제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 1. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 가. 업계의 현황 당사는 1998년 8월 4일에 LCD모듈 등의 기술개발, 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 본사의 주소는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9(차암동)에 두고 있습니다.2000년 3월, 국내 최초 Four-Gray 휴대형 LCM을 개발하였으며, 지속적인 연구개발과 기술혁신을 위해 2000년 9월에 기업부설연구소를 설립하였습니다. 2001년 8월에는 256 / 4096 Color LCM을 개발 완료하였고 2003년 9월에 삼성전자(주)와의 도급계약을 체결하여, 현재까지 납품하고 있습니다. 2019년 9월에는 인도시장 진출을 위해 신설법인에 100.0% 지분출자하여 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED 인도 현지법인을 설립하였습니다. 당사의 주요 사업인 LCD모듈 산업은 중소형 모바일디스플레이시장이 AMOLED시장으로 변화함에 따라 시장입지가 축소되고 있으나, 중국과 인도, 동남아 등과 같은 신흥국에서의 모바일시장은 중저가 휴대폰시장이 일정한 수요가 지속되고 있어 꾸준히 매출이 이루어지고 있습니다. 당사는 ODM사업의 원가경쟁력을 높이기 위해서 해외현지법인 생산이 아닌 해외외주생산 방법으로 제조를 진행하고 있으며, 주 거래처는 삼성전자(주)의 해외법인 등입니다. 1) 산업의 특성LCD Module산업은 모바일 IT제품의 수요에 민감한 특성이 있습니다. 또한 주요 원재료인 LCD Panel과 IC(LCD Driver Chip)의 가격 및 수급상황에 민감하게 의존하고 있으며 LCD, IC의 안정적인 확보여부가 중소형 LCD Module업체의 영업에 큰 영향을 주고 있습니다. LCD의 경우 당사를 비롯한 국내 업체들은 대부분 LCD를 직접 생산하지 않고 대부분 수입하여 자가 제조 또는 외주가공 방식으로 제조하고 있습니다. LCD Module업체는 모바일기기 셋트업체로부터 개발을 의뢰받은 후 자체 설계 기술을 이용하여 셋트업체의 요구에 부합되는 제품을 공급하며 적기 공급여부에 따라 회사의 차별화가 이루어지고 있습니다. 또한, LCD Module은 온도와 습도 그리고 충격 내구성 등 신뢰성테스트가 매우 엄격한 제품으로 높은 제조기술력과 소비자 수요변화에 신속히 부응할 수 있는 신제품 개발능력 등이 매우 중요한 업종입니다.2) 산업의 성장성LCD 디스플레이 관련제품의 주요 수요처가 정보통신 및 모바일관련 산업임을 감안할 때 정보통신산업의 성장, 특히 중국과 인도, 동남아 등 신흥국 모바일시장의 성장에 따라 영향을 받고 있으며, 중소형 모바일디스플레이시장이 AMOLED시장으로 변모함에 따라 LCD Module관련 제품에 대한 수요는 감소추세에 있으나, 중저가시장에서의 수요는 일정부분 유지될 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성LCD Module산업은 전자부품산업으로 전자산업의 동향에 따라 영향을 받을수 있으며 최근에는 중소형 디스플레이산업이 AMOLED시장으로 성장함에 따라 당사가 속한 LCD Module산업은 이러한 영향으로 전반적으로 감소추세에 있으나 중저가 휴대폰 모듈시장에서는 일정한 수요가 지속되고 있습니다.4) 경쟁상황LCD Module시장은 과거 중소형 핸드폰업체가 다수 존재하였을 때에는 규모있는 비상장 LCD Module업체가 다수 존재하였으나, 관련 산업이 대기업 위주로 변화됨에 따라 LCD Module업체 또한 삼성전자, LG전자 등 대기업을 주로 거래하는 업체 위주로 재편되었습니다.이러한 환경하에 당사는 2000년대 후반부터 경쟁사와는 차별화하여, 기존 중소형 휴대폰에 적용하였던 ODM사업의 원가경쟁력을 높이기 위해서 해외현지법인생산이 아닌 해외외주생산방법으로 제조를 진행하고 있으며 이로 인하여, 모델별, 계절별 생산수량의 급변에 따른 수익률을 일정하게 유지할 수 있게 되었습니다.LCD Module의 개발은 도면 설계 후 기존모델의 개량은 약 1개월, 신모델은 약 3개월의 개발을 통해 시장에 출시되며 당사는 기존에 개발완료한 모델이 많기 때문에 타 경쟁업체보다 유리하며, 제품 단말기 회사의 개발팀과 개발단계에서부터 공동개발을통하여 고객의 Needs를 개발과정에 적극 반영하고 있습니다.5) 자금조달상의 특성대부분의 제품이 삼성전자(주)로 매출되므로 매출채권이 매우 우량하여 매출채권에 대한 대손율이 낮은편이며, 월 1회 현금 수금을 받고 있으므로 자금회전율은 높은편입니다. 또한 우량매출처를 거래함에 따라 재고자산회전율도 높아 자금부담이 적은편입니다.
나. 회사의 현황
1) 영업개황 및 사업부문의 구분가) 영업개황당사 제품의 대부분은 이동통신단말기 및 모바일IT 제조회사에 공급되고 있으며 기타 LCD Module이 장착되는 MP3, PDA, DMB폰, 네비게이션, 게임기 등에도 사용되고있으나 현재는 모바일디스플레이시장이 최대시장이기 때문에 이동통신단말기용 LCD Module 및 미니노트북, 태블릿PC 등 모바일IT 제품에 주력하고 있습니다.당사는 휴대폰용 Module 연구개발 및 외주생산형태로 제조를 하고 있으며 AMOLED 산업의 성장에 따라, 시장에서의 입지가 축소되고 있으나 중저가 휴대폰시장에서는 일정한 수요가 지속되고 있어 삼성전자(주)의 해외공장에 안정적인 납품이 이루어지고 있습니다.
나) 공시대상 사업부문의 구분해당사항 없습니다.
2) 시장점유율
■ 글로벌 스마트폰시장 출하량
| Rankings | 2024년 출하량(점유율) | |
| Company | 만대 (%) | |
| 1 | 애플 | 22,590 (18.5%) |
| 2 | 삼성전자 | 22,290 (18.2%) |
| 3 | 샤오미 | 16,860 (13.8%) |
| 4 | 트랜션 | 10,670 (8.7%) |
| 5 | 오포 | 10,360 (8.5%) |
| 6 | 기타 | 39,540 (32.3%) |
| Total (Unit : M) | 122,310 (100.0%) | |
Source : 카날리스의 2024년 글로벌 스마트폰시장 출하량 및 점유율 연간자료입니다.
■ 당사 예상 점유율
| 구분 | 2024년 | 비 고 | |
| 수량(만대) | 비율 | ||
| 당사 총 매출 수량 | 19 | 0.02% | |
※ Module 업체 특성상 당사 매출수량(연결 기준)이 전부 휴대폰에 적용되어 판매된것으로 가정하여 시장 점유율을 계산하였습니다.
3) 시장의 특성
가) LCD Module시장은 단말기 및 모바일IT업체로부터 개발의뢰를 통하여 생산하고 제품의 특성상 품질의 신뢰성이 중요하고 이에 따른 시장에서의 인지도가 있어야 합니다. 또한 이동통신단말기의 제품수명주기가 매우 짧아짐에 따라 신제품 출시빈도가 높아지고 있습니다.나) 당사 주 제품인 모바일IT용 LCD Module은 단말기의 디자인을 결정하는 주요소로서 최근 모바일기기를 통한 전자메일 및 무선인터넷의 확산으로 LCD크기의 확대와 고사양제품의 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 LCD Module의 성능 및 디자인이 고급화되고 있으며 경량화, 슬림화와 다양한 성능의 확보가 요구되고 있습니다.다) LCD Module시장은 이동통신단말기, 태블릿PC 등 정보통신산업과 기타 액정표시를 필요로 하는 전자제품산업의 영향을 받고 있으며 LCD자체를 제조하는 회사와 LCD를 이용한 각종 제품을 제조하는 회사의 중간자적 위치에 있습니다. 당사의 전방위 산업으로는 LCD, D-IC 및 PCB업체가 있으며 후방위 산업으로는 휴대폰, 태블릿PC 등의 업체가 있으며 후방위 산업의 성장에 따라 LCD Module업계가 영향을 받습니다.
4) 조직도
2. 해당 사업연도의 연결재무상태표ㆍ연결포괄손익계산서ㆍ연결자본변동표ㆍ연결현금흐름표ㆍ재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 1) 연결재무제표
연 결 재 무 상 태 표
| 제27(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제26(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 디티씨 (구, 주식회사 디스플레이테크)와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제27(당)기말 | 제26(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 94,501,831,636 | 78,217,626,456 | |
| 현금및현금성자산 | 2, 3, 4, 5, 32 | 14,965,887,996 | 4,278,566,405 |
| 단기금융상품 | 2, 3, 4, 5, 32 | 51,885,985,148 | 53,234,849,039 |
| 매출채권및기타채권 | 2, 3, 4, 6, 32 | 706,546,237 | 1,550,315,675 |
| 단기기타금융자산 | 2, 3, 4, 7 | 23,484,904,402 | 18,125,747,171 |
| 재고자산 | 2, 8 | 273,525,198 | 70,354,574 |
| 기타유동자산 | 2, 3, 9 | 3,184,982,655 | 764,143,879 |
| 당기법인세자산 | 2 | - | 193,649,713 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 73,645,069,495 | 87,752,684,984 | |
| 장기금융상품 | 2, 3, 4, 5, 31, 32 | 1,035,002,457 | 1,007,862,534 |
| 장기기타금융자산 | 2, 3, 4, 7, 32 | 2,426,128,050 | 14,384,333,456 |
| 관계기업 | 10 | 6,839,174,371 | 7,622,339,690 |
| 투자부동산 | 2, 11, 31 | 57,670,640,577 | 59,210,156,320 |
| 유형자산 | 2, 12, 31 | 2,650,980,797 | 2,799,761,896 |
| 리스사용권자산 | 2, 13 | 19,032,514 | 39,099,850 |
| 무형자산 | 2, 14 | 1,201,083,334 | 1,201,843,334 |
| 기타비유동자산 | 2, 3, 4, 9, 32 | 144,009,975 | 254,682,287 |
| 이연법인세자산 | 2, 26 | 1,659,017,420 | 1,232,605,617 |
| 자 산 총 계 | 168,146,901,131 | 165,970,311,440 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 3,916,050,259 | 984,352,902 | |
| 매입채무및기타채무 | 2, 3, 4, 15, 32 | 3,270,172,764 | 943,307,479 |
| 당기법인세부채 | 2, 26 | 627,630,458 | - |
| 리스부채(유동) | 2, 13 | 13,597,422 | 19,178,324 |
| 반품충당부채 | 2, 17 | 4,649,615 | 21,867,099 |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 2,079,266,650 | 4,216,914,072 | |
| 매입채무및기타채무 | 2, 3, 4, 15, 32 | 2,075,490,000 | 4,199,540,000 |
| 리스부채(비유동) | 2, 13 | 3,776,650 | 17,374,072 |
| 부 채 총 계 | 5,995,316,909 | 5,201,266,974 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | |||
| 자 본 금 | 1, 2, 18 | 9,345,959,000 | 9,345,959,000 |
| 자본잉여금 | 18 | 10,271,772,734 | 10,271,772,734 |
| 기타자본 | 2, 19 | (12,385,008,668) | (12,385,008,668) |
| 기타포괄손익누계액 | 20 | (11,905,947) | (10,786,021) |
| 이익잉여금 | 21 | 154,930,767,103 | 153,547,107,421 |
| Ⅱ. 비지배지분 | - | ||
| 자 본 총 계 | 162,151,584,222 | 160,769,044,466 | |
| 부채및자본총계 | 168,146,901,131 | 165,970,311,440 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제27(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디티씨 (구, 주식회사 디스플레이테크)와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제27(당)기 | 제26(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 2, 22, 31 | 11,884,203,638 | 34,642,468,435 |
| II. 매출원가 | 22 | 5,842,719,456 | 28,434,052,929 |
| III. 매출총이익 | 6,041,484,182 | 6,208,415,506 | |
| 판매비와관리비 | 23 | 3,495,033,457 | 4,332,111,925 |
| 대손상각비 | 108,228,091 | (119,669,086) | |
| IV. 영업이익 | 2,438,222,634 | 1,995,972,667 | |
| 기타수익 | 24 | 431,586,863 | 174,868,473 |
| 기타비용 | 24 | (24,203,406) | (110,080,636) |
| 금융수익 | 25 | 3,790,350,606 | 5,458,998,677 |
| 금융비용 | 25 | (3,058,877,535) | (2,551,211,760) |
| 지분법이익(손실) | 10 | (775,486,192) | (356,304,018) |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 2,801,592,970 | 4,612,243,403 | |
| VI. 법인세비용 | 2, 26 | 633,051,588 | 960,207,017 |
| VII. 당기순이익 | 2,168,541,382 | 3,652,036,386 | |
| VIII. 기타포괄손익 | (1,119,926) | (9,411,257) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 지분법자본변동 | (7,679,127) | (9,902,035) | |
| 해외사업환산손익 | 6,559,201 | 490,778 | |
| IX. 총포괄이익 | 2,167,421,456 | 3,642,625,129 | |
| X. 당기순이익귀속 | 2,168,541,382 | 3,652,036,386 | |
| 지배기업소유주 | 2,168,541,382 | 3,652,036,386 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XI. 총포괄이익귀속 | 2,167,421,456 | 3,642,625,129 | |
| 지배기업소유주 | 2,167,421,456 | 3,642,625,129 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XII. 주당이익 | 28 | ||
| 기본주당이익 | 138 | 233 | |
| 희석주당이익 | 138 | 233 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 자 본 변 동 표
| 제27(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디티씨 (구, 주식회사 디스플레이테크)와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 기 타 자 본 | 기타포괄손익누계액 | 이 익잉여금 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 9,345,959,000 | 10,271,772,734 | (12,385,008,668) | (1,374,764) | 151,090,825,292 | 158,322,173,594 | - | 158,322,173,594 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,652,036,386 | 3,652,036,386 | - | 3,652,036,386 |
| 부의지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (410,872,557) | (410,872,557) | - | (410,872,557) |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 지분법자본변동 | - | - | - | (9,902,035) | - | (9,902,035) | - | (9,902,035) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 490,778 | - | 490,778 | - | 490,778 |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (784,881,700) | (784,881,700) | - | (784,881,700) |
| 2023.12.31(전기말) | 9,345,959,000 | 10,271,772,734 | (12,385,008,668) | (10,786,021) | 153,547,107,421 | 160,769,044,466 | - | 160,769,044,466 |
| 2024.1.1(당기초) | 9,345,959,000 | 10,271,772,734 | (12,385,008,668) | (10,786,021) | 153,547,107,421 | 160,769,044,466 | - | 160,769,044,466 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,168,541,382 | 2,168,541,382 | - | 2,168,541,382 |
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 지분법자본변동 | - | - | - | (7,679,127) | - | (7,679,127) | - | (7,679,127) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 6,559,201 | - | 6,559,201 | - | 6,559,201 |
| 소유주와의 거래 | ||||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (784,881,700) | (784,881,700) | - | (784,881,700) |
| 2024.12.31(당기말) | 9,345,959,000 | 10,271,772,734 | (12,385,008,668) | (11,905,947) | 154,930,767,103 | 162,151,584,222 | - | 162,151,584,222 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제27(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디티씨 (구, 주식회사 디스플레이테크)와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제27(당)기 | 제26(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,519,403,254 | 14,656,714,197 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 29 | (67,941,029) | 12,838,210,854 |
| 가. 당기순이익 | 2,168,541,382 | 3,652,036,386 | |
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 2,805,658,550 | 243,277,123 | |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (5,042,140,961) | 8,942,897,345 | |
| 2. 배당금 수취 | 261,756,900 | 119,335,000 | |
| 3. 이자 수취 | 2,563,770,603 | 2,280,019,372 | |
| 4. 이자 지급 | - | (29,522,058) | |
| 5. 법인세 납부 | (238,183,220) | (551,328,971) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 8,658,513,589 | (19,405,607,464) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 138,798,281,689 | 192,004,345,879 | |
| 단기금융상품의 감소 | 128,122,174,467 | 173,607,346,553 | |
| 장기기타금융자산의 감소 | 10,676,107,222 | 17,715,112,963 | |
| 유형자산의 처분 | - | 53,545,454 | |
| 무형자산의 처분 | - | 609,090,909 | |
| 기타비유동자산의 감소 | - | 19,250,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (130,139,768,100) | (211,409,953,343) | |
| 단기금융상품의 증가 | 126,773,310,576 | 176,120,213,440 | |
| 장기금융상품의 증가 | - | 1,000,000,000 | |
| 장기기타금융자산의 취득 | 690,000,000 | 25,405,599,478 | |
| 종속기업의 취득 | 2,600,000,000 | 8,399,418,300 | |
| 투자자산의 취득 | - | 226,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | 76,461,455 | 160,522,077 | |
| 정부보조금의 수령 | - | (13,800,000) | |
| 기타비유동자산의 증가 | (3,931) | 112,000,048 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (543,862,100) | (976,532,924) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,309,160,000 | 994,485,888 | |
| 단기차입금의 차입 | - | 121,935,888 | |
| 임대보증금의 증가 | 1,309,160,000 | 872,550,000 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,853,022,100) | (1,971,018,812) | |
| 단기차입금의 상환 | - | 835,863,678 | |
| 배당금의 지급 | 784,881,700 | 784,881,700 | |
| 임대보증금의 감소 | 1,047,570,000 | 324,600,000 | |
| 리스부채의 지급 | 20,570,400 | 25,673,434 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 53,266,848 | (3,566,461) | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | 10,687,321,591 | (5,728,992,652) | |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 4,278,566,405 | 10,007,559,057 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 14,965,887,996 | 4,278,566,405 |
| "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제27(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제26(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크)와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
주식회사 디티씨와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 디티씨(이하 "지배기업")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의 기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 박윤민 | 4,848,372주 | 25.94% | 4,848,372주 | 25.94% |
| 온셀텍 | 1,558,575주 | 8.34% | 1,558,575주 | 8.34% |
| 자기주식 | 2,994,284주 | 16.02% | 2,994,284주 | 16.02% |
| 기타 | 9,290,687주 | 49.70% | 9,290,687주 | 49.70% |
| 합 계 | 18,691,918주 | 100.00% | 18,691,918주 | 100.00% |
(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당기>
| 기업명 | 지분율(%) | 소재지 | 보고기간종료일 | 업종 | 지배력판단근거 |
|---|---|---|---|---|---|
| IATB Global Private Limited | 100 | 인도 | 2024.12.31. | 생산 및 판매 | 의결권 과반수보유 |
2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| IATB Global Private Limited | 71,456 | 2,150 | 69,307 | - | (2,789) |
3) 연결범위의 변동당기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표 ' , 기업회계기준서 제 1107 호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시 ' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 와 기업회계기준서 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정- 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' , 제1107호 ' 금융상품: 공시 ' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품:공시 ' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 ' 연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.
연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다
연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.
연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계
연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 건물은 40년, 구축물은 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(11) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(13) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(15) 수익
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 LCD모듈 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다
(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
(17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중단영업연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(22) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 14,965,888 | 14,965,888 |
| 단기금융상품 | - | 51,885,985 | 51,885,985 |
| 단기기타금융자산 | 20,620,600 | 2,864,305 | 23,484,905 |
| 매출채권및기타채권 | - | 706,546 | 706,546 |
| 기타유동자산 | - | 527,992 | 527,992 |
| 장기금융상품 | 1,033,502 | 1,500 | 1,035,002 |
| 장기기타금융자산 | 2,426,128 | - | 2,426,128 |
| 기타비유동자산 | - | 144,010 | 144,010 |
| 합계 | 24,080,230 | 71,096,226 | 95,176,456 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,278,566 | 4,278,566 |
| 단기금융상품 | - | 53,234,849 | 53,234,849 |
| 단기기타금융자산 | 9,085,915 | 9,039,832 | 18,125,747 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,550,316 | 1,550,316 |
| 기타유동자산 | - | 690,826 | 690,826 |
| 장기금융상품 | 1,006,363 | 1,500 | 1,007,863 |
| 장기기타금융자산 | 14,384,333 | - | 14,384,333 |
| 기타비유동자산 | - | 254,682 | 254,682 |
| 합계 | 24,476,611 | 69,050,571 | 93,527,182 |
(2) 금융부채의 범주
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,270,173 | 3,270,173 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 2,075,490 | 2,075,490 |
| 합 계 | 5,345,663 | 5,345,663 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 943,307 | 943,307 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 4,199,540 | 4,199,540 |
| 합계 | 5,142,847 | 5,142,847 |
(3) 금융상품 범주별 순손익<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용)(주1) | 이자수익(비용) | 합계 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (1,962,551) | - | (1,962,551) |
| 상각후원가측정금융자산 | 278,094 | 2,402,269 | 2,680,363 |
| 합계 | (1,684,457) | 2,402,269 | 717,812 |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 15,053 | (1,392) | 13,661 |
| 합계 | 15,053 | (1,392) | 13,661 |
(주1) 금융상품에 대한 평가, 처분, 배당금수익 및 외화관련손익으로 구성되어 있습니다. <전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용)(주1) | 이자수익(비용) | 합계 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 49,243 | - | 49,243 |
| 상각후원가측정금융자산 | 359,131 | 2,610,501 | 2,969,632 |
| 합계 | 408,374 | 2,610,501 | 3,018,875 |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (109,873) | (1,215) | (111,088) |
| 합계 | (109,873) | (1,215) | (111,088) |
(주1) 금융상품에 대한 평가, 처분, 배당금수익 및 외화관련손익으로 구성되어 있습니다.
4. 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 14,965,888 | 14,965,888 | 4,278,566 | 4,278,566 |
| 단기금융상품 (*) | 51,885,985 | 51,885,985 | 53,234,849 | 53,234,849 |
| 단기기타금융자산 | 23,484,904 | 23,484,904 | 18,125,747 | 18,125,747 |
| 매출채권및기타채권 (*) | 706,546 | 706,546 | 1,550,316 | 1,550,316 |
| 기타유동자산 (*) | 527,992 | 527,992 | 690,826 | 690,826 |
| 장기금융상품 | 1,035,002 | 1,035,002 | 1,007,863 | 1,007,863 |
| 장기기타금융자산 | 2,426,128 | 2,426,128 | 14,384,333 | 14,384,333 |
| 기타비유동자산 (*) | 144,010 | 144,010 | 254,682 | 254,682 |
| 합계 | 95,176,455 | 95,176,455 | 93,527,182 | 93,527,182 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 (*) | 3,270,173 | 3,270,173 | 943,307 | 943,307 |
| 비유동매입채무및기타채무 (*) | 2,075,490 | 2,075,490 | 4,199,540 | 4,199,540 |
| 합계 | 5,345,663 | 5,345,663 | 5,142,847 | 5,142,847 |
(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 자산 | |||||
| 단기기타금융자산(주1) | 20,620,600 | 20,620,600 | 19,602,720 | - | 1,017,880 |
| 장기금융상품 (주1) | 1,033,502 | 1,033,502 | - | - | 1,033,502 |
| 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 | 2,426,128 | 2,426,128 | - | - | 2,426,128 |
| 합계 | 24,080,230 | 24,080,230 | 19,602,720 | - | 4,477,510 |
(주1) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다(주석3참조). <전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 자산 | |||||
| 단기기타금융자산 (주1) | 9,085,915 | 9,085,915 | 9,085,915 | - | - |
| 장기금융상품 (주1) | 1,006,363 | 1,006,363 | - | - | 1,006,363 |
| 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 | 14,384,333 | 14,384,333 | - | - | 14,384,333 |
| 합계 | 24,476,611 | 24,476,611 | 9,085,915 | - | 15,390,696 |
(주1) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다(주석3참조).
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 대체 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기기타금융자산(채무증권) | - | - | 1,205,666 | (187,786) | 1,017,880 |
| 장기금융상품(저축성보험) | 1,006,363 | - | - | 27,139 | 1,033,502 |
| 장기기타금융자산 | |||||
| 지분증권 | 13,178,667 | (9,940,072) | - | (812,467) | 2,426,128 |
| 채무증권 | 1,205,666 | - | (1,205,666) | - | - |
| 합 계 | 15,390,696 | (9,940,072) | - | (973,114) | 4,477,510 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품(저축성보험) | - | 1,000,000 | 6,363 | 1,006,363 |
| 장기기타금융자산 | ||||
| 지분증권 | 2,564,342 | 10,700,763 | (86,438) | 13,178,667 |
| 채무증권 | 1,938,501 | - | (732,835) | 1,205,666 |
| 합 계 | 4,502,843 | 11,700,763 | (812,910) | 15,390,696 |
5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 14,220,137 | 2,079,860 |
| 외화보통예금 | 745,751 | 2,198,706 |
| 합계 | 14,965,888 | 4,278,566 |
(2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 예금종별 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 29,000,000 | 36,157,600 | - |
| RP | 22,885,985 | 17,077,249 | - | |
| 합계 | 51,885,985 | 53,234,849 | ||
| 장기금융상품 | 별단예금 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 저축성보험 | 1,033,502 | 1,006,363 | - | |
| 합계 | 1,035,002 | 1,007,863 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 1,269,736 | (701,065) | 568,671 | 2,127,348 | (704,837) | 1,422,511 |
| 미수금 | 249,875 | (112,000) | 137,875 | 127,805 | - | 127,805 |
| 합계 | 1,519,611 | (813,065) | 706,546 | 2,255,153 | (704,837) | 1,550,316 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원)
|
구 분 |
연체된 일수 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 계 | |
|
총장부금액 |
567,983 | - | - | 1,835 | 699,918 | 1,269,736 |
| 기대손실율 | 0.13% | 1.22% | 1.22% | 23.25% | 100.00% | |
| 전체기간기대손실 | (720) | - | - | (427) | (699,918) | (701,065) |
|
순장부금액 |
567,263 | - | - | 1,408 | - | 568,671 |
<전기말> (단위 : 천원)
|
구 분 |
연체된 일수 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 계 | |
|
총장부금액 |
1,256,569 | 168,416 | 2,445 | - | 699,918 | 2,127,348 |
| 기대손실율 | 0.34% | 0.34% | 3.91% | - | 100.0% | |
| 전체기간기대손실 | (4,253) | (570) | (96) | - | (699,918) | (704,837) |
|
순장부금액 |
1,252,316 | 167,846 | 2,349 | - | - | 1,422,511 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 .
<당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 704,837 | - | (3,772) | 701,065 |
| 미수금 | - | 112,000 | - | 112,000 |
| 합계 | 704,837 | 112,000 | (3,772) | 813,065 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 824,506 | - | (119,669) | 704,837 |
| 합계 | 824,506 | - | (119,669) | 704,837 |
(4) 보고기간말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,269,736 | 701,065 |
| 미수금 | 249,875 | 112,000 |
| 합 계 | 1,519,611 | 813,065 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 704,837 | 704,837 |
7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,620,600 | 9,085,915 |
| 상각후원가측정-금융자산 | 2,864,305 | 9,039,832 |
| 소계 | 23,484,905 | 18,125,747 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,426,128 | 14,384,333 |
| 소계 | 2,426,128 | 14,384,333 |
| 합계 | 25,911,033 | 32,510,080 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 특정금전신탁 | 11,137,882 | 2,180,356 |
| 사모투자신탁 | - | 52,241 |
| 채무증권 | 1,017,880 | - |
| 기타상품 | 8,464,838 | 6,853,318 |
| 소계 | 20,620,600 | 9,085,915 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 지분증권 | 2,426,128 | 13,178,667 |
| 채무증권 | - | 1,205,666 |
| 소계 | 2,426,128 | 14,384,333 |
| 합계 | 23,046,728 | 23,470,248 |
(3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 채무증권 | 2,864,305 | 9,039,832 |
| 합계 | 2,864,305 | 9,039,832 |
(4) 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다
<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 평가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회사채(단기기타금융자산) | 6.50% | 2025년 2월27일 | 3,000,000 | 2,864,305 | 2,864,305 |
| 합 계 | 3,000,000 | 2,864,305 | 2,864,305 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 평가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회사채(단기기타금융자산) | 3.8% | 2024년 5월30일 | 3,000,000 | 3,003,062 | 3,003,062 |
| 회사채(단기기타금융자산) | 5.2% | 2024년 9월17일 | 6,000,000 | 6,036,770 | 6,036,770 |
| 합 계 | 9,000,000 | 9,039,832 | 9,039,832 |
8. 재고자산
재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||
| 제품 | 273,525 | 273,525 | - | - |
| 합계 | 273,525 | 273,525 | - | - |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| 제품 | 11,368 | 11,368 | - | - |
| 원재료 | 58,987 | 58,987 | - | - |
| 합계 | 70,355 | 70,355 | - | - |
9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 2,630,400 | 27,411 |
| 선급비용 | 22,612 | 25,443 |
| 미수수익 | 527,992 | 690,826 |
| 반환제품회수권 | 3,979 | 20,464 |
| 소계 | 3,184,983 | 764,144 |
| 기타비유동자산 | ||
| 보증금 | 144,010 | 254,682 |
| 장기성매출채권 | 699,918 | 699,918 |
| 대손충당금 | (699,918) | (699,918) |
| 소계 | 144,010 | 254,682 |
| 합계 | 3,328,993 | 1,018,826 |
10. 관계기업
(1) 현황
관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 지분율(%) | 주사업장 | 보고기간종료일 | 관계의 성격 |
|---|---|---|---|---|
| 한국전기차충전서비스(주) | 19.91 | 한국 | 2024.12.31. | 투자목적 |
(2) 투자내용 (단위 : 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| 한국전기차충전서비스(주) | 11,189,418 | 7,951,582 | 6,839,174 | 11,189,418 | 8,734,747 | 7,622,340 |
(3) 관계기업의 지분법 변동내용
<당기말> (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 부의지분법 이익잉여금변동 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국전기차충전서비스(주) | 7,622,339 | - | (775,486) | - | (7,679) | 6,839,174 |
| 합계 | 7,622,339 | - | (775,486) | - | (7,679) | 6,839,174 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 부의지분법 이익잉여금변동 | 지분법자본변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한국전기차충전서비스(주) | - | 8,399,418 | (356,304) | (410,873) | (9,902) | 7,622,339 |
| 합계 | - | 8,399,418 | (356,304) | (410,873) | (9,902) | 7,622,339 |
(4) 관계기업의 요약재무정보<당기말> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국전기차충전서비스(주)(*) | 43,787,024 | 3,849,396 | 39,937,628 | 18,362,174 | (3,895,043) |
| 합계 | 43,787,024 | 3,849,396 | 39,937,628 | 18,362,174 | (3,895,043) |
(*) 당기말 감사 받지 아니한 재무제표임
<전기말> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국전기차충전서비스(주) | 52,266,492 | 8,395,337 | 43,871,155 | 20,889,570 | (1,852,859) |
| 합계 | 52,266,492 | 8,395,337 | 43,871,155 | 20,889,570 | (1,852,859) |
11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 17,267,445 | - | 17,267,445 | 17,267,445 | - | 17,267,445 |
| 건물 | 54,449,430 | (15,722,685) | 38,726,745 | 54,449,430 | (14,361,449) | 40,087,981 |
| 구축물 | 3,565,600 | (1,889,149) | 1,676,451 | 3,565,600 | (1,710,869) | 1,854,731 |
| 합계 | 75,282,475 | (17,611,834) | 57,670,641 | 75,282,475 | (16,072,318) | 59,210,157 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 건물 | 구축물 | 합계 | 토지(*) | 건물 | 구축물 | 합계 | |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초 | 17,267,445 | 54,449,430 | 3,565,600 | 75,282,475 | 17,267,445 | 54,419,430 | 3,369,600 | 75,056,475 |
| 증가 | - | - | - | - | - | 30,000 | 196,000 | 226,000 |
| 기말 | 17,267,445 | 54,449,430 | 3,565,600 | 75,282,475 | 17,267,445 | 54,449,430 | 3,565,600 | 75,282,475 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초 | - | (14,361,449) | (1,710,869) | (16,072,318) | - | (13,000,288) | (1,539,122) | (14,539,410) |
| 감가상각비 | - | (1,361,236) | (178,280) | (1,539,516) | - | (1,361,161) | (171,747) | (1,532,908) |
| 기말 | - | (15,722,685) | (1,889,149) | (17,611,834) | - | (14,361,449) | (1,710,869) | (16,072,318) |
| 장부금액 | 17,267,445 | 38,726,745 | 1,676,451 | 57,670,641 | 17,267,445 | 40,087,981 | 1,854,731 | 59,210,157 |
(*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 8,430,182 | 7,491,099 |
| 기타매출원가 | (2,861,266) | (2,724,571) |
| 합계 | 5,568,916 | 4,766,528 |
(4) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 17,267,445 | 163,967,678 |
| 구축물 | 38,726,745 | 38,726,745 |
| 합계 | 1,676,451 | 202,694,423 |
12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 731,273 | - | - | 731,273 |
| 건물 | 2,122,696 | (693,447) | - | 1,429,249 |
| 기계장치 | 6,713,000 | (6,713,000) | - | - |
| 차량운반구 | 507,337 | (281,201) | (9,200) | 216,936 |
| 공기구비품 | 1,420,976 | (1,147,454) | - | 273,522 |
| 합 계 | 11,495,282 | (8,835,102) | (9,200) | 2,650,980 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 731,273 | - | - | 731,273 |
| 건물 | 2,122,696 | (640,379) | - | 1,482,317 |
| 기계장치 | 6,713,000 | (6,713,000) | - | - |
| 차량운반구 | 507,337 | (179,733) | (11,960) | 315,644 |
| 공기구비품 | 1,344,515 | (1,073,986) | - | 270,529 |
| 합계 | 11,418,821 | (8,607,098) | (11,960) | 2,799,763 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 토지(*) | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 731,273 | 2,122,696 | 6,713,000 | 507,337 | 1,344,515 | 11,418,821 |
| 증가 | - | - | - | - | 76,461 | 76,461 |
| 기말 | 731,273 | 2,122,696 | 6,713,000 | 507,337 | 1,420,976 | 11,495,282 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초 | - | (640,379) | (6,713,000) | (179,733) | (1,073,986) | (8,607,098) |
| 감가상각비 | - | (53,068) | - | (101,468) | (73,468) | (228,004) |
| 기말 | - | (693,447) | (6,713,000) | (281,201) | (1,147,454) | (8,835,102) |
| 정부보조금 : | ||||||
| 기초 | - | - | - | (11,960) | - | (11,960) |
| 감가상각비 | - | - | - | 2,760 | - | 2,760 |
| 기말 | - | - | - | (9,200) | - | (9,200) |
| 장부금액 | 731,273 | 1,429,249 | - | 216,936 | 273,522 | 2,650,980 |
(*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 토지(*) | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 731,273 | 2,122,696 | 6,713,000 | 663,038 | 1,253,243 | 11,483,250 |
| 증가 | - | - | - | 69,250 | 91,272 | 160,522 |
| 처분 | - | - | - | (224,952) | - | (224,952) |
| 기말 | 731,273 | 2,122,696 | 6,713,000 | 507,336 | 1,344,515 | 11,418,820 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초 | - | (587,237) | (6,713,000) | (278,848) | (1,006,483) | (8,585,568) |
| 처분으로 인한 제거 | - | - | - | 195,967 | - | 195,967 |
| 감가상각비 | - | (53,141) | - | (96,852) | (67,503) | (217,497) |
| 기말 | - | (640,378) | (6,713,000) | (179,732) | (1,073,986) | (8,607,098) |
| 정부보조금 : | ||||||
| 기초 | - | - | - | - | - | - |
| 증가 | - | - | - | (13,800) | - | (13,800) |
| 감가상각비 | - | - | - | 1,840 | - | 1,840 |
| 기말 | - | - | - | (11,960) | - | (11,960) |
| 장부금액 | 731,273 | 1,482,318 | - | 315,644 | 270,529 | 2,799,763 |
(*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.
13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스_차량운반구 | 39,100 | - | - | (20,067) | 19,033 |
(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 36,552 | 35,044 |
| 증가 | - | 32,118 |
| 지급 | (20,570) | (25,673) |
| 감소 | - | (4,937) |
| 이자비용 | 1,392 | - |
| 기말 | 17,374 | 36,552 |
(3) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(유동) | 13,597 | 19,178 |
| 리스부채(비유동) | 3,777 | 17,374 |
| 합계 | 17,374 | 36,552 |
(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 : | ||
| 차량운반구 | 20,067 | 24,417 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) | 1,392 | - |
| 소액자산 리스료(판매비와관리비) | 916 | 1,068 |
14. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 1,042,383 | (1,042,320) | - | 63 | 1,042,383 | (1,041,560) | - | 823 |
| 산업재산권 | 20,528 | (20,528) | - | - | 20,528 | (20,528) | - | - |
| 기타의 무형자산(주1) | 1,224,520 | - | (23,500) | 1,201,020 | 1,224,520 | - | (23,500) | 1,201,020 |
| 합계 | 2,287,431 | (1,062,848) | (23,500) | 1,201,083 | 2,287,431 | (1,062,088) | (23,500) | 1,201,843 |
(주1) 회원권으로 구성되어 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초 | 1,042,383 | 20,528 | 1,224,520 | 2,287,431 |
| 기말 | 1,042,383 | 20,528 | 1,224,520 | 2,287,431 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초 | (1,041,560) | (20,528) | - | (1,062,088) |
| 상각비 | (760) | - | - | (760) |
| 기말 | (1,042,320) | (20,528) | - | (1,062,848) |
| 손상차손누계액: | ||||
| 기초 | - | - | (23,500) | (23,500) |
| 기말 | - | - | (23,500) | (23,500) |
| 장부금액 | 63 | - | 1,201,020 | 1,201,083 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초 | 1,042,383 | 20,528 | 1,746,451 | 2,809,362 |
| 처분 | - | - | (521,931) | (521,931) |
| 기말 | 1,042,383 | 20,528 | 1,224,520 | 2,287,431 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초 | (1,037,115) | (20,528) | - | (1,057,643) |
| 상각비 | (4,444) | - | - | (4,444) |
| 기말 | (1,041,560) | (20,528) | - | (1,062,087) |
| 손상차손누계액 : | ||||
| 기초 | - | - | (13,500) | (13,500) |
| 손상차손 | - | - | (10,000) | (10,000) |
| 기말 | - | - | (23,500) | (23,500) |
| 장부금액 | 823 | - | 1,201,020 | 1,201,843 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 760 | 4,445 |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 원재료비 | 판관비 | 66,176 | 21,139 |
| 인건비 | 판관비 | 252,007 | 397,347 |
| 경비 | 판관비 | 107,446 | 132,601 |
| 합계 | 425,629 | 551,087 |
15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 277,289 | 397,950 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 287,597 | 243,413 |
| 예수금 | 61,728 | 55,769 |
| 임대보증금 | 2,385,640 | - |
| 미지급비용 | 257,919 | 246,175 |
| 유동 소계 | 3,270,173 | 943,307 |
| 장기기타채무 | ||
| 임대보증금 | 2,075,490 | 4,199,540 |
| 비유동 소계 | 2,075,490 | 4,199,540 |
| 합계 | 5,345,663 | 5,142,847 |
16. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 12,666 | 13,198 |
| 경상연구개발비 | 19,330 | 77,040 |
| 판매비와관리비 | 115,855 | 205,076 |
| 합계 | 147,851 | 295,314 |
17. 반품충당부채반품충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품충당부채 | 4,650 | 21,867 |
| 반환제품회수권 | 3,978 | 20,464 |
(*) 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다.
18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 18,691,918주 | 18,691,918주 |
| 보통주자본금 | 9,346백만원 | 9,346백만원 |
(2) 자본잉여금 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 10,152,752 | 10,152,752 |
| 기타자본잉여금 | 119,021 | 119,021 |
| 합계 | 10,271,773 | 10,271,773 |
19. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (12,385,009) | (12,385,009) |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (12,385,009) | - | - | (12,385,009) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (12,385,009) | - | - | (12,385,009) |
(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 2,994,284 | 12,385,009 | 2,994,284 | 12,385,009 |
| 기말 | 2,994,284 | 12,385,009 | 2,994,284 | 12,385,009 |
20. 기타포괄손익누계액
(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | 5,675 | (884) |
| 지분법자본변동 | (17,581) | (9,902) |
| 합계 | (11,906) | (10,786) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (884) | 6,559 | 5,675 |
| 지분법자본변동 | (9,902) | (7,679) | (17,581) |
| 합계 | (10,786) | (1,120) | (11,906) |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 해외사업환산손익 | (1,375) | 491 | (884) |
| 지분법자본변동 | - | (9,902) | (9,902) |
| 합계 | (1,375) | (9,411) | (10,786) |
21. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 2,816,500 | 2,716,500 |
| 기업발전적립금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 소계 | 5,316,500 | 5,216,500 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 181,000 | 181,000 |
| 사업확장적립금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소계 | 5,181,000 | 5,181,000 |
| 미처분이익잉여금 | 144,433,267 | 143,149,607 |
| 합계 | 154,930,767 | 153,547,107 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 3,463,291 | 27,172,408 |
| 기타매출액 | 8,420,913 | 7,470,060 |
| 합계 | 11,884,204 | 34,642,468 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | ||
| 기초제품 | 11,368 | 813,418 |
| 당기제품제조원가 | 3,238,656 | 24,579,573 |
| 타계정으로대체액 | (27,970) | (63,854) |
| 반품충당매출원가 | 32,924 | 391,713 |
| 기말제품 | (273,525) | (11,368) |
| 제품매출원가 | 2,981,453 | 25,709,482 |
| 기타매출원가 | 2,861,266 | 2,724,571 |
| 합계 | 5,842,719 | 28,434,053 |
23. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,393,211 | 1,516,597 |
| 퇴직급여 | 115,855 | 205,076 |
| 복리후생비 | 192,022 | 226,462 |
| 여비교통비 | 63,640 | 45,156 |
| 접대비 | 23,850 | 24,609 |
| 통신비 | 14,778 | 15,152 |
| 세금과공과 | 56,625 | 56,558 |
| 감가상각비 | 237,548 | 226,601 |
| 임차료 | 916 | 1,068 |
| 수선비 | - | 26 |
| 보험료 | 6,148 | 6,418 |
| 차량유지비 | 12,214 | 15,226 |
| 운반비 | 20,708 | 124,218 |
| 교육훈련비 | 11,440 | 7,145 |
| 도서인쇄비 | 4,672 | 5,476 |
| 사무용품비 | 1,082 | 704 |
| 소모품비 | 7,187 | 7,303 |
| 지급수수료 | 886,681 | 1,268,368 |
| 무형자산상각비 | 760 | 4,444 |
| 경상연구개발비 | 425,629 | 551,087 |
| 사용권자산감가상각비 | 20,067 | 24,418 |
| 합계 | 3,495,033 | 4,332,112 |
24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 24,559 |
| 잡이익 | 431,587 | 63,149 |
| 무형자산처분이익 | - | 87,160 |
| 합계 | 431,587 | 174,868 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 10,000 | - |
| 손상차손 | - | 10,000 |
| 잡손실 | 14,203 | 100,081 |
| 합계 | 24,203 | 110,081 |
25. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,402,269 | 2,610,502 |
| 배당금수익 | 261,757 | 119,335 |
| 외환차익 | 284,575 | 902,492 |
| 외화환산이익 | 65,965 | 43,806 |
| 단기기타금융자산평가이익 | 220,277 | 96,953 |
| 단기기타금융자산처분이익 | 462,602 | 1,535,930 |
| 장기기타금융자산평가이익 | 46,870 | 149,981 |
| 장기기타금융자산처분이익 | 46,036 | - |
| 합계 | 3,790,351 | 5,458,999 |
(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융기관 예치금 | 2,131,792 | 2,106,205 |
| 회사채 | 269,145 | 500,258 |
| 리스보증료 | 1,332 | 4,039 |
| 합계 | 2,402,269 | 2,610,502 |
(3) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,392 | 1,215 |
| 외환차손 | 49,794 | 626,353 |
| 외화환산손실 | 7,597 | 70,687 |
| 단기기타금융자산평가손실 | 1,913,425 | 882,836 |
| 단기기타금융자산처분손실 | 254,470 | 7,229 |
| 장기기타금융자산평가손실 | 832,198 | 962,891 |
| 합계 | 3,058,876 | 2,551,211 |
(4) 금융비용에 포함된 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융기관 차입금 이자 | - | 1,215 |
| 리스임차료 | 1,392 | - |
| 합계 | 1,392 | 1,215 |
26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,059,463 | 355,216 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (426,411) | 604,992 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 633,052 | 960,208 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 2,801,593 | 4,612,243 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 | 563,533 | 856,326 |
| 조정사항 : | ||
| 비일시적차이 | 4,771 | 19,502 |
| 법인세추납액(환급액) | (8,742) | 1,500 |
| 기타 | 73,489 | 82,879 |
| 법인세비용 | 633,051 | 960,207 |
| 평균유효세율 | 22.60% | 20.82% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (기초조정금액) | (당기발생금액) | ||||
| 미수수익 | (690,827) | - | 162,833 | - | (527,994) |
| 건설자금이자 | 450,734 | - | (16,092) | - | 434,642 |
| 급여(연차) | 48,265 | - | 4,363 | - | 52,628 |
| 대손상각 | 682,286 | - | 119,048 | - | 801,334 |
| 단기기타금융자산평가손실 | 882,836 | - | 842,804 | - | 1,725,640 |
| 단기기타금융자산평가이익 | (96,952) | - | (124,012) | - | (220,964) |
| 업무용승용차 | 113,375 | - | 49,227 | - | 162,602 |
| 업무용승용차 매매손 | 42,129 | - | (8,000) | - | 34,129 |
| 관계기업손상차손 | 2,790,000 | - | - | - | 2,790,000 |
| 하자충당부채 | 21,868 | - | (17,217) | - | 4,651 |
| 기타유동자산손상차손 | 51,508 | - | - | - | 51,508 |
| 장기금융자산평가이익 | (1,270,149) | - | (46,870) | - | (1,317,019) |
| 장기금융자산평가손실 | 2,824,345 | - | 973,948 | - | 3,798,293 |
| 금융상품유효이자 | 50,768 | - | 99,328 | - | 150,096 |
| 사용권자산 | (39,100) | - | 20,067 | - | (19,033) |
| 리스부채 | 36,552 | - | (19,178) | - | 17,374 |
| 일시적차이 합계 | 5,897,638 | - | 2,040,249 | - | 7,937,887 |
| 법인세율 | 20.9% | 20.90% | 20.9% | 20.90% | 20.9% |
| 이연법인세자산 | 1,232,606 | - | 426,412 | - | 1,659,017 |
<전기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (기초조정금액) | (당기발생금액) | ||||
| 미수수익 | (364,383) | - | (326,444) | - | (690,827) |
| 건설자금이자 | 466,826 | - | (16,092) | - | 450,734 |
| 급여(연차) | 48,746 | - | (481) | - | 48,265 |
| 대손상각 | 727,303 | - | (45,017) | - | 682,286 |
| 단기기타금융자산평가손실 | 3,334,878 | - | (2,452,042) | - | 882,836 |
| 단기기타금융자산평가이익 | (139,834) | - | 42,882 | - | (96,952) |
| 업무용승용차 | 141,762 | - | (28,387) | - | 113,375 |
| 업무용승용차 매매손 | - | - | 42,129 | - | 42,129 |
| 관계기업손상차손 | 2,790,000 | - | - | - | 2,790,000 |
| 하자충당부채 | 31,962 | - | (10,094) | - | 21,868 |
| 기타유동자산손상차손 | 41,508 | - | 10,000 | - | 51,508 |
| 단기매매증권손상차손 | 1,012,910 | - | (1,012,910) | - | - |
| 장기금융자산평가이익 | (1,120,168) | - | (149,981) | - | (1,270,149) |
| 장기금융자산평가손실 | 1,861,454 | - | 962,891 | - | 2,824,345 |
| 금융상품유효이자 | (51,592) | - | 102,360 | - | 50,768 |
| 사용권자산 | (65,948) | - | 26,848 | - | (39,100) |
| 리스부채 | 35,044 | - | 1,508 | - | 36,552 |
| 일시적차이 합계 | 8,750,468 | - | (2,852,830) | - | 5,897,638 |
| 법인세율 | 21.00% | 20.90% | 20.90% | 20.90% | 20.90% |
| 이연법인세자산 | 1,837,597 | - | (596,241) | - | 1,232,606 |
(4) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 사용액 | 3,038,281 | 24,312,127 |
| 재공품과 제품의 변동 | (254,414) | 1,134,717 |
| 종업원급여 | 1,674,423 | 1,894,626 |
| 감가상각비 | 1,764,758 | 1,748,563 |
| 무형자산상각비 | 760 | 4,444 |
| 기타경비 | 3,222,173 | 3,552,019 |
| 합계(주1) | 9,445,981 | 32,646,496 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임.
28. 주당이익
(1) 기본주당순이익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 2,168,541,382원 | 3,652,036,386원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,697,634주 | 15,697,634주 |
| 기본주당순이익 | 138원 | 233원 |
(2) 가중평균유통보통주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 18,691,918주 | 18,691,918주 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (-)2,994,284주 | (-)2,994,284주 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,697,634주 | 15,697,634주 |
(3) 희석주당순이익연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
29. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 1,764,759 | 1,748,564 |
| 사용권자산감가상각비 | 20,067 | 24,417 |
| 손상차손 | - | 10,000 |
| 무형자산상각비 | 760 | 4,444 |
| 대손상각비 | 108,228 | (119,669) |
| 이자비용 | 1,392 | 1,215 |
| 외화환산손실 | 7,597 | 70,687 |
| 단기기타금융자산평가손실 | 1,913,425 | 882,836 |
| 단기기타금융자산처분손실 | 254,470 | 7,229 |
| 장기기타금융자산평가손실 | 832,198 | 962,891 |
| 잡손실 | - | 9,526 |
| 지분법손실 | 775,487 | 356,304 |
| 법인세비용 | 633,052 | 960,207 |
| 이자수익 | (2,402,269) | (2,610,502) |
| 외화환산이익 | (65,965) | (43,806) |
| 단기기타금융자산평가이익 | (220,277) | (96,953) |
| 장기기타금융자산평가이익 | (46,870) | (149,981) |
| 단기기타금융자산처분이익 | (462,602) | (1,535,930) |
| 장기기타금융자산처분이익 | (46,036) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (24,559) |
| 배당금수익 | (261,757) | (119,335) |
| 무형자산처분이익 | - | (87,160) |
| 잡이익 | - | (7,148) |
| 합계 | 2,805,659 | 243,277 |
(3) 영업활동 자산 ㆍ 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 876,870 | 8,895,428 |
| 기타채권의 감소(증가) | (10,071) | (11,611) |
| 단기기타금융자산의 감소(증가) | (5,638,507) | 8,784,975 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 16,328 | 30,559 |
| 재고자산의 감소(증가) | (203,171) | 1,337,841 |
| 매입채무의 증가(감소) | (127,302) | (9,513,165) |
| 기타채무의 증가(감소) | 60,930 | (571,036) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (17,217) | (10,094) |
| 합계 | (5,042,141) | 8,942,897 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타비유동자산 미수금 대체 | 112,000 | - |
| 종속기업투자관련 선급금 증가 | 2,600,000 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 기타 | |||||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 기타 | |||||
| 단기차입금 | 713,928 | 121,936 | (835,864) | - | - | - |
30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 회사명 | 비고 |
|---|---|---|
| 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 | 한국전기차충전서비스(주) | 관계기업 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 온셀텍 | 회사와 주식회사 온셀텍의 대표이사와 대주주가 동일함. |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매출 | 유상증자 | ||
| (주)온셀텍 | 기타특수관계자 | 3,047,800 | 2,939,600 | - |
| 한국전기차충전서비스(주) | 관계기업 | - | - | 8,399,418 |
| 합계 | 3,047,800 | 2,939,600 | 8,399,418 | |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임대보증금 | 임대보증금 | ||
| (주)온셀텍 | 기타특수관계자 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 합계 | 1,500,000 | 1,500,000 |
(4) 당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 금융약정에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 791,447 | 843,564 |
| 퇴직급여 | 62,954 | 61,121 |
| 합계 | 854,401 | 904,685 |
31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 별단예금 | 한국씨티은행 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용
(단위 : 천원)
| 계정과목 | 종 류 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산투자부동산 | 판교토지 | - | 경기도 | 가등기 |
| 판교건물 | 237,200 | 켐트로닉스 | 전세권 | |
| 232,140 | 한국원자력안전재단 | 전세권 | ||
| 417,950 | 하이딥 | 전세권 | ||
| 합계 | 887,290 |
(3) 보험가입내용
(단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 공장화재보험 | 천안공장 | 28,167,000 | 지배기업 |
| 일반화재보험 | 필드림 [ⅠⅡ] | 5,587,000 | 지배기업 |
| 재산종합보험 | 판교건물 | 22,788,467 | 지배기업 |
| 가스사고배상책임보험 | 판교건물 | 380,000 | 지배기업 |
| 승강기배상책임보험 | 필드림2 | 180,000 | 지배기업 |
| 합계 | 57,102,467 |
(4) 금융기관 여신한도약정
연결회사의 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관명 | 법인카드한도 | 미사용액 |
|---|---|---|
| 한국씨티은행㈜ | 50,000 | 48,855 |
32. 위험관리
(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타비유동자산 | 144,010 | 254,682 |
| 장기금융상품 | 1,500 | 1,500 |
| 기타유동자산 | 527,992 | 690,826 |
| 매출채권및기타채권 | 706,546 | 1,550,316 |
| 단기기타금융자산 | 2,864,305 | 9,039,832 |
| 단기금융상품 | 51,885,985 | 53,234,849 |
| 현금및현금성자산 | 14,965,888 | 4,278,566 |
| 합계 | 71,096,226 | 69,050,571 |
연결회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 금융자산 | 29,035,331 | 41,915,385 | 1,500 | 144,010 | 71,096,226 |
| 전기말 | |||||
| 금융자산 | 13,828,881 | 54,965,508 | 1,500 | 254,682 | 69,050,571 |
2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무(유동) | 3,270,173 | 842,083 | 2,428,090 | - | - |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) | 2,075,490 | - | - | 2,075,490 | - |
| 합계 | 5,345,663 | 842,083 | 2,428,090 | 2,075,490 | - |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무(유동) | 943,307 | 943,307 | - | - | - |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) | 4,199,540 | - | - | 4,199,540 | - |
| 합계 | 5,142,847 | 943,307 | - | 4,199,540 | - |
3) 시장위험
연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 1,274,150 | 292,859 | 8,744,065 | 410,531 |
| INR | 71,456 | 2,150 | 67,087 | 1,551 |
| 합 계 | 1,345,606 | 295,008 | 8,811,152 | 412,082 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 98,129 | (98,129) | 833,353 | (833,353) |
| INR | 6,931 | (6,931) | 6,554 | (6,554) |
| 합 계 | 105,060 | (105,060) | 839,907 | (839,907) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.
(다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다.
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금: | ||
| 단기차입금 | - | - |
| 차입금 소계 | - | - |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | 14,965,888 | 4,278,566 |
| 단기금융상품 | 51,885,985 | 53,234,849 |
| 차감 소계 | 66,851,873 | 57,513,415 |
| 순차입금 | (66,851,873) | (57,513,415) |
| 자본총계 | 162,151,584 | 160,769,044 |
| 총자본(자본총계+순차입금) | 95,299,711 | 103,255,629 |
| 자본조달비율 | (*) | (*) |
(*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음.
33. 부문별 보고
당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사(해외) | - | 9,295,069 |
| B사(해외) | 1,261,426 | 7,049,007 |
| C사(해외) | - | 7,961,017 |
| D사(국내) | 1,564,464 | - |
| E사(국내) | 3,047,800 | - |
34. 보고기간 후 사건 1) 타법인 주식 양수지배기업은 2025년 1월 3일 사업다각화를 통한 신성장동력 확보를 위해 (주)루멘스의 지분 19.22%(9,246,637주)를 26,001백만원에 인수하였습니다. 본건 거래후 본건 대상주식(9,246,637주) 및 종전 장내매매 취득분(1,320,000주)을 포함한 양수 후 지배기업의 주식수 및 지분율은 10,566,637주 및 21.97%입니다. 35. 재무제표의 승인
연결회사의 재무제표는 2025년 2월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2) 별도재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제27(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제26(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제27(당)기말 | 제26(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 94,430,375,342 | 78,150,543,496 | |
| 현금및현금성자산 | 2, 3, 4, 5, 31 | 14,924,831,933 | 4,238,894,918 |
| 단기금융상품 | 2, 3, 4, 5, 31 | 51,885,985,148 | 53,234,849,039 |
| 매출채권및기타채권 | 2, 3, 4, 6, 31 | 706,546,237 | 1,550,315,675 |
| 단기기타금융자산 | 2, 3, 4, 7 | 23,484,904,402 | 18,125,747,171 |
| 재고자산 | 2, 8 | 273,525,198 | 70,354,574 |
| 기타유동자산 | 2, 3, 9 | 3,154,582,424 | 736,732,406 |
| 당기법인세자산 | 2 | - | 193,649,713 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 75,206,999,575 | 88,531,445,814 | |
| 장기금융상품 | 2, 3, 4, 5, 30, 31 | 1,035,002,457 | 1,007,862,534 |
| 장기기타금융자산 | 2, 3, 4, 7, 31 | 2,426,128,050 | 14,384,333,456 |
| 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 | 2, 10 | 8,401,104,451 | 8,401,104,451 |
| 투자부동산 | 2, 11, 30 | 57,670,640,577 | 59,210,156,320 |
| 유형자산 | 2, 12, 30 | 2,650,980,797 | 2,799,761,896 |
| 리스사용권자산 | 2, 13 | 19,032,514 | 39,099,850 |
| 무형자산 | 2, 14 | 1,201,083,334 | 1,201,843,334 |
| 기타비유동자산 | 2, 3, 4, 9, 31 | 144,009,975 | 254,678,356 |
| 이연법인세자산 | 2, 25 | 1,659,017,420 | 1,232,605,617 |
| 자 산 총 계 | 169,637,374,917 | 166,681,989,310 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 3,913,900,649 | 982,802,127 | |
| 매입채무및기타채무 | 2, 3, 4, 15, 31 | 3,268,023,154 | 941,756,704 |
| 당기법인세부채 | 2, 25 | 627,630,458 | - |
| 리스부채(유동) | 2, 13 | 13,597,422 | 19,178,324 |
| 반품충당부채 | 2, 17 | 4,649,615 | 21,867,099 |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 2,079,266,650 | 4,216,914,072 | |
| 매입채무및기타채무 | 2, 3, 4, 15, 31 | 2,075,490,000 | 4,199,540,000 |
| 리스부채(비유동) | 2, 13 | 3,776,650 | 17,374,072 |
| 부 채 총 계 | 5,993,167,299 | 5,199,716,199 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자 본 금 | 1, 2, 18 | 9,345,959,000 | 9,345,959,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 18 | 10,271,772,734 | 10,271,772,734 |
| Ⅲ. 기타자본 | 2, 19 | (12,385,008,668) | (12,385,008,668) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 20 | 156,411,484,552 | 154,249,550,045 |
| 자 본 총 계 | 163,644,207,618 | 161,482,273,111 | |
| 부채및자본총계 | 169,637,374,917 | 166,681,989,310 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제27(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제27(당)기 | 제26(전)기 |
|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 2, 21, 29 | 11,884,203,638 | 32,016,680,351 |
| II. 매출원가 | 21 | 5,842,719,456 | 25,813,443,535 |
| III. 매출총이익 | 6,041,484,182 | 6,203,236,816 | |
| 판매비와관리비 | 22 | 3,492,244,824 | 4,327,304,540 |
| 대손상각비 | 108,228,091 | (119,669,086) | |
| IV. 영업이익 | 2,441,011,267 | 1,995,601,362 | |
| 기타수익 | 23 | 431,586,863 | 166,172,356 |
| 기타비용 | 23 | (24,203,406) | (109,732,110) |
| 금융수익 | 24 | 3,790,350,606 | 5,458,998,677 |
| 금융비용 | 24 | (3,058,877,535) | (2,551,211,760) |
| V. 법인세비용차감전순이익 | 3,579,867,795 | 4,959,828,525 | |
| VI. 법인세비용 | 2, 25 | 633,051,588 | 961,371,486 |
| VII. 당기순이익 | 2,946,816,207 | 3,998,457,039 | |
| VIII. 기타포괄손익 | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | - | |
| IX. 총포괄이익 | 2,946,816,207 | 3,998,457,039 | |
| X. 주당손익 | 27 | ||
| 기본주당손익 | 188 | 255 | |
| 희석주당손익 | 188 | 255 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제27(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 기 타 자 본 | 기타포괄손익누계액 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 9,345,959,000 | 10,271,772,734 | (12,385,008,668) | - | 151,035,974,706 | 158,268,697,772 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,998,457,039 | 3,998,457,039 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (784,881,700) | (784,881,700) |
| 2023.12.31(전기말) | 9,345,959,000 | 10,271,772,734 | (12,385,008,668) | - | 154,249,550,045 | 161,482,273,111 |
| 2024.1.1(당기초) | 9,345,959,000 | 10,271,772,734 | (12,385,008,668) | - | 154,249,550,045 | 161,482,273,111 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,946,816,207 | 2,946,816,207 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (784,881,700) | (784,881,700) |
| 2024.12.31(당기말) | 9,345,959,000 | 10,271,772,734 | (12,385,008,668) | - | 156,411,484,552 | 163,644,207,618 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제27(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제27(당)기 | 제26(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,524,581,810 | 17,399,993,384 | |
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 28 | (62,762,473) | 15,582,654,510 |
| 가. 당기순이익(손실) | 2,946,816,207 | 3,998,457,039 | |
| 나. 당기순이익에 대한 조정 | 2,030,172,358 | (111,862,426) | |
| 다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (5,039,751,038) | 11,696,059,897 | |
| 2. 배당금 수취 | 261,756,900 | 119,335,000 | |
| 3. 이자 수취 | 2,563,770,603 | 2,280,019,372 | |
| 4. 이자 지급 | - | (29,522,058) | |
| 5. 법인세 납부 | (238,183,220) | (552,493,440) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 8,658,509,658 | (19,405,607,416) | |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 138,798,281,689 | 192,004,345,879 | |
| 단기금융상품의 감소 | 128,122,174,467 | 173,607,346,553 | |
| 장기기타금융자산의 감소 | 10,676,107,222 | 17,715,112,963 | |
| 유형자산의 처분 | - | 53,545,454 | |
| 무형자산의 처분 | - | 609,090,909 | |
| 기타비유동자산의 감소 | - | 19,250,000 | |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (130,139,772,031) | (211,409,953,295) | |
| 단기금융상품의 증가 | 126,773,310,576 | 176,120,213,440 | |
| 장기금융상품의 증가 | - | 1,000,000,000 | |
| 장기기타금융자산의 증가 | 690,000,000 | 25,405,599,478 | |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득 | 2,600,000,000 | 8,399,418,300 | |
| 투자자산의 취득 | - | 226,000,000 | |
| 유형자산의 취득 | 76,461,455 | 160,522,077 | |
| 정부보조금의 수령 | - | (13,800,000) | |
| 기타비유동자산의 증가 | - | 112,000,000 | |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (543,862,100) | (976,532,924) | |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,309,160,000 | 994,485,888 | |
| 단기차입금의 차입 | - | 121,935,888 | |
| 임대보증금의 증가 | 1,309,160,000 | 872,550,000 | |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,853,022,100) | (1,971,018,812) | |
| 단기차입금등의 상환 | - | 835,863,678 | |
| 배당금의 지급 | 784,881,700 | 784,881,700 | |
| 임대보증금의 감소 | 1,047,570,000 | 324,600,000 | |
| 리스부채의 지급 | 20,570,400 | 25,673,434 | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 46,707,647 | (4,057,239) | |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | 10,685,937,015 | (2,986,204,195) | |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 4,238,894,918 | 7,225,099,113 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 14,924,831,933 | 4,238,894,918 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제27기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제26기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 26일 | 처분확정일 | 2024년 3월 28일 |
| 주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 145,913,984,552 | 143,852,050,045 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 142,967,168,345 | 139,853,593,006 | ||
| 당기순이익 | 2,946,816,207 | 3,998,457,039 | ||
| 합 계 | 145,913,984,552 | 143,852,050,045 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | 884,881,700 | ||
| 이익준비금 | - | 100,000,000 | ||
| 배당금 | - | 784,881,700 | ||
| 현금배당금 주당배당금(률)보통주： 당기 -원(0%) 전기 50 원(10%) | ||||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 145,913,984,552 | 142,967,168,345 | ||
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식 | 15,697,634주 | 15,697,634주 |
| 배당율 | 0% | 10% |
| 현금배당액 | - | 784,882 |
| 배당성향(현금배당액/당기순이익) | 0.00% | 19.63% |
| 배당수익률(주당배당액/결산일종가) | 0.00% | 0.85% |
주석
| 제27(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제26(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크) |
1. 일반사항주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크, 이하 "회사")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의 기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 박윤민 | 4,848,372주 | 25.94% | 4,848,372주 | 25.94% |
| 온셀텍 | 1,558,575주 | 8.34% | 1,558,575주 | 8.34% |
| 자기주식 | 2,994,284주 | 16.02% | 2,994,284주 | 16.02% |
| 기타 | 9,290,687주 | 49.70% | 9,290,687주 | 49.70% |
| 합 계 | 18,691,918주 | 100.00% | 18,691,918주 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표 ' , 기업회계기준서 제 1107 호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시 ' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 와 기업회계기준서 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정- 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' , 제1107호 ' 금융상품: 공시 ' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 ' 금융상품:공시 ' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 ' 연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정
(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 종속기업 IATB Global Private Limited의 지배력을 보유하여 당기말 현재 '연결재무제표'와 '별도재무제표'의 작성 의무가 있습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 건물은 40년, 구축물은 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구기구비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(11) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(15) 수익
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 LCD모듈 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다
(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.
(17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 ㆍ 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.
(22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 14,924,832 | 14,924,832 |
| 단기금융상품 | - | 51,885,985 | 51,885,985 |
| 단기기타금융자산 | 20,620,600 | 2,864,305 | 23,484,905 |
| 매출채권및기타채권 | - | 706,546 | 706,546 |
| 기타유동자산 | - | 527,992 | 527,992 |
| 장기금융상품 | 1,033,502 | 1,500 | 1,035,002 |
| 장기기타금융자산 | 2,426,128 | - | 2,426,128 |
| 기타비유동자산 | - | 144,010 | 144,010 |
| 합계 | 24,080,230 | 71,055,170 | 95,135,400 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 4,238,895 | 4,238,895 |
| 단기금융상품 | - | 53,234,849 | 53,234,849 |
| 단기기타금융자산 | 9,085,915 | 9,039,832 | 18,125,747 |
| 매출채권및기타채권 | - | 1,550,316 | 1,550,316 |
| 기타유동자산 | - | 690,826 | 690,826 |
| 장기금융상품 | 1,006,363 | 1,500 | 1,007,863 |
| 장기기타금융자산 | 14,384,333 | - | 14,384,333 |
| 기타비유동자산 | - | 254,678 | 254,678 |
| 합계 | 24,476,611 | 69,010,896 | 93,487,507 |
(2) 금융부채의 범주
<당기말> (단위 : 천원)
| 구 분 | 상각후원가로 측정하는기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 3,268,023 | 3,268,023 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 2,075,490 | 2,075,490 |
| 합 계 | 5,343,513 | 5,343,513 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 941,757 | 941,757 |
| 비유동매입채무및기타채무 | 4,199,540 | 4,199,540 |
| 합계 | 5,141,297 | 5,141,297 |
(3) 금융상품 범주별 순손익<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용)(주1) | 이자수익(비용) | 합계 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (1,962,551) | - | (1,962,551) |
| 상각후원가측정금융자산 | 278,094 | 2,402,269 | 2,680,363 |
| 합계 | (1,684,457) | 2,402,269 | 717,812 |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | 15,053 | (1,392) | 13,661 |
| 합계 | 15,053 | (1,392) | 13,661 |
(주1) 금융상품에 대한 평가, 처분, 배당금수익 및 외화관련손익으로 구성되어 있습니다. <전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 수익(비용)(주1) | 이자수익(비용) | 합계 |
|---|---|---|---|
| <금융자산> | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 49,243 | - | 49,243 |
| 상각후원가측정금융자산 | 359,131 | 2,610,501 | 2,969,632 |
| 합계 | 408,374 | 2,610,501 | 3,018,875 |
| <금융부채> | |||
| 상각후원가측정금융부채 | (109,873) | (1,215) | (111,088) |
| 합계 | (109,873) | (1,215) | (111,088) |
(주1) 금융상품에 대한 평가, 처분, 배당금수익 및 외화관련손익으로 구성되어 있습니다.
4. 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 14,924,832 | 14,924,832 | 4,238,895 | 4,238,895 |
| 단기금융상품 (*) | 51,885,985 | 51,885,985 | 53,234,849 | 53,234,849 |
| 단기기타금융자산 | 23,484,905 | 23,484,905 | 18,125,747 | 18,125,747 |
| 매출채권및기타채권 (*) | 706,546 | 706,546 | 1,550,316 | 1,550,316 |
| 기타유동자산 (*) | 527,992 | 527,992 | 690,826 | 690,826 |
| 장기금융상품 | 1,035,002 | 1,035,002 | 1,007,863 | 1,007,863 |
| 장기기타금융자산 | 2,426,128 | 2,426,128 | 14,384,333 | 14,384,333 |
| 기타비유동자산 (*) | 144,010 | 144,010 | 254,678 | 254,678 |
| 합계 | 95,135,400 | 95,135,400 | 93,487,507 | 93,487,507 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 (*) | 3,268,023 | 3,268,023 | 941,757 | 941,757 |
| 비유동매입채무및기타채무 (*) | 2,075,490 | 2,075,490 | 4,199,540 | 4,199,540 |
| 합계 | 5,343,513 | 5,343,513 | 5,141,297 | 5,141,297 |
(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 자산 | |||||
| 단기기타금융자산(주1) | 20,620,600 | 20,620,600 | 19,602,720 | - | 1,017,880 |
| 장기금융상품 (주1) | 1,033,502 | 1,033,502 | - | - | 1,033,502 |
| 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 | 2,426,128 | 2,426,128 | - | - | 2,426,128 |
| 합계 | 24,080,230 | 24,080,230 | 19,602,720 | - | 4,477,510 |
(주1) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다(주석3참조).<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 소계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| 자산 | |||||
| 단기기타금융자산 (주1) | 9,085,915 | 9,085,915 | 9,085,915 | - | - |
| 장기금융상품 (주1) | 1,006,363 | 1,006,363 | - | - | 1,006,363 |
| 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 | 14,384,333 | 14,384,333 | - | - | 14,384,333 |
| 합계 | 24,476,611 | 24,476,611 | 9,085,915 | - | 15,390,696 |
(주1) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다(주석3참조).
(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 대체 | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기기타금융자산(채무증권) | - | - | 1,205,666 | (187,786) | 1,017,880 |
| 장기금융상품(저축성보험) | 1,006,363 | - | - | 27,139 | 1,033,502 |
| 장기기타금융자산 | |||||
| 지분증권 | 13,178,667 | (9,940,072) | - | (812,467) | 2,426,128 |
| 채무증권 | 1,205,666 | - | (1,205,666) | - | - |
| 합 계 | 15,390,696 | (9,940,072) | - | (973,114) | 4,477,510 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품(저축성보험) | - | 1,000,000 | 6,363 | 1,006,363 |
| 장기기타금융자산 | ||||
| 지분증권 | 2,564,342 | 10,700,763 | (86,438) | 13,178,667 |
| 채무증권 | 1,938,501 | - | (732,835) | 1,205,666 |
| 합 계 | 4,502,843 | 11,700,763 | (812,910) | 15,390,696 |
5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 14,220,137 | 2,079,860 |
| 외화보통예금 | 704,695 | 2,159,035 |
| 합계 | 14,924,832 | 4,238,895 |
(2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 예금종별 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기예금 | 29,000,000 | 36,157,600 | - |
| RP | 22,885,985 | 17,077,249 | - | |
| 합계 | 51,885,985 | 53,234,849 | ||
| 장기금융상품 | 별단예금 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
| 저축성보험 | 1,033,502 | 1,006,363 | - | |
| 합계 | 1,035,002 | 1,007,863 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | 채권액 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 1,269,736 | (701,065) | 568,671 | 2,127,348 | (704,837) | 1,422,511 |
| 미수금 | 249,875 | (112,000) | 137,875 | 127,805 | - | 127,805 |
| 합계 | 1,519,611 | (813,065) | 706,546 | 2,255,153 | (704,837) | 1,550,316 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 천원)
|
구 분 |
연체된 일수 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 계 | |
|
총장부금액 |
567,983 | - | - | 1,835 | 699,918 | 1,269,736 |
| 기대손실율 | 0.13% | 1.22% | 1.22% | 23.25% | 100.00% | |
| 전체기간기대손실 | (720) | - | - | (427) | (699,918) | (701,065) |
|
순장부금액 |
567,263 | - | - | 1,408 | - | 568,671 |
<전기말> (단위 : 천원)
|
구 분 |
연체된 일수 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 3개월 이하 | 6개월 이하 | 12개월 이하 | 12개월 초과 | 계 | |
|
총장부금액 |
1,256,569 | 168,416 | 2,445 | - | 699,918 | 2,127,348 |
| 기대손실율 | 0.34% | 0.34% | 3.91% | - | 100.00% | |
| 전체기간기대손실 | (4,253) | (570) | (96) | - | (699,918) | (704,837) |
|
순장부금액 |
1,252,316 | 167,846 | 2,349 | - | - | 1,422,511 |
(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 . <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 704,837 | - | (3,772) | 701,065 |
| 미수금 | - | 112,000 | - | 112,000 |
| 합계 | 704,837 | 112,000 | (3,772) | 813,065 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 824,506 | - | (119,669) | 704,837 |
| 합계 | 824,506 | - | (119,669) | 704,837 |
(4) 보고기간말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,269,736 | 701,065 |
| 미수금 | 249,875 | 112,000 |
| 합 계 | 1,519,611 | 813,065 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 손상차손 차감전장부금액 | 손상차손 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 704,837 | 704,837 |
7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,620,600 | 9,085,915 |
| 상각후원가측정-금융자산 | 2,864,305 | 9,039,832 |
| 소계 | 23,484,905 | 18,125,747 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 2,426,128 | 14,384,333 |
| 소계 | 2,426,128 | 14,384,333 |
| 합계 | 25,911,033 | 32,510,080 |
(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 특정금전신탁 | 11,137,882 | 2,180,356 |
| 사모투자신탁 | - | 52,241 |
| 채무증권 | 1,017,880 | - |
| 기타상품 | 8,464,838 | 6,853,318 |
| 소계 | 20,620,600 | 9,085,915 |
| 장기기타금융자산 : | ||
| 지분증권 | 2,426,128 | 13,178,667 |
| 채무증권 | - | 1,205,666 |
| 소계 | 2,426,128 | 14,384,333 |
| 합계 | 23,046,728 | 23,470,248 |
(3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기기타금융자산 : | ||
| 채무증권 | 2,864,305 | 9,039,832 |
| 합계 | 2,864,305 | 9,039,832 |
(4) 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다<당기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 평가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회사채(단기기타금융자산) | 6.50% | 2025년 2월27일 | 3,000,000 | 2,864,305 | 2,864,305 |
| 합 계 | 3,000,000 | 2,864,305 | 2,864,305 |
<전기말>
(단위 : 천원)
| 구분 | 이자율 | 만기 | 액면금액 | 평가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 회사채(단기기타금융자산) | 3.8% | 2024년 5월30일 | 3,000,000 | 3,003,062 | 3,003,062 |
| 회사채(단기기타금융자산) | 5.2% | 2024년 9월17일 | 6,000,000 | 6,036,770 | 6,036,770 |
| 합 계 | 9,000,000 | 9,039,832 | 9,039,832 |
8. 재고자산
재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기누계 | |||
| 제품 | 273,525 | 273,525 | - | - |
| 합계 | 273,525 | 273,525 | - | - |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 평가전금액 | 순실현가능가치 | 평가충당금 | |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 전기누계 | |||
| 제품 | 11,368 | 11,368 | - | - |
| 원재료 | 58,987 | 58,987 | - | - |
| 합계 | 70,355 | 70,355 | - | - |
9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 2,600,000 | - |
| 선급비용 | 22,612 | 25,443 |
| 미수수익 | 527,992 | 690,826 |
| 반환제품회수권 | 3,978 | 20,464 |
| 소계 | 3,154,582 | 736,733 |
| 기타비유동자산 | ||
| 보증금 | 144,010 | 254,678 |
| 장기성매출채권 | 699,918 | 699,918 |
| 대손충당금 | (699,918) | (699,918) |
| 소계 | 144,010 | 254,678 |
| 합계 | 3,298,592 | 991,411 |
10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
<당기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주사업장 | 보고기간종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| IATB Global Private Limited | 100.0 | 인도 | 2024.12.31 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| 한국전기차충전서비스(주) | 19.91 | 한국 | 2024.12.31 | 투자목적 | 원가법 |
<전기>
| 기업명 | 지분율(%) | 주사업장 | 보고기간종료일 | 관계의 성격 | 측정방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| IATB Global Private Limited | 100.0 | 인도 | 2023.12.31 | 생산 및 판매 | 원가법 |
| <관계기업> | |||||
| 한국전기차충전서비스(주) | 19.91 | 한국 | 2023.12.31 | 투자목적 | 원가법 |
(2) 투자내용 (단위 : 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부금액 | |
| <종속기업> | ||||||
| IATB Global Private Limited | 1,686 | 69,307 | 1,686 | 1,686 | 65,536 | 1,686 |
| <관계기업> | ||||||
| 한국전기차충전서비스(주) | 11,189,418 | 7,951,582 | 8,399,418 | 11,189,418 | 8,734,747 | 8,399,418 |
| 합계 | 11,191,104 | 8,020,889 | 8,401,104 | 11,191,104 | 8,800,283 | 8,401,104 |
(3) 종속기업 및 관계기업의 변동내용
<당기말> (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||
| IATB Global Private Limited | 1,686 | - | 1,686 |
| <관계기업> | |||
| 한국전기차충전서비스(주) | 8,399,418 | - | 8,399,418 |
| 합계 | 8,401,104 | - | 8,401,104 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 기업명 | 기초 | 취득 | 기말 |
|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||
| IATB Global Private Limited | 1,686 | - | 1,686 |
| <관계기업> | |||
| 한국전기차충전서비스(주) | - | 8,399,418 | 8,399,418 |
| 합계 | 1,686 | 8,399,418 | 8,401,104 |
(4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보<당기말> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| IATB Global Private Limited(*) | 71,456 | 2,150 | 69,307 | - | (2,789) |
| <관계기업> | |||||
| 한국전기차충전서비스(주)(*) | 43,787,024 | 3,849,396 | 39,937,628 | 18,362,174 | (3,895,043) |
| 합계 | 43,858,480 | 3,851,546 | 40,006,935 | 18,362,174 | (3,897,832) |
(*) 당기말 감사 받지 아니한 재무제표임 <전기말> (단위 : 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| <종속기업> | |||||
| IATB Global Private Limited | 67,087 | 1,551 | 65,536 | 2,657,845 | 9,883 |
| <관계기업> | |||||
| 한국전기차충전서비스(주) | 52,266,492 | 8,395,337 | 43,871,155 | 20,889,570 | (1,852,859) |
| 합계 | 52,333,579 | 8,396,888 | 43,936,691 | 23,547,415 | (1,842,976) |
11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 17,267,445 | - | 17,267,445 | 17,267,445 | - | 17,267,445 |
| 건물 | 54,449,430 | (15,722,685) | 38,726,745 | 54,449,430 | (14,361,449) | 40,087,981 |
| 구축물 | 3,565,600 | (1,889,149) | 1,676,451 | 3,565,600 | (1,710,869) | 1,854,731 |
| 합계 | 75,282,475 | (17,611,834) | 57,670,641 | 75,282,475 | (16,072,318) | 59,210,157 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 건물 | 구축물 | 합계 | 토지(*) | 건물 | 구축물 | 합계 | |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초 | 17,267,445 | 54,449,430 | 3,565,600 | 75,282,475 | 17,267,445 | 54,419,430 | 3,369,600 | 75,056,475 |
| 증가 | - | - | - | - | - | 30,000 | 196,000 | 226,000 |
| 기말 | 17,267,445 | 54,449,430 | 3,565,600 | 75,282,475 | 17,267,445 | 54,449,430 | 3,565,600 | 75,282,475 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초 | - | (14,361,449) | (1,710,869) | (16,072,318) | - | (13,000,288) | (1,539,122) | (14,539,410) |
| 감가상각비 | - | (1,361,236) | (178,280) | (1,539,516) | - | (1,361,161) | (171,747) | (1,532,908) |
| 기말 | - | (15,722,685) | (1,889,149) | (17,611,834) | - | (14,361,449) | (1,710,869) | (16,072,318) |
| 장부금액 | 17,267,445 | 38,726,745 | 1,676,451 | 57,670,641 | 17,267,445 | 40,087,981 | 1,854,731 | 59,210,157 |
(*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 8,430,182 | 7,491,099 |
| 기타매출원가 | (2,861,266) | (2,724,571) |
| 합계 | 5,568,916 | 4,766,528 |
(4) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 |
|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 17,267,445 | 163,967,678 |
| 구축물 | 38,726,745 | 38,726,745 |
| 합계 | 1,676,451 | 202,694,423 |
12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 731,273 | - | - | 731,273 |
| 건물 | 2,122,696 | (693,447) | - | 1,429,249 |
| 기계장치 | 6,713,000 | (6,713,000) | - | - |
| 차량운반구 | 507,337 | (281,201) | (9,200) | 216,936 |
| 공기구비품 | 1,420,376 | (1,146,854) | - | 273,522 |
| 합계 | 11,494,682 | (8,834,502) | (9,200) | 2,650,980 |
<전기말> (단위 : 천원)
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 731,273 | - | - | 731,273 |
| 건물 | 2,122,696 | (640,379) | - | 1,482,317 |
| 기계장치 | 6,713,000 | (6,713,000) | - | - |
| 차량운반구 | 507,337 | (179,733) | (11,960) | 315,644 |
| 공기구비품 | 1,343,915 | (1,073,386) | - | 270,529 |
| 합계 | 11,418,221 | (8,606,498) | (11,960) | 2,799,763 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 토지(*) | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 731,273 | 2,122,696 | 6,713,000 | 507,337 | 1,343,915 | 11,418,221 |
| 증가 | - | - | - | - | 76,461 | 76,461 |
| 기말 | 731,273 | 2,122,696 | 6,713,000 | 507,337 | 1,420,376 | 11,494,682 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초 | - | (640,379) | (6,713,000) | (179,733) | (1,073,386) | (8,606,498) |
| 감가상각비 | - | (53,068) | - | (101,468) | (73,468) | (228,004) |
| 기말 | - | (693,447) | (6,713,000) | (281,201) | (1,146,854) | (8,834,502) |
| 정부보조금 : | ||||||
| 기초 | - | - | - | (11,960) | - | (11,960) |
| 감가상각비 | - | - | - | 2,760 | - | 2,760 |
| 기말 | - | - | - | (9,200) | - | (9,200) |
| 장부금액 | 731,273 | 1,429,249 | - | 216,936 | 273,522 | 2,650,980 |
(*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 토지(*) | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와비품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 731,273 | 2,122,696 | 6,713,000 | 663,038 | 1,252,643 | 11,482,650 |
| 증가 | - | - | - | 69,250 | 91,272 | 160,522 |
| 처분 | - | - | - | (224,952) | - | (224,952) |
| 기말 | 731,273 | 2,122,696 | 6,713,000 | 507,336 | 1,343,915 | 11,418,220 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초 | - | (587,237) | (6,713,000) | (278,848) | (1,005,883) | (8,584,968) |
| 처분으로 인한 제거 | - | - | - | 195,967 | - | 195,967 |
| 감가상각비 | - | (53,141) | - | (96,851) | (67,503) | (217,496) |
| 기말 | - | (640,379) | (6,713,000) | (179,732) | (1,073,386) | (8,606,497) |
| 정부보조금 : | ||||||
| 기초 | - | - | - | - | - | - |
| 증가 | - | - | - | (13,800) | - | (13,800) |
| 감가상각비 | - | - | - | 1,840 | - | 1,840 |
| 기말 | - | - | - | (11,960) | - | (11,960) |
| 장부금액 | 731,273 | 1,482,317 | - | 315,644 | 270,529 | 2,799,763 |
(*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.
13. 사용권자산 및 리스부채
(1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스_차량운반구 | 39,100 | - | - | (20,067) | 19,033 |
(2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 36,552 | 35,044 |
| 증가 | - | 32,118 |
| 지급 | (20,570) | (25,673) |
| 감소 | - | (4,937) |
| 이자비용 | 1,392 | - |
| 기말 | 17,374 | 36,552 |
(3) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채(유동) | 13,597 | 19,178 |
| 리스부채(비유동) | 3,777 | 17,374 |
| 합계 | 17,374 | 36,552 |
(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 : | ||
| 차량운반구 | 20,067 | 24,417 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) | 1,392 | - |
| 소액자산 리스료(판매비와관리비) | 916 | 1,068 |
14. 무형자산
(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 1,042,383 | (1,042,320) | - | 63 | 1,042,383 | (1,041,560) | - | 823 |
| 산업재산권 | 20,528 | (20,528) | - | - | 20,528 | (20,528) | - | - |
| 기타의 무형자산(주1) | 1,224,520 | - | (23,500) | 1,201,020 | 1,224,520 | - | (23,500) | 1,201,020 |
| 합계 | 2,287,431 | (1,062,848) | (23,500) | 1,201,083 | 2,287,431 | (1,062,088) | (23,500) | 1,201,843 |
(주1) 회원권으로 구성되어 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초 | 1,042,383 | 20,528 | 1,224,520 | 2,287,431 |
| 기말 | 1,042,383 | 20,528 | 1,224,520 | 2,287,431 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초 | (1,041,560) | (20,528) | - | (1,062,088) |
| 상각비 | (760) | - | - | (760) |
| 기말 | (1,042,320) | (20,528) | - | (1,062,848) |
| 손상차손누계액: | ||||
| 기초 | - | - | (23,500) | (23,500) |
| 기말 | - | - | (23,500) | (23,500) |
| 장부금액 | 63 | - | 1,201,020 | 1,201,083 |
<전기> (단위 : 천원)
| 구 분 | 소프트웨어 | 산업재산권 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가: | ||||
| 기초 | 1,042,383 | 20,528 | 1,746,451 | 2,809,362 |
| 처분 | - | - | (521,931) | (521,931) |
| 기말 | 1,042,383 | 20,528 | 1,224,520 | 2,287,431 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초 | (1,037,115) | (20,528) | - | (1,057,643) |
| 상각비 | (4,444) | - | - | (4,444) |
| 기말 | (1,041,560) | (20,528) | - | (1,062,087) |
| 손상차손누계액 : | ||||
| 기초 | - | - | (13,500) | (13,500) |
| 손상차손 | - | - | (10,000) | (10,000) |
| 기말 | - | - | (23,500) | (23,500) |
| 장부금액 | 823 | - | 1,201,020 | 1,201,843 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 760 | 4,445 |
(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 원재료비 | 판관비 | 66,176 | 21,139 |
| 인건비 | 판관비 | 252,007 | 397,347 |
| 경비 | 판관비 | 107,446 | 132,601 |
| 합계 | 425,629 | 551,087 |
15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 277,289 | 397,950 |
| 단기기타채무 | ||
| 미지급금 | 287,597 | 243,413 |
| 예수금 | 59,579 | 54,219 |
| 임대보증금 | 2,385,640 | - |
| 미지급비용 | 257,918 | 246,175 |
| 유동 소계 | 3,268,023 | 941,757 |
| 장기기타채무 | ||
| 임대보증금 | 2,075,490 | 4,199,540 |
| 비유동 소계 | 2,075,490 | 4,199,540 |
| 합계 | 5,343,513 | 5,141,297 |
16. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 12,666 | 13,198 |
| 경상연구개발비 | 19,330 | 77,040 |
| 판매비와관리비 | 115,855 | 205,076 |
| 합계 | 147,851 | 295,314 |
17. 반품충당부채반품충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반품충당부채 | 4,650 | 21,867 |
| 반환제품회수권 | 3,978 | 20,464 |
(*) 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다.
18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 18,691,918주 | 18,691,918주 |
| 보통주자본금 | 9,346백만원 | 9,346백만원 |
(2) 자본잉여금 (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 10,152,752 | 10,152,752 |
| 기타자본잉여금 | 119,021 | 119,021 |
| 합계 | 10,271,773 | 10,271,773 |
19. 기타자본
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (12,385,009) | (12,385,009) |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (12,385,009) | - | - | (12,385,009) |
<전기>
(단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 자기주식 | (12,385,009) | - | - | (12,385,009) |
(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초 | 2,994,284 | 12,385,009 | 2,994,284 | 12,385,009 |
| 기말 | 2,994,284 | 12,385,009 | 2,994,284 | 12,385,009 |
20. 이익잉여금
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(주1) | 2,816,500 | 2,716,500 |
| 기업발전적립금 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 소계 | 5,316,500 | 5,216,500 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 181,000 | 181,000 |
| 사업확장적립금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 소계 | 5,181,000 | 5,181,000 |
| 미처분이익잉여금 | 145,913,985 | 143,852,050 |
| 합계 | 156,411,485 | 154,249,550 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| 제27기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제26기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 26일 | 처분확정일 | 2024년 3월 28일 |
| 주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크) | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 145,913,984,552 | 143,852,050,045 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 142,967,168,345 | 139,853,593,006 | ||
| 당기순이익 | 2,946,816,207 | 3,998,457,039 | ||
| 합 계 | 145,913,984,552 | 143,852,050,045 | ||
| 이익잉여금처분액 | - | 884,881,700 | ||
| 이익준비금 | - | 100,000,000 | ||
| 배당금 | - | 784,881,700 | ||
| 현금배당금 주당배당금(률)보통주： 당기 -원(0%) 전기 50 원(10%) | ||||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 145,913,984,552 | 142,967,168,345 | ||
(3) 배당금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식 | 15,697,634주 | 15,697,634주 |
| 배당율 | 0% | 10% |
| 현금배당액 | - | 784,882 |
| 배당성향(현금배당액/당기순이익) | 0.00% | 19.63% |
| 배당수익률(주당배당액/결산일종가) | 0.00% | 0.85% |
21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 3,463,291 | 24,514,563 |
| 기타매출액 | 8,420,913 | 7,502,117 |
| 합계 | 11,884,204 | 32,016,680 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | ||
| 기초제품 | 11,368 | 813,418 |
| 당기제품제조원가 | 3,238,656 | 21,958,963 |
| 타계정으로대체액 | (27,970) | (63,853) |
| 반품충당매출원가 | 32,924 | 391,713 |
| 기말제품 | (273,525) | (11,368) |
| 제품매출원가 | 2,981,453 | 23,088,873 |
| 기타매출원가 | 2,861,266 | 2,724,571 |
| 합계 | 5,842,719 | 25,813,444 |
22. 판매비와관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,393,211 | 1,516,597 |
| 퇴직급여 | 115,855 | 205,076 |
| 복리후생비 | 192,022 | 226,462 |
| 여비교통비 | 63,640 | 45,156 |
| 접대비 | 23,850 | 24,609 |
| 통신비 | 14,778 | 15,152 |
| 세금과공과 | 56,625 | 56,558 |
| 감가상각비 | 237,548 | 226,601 |
| 임차료 | 916 | 1,068 |
| 수선비 | - | 26 |
| 보험료 | 6,148 | 6,418 |
| 차량유지비 | 12,214 | 15,226 |
| 운반비 | 20,708 | 124,218 |
| 교육훈련비 | 11,440 | 7,145 |
| 도서인쇄비 | 4,672 | 5,476 |
| 사무용품비 | 1,082 | 704 |
| 소모품비 | 7,187 | 7,303 |
| 지급수수료 | 883,893 | 1,263,560 |
| 무형자산상각비 | 760 | 4,444 |
| 경상연구개발비 | 425,629 | 551,088 |
| 사용권자산감가상각비 | 20,067 | 24,418 |
| 합계 | 3,492,245 | 4,327,305 |
23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 24,559 |
| 잡이익 | 431,587 | 54,453 |
| 무형자산처분이익 | - | 87,160 |
| 합계 | 431,587 | 166,172 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 10,000 | - |
| 손상차손 | - | 10,000 |
| 잡손실 | 14,203 | 99,732 |
| 합계 | 24,203 | 109,732 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,402,269 | 2,610,502 |
| 배당금수익 | 261,757 | 119,335 |
| 외환차익 | 284,575 | 902,492 |
| 외화환산이익 | 65,965 | 43,806 |
| 단기기타금융자산평가이익 | 220,277 | 96,953 |
| 단기기타금융자산처분이익 | 462,602 | 1,535,930 |
| 장기기타금융자산평가이익 | 46,870 | 149,981 |
| 장기기타금융자산처분이익 | 46,036 | - |
| 합계 | 3,790,351 | 5,458,999 |
(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융기관 예치금 | 2,131,792 | 2,106,205 |
| 회사채 | 269,145 | 500,258 |
| 리스보증료 | 1,332 | 4,039 |
| 합계 | 2,402,269 | 2,610,502 |
(3) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,392 | 1,215 |
| 외환차손 | 49,794 | 626,354 |
| 외화환산손실 | 7,597 | 70,687 |
| 단기기타금융자산평가손실 | 1,913,425 | 882,836 |
| 단기기타금융자산처분손실 | 254,470 | 7,229 |
| 장기기타금융자산평가손실 | 832,198 | 962,891 |
| 합계 | 3,058,876 | 2,551,212 |
(4) 금융비용에 포함된 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융기관 차입금 이자 | - | 1,215 |
| 리스임차료 | 1,392 | - |
| 합계 | 1,392 | 1,215 |
25. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,059,463 | 356,380 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (426,411) | 604,992 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | 633,052 | 961,372 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 3,579,868 | 4,959,829 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 | 726,192 | 922,367 |
| 조정사항 : | ||
| 비일시적차이 | 4,771 | 19,502 |
| 법인세추납액(환급액) | (8,742) | 1,500 |
| 기타 | (89,170) | 18,002 |
| 법인세비용 | 633,051 | 961,371 |
| 평균유효세율 | 17.68% | 19.38% |
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (기초조정금액) | (당기발생금액) | ||||
| 미수수익 | (690,827) | - | 162,833 | - | (527,994) |
| 건설자금이자 | 450,734 | - | (16,092) | - | 434,642 |
| 급여(연차) | 48,265 | - | 4,363 | - | 52,628 |
| 대손상각 | 682,286 | - | 119,048 | - | 801,334 |
| 단기기타금융자산평가손실 | 882,836 | - | 842,804 | - | 1,725,640 |
| 단기기타금융자산평가이익 | (96,952) | - | (124,012) | - | (220,964) |
| 업무용승용차 | 113,375 | - | 49,227 | - | 162,602 |
| 업무용승용차 매매손 | 42,129 | - | (8,000) | - | 34,129 |
| 관계기업손상차손 | 2,790,000 | - | - | - | 2,790,000 |
| 하자충당부채 | 21,868 | - | (17,217) | - | 4,651 |
| 기타유동자산손상차손 | 51,508 | - | - | - | 51,508 |
| 장기금융자산평가이익 | (1,270,149) | - | (46,870) | - | (1,317,019) |
| 장기금융자산평가손실 | 2,824,345 | - | 973,948 | - | 3,798,293 |
| 금융상품유효이자 | 50,768 | - | 99,328 | - | 150,096 |
| 사용권자산 | (39,100) | - | 20,067 | - | (19,033) |
| 리스부채 | 36,552 | - | (19,178) | - | 17,374 |
| 일시적차이 합계 | 5,897,638 | - | 2,040,249 | - | 7,937,887 |
| 법인세율 | 20.9% | 20.90% | 20.9% | 20.90% | 20.9% |
| 이연법인세자산 | 1,232,606 | - | 426,411 | - | 1,659,017 |
<전기> (단위 : 천원)
| 계정과목 | 기초 | 당기손익반영 | 자본반영 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| (기초조정금액) | (당기발생금액) | ||||
| 미수수익 | (364,383) | - | (326,444) | - | (690,827) |
| 건설자금이자 | 466,826 | - | (16,092) | - | 450,734 |
| 급여(연차) | 48,746 | - | (481) | - | 48,265 |
| 대손상각 | 727,303 | - | (45,017) | - | 682,286 |
| 단기기타금융자산평가손실 | 3,334,878 | - | (2,452,042) | - | 882,836 |
| 단기기타금융자산평가이익 | (139,834) | - | 42,882 | - | (96,952) |
| 업무용승용차 | 141,762 | - | (28,387) | - | 113,375 |
| 업무용승용차 매매손 | - | - | 42,129 | - | 42,129 |
| 관계기업손상차손 | 2,790,000 | - | - | - | 2,790,000 |
| 하자충당부채 | 31,962 | - | (10,094) | - | 21,868 |
| 기타유동자산손상차손 | 41,508 | - | 10,000 | - | 51,508 |
| 단기매매증권손상차손 | 1,012,910 | - | (1,012,910) | - | - |
| 장기금융자산평가이익 | (1,120,168) | - | (149,981) | - | (1,270,149) |
| 장기금융자산평가손실 | 1,861,454 | - | 962,891 | - | 2,824,345 |
| 금융상품유효이자 | (51,592) | - | 102,360 | - | 50,768 |
| 사용권자산 | (65,948) | - | 26,848 | - | (39,100) |
| 리스부채 | 35,044 | - | 1,508 | - | 36,552 |
| 일시적차이 합계 | 8,750,468 | - | (2,852,830) | - | 5,897,638 |
| 법인세율 | 21.00% | 20.90% | 20.90% | 20.90% | 20.90% |
| 이연법인세자산 | 1,837,597 | - | (596,241) | - | 1,232,606 |
(4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 사용액 | 3,038,281 | 21,691,518 |
| 재공품과 제품의 변동 | (257,203) | 1,129,909 |
| 종업원급여 | 1,674,423 | 1,894,626 |
| 감가상각비 | 1,764,758 | 1,748,563 |
| 무형자산상각비 | 760 | 4,444 |
| 기타경비 | 3,222,173 | 3,552,019 |
| 합계(주1) | 9,443,192 | 30,021,079 |
(주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임.
27. 주당이익 (1) 기본주당순이익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 2,946,816,207원 | 3,998,457,039원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,697,634주 | 15,697,634주 |
| 기본주당순이익 | 188원 | 255원 |
(2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 18,691,918주 | 18,691,918주 |
| 차감 : 가중평균자기주식수 | (-)2,994,284주 | (-)2,994,284주 |
| 가중평균유통보통주식수 | 15,697,634주 | 15,697,634주 |
(3) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
28. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 1,764,759 | 1,748,563 |
| 사용권자산감가상각비 | 20,067 | 24,417 |
| 손상차손 | - | 10,000 |
| 무형자산상각비 | 760 | 4,444 |
| 대손상각비 | 108,228 | (119,669) |
| 이자비용 | 1,392 | 1,215 |
| 외화환산손실 | 7,597 | 70,687 |
| 단기기타금융자산평가손실 | 1,913,425 | 882,836 |
| 단기기타금융자산처분손실 | 254,470 | 7,229 |
| 장기기타금융자산평가손실 | 832,198 | 962,891 |
| 잡손실 | - | 9,526 |
| 법인세비용 | 633,052 | 961,373 |
| 이자수익 | (2,402,269) | (2,610,502) |
| 외화환산이익 | (65,965) | (43,806) |
| 단기기타금융자산평가이익 | (220,277) | (96,953) |
| 장기기타금융자산평가이익 | (46,870) | (149,981) |
| 단기기타금융자산처분이익 | (462,602) | (1,535,930) |
| 장기기타금융자산처분이익 | (46,036) | - |
| 유형자산처분이익 | - | (24,559) |
| 배당금수익 | (261,757) | (119,335) |
| 무형자산처분이익 | - | (87,160) |
| 잡이익 | - | (7,148) |
| 합계 | 2,030,172 | (111,862) |
(3) 영업활동 자산 ㆍ 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 876,869 | 7,451,115 |
| 기타채권의 감소(증가) | (10,071) | (11,611) |
| 단기기타금융자산의 감소(증가) | (5,638,507) | 8,784,975 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 19,317 | 13,044 |
| 재고자산의 감소(증가) | (203,171) | 1,337,841 |
| 매입채무의 증가(감소) | (127,901) | (5,298,633) |
| 기타채무의 증가(감소) | 60,930 | (570,577) |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (17,217) | (10,094) |
| 합계 | (5,039,751) | 11,696,060 |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타비유동자산 미수금 대체 | 112,000 | - |
| 종속기업투자관련 선급금 증가 | 2,600,000 | - |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 기타 | |||||
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 비현금 변동 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 환율변동 | 기타 | |||||
| 단기차입금 | 713,928 | 121,936 | (835,864) | - | - | - |
29. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 관계 | 회사명 | 비고 |
|---|---|---|
| 회사가 영향력을 행사하는 기업 | IATB Global Private Limited | 종속기업 |
| 한국전기차충전서비스(주) | 관계기업 | |
| 기타특수관계자 | 주식회사 온셀텍 | 회사와 주식회사 온셀텍의 대표이사와 대주주가 동일함. |
(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 자금거래내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매출 | 유상증자 | ||
| (주)온셀텍 | 기타특수관계자 | 3,047,800 | 2,939,600 | - |
| 한국전기차충전서비스(주) | 관계기업 | - | - | 8,399,418 |
| 합계 | 3,047,800 | 2,939,600 | 8,399,418 | |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 관계 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 임대보증금 | 임대보증금 | ||
| (주)온셀텍 | 기타특수관계자 | 1,500,000 | 1,500,000 |
(4) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 금융약정에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.
(5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 791,447 | 843,564 |
| 퇴직급여 | 62,954 | 61,121 |
| 합계 | 854,401 | 904,685 |
30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계정과목 | 종류 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 별단예금 | 한국씨티은행 | 1,500 | 1,500 | 당좌개설보증금 |
(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원)
| 계정과목 | 종 류 | 설정금액 | 설정권자 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 유형자산투자부동산 | 판교토지 | - | 경기도 | 가등기 |
| 판교건물 | 237,200 | 켐트로닉스 | 전세권 | |
| 232,140 | 한국원자력안전재단 | 전세권 | ||
| 417,950 | 하이딥 | 전세권 | ||
| 합계 | 887,290 |
(3) 보험가입내용 (단위 : 천원)
| 구분 | 부보자산 | 부보금액 | 보험금수익자 |
|---|---|---|---|
| 공장화재보험 | 천안공장 | 28,167,000 | 회사 |
| 일반화재보험 | 필드림 [ⅠⅡ] | 5,587,000 | 회사 |
| 재산종합보험 | 판교건물 | 22,788,467 | 회사 |
| 가스사고배상책임보험 | 판교건물 | 380,000 | 회사 |
| 승강기배상책임보험 | 필드림2 | 180,000 | 회사 |
| 합계 | 57,102,467 |
(4) 금융기관 여신한도약정
회사의 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 금융기관명 | 법인카드한도 | 미사용액 |
|---|---|---|
| 한국씨티은행㈜ | 50,000 | 48,855 |
31. 위험관리
(1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타비유동자산 | 144,010 | 254,678 |
| 장기금융상품 | 1,500 | 1,500 |
| 기타유동자산 | 527,992 | 690,826 |
| 매출채권및기타채권 | 706,546 | 1,550,316 |
| 단기기타금융자산 | 2,864,305 | 9,039,832 |
| 단기금융상품 | 51,885,985 | 53,234,849 |
| 현금및현금성자산 | 14,924,832 | 4,238,895 |
| 합계 | 71,055,170 | 69,010,896 |
회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 금융자산 | 28,994,275 | 41,915,385 | 1,500 | 144,010 | 71,055,170 |
| 전기말 | |||||
| 금융자산 | 13,789,210 | 54,965,508 | 1,500 | 254,678 | 69,010,896 |
2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
<당기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무(유동) | 3,268,023 | 839,933 | 2,428,090 | - | - |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) | 2,075,490 | - | - | 2,075,490 | - |
| 합계 | 5,343,513 | 839,933 | 2,428,090 | 2,075,490 | - |
<전기> (단위 : 천원)
| 구분 | 장부금액 | 3개월미만 | 3개월~1년 | 1년~5년 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무(유동) | 941,757 | 941,757 | - | - | - |
| 매입채무 및 기타채무(비유동) | 4,199,540 | - | - | 4,199,540 | - |
| 합계 | 5,141,297 | 941,757 | - | 4,199,540 | - |
3) 시장위험
회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 1,274,150 | 292,859 | 8,744,065 | 410,531 |
| 합계 | 1,274,150 | 292,859 | 8,744,065 | 410,531 |
회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| USD | 98,129 | (98,129) | 833,353 | (833,353) |
| 합계 | 98,129 | (98,129) | 833,353 | (833,353) |
(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.
(다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금: | ||
| 단기차입금 | - | - |
| 차입금 소계 | - | - |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | 14,924,832 | 4,238,895 |
| 단기금융상품 | 51,885,985 | 53,234,849 |
| 차감 소계 | 66,810,817 | 57,473,744 |
| 순차입금 | (66,810,817) | (57,473,744) |
| 자본총계 | 163,644,208 | 161,482,273 |
| 총자본(자본총계+순차입금) | 96,833,391 | 104,008,529 |
| 자본조달비율 | (*) | (*) |
(*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음.
32. 부문별 보고당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사(해외) | - | 6,637,224 |
| B사(해외) | 1,261,426 | 7,049,007 |
| C사(해외) | - | 7,961,017 |
| D사(국내) | 1,564,464 | - |
| E사(국내) | 3,047,800 | - |
33. 보고기간 후 사건 1) 타법인 주식 양수회사는 2025년 1월 3일 사업다각화를 통한 신성장동력 확보를 위해 (주)루멘스의 지분 19.22%(9,246,637주)를 26,001백만원에 인수하였습니다. 본건 거래후 본건 대상주식(9,246,637주) 및 종전 장내매매 취득분(1,320,000주)을 포함한 양수 후 회사의 주식수 및 지분율은 10,566,637주 및 21.97%입니다. 34. 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
제2호 의안 : 사외이사 김광희 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김광희 | 1961.01.15 | 사외이사 | 타인 | 이사회 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김광희 | 경영인 | 1982.11 ~ 1997.09 | (주)케이이씨 책임연구원 / 파트장 | 없음 |
| 1997.10 ~ 2001.12 | AUK 미국사무소장, 연구실장 | |||
| 2003.03 ~ 2003.12 | 옵토웨이(주) 마케팅담당 이사 | |||
| 2004.01 ~ 2021.01 | (주)프라우텍 CTO, 기술고문 | |||
| 2020.06 ~ 현재 | 엘앤디전자(주) 대표이사 | |||
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김광희 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
|
■ 김광희 사외이사 후보자1) 전문성 후보자는 전문경영인으로서의 조직운영 경험을 바탕으로 회사 경영 전반에 대해 잘 이해하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회에 참여하여 회사의 지속 가능한 성장에 기여하겠습니다. 2) 독립성 후보자는 회사 및 대주주 등과의 이해관계가 없는 독립적인 의사결정과 직무수행이 가능한 자로, 사외이사에게 주어진 역할과 책임을 투명하고 공정하게 이행해 나가겠습니다. 3) 직무수행 및 의사결정 기준 후보자는 주주와 이해관계자의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위한 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 하겠습니다. 4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 관련 법령상 책임과 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수하겠습니다. 또한 이사회에 성실히 참여하는 등 사외이사의 역할을 충실히 이행하겠습니다. |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| ■ 김광희 사외이사 후보자 김광희 사외이사 후보자는 반도체 책임연구원 출신으로 현재는 한 회사의 대표이사로서 경영 총괄을 담당하며 해당 분야의 풍부한 경험을 보유하고 있습니다. 그리하여 당사의 주요 사업인 LCD 모듈 산업에 대해 보다 심도있게 이해하여 합리적으로 안건을 심의, 의결하는데 더 큰 역할을 기대할 수 있습니다. 이에 이사회는 후보자가 전문성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독립적이고 객관적인 경영감독 역할을 수행하는 등 적극적인 이사회 활동을 통하여 회사의 경쟁력 제고와 주주 등 이해관계자의 권익 증대 등에 기여할 것이라고 판단하여 사외이사 후보자로 추천하였습니다. |
제3호 의안 : 상근감사 최동열 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 최동열 | 1963.02.06 | 타인 | 이사회 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 최동열 | 경영인 | 1989.08 ~ 1998.12 | (주)한일은행 근무 | 없음 |
| 1999.03 ~ 2002.10 | (주)우리은행 검사실 차장 | |||
| 2002.11 ~ 2012.08 | (주)우리은행 근무 | |||
| 2012.09 ~ 2013.12 | (주)우리은행 코엑스사거리지점장 | |||
| 2014.01 ~ 2014.12 | (주)우리은행 검사실 부장대우 | |||
| 2015.01 ~ 2017.07 | (주)우리은행 삼성중앙역지점장 | |||
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 최동열 | 없음 | 없음 | 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| ■ 최동열 감사 후보자 최동열 감사 후보자는 30여년간 (주)한일은행 및 (주)우리은행에서 재직하면서 쌓아온 금융 및 재무 전반에 대한 지식과 경험을 보유하고 있습니다. 또한 (주)우리은행 검사실에서 근무한 경력을 바탕으로 회계투명성 확보와 재무 건전성 제고에 기여할 수 있을 것입니다. 이에 이사회는 독립적이고 객관적인 경영감독을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 상근감사 후보자로 추천하였습니다. |
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명(1명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,500백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명(1명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 731백만원 |
| 최고한도액 | 1,500백만원 |
제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 36백만원 |
| 최고한도액 | 100백만원 |