5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
1.1 회사의 개요
주식회사 휴센텍(구, 주식회사 이디티)(이하 "당사")은 1999년 1월 20일 설립되어, 경기도 안양시에 본사를 두고 전기, 전자, 통신기기 개발 및 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.
당사는 코스닥 상장을 위하여 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사와 2017년 9월 11일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 6일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진에이씨피씨기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 유니맥스정보시스템 주식회사(회사명 변경전)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 기업이미지 제고 및 사업다각화를 위해 회사명을 아래와 같이 변경되었습니다.
| 변경일자 |
변경 전 사명 |
변경 후 사명 |
| 2018.03.29 |
유니맥스정보시스템 주식회사 |
주식회사 한컴유니맥스 |
| 2019.06.11 |
주식회사 한컴유니맥스 |
주식회사 리퓨어유니맥스 |
| 2019.08.09 |
주식회사 리퓨어유니맥스 |
주식회사 유니맥스글로벌 |
| 2020.03.30 |
주식회사 유니맥스글로벌 |
주식회사 이디티 |
| 2021.07.22 |
주식회사 이디티 |
주식회사 휴센텍 |
당사의 설립 자본금은 0.5억원이었으나 수차례의 증자와 유진에이씨피씨 기업인수목적 2호 주식회사 합병을 통해 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율 |
비고 |
| 보통주 |
우선주(*) |
합계 |
| ㈜큰솔(*) |
25,858,903 |
2,212,389 |
28,071,292 |
27.56% |
최대주주 |
| 엄** |
1,926,812 |
- |
1,926,812 |
1.89% |
최대주주 특수관계인 |
| 엄** |
12,380 |
- |
12,380 |
0.01% |
최대주주 특수관계인 |
| 엄** |
13,488 |
- |
13,488 |
0.01% |
최대주주 특수관계인 |
| 안** |
39,914 |
- |
39,914 |
0.04% |
최대주주 특수관계인 |
| 조** |
1,157,766 |
- |
1,157,766 |
1.14% |
1%이상 주주 |
| 기타소액주주 |
70,595,006 |
- |
70,595,006 |
69.31% |
- |
| 자사주 |
45,003 |
- |
45,003 |
0.04% |
- |
| 합계 |
99,649,272 |
2,212,389 |
101,861,661 |
100% |
|
(*) ㈜큰솔은 백**에게 포트해밀턴조합1호가 보유하였던 상환전환우선주 2,212,389주에 대하여 콜옵션을 부여하였습니다. (주석 22. 단기차입금 및 상환전환우선주부채, 주석 23. 파생상품부채 참조)보고기간 후 2025년 03월 11일 기준 당사의 주요 주주 및 주식수의 변동은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주주 변동 후 소유주식수 |
비고 |
| 보통주 |
우선주 |
합계 |
지분율 |
| ㈜큰솔(*1) |
33,923,423 |
- |
33,923,423 |
29.30% |
최대주주 |
| 엄** |
1,926,812 |
- |
1,926,812 |
1.66% |
최대주주 특수관계인 |
| 엄** |
12,380 |
- |
12,380 |
0.01% |
최대주주 특수관계인 |
| 엄** |
13,488 |
- |
13,488 |
0.01% |
최대주주 특수관계인 |
| 안** |
39,914 |
- |
39,914 |
0.04% |
최대주주 특수관계인 |
| 조** |
1,157,766 |
- |
1,157,766 |
1.00% |
1%이상 주주 |
| 전**(*2) |
2,258,064 |
- |
2,258,064 |
1.95% |
1%이상 주주 |
| 전**(*2) |
2,209,482 |
- |
2,209,482 |
1.91% |
1%이상 주주 |
| 백**(*2) |
2,184,321 |
- |
2,184,321 |
1.89% |
1%이상 주주 |
| 전**(*2) |
1,054,907 |
- |
1,054,907 |
0.91% |
0.5%이상 주주 |
| 전**(*2) |
1,612,907 |
- |
1,612,907 |
1.39% |
1%이상 주주 |
| 류** |
765,487 |
- |
765,487 |
0.66% |
0.5%이상 주주 |
| Barclays Capital Securities Limited |
720,337 |
- |
720,337 |
0.62% |
0.5%이상 주주 |
| 김** |
675,695 |
- |
675,695 |
0.59% |
0.5%이상 주주 |
| 이** |
651,163 |
- |
651,163 |
0.56% |
0.5%이상 주주 |
| 기타소액주주 |
66,527,156 |
- |
66,527,156 |
57.46% |
- |
| 자사주 |
45,003 |
- |
45,003 |
0.04% |
자사주 |
| 합계 |
115,778,305 |
- |
115,778,305 |
100% |
|
(*1) 당사는 2025년 03월 01일 제3자 배정 유상증자를 통하여 ㈜큰솔에게 신주를 발행하였으며 ㈜큰솔은 25억원 상당의 보통주 주식수 8,064,520주를 취득하여 지분율이 29.3%으로 증가하였습니다. (주석 41. 보고기간 후 사건 참조)(*2) 백**는 ㈜큰솔에게 부여받았던 상환전환우선주 콜옵션 2,212,389주에 대하여 2025년 03월 05일 전환권을 행사하였으며 전환 후 보통주 주식수는 8,064,513주 입니다. (주석 22. 단기차입금 및 상환전환우선주부채, 주석 23. 파생상품부채 참조)2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1107호 금융상품: 공시 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 금융상품과 제1107호 금융상품: 공시가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습 니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기 능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하 는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내 에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 상각후원가측정금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니 다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니 다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가 치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비 용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관 리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자 산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외화손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(다) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서 '금융손익'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목 적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때 에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사 가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치 로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인 식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산 은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제 거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현 재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 손실충담금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실기하는 실지재고조사법에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 당사는 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 또한 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 평가손실을 당기의 비용으로 인식하고 있으며, 파손 및 진부화의 경우에는 적절히 감액하고 이를 당기비용으로처리하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 다만, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.
2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하 고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수와 감가상각방법에 따라 산정하고 있습니다.
| 구분 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 건물 |
40년 |
정액법 |
| 기계장치 |
5년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
5년 |
정액법 |
| 공구와기구 |
5년 |
정액법 |
| 집기비품 |
5년 |
정액법 |
| 시설장치 |
5년 |
정액법 |
당사는 매 보고기간말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산, 무형자산 등에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 무형자산
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
2.11 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 추가 수정 상각대산 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 계약자산과 계약부채
계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타부채', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실직적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품를 계약의 실질, 금융부채 및지분상품의 정의에 따라 금융부채, 자본 또는 파생상품으로 분류하고 있습니다. 당사는 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권 옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 그러한 요건을 충족하지 못하는 전환권 옵션은 금융부채로 분류하고 있습니다.
한편, 당사는 주계약과 경제적인 측면에서 밀접한 관련성이 없는 내재파생상품에 대해서는 주계약과 분리하여 측정하고 있습니다. 당사는 전환사채 또는 상환전환우선주부채에 내재된 파생상품 중에 전환권 옵션에 대하여 주계약과 분리하여 측정하고 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위 한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매 보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 종업원급여
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세는 보고기간말현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이 에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치치 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능 성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래의 일시적 차이가 소멸하지 않 을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.19 리스
(1) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.
- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.
- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 가산한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권
자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
(2) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.
당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.
금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.
최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.
계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.
2.20 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
① 수행의무의 식별
당사는 유도무기 및 항공전자 관련 제어 장치 부품을 자체 개발 및 생산하여 납품 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 1) 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 2) 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.
② 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
1) 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
2) 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
3) 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
4) 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
5) 고객이 자산을 인수하였다
③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 고객에게 개발 용역을 제공하고 있습니다. 당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 제공 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
1) 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
2) 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
3) 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.
이에 따라 당사는 개발용역의 경우 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높이고 있으므로 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
④ 투입법을 이용한 진행률 측정
당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 개발용역이 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 개발용역에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.
⑤ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.
⑥ 계약체결증분원가
계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 당사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 계약기간에 거쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
⑦ 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
2.21 주당이익
당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하 여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환상환우선주와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순 손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
4. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사 영업활동의 변경사항을 적시에 반영하기 위해정기적으로 검토되고 있습니다.
(2) 신용위험당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.
① 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
10,881,549,611 |
6,139,470,340 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) |
- |
599,100,411 |
| 매출채권및기타유동채권 |
1,067,217,429 |
2,692,688,385 |
| 단기금융상품 |
15,605,346,000 |
10,208,861,000 |
| 계약자산 |
1,205,553,634 |
861,862,178 |
| 장기기타채권 |
461,401,969 |
367,251,781 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) |
485,427,754 |
357,893,734 |
| 합계 |
29,706,496,397 |
21,227,127,829 |
당기말과 전기말 매출채권 및 (장기)기타채권과 계약자산은 전액 국내에서 발생한 채권으로 이루어져 있습니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
② 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
3개월 이하 |
3개월초과12개월 이하
|
12개월 초과 |
계
|
| 당기말 |
| 총 장부금액_매출채권 |
558,922,694 |
- |
329,698,868 |
888,621,562 |
| 손실충당금 |
- |
- |
(329,698,868) |
(329,698,868) |
| 전기말 |
| 총 장부금액_매출채권 |
2,264,628,152 |
- |
329,698,868 |
2,594,327,020 |
| 손실충당금 |
(49,707,544) |
- |
(329,698,868) |
(379,406,412) |
③ 당기와 전기 중 손익으로 인식한 매출채권의 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
매출채권
|
| 당기 |
전기 |
| 기초 |
(379,406,412) |
(343,240,708) |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감(*)
|
49,707,544 |
(36,165,704) |
| 기말 |
(329,698,868) |
(379,406,412) |
(*) 매출채권에 대한 손상차손 및 손상차손환입은 손익계산서상 대손상각비 계정으로 순액 표시되고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름에는 이자와 원금을 포함하고 있습니다.
① 당기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
1,188,531,406 |
1,188,531,406 |
1,013,296,332 |
175,235,074 |
| 상환전환우선주부채(*) |
1,886,564,147 |
1,886,564,147 |
1,886,564,147 |
- |
| 리스부채 |
704,596,340 |
792,268,475 |
227,034,926 |
565,233,549 |
| 합계 |
3,779,691,893 |
3,867,364,028 |
3,126,895,405 |
740,468,623 |
(*) 2025년 3월 5일 백**가 상환전환우선주 8,064,513주에 대한 콜옵션 및 전환권을행사함에 따라, 당사의 상환전환우선주부채에 대한 상환의무는 소멸하였습니다. (41. 보고기간후사건 참조)
② 전기말
| 구분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
1,670,367,939 |
1,670,367,939 |
1,426,426,992 |
243,940,947 |
| 상환전환우선주(*) |
3,718,918,378 |
6,143,667,576 |
6,143,667,576 |
- |
| 리스부채 |
708,452,542 |
761,826,514 |
217,161,277 |
544,665,237 |
| 합계 |
6,097,738,859 |
8,575,862,029 |
7,787,255,845 |
788,606,184 |
(*) 상환우선주부채는 조기상환이 가능한 가장 빠른 날의 현금흐름을 가정하였습니다.
(4) 시장위험
당사는 원재료 중 일부분을 해외에서 매입하고 있어 해당 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하는데 있습니다.
① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융자산과 금융부채의 원화 장부금액은 없으며, 이에 평균환율 및 민감분석표 작성 부분을 생략하였습니다.
② 이자율위험 관리당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 금융부채(*) |
5,664,947,444 |
9,762,490,459 |
(*) 고정이자율 이외 이자를 발생시키는 금융부채는 없습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 변동이자율 금융부채가 없어 민감도 분석 내역을 산정하지 않았습니다.
(5) 자본 위험 관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 또한 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 총계(a) |
1,886,564,147 |
3,718,918,378 |
| 현금및현금성자산(b) |
10,881,549,611 |
6,139,470,340 |
| 순차입금(c) |
(8,994,985,464) |
(2,420,551,962) |
| 자본 총계(d) |
40,966,956,407 |
23,091,089,274 |
| 총자본(e) |
31,971,970,943 |
20,670,537,312 |
| 자본조달비율(f=c/e)(*) |
- |
- |
(*) 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.
5. 현금및현금성자산 및 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
| 보통예금 |
3,881,549,611 |
6,139,470,340 |
| 정기예금 |
7,000,000,000 |
- |
| 소계 |
10,881,549,611 |
6,139,470,340 |
| 기타금융자산 |
| 단기금융상품(*) |
15,605,346,000 |
10,208,861,000 |
| 합계 |
26,486,895,611 |
16,348,331,340 |
(*) 단기금융상품 중 당기말 1.05억원과 전기말 2.09억원은 질권설정으로 인해 사용이 제한 되어있습니다.
6. 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구분 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합계 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
10,881,549,611 |
- |
- |
10,881,549,611 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
1,067,217,429 |
- |
- |
1,067,217,429 |
| 장기기타채권 |
- |
461,401,969 |
- |
- |
461,401,969 |
| 단기금융상품 |
- |
15,605,346,000 |
- |
- |
15,605,346,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) |
485,427,754 |
- |
- |
- |
485,427,754 |
| 합계 |
485,427,754 |
28,015,515,009 |
- |
- |
28,500,942,763 |
| 금융부채: |
| 파생상품부채(유동) |
- |
- |
- |
2,353,708,764 |
2,353,708,764 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
720,078,193 |
- |
720,078,193 |
| 상환전환우선주부채(유동) |
- |
- |
1,886,564,147 |
- |
1,886,564,147 |
| 리스부채(유동) |
- |
- |
189,445,814 |
- |
189,445,814 |
| 리스부채(비유동) |
- |
- |
515,150,526 |
- |
515,150,526 |
| 합계 |
- |
- |
3,311,238,680 |
2,353,708,764 |
5,664,947,444 |
② 전기말
| 구분 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
합계 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
- |
6,139,470,340 |
- |
- |
6,139,470,340 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
2,692,688,385 |
- |
- |
2,692,688,385 |
| 장기기타채권 |
- |
367,251,781 |
- |
- |
367,251,781 |
| 단기금융상품 |
- |
10,208,861,000 |
- |
- |
10,208,861,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동) |
599,100,411 |
- |
- |
- |
599,100,411 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) |
357,893,734 |
- |
- |
- |
357,893,734 |
| 합계 |
956,994,145 |
19,408,271,506 |
0 |
0 |
20,365,265,651 |
| 금융부채: |
| 파생상품부채(유동) |
- |
- |
- |
4,050,954,598 |
4,050,954,598 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
1,219,164,941 |
- |
1,219,164,941 |
| 장기기타채무 |
- |
- |
65,000,000 |
- |
65,000,000 |
| 상환전환우선주부채(유동) |
- |
- |
3,718,918,378 |
- |
3,718,918,378 |
| 리스부채(유동) |
- |
- |
194,204,125 |
- |
194,204,125 |
| 리스부채(비유동) |
- |
- |
514,248,417 |
- |
514,248,417 |
| 합계 |
- |
- |
5,711,535,861 |
4,050,954,598 |
9,762,490,459 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치측정금융자산: |
| 이자수익 |
- |
42,396,778 |
| 평가이익 |
2,239,555,888 |
84,985,099 |
| 처분이익 |
11,472,353 |
- |
| 평가손실 |
391,675,426 |
12,031,189,590 |
| 상각후원가측정금융자산: |
| 이자수익 |
707,449,294 |
540,831,253 |
| 대손상각비(환입) |
(52,666,766) |
39,124,926 |
| 기타의대손상각비(환입) |
(2,025,294,110) |
(20,000,000) |
| 기타의 대손상각 |
- |
3,680,137 |
| 상각후원가측정금융부채: |
| 이자비용 |
589,859,544 |
689,913,196 |
| 처분이익 |
22,493,759 |
42,678,690 |
| 당기손익공정가치측정금융부채: |
| 파생상품평가이익 |
- |
580,300,719 |
| 파생상품평가손실 |
354,656,642 |
- |
(3) 공정가치 서열체계
당기말과 전기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.
① 당기말
| 구분 |
당기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산: |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
485,427,754 |
485,427,754 |
| 금융부채: |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
2,353,708,764 |
2,353,708,764 |
② 전기말
| 구분 |
전기말 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산: |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
956,994,145 |
956,994,145 |
| 금융부채: |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
- |
- |
4,050,954,598 |
4,050,954,598 |
(4) 공정가치 서열체계 수준3당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
① 당기말
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수범위 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어) |
- |
3 |
- |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산(방위산업진흥원) |
360,436,996 |
순자산가치법 |
순자산가치법 |
해당없음 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동)(조합_한컴미래에셋) |
124,990,758 |
순자산가치법 |
순자산가치법 |
해당없음 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠) |
- |
순자산가치법 |
순자산가치법 |
해당없음 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이) |
- |
순자산가치법 |
순자산가치법 |
해당없음 |
| 상환전환우선주부채 파생상품부채 |
2,353,708,764 |
이항옵션모형, BDT모형 |
연환산 주가변동성 |
42.99%~53.25% |
| 현금흐름할인모형 |
WACC |
11.59%~13.59% |
② 전기말
| 구분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수범위 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동)(신주인수권부사채_리튬플러스) |
- |
3 |
순자산가치법 |
순자산가치법 |
해당없음 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동)(전환사채_이즈미디어) |
82,434,227 |
- |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산(방위산업진흥원) |
357,893,734 |
순자산가치법 |
순자산가치법 |
해당없음 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(유동)(조합_한컴미래에셋) |
516,666,184 |
순자산가치법 |
순자산가치법 |
해당없음 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(에코비엠) |
- |
순자산가치법 |
순자산가치법 |
해당없음 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(비상장_한컴인터프리) |
- |
순자산가치법 |
순자산가치법 |
해당없음 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(전환사채_엘에이치디이) |
- |
순자산가치법 |
순자산가치법 |
해당없음 |
| 상환전환우선주부채 파생상품부채 |
4,050,954,598 |
이항옵션모형, BDT모형 |
연환산 주가변동성 |
48.46%~59.45% |
| 현금흐름할인모형 |
WACC |
14.62%~16.62% |
7. 당기손익공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구분 |
당기말 |
| 취득원가 |
누적원금회수금액 |
잔액 |
누적평가손실 |
장부가액 |
| 금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋) |
2,200,000,000 |
1,906,520,000 |
293,480,000 |
(168,489,242) |
124,990,758 |
| 금융자산_풋가능상품(에코비엠) |
800,000,000 |
- |
800,000,000 |
(800,000,000) |
- |
| 금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이) |
800,000,000 |
- |
800,000,000 |
(800,000,000) |
- |
| 금융자산_전환사채(이즈미디어)(*) |
3,500,000,000 |
2,319,446,853 |
1,180,553,147 |
(1,180,553,147) |
- |
| 금융자산_출자금 |
454,000,000 |
- |
454,000,000 |
(93,563,004) |
360,436,996 |
| 합계 |
7,754,000,000 |
4,225,966,853 |
3,528,033,147 |
(3,042,605,393) |
485,427,754 |
(*) 당사는 ㈜이즈미디어로부터 매입한 전환사채 35억원에 대하여 2022년 08월 조기상환청구권을 행사하였으나 현재까지 미회수됨에 따라 채권회수를 위한 소송을 진행하고 있습니다. 당기말 현재 배당금 23.1억원을 회수하였습니다. (주석 37. 우발부채및약정사항 참조)
② 전기말
| 구분 |
전기말 |
| 취득원가 |
누적원금회수금액 |
잔액 |
누적평가이익(손실) |
장부가액 |
| 금융자산_비상장주식(한컴인터프리)(*) |
399,997,000 |
- |
399,997,000 |
(399,997,000) |
- |
| 금융자산_풋가능상품(한컴미래에셋) |
2,200,000,000 |
1,906,520,000 |
293,480,000 |
223,186,184 |
516,666,184 |
| 금융자산_풋가능상품(에코비엠) |
800,000,000 |
- |
800,000,000 |
(800,000,000) |
- |
| 금융자산_비상장전환사채(엘에이치디이) |
800,000,000 |
- |
800,000,000 |
(800,000,000) |
- |
| 금융자산_신주인수권부사채(리튬플러스)(*) |
20,000,000,000 |
20,000,000,000 |
- |
- |
- |
| 금융자산_전환사채(이즈미디어) |
3,500,000,000 |
- |
3,500,000,000 |
(3,417,565,773) |
82,434,227 |
| 금융자산_출자금 |
454,000,000 |
- |
454,000,000 |
(96,106,266) |
357,893,734 |
| 합계 |
28,153,997,000 |
21,906,520,000 |
6,247,477,000 |
(5,290,482,855) |
956,994,145 |
(*) 당기말 현재 ㈜한컴인터프리는 2024년 06월 10일 청산하였으며, 당사가 보유하고 있었던 ㈜리튬플러스 신수주인수권부 100억원은 2024년 9월 3일 만기 소멸하였습니다.
8. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권 및 불법행위미수금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
대손충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
대손충당금 |
장부가액 |
| 유동자산 |
| 매출채권 |
888,621,562 |
(329,698,868) |
558,922,694 |
2,594,327,020 |
(379,406,412) |
2,214,920,608 |
| 단기대여금(*1) |
1,700,000,000 |
(1,700,000,000) |
- |
1,700,000,000 |
(1,700,000,000) |
- |
| 미수금(*2) |
3,184,226,623 |
(3,153,068,878) |
31,157,745 |
3,301,805,256 |
(3,153,068,878) |
148,736,378 |
| 불법행위미수금(*3) |
1,417,786,009 |
(1,417,786,009) |
- |
3,443,080,119 |
(3,443,080,119) |
- |
| 미수수익 |
1,021,205,620 |
(597,698,630) |
423,506,990 |
915,259,029 |
(597,698,630) |
317,560,399 |
| 보증금 |
53,630,000 |
- |
53,630,000 |
11,471,000 |
- |
11,471,000 |
| 소계 |
8,265,469,814 |
(7,198,252,385) |
1,067,217,429 |
11,965,942,424 |
(9,273,254,039) |
2,692,688,385 |
| 비유동자산 |
| 보증금 |
227,540,000 |
- |
227,540,000 |
275,540,000 |
- |
275,540,000 |
| 현재가치할인차금(보증금) |
(29,177,702) |
- |
(29,177,702) |
(41,064,907) |
- |
(41,064,907) |
| 예치보증금 |
386,850,000 |
- |
386,850,000 |
306,300,000 |
- |
306,300,000 |
| 현재가치할인발행차금(예치보증금) |
(123,810,329) |
- |
(123,810,329) |
(173,523,312) |
- |
(173,523,312) |
| 소계 |
461,401,969 |
- |
461,401,969 |
367,251,781 |
- |
367,251,781 |
| 합계 |
8,726,871,783 |
(7,198,252,385) |
1,528,619,398 |
12,333,194,205 |
(9,273,254,039) |
3,059,940,166 |
(*1) 당사는 ㈜이솔루션 대여금 17억원에 대하여 배임으로 고소하였으며, 전액 대손 설정하였습니다. (주석 37. 우발부채및약정사항 참조)(*2) 당사는 배임과 관련한 거래에 대하여 전액 대손 설정하였습니다. (주석 37. 우발부채및약정사항 참조)(*3) 당사는 횡령과 관련한 거래에 대하여 전액 대손 설정하였습니다. (주석 9. 불법행위미수금 참조)
9. 불법행위미수금
(1) 당기말과 전기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| 계정과목 |
내용 |
소송금액 |
당기말 |
사건번호(민사/형사) |
| 취득원가 |
회수금액 |
장부가액(*2) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
TUP1호 사모투자조합 출자금(*1) |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
- |
서울중앙지방검찰청 2022형 제63537호 |
| 지급수수료 |
㈜모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급 |
825,000,000 |
825,000,000 |
- |
825,000,000 |
서울고등법원 2024나2024683 항소 진행중(서울중앙지방법원 2023가합53377 원고패) 서울중앙지방검찰청 2024 형제60274 |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
66,791,460 |
66,791,460 |
- |
66,791,460 |
수원지방법원 2023나101223(안양지원 2022가단 113145), 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775) |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
15,361,330 |
15,361,330 |
4,000,000 |
11,361,330 |
수원지방법원 안양지원 2022가소 121119 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775) |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
24,544,840 |
14,554,840 |
10,750,000 |
3,804,840 |
수원지방법원 안양지원 2022가소 121102 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775) |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
27,484,970 |
27,484,970 |
- |
27,484,970 |
수원지방법원 안양지원 2022가소 121089 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775) |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
20,554,110 |
10,544,110 |
10,544,110 |
- |
수원지방법원 안양지원 2022가소 121096 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775) |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
15,361,330 |
15,361,330 |
- |
15,361,330 |
수원지방법원 안양지원 2022가소 121126 이행권고결정, 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775) |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
402,533,340 |
402,533,340 |
- |
402,533,340 |
서울중앙지방법원 2024가단5133490, 서울남부지방검찰청 2023형제39799 |
| 기타비용 |
가공인력에 대한 법인카드지급 |
9,248,872 |
9,248,872 |
- |
9,248,872 |
서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775) |
| 기타비용 |
가공인력에 대한 차량 지원/ 법인카드지급 |
56,199,867 |
56,199,867 |
- |
56,199,867 |
서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제 67775) |
| 합계 |
3,463,080,119 |
3,443,080,119 |
2,025,294,110 |
1,417,786,009 |
|
(*1) 당기말 현재 서울중앙지방검찰청 2022형 제63537호 사건 관련 당사자 합의를 통하여 박** 3억원과 박** 17억원 모두 회수하였습니다.(*2) 불법행위미수금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.② 전기말
| 계정과목 |
내용 |
소송금액 |
전기말 |
사건번호(민사/형사) |
| 취득원가 |
회수금액 |
장부가액 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
TUP1호 사모투자조합 출자금 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
- |
2,000,000,000 |
서울중앙지방검찰청 2022형 제63537호 |
| 지급수수료 |
㈜모자이크벤쳐스에 자문수수료 지급 |
825,000,000 |
825,000,000 |
- |
825,000,000 |
서울중앙지방법원 2023가합53377 |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
66,791,460 |
66,791,460 |
- |
66,791,460 |
(안양지원 2022가단 113145)수원지방법원 2023나101223 진행중 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775 |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
15,361,330 |
15,361,330 |
- |
15,361,330 |
수원지방법원 안양지원 2022가소 121119 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775 |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
24,544,840 |
24,544,840 |
10,000,000 |
14,544,840 |
수원지방법원 안양지원 2022가소 121102 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775 |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
27,484,970 |
27,484,970 |
- |
27,484,970 |
수원지방법원 안양지원 2022가소 121089 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775 |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
20,554,110 |
20,554,110 |
10,000,000 |
10,554,110 |
수원지방법원 안양지원 2022가소 121096 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775 |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
15,361,330 |
15,361,330 |
- |
15,361,330 |
수원지방법원 안양지원 2022가소 121126 이행권고결정 (서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775 |
| 급여 |
가공인력에 대한 급여 지급 |
402,533,340 |
402,533,340 |
- |
402,533,340 |
서울남부지방검찰청 2023형제39799 |
| 기타비용 |
가공인력에 대한 법인카드지급 |
9,248,872 |
9,248,872 |
- |
9,248,872 |
(서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775 |
| 기타비용 |
가공인력에 대한 차량 지원/ 법인카드지급 |
56,199,867 |
56,199,867 |
- |
56,199,867 |
(서울서초경찰서 2022-014570 이의신청)서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775 |
| 합계 |
3,463,080,119 |
3,463,080,119 |
20,000,000 |
3,443,080,119 |
|
경영진의 불법행위 중 횡령으로 인한 고소/고발 등으로 불법행위미수금 계정처리된 사항만 포함되었습니다. (배임 포함 전체적인 소송현황 등은 주석 37. 우발부채및약정사항 참조)
10. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당기와 전기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수행의무 이행 구분에 따른 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기
|
구분
|
제품 |
상품 |
개발매출(용역) |
합계
|
|
부문 수익
|
|
한 시점에 인식
|
17,986,248,346 |
26,140,460 |
- |
18,012,388,806 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
- |
- |
3,744,179,102 |
3,744,179,102 |
| 합계 |
17,986,248,346 |
26,140,460 |
3,744,179,102 |
21,756,567,908 |
② 전기
| 구분 |
제품 |
상품 |
개발매출(용역) |
합계
|
|
부문 수익
|
| 한 시점에 인식 |
14,538,840,594 |
19,938,800 |
- |
14,558,779,394 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
1,695,221,792 |
1,695,221,792 |
| 합계 |
14,538,840,594 |
19,938,800 |
1,695,221,792 |
16,254,001,186 |
(2) 당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약부채 |
계약자산 |
계약부채 |
| 제품매출 |
- |
28,053,487 |
- |
986,294,196 |
| 개발매출 |
1,225,588,843 |
10,789,175 |
884,856,609 |
63,812,163 |
| 미청구공사수익 대손충당금(*) |
(20,035,209) |
- |
(22,994,431) |
- |
| 합계 |
1,205,553,634 |
38,842,662 |
861,862,178 |
1,050,106,359 |
(*) 개발 중단된 특정 사업 잔금 미청구분에 대하여 대손처리 하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 개발매출과 관련한 손실충당부채의 변동금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 손실충당부채 |
248,270,313 |
(16,703,456) |
231,566,857 |
987,969,865 |
(739,699,552) |
248,270,313 |
11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
| 상품(*1) |
18,145,525 |
(18,000,373) |
145,152 |
18,000,372 |
- |
18,000,372 |
| 원재료 |
7,551,654,173 |
(846,225,888) |
6,705,428,285 |
7,171,642,027 |
(1,161,604,224) |
6,010,037,803 |
| 제품(*2) |
655,664,895 |
(117,543,030) |
538,121,865 |
1,047,905,852 |
(162,651,222) |
885,254,630 |
| 재공품 |
2,314,637,519 |
(120,949,266) |
2,193,688,253 |
1,861,633,381 |
(241,113,387) |
1,620,519,994 |
| 합계 |
10,540,102,112 |
(1,102,718,557) |
9,437,383,555 |
10,099,181,632 |
(1,565,368,833) |
8,533,812,799 |
(*1) 당사가 비용(매출원가)으로 인식한 상품재고의 금액은 당기 25,596,457원이며 전기 13,302,433원 입니다.(*2) 당사가 비용(매출원가)으로 인식한 제품재고의 금액은 당기 16,140,891,740원이며 전기 13,587,659,687원입니다.
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
환입(손실) |
기말 |
기초 |
환입(손실) |
기말 |
| 원재료평가손실충당금 |
(1,161,604,224) |
315,378,336 |
(846,225,888) |
(1,377,670,721) |
216,066,497 |
(1,161,604,224) |
| 제품평가손실충당금 |
(162,651,222) |
45,108,192 |
(117,543,030) |
(122,952,272) |
(39,698,950) |
(162,651,222) |
| 재공품평가손실충당금 |
(241,113,387) |
120,164,121 |
(120,949,266) |
(152,901,182) |
(88,212,205) |
(241,113,387) |
| 상품평가손실충당금 |
- |
(18,000,373) |
(18,000,373) |
- |
- |
- |
| 합계 |
(1,565,368,833) |
462,650,276 |
(1,102,718,557) |
(1,653,524,175) |
88,155,342 |
(1,565,368,833) |
12. 기타유동자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
482,961,379 |
1,270,093,619 |
| 선급비용 |
211,759,752 |
175,695,049 |
| 손상차손누계액(선급비용)(*) |
- |
(15,001,266) |
| 합계 |
694,721,131 |
1,430,787,402 |
(*) 당사는 2021년부터 2022년까지 손상징후가 발생하여, 기타유동자산 중 일부를 손상차손으로 인식하였으나, 당기 회수가능액 증가로 574,560원을 환입하였습니다. (주석 13. 유형자산, (4) 현금창출단위 손상차손환입 참조)
13. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
시설장치 |
합계 |
| 취득원가 |
1,824,449,087 |
1,800,216,280 |
1,716,676,451 |
15,980,909 |
1,439,207,277 |
550,709,018 |
960,908,282 |
8,308,147,304 |
| 감가상각누계액 |
- |
(301,724,254) |
(1,228,817,210) |
(15,980,909) |
(1,306,371,317) |
(486,094,100) |
(786,415,899) |
(4,125,403,689) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(166,268,256) |
- |
- |
- |
- |
(166,268,256) |
| 장부금액 |
1,824,449,087 |
1,498,492,026 |
321,590,985 |
- |
132,835,960 |
64,614,918 |
174,492,383 |
4,016,475,359 |
② 전기말
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
시설장치 |
합계 |
| 취득원가 |
1,824,449,087 |
1,800,216,280 |
1,479,899,179 |
15,980,909 |
1,420,645,394 |
521,668,071 |
863,864,782 |
7,926,723,702 |
| 감가상각누계액 |
- |
(247,555,213) |
(1,120,737,590) |
(15,980,909) |
(1,158,487,469) |
(388,794,486) |
(399,412,247) |
(3,330,967,914) |
| 손상차손누계액 |
(228,483,367) |
(91,289,573) |
(359,161,589) |
- |
(262,157,925) |
(132,873,585) |
(464,452,535) |
(1,538,418,574) |
| 장부금액 |
1,595,965,720 |
1,461,371,494 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,057,337,214 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
집기비품 |
시설장치 |
합계 |
| 취득원가: |
| 전기초 |
1,824,449,087 |
1,800,216,280 |
1,428,699,179 |
15,980,909 |
1,351,458,226 |
498,851,126 |
863,864,782 |
7,783,519,589 |
| 취득 |
- |
- |
62,000,000 |
- |
83,678,668 |
26,398,200 |
- |
172,076,868 |
| 처분 |
- |
- |
(10,800,000) |
- |
(2,141,500) |
(3,581,255) |
- |
(16,522,755) |
| 기타증감 |
- |
- |
- |
- |
(12,350,000) |
- |
- |
(12,350,000) |
| 전기말 |
1,824,449,087 |
1,800,216,280 |
1,479,899,179 |
15,980,909 |
1,420,645,394 |
521,668,071 |
863,864,782 |
7,926,723,702 |
| 당기초 |
1,824,449,087 |
1,800,216,280 |
1,479,899,179 |
15,980,909 |
1,420,645,394 |
521,668,071 |
863,864,782 |
7,926,723,702 |
| 취득 |
- |
- |
295,950,000 |
- |
1,590,000 |
29,040,947 |
305,249,000 |
631,829,947 |
| 처분 |
- |
- |
(73,400,000) |
- |
(1,660,000) |
- |
- |
(75,060,000) |
| 기타증감 |
- |
- |
14,227,272 |
- |
18,631,883 |
- |
(208,205,500) |
(175,346,345) |
| 당기말 |
1,824,449,087 |
1,800,216,280 |
1,716,676,451 |
15,980,909 |
1,439,207,277 |
550,709,018 |
960,908,282 |
8,308,147,304 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 전기초 |
228,483,367 |
298,292,499 |
1,428,699,179 |
15,980,909 |
1,351,458,226 |
498,851,126 |
863,864,782 |
4,685,630,088 |
| 감가상각 |
- |
40,552,287 |
1,033,333 |
- |
7,054,880 |
1,927,435 |
- |
50,567,935 |
| 손상차손(환입) |
- |
- |
60,966,667 |
- |
63,623,788 |
24,470,765 |
- |
149,061,220 |
| 처분 |
- |
- |
(10,800,000) |
- |
(2,141,500) |
(3,581,255) |
- |
(16,522,755) |
| 기타증감 |
- |
- |
- |
- |
650,000 |
- |
- |
650,000 |
| 전기말 |
228,483,367 |
338,844,786 |
1,479,899,179 |
15,980,909 |
1,420,645,394 |
521,668,071 |
863,864,782 |
4,869,386,488 |
| 당기초 |
228,483,367 |
338,844,786 |
1,479,899,179 |
15,980,909 |
1,420,645,394 |
521,668,071 |
863,864,782 |
4,869,386,488 |
| 감가상각 |
- |
42,723,167 |
41,502,954 |
- |
1,620,746 |
1,768,986 |
2,995,467 |
90,611,320 |
| 손상차손(환입) |
(228,483,367) |
(79,843,699) |
(52,916,667) |
- |
(116,834,823) |
(37,342,957) |
(87,623,850) |
(603,045,363) |
| 처분 |
- |
- |
(73,400,000) |
- |
(1,660,000) |
- |
- |
(75,060,000) |
| 기타증감 |
- |
- |
- |
- |
2,600,000 |
- |
7,179,500 |
9,779,500 |
| 당기말 |
- |
301,724,254 |
1,395,085,466 |
15,980,909 |
1,306,371,317 |
486,094,100 |
786,415,899 |
4,291,671,945 |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
1,595,965,720 |
1,461,371,494 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,057,337,214 |
| 기말금액 |
1,824,449,087 |
1,498,492,026 |
321,590,985 |
- |
132,835,960 |
64,614,918 |
174,492,383 |
4,016,475,359 |
(3) 현금창출단위 손상검사
유형자산, 무형자산 등에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 발생하여 손상차손으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 유형자산 |
- |
149,061,220 |
| 무형자산 |
- |
4,230,000 |
| 리스사용권자산 |
- |
247,179,435 |
| 합계 |
- |
400,470,655 |
(4) 현금창출단위 손상차손환입당사는 당기말 현재 매출 및 영업이익 증가 등의 사유로 자산의 회수가능액이 증가하여, 과거 인식된 손상차손을 감가상각 제외 한도 내 환입하였습니다.회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산 특유 위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 중 기타수익으로 반영한 손상차손 환입 금액은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기 |
| 유형자산손상차손환입 |
603,045,363 |
| 무형자산손상차손환입 |
79,958,667 |
| 사용권자산손상차손환입 |
500,910,677 |
| 기타유동자산손상차손환입 |
574,560 |
| 환입금액 |
1,184,489,267 |
사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
가정치 |
| 영구성장률 |
1.00% |
| 할인율 |
12.59% |
14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
1,573,157,110 |
1,572,937,110 |
| 상각누계액 |
(773,768,776) |
(614,131,443) |
| 손상누계액 |
- |
(239,555,667) |
| 장부금액 |
799,388,334 |
719,250,000 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 취득원가: |
| 기초 |
1,572,937,110 |
1,568,237,110 |
| 취득 |
220,000 |
4,700,000 |
| 기말 |
1,573,157,110 |
1,572,937,110 |
| 상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 기초 |
853,687,110 |
848,987,110 |
| 상각 |
40,333 |
470,000 |
| 손상차손(환입)(*) |
(79,958,667) |
4,230,000 |
| 기말 |
773,768,776 |
853,687,110 |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
719,250,000 |
719,250,000 |
| 기말금액 |
799,388,334 |
719,250,000 |
(*) 당사는 전기 손상징후가 발생하여 무형자산에 대하여 손상차손으로 인식하였으나, 당기 회수가능액 증가로 감가상각 제외 한도 내에서 환입하였습니다. (주석 13. 유형자산, (3) 현금창출단위 손상검사 및 (4) 현금창출단위 손상차손환입 참조)(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 경상연구개발비(*) |
314,452,545 |
148,734,181 |
(*) 당사는 연구개발활동과 관련하여 발생하는 연구개발비는 전액 당기비용으로 처리하고 있습니다.
15. 사용권 자산
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액
|
장부가액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액(*) |
장부가액 |
| 건물 |
954,931,724 |
(572,131,283) |
- |
382,800,441 |
977,229,568 |
(267,767,391) |
(709,462,177) |
- |
| 차량운반구 |
427,266,221 |
(106,304,419) |
- |
320,961,802 |
303,581,497 |
(57,148,929) |
(246,432,568) |
- |
| 합계 |
1,382,197,945 |
(678,435,702) |
- |
703,762,243 |
1,280,811,065 |
(324,916,320) |
(955,894,745) |
- |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
사용권자산 |
합계 |
| 건물 |
차량운반구 |
| 취득원가: |
| 전기초 |
973,459,347 |
429,872,960 |
1,403,332,307 |
| 취득 |
104,637,999 |
200,533,346 |
305,171,345 |
| 처분 |
(101,235,689) |
(326,824,809) |
(428,060,498) |
| 기타증감 |
367,911 |
- |
367,911 |
| 전기말 |
977,229,568 |
303,581,497 |
1,280,811,065 |
| 당기초 |
977,229,568 |
303,581,497 |
1,280,811,065 |
| 취득 |
5,277,088 |
226,732,875 |
232,009,963 |
| 처분 |
(13,015,686) |
(103,048,151) |
(116,063,837) |
| 기타증감 |
(14,559,246) |
- |
(14,559,246) |
| 당기말 |
954,931,724 |
427,266,221 |
1,382,197,945 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 전기초 |
973,459,347 |
429,872,960 |
1,403,332,307 |
| 감가상각 |
26,657,831 |
31,701,990 |
58,359,821 |
| 손상차손(환입)(*) |
78,348,079 |
168,831,356 |
247,179,435 |
| 처분 |
(101,235,689) |
(326,824,809) |
(428,060,498) |
| 전기말 |
977,229,568 |
303,581,497 |
1,280,811,065 |
| 당기초 |
977,229,568 |
303,581,497 |
1,280,811,065 |
| 감가상각 |
3,226,326 |
24,469,081 |
27,695,407 |
| 손상차손(환입)(*) |
(382,212,669) |
(118,698,008) |
(500,910,677) |
| 처분 |
(10,377,146) |
(103,048,151) |
(113,425,297) |
| 기타증감 |
(15,734,796) |
- |
(15,734,796) |
| 당기말 |
572,131,283 |
106,304,419 |
678,435,702 |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
382,800,441 |
320,961,802 |
703,762,243 |
(*) 당사는 전기 손상징후가 발생하여 리스사용권자산에 대하여 손상차손으로 인식하였으나 당기 회수가능액 증가로 감가상각 제외 한도 내에서 환입하였습니다. (주석13. 유형자산, (3) 현금창출단위 손상검사 및 (4) 현금창출단위 손상차손환입 참조)
(3) 당기말과 전기말 현재 리스이용자인 당사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
189,445,814 |
194,204,125 |
| 비유동부채 |
515,150,526 |
514,248,417 |
| 합계 |
704,596,340 |
708,452,542 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인 전 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
227,034,926 |
217,161,277 |
| 1년 초과 |
565,233,549 |
544,665,237 |
| 합계 |
792,268,475 |
761,826,514 |
(5) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
27,695,407 |
58,359,821 |
| 리스부채의 이자비용 |
38,838,835 |
25,047,842 |
| 복구충당부채이자비용 |
(2,820,510) |
520,086 |
| 단기리스 관련 비용 |
31,196,403 |
39,928,144 |
| 소액기초자산리스 관련 비용 |
19,169,110 |
19,869,281 |
(6) 리스로 인해 발생한 총 현금유출액은 당기와 전기 각각 285,381,088원 및 309,675,208원입니다.
16. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 |
1,054,282,518 |
1,000,090,660 |
2,054,373,178 |
| 감가상각누계액 |
- |
(74,758,833) |
(74,758,833) |
| 손상차손누계액 |
(80,824,518) |
(62,188,827) |
(143,013,345) |
| 장부금액 |
973,458,000 |
863,143,000 |
1,836,601,000 |
②전기말
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 |
1,054,282,518 |
1,000,090,660 |
2,054,373,178 |
| 감가상각누계액 |
- |
(54,039,697) |
(54,039,697) |
| 손상차손누계액 |
(118,881,518) |
(171,325,212) |
(290,206,730) |
| 장부금액 |
935,401,000 |
774,725,751 |
1,710,126,751 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가: |
| 전기초 |
1,054,282,518 |
1,000,090,660 |
2,054,373,178 |
| 전기말 |
1,054,282,518 |
1,000,090,660 |
2,054,373,178 |
| 당기초 |
1,054,282,518 |
1,000,090,660 |
2,054,373,178 |
| 당기말 |
1,054,282,518 |
1,000,090,660 |
2,054,373,178 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 전기초 |
118,881,518 |
204,645,769 |
323,527,287 |
| 감가상각 |
- |
20,719,140 |
20,719,140 |
| 전기말 |
118,881,518 |
225,364,909 |
344,246,427 |
| 당기초 |
118,881,518 |
225,364,909 |
344,246,427 |
| 감가상각 |
- |
20,719,136 |
20,719,136 |
| 손상차손(환입) |
(38,057,000) |
(109,136,385) |
(147,193,385) |
| 당기말 |
80,824,518 |
136,947,660 |
217,772,178 |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
935,401,000 |
774,725,751 |
1,710,126,751 |
| 기말금액 |
973,458,000 |
863,143,000 |
1,836,601,000 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수입 |
82,800,000 |
60,600,000 |
| 투자부동산 건물감가상각비 |
20,719,136 |
20,719,140 |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 공정가치는 아래와 같습니다.
| 구분 |
업체 |
당기말 |
전기말 |
| 감정평가액(*) |
감정평가액(*) |
| 투자부동산(토지) |
A 평가법인 |
973,458,000 |
935,401,000 |
| 투자부동산(건물) |
A 평가법인 |
863,143,000 |
795,444,891 |
| 합계 |
1,836,601,000 |
1,730,845,891 |
(*) 당사는 당기말 현재 외부 감정평가를 진행하였으며 전기말 해당 자산의 유의적인변동이 없어 외부 감정평가를 생략하였습니다.
17. 기타비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기선급비용 |
443,897,307 |
632,969,488 |
| 장기선급비용(손상차손누계액) |
- |
(574,560) |
| 합계 |
443,897,307 |
632,394,928 |
18. 매입채무및기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
| 매입채무 |
368,461,261 |
392,541,936 |
| 미지급금 |
286,616,932 |
826,623,005 |
| 미지급비용 |
293,218,139 |
207,262,051 |
| 임대보증금 |
65,000,000 |
- |
| 소계 |
1,013,296,332 |
1,426,426,992 |
| 비유동부채 |
| 장기미지급금 |
175,235,074 |
178,940,947 |
| 임대보증금 |
- |
65,000,000 |
| 소계 |
175,235,074 |
243,940,947 |
| 합계 |
1,188,531,406 |
1,670,367,939 |
19. 정부보조금(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| 시행처 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 한국전자통신연구원 |
- |
16,243,873 |
공간정보 기반 실감 재난관리 맞춤형 콘텐츠 제공 기술개발(ETRI과제) |
| 한국항공우주연구원 |
15,527,000 |
105,346,454 |
분산전기추진(DEP)항공기 비행제어 및 안전성 향상 핵심기술개발 |
| 한국항공우주연구원 |
228,929,292 |
122,500,000 |
한국형발사체 고도화 사업 |
| 한국산업단지공단 |
215,385,000 |
- |
에너지자급자족PV 구축사업설비 |
| 합계(*) |
459,841,292 |
244,090,327 |
|
(*) 정부보조금의 수령 내역 중 원재료 매입 및 유형자산에 사용된 정부보조금은 당기 338,383,382원, 전기 60,457,610원 입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리 되거나, 부채로 계상한 정부보조금의 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 재고자산 |
23,876,667 |
20,570 |
| 유형자산 |
217,955,500 |
12,350,000 |
| 선급금 |
2,500,000 |
- |
| 합계 |
244,332,167 |
12,370,570 |
20. 기타유동부채 및 기타비유동부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
| 부가세예수금 |
472,891,629 |
241,833,731 |
| 예수금 |
36,629,840 |
140,145,590 |
| 소계 |
509,521,469 |
381,979,321 |
| 비유동부채 |
| 장기종업원급여부채 |
92,102,251 |
86,210,936 |
| 합계 |
601,623,720 |
468,190,257 |
21. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
| 판매보증충당부채(*1) |
70,047,914 |
- |
| 공사손실충당부채(*2) |
231,566,857 |
248,270,313 |
| 기타충당부채(*3) |
- |
2,348,810,399 |
| 소계 |
301,614,771 |
2,597,080,712 |
| 비유동부채 |
| 판매보증충당부채(*1) |
64,638,038 |
- |
| 복구충당부채(비유동) |
26,121,364 |
28,941,874 |
| 소계 |
90,759,402 |
28,941,874 |
| 합계 |
392,374,173 |
2,626,022,586 |
(*1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월(일부는 36개월)의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 개발매출과 관련하여 일부 손실부담계약이 발생하고 있으며, 이에 따른 회피불가능원가를 산정하여 손실충당부채로 인식하고 있습니다.(*3) 당사는 전기말 현재 전 경영진의 불법행위 등을 원인으로 하는 청구이의의 소송과 관련된 세무효과를 향후 자원의 유출이 예상되는 법인세 등을 추정하여 충당부채로 계상하였으나 당기말 현재 2025년 01월17일 국세청으로부터 2019년부터 2023년까지 회계연도에 대한 통합세무조사 개시 통지를 받았으며, 2025년 03월 17일 서울지방국세청 세무조사 결과가 확정 되어 관련 충당부채는 제거되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 판매보증충당부채 |
공사손실충당부채 |
복구충당부채 |
기타충당부채(*) |
판매보증충당부채 |
공사손실충당부채 |
복구충당부채 |
기타충당부채 |
| 기초 |
- |
248,270,313 |
28,941,874 |
2,348,810,399 |
4,362,045 |
987,969,865 |
34,553,877 |
2,307,064,812 |
| 사용액 |
(14,631,102) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전입(환입) |
149,317,054 |
(16,703,456) |
(2,820,510) |
(2,324,979,999) |
(4,362,045) |
(739,699,552) |
(5,612,003) |
41,745,587 |
| 계정대체 |
- |
- |
- |
(23,830,400) |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
134,685,952 |
231,566,857 |
26,121,364 |
- |
- |
248,270,313 |
28,941,874 |
2,348,810,399 |
(*) 당사는 2025년 01월 17일 세무조사 개시 통보 후 2025년 03월 17일 세무조사 결과가 확정되었습니다. 고지세액은 23,830,400원으로 당기말 현재 미지급금으로 계정대체 하였으며 약 23.5억원을 기타수익으로 인식하였습니다. (주석 41. 보고기간 후 사건 참조)
22. 단기차입금 및 상환전환우선주부채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
이자율(%) |
만기 |
당기말 |
전기말 |
| 상환전환우선주부채 |
1.00 |
2026년 09월 15일 |
1,886,564,147 |
3,718,918,378 |
(3) 상환전환우선주부채의 발행사항 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상환전환우선주 |
| 발행금액 |
5,999,998,290원
|
| 전환금액 |
3,499,998,720원 |
| 잔여금액 |
2,499,999,570원 |
| 발행목적 |
타법인출자 / 운영자금 / 시설자금 |
| 표면이자율 |
0.00% |
| 배당 |
발행가액 기준 연 1.00% 우선 배당 |
| 원금상환방법 |
우선주식의 주주가 상환을 요청하는 경우 배당가능 이익 범위 내에서 상환 |
| 사채발행일 |
2021년 09월 15일 |
| 사채만기일 |
2026년 09월 15일 |
| 전환권 청구 |
전환가격 : 310원 |
| 전환청구기간 : 2022년 09월 15일 ~ 2026년 09월 15일 |
| 전환가격 조정 여부 : 가능 |
| 조기상환청구권 |
발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지 |
| 콜옵션 |
발행일로부터 1년이 지나는 날로부터 본 건 우선주식의 존속기간 만료일까지(발행금액의 50.00% 보유) |
(4) 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 장부금액 및 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상환전환우선주부채 |
발행금액 |
2,499,999,570 |
5,999,998,290 |
| 상환전환우선주부채의 장부금액 |
1,886,564,147 |
3,718,918,378 |
| 파생상품부채 |
2,353,708,764 |
4,050,954,598 |
(5) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,718,918,378 |
3,054,573,110 |
| 상환전환우선주의 전환(*) |
(2,386,195,450) |
- |
| 당기손익에 포함된 손익 |
553,841,219 |
664,345,268 |
| 기말 |
1,886,564,147 |
3,718,918,378 |
(*) 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 전환가액에 대하여 증권의 발행 및공시에 관한 규정 제5-23조에 따라 리픽싱하는 것을 가정하여 평가하였으며 당기 6월 25일 ㈜큰솔에서 보유하고 있던 상환전환우선주의 전환권을 행사하였습니다. 1주당 전환가액은 310원이며 리픽싱 후 총 주식수 19,354,833주 중 전환 주식수 11,290,318주, 잔여 주식수는 8,064,513주 입니다.
(6) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채 관련 손익을 제외한 법인세차감전순이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
10,572,615,630 |
(14,354,813,999) |
| 평가이익(손실) |
(354,656,642) |
580,300,719 |
| 상환전환우선주 등 관련 손익 제외 법인세비용차감전이익(손실) |
10,927,272,272 |
(14,935,114,718) |
23. 파생상품부채
(1) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,050,954,598 |
4,631,255,317 |
| 상환전환우선주 관련 전환청구권의 행사(*) |
(2,051,902,476) |
- |
| 당기손익에 포함된 손실(이익) |
354,656,642 |
(580,300,719) |
| 기말 |
2,353,708,764 |
4,050,954,598 |
(*) 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 전환가액에 대하여 증권의 발행 및공시에 관한 규정 제5-23조에 따라 리픽싱하는 것을 가정하여 평가하였으며 당기 6월 25일 ㈜큰솔에서 보유하고 있던 상환전환우선주부채의 전환권을 행사하였습니다. 1주당 전환가액은 310원이며 리픽싱 후 총 주식수 19,354,833주 중 전환 주식수 11,290,318주, 잔여 주식수는 8,064,513주 입니다.보고기간 후 2025년 03월 05일, 백**는 상환전환우선주 전환권을 행사하였고, 전환된 주식수는 8,064,513주 입니다. (주석 41. 보고기간 후 사건 참조)
24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 발행한 주식의 총수 |
99,649,272 |
80,294,434 |
| 1주당 액면 금액 |
100 |
100 |
| 자본금 |
9,964,927,200 |
8,029,443,400 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 발행주식수 |
80,294,434 |
80,294,434 |
| 유상증자(*1) |
8,064,520 |
- |
| 전환청구권행사(*2) |
11,290,318 |
- |
| 기말 발행주식수 |
99,649,272 |
80,294,434 |
(*1) 2024년 4월 3일 제3자배정 유상증자를 통하여 ㈜큰솔에게 발행하였으며 ㈜큰솔은 25억원 상당의 보통주 8,064,520주를 취득하였습니다. (*2) 2024년 6월 25일 ㈜큰솔은 보유하고 있던 상환전환우선주부채의 전환권을 행사하였으며 보통주 11,290,318주를 취득하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
61,284,458,627 |
56,328,789,317 |
| 기타자본잉여금 |
49,637,202 |
49,637,202 |
| 합계 |
61,334,095,829 |
56,378,426,519 |
25. 기타자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
59,303,921 |
59,303,921 |
| 자기주식(*) |
(119,927,665) |
(119,927,665) |
| 합계 |
(60,623,744) |
(60,623,744) |
(*) 당사가 보유한 자기주식수는 45,003주 입니다.
26. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
10,984,714,023 |
(14,354,813,999) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
92,125,864 |
80,249,431 |
| 기본주당이익(손실) |
119 |
(179) |
(*) 가중평균유통보통주식수
① 당기
| 구분 |
누적 |
| 유통주식수 |
누적일자(일) |
적수 |
가중평균
유통주식수
|
| 기초 |
80,249,431 |
366 |
29,371,291,746 |
80,249,431 |
| 유상증자 |
8,064,520 |
273 |
2,201,613,960 |
6,015,339 |
| 상환전환우선주 전환권행사 |
11,290,318 |
190 |
2,145,160,420 |
5,861,094 |
| 기말 |
99,604,269 |
366 |
33,718,066,126 |
92,125,864 |
② 전기
| 구분 |
누적 |
| 유통주식수 |
누적일자(일) |
적수 |
가중평균
유통주식수
|
| 기초 |
80,249,431 |
365 |
29,291,042,315 |
80,249,431 |
| 기말 |
80,249,431 |
365 |
29,291,042,315 |
80,249,431 |
(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주 및 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환상환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환상환우선주에대한 이자비용 및 전환상환우선주 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.당기 희석주당손익은 다음과 같으며, 전기에는 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
10,984,714,023 |
(14,354,813,999) |
| 희석보통주당기순이익(손실) |
11,703,335,831 |
(14,354,813,999) |
| 희석가중평균유통보통주식수(*) |
105,650,450 |
80,249,431 |
| 희석주당이익(손실) |
111 |
(179) |
(*) 희석 가중평균 유통보통주식수
① 당기
| 구분 |
당기 |
| 당기순이익 |
10,984,714,023 |
| 조정내역: |
| 상환전환우선주 이자비용(가산)(*1) |
438,088,404 |
| 상환전환우선주 평가이익(차감)(*1) |
(280,533,404) |
| 보통주 희석주당이익 산정을 위한 순이익 |
11,703,335,831 |
| 발행된 가중평균유통주식수 |
92,125,864 |
| 조정내역: |
| 상환전환우선주 |
13,524,587 |
| 보통주희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
105,650,451 |
| 보통주 희석주당순이익 |
111 |
(*1) 세후효과 입니다.
27. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 미처분이익잉여금 |
(30,278,442,878) |
(41,263,156,901) |
| 합계 |
(30,271,442,878) |
(41,256,156,901) |
(2) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
(41,263,156,901) |
(26,908,342,902) |
| 당기순이익(손실) |
10,984,714,023 |
(14,354,813,999) |
| 기말 |
(30,278,442,878) |
(41,263,156,901) |
(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2025년 03월 31일 |
처분확정일: 2024년 03월 29일 |
| Ⅰ. 미처리결손금 |
|
(30,278,442,878) |
|
(41,263,156,901) |
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) |
(41,263,156,901) |
|
(26,908,342,902) |
|
| 당기순이익(손실) |
10,984,714,023 |
|
(14,354,813,999) |
|
| 합계 |
|
(30,278,442,878) |
|
(41,263,156,901) |
| Ⅱ. 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 |
|
(30,278,442,878) |
|
(41,263,156,901) |
28. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
3차 |
| 결제방식 |
주식결제형 |
| 부여일 |
2019년 3월 26일 |
| 부여수량 |
52,000주 |
| 행사기간 |
2022년 3월 26일 ~ 2025년 3월 26일 |
| 행사가격 |
2,241원 |
| 가득조건 |
용역제공조건 : 3년 |
(2) 공정가치 측정당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가치접근법인 블랙-숄즈모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
3차 |
| 산정방법 |
이항모형 |
| 부여일의 주식가격 |
2,995원 |
| 행사가격 |
2,241원 |
| 기대주가변동성 |
85.60% |
| 옵션만기 |
2025년 3월 26일 |
| 기대배당수익률 |
0.00% |
| 이자율 |
1.85% |
| 주당공정가액 |
2,280.92원 |
(3) 당기와 전기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수량(주) |
행사가격 |
수량(주) |
행사가격 |
| 기초 미행사분 |
26,000 |
2,241 |
26,000 |
2,241 |
| 기말 미행사분 |
26,000 |
2,241 |
26,000 |
2,241 |
| 기말 현재 행사가능 수량 |
26,000 |
2,241 |
26,000 |
2,241 |
(4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 없습니다.
29. 매출
(1) 당기와 전기 중 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
17,986,248,346 |
14,538,840,594 |
| 용역매출 |
3,744,179,102 |
1,695,221,792 |
| 상품매출 |
26,140,460 |
19,938,800 |
| 합계 |
21,756,567,908 |
16,254,001,186 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
11,986,514,183 |
10,323,603,667 |
| 용역매출원가 |
3,646,785,823 |
2,603,810,570 |
| 상품매출원가 |
43,596,830 |
13,302,433 |
| 합계 |
15,676,896,836 |
12,940,716,670 |
(3) 당기와 전기 중 진행기준을 적용한 개발용역매출 계약잔액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구분 |
기초 |
증감액 |
용역수익인식 |
기말 |
| A사 |
2,083,346,896 |
1,594,355,000 |
3,190,677,744 |
487,024,152 |
| B사 |
145,820,386 |
909,528,389 |
164,443,441 |
890,905,334 |
| C사 |
123,894,672 |
472,237,811 |
389,057,917 |
207,074,566 |
| 합계 |
2,353,061,954 |
2,976,121,200 |
3,744,179,102 |
1,585,004,052 |
② 전기
| 구분 |
기초 |
증감액 |
용역수익인식 |
기말 |
| A사 |
432,128,456 |
2,206,195,000 |
554,976,560 |
2,083,346,896 |
| B사 |
590,499,936 |
250,297,800 |
694,977,350 |
145,820,386 |
| C사 |
130,177,099 |
438,985,455 |
445,267,882 |
123,894,672 |
| 합계 |
1,152,805,491 |
2,895,478,255 |
1,695,221,792 |
2,353,061,954 |
(4) 당기와 전기 중 진행중인 개발용역과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 |
계약금액 |
누적계약수익 |
누적발생원가 |
누적손익 |
계약잔액 |
| A사 |
8,271,400,940 |
7,784,376,788 |
9,456,317,994 |
(1,671,941,206) |
487,024,152 |
| B사 |
1,247,015,200 |
356,109,866 |
463,300,161 |
(107,190,295) |
890,905,334 |
| 기타 |
554,018,930 |
346,944,364 |
472,690,228 |
(125,745,864) |
207,074,566 |
| 합계 |
10,072,435,070 |
8,487,431,018 |
10,392,308,383 |
(1,904,877,365) |
1,585,004,052 |
② 전기
| 구분 |
계약금액 |
누적계약수익 |
누적발생원가 |
누적손익 |
계약잔액 |
| A사 |
8,074,414,940 |
5,991,068,044 |
7,689,513,351 |
(1,698,445,307) |
2,083,346,896 |
| B사 |
902,342,730 |
756,522,344 |
1,579,895,994 |
(823,373,650) |
145,820,386 |
| 기타 |
670,300,000 |
546,405,328 |
1,374,113,634 |
(827,708,306) |
123,894,672 |
| 합계 |
9,647,057,670 |
7,293,995,716 |
10,643,522,979 |
(3,349,527,263) |
2,353,061,954 |
(5) 당기말과 전기말 현재 개발용역과 관련한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
계약자산 대손충당금(*) |
계약부채 |
계약자산 |
계약자산 대손충당금(*) |
계약부채 |
| A사 |
861,653,628 |
- |
- |
578,510,484 |
- |
190,000,000 |
| B사 |
55,736,761 |
(20,035,209) |
37,789,175 |
79,839,045 |
(20,035,209) |
95,204,607 |
| 기타 |
308,198,454 |
- |
1,053,487 |
226,507,080 |
(2,959,222) |
764,901,752 |
| 합계 |
1,225,588,843 |
(20,035,209) |
38,842,662 |
884,856,609 |
(22,994,431) |
1,050,106,359 |
(*) 개발 중단된 특정 사업 잔금 미청구분에 대하여 대손처리 하였습니다.
30. 판매비와관리비
(1) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,114,764,095 |
1,404,451,931 |
| 퇴직급여 |
126,660,895 |
111,314,534 |
| 복리후생비 |
217,297,368 |
208,295,935 |
| 전력비 |
6,400,584 |
8,090,042 |
| 감가상각비 |
14,629,815 |
15,145,832 |
| 리스자산상각비 |
8,328,238 |
39,696,567 |
| 수선비 |
2,500,000 |
11,248,841 |
| 소모품비 |
3,748,935 |
4,913,370 |
| 세금과공과 |
6,152,464 |
7,870,466 |
| 지급임차료 |
2,181,828 |
51,235,530 |
| 보험료 |
14,208,240 |
19,454,475 |
| 여비교통비 |
21,552,527 |
28,188,307 |
| 경상연구개발비 |
314,452,545 |
148,734,181 |
| 통신비 |
5,063,410 |
12,554,652 |
| 차량유지비 |
30,244,151 |
30,538,786 |
| 교육훈련비 |
6,347,128 |
2,297,710 |
| 도서인쇄비 |
905,600 |
788,440 |
| 지급수수료 |
904,339,100 |
3,360,408,448 |
| 건물관리비 |
8,992,572 |
9,864,335 |
| 대손상각비(환입) |
(52,666,766) |
39,124,926 |
| 판매보증비(환입) |
173,718,725 |
(4,362,045) |
| 접대비 |
116,047,260 |
171,957,502 |
| 광고선전비 |
1,000,000 |
- |
| 합계 |
3,046,868,714 |
5,681,812,765 |
31. 성격별 비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(519,976,010) |
(1,391,063,780) |
| 원재료와 소모품의 사용액 |
9,021,103,786 |
8,230,843,501 |
| 종업원급여 |
6,440,469,988 |
6,461,852,578 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
118,347,060 |
109,397,756 |
| 외주가공비 |
435,586,930 |
284,516,690 |
| 외주용역비 |
238,922,579 |
262,551,021 |
| 지급수수료 |
1,197,159,103 |
3,675,733,166 |
| 지급임차료 |
10,120,944 |
57,970,939 |
| 기타 |
1,782,031,170 |
930,727,564 |
| 합계 |
18,723,765,550 |
18,622,529,435 |
32. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 발생한 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,489,350,590 |
5,639,488,596 |
| 사회보장제도 관련 비용 |
420,944,440 |
401,352,190 |
| 확정기여제도에 대한 납부 |
486,667,436 |
453,275,000 |
| 장기근속부채의 증가 |
5,891,315 |
2,873,495 |
| 유급휴가부채비용(감소) |
37,616,207 |
(35,136,703) |
| 합계 |
6,440,469,988 |
6,461,852,578 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 퇴직연금미지급 |
80,357,777 |
31,049,475 |
| 유급휴가 부채 |
182,410,362 |
144,794,155 |
| 장기근속포상부채 |
92,102,251 |
86,210,936 |
| 합계 |
354,870,390 |
262,054,566 |
33. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
19,539,820 |
12,444,757 |
| 잡이익 |
2,498,250,595 |
6,863,435 |
| 수입임대료 |
82,800,000 |
60,600,000 |
| 유형자산처분이익 |
4,000,000 |
- |
| 투자부동산토지손상차손환입(*1) |
38,057,000 |
- |
| 투자부동산건물손상차손환입(*1) |
109,136,385 |
- |
| 유형자산손상차손환입(*2) |
603,045,363 |
- |
| 무형자산손상차손환입(*2) |
79,958,667 |
- |
| 사용권자산손상차손환입(*2) |
500,910,677 |
- |
| 기타유동자산손상차손환입(*2) |
574,560 |
- |
| 기타의대손상각비환입(*3) |
2,025,294,110 |
20,000,000 |
| 합계 |
5,961,567,177 |
99,908,192 |
(*1) 당기말 투자부동산 대한 외부감정평가에 따른 환입 금액입니다. (주석 16. 투자부동산 참조)(*2) 당기말 회수가능액 평가에 따른 환입 금액입니다. (주석 13. 유형자산, (4) 현금창출단위 손상차손환입 참조)(*3) 당기말 불법행위미수금에 대한 회수 금액입니다. (주석 9. 불법행위미수금 참조)(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
5,658,802 |
10,086,331 |
| 투자부동산(건물감가상각비) |
20,719,136 |
20,719,140 |
| 유형자산손상차손(*1) |
- |
149,061,220 |
| 무형자산손상차손(*1) |
- |
4,230,000 |
| 리스사용권자산손상차손(건물)(*1) |
- |
78,348,079 |
| 리스사용권자산손상차손(차량)(*1) |
- |
168,831,356 |
| 기타의 대손상각 |
- |
3,680,137 |
| 잡손실 |
40,155,649 |
221,120,424 |
| 합계 |
66,533,587 |
656,076,687 |
(*1) 전기 손상징후가 발생하여 인식한 손상차손 금액입니다. (주석 13. 유형자산, (3)현금창출단위 손상검사 참조)
34. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대여금과수취채권의 이자수익 |
707,449,294 |
540,831,253 |
| 당기손익공정가치측정금융자산의 이자수익 |
- |
42,396,778 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산처분이익(*) |
11,472,353 |
- |
| 당기손익 공정가치측정금융자산평가이익 |
2,239,555,888 |
84,985,099 |
| 파생상품평가이익 |
- |
580,300,719 |
| 리스자산처분이익 |
22,493,759 |
42,678,690 |
| 합계 |
2,980,971,294 |
1,291,192,539 |
(*) 2024년 06월 10일 ㈜한컴인터프리의 청산 수익입니다. (주석 7. 당기손익공정가치측정금융자산 참조)
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가측정금융부채의 이자비용 |
589,859,544 |
689,913,196 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
391,675,426 |
12,031,189,590 |
| 리스자산처분손실 |
- |
207,008 |
| 파생상품평가손실 |
354,656,642 |
- |
| 합계 |
1,336,191,612 |
12,721,309,794 |
35. 법인세비용(수익)
(1) 당기와 전기 중 발생한 법인세 비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세비용: |
| 당기법인세 |
- |
- |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
- |
- |
| 소계 |
- |
- |
| 이연법인세비용(수익): |
| 일시적차이의 발생과 소멸(*) |
(412,098,393) |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세 비용 |
- |
- |
| 소계 |
(412,098,393) |
- |
| 법인세비용(수익) |
(412,098,393) |
- |
(*) 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 과거기간의 일시적차이로 인한 효과입니다.(2) 당기와 전기 중 발생한 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전이익(손실) |
10,572,615,630 |
(14,354,813,999) |
| 법인세비용(수익): |
|
|
| 적용세율에 따른 세부담액 |
2,209,676,667 |
(3,000,156,126) |
| 비공제비용(수익) |
27,943,686 |
46,926,965 |
| 비과세수익 |
- |
- |
| 이연법인세 미인식 효과 |
(1,601,183,498) |
2,062,454,209 |
| 기타 |
(1,048,535,248) |
890,774,952 |
| 합계 |
(412,098,393) |
- |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
- |
- |
| 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) |
(412,098,393) |
- |
| 유효법인세율(*) |
- |
- |
(*) 법인세비용차감전순이익이 발생하였으나, 누적결손금이 존재하여 유효법인세율을 산출하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 이연법인세 자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구분 |
기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
| 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
|
| 자기주식 |
(5,539,668) |
- |
- |
(5,539,668) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 |
1,201,929,478 |
(83,599,373) |
(482,425,578) |
635,904,527 |
| 유형자산손상차손 |
321,529,481 |
(286,779,415) |
- |
34,750,066 |
| 무형자산손상차손 |
50,067,134 |
(50,067,134) |
- |
- |
| 공사손실충당부채 |
51,888,495 |
(51,888,495) |
48,397,473 |
48,397,473 |
| 재고자산평가충당금 |
327,162,086 |
(327,162,086) |
230,468,178 |
230,468,178 |
| 판매보증충당부채 |
- |
- |
28,149,364 |
28,149,364 |
| 장기종업원급여부채 |
18,018,085 |
(18,018,085) |
19,249,370 |
19,249,370 |
| 대손충당금 |
74,175,786 |
(1,509,703,471) |
1,503,871,681 |
68,343,996 |
| 사용권자산 |
- |
- |
(147,086,308) |
(147,086,308) |
| 리스부채(복구포함) |
154,115,432 |
(154,115,432) |
152,720,000 |
152,720,000 |
| 미수수익 |
(66,370,123) |
66,370,123 |
(88,512,961) |
(88,512,961) |
| 미지급비용(DC형) |
6,489,340 |
(6,489,340) |
16,794,775 |
16,794,775 |
| 미확정비용(연차충당부채) |
30,261,978 |
(30,261,978) |
38,123,766 |
38,123,766 |
| 정부보조금(원재료) |
4,299 |
(4,299) |
4,990,223 |
4,990,223 |
| 투자부동산손상차손 |
66,037,773 |
(36,147,984) |
- |
29,889,789 |
| 현재가치할인발행차금_회원권 |
36,266,372 |
(10,390,013) |
- |
25,876,359 |
| 기타충당부채 |
490,901,373 |
(490,901,373) |
- |
- |
| 임차보증금(현재가치할인차금) |
8,582,565 |
(8,582,565) |
6,098,140 |
6,098,140 |
| 정부보조금(유형자산) |
2,581,150 |
(2,581,150) |
45,552,700 |
45,552,700 |
| 국고보조금(선급금) |
- |
- |
522,500 |
522,500 |
| 장기미지급금(정부과제) |
- |
- |
36,624,130 |
36,624,130 |
| 소계 |
2,768,101,036 |
(3,000,322,070) |
1,413,537,453 |
1,181,316,419 |
| 이월결손금- 법인세 효과 |
3,144,536,845 |
(421,378,789) |
- |
2,723,158,056 |
| 이월세액공제 |
25,592,426 |
(5,118,485) |
- |
20,473,941 |
| 소계 |
3,170,129,271 |
(426,497,274) |
- |
2,743,631,997 |
| 이연법인세자산(부채) 소계(*1) |
5,938,230,307 |
(3,426,819,344) |
1,413,537,453 |
3,924,948,416 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) |
5,938,230,307 |
|
|
3,512,850,023 |
| 미인식 이연법인세자산 |
|
|
|
|
| 대손충당금(기타) |
667,514,154 |
(5,286,469) |
- |
662,227,685 |
| 대손충당금(TUP) |
418,000,000 |
(418,000,000) |
- |
- |
| 대손충당금(하베스트인베스트먼트) |
418,000,000 |
- |
- |
418,000,000 |
| 단기대여금 |
355,300,000 |
- |
- |
355,300,000 |
| 미수채권(부당유출)_세무조사 |
- |
- |
48,331,537 |
48,331,537 |
| 미인식 이연법인세자산 소계(*2) |
1,858,814,154 |
(423,286,469) |
48,331,537 |
1,483,859,222 |
| 합계 |
7,797,044,461 |
(3,850,105,813) |
1,461,868,990 |
5,408,807,638 |
(*1) 이연법인세자산(부채)는 장래에 이연법인세 자산(부채)의 실현가능성에 기초하여 산정한 이연법인세 금액 효과입니다.(*2) 불법행위미수금 등 이연법인세 요건을 충족하지 못하여 미인식한 이연법인세 금액 효과입니다.
② 전기
| 구분 |
기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
| 이연법인세자산(부채) |
|
|
|
|
| 자기주식 |
(5,566,173) |
26,505 |
- |
(5,539,668) |
| 당기손익인식금융자산평가손익 |
(1,305,558,607) |
2,651,028,346 |
(143,540,261) |
1,201,929,478 |
| 유형자산손상차손 |
292,004,444 |
(116,385,376) |
145,910,413 |
321,529,481 |
| 무형자산손상차손 |
49,418,390 |
(9,964,624) |
10,613,368 |
50,067,134 |
| 공사손실충당부채 |
207,473,671 |
(344,105,996) |
188,520,820 |
51,888,495 |
| 재고자산평가충당금 |
356,189,580 |
(476,584,268) |
447,556,774 |
327,162,086 |
| 판매보증충당부채 |
916,029 |
(916,029) |
- |
- |
| 장기종업원급여부채 |
17,500,862 |
(17,500,862) |
18,018,085 |
18,018,085 |
| 대손충당금 |
719,275,895 |
(1,925,414,283) |
1,280,314,174 |
74,175,786 |
| 대여금 |
(211,010,687) |
211,010,687 |
- |
- |
| 사용권자산 |
161,650,941 |
(161,650,941) |
- |
- |
| 리스부채(복구포함) |
(143,912,183) |
138,981,410 |
159,046,205 |
154,115,432 |
| 미수수익 |
7,016,211 |
(7,016,211) |
(66,370,123) |
(66,370,123) |
| 미지급비용(DC형) |
37,785,480 |
(37,785,480) |
6,489,340 |
6,489,340 |
| 미확정비용(연차충당부채) |
- |
- |
30,261,978 |
30,261,978 |
| 정부보조금(원재료) |
19,258,158 |
(19,258,158) |
4,299 |
4,299 |
| 투자부동산손상차손 |
60,065,016 |
5,972,757 |
- |
66,037,773 |
| 현재가치할인발행차금_회원권 |
- |
- |
36,266,372 |
36,266,372 |
| 무형자산상각비_회원권 |
(35,396,870) |
35,396,870 |
- |
- |
| 기타충당부채 |
484,483,610 |
(484,483,610) |
490,901,373 |
490,901,373 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) |
- |
(4,150,937) |
12,733,502 |
8,582,565 |
| 정부보조금(공구와기구) |
- |
- |
2,581,150 |
2,581,150 |
| 장기선급비용손상차손 |
2,596,955 |
(2,596,955) |
- |
- |
| 복구충당부채 |
2,327,925 |
(2,327,925) |
- |
- |
| 현재가치할인차금(리스) |
4,170,797 |
(4,170,797) |
- |
- |
| 미수금 |
(51,541,223) |
51,541,223 |
- |
- |
| 기타의무형자산_상각비(한도초과) |
9,713,738 |
(9,713,738) |
- |
- |
| 사용권자산손상차손 |
211,010,687 |
(211,010,687) |
- |
- |
| 회원권 |
1,386,000 |
(1,386,000) |
- |
- |
| 소계 |
891,258,646 |
(742,465,079) |
2,619,307,469 |
2,768,101,036 |
| 이월결손금- 법인세 효과 |
2,958,925,026 |
(14,090,119) |
199,701,938 |
3,144,536,845 |
| 이월세액공제 |
25,592,426 |
- |
- |
25,592,426 |
| 소계 |
2,984,517,452 |
(14,090,119) |
199,701,938 |
3,170,129,271 |
| 이연법인세자산(부채) 소계(*1) |
3,875,776,098 |
(756,555,198) |
2,819,009,407 |
5,938,230,307 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) |
3,875,776,098 |
|
|
5,938,230,307 |
| 미인식 이연법인세자산 |
|
|
|
|
| 대손충당금(기타) |
377,029,341 |
(377,029,341) |
667,514,154 |
667,514,154 |
| 대손충당금(TUP) |
420,000,000 |
(420,000,000) |
418,000,000 |
418,000,000 |
| 대손충당금(하베스트인베스트먼트) |
420,000,000 |
(420,000,000) |
418,000,000 |
418,000,000 |
| 단기대여금 |
357,000,000 |
(357,000,000) |
355,300,000 |
355,300,000 |
| 미인식 이연법인세자산 소계(*2) |
1,574,029,341 |
(1,574,029,341) |
1,858,814,154 |
1,858,814,154 |
| 합계 |
5,449,805,439 |
(2,330,584,539) |
4,677,823,561 |
7,797,044,461 |
(*1) 전기말 현재 이연법인세의 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.(*2) 불법행위미수금 등 이연법인세 요건을 충족하지 못하여 미인식한 이연법인세 금액 효과입니다.
(4) 당사의 차감적 일시적차이와 미사용 세무상 결손금 및 세액공제에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 및 미래과세소득의 발생가능성 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 매 보고기간종료일마다 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상 결손금 및 세액공제 중 미래 과세소득의 발생가능성 등을 고려하여 이연법인세자산을 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세 미인식 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 공제가능한 일시적차이의 법인세효과(1)(*) |
1,136,770,616 |
2,768,101,036 |
| 세무상결손금 법인세 효과(2) |
2,355,605,466 |
3,144,536,845 |
| 이월세액공제(3) |
20,473,941 |
25,592,426 |
| 합계(=1+2+3) |
3,512,850,023 |
5,938,230,307 |
(*) 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할 일시적차이(a) |
16,779,171,654 |
29,908,223,198 |
| 미인식 일시적차이(b) |
11,340,077,801 |
16,663,720,603 |
| 공제가능한 일시적차이(c=a-b) |
5,439,093,853 |
13,244,502,595 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1년 이내 |
- |
- |
| 1~2년 |
- |
- |
| 2~3년 |
- |
- |
| 3년 초과 |
11,270,839,553 |
15,045,630,841 |
| 합계 |
11,270,839,553 |
15,045,630,841 |
(6) 당기말과 전기말 현재 미인식 이연법인세에 대한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
사유 |
| 불법행위미수금 등 대손충당금 |
2,832,575,682 |
2,857,869,792 |
사외유출되어 회수불가 |
| 대손충당금(TUP) |
- |
2,000,000,000 |
사외유출되어 회수불가 |
| 대손충당금(하베스트인베스트먼트) |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
사외유출되어 회수불가 |
| 이솔루션 대여금 |
1,700,000,000 |
1,700,000,000 |
특수관계자 채권 |
| 이솔루션 미수금 |
335,977,835 |
335,977,835 |
특수관계자 채권 |
| 미수채권(부당유출)_세무조사 |
231,251,373 |
- |
사외유출되어 회수불가 |
| 합계 |
7,099,804,890 |
8,893,847,627 |
|
36. 담보제공자산과 지급보증
(1) 당기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
담보제공자산 |
장부가액 |
채권최고액 |
| 한국방위산업진흥회 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
360,436,734 |
360,436,734 |
| 서울보증보험 |
단기금융상품 |
5,346,000 |
5,346,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
보증제공처 |
내용 |
당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
각 거래처 |
이행계약 |
43,837,200 |
364,315,232 |
| 각 거래처 |
이행지급 |
- |
103,515,000 |
| 각 거래처 |
이행하자(*1) |
21,918,600 |
5,346,000 |
| 각 거래처 |
이행선급금 |
30,632,310 |
1,232,923,840 |
| 각 거래처 |
공탁 |
80,550,000 |
- |
| (사)한국방위산업진흥회(*2) |
각 거래처 |
이행계약 |
69,740,000 |
41,222,920 |
| 각 거래처 |
이행선급금 |
1,794,779,820 |
- |
| 합계 |
2,041,457,930 |
1,747,322,992 |
(*1) 전기 서울보증보험에 선급금(이행)보증보험을 가입하기 위하여 하나은행 예금 담보로 설정하였던 단기금융상품 0.05억원은 2024년 12월 이행 의무가 완료됨에 따라 2025년 01월 질권설정을 해지하였습니다.(*2) 약정금액은 총 2,883,495,968원이며, 보증한도잔액은 1,018,967,148원입니다.
(3) 최대주주로부터의 지급보증① 지급보증계약당사는 2023년 ㈜큰솔(지급보증인1) 및 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)와 당사의 2022년 12월 31일 기준 재감사 재무제표에 반영되지 아니한 채무 및 ㈜큰솔이 경영진을 선임한 2023년 11월 03일 까지 발생한 채무에 대해 제 3자에 의한 지급(이행)청구 등으로 인하여 당사가 지급하여야 할 채무가 확정될 경우 당사를 위하여 그 채무를 지급할 것을 보증하는 지급보증계약을 체결하였습니다. 동 지급보증계약은 2028년 5월 1일까지 어떠한 사유로도 해제할 수 없으며, 2028년 5월 1일 이후 최대주주인 ㈜큰솔이 보유주식 전량을 매각하게 되면, 본 계약은 해제된 것으로 간주합니다. 또한 지급보증 채무에 관하여 ㈜큰솔(지급보증인1) 과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 연대하여 그 지급을 보증하기로 하며, 당사는 둘 중 누구를 상대로도 그 채무의 지급을 이행할 것을 청구할 수 있습니다. 지급보증인의 지급보증은 확정된 채무액을 한도로 하며, 계약일 현재 당사의 재무제표(장부 등)에 반영되어 있는 정상적인 상거래 채무를 포함한 기존 채무에 대하여는 책임이 없습니다.② 한도거래용 보증채무약정당사는 2024년 방위산업공제조합과 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며, 연대보증인으로 ㈜큰솔과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**이 있습니다. 약정 금액은 2,883,495,968원이며, 약정 기간은 2024년 11월 14일부터 2025년 6월 30일까지입니다. 약정의 유효기간은 약정 기간 중 약정 금액 이내에서 방위산업공제조합으로부터 발급받은 보증서의 보증기간 종료일까지로 정하며, 약정인의 채무가 완전히 이행되지 않은 경우에는 보증서의 보증기간 경과 후에도 유효합니다. 본 약정과 관련하여 방위산업공제조합은 보증사고 발생 시 약정인과 연대보증인 중 누구에게라도 순서에 상관없이 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 연대보증인으로서 ㈜큰솔과 엄**은 약정인과 함께 보증채무에 대해 연대보증책임을 부담합니다.
(4) 당기말 사건번호 [서울중앙지방법원 2024금8186호] 채권가압류 담보제공명령에 따라 2024년 04월 11일 공탁금 0.8억원을 법원에 공탁하였습니다.
37. 우발부채및약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관의 여신한도 약정내용은 없습니다.
(2) 당기말 현재 가입하고 있는 보험 내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
구분 |
관련자산 |
장부금액 |
부보액 |
보험회사명 |
| 화재위험담보(*1) |
재고자산 |
원재료 |
6,546,697,725 |
4,000,000,000 |
한화손해보험 |
| 제품 |
538,121,865 |
| 재공품 |
2,144,960,540 |
| 소계 |
9,229,780,130 |
4,000,000,000 |
|
| 투자부동산 |
건물 |
863,143,000 |
2,160,000,000 |
한화손해보험 |
| 유형자산 |
건물(*2) |
1,109,819,484 |
한화손해보험 |
| 시설장치 |
174,492,383 |
491,000,000 |
한화손해보험 |
| 기계장치 |
321,590,985 |
59,000,000 |
한화손해보험 |
| 공구기구 |
69,396,417 |
35,000,000 |
한화손해보험 |
| 집기비품 |
6,157,634 |
14,000,000 |
한화손해보험 |
| 소계 |
1,681,456,903 |
2,759,000,000 |
|
| 합계 |
11,774,380,033 |
6,759,000,000 |
|
(*1) 해당 화재보험에는 화재위험담보 외 특수건물 항공기 낙하물위험담보, 신체손해배상책임담보, 특수건물 화재대물배상책임, 시설소유(관리)자담보 64.3억원의 부보액이 있으며 총 부보액은 131.89억원입니다.(*2) 해당 자산은 공장에서 보유하고 있는 순장부가액이며, 본사 사무실의 경우 건물관리비에 화재보험료가 포함되어 있습니다.(3) 당기말 현재 계류중인 소송의 내역
① 당기말 현재 당사가 고소인인 형사고발 사건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
고소인 |
피고소인 |
사건내용 |
금액(원) |
결과 |
| 서울중앙지방검찰청 2022형제63537호(*) |
㈜휴센텍 |
이** 외 1명 |
피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령)으로 고소 |
2,000,000,000 |
진행중 |
| 서울서초경찰서 2022-014570 |
㈜휴센텍 |
강** 외 2명 |
고소인 회사는 피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) |
4,726,904,867 |
2023.10.17 불송치(혐의없음)2023.11.23 이의신청 |
| 서울중앙지방검찰청 2023형제67775(서울서초경찰서 2022-014570 사건에 대한 이의신청) |
㈜휴센텍 |
강** 외 2명 |
고소인의 대리인은 피의자들에 대한 불송치결정에 대하여 이의신청 이유를 제출 |
4,760,546,779 |
2023.12.19 보완수사요구 |
| 서울중앙지방검찰청 2024형제60274(서울서초경찰서 2022-014570)(서울중앙지방검찰청 2023형제67775) |
㈜휴센텍 |
강** 외 2명 |
고소인 회사는 피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) |
4,760,546,779 |
진행중 |
| 서울중앙지방검찰청 2024형제59674(서울남부지방검찰청 2023형제39799 이첩) |
㈜휴센텍 |
강** 외 2명 |
피고소인들을 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임), 업무상횡령 등으로 고소 |
9,568,884,604 |
진행중 |
(*) 당사는 서울중앙지방검찰청에 고소했던 2022형제 63537호 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 사건과 관련하여 티유피프라이빗에쿼티 사건에 연루된 박**과 합의를 진행하였으며 2024년 7월 9일에 소를 취하하였습니다. 본 사건과 관련하여 실사용자는 총 2명이며, 박**으로부터 2024년 5월 22일에 3억원을 회수하였으며 연루된 박**의 합의금 17억원 중 1억원을 2024년 7월 8일에 회수하였고, 잔여16억원은 2024년 12월 23일에 회수 완료하였습니다.② 당기 중 당사가 신청한 민사소송건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
고소인 |
피고소인 |
사건내용 |
금액 |
결과 |
| 서울중앙지방법원 2022가합547349 |
㈜휴센텍 |
갤럭시프라이빗에쿼티㈜ 외6명 |
1. 피고들은 각자 원고에게 2,000,000,000원 및 이에 대한 2021.08.13부터 이 사건 소장 부본 송달일까지 연 5%의, 그다음달부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고들 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함 |
2,000,000,000 |
2024.05.10원고일부승 |
| 서울중앙지방법원 2022가합550093 |
㈜휴센텍 |
㈜이솔루션 |
1. 피고는 원고에게 금 1,700,000,000원 및 위 금 원 중가. 금 1,500,000,000원에 대하여는 2021. 8. 31.경부터 2022. 1. 28.경까지는 연 4.6%의, 그 다음날부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 9%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 금 원을,나. 금 200,000,000원에 대하여는 2021. 9. 13.경부터 2022. 1. 28.경까지는 연 4.6%의, 그 다음날부터 이 사건 소장 부본 송달일 까지는 연 9%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 금 원을, 각 지급2. 소송 비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함 |
1,700,000,000 |
2022.11.24원고승 |
| 안양지원 2022가단120518 |
㈜휴센텍 |
㈜오름에스엠씨 |
1. 피고는 원고에게 220,000,000원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음달부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함 |
220,000,000 |
2023.07.06원고승 |
| 서울중앙지방법원 2022차전316811 |
㈜휴센텍 |
퍼펙트자산관리 |
채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 100,000,000원2. 이 사건 지급명령신청서 정본 송당일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원 및 다음 독촉절차비용※ 독촉절차 비용 103,300원 |
100,000,000 |
2022.09.26지급명령 |
| (안양지원2022차전5365)안양지원 2022가합103145 |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 3,602,220,000원2. 위 1항 금액에 대하여 이 사건 지급명령 정본이 송달된 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 지연손해금 및 다음 독촉절차비용3. 제1항, 제2항은 가집행할 수 있다. 는 결정을 구함※ 독촉절차 비용 1,246,900원(내역 송달료 62,400원, 인지액 1,184,500원) |
3,602,220,000 |
(2022.09.23 지급명령결정2022.10.05채무자 이의신청)2023.06.22원고승 |
| 수원지방법원 안양지원2023타배10116(*1) |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채18413 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
2024.02.28배당종결 |
| 수원지방법원 2022하합355 |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
채무자에 대하여 파산 신청 |
3,602,220,000 |
진행중 |
| 수원지방법원 안양지원 2022가단 113145 |
㈜휴센텍 |
김** |
1. 원고에게 피고는 금 55,996,710원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 각 지급2. 소송비용은 피고들이 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함 |
55,996,710 |
2023.01.18 원고승2023.11.22 피고추완항소 |
| (안양지원 2022가단 113145) 수원지방법원 2023나101223 |
㈜휴센텍 |
김** |
1. 원심판결을 취소2. 원고의 피고에 대한 청구를 기각3. 소송비용은 1,2심 모두 원고가 부담 라는 판결을 구함 |
55,996,710 |
2025.02.19 원고패 |
| (안양지원 2022가단 113145)(수원지방법원 2023나101223) 대법원 2025다211310 |
㈜휴센텍 |
김** |
1. 원심판결을 파기하고 사건을 수원지방법원으로 환송한다. 2. 피고는 원고에게 55,996,710원 및 이에 대하여 이 사건 소장 부본 송달 다음날부터 다 지급하는 날까지 연12%의 비율로 계산한 돈을 지급하라. 3. 소송 총 비용은 피고가 부담한다. |
55,996,710 |
진행중 |
| 수원지방법원 안양지원 2022가소121089 |
㈜휴센텍 |
심** |
1. 원고에게 피고는 금 24,443,140원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함 |
24,443,140 |
2022.10.06이행권고결정 |
| 수원지방법원 안양지원2022가소121096 |
이** |
1. 원고에게 피고는 금 18,458,420원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함 |
18,458,420 |
2022.09.09이행권고결정 |
| 수원지방법원 안양지원2022가소121102 |
이** |
1. 원고에게 피고는 금 22,106,800원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급.2. 소송비용은 피고가 부담.3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함 |
22,106,800 |
2022.08.23이행권고결정 |
| 수원지방법원 안양지원2022가소121119 |
이** |
1. 원고에게 피고는 금 14,606,640원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함 |
14,606,640 |
2022.08.11이행권고결정 |
| 수원지방법원 안양지원2022가소121126 |
강** |
1. 원고에게 피고는 금 13,979,010원 및 이에 대하여 이사건 소장부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 금원을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다.는 판결을 구함 |
13,979,010 |
2022.08.30이행권고결정 |
| (안양지원 2023차전1816)안양지원 2023가단109648 |
㈜휴센텍 |
김** |
채무자는 채권자에게 아래 청구금액 및 독촉절차비용을 지급하라는 명령을 구함1. 금 55,299,867원2. 위 제1항 금원중 금55,299,867원에 대한 이 사건 지급명령신청서 부본 송달 다음날부터 다 갚는 날까지 연12%의 비율로 계산한 돈 |
55,299,867 |
(2023.03.16 지급명령)2023.09.20원고승 |
| (서울중앙지방법원2023가합53377)서울고등법원2024나2024683 |
㈜휴센텍 |
㈜모자이크벤처스 |
1. 원판결을 취소2. 피고는 원고에게 825,000,000원 및 2019. 9. 7.부터 이 사건 소장 부본 송달일까지 연5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지 연12%의 각 비율에 의한 돈을 지급3. 소송총비용은 피고가 부담4. 제2항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함 |
825,000,000 |
(2024.05.03 1심 원고패) 항소 진행중 |
| 서울중앙지방법원 2023가단5491182 |
㈜휴센텍 |
메리츠증권㈜ |
1. 피고는 원고에게 406,535,474원 및 2019. 9. 7.부터 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 각 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있음는 판결을 구함 |
406,535,474 |
2024.09.06 1심 원고패 |
| (서울중앙지방법원 2023가단5491182)서울고등법원 2024나2050668 |
㈜휴센텍 |
메리츠증권㈜ |
1. 제1심 판결 중 아래에서 지급을 명하는 원고 패소 부분을 취소피고는 원고에게 406,535,474원 및 이에 대한 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 항소심 판결시까지는 연 6%, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 제1,2심 모두 피고가 부담3. 제1항 중 금원 지급 부분은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함 |
406,535,474 |
진행중 |
| 수원지방법원 안양지원2023타배225(*2) |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채17182 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
2024.03.27배당종결 |
| 수원지방법원 안양지원2024타배10008(*3) |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채18413 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
2024.04.24배당종결 |
| 수원지방법원 안양지원 2024타배10009(*4) |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채18413 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
2024.04.24배당종결 |
| 수원지방법원 안양지원2024타배10032(*5) |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채18413 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
2024.07.24배당종결 |
| 수원지방법원 안양지원2024타배10033(*5) |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채18413 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
2024.07.24배당종결 |
| 수원지방법원 안양지원2024타배10025(*5) |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채18415 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
2024.07.24배당종결 |
| 수원지방법원 안양지원2024타배103(*6) |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
2024.09.27배당종결 |
| 수원지방법원 안양지원2024타배104(*6) |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
2024.09.27배당종결 |
| 수원지방법원 안양지원2024타배105(*7) |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
2024.10.23배당종결 |
| 수원지방법원 안양지원2024타배10074(*7) |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채18415 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
2024.10.23배당종결 |
| 수원지방법원 안양지원 2024타배206 |
㈜휴센텍 |
㈜이즈미디어 |
수원지방법원 안양지원 2023타채18409 (채권압류 및 추심명령)에 대한 배당절차 |
- |
진행중 |
| 서울중앙지방법원 2024가단5132534 (서울중앙지방법원2024머637834(민사조정)) |
㈜휴센텍 |
강** 외 2명 |
1. 피고들은 공동하여 원고에게 200,000,000원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고들이 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함 |
200,000,000 |
진행중 |
| 서울중앙지방법원 2024가단5133490 |
㈜휴센텍 |
지** |
1. 피고는 원고에게 402,533,340원 및 이 사건 소장 부본 송달일 다음날부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율에 의한 돈을 지급2. 소송비용은 피고가 부담3. 제1항은 가집행할 수 있다. 는 판결을 구함 |
402,533,340 |
2025.02.12원고승 |
| (서울중앙지방법원 2024가단5133490) 서울고등법원 2025나206087 |
㈜휴센텍 |
지** |
1. 원판결을 취소2. 원고의 청구를 기각3. 소송비용은 제1,2심 모두 원고의 부담으로 한다.는 판결을 구함 |
402,533,340 |
진행중 |
(*1) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 03월 04일 82,434,227원을 회수하였습니다.(*2) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 03월 27일 1,815,886,041원을 회수하였습니다.(*3) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 04월 25일 109,260,326원을 회수하였습니다.(*4) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 04월 25일 104,362,420원을 회수하였습니다.(*5) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 07월 24일 50,914,131원을 회수하였습니다.(*6) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 09월 27일 17,962,014원을 회수하였습니다.(*7) 당사는 법원의 배당절차에 따라 2024년 10월 23일 138,627,694원을 회수하였습니다.③ 당기말 현재 진행 중인 당사가 피고인 민사소송건 다음과 같습니다.
| 구분 |
고소인 |
피고소인 |
사건내용 |
금액(원) |
결과 |
| 수원지방법원 안양지원2024가단434 |
이** |
㈜휴센텍 |
1. 피고의 원고에 대한 수원지방법원 안양지원 2022가소121102 부당이득금 사건의 집행력 있는 이행권고결정 정본에 기초한 강제집행을 불허2. 소송비용은 피고가 부담한다. 는 판결을 구함 |
22,106,800 |
2024.08.06취하간주 |
| 수원지방법원 안양지원2025가합100300 |
회생채무자 주식회사이즈미디어의 법률상 관리인 정** |
㈜휴센텍 |
1. 피고의 회생채무자 주식회사 이즈미디어에 대한 수원지방법원 2023. 4.27.선고 2022 가합103145 판결에 기한 강제집행은 2,052,739,334원 및 위 금원 중 1,302,356,680원에 대하여 2024.10.24.부터 다 갚는 날까지 연 12%의 비율로 계산한 돈을 초과하는 부분에 한하여 이를 불허2. 소송비용은 피고가 부담한다. 는 판결을 구함 |
2,299,863,320 |
진행중 |
38. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에 사용된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
10,984,714,023 |
(14,354,813,999) |
| 조정: |
| 감가상각비 |
90,611,320 |
50,567,935 |
| 사용권자산상각비 |
27,695,407 |
58,359,821 |
| 무형자산상각비 |
40,333 |
470,000 |
| 투자부동산상각비 |
20,719,136 |
20,719,140 |
| 재고평가충당금 |
(462,650,276) |
(88,155,342) |
| 재고조정 |
- |
(86,947,794) |
| 장기종업원급여 |
5,891,315 |
2,873,495 |
| 판매보증비(환입) |
149,317,054 |
(4,362,045) |
| 선급비용 기간비용 |
345,114,508 |
241,320,002 |
| 대손상각비 |
(52,666,766) |
39,124,926 |
| 기타의 대손상각 |
- |
3,680,137 |
| 이자비용 |
589,859,544 |
689,913,196 |
| 유형자산 손상차손 |
- |
149,061,220 |
| 무형자산 손상차손 |
- |
4,230,000 |
| 사용권자산 손실(이익) |
- |
(43,679,013) |
| 사용권자산 손상차손 |
- |
247,179,435 |
| 잡손실 |
- |
215,722,643 |
| 공사손실충당부채 |
(16,703,456) |
(739,699,552) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
391,675,426 |
12,031,189,590 |
| 법인세비용 |
(412,098,393) |
- |
| 국책과제 정액기술료(환입) |
1,636,927 |
13,026,125 |
| 파생상품평가손실 |
354,656,642 |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
(580,300,719) |
| 이자수익 |
(707,449,294) |
(583,228,031) |
| 유형자산 손상차손환입 |
(603,045,363) |
- |
| 유형자산 처분이익 |
(4,000,000) |
- |
| 무형자산 손상차손환입 |
(79,958,667) |
- |
| 사용권자산 손상차손환입 |
(500,910,677) |
- |
| 사용권자산 해지이익 |
(22,493,759) |
(42,678,690) |
| 투자부동산 손상차손환입 |
(147,193,385) |
- |
| 기타유동자산 손상차손환입 |
(574,560) |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
(2,239,555,888) |
(84,985,099) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 |
(11,472,353) |
- |
| 불법행위미수금 대손충당금 환입 |
(2,025,294,110) |
(20,000,000) |
| 잡이익 |
(2,350,714,795) |
(5,500,000) |
| 소계 |
(7,659,564,130) |
11,487,901,380 |
| 운전자본의 변동: |
| 매출채권의 감소(증가) |
1,705,705,458 |
(1,537,750,583) |
| 계약자산의 증가 |
(340,732,234) |
(348,024,670) |
| 미수금의 감소(증가) |
117,578,633 |
(146,246,042) |
| 선급금의 감소(증가) |
784,632,240 |
(994,479,416) |
| 선급비용의 증가 |
(142,362,796) |
(187,351,708) |
| 재고자산의 증가 |
(606,309,119) |
(1,498,054,849) |
| 국고보조금 수령 |
244,456,292 |
231,090,327 |
| 예치보증금의 감소(증가) |
- |
(108,861,000) |
| 매입채무의 감소 |
(24,080,675) |
(708,181,767) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(750,039,883) |
135,194,625 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
85,956,088 |
(14,029,338) |
| 선수금의 증가(감소) |
(958,240,709) |
266,326,896 |
| 예수금의 증가 |
6,484,250 |
88,917,290 |
| 부가세예수금의 증가 |
231,057,898 |
165,710,261 |
| 장기미지급금의 감소 |
(5,342,800) |
- |
| 계약부채의 감소 |
(53,022,988) |
(148,344,472) |
| 복구충당부채의 증가(감소) |
- |
(1,000,000) |
| 소계 |
295,739,655 |
(4,805,084,446) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
3,620,889,548 |
(7,671,997,065) |
(2) 현금 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원재료 정부보조금대체 |
96,629,285 |
47,457,610 |
| 리스해지에 따른 사용권자산의 감소 |
170,027,188 |
514,418,201 |
| 신규리스에 따른 사용권자산의 증가 |
233,185,513 |
305,171,345 |
| 예치보증금 유동성 대체 |
- |
300,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 유동성 대체 |
439,088,946 |
516,666,184 |
| 상환전환우선주부채 전환 |
2,386,195,450 |
- |
| 파생상품부채 전환 |
2,051,902,476 |
- |
| 임대보증금 유동성 대체 |
65,000,000 |
- |
| 계약자산 유동성 대체 |
334,429,372 |
- |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.ⓛ 당기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당기말 |
| 상각 |
평가 |
대체 등 |
| 상환전환우선주부채 |
3,718,918,378 |
- |
553,841,219 |
- |
(2,386,195,450) |
1,886,564,147 |
| 파생상품부채 |
4,050,954,598 |
- |
- |
354,656,642 |
(2,051,902,476) |
2,353,708,764 |
| 리스부채 |
708,452,542 |
(235,015,575) |
38,838,835 |
- |
192,320,538 |
704,596,340 |
| 임대보증금 |
65,000,000 |
- |
- |
- |
- |
65,000,000 |
② 전기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
전기말 |
| 상각 |
평가 |
대체 등(*) |
| 상환전환우선주부채 |
3,054,573,110 |
- |
664,345,268 |
- |
- |
3,718,918,378 |
| 파생상품부채 |
4,631,255,317 |
- |
- |
(580,300,719) |
- |
4,050,954,598 |
| 리스부채 |
746,297,873 |
(224,829,941) |
25,047,842 |
- |
161,936,768 |
708,452,542 |
| 임대보증금 |
100,000,000 |
(35,000,000) |
- |
- |
- |
65,000,000 |
39. 특수관계자
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 |
기업명 |
비고 |
| 당기말 |
전기말 |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등) |
- |
제우스2호조합 |
(*1) |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등) |
㈜큰솔 |
㈜큰솔 |
(*1) (*2) |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등) |
엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자 |
엄** 등 ㈜큰솔 특수관계자 |
(*5) |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업(최대주주 등) |
- |
포트해밀턴조합1호 |
(*2) |
| 기타특수관계자(지배회사 조합원) |
- |
전** |
(*3) |
| 기타특수관계자(지배회사 조합원) |
- |
김** |
(*3) |
| 기타특수관계자(지배회사 조합원) |
- |
구** |
(*3) |
| 기타특수관계자 |
백** |
백** |
(*4) |
| 기타특수관계자 |
박**, 지** |
박**, 지** |
(*6) |
| 기타특수관계자 |
- |
전** |
(*7) |
| 기타특수관계자 |
강**, 최**, 박** |
강**, 최**, 박** |
(*8)(*12) |
| 기타특수관계자 |
- |
㈜리튬플러스 |
(*14) |
| 기타특수관계자 |
- |
㈜이큐셀 |
(*7),(*9) |
| 기타특수관계자 |
- |
티유피1호사모투자 합자회사 |
(*10) |
| 기타특수관계자 |
㈜모자이크벤쳐스 |
㈜모자이크벤쳐스 |
(*11) |
| 기타특수관계자 |
㈜이솔루션 |
㈜이솔루션 |
(*12) |
| 기타특수관계자 |
- |
㈜씨디에스홀딩스 |
(*13) |
(*1) 2024년 1월 10일자로 제우스2호조합은 해산되어 보유하고 있던 휴센텍 보통주식은 ㈜큰솔로 이전되었습니다.(*2) 2023년 10월 18일자 포트해밀턴조합1호 및 포퓨쳐엔젤투자조합1호와 ㈜큰솔 간에 체결된 주식매매계약에 의하여 포트해밀턴조합1호 및 포퓨쳐엔젤투자조합1호가 보유하고 있던 휴센텍 상환전환우선주 2,654,867주 및 884,955주가 ㈜큰솔로 이전되었습니다. 한편 포트해밀턴조합1호가 보유하고 있는 나머지 상환전환우선주 1,769,911주는 2024년 1월 말에 이전되었습니다.(*3) 포트해밀턴조합1호는 2023년 10월 18일, 2024년 1월 31일자로 보유하고 있는 휴센텍의 상환전환우선주를 매각함에 따라 2024년 1월 31일로부터 특수관계자에서 제외되었습니다. 따라서 포트해밀턴조합1호의 조합원들도 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 2024년 1월 10일자로 당사의 최대주주인 ㈜큰솔과 ㈜큰솔이 보유하고 있는 상환전환우선주 2,212,389주에 대하여 콜옵션계약을 체결하여 보유하고 있으며, 따라서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*5) ㈜큰솔의 대표이사 및 최대주주로 특수관계자에 포함하였습니다.(*6) 포트해밀턴조합1호와 우호지분을 통하여 회사의 경영권을 보유하고 있었으나 불법행위로 인하여 사임하였습니다.(*7) 포트해밀턴조합1호의 최대주주 및 실질사주, 조합원으로 지분율은 2대 주주이나 경영권을 보유하고 있었습니다. 포트해밀턴조합1호가 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*8) 강**,최**은 2022년 해임되었으며 현재 박**와 같이 횡령 및 배임으로 고발하였습니다.(*9) 당사는 2021년에 ㈜지이로부터 부동산 및 투자부동산을 취득하였으며, 취득한 투자부동산은 2023년 6월까지 ㈜지이에 임대하였습니다. 2022년 중 ㈜이큐셀은 ㈜지이와 합병하였습니다.(*10) 당사는 티유피1호사모투자조합에 20억원을 투자하였으나, 투자금이 전 경영진의 불법행위로 전용되어 당사는 전 경영진과 티유피1호사모투자조합을 횡령 및 사기로 고발하였습니다. 이후 티유피1호사모투자조합에 대한 피해금액의 사용자들이 확인되어 합의를 통해 당기말 현재 전액 회수함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*11) 당사는 ㈜모자이크벤처스에 제5회차 사모무보증전환사채 자금조달 관련하여 지급한 컨설팅용역수수료와 관련하여 전 경영진을 배임으로 고발하였으나 법률검토 의견을 반영하여 관련 금액을 횡령으로 고소하고 불법행위미수금으로 분류하였습니다.(*12) 당사는 2021년 충분한 사업성 검토도 없이 ㈜이솔루션에 대여행위를 하여 전액 대손설정 하였으며, 당기말 현재까지 대여금은 회수가능성이 없는 것으로 판단하였습니다. 해당 대여행위는 강**, 최**, 박**의 배임혐의로 고발하였습니다.(*13) 기타특수관계자 지**이 대표이사로 재직중인 회사입니다.(*14) 신주인수권부사채 200억원 중 사채권은 2023년1월 30일자로 상환 받았으며, 신주인수권 100억원은 전환권을 행사하지 않아 2024년 9월 3일 만기 소멸하였습니다. 이에 특수관계자에서 제외하였습니다.
당기 중 특수관계자에서 제외된 상대방은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
제외 사유 |
| 제우스2호조합 |
2024년1월10일자로 제우스2호조합은 해산되어 보유하고 있던 휴센텍 보통주식은 ㈜큰솔로 이전되었습니다. |
| 포트해밀턴조합1호 |
포트해밀턴조합1호가 보유하고 있는 상환전환우선주 1,769,911주는 2024년 1월 말에 ㈜큰솔로 이전되었습니다. |
| 전** |
포트해밀턴조합1호는 2023년10월18일, 2024년1월 31일자로 보유하고 있는 휴센텍의 상환전환우선주를 매각함에 따라 2024년 1월 31일로부터 특수관계자에서 제외되었습니다. 따라서 포트해밀턴조합1호의 조합원들도 특수관계자에서 제외되었습니다. |
| 김** |
| 구** |
| 전** |
| ㈜이큐셀 |
포트해밀턴조합1호의 최대주주 및 실질사주, 조합원으로 지분율은 2대주주이나 경영권을 보유하고 있었습니다. 포트해밀턴조합1호가 특수관계자에서 제외됨에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| ㈜리튬플러스 |
신주인수권부사채 200억원 중 사채권은 2023년1월 30일자로 상환 받았으며, 신주인수권 100억원은 전환권을 행사하지 않아 2024년 9월 3일 만기 소멸하였습니다. 이에 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| ㈜씨디에스홀딩스 |
회원권(보증금)을 3억원에 매각하는 계약을 체결하였고, 계약금 0.1억원과 중도금 1억원 수령하였으나 당사는 당기 잔금 미수령으로 인해 거래 상대방이 계약의사가 없는 것으로 판단하여 계약해제 통보하였습니다. 중도금 1억원은 변제공탁으로 씨디에스홀딩스에 지급완료 됐으며 계약금 0.1억원을 몰취하였습니다. 이에 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| 티유피1호사모투자 합자회사 |
투자금 20억원이 전 경영진의 불법행위로 전용되어 당사는 전 경영진과 티유피1호사모투자조합을 횡령 및 사기로 고발하였습니다. 이후 티유피1호사모투자조합에 대한 피해금액의 사용자들이 확인되어 합의를 통해 당기말 현재 전액 회수함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
① 당기
| 구분 |
회사의 명칭 |
기타수익 |
기타비용(*1) |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
포트해밀턴조합1호 |
- |
21,004,587 |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
큰솔 |
- |
532,836,632 |
| 기타특수관계자 |
강**, 최**, 박** 등(*2) |
25,755,856 |
- |
| 기타특수관계자 |
티유피1호사모투자 합자회사(*3) |
2,105,000,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜씨디에스홀딩스(*4) |
10,000,000 |
- |
| 합계 |
2,140,755,856 |
553,841,219 |
(*1) 특수관계의 소멸 전까지 발생한 거래내역으로 2023년 10월 18일자 포트해밀턴조합1호와 ㈜큰솔 간에 체결된 주식매매계약에 의하여 매매일 2024년 01월 31일에 따라 거래내역이 나눠졌습니다.(*2) 허위급여 등으로 인해 횡령으로 추정되는 금액이며 가공급여에 대하여 0.25억원을 회수하였습니다. 배임혐의로 고소한 내역은 주석 37. 우발부채및약정사항에 기재하였습니다.(*3) 티유피1호사모투자조합에 대한 피해금액의 사용자들이 확인되어 합의를 통해 전액 회수했습니다. 당기 현재 피해보상금 1억원, 연체이자 0.05억원 및 원금 20억원을 포함하여 총 21.05억원을 회수하였습니다. 고소한 내역은 주석 37. 우발부채및약정사항에 기재하였습니다.(*4) 22년 중 지**이 대표이사로 있는 ㈜씨디에스홀딩스에 회원권(보증금)을 3억원에 매각하는 계약을 체결하였고, 동 일자에 계약금 0.1억원과 전기 중 중도금 1억원 수령하였으나 당사는 당기 잔금 미수령으로 인해 거래 상대방이 계약의사가 없는 것으로 판단하여 계약해제 통보하였습니다. 계약금 0.1억원을 몰취한 금액입니다.
② 전기
| 구 분 |
회사의 명칭 |
기타수익 |
기타비용(*1) |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
포트해밀턴조합1호 |
- |
499,927,450 |
| 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 |
큰솔 |
- |
71,591,545 |
| 기타특수관계자 |
포퓨쳐엔젤투자조합1호 |
- |
92,826,273 |
| 기타특수관계자 |
㈜리튬플러스 |
23,461,382 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜이큐셀 |
33,000,000 |
- |
| 기타특수관계자 |
강**, 최**, 박** 등(*2) |
20,000,000 |
3,680,137 |
| 합계 |
76,461,382 |
668,025,405 |
(*1) 특수관계의 소멸 전까지 발생한 거래내역으로 2023년10월18일자 포트해밀턴조합1호 및 포퓨쳐엔젤투자조합1호과 ㈜큰솔 간에 체결된 주식매매계약에 의하여 매매일 2023년 11월 03일에 따라 거래내역이 나눠졌습니다.(*2) 허위급여 등으로 인해 횡령으로 추정되는 금액이며 이**, 이** 가공급여에 대하여 0.2억원을 회수하였습니다. 배임혐의로 고소한 내역은 주석 37. 우발부채및약정사항에 기재하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 불법행위미수금 |
기타채권 |
기타채무 |
| 불법행위미수금(*1) |
㈜모자이크벤처스 |
825,000,000 |
- |
- |
| 불법행위미수금(*2) |
강**, 최**, 박** 등 |
592,786,009 |
- |
- |
| 불법행위미수금 대손충당금(*1,2) |
|
(1,417,786,009) |
- |
- |
| 미수금(*3) |
㈜이솔루션 |
- |
335,977,835 |
- |
| 미수금 대손충당금(*3) |
㈜이솔루션 |
- |
(335,977,835) |
- |
| 미수금(*4) |
지** |
- |
90,000,000 |
- |
| 미수금 대손충당금(*4) |
지** |
- |
(90,000,000) |
- |
| 합계 |
- |
- |
- |
(*1) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 2024년 기말 현재 전액 대손처리 유지 중입니다. (주석9. 불법행위미수금 참조)(*2) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 전기 누적 6.18억원 당기 중 가공급여 0.25억원 회수하였습니다. (주석9. 불법행위미수금 참조)(*3) 21년과 22년 중 ㈜이솔루션 임대차 수입 전액을 대손처리 하였습니다.(*4) 21년 중 지**에 대한 배임혐의로 가공의 리스계약이 있었으며, 보증금 미회수액에 해당하는 금액으로 대손처리 유지 중 입니다.(주석37. 우발부채및약정사항 참조)
② 전기말
| 구분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 불법행위미수금 |
기타채권 |
기타채무 |
| 신주인수권(*1) |
㈜리튬플러스 |
- |
10,000,000,000 |
- |
| 미수수익(*2) |
㈜리튬플러스 |
- |
597,698,630 |
- |
| 미수수익 대손충당금(*2) |
㈜리튬플러스 |
- |
(597,698,630) |
- |
| 불법행위미수금(*3) |
티유피1호사모투자 합자회사 |
2,000,000,000 |
- |
- |
| 불법행위미수금(*3) |
㈜모자이크벤처스 |
825,000,000 |
- |
- |
| 불법행위미수금(*4) |
강**, 최**, 박** 등 |
618,080,119 |
- |
- |
| 불법행위미수금 대손충당금(*3,4) |
|
(3,443,080,119) |
- |
- |
| 미수금(*5) |
㈜이솔루션 |
- |
335,977,835 |
- |
| 미수금 대손충당금(*5) |
㈜이솔루션 |
- |
(335,977,835) |
- |
| 미수금(*6) |
지** |
|
90,000,000 |
- |
| 미수금 대손충당금(*6) |
지** |
|
(90,000,000) |
- |
| 예수금(*7) |
㈜씨디에스홀딩스 |
- |
- |
110,000,000 |
| 합계 |
- |
10,000,000,000 |
110,000,000 |
(*1) 전기말 현재 ㈜리튬플러스가 발행한 신주인수권 100억원을 보유하고 있으며 신주인수권부사채 200억원은 2023년 1월 30일자로 상환받았습니다. 신주인수권부 100억원은 당기 중 전환권을 행사하지 않아 2024년 09월 03일 만기 소멸하였습니다.(*2) 신주인수권부사채 이자에 대한 미수수익입니다. 2023년 1월 30일에 경과이자에대해 상환받고 이외의 지연가산금에 대해서 지급을 면제하였습니다.(*3) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 2023년 기말 현재 전액 대손처리 유지 중 입니다. 티유피1호사모투자 합자회사는 2024년 기말 현재 피해금액의 사용자들이 확인되어 합의를 통해 20억원 전액 회수하였습니다. (주석9. 불법행위미수금 참조)(*4) 불법행위미수금 발생액으로 해당금액에 대하여 전기초 누적 6.34억원 전기 중 0.04억원 대손처리 하였고 가공급여 0.2억원 회수하였습니다. (주석9. 불법행위미수금 참조)(*5) 21년과 22년 중 ㈜이솔루션 임대차 수입 전액을 대손처리 하였습니다.(*6) 21년 중 지**에 대한 배임혐의로 가공의 리스계약이 있었으며, 보증금 미회수액에 해당하는 금액으로 대손처리 유지 중 입니다.(주석37. 우발부채및약정사항 참조)(*7) 22년 중 지**이 대표이사로 있는 ㈜씨디에스홀딩스에 회원권(보증금)을 3억원에 매각하는 계약을 체결하였고, 동 일자에 계약금 0.1억원과 전기 중 중도금 1억원 수령하였으나 당사는 당기말 잔금 미수령으로 인해 거래 상대방이 계약의사가 없는 것으로 판단하여 계약해제 통보하였습니다. 중도금 1억원을 현실제공하려고 하였지만, 수취계좌를 확인 할 수 없어 변제공탁으로 씨디에스홀딩스에 지급완료 됐으며 계약금 0.1억원을 몰취하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자에 대한 대여거래 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자산 |
| ㈜이솔루션(*1) |
단기대여금 |
1,700,000,000 |
- |
- |
1,700,000,000 |
| ㈜이솔루션(*1) |
단기대여금 대손충당금 |
(1,700,000,000) |
- |
- |
(1,700,000,000) |
| 부채 |
| 포트해밀턴 조합1호(*2) |
상환전환우선주부채 |
1,999,999,430 |
- |
1,999,999,430 |
- |
| ㈜큰솔(*2) |
상환전환우선주부채 |
3,999,998,860 |
1,999,999,430 |
3,499,998,720 |
2,499,999,570 |
(*1) 당사는 2021년 기말 기준, 대여금 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 대손 설정하였습니다. (주석 8. 매출채권및기타채권, 주석 37. 우발부채및약정사항 참조)(*2) 전기말 현재 ㈜큰솔은 포퓨쳐엔젤투자조합1호가 보유한 우선주 전부와 포트해밀턴 조합1호가 보유한 우선주를 양수하였고, 2024년 1월말 포트해밀턴 조합 1호에게 잔금을 지급하고, 모두 양수하였습니다. 2024년 6월 전환청구로 인하여 우선주 3,097,344주 감소하였고 2,212,389주 보유 중입니다.
② 전기
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자산 |
| ㈜리튬플러스(*1) |
단기대여금 |
1,100,000,000 |
- |
1,100,000,000 |
- |
| ㈜이솔루션(*2) |
단기대여금 |
1,700,000,000 |
- |
- |
1,700,000,000 |
| ㈜이솔루션(*2) |
단기대여금 대손충당금 |
(1,700,000,000) |
- |
- |
(1,700,000,000) |
| 부채 |
| 포트해밀턴 조합1호(*3) |
상환전환우선주부채 |
4,999,999,140 |
- |
2,999,999,710 |
1,999,999,430 |
| 포퓨쳐엔젤투자조합1호(*3) |
상환전환우선주부채 |
999,999,150 |
- |
999,999,150 |
- |
| ㈜큰솔(*3) |
상환전환우선주부채 |
- |
3,999,998,860 |
- |
3,999,998,860 |
(*1) ㈜리튬플러스에 2022년 중 11억원을 대여하였으며, 전기 중 상환받았습니다.(*2) 당사는 2021년 기말 기준, 대여금 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 전액 대손 설정하였습니다. (주석 8. 매출채권및기타채권, 주석 37. 우발부채및약정사항 참조)(*3) 전기말 현재 ㈜큰솔은 포퓨쳐엔젤투자조합1호가 보유한 우선주 전부와 포트해밀턴 조합1호가 보유한 우선주를 양수하였고, 2024년 1월말 포트해밀턴 조합 1호에게 잔금을 지급하고, 모두 양수하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기 ㈜큰솔은 4월 3일 25억원 상당의 제3자 배정 유상증자를 통해 8,064,520주를 취득하였고, 6월 25일 보유하고 있던 상환전환우선주부채의 전환권을 행사하여보통주 11,290,318주를 취득하였습니다. (주석 22. 상환전환우선주, 주석 23. 파생상품부채 참조)② 당사는 2022년 7월 15일 신주인수권부사채 50.5억원과 신주인수권 100억원을 ㈜리튬플러스에 양도하는 계약을 체결하고 계약금 10억원을 수령하였습니다. 그러나 2022년 10월 20일 계약이 이행되지 않아 계약을 해제하고 계약금 10억원을 몰취하였습니다. 또한, 동일자에 신주인수권부사채 200억원 전체 금액에 대하여 조기상환청구권을 행사하였으며, 2023년 1월 30일 신주인수권부사채를 전액 상환받았습니다. 신주인수권 100억원은 전환권을 행사하지 않아 2024년 9월 3일 만기 소멸하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 발생한 기업회계기준서상 특수관계자로 판단하기에 어렵지만 비경상적인 거래로 공시가 필요하다고 판단한 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 하베스트PE㈜(*1) |
미수금 |
2,000,000,000 |
- |
- |
2,000,000,000 |
(2,000,000,000) |
- |
| ㈜이즈미디어(*2) |
당기손익공정가치측정금융자산 |
3,500,000,000 |
- |
2,319,446,853 |
1,180,553,147 |
(1,180,553,147) |
- |
| ㈜퍼펙트자산관리(*3) |
미수금 |
100,000,000 |
- |
- |
100,000,000 |
(100,000,000) |
- |
| ㈜오름에스엠씨(*4) |
미수금 |
220,000,000 |
- |
- |
220,000,000 |
(220,000,000) |
- |
| 합계 |
5,820,000,000 |
- |
2,319,446,853 |
3,500,553,147 |
(3,500,553,147) |
- |
(*1) 당사는 2021년 8월 하베스트PE㈜에 20억원을 펀드 출자금으로 지급하였으며, 동 금액은 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만, 2021년 9월에 펀드결성이 지연되어, ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 당기말 현재 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) ㈜이즈미디어는 2023년 11월 중에 유형자산을 매각하여 사채채권자들에게 재산분배를 진행중이며 당기말 시점에 상환된 금액은 2,319,446,853원 입니다.(*3) 당사는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억원을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대해 2021년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 당사는 2022년 1월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억원(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대하여 2022년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
② 전기
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 하베스트PE㈜(*1) |
미수금 |
2,000,000,000 |
- |
- |
2,000,000,000 |
(2,000,000,000) |
- |
| ㈜이즈미디어(*2) |
당기손익공정가치측정금융자산 |
3,500,000,000 |
- |
- |
3,500,000,000 |
(3,417,565,773) |
82,434,227 |
| ㈜퍼펙트자산관리(*3) |
미수금 |
100,000,000 |
- |
- |
100,000,000 |
(100,000,000) |
- |
| ㈜오름에스엠씨(*4) |
미수금 |
220,000,000 |
- |
- |
220,000,000 |
(220,000,000) |
- |
| 합계 |
5,820,000,000 |
- |
- |
5,820,000,000 |
(5,737,565,773) |
82,434,227 |
(*1) 당사는 2021년 8월 하베스트PE㈜에 20억원을 펀드 출자금으로 지급하였으며, 동 금액은 동일자에 ㈜제이엔에이치로 송금되었지만, 2021년 9월에 펀드결성이 지연되어, ㈜하베스트PE㈜에 반환금을 요청하였습니다. 전기말 현재 반환금이 미회수됨에 따라 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) ㈜이즈미디어는 2023년 11월 중에 유형자산을 매각하여 사채채권자들에게 재산분배를 진행중이며 전기말 시점에 상환계획 등의 일부 확정된 금액은 82,434,227원 입니다. 따라서, 회사가 보유하고 있는 (주)이즈미디어 전환사채는 3,500,000,000원에 대한 손상을 82,434,227원 회복하였습니다. (*3) 당사는 2021년 10월 전환사채 자금조성 및 컨설팅 계약 관련하여 1억원을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대해 2021년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 당사는 2022년 1월 컨설팅 계약 관련하여 2.2억원(부가세 포함)을 지급하였으며, 동 금액에 대한 반환청구 소송을 제기한 상태입니다. 해당 미수금에 대하여 2022년에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
한편, 당사는 상기 거래 이외에도 박**, 지** 이 사용한 법인카드 사용액 및 차량 리스 비용, 회원권 취득 비용 등 4.41억원에 대해 배임혐의로 고소를 진행 중에 있습니다.
(7) 경영진 보상
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임원급여 |
772,747,390 |
1,115,115,010 |
| 퇴직급여 |
64,097,413 |
87,140,279 |
| 합계 |
836,844,803 |
1,202,255,289 |
(8) 특수관계자의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. ① 지급보증계약당사는 2023년 ㈜큰솔(지급보증인1)과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 회사의 2022년 12월 31일 기준 재감사 재무제표에 반영되지 아니한 채무 및 ㈜큰솔이 경영진을 선임한 2023년 11월 03일 까지 발생한 채무)에 대해 제 3자에 의한 지급(이행)청구 등으로 인하여 당사가 지급하여야 할 채무가 확정될 경우 당사를 위하여 그 채무를 지급할 것을 보증하는 지급보증계약을 체결하였습니다. 동 지급보증계약은 2028년 5월 1일까지 어떠한 사유로도 해제할 수 없으며, 2028년 5월 1일 이후 최대주주인 ㈜큰솔이 보유주식 전량을 매각하게 되면, 본 계약은 해제된 것으로 간주합니다.또한 지급보증 채무에 관하여 ㈜큰솔(지급보증인1) 과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**(지급보증인2)는 연대하여 그 지급을 보증하기로 하며, 회사는 둘 중 누구를 상대로도 그 채무의 지급을 이행할 것을 청구할 수 있습니다.지급보증인의 지급보증은 확정된 채무액을 한도로 하며, 계약일 현재 당사의 재무제표(장부 등)에 반영되어 있는 정상적인 상거래 채무를 포함한 기존 채무에 대하여는 책임이 없습니다.② 한도거래용 보증채무약정당사는 2024년 방위산업공제조합과 한도거래용 보증채무약정을 체결하였으며, 연대보증인으로 ㈜큰솔과 ㈜큰솔의 최대주주인 엄**이 있습니다. 약정 금액은 2,883,495,968원이며, 약정 기간은 2024년 11월 14일부터 2025년 6월 30일까지입니다.약정의 유효기간은 약정 기간 중 약정 금액 이내에서 방위산업공제조합으로부터 발급받은 보증서의 보증기간 종료일까지로 정하며, 당사의 채무가 완전히 이행되지 않은 경우에는 보증서의 보증기간 경과 후에도 유효합니다.본 약정과 관련하여 방위산업공제조합은 보증사고 발생 시 당사와 연대보증인 중 누구에게라도 순서에 상관없이 권리를 행사할 수 있습니다. 또한, 연대보증인으로서 ㈜큰솔과 엄**은 약정인과 함께 보증채무에 대해 연대보증책임을 부담합니다.
40. 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 당기와 전기의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 보고부문 |
영업의 내용 |
| 국방/항공 |
마이크로프로세서개발시스템 및 통신기기 개발, 제조 |
(2) 당기와 전기 중 보고부문의 정보는 다음과 같습니다
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
21,756,567,908 |
16,254,001,186 |
| 감가상각비와 상각비 |
118,347,060 |
109,397,756 |
| 영업이익(손실) |
3,032,802,358 |
(2,368,528,249) |
| 이자수익 |
707,449,294 |
583,228,031 |
| 이자비용 |
589,859,544 |
689,913,196 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
10,572,615,630 |
(14,354,813,999) |
| 법인세비용 |
(412,098,393) |
- |
| 당기순이익 |
10,984,714,023 |
(14,354,813,999) |
한편, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
(3) 주요 고객당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기
|
| 매출액 |
비율 |
매출액 |
비율 |
| A사 |
9,336,033,417 |
42.9% |
6,363,665,770 |
39.2% |
| B사 |
4,006,057,696 |
18.4% |
3,592,328,869 |
22.1% |
| C사 |
2,956,410,300 |
13.6% |
- |
- |
| D사 |
2,688,791,369 |
12.4% |
1,806,626,880 |
11.1% |
41. 보고기간 후 사건
(1) 상장적격성 실질심사 및 상장폐지관련 개선기간 부여[횡령 혐의 및 최대주주 변경으로 인한 상장폐지 심사]당사는 2022년 02월 18일 횡령 및 배임 혐의 발생으로 인해 2024년 02월 07일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 2024년 01월 10일 최대주주 변경이 발생함에 따라 코스닥시장상장규정 제 56조제1항제3호사목 및 동규정시행세칙 제61조제1항제6호에 따라 경영권 변동에 따른 상장적격성 실질심사 사유가 추가 발생하였습니다. 이에 당사는 2024년 03월 04일 경영개선계획서를 제출하였으며, 2024년 03월 28일 기업심사위원회의 심의. 및 의결을 거쳐 2025년 03월 28일 까지 개선기간을 부여받았습니다. 당사는 개선기간 종료일(25.03.28)로부터 15일 영업일 이내 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가 확인서 등을 제출할 예정입니다. 이후 한국거래소는 해당 서류 제출일로부처 20일 영업일 이내 기업심사위원회를개최하여 상장폐지 여부를 최종 결정할 예정입니다.(2) 불법행위미수금 회수 당사는 수원지방법원 안양지원 2022가소 121102 이행권고결정(서울서초경찰서 2022-014570 이의신청), (서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775),서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274에 따라 이**에 대한 가공급여를 2025년 01월 23일 100만원, 2025년 02월 21일 100만원, 2025년 03월 21일 100만원 합계 300만원을 회수하였습니다. 또한 수원지방법원 안양지원 2022가소 121119 이행권고결정(서울서초경찰서 2022-014570 이의신청), 서울중앙지방검찰청 2024 형제 60274(서울중앙지방검찰청 2023 형제 67775)에 따라 이**에 대한 가공급여를 2025년 02월 04일 50만원, 2025년 02월 27일 50만원, 2025년 03월 27일 50만원 합계 150만원을 회수하였습니다. (주석 9. 불법행위미수금 참조)(3)담보예금 질권설정 해지서울보증보험에 선급금(이행)보증보험을 가입하기 위하여 예금 담보로 설정하였던 단기금융상품 0.05억원은 이행 의무가 완료됨에 따라 질권설정을 해지하였습니다.(4) 과세당국 법인세 세무조사
당사는 2025년 01월17일 국세청으로부터 세무조사 개시 통지를 받았으며, 본 조사는 2019년부터 2023년까지 회계연도에 대한 법인세 및 부가가치세 적정성을 검토하였습니다. 해당 세무조사는 2025년 03월 17일 서울지방국세청 세무조사 결과가 확정 되었으며 고지 예상액은 23,830,400원으로 현재 조기결정신청서를 제출하고 조세 부담을 최소화하였습니다. 해당 고지세액은 2025년 04월 납부 예정이며 확정부채인 미지급금으로 계정대체하였습니다.
(5) 상환전환우선주 전환권 행사백**는 ㈜큰솔에서 부여받은 상환전환우선주 콜옵션 2,212,389주에 대하여 2025년 03월 05일 콜옵션 및 전환권을 행사하였습니다. 전환된 보통주 주식수는 8,064,513주 입니다. (주석 22. 단기차입금 및 상환전환우선주부채, 주석 23. 파생상품부채 참조)(6) 제3자 배정 유상증자에 따른 신주 발행당사는 2025년 03월 01일 제3자 배정 유상증자를 통해 ㈜큰솔에 신주를 발행하였습니다. ㈜큰솔은 25억원 상당의 보통주 주식수 8,064,520주를 취득하여 지분율이 29.3%으로 증가하였습니다.(7) 보고기간 후 소송 진행 상황- 당사가 소를 제기한 수원지방법원 2023나101223(안양지원 2022가단 113145) 사건은 2025년 02월 19일 원고 패소 판결을 받았으며 이에 따라 당사는 2025년 3월 11일 대법원 2025다211310 상고를 제기하였습니다.- 서울중앙지방법원 2024가단5133490 사건은 2025년 02월 12일 원고 승소 판결을받았으나 피고가 2025년 02월 19일 항소장을 제출하여 현재 서울고등법원 2025나206087 항소심이 진행 중입니다. - 수원지방법원 안양지원 2025가합100300 사건은 회생채무자 ㈜이즈미디어가 당사를 상대로 청구이의 소를 제기하여 현재 소송 진행 중입니다.
(8) 주식매수선택권 행사기간 만료당사는 2019년 03월 26일 부여한 주식매수선택권의 잔여 주식수 26,000주에 대하여 권리행사 기한인 2025년 03월 26일까지 행사되지 않아 권리가 소멸하였습니다. (주석 28. 주식기준보상 참조)
42. 재무재표 승인
당사의 재무제표는 2025년 03월 31일 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.