분기보고서 3.5 주식회사 용평리조트 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 20 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 용평리조트
대 표 이 사 :	신 달 순
본 점 소 재 지 :	강원도 평창군 대관령면 올림픽로 715
	(전 화) 033-330-8356
	(홈페이지) http://www.yongpyong.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전략지원본부장 (성 명) 박인준
	(전 화) 033-330-8356

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	3
3. 자본금 변동사항	-----------------------	6
4. 주식의 총수 등	-----------------------	7
5. 의결권 현황	-----------------------	8
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	9
II. 사업의 내용	-----------------------	11
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	35
1. 요약재무정보	-----------------------	35
2. 연결재무제표	-----------------------	39
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	45
4. 재무제표	-----------------------	86
5. 재무제표 주석	-----------------------	92
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	131
IV. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	139
V. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	141
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	142
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	142
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	145
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	147
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	148
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	153
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	153
2. 임원의 보수 등	-----------------------	154
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	157
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	161
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	163
【 전문가의 확인 】	-----------------------	166
1. 전문가의 확인	-----------------------	166
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	166

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_20181114.jpg 대표이사 등의 확인_20181114

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr; 가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원) (주)비체팰리스2010.03.25충남 보령시시설 운영업397,294 기업의결권의&cr;과반수 이상 소유해당(주)해피마루2007.11.01강원도 평창군기관구내식당업544,828 기업의결권의&cr;과반수 이상 소유해당(주)피크아일랜드2008.04.10강원도 평창군유원지및테마파크운영업289,215 기업의결권의&cr;과반수 이상 소유해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;&cr;당사의 명칭은 '주식회사 용평리조트'로 표기합니다. 영문으로는 'YONG PYONG RESORT COPORATION'이라 표기합니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;

구분	내용
본사 주소	강원도 평창군 대관령면 올림픽로 715
전화번호	033-330-8356
홈페이지 주소	http://www.yongpyong.co.kr

&cr; 라. 중소기업 해당 여부&cr;&cr;당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 마. 주요 사업의 내용&cr;&cr; 당사의 주요사업은 콘도 숙박시설을 중심으로 운영되고 있는 리조트 운영사업과 콘도 및 골프회원권 분양 을 중심으로하는 분양사업으로 이루어져 있습니다.&cr;자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2016년 05월 27일부해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지의 변경&cr;&cr;당사의 본점 소재지는 강원도 평창군 올림픽로 715 이며, 설립 이후 변경 사항은 없습니다.&cr;

나. 경영진의 중요한 변동&cr;

연월일	임원구성현황			변동사유
	대표이사	등기이사	등기감사
2013.03.23	정창주	박인준(사내이사) 문선진셀리나(사외이사) 홍선표(기타비상무이사) 방영섭(기타비상무이사)	김진영	문국진(사내이사 사임)
2013.03.29	정창주	박인준(사내이사) 박노희(사내이사) 문선진셀리나(사외이사) 홍선표(기타비상무이사) 방영섭(기타비상무이사)	김진영	박노희(사내이사 취임)
2013.07.04	정창주	박인준(사내이사) 박노희(사내이사) 문선진셀리나(사외이사) 홍선표(기타비상무이사)	이철영	이철영(등기감사 취임) 김진영(등기감사 사임) 방영섭(기타비상무이사 사임)
2014.03.28	정창주	박인준(사내이사) 조정순(사내이사) 문선진셀리나(사외이사) 김영태(기타비상무이사)	이철영	조정순(사내이사 취임) 박노희(사내이사 사임) 김영태(기타비상무이사 취임) 홍선표(기타비상무이사 사임)
2015.03.27	정창주	박인준(사내이사) 최윤기(기타비상무이사) 홍선표(기타비상무이사)	이철영	조정순(사내이사 사임) 문선진셀리나(사외이사 사임) 최윤기(기타비상무이사 취임) 홍선표(기타비상무이사 취임) 김영태(기타비상무이사 사임)
2015.10.23	정창주	박인준(사내이사) 조현철(사외이사) 김도형(사외이사) 최윤기(기타비상무이사) 홍선표(기타비상무이사)	김성민	조현철(사외이사 취임) 김도형(사외이사 취임) 김성민(등기감사 취임) 이철영(등기감사 사임)
2017.03.24	정창주	박인준(사내이사)&cr;조현철(사외이사)&cr;김도형(사외이사)&cr;최윤기(기타비상무이사)&cr;안호열(기타비상무이사)	김성민	안호열(기타비상무이사 취임)&cr;홍선표(기타비상무이사 사임)
2017.09.19	신달순	박인준(사내이사)&cr;조현철(사외이사)&cr;김도형(사외이사)&cr;최윤기(기타비상무이사)&cr;안호열(기타비상무이사)	김성민	신달순(대표이사 취임)&cr;정창주(대표이사 사임)
2018.07.19	신달순	박인준(사내이사)&cr;조현철(사외이사)&cr;김도형(사외이사)&cr;안호열(기타비상무이사)	김성민	최윤기(기타비상무이사 사임)

다. 최대주주의 변동

최대주주 성명	기초		1분기말		비고
	소유주식수	지분율	소유주식수	지분율
(재)세계기독교통일신령협회&cr;유지재단	17,321,787주	35.99%	17,321,787주	35.99%	-

(*) 2016년 5월 27일 당사의 유가증권시장 신규상장 시 유상증자와 구주매출로 인해 최대주주의 주식수와 지분율이 변동되었습니다.

라. 상호의 변경&cr;&cr;당사는 공시대상기간동안 상호 변경에 대한 사항이 없습니다.&cr;

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;&cr;당사는 공시대상기간동안 화의 등과 관련하여 해당 사항 없습니다.&cr;

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;&cr;당사는 공시대상기간동안 합병과 관련하여 해당 사항 없습니다.&cr;

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;&cr;당사는 공시대상기간동안 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화와 관련하여 해당 사항 없습니다.&cr;

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;

연 월	내 용
2000. 02	주식회사 용평리조트 법인 설립
2000. 12	용평 월드컵 알파인스키대회 개최
2002. 12	버치힐콘도(450실) 개관
2003. 03	지배주주 변경(쌍용양회 → 세계일보)
2004. 06	대관령 국제음악제 개최(제 1회)
2004. 07	버치힐 골프클럽(18H) 개장
2004. 09	용평버치힐컵 한일남자프로골프대회 개최
2006. 10	포레스트 레지던스 1차(61실) 개관
2006. 12	그린피아 콘도(338실) 개관
2007. 01	인터스키대회 개최
2008. 07	Peak Island(워터파크) 개관
2008. 07	서해 무창포 비체팰리스콘도(236실) 개관
2008. 09	포레스트 레지던스 2차(106실) 개관
2008. 12	베르데힐콘도(224실) 개관
2009. 09	용평 - 디오션 리조트 통합 경영
2011. 02	스노우보드 FIS 월드컵대회 개최
2013. 01	평창 동계 스페셜올림픽 개최
2015. 07	KLPGA 초정탄산수-용평리조트 골프대회 개최
2016. 05	한국유가증권시장 상장
2016. 07	버치힐테라스 레지던스(70실) 개관
2017.12	블리스힐스 테이( 122실 개관)

&cr;&cr;

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황&cr;

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl

당사는 공시대상기간중 증자(감자) 현황에 대한 사항은 없습니다.&cr;&cr; 나. 미상환 전환사채 발행현황&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

당사는 공시대상기간중 미전환 또는 미상환된 전환사채 발행현황에 대한 사항은 없습니다. &cr;&cr; 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

당사는 공시대상기간중 미전환 및 미상환된 신주인수권부사채 등 발행현황에 대한 사항은 없습니다.&cr;

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

당사는 공시대상기간중 미전환 및 미상환된 전환형 조건부자본증권 등 발행현황에 대한 사항은 없습니다. &cr;

4. 주식의 총수 등

공시서류 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며 현재까지 &cr;발행한 주식의 총수는 보통주 4,813,333주입니다. 유통주식수는 4,813,333주이며, 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.&cr;

가. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주100,000,000 100,000,000 -48,133,333 48,133,333 -- - -- - -- - -- - -- - -48,133,333 48,133,333 -- - -48,133,333 48,133,333 -

구 분		주식의 종류		비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

'&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분현황&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl

당사는 공시서류 작성기준일 현재 자기주식 취득 및 처분에 대한 사항은 없습니다.&cr;&cr; 다.종류주식 발행현황&cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

당사는 공시서류 작성기준일 현재 종류주식 발행에 대한 사항은 없습니다.

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주48,133,333-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주48,133,333-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 주요사항&cr;

당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;

[ 정관 중 배당에 관한 사항 ]&cr;&cr;

■ 제11조【 신주의 배당기산일】

&cr;당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

&cr;&cr;

■ 제53조【 이익배당】

&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

&cr;&cr;■ 제54조【 배당금지급청구권의 소멸시효】

&cr;

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

&cr;

&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항&cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

(1) 주요배당지표&cr;

5,000 5,000 5,000 16,166 16,953 14,321 16,022 16,971 14,279 336 352 324 - 4,813 4,813 - - - - 30.78 33.61 -- 1.00 1.21 -- - - -- - - -- - - -- 100 100 -- - - -- - - -- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제20기 3분기	제19기	제18기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

&cr; 1. 사업의 개요 &cr;&cr; [지배회사의 개요]&cr;&cr; 지배 회사 (주)용평리조트는 사계절 종합 휴양지를 운영하고, 리조트 단지 내에서 프리미엄 콘도 분양 사업을 진행하고 있습니다. 리조트(Resort)는 일정 규모 이상의 지역에 고객이 비교적 장기간 체류하면서 각종 스포츠와 놀이 등 여가활동을 즐길 수 있는 곳입니다. 일반적으로 리조트에는 호텔, 콘도 등 다양한 숙박시설과 스키장, 골프장, 워터파크와 같이 방문객을 유치하기 위한 레저시설이 갖춰져 있습니다. 최근 법정근로시간이 단축되며 쉼을 통 한 삶의 질 향상의 움직임이 커지고 있습니다.&cr;이에따라 휴양 형 리 조트 산업이 더욱 활성화 되는 추세입니다.&cr;

[종속회사의 개요]&cr;

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요&cr;영업활동	사용&cr;재무제표일	지분율
				제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
(주)비체팰리스	국내	인력공급	9월 30일	100.00%	100.00%
(주)해피마루	국내	단체급식	9월 30일	90.00%	90.00%
(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	9월 30일	100.00%	100.00%

② 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)비체팰리스	366,315	397,568	(31,253)	1,482,596	90,097	83,656
(주)해피마루	284,242	199,396	84,846	1,469,004	30,173	30,173
(주)피크아일랜드	308,968	157,442	151,526	1,315,307	69,385	69,385

③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)비체팰리스	397,294	512,203	(114,909)	1,859,457	(3,375)	(34,342)
(주)해피마루	544,828	272,177	272,651	1,874,668	(3,547)	(3,547)
(주)피크아일랜드	289,215	207,073	82,142	1,506,581	(15,816)	(15,816)

&cr; 가. 업계의 현황&cr; &cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr;(가) 리조트 운영사업&cr;&cr;리조트는 메인 놀이 시설에 따라 테마가 나뉘어 스키 리조트, 스파 리조트, 워터파크 리조트 등으로 분류됩니다. 당사가 속해있는 스키 리조트는 일반 관광형 리조트와 달리 동계시즌이 최성수기입니다. 또한 당사는 골프장, 워터파크, 기타 레저시설을 활용하여 사계절 매출 편차를 줄여가고 있습니다.&cr;&cr; (나) 분양사업&cr;

리조트의 분양사업은 골프장 회원권 분양과 콘도 분양을 통칭합니다. 콘도 분양의 경우, 소유권이 이전되지 않는 회원제(Membership) 분양과 콘도의 부동산 소유권까지 이전하는 등기제(Ownership) 분양으로 나누어져 있습니다. 리조트 내 콘도 분양사업은 초기 개발 시 대규모 토지 확보가 필수적입니다. 따라서 부지 매입에 필요한 상당한 자금을 보유한 기업만이 리조트 개발의 주를 이루어 왔으며, 리조트 산업이 발전함에 따라 자금운용력이 뛰어난 회사가 선별적으로 살아남는 회사 구조가 형성되었습니다.&cr;

(2) 산업의 성장성&cr;&cr;(가) 리조트 운영사업 &cr;

국민 국내여행 총량.jpg 국민 국내여행 총량(통계청) 여행지별 국내여행 총비용.jpg 여행지별 국내여행 총비용(통계청, 2017년)

현대사회에서 여행이 생활의 한 부분으로 자리잡으면서 적극적인 레저활동에 대한 관심과 지출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 최근 4개년 국내여행 참가자 수와 총비용도 늘어나고 있는 추세입니다. 특히 당사가 위치해 있는 강원도는 수도권 지역보다 연평균 기온이 5℃가량 낮아 여름철 날씨가 시원할 뿐만 아니라, 국내에서 가장 긴 겨울을 보낼 수 있는 동계스포츠의 최적지로서 사계절 균일하게 많은 여행객을 끌어들이고 있습니다.

여행주간 내 국내여행 추이.jpg 여행주간 내 국내여행 추이(한국문화관광연구원)

&cr; 주 52시간 근무제 시행과 최저임금 인상으로 인해 관광사업은 새로운 변화의 국면을&cr;맞고있습니다. 실제로 문화체육관광부를 비롯한 관광 관련 부처는 2017년 12월부터 관광진흥정책을 논의하는 '국가관광 전략회의'를 개최하기 시작했습니다. 국내 관광 산업 활성화를 위해 공휴일과 명절 등 대체휴일을 확대하고, 2018년부터 직장인의 휴가 사용을 경제적으로 독려하는 '근로자 휴가지원제도'를 시행하는 등 구체적인 해결책이 대두되고 있습니다. 2018년에 근로자 휴가지원제도의 혜택을 본 근로자는 총&cr;2만명입니다. 한국관광공사는 내년에 10만명의 근로자가 관련 수혜를 받을 수 있도록 예산을 늘릴 예정이라고 밝혔습니다. 이처럼 국내 관광 사업 규모 확대를 위한 범정부 적인 노력이 강화되는 가운데, 국내여행 관 광 객 수 도 지속적으로 늘어나고 있습니다.

여름휴가 선호 국내 여행지.jpg 여름휴가 선호 국내 여행지(문화체육관광부)

문화체육관광부 보도자료에 따르면 2018년 여름휴가 계획을 가지고 있다는 응답자는 전체의 55.2%로 전년대비하여 3.1%p 증가했습니다. 여름휴가를 가겠다고 밝힌 응답자 중 82.6%는 여름휴가 목적지로 국내를 꼽았으며, 12.2%는 해외라고 답하였습니다. 국내여행을 계획한 응답자의 방문 목적지는 강원도(32.1%)가 1순위로 나타났습니다. 그 다음으로는 경상남도(12.7%), 경상북도(10.4%), 전라남도(9.9%), 경기도(9.3%) 등의 순으로 조사되었습니다.

여름휴가 시기는 7월 중순부터 8월 중순사이에 85.5%가 집중되었습니다. 또한 응답자는 여름휴가 예상 기간으로 2박 3일(40.9%)을 가장 높게 꼽았으며, 이어서 1박 2일(28.9%), 3박 4일(18.5%) 순으로 나타났습니다. 또한 여름휴가 시 예상되는 평균 지출액은 25.9만원으로 작년 대비 0.3만원 증가한 것으로 나타났습니다.

방한외래관광객수.jpg 방한외래관광객 수(한국문화관광연구원, 단위: 천명)

&cr; 또한, 외래 관광객 유입 은 레저 산업 성장의 기폭제가 되고 있습니다. 최근 7개 년치 방한외래객 수를 살펴보면 2010년부터 2014년까지 연평균 13% 성장률을 기록했습니다. 2015년에는 메르스 영향으로 해외 관광객이 전년대비 줄어들었으나, 2016년에 다시 큰 폭으로 성장했습니다. 2017년에 한한령으로 인해 중국인 관광객이 전년대비 절반가량 감소하며 전체 관광객 수는 줄어들었지만, 규제가 완화되는 올해부터는 다시 성장세를 기록할 것으로 보입니다.&cr;

스키장별 외국인 이용객 현황.jpg 스키장 별 외국인 이용객 현황(한국스키장경영협회, '16/17시즌)

&cr; 한국스키장경영협회 자료에 따르면 '16/17 시즌에 외국인 관광객이 가장 많이 찾은 스키장은 대명비발디파크이며, 용평리조트는 2위를 기록하였습니다. 뒤를 이어 알펜시아리조트, 양지파인리조트, 지산포레스트 등이 많은 외국인 관광객을 유치하였습니다. &cr;

중국 한국 gdp 비교.jpg 중국과 한국 GDP 성장 추이(World Bank) 18년 3분기까지 방한 중국인 수.jpg 분기별 방한 중국인 수(한국관광공사, 단위: 천명)

&cr;특히 중국은 국내 레저시장의 성장에 많은 영향을 미치는 국가입니다. 2006년부터 2017년까지 중국 GDP 연평균 성장률은 14.5%에 달합니다. 같은 기간에 3.8%의 연평균 성장률을 기록한 한국과 비교해보면 중국의 가파른 성장세를 더욱 명확하게 확인할 수 있습니다. 중국의 소득 수준 증가에 따라 방한 중국인 수도 증가하는 추세입니다. 최근 4개년 분기별 방한 중국인수를 살펴보면 2017년 초 한한령이 발생한 이후 방한 중국인 관광객이 큰 폭으로 줄어들었으나, 작년 말 한한령 완화 기조에 따라 올해에는 점차 중국인 관광객 수가 정점을 찍었던 2016년을 넘어 더 큰 성장이 기대되는 상황입니다. 또한, 한반도를 둘러싼 정치적 긴장감이 완화되면서 중국을 비롯한 해외관광객 증가에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다.

스키인구.jpg 국가별 스키 인구 변화(International report on snow&mountain tourism, 단위: 천명)

&cr; 또한 2022년 동계올림픽 개최지가 베이징으로 선정되면서 중국 스키 인구가 비약적으로 늘어나고 있습니다. 최근 4개년 중국의 스키 인구는 연평균 약 33% 성장했습니다. 중국 스키어 수는 2018년 기준으로 일본 스키어 수를 초과한 1,210만명을 기록했습니다. 이는 중국 전체인구의 1%에 불 과하기 때문에 향후 중국 스키 시장은 큰 성장 가 능성을 잠재하고 있습니다.&cr; &cr;중 국 전체 스키장 중 일정 규모 이상의 산 높이에 숙박시설을 구축하고 있는 휴가목적형 스키장은 3%에 불과합니다. 또한 중국 스키장의 30% 이상이 동북지역에 집중되어 있는데, 동북지역은 극단적인 대륙성 기후로 말미암아 겨울이 5개월이나 지속될 만큼 추운 날씨가 계속되는 곳입니다. 이에 따라, 스 키를 즐기는 중 국인들이 많아지면 중국보다 먼저 스키산업이 발전하였으며 설질이 우수한 우리나라와 일본이 수혜를 입을 것이라는 시장의 관측이 나오고 있습니다.&cr;&cr; (나) 분양사업&cr; &cr; 과거에 콘도 회원권이 최상위층의 전유물이었다면, 최근에는 상품의 다양화로 차상위층의 수요도 점점 늘어나고 있습니다. 최근 휴양콘도미니엄 현황을 살펴보면 2000년 74개에서 2017년 227개로 연평균 6.8% 증가하 였습니다. 2017년 기준으로 강원지역에는 전국에서 가장 많은 총 75개 업체의 콘도미니엄이 운영 중이며, 제주에는 총 60개 업체의 콘도미니엄이 운영되고 있습니다. 이처럼 국내 콘도 분양사업은 자연 환경이 뛰어난 강원 및 제주 지역을 중 심으로 더욱 활성화되고 있습니다.&cr;

구분	강원	제주	경기	인천
휴양콘도 업체수	75	60	17	2
구분	충청	전라	경상	부산
휴양콘도 업체수	23	13	32	5

자료 : 문화체육관광부, 2017년

(3) 경쟁요소&cr;&cr;(가) 리조트 운영사업&cr;&cr;리조트 운영사업은 다음과 같은 제약조건으로 인해 시장 신규진입자에게 높은 장벽을 형성하고 있습니다.&cr;

① 입지조건 : 리조트가 들어서기 위해서 교통이 양호한 대규모 토지가 필요합니다. 하지만 이러한 조건을 충족하는 부지는 찾기 어려울 뿐만 아니라, 경쟁력 있는 가격에 확보하기도 매우 어렵습니다. 특히 최적의 리조트 입지 여건은 우수한 자연 환경인데 그러한 지역의 경우 대부분 환경적 측면에서 개발의 제약 요소가 많기 때문에 인허가 및 사업승인이 쉽지 않습니다.&cr;

② 자금확보 : 콘도, 스키장, 골프장 등 리조트 건설을 위해서는 일시에 많은 자금이 필요합니다. 하지만 단기간 내 자금회수는 어렵기 때문에 시장 신규진입자는 리조트 운영 초기에 자금 조달의 어려움을 겪을 수 있습니다.

③ 인력운영 : 리조트의 모든 서비스는 고도화된 인력을 통해 이뤄지고 있습니다. 각 시설에 맞게 숙달된 인력을 활용하기 위해서는 교육에 상당한 투자가 필요합니다. 이는 신규사업자에게 진입장벽으로 작용하나 기존 업체는 안정적인 인력운영을 통해 타사대비 경쟁력을 확보할 수 있다는 이점으로 작용합니다.&cr;&cr;(나) 분양사업&cr;

분양사업의 콘도 회원권은 순수한 활용 가치와 함께 개인의 자산 가치로서 의미를 지니고 있습니다. 이 때문에 사업 운영에 있어서 아래와 같은 제약 요건이 작용합니다.

① 브랜드 인지도 : 브랜드 인지도가 높은 리조트일수록 콘도 회원권에 프리미엄이 가중됩니다. 리조트 시장에 신규 진입하는 브랜드는 초기 시설 투자비와 함께 브랜드를 알리기 위해 광고, 홍보 부문에도 상당한 시간과 자원을 할애해야 합니다.&cr;

② 운영 안정성 : 콘도 회원권은 고가의 상품이기 때문에 판촉을 위해서 다양한 분양 레퍼런스와 회원 확보가 필수적입니다. 콘도 회원권은 크게 회원제와 등기제로 분류됩니다. 회원제의 경우 일정 기간 이후 회원권 금액 반환을 조건으로 분양이 진행되므로, 장기적인 리조트 운영을 위해서는 건실한 재무구조가 뒷받침되어야 합니다. 그렇기 때문에 고객들은 재무안정성이 확보되어 있는 대기업 계열의 리조트, 다수의 콘도 분양을 통해 시장과 신뢰를 쌓아온 리조트를 선호하는 경향이 강합니다.

③ 자산 가치 매력도 : 콘도 회원권은 단순히 시설 이용 목적 이외에 투자의 목적도 가지고 있습니다. 분양 후 시장에서 프리미엄이 형성되는 회원권의 시세는 이를 잘 반영해주고 있습니다. 특히, 회원제와 달리 별도의 만기없이 부동산 소유권을 이전하는 등기제 콘도의 경우 개인 자산으로서 가치를 지니고 있습니다. 따라서, 고객들은 등기제로 분양받은 콘도를 부동산 상품으로 판단하기 때문에 주변 편의시설, 토지 가격, 단지의 발전 방향 등 복합적인 요소가 콘도 분양 사업의 경쟁력으로 작용합니다.

&cr; 나. 회사의 현황

&cr;(1) 영업개황&cr;&cr;당사와 연결회사(이하 '당사')는 리조트 운영 및 콘도 개발 사업 등을 영위하고 있으며 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합 휴양지를 운영하고 있습니다. 1975년 12월에 국내 최초 현대식 스키장으로 개장한 용평리조트는 사면 경사와 수려한 산세를 자랑하는 해발 1,458m 발왕산 기슭에 위치하여 최고의 스키장코스를 구현하였습니다. 용평리조트는 1982년에 국내 최초의 프리미엄 콘도인 용평콘도를 개관하며 콘도 분양업으로의 성공적인 진출을 알렸습니다.&cr;

(2) 사업부문의 구분&cr;

(가) 리조트 운영사업&cr;

① 호텔, 콘도부문 &cr;

버치힐콘도_뉴욕타임스 사진.jpg 버치힐콘도	포레스트콘도 여름_2.jpg 포레스트콘도	베르데힐3.jpg 베르데힐콘도	버치힐테라스레지던스_2.jpg 버치힐테라스콘도
용평콘도.jpg 용평콘도	타워콘도_1.jpg 타워콘도	빌라콘도.jpg 빌라콘도	그린피아.jpg 그린피아콘도

&cr; 당사는 버치힐콘도, 포레스트레지던스, 베르데힐콘도, 버치힐테라스레지던스 등 프리미엄 콘도와 타워콘도, 빌라콘도, 그린피아콘도, 서해 무창포 비체팰리스 등 대중형 콘도를 함께 개발하여 다양한 타깃을 대상으로 리조트 운영 업을 지속하고 있습니다. 또한 용평리조트는 특2급 드래곤밸리호텔과 유스호스텔을 갖춘 국내 단일 단지로 최대 규모의 리조트입니다.&cr; &cr;② 스키장부문

국내 최초 현대식 스키장으로 개장한 당사는 총 28면의 다양한 슬로프를 갖추고 있습니다. 슬로프의 총 면적은 1,131,348㎡(약 34만평)에 달합니다. 국내 최초로 국제스키연맹(FIS)으로부터 총 5면의 슬로프를 공인받아 국제적인 대회를 개최할 수 있는 스키장으로 발돋움 하였습니다. 실제로 용평리조트는 1998년 FIS 알파인 스키 월드컵 대회를 시작으로 2000년, 2003년, 2005년에도 같은 대회를 개최하여 국내 최초로 스키 월드컵 개최의 위용을 달성했습니다. 특히, 당사의 최상급자 코스인 레인보우 슬로프는 2018 평창동계올림픽 알파인 스키 종목의 경기장으로 활용되었습니다. 이처럼 우수한 시설과 천혜의 자연환경을 기반으로 용평리조트는 World Ski Awards에서 4년 연속 Best Ski Resort로 선정되는 영예를 안을 수 있었습니다. 회사 자체적으로는 1983년부터 매년 주한외국인 대상의 International Ski Festival을 진행하며 외국인 관광객 확대를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.&cr;&cr;③ 골프장부문&cr; 당사는 해발 700m에 위치한 고원형 골프장을 운영하고 있습니다. 1985년 대중골프장(9홀)을 시작으로 용평골프클럽(18홀), 버치힐골프클럽(18홀)을 개관하여 총 45홀의 골프장을 운영중입니다. 2015년부터 매해 버치힐골프클럽에서는 KLP GA 맥콜 &cr; 용평리조트 오픈 골프대회를 진행하고 있습니다. 또한, 2017년에는 미국 골프전문지인 골프다이제스트에서 에디터스 초이스로 발표하는 아시아 베스트 골프리조트 17곳 중 하나로 소개된 바 있습니다. 2018년에는 한국에서 유일하게 골프다이제스트의 인터내셔널 베스트 골프리조트로 선정되었습니다.&cr; &cr;④ 워터파크 및 부대시설부문&cr;당사는 사계절 매출편차를 줄이기 위해 다양한 부대시설을 운영하고 있습니다. 총 3,500명의 인원을 동시에 수용 가능한 워터파크를 비롯하여 해발 1,458m 발왕산 정상까지 운행하는 왕복 7.4㎞의 발왕산 관광케이블카 , 마운틴코스터, 산악자전거, 사륜오토바이 등의 다이나믹한 시설을 계절성에 맞게 운영중입니다. 특히, 2018년 7월에는 카트형 썰매 놀이시설인 루지(LUGE) 운영을 시작하였습니다. 루지는 2017년에 경남 통영에 국내 최초로 개장한 놀이시설로 선풍적인 인기를 끌기 시작하였습니다. 당사는 루지를 통해 단순히 레포츠 매출뿐만 아니라 객실, 식음 등 다양한 부대시설 매출 성장의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 또한 용평리조트는 201 7년 말에 신규 유스호스텔 '블리스힐스테이'를 개관하였습니다. 블리스힐스테이 는 다양한 크기의 컨벤션홀, 중회의실, 강의실과 950여명을 동시 수용 가능한 객실 등을 갖추고 있어 당사의 MICE 사업 활성화에 좋은 영향을 미칠 것으로 보입니다.&cr;

(나) 분양사업&cr;&cr;콘도 분양사업은 분양상품의 품질과 가격에 따라 목표시장을 다르게 설정하여 접근하고 있습니다. 고가의 프리미엄 콘도를 주 상품으로 하는 당사의 분양사업은 수도권의 특정 지역 거주자와 일정 자산 소유액 이상의 고객이 주요한 목표 시장입니다. 콘도 분양 방법은 회원제와 등기제로 분류할 수 있으며 자세한 설명은 아래 표와 같습니다. 당사는 부동산 등기 이전을 통해 분양수익을 매출로 인식하는 등기제 형식으로전체 객실 중 약 83%(2017년 기준)를 분양하였기 때문에 타사 대 비 재무건전성이 우수합니다.&cr;

구분	회원제	등기제
가입	입회금 납부	분양금 납부
소유권	없음(회원으로 등록)	있음(등기 이전)
만기	연장 or 종료(보증금 반환)	만기 없음
운영수익	객실판매	연간 이용료, 객실판매
분양수익	장기예수보증금(부채)	분양수익(매출)

(3) 시장점유율

&cr;(가) 리조트 운영사업&cr;&cr;리조트 산업은 사업구조가 복잡하고 다양하여 현재 업계에 객관적으로 수치화 된 자료가 없습니다.&cr; &cr;(나) 분양사업&cr;&cr;콘도 분양은 프로젝트성 사업으로 현재 업계에 객관적으로 수치화 된 자료가 없습니다.&cr;

(4) 사업 현황

&cr; 당사가 최근에 추진하고 있는 주요 경영활동은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 첫째, 리조트 운영 부문에 있어서 신규 프로젝트 개발 및 진행에 힘쓰고 있습니다. 그 일환으로 2018년 7월에 새로운 레포트 시설인 루지(LUGE)를 개장했습니다. 하계 성수기 시즌에 운영을 시작하여 관광객 모객 효과를 빠르게 확인할 수 있었습니다. 이 외 에도 2018년 하계시즌에 당사 최초로 발왕산 관광케이블카의 야간 운영을 시작하였고, 발왕산 정상에 각종 조명을 설치하여 볼거리를 더했습니다. 또한 용평리조트가 위치한 발왕산의 수려한 자연환경을 널리 알리기 위해 올해부터 8월에 '발왕산의 날'을 지정하고 다양한 고객참여형 이벤트와 공연 등을 진 행하며 브랜드 가치 제고를 위해 최선을 다하고 있습니다.&cr;&cr;둘 째 , 2018년 하반기에 착공 할 신규 분양 프로젝트 막바지 작업에 집중하고 있습니다. 당사가 2016년에 유가증권시장에 상장한 후 처음으로 재개되는 프리미엄 콘도 분양 프로젝트이기 때문에 더욱 신중을 기울여 수요조사를 진행하였으며 콘도의 콘셉 트와 규모 등을 확정하고 있습니다.&cr;

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망

&cr; 당 사는 리조트 운영 및 콘도 분양 관련하여 다양한 신규 사업을 기획 중입니다.&cr;&cr; (가) 프리미엄 콘도 추가 개발&cr;&cr; 당 사 는 현재 각 평형별로 시장 조사를 통한 단지내 추가 수요를 파악중에 있으며 일부는 기획이 완료되었습니다.&cr;&cr; 첫 째, 당사의 프리미엄 콘도 중 하나인 베르데힐 콘도 옆 부지에 Project Post(콘도명 미정) 착공을 준비 중입니다. Project Post 콘도는 탁 트인 슬로프를 조망하며 슬로프와 직접 연결되는 브릿지를 특징으로 자연친화적인 북유럽 스타일의 인테리어로&cr;꾸며 질 예정입니다.&cr;&cr; 둘째, 2018년 3분기에 입주한 올림픽빌리지 아파트가 성공적으로 분양됨에 따라 올림픽빌리지 2차를 계획 중입니다. 올림픽빌리지 2차 예상 부지는 당사의 버치힐 골프클럽 조망권으로 아름다운 뷰를 자랑하여 올 림픽빌리지의 성공적 분양에 힘입어 분양 시장에서 더욱 좋은 반응이 있을 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; 셋째, 1982년 국내 최초의 프리미엄 콘도로 개관한 용평콘도의 노후화로 인해 재건축을 검토 중 이며 , 용평콘도는 기존 회원들과 재건축에 대한 협의가 마무리되는대로 개발을 진행 할 계획입니다. 용 평 콘도는 단지 내 핵심 부지에 위치해있어 재건축이 이뤄질 경우 분양에 대한 사 업성이 매우 높을 것으로 기대됩니다.&cr;&cr; 이 외에도 다양한 콘셉트의 분양사업으로 RS콘도, The Forrest Residence 3차, The Camp 프로젝트 등을 계 획하고 있습니다. 뿐만 아니라, 순차적으로 계열사 리조트 통합운영을 진행하여 시너지를 창출하고자 하며, 수도권 과 경상도 등 국내 타지역 진출을 통해 전국 체인망 확대를 목표로 삼고 있습니 다 .&cr; &cr; (나) 기타 신규사업 검토&cr; &cr; 당사는 올림픽빌리지 개관 후 3,000실 이상의 숙박시설을 갖춘 국내 최대 규모의 단일 리조트로 재탄생하였 습니다. 뿐만 아니라 2018 평창동계올림픽과 관 련하여 대관령 일대에 개관한 많은 숙박시설로 인해 당사의 스키장, 골프장 등을 찾는 관광객들이 늘어나고 있습니다. 특히 교통 인프라 개선은 대관령을 비롯한 주변 관광산업을 활성화 하는 데 시너지 효과를 일으킬 것입니다. 올 림픽 이전에는 당사를 비롯한 대관령 지역의 관광지는 수도권에 거주하는 고객들이 찾기 에 접근성이 다소 떨어졌습니다. 하지만 2016년 11월에 제2영동고속도로가 개통되면서 서울에서 용평리조트까지 자동차로 이동하는 시간이 약 30분 가량 단축되었습니다. 또한 2017년 12월에는 용평리조트에서 약 15분 거리에 위치한 진부역에 KTX가 개통되었습니다. 이로 인하여 용평리조트는 내외국인이 가장 편리한 교통수단으로 빠르게 찾을 수 있는 리조트로 거듭났습니다.&cr; &cr;당사는 이처럼 긍정적인 대내외적 경영환경을 기반으로 고객에게 더욱 가치있는 휴식을 제공하기 위해 놀거리, 볼거리, 즐길거리와 관련하여 지속적으로 신규 사업 개발을 검토 중입니다. 유년층부터 노년층까지, 온 가족이 다함께 대관령의 자연속에서즐거움을 만끽할 수 있는 공간을 마련할 것을 검토하고 있습니다. 이를 위해 다양한 선진 사례를 조사 중이며 상품 구성에 대한 전문가의 검토를 거쳐 중장기적인 관점에서 신중하게 신규 사업을 추진하도록 하겠습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등에 관한 사항&cr; &cr; 가. 주요 제품등의 현황&cr;

연결회사를 포함한 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

매출유형		2018년도 (제20기 3분기)		2017년도 (제19기)		2016년도 (제18기)
		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
운영수입	호텔,콘도	55,803	36.30%	56,597	26.99%	52,918	25.12%
	스키	13,770	8.96%	24,263	11.57%	22,197	10.53%
	골프	10,285	6.69%	10,395	4.96%	10,262	4.87%
	워터파크	3,035	1.97%	4,037	1.93%	4,144	1.97%
	기타	10,983	7.15%	17,116	8.16%	15,356	7.29%
	소계	93,876	61.07%	112,408	53.61%	104,877	49.78%
분양수입	콘도분양	59,853	38.93%	97,269	46.39%	105,825	50.22%
합계		153,729	100.00%	209,677	100.00%	210,702	100.00%

(*) 상기 표에서 비율은 전체 매출액에서 차지하는 비중입니다.&cr;(*) 제16기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

&cr; 3. 주요 원재료 등의 현황&cr;&cr; 가. 주요 원재료에 관한 사항&cr;&cr;당사의 운영사업 특성 상 매입과 관련한 특정제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하고 제품별 비중이 낮아 기재하지 않았습니다.&cr;&cr; 나. 원재료 가격변동추이&cr;&cr;당사의 운영사업 특성 상 매입과 관련한 특정제품이 존재하지 않으며, 매입품목이 다양하여 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인을 알 수 없어 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr;&cr; 가. 생산능력

[주요 시설 현황]

구분		시설 현황
숙박시설	콘도	2,310실: 타워콘도 208실, 빌라콘도 412실, 그린피아콘도 338실, 비체팰리스콘도 236실, 용평콘도 205실, 버치힐콘도 450실, 포레스트 레지던스 167실, 베르데힐콘도 224실, 버치힐테라스 레지던스 70실
	호텔	195실
	유스호스텔	122실
스키장	슬로프	총 28면, 총길이 : 24,835m, 총면적 : 1,131,348㎡
	리프트, 곤도라	리프트 14기(곤도라 1기 포함)
	렌탈	일반스키 및 카빙스키 1,900세트
골프장	용평골프클럽 버치힐골프클럽 용평9골프장	회원제 18홀(코스길이 7,000yd), 1989년 5월 개장 회원제 18홀(코스길이 6,797yd), 2004년 7월 개장 퍼블릭 9홀(코스길이 2,894yd), 1985년 8월 개장
기타	워터파크	연면적 : 17,402㎡, 수용인원 : 약 3,500여명

&cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr;&cr;당사의 사업은 서비스산업으로 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다.&cr;&cr; 다. 생산설비에 관한 사항&cr;&cr;(1) 현황 &cr;&cr; 당사와 연결회사의 유형자산 장부상금액은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 백만원)

자산별	소재지	기초 장부가액	당기증감		당기상각	기말 장부가액	비고
			증가	감소
토지	강원도 평창군 대관령면 올림픽로 715 외	354,769	1,331	(4,038)	-	352,062	-
코스		37,736	-	-	-	37,736	-
건물		178,589	5,659	(12,555)	(4,668)	167,025	-
구축물		45,204	344	(600)	(1,999)	42,949	-
기계장치		24,826	1,641	(65)	(2,288)	24,114	-
기타		71,266	1,472	(271)	(3,226)	69,241	-
계		712,390	10,447	(17,529)	(12,181)	693,127	-

5. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형(주1,2)		2018년도 (제20기 3분기)		2017년도 (제19기)		2016년도 (제18기)
		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
운영수입	호텔,콘도외	93,876	61.07%	112,408	53.61%	104,877	49.78%
분양수입	콘도분양	59,853	38.93%	97,269	46.39%	105,825	50.22%
합계		153,729	100.00%	209,677	100.00%	210,702	100.00%

주1) 당사의 분양수입은 진행기준으로 매출 인식되며 운영수입의 경우에는 시설이용집계단위가 다르므로 수량표시는 제외 하였습니다.

주2) 당사는 국내 영업장 및 시설을 이용하여 서비스를 제공하고 있으므로 이용객의 내국인 및 외국인의 여부와 무관하게 내수로 분류하였습니다.&cr;(*) 상기표는 연결실적입니다.

&cr; 나. 판매경로 및 판매방법&cr;&cr;(1) 판매경로&cr;

매출유형	판매경로
호텔,콘도	홈페이지, 온라인여행사, 소셜커머스, 오픈몰, 폐쇄몰, 기업 인트라넷, 각종단체 등 다양한 채널을 통한 판매 진행
스키
워터파크
골프
분양	신문, 잡지 등 매체광고, 전화 상담 및 분양대행사를 활용하여 판매 진행

&cr;(2) 판매전략&cr;

매출유형	판매전략
호텔,콘도	- 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보하고 있는 판매대행사를 통하여 판매
스키	- 요금인상을 통한 매출신장 기대 - 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보하고 있는 판매대행사를 통하여 판매
워터파크	- 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부 판매보다는 다량의 고객을 확보하고 있는 판매대행사를 통하여 판매
골프	- 내부상품을 제외한 외부상품 연계를 통해 객실 판매 강화하는 전략을 진행 - 판매채널 다변화를 위해 내부판매보다는 다량의 고객을 확보하고 있는 판매대행사를 통하여 판매
분양	- 목표시장 설정&cr;- 경쟁력 있는 상품 기획 - 지속적인 대행사 발굴 및 우수 영업사원 육성 - 임직원 분양 활성화

다. 주요 매출처&cr;&cr;당사는 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.&cr;

6. 수주 상황

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주&cr;일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
평창올림픽 선수촌아파트 분양	2015년	2018년	600	176,057	600	176,057	-	-
합 계			600	176,057	600	176,057	-	-

(*) 당사는 시행사로서 평창올림픽 선수촌아파트 분양은 직전사업연도 매출액 5%미만의 다수의 계약으로 이루어진 하나의 프로젝트 단위입니다.&cr;(*) 평창올림픽 선수촌 아파트 수주총액은 상가(1동)를 제외한 아파트 분양 (600세대)에 대한 내용입니다.&cr;

&cr;

7. 시장위험과 위험관리 &cr;&cr; 가. 시장위험&cr;

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
부채 비율:
부채	412,967,025	459,975,321
자본	419,571,679	408,181,173
부채 비율	98.43%	112.69%
순차입금 비율:
이자부 부채	157,534,641	141,970,897
차감: 현금및현금성자산	(74,112,014)	(32,481,830)
순차입금	83,422,627	109,489,067
자본	419,571,679	408,181,173
순차입금 비율	19.88%	26.82%

&cr; 나. 금융상품의 위험관리&cr;&cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계&cr;

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. &cr;

(2) 신용위험&cr;

연결실체는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

&cr;

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
현금및현금성자산(보유현금 제외)	74,008,272	32,325,402
장기금융상품	813,349	587,476
매출채권 및 기타채권	35,689,970	94,391,566
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 및 매도가능채무상품	229,846	80,876
합계	110,741,437	127,385,320

연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험&cr;

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	잔존계약만기
			1년 미만	1~2년	2~3년	3년 초과
당분기말:
비파생부채	342,114,064	368,475,989	223,850,982	33,202,190	49,427,474	61,995,343
전기말:
비파생부채	354,905,376	381,487,723	213,972,387	45,965,970	29,567,117	91,982,249

상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증금및 장기예수보증금이 포함되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험&cr;

연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자수익 증가(감소)	740,083	(384,464)	323,254	(323,254)
이자비용 감소(증가)	(372,136)	372,136	(215,696)	215,696

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr;&cr;당사는 공시서류작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황에 대하여 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;

9. 경영상의 주요계약 등&cr; &cr;당 사는 공사서류작성기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 중요계약이 존재하지 않습니다.&cr;&cr;&cr; 10. 연구개발 활동&cr;&cr;당사는 공시서류작성기준일 현재 회사의 진행중인 연구개발활동이 존재하지 않습니다

&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기	제18기
	(2018년 9월말)	(2017년12월말)	(2016년12월말)
[유동자산]	125,263	142,599	236,970
현금및현금성자산	74,112	32,482	74,490
매출채권	30,050	88,673	139,402
재고자산	13,555	14,045	14,203
기타유동자산	7,546	7,399	8,875
[비유동자산]	707,276	725,557	691,976
유형자산	693,127	712,390	685,157
무형자산	11,982	11,225	5,243
장기기타채권	860	939	1,059
기타비유동자산	1,307	1,003	517
자산총계	832,539	868,156	928,946
[유동부채]	231,922	257,430	307,473
매입채무	708	1,755	1,965
기타채무	24,026	27,884	37,450
선수금	9,460	43,326	117,174
단기차입금	136,372	119,907	105,000
유동성장기차입금	16,496	1,138	2,283
유동성장기예수보증금	40,903	59,375	40,451
기타유동부채	3,957	4,045	3,150
[비유동부채]	181,045	202,545	225,030
장기선수금	13,800	14,557	18,974
장기차입금	4,666	20,926	22,064
장기예수보증금	118,727	123,673	140,188
순확정급여부채	2,126	1,111	1,996
이연법인세부채	39,554	39,940	39,791
기타비유동부채	2,172	2,338	2,017
부채총계	412,967	459,975	532,503
지배기업의소유지분	419,559	408,154	396,415
[자본금]	240,667	240,667	240,667
[주식발행초과금]	18,030	18,030	18,030
[자기주식처분손실]	0	(12)	0
[기타포괄손익누계액]	(2)	(2)	0
[이익잉여금]	160,864	149,471	137,718
비지배지분	13	27	28
자본총계	419,572	408,181	396,443
부채와 자본총계	832,539	868,156	928,946
	(2018.01.01~&cr;2018.09.30)	(2017.01.01~&cr;2017.12.31)	(2016.01.01~&cr;2016.12.31)
매출액	153,729	209,677	210,702
영업이익	28,021	33,497	30,374
법인세비용차감전순이익	20,956	21,899	18,244
당기순이익	16,166	16,953	14,321
지배기업 소유주지분	16,163	16,953	14,319
비지배 지분	3	0	2
총포괄손익	16,060	16,564	14,006
지배기업 소유주지분	16,057	16,564	14,004
비지배지분	3	0	2
주당순이익(원)	336	352	324
연결 포함 회사수(개)	3	3	3

(*) 제19기(전기) 및 제18기(전전기) 요약연결재무정보는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

&cr; 나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기	제18기
	(2018년 9월말)	(2017년12월말)	(2016년12월말)
[유동자산]	124,753	141,983	236,312
현금및현금성자산	73,629	32,132	74,102
매출채권	30,043	88,642	139,367
재고자산	13,549	14,041	14,198
기타유동자산	7,532	7,168	8,645
[비유동자산]	707,431	725,708	692,158
유형자산	693,093	712,351	685,150
무형자산	11,982	11,225	5,243
장기기타채권	859	938	1,058
기타비유동자산	1,497	1,194	707
자산총계	832,184	867,691	928,470
[유동부채]	231,754	257,209	307,260
매입채무	708	1,755	1,965
기타채무	24,014	27,819	37,385
선수금	9,454	43,320	117,121
단기차입금	136,372	119,907	105,000
유동성장기차입금	16,496	1,138	2,283
유동성장기예수보증금	40,903	59,375	40,451
기타유동부채	3,807	3,895	3,055
[비유동부채]	180,871	202,345	224,855
장기선수금	13,801	14,557	18,974
장기차입금	4,666	20,926	22,064
장기예수보증금	118,727	123,673	140,188
순확정급여부채	1,968	917	1,839
이연법인세부채	39,554	39,934	39,773
기타비유동부채	2,155	2,338	2,017
부채총계	412,625	459,554	532,115
[자본금]	240,667	240,667	240,667
[주식발행초과금]	18,030	18,030	18,030
[자기주식처분손실]	0	(12)	0
[기타포괄손익누계액]	(2)	(2)	0
[이익잉여금]	160,864	149,454	137,658
자본총계	419,559	408,137	396,355
부채와 자본총계	832,184	867,691	928,470
종속,관계기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2018..01.01~&cr;2018.09.30)	(2017..01.01~&cr;2017.12.31)	(2016.01.01~&cr;2016.12.31)
매출액	153,509	209,351	209,953
영업이익	27,857	33,565	30,322
법인세비용차감전순이익	20,768	21,921	18,185
당기순이익	16,022	16,971	14,279
총포괄손익	15,921	16,606	14,025
기본및희석주당순이익(원)	333	353	323

(*) 제19기(전기) 및 제18기(전전기) 요약재무정보는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_20_00365989_(주)용평리조.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 19 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기말	제 19 기말
자산
유동자산	125,262,777,195	142,599,009,703
현금및현금성자산	74,112,014,173	32,481,830,251
유동성기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,015,741	0
유동성매도가능금융자산	0	87,409
매출채권	30,050,480,936	88,673,250,146
기타채권	4,779,894,724	4,779,812,518
선급금	315,882,335	869,276,976
선급비용	912,898,223	1,054,504,278
선급계약원가	1,511,176,379	692,751,953
당기법인세자산	12,624,110	2,357,740
재고자산	13,554,790,574	14,045,138,432
비유동자산	707,275,926,884	725,557,484,699
장기금융상품	813,348,871	587,475,757
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	216,830,168	0
매도가능금융자산	0	177,339,492
장기기타채권	859,594,290	938,502,860
유형자산	693,127,361,458	712,390,469,022
무형자산	11,981,874,244	11,224,883,903
장기선급비용	276,917,853	238,813,665
자산총계	832,538,704,079	868,156,494,402
부채
유동부채	231,921,712,498	257,429,705,798
매입채무	707,732,270	1,754,700,342
기타채무	24,026,082,545	27,883,557,541
선수금	9,459,811,625	43,325,926,715
당기법인세부채	3,251,939,051	3,060,449,229
예수금	412,828,860	595,439,395
단기차입금	136,372,191,042	119,907,047,458
유동성장기차입금	16,496,270,000	1,137,700,000
유동성장기예수보증금	40,903,311,373	59,375,302,397
유동성반환부채	291,545,732	389,582,721
비유동부채	181,045,312,739	202,545,615,155
장기선수금	13,800,420,893	14,556,991,036
장기기타채무	214,880,890	247,500,000
장기차입금	4,666,180,000	20,926,150,000
장기예수보증금	118,727,415,804	123,673,418,557
반환부채	1,956,992,871	2,090,837,193
순확정급여부채	2,125,539,399	1,110,992,343
이연법인세부채	39,553,882,882	39,939,726,026
부채총계	412,967,025,237	459,975,320,953
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	419,558,398,766	408,153,908,403
자본금	240,666,665,000	240,666,665,000
주식발행초과금	18,029,627,244	18,029,627,244
자기주식처분손실	0	(11,811,072)
기타포괄손익누계액	(1,847,891)	(1,917,317)
이익잉여금	160,863,954,413	149,471,344,548
비지배지분	13,280,076	27,265,046
자본총계	419,571,678,842	408,181,173,449
자본과부채총계	832,538,704,079	868,156,494,402

(*) 제19기(전기) 연결재무상태표는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서

제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기		제 19 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	44,706,611,887	153,729,118,323	64,359,322,122	166,066,565,624
매출원가	36,022,727,939	112,362,949,310	48,229,242,413	129,261,810,806
매출총이익	8,683,883,948	41,366,169,013	16,130,079,709	36,804,754,818
판매비와관리비	4,453,898,034	13,344,937,244	3,303,242,562	9,909,395,893
영업이익	4,229,985,914	28,021,231,769	12,826,837,147	26,895,358,925
기타수익	34,463,381	429,495,587	85,535,860	480,168,510
기타비용	62,822,745	318,395,126	806,931,895	1,344,230,617
금융수익	80,837,141	212,966,002	109,530,269	325,462,697
금융원가	2,052,281,393	7,389,483,569	2,838,210,589	8,633,695,389
법인세비용차감전순이익	2,230,182,298	20,955,814,663	9,376,760,792	17,723,064,126
법인세비용	502,842,598	4,790,020,213	2,093,431,138	3,947,071,364
당기순이익	1,727,339,700	16,165,794,450	7,283,329,654	13,775,992,762
기타포괄손익	(35,898,716)	(105,647,947)	(22,410,946)	(64,607,213)
당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(36,883,448)	(105,717,373)	(22,361,377)	(64,515,617)
순확정급여부채의 재측정손익	(36,883,448)	(105,717,373)	(22,361,377)	(64,515,617)
당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	984,732	69,426	(49,569)	(91,596)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산평가손익	984,732	69,426	(49,569)	(91,596)
총포괄손익	1,691,440,984	16,060,146,503	7,260,918,708	13,711,385,549
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	1,727,046,179	16,162,777,150	7,283,688,056	13,775,184,199
비지배지분	293,521	3,017,300	(358,402)	808,563
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	1,691,147,463	16,057,129,203	7,261,277,110	13,710,576,986
비지배지분	293,521	3,017,300	(358,402)	808,563
주당이익
기본및희석주당이익 (단위 : 원)	36	336	151	286

(*) 제19기(전기 분기) 3개월 및 누적 연결포괄손익계산서는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표

제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	주식발행초과금	자기주식처분손실	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (기초자본)		240,666,665,000	18,029,627,244	0	114,960	137,718,060,304	396,414,467,508	27,619,724	396,442,087,232
회계변경누적효과		0	0	0	0	0	0	0	0
당기순이익		0	0	0	0	13,775,184,199	13,775,184,199	808,563	13,775,992,762
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(64,515,617)	(64,515,617)	0	(64,515,617)
	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(91,596)	0	(91,596)	0	(91,596)
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
연차배당		0	0	0	0	(4,813,333,300)	(4,813,333,300)	0	(4,813,333,300)
자기주식처분손실 보전		0	0	0	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계		0	0	0	(91,596)	8,897,335,282	8,897,243,686	808,563	8,898,052,249
2017.09.30 (기말자본)		240,666,665,000	18,029,627,244	0	23,364	146,615,395,586	405,311,711,194	28,428,287	405,340,139,481
2018.01.01 (기초자본)		240,666,665,000	18,029,627,244	(11,811,072)	(1,917,317)	149,471,344,548	408,153,908,403	27,265,046	408,181,173,449
회계변경누적효과		0	0	0	0	160,694,460	160,694,460	(17,002,270)	143,692,190
당기순이익		0	0	0	0	16,162,777,150	16,162,777,150	3,017,300	16,165,794,450
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(105,717,373)	(105,717,373)	0	(105,717,373)
	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	0	0	0	69,426	0	69,426	0	69,426
연차배당		0	0	0	0	(4,813,333,300)	(4,813,333,300)	0	(4,813,333,300)
자기주식처분손실 보전		0	0	11,811,072	0	(11,811,072)	0	0	0
자본 증가(감소) 합계		0	0	11,811,072	69,426	11,392,609,865	11,404,490,363	(13,984,970)	11,390,505,393
2018.09.30 (기말자본)		240,666,665,000	18,029,627,244	0	(1,847,891)	160,863,954,413	419,558,398,766	13,280,076	419,571,678,842

(*) 제19기(전기 분기) 연결자본변동표는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 현금흐름표

제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기	제 19 기 3분기
영업활동현금흐름	51,750,250,303	(5,524,589,091)
영업에서 창출된 현금흐름	55,736,753,017	(2,571,364,933)
법인세의 납부	(3,986,502,714)	(2,953,224,158)
투자활동현금흐름	(12,206,639,885)	(26,138,715,931)
이자의 수취	197,464,532	326,857,437
장기금융상품의 증가	(289,179,160)	(207,524,939)
장기금융상품의 감소	63,306,046	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(52,330,000)	0
매도가능금융자산의 처분	0	(120,000)
매도가능금융자산의 취득	0	8,670,000
대여금의 회수	91,428,570	91,428,570
유형자산의 처분	(11,350,011,814)	(23,728,844,320)
유형자산의 취득	192,066,954	30,017,321
무형자산의 취득	(1,046,865,013)	(2,657,200,000)
임차보증금의 순증감	(12,520,000)	(2,000,000)
재무활동현금흐름	2,086,573,504	2,192,544,975
이자의 지급	(3,511,943,433)	(2,726,816,488)
배당금의 지급	(4,813,333,300)	(4,813,333,300)
임대보증금의 순증감	(11,000,000)	12,000,000
단기차입금의 순증감	16,465,143,584	5,000,000,000
장기차입금의 상환	(901,400,000)	(1,891,600,000)
장기예수보증금의 감소	(17,383,195,010)	(2,013,980,000)
장기예수보증금의 증가	12,242,301,663	8,626,274,763
현금및현금성자산의순증감	41,630,183,922	(29,470,760,047)
기초의 현금및현금성자산	32,481,830,251	74,489,577,782
기말의 현금및현금성자산	74,112,014,173	45,018,817,735

(*) 제19기(전기 분기) 연결현금흐름표는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지&cr;제 19(전) 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

주식회사 용평리조트와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 주식회사 용평리조트(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

지배기업은 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
주주명	주식수	지분율	자본금
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935
선원건설(주)	4,717,820주	9.80%	23,589,100
기타	26,093,726주	54.21%	130,468,630
합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

(2) 종속기업의 개요

① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요&cr;영업활동	사용&cr;재무제표일	지분율
				제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
(주)비체팰리스	국내	인력공급	9월 30일	100.00%	100.00%
(주)해피마루	국내	단체급식	9월 30일	90.00%	90.00%
(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	9월 30일	100.00%	100.00%

② 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)비체팰리스	366,315	397,568	(31,253)	1,482,596	90,097	83,656
(주)해피마루	284,242	199,396	84,846	1,469,004	30,173	30,173
(주)피크아일랜드	308,968	157,442	151,526	1,315,307	69,385	69,385

③ 종속기업의 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)비체팰리스	397,294	512,203	(114,909)	1,859,457	(3,375)	(34,342)
(주)해피마루	544,828	272,177	272,651	1,874,668	(3,547)	(3,547)
(주)피크아일랜드	289,215	207,073	82,142	1,506,581	(15,816)	(15,816)

④ 당분기말과 전기말 현재 투자기업에게 자금을 이전하거나, 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 종속기업의 능력에 대한 유의적인 제약이나 종속기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 존재하지 않습니다.&cr;

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약분기연결재무제표는 2018년 11월 6일자 이사회에서 승인되었습니 다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 사용된 회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분	투입변수
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서를 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 해당 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

&cr;가. 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호에 따라 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. &cr;

계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익과 손상차손(환입)은 당기손익의 금융수익(원가)에, 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융수익(원가)에 인식하고 있습니다.

연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
전기말		최초적용일			차이
구분	장부금액	상각후원가&cr;측정	당기손익&cr;-공정가치&cr;측정	기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정
금융자산:
대여금및수취채권:	127,460,872	127,227,092	-	-	233,780
현금및현금성자산	32,481,830	32,481,830	-	-	-
장기금융상품	587,476	587,476	-	-	-
매출채권및기타채권	94,486,062	94,486,062	-	-	-
(손실충당금)	(94,496)	(328,276)	-	-	233,780
매도가능금융자산:	177,426	-	-	177,426	-
지분상품	96,550	-	-	96,550	-
채무상품	80,876	-	-	80,876	-
금융자산 합계	127,638,298	127,227,092	-	177,426	233,780
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채	354,905,376	354,905,376	-	-	-

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.

연결실체는 신용손상 측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당분기의 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초적용일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 회계변경누적효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	이익잉여금	비지배지분
매출채권및기타채권의 손실충당금	(211,982)	(21,798)
법인세효과	46,635	4,796
합계	(165,347)	(17,002)

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 거래에 대하여 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계를 제공합니다. 해당 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.

연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

가. 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

나. 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

다. 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

라. 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

마. 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 분양수익은 연결실체가 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결실체에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 분양수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

연결실체는 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당분기의 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초적용일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 회계변경누적효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	이익잉여금	비지배지분
자산으로 인식된 계약체결원가	418,000	-
법인세효과	(91,959)	-
합계	326,041	-

당분기에 기업회계기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 주요 재무정보의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	보고금액	기업회계기준&cr;제1115호&cr;도입전 금액	차이
재무상태표:
선급계약원가	1,511,176	1,511,176	-
이연법인세부채	39,553,883	39,553,883	-
이익잉여금	160,863,954	160,863,954	-
포괄손익계산서:
판매비와관리비	13,344,937	12,926,937	418,000
법인세비용	4,790,020	4,881,979	(91,959)
당기순이익	16,165,794	16,491,835	(326,041)
현금흐름표:
영업활동현금흐름	51,750,250	51,750,250	-

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결 정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 이 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 그 결과는 당기 연차연결재무제표에 포함할 예정입니다.

4. 부문별정보&cr;연결실체는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
운영수익	28,421,491	93,876,345	26,929,664	83,230,644
콘도등판매수익	16,285,121	59,852,773	37,429,658	82,835,922
합계	44,706,612	153,729,118	64,359,322	166,066,566

&cr;(2) 연결실체의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

&cr;

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
보유현금	103,742	156,428
요구불예금	74,008,272	32,325,402
합계	74,112,014	32,481,830

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
상품	440,652	324,334
원재료	188,916	263,428
완성콘도및아파트	11,032,557	10,370,149
건설중인아파트	-	1,045,750
용지	335,600	208,059
저장품	118,271	166,548
기타재고자산	1,438,795	1,666,870
합계	13,554,791	14,045,138

주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	30,050,481	-	88,673,250	-
기타채권:
대여금	121,905	132,063	121,905	223,492
미수금	4,654,037	-	4,654,957	-
미수수익	3,953	-	2,951	-
임차보증금	-	727,531	-	715,011
소계	4,779,895	859,594	4,779,813	938,503
합계	34,830,376	859,594	93,453,063	938,503

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권 및 기타채권 총장부금액	35,159,637	859,594	93,547,559	938,503
손실충당금:
매출채권	(99,290)	-	(90,665)	-
미수금	(229,971)	-	(3,831)	-
손실충당금 합계	(329,261)	-	(94,496)	-
매출채권 및 기타채권 순장부금액	34,830,376	859,594	93,453,063	938,503

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 요약분기연결재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	94,496	94,496
회계변경누적효과	233,780	-
손상차손	1,300	-
손상차손환입	(315)	-
기말금액	329,261	94,496

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 당분기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였는바, 전기말과 당분기초의 손실충당금 차이 233,780천원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당분기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	전체기간 기대신용손실
	신용위험이 유의적으로&cr;증가하였으나 신용이&cr;손상되지 않은 경우	보고기간말에&cr;신용이 손상된 경우	합계
매출채권	8,625	90,665	99,290
미수금	8,162	221,809	229,971
합계	16,787	312,474	329,261

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 당기부터 종전 기업회계기준서에서 매도가능금융자산으로 인식하였던 채무상품과 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 분류하였습니다. 최초적용일에 재분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융상품과 전기말 매도가능금융자산의 장부금액은 동일합니다.

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	177,426	122,343
취득	52,330	66,910
처분	-	(9,220)
평가손익(법인세 차감전)	90	(2,607)
기말금액	229,846	177,426
재무상태표:
유동	13,016	87
비유동	216,830	177,339
합계	229,846	177,426

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
채무상품:
국채 및 공채	133,296	80,876
지분상품:
비상장지분상품
―(주)한국관광용품센타	7,650	7,650
―티이엠(유)	88,900	88,900
소계	96,550	96,550
합계	229,846	177,426

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지, 코스,&cr;슬로프 및 입목	건물 및&cr;구축물	차량운반구&cr;및 기계장치	공구와기구&cr;및 집기비품	건설중인 자산	합계
기초금액:
취득원가	447,238,092	393,058,556	57,898,576	38,822,303	2,452,582	939,470,109
감가상각누계액	-	(169,265,613)	(29,702,775)	(28,111,252)	-	(227,079,640)
장부금액	447,238,092	223,792,943	28,195,801	10,711,051	2,452,582	712,390,469
기중변동:
취득	1,373,548	3,603,010	1,659,536	2,406,467	1,403,580	10,446,141
처분	(170,160)	-	(4)	(57)	-	(170,221)
감가상각	-	(6,666,835)	(2,864,395)	(2,649,561)	-	(12,180,791)
재고자산으로 대체	(4,138,501)	(13,154,658)	(65,078)	-	-	(17,358,237)
건설중인자산 대체	-	2,400,000	393,860	-	(2,793,860)	-
합계	(2,935,113)	(13,818,483)	(876,081)	(243,151)	(1,390,280)	(19,263,108)
기말금액:
취득원가	444,302,979	379,999,021	59,628,069	40,558,337	1,062,302	925,550,708
감가상각누계액	-	(170,024,561)	(32,308,349)	(30,090,437)	-	(232,423,347)
장부금액	444,302,979	209,974,460	27,319,720	10,467,900	1,062,302	693,127,361

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지, 코스,&cr;슬로프 및 입목	건물 및&cr;구축물	차량운반구&cr;및 기계장치	공구와기구&cr;및 집기비품	건설중인 자산	합계
기초금액:
취득원가	439,306,223	361,662,142	53,573,661	34,411,599	12,124,953	901,078,578
감가상각누계액	-	(163,196,937)	(26,329,648)	(26,394,724)	-	(215,921,309)
장부금액	439,306,223	198,465,205	27,244,013	8,016,875	12,124,953	685,157,269
기중변동:
취득	9,022,318	5,912,189	3,008,500	4,504,187	27,892,614	50,339,808
처분	(5,564)	(837,617)	(16,065)	(5,043)	-	(864,289)
감가상각	-	(8,224,164)	(3,434,525)	(2,914,805)	-	(14,573,494)
재고자산으로 대체	(1,145,885)	(3,522,120)	(30,320)	-	-	(4,698,325)
무형자산으로 대체	-	-	-	-	(2,970,500)	(2,970,500)
건설중인자산 대체	61,000	31,999,450	1,424,198	1,109,837	(34,594,485)	-
합계	7,931,869	25,327,738	951,788	2,694,176	(9,672,371)	27,233,200
기말금액:
취득원가	447,238,092	393,058,556	57,898,576	38,822,303	2,452,582	939,470,109
감가상각누계액	-	(169,265,613)	(29,702,775)	(28,111,252)	-	(227,079,640)
장부금액	447,238,092	223,792,943	28,195,801	10,711,051	2,452,582	712,390,469

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	산업재산권	사용수익&cr;기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계
기초금액:
취득원가	53,902	2,216,000	7,017,023	5,352,214	14,639,139
상각누계액	(46,166)	(361,947)	(3,006,142)	-	(3,414,255)
장부금액	7,736	1,854,053	4,010,881	5,352,214	11,224,884
기중변동:
취득	24,865	-	-	1,022,000	1,046,865
처분	-	-	(1)	-	(1)
상각	(5,931)	(33,240)	(250,703)	-	(289,874)
합계	18,934	(33,240)	(250,704)	1,022,000	756,990
기말금액:
취득원가	78,767	2,216,000	6,972,023	6,374,214	15,641,004
상각누계액	(52,097)	(395,187)	(3,211,846)	-	(3,659,130)
장부금액	26,670	1,820,813	3,760,177	6,374,214	11,981,874

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	산업재산권	사용수익&cr;기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계
기초금액:
취득원가	53,902	2,216,000	3,004,023	3,103,814	8,377,739
상각누계액	(41,854)	(317,627)	(2,775,458)	-	(3,134,939)
장부금액	12,048	1,898,373	228,565	3,103,814	5,242,800
기중변동:
취득	-	-	1,042,500	2,657,200	3,699,700
건설중인자산 대체	-	-	2,970,500	-	2,970,500
처분	-	-	-	(408,800)	(408,800)
상각	(4,312)	(44,320)	(230,684)	-	(279,316)
합계	(4,312)	(44,320)	3,782,316	2,248,400	5,982,084
기말금액:
취득원가	53,902	2,216,000	7,017,023	5,352,214	14,639,139
상각누계액	(46,166)	(361,947)	(3,006,142)	-	(3,414,255)
장부금액	7,736	1,854,053	4,010,881	5,352,214	11,224,884

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액
토지 등	424,426,621	KDB산업은행	장ㆍ단기차입금	126,162,450	242,000,000
현금성자산	68,584,733
건물	4,777,183	(주)신한은행	단기차입금	10,000,000	13,000,000
건물	282,118	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500
합계	498,070,655			136,876,950	255,714,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	내용	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

12. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	20,512,688	214,881	25,912,406	247,500
미지급비용	3,168,395	-	1,615,152	-
임대보증금	345,000	-	356,000	-
합계	24,026,083	214,881	27,883,558	247,500

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	종류	연이자율	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
KDB산업은행	산업운영자금대출	3.61% ~ 3.68%	105,000,000	105,000,000
(주)신한은행	일반자금대출	3.97% ~ 4.18%	23,872,191	13,939,707
(주)우리은행	일반자금대출	2.82%	7,500,000	967,340
합계			136,372,191	119,907,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	종류	만기일	연이자율	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
KDB산업은행	산업운영자금대출	2018.06.15	-	-	250,000
	산업시설자금대출	2019.02.23	4.36%	15,000,000	15,000,000
	관광개발기금대출	2023.01.15	2.48%	5,841,450	6,412,600
	에너지시설자금대출	2021.09.15	2.75%	321,000	401,250
합계				21,162,450	22,063,850
재무상태표:
유동				16,496,270	1,137,700
비유동				4,666,180	20,926,150
합계				21,162,450	22,063,850

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기간	금액
2018.10.01 ~ 2019.09.30	16,496,270
2019.10.01 ~ 2020.09.30	1,679,640
2020.10.01 ~ 2021.09.30	1,410,990
2021.10.01 ~ 2022.09.30	1,214,440
2022.10.01 이후	361,110
합계	21,162,450

14. 장기예수보증금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
콘도및호텔회원권	37,025,972	70,630,432
골프회원권	120,618,500	111,970,000
시설보증금	23,547,071	23,534,269
합계	181,191,543	206,134,701
차감: 현재가치할인차금	(21,560,816)	(23,085,980)
가감계	159,630,727	183,048,721
재무상태표:
유동	40,903,311	59,375,302
비유동	118,727,416	123,673,419
합계	159,630,727	183,048,721

연결실체는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
운영수익	1,583,049	5,044,537	2,287,038	6,588,747
이자비용	1,676,267	5,414,075	2,444,544	6,968,244

(3) 당분기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기간	금액
2018.10.01 ~ 2019.09.30	41,635,610
2019.10.01 ~ 2020.09.30	31,351,781
2020.10.01 ~ 2021.09.30	47,886,039
2021.10.01 ~ 2022.09.30	12,355,760
2022.10.01 이후	47,962,353
합계	181,191,543

15. 반환부채

연결실체는 분양 후 5~15년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 반환부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	2,480,420	2,653,667
이자비용	99,565	88,850
수익이연	63,554	241,926
수익인식	(395,000)	(504,023)
기말금액	2,248,539	2,480,420
재무상태표:
유동	291,546	389,583
비유동	1,956,993	2,090,837
합계	2,248,539	2,480,420

한편, 당분기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 39,683,191천원과 43,254,093천원입니다.

16. 이연수익

연결실체는 재화의 판매 또는 용역의 제공시 지급되는 인센티브의 공정가치에 기초하여 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 인센티브와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당분기와 전기 중 인센티브에 배분되어 요약분기연결재무상태표 상 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	555,662	1,190,370
수익이연	29,559	36,867
수익인식	(293,647)	(671,575)
기말금액	291,574	555,662

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기손익:
근무원가	334,490	992,561	310,740	933,197
순확정급여부채의 순이자	4,151	12,317	6,039	17,921
확정기여제도에 납부한 기여금	28,834	94,014	24,528	74,005
당기손익 소계	367,475	1,098,892	341,307	1,025,123
기타포괄손익:
순확정급여부채의&cr; 재측정요소(법인세 차감전)	47,286	135,535	28,668	82,711

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
확정급여채무의 현재가치	13,137,931	12,267,848
사외적립자산의 공정가치	(11,012,392)	(11,156,856)
순확정급여부채	2,125,539	1,110,992

18. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

19. 자기주식처분손실

당분기와 전기 중 자기주식처분손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	(11,811)	-
자기주식 처분	-	(11,811)
자기주식처분손실 보전	11,811	-
기말금액	-	(11,811)

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 및 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전):
기초금액	(2,458)	149
공정가치의 변동	90	(2,607)
기말금액	(2,368)	(2,458)
법인세효과	520	541
기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 및 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감후)	(1,848)	(1,917)

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
이익준비금	962,667	481,333
미처분이익잉여금	159,901,287	148,990,012
기말금액	160,863,954	149,471,345

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	149,471,345	137,718,060
회계변경누적효과	160,694	-
지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	16,162,777	16,953,605
지배기업 소유주지분에 귀속되는 순확정급여부채의 재측정요소	(105,718)	(386,987)
연차배당	(4,813,333)	(4,813,333)
자기주식처분손실 보전	(11,811)	-
기말금액	160,863,954	149,471,345

22. 분양계약

(1) 당분기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	착공연도	준공연도	총분양예정액	총분양계약액
올림픽빌리지(아파트)	2015년	2018년	176,056,609	176,056,609

(2) 당분기와 전기 중 분양계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초계약잔액	17,549,743	101,026,981
변동	(7,412)	(3,966)
수익인식	(17,542,331)	(83,473,272)
기말계약잔액	-	17,549,743

(3) 당분기말과 전기말 현재 건설이 진행된 분양계약의 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	공사진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권&cr;(매출채권)	초과청구공사&cr;(선수금)
올림픽빌리지	100.00%	176,056,609	119,980,124	9,777,145	-

② 전기말

(단위: 천원)
구분	공사진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권&cr;(매출채권)	초과청구공사&cr;(선수금)
올림픽빌리지	90.03%	158,514,278	106,255,087	69,868,900	17,549,743

(4) 당분기 중 연면적 변경 등으로 인한 분양계약의 총계약수익 및 총계약원가 변동이 당분기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	총계약수익&cr;변동금액	총계약원가&cr;변동금액	당분기&cr;세전손익에&cr;미친 영향	미래&cr;세전손익에&cr;미칠 영향	초과청구공사&cr;변동
올림픽빌리지	(1,780,854)	(1,042,915)	(737,939)	-	(1,633,025)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	3개월			누적
	매출원가	판매비와&cr;관리비	합계	매출원가	판매비와&cr;관리비	합계
재고자산의 변동	15,056,669	-	15,056,669	45,395,813	-	45,395,813
급여	4,266,633	984,144	5,250,777	13,080,396	3,104,271	16,184,667
퇴직급여	268,744	98,731	367,475	797,687	301,205	1,098,892
복리후생비	631,303	104,271	735,574	1,683,221	253,699	1,936,920
연료동력비	1,442,123	-	1,442,123	5,883,564	-	5,883,564
감가상각비	4,071,485	8,521	4,080,006	12,160,235	20,556	12,180,791
무형자산상각비	-	94,395	94,395	-	289,874	289,874
용역비	4,994,922	16,090	5,011,012	15,527,693	133,820	15,661,513
지급수수료	1,203,404	1,901,119	3,104,523	3,378,092	5,927,897	9,305,989
수선유지비	1,983,782	72,634	2,056,416	5,294,151	545,596	5,839,747
차량유지비	391,228	6,372	397,600	820,567	16,145	836,712
세금과공과	519,877	34,765	554,642	4,429,015	107,307	4,536,322
임차료	481,549	96,799	578,348	1,702,597	279,119	1,981,716
광고선전비	-	295,599	295,599	-	784,872	784,872
기타비용	711,009	740,458	1,451,467	2,209,918	1,580,576	3,790,494
합계	36,022,728	4,453,898	40,476,626	112,362,949	13,344,937	125,707,886

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

구분	3개월			누적
	매출원가	판매비와&cr;관리비	합계	매출원가	판매비와&cr;관리비	합계
재고자산의 변동	28,758,184	-	28,758,184	67,833,908	-	67,833,908
급여	3,883,105	909,388	4,792,493	11,274,115	2,673,616	13,947,731
퇴직급여	257,445	83,862	341,307	776,271	248,852	1,025,123
복리후생비	552,522	80,495	633,017	1,467,520	209,214	1,676,734
연료동력비	1,284,022	-	1,284,022	5,356,147	-	5,356,147
감가상각비	3,677,606	5,153	3,682,759	10,760,759	15,961	10,776,720
무형자산상각비	-	97,697	97,697	-	181,619	181,619
용역비	4,401,129	14,090	4,415,219	13,331,928	75,770	13,407,698
지급수수료	912,448	1,206,318	2,118,766	3,124,580	3,772,046	6,896,626
수선유지비	2,333,397	18,827	2,352,224	5,715,246	101,883	5,817,129
차량유지비	341,469	3,723	345,192	884,282	12,008	896,290
세금과공과	433,083	35,336	468,419	5,050,989	97,361	5,148,350
임차료	658,084	88,921	747,005	1,560,825	266,898	1,827,723
광고선전비	-	296,851	296,851	-	1,228,172	1,228,172
기타비용	736,748	462,582	1,199,330	2,125,241	1,025,996	3,151,237
합계	48,229,242	3,303,243	51,532,485	129,261,811	9,909,396	139,171,207

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	64	45,381	151	2,697
외화환산이익	-	199,963	-	-
기타채권손상차손환입	-	315	-	-
유형자산처분이익	799	21,904	6,999	8,723
보험차익	-	-	5,306	341,375
기타영업외수익	33,600	161,933	73,080	127,374
합계	34,463	429,496	85,536	480,169

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	28	1,168	-	-
외화환산손실	-	5,102	-	-
유형자산처분손실	5	58	667,271	816,987
무형자산처분손실	-	1	-	-
기부금	60,789	304,182	112,301	420,199
재해손실	-	-	19,800	44,737
기타영업외비용	2,001	7,884	7,560	62,308
합계	62,823	318,395	806,932	1,344,231

25. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융원가:
이자비용	2,052,281	7,389,484	2,838,211	8,633,695
금융수익:
이자수익	(66,337)	(198,466)	(109,530)	(325,463)
장기예수보증금상환이익	(14,500)	(14,500)	-	-
금융수익합계	(80,837)	(212,966)	(109,530)	(325,463)
순금융원가	1,971,444	7,176,518	2,728,681	8,308,232

(2) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
장단기차입금	1,273,255	3,598,940	947,028	2,767,109
장기예수보증금 및 기타채무	1,676,518	5,414,898	2,444,544	6,968,244
반환부채	33,022	99,565	31,254	105,423
자본화된 차입원가	(930,514)	(1,723,919)	(584,615)	(1,207,081)
합계	2,052,281	7,389,484	2,838,211	8,633,695

당분기와 전분기 중 올림픽빌리지 등의 건설과 관련하여 재고자산으로 자본화된 차입원가는 각각 1,723,919천원과 1,207,081천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 2.34%와 3.23%입니다.

연결실체는 당분기와 전분기 중 올림픽 선수촌 조성을 위하여 KDB산업은행으로부터 차입한 산업시설자금대출에서 발생한 이자와 관련하여 2018평창동계올림픽대회및장애인동계올림픽대회 조직위원회로부터 보조받은 437,195천원과 489,156천원을 각각 이자비용에서 차감하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융기관예치금	57,128	145,239	83,915	264,779
기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 및 매도가능금융자산	619	1,671	95	376
매출채권 및 기타채권	8,590	51,556	25,520	60,308
합계	66,337	198,466	109,530	325,463

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 22.9% 및 22.3%입니다.

27. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주지분에 귀속되는&cr; 보통주 당기순이익	1,727,046천원	16,162,777천원	7,283,688천원	13,775,184천원
가중평균유통보통주식수	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주
기본및 희석주당이익	36원	336원	151원	286원

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명
지배기업	(재)세계기독교통일신령협회유지재단
기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, 일상해양산업(주) 등 통일그룹계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
특수관계자명	분양수익	운영수익	자산매입	용역매입
지배기업:
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	282,390	257,403
기타:
(주)세계일보	-	10,800	-	79,000
(주)세일로	-	13,973	846,694	3,991,772
선원건설(주)	-	13,681	67,759	4,376,471
(주)일신석재	117,189	5,000	-	-
(주)일화	-	16,000	1,636	2,047
일상해양산업(주)	-	9,362	-	-
합계	117,189	68,816	1,198,479	8,706,693

② 전분기

(단위: 천원)
특수관계자명	분양수익	운영수익	자산매입	용역매입	기부금
지배기업:
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	492	-	256,966	51,842
기타:
(주)세계일보	-	2,144	-	62,030	-
(주)세일로	-	11,638	1,059,540	3,657,702	-
선원건설(주)	-	54,423	16,650,000	9,698,191	-
(주)일신석재	58,600	5,868	-	-	-
(주)일화	-	43,273	2,966	3,697	-
합계	58,600	117,838	17,712,506	13,678,586	51,842

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금
지배기업:
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	220	5,600,490
기타:
(주)세계일보	-	-	5,000	-
(주)세일로	-	892	555,641	-
선원건설(주)	21,000	-	936,597	-
(주)일신석재	-	-	13,200	180,000
(주)일화	130	-	-	-
일상해양산업(주)	10,298	-	-	600,000
합계	31,428	193,516	1,510,658	6,380,490

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금
지배기업:
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	-	5,600,490
기타:
(주)세계일보	-	-	5,000	-
(주)세일로	-	892	714,289	-
선원건설(주)	27,279	-	2,005,400	-
(주)일신석재	-	-	20,000	180,000
일상해양산업(주)	-	-	-	600,000
합계	27,279	193,516	2,744,689	6,380,490

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	286,277	821,720	250,244	780,936
퇴직급여	37,755	128,191	30,542	108,051
합계	324,032	949,911	280,786	888,987

29. 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

연결실체는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 관리하고 있는 자본구조의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
부채 비율:
부채	412,967,025	459,975,321
자본	419,571,679	408,181,173
부채 비율	98.43%	112.69%
순차입금 비율:
이자부 부채	157,534,641	141,970,897
차감: 현금및현금성자산	(74,112,014)	(32,481,830)
순차입금	83,422,627	109,489,067
자본	419,571,679	408,181,173
순차입금 비율	19.88%	26.82%

30. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

연결실체는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
현금및현금성자산(보유현금 제외)	74,008,272	32,325,402
장기금융상품	813,349	587,476
매출채권 및 기타채권	35,689,970	94,391,566
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 및 매도가능채무상품	133,296	80,876
합계	110,644,887	127,385,320

연결실체는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	잔존계약만기
			1년 미만	1~2년	2~3년	3년 초과
당분기말:
비파생부채	342,114,064	368,475,989	223,850,982	33,202,190	49,427,474	61,995,343
전기말:
비파생부채	354,905,376	381,487,723	213,972,387	45,965,970	29,567,117	91,982,249

상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증금및 장기예수보증금이 포함되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

연결실체는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자수익 증가(감소)	740,083	(740,083)	323,254	(323,254)
이자비용 감소(증가)	(372,136)	372,136	(215,696)	215,696

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능채무상품	229,846	80,876
원가 또는 상각후원가로 측정하는 금융자산:
매도가능지분상품	-	96,550
현금및현금성자산	74,112,014	32,481,830
장기금융상품	813,349	587,476
매출채권	30,050,481	88,673,250
대여금	253,968	345,397
미수금	4,654,037	4,654,957
미수수익	3,953	2,951
임차보증금	727,531	715,011
소계	110,615,333	127,557,422
금융자산 합계	110,845,179	127,638,298
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
매입채무	707,732	1,754,700
미지급금	20,727,569	26,159,906
미지급비용	3,168,395	1,615,152
임대보증금	345,000	356,000
단기차입금	136,372,191	119,907,047
장기차입금	21,162,450	22,063,850
장기예수보증금	159,630,727	183,048,721
금융부채 합계	342,114,064	354,905,376

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3
당분기말:
기타포괄손익&cr; -공정가치측정금융자산	229,846	229,846	133,296	-	96,550
전기말:
매도가능채무상품	80,876	80,876	80,876	-	-

(7) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계
당기손익:
이자수익	1,671	196,795	-	198,466
장기예수보증금상환이익	-	-	14,500	14,500
이자비용	-	-	(7,289,919)	(7,289,919)
합계	1,671	196,795	(7,275,419)	(7,076,953)
기타포괄손익(법인세 차감전):
공정가치의 변동	90	-	-	90

② 전분기

(단위: 천원)
구분	매도가능&cr;금융자산	대여금 및&cr;수취채권	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	합계
당기손익:
이자수익	376	325,087	-	325,463
이자비용	-	-	(8,528,272)	(8,528,272)
합계	376	325,087	(8,528,272)	(8,202,809)
기타포괄손익(법인세 차감전):
공정가치의 변동	(118)	-	-	(118)

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	약정	약정한도액	실행액
KDB산업은행	당좌차월	5,000,000	-
	산업운영자금대출	106,000,000	105,000,000
	산업시설자금대출	40,000,000	15,000,000
(주)신한은행	일반자금대출	28,000,000	23,872,191
	전자채권대출	60,000,000	4,340,177
(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000	7,500,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 20,722,856천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

&cr; (3) 당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액 740,315천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 63,751천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 상기 소송 중 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건 1건(소송가액 13,751천원)과 피고로 계류중인 소송사건 1건(소송가액 404,000천원)은 보고기간종료일 후 법원에 의해 화해권고 결정되었습니다.&cr;

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기
당기순이익	16,165,794	13,775,993
조정:
법인세비용	4,790,020	3,947,071
금융원가	7,389,484	8,633,695
금융수익	(212,966)	(325,463)
감가상각비	12,180,791	10,776,720
무형자산상각비	289,874	181,619
외화환산손실	5,102	-
외화환산이익	(199,963)	-
유형자산처분손실	58	816,987
유형자산처분이익	(21,904)	(8,723)
무형자산처분손실	1	-
퇴직급여	1,098,892	1,025,123
매출채권손상차손	1,300	-
기타채권손상차손환입	(315)	-
운전자본의 변동:
매출채권	39,026,341	34,485,208
미수금	(225,220)	1,203,689
선급금	553,395	(831,268)
장단기선급비용	103,502	(145,470)
선급계약원가	(400,424)	1,202,330
재고자산	19,456,326	271,046
매입채무	(1,046,968)	(1,248,785)
미지급금	(5,632,930)	309,315
미지급비용	1,576,499	7,852,983
장단기선수금	(38,511,596)	(83,959,044)
예수금	(182,611)	73,571
반환부채	(331,446)	(445,972)
사외적립자산의 납입	(140,504)	(87,985)
퇴직급여의 지급	6,221	(74,005)
영업에서 창출된 현금	55,736,753	(2,571,365)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기
장기예수보증금의 분양 전환	19,787,765	-
유형자산에서 재고자산으로 계정대체	17,358,237	1,097,974
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(903,871)	4,281,301
단기차입금의 대환	-	55,000,000

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

(단위: 천원)
구분	단기차입금	장기차입금	장기예수보증금	합계
기초금액	119,907,047	22,063,850	183,048,721	325,019,618
현금흐름:
차입과 상환	16,465,144	(901,400)	(5,140,893)	10,422,851
비현금흐름:
할인차금의 인식과 상각	-	-	1,525,164	1,525,164
상환이익	-	-	(14,500)	(14,500)
분양대금 대체	-	-	(19,787,765)	(19,787,765)
기말금액	136,372,191	21,162,450	159,630,727	317,165,368

② 전분기

(단위: 천원)
구분	단기차입금	장기차입금	장기예수보증금	합계
기초금액	105,000,000	24,346,750	180,638,951	309,985,701
현금흐름:
차입과 상환	5,000,000	(1,891,600)	6,612,295	9,720,695
비현금흐름:
할인차금의 인식과 상각	-	-	4,861,827	4,861,827
기말금액	110,000,000	22,455,150	192,113,073	324,568,223

&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 20 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 19 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기말	제 19 기말
자산
유동자산	124,752,751,734	141,983,936,424
현금및현금성자산	73,629,020,952	32,132,382,490
유동성기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,015,741	0
유동성매도가능금융자산	0	87,409
매출채권	30,043,237,486	88,642,471,476
기타채권	4,779,894,724	4,561,544,099
선급금	314,785,135	859,210,476
선급비용	912,898,223	1,054,504,278
선급계약원가	1,511,176,379	692,751,953
재고자산	13,548,723,094	14,040,984,243
비유동자산	707,430,507,347	725,706,692,551
장기금융상품	813,348,871	587,475,757
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	216,830,168	0
매도가능금융자산	0	177,339,492
장기기타채권	190,000,000	190,000,000
종속기업투자	858,594,290	937,502,860
유형자산	693,092,941,921	712,350,676,874
무형자산	11,981,874,244	11,224,883,903
장기선급비용	276,917,853	238,813,665
자산총계	832,183,259,081	867,690,628,975
부채
유동부채	231,754,594,891	257,208,833,626
매입채무	707,732,270	1,754,700,342
기타채무	24,014,203,413	27,818,752,639
선수금	9,454,147,400	43,320,262,490
당기법인세부채	3,251,829,141	3,060,339,319
예수금	263,364,520	445,146,260
단기차입금	136,372,191,042	119,907,047,458
유동성장기차입금	16,496,270,000	1,137,700,000
유동성장기예수보증금	40,903,311,373	59,375,302,397
유동성반환부채	291,545,732	389,582,721
비유동부채	180,870,644,567	202,345,528,902
장기선수금	13,800,420,893	14,556,991,036
장기기타채무	198,000,000	247,500,000
장기차입금	4,666,180,000	20,926,150,000
장기예수보증금	118,727,415,804	123,673,418,557
반환부채	1,956,992,871	2,090,837,193
순확정급여부채	1,968,034,287	916,576,801
이연법인세부채	39,553,600,712	39,934,055,315
부채총계	412,625,239,458	459,554,362,528
자본
자본금	240,666,665,000	240,666,665,000
주식발행초과금	18,029,627,244	18,029,627,244
자기주식처분손실	0	(11,811,072)
기타포괄손익누계액	(1,847,891)	(1,917,317)
이익잉여금	160,863,575,270	149,453,702,592
자본총계	419,558,019,623	408,136,266,447
자본과부채총계	832,183,259,081	867,690,628,975

(*) 제19기(전기) 재무상태표는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서

제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기		제 19 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출	44,640,653,513	153,508,866,416	64,285,633,871	165,821,226,719
매출원가	35,929,549,524	112,306,891,557	48,143,476,743	129,041,331,866
매출총이익	8,711,103,989	41,201,974,859	16,142,157,128	36,779,894,853
판매비와관리비	4,454,843,031	13,344,960,490	3,303,831,652	9,910,220,772
영업이익	4,256,260,958	27,857,014,369	12,838,325,476	26,869,674,081
기타수익	26,189,621	400,916,364	37,730,231	431,703,481
기타비용	61,922,199	314,385,648	806,031,365	1,341,241,393
금융수익	80,777,705	212,743,819	109,485,842	325,265,003
금융원가	2,052,029,813	7,388,661,029	2,838,210,589	8,633,695,389
법인세비용차감전순이익	2,249,276,272	20,767,627,875	9,341,299,595	17,651,705,783
법인세비용	507,479,855	4,745,632,183	2,086,056,726	3,928,792,080
당기순이익	1,741,796,417	16,021,995,692	7,255,242,869	13,722,913,703
기타포괄손익	(33,257,491)	(100,624,105)	(20,369,446)	(58,549,283)
당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(34,242,223)	(100,693,531)	(20,319,877)	(58,457,687)
순확정급여부채의 재측정손익	(34,242,223)	(100,693,531)	(20,319,877)	(58,457,687)
당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	984,732	69,426	(49,569)	(91,596)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능금융자산평가손익	984,732	69,426	(49,569)	(91,596)
총포괄손익	1,708,538,926	15,921,371,587	7,234,873,423	13,664,364,420
주당이익
기본및희석주당이익 (단위 : 원)	36	333	151	285

(*) 제19기(전기 분기) 3개월 및 누적 포괄손익계산서는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표

제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	주식발행초과금	자기주식처분손실	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)		240,666,665,000	18,029,627,244	0	114,960	137,658,805,276	396,355,212,480
회계변경누적효과		0	0	0	0	0	0
당기순이익		0	0	0	0	13,722,913,703	13,722,913,703
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(58,457,687)	(58,457,687)
	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(91,596)	0	(91,596)
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0
연차배당		0	0	0	0	(4,813,333,300)	(4,813,333,300)
자기주식처분손실 보전		0	0	0	0	0	0
자본 증가(감소) 합계		0	0	0	(91,596)	8,851,122,716	8,851,031,120
2017.09.30 (기말자본)		240,666,665,000	18,029,627,244	0	23,364	146,509,927,992	405,206,243,600
2018.01.01 (기초자본)		240,666,665,000	18,029,627,244	(11,811,072)	(1,917,317)	149,453,702,592	408,136,266,447
회계변경누적효과		0	0	0	0	313,714,889	313,714,889
당기순이익		0	0	0	0	16,021,995,692	16,021,995,692
기타포괄손익	순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(100,693,531)	(100,693,531)
	매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0
	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	0	0	0	69,426	0	69,426
연차배당		0	0	0	0	(4,813,333,300)	(4,813,333,300)
자기주식처분손실 보전		0	0	11,811,072	0	(11,811,072)	0
자본 증가(감소) 합계		0	0	11,811,072	69,426	11,409,872,678	11,421,753,176
2018.09.30 (기말자본)		240,666,665,000	18,029,627,244	0	(1,847,891)	160,863,575,270	419,558,019,623

(*) 제19기(전기 분기) 자본변동표는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표

제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 19 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 20 기 3분기	제 19 기 3분기
영업활동현금흐름	51,614,969,486	(5,561,428,906)
영업에서 창출된 현금흐름	55,590,801,360	(2,615,528,458)
법인세의 납부	(3,975,831,874)	(2,945,900,448)
투자활동현금흐름	(12,205,727,068)	(26,130,413,625)
이자의 수취	197,242,349	326,659,743
장기금융상품의 증가	(289,179,160)	(207,524,939)
장기금융상품의 감소	63,306,046	0
기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(52,330,000)	0
매도가능금융자산의 취득	0	(120,000)
매도가능금융자산의 처분	0	8,670,000
대여금의 회수	91,428,570	91,428,570
유형자산의 취득	(11,348,876,814)	(23,720,344,320)
유형자산의 처분	192,066,954	30,017,321
무형자산의 취득	(1,046,865,013)	(2,657,200,000)
임차보증금의 순증감	(12,520,000)	(2,000,000)
재무활동현금흐름	2,087,396,044	2,192,544,975
이자의 지급	(3,511,120,893)	(2,726,816,488)
배당금의 지급	(4,813,333,300)	(4,813,333,300)
임대보증금의 순증감	(11,000,000)	12,000,000
단기차입금의 순증감	16,465,143,584	5,000,000,000
장기차입금의 상환	(901,400,000)	(1,891,600,000)
장기예수보증금의 감소	(17,383,195,010)	(2,013,980,000)
장기예수보증금의 증가	12,242,301,663	8,626,274,763
현금및현금성자산의순증감	41,496,638,462	(29,499,297,556)
기초의 현금및현금성자산	32,132,382,490	74,102,349,941
기말의 현금및현금성자산	73,629,020,952	44,603,052,385

(*) 제19기(전기 분기) 현금흐름표는 종전기준서인 K-IFRS 1018호 및 1039호에 따라 작성되었습니다.

5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지&cr;제 19(전) 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

주식회사 용평리조트

1. 회사의 개요&cr;주식회사 용평리조트(이하 "당사")는 2000년 2월 7일 설립되어 호텔, 콘도미니엄, 스키장 및 골프장 등의 리조트 운영과 콘도미니엄 및 골프장의 회원권 분양을 주요사업으로 영위하고 있으며, 강원도 평창군 대관령면과 충청남도 보령시 웅천읍에 종합휴양지를 가지고 있습니다.

당사는 2016년 5월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 190,000,000천원이며, 설립 이후 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 240,666,665천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
주주명	주식수	지분율	자본금
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	17,321,787주	35.99%	86,608,935
선원건설(주)	4,717,820주	9.80%	23,589,100
기타	26,093,726주	54.21%	130,468,630
합계	48,133,333주	100.00%	240,666,665

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 요약분기재무제표는 2018년 11월 6일자 이사회에서 승인되었습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 사용된회계정책과 추정의 근거와 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분	투입변수
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서를 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 해당 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호에 따라 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. &cr;

계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익과 손상차손(환입)은 당기손익의 금융수익(원가)에, 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융수익(원가)에 인식하고 있습니다.

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
전기말		최초적용일			차이
구분	장부금액	상각후원가&cr;측정	당기손익&cr;-공정가치&cr;측정	기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정
금융자산:
대여금및수취채권:	126,861,376	126,845,574	-	-	15,802
현금및현금성자산	32,132,382	32,132,382	-	-	-
장기금융상품	587,476	587,476	-	-	-
매출채권및기타채권	94,236,014	94,236,014	-	-	-
(손실충당금)	(94,496)	(110,298)	-	-	15,802
매도가능금융자산:	177,426	-	-	177,426	-
지분상품	96,550	-	-	96,550	-
채무상품	80,876	-	-	80,876	-
금융자산 합계	127,038,802	126,845,574	-	177,426	15,802
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채	354,840,571	354,840,571	-	-	-

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형을 기대신용손실모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.

당사는 신용손상 측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하지 않고회계변경의 누적효과는 당분기의 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초적용일의이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 회계변경누적효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회계변경누적효과
매출채권및기타채권의 손실충당금	(15,802)
법인세효과	3,476
합계	(12,326)

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 거래에 대하여 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계를 제공합니다. 해당 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.

당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

가. 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

나. 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

다. 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

라. 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

마. 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 분양수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 분양수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

당사는 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당분기의 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초적용일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 회계변경누적효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	회계변경누적효과
자산으로 인식된 계약체결원가	418,000
법인세효과	(91,959)
합계	326,041

당분기에 기업회계기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 주요 재무정보의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	보고금액	기업회계기준&cr;제1115호&cr;도입전 금액	차이
재무상태표:
선급계약원가	1,511,176	1,511,176	-
이연법인세부채	39,553,601	39,553,601	-
이익잉여금	160,863,575	160,863,575	-
포괄손익계산서:
판매비와관리비	13,344,960	12,926,960	418,000
법인세비용	4,745,632	4,837,591	(91,959)
당기순이익	16,021,996	16,348,037	(326,041)
현금흐름표:
영업활동현금흐름	51,614,969	51,614,969	-

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결 정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 이 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
보유현금	103,742	156,428
요구불예금	73,525,279	31,975,954
합계	73,629,021	32,132,382

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
상품	440,652	324,334
원재료	182,848	259,274
완성콘도및아파트	11,032,557	10,370,149
건설중인아파트	-	1,045,750
용지	335,600	208,059
저장품	118,271	166,548
기타재고자산	1,438,795	1,666,870
합계	13,548,723	14,040,984

주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 반환권의 행사시 고객으로부터 재화를 회수할 권리를 기타재고자산으로 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	30,043,237	-	88,642,471	-
기타채권:
대여금	121,905	132,063	121,905	223,492
미수금	4,654,037	-	4,436,688	-
미수수익	3,953	-	2,951	-
임차보증금	-	726,531	-	714,011
소계	4,779,895	858,594	4,561,544	937,503
합계	34,823,132	858,594	93,204,015	937,503

(2) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권 및 기타채권 총장부금액	34,934,415	858,594	93,298,511	937,503
손실충당금:
매출채권	(99,290)	-	(90,665)	-
미수금	(11,993)	-	(3,831)	-
손실충당금 합계	(111,283)	-	(94,496)	-
매출채권 및 기타채권 순장부금액	34,823,132	858,594	93,204,015	937,503

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 요약분기재무상태표에 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	94,496	94,496
회계변경누적효과	15,802	-
손상차손	1,300	-
손상차손환입	(315)	-
기말금액	111,283	94,496

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 당분기부터 기대신용손실모형에 따라손실충당금을 설정하였는바, 전기말과 당분기초의 손실충당금 차이 15,802천원을기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 기타채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 기타비용(수익)으로 계상되었습니다.

(4) 당분기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	전체기간 기대신용손실
	신용위험이 유의적으로&cr;증가하였으나 신용이&cr;손상되지 않은 경우	보고기간말에&cr;신용이 손상된 경우	합계
매출채권	8,625	90,665	99,290
미수금	8,162	3,831	11,993
합계	16,787	94,496	111,283

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 당기부터 종전 기업회계기준서에서매도가능금융자산으로 인식하였던 채무상품과 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 분류하였습니다. 최초적용일에 재분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융상품과 전기말 매도가능금융자산의 장부금액은 동일합니다.

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	177,426	122,343
취득	52,330	66,910
처분	-	(9,220)
평가손익(법인세 차감전)	90	(2,607)
기말금액	229,846	177,426
재무상태표:
유동	13,016	87
비유동	216,830	177,339
합계	229,846	177,426

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
채무상품:
국채 및 공채	133,296	80,876
지분상품:
비상장지분상품
―(주)한국관광용품센타	7,650	7,650
―티이엠(유)	88,900	88,900
소계	96,550	96,550
합계	229,846	177,426

8. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	주요&cr;영업활동	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기
			지분율	장부금액	지분율	장부금액
(주)비체팰리스	국내	인력공급	100.00%	50,000	100.00%	50,000
(주)해피마루	국내	단체급식	90.00%	90,000	90.00%	90,000
(주)피크아일랜드	국내	유원시설운영	100.00%	50,000	100.00%	50,000
합계				190,000		190,000

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지, 코스,&cr;슬로프 및 입목	건물 및&cr;구축물	차량운반구&cr;및 기계장치	공구와기구&cr;및 집기비품	건설중인 자산	합계
기초금액:
취득원가	447,238,092	393,058,556	57,837,083	38,702,723	2,452,582	939,289,036
감가상각누계액	-	(169,265,613)	(29,668,317)	(28,004,429)	-	(226,938,359)
장부금액	447,238,092	223,792,943	28,168,766	10,698,294	2,452,582	712,350,677
기중변동:
취득	1,373,548	3,603,010	1,659,536	2,405,332	1,403,580	10,445,006
처분	(170,160)	-	(4)	(57)	-	(170,221)
감가상각	-	(6,666,835)	(2,860,271)	(2,647,177)	-	(12,174,283)
재고자산으로 대체	(4,138,501)	(13,154,658)	(65,078)	-	-	(17,358,237)
건설중인자산 대체	-	2,400,000	393,860	-	(2,793,860)	-
합계	(2,935,113)	(13,818,483)	(871,957)	(241,902)	(1,390,280)	(19,257,735)
기말금액:
취득원가	444,302,979	379,999,021	59,566,576	40,437,622	1,062,302	925,368,500
감가상각누계액	-	(170,024,561)	(32,269,767)	(29,981,230)	-	(232,275,558)
장부금액	444,302,979	209,974,460	27,296,809	10,456,392	1,062,302	693,092,942

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	토지, 코스,&cr;슬로프 및 입목	건물 및&cr;구축물	차량운반구&cr;및 기계장치	공구와기구&cr;및 집기비품	건설중인 자산	합계
기초금액:
취득원가	439,306,223	361,662,142	53,539,661	34,299,070	12,124,953	900,932,049
감가상각누계액	-	(163,196,937)	(26,295,648)	(26,289,711)	-	(215,782,296)
장부금액	439,306,223	198,465,205	27,244,013	8,009,359	12,124,953	685,149,753
기중변동:
취득	9,022,318	5,912,189	2,981,007	4,494,336	27,892,614	50,302,464
처분	(5,564)	(837,617)	(16,065)	(5,043)	-	(864,289)
감가상각	-	(8,224,164)	(3,434,067)	(2,910,195)	-	(14,568,426)
재고자산으로 대체	(1,145,885)	(3,522,120)	(30,320)	-	-	(4,698,325)
무형자산으로 대체	-	-	-	-	(2,970,500)	(2,970,500)
건설중인자산 대체	61,000	31,999,450	1,424,198	1,109,837	(34,594,485)	-
합계	7,931,869	25,327,738	924,753	2,688,935	(9,672,371)	27,200,924
기말금액:
취득원가	447,238,092	393,058,556	57,837,083	38,702,723	2,452,582	939,289,036
감가상각누계액	-	(169,265,613)	(29,668,317)	(28,004,429)	-	(226,938,359)
장부금액	447,238,092	223,792,943	28,168,766	10,698,294	2,452,582	712,350,677

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	산업재산권	사용수익&cr;기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계
기초금액:
취득원가	53,902	2,216,000	7,017,023	5,352,214	14,639,139
상각누계액	(46,166)	(361,947)	(3,006,142)	-	(3,414,255)
장부금액	7,736	1,854,053	4,010,881	5,352,214	11,224,884
기중변동:
취득	24,865	-	-	1,022,000	1,046,865
처분	-	-	(1)	-	(1)
상각	(5,931)	(33,240)	(250,703)	-	(289,874)
합계	18,934	(33,240)	(250,704)	1,022,000	756,990
기말금액:
취득원가	78,767	2,216,000	6,972,023	6,374,214	15,641,004
상각누계액	(52,097)	(395,187)	(3,211,846)	-	(3,659,130)
장부금액	26,670	1,820,813	3,760,177	6,374,214	11,981,874

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	산업재산권	사용수익&cr;기부자산	소프트웨어	회원가입권	합계
기초금액:
취득원가	53,902	2,216,000	3,004,023	3,103,814	8,377,739
상각누계액	(41,854)	(317,627)	(2,775,458)	-	(3,134,939)
장부금액	12,048	1,898,373	228,565	3,103,814	5,242,800
기중변동:
취득	-	-	1,042,500	2,657,200	3,699,700
건설중인자산 대체	-	-	2,970,500	-	2,970,500
처분	-	-	-	(408,800)	(408,800)
상각	(4,312)	(44,320)	(230,684)	-	(279,316)
합계	(4,312)	(44,320)	3,782,316	2,248,400	5,982,084
기말금액:
취득원가	53,902	2,216,000	7,017,023	5,352,214	14,639,139
상각누계액	(46,166)	(361,947)	(3,006,142)	-	(3,414,255)
장부금액	7,736	1,854,053	4,010,881	5,352,214	11,224,884

11. 담보제공자산과 사용제한금융자산

(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보권자	관련채무	채무금액	설정금액
토지 등	424,426,621	KDB산업은행	장ㆍ단기차입금	126,162,450	242,000,000
현금성자산	68,584,733
건물	4,777,183	(주)신한은행	단기차입금	10,000,000	13,000,000
건물	282,118	삼성전자(주)	장기예수보증금	714,500	714,500
합계	498,070,655			136,876,950	255,714,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	내용	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

12. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
미지급금	20,746,414	198,000	26,140,929	247,500
미지급비용	2,922,789	-	1,321,824	-
임대보증금	345,000	-	356,000	-
합계	24,014,203	198,000	27,818,753	247,500

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	종류	연이자율	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
KDB산업은행	산업운영자금대출	3.61% ~ 3.68%	105,000,000	105,000,000
(주)신한은행	일반자금대출	3.97% ~ 4.18%	23,872,191	13,939,707
(주)우리은행	일반자금대출	2.82%	7,500,000	967,340
합계			136,372,191	119,907,047

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	종류	만기일	연이자율	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
KDB산업은행	산업운영자금대출	2018.06.15	-	-	250,000
	산업시설자금대출	2019.02.23	4.36%	15,000,000	15,000,000
	관광개발기금대출	2023.01.15	2.48%	5,841,450	6,412,600
	에너지시설자금대출	2021.09.15	2.75%	321,000	401,250
합계				21,162,450	22,063,850
재무상태표:
유동				16,496,270	1,137,700
비유동				4,666,180	20,926,150
합계				21,162,450	22,063,850

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기간	금액
2018.10.01 ~ 2019.09.30	16,496,270
2019.10.01 ~ 2020.09.30	1,679,640
2020.10.01 ~ 2021.09.30	1,410,990
2021.10.01 ~ 2022.09.30	1,214,440
2022.10.01 이후	361,110
합계	21,162,450

14. 장기예수보증금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기예수보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
콘도및호텔회원권	37,025,972	70,630,432
골프회원권	120,618,500	111,970,000
시설보증금	23,547,071	23,534,269
합계	181,191,543	206,134,701
차감: 현재가치할인차금	(21,560,816)	(23,085,980)
가감계	159,630,727	183,048,721
재무상태표:
유동	40,903,311	59,375,302
비유동	118,727,416	123,673,419
합계	159,630,727	183,048,721

당사는 1년 이내에 상환청구가능기일이 도래하는 장기예수보증금을 유동성 항목으로 재분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기예수보증금과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
운영수익	1,583,049	5,044,537	2,287,038	6,588,747
이자비용	1,676,267	5,414,075	2,444,544	6,968,244

(3) 당분기말 현재 장기예수보증금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기간	금액
2018.10.01 ~ 2019.09.30	41,635,610
2019.10.01 ~ 2020.09.30	31,351,781
2020.10.01 ~ 2021.09.30	47,886,039
2021.10.01 ~ 2022.09.30	12,355,760
2022.10.01 이후	47,962,353
합계	181,191,543

15. 반환부채

당사는 분양 후 5~15년이 경과한 시점에 분양자의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 반환부채로 인식하였습니다.

당분기와 전기 중 반환부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	2,480,420	2,653,667
이자비용	99,565	88,850
수익이연	63,554	241,926
수익인식	(395,000)	(504,023)
기말금액	2,248,539	2,480,420
재무상태표:
유동	291,546	389,583
비유동	1,956,993	2,090,837
합계	2,248,539	2,480,420

한편, 당분기말과 전기말 현재 구매자가 반환권을 행사할 중요한 경제적 요인이 존재하지 않는다고 판단한 누적 판매금액은 각각 39,683,191천원과 43,254,093천원입니다.

16. 이연수익

당사는 재화의 판매 또는 용역의 제공시 지급되는 인센티브의 공정가치에 기초하여 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 인센티브와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당분기와 전기 중 인센티브에 배분되어 요약분기재무상태표 상 선수금으로 계상된 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	555,662	1,190,370
수익이연	29,559	36,867
수익인식	(293,647)	(671,575)
기말금액	291,574	555,662

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기손익:
근무원가	302,842	898,650	280,942	844,778
순확정급여부채의 순이자	3,059	9,076	5,303	15,735
당기손익 소계	305,901	907,726	286,245	860,513
기타포괄손익:
순확정급여부채의&cr; 재측정요소(법인세 차감전)	43,900	129,094	26,051	74,946

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
확정급여채무의 현재가치	12,543,735	11,656,270
사외적립자산의 공정가치	(10,575,701)	(10,739,693)
순확정급여부채	1,968,034	916,577

18. 납입자본

당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 100,000,000주, 48,133,333주 및 5,000원입니다.

19. 자기주식처분손실

당분기와 전기 중 자기주식처분손실의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	(11,811)	-
자기주식 처분	-	(11,811)
자기주식처분손실 보전	11,811	-
기말금액	-	(11,811)

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 및 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전):
기초금액	(2,458)	149
공정가치의 변동	90	(2,607)
기말금액	(2,368)	(2,458)
법인세효과	520	541
기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 및 매도가능금융자산평가손익(법인세 차감후)	(1,848)	(1,917)

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
이익준비금	962,667	481,333
미처분이익잉여금	159,900,908	148,972,370
기말금액	160,863,575	149,453,703

상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초금액	149,453,703	137,658,805
회계변경누적효과	313,715	-
당기순이익	16,021,996	16,971,064
순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(100,695)	(362,833)
연차배당	(4,813,333)	(4,813,333)
자기주식처분손실 보전	(11,811)	-
기말금액	160,863,575	149,453,703

22. 분양계약

(1) 당분기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	착공연도	준공연도	총분양예정액	총분양계약액
올림픽빌리지(아파트)	2015년	2018년	176,056,609	176,056,609

(2) 당분기와 전기 중 분양계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
기초계약잔액	17,549,743	101,026,981
변동	(7,412)	(3,966)
수익인식	(17,542,331)	(83,473,272)
기말계약잔액	-	17,549,743

(3) 당분기말과 전기말 현재 건설이 진행된 분양계약의 누적분양원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구분	공사진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권&cr;(매출채권)	초과청구공사&cr;(선수금)
올림픽빌리지	100.00%	176,056,609	119,980,124	9,777,145	-

② 전기말

(단위: 천원)
구분	공사진행률	누적분양수익	누적분양원가	분양매출채권&cr;(매출채권)	초과청구공사&cr;(선수금)
올림픽빌리지	90.03%	158,514,278	106,255,087	69,868,900	17,549,743

(4) 당분기 중 연면적 변경 등으로 인한 분양계약의 총계약수익 및 총계약원가 변동이 당분기 손익 등에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	총계약수익&cr;변동금액	총계약원가&cr;변동금액	당분기&cr;세전손익에&cr;미친 영향	미래&cr;세전손익에&cr;미칠 영향	초과청구공사&cr;변동
올림픽빌리지	(1,780,854)	(1,042,915)	(737,939)	-	(1,633,025)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 비용의 성격별 분류

(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	3개월			누적
	매출원가	판매비와&cr;관리비	합계	매출원가	판매비와&cr;관리비	합계
재고자산의 변동	14,762,694	-	14,762,694	44,539,230	-	44,539,230
급여	3,256,601	984,144	4,240,745	10,442,089	3,104,271	13,546,360
퇴직급여	207,170	98,731	305,901	606,521	301,205	907,726
복리후생비	1,019,698	104,271	1,123,969	2,820,557	253,699	3,074,256
연료동력비	1,442,123	-	1,442,123	5,883,564	-	5,883,564
감가상각비	4,069,291	8,520	4,077,811	12,153,728	20,555	12,174,283
무형자산상각비	-	94,395	94,395	-	289,874	289,874
용역비	5,984,608	16,090	6,000,698	18,292,620	133,820	18,426,440
지급수수료	1,195,722	1,901,119	3,096,841	3,364,989	5,927,897	9,292,886
수선유지비	1,957,174	72,634	2,029,808	5,229,096	545,596	5,774,692
차량유지비	392,405	6,372	398,777	824,308	16,145	840,453
세금과공과	486,395	34,765	521,160	4,341,654	107,307	4,448,961
임차료	481,279	96,799	578,078	1,701,787	279,119	1,980,906
광고선전비	-	295,148	295,148	-	783,500	783,500
기타비용	674,390	741,855	1,416,245	2,106,749	1,581,972	3,688,721
합계	35,929,550	4,454,843	40,384,393	112,306,892	13,344,960	125,651,852

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	3개월			누적
	매출원가	판매비와&cr;관리비	합계	매출원가	판매비와&cr;관리비	합계
재고자산의 변동	28,482,005	-	28,482,005	66,991,001	-	66,991,001
급여	2,928,242	909,388	3,837,630	8,724,304	2,673,616	11,397,920
퇴직급여	202,383	83,862	286,245	611,661	248,852	860,513
복리후생비	902,991	80,495	983,486	2,530,666	209,214	2,739,880
연료동력비	1,284,022	-	1,284,022	5,356,147	-	5,356,147
감가상각비	3,677,607	5,153	3,682,760	10,758,192	15,961	10,774,153
무형자산상각비	-	97,697	97,697	-	181,619	181,619
용역비	5,333,673	14,090	5,347,763	15,870,456	75,770	15,946,226
지급수수료	905,199	1,206,318	2,111,517	3,099,918	3,772,046	6,871,964
수선유지비	2,316,363	18,827	2,335,190	5,662,106	101,883	5,763,989
차량유지비	342,006	3,723	345,729	883,756	12,008	895,764
세금과공과	407,812	35,336	443,148	4,969,131	97,361	5,066,492
임차료	657,314	88,921	746,235	1,559,515	266,898	1,826,413
광고선전비	-	296,851	296,851	-	1,227,991	1,227,991
기타비용	703,860	463,171	1,167,031	2,024,479	1,027,002	3,051,481
합계	48,143,477	3,303,832	51,447,309	129,041,332	9,910,221	138,951,553

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	64	45,381	151	2,697
외화환산이익	-	199,963	-	-
기타채권손상차손환입	-	315	-	-
유형자산처분이익	799	21,904	6,999	8,723
보험차익	-	-	5,306	341,375
기타영업외수익	25,327	133,353	25,274	78,908
합계	26,190	400,916	37,730	431,703

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	28	1,168	-	-
외화환산손실	-	5,102	-	-
유형자산처분손실	5	58	667,271	816,987
무형자산처분손실	-	1	-	-
기부금	59,889	301,282	111,401	417,299
재해손실	-	-	19,800	44,737
기타영업외비용	2,000	6,775	7,559	62,218
합계	61,922	314,386	806,031	1,341,241

25. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융원가:
이자비용	2,052,030	7,388,661	2,838,211	8,633,695
금융수익:
이자수익	(66,278)	(198,244)	(109,486)	(325,265)
장기예수보증금상환이익	(14,500)	(14,500)	-	-
금융수익합계	(80,778)	(212,744)	(109,486)	(325,265)
순금융원가	1,971,252	7,175,917	2,728,725	8,308,430

(2) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
장단기차입금	1,273,255	3,598,940	947,028	2,767,109
장기예수보증금	1,676,267	5,414,075	2,444,544	6,968,244
반환부채	33,022	99,565	31,254	105,423
자본화된 차입원가	(930,514)	(1,723,919)	(584,615)	(1,207,081)
합계	2,052,030	7,388,661	2,838,211	8,633,695

당분기와 전분기 중 올림픽빌리지 등의 건설과 관련하여 재고자산으로 자본화된 차입원가는 각각 1,723,919천원과 1,207,081천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 각각 2.34%와 3.23%입니다.

당사는 당분기와 전분기 중 올림픽 선수촌 조성을 위하여 KDB산업은행으로부터 차입한 산업시설자금대출에서 발생한 이자와 관련하여 2018평창동계올림픽대회및장애인동계올림픽대회 조직위원회로부터 보조받은 437,195천원과 489,156천원을 각각 이자비용에서 차감하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융기관예치금	57,069	145,017	83,871	264,581
기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr; 및 매도가능금융자산	619	1,671	95	376
매출채권 및 기타채권	8,590	51,556	25,520	60,308
합계	66,278	198,244	109,486	325,265

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 22.9% 및 22.3%입니다.

27. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	1,741,796천원	16,021,996천원	7,255,243천원	13,722,914천원
가중평균유통보통주식수	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주	48,133,333주
기본및희석주당이익	36원	333원	151원	285원

28. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 기타 특수관계에 있는 법인 또는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명
지배기업	(재)세계기독교통일신령협회유지재단
종속기업	(주)비체팰리스, (주)해피마루, (주)피크아일랜드
기타	(주)세계일보, (주)세일로, 선원건설(주), (주)일신석재, (주)일화 등 통일그룹계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
특수관계자명	분양수익	운영수익	자산매입	용역매입
지배기업:
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	-	282,390	257,403
종속기업:
(주)비체팰리스	-	2,869	-	1,482,596
(주)해피마루	-	2,836	-	1,234,282
(주)피크아일랜드	-	8,633	-	1,315,307
기타:
(주)세계일보	-	10,800	-	79,000
(주)세일로	-	9,887	846,694	3,991,772
선원건설(주)	-	12,618	67,759	4,376,471
(주)일신석재	117,189	5,000	-	-
(주)일화	-	16,000	1,636	2,720
일상해양산업(주)	-	9,362	-	-
합계	117,189	78,005	1,198,479	12,739,551

② 전분기

(단위: 천원)
특수관계자명	분양수익	운영수익	자산매입	용역매입	기부금
지배기업:
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	492	-	256,966	49,142
종속기업:
(주)비체팰리스	-	1,541	-	1,373,657	-
(주)해피마루	-	2,423	-	1,154,460	-
(주)피크아일랜드	-	7,255	-	1,164,872	-
기타:
(주)세계일보	-	2,144	-	62,030	-
(주)세일로	-	8,814	1,059,540	3,657,702	-
선원건설(주)	-	48,368	16,650,000	9,698,191	-
(주)일신석재	58,600	5,868	-	-	-
(주)일화	-	43,273	2,966	3,697	-
합계	58,600	120,178	17,712,506	17,371,575	49,142

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금
지배기업:
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	220	5,600,490
종속기업:
(주)비체팰리스	-	-	164,900	-
(주)해피마루	3	-	131,195	-
(주)피크아일랜드	-	-	117,983	-
기타:
(주)세계일보	-	-	5,000	-
(주)세일로	-	892	555,641	-
선원건설(주)	21,000	-	936,597	-
(주)일신석재	-	-	13,200	180,000
(주)일화	130	-	-	-
일상해양산업(주)	10,298	-	-	600,000
합계	31,431	193,516	1,924,736	6,380,490

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계자명	매출채권	임차보증금	미지급금	장기예수보증금
지배기업:
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	-	192,624	-	5,600,490
종속기업:
(주)비체팰리스	-	-	219,014	-
(주)해피마루	2	-	185,969	-
(주)피크아일랜드	-	-	170,486	-
기타:
(주)세계일보	-	-	5,000	-
(주)세일로	-	892	714,289	-
선원건설(주)	27,279	-	2,005,400	-
(주)일신석재	-	-	20,000	180,000
일상해양산업(주)	-	-	-	600,000
합계	27,281	193,516	3,320,158	6,380,490

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기종업원급여	237,413	676,506	202,832	636,669
퇴직급여	33,437	99,221	30,351	90,063
합계	270,850	775,727	233,183	726,732

29. 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.

당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
부채 비율:
부채	412,625,239	459,554,363
자본	419,558,020	408,136,266
부채 비율	98.35%	112.60%
순차입금 비율:
이자부 부채	157,534,641	141,970,897
차감: 현금및현금성자산	(73,629,021)	(32,132,382)
순차입금	83,905,620	109,838,515
자본	419,558,020	408,136,266
순차입금 비율	20.00%	26.91%

30. 금융상품의 위험관리와 공정가치

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
현금및현금성자산(보유현금 제외)	73,525,279	31,975,954
장기금융상품	813,349	587,476
매출채권 및 기타채권	35,681,726	94,141,518
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 및 매도가능채무상품	133,296	80,876
합계	110,153,650	126,785,824

당사는 KDB산업은행 등 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 장기예수보증금의 상환청구추정액을 고려할 때영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KDB산업은행과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	장부금액	계약상&cr;현금흐름	잔존계약만기
			1년 미만	1~2년	2~3년	3년 초과
당분기말:
비파생부채	342,085,303	368,447,590	223,839,464	33,197,256	49,422,313	61,988,557
전기말:
비파생부채	354,840,571	381,422,918	213,907,582	45,965,970	29,567,117	91,982,249

상기 금융부채의 장부금액에는 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 차입금, 임대보증금및 장기예수보증금이 포함되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 이자율위험

당사는 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율의 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금 및 예금에 대하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동할 때 관련 자산 및 부채에서 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기		제 19(전) 기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
이자수익 증가(감소)	735,252	(735,252)	320,086	(320,086)
이자비용 감소(증가)	(372,136)	372,136	(215,696)	215,696

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능채무상품	229,846	80,876
원가 또는 상각후원가로 측정하는 금융자산:
매도가능지분상품	-	96,550
현금및현금성자산	73,629,021	32,132,382
장기금융상품	813,349	587,476
매출채권	30,043,237	88,642,471
대여금	253,968	345,397
미수금	4,654,037	4,436,688
미수수익	3,953	2,951
임차보증금	726,531	714,011
소계	110,124,096	126,957,926
금융자산 합계	110,353,942	127,038,802
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
매입채무	707,732	1,754,700
미지급금	20,944,414	26,388,429
미지급비용	2,922,789	1,321,824
임대보증금	345,000	356,000
단기차입금	136,372,191	119,907,047
장기차입금	21,162,450	22,063,850
장기예수보증금	159,630,727	183,048,721
금융부채 합계	342,085,303	354,840,571

(6) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3
당분기말:
기타포괄손익&cr; -공정가치측정금융자산	229,846	229,846	133,296	-	96,550
전기말:
매도가능채무상품	80,876	80,876	80,876	-	-

(7) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구분	기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계
당기손익:
이자수익	1,671	196,573	-	198,244
장기예수보증금상환이익	-	-	14,500	14,500
이자비용	-	-	(7,289,096)	(7,289,096)
합계	1,671	196,573	(7,274,596)	(7,076,352)
기타포괄손익(법인세 차감전):
공정가치의 변동	90	-	-	90

② 전분기

(단위: 천원)
구분	매도가능&cr;금융자산	대여금 및&cr;수취채권	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	합계
당기손익:
이자수익	376	324,889	-	325,265
이자비용	-	-	(8,528,272)	(8,528,272)
합계	376	324,889	(8,528,272)	(8,203,007)
기타포괄손익(법인세 차감전):
공정가치의 변동	(118)	-	-	(118)

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	약정	약정한도액	실행액
KDB산업은행	당좌차월	5,000,000	-
	산업운영자금대출	106,000,000	105,000,000
	산업시설자금대출	40,000,000	15,000,000
(주)신한은행	일반자금대출	28,000,000	23,872,191
	전자채권대출	60,000,000	4,340,177
(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000	7,500,000

(2) 당분기말 현재 당사는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 20,722,856천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

&cr; (3) 당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액 740,315천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 63,751천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 상기 소송 중 당사가 원고로 계류중인 소송사건 1건(소송가액 13,751천원)과 피고로 계류중인 소송사건 1건(소송가액 404,000천원)은 보고기간종료일 후 법원에 의해 화해권고 결정되었습니다.&cr;

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기
당기순이익	16,021,996	13,722,914
조정:
법인세비용	4,745,632	3,928,792
금융원가	7,388,661	8,633,695
금융수익	(212,744)	(325,265)
감가상각비	12,174,283	10,774,153
무형자산상각비	289,874	181,619
외화환산손실	5,102	-
외화환산이익	(199,963)	-
유형자산처분손실	58	816,987
유형자산처분이익	(21,904)	(8,723)
무형자산처분손실	1	-
퇴직급여	907,726	860,513
매출채권손상차손	1,300	-
기타채권손상차손환입	(315)	-
운전자본의 변동:
매출채권	39,002,805	34,456,604
미수금	(225,510)	1,203,772
선급금	544,425	(799,368)
장단기선급비용	103,502	(177,370)
선급계약원가	(400,424)	1,202,330
재고자산	19,458,239	274,397
매입채무	(1,046,968)	(1,248,785)
미지급금	(5,644,608)	327,513
미지급비용	1,624,222	7,849,727
장단기선수금	(38,511,596)	(83,911,249)
예수금	(181,782)	68,188
반환부채	(331,446)	(445,972)
퇴직급여의 지급	100,235	-
영업에서 창출된 현금	55,590,801	(2,615,528)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기 3분기
장기예수보증금의 분양 전환	19,787,765	-
유형자산에서 재고자산으로 계정대체	17,358,237	1,097,974
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(903,871)	4,281,301
단기차입금의 대환	-	55,000,000

(3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기차입금 및 임대차보증금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

(단위: 천원)
구분	단기차입금	장기차입금	장기예수보증금	합계
기초금액	119,907,047	22,063,850	183,048,721	325,019,618
현금흐름:
차입과 상환	16,465,144	(901,400)	(5,140,893)	10,422,851
비현금흐름:
할인차금의 인식과 상각	-	-	1,525,164	1,525,164
상환이익	-	-	(14,500)	(14,500)
분양대금 대체	-	-	(19,787,765)	(19,787,765)
기말금액	136,372,191	21,162,450	159,630,727	317,165,368

② 전분기

(단위: 천원)
구분	단기차입금	장기차입금	장기예수보증금	합계
기초금액	105,000,000	24,346,750	180,638,951	309,985,701
현금흐름:
차입과 상환	5,000,000	(1,891,600)	6,612,295	9,720,695
비현금흐름:
할인차금의 인식과 상각	-	-	4,861,827	4,861,827
기말금액	110,000,000	22,455,150	192,113,073	324,568,223

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;&cr;당사는 분기보고서 작성기준일 현재 (연결)재무제표를 재작성한 경우 및 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항은 없습니다.&cr;

나. 대손충당금 설정현황

&cr;(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제 20 기&cr;(3분기)	매출채권	30,150	99	0.3%
	기타채권	5,869	230	3.9%
	합 계	36,019	329	0.9%
제 19 기	매출채권	88,764	91	0.1%
	기타채권	5,722	4	0.1%
	합 계	94,486	95	0.1%
제 18 기	매출채권	139,493	91	0.0%
	기타채권	6,839	4	0.0%
	합 계	146,332	95	0.0%

(*) 제19기(전기) 및 제18기(전전기) 대손충당금은 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	제 20 기(3분기)	제 19 기	제 18 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	95	95	95
회계정책의 변경(*)	233	-	-
2. 순대손처리액(①－②±③)	1	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	1	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	0	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	329	95	95

(*) 2018년 1월 1일 현재 K-IFRS 제1109호(기대신용손실모형)를 적용한 결과 기존 기준서 제1039호(발생손실모형)과 비교하여 233백만원이 추가로 계상되었습니다.&cr;(*) 제19기(전기) 및 제18기(전전기) 대손충당금은 종전기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준&cr;&cr;당사는 기존 기준서에 따라 실제 손상이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 인식하였으나, 2018년 1월 1일 현재 K-IFRS 1109호의 손상규정을 적용하였습니다.&cr;당사의 채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 단순 상거래채권으로, 간편법에 따라 과거 신용손실 경험 정보를 이용하고 산정된 채권 연령별 충당금 설정비율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;3년 이하	3년 초과	계
금액	27,642	295	748	1,464	30,150
구성비율	91.7%	1.0%	2.5%	4.9%	100.0%

다. 재고자산 현황 등&cr;

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(연결기준) (단위 : 백만원)

구분	계정과목	제20기 3분기	제19기	제18기
운영수입	상품	441	325	229
	원재료	189	263	252
	저장품	118	167	174
	소계	748	755	655
분양수입	콘도상품	9,252	10,018	10,747
	용지	2,116	1,606	1,031
	기타재고자산	1,439	1,666	1,770
	소계	12,807	13,290	13,548
재고자산 합계		13,555	14,045	14,203
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		1.6%	1.6%	1.5%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		4.4회	6.7회	4.4회

&cr;(2) 재고자산 실사내용&cr;

(가) 실사일자 및 실사방법

&cr; 당사는 2017년 12월 31일 현재 기준으로 2018년 1월 2일에 외부감사인인 한울회계법인의 입회하에 재고자산실사를 실시하였습니다.&cr;

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고&cr;&cr;당사는 동일자로 재고실사 결과 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고가 &cr;존재하지 않습니다.&cr;&cr;(다) 재고자산의 담보제공 &cr;

당사는 공시대상기간중 재고자산의 담보제공사항은 없습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

당사는 시행사로서 당사의 분양사업은 매출액 5%미만의 다수의 계약으로 이루어진 하나의 프로젝트단위로 이루어져 있습니다. 분양 계약자별 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출의 5%이상인 계약이 없어 진행률 적용 수주계약 현황을 기재하지 않았습니다. &cr;당사가 공시대상기간 중 진행률을 적용하는 사업은 버치힐테라스레지던스 분양과 평창올림픽 선수촌아파트 분양사업이 있었으며 공시기준일 현재 분양완료되었습니다. &cr;&cr; 마. 공정가치 평가내역&cr;

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 다음과 같이 분류됩니다.

구분	투입변수
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 20(당) 기 3분기	제 19(전) 기
금융자산:
공정가치로 측정하는 금융자산:
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능채무상품	229,846	80,876
원가 또는 상각후원가로 측정하는 금융자산:
매도가능지분상품	-	96,550
현금및현금성자산	74,112,014	32,481,830
장기금융상품	813,349	587,476
매출채권	30,050,481	88,673,250
대여금	253,968	345,397
미수금	4,654,037	4,654,957
미수수익	3,953	2,951
임차보증금	727,531	715,011
소계	110,615,333	127,557,422
금융자산 합계	110,845,179	127,638,298
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
매입채무	707,732	1,754,700
미지급금	20,727,569	26,159,906
미지급비용	3,168,395	1,615,152
임대보증금	345,000	356,000
단기차입금	136,372,191	119,907,047
장기차입금	21,162,450	22,063,850
장기예수보증금	159,630,727	183,048,721
금융부채 합계	342,114,064	354,905,376

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	장부금액	공정가치	수준1	수준2	수준3
당분기말:
기타포괄손익&cr; -공정가치측정금융자산	229,846	229,846	133,296	-	96,550
전기말:
매도가능채무상품	80,876	80,876	80,876	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(가) 당분기

(단위: 천원)
구분	기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계
당기손익:
이자수익	1,671	196,795	-	198,466
장기예수보증금상환이익	-	-	14,500	14,500
이자비용	-	-	(7,389,484)	(7,389,484)
합계	1,671	196,795	(7,374,984)	(7,176,518)
기타포괄손익(법인세 차감전):
공정가치의 변동	89	-	-	89

(나) 전분기

(단위: 천원)
구분	매도가능&cr;금융자산	대여금 및&cr;수취채권	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	합계
당기손익:
이자수익	376	325,087	-	325,463
이자비용	-	-	(8,528,272)	(8,528,272)
합계	376	325,087	(8,528,272)	(8,202,809)
기타포괄손익(법인세 차감전):
공정가치의 변동	(118)	-	-	(118)

바. 채무증권 발행실적 등

&cr;(1) 채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

(2) 기업어음증권

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;(3) 전자단기사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;(4) 회사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;(5) 신종자본증권 미상환잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등

&cr; 1. 회계감사인의 감사의견&cr;

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;

제20기(당기 3분기)한울회계법인-해당없음제19기(전기)한울회계법인적정해당없음제18기(전전기)삼정회계법인적정해당없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

나. 감사용역 체결현황&cr;

제20기(당기 3분기)한울회계법인분기 별도/연결 재무제표 검토&cr;반기 별도/연결 재무제표 검토&cr;연간 별도/연결 재무제표 감사135백만원876시간제19기(전기)한울회계법인분기 별도/연결 재무제표 검토&cr;반기 별도/연결 재무제표 검토&cr;연간 별도/연결 재무제표 감사135백만원1,668시간제18기(전전기)삼정회계법인반기 별도/연결 재무제표 검토&cr;3분기 별도/연결 재무제표 검토&cr;연간 별도/연결 재무제표 감사170백만원1,778시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr;

제20기(당기 3분기)---- -제19기(전기)---- -제18기(전전기)---- -

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 회계감사인의 변경 &cr;

당사는 제18기 사업연도까지 삼정회계법인과의 지정감사계약이 만료되어 2017년 3월 31일 외부감사인 선임위원회를 통해 한울회계법인을 당사의 외부감사인으로 선임하였습니다. 제18기의 감사의견은 적정입니다.&cr;&cr;

3. 내부통제에 관한 사항 &cr;

당사의 감사는 2017년 회계연도 중 감사가 내부감시장치의 가동 적정성에 대한 감사&cr;결과 , 효과적으로 설계되어 있다고 평가하고, 2018년 2월 6일 감사 결과를 보고하였습니다.&cr;&cr;회계감사인 또한 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영 실태 평가 결과, 2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.&cr;

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr;&cr;(1) 이사의 수&cr;&cr;당사의 이사회는 공시서류 작성기준일 현재 6인의 이사 중 사내이사 2명, 사외이사 2명, 기타비상무이사 1명으로 구성되어 있습니다.&cr;

(2) 이사회의 권한 내용&cr;

[ 이사회 운영규정 ]&cr;

■ 제40조(이사회의 구성과 소집)

&cr;① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략 할 수 있다.

③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

&cr;&cr;

■ 제41조(이사회의 결의방법)

&cr;① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

&cr;&cr;

■ 제42조(이사회의 의사록)

&cr;① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

&cr;&cr;

■ 제43조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

나. 중요의결사항 등&cr;&cr;(1) 이사회의 주요의결사항 등&cr;

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
001	2018.02.09	제19기 내부회계관리제도 운영 보고 건	가결	-
002	2018.02.13	기일도래 운영자금 대환의 건	가결	-
003	2018.02.22	제19기 (2017년) 현금배당 결의의 건	가결	-
004	2018.03.02	제1호의안 : 제19기 재무제표(연결 및 별도) 및 영업보고서 승인의 건&cr;제2호의안 : 제19기 정기주주총회 일정 및 장소 결정의 건&cr;제3호의안 : 제19기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건	가결	-
005	2018.04.10	문화예술 진흥사업 활동지원	가결	-
006	2018.05.08	제20기 1분기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건	가결	-
007	2018.05.28	부사장(비등기 이사) 선임의 건	가결	-
008	2018.06.12	기일도래 운영자금 연장의 건	가결	-
009	2018.08.06	제20기 반기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건	가결	-
010	2018.08.17	제1호 의안 : 기일도래 운영자금 대환의 건&cr;제2호 의안 : 당좌대월(한도) 기한 연장의 건	가결	-
011	2018.09.17	타법인의 이사 겸직 승인의 건	가결	-

&cr;(2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역&cr;

회차	개최일자	사외이사 참석인원	비고
003	2018.02.22	2 (2)	-
004	2017.03.02	2 (2)	-
011	2018.09.17	2 (2)	-

&cr; 다. 이사회내의 위원회 구성현황&cr;&cr;(1) 이사회내의 위원회 구성현황&cr;

위원회명	구성	성명	설치 및 권한 사항	비고
내부거래위원회	사외이사	조현철	[설치목적] 당사 내부거래에 내부통제 강화 [주요권한] 내부거래에 대한 심사,승인	-
	사외이사	김도형
	사내이사	박인준

&cr;(2) 위원회의 활동내역&cr;&cr;당사는 분기보고서 작성기준일 현재 위원회 활동내역은 없습니다.

라. 이사의 독립성&cr;&cr;(1) 이사회 현황&cr;

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr;

(기준일 : 보고서 제출일)

직 위	성 명	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주등과의 관계
사내이사	신달순	당사의 업무총괄 및 대외업무를&cr;안정적으로 수행하기 위함	이사회	경영 총괄	없음	이해관계 없음
사내이사	박인준	당사의 업무총괄 및 대외업무를 &cr;안정적으로 수행하기 위함	이사회	전략지원본부총괄	없음	이해관계 없음
사외이사	조현철	경영, 경제 전문가	이사회	경영 자문	없음	이해관계 없음
사외이사	김도형	법률 전문가	이사회	경영 자문	없음	이해관계 없음
기타비상무이사	안호열	대외업무를 안정적으로 수행&cr;하기 위함	이사회	경영 자문	없음	최대주주의 임원

&cr;(2) 사외이사후보추천위원회&cr;&cr;당사는 자산총계 2조원 미만인 법인이므로 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;&cr;당사에 선임된 사외이사는 각각 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 이에 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사)에 관한 사항&cr;

당사는 상법 제542조의11에 의거하여 최근 사업연도 자산총액 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니합니다. 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 정관에 명시된 감사 선임, 직무 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 감사의 인적사항&cr;

성 명	주요경력	결격요건 여부	비고
김성민	2009년 선문대학교 경영학부 졸업 2008~2009 세일회계법인 감사본부 2009~2010 세림회계법인 감사본부 2014~2015 삼정회계법인 ICE본부	해당사항 없음	-

&cr;(2) 감사의 독립성

구분	내용
정관 제44조 (이사회의 구성)	1. 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다. 2. 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. 3. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 이 경우에 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식의 100분의3을 초과하는 주식을 가지는 주주는 그 초과하는 주식에 관하여는 의결권을 행사하지 못한다.다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임하거나 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.
정관 제45조 (감사의 임기와 보선)	1. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 2. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나정관 제44조(감사의 수와 선임)에서 정하는 원수를 결하지 아니하고업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
정관 제46조 (감사의 직무와 의무)	1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감시한다. 2. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 5. 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권이 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 6. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

&cr;(3) 감사의 주요활동&cr;

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고
001	2018.02.09	제19기 내부회계관리제도 운영 보고 건	가결	-
002	2018.02.13	기일도래 운영자금 대환의 건	가결	-
003	2018.02.22	제19기 (2017년) 현금배당 결의의 건	가결	-
004	2017.03.02	제1호의안 : 제19기 재무제표(연결 및 별도) 및 영업보고서 승인의 건&cr;제2호의안 : 제19기 정기주주총회 일정 및 장소 결정의 건&cr;제3호의안 : 제19기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건	가결	-
005	2018.04.10	문화예술 진흥사업 활동지원	가결	-
006	2018.05.08	제20기 1분기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건	가결	-
007	2018.05.28	부사장(비등기 이사) 선임의 건	가결	-
008	2018.06.12	기일도래 운영자금 연장의 건	가결	-
009	2018.08.06	제20기 반기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건	가결	-
010	2018.08.17	제1호 의안 : 기일도래 운영자금 대환의 건&cr;제2호 의안 : 당좌대월(한도) 기한 연장의 건	가결	-
011	2018.09.17	타법인의 이사 겸직 승인의 건	가결	-

&cr; 나. 준법지원인 등에 관한 사항&cr;&cr;당사는 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력에 대한 사항이 없어 기재하지 아니하였습니다.&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부&cr;&cr;당사는 분기보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.&cr;&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;&cr;서면투표제 및 전자투표제는 정관에 명기되지 않았으나, 필요 시 이사회 결의를 통하여 전자투표를 시행하고 있습니다. &cr;

다. 소수주주권의 행사여부&cr;&cr;당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 바 없습니다.&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁&cr;&cr;당사는 대상기간 중 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(재)세계기독교통일신령협회유지재단최대주주보통주17,321,787 35.99 17,321,787 35.99 -선원건설 주식회사관계회사보통주4,717,820 9.80 4,717,820 9.80 -주식회사 세계일보관계회사보통주2,858,611 5.94 0 0.00 시간외 매매(-)신달순발행회사 임원보통주200 0.00 200 0.00 -박인준발행회사 임원보통주200 0.00 200 0.00 -남태수발행회사 임원보통주200 0.00 200 0.00 -최잉규발행회사 임원보통주200 0.00 200 0.00 -최규민발행회사 임원보통주200 0.00 200 0.00 -엄재열발행회사 임원보통주244 0.00 200 0.00 장내 매도(-)김성민발행회사 임원보통주200 0.00 200 0.00 -보통주24,899,662 51.73 22,041,007 45.79 --- - - - -

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주의 현황

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (재)세계기독교통일&cr;신령협회유지재단- 김석병- -- -- -- -- --

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재

(*) (재)세계기독교통일신령협회유지재단은 비영리재단법인으로서 주주가 존재하지 않습니다.

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

2,653,303 39,565 2,613,738 9,868 -1,515 -3,914

구 분

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr; 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

(*) 위 표의 재무현황에서 자본총액은 주주지분이 아닌 자산에서 부채를 차감한 순자산 금액입니다&cr;(*) 위 표의 재무현황은 2017년 12월 31일 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항 없습니다&cr;

2. 최대주주의 변동내역

당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동에 관한 사항이 없었습니다.

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2016년 05월 27일(재)세계기독교통일신령협회유지재단17,321,78735.99-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

(*) 일반공모에 의한 유상증자(10,133,333주) 및 (재)세계기독교통일신령협회유지재단의 소유주식 중 1,673,815주가 구주매출됨에 따라 주식수와 지분율이 변동하였습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식소유현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

(재)세계기독교통일신령협회유지재단17,321,787 35.99% 선원건설 주식회사4,717,820 9.80% - -

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

14,320 99.92%20,745,878 43.10%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

4. 주식사무

정관상&cr;신주인수권의&cr;내용	① 당 회사가 이사회의 결의로 신주(제3호의 경우에는 이미 발행한&cr;주식을 포함한다)를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식 총수의 100분의 20(액면총액은 발행주식총수의 20%를 금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(해당 주권상장법인의&cr;주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50(액면총액은 발행주식총수의 50% &cr;금전으로 환산한 액수)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(해당 주권상장법인의 주식을 소유한 자를&cr;포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요&cr;사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는&cr;발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다
결산일	12월 31일
정기주주총회	매사업년도 종료후 3월 이내
주주명부&cr;폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,&cr;10,000주권 (8종)
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음
공고게재신문	세계일보

&cr;

5. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적&cr;

(단위 : 원, 주)

종 류			'18.09월	'18.08월	'18.07월	'18.06월	'18.05월	'18.04월
보통주	주가	최고	7,290	6,950	7,170	9,300	8,810	8,770
		최저	6,740	6,600	6,500	7,350	7,900	7,180
		평균	7,015	6,805	6,922	8,349	8,294	7,810
	거래량	최고(일)	819,845	387,503	535,733	3,496,819	1,583,667	3,122,714
		최저(일)	125,277	91,675	114,212	272,293	250,531	182,971
		월간	5,513,228	3,802,848	5,131,003	17,465,133	13,318,660	16,786,474

(*) 주가는 종가 기준이며, 월별 주가와 거래량의 최고ㆍ최저를 기재했습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

신달순남1956.04대표이사&cr;사내이사등기임원상근경영총괄건국대 경영대학원 석사&cr;경원대 경영대학원 박사&cr;통일그룹 사무총장&cr;(주)용평리조트 사장&cr;(2003.03 ~ 2005. 04)&cr;(주)센트럴시티 사장&cr;(주)센트럴관광 사장&cr;(JW매리어트호텔서울)&cr;현 용평리조트 사장200 - 2017.09.19&cr;~&cr;제출일현재2019.09.18임학운남1962.10부사장미등기임원상근경영총괄강원대 환경학과 학사&cr;선문대 사회복지대학원 석사&cr;청심국제청소년수련원장&cr;(주)진흥레저 파인리즈 사장&cr;(주)용평리조트 부사장- - 2018.06.01&cr;~&cr;제출일현재-박인준남1970.02전무&cr;사내이사등기임원상근전략지원&cr;본부총괄서울대 동양학과 학사&cr;Georgetown University&cr;Finance 석사&cr;GPI.Inc Principal&cr;(주)팬택앤큐리텔 부장&cr;(주)용평리조트 상무보&cr;(주)용평리조트 상무&cr;(주)용평리조트 전무200 - 2007.04.01&cr;~&cr;제출일현재2020.03.29조현철남1954.02사외이사등기임원비상근경영자문광주대 경영학과 학사&cr;세종대 경영대학원 석사&cr;녹십자의료공업(주)&cr;기획실장&cr;(주)D&Partners 대표이사&cr;(주)대명레저산업 대표이사&cr;(주)엠클레스컨벤션 회장- - 2015.10.23&cr;~&cr;제출일현재2019.03.23김도형남1964.03사외이사등기임원비상근경영자문서울대법과대학원&cr;법학석사&cr;사법연수원 제22기 수료&cr;미국 뉴욕대 법학대학원&cr;대구지방검찰청 검사&cr;법무법인 태평양 변호사&cr;법무법인 율촌 변호사&cr;법무법인 화우 변호사&cr;법무법인 현 변호사- - 2015.10.23&cr;~&cr;제출일현재2019.03.23안호열남1954.01기타비상무이사등기임원비상근경영자문HJ글로벌통일재단&cr;(구.세계평화통일가정연합)&cr;대외협력국장- - 2015.03.27&cr;~&cr;제출일현재2019.03.26김성민남1984.06감사등기임원상근감사선문대 경영학부 학사&cr;세일회계법인 회계사&cr;세림회계법인 회계사&cr;삼정회계법인 회계사&cr;용평리조트 상근감사 200 - 2015.10.23&cr;~&cr;제출일현재2020.03.30남태수남1959.02상무미등기임원상근시설개발&cr;본부총괄충주산업대 전문학사&cr;한국열관리시공협회&cr;사무국장&cr;(주)쌍용건설 기전팀장&cr;용평리조트 시설부장200 - 2013.03.01&cr;~&cr;제출일현재-최잉규남1962.12상무미등기임원상근마케팅&cr;본부총괄강원대 관광경영학 학사&cr;용평리조트 분양회원팀장&cr;용평리조트 스포츠본부장200 - 2013.03.01&cr;~&cr;제출일현재-최규민남1963.02상무미등기임원상근스포츠&cr;본부총괄관동대 관광경영학 학사&cr;(주)용평리조트 총지배인200 - 2013.03.01&cr;~&cr;제출일현재-엄재열남1966.10상무미등기임원상근영업본부&cr;총괄 및&cr;총지배인대구대 관광경영학 학사&cr;용평리조트 분양회원팀장200 - 2017.01.01&cr;~&cr;제출일 현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

(*) 최윤기 기타비상무이사는 2018년 7월 19일자로 사임하였습니다.

나. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

운영관리남117 - 10 - 127 11 4,207,088 33,127 -운영관리여50 - 4 - 54 10 1,555,147 28,799 -지원관리남52 - 2 - 54 12 2,054,318 38,043 -지원관리여30 - - - 30 9 883,756 29,459 -시설관리남47 - 1 - 48 13 2,037,806 42,454 -시설관리여1 - - - 1 16 31,196 31,196 -297 - 17 - 314 1110,769,312 34,297 -

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

&cr;

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr;

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사5 1,000 -감사1 150 -

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(2) 보수지급금액&cr;

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 6 315 63 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(*) 1인당 평균보수액은 보수가 지급되지 않는 기타비상무이사 1명을 제외한 나머지 인원수로 나누어 계산하였습니다.

(나) 유형별

(단위 : 백만원) 3 235 117-2 25 12 -- - - -1 55 55 -

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(*) 등기아사의 1인당 평균보수액은 보수가 지급되지 않는 기타비상무이사 1명을 제외한 인원수로 나누어 계산하였습니다.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr;

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 현재 재임 중이거나 퇴임한 등기이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없어 개인별 보수지급금액과 산정기준의 내용을 기재하지 아니하였습니다.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

&cr; 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

당사는 공시서류 작성기준일 현재 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 및 &cr;행사현황에 관한 사항이 없습니다.&cr;&cr;

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사의 현황&cr;

구분	주권상장유무	회사수	회사명	사업자번호
국내	상장사	1	(주)일신석재	2148194289
	비상장사	25	(재)세계기독교통일신령협회유지재단	1068202582
			(주)일화	1328101004
			카페코나퀸즈(주)	1018677975
			탑헬스케어(주)	1328630367
			(주)세계일보	1068136130
			(주)세계일보제작단	1068193577
			(주)세계닷컴	1068193067
			(주)데일리스포츠월드	1068639262
			일상해양산업(주)	1058649205
			(주)미관산업	4178123699
			(주)세일로	1198130559
			(주)휴먼빌서비스	2268131540
			선원건설(주)	3128142071
			티아이씨(주)	6098108002
			신정개발특장차(주)	6208140348
			(주)세일여행사	1018138768
			(주)제이씨	1338122166
			(유)평농	1328171043
			(주)아시아해양	6168123898
			티이엠(유)	4178142658
			(주)천일교육원	1058705941
			(주)평일기획	1058669079
			(주)해피마루	2268137879
			(주)피크아일랜드	2268137879
			(주)비체팰리스	3138123631

&cr;나. 계열회사등의 상호 투자지분현황&cr;

계열회사간의 상호 투자지분 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구 분		출자회사
		(재)세계기독교&cr;통일신령협회&cr;유지재단	㈜일화	㈜세계일보	㈜세계일보 제작단	㈜용평 리조트	일상해양 산업㈜	선원건설㈜
피&cr;출&cr;자&cr;회&cr;사	㈜일화	92.28%	-	-	-	-	-	-
	카페코나퀸즈㈜	-	37.50%	-	-	-	-	-
	탑헬스케어㈜	-	100.00%	-	-	-	-	-
	㈜세계일보	41.32%	-	-	-	-	11.27%	-
	㈜세계일보제작단	-	-	100.00%	-	-	-	-
	㈜세계닷컴	-	-	100.00%	-	-	-	-
	㈜데일리스포츠월드	-	-	100.00%	-	-	-	-
	㈜용평리조트	35.99%	-	-	-	-	-	9.80%
	㈜비체팰리스	-	-	-	-	100.00%	-	-
	㈜피크아일랜드	-	-	-	-	100.00%	-	-
	㈜해피마루	-	-	-	-	90.00%	-	-
	일상해양산업㈜	61.08%	-	-	-	-	-	-
	㈜미관산업	-	-	-	-	-	100.00%	-
	선원건설㈜	43.64%	-	-	-	-	-	-
	㈜일신석재	41.32%	-	-	-	-	-	-
	티아이씨㈜	53.07%	5.16%	-	-	-	-	-
	신정개발특장차㈜	100.00%	-	-	-	-	-	-
	㈜세일여행사	30.35%	-	-	-	-	-	-
	㈜제이씨	50.00%	-	50.00%	-	-	-	-
	세일로	100.00%	-	-	-	-	-	-
	휴먼빌서비스	-	-	-	-	-	-	-
	(유)평농	71.75%	-	-	-	-	0.51%	-
	㈜아시아해양	57.98%	-	-	-	-	-	-
	티이엠(유)	37.96%	3.63%	2.83%	0.47%	2.79%	0.33%	1.23%
	㈜천일교육원	100.00%	-	-	-	-	-	-
	㈜평일기획	48.65%	-	-	-	-	-	-

&cr;<계속>

구 분		출자회사
		㈜일신석재	티아이씨㈜	신정개발특장차㈜	㈜세일여행사	㈜제이씨	㈜세일로
피&cr;출&cr;자&cr;회&cr;사	㈜일화	0.78%	-	-	0.01%	-	-
	카페코나퀸즈㈜	-	-	-	-	-	-
	탑헬스케어㈜	-	-	-	-	-	-
	㈜세계일보	-	-	-	-	-	-
	㈜세계일보제작단	-	-	-	-	-	-
	㈜세계닷컴	-	-	-	-	-	-
	㈜데일리스포츠월드	-	-	-	-	-	-
	㈜용평리조트	-	-	-	-	-	-
	㈜비체팰리스	-	-	-	-	-	-
	㈜피크아일랜드	-	-	-	-	-	-
	㈜해피마루	-	-	-	-	-	-
	일상해양산업㈜	-	-	-	-	-	-
	㈜미관산업	-	-	-	-	-	-
	선원건설㈜	-	-	-	-	-	-
	㈜일신석재	-	-	-	-	-	-
	티아이씨㈜	-	7.45%	-	-	-	-
	신정개발특장차㈜	-	-	-	-	-	-
	㈜세일여행사	11.25%	-	-	-	6.91%	-
	㈜제이씨	-	-	-	-	-	-
	세일로	-	-	-	-	-	-
	휴먼빌서비스	-	-	-	-	-	100.00%
	(유)평농	-	-	-	-	-	-
	㈜아시아해양	-	-	-	-	-	-
	티이엠(유)	1.08%	1.58%	0.42%	0.88%	0.27%	0.14%
	㈜천일교육원	-	-	-	-	-	-
	㈜평일기획	-	-	-	-	-	-

&cr;다. 계열회사간 임원 겸직 현황 &cr;

직책명	성명	겸직회사명	겸직회사 직책명	선임일	상근여부
사내이사 (상근/등기)	신달순	일상해양산업(주)	대표이사	2018.09.30	상근
사내이사 (상근/등기)	박인준	㈜해피마루 ㈜피크아일랜드 ㈜비체팰리스&cr;일상해양산업(주)	기타비상무이사 기타비상무이사 기타비상무이사&cr;기타비상무이사	2010.03.30 2015.06.12 2015.03.12&cr;2017.03.31	비상근&cr;비상근&cr;비상근&cr;비상근
사내이사 (상근/미등기)	최잉규	㈜비체팰리스	기타비상무이사	2015.07.06	비상근
사내이사 (상근/미등기)	엄재열	㈜비체팰리스	기타비상무이사	2017.05.17	비상근

&cr; 2. 타법인 출자현황

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

(주)한국관광용품센타&cr;(비상장)-지분&cr;참여3,450 1,020 0.08 7,650 - - - 1,020 0.08 7,650 84,362,088 1,141,742 티이엠유한회사&cr;(비상장)2012.06.29지분&cr;참여88,900 17,780 2.79 88,900 - - - 17,780 2.79 88,900 2,893,788 -47,209 (주)비체팰리스&cr;(비상장)2010.03.02지분&cr;참여50,000 10,000 100.00 50,000 - - - 10,000 100.00 50,000 397,294 -3,375 (주)해피마루&cr;(비상장)2007.10.26지분&cr;참여90,000 18,000 90.00 90,000 - - - 18,000 90.00 90,000 544,828 -3,547 (주)피크아일랜드&cr;(비상장)2008.04.08지분&cr;참여40,000 10,000 100.00 50,000 - - - 10,000 100.00 50,000 289,215 -15,816 56,800 - 286,550 - - - 56,800 - 286,550 - -

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;

가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역&cr;&cr;당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 담보제공 내역&cr;&cr;당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 채무보증 내역&cr;&cr;당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 차입금 내역&cr;&cr;당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;&cr;당사는 공시서류작성기준일 현재 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도&cr;(양도), 교환, 증여 등의 거래에 해당하는 사항이 없습니다.&cr;&cr;

3. 이해관계자와의 거래

(단위 : 천원)

성명(법인명)	관계	거래구분	금액	내용
(재)세계기독교통일신령협회유지재단	지배기업	매출	-	-
		매입	539,793	임차료 외
(주)비체팰리스	종속회사	매출	2,869	시설이용료
		매입	1,482,596	용역비
(주)해피마루	종속회사	매출	2,836	시설이용료
		매입	1,234,282	용역비
(주)피크아일랜드	종속회사	매출	8,633	시설이용료
		매입	1,315,307	용역비
(주)세계일보	관계회사	매출	10,800	시설이용료
		매입	79,000	광고료 외
세일로(주)	관계회사	매출	9,887	상품구입대
		매입	4,838,466	객실비품 및 객실정비용역
선원건설(주)	관계회사	매출	12,618	시설이용료
		매입	4,444,230	건설용역 외
(주)일신석재	관계회사	매출	122,189	아파트분양 외
		매입	-	-
일상해양산업(주)	관계회사	매출	9,362	시설이용료
		매입	-	-
(주)일화	관계회사	매출	16,000	광고매출
		매입	4,356	기타

&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr; &cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사실이 없습니다.&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자	안 건	결의내용
제19기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.30)	◎ 보고사항&cr;- 영업보고 및 감사보고&cr;&cr;◎ 부의안건&cr;제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;- 제2-1호 의안 : 사내이사(후보 박인준) 1명 재선임의 건&cr;제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4의 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결
제19기&cr;임시주주총회&cr;(2017.09.19)	◎ 부의안건&cr;제1호 의안 : 사내이사 선임의 건(1명)&cr;- 사내이사 후보 신달순&cr;제2호 의안 : 감사 재선임의 건(1명)&cr;- 감사 후보 김성민	원안대로 승인 가결
제18기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24)	◎ 보고사항&cr;- 영업보고 및 감사보고&cr;&cr;◎ 부의안건&cr;제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;- 제2-1호 의안 : 사내이사 1명 재선임의 건&cr;- 제2-2호 의안 : 사외이사 2명 재선임의 건&cr;- 제2-3호 의안 : 기타비상무이사 1명 재선임 및 1명 신규선임의 건 &cr;제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4의 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결
제17기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.30)	◎ 보고사항&cr;- 영업보고 및 감사보고&cr;&cr;◎ 부의안건&cr;제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;- 제3-1호 의안 : 사내이사 1명 중임의 건&cr;제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5의 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 가결

2. 우발채무 등 &cr; &cr; 가. 우발채무와 약정사항&cr;

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월약정 등의 약정한도액과 실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	약정	약정한도액	실행액
KDB산업은행	당좌차월	5,000,000	-
	산업운영자금대출	106,000,000	105,125,000
	산업시설자금대출	40,000,000	15,000,000
(주)신한은행	일반자금대출	28,000,000	23,872,191
	전자채권대출	60,000,000	4,340,177
(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000	7,500,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 영업을 위한 인허가 및 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 20,722,856천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

&cr; (3) 당분기말 현재 손해배상청구 등과 관련하여 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 3건(소송가액 740,315천원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 63,751천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 상기 소송 중 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건 1건(소송가액 13,751천원)과 피고로 계류중인 소송사건 1건(소송가액 404,000천원)은 보고기간종료일 후 법원에 의해 화해권고 결정되었습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 공시서류작성기준일 현재 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표의 현황에 대한 사항은 없습니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

다. 공모자금의 사용내역

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기업공개&cr;(증권시장상장)2016.05.23평창선수촌아파트 신축공사 : 21,612백만원&cr;호스텔 신축공사: 14,015백만원&cr;용평콘도 재건축 : 16,955백만원&cr;베르데힐 2차 : 11,130백만원&cr;산업은행 관광시설자금 상환 : 6,000백만원&cr;&cr; 69,712평창선수촌아파트 신축공사 : 사용 금액 없음&cr;호스텔 신축공사 : 32,670백만원&cr;리조트운영관련 필요자산 취득 : 12,875백만원&cr;콘도개발 토지 매입 : 8,952백만원&cr;산업은행 관광시설자금 상환 : 4,405백만원&cr;올림픽대비 시설투자 : 6,050백만원&cr;ERP 시스템 재구축 등 : 4,666백만원69,618(주1)&cr;(주2)&cr;(주3)&cr;(주4)&cr;(주5)&cr;(주3)&cr;(주6)

구 분	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

(*) 증권신고서(2016.5.13) 상 주식발행제비용을 제외한 자금 조달예상금액은 69,712백만원이었으나 실제 납입금액(2016.05.23)은 주식발행제비용의 증가로 69,618백만원입니다.&cr;(*) 2017년 12월 31일자로 자금사용은 완료되었습니다.&cr;주1) 평창선수촌아파트 신축공사비용은 아파트 분양대금으로 충당되어 실제 사용내역이 없습니다.&cr;주2) 호스텔 신축공사는 2018 평창 동계올림픽과 관련하여 당초 계획보다 규모가 확대되어 2016년 6월 17일에 약 350억원(122실) 규모에 유스호스텔 신축 공사를 이사회에서 결정하고 착공부터 2017년 12월 31일까지 32,670백만원의 자금이 집행되었습니다.&cr;주3) 용평콘도 재건축 관련하여 재건축 협의 진행 중이어서 용처를 리조트 운영관련 필요자산 취득 및 올림픽 대비 시설투자 목적으로 12,875백만원과 6,050백만원을 각각 집행하였습니다.&cr;주4) 베르데힐 2차 개발관련한 자금사용계획은 콘도개발 토지 매입비용으로 8,952백만원이 사용되었습니다. &cr; 주5) 산업은행 관광시설자금 원금상환 4,405백만원이 집행되었습니다.&cr;주6) ERP 시스템 재구축 등으로 4,666백만원이 집행되었습니다.

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;&cr; 가. 보호예수 현황&cr;&cr; 해당사항 없습니다.

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;해당사항 없습니다&cr;&cr;

2. 전문가와의 이해관계

&cr;해당사항 없습니다