가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
&cr; (1) 영업개황
당사의 한국채택국제회계기준 본사 별도 영업총이익은 일부 주요 광고주와 신규 &cr;광고주 영입 효과로 전년대비 7.0% 증가한 3,009억원을 기록하였습니다. &cr;&cr;본사 영업총이익을 매체별로 보면 4매체는 전년동기 대비 4.5% 증가한 490억원을, &cr;Cable TV 및 인터넷은10.7% 증가한 910억원을 기록하였으며, 4매체 광고제작 및 기타는 5.9% 증가한1,609억원을 기록하였습니다.&cr;
|
< 2018년 본사 부문별 영업총이익 현황 (K-IFRS 본사 별도기준) > |
|
(단위 : 억원, %) |
|
구 분 |
2018년 |
2017년 |
성장률 |
|---|---|---|---|
|
4매체 계 |
490 | 469 | 4.5 |
|
Cable TV 및 인터넷 |
910 | 822 | 10.7 |
|
4매체 광고제작 및 기타 |
1,609 | 1,520 | 5.9 |
|
총 계 |
3,009 | 2,811 | 7.0 |
&cr; (2) 시장의 특성
광고시장은 경기변동에 대한 탄력도가 높은 특성이 있습니다. 즉, 경기 호황 시 광고시장은 더 크게 성장하고 경기 침체 시에는 민감하게 경제여건을 반영하는 모습을 보여 왔습니다.
또한 계절적인 판매, 소비 패턴의 변화에 따라 시장이 변동되는 특성이 있습니다. &cr;크리스마스와 연말시즌인 4분기와 여름상품 출시 시기인 2분기에 기업의 마케팅 &cr;활동이 활발해짐에 따라 상대적으로 다른 분기보다 광고시장이 활발합니다.
최근 전통적인 광고매체(지상파TV, 라디오, 신문, 잡지)의 성장은 다소 정체를 &cr;나타내고 있는 반면, 스마트폰 보유율 증가로 모바일 등 디지털 미디어의 성장세는 높은 편입니다. 이러한 디지털 미디어의 성장세는 지속될 것으로 전망되고 있습니다.&cr;
(3) 신규사업 등의 내용 및 전망
&cr;해당사항 없음&cr;
(4) 조직도
&cr;나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표
(1) 연결 재무제표 &cr;&cr; - 연결 대차대조표(연결 재무상태표)
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 46 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 45 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 제일기획과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제46기 기말 | 제45기 기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 1,801,626,035,741 | 1,889,096,062,033 |
| 1.현금및현금성자산 | 367,821,461,092 | 327,890,843,829 |
| 2.단기금융상품 | 80,339,768,380 | 37,971,942,642 |
| 3.매출채권 | 1,177,068,861,701 | 1,264,984,240,547 |
| 4.미수금 | 7,877,769,999 | 6,475,885,293 |
| 5.선급비용 | 47,507,490,384 | 119,718,567,436 |
| 6.재고자산 | 39,751,588,481 | - |
| 7.선급법인세 | 9,633,820,007 | 5,874,886,805 |
| 8.기타유동금융자산 | 32,379,944,609 | 61,876,182,869 |
| 9.기타유동자산 | 39,245,331,088 | 64,303,512,612 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 370,452,128,011 | 349,197,172,617 |
| 1.장기금융상품 | 13,394,652,481 | 926,161,085 |
| 2.장기매도가능금융자산 | - | 16,247,025,407 |
| 3.기타포괄손익-공정가치금융자산 | 16,397,128,049 | - |
| 4.당기손익-공정가치금융자산 | 5,757,759,649 | - |
| 5.기타비유동금융자산 | 33,079,416,910 | 32,801,908,044 |
| 6.관계기업투자주식 | 2,266,246,526 | 4,806,953,454 |
| 7.유형자산 | 97,103,353,487 | 95,281,141,010 |
| 8.무형자산 | 158,464,613,971 | 161,180,101,648 |
| 9.이연법인세자산 | 41,099,527,326 | 34,903,975,432 |
| 10.기타비유동자산 | 2,889,429,612 | 3,049,906,537 |
| 자 산 총 계 | 2,172,078,163,752 | 2,238,293,234,650 |
| 부채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,165,741,409,993 | 1,281,293,113,647 |
| 1.매입채무 | 575,206,006,983 | 689,993,895,075 |
| 2.미지급금 | 34,290,490,716 | 54,053,354,227 |
| 3.선수수익 | 242,378,940,553 | 180,217,143,209 |
| 4.단기차입금 | 14,381,271,541 | 13,006,280,362 |
| 5.기타유동금융부채 | 24,061,756 | 13,413,677 |
| 6.미지급법인세 | 28,315,860,935 | 21,241,318,148 |
| 7.미지급비용 | 165,870,825,091 | 208,385,392,916 |
| 8.기타유동부채 | 105,273,952,418 | 114,382,316,033 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 113,543,923,288 | 101,012,075,505 |
| 1.장기차입금 | 3,209,553,026 | 339,997,770 |
| 2.장기미지급금 | 8,062,412,297 | 1,765,937,981 |
| 3.순확정급여부채 | 12,177,288,794 | 5,312,642,425 |
| 4.이연법인세부채 | 27,720,976,444 | 24,415,226,949 |
| 5.기타비유동부채 | 62,373,692,727 | 69,178,270,380 |
| 부 채 총 계 | 1,279,285,333,281 | 1,382,305,189,152 |
| 자본 | ||
| 지배기업 소유지분 | 882,629,033,498 | 846,060,798,057 |
| Ⅰ. 납입자본 | 23,008,245,000 | 23,008,245,000 |
| 1.보통주납입자본 | 23,008,245,000 | 23,008,245,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 104,019,644,120 | 104,019,644,120 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 1,142,880,791,602 | 1,093,421,588,002 |
| Ⅳ. 기타자본항목 | (387,279,647,224) | (374,388,679,065) |
| 비지배지분 | 10,163,796,973 | 9,927,247,441 |
| 자 본 총 계 | 892,792,830,471 | 855,988,045,498 |
| 부채및자본총계 | 2,172,078,163,752 | 2,238,293,234,650 |
&cr; - 연결 손익계산서(포괄손익계산서)
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제일기획과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 46 기 | 제 45 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 3,477,880,993,833 | 3,374,986,899,177 |
| Ⅱ. 영업원가 | 2,395,130,442,154 | 2,362,441,115,653 |
| Ⅲ. 영업총이익 | 1,082,750,551,679 | 1,012,545,783,524 |
| 판매비와관리비 | 901,653,924,275 | 856,009,825,357 |
| Ⅳ. 영업이익 | 181,096,627,404 | 156,535,958,167 |
| 영업외수익 | 10,974,983,524 | 18,657,045,143 |
| 영업외비용 | 10,248,245,267 | 8,722,228,997 |
| 금융수익 | 28,053,984,229 | 26,546,469,143 |
| 금융비용 | 19,158,257,215 | 29,875,194,922 |
| 관계기업투자이익 | - | 2,589,197,666 |
| 관계기업투자손실 | 263,617,953 | 406,234,392 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 190,455,474,722 | 165,325,011,808 |
| 법인세비용 | 58,586,481,509 | 36,952,125,596 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 131,868,993,213 | 128,372,886,212 |
| 지배기업소유지분순이익 | 129,712,696,668 | 127,153,226,529 |
| 비지배지분순이익 | 2,156,296,545 | 1,219,659,683 |
| Ⅶ. 연결기타포괄손익(세후) | (9,499,229,784) | (26,717,142,039) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (3,281,662,068) | 413,417,575 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 813,795,741 | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||
| 장기매도가능금융자산평가손익 | - | (374,199,536) |
| 기타자본조정 | - | (2,038,511,459) |
| 해외사업환산손익 | (7,031,363,457) | (24,717,848,619) |
| Ⅷ. 연결당기포괄이익 | 122,369,763,429 | 101,655,744,173 |
| 지배기업소유지분순이익 | 123,359,976,841 | 102,452,063,722 |
| 비지배지분순이익 | 990,213,412 | (796,319,549) |
| Ⅸ. 지배기업 지분에 대한 주당순이익 | ||
| 기본주당순이익 | 1,281 | 1,255 |
| 희석주당순이익 | 1,281 | 1,255 |
&cr;- 연결 자본변동표
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제일기획과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 납입자본 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업&cr;소유지분 소계 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 잔액 | 23,008,245,000 | 104,019,644,120 | 996,238,561,398 | (360,259,293,240) | 763,007,157,278 | 13,277,437,947 | 776,284,595,225 |
| 당기총포괄이익 | |||||||
| 당기연결순이익 | - | - | 127,153,226,529 | - | 127,153,226,529 | 1,219,659,683 | 128,372,886,212 |
| 장기매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (374,199,536) | (374,199,536) | - | (374,199,536) |
| 기타자본조정 | - | - | - | (2,038,511,459) | (2,038,511,459) | - | (2,038,511,459) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (22,701,869,387) | (22,701,869,387) | (2,015,979,232) | (24,717,848,619) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 413,417,575 | - | 413,417,575 | - | 413,417,575 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 배당의 결의 | - | - | (30,383,617,500) | - | (30,383,617,500) | (3,050,174,210) | (33,433,791,710) |
| 비지배지분과의 거래 | - | - | - | 9,275,757,197 | 9,275,757,197 | (2,147,608,221) | 7,128,148,976 |
| 비지배주주지분 추가취득 | - | - | - | 1,709,437,360 | 1,709,437,360 | (314,900,310) | 1,394,537,050 |
| 사업결합으로 인한 연결범위 변동 | - | - | - | - | - | 2,958,811,784 | 2,958,811,784 |
| 2017년 12월 31일 잔액 | 23,008,245,000 | 104,019,644,120 | 1,093,421,588,002 | (374,388,679,065) | 846,060,798,057 | 9,927,247,441 | 855,988,045,498 |
| 2018년 1월 1일 잔액 | 23,008,245,000 | 104,019,644,120 | 1,093,421,588,002 | (374,388,679,065) | 846,060,798,057 | 9,927,247,441 | 855,988,045,498 |
| 당기총포괄이익 | |||||||
| 당기연결순이익 | - | - | 129,712,696,668 | - | 129,712,696,668 | 2,156,296,545 | 131,868,993,213 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | 813,795,741 | 813,795,741 | - | 813,795,741 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (3,281,662,068) | - | (3,281,662,068) | - | (3,281,662,068) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (5,865,280,324) | (5,865,280,324) | (1,166,083,133) | (7,031,363,457) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | |||||||
| 배당의 지급 | - | - | (76,971,831,000) | - | (76,971,831,000) | (1,104,827,776) | (78,076,658,776) |
| 비지배지분과의 거래 | - | - | - | (9,249,112,327) | (9,249,112,327) | (1,505,629,125) | (10,754,741,452) |
| 지분 추가취득 | - | - | - | 1,411,441,782 | 1,411,441,782 | (2,193,094,950) | (781,653,168) |
| 기타 조정사항 | - | - | - | (1,813,031) | (1,813,031) | (1,923,690,803) | (1,925,503,834) |
| 사업결합으로 인한 연결범위 변동 | - | - | - | - | - | 5,973,578,774 | 5,973,578,774 |
| 2018년 12월 31일 잔액 | 23,008,245,000 | 104,019,644,120 | 1,142,880,791,602 | (387,279,647,224) | 882,629,033,498 | 10,163,796,973 | 892,792,830,471 |
&cr;- 연결 현금흐름표
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제일기획과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 46 기 | 제 45 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 222,602,418,776 | 39,090,197,987 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 274,571,307,303 | 82,889,130,672 | ||
| (1) 당기순이익 | 131,868,993,213 | 128,372,886,212 | ||
| (2) 조정 | 106,139,032,173 | 76,693,537,488 | ||
| (3) 순운전자본의 변동 | 36,563,281,917 | (122,177,293,028) | ||
| 2. 이자의 수취 | 7,608,575,556 | 7,589,940,948 | ||
| 3. 이자의 지급 | (780,396,658) | (2,968,064,519) | ||
| 4. 배당금 수취 | 900,000 | 900,000 | ||
| 5. 법인세부담액 | (58,793,818,403) | (48,421,709,114) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (87,612,362,597) | (14,555,725,050) | ||
| 1. 단기금융상품의 순증감 | (42,382,986,522) | 11,351,439,861 | ||
| 2. 유형자산의 처분 | 1,020,503,941 | 1,507,530,898 | ||
| 3. 유형자산의 취득 | (20,280,265,843) | (20,743,857,907) | ||
| 4. 무형자산의 처분 | 531,112,825 | 554,000,000 | ||
| 5. 무형자산의 취득 | (5,943,644,781) | (5,043,284,676) | ||
| 6. 장기금융상품의 감소 | 307,147,868 | 489,459,953 | ||
| 7. 장기금융상품의 증가 | (12,814,921,500) | (680,762,451) | ||
| 8. 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 | 762,222,045 | |||
| 9. 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 | (3,707,052,645) | |||
| 10. 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 | (2,055,731,368) | |||
| 11. 장기매도가능금융자산의 처분 | - | 1,581,544,888 | ||
| 12. 장기매도가능금융자산의 취득 | - | (5,843,018,880) | ||
| 13. 기타유동금융자산의 감소 | 760,094,967 | 1,062,855,353 | ||
| 14. 기타유동금융자산의 증가 | (1,212,099,342) | (1,488,596,092) | ||
| 15. 기타비유동금융자산의 감소 | 4,132,886,964 | 9,775,521,422 | ||
| 16. 기타비유동금융자산의 증가 | (4,198,804,048) | (4,930,638,636) | ||
| 17. 관계기업투자주식의 처분 | - | 4,708,072,742 | ||
| 18. 관계기업투자주식의 취득 | - | (2,648,338,800) | ||
| 19. 연결범위 변동으로 인한 현금의 증감 | (2,532,131,033) | (4,207,652,725) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (94,947,061,033) | (52,673,505,553) | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | 567,646,492 | 431,019,507 | ||
| 2. 장기차입금의 차입 | - | 10,000,000 | ||
| 3. 단기차입금의 상환 | (2,412,426,728) | (4,941,778,708) | ||
| 4. 장기차입금의 상환 | (199,062,633) | - | ||
| 5. 비지배지분의 취득 | (5,602,852,747) | (14,082,080,168) | ||
| 6. 배당금 지급 | (78,071,642,886) | (34,184,630,821) | ||
| 7. 예수보증금의 증가 | 283,418,820 | 111,613,037 | ||
| 8. 예수보증금의 감소 | - | (17,648,400) | ||
| 9. 조건부대가의 지급 | (9,512,141,351) | - | ||
| Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금흐름 | (110,550,684) | (16,524,324,687) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 순감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 39,930,617,263 | (44,663,357,303) | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 327,890,843,829 | 372,554,201,132 | ||
| Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산 | 367,821,461,092 | 327,890,843,829 | ||
&cr;- 연결 재무제표에 대한 주석
| 제 46 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 45 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제일기획과 그 종속기업 |
1. 일반 사항
이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 제일기획(이하 "회사")과 Cheil USA Inc. 및 Cheil Europe Ltd. 등 종속기업 (이하주식회사 제일기획과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결 대상으로 하고, (주)하쿠호도제일 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.&cr;&cr;1.1 회사의 개요
&cr;회사는 1973년 1월 17일에 인쇄, 출판, 광고물 제작 및 광고대행 등을 사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 삼성그룹의 계열회사입니다. 회사는 한국방송광고공사등과 광고대행에 관한 계약을 체결하고 광고대행을 수행하고 있으며 광고물 제작, 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다. &cr;&cr; 한편, 회사는 1998년 3월 3일자로 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요주주는 삼성전자㈜ (25.24% ), 국민연금공단 (9.13%), Matthews(7.04%) , ㈜제일기획(11.96%, 자기주식) 등으로 구성되어 있습니다.
2 종속기업의 현황&cr;&cr; (1) 주요 연결대상 종속기업 현황
| 종속기업 | 지배지분율(%) (*1) | 업종 | 소재지 | 결산일 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| Cheil USA Inc. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Cheil Europe Ltd. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Cheil China | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 중국 | 12월 31일 |
| Cheil Rus LLC | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 러시아 | 12월 31일 |
| Cheil India Pvt. Ltd. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 인도 | 3월 31일 |
| Cheil Germany GmbH | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 독일 | 12월 31일 |
| Cheil Singapore Pte. Ltd. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 싱가폴 | 12월 31일 |
| Cheil MEA FZ-LLC | 100.00 | 100.00 | 광고업 | UAE | 12월 31일 |
| Cheil France SAS | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 프랑스 | 12월 31일 |
| Cheil Mexico Inc. SA de CV | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 멕시코 | 12월 31일 |
| Cheil (Thailand) Ltd. | 99.98 | 99.98 | 광고업 | 태국 | 12월 31일 |
| Cheil Brazil Communications Ltda. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 브라질 | 12월 31일 |
| Cheil Ukraine LLC | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 우크라이나 | 12월 31일 |
| Cheil Hong Kong Ltd. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 홍콩 | 12월 31일 |
| The Barbarian Group, LLC | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Pengtai Greater China Co., Ltd. | 99.30 | 99.30 | 시장조사, 컨설팅 | 홍콩 | 12월 31일 |
| Pengtai Interactive Advertising Co.,Ltd | 100.00 | 100.00 | 마케팅조사, 전략컨설팅 | 중국 | 12월 31일 |
| Pengtai Taiwan Co., Ltd. | 100.00 | 100.00 | 전략, IT, 인터넷마케팅 | 대만 | 12월 31일 |
| Pengtai China Co., Ltd. | 100.00 | 100.00 | 마케팅조사, 전략컨설팅 | 중국 | 12월 31일 |
| Pengtai e-Commerce Co., Ltd. | 100.00 | 100.00 | 인터넷ASP | 중국 | 12월 31일 |
| Pengtai Marketing service Co., Ltd. | 100.00 | 100.00 | 인적자원관리 | 중국 | 12월 31일 |
| MEDIALYTICS Inc. | 51.00 | 51.00 | 광고업 | 중국 | 12월 31일 |
| Cheil South Africa Pty., Ltd. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 남아공 | 12월 31일 |
| Cheil Central America Inc. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Cheil Vietnam Co. Ltd. | 99.00 | 99.00 | 광고업 | 베트남 | 12월 31일 |
| One Agency FZ LLC | 100.00 | 100.00 | 광고업 | UAE | 12월 31일 |
| One RX Interior Design LLC | 100.00 | 100.00 | 광고업 | UAE | 12월 31일 |
| One RX Printing LLC | 100.00 | 100.00 | 광고업 | UAE | 12월 31일 |
| One RX Project Management Design and Production Limited Company | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 터키 | 12월 31일 |
| Cheil Italia S.r.l | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 이탈리아 | 12월 31일 |
| Cheil Spain S.L | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 스페인 | 12월 31일 |
| Cheil Benelux B.V. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 네덜란드 | 12월 31일 |
| Cheil Austria GmbH | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 오스트리아 | 12월 31일 |
| Mckinney Ventures LLC | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Bravo Asia Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 홍콩 | 12월 31일 |
| Bravo Asia - Shanghai | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 중국 | 12월 31일 |
| Cheil Integrated Marketing Philippines, Inc | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 필리핀 | 12월 31일 |
| Cheil Kazakhstan LLC | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 카자흐스탄 | 12월 31일 |
| Cheil Nordic AB | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 스웨덴 | 12월 31일 |
| Cheil Malaysia SDN BHD | 99.99 | 99.99 | 광고업 | 말레이시아 | 12월 31일 |
| BEATTIE McGUINNESS BUNGAY LIMITED | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Cheil Kenya Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 케냐 | 12월 31일 |
| PT. CHEIL WORLDWIDE INDONESIA | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 인도네시아 | 12월 31일 |
| One Agency South Africa Pty., Ltd. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 남아공 | 12월 31일 |
| One RX India PVT. LTD | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 인도 | 3월 31일 |
| Cheil Jordan LLC | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 요르단 | 12월 31일 |
| Cheil Communications Nigeria Ltd. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 나이지리아 | 12월 31일 |
| 수원삼성축구단(주) | 100.00 | 100.00 | 경기단체 및 경기후원업 | 대한민국 | 12월 31일 |
| (주)삼성라이온즈 | 67.50 | 67.50 | 경기단체 및 경기후원업 | 대한민국 | 11월 30일 |
| Iris Worldwide Holdings Limited | 75.04 | 75.04 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris Nation Worldwide Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Concise Consultants Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Datalytics Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Iris Atlanta, Inc. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Iris Americas, Inc. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Iris Experience, Inc. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Iris Latin America, Inc. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Iris USA, Inc. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Iris Worldwide San Diego, Inc. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Iris Amsterdam B.V. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 네덜란드 | 12월 31일 |
| Iris (Beijing) Advertising Company Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 중국 | 12월 31일 |
| Iris Concise Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris Culture Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris Digital Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris London Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris Partners LLP | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Irisnation Latina No.2, S. de R.L. de C.V. | 99.00 | 99.00 | 광고업 | 멕시코 | 12월 31일 |
| Irisnation Latina, S. de R.L. de C.V. | 99.00 | 99.00 | 광고업 | 멕시코 | 12월 31일 |
| Irisnation Singapore Pte Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 싱가폴 | 12월 31일 |
| Iris PR Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris Products (Worldwide) Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris Promotional Marketing Ltd | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Holdings BR185 Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 브라질 | 12월 31일 |
| Brazil 185 Participacoes Ltda | 99.99 | 99.99 | 광고업 | 브라질 | 12월 31일 |
| Iris Router Marketing Ltda | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 브라질 | 12월 31일 |
| Iris Korea Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris Sydney PTY Ltd | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 호주 | 12월 31일 |
| Iris Ventures (Worldwide) Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris Germany GmbH | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 독일 | 12월 31일 |
| Pepper NA, Inc. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Pepper Technologies Pte Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 싱가폴 | 12월 31일 |
| Iris Ventures 1 Limited | 87.48 | 81.42 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris Worldwide Integrated Marketing Pvt Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 인도 | 3월 31일 |
| Josh & James Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Irisnation Hong Kong Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 홍콩 | 12월 31일 |
| Founded Partners Limited | 100.00 | 76.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Founded Partners, Inc. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| Pricing Solutions Ltd | 100.00 | 75.09 | 컨설팅 | 캐나다 | 12월 31일 |
| Pricing Solutions (UK) Limited | 100.00 | 75.00 | 컨설팅 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris Canada Holdings Ltd | 100.00 | 100.00 | 컨설팅 | 캐나다 | 12월 31일 |
| The Elephant Room Limited (*2) | 49.00 | 49.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Iris Worldwide (Thailand) Limited | 99.99 | 99.99 | 광고업 | 태국 | 12월 31일 |
| Iris Services Limited Dooel Skopje | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 마케도니아 | 12월 31일 |
| Atom42 Limited | 80.00 | 64.00 | 광고업 | 영국 | 12월 31일 |
| Cheil Ghana Limited | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 가나 | 12월 31일 |
| Cheil Philippines, Inc (*2) | 30.00 | 30.00 | 광고업 | 필리핀 | 12월 31일 |
| Cheil Chile SpA. | 100.00 | 100.00 | 광고업 | 칠레 | 12월 31일 |
| SVIC34호 신기술사업투자조합 | 99.00 | 99.00 | 신기술사업자, 벤처기업 투자 | 한국 | 12월 31일 |
| Cheil Peru SAC | 100.00 | - | 광고업 | 페루 | 12월 31일 |
| Experience Commerce Software Pvt Ltd | 100.00 | - | 광고업 | 인도 | 3월 31일 |
| Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. | 51.00 | 51.00 |
전자상거래 |
중국 |
12월 31일 |
| Centrade Integrated SRL | 60.00 | - | 광고업 | 루마니아 | 12월 31일 |
| 89 Degrees, Inc. | 51.00 | - | 광고업 | 미국 | 12월 31일 |
| WDMP Limited (*2) | 49.00 | - | 광고업 | 영국 | 9월 30일 |
| Fixers Group B.V. (*2) | 49.00 | - | 광고업 | 네덜란드 | 12월 31일 |
(*1) 손자회사의 경우, 중간자회사가 보유하고 있는 명목지분율을 기준으로 기재되어있습니다.&cr;(*2) 연결회사는 소유지분율은 과반수 미만이나, 경영 및 인사에 대한 의사결정권을 기타주주로부터 위임받아 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(2) 주요 연결대상 종속기업 재무정보&cr;
- 2018년
| (단위: 천원) |
| 종속기업 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당 기순이익(손실) | |
| PengTai Interactive Advertising Co.,Ltd | 121,077,330 | 57,760,222 | 63,317,108 | 207,654,720 | 6,482,688 |
| PengTai e-Commerce Co., Ltd. | 130,018,232 | 114,267,204 | 15,751,028 | 372,023,826 | 2,199,513 |
| Cheil China | 81,404,351 | 41,654,306 | 39,750,045 | 133,402,887 | 7,617,964 |
| Cheil India Pvt. Ltd. | 75,798,707 | 36,792,699 | 39,006,008 | 109,945,353 | 18,414,375 |
| Cheil MEA FZ-LLC | 59,042,179 | 19,686,882 | 39,355,297 | 56,681,036 | 5,834,066 |
| Cheil Europe Ltd. | 101,531,121 | 53,480,375 | 48,050,746 | 91,766,439 | 1,476,447 |
| Cheil USA Inc. | 68,821,609 | 14,671,245 | 54,150,364 | 6,779,081 | (310,996) |
| Iris Worldwide Holdings Limited(*) | 101,585,619 | 111,200,898 | (9,615,279) | 187,931,914 | 5,616,021 |
| Cheil Singapore Pte. Ltd. | 57,420,575 | 13,467,350 | 43,953,225 | 93,132,246 | 4,239,188 |
| Mckinney Ventures LLC | 45,438,185 | 21,654,214 | 23,783,971 | 98,885,293 | 2,824,164 |
(*) 피투자회사와 피투자 회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.
- 2017년
| (단위: 천원) |
| 종속기업 | 당기말 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당 기순이익(손실) | |
| PengTai Interactive Advertising Co.,Ltd | 126,733,832 | 69,400,182 | 57,333,650 | 218,631,456 | (1,810,030) |
| PengTai e-Commerce Co., Ltd. | 218,003,765 | 204,414,472 | 13,589,293 | 441,074,304 | 6,375,196 |
| Cheil China | 113,399,443 | 74,908,467 | 38,490,976 | 152,976,353 | 5,075,964 |
| Cheil India Pvt. Ltd. | 83,472,043 | 48,956,346 | 34,515,697 | 152,499,057 | 16,711,494 |
| Cheil MEA FZ-LLC | 71,082,477 | 27,675,887 | 43,406,590 | 87,364,097 | 8,357,277 |
| Cheil Europe Ltd. | 85,864,735 | 39,338,866 | 46,525,869 | 73,966,187 | 2,196,627 |
| Cheil USA Inc. | 70,017,993 | 15,315,155 | 54,702,838 | 6,094,918 | (135,263) |
| Iris Worldwide Holdings Limited(*) | 82,331,681 | 86,969,076 | (4,637,395) | 185,569,896 | 5,041,470 |
| Cheil Singapore Pte. Ltd. | 61,054,036 | 15,860,778 | 45,193,258 | 99,997,855 | 3,919,408 |
| Mckinney Ventures LLC | 34,060,699 | 12,935,178 | 21,125,521 | 75,072,861 | 250,871 |
(*) 피투자회사와 피투자 회사가 보유한 종속기업의 연결기준 재무정보입니다.
(3) 연결대상범위의 변동&cr;
당기 에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 은 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 당기 중 신 규로 연결에 포함된 기업
| 기업명 | 사 유 |
|---|---|
| Cheil Peru SAC | 신규설립 |
| Experience Commerce Software Pvt Ltd | 신규인수 |
| Beijing Pengtai Baozun E-commerce Co., Ltd. | 연결편입 |
| Centrade Integrated SRL | 신규인수 |
| 89 Degrees, Inc. | 신규인수 |
| WDMP Limited | 신규인수 |
| Fixers Group B.V. | 신규인수 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr; - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr; - 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에 서 설명하고 있습니다.&cr;
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지&cr;않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr; - 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr;
연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.&cr;&cr;금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.
(2) 손상 &cr;
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.&cr;
연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.&cr;&cr;(3) 제거&cr;&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.&cr;&cr;(4) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
|
구 분 |
추정내용연수 |
|---|---|
|
건 물 |
30 년 |
|
차량운반구 |
3~5 년 |
|
공구기구비품 |
3~10 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;2.7 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;
2.8 무형자산 &cr; &cr;(1) 회원권&cr;
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr;&cr;(2) 기타의 무형자산&cr;&cr;특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 단, 비한정으로 기업의 순현금유입에 기여할 것이 예상되는 상표권의 경우 그 내용연수가 유한하다고 결정될 때까지 상각하지 아니 합니다.
&cr;2.9 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; &cr;2.10 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr;
연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr;
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr; &cr;(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr;2.11 금융보증계약 &cr; &cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr;&cr;2.12 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr; &cr;2.13 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; &cr;2.14 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여 &cr;&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.15 수익인식 &cr;
수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 리베이트 및 할인액을차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. &cr;
(1) 용역의 제공 &cr;
연결회사의 영업수익은 광고대행매출과 광고물제작매출 및 기타매출 등으로 구성되어 있습니다. 회사가 매출을 인식하는데 있어서 광고대행매출은 발생주의에 따라 수수료분 만을 수익으로 인식하고 있으며 광고물제작매출과 기타용역매출 등은 진행기준에따라 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용함에 있어 용역제공과 관련한 수익, 원가 또는 진행율 등을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 발생원가의 범위 내에서회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 발생원가 전액을 비용으로 계상하고 있습니다. 또한, 광고대행과 관련하여 회사는 광고매체사 또는 한국방송광고공사에게 지급되어야 하는 광고비 금액을 광고주로부터 받아 대납하고 있으며, 이에 따라 발생하는 광고주로부터 받을 채권과 광고매체사에 지급할 채무를 각각 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 포괄손익계산서상 영업원가는 광고제작과 관련하여 직접적으로 발생되는 외주제작비 및 기타원가를 포함하고 있으며, 영업총이익은 총수입금액에서 이러한 영업원가를 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 계약자산 및 계약부채 &cr;&cr;계약자산은 회사가 광고주에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 회사의 권리이며, 계약부채는 연결회사가 광고주에게서 이미 받은 대가에 상응하여 광고주에게 용역을 이전하여야 하는 연결회사의 의무로 정의됩니다. &cr;
(3) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr;&cr;(4) 배당금 수익&cr;&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;
2.16 리스 &cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.17 재고자산&cr;&cr;연결회사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.&cr;
2.18 영업부문&cr;&cr;연결회사는 광고대행 및 기타관련사업이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라기타 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 32 에 공시하였습니다. &cr;
2.19 재무제표 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제표는 2019년 1월 31일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 수익인식
&cr;연결회사는 광고물제작매출과 기타용역매출 등에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. &cr;
(2) 법인세&cr;
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 충당부채
연결회사는 보고기간말 현재 주석 2.12에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;(5) 순확정급여부채&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr; ※ 상세한 주석사항은 3월 13일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 &cr; 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;
(2) 별도 재무제표&cr; &cr;- 별도 대차대조표(별도 재무상태표)
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 46 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 45 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 제일기획 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제46기 기말 | 제45기 기말 |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 808,962,547,004 | 795,782,709,621 |
| 1.현금및현금성자산 | 91,606,593,231 | 54,030,427,369 |
| 2.단기금융상품 | 75,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 3.매출채권 | 622,921,867,728 | 690,269,552,820 |
| 4.미수금 | 10,682,724,356 | 11,098,358,631 |
| 5.선급비용 | 8,207,697,085 | 14,568,856,345 |
| 6.기타유동금융자산 | 535,188,684 | 793,080,349 |
| 7.기타유동자산 | 8,475,920 | 22,434,107 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 411,058,049,183 | 407,103,894,451 |
| 1.장기금융상품 | 19,026,356 | 19,026,356 |
| 2.장기매도가능금융자산 | - | 9,956,262,471 |
| 3.기타포괄손익-공정가치금융자산 | 14,071,377,002 | - |
| 4.당기손익-공정가치금융자산 | 79,322,950 | - |
| 5.기타비유동금융자산 | 62,508,302,030 | 55,314,089,093 |
| 6.종속기업투자주식 | 228,013,936,031 | 232,252,349,545 |
| 7.관계기업투자주식 | 2,289,095,153 | 2,289,095,153 |
| 8.유형자산 | 47,055,049,570 | 51,166,809,222 |
| 9.무형자산 | 22,928,741,903 | 27,432,715,604 |
| 10.이연법인세자산 | 34,093,198,188 | 28,673,547,007 |
| 자 산 총 계 | 1,220,020,596,187 | 1,202,886,604,072 |
| 부채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 531,836,681,119 | 526,414,888,808 |
| 1.매입채무 | 338,963,028,212 | 366,169,337,349 |
| 2.미지급금 | 7,907,443,651 | 18,263,595,739 |
| 3.선수수익 | 96,290,809,271 | 77,354,803,129 |
| 4.기타유동금융부채 | 53,567,985 | 12,765,017 |
| 5.미지급법인세 | 15,700,912,343 | 7,260,500,125 |
| 6.미지급비용 | 51,989,174,508 | 39,435,169,347 |
| 7.기타유동부채 | 20,931,745,149 | 17,918,718,102 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 19,874,647,399 | 9,333,090,101 |
| 1.장기차입금 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 2.순확정급여부채 | 6,369,710,822 | 164,738,132 |
| 3.장기미지급금 | 347,986,606 | 986,150,027 |
| 4.기타비유동부채 | 13,146,949,971 | 8,172,201,942 |
| 부 채 총 계 | 551,711,328,518 | 535,747,978,909 |
| 자본 | ||
| Ⅰ. 납입자본 | 23,008,245,000 | 23,008,245,000 |
| 1.보통주납입자본 | 23,008,245,000 | 23,008,245,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 104,019,644,120 | 104,019,644,120 |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 798,717,279,315 | 799,709,439,577 |
| Ⅳ. 기타자본항목 | (257,435,900,766) | (259,598,703,534) |
| 자 본 총 계 | 668,309,267,669 | 667,138,625,163 |
| 부채및자본총계 | 1,220,020,596,187 | 1,202,886,604,072 |
&cr;- 별도 손익계산서(포괄손익계산서)
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제일기획 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 46 기 | 제 45 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 1,198,292,621,915 | 1,062,990,039,259 |
| Ⅱ. 영업원가 | 897,363,479,643 | 781,927,990,954 |
| Ⅲ. 영업총이익 | 300,929,142,272 | 281,062,048,305 |
| 판매비와관리비 | 245,982,013,292 | 224,459,437,025 |
| Ⅳ. 영업이익 | 54,947,128,980 | 56,602,611,280 |
| 영업외수익 | 1,829,546,601 | 6,307,600,139 |
| 영업외비용 | 11,401,750,825 | 1,133,357,388 |
| 금융수익 | 63,238,904,165 | 45,403,679,170 |
| 금융비용 | 8,572,139,247 | 13,869,535,051 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 100,041,689,674 | 93,310,998,150 |
| 법인세비용 | 20,756,117,136 | 4,064,858,352 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 79,285,572,538 | 89,246,139,798 |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (1,143,099,032) | (111,498,883) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 등 | (3,305,901,800) | 389,406,060 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | 2,042,532,668 | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||
| 장기매도가능금융자산평가손익 | - | (374,199,536) |
| 해외사업환산손익 | 119,987,103 | (120,393,011) |
| 기타자본조정 | 282,997 | (6,312,396) |
| Ⅷ. 당기포괄이익 | 78,142,473,506 | 89,134,640,915 |
| Ⅸ. 주당순이익 | ||
| 기본주당순이익 | 783 | 881 |
| 희석주당순이익 | 783 | 881 |
&cr;- 별도 자본변동표
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제일기획 | (단위: 원) |
| 과 목 | 납입자본 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 잔액 | 23,008,245,000 | 104,019,644,120 | 740,457,511,219 | (259,097,798,591) | 608,387,601,748 |
| 총포괄이익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | 89,246,139,798 | - | 89,246,139,798 |
| 장기매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | (374,199,536) | (374,199,536) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 등 | - | - | 389,406,060 | - | 389,406,060 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (120,393,011) | (120,393,011) |
| 기타자본조정 | - | - | - | (6,312,396) | (6,312,396) |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 배당금 결의 | - | - | (30,383,617,500) | - | (30,383,617,500) |
| 2017년 12월 31일 잔액 | 23,008,245,000 | 104,019,644,120 | 799,709,439,577 | (259,598,703,534) | 667,138,625,163 |
| 2018년 1월 1일 잔액 | 23,008,245,000 | 104,019,644,120 | 799,709,439,577 | (259,598,703,534) | 667,138,625,163 |
| 총포괄이익 : | |||||
| 당기순이익 | - | - | 79,285,572,538 | - | 79,285,572,538 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 | - | - | - | 2,042,532,668 | 2,042,532,668 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 등 | (3,305,901,800) | - | (3,305,901,800) | ||
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 119,987,103 | 119,987,103 |
| 기타자본조정 | - | - | - | 282,997 | 282,997 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||
| 배당금 결의 | - | - | (76,971,831,000) | - | (76,971,831,000) |
| 2018년 12월 31일 잔액 | 23,008,245,000 | 104,019,644,120 | 798,717,279,315 | (257,435,900,766) | 668,309,267,669 |
&cr;- 이익잉여금처분계산서(안)
| 이익잉여금처분계산서 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 (처분예정일 : 2019년 3월 21일) | |
| 제 45 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2018년 3월 21일) | |
| 주식회사 제일기획 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 46 기 | 제 45 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | 76,279,670,738 | 89,906,439,577 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 300,000,000 | 270,893,719 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 등 | (3,305,901,800) | 389,406,060 | ||
| 당기순이익 | 79,285,572,538 | 89,246,139,798 | ||
| 임의적립금등의 이입액 | 2,704,947,512 | - | ||
| 임의적립금 | 2,704,947,512 | - | ||
| 이익잉여금 처분액 | (77,984,618,250) | (89,606,439,577) | ||
| 사업확장적립금 | - | 5,053,843,431 | ||
| 임의적립금 | - | 7,580,765,146 | ||
| 배당금&cr; 현금배당 주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 770원(385%) ,&cr; 전기 760원(380%) | 77,984,618,250 | 76,971,831,000 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 1,000,000,000 | 300,000,000 | ||
- 별도 현금흐름표
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 46 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 45 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 제일기획 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 46 기 | 제 45 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 186,785,808,564 | 43,657,398,799 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 149,963,459,615 | 14,635,476,483 | ||
| (1) 당기순이익 | 79,285,572,538 | 89,246,139,798 | ||
| (2) 조정 | (2,382,799,933) | (8,997,673,257) | ||
| (3) 순운전자본의 변동 | 73,060,687,010 | (65,612,990,058) | ||
| 2. 이자의 수취 | 4,097,555,058 | 4,295,761,191 | ||
| 3. 이자의 지급 | (943,982) | (5,731,760) | ||
| 4. 배당금 수취 | 50,002,063,347 | 37,883,259,267 | ||
| 5. 법인세부담액 | (17,276,325,474) | (13,151,366,382) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (72,502,527,654) | (44,397,833,625) | ||
| 1. 단기금융상품의 순증감 | (50,000,000,000) | - | ||
| 2. 관계기업투자주식의 처분 | - | 4,708,072,742 | ||
| 3. 장기매도가능금융자산의 처분 | - | 1,571,013,301 | ||
| 4. 유형자산의 처분 | 203,944,609 | 53,631,042 | ||
| 5. 무형자산의 처분 | 212,000,000 | 554,000,000 | ||
| 6. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 | (1,513,831,910) | - | ||
| 7. 종속기업투자주식의 취득 | (4,772,924,640) | (17,704,494,268) | ||
| 8. 관계기업투자주식의 취득 | - | (371,250,000) | ||
| 9. 유형자산의 취득 | (3,465,293,819) | (8,143,274,090) | ||
| 10. 무형자산의 취득 | (56,468,273) | (316,252,250) | ||
| 11. 기타유동금융자산의증가 | (93,784,000) | (65,480,456) | ||
| 12. 기타유동금융자산의감소 | 187,568,000 | 184,536,544 | ||
| 13. 기타비유동금융자산의증가 | (8,111,199,887) | (29,271,050,758) | ||
| 14. 기타비유동금융자산의감소 | 1,178,239,559 | 4,402,714,568 | ||
| 15. 조건부대가의 지급 | (6,270,777,293) | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (76,706,256,690) | (30,282,120,563) | ||
| 1. 배당금의 지급 | (76,967,987,110) | (30,381,758,400) | ||
| 2. 예수보증금의 증가 | 261,730,420 | 99,637,837 | ||
| 3. 단기차입금의 상환 | - | (10,000,000) | ||
| 4. 장기차입금의 차입 | - | 10,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 37,577,024,220 | (31,022,555,389) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 54,030,427,369 | 85,200,551,920 | ||
| Ⅵ. 외화환산으로 인한 현금의 변동 | (858,358) | (147,569,162) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 91,606,593,231 | 54,030,427,369 | ||
&cr;- 별도 재무제표에 대한 주석
| 제 46 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 45 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제일기획 |
1. 일반 사항
이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
&cr;회사는 1973년 1월 17일에 인쇄, 출판, 광고물 제작 및 광고대행 등을 사업목적으로 설립된 종합광고대행사로서 삼성그룹의 계열회사입니다. 회사는 한국방송광고공사등과 광고대행에 관한 계약을 체결하고 광고대행을 수행하고 있으며 광고물 제작, 판매 등의 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 회사는 1998년 3월 3일자로 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요주주는 삼성전자㈜ (25.24% ), 국민연금공단 (9.13%), Matthews(7.04%) , ㈜제일기획(11.96%, 자기주식) 등으로 구성되어 있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr; - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr; - 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에 서 설명하고 있습니다.&cr;
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지&cr;않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr; - 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr;
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;&cr;(1) 분류 및 측정&cr;&cr;회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.&cr;&cr;금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.
&cr;(2) 손상 &cr;
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.&cr;
회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.&cr;&cr;(3) 제거&cr;&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(4) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
|
구 분 |
추정내용연수 |
|---|---|
|
건 물 |
30 년 |
|
차량운반구 |
3~5 년 |
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공구기구비품 |
3~10 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr;2.7 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.8 무형자산 &cr; &cr;(1) 회원권&cr;
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr;&cr;(2) 기타의 무형자산&cr;&cr;특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 단, 비한정으로 기업의 순현금유입에 기여할 것이 예상되는 상표권의 경우 그 내용연수가 유한하다고 결정될 때까지 상각하지 아니 합니다.
&cr;2.9 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr; &cr;2.10 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr;
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr;
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr; &cr;(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr;2.11 금융보증계약 &cr; &cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr;&cr;2.12 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.13 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr; &cr;2.14 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여 &cr;&cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;(2) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr;
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.15 수익인식 &cr;
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. &cr;
(1) 용역의 제공 &cr;
회사의 영업수익은 광고대행매출과 광고물제작매출 및 기타매출 등으로 구성되어 있습니다. 회사가 매출을 인식하는데 있어서 광고대행매출은 발생주의에 따라 수수료분 만을 수익으로 인식하고 있으며 광고물제작매출과 기타용역매출 등은 진행기준에따라 인식하고 있습니다. 다만, 진행기준을 적용함에 있어 용역제공과 관련한 수익, 원가 또는 진행율 등을 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 발생원가의 범위 내에서회수가능한 금액을 수익으로 인식하고 발생원가 전액을 비용으로 계상하고 있습니다. 또한, 광고대행과 관련하여 회사는 광고매체사 또는 한국방송광고공사에게 지급되어야 하는 광고비 금액을 광고주로부터 받아 대납하고 있으며, 이에 따라 발생하는 광고주로부터 받을 채권과 광고매체사에 지급할 채무를 각각 매출채권과 매입채무에 계상하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 포괄손익계산서상 영업원가는 광고제작과 관련하여 직접적으로 발생되는 외주제작비 및 기타원가를 포함하고 있으며, 영업총이익은 총수입금액에서 이러한 영업원가를 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 계약자산 및 계약부채 &cr;&cr;계약자산은 회사가 광고주에게 이전한 용역에 대하여 그 대가를 받을 회사의 권리이며, 계약부채는 회사가 광고주에게서 이미 받은 대가에 상응하여 광고주에게 용역을 이전하여야 하는 회사의 의무로 정의됩니다. &cr;&cr;(3) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.&cr;&cr;(4) 배당금 수익&cr;&cr;배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.&cr;
2.16 리스 &cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.
&cr;2.17 영업부문&cr;&cr;회사는 광고대행 및 기타관련사업이라는 단일사업을 영위하고 있으며, 단일의 영업부문으로 구성되어있습니다. 또한, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 기타 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석33 에 공시하였습니다. &cr;
2.18 재무제표 승인&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2019년 1월 31일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 수익인식
&cr;회사는 광고물제작매출과 기타용역매출 등에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다.진행기준은 총 추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. &cr;
(2) 법인세&cr;
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 충당부채
회사는 보고기간말 현재 주석 2.12에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;(5) 순확정급여부채&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;
※ 상세한 주석사항은 3월 13일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 &cr; 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
&cr;이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 유 정 근 | 1963. 0 6. 20 | 해당사항 없음 | 없음 | 이사회 |
| 김 민 호 | 1965. 0 6. 0 1 | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 | ||||
&cr; 나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 유 정 근 | 제일기획 대표이사 | - 제일기획 광고 2본부장 상무이사 (2005.1)&cr;- 제일기획 THE SOUTH Company 대표 전무이사 (2010.12)&cr;- 제일기획 비즈니스2부문장 겸 솔루션1부문장 부사장 (2012.12)&cr;- (現) 제일기획 대표이사 사장 (2017.12)&cr;- (現) 한국광고산업협회 회장 (2018.3) | 없음 |
| 김 민 호 | 성균관대학교 &cr;법학전문대학원 교수 | - ( 現 ) 성균관대학교 법학전문대학원 교수 (1998.3) &cr;- Univ. of Iowa College of Law 초빙교수 (2006.8)&cr;- 바른사회시민회의 사무총장 (2012.3)&cr;- 성균관대 글로벌리더학부 학부장 (2013.1)&cr;- 대통령소속 규제개혁위원회 위원 (2014.7)&cr;- (現) 개인정보보호법학회 회장 (2015.3)&cr;- (現) 국가인권위원회 비상임위원 (2018.8) | 없음 |
※ 기타 참고사항 : 유정근 후보, 김민호 후보 모두 중임 &cr;
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 5명(2명) | 5명(2명) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 11,000백만원 | 11,000백만원 |
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1명 | 1명 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 500백만원 | 500백만원 |