인디에프 주식회사와 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 44 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 43 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
한영회계법인
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------- | 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 --------------------------------------------- | 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 ----------------------------------------- | 8 | ||
| 연결자본변동표 --------------------------------------------- | 9 | ||
| 연결현금흐름표 --------------------------------------------- | 10 | ||
| 주석 ------------------------------------------------------ | 12 | ||
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 ------------------------------------------ | 70 |
| 주식회사 인디에프 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 별첨된 주식회사 인디에프와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
(1)재고자산 평가연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 재고자산은 취득원가 이하의 순실현가능가치로 감액하는 저가법을 적용하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하여야 하므로 경영진의 추정치가 반영됩니다.우리는 재고자산의 금액적 중요성을 고려하였으며, 순실현가능가치에 대한 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적일 것으로 판단하여 재고자산에 대한 평가를 핵심감사사항으로 판단하였습니다
해당 핵심감사사항에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.
ㆍ재고자산의 평가와 관련한 회계정책의 이해
ㆍ재고자산의 평가와 관련된 내부통제의 설계 및 이행결정에 대한 이해와 평가
ㆍ예상판매가격 및 예상판매비용 등에 대한 경영진의 추정방법에 대한 이해 및 적정 성에 대한 확인
ㆍ재고자산 평가금액 계산의 정확성 확인을 위한 재계산 검증
ㆍ재무제표 표시 및 주석공시의 적정성 확인
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는 데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리는 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 조배건입니다.
| 서울시 영등포구 여의공원로 111 한 영 회 계 법 인 대 표 이 사 박 용 근 |
| 2024년 3월 21일 |
|
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 주식회사 인디에프와 그 종속기업 |
| 제 44(당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 43(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 인디에프 대표이사 손 수 근 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로104길 21 |
| (전 화) | 02-3456-9000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 44(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 43(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 인디에프와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 48,514,698,051 | 54,812,308,324 | ||
| 현금및현금성자산(주3,4,35) | 5,961,221,898 | 7,239,873,609 | ||
| 매출채권및기타채권(주3,5,32,33,35) | 13,789,535,826 | 14,160,325,671 | ||
| 기타금융자산(주3,6,33,34,35) | 1,650,000,000 | 1,650,000,000 | ||
| 재고자산(주7,25) | 26,812,314,131 | 30,868,816,016 | ||
| 기타자산(주8) | 301,626,196 | 893,293,028 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 67,073,885,042 | 64,932,859,048 | ||
| 기타금융자산(주3,6,33,35) | 14,021,411,141 | 13,348,836,006 | ||
| 투자부동산(주9,34) | 41,511,805,160 | 37,576,472,160 | ||
| 유형자산(주10) | 3,019,704,432 | 3,700,757,860 | ||
| 무형자산(주11) | 792,401,101 | 1,618,092,352 | ||
| 기타비유동자산(주8) | 189,603,283 | - | ||
| 사용권자산(주12) | 7,538,959,925 | 8,688,700,670 | ||
| 자 산 총 계 | 115,588,583,093 | 119,745,167,372 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 64,664,753,405 | 72,805,809,780 | ||
| 매입채무및기타채무(주3,13,32,35) | 19,271,887,834 | 21,960,032,512 | ||
| 차입금(주3,14,33,34,35) | 26,150,000,000 | 32,500,000,000 | ||
| 사채(주3,14,35) | 9,853,281,749 | 6,995,597,583 | ||
| 기타금융부채(주3,15,35,36) | 3,387,500,000 | 3,535,090,284 | ||
| 계약부채(주25) | 510,101,638 | 617,673,389 | ||
| 충당부채(주19) | 27,582,662 | 29,785,694 | ||
| 기타부채(주18,25) | 1,823,009,519 | 1,946,212,173 | ||
| 리스부채(주3,16,33,35) | 3,641,390,003 | 5,221,418,145 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,300,692,576 | 8,995,273,274 | ||
| 확정급여부채및기타장기종업원급여부채(주17) | 4,528,398,202 | 3,252,049,109 | ||
| 기타비유동금융부채(주3,15,35) | 818,038,206 | 742,449,431 | ||
| 기타비유동부채(주18) | 849,219,019 | 965,021,599 | ||
| 리스부채(주3,16,33,35) | 3,842,542,227 | 2,932,501,553 | ||
| 이연법인세부채(주30) | 1,262,494,922 | 1,103,251,582 | ||
| 부 채 총 계 | 75,965,445,981 | 81,801,083,054 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 39,623,137,112 | 37,944,084,318 | ||
| 자본금(주1,20) | 37,556,497,500 | 35,356,497,500 | ||
| 자본잉여금(주21) | 49,923,919,038 | 48,108,625,038 | ||
| 기타자본항목(주22) | (1,424,753,382) | (1,424,753,382) | ||
| 기타포괄손익누계액(주23) | 5,718,998,523 | 5,718,998,523 | ||
| 결손금(주24) | (52,151,524,567) | (49,815,283,361) | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | ||
| 자 본 총 계 | 39,623,137,112 | 37,944,084,318 | ||
| 부채및자본총계 | 115,588,583,093 | 119,745,167,372 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 44(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인디에프와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주25,32,33) | 126,499,790,341 | 135,333,062,918 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주25,28,32,33) | (55,791,289,415) | (68,664,547,767) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 70,708,500,926 | 66,668,515,151 | ||
| 판매비와관리비(주26,28) | (73,406,937,419) | (79,690,296,718) | ||
| Ⅳ. 영업손실 | (2,698,436,493) | (13,021,781,567) | ||
| 기타영업외수익(주27) | 4,140,447,481 | 5,027,546,542 | ||
| 기타영업외비용(주27) | (297,693,132) | (949,392,423) | ||
| 순금융원가(주29) | (2,639,209,131) | (1,647,923,961) | ||
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 1,051,558,098 | 893,130,346 | ||
| 금융비용 | (3,690,767,229) | (2,541,054,307) | ||
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 | (1,494,891,275) | (10,591,551,409) | ||
| Ⅵ. 법인세비용(수익)(주30) | 159,243,340 | (416,988,532) | ||
| Ⅶ. 당기순손실 | (1,654,134,615) | (10,174,562,877) | ||
| Ⅷ. 기타포괄손익 | (682,106,591) | 6,410,209,322 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | (682,106,591) | 6,410,209,322 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소(주17) | (682,106,591) | 691,210,799 | ||
| 자산재평가손익 | - | 5,718,998,523 | ||
| Ⅸ. 총포괄손실 | (2,336,241,206) | (3,764,353,555) | ||
| X. 당기순손실의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | (1,654,134,615) | (10,174,562,877) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XI. 총포괄손실의 귀속 | ||||
| 지배기업소유주지분 | (2,336,241,206) | (3,764,353,555) | ||
| 비지배지분 | - | - | ||
| XⅡ.주당손익(주31) | ||||
| 기본주당순손실 | (23) | (144) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 44(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인디에프와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업소유주지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 (결손금) |
|||
| 2022.01.01 (전기초) | 35,356,497,500 | 48,108,625,038 | (1,424,753,382) | - | (40,331,931,283) | - | 41,708,437,873 |
| 총포괄손익: | - | - | - | 5,718,998,523 | (9,483,352,078) | - | (3,764,353,555) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (10,174,562,877) | - | (10,174,562,877) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 5,718,998,523 | 691,210,799 | - | 6,410,209,322 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 691,210,799 | - | 691,210,799 |
| 자산재평가잉여금(주23) | - | - | - | 5,718,998,523 | - | - | 5,718,998,523 |
| 2022.12.31 (전기말) | 35,356,497,500 | 48,108,625,038 | (1,424,753,382) | 5,718,998,523 | (49,815,283,361) | - | 37,944,084,318 |
| 2023.01.01 (당기초) | 35,356,497,500 | 48,108,625,038 | (1,424,753,382) | 5,718,998,523 | (49,815,283,361) | - | 37,944,084,318 |
| 총포괄손익: | - | - | - | - | (2,336,241,206) | - | (2,336,241,206) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (1,654,134,615) | - | (1,654,134,615) |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - | (682,106,591) | - | (682,106,591) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (682,106,591) | - | (682,106,591) |
| 자본에직접 반영된 주주와의 거래 | |||||||
| 유상증자 | 2,200,000,000 | 1,815,294,000 | - | - | - | - | 4,015,294,000 |
| 2023.12.31 (당기말) | 37,556,497,500 | 49,923,919,038 | (1,424,753,382) | 5,718,998,523 | (52,151,524,567) | - | 39,623,137,112 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 44(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 인디에프와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,617,320,759 | 3,451,552,870 | ||
| 1. 당기순손실 | (1,654,134,615) | (10,174,562,877) | ||
| 2. 당기순손실 조정을 위한 가감 | 10,271,455,374 | 13,626,115,747 | ||
| 퇴직급여 | 988,380,796 | 1,092,288,152 | ||
| 감가상각비 | 8,648,068,202 | 9,462,789,786 | ||
| 외화환산손실 | 42,807,700 | 158,446,600 | ||
| 무형자산상각비 | 328,761,347 | 289,260,546 | ||
| 유형자산폐기손실 | 40,203,848 | 368,186,202 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 41,702,778 | ||
| 무형자산처분손실 | 11,000,000 | - | ||
| 이자비용 | 3,420,461,740 | 2,541,054,307 | ||
| 대손상각비 | 2,938,457 | - | ||
| 유형자산처분이익 | (726,272) | (4,644,444) | ||
| 이자수익 | (1,051,558,098) | (893,130,346) | ||
| 사용권자산처분이익 | (16,185,997) | (174,667,487) | ||
| 법인세비용(수익) | 159,243,340 | (416,988,532) | ||
| 투자부동산 재평가이익 | (3,935,333,000) | (4,240,793,271) | ||
| 매출채권의 감소 | 269,983,232 | 526,305,108 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 97,868,156 | (17,010,172) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 626,288,495 | (684,329,894) | ||
| 재고자산의 감소 | 4,056,501,885 | 9,012,459,927 | ||
| 기타비유동자산의 증가 | (189,603,283) | - | ||
| 매입채무의 감소 | (1,633,873,607) | (2,181,412,606) | ||
| 미지급금의 감소 | (846,650,771) | (336,180,747) | ||
| 유동계약부채의 증가(감소) | (107,571,751) | 35,705,305 | ||
| 충당부채의 감소 | (2,203,032) | (18,379,245) | ||
| 기타부채의 증가(감소) | (232,233,549) | 9,876,478 | ||
| 퇴직금지급액 | (561,223,670) | (1,370,133,290) | ||
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | 8,145,099 | (23,400,463) | ||
| 사외적립자산의 감소 | 158,940,277 | 451,422,933 | ||
| 법인세의 납부 | (10,974,170) | (2,311,878) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,321,945,157) | (1,990,472,539) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,649,157,904 | 3,713,667,531 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,800,000,000 | 1,200,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 28,730,744 | 66,808,333 | ||
| 무형자산의 처분 | 500,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 213,541,500 | 1,508,046,830 | ||
| 이자의 수취 | 106,885,660 | 35,662,474 | ||
| 사업양도로 인한 순현금흐름 | - | 903,149,894 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,971,103,061) | (5,704,140,070) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (1,800,000,000) | (1,650,000,000) | ||
| 투자부동산의 취득 | (255,668,000) | (555,800,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (1,620,864,965) | (2,212,432,513) | ||
| 무형자산의 취득 | (14,070,096) | (385,492,457) | ||
| 사용권자산의 취득 | - | (9,900,000) | ||
| 보증금의 증가 | (280,500,000) | (890,515,100) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,574,027,313) | (9,836,466,878) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 54,024,624,000 | 35,185,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 32,650,000,000 | 32,900,000,000 | ||
| 사채의 발행 | 16,804,330,000 | - | ||
| 예수보증금의 증가 | 555,000,000 | 435,000,000 | ||
| 비유동예수보증금의 증가 | - | 1,850,000,000 | ||
| 유상증자 | 4,015,294,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (62,598,651,313) | (45,021,466,878) | ||
| 단기차입금의 상환 | (39,000,000,000) | (33,300,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (2,000,000,000) | ||
| 리스부채의 지급 | (5,597,770,545) | (5,916,902,272) | ||
| 사채의 상환 | (14,000,000,000) | - | ||
| 예수보증금의 감소 | (702,590,284) | (1,325,000,000) | ||
| 이자의 지급 | (3,298,290,484) | (2,479,564,606) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,278,651,711) | (8,375,386,547) | ||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 7,239,873,609 | 15,615,260,156 | ||
| Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 | 5,961,221,898 | 7,239,873,609 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 44(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 43(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 인디에프와 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요주식회사 인디에프(이하 "지배기업")는 의류 제조 및 판매를 목적으로 1980년 9월에 설립되어 서울특별시 강남구 테헤란로에 소재하고 있으며, 1989년 6월에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재의 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.(1) 당기말 현재 지배기업의 자본금은 37,556백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 글로벌세아(주) | 50,331,683 | 67.01 |
| 기타주주 | 24,781,312 | 32.99 |
| 합 계 | 75,112,995 | 100.00 |
(2) 연결대상 종속기업 개요
| 회사명 | 소재지 | 지분율(%) | 주요영업활동 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | |||
| 나산실업(주) | 대한민국 | 100.00 | 100.00 | 시설관리 |
(3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.
(4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 나산실업(주) | 나산실업(주) | |
| 자산 | 378,982 | 368,221 |
| 부채 | 197,324 | 168,575 |
| 자본 | 181,658 | 199,646 |
| 매출 | 325,764 | 444,164 |
| 당기순손실 | (17,988) | (5,827) |
| 총포괄손실 | (17,988) | (5,827) |
2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사의 재무제표는 2024년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정 치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사의 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결기업의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기 는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ·연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ·기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음·전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항 은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 투자부동산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로작성되고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 연결회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 중요한 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7 : 재고자산- 주석 9 : 투자부동산
- 주석 17 : 확정급여채무- 주석 19 : 충당부채- 주석 30 : 법인세비용- 주석 34 : 우발사항
② 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3 : 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치- 주석 9 : 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수
3) 중요한 회계정책
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 투자
연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 연결회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융자산① 인식 및 최초측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정연결회사는 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않습니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.금융자산 분류 별 후속측정과 손익은 다음과 같습니다.가. 상각후원가이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.나. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.
라. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.
③ 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 다른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.(5) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 15 ∼ 40년 | 차량운반구 | 4년 |
| 시설물 | 3 ∼ 6년 | 기타의유형자산 | 4년 |
| 기계장치 | 8 ~ 10년 |
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 영업권은 상각하지않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 기타의무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후를 발견시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위해 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자연결회사는 부동산, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결회사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.
리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하거나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
② 리스제공자연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결회사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(11) 금융부채연결회사가 보유한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(12) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.③ 기타장기종업원급여부채종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기급여채무는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(14) 외화재무제표 작성에 있어서 연결회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 비용은 세금효과를반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
① 재화 및 용역의 제공
연결회사는 의류 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 재화의 판매 시 고객이 자산을 인수하는 시점에 고객이 약속된 자산을 통제하고 연결회사가 수행의무를 이행하는 것으로 판단하며, 동 시점에 고객에게 재화를 이전하고 대가로 기업이 받을권리를 갖게 될 것으로 예상하는 거래가격을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
② 반품연결회사는 재화에 대한 반품가능정책을 유지하고 있습니다. 연결회사는 연결회사가받았거나 받을 금액 중 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하고 있으며, 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결회사의 권리에 대하여 자산을 인식하고 이에 상응하는 매출원가를 조정하고 있습니다. 이후 보고기간 말마다 재화를 이전하고 그 대가로 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 다시 평가하고 이에 따라 거래가격과 인식된 수익금액을 조정합니다.③ 고객충성제도연결회사는 고객에게 재화 판매시 매출에 대응되는 포인트를 지급하고 있으며, 해당 포인트 금액은 개별 판매가격으로 측정이 가능합니다. 고객에게 포인트를 제공하는 것은 별도의 수행의무이며 따라서 총 대가를 식별된 상대적인 개별 판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다.
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(18) 주당손익
연결회사는 기본주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있으며 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(19) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 의류사업 단일영업부문입니다. 연결회사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.
3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융자산 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 상각후원가로 측정하는금융자산 | 현금 및 현금성자산 | 5,961,222 | 7,239,874 |
| 매출채권 및 기타채권 | 13,789,536 | 14,160,326 | |
| 기타금융자산 | 1,650,000 | 1,650,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 14,021,411 | 13,348,836 | |
| 합 계 | 35,422,169 | 36,399,036 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 연결회사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 항목은 없으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 계정명 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 상각후원가로측정하는 금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 19,271,888 | 21,960,033 |
| 기타금융부채 | 3,387,500 | 3,535,090 | |
| 기타비유동금융부채 | 818,038 | 742,449 | |
| 차입금 | 26,150,000 | 32,500,000 | |
| 사채 | 9,853,282 | 6,995,598 | |
| 리스부채 | 7,483,932 | 8,153,920 | |
| 합 계 | 66,964,640 | 73,887,090 | |
4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 현금 | 3,000 | 3,000 |
| 요구불예금 | 5,958,222 | 7,236,874 |
| 합 계 | 5,961,222 | 7,239,874 |
5. 매출채권및기타채권매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 14,592,964 | (821,479) | 13,771,485 | 14,862,948 | (818,541) | 14,044,407 |
| 미수금 | 123,826 | (105,775) | 18,051 | 221,694 | (105,775) | 115,919 |
| 장기매출채권 | 99,631 | (99,631) | - | 99,631 | (99,631) | - |
| 합 계 | 14,816,421 | (1,026,885) | 13,789,536 | 15,184,273 | (1,023,947) | 14,160,326 |
6. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 장단기금융상품 | 1,650,000 | - | 1,650,000 | - |
| 보증금 | - | 14,549,430 | - | 14,482,472 |
| 현재가치할인차금 | - | (528,019) | - | (1,133,636) |
| 합 계 | 1,650,000 | 14,021,411 | 1,650,000 | 13,348,836 |
7. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 21,018,522 | (7,842,206) | 13,176,316 | 21,740,711 | (7,825,069) | 13,915,642 |
| 상품 | 16,069,512 | (5,514,220) | 10,555,292 | 21,228,626 | (8,032,310) | 13,196,316 |
| 재공품 | 2,350,575 | - | 2,350,575 | 2,901,014 | - | 2,901,014 |
| 원재료 | 482,461 | - | 482,461 | 612,211 | - | 612,211 |
| 부재료 | 114,866 | - | 114,866 | 104,104 | - | 104,104 |
| 저장품 | 111,759 | - | 111,759 | 124,820 | - | 124,820 |
| 환불자산-예상고객환불 | 21,045 | - | 21,045 | 14,709 | - | 14,709 |
| 합 계 | 40,168,740 | (13,356,426) | 26,812,314 | 46,726,195 | (15,857,379) | 30,868,816 |
(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 2,500,953천원(전기: 7,131,257원 감소) 감소하였으며, 각각 매출원가에 차감하였습니다.
8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 44,139 | - | 20,492 | - |
| 선급금 | 50,866 | - | 84,551 | - |
| 선급비용 | 190,144 | 189,603 | 782,747 | - |
| 당기법인세자산 | 16,477 | - | 5,503 | - |
| 합 계 | 301,626 | 189,603 | 893,293 | - |
9. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 공정가치변동 | 기말금액 |
| 토지 | 20,791,860 | 3,038,080 | 23,829,940 |
| 건물 | 16,784,612 | 897,253 | 17,681,865 |
| 합 계 | 37,576,472 | 3,935,333 | 41,511,805 |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 대체(*1) | 공정가치변동 | 기말금액 |
| 토지 | 12,645,059 | - | 6,060,637 | 2,086,164 | 20,791,860 |
| 건물 | 9,553,953 | 811,468 | 4,264,562 | 2,154,629 | 16,784,612 |
| 합 계 | 22,199,012 | 811,468 | 10,325,199 | 4,240,793 | 37,576,472 |
(*1) 전기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 연결회사는 투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 측정방법 및 주요 투입변수 |
|---|---|
| 토지 | 용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 |
| 건물 | 감정평가기준으로 정하고 있는 원가방식의 모델에 따라 표준적인 건물신축단가를 통한 재조달원가, 대수선을 고려한 유효경과연수에 따른 감가상각을 통해 추정한 금액 및 수익방식인 직접환원법에 따른 금액을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 임대수익 | 1,946,642 | 637,160 |
| 직접 관련된 운영비용 | (6,856) | (572,901) |
| 공정가치 변동 | 3,935,333 | 4,240,793 |
| 합 계 | 5,875,119 | 4,305,052 |
10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 시설물 | 17,562,429 | (15,097,598) | 2,464,831 | 18,360,506 | (15,324,373) | 3,036,133 |
| 기계장치 | 374,971 | (374,922) | 49 | 374,971 | (374,286) | 685 |
| 차량운반구 | 53,918 | (53,915) | 3 | 74,814 | (74,810) | 4 |
| 기타의유형자산 | 4,784,722 | (4,229,901) | 554,821 | 4,738,038 | (4,074,102) | 663,936 |
| 합 계 | 22,776,040 | (19,756,336) | 3,019,704 | 23,548,329 | (19,847,571) | 3,700,758 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 폐기 및 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
| 시설물 | 3,036,133 | 1,509,600 | (62,589) | (2,018,313) | 2,464,831 |
| 기계장치 | 685 | - | - | (636) | 49 |
| 차량운반구 | 4 | - | (1) | - | 3 |
| 기타의유형자산 | 663,936 | 116,504 | (5,618) | (220,001) | 554,821 |
| 합 계 | 3,700,758 | 1,626,104 | (68,208) | (2,238,950) | 3,019,704 |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 폐기 및 처분액 | 감가상각비 | 대체(*1) | 재평가(*2) | 기말금액 |
| 토지 | 1,850,795 | - | - | - | (6,060,637) | 4,209,842 | - |
| 건물 | 1,260,318 | - | - | (25,153) | (4,264,562) | 3,029,397 | - |
| 시설물 | 4,045,520 | 1,980,561 | (453,157) | (2,536,791) | - | - | 3,036,133 |
| 기계장치 | 12,721 | - | - | (12,036) | - | - | 685 |
| 차량운반구 | 5,113 | - | - | (5,109) | - | - | 4 |
| 기타의유형자산 | 707,360 | 239,611 | (18,895) | (264,140) | - | - | 663,936 |
| 합 계 | 7,881,827 | 2,220,172 | (472,052) | (2,843,229) | (10,325,199) | 7,239,239 | 3,700,758 |
(*1) 전기 중 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체되는 시점의 공정가치와 장부금액의 차액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
11. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 처분액 | 기말금액 |
| 산업재산권 | 43,075 | 14,070 | (16,017) | - | 41,128 |
| 기타의 무형자산 | 1,064,017 | - | (312,744) | - | 751,273 |
| 회원권 | 511,000 | - | - | (511,000) | - |
| 합 계 | 1,618,092 | 14,070 | (328,761) | (511,000) | 792,401 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 취득액 | 상각액 | 기말금액 |
| 산업재산권 | 38,127 | 22,772 | (17,824) | 43,075 |
| 기타의 무형자산 | 972,733 | 362,720 | (271,436) | 1,064,017 |
| 회원권 | 511,000 | - | - | 511,000 |
| 합 계 | 1,521,860 | 385,492 | (289,260) | 1,618,092 |
12. 사용권자산(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||||
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 부동산 | 27,679,546 | (20,156,612) | 7,522,934 | 28,625,161 | (19,996,510) | 8,628,651 |
| 차량운반구 | 110,772 | (94,746) | 16,026 | 306,249 | (246,199) | 60,050 |
| 합계 | 27,790,318 | (20,251,358) | 7,538,960 | 28,931,410 | (20,242,709) | 8,688,701 |
(2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 장부금액 |
| 부동산 | 8,628,651 | 5,455,081 | (195,704) | (6,365,094) | 7,522,934 |
| 차량운반구 | 60,050 | - | - | (44,024) | 16,026 |
| 합 계 | 8,688,701 | 5,455,081 | (195,704) | (6,409,118) | 7,538,960 |
(3) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 장부금액 |
| 부동산 | 11,368,627 | 4,646,620 | (845,885) | (6,540,711) | 8,628,651 |
| 차량운반구 | 138,900 | - | - | (78,850) | 60,050 |
| 합 계 | 11,507,527 | 4,646,620 | (845,885) | (6,619,561) | 8,688,701 |
(4) 당기말과 전기말 리스제공자 입장 운용리스는 다음과 같습니다.1) 연결회사는 당기말 현재 용인빌딩에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| 녹십자 계열사 외 4개사 | 1,946,642 | 8,286,546 | 7,888,111 | 18,121,299 |
② 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 대상회사 | 리스료 수취계획 | 리스료총액 | ||
| 1년이내 | 1년~5년 | 5년초과 | ||
| 녹십자 계열사 외 4개사 | 1,706,642 | 7,074,017 | 8,813,122 | 17,593,781 |
2) 당기와 전기 중 상기 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료 수익은 각각 1,946,642천원과 352,319천원입니다.
13. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 매입채무 | 14,156,395 | 15,747,461 |
| 미지급금 | 5,115,493 | 6,212,572 |
| 합 계 | 19,271,888 | 21,960,033 |
14. 단기차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 91CD(3.82)+2.82 | 15,200,000 | 16,000,000 |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 91CD(3.82)+3.35 | 800,000 | 1,400,000 |
| 농협은행 | 기업일반자금대출 | 6M MOR(4.04)+2.40 | 900,000 | 1,000,000 |
| 농협은행 | 기업일반자금대출 | 6M MOR(4.04)+2.40 | 2,250,000 | 2,500,000 |
| 한국산업은행 | 기업일반자금대출 | 1Y 산금채(3.85)+3.90 | 4,000,000 | 4,500,000 |
| 신한은행 | 기업일반자금대출 | 91CD(3.83)+2.25 | 2,000,000 | 2,100,000 |
| 국민은행 | 기업일반자금대출 | 7.68 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 글로벌세아(주) | 관계사차입금 | 4.44 | - | 3,000,000 |
| 글로벌세아(주) | 관계사차입금 | 4.74 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 26,150,000 | 32,500,000 | ||
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 연이자율 | 발행일 | 만기일 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 무보증 사모사채 | 4.50% | 2021-10-21 | 2023-04-21 | - | 7,000,000 |
| 유동화 사모사채 | 7.00% | 2023-10-20 | 2024-10-20 | 10,000,000 | - |
| 소 계 | 10,000,000 | 7,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (146,718) | (4,402) | |||
| 유동성대체 | - | (6,995,598) | |||
| 유동성사채 | 9,853,282 | 6,995,598 | |||
15. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수보증금 | 3,387,500 | 818,038 | 3,535,090 | 742,449 |
16. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 3,641,390 | 3,842,542 | 5,221,418 | 2,932,502 |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .(당기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| 리스부채 | 8,153,920 | 5,136,455 | (6,529,422) | 931,651 | (208,672) | 7,483,932 |
(전기)
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 상환 | 이자비용 | 기타 | 기말금액 |
| 리스부채 | 11,039,666 | 4,219,904 | (6,611,148) | 694,246 | (1,188,748) | 8,153,920 |
(3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 6,409,118 | 6,619,561 |
| 리스부채 이자비용 | 931,651 | 694,246 |
| 단기리스 관련비용 | 56,186 | 20,534 |
| 소액자산리스 관련비용 | 80,824 | 81,358 |
| 변동리스료 관련비용 | 3,015,770 | 3,062,112 |
| 리스계약 변경 및 해지에 따른 사용권자산처분이익 | (16,186) | (174,667) |
(4) 당기와 전기 중 단기 및 소액리스료 등을 포함한 리스의 총 현금유출액은 각각 9,682,202원 및 9,775,152천원입니다.
17. 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 7,232,334 | 6,027,411 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,782,514) | (2,845,795) |
| 국민연금전환금 | (5,027) | (5,027) |
| 합 계 | 4,444,793 | 3,176,589 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 기초금액 | 6,027,411 | 6,964,697 |
| 당기근무원가 | 931,098 | 1,033,901 |
| 이자비용 | 216,294 | 167,537 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 618,755 | (768,591) |
| 재무적가정 변동에 의한 보험수리적손익 | 525,903 | (761,872) |
| 인구통계적 가정 변경효과 | 2,454 | - |
| 퇴직급여채무에 대한 경험적 조정 | 90,398 | (6,719) |
| 급여지급액 | (525,794) | (1,321,755) |
| 기타증감(*2) | (35,430) | (48,378) |
| 기말금액 | 7,232,334 | 6,027,411 |
(*1) 기타증감액은 계열사 전출입 등으로 인한 효과입니다.
(3) 당기와 전기 중 퇴직급여제도(확정급여제도)와 관련되어 손익으로 인식한 비용은다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 근무원가 | ||
| 당기근무원가 | 931,098 | 1,033,901 |
| 퇴직급여부채의 순이익 | ||
| 퇴직급여채무의 이자비용 | 216,294 | 167,537 |
| 사외적립자산의 이자수익 | (159,011) | (109,151) |
| 합 계 | 988,381 | 1,092,287 |
당기와 전기의 총 비용 중 각각 251,542천원 및 222,614천원은 제조원가에 포함되어있으며, 736,839원 및 869,674천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 기초금액 | 2,845,795 | 3,265,447 |
| 사외적립자산의 이자수익 | 159,011 | 109,151 |
| 순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익 | (63,352) | (77,380) |
| 지급액 | (158,940) | (451,423) |
| 기말금액 | 2,782,514 | 2,845,795 |
당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 95,659원 및 31,771천원입니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 정기예금 | 2,782,514 | 2,845,795 |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 세전금액 | (682,107) | 691,211 |
(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
|---|---|---|
| 가중평균만기 | 8.14년 | 8.06년 |
| 기대임금상승율 | 4.21% | 3.69% |
| 할인율 | 4.93% | 5.78% |
(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| 급여인상율의 변동 | 293,521 | (491,849) |
| 할인율의 변동 | (478,227) | 284,480 |
민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
(9) 기타장기종업원급여부채
당기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 기타장기종업원급여부채 | 75,460 | 18,145 | (10,000) | 83,605 |
전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 기타장기종업원급여부채 | 98,860 | - | (23,400) | 75,460 |
18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선수금 | 27,425 | - | 813,811 | - |
| 미지급비용 | 226,934 | - | 233,705 | - |
| 예수금 | 45,412 | - | 54,243 | - |
| 선수수익 | 115,803 | 849,219 | 115,803 | 965,022 |
| 부가세예수금 | 1,360,392 | - | 701,389 | - |
| 환불부채-예상고객환불 | 47,044 | - | 27,261 | - |
| 합 계 | 1,823,010 | 849,219 | 1,946,212 | 965,022 |
19. 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다① 제 44(당) 기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 수선충당부채 | 29,786 | - | (2,203) | 27,583 |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증가액 | 감소액 | 기말금액 |
| 수선충당부채 | 48,165 | - | (18,379) | 29,786 |
20. 자본금당기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000,000주, 75,112,995주 및 500원이며, 연결회사는 당기 중 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업인 글로벌세아(주)에게 보통주 4,400,000주(주당 발행가격 916원)를 발행하였습니다.
21. 연결자본잉여금
당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 주식발행초과금 | 49,923,919 | 48,108,625 |
22. 연결기타자본항목당기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 자기주식 | (7,565) | (7,565) |
| 기타자본조정 | (1,417,188) | (1,417,188) |
| 합 계 | (1,424,753) | (1,424,753) |
23. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 자산재평가잉여금(*1) | 7,239,239 | 7,239,239 |
| 법인세효과 | (1,520,240) | (1,520,240) |
| 합 계 | 5,718,999 | 5,718,999 |
(*1) 전기 중 자가사용부동산(유형자산)을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체함에 따라 대체시점의 공정가치와 장부금액의 차액을 자산재평가잉여금으로 인식하였습니다.24. 연결결손금
당기와 전기 중 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 기초금액 | (49,815,283) | (40,331,931) |
| 연결당기순손실 | (1,654,135) | (10,174,563) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (682,107) | 691,211 |
| 기말금액 | (52,151,525) | (49,815,283) |
25. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 연결회사의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니 다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 매출: | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 123,262,843 | 134,069,956 |
| 제품매출 | 42,380,356 | 37,961,878 |
| 상품매출 | 74,485,285 | 90,002,326 |
| 수수료매출 | 6,397,202 | 6,105,752 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 3,236,947 | 1,263,107 |
| 임대수익 등 | 3,236,947 | 1,263,107 |
| 매출 계 | 126,499,790 | 135,333,063 |
| 매출원가: | ||
| 제품매출원가 | 24,420,787 | 24,260,084 |
| 상품매출원가 | 31,370,502 | 44,404,464 |
| 매출원가 계 | 55,791,289 | 68,664,548 |
(2) 당기와 전기 중 연결회사의 수익인식 시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한 시점에 이행 | 123,262,843 | 134,069,956 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 3,236,947 | 1,263,107 |
| 매출 계 | 126,499,790 | 135,333,063 |
(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산, 계약부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 환불자산-예상고객환불 | 21,045 | 14,709 |
| 환불자산 합계 | 21,045 | 14,709 |
| 환불부채-예상고객환불 | 47,044 | 27,260 |
| 환불부채 합계 | 47,044 | 27,260 |
| 계약부채-상품권 | 476,560 | 551,280 |
| 계약부채-고객충성제도 | 33,542 | 66,393 |
| 계약부채합계 | 510,102 | 617,673 |
(4) 계약부채는 당기말 미사용된 상품권 및 포인트로써, 상품권 및 포인트가 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2023년 1월 1일 인식된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 235,403천원입니다.
26. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 급여 | 7,836,555 | 7,939,746 |
| 잡급 | 50,012 | 67,950 |
| 퇴직급여 | 736,839 | 869,674 |
| 복리후생비 | 1,143,579 | 1,032,322 |
| 교육훈련비 | 16,612 | 18,367 |
| 여비교통비 | 227,424 | 200,720 |
| 통신비 | 132,857 | 167,780 |
| 수도광열비 | 28,236 | 24,442 |
| 전력비 | 198,024 | 195,969 |
| 세금과공과 | 405,691 | 450,943 |
| 지급임차료 | 1,700,152 | 1,781,643 |
| 감가상각비 | 8,647,432 | 9,450,753 |
| 수선비 | 296,115 | 876,316 |
| 보험료 | 293,430 | 336,926 |
| 접대비 | 77,881 | 78,350 |
| 광고선전비 | 2,210,398 | 1,777,667 |
| 판매촉진비 | 176,353 | 310,345 |
| 운반비 | 1,105,058 | 1,277,399 |
| 지급수수료 | 7,288,795 | 8,072,951 |
| 판매수수료 | 14,540,808 | 16,043,314 |
| 유통수수료 | 24,952,481 | 27,216,294 |
| 무형자산상각비 | 328,761 | 289,261 |
| 차량유지비 | 135,492 | 140,755 |
| 소모품비 | 679,030 | 830,377 |
| 사무용품비 | 1,945 | 1,528 |
| 도서인쇄비 | 38,175 | 45,994 |
| 회의비 | 58,967 | 55,114 |
| 견본비 | 74,206 | 120,572 |
| 대손상각비 | 2,938 | - |
| 잡비 | 22,691 | 16,825 |
| 합 계 | 73,406,937 | 79,690,297 |
27. 기타영업외손익당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 기타영업외수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 726 | 4,644 |
| 사용권자산처분이익 | 16,186 | 174,667 |
| 잡이익 | 188,202 | 607,442 |
| 투자부동산재평가이익 | 3,935,333 | 4,240,793 |
| 기타영업외수익 합계 | 4,140,447 | 5,027,546 |
| 기타영업외비용: | ||
| 외화환산손실 | 42,808 | 158,447 |
| 유형자산폐기손실 | 40,204 | 368,186 |
| 유형자산처분손실 | - | 41,702 |
| 무형자산처분손실 | 11,000 | - |
| 기부금 | 837 | - |
| 잡손실 | 202,844 | 381,057 |
| 기타영업외비용 합계 | 297,693 | 949,392 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 재고자산의 변동 | 4,056,502 | 9,012,460 |
| 원재료 및 상품매입액 | 37,535,434 | 46,209,289 |
| 종업원급여 | 12,007,579 | 12,181,890 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 8,976,830 | 9,752,050 |
| 광고선전비 | 2,210,398 | 1,777,667 |
| 판매수수료 및 유통수수료 | 39,493,290 | 43,259,607 |
| 지급수수료 | 7,650,027 | 8,445,779 |
| 외주가공비 | 9,617,477 | 9,380,746 |
| 기타비용 | 7,650,689 | 8,335,356 |
| 합 계 | 129,198,226 | 148,354,844 |
29. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및현금성자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 |
| 금융수익 인식분: | |||||
| 이자수익 | 82,791 | 968,767 | - | - | 1,051,558 |
| 금융비용 인식분: | |||||
| 이자비용 | - | - | (2,488,810) | (931,651) | (3,420,461) |
| 지급보증수수료 | - | - | (270,306) | - | (270,306) |
| 금융비용 소계 | - | - | (2,759,116) | (931,651) | (3,690,767) |
(2) 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및현금성자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 리스부채 | 합 계 |
| 금융수익 인식분: | |||||
| 이자수익 | 23,644 | 869,486 | - | - | 893,130 |
| 금융비용 인식분: | |||||
| 이자비용 | - | - | (1,846,808) | (694,246) | (2,541,054) |
30. 법인세
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이 등의 변동 | 159,243 | 1,103,252 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | (1,520,240) |
| 법인세비용(수익) | 159,243 | (416,988) |
(2) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 재평가잉여금 | - | (1,520,240) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (1,494,891) | (10,591,551) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (312,432) | (2,224,225) |
| 조정사항: | ||
| 이연법인세자산 미인식 일시적차이 등의 변동 | 606,173 | 1,566,924 |
| 세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 등 | (134,498) | 240,313 |
| 소 계 | 471,675 | 1,807,237 |
| 법인세비용(수익) | 159,243 | (416,988) |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세: | ||||||
| 매출 | 38,852,775 | - | - | 38,852,775 | 8,159,083 | 8,120,230 |
| 매출원가 | (22,862,366) | - | - | (22,862,366) | (4,801,097) | (4,778,234) |
| 대손충당금 | 780,193 | 7,412 | - | 787,605 | 163,841 | 164,609 |
| 대손금 | (803,139) | 800 | - | (802,339) | (168,660) | (167,689) |
| 재고자산평가손실 | 924,156 | - | - | 924,156 | 194,072 | 193,149 |
| 감가상각비 | 1,604,533 | (132,022) | - | 1,472,511 | 336,951 | 307,755 |
| 토지압축기장충당금 | (1,199,437) | - | - | (1,199,437) | (251,882) | (250,682) |
| 재평가잉여금 | (9,823,000) | - | - | (9,823,000) | (2,062,830) | (2,053,007) |
| 재평가잉여금(토지분) | (9,163,186) | (1,849,854) | - | (11,013,040) | (1,924,269) | (2,301,725) |
| 재평가잉여금(건물분) | (6,082,273) | (2,085,479) | - | (8,167,752) | (1,277,277) | (1,707,060) |
| 연차수당 | 383,750 | 78,951 | - | 462,701 | 80,587 | 96,705 |
| 미수수익 | (20,492) | (23,647) | - | (44,139) | (4,303) | (9,225) |
| 유형자산폐기손실 | 666,251 | (25,009) | - | 641,242 | 139,913 | 134,019 |
| 종속기업투자 | 5,085,785 | - | - | 5,085,785 | 1,068,015 | 1,062,929 |
| 확정급여부채 | 3,042,572 | 1,280,287 | - | 4,322,859 | 638,941 | 903,477 |
| 기타장기종업원급여부채 | 75,460 | 8,145 | - | 83,605 | 15,847 | 17,473 |
| 사용권자산 | (8,688,701) | 1,149,741 | - | (7,538,960) | (1,824,627) | (1,575,643) |
| 리스부채 | 8,153,920 | (669,987) | - | 7,483,933 | 1,712,323 | 1,564,142 |
| 기타 | 1,371,050 | (675,437) | - | 695,613 | 287,921 | 145,383 |
| 소계(Ⅰ) | 2,297,851 | (2,936,099) | - | (638,248) | 482,549 | (133,394) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세: | ||||||
| 이월결손금(Ⅱ) | 105,744,872 | (933,879) | - | 104,810,993 | 22,206,422 | 21,905,497 |
| 실현가능성평가(Ⅲ)(*1) | - | - | - | - | (23,792,223) | (23,034,598) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 108,042,723 | (3,869,978) | - | 104,172,745 | (1,103,252) | (1,262,495) |
(*1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 일시적차이의 실현스케줄 및 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 향후 과세소득의 발생가능성에 대한 불확실성으로 당기말 현재 연결회사는 실현가능성이 낮다고 판단되는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 | 기초 | 기말 | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세: | ||||||
| 매출 | 38,852,775 | - | - | 38,852,775 | 8,547,611 | 8,159,083 |
| 매출원가 | (22,862,366) | - | - | (22,862,366) | (5,029,721) | (4,801,097) |
| 대손충당금 | 768,135 | 12,058 | - | 780,193 | 168,990 | 163,841 |
| 대손금 | (765,275) | (37,864) | - | (803,139) | (168,361) | (168,660) |
| 재고자산평가손실 | 924,156 | - | - | 924,156 | 203,314 | 194,072 |
| 감가상각비 | 3,136,263 | (1,531,730) | - | 1,604,533 | 689,978 | 336,951 |
| 토지압축기장충당금 | (1,199,437) | - | - | (1,199,437) | (263,876) | (251,882) |
| 재평가잉여금 | (11,137,868) | 1,314,868 | - | (9,823,000) | (2,450,331) | (2,062,830) |
| 재평가잉여금(토지분) | - | (4,953,344) | (4,209,842) | (9,163,186) | - | (1,924,269) |
| 재평가잉여금(건물분) | - | (3,052,876) | (3,029,397) | (6,082,273) | - | (1,277,277) |
| 연차수당 | 343,442 | 40,308 | - | 383,750 | 75,556 | 80,587 |
| 미수수익 | (10,455) | (10,037) | - | (20,492) | (2,300) | (4,303) |
| 유형자산폐기손실 | 691,260 | (25,009) | - | 666,251 | 152,078 | 139,913 |
| 종속기업투자 | 5,085,785 | - | - | 5,085,785 | 1,118,873 | 1,068,015 |
| 확정급여부채 | 3,504,471 | (461,899) | - | 3,042,572 | 770,984 | 638,941 |
| 기타장기종업원급여부채 | 98,860 | (23,400) | - | 75,460 | 21,750 | 15,847 |
| 사용권자산 | (11,507,527) | 2,818,826 | - | (8,688,701) | (2,531,656) | (1,824,627) |
| 리스부채 | 11,039,666 | (2,885,746) | - | 8,153,920 | 2,428,726 | 1,712,323 |
| 기타 | 1,689,172 | (318,122) | - | 1,371,050 | 371,618 | 287,921 |
| 소계(Ⅰ) | 18,651,057 | (9,113,967) | (7,239,239) | 2,297,851 | 4,103,233 | 482,549 |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세: | ||||||
| 이월결손금(Ⅱ) | 117,734,262 | (11,989,390) | - | 105,744,872 | 25,901,537 | 22,206,422 |
| 실현가능성평가(Ⅲ)(*1) | - | - | - | - | (30,004,770) | (23,792,223) |
| 합 계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 136,385,319 | (21,103,357) | (7,239,239) | 108,042,723 | - | (1,103,252) |
(*1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 일시적차이의 실현스케줄 및 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 향후 과세소득의 발생가능성에 대한 불확실성으로 당기말 현재 연결회사는 실현가능성이 낮다고 판단되는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.
(5) 당기말 현재 실현가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니한 이월결손금의 발생시기 및 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 이월결손금 | 만기일 |
| 2014년 발생분 | 10,989,341 | 2024년 |
| 2015년 발생분 | 11,038,569 | 2025년 |
| 2016년 발생분 | 14,047,795 | 2026년 |
| 2017년 발생분 | 3,089,907 | 2027년 |
| 2019년 발생분 | 2,756,681 | 2029년 |
| 2020년 발생분 | - | 2035년 |
| 2021년 발생분 | 18,485,291 | 2036년 |
| 2022년 발생분 | 15,176,243 | 2037년 |
| 2023년 발생분 | 5,057,167 | 2038년 |
| 합 계 | 80,640,993 | |
31. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 산정한 것으로서, 지배기업의 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.
(2) 기본주당손익① 기본주당손익
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 보통주순손실 | (1,654,134,615) | (10,174,562,877) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 73,048,620 | 70,709,990 |
| 기본주당손실 | (23) | (144) |
② 가중평균유통보통주식수 계산 내역- 제 44(당) 기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 |
| 발행주식수 | 70,712,995 | 365/365 | 70,712,995 |
| 유상증자 | 4,400,000 | 194/365 | 2,338,630 |
| 자기주식 | (3,005) | 365/365 | (3,005) |
| 합 계 | 75,109,990 | 73,048,620 | |
- 제 43(전) 기
| (단위:주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 가중치 | 가중평균보통주식수 |
| 발행주식수 | 70,712,995 | 365/365 | 70,712,995 |
| 자기주식 | (3,005) | 365/365 | (3,005) |
| 합 계 | 70,709,990 | 70,709,990 | |
(3) 희석주당손익연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
32. 연결회사 내 기업간의 주요거래
(1) 당기와 전기 중 연결회사 내 기업 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 매출 등 | 기타 |
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | 1,800 | - |
② 제 43(전) 기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 매출 등 | 기타 |
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | 4,269 | 118,400 |
(2) 당기말와 전기말 현재 연결회사 내 기업 간의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 채권 | 채무 |
| 매출채권및기타채권 | 매입채무및기타채무 | ||
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | - | 208,384 |
② 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 매출기업 | 매입기업 | 채권 | 채무 |
| 매출채권및기타채권 | 매입채무및기타채무 | ||
| (주)인디에프 | 나산실업(주) | 351 | 234,432 |
33. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 글로벌세아(주) | 글로벌세아(주) |
| 기타(*1) | 세아상역(주) | 세아상역(주)(*2) |
| 쌍용건설(주) | 쌍용건설(주)(*3) | |
| 에스엔에이시스템(주) | 에스엔에이시스템(주) | |
| (주)에스앤에이물류(*4) | (주)에스앤에이 | |
| (주)에스앤에이 | - | |
| (주)태범 | (주)태범 | |
| (주)인디에프개성 | (주)인디에프개성 | |
| (주)에스투에이 | (주)에스투에이 | |
| PT.EINS TREND | PT.EINS TREND | |
| PT.WIN TEXTILE | PT.WIN TEXTILE | |
| PT.YOUNG WON | PT.YOUNG WON | |
| 세아STX엔테크(주) | 세아STX엔테크(주) | |
| 태림포장(주) | 태림포장(주) | |
| SAE-A TECHNOTEX, S.A,등 | SAE-A TECHNOTEX, S.A, 등 |
(*1) 지배기업인 글로벌세아(주)의 계열회사를 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였습니다. (*3) 전기 중 지배기업인 글로벌세아(주)가 인수하였습니다.(*4) 당기중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 지배기업 | 글로벌세아(주)(*1) | 매출 등 | 726,598 | 893,452 |
| 매입 | 405 | - | ||
| 기타비용(*3) | 352,806 | 348,017 | ||
| 유상증자 | 4,030,400 | - | ||
| 차입금 증가 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 차입금 상환 | 8,000,000 | 4,000,000 | ||
| 이자비용 | 73,951 | 100,002 | ||
| 임차료 | 373,554 | 373,554 | ||
| 기 타 | 세아상역(주)(*2) | 매출 등 | 220,140 | 305,615 |
| 매입 | 9,157 | - | ||
| 임차료 | 122,282 | 105,648 | ||
| 임차보증금의 회수 | - | 245,376 | ||
| 예수보증금 반환 | - | 150,000 | ||
| 기타비용(*3) | 503,949 | 38,518 | ||
| 에스엔에이시스템(주) | 매출 등 | 36,691 | 33,450 | |
| 기타비용 | 495,151 | 483,224 | ||
| (주)에스앤에이 | 매출 등 | 60,746 | - | |
| (주)태범 | 매출 등 | 1,000 | 1,100 | |
| 기타비용(*3) | 112,789 | 100,485 | ||
| (주)에스투에이 | 매출 등 | 1,200 | 600 | |
| 세아STX엔테크 | 매출 등 | - | 53,100 | |
| 태림포장(주) | 매입 | 393,946 | 502,833 | |
(*1) 당기 중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였으며, 연결회사와 (주)에스앤에이물류와의 금액은 글로벌세아(주)에 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 연결회사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.(*3) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 44(당) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 리스부채(*1) | ||
| 지배기업 | 글로벌세아(주)(*2) | - | 10,500,000 | 10,539 | - |
| 기 타 | 세아상역(주) | 6,468 | 619,795 | 25,049 | 3,244,920 |
| 에스앤에이시스템(주) | - | - | 300 | - | |
| (주)에스앤에이 | 33,609 | - | 7,800 | - | |
| (주)태범 | - | - | 7,823 | 105,234 | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,497,568 | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 139,383 | - | |
| 합 계 | 40,077 | 11,119,795 | 2,688,462 | 3,350,154 | |
(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 3,350,154천원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였으며, 연결회사와 (주)에스앤에이물류와의 금액은 글로벌세아(주)에 포함되어 있습니다.
② 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권및기타채권 | 보증금 | 매입채무및기타채무 | 차입금 | 리스부채(*1) | ||
| 지배기업 | 글로벌세아(주) (*2) | 126,552 | 10,500,000 | 84,988 | 4,000,000 | 2,286,503 |
| 기 타 | 세아상역(주) (*3) | 3,863 | 619,795 | 10,106 | - | 81,394 |
| 에스앤에이시스템(주) | 18,260 | - | 272 | - | - | |
| (주)태범 | 500 | - | 10,340 | - | 187,316 | |
| (주)인디에프개성 | - | - | 2,454,760 | - | - | |
| 태림포장(주) | - | - | 155,718 | - | - | |
| 합 계 | 149,175 | 11,119,795 | 2,716,184 | 4,000,000 | 2,555,213 | |
(*1) 연결회사는 특수관계자와 본사 및 물류창고 등과 관련하여 임대차계약을 체결하고 있으며 관련하여 리스부채 2,555,213천원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 글로벌세아(주)가 (주)에스앤에이물류를 흡수합병하였으며, 연결회사와 (주)에스앤에이물류와의 금액은 글로벌세아(주)에 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 세아상역(주)가 세아아인스(주)를 흡수합병하였으며, 연결회사와 세아아인스(주)와의 금액은 세아상역(주)에 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 기타 | 세아상역(주) | 605,642 | 943,460 |
| (주)글로벌세아 | 2,286,503 | 2,127,210 | |
| (주)태범 | 82,082 | 78,906 | |
| 합 계 | 2,974,227 | 3,149,576 | |
(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 단기급여 | 1,320,131 | 1,293,101 |
| 퇴직급여 | 269,875 | 245,542 |
| 합 계 | 1,590,006 | 1,538,643 |
주요 경영진은 이사 등 주요 임원으로 연결회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 11,660,000 | 9,400,000 | (주)우리은행 외 |
| 외상매출채권전자대출 | 7,460,000 | 6,300,000 | ||||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 4,800,000 | 4,000,000 | KDB산업은행 |
| 외상매출채권전자대출 | 11,741,052 | 10,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
| 이행보증(*1) | 유동화사모사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | 디비금융투자 | ||
(*1) 유동화 사모사채 자금조달시 신용보강을 위하여 자금보충 및 채무인수약정을 제공받았습니다.
② 제 43(전) 기말
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 제공자 | 물건 및 내용 | 종 류 | 보증한도 | 보증금액 | 지급보증처 |
| 지배회사 | 글로벌세아(주) | 연대보증 | 기업일반자금대출 | 19,280,000 | 15,750,000 | (주)우리은행 외 |
| 외상매출채권전자대출 | 8,271,600 | 7,018,000 | ||||
| 사모사채 | 8,400,000 | 7,000,000 | ||||
| 계열회사 | 세아상역(주) | 연대보증 | 외상매출채권전자대출 | 11,741,052 | 10,000,000 | (주)하나은행 |
| 수입 L/C | USD 700,000 | |||||
(7) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
34. 우발사항 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.
(2) 당기말 현재 금융기관별 한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 한도금액 |
| 수입 L/C한도 | (주)신한은행 외 | USD 1,260,000 |
| 외상매출채권 전자대출한도 | (주)하나은행 외 | 17,300,000 |
(3) 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 내 용 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | 사용제한내용 |
| 기타금융자산 | 정기예금 | 1,200,000 | 1,650,000 | B2B, 수입L/C 담보 |
(4) 담보제공자산당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 투자부동산
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정종류 | 실행 및 약정금액(*1) | 담보권자 |
| 투자부동산 | 41,511,805 | 24,600,000 | 기업일반자금대출 | 15,200,000 | (주)우리은행 |
| 기업분할상환대출 | 800,000 | ||||
| 4,800,000 | 외상매출채권전자대출 | 1,000,000 | (주)국민은행 | ||
(*1) 기업일반자금대출은 실행금액이며, 외상매출채권전자대출은 약정금액입니다.
② 금융자산
| (원화단위:천원, 외화단위: 각 외화금액) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 약정종류 | 약정금액 | 담보권자 |
| 정기예금 | 1,200,000 | 1,560,000 | 외상매출채권전자대출 | 10,000,000 | (주)하나은행 |
| 수입 L/C | USD 700,000 | ||||
(5) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험(주)으로부터 손해배상금 지급보증 등과 관련하여 269,000천원을 지급보증받고 있습니다.
35. 위험관리
(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.
1) 시장위험① 환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | - | 2,497,568 | - | 2,454,760 |
연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (249,757) | 249,757 | (245,476) | 245,476 |
② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결회사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 7,608,222 | 8,886,874 |
| 금융부채 | 14,853,282 | 13,495,598 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | 21,150,000 | 26,000,000 |
상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말에 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 이자비용 | 211,500 | (211,500) | 260,000 | (260,000) |
2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
① 신용위험에 대한 노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 5,958,222 | 7,236,874 |
| 매출채권및기타채권 | 13,789,536 | 14,160,326 |
| 기타금융자산 | 1,650,000 | 1,650,000 |
| 기타비유동금융자산 | 14,021,411 | 13,348,836 |
| 합 계 | 35,419,169 | 36,396,036 |
(*1) 금융기관에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다. - 제 44(당) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | 13,715,529 | 74,007 | 927,254 | 14,716,790 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 99,631 | 99,631 |
| 보증금 | 14,021,411 | - | - | 14,021,411 |
| 합 계 | 27,736,940 | 74,007 | 1,026,885 | 28,837,832 |
- 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체 및 손상되지않은 금융자산 | 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 | 손상된 금융자산 | 합 계 |
| 매출채권및기타채권 | 14,091,844 | 68,482 | 924,316 | 15,084,642 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 99,631 | 99,631 |
| 보증금 | 13,348,836 | - | - | 13,348,836 |
| 합 계 | 27,440,680 | 68,482 | 1,023,947 | 28,533,109 |
당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 기초금액 | 1,023,947 | 1,023,947 |
| 손상차손으로 인식된 금액 | 2,938 | - |
| 기말금액 | 1,026,885 | 1,023,947 |
3) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
- 제 44(당) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 19,271,888 | 19,271,888 | - | - | 19,271,888 |
| 차입금 | 26,150,000 | 27,054,492 | - | - | 27,054,492 |
| 사채 | 9,853,282 | 10,700,000 | - | - | 10,700,000 |
| 기타금융부채 | 4,205,538 | 3,387,500 | - | 1,850,000 | 5,237,500 |
| 리스부채 | 7,483,932 | 3,828,185 | 4,889,487 | - | 8,717,672 |
| 합 계 | 66,964,640 | 64,242,065 | 4,889,487 | 1,850,000 | 70,981,552 |
- 제 43(전) 기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과~5년 이내 | 5년 초과~10년이내 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 21,960,033 | 21,960,033 | - | - | 21,960,033 |
| 차입금 | 32,500,000 | 33,458,218 | - | - | 33,458,218 |
| 사채 | 6,995,598 | 7,157,500 | - | - | 7,157,500 |
| 기타금융부채 | 4,277,539 | 3,535,090 | - | 1,850,000 | 5,385,090 |
| 리스부채 | 8,153,920 | 5,434,407 | 3,451,166 | - | 8,885,573 |
| 합 계 | 73,887,090 | 71,545,248 | 3,451,166 | 1,850,000 | 76,846,414 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(2) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기말 | 제 43(전) 기말 |
| 차입금총계 | 36,003,282 | 39,495,598 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,961,222) | (7,239,874) |
| 순차입금 | 30,042,060 | 32,255,724 |
| 부채총계 | 75,965,446 | 81,801,083 |
| 자본총계 | 39,623,137 | 37,944,084 |
| 자본총계대비순차입금비율 | 75.82% | 85.01% |
| 부채비율 | 191.72% | 215.58% |
(3) 공정가치의 추정연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.
36. 연결현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 변동 | 5,240 | 7,739 |
| 투자부동산 취득관련 미지급금 변동 | (255,668) | 255,668 |
| 사채의 유동성 대체 | - | 6,995,598 |
| 사용권자산의 비현금취득 | 5,455,081 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 2,739,550 | - |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 사채 | 미지급비용 | 예수보증금 | 리스부채 |
| 당기초 | 32,500,000 | 6,995,598 | 233,706 | 4,277,539 | 8,153,919 |
| 재무활동으로 인한 변동: | |||||
| 단기차입금의 증가 | 32,650,000 | - | - | - | - |
| 단기차입금의 감소 | (39,000,000) | - | - | - | - |
| 사채의 증가 | - | 16,804,330 | - | - | - |
| 사채의 감소 | - | (14,000,000) | - | - | - |
| 이자의 지급 | - | - | (2,366,639) | - | (931,651) |
| 예수보증금의 증가 | - | - | - | 555,000 | - |
| 예수보증금의 감소 | - | - | - | (702,590) | - |
| 리스부채의 지급 | - | - | - | - | (5,597,771) |
| 비현금 거래: | |||||
| 리스부채의 증가 | - | - | - | - | 5,136,455 |
| 리스부채의 감소 | - | - | - | - | (208,671) |
| 부채관련 그 밖의 변동: | |||||
| 이자비용 | - | 53,354 | 2,359,867 | 75,589 | 931,651 |
| 당기말 | 26,150,000 | 9,853,282 | 226,934 | 4,205,538 | 7,483,932 |
(3) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 사채 | 미지급비용 | 예수보증금 | 리스부채 |
| 전기초 | 32,900,000 | 2,000,000 | 6,981,555 | 227,084 | 4,425,090 | 11,039,666 |
| 재무활동으로 인한 변동: | ||||||
| 단기차입금의 증가 | 32,900,000 | - | - | - | - | - |
| 단기차입금의 감소 | (33,300,000) | - | - | - | - | - |
| 장기차입금의 감소 | - | (2,000,000) | - | - | - | - |
| 이자의 지급 | - | - | - | (1,785,319) | - | (694,246) |
| 예수보증금의 증가 | - | - | - | - | 2,285,000 | - |
| 예수보증금의 감소 | - | - | - | - | (1,325,000) | - |
| 리스부채의 지급 | - | - | - | - | - | (5,916,902) |
| 비현금 거래: | ||||||
| 리스부채의 증가 | - | - | - | - | - | 4,219,903 |
| 리스부채의 감소 | - | - | - | - | - | (1,188,748) |
| 예수보증금의 현재가치할인차금 증가 | - | - | - | - | (1,148,376) | - |
| 부채관련 그 밖의 변동: | ||||||
| 이자비용 | - | - | 14,043 | 1,791,941 | 40,825 | 694,246 |
| 전기말 | 32,500,000 | - | 6,995,598 | 233,706 | 4,277,539 | 8,153,919 |
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|