자산의 변동에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초금융자산

8,716,544

60,971,996

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산

391,850

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산

3,093

(5,982,496)

양도에 따른 감소, 금융자산

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산

(295)

9,056

기말금융자산

9,111,192

54,998,556

	금융자산, 분류
	공정가치로 측정하는 금융자산
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

전분기

(단위 : 천원)

기초금융자산

10,036,343

51,393,842

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산

53,528

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산

16,712

(433,556)

양도에 따른 감소, 금융자산

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산

1,803

(136,374)

기말금융자산

10,108,386

50,823,912

	금융자산, 분류
	공정가치로 측정하는 금융자산
	금융자산, 범주
	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

9. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기타유동금융자산

8,904,852

기타비유동금융자산

914,104

21,085,024

약정에 대한 설명

종속기업인 ㈜지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 ㈜지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

금융자산, 범주
파생상품자산
위험회피목적파생상품자산		단기매매목적파생상품자산
금융자산, 분류
공정가치로 측정하는 금융자산
파생상품
선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

전기말

(단위 : 천원)

기타유동금융자산

8,909,843

기타비유동금융자산

626,977

21,085,024

약정에 대한 설명

금융자산, 범주
파생상품자산
위험회피목적파생상품자산		단기매매목적파생상품자산
금융자산, 분류
공정가치로 측정하는 금융자산
파생상품
선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

10. 비금융자산 (연결)

기타 채권에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매출채권 외의 유동채권

22,656,957

(1,726,580)

20,930,377

매출채권 외의 유동채권

유동부가세미수금

969,833

공급자에 대한 유동선급금

16,897,249

(1,726,580)

15,170,669

유동선급비용

4,789,875

매출채권 외의 비유동채권

458,734

매출채권 외의 비유동채권

장기선급비용

458,734

		총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

매출채권 외의 유동채권

16,712,171

(1,726,580)

14,985,591

매출채권 외의 유동채권

유동부가세미수금

625,009

공급자에 대한 유동선급금

13,396,566

(1,726,580)

11,669,986

유동선급비용

2,690,596

매출채권 외의 비유동채권

662,548

매출채권 외의 비유동채권

장기선급비용

662,548

		총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 천원)

유동상품

220,796,115

(5,230,691)

215,565,424

유동원재료

1,153,439

(481,372)

672,067

유동 운송중 재고자산

9,740,121

기타재고

3,566

총유동재고자산

231,693,241

(5,712,063)

225,981,178

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

유동상품

243,048,843

(6,415,390)

236,633,453

유동원재료

7,031,499

(444,170)

6,587,329

유동 운송중 재고자산

12,892,391

기타재고

3,367

총유동재고자산

262,976,100

(6,859,560)

256,116,540

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

12. 공동기업, 관계기업 투자주식 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말			전기말
구분	회사명	주영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액
관계기업	해남복가능원개발유한회사	제조업	중국	30.00	1,007,406	-	30.00	1,007,406	-
	Dongkuk Steel India Private Limited	제조업	인도	25.00	5,072,450	-	25.00	5,072,450	-
	㈜경기평택글로벌	항만 개발 및 운용	대한민국	45.00	7,200,000	12,759,286	45.00	7,200,000	12,823,341
	이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	신기술사업투자조합	대한민국	42.11	800,000	192,834	42.11	800,000	199,172
	엔브이10홀딩스 유한회사	투자업	대한민국	22.24	14,300,000	14,302,782	22.24	14,300,000	14,302,782
	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	투자업	대한민국	21.43	5,700,000	5,524,941	21.43	5,700,000	5,550,784
	유진고메사모투자 합자회사	기타금융업	대한민국	29.85	2,200,000	2,138,080	29.85	2,200,000	2,200,000
공동기업	지에너지㈜	석탄 판매 및 유통	대한민국	50.00	100,000	611,705	50.00	100,000	383,843
	합계				36,379,856	35,529,628		36,379,856	35,459,922

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자주식의 기중 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	평가손익	처분	지분법 자본변동	분기말
관계기업
해남복가능원개발유한회사(*1)	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel India Private Limited(*1)	-	-	-	-	-	-
㈜경기평택글로벌	12,823,341	-	(64,054)	-	-	12,759,286
이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	199,172	-	(6,338)	-	-	192,834
시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	5,550,784	-	(25,843)	-	-	5,524,941
엔브이10홀딩스 유한회사	14,302,782	-	-	-	-	14,302,782
유진고메사모투자 합자회사	2,200,000	-	(61,920)	-	-	2,138,080
공동기업
지에너지㈜	383,843	-	227,862	-	-	611,705
합 계	35,459,921	-	69,707	-	-	35,529,628

(*1)	손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.

(전분기)

(단위:천원)

회사명	기초	취득	평가손익	처분	지분법자본변동	분기말
관계기업
해남복가능원개발유한회사(*1)	-	-	-	-	-	-
Dongkuk Steel India Private Limited(*1)	81,530	-	(81,530)	-	-	-
(주)경기평택글로벌	10,515,362	-	(576,812)	-	-	9,938,549
이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	766,542	-	(4,799)	-	-	761,743
시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	5,700,000	-	-	-	-	5,700,000
엔브이10홀딩스 유한회사	14,300,000	-	-	-	-	14,300,000
공동기업
지에너지(주)	227,270	-	249,050	-	-	476,320
합 계	31,590,704	-	(414,091)	-	-	31,176,612

(*1)	손실누적으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당분기손익
관계기업
해남복가능원개발유한회사	6,044,241	7,059,599	-	-
Dongkuk Steel India Private Limited	58,423,645	61,295,648	31,117,554	712,577
㈜경기평택글로벌	42,910,679	13,605,361	75,916	(142,344)
이베스트 퓨쳐 신기술투자조합 82호	1,771,880	5,195	5	(10,205)
시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	25,781,339	-	-	(109,762)
엔브이10홀딩스 유한회사	64,563,191	252,122	-	-
유진고메사모투자 합자회사	7,232,970	70,401	-	(37,737)
공동기업
지에너지㈜	8,455,807	7,232,398	65,698,418	58,410

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 관계기업 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
관계기업투자주식평가이익	227,861	249,050
관계기업투자주식평가손실	(158,155)	(663,142)
합 계	69,706	(414,092)

13. 유형자산 (연결)

유형자산 증감내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

367,039,722

3,934,453

(64,475)

(3,673,142)

32,671

367,269,229

기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

		기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산	유형자산 증가(감소)에 대한 기술

전분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

301,253,627

12,686,826

(2,564,600)

(3,201,473)

356,257

308,530,637

기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

		기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산	유형자산 증가(감소)에 대한 기술

유형자산 담보제공 사실에 대한 공시

유형자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

14. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

자산

토지

장부금액

총장부금액

4,089,462

감가상각누계액 및 상각누계액

(1,749,570)

장부금액 합계

2,339,892

건물

장부금액

총장부금액

14,852,094

감가상각누계액 및 상각누계액

(4,089,058)

장부금액 합계

10,763,036

기타사용권자산

장부금액

총장부금액

3,557,308

감가상각누계액 및 상각누계액

(1,526,368)

장부금액 합계

2,030,940

자산 합계

15,133,868

				사용권자산

전기말

(단위 : 천원)

자산

토지

장부금액

총장부금액

4,095,715

감가상각누계액 및 상각누계액

(1,929,473)

장부금액 합계

2,166,242

건물

장부금액

총장부금액

14,372,932

감가상각누계액 및 상각누계액

(3,307,560)

장부금액 합계

11,065,372

기타사용권자산

장부금액

총장부금액

3,429,679

감가상각누계액 및 상각누계액

(1,492,156)

장부금액 합계

1,937,523

자산 합계

15,169,137

				사용권자산

사용권자산 증감내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 사용권자산

15,169,137

사용권자산의 추가

2,265,713

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(6,606)

사용권자산감가상각비

(2,449,390)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

155,014

기말 사용권자산

15,133,868

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

기초 사용권자산

10,842,986

사용권자산의 추가

1,280,347

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(19,483)

사용권자산감가상각비

(2,292,873)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

16,543

기말 사용권자산

9,827,520

	공시금액

리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

2,449,390

리스부채에 대한 이자비용

136,421

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

22,669

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

76,973

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

2,292,873

리스부채에 대한 이자비용

88,563

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

21,201

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

87,336

	공시금액

15. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 리스부채

15,432,458

리스부채의 추가

2,265,713

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채

(6,827)

리스부채에 대한 이자비용

136,421

리스부채의 지급

(2,566,635)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채

68,505

기말 리스부채

15,329,635

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

기초 리스부채

10,787,503

리스부채의 추가

1,280,347

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채

(19,447)

리스부채에 대한 이자비용

88,563

리스부채의 지급

(2,381,058)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채

108,527

기말 리스부채

9,864,435

	공시금액

리스부채의 만기분석 공시

당분기말

(단위 : 천원)

합계 구간

1년 이내

8,121,897

1년 초과 2년 이내

4,480,626

2년 초과 5년 이내

2,453,439

5년 초과

1,098,732

합계 구간 합계

16,154,694

		총 리스부채

전기말

(단위 : 천원)

합계 구간

1년 이내

7,900,697

1년 초과 2년 이내

5,410,978

2년 초과 5년 이내

2,322,005

5년 초과

1,136,270

합계 구간 합계

16,769,950

		총 리스부채

16. 무형자산 (연결)

무형자산 증감내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

16,856,414

1,022,000

(500,000)

(442,673)

12,251

16,947,992

기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

		기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말의 무형자산 및 영업권	무형자산 증가(감소)에 대한 기술

전분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

11,621,351

51,400

(19,311)

(270,218)

(4,726)

11,378,496

기타변동은 대체와 환율변동차이 등입니다.

		기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말의 무형자산 및 영업권	무형자산 증가(감소)에 대한 기술

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

985,850,294

35,890,205

1,021,740,499

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

3,356,400

	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

전분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

928,093,554

34,124,532

962,218,086

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

7,783,409

6,806,930

14,590,339

	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

계약자산

유동계약자산

47,245,462

비유동계약자산

계약부채

유동계약부채

16,583,349

165,395

16,748,744

비유동계약부채

재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화나 서비스			기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

계약자산

유동계약자산

46,776,651

비유동계약자산

계약부채

유동계약부채

16,689,848

112,914

16,802,762

비유동계약부채

재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화나 서비스			기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

계약자산의 기대신용손실에 대한 공시

당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

건설업

367,627

(439,727)

786,683

20,671

786,683

		총계약수익의 추정의 변동	총계약원가의 추정 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약자산	수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약부채

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보

(단위 : 천원)

전체 계약

영광 낙월 해상풍력발전단지 조성공사 프로젝트

2023-11-09

2025-09-27

0.8020

20,870,440

47,634,390

		계약일, 수주산업	계약상 완성기한, 수주산업	진행률, 수주산업	계약자산	손실충당금, 계약자산	고객과의 계약에서 생기는 수취채권	고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금

18. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

157,627,398

기타 유동 미지급금

43,991,917

유동으로 분류되는 미지급비용

17,373,426

유동 미지급 배당금

2,062,380

유동 리스부채

7,505,904

단기예수보증금

유동채무 합계

228,561,025

매입채무 및 기타비유동채무

비유동매입채무

기타 비유동 미지급금

비유동으로 분류되는 미지급비용

505,515

비유동 미지급 배당금

비유동 리스부채

7,823,731

장기예수보증금

1,152,790

매입채무 및 기타비유동채무 합계

9,482,036

		공시금액

전기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

221,774,292

기타 유동 미지급금

57,972,493

유동으로 분류되는 미지급비용

23,035,786

유동 미지급 배당금

유동 리스부채

7,420,041

단기예수보증금

유동채무 합계

310,202,612

매입채무 및 기타비유동채무

비유동매입채무

기타 비유동 미지급금

비유동으로 분류되는 미지급비용

497,642

비유동 미지급 배당금

비유동 리스부채

8,012,417

장기예수보증금

1,030,128

매입채무 및 기타비유동채무 합계

9,540,187

		공시금액

19. 충당부채 (연결)

충당부채의 유동 및 비유동 구분

당분기말

(단위 : 천원)

기타충당부채

하자보수충당부채

927,758

987,918

연결실체는 제조부문에서 진행중인 공사의 매출액과 공사완료 후 하자보수의무가 남은 공사의 매출액에 과거 평균 매출액 대비 실제 발생한 하자보수비 경험률을 적용하여 향후 지출이 예상되는 하자보수 비용을 추정하여 계상하고 있습니다.

상품보증충당부채

8,218,514

상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 연결실체의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

PDI충당부채

358,803

상여충당부채

4,335,200

연결실체는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

1,085,553

193,392

연결실체는 GS GLOBAL JAPAN CO., LTD.의 시멘트 보관 사일로에 대한 복구의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가에 대하여 충당부채로 인식하고 있습니다. 연결실체는 본사 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 인식하였습니다.

손실부담계약충당부채

1,262,643

연결실체는 제조부문에서 진행중인 프로젝트의 향후 매출액과 경영진의 추정이 포함된 목표 매출원가(공사별 직접비 및 안분된 간접비 포함)를 비교하여 프로젝트에서 손실이 예상될 경우 해당 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

그 밖의 기타충당부채

3,703,794

기타충당부채 합계

19,892,265

1,181,310

		유동충당부채	비유동충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

전기말

(단위 : 천원)

기타충당부채

하자보수충당부채

839,784

987,918

상품보증충당부채

8,025,287

PDI충당부채

358,803

상여충당부채

7,134,745

연결실체는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

1,057,709

184,199

손실부담계약충당부채

2,704,957

그 밖의 기타충당부채

4,274,015

기타충당부채 합계

24,395,300

1,172,117

		유동충당부채	비유동충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

기타충당부채에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기타충당부채

하자보수충당부채

1,827,702

89,712

(1,738)

1,915,676

상품보증충당부채

8,025,287

4,748,921

(4,555,695)

8,218,514

PDI충당부채

358,803

상여충당부채

7,134,745

1,710,149

(4,509,694)

4,335,200

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

1,241,908

28,879

(37,440)

45,598

1,278,945

손실부담계약충당부채

2,704,957

(1,442,314)

1,262,643

그 밖의 기타충당부채

4,274,015

(570,222)

3,703,794

기타충당부채 합계

25,567,417

6,577,661

(570,222)

(10,546,881)

45,598

21,073,575

		기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	기말 기타충당부채

전분기

(단위 : 천원)

기타충당부채

하자보수충당부채

900,099

61,818

(8,321)

953,596

상품보증충당부채

4,190,312

4,843,249

(1,058,698)

7,974,863

PDI충당부채

177,460

(73,341)

(4,119)

100,000

상여충당부채

6,965,663

1,041,455

(4,654,074)

3,353,044

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

1,466,883

(295,352)

(27,548)

1,143,983

손실부담계약충당부채

1,813,046

(1,318,668)

494,378

그 밖의 기타충당부채

2,751,531

(543,938)

(203,614)

(3,979)

2,000,000

기타충당부채 합계

18,264,994

5,946,522

(2,231,299)

(5,928,826)

(31,527)

16,019,864

		기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	기말 기타충당부채

20. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

Banker's Usance 등

거래상대방

신한은행 외

범위

하위범위

0.0455

상위범위

0.0562

범위 합계

4,654,032

산업은행

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

Nego 차입금 등

신한은행 외

범위

하위범위

0.0168

상위범위

0.0656

범위 합계

115,297,347

산업은행

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

일반자금대출

신한은행 외

범위

하위범위

0.0426

상위범위

0.0555

범위 합계

48,713,025

산업은행

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시설자금대출

신한은행 외

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

0.0460

4,900,000

차입금명칭 합계

173,564,404

						차입금, 이자율	단기차입금

전기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

Banker's Usance 등

거래상대방

신한은행 외

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

3,130,766

산업은행

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

Nego 차입금 등

신한은행 외

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

109,570,649

산업은행

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

일반자금대출

신한은행 외

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

46,000,000

산업은행

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

시설자금대출

신한은행 외

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

산업은행

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

4,900,000

차입금명칭 합계

163,601,415

						차입금, 이자율	단기차입금

장기차입금에 대한 세부정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

거래상대방

산업은행

차입금명칭

시설자금대출 1

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

0.0507

2026-11-16

10,000,000

시설자금대출 2

범위

하위범위

0.0367

상위범위

0.0433

범위 합계

2026-10-30

10,000,000

거래상대방 합계

20,000,000

						차입금, 이자율	차입금, 만기	비유동 금융기관 차입금(사채제외)	유동성장기차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

전기말

(단위 : 천원)

거래상대방

산업은행

차입금명칭

시설자금대출 1

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

10,000,000

시설자금대출 2

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

10,000,000

거래상대방 합계

20,000,000

						차입금, 이자율	차입금, 만기	비유동 금융기관 차입금(사채제외)	유동성장기차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

21. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

차입금명칭

제 22-2차 무보증공모사채

2021.07.08

2026.07.08

0.0255

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-1차 무보증공모사채

2024.07.04

2026.07.04

0.0384

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-2차 무보증공모사채

2024.07.04

2027.07.04

0.0391

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 9-2회 무보증공모사채

2022.07.08

2025.07.08

0.0529

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 10회 무보증공모사채

2023.04.11

2025.04.11

0.0526

70,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-1회 무보증 공모사채

2024.10.08

2026.10.08

0.0390

60,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-2회 무보증 공모사채

2024.10.08

2027.10.08

0.0407

30,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

차입금명칭 합계

90,000,000

150,000,000

현재가치할인차금

차입금명칭

제 22-2차 무보증공모사채

제 23-1차 무보증공모사채

제 23-2차 무보증공모사채

제 9-2회 무보증공모사채

제 10회 무보증공모사채

제 13-1회 무보증 공모사채

제 13-2회 무보증 공모사채

차입금명칭 합계

(10,105)

(302,174)

장부금액 합계

89,989,895

149,697,826

				사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	사채의 이자지급 및 상환방법

전기말

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

차입금명칭

제 22-2차 무보증공모사채

2021.07.08

2026.07.08

0.0255

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-1차 무보증공모사채

2024.07.04

2026.07.04

0.0384

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-2차 무보증공모사채

2024.07.04

2027.07.04

0.0391

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 9-2회 무보증공모사채

2022.07.08

2025.07.08

0.0529

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 10회 무보증공모사채

2023.04.11

2025.04.11

0.0526

70,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-1회 무보증 공모사채

2024.10.08

2026.10.08

0.0390

60,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 13-2회 무보증 공모사채

2024.10.08

2027.10.08

0.0407

30,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

차입금명칭 합계

90,000,000

150,000,000

현재가치할인차금

차입금명칭

제 22-2차 무보증공모사채

제 23-1차 무보증공모사채

제 23-2차 무보증공모사채

제 9-2회 무보증공모사채

제 10회 무보증공모사채

제 13-1회 무보증 공모사채

제 13-2회 무보증 공모사채

차입금명칭 합계

(44,162)

(347,197)

장부금액 합계

89,955,838

149,652,803

				사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	사채의 이자지급 및 상환방법

전환사채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

전환사채 발행일

2023.12.15

2024.01.03

차입금, 만기

2033.12.15

전환사채

7,200,000

2,800,000

10,000,000

전환사채

유동성전환사채

비유동성전환사채

7,200,000

2,800,000

10,000,000

전환사채전환권조정

(5,745,535)

전환사채상환할증금

4,012,450

전환사채

8,266,915

전환사채의 이자지급 및 상환방법

상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환

차입금명칭
제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채		제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채
거래상대방
엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

전기말

(단위 : 천원)

전환사채 발행일

2023.12.15

2024.01.03

차입금, 만기

2033.12.15

전환사채

7,200,000

2,800,000

10,000,000

전환사채

유동성전환사채

비유동성전환사채

7,200,000

2,800,000

10,000,000

전환사채전환권조정

(6,030,264)

전환사채상환할증금

4,012,450

전환사채

7,982,186

전환사채의 이자지급 및 상환방법

상환시점에 발행기간의 만기보증수익률 가산하여 일시 상환

차입금명칭
제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채		제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채
거래상대방
엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

전환사채에 대한 세부정보 공시

(단위 : 천원)

전환가액

1,167원 / 주(상환전환우선주)

표면 연이자율

만기보장 연수익율

0.07

전환청구기간

2023-12-16 ~ 2033-12-14

2024-01-03 ~ 2033-12-14

채무증권과 지분증권의 발행, 재매입 및 상환에 대한 설명

발행회사는 상환전환주식으로 전환되지 아니한 전환사채를 만기일에 일시 상환.

발행회사의 조기상환권

사채발행일로부터 5년이 되는날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. (단, 사채권자는 발행회사의 대한 서면통지로써 조기상환 청구 개시일을 1년 단위로 총2회 연장 가능)

사채권자의 조기상환 청구권

사채 발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당하는 날. 단, 발행회사가 발행일로 부터 1년 및 2년이 되는날, 각각의 해상풍력 기자재 수주계약의무를 이행하지 못하는 경우 위반일로 부터 30영업일 되는날까지 조기상환청구 가능함.

전환가액 조정

i) 투자자가 전환청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자하거나 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 ii) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 준비금 자본전입으로 신주 발행 시 전환가격 조정이 필요한 경우 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정.

	제 11회 기명식 무보증 사모 전환사채	제 12회 기명식 무보증 사모 전환사채

22. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기타유동금융부채

7,056,845

기타비유동금융부채

36,759,553

약정에 대한 설명

기타금융부채의 회계정책에 대한 기술

상품수출입 예상분에 대한 미래현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 해당 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

금융부채, 범주
위험회피목적파생상품부채		당기손익인식금융부채
금융부채, 분류
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품
선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

전기말

(단위 : 천원)

기타유동금융부채

10,319,405

기타비유동금융부채

164,696

36,759,553

36,924,249

약정에 대한 설명

기타금융부채의 회계정책에 대한 기술

금융부채, 범주
위험회피목적파생상품부채		당기손익인식금융부채
금융부채, 분류
공정가치로 측정하는 금융부채
파생상품
선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

23. 비금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

단기예수금

2,997,815

부가가치세예수금

3,321,521

기타 유동부채 합계

6,319,336

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

단기예수금

1,930,416

부가가치세예수금

2,763,110

기타 유동부채 합계

4,693,526

	공시금액

24. 퇴직급여제도 (연결)

순확정급여부채(자산) 구성항목에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

확정급여채무의 현재가치

36,171,806

사외적립자산

(36,517,462)

순확정급여부채(자산) 합계

(345,656)

		순확정급여부채(자산)

전기말

(단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

확정급여채무의 현재가치

36,192,904

사외적립자산

(37,460,590)

순확정급여부채(자산) 합계

(1,267,686)

		순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

당기근무원가, 확정급여제도

920,994

순이자비용(수익), 확정급여제도

(19,630)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

901,364

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

당기근무원가, 확정급여제도

888,771

순이자비용(수익), 확정급여제도

(26,668)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

862,103

	공시금액

종원업 급여에 대한 공시

확정기여제도 및 기타 퇴직금에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

26,624

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

20,396

	공시금액

25. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

수권주식수

400,000,000

발행주식수

82,533,764

주당 액면가액

2,500

자본금

206,334,410

	보통주

전기말

(단위 : 천원)

수권주식수

400,000,000

발행주식수

82,533,764

주당 액면가액

2,500

자본금

206,334,410

	보통주

26. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소

당분기말

(단위 : 천원)

기타자본구성요소

124,164,856

기타자본구성요소

주식발행초과금

125,591,854

기타자본잉여금

(718,132)

자기주식

(708,866)

기타포괄손익누계액

13,127,011

기타포괄손익누계액

지분법기타포괄손익변동

(976,443)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

24,753,426

해외사업환산손실

(16,120,194)

현금흐름위험회피파생상품평가손실

1,108,572

해외사업장순투자환산손익

4,361,650

자기주식에 대한 공시

주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수

38,562

		공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기타자본구성요소

124,164,856

기타자본구성요소

주식발행초과금

125,591,854

기타자본잉여금

(718,132)

자기주식

(708,866)

기타포괄손익누계액

16,297,021

기타포괄손익누계액

지분법기타포괄손익변동

(976,443)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

29,474,902

해외사업환산손실

(16,701,638)

현금흐름위험회피파생상품평가손실

138,550

해외사업장순투자환산손익

4,361,650

자기주식에 대한 공시

주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수:38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수

38,562

		공시금액

이익잉여금에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

190,457,187

이익잉여금

이익준비금

4,801,831

기타법정적립금

미처분이익잉여금

185,655,356

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

		공시금액

전기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

185,216,716

이익잉여금

이익준비금

4,595,592

기타법정적립금

미처분이익잉여금

180,621,124

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

		공시금액

27. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당분기

(단위 : 천원)

재화의 사용

938,014,579

종업원급여비용

17,682,456

감가상각비와 상각비

4,115,815

감가상각비, 사용권자산

2,449,390

대손상각비(대손충당금환입)

275,553

운반비

3,776,525

광고선전비

313,092

외주용역비 및 임차료

13,038,200

수수료비용

15,508,596

세금과공과

715,629

기타 비용

9,893,269

성격별 비용 합계

1,005,783,104

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

재화의 사용

881,542,013

종업원급여비용

18,239,889

감가상각비와 상각비

3,471,689

감가상각비, 사용권자산

2,292,873

대손상각비(대손충당금환입)

(3,214,146)

운반비

2,677,225

광고선전비

442,174

외주용역비 및 임차료

14,402,229

수수료비용

13,248,519

세금과공과

685,579

기타 비용

11,316,611

성격별 비용 합계

945,104,655

	공시금액

28. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

판매비

8,800,899

판매비

운반비, 판관비

1,815,980

지급수수료, 판관비

3,537,254

수출제비용, 판관비

2,226,937

기타판매비와관리비

1,220,728

일반관리비

23,571,245

일반관리비

급여, 판관비

10,186,874

상여, 판관비

2,731,957

퇴직급여, 판관비

713,183

복리후생비, 판관비

2,211,305

여비교통비, 판관비

717,922

교육훈련비, 판관비

128,004

통신비, 판관비

171,992

임차료, 판관비

577,393

감가상각비, 판관비

1,303,779

사용권자산감가상각비, 판관비

1,915,696

무형자산상각비, 판관비

419,009

보험료, 판관비

1,247,111

차량유지비, 판관비

173,465

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

275,553

기타관리비

798,002

판매비와관리비

32,372,144

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

판매비

9,563,245

판매비

운반비, 판관비

1,938,640

지급수수료, 판관비

3,680,117

수출제비용, 판관비

2,828,803

기타판매비와관리비

1,115,685

일반관리비

18,575,951

일반관리비

급여, 판관비

10,393,718

상여, 판관비

2,201,529

퇴직급여, 판관비

669,897

복리후생비, 판관비

2,063,214

여비교통비, 판관비

704,968

교육훈련비, 판관비

76,248

통신비, 판관비

189,895

임차료, 판관비

558,001

감가상각비, 판관비

847,650

사용권자산감가상각비, 판관비

1,765,783

무형자산상각비, 판관비

247,571

보험료, 판관비

1,224,216

차량유지비, 판관비

134,365

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

(3,214,146)

기타관리비

713,042

판매비와관리비

28,139,196

		공시금액

29. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 천원)

기타이익

30,279,382

기타이익

외환차익(금융수익)

11,786,680

외화환산이익

4,305,602

유형자산처분이익

427,077

무형자산처분이익

사용권자산처분이익

221

파생상품평가이익

2,268,894

파생상품거래이익(금융수익)

9,139,094

임대료수입

6,668

충당부채환입액

24,523

잡이익

2,320,623

기타손실

29,676,894

기타손실

외환차손(금융원가)

13,806,384

외화환산손실

4,849,667

유형자산처분손실

59,412

사용권자산처분손실

무형자산처분손실

유형자산손상차손

재고자산감모손실 조정

파생상품평가손실

818,943

파생상품거래손실(금융원가)

9,352,095

기타의대손상각비

(5,731)

기부금 및 보조금 비용

5,000

복구충당부채전입액

기타충당부채의 전입액

잡손실

791,051

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

기타이익

33,359,907

기타이익

외환차익(금융수익)

13,264,792

외화환산이익

5,252,419

유형자산처분이익

675,945

무형자산처분이익

사용권자산처분이익

파생상품평가이익

2,897,417

파생상품거래이익(금융수익)

7,748,992

임대료수입

6,368

충당부채환입액

잡이익

3,513,895

기타손실

27,090,364

기타손실

외환차손(금융원가)

12,971,279

외화환산손실

2,986,749

유형자산처분손실

43,966

사용권자산처분손실

무형자산처분손실

유형자산손상차손

재고자산감모손실 조정

110

파생상품평가손실

15,426

파생상품거래손실(금융원가)

11,108,490

기타의대손상각비

(119,450)

기부금 및 보조금 비용

15,445

복구충당부채전입액

기타충당부채의 전입액

(309,479)

잡손실

377,828

		공시금액

30. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 천원)

금융수익

628,726

금융수익

이자수익(금융수익)

625,633

배당금수익(금융수익)

당기손익인식금융자산평가이익

3,093

당기손익인식금융자산처분이익

금융보증(계약)수익

금융원가

5,538,307

금융원가

이자비용

5,085,342

매출채권처분손실(금융원가)

452,965

당기손익인식금융자산평가손실

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

금융수익

1,525,923

금융수익

이자수익(금융수익)

1,485,498

배당금수익(금융수익)

22,194

당기손익인식금융자산평가이익

16,712

당기손익인식금융자산처분이익

금융보증(계약)수익

1,519

금융원가

8,565,581

금융원가

이자비용

7,929,311

매출채권처분손실(금융원가)

636,270

당기손익인식금융자산평가손실

		공시금액

31. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정

당분기

(단위 : 천원)

평균유효세율

0.2473

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

평균유효세율

0.2512

	공시금액

32. 주당손익 (연결)

주당이익

당분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

7,810,060,589

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균유통보통주식수

82,495,202

기본주당이익

기본주당이익(손실) 합계

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

		보통주

전분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

11,751,263,476

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균유통보통주식수

82,495,202

기본주당이익

기본주당이익(손실) 합계

142

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

		보통주

33. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래 (연결)

당분기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분		회사명	소재지
지배기업		㈜GS	대한민국
관계기업	직접지분보유기업	㈜경기평택글로벌	대한민국
		시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	대한민국
		엔브이10홀딩스 유한회사	대한민국
공동기업	직접지분보유기업	지에너지 ㈜	대한민국
상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업(*1)		지에스칼텍스㈜	대한민국
		지에스에너지 ㈜	대한민국
		지에스엠비즈㈜	대한민국
		㈜GS반월열병합발전	대한민국
		지에스이피에스㈜	대한민국
		지에스바이오㈜	대한민국
		㈜지에스동해전력	대한민국
		㈜지에스포천그린에너지	대한민국
		㈜지에스스포츠	대한민국
		㈜지에스리테일	대한민국
		롯데GS화학	대한민국
		PT Antang Gunung Meratus	인도네시아
		GS Collective Fund 1 LLC	대한민국
대규모기업집단계열회사 등(*2)		지에스건설㈜	대한민국
		지씨에스㈜	대한민국
		㈜승산	대한민국
		Farwest Steel Corporation	미국
		휴젤 ㈜	대한민국

(*1)

상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 연결실체와의 거래내역이 있는 회사만 기재하였습니다.

(*2)

동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

㈜GS

1,084,187

690,092

임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

관계기업

(주)경기평택글로벌

33,850

당해 기업이 참여자인 공동기업

지에너지㈜

38,519,098

744,659

상위지배기업의 종속기업, 관계기업

지에스칼텍스㈜

2,896,806

17,531

152,479,170

351,117

지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인 GS Caltex Singapore Pte Ltd.와의 거래내용이 합산되어 있습니다.

GS바이오㈜

45,824,536

지에스에너지㈜

지에스엠비즈(주)

11,536

㈜GS반월열병합발전

21,862,667

㈜지에스리테일

12,727

지에스이피에스㈜

24,885,992

57,831

㈜지에스동해전력

㈜지에스포천그린에너지

2,111,430

㈜지에스스포츠

132,000

(주)GS Beyond

롯데GS화학(주)

PT Baramulti Suksessarana Tbk

PT Antang Gunung Meratus

153,733

9,190,023

137,545

대규모기업집단

지에스건설㈜

13,200

지씨에스(주)

33,040

Farwest Steel Corporation

995,682

휴젤㈜

9,392

전체 특수관계자 합계

137,272,536

853,871

161,669,193

1,084,187

1,368,057

			특수관계자거래
			재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

㈜GS

995,829

540,324

임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

관계기업

(주)경기평택글로벌

당해 기업이 참여자인 공동기업

지에너지㈜

44,914,354

801,287

23,662

상위지배기업의 종속기업, 관계기업

지에스칼텍스㈜

9,660,266

296

52,638,838

197,827

지에스칼텍스(주)의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.

GS바이오㈜

지에스에너지㈜

지에스엠비즈(주)

11,162

㈜GS반월열병합발전

564,017

㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다.

㈜지에스리테일

12,851

지에스이피에스㈜

21,545,485

59,580

㈜지에스동해전력

163,921

㈜지에스포천그린에너지

18,525,943

㈜지에스스포츠

124,000

(주)GS Beyond

롯데GS화학(주)

1,036,825

PT Baramulti Suksessarana Tbk

PT Antang Gunung Meratus

268,045

15,487,154

49,905

대규모기업집단

지에스건설㈜

지씨에스(주)

40,220

Farwest Steel Corporation

613,779

휴젤㈜

11,366

전체 특수관계자 합계

97,140,080

1,025,084

68,125,992

995,829

999,951

			특수관계자거래
			재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜GS

2,281,197

5,109,022

609,000

관계기업

(주)경기평택글로벌

33,850

엔브이10홀딩스 유한회사

5,960,702

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

2,306,213

당해 기업이 참여자인 공동기업

지에너지㈜

6,533,423

416,253

상위지배기업의 종속기업, 관계기업

지에스칼텍스㈜

1,068,613

113

21,360,301

47,955

지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인 GS Caltex Singapore Pte Ltd.와의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

GS바이오㈜

3,744,994

지에스에너지㈜

지에스엠비즈(주)

6,987

㈜GS반월열병합발전

6,283,331

㈜지에스리테일

4,617

지에스이피에스㈜

7,194,740

63,614

㈜지에스포천그린에너지

롯데GS화학(주)

PT Antang Gunung Meratus

105,582

대규모기업집단

지에스건설㈜

949,980

지씨에스㈜

14,494

(주)승산

318,265

휴젤㈜

4,249

전체 특수관계자 합계

24,829,350

4,063,272

21,360,301

5,109,022

788,635

8,266,915

				특수관계자거래의 채권·채무 잔액
				수취채권, 특수관계자거래		채무액, 특수관계자거래				특수관계자거래에 대한 기술
				매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	리스부채, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	전환사채, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜GS

2,513,009

5,813,293

60,192

관계기업

(주)경기평택글로벌

172,325

엔브이10홀딩스 유한회사

5,755,448

연결회사는 2024년 7월1일 제11회 기명식 무보증 사모 전환사채 42,799,999천원과 7월2일 제12회 기명식 무보증 사모 전환사채 17,200,000천원에 대한 전환청구를 요청받아 엔브이10홀딩스에게 상환전환우선주 36,675,235주를 발행하였습니다

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

2,226,738

연결회사는 2024년 1월 3일 관계기업인 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자에게 상환전환우선주 14,738,646주를 발행하였습니다.

당해 기업이 참여자인 공동기업

지에너지㈜

31,043,347

21,015

22,549

상위지배기업의 종속기업, 관계기업

지에스칼텍스㈜

1,237,693

7,741

26,119,294

701,809

지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인 GS Caltex Singapore Pte Ltd.와의 채권ㆍ채무가 합산되어 있습니다.

GS바이오㈜

10,053,975

지에스에너지㈜

102,930

지에스엠비즈(주)

6,075

㈜GS반월열병합발전

1,578,331

㈜지에스리테일

4,953

지에스이피에스㈜

5,291,821

㈜지에스포천그린에너지

320,932

롯데GS화학(주)

PT Antang Gunung Meratus

9,920,033

대규모기업집단

지에스건설㈜

1,097,712

1,588,860

11,880

지씨에스㈜

10,198

(주)승산

318,265

휴젤㈜

4,064

전체 특수관계자 합계

50,627,875

4,724,145

36,039,327

5,813,293

817,656

7,982,186

				특수관계자거래의 채권·채무 잔액
				수취채권, 특수관계자거래		채무액, 특수관계자거래				특수관계자거래에 대한 기술
				매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	리스부채, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래	전환사채, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

주요경영진 보상에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

2,840,617

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

144,036

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

234

주요 경영진에 대한 보상 합계

2,984,886

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

3,328,691

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

143,977

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

181

주요 경영진에 대한 보상 합계

3,472,849

	공시금액

특수관계자인 담보권자에게 담보로 제공된 유형자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

특수관계자인 담보권자에게 담보로 제공된 유형자산

171,775,030

담보설정액, 특수관계자

10,000,000

4,000,000

약정에 대한 설명, 특수관계자

시몬느메자닌일반사모투자신탁 제7호의신탁업자 지위에서 NH투자증권에 담보가 제공되어 있습니다.

차입금 및 주식 담보

	전체 특수관계자		전체 특수관계자 합계
	관계기업
	엔브이10홀딩스 유한회사	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

주주,임원,종업원

장부금액

총장부금액

90,653

손상차손누계액

(90,653)

장부금액 합계

관계기업

엔브이10홀딩스 유한회사

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

유진고메사모투자 합작회사

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

상위지배 기업의 종속기업, 관계기업

GS Collective Fund I LLC

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

361,850

GS 어쌤블 신기술투자조합

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

(주)이브이씨씨

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

					기초 대여거래	대여거래, 대여	대여거래, 회수	기말 대여거래	현금출자, 출자금 납입

전분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

주주,임원,종업원

장부금액

총장부금액

90,653

손상차손누계액

(90,653)

장부금액 합계

관계기업

엔브이10홀딩스 유한회사

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

유진고메사모투자 합작회사

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

상위지배 기업의 종속기업, 관계기업

GS Collective Fund I LLC

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

GS 어쌤블 신기술투자조합

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

(주)이브이씨씨

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

					기초 대여거래	대여거래, 대여	대여거래, 회수	기말 대여거래	현금출자, 출자금 납입

특수관계자에게 발행한 전환상환우선주에 대한 공시

(단위 : 천원)

전환상환우선주의 이익배당에 관한사항, 특수관계자

우선배당율 1.0%(참가적, 누적적 우선배당)

전환상환우선주의 전환가액, 특수관계자

1,167원 / 주(보통주)

전환상환우선주의 전환가액의 조정에 관한 정보, 특수관계자

전환상환우선주의 상환에 관한 사항, 특수관계자

i) 상환권자인 발행회사는 2023년12월16일로부터 5년이 되는날의 직전일 및 이후 3개월 마다 상환권을 행사할수 있으며, 10년이 되는날까지 상환권을 행사하지 않을 경우 보통주로 전환됨ii) 발행회사는 법률상 가능한 한도내 상환하여야하며, 우선주식의 1주당 상환가능가액은 우선주식의 1주당 발행가격과 발행일의 다음날부터 상환일까지 연 복리 7.0%를 적용하여 산술한 이자 금액의 합계액으로 하되, 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급한 배당금이 있을 경우 이를 차감함

전환상환우선주와 관련된 기타 약정에 관한 정보, 특수관계자

연결실체는 직접 또는 지정한 자를 통하여 상환전환우선주를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며 엔브이10홀딩스 유한회사 및 시몬느메자닌일반사모신탁투자제7호투자는 연결실체에 대한 동반매각청구권을 보유하고 있습니다.

	전체 특수관계자
	관계기업
	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	엔브이10홀딩스 유한회사

34. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

담보제공처

우리은행 등

자산

유형자산

230,886,408

107,120,000

20,400

차입금 담보 목적으로 담보를 제공

재고자산

유가증권

수출입은행

유형자산

재고자산

7,031,499

30,000,000

30,000

차입금 담보 목적으로 담보를 제공

유가증권

자본재공제조합

유형자산

재고자산

유가증권

534,054

3,204,324

자본재공제조합의 지급보증거래와 관련하여, 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다.

				담보로 제공된 유형자산	담보제공 재고자산	부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	우발부채의 추정재무영향	우발부채의 추정재무영향, 기초통화 USD [USD, 천]	약정에 대한 설명

담보로 제공받은 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

자산

특정예금

거래상대방

산화석산

10,000

매출채권 담보

혼다통상

와다자리상회

예수금

산화석산

혼다통상

60,000

매출채권 담보

와다자리상회

40,000

매출채권 담보

				제공받은 담보자산의 설정액, 기초통화금액 JPY [JPY, 천]	약정에 대한 설명

35. 우발부채와 약정사항 (연결)

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

계약이행보증

서울보증보험

주식회사 삼해종합건설 외

63,320,886

계약이행보증2

계약이행보증

KEB하나은행 등

Bechtel Energy Inc 외

9,703

선급금환불보증

서울보증보험 등

제주특별자치도개발공사 외

7,560,904

선급금환불보증2

선급금환불보증

KEB하나은행

Bechtel Energy Inc 외

15,527

외상물품대지급보증

KEB하나은행

아우디폭스바겐코리아

240,000

임대차계약 등

서울보증보험

평택지방해양수산청 외

870,481

하자이행보증

서울보증보험

롯데건설㈜ 외

13,521,148

하자이행보증2

하자이행보증

KEB하나은행 등

JGC FLUOR JV 외

7,655

하자이행보증3

하자이행보증

농협은행

Linde GmbH

210

제공한 지급보증

계약이행보증

Kingleigh

PT. Arthayasa

14,000

			보증종류	보증처	피보증처명	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 기초통화금액 USD [USD, 천]	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 기초통화금액 EUR [EUR, 천]

기타 약정 사항에 대한 서술

상기 외 매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 및 서울보증보험과 보험 계약을 체결하고 있습니다.

약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

당좌차월

700,000

SBJ은행 동경지점 등

외화포괄한도

17,000,000

872,500

우리은행 등

Local L/C

10,000,000

24,400

신한은행 등

수입L/C

93,670

19,000

신한은행 등

D/A, D/P 할인

120,000

60,000

MUFG은행 등

운영자금

321,000,000

800,000

산업은행 등

시설자금

24,900,000

산업은행 등

B2B대출약정

6,790,000

우리은행 등

원화지급보증

73,989,551

서울보증보험 등

외화지급보증

56,083

산업은행 등

기타약정

2,900,000

SBJ은행 동경지점 등

			약정 금액	약정 금액, 기초통화금액 USD [USD, 천]	약정 금액, 기초통화금액 JPY [JPY, 천]	약정 금액, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]	약정처

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

거래상대방

Madina

180

손해배상청구소송

소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

주식회사 엠아이티글로벌

제소(원고)

Madina

주식회사 엠아이티글로벌

6,800

손해배상청구소송

						소송 금액	소송금액 USD [USD, 천]	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

기타 약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

약정에 대한 설명

연결실체가 보유한 PT Baramulti Suksessarana Tbk의 지분 5%를 주주간약정에 따라 2019년 4월부터 PT Wahana Sentosa Cemerlang, LLC에 매각할수 있는 권리(행사조건: 주주간경영상 의견 불일치사항이 일정 기한 내 해소되지않을경우)를 보유하고 있습니다.

	투자자산의 지분과 관련된 주주간 약정

출자 약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분투자

GS Collective Fund 1 LLC

5,000,000

3,500,000

1,500,000

GS 어쌤블 신기술투자조합

5,000,000

2,500,000

			계약상 출자 약정 총액	출자 완료액	출자 예정액	계약상 출자 약정 총액, 기초통화금액 USD [USD, 일]	출자 완료액, 기초통화금액 USD [USD, 일]	출자 예정액, 기초통화금액 USD [USD, 일]

36. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기보증금

162,782

171,672

사무실 임차보증금 및 질권설정계좌

장기보증금

16,000

당좌개설보증금

의무적으로 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산

596,115

자본재공제조합 등 담보제공

		사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

37. 위험관리 (연결)

자본위험관리

당분기말

(단위 : 천원)

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부

연결실체는 공모사채 180,000백만원, 60,000백만원에 대하여 각각 부채비율 400%, 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

부채

784,185,933

현금및현금성자산

(104,139,640)

순부채

680,046,293

자본

571,677,399

부채비율

1.19

	공모사채 관련 부채비율 유지조건	자본유지요건 합계

전기말

(단위 : 천원)

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부

부채

872,554,135

현금및현금성자산

(114,673,499)

순부채

757,880,636

자본

567,087,325

부채비율

1.34

	공모사채 관련 부채비율 유지조건	자본유지요건 합계

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

(단위 : 천원)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다.

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.연결실체는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 운용은 연결실체의 정책에 따라 결정되며, 연결실체는 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다

	위험		위험 합계
	시장위험
	환위험	이자율위험

시장위험에 대한 공시

외화금융자산의 통화별 내역

당분기말

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융자산, 분류

화폐성자산

248,360,335

169,355,837

JPY

5,446,541

554,773,136

EUR

20,535,897

12,933,147

AUD

23,938,210

26,000,858

CNY

3,936,204

19,517,078

AED

78,039

195,459

MYR

51,293

155,207

THB

33,151

767,564

INR

95,574

5,576,103

VND

34,840

608,033,656

SAR

35,824

91,629

IDR

2,581

29,128,598

RUB

164,026

9,503,243

GBP

2,697

1,422

TRY

39,616

1,026,045

SEK

19,155,112

130,805,191

SGD

18,663

17,086

CAD

110,138

107,514

TWD

1,122,061

25,403,237

기능통화 또는 표시통화 합계

323,160,802

169,355,837

554,773,136

12,933,147

26,000,858

19,517,078

195,459

155,207

767,564

5,576,103

608,033,656

91,629

29,128,598

9,503,243

1,422

1,026,045

130,805,191

17,086

107,514

25,403,237

				외화금융자산, 원화환산금액	외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 MYR [MYR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 GBP [GBP, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CAD [CAD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

전기말

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융자산, 분류

화폐성자산

262,442,777

178,532,502

JPY

2,503,161

267,294,661

EUR

8,681,371

5,678,812

AUD

71,110,777

77,828,974

CNY

4,764,768

23,673,515

AED

26,980

67,414

MYR

50,129

152,262

THB

28,468

662,051

INR

56,924

3,311,456

VND

86,059

1,491,491,637

SAR

15,231

38,910

IDR

RUB

6,223

467,874

GBP

TRY

4,190

100,707

SEK

18,392,624

138,051,671

SGD

12,878

11,912

CAD

76,726

74,930

TWD

1,074,968

23,989,460

기능통화 또는 표시통화 합계

369,334,257

178,532,502

267,294,661

5,678,812

77,828,974

23,673,515

67,414

152,262

662,051

3,311,456

1,491,491,637

38,910

467,874

100,707

138,051,671

11,912

74,930

23,989,460

				외화금융자산, 원화환산금액	외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 MYR [MYR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 GBP [GBP, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SGD [SGD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CAD [CAD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

외화금융부채의 통화별 내역

당분기말

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융부채, 분류

화폐성부채

147,762,250

100,758,439

JPY

50,509,379

5,144,778,627

EUR

26,581,198

16,740,371

AUD

22,449,241

24,383,591

CAD

CNY

5,300,966

26,284,044

MYR

1,358,780

4,111,535

INR

GBP

(446)

(235)

SEK

18,260,230

124,694,276

SAR

198,912

508,765

TWD

93,434

2,115,328

기능통화 또는 표시통화 합계

272,513,944

100,758,439

5,144,778,627

16,740,371

24,383,591

26,284,044

4,111,535

(235)

124,694,276

508,765

2,115,328

				외화금융부채, 원화환산금액	외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CAD [CAD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 MYR [MYR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 GBP [GBP, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

전기말

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융부채, 분류

화폐성부채

180,996,274

123,126,717

JPY

41,684,981

4,451,240,920

EUR

50,804,473

33,233,123

AUD

18,367,189

20,102,431

CAD

CNY

5,816,961

28,901,282

MYR

1,203,431

3,655,288

INR

832

48,405

GBP

(433)

(235)

SEK

16,990,776

127,529,657

SAR

16,463

42,059

TWD

68,965

1,539,043

기능통화 또는 표시통화 합계

315,949,912

123,126,717

4,451,240,920

33,233,123

20,102,431

28,901,282

3,655,288

48,405

(235)

127,529,657

42,059

1,539,043

				외화금융부채, 원화환산금액	외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CAD [CAD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 MYR [MYR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 GBP [GBP, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

환율 민감도 분석

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 연결실체가 노출된 환율변동위험의 민감도는 연결실체가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

10,059,809

148,897

10,208,706

276,211

10,484,917

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(4,506,284)

(604,530)

(33,206)

(5,144,020)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

4,506,284

604,530

33,206

5,144,020

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(10,059,809)

(148,897)

(10,208,706)

(276,211)

(10,484,917)

위험
환위험
외화금융자산부채의 변동						파생상품 위험 회피 효과
기능통화 또는 표시통화					기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화					기능통화 또는 표시통화 합계
USD	JPY	EUR	AUD	기타통화	기능통화 또는 표시통화 합계	USD	JPY	EUR	AUD	기타통화	기능통화 또는 표시통화 합계

이자율 민감도 분석

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 당분기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(428,050)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

428,050

	위험
	시장위험
	이자율위험
	금융부채, 분류
	변동이자율차입금

38. 현금흐름표 (연결)

간접법을 적용한 현금흐름표 작성을 위한 당기순이익 조정을 위한 가감에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

현금유출을 수반하지 않는 비용

28,094,847

현금유출을 수반하지 않는 비용

퇴직급여 조정

901,364

감가상각비에 대한 조정

3,673,142

사용권자산감가상각비 조정

2,449,390

무형자산상각비에 대한 조정

442,673

대손상각비 조정

275,553

복구충당부채전입액 조정

기타충당부채전입액

5,917,449

하자보수충당부채전입액

89,712

당기손익인식금융자산평가손실 조정

외화환산손실 조정

4,849,667

유형자산처분손실 조정

59,412

무형자산처분손실 조정

유형자산손상차손 조정

기타장기종업원급여 조정

11,072

파생상품평가손실 조정

818,943

기타의 대손상각비 조정

(5,731)

이자비용 조정

5,085,621

매출채권처분손실 조정

452,965

지분법손실 조정

158,155

법인세비용 조정

2,898,507

재고자산감모손실 조정

재고자산평가손실 조정

9,451

기타비용 조정

7,429

현금유입을 수반하지 않는 수익

(7,896,108)

현금유입을 수반하지 않는 수익

외화환산이익 조정

(4,305,602)

사용권자산처분이익 조정

(221)

유형자산처분이익

(427,077)

무형자산처분이익 조정

재고자산평가손실환입 조정

파생상품평가이익

(2,268,894)

지분법이익 조정

(227,861)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

이자수익에 대한 조정

(625,634)

배당수익에 대한 조정

금융보증수수료수익 조정

대손충당금 환입

(24,523)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(3,093)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정

복구충당부채환입액

기타충당부채의 환입 조정

기타수익

(13,203)

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

현금유출을 수반하지 않는 비용

23,539,882

현금유출을 수반하지 않는 비용

퇴직급여 조정

862,103

감가상각비에 대한 조정

3,201,472

사용권자산감가상각비 조정

2,292,873

무형자산상각비에 대한 조정

270,217

대손상각비 조정

(3,214,146)

복구충당부채전입액 조정

기타충당부채전입액

3,715,225

하자보수충당부채전입액

61,818

당기손익인식금융자산평가손실 조정

외화환산손실 조정

2,986,749

유형자산처분손실 조정

43,966

무형자산처분손실 조정

유형자산손상차손 조정

기타장기종업원급여 조정

10,907

파생상품평가손실 조정

15,426

기타의 대손상각비 조정

(119,450)

이자비용 조정

7,929,312

매출채권처분손실 조정

636,270

지분법손실 조정

663,142

법인세비용 조정

4,001,112

재고자산감모손실 조정

110

재고자산평가손실 조정

182,776

기타비용 조정

현금유입을 수반하지 않는 수익

(11,126,020)

현금유입을 수반하지 않는 수익

외화환산이익 조정

(5,252,419)

사용권자산처분이익 조정

(79)

유형자산처분이익

(675,945)

무형자산처분이익 조정

재고자산평가손실환입 조정

(229,834)

파생상품평가이익

(2,897,417)

지분법이익 조정

(249,050)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

이자수익에 대한 조정

(1,485,498)

배당수익에 대한 조정

(22,194)

금융보증수수료수익 조정

(1,519)

대손충당금 환입

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(16,712)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정

복구충당부채환입액

(295,353)

기타충당부채의 환입 조정

기타수익

		공시금액

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

사채의 유동성 대체

금융보증부채의 유동성 대체

금융보증부채의 선급비용대체

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

199,000

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산

5,000

유형자산 취득시 미지급금 대체

51,057

무형자산 취득시 미지급금 대체

22,000

리스부채의 미지급금 대체

18,913

유형자산의 매각예정자산 대체

사용권자산의 리스부채 대체

2,258,886

주주간계약 파생상품부채 대체

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

사채의 유동성 대체

16,845

금융보증부채의 유동성 대체

금융보증부채의 선급비용대체

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

13,327,894

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산

유형자산 취득시 미지급금 대체

(434,935)

무형자산 취득시 미지급금 대체

리스부채의 미지급금 대체

17,441

유형자산의 매각예정자산 대체

사용권자산의 리스부채 대체

1,260,900

주주간계약 파생상품부채 대체

4,381,387

	공시금액

재무활동현금흐름

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

사채

239,608,641

79,080

239,687,721

기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

전환사채

7,982,186

284,729

8,266,915

기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

금융기관차입금

183,601,415

2,693,658

3,887,814

190,182,887

기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

공급자금융약정

3,350,762

30,755

3,381,517

기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다. 해당 공급자약정을 차입금으로 인식하였습니다.

리스 부채

15,432,458

(2,547,721)

2,258,886

186,012

15,329,635

기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

		재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	현금 또는 현금성 자산을 사용하지 않는 거래에 의한 증가(감소)	기타 변동	재무활동에서 생기는 기말 부채	재무활동에서 생기는 기타 변동에 대한 기술

기업의 공급자 금융 약정에 대한 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

B2B대출약정

약정의 유형

공급자 금융 약정

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채

1,725,250

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

743,358

약정의 유형 합계

금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하였습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

Banker's Usance

약정의 유형

공급자 금융 약정

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채

3,381,517

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

3,381,517

약정의 유형 합계

연결실체는 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 연결실체가 금융기관에 대금을 상환할 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 연결실체는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

					유동매입채무	단기차입금	공급자금융약정 및 조건	현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

전기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

B2B대출약정

약정의 유형

공급자 금융 약정

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채

2,878,558

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

1,875,881

약정의 유형 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

Banker's Usance

약정의 유형

공급자 금융 약정

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

약정의 유형 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

					유동매입채무	단기차입금	공급자금융약정 및 조건	현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위

차입금명칭

B2B대출약정

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

Banker's Usance

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

				공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수	공급자 금융 약정에 포함되지 않은 유사한 매입채무의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수

39. 매각예정자산 (연결)

매각에정자산에 대한 공시 상세

당분기말

(단위 : 천원)

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

13,350,220

(10,628,924)

(2,721,296)

346,846

(335,826)

(11,020)

1,014,888

(701,377)

(313,510)

유형자산
기계장치				집기				기타유형자산
장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

17,425,402

(14,153,678)

(3,271,725)

452,885

(441,861)

(11,024)

1,014,888

(701,377)

(313,510)

유형자산
기계장치				집기				기타유형자산
장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계	장부금액			장부금액 합계
총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

40. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

(단위 : 천원)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

연결실체는 2025년 4월 7일 ㈜지에스엔텍 성암공장의 토지 및 건물 등을 20,000,000천원에 매각 완료하였습니다.

연결실체는 2025년 4월 9일을 발행일로 하는 제 14-1회 무보증사채 및 제 14-2회 무보증사채를 발행하였습니다. 만기일은 각각 2027년 4월 9일 및 2028년 4월 9일, 이자율은 각각 3.35% 및 3.47%, 금액은 각각 40,000,000만원 및 50,000,000원, 이자상환 및 상환방법은 매 3개월 이자지급 및 만기일시상환입니다.

	매각예정 자산으로의 분류	사채의 발행

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 75 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 74 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 천원)

자산

　유동자산

665,804,826

698,313,937

　　현금및현금성자산

47,454,610

38,234,942

　　기타유동금융자산

4,267,684

7,089,807

　　매출채권 및 기타유동채권

447,137,974

469,145,262

　　유동계약자산

22,193,422

23,664,783

　　기타유동자산

34,646,184

29,133,756

　　유동재고자산

110,104,952

131,045,387

　　당기법인세자산

　비유동자산

249,162,211

251,387,557

　　비유동 당기손익인식금융자산

7,697,437

7,335,587

　　비유동 기타포괄손익인식금융자산

7,510,536

　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

172,303,432

　　기타비유동금융자산

21,085,025

　　유형자산

12,632,824

13,186,752

　　사용권자산

7,560,277

8,186,398

　　영업권 이외의 무형자산

11,280,770

10,997,689

　　매출채권 및 기타비유동채권

3,803,056

3,868,464

　　이연법인세자산

3,777,603

4,770,392

　　비유동 순확정급여자산

1,328,613

1,826,413

　　기타비유동자산

182,638

316,869

　자산총계

914,967,037

949,701,494

부채

　유동부채

383,337,437

419,555,413

　　매입채무 및 기타유동채무

200,944,173

244,816,043

　　유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

117,597,916

99,824,152

　　유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

　　기타유동금융부채

6,938,630

8,229,517

　　당기법인세부채

6,892,581

16,133,122

　　유동충당부채

16,551,082

19,727,619

　　유동계약부채

33,125,223

29,160,699

　　기타 유동부채

1,287,832

1,664,261

　비유동부채

100,842,392

101,750,633

　　매입채무 및 기타비유동채무

3,774,224

4,492,886

　　비유동 사채의 비유동성 부분

59,888,439

59,869,753

　　기타비유동금융부채

37,179,729

37,387,994

　　기타비유동충당부채

　부채총계

484,179,829

521,306,046

자본

　자본금

206,334,410

　자본잉여금

124,882,988

　기타포괄손익누계액

1,283,492

3,511,669

　이익잉여금(결손금)

98,286,318

93,666,381

　자본총계

430,787,208

428,395,448

자본과부채총계

914,967,037

949,701,494

	제 75 기 1분기말	제 74 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 천원)

수익(매출액)

798,554,663

880,783,535

매출원가

764,462,014

847,998,941

매출총이익

34,092,649

32,784,594

판매비

7,206,305

7,545,768

일반관리비

16,376,679

13,403,184

영업이익(손실)

10,509,665

11,835,642

영업외수익

27,611,075

30,649,007

영업외비용

26,429,306

25,075,635

금융수익

884,147

799,742

금융원가

3,240,206

3,239,867

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

법인세비용차감전순이익(손실)

9,335,375

14,968,889

법인세비용(수익)

2,598,938

3,683,610

당기순이익(손실)

6,736,437

11,285,279

기타포괄손익

(2,282,297)

4,373,393

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(54,120)

(41,788)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(54,120)

(41,788)

　　세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(2,228,177)

4,415,181

　　세후기타포괄손익, 외화환산외환차이

(9,835)

(1,431)

　　세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

(2,218,342)

4,416,612

총포괄손익

4,454,140

15,658,672

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

82.0

137.0

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

82.0

137.0

	제 75 기 1분기		제 74 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 천원)

2024.01.01 (기초자본)

206,334,410

125,591,854

(708,866)

(684,714)

52,208,194

382,740,878

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(2,062,380)

당기순이익(손실)

11,285,279

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

4,416,612

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이

(1,431)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(41,788)

2024.03.31 (자본)

206,334,410

125,591,854

(708,866)

3,730,467

61,389,305

396,337,170

2025.01.01 (기초자본)

206,334,410

125,591,854

(708,866)

3,511,669

93,666,381

428,395,448

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(2,062,380)

당기순이익(손실)

6,736,437

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

(2,218,342)

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이

(9,835)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(54,120)

2025.03.31 (자본)

206,334,410

125,591,854

(708,866)

1,283,492

98,286,318

430,787,208

	자본
	자본금	주식발행초과금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 75 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 천원)

영업활동현금흐름

565,268

55,730,865

　당기순이익(손실)

6,736,437

11,285,279

　당기순이익조정을 위한 가감

14,838,647

7,967,423

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(13,805,654)

40,277,311

　　유동금융자산의 감소(증가)

2,413,594

(178,169)

　　매출채권의 감소(증가)

24,148,865

20,082,875

　　기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)

2,695,919

2,877,763

　　기타유동비금융자산의 감소(증가)

(5,576,823)

(5,826,972)

　　재고자산의 감소(증가)

20,940,362

26,112,540

　　비유동채권의 감소(증가)

(14,028)

(11,392)

　　매입채무의 증가(감소)

(52,393,544)

2,954,803

　　기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)

3,061,856

2,794,694

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

(3,576,894)

(719,209)

　　유동금융부채의 증가(감소)

　　기타유동비금융부채의 증가(감소)

3,588,914

(2,080,091)

　　충당부채의 증가(감소)

(9,065,388)

(5,712,773)

　　비유동채무의 증가(감소)

　　확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(873,723)

(840,778)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

845,236

824,020

　이자수취

253,796

462,321

　이자지급(영업)

(2,380,648)

(2,557,632)

　배당금수취(영업)

12,194

　법인세환급(납부)

(5,077,310)

(1,716,031)

투자활동현금흐름

(1,479,057)

(2,179,423)

　단기금융기관예치금의 감소

42,705

　단기대여금및수취채권의 처분

　장기대여금및수취채권의 처분

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

　유형자산의 처분

1,265

4,995

　무형자산의 처분

500,000

4,381

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(361,850)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

　유형자산의 취득

(618,472)

(2,224,004)

　무형자산의 취득

(1,000,000)

(7,500)

재무활동현금흐름

12,812,986

8,378,866

　단기차입금의 차입

384,197,791

302,262,935

　단기차입금의 상환

(370,135,327)

(292,745,972)

　사채의 증가

　금융리스부채의 지급

(1,249,478)

(1,138,097)

　사채의 상환

　배당금지급

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

11,899,197

61,930,308

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(2,679,529)

1,823,363

현금및현금성자산의순증가(감소)

9,219,668

63,753,671

기초현금및현금성자산

38,234,942

70,611,224

기말현금및현금성자산

47,454,610

134,364,895

	제 75 기 1분기	제 74 기 1분기

5. 재무제표 주석

1. 기업의 개요

주식회사 GS글로벌(이하 "당사")은 1954년 7월 31일 설립되어 서울특별시 강남구에 본점을 두고 수출입업 및 동 대행업, 국내외상사 대리점업, 수출입품의 판매업 및 위탁업을 영위하고 있으며, 1976년 6월 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인입니다. 한편 2009년 7월 21일자로 사명을 주식회사 쌍용에서 주식회사 GS글로벌로 변경하였습니다. 2025년 3월 31일 현재 당사의 수권주식수는 400,000천주(1주당 금액: 2,500원)이며 설립 후 수 차례의 증자, 감자 및 액면분할 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 82,533,764주와 206,334백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)
(주)GS	41,845,884주	50.70
기타	40,687,880주	49.30
합 계	82,533,764주	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속 기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다.따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 부문정보

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

기업의 보고부문에 대한 공시

(단위 : 천원)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

철강 금속제품, 석유ㆍ화학제품, 석탄, Biomass, 소재, 시멘트 등 수출입 및 삼국간 거래, 기계(엔진)수입 유통 등

수입자동차 PDI서비스, 하역ㆍ운송 등

전기차, 태양광 기자재, 헬스케어, 리사이클링 등

	무역/유통 부문	물류 부문	신사업 및 기타 부문

영업부문에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

760,647,098

8,355,256

29,552,309

798,554,663

영업이익(손실)

13,821,348

(243,367)

(3,068,316)

10,509,665

영업외이익(손실)

(896,721)

1,119,457

(1,397,026)

(1,174,290)

법인세비용차감전순이익(손실)

12,924,627

876,090

(4,465,342)

9,335,375

	무역/유통 부문	물류 부문	신사업 및 기타 부문	부문 합계

전분기

(단위 : 천원)

수익(매출액)

860,566,933

8,479,961

11,736,641

880,783,535

영업이익(손실)

18,539,369

(5,921)

(6,697,806)

11,835,642

영업외이익(손실)

4,261,274

667,329

(1,795,356)

3,133,247

법인세비용차감전순이익(손실)

22,800,643

661,408

(8,493,162)

14,968,889

	무역/유통 부문	물류 부문	신사업 및 기타 부문	부문 합계

4. 금융자산 및 금융부채의 분류

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산

469,368,066

28,782,462

36,538,110

4,267,685

538,956,323

금융자산

유동 금융자산

465,565,010

29,027,574

4,267,685

498,860,269

유동 금융자산

현금및현금성자산

47,454,610

기타유동금융자산

4,267,685

4,267,684

매출채권 및 기타유동채권

418,110,400

29,027,574

447,137,974

비유동금융자산

3,803,056

28,782,462

7,510,536

40,096,054

비유동금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

7,697,437

비유동 기타포괄손익인식금융자산

7,510,536

매출채권 및 기타비유동채권

3,803,056

기타비유동금융자산

21,085,025

			상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

478,417,331

28,420,612

40,341,873

7,089,807

554,269,623

금융자산

유동 금융자산

474,548,867

32,831,337

7,089,807

514,470,011

유동 금융자산

현금및현금성자산

38,234,942

기타유동금융자산

7,089,807

매출채권 및 기타유동채권

436,313,925

32,831,337

469,145,262

비유동금융자산

3,868,464

28,420,612

7,510,536

39,799,612

비유동금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

7,335,587

비유동 기타포괄손익인식금융자산

7,510,536

매출채권 및 기타비유동채권

3,868,464

기타비유동금융자산

21,085,025

			상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융부채

384,275,748

36,759,553

3,962,469

424,997,770

1,325,342

금융부채

유동금융부채

320,536,009

3,962,469

324,498,478

982,242

유동금융부채

종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무

199,961,931

유동 종업원 급여 부채

982,242

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

117,597,916

기타유동금융부채

2,976,162

3,962,469

6,938,631

비유동금융부채

63,739,739

36,759,553

100,499,292

343,100

비유동금융부채

종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무

3,431,124

비유동 종업원 급여 부채

343,100

비유동 사채의 비유동성 부분

59,888,439

기타비유동금융부채

420,176

36,759,553

37,179,729

금융부채, 분류
IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채				IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채
금융부채, 범주			금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주			금융부채, 범주 합계
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

408,621,133

36,759,553

5,431,511

450,812,197

1,364,043

금융부채

유동금융부채

346,831,706

5,431,511

352,263,217

1,032,015

유동금융부채

종업권급여 외 매입채무 및 기타유동채무

244,209,548

유동 종업원 급여 부채

1,032,015

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

99,824,152

기타유동금융부채

2,798,006

5,431,511

8,229,517

비유동금융부채

61,789,427

36,759,553

98,548,980

332,028

비유동금융부채

종업원급여 외매입채무 및 기타비유동채무

1,291,233

비유동 종업원 급여 부채

332,028

비유동 사채의 비유동성 부분

59,869,753

기타비유동금융부채

628,441

36,759,553

37,387,994

금융부채, 분류
IFRS 7의 적용범위 내의 금융부채				IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채
금융부채, 범주			금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주			금융부채, 범주 합계
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

491,977,012

(41,035,982)

450,941,030

매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타유동채권

457,232,730

(10,094,756)

447,137,974

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

452,330,260

(9,611,471)

442,718,789

유동 대여금 및 수취채권

90,653

(90,653)

단기미수금

4,605,365

(238,288)

4,367,077

유동 계약자산 외의 유동 미수수익

154,344

(154,344)

상각후원가측정예치금

52,108

매출채권 및 기타비유동채권

34,744,282

(30,941,226)

3,803,056

매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

636,297

(636,297)

비유동 대여금 및 수취채권

21,324,217

(21,324,217)

장기미수금

9,227,109

(8,980,712)

246,397

장기보증금

3,556,659

			총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

513,804,409

(40,790,683)

473,013,726

매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타유동채권

478,994,719

(9,849,457)

469,145,262

매출채권 및 기타유동채권

유동매출채권

473,247,175

(9,335,918)

463,911,257

유동 대여금 및 수취채권

90,653

(90,653)

단기미수금

5,450,951

(268,542)

5,182,409

유동 계약자산 외의 유동 미수수익

154,344

(154,344)

상각후원가측정예치금

51,596

매출채권 및 기타비유동채권

34,809,690

(30,941,226)

3,868,464

매출채권 및 기타비유동채권

비유동매출채권

636,297

(636,297)

비유동 대여금 및 수취채권

21,324,217

(21,324,217)

장기미수금

9,308,109

(8,980,712)

327,397

장기보증금

3,541,067

			총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

6. 상각후원가로 측정되는 금융상품

금융자산의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

현금및현금성자산

47,454,610

매출채권 및 기타유동채권

418,110,400

비유동매출채권

3,803,056

금융자산, 분류 합계

469,368,066

재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

				금융자산	금융자산, 공정가치	상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술

전기말

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

현금및현금성자산

38,234,942

매출채권 및 기타유동채권

436,313,927

비유동매출채권

3,868,464

금융자산, 분류 합계

478,417,331

재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

				금융자산	금융자산, 공정가치	상각후원가측정금융자산의 공정가치에 대한 기술

금융부채의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타유동채무

199,961,931

장기매입채무및기타채무

3,431,124

차입부채

단기차입금

117,597,916

유동성사채

비유동성사채

59,888,439

60,612,768

기타금융부채

기타유동금융부채

2,976,162

기타비유동금융부채

420,176

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

1,325,342

금융부채, 분류 합계

385,601,090

재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

					금융부채	금융부채, 공정가치	상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술

전기말

(단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무

매입채무및기타유동채무

243,784,028

장기매입채무및기타채무

4,160,859

차입부채

단기차입금

99,824,152

유동성사채

비유동성사채

59,869,753

60,369,873

기타금융부채

기타유동금융부채

2,798,006

기타비유동금융부채

628,441

IFRS 7의 적용범위 외의 금융부채

1,364,043

금융부채, 분류 합계

412,429,282

재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

					금융부채	금융부채, 공정가치	상각후원가측정금융부채의 공정가치에 대한 기술

7. 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융자산

33,295,259

36,292,998

69,588,257

금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

7,697,437

비유동 기타포괄손익인식금융자산

29,027,574

7,510,536

36,538,110

파생상품 금융자산

4,267,685

21,085,025

25,352,710

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당사는 금융자산의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융자산

39,921,144

35,931,148

75,852,292

금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

7,335,587

비유동 기타포괄손익인식금융자산

32,831,337

7,510,536

40,341,873

파생상품 금융자산

7,089,808

21,085,025

28,174,833

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

자산에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융부채

3,962,469

36,759,553

40,722,021

금융부채

파생상품 금융부채

3,962,469

36,759,553

40,722,021

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당사는 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.2) 파생상품을 제외한 기타 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

전기말

(단위 : 천원)

금융부채

5,431,511

36,759,553

42,191,064

금융부채

파생상품 금융부채

5,431,511

36,759,553

42,191,064

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.만약 하나이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본부채가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

측정 전체
공정가치
공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치측정금융자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

비유동금융자산

15,207,973

비유동금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

7,697,437

비유동 기타포괄손익인식금융자산

7,510,536

		공정가치로 측정하는 금융자산

전기말

(단위 : 천원)

비유동금융자산

14,846,123

비유동금융자산

비유동 당기손익인식금융자산

7,335,587

비유동 기타포괄손익인식금융자산

7,510,536

		공정가치로 측정하는 금융자산

8. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

기타유동금융자산

4,267,685

기타비유동금융자산

21,085,025

약정에 대한 설명

종속기업인 (주)지에스엔텍에 투자하는 재무적 투자자들과의 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 향후 일정 조건이 충족되지 못한 경우, 재무적 투자자들은 당사 보유 (주)지에스엔텍 주식에 대해 동반매각청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 당사는 투자자들이 소유한 상환전환우선주 및 전환사채에 대해 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있습니다.

금융자산, 범주
파생상품자산
위험회피목적파생상품자산		단기매매목적파생상품자산
금융자산, 분류
공정가치로 측정하는 금융자산
파생상품
선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

전기말

(단위 : 천원)

기타유동금융자산

7,089,807

기타비유동금융자산

21,085,025

약정에 대한 설명

금융자산, 범주
파생상품자산
위험회피목적파생상품자산		단기매매목적파생상품자산
금융자산, 분류
공정가치로 측정하는 금융자산
파생상품
선도계약	옵션계약	선도계약	옵션계약

9. 비금융자산

기타 채권에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

매출채권 외의 유동채권

36,372,764

(1,726,580)

34,646,184

매출채권 외의 유동채권

공급자에 대한 유동선급금

32,180,000

(1,726,580)

30,453,420

유동선급비용

4,192,764

매출채권 외의 비유동채권

182,638

매출채권 외의 비유동채권

장기선급비용

182,638

		총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

매출채권 외의 유동채권

30,860,336

(1,726,580)

29,133,756

매출채권 외의 유동채권

공급자에 대한 유동선급금

27,464,682

(1,726,580)

25,738,102

유동선급비용

3,395,654

매출채권 외의 비유동채권

316,869

매출채권 외의 비유동채권

장기선급비용

316,869

		총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

10. 재고자산

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 천원)

유동상품

105,159,167

(4,797,902)

100,361,265

유동 운송중 재고자산

9,740,121

기타재고

3,566

총유동재고자산

114,902,854

(4,797,902)

110,104,952

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

유동상품

124,161,473

(6,011,844)

118,149,629

유동 운송중 재고자산

12,892,391

기타재고

3,367

총유동재고자산

137,057,231

(6,011,844)

131,045,387

	총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

11. 종속기업 및 공동기업, 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 공동, 관계기업 투자주식의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
종속기업투자주식	142,787,108	142,787,108
공동, 관계기업투자주식	29,516,324	29,516,324
합 계	172,303,432	172,303,432

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 투자주식에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주영업활동	소재지	소유지분율 (%)	의결권지분율 (%)	당분기말	전기말
GS Global Japan Co., Ltd.	무역업	일본	100.00	100.00	2,788,319	2,788,319
GS Global Australia Pty Ltd.	무역업	호주	100.00	100.00	6,565,232	6,565,232
GS Global Europe GMBH	무역업	독일	100.00	100.00	-	-
Ssangyong Resources Pty Ltd.	광산투자업	호주	100.00	100.00	-	-
㈜피엘에스	PDI 및 물류사업	대한민국	90.00	90.00	5,400,000	5,400,000
GS Global USA, Inc.	무역업	미국	100.00	100.00	1,129,500	1,129,500
GS Global Singapore Pte Ltd.	무역업	싱가폴	100.00	100.00	877,664	877,664
PT GS Global Resources	무역업	인도네시아	99.70	99.70	5,708,703	5,708,703
㈜지에스엔텍(*1)	설비수주업	대한민국	73.67	73.67	120,317,690	120,317,690
합 계					142,787,108	142,787,108

(*1)	전기 중 불균등증자 등으로 인해 지분율이 89.06%에서 73.67%로 감소하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동, 관계기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	주영업활동	소재지	당분기말		전기말
구분	회사명	주영업활동	소재지	소유지분율 (%)	장부금액	소유지분율 (%)	장부금액
관계기업	Dongkuk Steel India Private Limited	제조업	인도	25.00	-	25.00	-
	해남복가능원개발유한회사	제조업	중국	30.00	-	30.00	-
	㈜경기평택글로벌	항만 개발 및 운용	대한민국	45.00	7,166,367	45.00	7,166,367
	이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	신기술사업투자조합	대한민국	42.11	199,172	42.11	199,172
	엔브이10홀딩스 유한회사	투자업	대한민국	22.24	14,300,000	22.24	14,300,000
	시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	투자업	대한민국	21.43	5,550,785	21.43	5,550,785
	유진고메사모투자 합자회사 (*1)	기타금융업	대한민국	29.85	2,200,000	29.85	2,200,000
공동기업	지에너지 주식회사	석탄 판매 및 유통	대한민국	50.00	100,000	50.00	100,000
합 계					29,516,324		29,516,324

(*1)	전기 중 신규 취득하였습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업 및 공동, 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기손익
종속기업
GS Global Japan Co., Ltd.	108,137,199	89,300,406	109,432,225	(213,390)
GS Global Australia Pty Ltd.	41,013,810	36,136,752	23,731,864	339,851
GS Global Europe GMBH	47,694,306	45,935,413	41,438,902	(80,867)
Ssangyong Resources Pty Ltd.	1,189,712	32,600,423	-	(291)
㈜피엘에스	53,353,330	31,014,316	8,529,785	126,222
GS Global USA, Inc.	70,798,482	72,086,074	43,134,706	(1,569,723)
GS Global Singapore Pte Ltd.	37,081,457	33,408,071	187,702,249	(412,447)
PT GS Global Resource	53,870,539	7,497,335	423,577	58,110
㈜지에스엔텍	467,753,342	284,851,489	36,204,624	3,816,179
공동기업
지에너지㈜	8,455,807	7,232,398	65,698,418	58,410
관계기업
해남복가능원개발유한회사	6,044,241	7,059,599	-	-
Dongkuk Steel India Private Limited	58,423,645	61,295,648	31,117,554	712,577
㈜경기평택글로벌	42,910,679	13,605,361	75,916	(142,344)
이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	1,771,880	5,195	5	(10,205)
엔브이10홀딩스 유한회사	64,563,191	252,122	-	-
시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	25,781,339	-	-	(109,762)
유진고메사모투자 합자회사	7,232,970	70,401	-	(37,737)

12. 유형자산

유형자산 증감내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

13,186,752

650,529

(664)

(1,203,793)

12,632,824

		기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	기타 증감, 유형자산	기말 유형자산	유형자산 증가(감소)에 대한 기술

전분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

10,306,598

2,197,750

(7,775)

(766,132)

11,730,441

		기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	기타 증감, 유형자산	기말 유형자산	유형자산 증가(감소)에 대한 기술

13. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

자산

건물

장부금액

총장부금액

8,339,679

감가상각누계액 및 상각누계액

(1,841,975)

장부금액 합계

6,497,704

기타사용권자산

장부금액

총장부금액

1,808,743

감가상각누계액 및 상각누계액

(746,170)

장부금액 합계

1,062,573

자산 합계

7,560,277

				사용권자산

전기말

(단위 : 천원)

자산

건물

장부금액

총장부금액

8,225,966

감가상각누계액 및 상각누계액

(1,031,460)

장부금액 합계

7,194,506

기타사용권자산

장부금액

총장부금액

1,692,495

감가상각누계액 및 상각누계액

(700,603)

장부금액 합계

991,892

자산 합계

8,186,398

				사용권자산

사용권자산 증감내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 사용권자산

8,186,399

사용권자산의 추가

562,737

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(6,606)

사용권자산감가상각비

(1,182,253)

기말 사용권자산

7,560,277

	사용권자산

전분기

(단위 : 천원)

기초 사용권자산

4,786,068

사용권자산의 추가

295,804

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(8,105)

사용권자산감가상각비

(1,102,016)

기말 사용권자산

3,971,751

	사용권자산

리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

1,182,253

리스부채에 대한 이자비용

80,704

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

16,583

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

10,491

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

감가상각비, 사용권자산

1,102,016

리스부채에 대한 이자비용

36,834

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

17,138

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

13,441

	공시금액

14. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시

당분기

(단위 : 천원)

기초 리스부채

8,233,681

리스부채의 추가

562,737

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채

(6,827)

리스부채에 대한 이자비용

80,704

리스부채의 지급

(1,249,478)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채

(92,976)

기말 리스부채

7,527,841

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

기초 리스부채

4,618,807

리스부채의 추가

295,804

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채

(7,987)

리스부채에 대한 이자비용

36,834

리스부채의 지급

(1,138,097)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채

92,782

기말 리스부채

3,898,143

	공시금액

리스부채의 만기분석 공시

당분기말

(단위 : 천원)

합계 구간

1년 이내

4,317,617

1년 초과 2년 이내

2,925,986

2년 초과 5년 이내

603,315

5년 초과

354,503

합계 구간 합계

8,201,421

		총 리스부채

전기말

(단위 : 천원)

합계 구간

1년 이내

4,318,829

1년 초과 2년 이내

3,663,574

2년 초과 5년 이내

608,419

5년 초과

358,090

합계 구간 합계

8,948,912

		총 리스부채

15. 무형자산

무형자산 증감내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

10,997,689

1,022,000

(500,000)

(238,919)

11,280,770

		기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말의 무형자산 및 영업권

전분기

(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

5,188,243

7,500

(4,381)

(76,351)

5,115,011

		기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	기말의 무형자산 및 영업권

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

793,975,471

4,579,192

798,554,663

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

3,356,400

	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

전분기

(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

868,086,542

12,696,993

880,783,535

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익

7,783,409

1,220,058

9,003,467

	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

계약자산

유동계약자산

22,193,422

비유동계약자산

계약부채

유동계약부채

33,012,582

112,641

33,125,223

비유동계약부채

재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화나 서비스			기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

전기말

(단위 : 천원)

계약자산

유동계약자산

23,664,783

비유동계약자산

계약부채

유동계약부채

29,047,790

112,909

29,160,699

비유동계약부채

재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화나 서비스			기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
장부금액		장부금액 합계	장부금액		장부금액 합계
총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계	총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

계약자산의 기대신용손실에 대한 공시

당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

건설업

367,627

360,275

6,979

374

6,979

		총계약수익의 추정의 변동	총계약원가의 추정 변동	총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약자산	수익의 누적효과 일괄조정에 따른 증가(감소), 계약부채

주요 수주계약에 대한 공시

당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주 계약은 존재하지 않습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

155,617,448

기타 유동 미지급금

37,884,991

유동으로 분류되는 미지급비용

1,282,638

유동 리스부채

4,096,716

유동 미지급 배당금

2,062,380

유동채무 합계

200,944,173

매입채무 및 기타비유동채무

비유동매입채무

기타 비유동 미지급금

비유동으로 분류되는 미지급비용

343,100

비유동 리스부채

3,431,124

비유동 미지급 배당금

매입채무 및 기타비유동채무 합계

3,774,224

		공시금액

전기말

(단위 : 천원)

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

209,942,944

기타 유동 미지급금

29,528,178

유동으로 분류되는 미지급비용

1,272,098

유동 리스부채

4,072,823

유동 미지급 배당금

유동채무 합계

244,816,043

매입채무 및 기타비유동채무

비유동매입채무

기타 비유동 미지급금

비유동으로 분류되는 미지급비용

332,027

비유동 리스부채

4,160,859

비유동 미지급 배당금

매입채무 및 기타비유동채무 합계

4,492,886

		공시금액

18. 충당부채

충당부채의 유동 및 비유동 구분

당분기말

(단위 : 천원)

기타충당부채

상품보증충당부채

8,218,515

상품보증관련 충당부채는 산업재에 대한 당사의 보증의무에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 상품의 종류나 상품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

상여충당부채

4,335,200

당사는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

293,573

당사는 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다.

그 밖의 기타충당부채

3,703,794

기타충당부채 합계

16,551,082

		유동충당부채	비유동충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

전기말

(단위 : 천원)

기타충당부채

상품보증충당부채

8,025,287

상여충당부채

7,134,744

당사는 임직원에게 지급될 상여금을 추정하여 재무제표에 반영하였습니다.

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

293,573

당사는 임차 사무실 원상복구의무에 대한 비용 발생이 예상되어 해당 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다.

그 밖의 기타충당부채

4,274,015

기타충당부채 합계

19,727,619

		유동충당부채	비유동충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

기타충당부채에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

기타충당부채

상품보증충당부채

8,025,287

4,748,923

(4,555,695)

8,218,515

상여충당부채

7,134,744

1,710,149

(4,509,693)

4,335,200

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

293,573

그 밖의 기타충당부채

4,274,015

(570,221)

3,703,794

기타충당부채 합계

19,727,619

6,459,072

(570,221)

(9,065,388)

16,551,082

		기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	기말 기타충당부채

전분기

(단위 : 천원)

기타충당부채

상품보증충당부채

4,190,312

4,843,249

(1,058,698)

7,974,863

상여충당부채

6,965,663

1,041,455

(4,654,074)

3,353,044

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

293,573

그 밖의 기타충당부채

2,497,810

(497,810)

2,000,000

기타충당부채 합계

13,947,358

5,884,704

(497,810)

(5,712,772)

13,621,480

		기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	환입된 충당부채, 기타충당부채	사용된 충당부채, 기타충당부채	기말 기타충당부채

19. 차입금

차입금에 대한 세부 정보

당분기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

Banker's Usance 등

거래상대방

하나은행

범위

하위범위

0.0455

상위범위

0.0502

범위 합계

3,381,517

하나은행 외

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

Nego 차입금 등

하나은행

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행 외

범위

하위범위

0.0477

상위범위

0.0656

범위 합계

114,216,399

차입금명칭 합계

117,597,916

						차입금, 이자율	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

전기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

Banker's Usance 등

거래상대방

하나은행

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행 외

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

Nego 차입금 등

하나은행

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행 외

범위

하위범위

상위범위

범위 합계

99,824,152

차입금명칭 합계

99,824,152

						차입금, 이자율	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분

20. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

차입금명칭

제 22-2차 무보증공모사채

2021.07.08

2026.07.08

0.0255

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-1차 무보증공모사채

2024.07.04

2026.07.04

0.0384

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-2차 무보증공모사채

2024.07.04

2027.07.04

0.0391

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

차입금명칭 합계

60,000,000

현재가치할인차금

차입금명칭

제 22-2차 무보증공모사채

제 23-1차 무보증공모사채

제 23-2차 무보증공모사채

차입금명칭 합계

(111,561)

장부금액 합계

59,888,439

				사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	사채의 이자지급 및 상환방법

전기말

(단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

차입금명칭

제 22-2차 무보증공모사채

2021.07.08

2026.07.08

0.0255

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-1차 무보증공모사채

2024.07.04

2026.07.04

0.0384

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

제 23-2차 무보증공모사채

2024.07.04

2027.07.04

0.0391

20,000,000

매3개월 이자지급 만기일시상환

차입금명칭 합계

60,000,000

현재가치할인차금

차입금명칭

제 22-2차 무보증공모사채

제 23-1차 무보증공모사채

제 23-2차 무보증공모사채

차입금명칭 합계

(130,247)

장부금액 합계

59,869,753

				사채 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	사채의 이자지급 및 상환방법

21. 기타금융부채

기타금융부채의 공시

당분기말

(단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채, 분류

금융보증계약

2,976,162

420,176

선도계약

옵션계약

위험회피목적파생상품부채

금융보증계약

선도계약

3,962,468

옵션계약

당기손익인식금융부채

금융보증계약

선도계약

옵션계약

36,759,553

금융부채, 범주 합계

6,938,630

37,179,729

				기타유동금융부채	기타비유동금융부채	약정에 대한 설명

전기말

(단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채, 분류

금융보증계약

2,798,006

628,441

선도계약

옵션계약

위험회피목적파생상품부채

금융보증계약

선도계약

5,431,511

옵션계약

당기손익인식금융부채

금융보증계약

선도계약

옵션계약

36,759,553

금융부채, 범주 합계

8,229,517

37,387,994

				기타유동금융부채	기타비유동금융부채	약정에 대한 설명

22. 비금융부채

기타 채무에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

단기예수금

229,432

부가가치세예수금

1,058,400

기타 유동부채 합계

1,287,832

	공시금액

전기말

(단위 : 천원)

단기예수금

263,409

부가가치세예수금

1,400,852

기타 유동부채 합계

1,664,261

	공시금액

23. 퇴직급여제도

순확정급여부채(자산) 구성항목에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

확정급여채무의 현재가치

19,048,863

사외적립자산

(20,377,476)

순확정급여부채(자산) 합계

(1,328,613)

		순확정급여부채(자산)

전기말

(단위 : 천원)

순확정급여부채(자산)

확정급여채무의 현재가치

19,240,137

사외적립자산

(21,066,550)

순확정급여부채(자산) 합계

(1,826,413)

		순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

당기근무원가, 확정급여제도

476,273

순이자비용(수익), 확정급여제도

(19,630)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

456,643

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

당기근무원가, 확정급여제도

443,746

순이자비용(수익), 확정급여제도

(26,668)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

417,078

	공시금액

종원업 급여에 대한 공시

확정기여제도 및 기타 퇴직금에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

26,624

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

20,396

	공시금액

24. 자본

주식의 분류에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

수권주식수

400,000,000

발행주식수

82,533,764

주당 액면가액

2,500

자본금

206,334,410

	보통주

전기말

(단위 : 천원)

수권주식수

400,000,000

발행주식수

82,533,764

주당 액면가액

2,500

자본금

206,334,410

	보통주

25. 기타자본구성요소

기타자본구성요소

당분기말

(단위 : 천원)

기타자본구성요소

124,882,988

기타자본구성요소

주식발행초과금

125,591,854

자기주식

(708,866)

기타포괄손익누계액

1,283,492

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

2,598,784

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금

(1,310,113)

해외사업환산이익

116,463

현금흐름위험회피파생상품평가이익

2,479,379

현금흐름위험회피파생상품평가손실

(2,601,021)

자기주식에 대한 공시

주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수

38,562

		공시금액

전기말

(단위 : 천원)

기타자본구성요소

124,882,988

기타자본구성요소

주식발행초과금

125,591,854

자기주식

(708,866)

기타포괄손익누계액

3,511,669

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

2,598,785

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금

(1,310,113)

해외사업환산이익

126,298

현금흐름위험회피파생상품평가이익

3,059,753

현금흐름위험회피파생상품평가손실

(963,054)

자기주식에 대한 공시

주가안정 등을 목적으로 자기주식 708,866천원(주식수: 38,562주)을 취득하였으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수

38,562

		공시금액

이익잉여금에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

98,286,318

이익잉여금

이익준비금

4,801,830

기타법정적립금

미처분이익잉여금

93,484,488

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

		공시금액

전기말

(단위 : 천원)

이익잉여금

93,666,381

이익잉여금

이익준비금

4,595,592

기타법정적립금

미처분이익잉여금

89,070,789

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

		공시금액

26. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시

당분기

(단위 : 천원)

재화의 사용

754,479,066

종업원급여비용

9,525,132

감가상각비와 상각비

1,442,712

감가상각비, 사용권자산

1,182,253

대손상각비(대손충당금환입)

275,553

운반비

1,599,502

광고선전비

223,224

임차료

385,625

수수료비용

12,484,005

세금과공과

327,040

기타 비용

6,120,886

성격별 비용 합계

788,044,998

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

재화의 사용

839,901,702

종업원급여비용

8,662,321

감가상각비와 상각비

842,483

감가상각비, 사용권자산

1,102,016

대손상각비(대손충당금환입)

(786,613)

운반비

1,754,752

광고선전비

326,960

임차료

352,069

수수료비용

10,201,029

세금과공과

276,906

기타 비용

6,314,268

성격별 비용 합계

868,947,893

	공시금액

27. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

판매비

7,206,305

판매비

운반비, 판관비

1,599,502

지급수수료, 판관비

2,501,058

수출제비용, 판관비

2,215,336

기타충당부채전입액, 판관비

299,199

기타판매비와관리비

591,210

일반관리비

16,376,679

일반관리비

급여, 판관비

6,824,284

상여, 판관비

2,217,581

퇴직급여, 판관비

483,267

복리후생비, 판관비

1,620,328

여비교통비, 판관비

428,245

교육훈련비, 판관비

105,460

통신비, 판관비

임차료, 판관비

385,625

감가상각비, 판관비

1,203,793

사용권자산감가상각비, 판관비

1,182,253

무형자산상각비, 판관비

238,919

보험료, 판관비

782,501

차량유지비, 판관비

101,600

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

275,553

기타관리비

527,270

판매비와관리비

23,582,984

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

판매비

7,545,768

판매비

운반비, 판관비

1,754,752

지급수수료, 판관비

2,103,790

수출제비용, 판관비

2,808,769

기타충당부채전입액, 판관비

236,262

기타판매비와관리비

642,195

일반관리비

13,403,184

일반관리비

급여, 판관비

6,232,617

상여, 판관비

1,992,231

퇴직급여, 판관비

437,473

복리후생비, 판관비

1,491,543

여비교통비, 판관비

452,209

교육훈련비, 판관비

56,633

통신비, 판관비

임차료, 판관비

352,069

감가상각비, 판관비

766,132

사용권자산감가상각비, 판관비

1,102,016

무형자산상각비, 판관비

76,351

보험료, 판관비

690,085

차량유지비, 판관비

76,573

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

(786,613)

기타관리비

463,865

판매비와관리비

20,948,952

		공시금액

28. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 천원)

기타이익

27,611,075

기타이익

외환차익(금융수익)

10,564,924

외화환산이익

3,277,917

파생상품평가이익

338,339

파생상품거래이익(금융수익)

10,548,473

유형자산처분이익

701

무형자산처분이익

사용권자산처분이익

221

기타대손충당금환입

24,523

잡이익

2,855,977

기타손실

25,075,635

기타손실

외환차손(금융원가)

12,675,552

외화환산손실

2,229,356

기타의대손상각비

(119,450)

파생상품평가손실

파생상품거래손실(금융원가)

10,200,322

유형자산처분손실

3,246

무형자산처분손실

기부금 및 보조금 비용

15,000

재고자산감모손실 조정

110

기타충당부채의 전입액

(309,479)

잡손실

380,978

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

기타이익

30,649,007

기타이익

외환차익(금융수익)

12,260,695

외화환산이익

4,563,401

파생상품평가이익

2,673,561

파생상품거래이익(금융수익)

7,617,997

유형자산처분이익

466

무형자산처분이익

사용권자산처분이익

기타대손충당금환입

잡이익

3,532,887

기타손실

25,075,635

기타손실

외환차손(금융원가)

12,675,552

외화환산손실

2,229,356

기타의대손상각비

(119,450)

파생상품평가손실

파생상품거래손실(금융원가)

10,200,322

유형자산처분손실

3,246

무형자산처분손실

기부금 및 보조금 비용

15,000

재고자산감모손실 조정

110

기타충당부채의 전입액

(309,479)

잡손실

380,978

		공시금액

29. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 천원)

금융수익

884,147

금융수익

이자수익(금융수익)

253,796

배당금수익(금융수익)

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익인식금융자산처분이익

금융보증부채의 환입

630,351

금융원가

3,240,206

금융원가

이자비용

2,480,037

매출채권처분손실(금융원가)

345,051

당기손익인식금융자산평가손실

금융보증비용(손실)

415,118

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

금융수익

799,742

금융수익

이자수익(금융수익)

462,320

배당금수익(금융수익)

22,194

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익인식금융자산처분이익

금융보증부채의 환입

315,228

금융원가

3,239,867

금융원가

이자비용

2,609,109

매출채권처분손실(금융원가)

540,514

당기손익인식금융자산평가손실

금융보증비용(손실)

90,244

		공시금액

30. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정

당분기

(단위 : 천원)

평균유효세율

0.2784

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

평균유효세율

0.2461

	공시금액

31. 주당손익

주당이익

당분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

6,736,436,979

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균유통보통주식수

82,495,202

기본주당이익

기본주당이익(손실) 합계

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

		보통주

전분기

(단위 : 원)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

11,285,279,200

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식

가중평균유통보통주식수

82,495,202

기본주당이익

기본주당이익(손실) 합계

137

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

		보통주

32. 특수관계자 및 특수관계자와의 거래

당분기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구 분		회사명	소재지
지배기업		㈜GS	대한민국
종속기업	직접지분보유기업	Ssangyong Resources Pty Ltd.	호주
		㈜지에스엔텍	대한민국
		㈜피엘에스	대한민국
		GS Global Japan Co., Ltd.	일본
		GS Global Australia Pty Ltd.	호주
		GS Global Europe GMBH	독일
		GS Global USA, Inc.	미국
		GS Global Singapore Pte Ltd.	싱가폴
		PT GS Global Resources	인도네시아
관계기업	직접지분보유기업	Dongkuk Steel India Private Limited	인도
		해남복가능원개발유한회사	중국
		㈜경기평택글로벌	대한민국
		이베스트 퓨처 신기술투자조합 82호	대한민국
		시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자	대한민국
		엔브이10홀딩스 유한회사	대한민국
		유진고메사모투자 합자회사(*3)	대한민국
공동기업	직접지분보유기업	지에너지㈜	대한민국
상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업(*1)		지에스칼텍스㈜	대한민국
		㈜지에스리테일	대한민국
		지에스엠비즈㈜	대한민국
		지에스이피에스㈜	대한민국
		지에스바이오㈜	대한민국
		㈜지에스동해전력	대한민국
		㈜지에스스포츠	대한민국
		GS Collective Fund 1 LCC	미국
		GS어쌤블 신기술투자조합	대한민국
		㈜지에스포천그린에너지	대한민국
		PT Antang Gunung Meratus	인도네시아
		㈜GS반월열병합발전	대한민국
		㈜이브이씨씨(*3)	대한민국
		지에스에너지(주)	대한민국
대규모기업집단계열회사 등(*2)		지에스건설㈜	대한민국
		지씨에스㈜	대한민국
		㈜승산	대한민국

(*1)	상위지배기업의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 중 당사와의 거래내역이 있는 회사만 기재하였습니다.
(*2)	동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(*3)	전기 중 신규 취득 하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

㈜GS

1,059,958

609,000

임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

종속기업

㈜지에스엔텍

554,477

4,444,377

㈜피엘에스

617,188

990,783

4,859

6,983,241

임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

GS Global Japan Co., Ltd.

74,514,084

44,394

5,484,424

11,230

GS Global Australia Pty. Ltd.

25,785,238

177,561

58,133

GS Global Europe GMBH

23,858,259

63,908

GS Global USA, Inc.

43,299,655

70,009

115,402

GS Global Singapore Pte. Ltd.

40,530,592

62,236

41,021

PT GS Global Resources

100,085

96,905

2,016

관계기업

(주)경기평택글로벌

33,850

당해 기업이 참여자인 공동기업

지에너지㈜

38,519,098

744,659

상위지배기업의 종속기업, 관계기업

지에스칼텍스㈜

54,583

24,664,466

174,481

GS바이오㈜

45,824,536

지에스에너지㈜

지에스엠비즈(주)

11,536

㈜GS반월열병합발전

21,862,667

㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다.

㈜지에스리테일

12,727

지에스이피에스㈜

24,885,992

57,831

㈜지에스동해전력

㈜지에스포천그린에너지

2,111,430

㈜지에스스포츠

132,000

(주)GS Beyond

PT Antang Gunung Meratus

9,190,023

137,545

대규모기업집단

지에스건설㈜

13,200

지씨에스(주)

33,040

			특수관계자거래
			재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

전분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업

㈜GS

967,013

540,000

임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

종속기업

㈜지에스엔텍

17,294,891

329,262

12,356,222

㈜피엘에스

510,025

286,205

4,800

6,950,459

임차료, 리스부채 원금 및 이자비용 지급의 거래내용이 합산되어 있습니다.

GS Global Japan Co., Ltd.

115,056,599

39,887

2,582,864

8,646

GS Global Australia Pty. Ltd.

27,943,510

566,026

GS Global Europe GMBH

43,990,631

48,367

23,757

GS Global USA, Inc.

57,782,750

64,716

48,082

113

GS Global Singapore Pte. Ltd.

74,067,032

14,024

PT GS Global Resources

258,732

4,141

112,770

4,141

관계기업

(주)경기평택글로벌

당해 기업이 참여자인 공동기업

지에너지㈜

44,914,354

801,287

23,662

상위지배기업의 종속기업, 관계기업

지에스칼텍스㈜

9,515,948

296

28,681,623

189,223

지에스칼텍스㈜의 본사 및 종속법인(지에스바이오㈜, GS Caltex Singapore Pte Ltd.)과의 거래내용이 합산되어 있습니다.

GS바이오㈜

지에스에너지㈜

지에스엠비즈(주)

11,162

㈜GS반월열병합발전

564,017

㈜지에스이앤알로부터 분할되었습니다.

㈜지에스리테일

12,851

지에스이피에스㈜

21,545,485

59,580

㈜지에스동해전력

163,921

㈜지에스포천그린에너지

18,525,943

㈜지에스스포츠

124,000

(주)GS Beyond

PT Antang Gunung Meratus

15,487,154

49,905

대규모기업집단

지에스건설㈜

지씨에스(주)

39,467

			특수관계자거래
			재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타비용, 특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜GS

2,205,774

4,956,070

609,000

종속기업

㈜지에스엔텍

25,200,069

757,744

21,737,073

24,150,423

㈜피엘에스

530,645

7,958

2,737,645

GS Global Japan Co., Ltd.

59,837,020

45,428

546,188

376,598

GS Global Australia Pty. Ltd.

31,271,917

1,497,009

GS Global Europe GMBH

44,183,004

93,169

GS Global USA, Inc.

61,292,340

638,807

2,483,272

GS Global Singapore Pte. Ltd.

18,655,843

194

20,006

PT GS Global Resources

103,897

130,587

Ssangyong Resources Pty Ltd.

636,297

7,473,525

8,109,822

매출채권 및 기타채권 장부금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

관계기업

(주)경기평택글로벌

33,850

당해 기업이 참여자인 공동기업

지에너지㈜

6,533,423

416,253

상위지배기업의 종속기업, 관계기업

지에스칼텍스㈜

11,820,643

GS바이오㈜

3,744,994

지에스에너지㈜

지에스엠비즈(주)

6,987

㈜GS반월열병합발전

6,283,331

㈜지에스리테일

4,617

지에스이피에스㈜

7,194,740

63,614

㈜지에스포천그린에너지

PT Antang Gunung Meratus

105,582

대규모기업집단

지에스건설㈜

949,980

지씨에스㈜

14,494

(주)승산

318,265

				특수관계자거래의 채권·채무 잔액						특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명
				수취채권, 특수관계자거래			채무액, 특수관계자거래
				매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	매입채무, 특수관계자거래	리스부채, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전기말

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

㈜GS

2,437,586

5,639,316

60,192

종속기업

㈜지에스엔텍

25,200,069

1,616,234

23,178,976

19,019,408

㈜피엘에스

745,445

12,699

3,783,387

GS Global Japan Co., Ltd.

57,902,772

149,591

350,022

GS Global Australia Pty. Ltd.

30,449,571

1,302,908

GS Global Europe GMBH

64,387,634

510,110

GS Global USA, Inc.

34,960,149

569,184

2,439,876

GS Global Singapore Pte. Ltd.

35,933,351

30,640

251,270

PT GS Global Resources

259,973

67,641

Ssangyong Resources Pty Ltd.

636,297

7,473,525

8,109,822

매출채권 및 기타채권 장부금액 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

관계기업

(주)경기평택글로벌

172,325

당해 기업이 참여자인 공동기업

지에너지㈜

31,043,347

21,015

22,549

상위지배기업의 종속기업, 관계기업

지에스칼텍스㈜

8,565,579

GS바이오㈜

10,053,975

지에스에너지㈜

102,930

지에스엠비즈(주)

6,075

㈜GS반월열병합발전

1,578,331

㈜지에스리테일

4,953

지에스이피에스㈜

5,291,821

㈜지에스포천그린에너지

320,932

PT Antang Gunung Meratus

9,920,033

대규모기업집단

지에스건설㈜

1,097,712

1,588,860

11,880

지씨에스㈜

10,198

(주)승산

318,265

				특수관계자거래의 채권·채무 잔액						특수관계자거래의 채권,채무의 조건에 대한 설명
				수취채권, 특수관계자거래			채무액, 특수관계자거래
				매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	매입채무, 특수관계자거래	리스부채, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

주요경영진 보상에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

2,009,163

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

87,732

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

234

주요 경영진에 대한 보상 합계

2,097,129

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

2,191,045

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

84,484

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

181

주요 경영진에 대한 보상 합계

2,275,710

	공시금액

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

Ssangyong Resources Pty Ltd.

장부금액

총장부금액

20,702,805

손상차손누계액

(20,702,805)

장부금액 합계

그 밖의 특수관계자

주주,임원,종업원

장부금액

총장부금액

90,653

손상차손누계액

(90,653)

장부금액 합계

관계기업

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

엔브이10홀딩스 유한회사

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

유진고메사모투자 합작회사

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

상위지배 기업의 종속기업, 관계기업

GS Collective Fund I LLC

장부금액

총장부금액

361,850

손상차손누계액

장부금액 합계

361,850

GS 어쌤블 신기술투자조합

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

(주)이브이씨씨

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

					기초 대여거래	대여거래, 대여	대여거래, 회수	대여금의 기타 증감	기말 대여거래	현금출자, 출자금 납입

전분기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

Ssangyong Resources Pty Ltd.

장부금액

총장부금액

20,702,805

손상차손누계액

(20,702,805)

장부금액 합계

그 밖의 특수관계자

주주,임원,종업원

장부금액

총장부금액

90,653

손상차손누계액

(90,653)

장부금액 합계

관계기업

시몬느메자닌일반사모투자신탁제7호투자

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

엔브이10홀딩스 유한회사

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

유진고메사모투자 합작회사

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

상위지배 기업의 종속기업, 관계기업

GS Collective Fund I LLC

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

GS 어쌤블 신기술투자조합

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

(주)이브이씨씨

장부금액

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

					기초 대여거래	대여거래, 대여	대여거래, 회수	대여금의 기타 증감	기말 대여거래	현금출자, 출자금 납입

특수관계자에게 제공한 지급보증

당분기

(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

전체 특수관계자

GS Global Japan Co., Ltd.

거래상대방

우리은행 동경지점

무역관련 현지금융

10,440

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

무역관련 현지금융

4,200

2,040,000

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global Australia Pty Ltd.

우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global USA, Inc.

우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

무역관련 현지금융

12,000

신한은행 AMERICA

무역관련 현지금융

5,000

KEB하나 NEW YORK

무역관련 현지금융

12,000

우리은행 LA

무역관련 현지금융

15,000

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global Singapore Pte Ltd.

우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

무역관련 현지금융

21,000

KEB 하나은행 싱가폴지점

무역관련 현지금융

24,000

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

채무 지급보증

36,000

GS칼텍스㈜

채무 지급보증

40,000

HD현대글로비스

채무 지급보증

10,000

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

㈜지에스엔텍

우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

수출이행자금대출

30,000,000

공모사채 사채권자

공모사채 보증

180,000,000

원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다.

Pemamek Oy

지급보증

50,000

Bechtel Energy Inc

계약이행보증

23,201

지급보증의 구분 합계

210,000,000

212,841

2,040,000

50,000

						보증종류	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 USD [USD, 천]	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 JPY [JPY, 천]	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]	지급보증에 대한 비고(설명)

전분기

(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

전체 특수관계자

GS Global Japan Co., Ltd.

거래상대방

우리은행 동경지점

무역관련 현지금융

10,440

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

무역관련 현지금융

4,200

2,040,000

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global Australia Pty Ltd.

우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global USA, Inc.

우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

무역관련 현지금융

12,000

신한은행 AMERICA

무역관련 현지금융

5,000

KEB하나 NEW YORK

무역관련 현지금융

12,000

우리은행 LA

무역관련 현지금융

15,000

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

GS Global Singapore Pte Ltd.

우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

무역관련 현지금융

21,000

KEB 하나은행 싱가폴지점

무역관련 현지금융

24,000

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

채무 지급보증

36,000

GS칼텍스㈜

채무 지급보증

40,000

HD현대글로비스

채무 지급보증

10,000

수출입은행

공모사채 사채권자

Pemamek Oy

Bechtel Energy Inc

㈜지에스엔텍

우리은행 동경지점

MUFG 은행

SBJ 은행 동경지점

KEB 하나은행 시드니지점

신한은행 뉴욕지점

신한은행 AMERICA

KEB하나 NEW YORK

우리은행 LA

신한은행 싱가폴지점

KEB 하나은행 싱가폴지점

GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.

GS칼텍스㈜

HD현대글로비스

수출입은행

수출이행자금대출

30,000,000

공모사채 사채권자

공모사채 보증

180,000,000

원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다.

Pemamek Oy

지급보증

50,000

Bechtel Energy Inc

계약이행보증

23,201

지급보증의 구분 합계

210,000,000

212,841

2,040,000

50,000

						보증종류	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 USD [USD, 천]	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 JPY [JPY, 천]	기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]	지급보증에 대한 비고(설명)

33. 우발부채와 약정사항

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

계약이행보증

서울보증보험

1,268,179

계약이행보증2

계약이행보증

KEB하나은행

5,471

선급금환불보증

서울보증보험

7,560,904

선급금환불보증2

선급금환불보증

KEB하나은행

15,527

외상물품대지급보증

KEB하나은행

240,000

하자이행보증

서울보증보험

4,789,627

하자이행보증2

하자이행보증

KEB하나은행

699

임대차계약 등

서울보증보험

12,000

제공한 지급보증

Conrad Project

Kingleigh

14,000

			보증종류	보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 기초통화금액 USD [USD, 천]

기타 약정 사항에 대한 서술

당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다

약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

외화포괄한도

17,000,000

795,000

우리은행 등

Local L/C

6,000,000

10,000

신한은행 등

수입L/C

90,000

19,000

신한은행 등

D/A, D/P 할인

120,000

60,000

MUFG은행 등

운영자금

60,000,000

NH투자증권 등

외화지급보증

200

신한은행

			약정 금액	약정 금액, 기초통화금액 USD [USD, 천]	약정 금액, 기초통화금액 EUR [EUR, 천]	약정처

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

거래상대방

Madina

180

손해배상청구

결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

						소송금액 USD [USD, 천]	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

출자 약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분투자

GS Collective Fund 1 LLC

5,000,000

3,500,000

1,500,000

GS 어쌤블 신기술투자조합

5,000,000

2,500,000

			계약상 출자 약정 총액	출자 완료액	출자 예정액	계약상 출자 약정 총액, 기초통화금액 USD [USD, 일]	출자 완료액, 기초통화금액 USD [USD, 일]	출자 예정액, 기초통화금액 USD [USD, 일]

34. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

장기보증금

13,000

당좌개설 보증금

		사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

35. 위험관리

자본위험관리

당분기말

(단위 : 천원)

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부

당사는 공모사채 60,000 백만원에 대하여 재무비율 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

부채

484,179,829

현금및현금성자산

(47,454,610)

순부채

436,725,219

자본

430,787,208

부채비율

1.01

	공모사채 관련 부채비율 유지조건	자본유지요건 합계

전기말

(단위 : 천원)

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

외부적으로 부과된 자본유지요건을 준수하였는지의 여부

당사는 공모사채 60,000 백만원에 대하여 재무비율 500% 유지 등을 준수하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 해당 약정사항들을 준수하고 있습니다.

부채

521,306,046

현금및현금성자산

(38,234,942)

순부채

483,071,104

자본

428,395,448

부채비율

1.13

	공모사채 관련 부채비율 유지조건	자본유지요건 합계

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

(단위 : 천원)

위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출됩니다.

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.당사는 위험회피를 위하여 파생금융상품을 이용함으로써 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 파생금융상품의 사용은 이사회가 승인한 당사의 정책에 따라 결정되는데, 이에 따라 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 이용, 그리고 초과유동성의 투자에 관한 명문화된 원칙이 제공되고 있습니다.내부감사인은 지속적으로 정책의 준수와 위험노출한도를 검토하고 있습니다.당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

	위험		위험 합계
	시장위험
	환위험	이자율위험

시장위험에 대한 공시

외화금융자산의 통화별 내역

당분기말

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융자산, 분류

화폐성자산

266,185,287

181,510,594

JPY

62,430,858

6,359,075,382

EUR

54,699,897

34,449,033

AUD

24,209,634

26,295,670

CNY

3,930,901

19,490,787

AED

78,076

195,459

THB

33,151

767,564

INR

95,574

5,576,103

VND

34,841

608,033,656

SAR

35,824

91,629

IDR

2,581

29,128,598

RUB

164,026

9,503,243

TRY

39,616

1,026,045

SEK

19,091,951

130,373,879

TWD

1,122,061

25,403,237

기능통화 또는 표시통화 합계

432,154,278

181,510,594

6,359,075,382

34,449,033

26,295,670

19,490,787

195,459

767,564

5,576,103

608,033,656

91,629

29,128,598

9,503,243

1,026,045

130,373,879

25,403,237

				외화금융자산, 원화환산금액	외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

전기말

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융자산, 분류

화폐성자산

283,949,746

193,163,092

JPY

55,288,396

5,903,852,306

EUR

62,350,477

40,785,801

AUD

68,518,088

74,991,341

CNY

4,759,005

23,644,881

AED

26,980

67,414

THB

28,468

662,051

INR

56,924

3,311,456

VND

86,059

1,491,491,637

SAR

15,231

38,910

IDR

RUB

6,223

467,874

TRY

4,190

100,707

SEK

18,392,567

138,051,239

TWD

1,074,968

23,989,460

기능통화 또는 표시통화 합계

494,557,322

193,163,092

5,903,852,306

40,785,801

74,991,341

23,644,881

67,414

662,051

3,311,456

1,491,491,637

38,910

467,874

100,707

138,051,239

23,989,460

				외화금융자산, 원화환산금액	외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 AED [AED, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 THB [THB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 VND [VND, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 IDR [IDR, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 RUB [RUB, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TRY [TRY, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융자산, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

외화금융부채의 통화별 내역

당분기말

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융부채, 분류

화폐성부채

168,052,758

114,594,449

JPY

50,804,735

5,174,862,974

EUR

26,498,147

16,688,067

AUD

22,449,241

24,383,591

CNY

5,300,966

26,284,045

INR

SEK

18,260,230

124,694,276

SAR

198,912

508,765

TWD

93,434

2,115,328

기능통화 또는 표시통화 합계

291,658,423

114,594,449

5,174,862,974

16,688,067

24,383,591

26,284,045

124,694,276

508,765

2,115,328

				외화금융부채, 원화환산금액	외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

전기말

(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

USD

금융부채, 분류

화폐성부채

193,191,039

131,422,475

JPY

41,928,673

4,477,263,080

EUR

34,176,749

22,356,302

AUD

18,367,189

20,102,431

CNY

5,816,961

28,901,282

INR

832

48,405

SEK

16,990,776

127,529,657

SAR

16,463

42,059

TWD

68,965

1,539,043

기능통화 또는 표시통화 합계

310,557,647

131,422,475

4,477,263,080

22,356,302

20,102,431

28,901,282

48,405

127,529,657

42,059

1,539,043

				외화금융부채, 원화환산금액	외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 AUD [AUD, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 CNY [CNY, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 INR [INR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SEK [SEK, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 SAR [SAR, 일]	외화금융부채, 기초통화금액 TWD [TWD, 일]

환율 민감도 분석

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당사가 노출된 환율변동위험의 민감도는 당사가 보유한 재고자산의 수익 실현 시 감소합니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가

9,813,253

1,162,612

2,820,175

176,039

77,506

14,049,585

30,522

14,080,107

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(9,813,253)

(1,162,612)

(2,820,175)

(176,039)

(77,506)

(14,049,585)

(30,522)

(14,080,107)

위험
환위험
외화금융자산부채의 변동						파생상품 위험 회피 효과
기능통화 또는 표시통화					기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화					기능통화 또는 표시통화 합계
USD	JPY	EUR	AUD	기타통화	기능통화 또는 표시통화 합계	USD	JPY	EUR	AUD	기타통화	기능통화 또는 표시통화 합계

이자율 민감도 분석

(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술

기타 변수가 일정하고, 이자율이 현재보다 1% 높거나 낮은 경우, 당기손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(289,967)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

289,967

	위험
	시장위험
	이자율위험
	금융부채, 분류
	변동이자율차입금

36. 현금흐름표

간접법을 적용한 현금흐름표 작성을 위한 당기순이익 조정을 위한 가감에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

현금유출을 수반하지 않는 비용

19,339,750

현금유출을 수반하지 않는 비용

퇴직급여 조정

456,644

감가상각비에 대한 조정

1,203,793

사용권자산감가상각비 조정

1,182,253

무형자산상각비에 대한 조정

238,919

대손상각비 조정

275,553

외화환산손실 조정

4,273,824

매출채권처분손실 조정

345,051

파생상품평가손실 조정

당기손익인식금융자산평가손실 조정

기타의 대손상각비 조정

(30,254)

금융보증비용(손실)

415,118

이자비용 조정

2,480,038

유형자산처분손실 조정

100

사용권자산처분손실 조정

(221)

기타장기종업원급여 조정

11,072

재고자산감모손실 조정

110

관계기업투자자산손상차손

관계기업투자자산처분손실

법인세비용 조정

2,598,938

기타충당부채전입액

5,888,849

기타비용 조정

현금유입을 수반하지 않는 수익

(4,501,103)

현금유입을 수반하지 않는 수익

외화환산이익 조정

(3,277,916)

유형자산처분이익

(701)

무형자산처분이익 조정

사용권자산처분이익 조정

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정

당기손익인식금융자산평가이익 조정

이자수익에 대한 조정

(253,796)

배당수익에 대한 조정

금융보증수수료수익 조정

(630,351)

파생상품평가이익

(338,339)

자산수증이익

관계기업투자자산처분이익

기타수익

		공시금액

전분기

(단위 : 천원)

현금유출을 수반하지 않는 비용

16,004,594

현금유출을 수반하지 않는 비용

퇴직급여 조정

417,078

감가상각비에 대한 조정

766,132

사용권자산감가상각비 조정

1,102,016

무형자산상각비에 대한 조정

76,351

대손상각비 조정

(786,613)

외화환산손실 조정

2,229,356

매출채권처분손실 조정

540,514

파생상품평가손실 조정

당기손익인식금융자산평가손실 조정

기타의 대손상각비 조정

(119,450)

금융보증비용(손실)

90,244

이자비용 조정

2,609,109

유형자산처분손실 조정

3,246

사용권자산처분손실 조정

117

기타장기종업원급여 조정

5,878

재고자산감모손실 조정

110

관계기업투자자산손상차손

관계기업투자자산처분손실

법인세비용 조정

3,683,610

기타충당부채전입액

5,386,896

기타비용 조정

현금유입을 수반하지 않는 수익

(8,037,171)

현금유입을 수반하지 않는 수익

외화환산이익 조정

(4,563,401)

유형자산처분이익

(466)

무형자산처분이익 조정

사용권자산처분이익 조정

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)의 조정

당기손익인식금융자산평가이익 조정

이자수익에 대한 조정

(462,321)

배당수익에 대한 조정

(22,194)

금융보증수수료수익 조정

(315,228)

파생상품평가이익

(2,673,561)

자산수증이익

관계기업투자자산처분이익

기타수익

		공시금액

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 천원)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산

금융보증부채의 선급비용대체

91,800

금융보증부채의 유동성 대체

208,266

사채의 유동성 대체

유형자산 취득시 미지급금 대체

32,057

무형자산 취득시 미지급금 대체

22,000

사용권자산의 리스부채 대체

556,131

주주간계약 파생상품부채 대체

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래 합계

910,254

	공시금액

전분기

(단위 : 천원)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산

금융보증부채의 선급비용대체

금융보증부채의 유동성 대체

65,956

사채의 유동성 대체

16,845

유형자산 취득시 미지급금 대체

26,255

무형자산 취득시 미지급금 대체

사용권자산의 리스부채 대체

287,698

주주간계약 파생상품부채 대체

4,381,387

현금 또는 현금성 자산의 사용을 필요로 하지 않는 투자 및 재무 거래 합계

4,778,141

	공시금액

재무활동현금흐름

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

사채

59,869,753

18,686

59,888,439

기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

금융기관차입금

99,824,152

10,711,702

3,680,544

114,216,398

기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

공급자금융약정

3,350,762

30,755

3,381,517

해당 공급자약정을 차입금으로 인식하였습니다.

리스 부채

8,233,681

(1,249,478)

449,306

94,332

7,527,841

기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액과 외화환산에 따른 손익이 포함되어 있습니다.

		재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	현금 또는 현금성 자산을 사용하지 않는 거래에 의한 증가(감소)	환율변동효과, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채	재무활동에서 생기는 기타 변동에 대한 기술

공급자금융약정에 대한 공시

당분기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

Banker's Usance

약정의 유형

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채

3,381,517

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

3,381,517

약정의 유형 합계

당사는 동일한 사업계열의 유사한 다른 매입채무에 대한 일반적인 대급지급기일보다 늦게 당사가 금융기관에 대금을 상환할 수 있는 조건의 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 상환기일의 연장에 적용되는 이자율은 해당 금융기관으로부터의 다른 차입금에 적용되는 이자율과 유사한 이자율입니다. 당사는 이러한 특성의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 금융기관으로부터의 차입금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하고 관련 금융부채를 차입금으로 표시하고 있습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

차입금명칭 합계

				단기차입금	공급자금융약정의 조건	현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

전기말

(단위 : 천원)

차입금명칭

Banker's Usance

약정의 유형

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채

공급자가 금융 제공자로부터 대금을 이미 수령한 금융 부채

약정의 유형 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

차입금명칭 합계

				단기차입금	공급자금융약정의 조건	현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 지급 기한 범위

(단위 : 천원)

약정의 유형

B2B대출약정

범위

하위범위

상위범위

약정의 유형 합계

				공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수	공급자 금융 약정에 포함되지 않은 유사한 매입채무의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수	공급자 금융 약정에 포함된 금융 부채의 송장 발행일과 지급 기한 사이의 일수

37. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

(단위 : 천원)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

당사는 (주)지에스엔텍이 발행한 무보증 공모사채에 대한 채무보증을 결정하였으며, 채무금액 및 채무보증금액은 90,000,000천원 입니다. 원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다.

	우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항1. 회사의 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익환원의 형태로 보고 회사의 이익규모, 미래성장을위한 투자재원확보, 재무건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 상법상 배당가능 이익내에서 당해년도 이익수준, 연간 cash flow 및 미래 투자부문을 종합적으로고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.연간 배당 규모는 매년 1~2월 이사회에서 결정한 후 주주총회 소집공고 전 공시를통하여 주주에게 안내하고 있으며 최종적으로 정기주주총회에서 결정 후 1개월 내 주주에게 지급합니다.최근 5년간 배당내역은 사업년도 기준 2020년~2022년의 경우 상법상 배당가능이익이 없어서 배당을 실시하지 못하였고, 2023년과 2024년도에는 주당 25원의 배당을 실시하였습니다. 당사는 현재 배당 수준을 유지 및 확대할 계획이며 향후에도 대/내외 사업환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화 하겠습니다.회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

제 45조의 2 (중간배당)① 이 회사는 주주에게 상법 등 관련 법령의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법 등에 대해서는 상법 등 관련 법령에서 정하는 바에 따른다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 중간배당은 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 다음 각호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 경우에는 중간배당을 하여서는 아니된다.

1. 자본의 액

2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

⑤ 사업연도 개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

⑥ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효가 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회*가능2024년도 결산 배당부터 이사회의 배당결의이후로 배당기준일을 설정하였으며,향후에도 이를 유지할 계획

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

* 당사는 결산이사회 후 '현금ㆍ현물배당 결정' 공시 통하여 배당 예측가능성을 제공하고 있습니다.

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

결산 배당2024년 12월O2025.02.072025.02.28O-결산 배당2023년 12월O2024.02.072023.12.31X-결산 배당2022년 12월X--X-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

* 배당액 확정일은 기업지배구조보고서 가이드라인에 의거 배당금 이사회 결의 및 공시일 기준입니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

2024년 3월 28일 제 73회 주주총회에서 정관 변경(제 45조 3항) 하여 배당 예측가능성을 제공하였습니다. 제 74기 배당기준일은 2025년 2월 28일입니다. 참고:정관 제 45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

나. 주요배당지표

2,5002,5002,5008,82256,06826,0794,45444,65066,79895657337-2,0622,062----3.87.4--0.91.0--------------2525------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제75기 1분기	제74기	제73기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-20.660.40

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주1) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였으며 최근 3년은 72기~74기, 최근 5년은 70기~74기 기준으로 작성하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.

가. 증자(감자)현황

2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

------

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

나. 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 - 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

GS글로벌회사채공모2021.07.0820,0002.545A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2026.07.08미상환

NH투자증권,

KB증권, 삼성증권

GS글로벌회사채공모2024.07.0420,0003.835A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2026.07.04미상환NH투자증권, 삼성증권 GS글로벌회사채공모2024.07.0420,0003.906A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2027.07.04미상환NH투자증권, 삼성증권 지에스엔텍회사채공모2022.07.0820,0005.292A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2025.07.08미상환NH투자증권, 신한투자증권,미래에셋증권지에스엔텍 주)회사채공모2023.04.1170,0005.257A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜) 2025.04.11미상환삼성증권, KB증권신한투자증권지에스엔텍회사채공모2024.10.0830,0004.071A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2027.10.08미상환

NH투자증권,

KB증권, 삼성증권

지에스엔텍회사채공모2024.10.0860,0003.900A0 / A0(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)2026.10.08미상환

NH투자증권,

KB증권, 삼성증권

지에스엔텍회사채사모2023.12.157,200표면이자율:0.00%만기이자율:7.00%-2033.12.15미상환-지에스엔텍회사채사모2024.01.022,800표면이자율:0.00%만기이자율:7.00%-2033.12.15미상환-250,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주) 보고서 제출일 현재 지에스엔텍 공모사채 700억원은 상환 완료하였습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

해당사항 없음 다. 단기사채 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액(주식회사 GS글로벌과 그 종속기업) 2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

90,000100,00050,000----240,000-----10,000-10,00090,000100,00050,000--10,000-250,000

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액(주식회사 GS글로벌)

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	40,000	20,000	-	-	-	-	60,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	40,000	20,000	-	-	-	-	60,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

해당사항 없음

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

해당사항 없음

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ■ GS글로벌

2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 :

)

회사채 제 22-2회2021.07.082026.07.0820,0002021.06.28한국증권금융

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

2024년 12월 31일

(이행현황기준일 :

)

부채비율 500% 이하이행자기자본의 300% 이하이행자산총계의 50% 이하이행 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 할 것 이행2025.04.09

재무비율 유지현황	계약내용
재무비율 유지현황	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
담보권설정 제한현황	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
자산처분 제한현황	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
지배구조변경 제한현황	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
회사채 제 23-1회	2024.07.04	2026.07.04	20,000	2024.06.24	한국예탁결제원
회사채 제 23-2회	2024.07.04	2027.07.04	20,000	2024.06.24	한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2024년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이하
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 50% 이하
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.04.09

■지에스엔텍

(작성기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
회사채 9-2	2022.07.08	2025.07.08	20,000	2022.06.28	한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2024년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 미만
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 할 것
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.04.10

* 이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음.

(작성기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
회사채 10	2023.04.11	2025.04.11	70,000	2023.03.30	한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2024년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 미만
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.04.10

* 이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음

(작성기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
회사채13-1	2024.10.08	2026.10.08	60,000	2024.09.24	한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2024년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 미만
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.04.10

* 이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음

(작성기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
회사채13-2	2024.10.08	2027.10.08	30,000	2024.09.24	한국예탁결제원

(이행현황기준일 :

2024년 12월 31일

)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하
재무비율 유지현황	이행현황	이행
담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 500% 이하
담보권설정 제한현황	이행현황	이행
자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70% 미만
자산처분 제한현황	이행현황	이행
지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단에서제외되지 않도록 할 것
지배구조변경 제한현황	이행현황	이행
이행상황보고서 제출현황	이행현황	2025.04.10

* 이행상황보고서 제출현황은 2024년 12월말 별도 재무제표 기준으로 작성하였음.

아. 회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권 (지에스엔텍)

발행일		2023년 12월 15일
발행금액		50,000백만원
발행목적		차입금 상환(25,000백만원) 등 운영자금 사용
발행방법		사모
상장여부		비상장
미상환잔액		7,200백만원
자본인정에관한 사항	회계처리 근거	전환권 행사 시 확정 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 있으로 전환권 대가를 회계상 자본으로 인정
	신용평가기관의자본인정비율 등	-
미지급 누적이자		0원(쿠폰이자0%, 상환할증금은 원금의 증가)
만기 및 조기상환 가능일		만기일 : 2033년 12월 15일발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 가능
발행금리		가. 표면이자율: 영퍼센트(0%) 나. 만기보장수익률: 연 복리 칠점영퍼센트(7.0%)
우선순위		동순위
부채분류 시 재무구조에미치는 영향		부채비율 상승(2025년 당분기말 기준 155.74%에서 158.84%로 상승)
기타 중요한 발행조건 등		전환가격의 조정:(i)사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 본건 전환가액의 조정일은 유상증자로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격= D × [({A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 조정사유 발생 직전의 전환가격위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 신주인수권 행사가격으로 한다.(ii) 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하는 경우에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입 직전에 전환권이 전액 행사되어 주식이 발행되었더라면 우선주식 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다.(iii) 위 (i)호 내지 (ii)호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.(iv) 위 전환가액의 조정은 중복적으로 적용한다. 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.(v) 발행회사는 전환가액 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가액이 조정된 경우 이를 지체 없이 사채권자에게 통보한다.[사채권자의 조기상환청구권(Put Option)] (1) 사채권자는 다음 각 호에 따라 발행회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (i) 사채발행일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구 (ii) 발행회사가 해상풍력 기자재 수주계약에 따른 의무를 이행하지 못하는 경우, 조기상환 청구일로부터 5영업일째 되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구(단, 주주간계약 제7.1조 제2호에 따른 콜옵션이 행사될 경우, 조기상환지급일은 주주간계약 제7.2조에서 정한 콜옵션대상 매각일로부터 5영업일째 되는 날로 변경하되, 콜옵션 행사에 따른 거래가 종결될 경우 조기상환청구는 효력을 상실함). 본 (ii)호에 따른 조기상환청구권의 행사기간은, 발행회사의 의무 위반일에 개시하여 30영업일이 되는 날에 종료한다. (2) 사채권자의 조기상환청구권 행사 시 발행회사는 조기상환을 청구한 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우에는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지(단, 제(1)항 제(ii)호의 경우, 해당 규정에 따른 행사기간 중) 발행회사에 서면으로 조기상환청구권 행사 통지를 하여야 하며, 발행회사는 해당 조기상환지급일에 사채권자에게 해당 행사가액 및 (2)항에 따라 계산된 가산금을 상환하여야 한다. (4) 조기상환청구장소: 발행회사의 본점 (5) 조기상환청구절차: 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우 조기상환청구서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환 관련 결제 은행 등을 기재하여야 함) 및 관계서류를 조기상환청구장소에 제출하여야 한다. [발행회사의 조기상환권(Call-Option)] (1) 발행회사는 사채발행일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 단, 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 조기상환청구 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 본건 전환사채의 내용을 변경하고 이를 등기하기 위하여 필요한 조치를 이행하여야 한다(단, 발행회사의 상장이 완료된 경우 사채권자는 조기상환청구 개시일을 연장할 수 없음). (2) 발행회사가 조기상환을 하는 경우 조기상환을 하고자 하는 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 본 계약 제4조에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우(명확히 하면, 기한이익 상실 선언 여부를 불문함)에는 발행회사의 조기상환권은 소멸한다. [대주주(주식회사 지에스글로벌)의 콜옵션(Call-Option)] (1) 대주주는 다음 각 호에 정한 바에 따라 투자자(사채권자, 이하 동일함) 보유 증권의 전부(이하 “콜옵션대상”)를 직접 또는 대주주가 지정하는 자(이하 “콜옵션 매수인”)를 통하여 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)를 가진다. 1. 본건 거래의 거래종결일로부터 오(5)년이 되는 날(단, 투자자는 대주주에 대한 서면 통지로써 위 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으나, 대상회사의 상장이 완료된 경우에는 투자자는 위 개시일을 연장할 수 없음) 및 그 이후 매 삼(3)개월마다 2. 대주주가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약 별첨2.2 5. (1) (ii)에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우, 그 행사일로부터 5영업일째 되는 날까지 (2) 대주주가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 직접 또는 대주주가 지정하는 자를 통하여 콜옵션을 행사하겠다는 의사, 콜옵션 매수인의 성명(상호), 및 콜옵션 행사조건이 기재된 서면을 투자자에게 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)하여야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달한 날(이하 “콜옵션 행사일”)에 투자자와 콜옵션 매수인 사이에 콜옵션대상에 관하여 콜옵션 행사조건으로 매매계약이 체결된 것으로 간주하고, 투자자와 콜옵션 매수인은 콜옵션 행사조건에 따른 매매계약상 의무를 이행하여야 하며, 대주주가 제3자를 콜옵션 매수인으로 지정한 경우 대주주는 콜옵션 매수인과 연대하여 위 매매계약상 의무를 이행하여야 한다(단, 투자자는 대상회사에 대한 진술 및 보장을 제공하지 않으며 통상적인 수준의 비밀유지의무, 거래종결에 협력할 의무 이외의 확약을 부담하지 아니한다). 콜옵션 행사에 따른 거래는 당사자들 사이에 달리 합의가 없는 한 (x) 콜옵션 행사일로부터 삼십(30)영업일이 되는 날과 (y) 해당 거래의 종결을 위하여 선행되어야 하는 정부승인이 완료된 날로부터 오(5)영업일이 되는 날 중 나중에 도래하는 날(이하 “콜옵션대상 매각일”)에 종결되어야 한다. (3) 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은, (x) 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 7.0%에 이르게 하는 금액, (y) 콜옵션대상 매각일의 직전 분기의 대상회사의 순자산가액을 해당 분기말 현재의 대상회사 발행주식총수로 나눈 금액에 콜옵션대상의 수(단. 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액, (z) (콜옵션대상 매각일 현재 대상회사의 기업공개가 완료된 경우) 콜옵션대상 매각일의 직전 1주일 거래가격의 가중산술평균액에 콜옵션대상의 수(단, 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액 중 가장 큰 금액으로 한다. 다만, 대주주의 콜옵션 행사일 현재 또는 콜옵션 행사일부터 콜옵션대상 매각일 사이에 주주간계약 제6.1조 제1호 또는 제2호의 사유가 발생한 경우에는, 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 15.0%에 이르게 하는 금액으로 한다. 콜옵션 매수인이 콜옵션대상 매각일에 매매대금 전액을 지급하지 아니하는 경우, 그 다음 날부터 실제 지급하는 날까지 매매대금에 대하여 연 15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 함께 지급하여야 한다

발행일		2024년 1월 2일
발행금액		20,000백만원
발행목적		차입금 상환(10,000백만원) 등 운영자금 사용
발행방법		사모
상장여부		비상장
미상환잔액		2,800백만원
자본인정에관한 사항	회계처리 근거	전환권 행사 시 확정 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 있으로 전환권 대가를 회계상 자본으로 인정
	신용평가기관의자본인정비율 등	-
미지급 누적이자		0원(쿠폰이자0%, 상환할증금은 원금의 증가)
만기 및 조기상환 가능일		만기일 :2033년 12월 15일발행회사는 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다
발행금리		가. 표면이자율: 영퍼센트(0%) 나. 만기보장수익률: 연 복리 칠점영퍼센트(7.0%
우선순위		동순위
부채분류 시 재무구조에미치는 영향		부채비율 상승(2025년 당분기말 기준 155.74에서 156.93%로 상승)
기타 중요한 발행조건 등		전환가격의 조정:(i)사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환가격 또는 신주인수권 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 호에 따른 본건 전환가액의 조정일은 유상증자로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격= D × [({A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 조정사유 발생 직전의 전환가격위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 신주인수권 행사가격으로 한다.(ii) 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하는 경우에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본감소, 주식의 분할 및 병합, 준비금의 자본전입 직전에 전환권이 전액 행사되어 주식이 발행되었더라면 우선주식 주주가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다.(iii) 위 (i)호 내지 (ii)호에 의하여 조정된 전환가격이 발행회사 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다.(iv) 위 전환가액의 조정은 중복적으로 적용한다. 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.(v) 발행회사는 전환가액 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가액이 조정된 경우 이를 지체 없이 사채권자에게 통보한다.[사채권자의 조기상환청구권( Put Option)] (1) 사채권자는 다음 각 호에 따라 발행회사에게 자신이 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (i) 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구 (ii) 발행회사가 본 계약 제6.11조에 따른 의무를 이행하지 못하는 경우, 조기상환 청구일로부터 5영업일째 되는 날을 조기상환지급일로 하여 조기상환청구(단, 주주간계약 제7.1조 제2호에 따른 콜옵션이 행사될 경우, 조기상환지급일은 주주간계약 제7.2조에서 정한 콜옵션대상 매각일로부터 5영업일째 되는 날로 변경하되, 콜옵션 행사에 따른 거래가 종결될 경우 조기상환청구는 효력을 상실함). 본 (ii)호에 따른 조기상환청구권의 행사기간은, 발행회사의 의무 위반일에 개시하여 30영업일이 되는 날에 종료한다. (2) 사채권자의 조기상환청구권 행사 시 발행회사는 조기상환을 청구한 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환지급일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우에는 조기상환지급일 60일 전부터 30일 전까지(단, 제(1)항 제(ii)호의 경우, 해당 규정에 따른 행사기간 중) 발행회사에 서면으로 조기상환청구권 행사 통지를 하여야 하며, 발행회사는 해당 조기상환지급일에 사채권자에게 해당 행사가액 및 (2)항에 따라 계산된 가산금을 상환하여야 한다. (4) 조기상환청구장소: 발행회사의 본점 (5) 조기상환청구절차: 사채권자가 조기상환청구권을 행사하고자 하는 경우 조기상환청구서(조기상환청구금액, 사채권자 내역 및 상환 관련 결제 은행 등을 기재하여야 함) 및 관계서류를 조기상환청구장소에 제출하여야 한다. [발행회사의 조기상환권(Call-Option)] (1) 발행회사는 2023년 12월 15일로부터 5년이 되는 날(이하 “조기상환청구 개시일”) 및 만기일 전까지 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 조기상환 할 수 있다. 단, 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 조기상환청구 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으며, 이 경우 발행회사는 본건 전환사채의 내용을 변경하고 이를 등기하기 위하여 필요한 조치를 이행하여야 한다(단, 발행회사의 상장이 완료된 경우 사채권자는 조기상환청구 개시일을 연장할 수 없음). (2) 발행회사가 조기상환을 하는 경우 조기상환을 하고자 하는 사채권면금액에 대하여 사채의 발행일로부터 조기상환일까지 연 복리 7.0%로 계산한 금액을 가산하여 지급하여야 한다. (3) 본 계약 제4조에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실한 경우(명확히 하면, 기한이익 상실 선언 여부를 불문함)에는 발행회사의 조기상환권은 소멸한다. [대주주(주식회사 지에스글로벌)의 콜옵션(Call-Option)] (1) 대주주는 다음 각 호에 정한 바에 따라 투자자(사채권자, 이하 동일함) 보유 증권의 전부(이하 “콜옵션대상”)를 직접 또는 대주주가 지정하는 자(이하 “콜옵션 매수인”)를 통하여 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”)를 가진다. 1. 2023년 12월 15일로부터 오(5)년이 되는 날(단, 투자자는 대주주에 대한 서면 통지로써 위 개시일을 1년 단위로 총 2회 연장할 수 있으나, 대상회사의 상장이 완료된 경우에는 투자자는 위 개시일을 연장할 수 없음) 및 그 이후 매 삼(3)개월마다 2. 대주주가 주주간계약 제2.4조 제6호의 의무를 위반하고, 이를 이유로 투자자가 본건 전환사채인수계약 별첨2.2 5. (1) (ii)에 따른 조기상환청구권을 행사한 경우, 그 행사일로부터 5영업일째 되는 날까지 (2) 대주주가 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 직접 또는 대주주가 지정하는 자를 통하여 콜옵션을 행사하겠다는 의사, 콜옵션 매수인의 성명(상호), 및 콜옵션 행사조건이 기재된 서면을 투자자에게 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)하여야 한다. 콜옵션 행사통지가 투자자에게 도달한 날(이하 “콜옵션 행사일”)에 투자자와 콜옵션 매수인 사이에 콜옵션대상에 관하여 콜옵션 행사조건으로 매매계약이 체결된 것으로 간주하고, 투자자와 콜옵션 매수인은 콜옵션 행사조건에 따른 매매계약상 의무를 이행하여야 하며, 대주주가 제3자를 콜옵션 매수인으로 지정한 경우 대주주는 콜옵션 매수인과 연대하여 위 매매계약상 의무를 이행하여야 한다(단, 투자자는 대상회사에 대한 진술 및 보장을 제공하지 않으며 통상적인 수준의 비밀유지의무, 거래종결에 협력할 의무 이외의 확약을 부담하지 아니한다). 콜옵션 행사에 따른 거래는 당사자들 사이에 달리 합의가 없는 한 (x) 콜옵션 행사일로부터 삼십(30)영업일이 되는 날과 (y) 해당 거래의 종결을 위하여 선행되어야 하는 정부승인이 완료된 날로부터 오(5)영업일이 되는 날 중 나중에 도래하는 날(이하 “콜옵션대상 매각일”)에 종결되어야 한다. (3) 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은, (x) 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 7.0%에 이르게 하는 금액, (y) 콜옵션대상 매각일의 직전 분기의 대상회사의 순자산가액을 해당 분기말 현재의 대상회사 발행주식총수로 나눈 금액에 콜옵션대상의 수(단. 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액, (z) (콜옵션대상 매각일 현재 대상회사의 기업공개가 완료된 경우) 콜옵션대상 매각일의 직전 1주일 거래가격의 가중산술평균액에 콜옵션대상의 수(단, 콜옵션대상이 본건 전환사채인 경우에는 그 전환시 발행될 대상회사 주식의 수를 의미함)를 곱한 금액 중 가장 큰 금액으로 한다. 다만, 대주주의 콜옵션 행사일 현재 또는 콜옵션 행사일부터 콜옵션대상 매각일 사이에 주주간계약 제6.1조 제1호 또는 제2호의 사유가 발생한 경우에는, 대주주의 콜옵션 행사에 따른 매매대금은 콜옵션대상에 대한 투자자의 인수대금에 관하여 거래종결일로부터 콜옵션대상 매각일까지의 내부수익률(IRR)이 15.0%에 이르게 하는 금액으로 한다. 콜옵션 매수인이 콜옵션대상 매각일에 매매대금 전액을 지급하지 아니하는 경우, 그 다음 날부터 실제 지급하는 날까지 매매대금에 대하여 연 15%의 비율에 의한 연체이율을 적용하여 산정한 연체이자를 함께 지급하여야 한다

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 공모자금의 사용내역 ■ GS글로벌

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

회사채제 22-2회2021.07.08채무상환자금(회사채)20,000채무상환자금(회사채)20,000-회사채제 23-1회2024.07.04채무상환자금(회사채)20,000채무상환자금(회사채)20,000-회사채제 23-2회2024.07.04채무상환자금(회사채)20,000채무상환자금(회사채)20,000-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

■ 지에스엔텍

(기준일 :

2025년 3월 31일

)

(단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의자금사용 계획		실제 자금사용내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등
회사채	제 9-1 회	2022.07.08	채무상환(회사채 등) 및운영자금(원재료구매 등)	60,000	채무상환(회사채 등) 및운영자금(원재료구매 등)	60,000	-
회사채	제 9-2 회	2022.07.08	운영자금(원재료구매 등)	20,000	운영자금(원재료구매 등)	20,000	-
회사채	제10회	2023.04.11	운영자금(원재료구매 등)	62,000	운영자금(원재료구매 등)	62,000	-
회사채	제10회	2023.04.11	채무상환자금(회사채)	8,000	채무상환자금(회사채)	8,000	-
회사채	제13-1회	2024.10.08	운영자금	30,000	운영자금	30,000	-
회사채	제13-1회	2024.10.08	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-
회사채	제13-2회	2024.10.08	운영자금	30,000	운영자금	30,000	-

2) 사모자금의 사용내역 ■ 지에스엔텍

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

전환사채제11회2023.12.15채무상환자금 25,000채무상환자금 25,000-전환사채제11회2023.12.15시설자금25,000시설자금25,000-유상증자제 22회2023.12.16운영자금14,300운영자금14,300-전환사채제12회2024.01.02채무상환자금 10,000채무상환자금 10,000-전환사채제12회2024.01.02시설자금10,000시설자금10,000-유상증자제 23회2024.01.02운영자금5,700운영자금5,700-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

3) 미사용자금의 운용내역해당사항 없음 - 해당사항없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

1) (연결)재무제표 재작성한 경우, 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무는 연결재무제표 주석 "35. 우발부채와 약정사항"' 참조 바랍니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]

구 분	강조사항 등	핵심감사사항
제 75기 1분기 (당분기)	해당사항 없음	-
제 74기 (전기)	해당사항 없음	㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표)㈜지에스엔텍 종속기업투자의 손상검사(별도재무제표)
제73기 (전전기)	해당사항 없음	㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표)㈜지에스엔텍 종속기업투자의 손상검사(별도재무제표)

나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율
제 75기 1분기	매출채권	422,721	11,968	2.83%
	단기대여금	111	111	100.00%
	미수금	757	238	31.44%
	미수수익	155	154	99.35%
	장기대여금	621	621	100.00%
	장기미수금	-	-	0.00%
	합 계	424,365	13,092	3.09%
제 74기	매출채권	462,703	11,687	2.53%
	단기대여금	111	111	100.00%
	미수금	3,038	269	8.85%
	미수수익	154	154	100.00%
	장기대여금	621	621	100.00%
	장기미수금	-	-	0.00%
	합 계	466,627	12,842	2.75%
제 73기	매출채권	451,552	14,408	3.19%
	단기대여금	111	111	100.00%
	미수금	7,840	336	4.29%
	미수수익	179	154	86.03%
	장기대여금	621	621	100.00%
	장기미수금	-	-	0.00%
	합 계	460,303	15,630	3.40%

2) 최근 사업년도 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 75기 1분기	제 74기	제 73기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,842	15,630	18,551
2. 순대손처리액(①－②±③)	(5)	1,541	5,473
① 대손처리액(상각채권액)	-	1,430	2,040
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	(5)	111	3,433
3. 대손상각비 계상(환입)액	245	(1,247)	2,552
4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,092	12,842	15,630

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권의 경우 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 과거 경험, 연체횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 대손경험률에 불구하고 총 대상채권액 중 중요거래처별 담보 확보분은 대손충당금 설정대상에서 제외하였고, 당기말 현재 일반채권 대손설정률은 아래와 같습니다.

※ 대손설정율 설정 방법

구 분		설정률	비고
매출채권	담보제공채권	- *	개별분석
	부도채권	100%	개별분석
	일반채권	과거 2년간 대손경험률	집합분석

* 담보확보된 채권에 대해서는 채권가액에서 담보가액을 차감한 뒤 100%를 설정하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 75기 1분기	제 74기	제 73기
회수기일미경과	365,618	402,822	424,660
3개월 이하	32,697	39,988	11,137
3개월 초과 6개월 이하	11,367	7,476	1,176
6개월 초과	13,039	12,417	14,579
합계	422,721	462,703	451,552

다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제75기 1분기	제 74기	제 73기	비고
무역/ 유통부문	국내상품	3,700	1,259	510	-
	수입상품	33,135	42,602	41,683	-
	수출상품	127,284	130,677	151,207	-
	제품	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	원재료	-	-	-	-
	미착품	9,326	10,497	5,491	-
	저장품	4	3	13	-
	합계	173,449	185,038	198,904	-
물류부문	국내상품	-	-	-	-
	수입상품	-	-	-	-
	수출상품	-	-	-	-
	제품	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	원재료	-	-	-	-
	미착품	-	-	-	-
	저장품	-	-	-	-
	소계	-	-	-	-
제조부문	국내상품	-	-	-	-
	수입상품	-	-	-	-
	수출상품	-	-	-	-
	제품	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	원재료	672	6,587	3,277	-
	미착품	-	679	-	-
	저장품	-	-	-	-
	소계	672	7,266	3,277	-
신사업 및 기타부문	국내상품	800	1,179	190	-
	수입상품	50,646	60,917	10,670	-
	수출상품	-	-	-	-
	제품	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	원재료	-	-	-	-
	미착품	414	1,716	88	-
	저장품	-	-	-	-
	소계	51,860	63,812	10,948	-
합 계	국내상품	4,500	2,438	700	-
	수입상품	83,781	103,519	52,353	-
	수출상품	127,284	130,677	151,207
	제품	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	원재료	672	6,587	3,277	-
	미착품	9,740	12,892	5,579	-
	저장품	4	3	13	-
	합계	225,981	256,116	213,129	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]		16.7%	17.8%	15.2%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		16.2회	16.5회	16.3회	-

2) 재고자산의 실사내역 등-재고자산 실사내역: 당사는 회계년도말 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있으며 재고조사 실시일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부: 당사는 재고자산 실사 시 외부 감사인 입회하에 진행하고 있습니다.- 장기체화재고 등의 현황: 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가 를 재무상태표가액으로하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	220,796,115	(5,230,691)	215,565,424	243,048,843	(6,415,390)	236,633,453
원재료	1,153,439	(481,372)	672,067	7,031,499	(444,170)	6,587,329
미착품	9,740,121	-	9,740,121	12,892,391	-	12,892,391
기타재고자산	3,566	-	3,566	3,367	-	3,367
합 계	231,693,241	(5,712,063)	225,981,178	262,976,100	(6,859,560)	256,116,540

한편, 상기 재고자산 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(연결주석34 참조).

라. 수주계약 현황

(단위 : 천원)

지에스엔텍플랜트Bechtel2023.03.312024.12.3129,959,84797.20739,589-7,388,641-지에스엔텍플랜트(GSG) Bechtel2023.07.312025.02.2618,055,32098.138,074,472-3,178,424-지에스엔텍플랜트(GSG) Technip & JGC Coral North France SNC(TJJV)2023.11.092025.08.0118,692,99087.737,646,475---지에스엔텍풍력삼해종합건설2023.11.092025.09.27205,018,00080.1820,870,440-47,634,390--37,330,976-58,201,455-

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
합 계

마. 공정가치 평가내역

연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

1)	표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
2)	파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
3)	파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	104,139,640	104,139,640	114,673,499	114,673,499
매출채권및기타채권	382,818,841	382,818,841	421,608,825	421,608,826
장기성매출채권및기타채권	4,719,205	4,719,205	4,797,734	4,797,734
금융부채
매입채무 및 기타채무
매입채무및기타유동채무(*1)	225,902,278	225,902,278	307,297,163	307,297,163
장기매입채무및기타채무(*2)	8,914,001	8,914,001	9,042,545	9,042,545
차입금
단기차입금	173,564,404	173,564,404	163,601,415	163,601,415
유동성사채	89,989,895	92,537,672	89,955,838	91,577,803
장기차입금	20,000,000	20,597,045	20,000,000	20,582,898
사채	149,697,826	152,316,826	149,652,803	151,766,116
전환사채	8,266,915	11,598,640	7,982,186	9,433,123

(*1)	종업원급여제도와 관련된 2,658,747천원(전기말 : 2,905,449천원)이 제외되었습니다.
(*2)	종업원급여제도와 관련된 568,035천원(전기말 : 497,642천원)이 제외되었습니다.

연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 바와 같이 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 수준 1 에서 수준 3으로 분류하여 분석하였습니다.

ㆍ수준1:	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준2:	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격)또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
ㆍ수준3:	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,111,192	9,111,192
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	47,291,668	29,027,574	7,706,888	84,026,130
파생상품자산	-	9,818,955	21,085,025	30,903,980
금융자산 계	47,291,668	38,846,529	37,903,105	124,041,302
금융부채
파생상품부채	-	7,056,845	36,759,553	43,816,398
금융부채 계	-	7,056,845	36,759,553	43,816,398

전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,716,544	8,716,544
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	53,274,164	32,831,337	7,697,832	93,803,333
파생상품자산	-	9,536,819	21,085,025	30,621,844
금융자산 계	53,274,164	42,368,156	37,499,401	133,141,721
금융부채
파생상품부채	-	10,484,101	36,759,553	47,243,654
금융부채 계	-	10,484,101	36,759,553	47,243,654

3) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

- 비상장주식과 채무증권 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다.

연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함)

제75기 1분기(당분기)삼일회계법인-----삼일회계법인-----제74기(전기)안진회계법인적정의견---㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(별도재무제표)안진회계법인적정의견---㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표)제73기(전전기)안진회계법인적정의견---㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(별도재무제표)안진회계법인적정의견---㈜지에스엔텍 현금창출단위 손상검사(연결재무제표)

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제75기 1분기(당분기)삼일회계법인분기/반기검토, 기말*별도 및 연결 감사462,000(천원)4,200시간462,000(천원)(연보수)570시간제74기(전기)안진회계법인분기/반기검토, 기말*별도 및 연결 감사452,000(천원)4,600시간452,000(천원)4,028시간제73기(전전기)안진회계법인분기/반기검토, 기말*별도 및 연결 감사400,000(천원)4,370시간400,000(천원)4,000시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인의 변경 당사는 56기부터 74기까지 안진회계법인과 감사를 수행하였으나, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 의한 주기적 지정에 따라 75기부터 외부감사인을 삼일회계법인으로 선정하였습니다.

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제75기 1분기(당분기)----------제74기(전기)----------제73기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

마. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

12025.02.21 감사위원회: 3인 회계감사인: 업무수행이사 1인 대면기말감사 수행 단계에 관한 주요사항22025.03.13감사위원회: 3인회계감사인: 업무수행이사 1인 서면기말감사 종결단계에 관한 주요사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

바. 종속회사 감사의견 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 사. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음.

2. 내부통제에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 감사제도에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 03월 31일

(기준일 :

)

배제미도입도입-- 제 74기(2024년도) 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있습니다. 2025년 3월 26일 개최된 제 74기 정기주주총회에서도 의결권대리행사권유제도를 실시하였으며, 위임장 용지 교부 방법로는 직접 교부, 우편 전송, 전자우편 발송 등을 이용하였습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 회사의 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주82,533,764-우선주--보통주38,562-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주82,495,202-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식의 사무 당사 정관상 신주인수권 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 아래와 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용	제 9조 (신주인수권) ①이회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 삭제 2. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 대주주, 국내외 투자회사 및 기타 주요 거래관계자에게 신주를 배정하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 자금의 조달을 위하여 금융기관등에게 배정하는 경우 8. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권 의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매사업연도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	1월 1일부터 1월 15일까지. 단, 이사회가 필요하다고 결정하는 경우에는명의개서 정지와 기준일을 정할 수 있다.
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록	이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음	공고방법	회사의 인터넷 홈페이지(http://www.gsgcorp.com)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문에 게재)

바. 주주총회 의사록 요약 - 당사의 최근 사업연도 동안 개최된 주주총회 일자, 총회의사록에 기재된 안건 및 결의내용 등은 다음과 같습니다.

주총일자	안 건	결 의 내 용	비고
제 72기정기주주총회(2023.03.29)	제1호 의안제72기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건	원안대로 결의	-
	제2호의안이사선임의 건	원안대로 결의선임된 기타비상무이사: 김석환(재선임)선임된 사외이사: 강동환(재선임), 위성호(신규선임)	-
	제3호 의안감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 결의선임된 감사위원 : 강동환(재선임), 위성호(신규선임)	-
	제4호의안이사 보수한도 승인의 건	원안대로 결의이사 보수 한도액 30억원 승인	-
제 73기정기주주총회(2024.03.28)	제1호 의안제73기 재무제표( 이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건	원안대로 결의	-
	제2호의안 정관 일부 변경의 건	원안대로 결의	-
	제3호 의안 이사선임의 건	원안대로 결의선임된 사내이사 : 김성욱(재선임), 선임된 기타비상무이사 : 정찬수(신규선임)	-
	제4호 의안감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 결의선임된 감사위원 : 서진욱(재선임)	-
	제5호의안이사 보수한도 승인의 건	원안대로 결의이사 보수 한도액 30억원 승인	-
제 74기정기주주총회(2025.03.26)	제1호 의안제74기 재무제표( 이익잉여금처분계산서 포함 ) 승인의 건	원안대로 결의	-
	제2호 의안 이사선임의 건	원안대로 결의선임된 사내이사 : 이영환(재선임),선임된 기타비상무이사 : 이태형(재선임)	-
	제3호의안이사 보수한도 승인의 건	원안대로 결의이사 보수 한도액 30억원 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

(주)GS최대주주보통주41,845,88450.70 41,845,88450.70-김석환등기임원보통주50,0000.0650,0000.06-김성욱등기임원보통주15,0000.0215,0000.02-보통주41,910,88450.7841,910,88450.78-------

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

나. 최대주주의 기본정보

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)GS39,403허태수2.12--허창수4.68홍순기-----

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

주1) 상기 출자자 수 및 지분율은 보통주 기준입니다.주2) 최근 사업연도(2024년) 기말 기준 출자자 수 입니다.공시대상기간 중 (주)GS 최대주주의 성명 또는 지분율 변동은 없으며, 특수관계인을 포함한 최대주주의 지분율은 본 분기 보고서 작성기준일 (2025년3월31일, 보통주 기준) 현재 53.33% 이며, 2024년 말 53.33%, 2023년말 53.07% 입니다.

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)GS 와 그 종속기업 35,063,39816,593,04218,470,35625,297,4673,060,163863,517

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주) 최대주주 (주)GS의 2024년 연결 재무제표 기준 재무현황입니다 . 라. 최대주주의 사업현황

당사 최대주주인 (주)GS는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2004년 7월1일 (주)LG를 인적분할하여 설립된 회사이며, GS에너지(주)(에너지관련 지주사업), (주)GS리테일(종합도소매업), (주)GS피앤엘(지주사업), (주)GS스포츠(프로축구단 흥행사업), GS이피에스(주)(전기업), (주)GS글로벌(무역업), (주)GS이앤알(집단에너지, 석유 유통 및 자원개발사업 등), (주)GS벤처스(신기술사업투자) 등을 자회사로 두고 있습니다. (주)GS 의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 상표권사용수익, 배당수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.- 영업수익 내역 (2024년 12월 31일, 별도기준)

구분	금액 (백만원)
상표권 사용수익	102,515
배당수익	509,020
임대수익	65,475
기타 교육수익 등	2,428
합계	679,438

(주)GS 는 주권상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조에 의하여 주요경영사항을 신고하여야 하며, 동시에 지주회사로서 유가증권시장 공시규정 제8조에 따라 자회사의 주요경영사항에 대하여도 신고하여야 합니다. (주)GS의 보고부문은 연결실체의 보고부문 구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보
유통	일반소비용품	소매 고객
무역	수출입업 및 동 대행업, 국내외 상사 대리점업,수출입품의 판매업 및 위탁업	Jindal, PT.PABRIK BESI BETON 등
가스전력사업	전력, 도시가스 및 가스용품, 집단에너지,자원개발, 신재생에너지	한국전력거래소, 한국전력공사, 수용가,소매 고객, TOTAL ENERGIES TRADING ASIA Pte. Ltd 등
투자 및 기타	관계기업 투자, 호텔관광업, 프로축구,정유ㆍ가스ㆍ석유화학산업의 설비 제작 등	VPI, Plains Midstream 등

마. 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음.

2. 최대주주 변동현황 - 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

(주)GS41,845,88450.70---19,5000.02

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	최대주주
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

126,888126,89599.9937,566,62182,533,76445.53-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

4. 주가 및 주식거래 실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류			2024년 10월	2024년 11월	2024년 12월	2025년 1월	2025년 2월	2025년 3월
보통주	주가	최 고	3,805	3,390	2,950	2,845	2,745	2,960
		최 저	3,125	2,965	2,450	2,756	2,639	2,681
		평 균	3,509	3,168	2,685	2,635	2,500	2,520
	거래량	최고(일)	5,398,500	3,030,205	4,513,687	1,481,974	3,992,508	33,722,897
		최저(일)	703,007	723,302	424,396	344,471	517,980	215,068
		월 간	34,774,461	28,370,782	24,929,696	13,136,921	21,602,070	86,563,517

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

이영환남1961.03대표이사사내이사상근대표이사한국외국어대학교 불어학과GS칼텍스(주) 원유제품부문장, 상무GS칼텍스(주) 싱가포르 법인장, 전무GS칼텍스(주) Supply & Trading 본부장, 부사장現㈜GS글로벌 대표이사 사장--계열회사 임원3년2028.03.26김성욱남1972.02상무사내이사상근CFO서울시립대학교 경영학과㈜GS글로벌 재경팀 팀장㈜GS글로벌 싱가포르 법인장現㈜GS글로벌 재무관리실 실장15,000-계열회사 임원24년 9개월2027.03.28김석환남1962.12이사 기타비상무이사비상근기타비상무이사고려대학교 경제학과㈜ GS글로벌 CFO㈜ GS E&R 대표이사 사장現㈜GS EPS 대표이사 사장50,000-계열회사 임원5년2026.03.29이태형남1970.11이사기타비상무이사비상근기타비상무이사서울대학교 화학공학과인천종합에너지(주) 대표이사GS에너지(주) 경영기획 부문장, 전무現 (주)GS CFO, 부사장--계열회사 임원3년2028.03.26강동환남1954.03사외이사/감사위원회 위원사외이사비상근사외이사

연세대학교 전자공학과

㈜ LG상사 무역 부문장 부사장

캐논코리아컨슈머이미징 대표이사캐논코리아컨슈머이미징 고문現㈜GS글로벌 사외이사 및 감사위원회 위원

--없음 5년2026.03.29서진욱남1964.01사외이사/감사위원회 위원사외이사비상근사외이사 서울대학교 경제학과대구지방국세청장부산지방국세청장이정 회계법인 고문現 김앤장 법률사무소 고문 --없음4년2027.03.28위성호남1958.06사외이사/감사위원회 위원사외이사비상근사외이사고려대학교 경제학과신한카드 대표이사 사장신한은행 은행장흥국생명 부회장現㈜GS글로벌 사외이사 및 감사위원회 위원--없음2년2026.03.29허철홍남1979.08부사장미등기상근영업/지원 부문美 스탠포드대학교 경영학과GS칼텍스 Marketing부문 전무GS칼텍스 M&M신사업실 실장 전무GS엠비즈 대표이사現㈜GS글로벌 기획/ 신사업본부장, 부사장--계열회사 임원--유장열 주)남1967.03전무미등기상근영업부문

고려대학교 정치외교학과㈜GS글로벌 철강1사업부 상무㈜GS글로벌 영업2본부 전무

㈜GS글로벌 영업본부 전무

25,680-계열회사 임원--김상현남1967.11전무미등기상근영업부문 美 위스콘신 매디슨 대학교 국제관계학GS칼텍스 ESF TF장 상무㈜GS글로벌 기획실 상무 現㈜GS글로벌 영업본부 전무 --계열회사 임원--김상윤남1974.08상무미등기상근영업부문

연세대학교 영어영문학과㈜GS글로벌 철강1팀 팀장㈜GS글로벌 신사업실 상무

現㈜GS글로벌 미래사업부 상무

11,820-계열회사 임원--김정훈남1971.01상무미등기상근영업부문성균관대학교 무역학과㈜GS글로벌 동경법인장 상무보現㈜GS글로벌 철강부문 상무1,760-계열회사 임원--박준석남1974.08상무미등기상근영업부문한양대 자원공학과LG상사 석탄영업 부장現㈜GS글로벌 에너지사업부 상무--계열회사 임원--

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

주) 보고서 제출일 현재 기준 유장열 전무는 퇴임하였습니다. (2025/3/31)

2025년 3월 31일 이후에 신규로 선임된 임원 현황

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
이승엽	남	1975.03	상무	미등기	상근	영업부문	美 펜실베니아대학교 경영학 석사GS에너지㈜ 전략신사업부문 상무GS에너지㈜ 중동사업부문 상무現㈜GS글로벌 신사업개발실 상무	-	-	계열회사임원	-	-

나. 직원 등 현황

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

GS글로벌남183-15-19810.4 8,600 43 4610-GS글로벌여77-1-789.61,807 23 -260-16-27610.110,407 38 -

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

※ 상기 직원 현황은 미등기임원 포함, 해외법인주재원 제외한 수치입니다.

다. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 명, %)

구분	당분기(75기 1분기)	전기(74기)	전전기(73기)
육아휴직 사용자수(남)	0	0	3
육아휴직 사용자수(여)	4	7	8
육아휴직 사용자수(전체)	4	7	11
육아휴직 사용률(남)	0%	0%	20%
육아휴직 사용률(여)	100%	167%	150%
육아휴직 사용률(전체)	50%	36%	78%
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)	2	2	0
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)	12	12	9
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)	14	14	9
육아기 단축근무제 사용자 수	2	1	0
배우자 출산휴가 사용자 수	1	11	5

1) 육아휴직 사용자수 : 휴직기간 2개년 사용시 휴직기간 해당연도 각각 반영

2) 육아휴직 사용률: 당해 출산 이후 1년 이내 육아휴직자 / 당해 출생일로부터 1년이내의 자녀가 있는 근로자

3) 육아휴직 복귀후 12개월 이상 근속자 : 과거 육아휴직 사용후 복직후 1년이상 근속자 매년 누적 반영

라. 유연근무제 사용 현황

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 명, %)

구분	당분기(75기 1분기)	전기(74기)	전전기(73기)
유연근무제 활용 여부	○	○	○
시차출퇴근제 사용자 수	258	255	252
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함)사용자 수	-	-	-

마. 미등기임원 보수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

61,088181-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

IX. 계열회사 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 자금대여

(단위:U$천,A$천)

성명(법인명)	관계	계정과목	일자	목적	변 동 내 역				미수이자	비고	내부통제절차
성명(법인명)	관계	계정과목	일자	목적	기초	증가	감소	기말	미수이자	비고	내부통제절차
SSANGYONG RESOURCES 주)	해외현지법인	장기대여금	1995.12.31	자원개발	A$18,567	-	-	A$18,567	-	-	이사회 승인
SSANGYONG RESOURCES 주)	해외현지법인	장기대여금	1995.12.31	자원개발	U$4,850	-	-	U$4,850	-	-	이사회 승인
합계		A$			18,567	-	-	A$18,567	-	-	-
합계		U$			4,850	-	-	U$4,850	-	-	-

주) 해당 장기대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있음.

2) 담보제공- (주)GS글로벌이 대주주 등을 상대방으로 하거나, 대주주 등을 위하여 담보를제공한 내역은 없습니다. 3) 이해관계자와의 채무보증 현황- 이해관계자와의 채무보증 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 2. 우발부채 등에 관한 사항 > 다. 채무보증 현황'을 참고하시기 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - Ⅲ. 재무에 관한사항 > 3. 연결재무제표 주석 > "33.특수관계자 및 특수관계자와의 거래"를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

단일판매ㆍ공급계약체결 공시 관련 기재사항진행상황

기준일: (2024.12.31)

(단위 : 원)

신고일자	계약내역	계약금액총액	판매ㆍ공급금액		대금수령금액
신고일자	계약내역	계약금액총액	당분기	누적	당분기	누적
2020.02.18	계약명: 바이오매스 매매 계약서계약상대방: GS EPS(주)계약기간: 2022.01.01 ~ 2029.12.31주요계약조건: GS EPS(주)의 바이오매스 발전소 2호기에 대한 우드펠릿 공급계약	222,663,700,000	27,096,922,496	53,957,815,686	27,096,922,496	53,957,815,686
2014.03.06	계약명: 바이오매스 매매 계약서계약상대방: GS EPS(주)계약기간: 2015.03.23 ~ 2030.03.21주요계약조건: GS EPS 당진발전소 4호기에 대한 바이오매스 공급계약	267,108,000,000 (*)	-	-	-	-

(*) 상기 계약금액은 공시일기준 바이오매스 예상 공급가격을 기준으로 5년간(2025.03.21~2030.03.21) 공급될 금액임 . 계약금액 정정공시일자: 2024.09.19 대금 미수령 사유 해당사항 없음

향후 추진계획

267,108,000,000원 계약건에 대해서는 2025.03.21부터 공급 후 대금 수령 예정입니다.상기 두 계약 건 모두 공급 익월에 대금 수령 예정입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

소 송 명	원 고	피 고	환 종	소송가액
<피청구소송>
손해배상청구	Madina	㈜GS글로벌	USD	180
<청구소송>
손해배상청구	(주)지에스엔텍	주식회사 엠아이티글로벌	KRW	6,800

(*1)	상기의 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증현황 (1) 특수관계자에 대한 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천JPY, 천EUR)

제공받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액
GS Global Japan Co., Ltd.	무역관련 현지금융	우리은행 동경지점	USD	10,440
		SBJ은행 동경지점	USD	4,200
		SBJ은행 동경지점	JPY	2,040,000
GS Global USA, Inc.	무역관련 현지금융	신한은행 뉴욕지점	USD	12,000
		신한은행 AMERICA	USD	5,000
		KEB하나 NEWYORK	USD	12,000
		우리은행 LA	USD	15,000
GS Global Singapore Pte Ltd.	무역관련 현지금융	신한은행 싱가폴지점	USD	21,000
	무역관련 현지금융	KEB 하나은행 싱가폴지점	USD	24,000
	채무 지급보증	GS CALTEX SINGAPORE PTE. LTD.	USD	36,000
		GS칼텍스㈜	USD	40,000
		HD현대글로비스	USD	10,000
㈜지에스엔텍	수출이행자금대출	수출입은행	KRW	30,000,000
	공모사채 보증(*1)	공모사채 사채권자	KRW	180,000,000
	지급보증	Pemamek Oy	EUR	50,000
	계약이행보증	Bechtel Energy Inc	USD	23,201
합 계			KRW	210,000,000
			USD	212,841
			JPY	2,040,000
			EUR	50,000

(*1)	원금에 대한 금액만 기재하였으나, 원금 뿐만 아니라 이자지급 등 일체의 지급 의무에 대하여 지급보증하고 있습니다.

(2) 타인에 대해 제공하고 있는 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

제공 받는자	지급보증내용	담보권자	보증금액
PT. Arthayasa	Conrad Project	Kingleigh	USD	14,000

(3) 타인으로부터 제공받고있는 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR)

지급보증내용	지급보증제공자	보증제공처	보증금액
계약이행보증	서울보증보험	주식회사 삼해종합건설 외	KRW	63,320,886
계약이행보증	KEB하나은행 등	Bechtel Energy Inc 외	USD	9,703
선급금환불보증	서울보증보험 등	제주특별자치도개발공사 외	KRW	7,560,904
선급금환불보증	KEB하나은행	Bechtel Energy Inc 외	USD	15,527
외상물품대지급보증	KEB하나은행	아우디폭스바겐코리아	KRW	240,000
임대차계약 등	서울보증보험	평택지방해양수산청 외	KRW	870,481
하자이행보증	서울보증보험	롯데건설㈜ 외	KRW	13,521,148
	KEB하나은행 등	JGC FLUOR JV 외	USD	7,655
	농협은행	Linde GmbH	EUR	210
합 계			KRW	85,513,419
			USD	32,885
			EUR	210

(*1)	연결실체는 상기 외 매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 및 서울보증보험과 보험 계약을 체결하고 있습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등 - 연결재무제표 주석 "35. 우발부채와 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치 내용	금전적 제재금액	횡령ㆍ배임 등 금액	근거 법령
2023.04.26	서울중앙지방법원	지에스글로벌	외국환거래법위반	벌금 7,000만원	-	외국환거래법 제31조,제29조 제1항 제3호,제16조 제2호
2023.04.06	울산지방법원	지에스엔텍	산업안전보건법위반	벌금 100만원	-	산업안전보건법 제38조 제1항, 제3항 등
2023.04.06	울산지방법원	지에스엔텍대표이사	산업안전보건법위반	벌금 100만원	-	산업안전보건법 제38조 제1항, 제3항 등

2) 행정기관의 제재현황- 해당사항 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

연결실체는 2025년 4월 9일 채무 상환 자금 확보 목적으로 다음과 같이 사채를 발행하였습니다.

(단위:천원)

발행회사	구 분	발행일	만기일	이자율(%)	금액	이자상환 및 상환방법
지에스엔텍	제14-1회 무보증 사채	2025.04.09	2027.04.09	3.353	40,000,000	매3개월 이자지급, 만기일시상환
지에스엔텍	제14-2회 무보증 사채	2025.04.09	2028.04.09	3.471	50,000,000	매3개월 이자지급, 만기일시상환

나. 합병 등의 사후정보 - 해당사항 없음 다. 보호예수 현황 - 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

2. 계열회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

3. 타법인출자 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습 니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음