주석
| 제 31(당)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 제 30(전)기 2021년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 성우 |
1. 회사의 개요
주식회사 성우(이하 '회사'라 함)는 1992년 10월에 설립되어 이차전지부품 및 자동차부품,카메라 모듈용 부품제조업을 영위하고 있습니다. 회사는 경상북도 구미시 3공단 2로 107에 본사와 제1공장을 두고 있으며, 충청남도 천안시 동남구 성남면 5산단2로 133에 제2공장을 두고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으며, 수차례의 증자 후 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 400,000천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
비고 |
| 박채원 |
13,000 |
16.25% |
|
| 박종헌 |
11,000 |
13.75% |
대표이사 |
| 박종래 |
6,000 |
7.50% |
|
| 박명자 |
5,800 |
7.25% |
|
| 자기주식 |
44,200 |
55.25% |
|
| 계 |
80,000 |
100.00% |
|
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 회사는 소규모 비상장기업으로, 전기까지 종전의 시행일 및 경과규정 개정(2020.12.18., 12.31)을 적용하여 모든 비외감 기업을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택하였습니다. 또한 회사는 중소기업회계처리 특례를 적용하여 지배력을 보유함에도 종속기업으로 보지 않았던 피투자기업에 대하여 지분법을 적용하지 않았었습니다. 다만, 당기 중 회사는 종속기업에 해당하는 피투자기업(남경성우전자기술유한공사)을 전기까지 종속기업에서 제외하고 지분법을 적용하지 아니한 전기오류를 발견하여 이를 수정하였습니다.회사는 해당 피투자기업을 종속기업으로 보아 제8장 '지분법' 회계처리를 소급적용하였으며, 비교재무제표는 재작성되었습니다(주석 22 참조).
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우 고객 예수금의 현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 사업결합 회계처리회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다. 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.2.4 종속기업의 판단종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다. 2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
회사는 기능통화 이외의 다른 통화('외화')로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(3) 표시통화로의 환산
기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.
① 재무상태표 대차대조표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.
② 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
③ 위 ①, ②의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.
해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.7 유가증권
유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.8 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.9 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.10 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는 관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.11 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 |
상각방법 |
내용연수 |
| 건물 |
정액법 |
15년~30년 |
| 구축물 |
정액법 |
15년~30년 |
| 기계장치 |
정률법 |
4~5년 |
| 차량운반구 |
정률법 |
4년 |
| 비품 |
정률법 |
4년 |
| 공구와기구 |
정률법 |
4년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.12 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위(집단)에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위(집단)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위(집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위(집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.2.14 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고,보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.15 종업원급여(1) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 일부 종업원에 대하여, 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.16 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
회사는 이차전지 및 자동차부품 제조업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 로열티수익
로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(4) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
2.17 금융자산과 금융부채의 측정(1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. (2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.7), 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석2.7). 2.18 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.(1) 자산관련보조금자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.(2) 수익관련보조금수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.2.19 운용리스회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
2.20 중소기업의 회계처리에 대한 특례회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례)을 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 가. 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 따라 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다. 나. 유형자산의 감가상각비는 법인세법에 따른 내용연수와 잔존가액을 적용하고 있습니다. 다. 장기연불조건의 매매거리 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권채무에 대하여 명목가액을 재무상태표가액으로 하였습니다. 라. 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.마. 유의적 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하였습니다.3. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관명 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 장기금융상품 |
중소기업은행 외 1 |
3,500 |
3,500 |
당좌개설보증금 |
4. 투자자산(1) 단기투자자산의 상세내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예적금 |
165,000 |
175,000 |
| 만기보유증권 |
5,009,460 |
2,015 |
| 합계 |
5,174,460 |
177,015 |
(2) 장기투자자산의 상세내역
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
|
|
| 당좌개설보증금 |
3,500 |
3,500 |
| 저축성보험 |
282,135 |
451,961 |
| 장기금융상품 소계 |
285,635 |
455,461 |
| 매도가능증권 |
414,718 |
414,718 |
| 만기보유증권 |
- |
9,460 |
| 합계 |
700,353 |
879,639 |
(3) 만기보유증권의 상세내역
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국공채 |
9,460 |
11,475 |
| 기업 발행 채무증권 |
5,000,000 |
- |
| 합 계 |
5,009,460 |
11,475 |
보고기간 종료일 현재 만기보유증권의 만기일은 1년 이내 입니다.5. 매도가능증권 ① 당기말
| 구분 |
지분율 |
취득가액 |
장부가액 |
손상차손누계액 |
| 성우홍콩전자(*) |
100% |
12,266 |
1 |
12,265 |
| 녹병전자(저주)유한공사 |
66.7% |
414,717 |
414,717 |
- |
| 계 |
426,983 |
414,718 |
12,265 |
(*) 성우홍콩전자는 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.회사의 매도가능증권은 중소기업회계처리특례 문단 31.6에 따라 취득원가로 측정하였습니다.
② 전기말
| 구분 |
지분율 |
취득가액 |
장부가액 |
손상차손누계액 |
| 성우홍콩전자 |
100% |
12,266 |
1 |
12,265 |
| 녹병전자(저주)유한공사 |
66.7% |
414,717 |
414,717 |
- |
| 계 |
426,983 |
414,718 |
12,265 |
6. 지분법적용투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| 피투자회사명 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부가액 |
| 남경성우전자기술유한공사(*) |
100% |
1,863,600 |
2,515,586 |
2,526,410 |
② 전기말
| 피투자회사명 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부가액 |
| 남경성우전자기술유한공사(*) |
100% |
1,863,600 |
3,871,205 |
3,776,650 |
(*) 전기까지 중소기업회계처리특례를 적용하여 매도가능증권으로 분류하였으나, 당기 중전기오류수정에 따라 소급하여 종속기업으로 회계처리하였습니다(주석 22 참조). 전기 재무제표는 재작성되었으며, 소급하여 취득법(단계적 취득)을 적용하여 산출된 투자차액을 기준으로 지분법을 적용하였습니다.
(2) 투자차액① 당기
| 구 분 |
당기초 |
증가 |
상각(환입) |
당기말 |
| 남경성우전자기술유한공사 |
51,329 |
- |
(17,110) |
34,219 |
② 전기
| 구 분 |
전기초 |
증가 |
상각(환입) |
전기말 |
| 남경성우전자기술유한공사 |
68,439 |
- |
(17,110) |
51,329 |
(3) 당기중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 피투자회사명 |
기초 |
미실현손익 |
실현손익 |
기말 |
| 남경성우전자기술유한공사 |
(145,884) |
(315,050) |
145,884 |
(315,050) |
(4) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 피투자회사명 |
기초 |
취득(처분) |
지분법손익(*) |
지분법자본변동 |
기말 |
| 남경성우전자기술유한공사 |
3,776,650 |
- |
(1,220,154) |
(30,086) |
2,526,410 |
(*) 당기중 회사가 보유한 남경성우전자기술유한공사 채권에 대하여 인식한 대손상각비 132,458천원 및 기타의대손상각비 159,196천원은 지분법적용투자주식에 가산하고 지분법손익에 반영되었습니다.② 전기
| 피투자회사명 |
기초 |
취득(처분) |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 남경성우전자기술유한공사 |
3,325,245 |
- |
63,650 |
387,755 |
3,776,650 |
(5) 당기와 전기의 지분법적용 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| 피투자회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
당기순손익 |
| 남경성우전자기술유한공사 |
42,223,772 |
39,708,185 |
57,087,158 |
(1,325,532) |
② 전기
| 피투자회사명 |
자산총계 |
부채총계 |
매출액 |
당기순손익 |
| 남경성우전자기술유한공사 |
28,171,923 |
24,300,719 |
29,152,326 |
226,644 |
7. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
|
|
| 남경성우전자기술유한공사 |
100 |
100 |
| 관계기업 |
|
|
| 성우홍콩전자 |
100 |
100 |
| 녹병전자(저주)유한공사 |
66.7 |
66.7 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래는 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
남경성우전자기술유한공사 |
매출 |
26,396,811 |
14,711,735 |
| 소모품등의 매각 |
- |
108,161 |
| 기계장치등의 매각 |
3,753,502 |
7,204,873 |
| 기계장치등의 매입 |
- |
7,445 |
| 기술료 |
1,351,711 |
- |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
남경성우전자기술유한공사 |
매출채권 |
13,245,811 |
9,462,789 |
| 미수금 |
1,365,114 |
70,426 |
| 장기미수금 |
15,906,189 |
11,328,976 |
| 선급금 |
73,348 |
73,348 |
| 기타 |
임원,종업원 |
단기대여금 |
43,090 |
39,900 |
| 장기대여금 |
490,000 |
490,000 |
당기말 현재 종속기업 남경성우전자기술유한공사의 매출채권, 미수금 및 장기미수금에 대하여 각각 132,458천원, 134천원 및 159,061천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기중 인식한 대손상각비 및 기타의대손상각비는 각각 132,458천원 및 159,196천원입니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 기타 |
임원, 종업원 |
단기대여금의 대여 |
8,000 |
- |
| 단기대여금의 회수 |
4,810 |
1,500 |
| 장기대여금의 회수 |
- |
40,000 |
(5) 회사는 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 회사 차입금과 한도거래약정과 관련하여 22,756,040천원(전기: 23,340,600천원)의 연대보증을 제공받고 있습니다.
8. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기
| 과목 |
기초 |
취득 |
대체(*1) |
처분 |
감가상각(*2) |
정부보조금 |
기말 |
| 토지 |
5,797,289 |
- |
6,171,762 |
(9,577) |
|
- |
11,959,474 |
| 건물 |
2,566,721 |
88,000 |
- |
(1,558) |
(296,373) |
- |
2,356,790 |
| 구축물 |
47,586 |
54,000 |
- |
- |
(8,252) |
- |
93,334 |
| 기계장치 |
10,487,959 |
389,500 |
5,200,872 |
(78,505) |
(6,071,741) |
- |
9,928,085 |
| 차량운반구 |
97,010 |
101,344 |
- |
- |
(95,225) |
- |
103,129 |
| 공구와기구 |
329,703 |
211,900 |
219,652 |
- |
(275,916) |
- |
485,339 |
| 비품 |
148,342 |
212,081 |
256,380 |
- |
(223,009) |
35,080 |
428,874 |
| 건설중인자산 |
1,025,628 |
16,958,827 |
(11,841,066) |
- |
- |
(46,710) |
6,096,679 |
| 합계 |
20,500,238 |
18,015,652 |
7,600 |
(89,640) |
(6,970,516) |
(11,630) |
31,451,704 |
(*1) 대체 금액 중 7,600천원은 선급금에서 기계장치로 대체되었습니다.(*2) 정부보조금과 상계 후 순액은 6,935,436천원 입니다.② 전기
| 과목 |
기초 |
취득 |
대체 |
처분 |
감가상각(*1) |
정부보조금 |
기말 |
| 토지 |
5,797,289 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,797,289 |
| 건물 |
2,860,028 |
- |
- |
- |
(293,307) |
- |
2,566,721 |
| 구축물 |
52,144 |
- |
- |
- |
(4,558) |
- |
47,586 |
| 기계장치 |
5,617,202 |
208,445 |
9,389,547 |
- |
(4,727,235) |
- |
10,487,959 |
| 차량운반구 |
138,281 |
61,899 |
- |
(7,357) |
(95,813) |
- |
97,010 |
| 공구와기구 |
112,272 |
204,750 |
216,700 |
- |
(204,019) |
- |
329,703 |
| 비품 |
116,781 |
67,469 |
81,976 |
- |
(176,012) |
58,128 |
148,342 |
| 건설중인자산 |
858,767 |
9,912,084 |
(9,745,223) |
- |
- |
- |
1,025,628 |
| 합계 |
15,552,764 |
10,454,647 |
(57,000) |
(7,357) |
(5,500,944) |
58,128 |
20,500,238 |
(*1) 정부보조금과 상계 후 순액은 5,442,816천원 입니다.
(2) 당기말 현재 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등은 차입금과 관련하여 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).
| 담보제공자산 |
담보권자 |
담보설정금액 |
| 토지,건물 및기계장치 등 |
대구은행 |
2,374,800 |
| 하나은행 |
2,880,000 |
| 우리은행 |
6,736,800 |
| 중소기업은행 |
10,488,144 |
| 합계 |
22,479,744 |
한편, 전기말 현재 일반대출 한도약정과 차입금담보 목적으로 회사의 토지와 건물, 기계장치 등을 KEB하나은행과 대구은행, 우리은행, 중소기업은행에 담보(채권최고액: 17,371,600천원)로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부가액 |
공시지가 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 공장부지(*) |
11,691,777 |
5,520,015 |
5,074,338 |
4,807,092 |
| 기숙사 |
267,697 |
277,274 |
341,279 |
418,981 |
| 합계 |
11,959,474 |
5,797,289 |
5,415,617 |
5,226,073 |
(*) 당기 취득한 토지는 공단 생성중으로 공시된 공시지가가 없어 제외하였습니다.(4) 보험가입자산
| 보험종류 |
보험가입자산 |
보험당사 |
부보금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 화재보험 |
건물, 기계장치, 재고자산 |
현대해상화재보험 |
59,352,147 |
40,790,766 |
회사의 차입금과 관련하여 대구은행, 우리은행, 하나은행 및 IBK기업은행에서 보험수익금8,764,150천원(전기:8,447,800천원)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.
9. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
계정대체 |
기말 |
| 비품 |
60,250 |
- |
(35,080) |
- |
25,170 |
| 건설중인자산 |
- |
46,710 |
- |
- |
46,710 |
| 합계 |
60,250 |
46,710 |
(35,080) |
- |
71,880 |
② 전기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
계정대체 |
기말 |
| 비품 |
18,943 |
- |
(58,128) |
99,435 |
60,250 |
| 건설중인자산 |
99,435 |
- |
- |
(99,435) |
- |
| 합계 |
118,378 |
- |
(58,128) |
- |
60,250 |
10. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.① 단기차입금
| 차입처 |
차입종류 |
이자율(%)당기말 |
당기말최장 만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 중소기업은행 |
기업운전자금대출 |
2.43%~4.02% |
2023.09.19 |
10,000,000 |
4,500,000 |
| 우리은행 |
기업운전자금대출 |
2.52% |
2023.09.27 |
500,000 |
3,000,000 |
| 무역금융운전자금대출 |
4.58% |
2023.11.16 |
4,500,000 |
- |
| 한국산업은행 |
기업운전자금대출 |
4.22% |
2023.11.18 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 하나은행 |
기업운전자금대출 |
4.48%~4.61% |
2023.11.24 |
3,200,000 |
4,200,000 |
| 신한은행 |
무역금융운전자금대출 |
4.73% |
2023.06.30 |
3,000,000 |
- |
| 계 |
24,200,000 |
14,700,000 |
② 장기차입금
| 차입처 |
차입종류 |
이자율(%)당기말 |
당기말최장 만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 중소기업은행 |
기업운전자금대출 |
4.67% |
2025.08.19 |
5,300,000 |
4,000,000 |
| 대구은행 |
기업운전자금대출 |
2.20% |
2027.03.31 |
1,130,200 |
1,450,500 |
| 우리은행 |
기업시설자금대출 |
- |
- |
- |
3,500,000 |
| 기업시설자금대출 |
2.10%~2.20% |
2029.04.02 |
2,301,500 |
2,414,000 |
| 계 |
8,731,700 |
11,364,500 |
| 유동성대체 |
(626,350) |
(3,932,800) |
| 장기차입금 |
8,105,350 |
7,431,700 |
상기 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 8 참조), 회사의 대표이사로부터 22,756,040천원(전기: 23,340,600천원)의 지급보증 을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환연도 |
금액 |
| 2023년 |
626,350 |
| 2024년 |
737,250 |
| 2025년 |
5,978,100 |
| 2026년 |
610,600 |
| 2027년 이후 |
779,400 |
| 합계 |
8,731,700 |
11. 퇴직급여충당부채(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,508,364 |
2,401,554 |
| 당기전입액 |
757,971 |
540,263 |
| 당기지급액 |
(137,402) |
(179,918) |
| DC형 전환 |
(106,292) |
(253,535) |
| 기말금액 |
3,022,641 |
2,508,364 |
| 퇴직연금운용자산 |
(3,218,556) |
(2,539,874) |
| 차감계(*) |
(195,915) |
(31,510) |
(*) 퇴직급여충당부채를 초과하는 퇴직연금운용자산 금액은 투자자산으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 퇴직금제도 하의 임직원의 퇴직금 소요액은 3,022,641천원(전기말:2,508,364천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.(3) 퇴직연금운용자산의 기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,539,874 |
2,440,621 |
| 적립액 |
900,000 |
500,332 |
| 지급액 |
(243,694) |
(433,453) |
| 기타 |
(4,180) |
- |
| 이자수익 |
26,556 |
32,374 |
| 기말 |
3,218,556 |
2,539,874 |
| 구성내역 |
|
|
| 현금 및 현금성자산 |
84 |
205,169 |
| 정기예금 |
3,218,472 |
2,334,705 |
| 계 |
3,218,556 |
2,539,874 |
퇴직연금운용자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 장부금액과 동일합니다.
(4)
당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 258,014천원(전기: 228,886천원)입니다12. 자본금보고기간 종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할 주식의 총수 |
160,000 |
160,000 |
| 1주당 액면금액 |
5,000 |
5,000 |
| 발행한 주식의 수 |
80,000 |
80,000 |
| 납입자본금 |
400,000,000 |
400,000,000 |
13. 자기주식회사는 주식매수청구권을 행사한 주주로부터 취득한 자기주식을 자본조정 항목으로 표시하고 있으며, 향후 매각 또는 소각 예정입니다.당기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.
| 취득시기 |
취득원인 |
주식수 |
취득금액 |
| 2015년 |
주식매수청구권행사 |
17,800 |
2,492,000 |
| 2013년 |
주식매수청구권행사 |
26,400 |
4,976,981 |
| 합계 |
44,200 |
7,468,981 |
14. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 법정적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법정적립금 |
220,000 |
220,000 |
| 기업합리화적립금 |
572,922 |
572,922 |
| 합계 |
792,922 |
792,922 |
회사는 상법에 따라, 자본금의 50%에 달할 때가지 매 결산기마다 현금 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금와 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서(안)
| 제31기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
제30기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 2023년 03월 28일 |
처분확정일 2022년 03월 31일 |
| 과목 |
제 31(당) 기 |
제 30(전) 기(*) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
53,144,443,064 |
|
39,016,409,759 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
37,226,409,759 |
|
30,142,057,110 |
|
| 2. 전기오류수정 |
- |
|
1,433,144,534 |
|
| 3. 당기순이익 |
15,918,033,305 |
|
7,441,208,115 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
1,074,000,000 |
|
1,790,000,000 |
| 1. 현금배당 |
1,074,000,000 |
|
1,790,000,000 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
52,070,443,064 |
|
37,226,409,759 |
(*) 전기오류수정 효과를 반영한 후의 금액입니다(주석 22 참조).
(3) 회사의 현금 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기(*) |
| 발행주식수 |
80,000 |
80,000 |
| 자기주식수 |
(44,200) |
(44,200) |
| 배당 대상 주식수 |
35,800 |
35,800 |
| 1주당 현금 배당액 |
30,000 |
50,000 |
| 배당할 금액 |
1,074,000,000 |
1,790,000,000 |
| 배당률(1주당배당금/1주당액면금액) |
600% |
1000% |
| 당기순이익 |
15,918,033,305 |
7,377,557,781 |
| 배당성향(배당할금액/당기순이익) |
6.75% |
24.26% |
(*) 전기오류수정 효과를 반영하기 전 산정내역입니다(주석 22 참조).15. 우발채무와 주요 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내용 |
약정금액 |
실행금액 |
| 신한은행 |
외상매출채권담보대출 |
500,000 |
- |
| 무역금융운전자금대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 우리은행 |
기업운전자금대출 |
500,000 |
500,000 |
| 무역금융운전자금대출 |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 기업시설자금대출 |
2,301,500 |
2,301,500 |
| 중소기업은행 |
기업운전자금대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 기업시설자금대출 |
5,300,000 |
5,300,000 |
| 대구은행 |
기업시설자금대출 |
1,130,200 |
1,130,200 |
| 한국산업은행 |
기업운전자금대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 하나은행 |
기업운잔자금대출 |
3,200,000 |
3,200,000 |
| 합계 |
33,431,700 |
32,931,700 |
(2) 기술료 계약 체결 내역회사는 종속회사인 남경성우전자기술유한공사와 2022년 귀속 회계년도부터 5년간 매출액의 2.5%를 수취하는 기술료지급 계약을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
지급보증처 |
지급보증액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 계약이행보증 |
서울보증보험 |
103,836 |
70,253 |
| 기술보증기금 |
우리은행 |
- |
1,900,000 |
(4) 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 주석 7을 참고하시기 바랍니다.16. 법인세비용회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다. 회사의 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은약 22%이나 세액공제 적용등으로 인해 당기 법인세차감전순이익에 대한 법인세와 법인세실제부담세율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 |
2,340,918 |
844,300 |
| 법인세비용차감전순이익 |
18,258,951 |
9,061,891 |
| 유효세율 |
12.82% |
9.31% |
17. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
15,918,033 |
7,441,208 |
| 지분법자본변동 |
(30,086) |
387,755 |
| 포괄손익 |
15,887,947 |
7,828,963 |
18. 현금흐름표현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 기준으로 작성되었으며 현금의유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다
.
| 과목 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 제각 |
- |
1,392,662 |
| 만기보유증권의 유동성대체 |
9,460 |
2,015 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
2,354,147 |
- |
| 유형자산 처분관련 미수금 |
78,502 |
- |
| 선급금의 기계장치대체 |
7,600 |
- |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
11,841,066 |
9,787,658 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
626,350 |
3,932,800 |
| 선급금의 장기미수금대체 |
1,102,500 |
- |
| 장기미수금과 미지급금의 인식 |
2,572,500 |
- |
19. 부가가치계산에 필요한 사항
| 계정과목 |
당기 |
전기 |
| 판관비 |
제조경비 |
계 |
판관비 |
제조경비 |
계 |
| 급여 |
2,264,255 |
9,754,181 |
12,018,436 |
1,032,892 |
7,376,228 |
8,409,120 |
| 퇴직급여 |
290,744 |
725,241 |
1,015,985 |
185,400 |
583,749 |
769,149 |
| 복리후생비 |
26,752 |
1,192,158 |
1,218,910 |
65,747 |
1,209,341 |
1,275,088 |
| 감가상각비 |
97,565 |
6,837,871 |
6,935,436 |
94,541 |
5,348,275 |
5,442,816 |
| 세금과공과 |
3,501 |
219,967 |
223,468 |
3,417 |
118,210 |
121,627 |
| 지급임차료 |
7,479 |
30,770 |
38,249 |
- |
12,737 |
12,737 |
| 합계 |
2,690,296 |
18,760,188 |
21,450,484 |
1,381,997 |
14,648,540 |
16,030,537 |
20. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리(1) 금융부채의 만기분석보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| 구분 |
3개월미만 |
3개월~1년 |
1~5년 |
계 |
| 매입채무 |
4,733,775 |
- |
- |
4,733,775 |
| 단기차입금 |
3,000,000 |
21,200,000 |
- |
24,200,000 |
| 미지급금 |
3,645,200 |
- |
- |
3,645,200 |
| 유동성장기부채 |
121,450 |
504,900 |
- |
626,350 |
| 미지급비용 |
1,810,917 |
- |
- |
1,810,917 |
| 장기미지급비용 |
- |
- |
21,173 |
21,173 |
| 임대보증금 |
- |
- |
500 |
500 |
| 장기차입금 |
- |
- |
8,105,350 |
8,105,350 |
| 계 |
13,311,342 |
21,704,900 |
8,127,023 |
43,143,265 |
② 전기말
| 구분 |
3개월미만 |
3개월~1년 |
1~5년 |
계 |
| 매입채무 |
5,246,826 |
- |
- |
5,246,826 |
| 단기차입금 |
3,500,000 |
11,200,000 |
- |
14,700,000 |
| 미지급금 |
5,982,879 |
- |
- |
5,982,879 |
| 유동성장기부채 |
68,500 |
3,864,300 |
- |
3,932,800 |
| 장기차입금 |
- |
- |
7,431,700 |
7,431,700 |
| 계 |
14,798,205 |
15,064,300 |
7,431,700 |
37,294,205 |
(2) 유동성위험관리회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.21. 외화자산보고기간 종료일 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당 기 |
전 기 |
| 외 화 |
원 화 |
외화환산이익 |
외화환산손실 |
외 화 |
원 화 |
외화환산이익 |
외화환산손실 |
| 매출채권 |
USD 819,608.21 |
1,038,389 |
- |
(42,461) |
USD1,875,361.29 |
2,223,241 |
21,322 |
- |
| 매출채권 |
CNY 81,412,666.7 |
14,771,514 |
- |
(807,610) |
CNY62,312,583.62 |
11,606,342 |
352,381 |
- |
| 미수금 |
USD 10,576.0 |
13,403 |
865 |
- |
USD10,576 |
12,538 |
1,031 |
- |
| 미수금 |
- |
- |
- |
- |
CNY310,791.71 |
57,888 |
4,410 |
- |
| 장기미수금 |
USD 12,551,241.99 |
15,906,189 |
823,711 |
- |
USD9,556,284.99 |
11,328,976 |
527,874 |
- |
| 계 |
824,576 |
(850,071) |
계 |
907,018 |
- |
22. 전기오류수정
지분법 회계처리의 오류가 당기에 발견되었으며, 회사는 해당 오류로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단하였습니다. 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성 되었습니다. 중대한 오류가 발생한 연도와 그 오류의 영향을 받은 계정과목을 연도별로 재계산된 손익 및 기타 중요한 변동항목의 내역은 다음과 같습니다.① 2021년 01월 01일
| 계정과목 |
수정전금액 |
수정금액 |
수정후금액 |
| 재무상태표 |
|
|
|
| 매도가능증권 |
2,278,318 |
(1,863,600) |
414,718 |
| 지분법적용투자주식 |
- |
3,325,245 |
3,325,245 |
| 기타포괄손익누계액 |
- |
28,500 |
28,500 |
| 이익잉여금 |
30,934,979 |
1,433,145 |
32,368,124 |
② 2021년 12월 31일
| 계정과목 |
수정전금액 |
수정금액 |
수정후금액 |
| 재무상태표 |
|
|
|
| 매도가능증권 |
2,278,318 |
(1,863,600) |
414,718 |
| 지분법적용투자주식 |
- |
3,776,650 |
3,776,650 |
| 기타포괄손익누계액 |
- |
416,255 |
416,255 |
| 이익잉여금 |
38,312,537 |
1,496,795 |
39,809,332 |
| 포괄손익계산서 |
|
|
|
| 지분법이익(손실) |
- |
63,650 |
63,650 |
| 법인세차감전순이익 |
8,221,858 |
63,650 |
8,285,508 |
| 당기순이익 |
7,377,558 |
63,650 |
7,441,208 |
| 기타포괄손익 |
- |
387,755 |
387,755 |
| 포괄손익 |
7,377,558 |
451,405 |
7,828,963 |
23. 재무제표의 확정회사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될수 있습니다.