(제 22 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 8월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 바이오포트코리아 |
| 대 표 이 사 : | 김 성 구 |
| 본 점 소 재 지 : | 부산광역시 기장군 장안읍 반룡산단1로 36 |
| (전 화) 051-722-5896 | |
| (홈페이지) http://www.biopk.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) CFO (성 명) 이권희 |
| (전 화) 051-722-5896 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 주요 연혁
| 연월 | 주요 내용 |
| 2004.11 | 바이오포트코리아 법인설립(대표이사 김성구) |
| 2005.11 | COSTCO KOREA 입점 |
| 2006.02 | 코셔 정결식품 인증, 솔잎엑기스 미국 수출(Q-RAPHA INC.) |
| 2006.12 | 부산시 10대 전략산업 선도기업 선정(해양바이오 부문) |
| 2007.04 | ISO 9001 인증, 수출유망중소기업 선정 |
| 2008.03 | 솔잎엑기스 일본 수출 (MUAN CO, LTD) |
| 2009.12 | 기업부설연구소 설립 |
| 2010.12 | 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) A등급 인증 |
| 2011.02 | 우수 경영혁신 기업인 표창(부산테크노파크 주최) |
| 2011.08 | 자가 공장 이전 (부산 기장 소재) |
| 2011.11 | GS25 편의점 입점 (유자차, 파우치 음료, 과실차) |
| 2012.05 | 서울영업본부 설립 (경기도 안양소재) |
| 2012.07 | 발효홍삼 (건강기능성식품) 미국 수출 |
| 2012.12 | 지식경제부 장관상 표창, 세븐일레븐 입점 (파우치 음료) |
| 2013.04 | 자가 공장 이전 (경남 양산 소재) |
| 2014.05 | 필리핀 수출 (S&R Shopping) |
| 2014.09 | 건미역, 건다시마 미국 수출 (99 Ranch Market) |
| 2014.12 | COSTCO USA 입점 (유자차), BGF리테일 입점 (파우치 음료) |
| 2015.09 | HACCP 인증 (KFDA) |
| 2015.11 | SQF(Level3) 인증(SGS) |
| 2016.03 | COSTCO 캐나다 입점 (유자차) |
| 2016.03 | COSTCO USA 입점 (잡채) |
| 2016.12 | 백만불 수출탑, 대통령 표창, 산업통상자원부 장관 표창 수상 |
| 2017.04 | Trade Joe’s입점 (USA) |
| 2017.09 | COSTCO USA 입점 (유자 생강차) |
| 2018.03 | 건강기능식품 벤처제조업 영업허가 |
| 2018.08 | 기능성 원료 개별인정 완료(오미자추출물) |
| 2018.08 | 청년내일채움공제 가입 |
| 2018.09 | 청년재직자 내일채움공제 가입 |
| 2018.12 | 500만불 수출탑 수상, 산업통상자원부 장관 표창 수상 |
| 2019.01 | 이마트24 입점(파우치 음료) |
| 2019.04 | 경영혁신형 중소기업(MAIN-BIZ)인증 |
| 2019.05 | COSTCO USA 입점 (냉동김말이) |
| 2019.09 | COSTCO 호주 입점 (유자생강차) |
| 2020.01 | 2020년 청년친화강소기업 선정(고용노동부) |
| 2020.03 | COSTCO 중국 입점 (새우칩, 두부과자) |
| 2020.04 | COSTCO USA 입점(황태껍질튀각, 국물떡볶이) |
| 2020.07 | COSTCO TAIWAN 입점(새우칩) |
| 2020.09 | FSSC 22000인증 |
| 2020.10 | COSTCO 호주 입점 (새우칩, 두부과자) |
| 2020.10 | 생산2호동 증설 |
| 2020.11 | KOSHER 인증 |
| 2020.11 | 라이징스타기업 선정 |
| 2021.01 | 2021년 청년친화강소기업 선정(고용노동부) |
| 2021.01 | COSTCO 영국 입점(새우칩, 야채김말이) |
| 2021.09 | 상표등록(balancegrow) USA, 국내 |
| 2021.12 | 1천만불 수출의탑, 국무총리표창, 산업자원부장관표창, 부산수출우수상 |
| 2022.03 | 기장 공장 설립 및 본사 이전 |
| 2022.03 | HALAL인증 - 액상차(꿀유자차외3종), 음료(복숭아아이스티외 7종) |
| 2022.12 | 말레이시아 음료 수출 |
| 2023.01 | 수도권 영업본부 개설(경기도 안양소재) |
| 2023.06 | 기장공장 HACCP 인증 (기타수산물가공품) |
| 2024.10 | 코스닥시장 상장예비심사 신청 (SPAC 합병상장) |
| 2024.12 | 2천만불 수출의탑 수상 |
| 2025.04 | 디비금융기업인수목적제11호 주식회사와 합병 |
| 2025.05 | 코스닥시장 상장 |
나. 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 내용 |
| 2004.11.16 | 설립(부산광역시 사상구 괘법동 산11 신라대학교내 마린바이오센터 304호) |
| 2008.11.03 | 본점 이전(부산광역시 기장군 일광면 횡계리 27 해양생물산업육성센터 207호) |
| 2022.02.10 | 본점 이전(부산광역시 기장군 장안읍 반룡산단 1로 36) |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
* 당사는 2024년 3월 정기주주총회에서 코스닥시장 상장을 위해 등기임원 구성을 전면적으로 개편하였습니다.
라. 최대주주의 변동 당사는 설립 이후 1회 최대주주 변경 내역이 존재하며, 2005년 최대주주 변경 이후 본 보고서 제출일 현재까지 변동사항은 없습니다. 현재 최대주주 김성구 대표이사는 2005년 주식 양수를 통해 최대주주가 되었으며, 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2004.11.16 | - | 노득선 | 설립 |
| 2005.12.15 | 노득선 | 김성구 | 양수도 |
마. 상호의 변경 당사의 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 상호 변경 이력은 다음과 같습니다.
| 날짜 | 변경 전 사명 | 변경 후 사명 | 비고 |
| 2020.10.16. | 주식회사 바이오포트코리아 | 주식회사 바이오포트코리아(BIO PORT KOREA) | - |
바. 회사의 화의, 회사정리절차 이력 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사의 합병 당사는 2025년 4월 28일을 합병기일로 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와 합병을 진행하였습니다. 합병과 관련한 자세한 내용은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2025년 4월 29일 공시된 당사의 '증권발행실적신고서(합병등)'을 참조하시기 바랍니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
자본금 변동추이
| (단위 : 원) |
| 종류 | 구분 | 제22기반기말 | 제21기(2024년말) | 제20기(2023년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 4,428,863 | 3,638,940 | 50,000 |
| 액면금액 | 200 | 200 | 10,000 | |
| 자본금 | 885,772,600 | 727,788,000 | 500,000,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 885,772,600 | 727,788,000 | 500,000,000 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
(주) 자기주식은 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식매수청구 및 단주발생에 의해 취득한 주식입니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
(주) 자기주식은 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식매수청구 및 단주발생에 의해 취득한 주식입니다.
가. 최근 정관 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 7월 31일입니다. 나. 정관 변경 이력
| 정관 변경일 | 해당 주총명 | 주요 변경사항 | 변경사유 |
|---|---|---|---|
| 2023.11.24 | 임시주주총회 | -제2조(목적) | - 사업 확장 및 경영환경 변화에 따른 정관 변경 |
| 2024.03.28 | 정기주주총회 | -제4조(공고방법)-제5조(회사가 발행할 주식의 총수)-제8조(주식 및 주권의 종류) -제8조의2(이익배당, 의결권 배제, 주식의 상환 또는 전환에 관한 종류주식) -제8조의3(주식 등의 전자등록) -제9조(신주인수권) -제10조(주식매수선택권) -제10조의2 (벤처기업의 주식매수선택권) -제11조(신주의 동등배당) -제12조(주식의 소각) -제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)-제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) -제15조의2(주주명부 작성 및 비치)-제17조(전환사채의 발행 ) -제18조(신주인수권부사채의 발행) -제19조(교환사채의 발행) -제21조(사채발행에 관한 준용규정 )-제38조의2(위원회)-제51조(이익금의 처분) | - 상장사 표준정관 반영을 위한 정관 정비- 전자등록법 반영을 위한 정관 정비- 사업 확장 및 경영환경 변화에 따른 정관 변경 |
| 2024.07.31 | 임시주주총회 | -제6조(1주의 금액)-제9조(신주인수권)-제13조(명의개서대리인) | - 액면분할 및 우리사주조합 설립을 위한 정관 변경 |
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
당사는 스낵류, 액상차, 음료 등 식품 및 음료 제조, 판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 고객사로는 국내 및 해외 코스트코, GS리테일, BGF리테일 등과 같은 국내외 대형 B2C 유통회사들이 있습니다.
당사는 시장과 소비자의 트렌드를 분석하여 시제품을 기획 및 개발하고, 고객 유통회사와의 논의 및 협상과정을 거쳐 출시 제품을 확정, 최종적으로 제품을 제조하여 유통회사에 공급하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사와 밀접한 유통회사의 제품 아이디어와 요구사항이 존재할 경우 이에 부합하는 제품을 개발하여 해당 유통회사의 브랜드로 판매되는 제품을 공급하는 맞춤형 서비스(ODM, 유통회사 PB제품)를 제공하기도 합니다. 또한 유통회사와의 파트너십을 기반으로 당사의 자체적인 제품 기획 프로세스와 유사하게 타사 OEM을 통한 상품 기획 및 제안하는 상사적인 성격의 상품 판매도 수행하고 있습니다. 당사의 제조시설은 스낵류 등의 유탕가공식품, 커피 및 에이드 등 음료 제조에 특화되어 있으며 일부 품목의 경우 외주생산(OEM)을 진행하기도 합니다. 당사는 제조시설로 경남 지역 3개의 자체 공장을 보유하고 있으며, 지속적인 설비투자를 통해 직접제조가 가능한 제품 포트폴리오를 확장하고 있습니다. 더불어 당사는 지속적으로 식품 소재에 대한 연구를 수행하여 노니, 타트체리, 석류 등과 같은 건강 소재를 음료 및 음료 베이스로 제품화하였으며, 최근에 출시한 수박주스 같이 원물을 이용한 시리즈 음료를 지속적으로 개발하고 있습니다.
2020년부터 당사는 커피빈, 이디야, 공차, 곰표 등 브랜드 IP를 당사의 제품 및 상품과 결합하여 국내 코스트코 및 해외 코스트코에 납품하는 콜라보 제품 개발도 활발하게 진행하고 있습니다. 당사는 이를 통해 자체적인 제품 개발과 더불어 브랜드 파워를 보유한 협력사와의 제품 기획을 통해 별도의 마케팅 비용을 투입하지 않고도 지속적으로 글로벌 히트 제품을 개발하고 있습니다.
이와 더불어 당사의 외형 성장과 음료 및 스낵 시장의 성장에 따라 '마마스초이스', '발란스그로우', '타스타스', '프레너리' 라는 자체 브랜드(NB)를 정립하고 있으며, 일반 소비자에게 직접 판매할 수 있는 자사몰 구쁘드(https://goofood.co.kr)를 100% 자회사인 ㈜거상스토어를 통해 운영, 네이버 스마트스토어 및 쿠팡 등 전자상거래 내에서 자체 채널을 구축하여 운영하고 있습니다. 또한 기존 고객사 및 새로운 판매처와의 판매 계약을 통해 당사 자체 브랜드를 강화하고, 다양한 국가의 유통회사를 대상으로 판로 확장을 도모하고 있습니다.
가. 주요 제품 등의 현황
당사의 주요 제품군은 크게 스낵류, 액상차류, 음료, 건강기능식품으로 구분할 수 있으며, 제품군별 개요는 하기와 같습니다.
| 분류 | 제품 | 특징 | ||
| 제품 | 스낵 |
곰표후라이드오징어튀김 (Fried Calamari Snack, 수출용) 닭껍질후라이드고구마프라이즈 고구마칩 황태채새우칩 |
오징어진미채, 닭껍질, 고구마 등 원물에 튀김옷을 입혀 바삭하게 튀겨낸 스낵 제품 원물에 당 코팅하여 바삭하게 만든 스낵 제품 황태를 잘게 찢어 다양한 형태로 구성한 제품새우펠렛에 고소한 버터와 진한 마늘향을 입혀 튀겨낸 스낵 제품 |
|
| 액상차 |
청/당절임 (병차) |
유자생강차, 유자차 패션후르츠티 등 |
원과를 다양한 형태로 가공하여 설탕에 절이고, 뜨거운 물을 부어 차 형태로 마시는 제품 | |
| 음료베이스 | 로즈힙퓨레, 캐모마일릴렉스 등 | 각종 과일음료 원료를 배합해 매장이나 가정에서 물 또는 탄산수에 희석해 소비하는 제품 | ||
| 음료 | 스탠딩 파우치 음료 |
액상커피, 혼합음료, 과채음료 |
음료를 얼음컵에 담아 시원하게 즉석으로 간편하게 마실 수 있게 파우치에 포장되어 있는 음료 | |
| 주스 |
수박주스CCA주스 등 |
원물을 이용한 해동없이 즐길 수 있는 시원한 리얼 수박주스주원료를 NFC기술을 활용하여 100% 착즙하여 만든 건강한 주스 | ||
| 건기식 | 원료 | 오미자추출물털부처꽃추출물 | 근력 개선 효과로 개별인정을 받은 건기식 원료체지방감소 효과로 개별인정을 받은 건기식 원료 | |
| 상품 | 스낵, HMR 등 | 버터구이오징어, 닭가슴살칩, 두부크래커, 오징어소면, 커피음료 등 | 당사에서 고객사를 대상으로 기획하였으나 자체 제조가 불가능하거나, 규모의 경제가 발생하지 않는 품목에 대해서 유통회사에 납품하는 제품 | |
나. 주요 제품 설명 (1) 스낵류당사는 오징어(진미채), 두부(건두부 등), 고구마, 닭껍질, 닭가슴살, 황태 등의 식품 소재를 다양한 스낵 형태로 개발하여 국내외 대형마트에 납품하고 있습니다. 특히, 당사는 일반적으로 시장에서 냉동 HMR 제품으로 유통되는 튀김류를 자체 상온제조 노하우를 통해 스낵으로 개발하며, 해당 제품은 상온 유통이 가능하고 별도의 조리과정 없이 바로 섭취가 가능하여 시장에서 차별화된 지위를 보유하고 있습니다. 최근 한류 콘텐츠의 글로벌 인지도가 지속적으로 상승함에 따라, 한국의 소비재인 K-food, K-beauty 등에 대한 글로벌 수요 또한 증가하고 있으며, 당사의 고객 유통사에서도 한국 음식 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한 당사의 기업부설연구소는 제품 기획단계에서부터 품질이 높고 수출 요건을 충족할 수 있는 제품을 개발하도록 지원하고 있습니다. 당사는 2021년 '곰표 후라이드 오징어 튀김'의 출시 후 2022년 유탕공정을 위한 제조시설을 구축, 2023년 수출용으로 출시한 '후라이드 오징어 튀김' (자체 브랜드 Mama's Choice)을 수출하기 시작하였습니다. 보고서 제출 현재 당사는 신제품 칠리맛 후라이드 오징어 튀김, 갈릭버터새우칩을 출시하여 국내외 창고형마트를 중심으로 해당 제품을 판매하고 있습니다. (2) 액상차류액상차 제조는 당사의 모태 비즈니스로, 당사는 설립 시 솔잎엑기스, 블루베리엑기스, 홍삼음료 등 엑기스를 물에 희석하여 섭취하는 건강식(과일청, 액상차, 음료베이스 등)을 제조하여 국내 코스트코 및 해외 바이어들을 대상으로 판매하였습니다. 이에 따라 2007년 수출 유망 중소기업으로 지정되었으며, 2010년에는 기술혁신형 중소기업으로 선정되는 등 기능식 식용 소재 및 이를 활용한 제품 개발과 관련하여 기술력을 인정받았습니다. 당사는 2014년부터 미국 코스트코에 한국의 전통차인 유자차 병차를 납품하기 시작하였으며, 해외 시장에서 보다 경쟁력 있는 제품을 고려 중 ‘유자생강차’ 제품을 개발, 해당 제품은 2017년 미국 코스트코에 입점되며, 당사는 유자차 품목의 독보적 1위 기업의 지위를 차지하였습니다. 이후 당사는 해당 제품을 2018년 필리핀의 S&R Shopping 및 Lander's superstore, 2019년에는 호주 코스트코에 입점하며 꾸준히 해외 판매처를 다변화하였고 당사의 유자생강차 제품은 해외에서 목에 염증이 있을 때 섭취하는 온음료로 자리잡아 신청일 현재까지 스테디셀러로 꾸준한 매출을 실현하고 있습니다. 당사의 액상차 제품은 일반 음료 완제품 대비 가격이 저렴하고 유통비용이 크지 않아 수출에 용이한 형태로, 해외 시장에서 높은 반응을 보이고 있으며, 당사의 타 제품군인 음료 완제품류와는 타겟 시장, 매출의 계절성 등에서 차이점이 존재하여, 상호보완적인 관계를 맺고 있습니다.
(3) 파우치 음료류
파우치 음료는 액상의 음료를 비닐 팩 등에 포장하여 장기간 보관 및 휴대를 목적으로 하는 음료 완제품의 형태입니다. 과거 파우치 음료는 캔, 병음료 대비 포장비용이 저렴하고 휴대가 편리하나, 상대적으로 음용 및 개봉 후 보관이 편리하지 못한 단점으로 음료 시장에서 차지하는 비중이 낮았습니다. 2000년대 후반부터 국내 편의점에서 얼음컵(또는 아이스컵)을 판매하기 시작하면서, 해당 얼음컵 이용에 최적화된 파우치 형태의 음료의 수요가 급격히 증가하기 시작하였습니다. 2013년 당사는 파우치 음료 제조 경쟁력 및 품질 제고를 위해 파우치음료 제조 공장을 구축하였고, 2015년 HACCP인증을 취득하였습니다. 당사는 이후 편의점 PB제품 외에도 자체 브랜드로 파우치 음료를 런칭하여 국내 3대 편의점에 음료를 판매하고 있으며, 편의점 외 대형마트, 해외시장까지 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추게 되었습니다. 당사의 파우치 음료는 커피, 아이스티, 에이드, 혼합음료 등 다양한 라인업을 갖추고 있습니다. 당사는 2020년 양산 제2공장을 구축하며, NFC(Not From Concentrate, 비농축 과즙 착즙) 기술을 활용한 착즙주스, 기타 혼합차류 등 안정적인 음료 생산시설 및 음료 제품 라인업을 다각화하였으며, 최근 자체 브랜드로 캔음료인 고흥유자 스파클링을 출시하여 편의점 채널에 납품하고 있습니다. 또한 당사는 현재 인도네시아, 말레이시아, 캐나다 등 음료 완제품의 해외 수출을 확대하고 있습니다.
(4) 건강기능식품
당사는 건강기능식품 특허 출원 및 소재 허가, 원료 정제 등의 사업을 통해 건강기능식품을 제조하는 제약회사(광동제약, 종근당, 정관장 등)에 원료 및 개별인정형 원료를 제공하고 있습니다. 당사는 2018년 '오미자추출물'의 근력 개선 기능을 인체적용시험을 통해 증명하여 식약처로부터 국내외 최초의 근력 개선 제품으로 개별인정형 소재 허가를 취득하였습니다. 당사의 오미자추출물은 다양한 건강기능식품 제조사의 근력개선, 관절강화 건강기능식품에 원료로 사용되고 있으며 당사 자체적으로 오미자출출물 및 항산화작용 및 통증완화 효과가 있는 MSM을 배합하여 '백보단'이라는 제품을 출시하여 판매한 바 있습니다. 당사는 추가적인 연구개발을 통해서 식약처로부터 2024년 7월 오미자추출물의 관절건강 원료로서의 개별인증을 취득하였습니다. 따라서 2024년 7월 이후 생산분부터는 이중성기능원료, 즉 근력개선과 관걸건강개선 두 효과를 표시한 건강기능식품으로 판매가 가능합니다. 더불어 2025년 체지방 감소에 도움을 주는 원료로서 털부처꽃추출물 개별인증을 취득하여 판매를 시작하였으며, 보고서 제출일 현재 오미자추출물, 털부처꽃추출물 외에도 다양한 개별인정형 기능성 원료의 연구개발을 수행하고 있습니다.
가. 주요 원재료에 관한 사항
(1) 매입현황
| (단위 : 천원) |
| 매입유형 | 2022연도 (제19기) | 2023연도 (제20기) | 2024연도 (제21기) | 2025년 반기(제22기 반기) | 주요 매입처 |
| 원재료 | 24,824,045 | 24,364,830 | 24,332,699 | 11,461,572 | 두OOOO, 아OO 외 |
| 부재료 | 5,791,242 | 5,612,430 | 5,491,780 | 3,414,280 | 두OOOO, 장OOOO 외 |
| 상품 | 11,012,771 | 12,705,979 | 14,227,228 | 6,976,652 | 커OO, 신OOOO, 씨OO 외 |
| 외주가공비 | 602,958 | 532,170 | 278,082 | 180,677 | 삼OOOOO 외 |
| 합 계 | 42,231,016 | 43,215,409 | 44,329,789 | 22,033,181 | - |
(2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이
| (단위 : kg/원) |
|
구 분 |
2022연도 (제19기) |
2023연도 (제20기) |
2024연도 (제21기) |
2025년 반기(제22기 반기) | |
| A 원재료 | 국 내 | 3,084 | 3,203 | 3,330 | 3,594 |
| B_1 원재료 | 수 입 | - | 15,570 | 21,143 | 28,977 |
| B_2 원재료 | 수 입 | - | - | 20,000 | 23,500 |
| C 원재료 | 수 입 | - | - | - | 15,150 |
| D 원재료 | 국 내 | 918 | 1,022 | 1,097 | 1,050 |
| E 원재료 | 국 내 | 4,052 | 5,224 | 4,350 | 4,300 |
| 주) 상기 원재료 가격 변동 추이는 각 해당연도의 해당 원재료 매입액을 입고 수량으로 나누어 산출하였습니다. |
나. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사의 생산능력은 시간당, CAPA를 기준으로 휴일 없이 24시간 가동을 가정하여 산출하였으며, 당사의 가동률 산정 공식은 하기와 같습니다. 가동률 = (생산능력 X 실제 가동시간 기준 생산량) X 100
| (단위 : 백만원, TON) |
|
제 품 품목명 |
구 분 |
2022연도 (제19기) |
2023연도 (제20기) |
2024연도 (제21기) |
2025년 반기 (제22기 반기) |
||||
|
수 량 (TON) |
금 액 (백만원) |
수 량 (TON) |
금 액 (백만원) |
수 량 (TON) |
금 액 (백만원) |
수 량 (TON) |
금 액 (백만원) |
||
|
음료류 (에이드라인) |
생산능력 | 26,928 | 18,736 | 26,928 | 18,736 | 26,928 | 18,736 | 13,464 | 9,368 |
| 생산실적 | 7,800 | 8,205 | 8,560 | 9,218 | 7,415 | 7,916 | 5,328 | 5,018 | |
| 가 동 률 | 29.00% | - | 31.80% | - | 27.54% | - | 39.57% | - | |
| 기말재고 | 8 | 347 | 5 | 2,001 | 2 | 262 | 904 | 965 | |
|
액상차류 (과일청) |
생산능력 | 17,107 | 56,650 | 17,107 | 56,650 | 17,107 | 56,650 | 8,554 | 28,325 |
| 생산실적 | 2,505 | 12,975 | 2,962 | 12,122 | 3,510 | 16,500 | 1,711 | 5,604 | |
| 가 동 률 | 14.60% | - | 17.30% | - | 20.52% | - | 20.00% | - | |
| 기말재고 | 179 | 746 | 423 | 793 | 385 | 1,328 | 172 | 661 | |
|
유탕라인 (스낵류) |
생산능력 | - | - | 599 | 14,428 | 599 | 14,428 | 300 | 7,214 |
| 생산실적 | - | - | 140 | 3,524 | 178 | 1,312 | 92 | 2,724 | |
| 가 동 률 | - | - | 23.30% | - | 29.70% | - | 30.67% | - | |
| 기말재고 | - | - | 56 | 37 | 480 | 1,100 | 26 | 776 | |
| 소분라인 | 생산능력 | - | - | 1,140 | 30,653 | 1,005 | 26,608 | 570 | 15,327 |
| 생산실적 | - | - | 138 | 4,102 | 186 | 4,871 | 115 | 2,565 | |
| 가 동 률 | - | - | 12.10% | - | 18.50% | - | 20.18% | - | |
| 기말재고 | - | - | 3 | 40 | 11 | 193 | 16 | 393 | |
| 기타 | 생산능력 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 생산실적 | - | 13,718 | - | 7,104 | - | 3,294 | - | 2,942 | |
| 가 동 률 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기말재고 | 46 | 2,150 | 2 | 19 | 1 | 18 | 1 | 15 | |
(2) 생산설비에 관한 사항
| (단위 : 천원) |
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초가액 | 당기증감 | 당기상각 | 기말가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||||
| 본사 | 토지 | 부산 기장 | 2,701,169 | - | - | - | 2,701,169 | - |
| 건물 | 부산 기장 | 3,335,726 | - | - | 44,858 | 3,290,868 | - | |
| 기계장치 | 부산 기장 | 155,000 | - | - | 9,300 | 145,700 | - | |
| 부산 기장 | 229,667 | - | - | 13,780 | 215,887 | - | ||
| 부산 기장 | 692,244 | - | - | 36,903 | 655,341 | - | ||
| 부산 기장 | 306,280 | - | - | 16,120 | 290,160 | - | ||
| 부산 기장 | 360,525 | - | - | 18,975 | 341,550 | - | ||
| 비품 | 부산 기장 | 238,851 | 16,417 | 35,125 | 220,143 | - | ||
| 시설장치 | 부산 기장 | 744,380 | - | 114,520 | 629,860 | - | ||
| 부산 기장 | 220,500 | - | 31,500 | 189,000 | - | |||
| 부산 기장 | 633,100 | - | 73,050 | 560,050 | - | |||
| 부산 기장 | 447,735 | 9,000 | 63,308 | 393,427 | - | |||
| 1공장 | 토지 | 경남 양산 | 1,992,957 | - | 1,992,957 | - | ||
| 건물 | 경남 양산 | 166,509 | - | 9,250 | 157,259 | - | ||
| 기계장치 | 경남 양산 | 1 | - | - | 1 | - | ||
| 경남 양산 | 40,463 | - | 6,225 | 34,238 | - | |||
| 경남 양산 | 48,100 | - | 7,400 | 40,700 | - | |||
| 경남 양산 | 106,667 | - | 16,000 | 90,667 | - | |||
| 경남 양산 | 92,000 | - | 5,750 | 86,250 | - | |||
| 경남 양산 | 509,482 | 63,000 | 54,903 | 517,579 | - | |||
| 비품 | 경남 양산 | 33,294 | - | 7,281 | 26,013 | - | ||
| 시설장치 | 경남 양산 | 552,000 | - | 92,000 | 460,000 | - | ||
| 경남 양산 | 17,248 | 11,636 | 3,480 | 25,404 | - | |||
| 2공장 | 건물 | 경남 양산 | 2,284,121 | - | 72,511 | 2,211,610 | - | |
| 기계장치 | 경남 양산 | 845,769 | - | 73,545 | 772,224 | - | ||
| 경남 양산 | 175,256 | - | 15,239 | 160,017 | - | |||
| 경남 양산 | 109,451 | - | 7,275 | 102,176 | - | |||
| 기계장치 국고보조금 | 경남 양산 | (85,678) | - | (7,450) | (78,228) | - | ||
| 비품 | 경남 양산 | 13,622 | - | 3,465 | 10,157 | - | ||
| 시설장치 | 경남 양산 | 15,813 | - | 2,571 | 13,242 | - | ||
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2022연도(제 19기) | 2023연도(제 20기) | 2024연도(제 21기) |
2025년 반기 (제22기 반기) |
|||||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 제품 | 스낵 | 17,111 | 28.26% | 21,291 | 30.99% | 23,250 | 32.00% | 8,525 | 23.62% |
| 액상차 | 15,129 | 24.99% | 15,876 | 23.11% | 19,303 | 26.57% | 10,728 | 29.72% | |
| 음료 | 11,089 | 18.32% | 13,293 | 19.35% | 10,633 | 14.63% | 6,519 | 18.06% | |
| 건기식 | 676 | 1.12% | 918 | 1.34% | 260 | 0.36% | 313 | 0.87% | |
| 기타(주1) | 516 | 0.85% | - | - | (14) | (0.02%) | 20 | 0.06% | |
| 소계 | 44,521 | 73.54% | 51,378 | 74.79% | 53,432 | 73.54% | 26,105 | 72.33% | |
| 상 품 | 16,020 | 26.46% | 17,321 | 25.21% | 19,170 | 26.38% | 9,943 | 27.54% | |
| 기타 | - | - | - | - | 56 | 0.08% | 46 | 0.13% | |
| 매출총계 | 60,541 | 100.00% | 68,699 | 100.00% | 72,658 | 100.00% | 36,094 | 100.0% | |
| (주1) 2024년 차감항목은 반품, 평가충당, 폐기로 구성되어 있습니다. |
나. 주요 매출처 현황
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 | 품 목 | 매출처 | 2022연도(제19기) | 2023연도(제20기) | 2024연도(제21기) | 2025년 반기(제22기 반기) | |
| 제품 | 스낵 | 국내 | A사 | 16,773 | 13,856 | 13,467 | 5,843 |
| B사 | - | - | - | 222 | |||
| C사 | - | - | - | - | |||
| D사 | 200 | 362 | 18 | - | |||
| 기타 | 138 | 132 | 214 | 98 | |||
| 소 계 | 17,111 | 14,350 | 13,699 | 6,163 | |||
| 수출 | E사 | - | 6,941 | 9,475 | 2,362 | ||
| F사 | - | 76 | - | - | |||
| 기타 | - | - | 76 | - | |||
| 소 계 | - | 6,941 | 9,551 | 2,362 | |||
| 합 계 | 17,111 | 21,291 | 23,250 | 8,525 | |||
| 액상차 | 국내 | A사 | 1,715 | 649 | 180 | - | |
| B사 | 141 | - | - | - | |||
| G사 | 301 | - | - | - | |||
| 기타 | 2,313 | 554 | 168 | - | |||
| 소 계 | 4,470 | 1,203 | 348 | - | |||
| 수출 | E사 | 6,327 | 12,208 | 13,941 | 8,509 | ||
| F사 | 4,332 | 2,190 | 3,833 | 1,966 | |||
| 기타 | - | 275 | 1,181 | 253 | |||
| 소 계 | 10,659 | 14,673 | 18,955 | 10,728 | |||
| 합 계 | 15,129 | 15,876 | 19,303 | 10,728 | |||
| 음료 | 국내 | A사 | 178 | 18 | 666 | 846 | |
| B사 | 4,433 | 5,996 | 3,827 | 1,195 | |||
| H사 | 2,284 | 3,194 | 1,742 | 1,302 | |||
| I사 | 2,293 | 1,781 | 1,691 | 807 | |||
| J사 | 441 | 479 | 314 | 20 | |||
| K사 | - | 33 | 23 | 24 | |||
| C사 | 175 | - | - | - | |||
| L사 | 100 | - | - | - | |||
| M사 | 280 | 180 | - | - | |||
| N사 | - | - | - | - | |||
| O사 | - | - | - | - | |||
| P사 | - | 148 | 4 | - | |||
| D사 | - | 2 | - | - | |||
| 기타 | 813 | 1,104 | 714 | 859 | |||
| 소 계 | 10,997 | 12,935 | 8,981 | 5,053 | |||
| 수출 | E사 | 22 | - | 631 | - | ||
| Q사 | 57 | 64 | - | - | |||
| 기타 | 13 | 294 | 1,021 | 1,466 | |||
| 소 계 | 92 | 358 | 1,652 | 1,466 | |||
| 합 계 | 11,089 | 13,293 | 10,633 | 6,519 | |||
| 건강기능식품 | 국내 | R사 | 649 | 918 | 260 | 3 | |
| S사 | 18 | - | - | - | |||
| T사 | 9 | - | - | - | |||
| U사 | - | - | - | 310 | |||
| 소 계 | 676 | 918 | 260 | 313 | |||
| 합 계 | 676 | 918 | 260 | 313 | |||
| 기타 | 국내 | A사 | 56 | - | - | - | |
| 기타 | 460 | - | (14) | 20 | |||
| 소 계 | 516 | - | (14) | 20 | |||
| 합 계 | 516 | - | (14) | 20 | |||
| 상품 | 기타 | 국내 | A사 | 11,809 | 12,280 | 12,362 | 6,483 |
| B사 | 619 | - | 756 | 197 | |||
| H사 | 175 | 7 | 91 | - | |||
| J사 | - | 96 | - | 65 | |||
| K사 | 114 | 132 | 134 | 6 | |||
| C사 | 80 | - | - | - | |||
| N사 | - | 160 | 325 | 67 | |||
| 기타 | 431 | 695 | 512 | 481 | |||
| 소 계 | 13,228 | 13,370 | 14,180 | 7,299 | |||
| 수출 | E사 | 2,535 | 3,760 | 4,791 | 1,553 | ||
| F사 | 256 | 45 | 78 | - | |||
| 기타 | - | 21 | 121 | 1,091 | |||
| 소 계 | 2,791 | 3,826 | 4,990 | 2,644 | |||
| 합 계 | 16,019 | 17,196 | 19,170 | 9,943 | |||
| 기타 | 기타 | 국내 | 기타 | - | 125 | 56 | 46 |
| 총 계 | 60,541 | 68,699 | 72,658 | 36,094 | |||
다. 판매방법 및 전략 (1) 판매조직 및 인력 당사의 판매조직은 글로벌사업부(해외 영업 담당), 유통사업부(국내 대형 유통사 영업 담당), CVS사업부 (국내 편의점 및 음료류 도매업체 위주 영업)로 구성되어 있으며, 사업부별 상세내용은 하기와 같습니다.
(가) 글로벌사업부 (해외 영업 담당)
당사의 글로벌 사업부는 주요 거래처로 각국의 Costco Wholesales (미국, 중국, 일본, 대만, 호주, 캐나다, 멕시코 법인), 필리핀의 회원제 창고형 마트인 S&R Shopping를 포함한 해외 대형 업체 대상 영업 및 직접 거래를 담당하고 있습니다. 이 외에도 태국, 필리핀 등 다양한 국가의 SSM과 국내 전문수출상사를 통해 당사 자체브랜드 음료 및 스낵을 약 20개국에 간접수출을 하고 있으며, 이와 같은 간접수출 상사 대상의 영업과 거래 또한 담당하고 있는 당사의 가장 큰 판매조직입니다.
(나) 유통사업부 (국내 대형유통점 담당)
고객사의 의사결정을 담당하는 본사가 수도권에 위치하여 빠른 대응을 위해 안양에 유통사업부를 설치하였으며, 코스트코 코리아, 홈플러스, 롯데마트, 하나로마트, 메가마트 등 총판 업체 영업을 담당하고 있습니다.
(다) CVS사업부 (국내 편의점 및 음료류 도매업체 위주 영업)
주요 거래처로 국내 주요 편의점 3사 'GS리테일, BGF리테일, 이마트24' 영업을 담당하고 있으며, 메인 제품인 파우치음료류를 편의점 PB로 판매하며, 2024년부터 당사 자체 브랜드인 Balance Grow 파우치음료를 판매하고 있습니다.
(2) 판매경로
| (단위 : 백만원, 천USD, %) |
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판 매 경 로 | 판매경로별 매출액(비중) |
| 제품 | A 액상차 | 수 출 |
해외 리테일 유통업체 직접 거래 |
10,685 ($7,483) 29.60% |
| 국 내 | - | - | ||
| B 스낵 | 수 출 |
해외 리테일 유통업체 직접 거래 |
2,364 ($1,656) 6.71% |
|
| 국 내 |
리테일 유통업체 직접 거래 |
1,538 4.37% |
||
| C 음료 | 수출 |
수출업자 대상 판매 |
1,466 ($1,026) 4.16% |
|
| 국내 | 리테일 유통업체 직접 판매 |
5,504 14.34% |
| 주) 당사의 핵심 제품군을 기준으로 판매경로표를 작성하였으며, 매출액은 2025년 반기 기준입니다. |
(3) 판매 전략
(가) 국내 시장
당사는 리테일 시장(편의점, 멤버십 창고형마트, 대형 할인마트 등 일반소비자 대상 판매채널)에서의 영향력을 강화해오고 있으며, 최근엔 당사의 자회사인 ㈜거상스토어를 통해 온라인 유통시장에 진입하고 있습니다. 당사는 강한 브랜드 파워와 유통망을 지니고 있는 대형 제조유통사 제품과의 직접적인 경쟁을 피할 목적으로 리테일 업체의 PB 제품 생산 및 선제적인 제품 기획, 바이어의 니즈에 따른 제품 개발과 기획을 통해 품목을 확대하는 영업 전략을 전개하고 있습니다.
(나) 해외 시장
당사가 미국에 이어 캐나다, 멕시코, 대만, 일본, 호주 등 전 세계 현지로 빠르게 진출할 수 있었던 핵심 요인으로는 ‘코스트코’라는 글로벌 유통 체인이 진입한 국가 중심으로 품목을 확대해 나갔다는 점을 꼽을 수 있습니다. 당사는 코스트코의 국내 법인인 ㈜코스트코코리아, 코스트코 미국 본사인 Costco Wholesale Corporation과의 장기간 직접 협력관계를 통해 신뢰관계를 구축하여 액상자 및 스낵류, 이른바 ‘K-food’의 다양한 제품군을 미국에 수출하고 있으며, 2023년부터 ‘곰표 후라이드 오징어 튀김’ 상품의 해외 버전인 ‘마마스초이스 오징어튀김’을 미국 코스트코 전 매장에 공급하는 성과를 거두었습니다.
이러한 경험을 토대로 당사는 중국 시장 공략을 위한 전략적 행보를 본격화하고 있습니다. 현재 중국의 대형 유통 채널인 RT마트와, 허마선생과의 협의를 통해, 2025년 4분기 입점을 목표로 구체적인 논의를 진행 중입니다.또한, 중국 시장에서는 현지 소비자의 취향과 니즈를 반영한 맞춤형 제품 기획을 통해, 스낵 및 안주류는 물론 다양한 밀키트 제품 등으로 품목을 다각화하고, 이에 부합하는 세부 브랜드 및 제품 운영 전략을 수립해 나가고 있습니다.
이 같은 전략의 연장선 상에서 당사는 국내보다 해외에서 더 유명한 한류 브랜드들을 지속적으로 출시할 예정입니다. 그중에서도 식품 규제 허들이 비교적 낮으면서도 K-food에 대한 잠재적 수요가 높은 필리핀, 베트남, 말레이시아, 인도네시아 등 동남아 지역을 우선 타겟 국가로 선정하고 현지 파트너사와 세부 판매일정을 협의 중에 있습니다.
가. 금융위험 관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
(1) 위험관리 체계
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 11,745,935 | 9,448,491 |
| 단기금융상품 | 12,604,202 | 2,300,000 |
| 매출채권 | 3,267,624 | 6,383,030 |
| 기타수취채권 | 483,969 | 489,134 |
| 소 계 | 28,101,730 | 18,620,655 |
| 비유동자산: | ||
| 기타수취채권 | 916,095 | 706,870 |
| 합 계 | 29,017,825 | 19,327,525 |
(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의증대 등이 포함됩니다.
연결실체의 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 당반기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 2,631,355 | 2,631,355 | 2,631,355 | - | - |
| 미지급금 | 921,517 | 921,517 | 921,517 | - | - |
| 미지급비용 | 82,140 | 82,140 | 82,140 | - | - |
| 단기차입금 | 8,100,000 | 8,159,719 | 8,159,719 | - | - |
| 장기차입금 | 2,600,000 | 2,952,469 | 65,880 | 1,495,532 | 1,391,057 |
| 전환사채 | 1,261,857 | 1,685,000 | - | 1,685,000 | - |
| 리스부채 | 1,266,749 | 1,349,037 | 592,760 | 756,277 | - |
| 합 계 | 16,863,618 | 17,781,237 | 12,453,371 | 3,936,809 | 1,391,057 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 2,388,537 | 2,388,537 | 2,388,537 | - | - |
| 미지급금 | 527,184 | 527,184 | 527,184 | - | - |
| 미지급비용 | 67,654 | 67,654 | 67,654 | - | - |
| 단기차입금 | 9,100,000 | 9,151,411 | 9,151,411 | - | - |
| 장기차입금 | 4,700,000 | 5,547,839 | 165,709 | 2,487,903 | 2,894,227 |
| 리스부채 | 628,877 | 675,201 | 368,229 | 306,972 | - |
| 임대보증금 | 135,000 | 135,000 | 135,000 | - | - |
| 합 계 | 17,547,252 | 18,492,826 | 12,803,724 | 2,794,875 | 2,894,227 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 작성되었으며, 연결재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험에 대한 노출 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 만기가 도래하지 않은 파생상품 계약 잔액은 없습니다.
보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 각 외화 Unit, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,860,485 | 3,879,962 | 1,108,193 | 1,629,044 |
| JPY | 251,890 | 2,365 | 347,890 | 3,258 | |
| CNH | 5,673 | 1,073 | 868 | 175 | |
| TWD | 1,468 | 68 | 468 | 21 | |
| SGD | 140 | 149 | 140 | 151 | |
| PHP | - | - | 32,300 | 821 | |
| THB | 2,095 | 87 | 18,288 | 786 | |
| AUD | 35 | 31 | 35 | 32 | |
| 매출채권 | USD | 663,250 | 899,633 | 3,392,690 | 4,987,254 |
| 합 계 | 4,783,368 | 6,621,542 | |||
2) 환위험 민감도 분석 연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 477,959 | (477,959) | 661,630 | (661,630) |
| JPY | 237 | (237) | 326 | (326) |
| CNH | 107 | (107) | 17 | (17) |
| TWD | 7 | (7) | 2 | (2) |
| SGD | 15 | (15) | 15 | (15) |
| PHP | - | - | 82 | (82) |
| THB | 9 | (9) | 79 | (79) |
| AUD | 3 | (3) | 3 | (3) |
3) 이자율위험에 대한 노출 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 변동이자율 | ||
| 금융부채 | 2,600,000 | 3,600,000 |
4) 이자율위험 민감도 분석 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 26,000 | (26,000) | 36,000 | (36,000) |
나. 자본위험 관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 차입금: | ||
| 유동성차입금 | 8,100,000 | 9,100,000 |
| 비유동성차입금 | 3,861,857 | 4,700,000 |
| 소 계 | 11,961,857 | 13,800,000 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (11,755,094) | (9,463,288) |
| 단기금융상품 | (12,604,202) | (2,300,000) |
| 소 계 | (24,359,296) | (11,763,288) |
| 순부채(A) | (12,397,439) | 2,036,712 |
| 부채총계(B) | 18,786,401 | 19,333,538 |
| 자본총계(C) | 38,431,408 | 28,672,061 |
| 총자산(D=B+C) | 57,217,809 | 48,005,599 |
| 자본조달비율(A/D) | (21.67%) | 4.24% |
| 부채비율(B/C) | 48.88% | 67.43% |
가. 경영상의 주요계약 등 당사가 체결한 경영상의 주요계약은 영업상 기밀유지가 필요한 사항이므로 기재내용을 생략하였습니다. 나. 연구개발 조직
당사는 기업부설연구소를 보유하고 있으며, 당사의 식음료 제품 및 건강기능식품 소재 등의 연구개발을 수행하고 있습니다. 당사 연구소는 소장과 전담인력으로 구성되어 있으며, 식품R&D팀, 제품기획팀, 소재R&D팀으로 구성되어 있습니다.
| 조직 | 부서 | 주요업무 |
| 기업부설연구소 | 식품R&D팀 | 신제품 개발 |
| 기존 제품 리포지션 | ||
| 목업 및 시제품 제조 | ||
| 제품 품질검사 | ||
| 제품기획팀 | 시장 조사 및 동향 파악 | |
| 신제품 기획 | ||
| 제품 업그레이드 기획 | ||
| 소재R&D팀 | 기능성원료 연구개발 | |
| 식약처 인허가 업무 | ||
| 공동/위탁연구 관리, 협력 | ||
| 지식재산권 출원, 관리 |
당사의 식품 R&D팀은 스낵, 음료류 신제품에 대한 연구개발 및 기획에 따른 제품 개발을 수행하는 조직입니다. 스낵 제품과 관련해서는 수산물가공품, 기타가공품, 두류가공품, 조미건어포 등 다양한 소재를 가공하여 만들 수 있는 스낵 신제품에 대한 연구를 수행합니다. 당사의 주된 음료 제품인 스탠딩파우치 음료는 매년 여름 시즌에 맞춰 연구개발을 통해 제품 라인업을 리뉴하는 등 활발한 신제품 개발을 하고 있습니다. 다. 연구개발활동 및 실적 (가) 음료 및 스낵류
| 카테고리 | 제품명 | 주요 원재료 | 제품 설명 |
| 음료 | CCA주스 | 당근착즙주스, 사과착즙주스,양배추착즙액 | 양배추, 사과, 당근 등 생채소 과일로 만든 CCA 주스 |
| 음료 | 수박주스 | HPP 수박주스, 수박농축액 | HPP착즙액의 장점을 살려 해동없이 즐길 수 있는 시원한 리얼 수박 주스 (**HPP공법: 비가열 압착 살균공법으로 영양소와 맛을 최소화함) |
| 음료 | 멜론에이드 | 멜론농축액 | 달콤한 멜론의 맛과 향, 멜론의 풍미 한가득 기분 좋아지는 달콤한 맛 |
| 음료 | 수박에이드 | 수박농축액 | 수박 본연의 달콤한맛과 청량감을 살린 제품 |
| 음료 | 고흥 유자스파클링 | 유자착즙액, 유자농축액 | 국내 고흥산 유자를 사용하여 유자 본연의 상큼함과 톡쏘는 청량감을느낄 수 있는 탄산 음료. |
| 음료 | 유기농노니주스 | 유기농노니착즙액 | 하와이산 100% 유기농 노니주스는 엄선된 하와이산 유기농 노니 열매를 신선하게 착즙하여 자연 그대로의 건강한 영양과 상큼한 맛을 담은 프리미엄 웰빙 음료 |
| 액상차 | 저당 매실청 | 매실농축액 | 국산 매실로 만든 상큼한 풍미에 칼로리, 당 부담 없이 즐기는 저칼로리 저당 매실청 제품 |
| 스낵/안주 | 닭껍질 후라이드칠리스위트맛 | 닭껍질, 핫앤스위트시즈닝 | 자사만의 특수공정으로 국내산 닭껍질을 이용하여 조리없이 바로 취식 가능한 국내유일 실온제품 '닭껍질튀김'. |
|
스낵/안주 |
닭껍질후라이드 with 감자스틱 양념치킨맛 |
닭껍질, 감자스틱, 양념치킨맛시즈닝 | 바삭함과 시즈닝의 조합으로 다양한 맛을 느낄 수 있는 안주,한국인이 가장 좋아하는 후라이드치킨과 양념치킨을 시즈닝으로 구현하여, 바삭한 닭껍질과 탱탱한 감자튀김의 조화로움을 살린 제품 |
|
스낵/안주 |
닭껍질후라이드 with 감자스틱 후라이치킨맛 |
닭껍질, 감자스틱, 양념치킨맛시즈닝 | |
| 스낵/안주 | 브이스틱 오리지널 | 식물성콩단백 | 식물성원료로만 구성된 고단백 영양 간식으로 담백하게 즐길 수 있는 제품 |
| 스낵/안주 | 브이스틱 검정깨 | 식물성콩단백, 검정깨 | 식물성원료로만 구성된 고단백 영양 간식으로 담백고,검정깨가 함유되어 더욱 고소함을 느낄 수 있는 제품 |
| 스낵/안주 | 고구마프라이즈 | 고구마 | 국내산만을 사용하여 본연의 달콤함과 바삭한 식감을 살린 제품 |
| 스낵/안주 | 쥐포튀김 | 조미쥐치포 | 특유의 감칠맛과 고소한 풍미를 살려 바삭하게 튀겨낸 제품으로, 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 전통 간식 |
| 스낵/안주 | 후라이드오징어튀김스위트칠리맛 | 오징어진미채 | 오징어튀김의 고소함과 스위트칠리의 매콤달콤한 조화가 어우러져 남녀노소 누구나 즐길 수 있는 간식 |
| 스낵/안주 | 갈릭버터 새우칩 | 새우, 갈릭버터맛시즈닝 | 고소한 버터 풍미에 진한 마늘향이 더해져 한 번 먹기 시작하면 손을 멈출 수 없는 중독적인 맛의 스낵 |
| 스낵/안주 | 어포튀각 | 어육가공품 | 담백한 어육의 깊은 풍미를 바삭하게 튀겨낸 고소하고 감칠맛이 일품인 전통 간식 |
(나) 정부 연구개발 과제 수행내역
| 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 정부출연금 | 관련제품 | 비 고 |
| A추출물의 호흡기 건강 개선에 대한 유효성 및 안전성을 평가하기 위한 단일기관, 8주, 무작위배정, 이중 눈가림, 위약-대조 인체적용시험 | 소재R&D팀 | 2024.04.01. ~ 2025.12.31. | 120,000천원 |
기능성원료 |
인체시험 종료 |
| A추출물을 활용한 호흡기 개선 기능성 제품 개발 | 소재R&D팀 | 2022.04.01. ~ 2023.12.31. | 583,000천원 | 기능성원료 | 인체시험 종료 |
| B추출물을 활용한 항비만 건강기능식품 개발 | 소재R&D팀 | 2021.01.01. ~ 2023.12.31. | 885,000천원 | 기능성원료 | 기능성원료 인정(제2024-37호)상품화 완료 |
| C추출물의 관절 건강 개선 전임상 효능평가 | 소재R&D팀 | 2021.04.01. ~ 2021.12.31. | 60,000천원 | 기능성원료 | 기능성원료 인정(제2018-9호)상품화 완료 |
| D추출물을 이용한 체지방 개선 기능성제품 개발 | 소재R&D팀 | 2020.05.01. ~ 2022.03.31. | 135,000천원 | 기능성원료 | 인체시험 준비중 |
라. 연구개발 비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
2022연도 (제19기) |
2023연도 (제20기) |
2024연도 (제21기) |
2025년 반기(제22기 반기) |
|
|
자산 처리 |
원재료비 | - | - | - | - |
| 인 건 비 | - | - | - | - | |
| 감가상각비 | - | - | - | - | |
| 위탁용역비 | - | - | - | - | |
| 기타 경비 | - | - | - | - | |
| 소 계 | - | - | - | - | |
|
비용 처리 |
제조원가 | - | - | - | - |
| 판 관 비 | 319,787 | 436,524 | 493,929 | 365,125 | |
|
합 계 (매출액 대비 비율) |
319,787 (0.51%) |
436,524 (0.64%) |
493,929 (0.68%) | 365,125 (1.01%) | |
가. 지적재산권 보유현황
| 구 분 | 내 용 | 권리자 | 출원인 | 등록일 | 적용제품 |
| 특허 | 소나무로부터 항산화 물질을 추출하는 방법 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2011.11.21 | 식품 원료 |
| 특허 | 유근피 추출물을 유효성분으로 포함하는 비만의 예방 및 치료용 조성물 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2014.03.21 | 건강기능식품 (유근피추출물) |
| 특허 | 오미자 추출물을 포함하는 근위축 예방 및 개선용 조성물과 그 제조방법 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2014.09.02 | 건강기능식품 (오미자추출물) |
| 특허 | 오미자 추출물을 포함하는 관절염의 예방또는 개선용 조성물 및 그 제조방법 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2019.01.16 | 건강기능식품 (오미자추출물) |
| 특허 | 유게닌을 유효성분으로 함유한 항비만용기능성 음료 및 항비만용 건강식품 조성물 | ㈜바이오포트코리아 | ㈜바이오포트코리아 | 2025.03.04 | 식품 및 건강기능식품 원료 |
나. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항
(1) 규제환경(공통)
당사의 스낵, 액상차, 음료 제품의 경우 식품으로 분류되며, 건강기능식품 제품의 경우 건강기능식품으로 분류되나 공통적으로 식품의약품안전처(식약처)의 감독 및 규제를 받습니다. 식약처는 식품에 대한 안전검증 등을 하여 국민들의 건강에 유익하거나 유해한 식품을 분류, 고시, 단속하는 등의 업무를 수행하는 국가기관으로, 관련 사업을 영위하는 자는 식약처에서 제정한 법규를 준수하여야 합니다.
당사의 영업에 직접적인 영향을 갖는 법규는 ① 식품위생법, ② 식품 등의 표시ㆍ광고에 관한 법률, ③ 건강기능식품에 관한 법률, ④ 농수산물원산지표시 법률이며, 그 하위법 및 시행령 또한 준수하여야 합니다. 또한 당사의 제품 중 음료류 및 스낵류는 어린이 식생활안전관리 특별법을 준수하여야 합니다.
국내 식품위생법 관련 인증으로는 대표적으로 HACCP(식품안전관리인증기준)가 존재하며, 당사는 HACCP의무적용 대상에 해당됩니다. HACCP는 식품 생산 및 유통 단계에서 발생할 수 있는 위해요소를 체계적으로 관리하여 식품 안전성을 확보하기 위한 제도로, 생물학적·화학적·물리적 위해 요인이 발생할 수 있는 상황을 과학적으로 분석하고, 사전에 위해 요인의 발생여건을 차단해 소비자에게 안전하고 깨끗한 제품을 공급하기 위한 규정입니다. 비가열음료(2008년), 음료(2014년), 스낵(2021)류의 경우 HACCP 의무화 대상에 편입되었습니다. HACCP는 한국식품안전관리인증권의 서류검토 및 현장실사를 거쳐 인증기준에 적합하다고 인정되는 경우 인증서가 발급됩니다.
당사는 또한 식품위생법 시행령에 따라 표시기준의 적용 대상으로, 당사의 제품에는 제품명, 영업소의 명칭 및 소재지, 소비기한 등의 항목을 의무표시 해야 합니다. 또한 소비자 안전을 위한 주의사항으로 혼입될 우려가 있는 알레르기 유발물질, 무글로텐 표시, 고카페인 함유표시와 더불어 식품 등의 주의사항을 정해진 규정에 따라 표기해야 합니다. 원산지표시법은 제품의 원산지 표기를 의무화하여 투명성을 높입니다.
(2) 필요 인증 및 규범
회사는 제품의 안전성과 품질을 보장하기 위해 다양한 인증을 받아야 합니다. 국내에서 필수적인 인증으로는 HACCP(위해요소중점관리기준)이 있습니다. 이 인증은 식품의 생산 공정에서 발생할 수 있는 위해 요소를 중점 관리하여 소비자에게 안전한 제품을 제공하기 위한 시스템입니다. 국제적으로 요구되는 FSSC22000 인증은 글로벌 식품 안전 기준을 충족하는 시스템으로, 특히 대형 유통망인 COSTCO와 같은 국제적 유통업체에서 필수적으로 요구됩니다. 또한, 종교적 요구사항에 따라 HALAL(이슬람) 인증과 KOSHER(유대교) 인증도 필요한 경우가 있습니다. 이들 인증은 각각이슬람교와 유대교의 규정에 따라 제품의 제조, 가공, 취급이 이루어졌음을 증명합니다.
현재 당사는 HACCP(위해요소중점관리기준), FSSC22000(식품안전시스템 인증), HALAL(이슬람교 인증), KOSHER(유대교 인증), ISO9001(품질경영시스템), ISO14001(환경경영시스템) 등이 있으며, 이들 인증은 각각의 기준에 따라 식품의 안전성, 품질, 환경적 측면에서의 관리가 철저하게 이루어지고 있음을 보증합니다.
각 제품군에 대한 HACCP 인증은 식품의 안전성을 보장하고, 생산 과정에서의 위해 요소를 체계적으로 관리하기 위해 필수적입니다. 회사는 이러한 인증 일자를 엄격히 관리하여, 만료일 이전에 재인증 절차를 밟음으로써 식품 안전성을 지속적으로 유지하고 있습니다.
| [당사 HACCP인증 현황] |
| 구분 | 유형 | 최초 인증일자 | 최근 갱신일자 | 만료일자 |
| 기장공장 | 두류가공품 | 2024.12.17 | 2024.12.17 | 2027.12.16 |
| 서류가공품 | 2024.12.17 | 2024.12.17 | 2027.12.16 | |
| 식육함유가공품 | 2024.12.17 | 2024.12.17 | 2027.12.16 | |
| 즉석조리식품 | 2024.12.17 | 2024.12.17 | 2027.12.16 | |
| 기타가공품 | 2024.12.17 | 2024.12.17 | 2027.12.16 | |
| 기타수산물가공품 | 2023.06.21 | 2023.06.21 | 2026.06.20 | |
| 과자 (주) | 2025.07.10 | 2025.07.10 | 2028.07.09 | |
| 양산공장 | 과채음료 | 2015.09.11 | 2024.09.11 | 2027.09.10 |
| 과채주스 | 2015.09.11 | 2024.09.11 | 2027.09.10 | |
| 소스 | 2018.12.03 | 2024.09.11 | 2027.09.10 | |
| 액상차 | 2015.09.11 | 2024.09.11 | 2027.09.10 | |
| 음료베이스 | 2020.12.22 | 2024.09.11 | 2027.09.10 | |
| 커피 | 2015.09.11 | 2024.09.11 | 2027.09.10 | |
| 혼합음료 | 2015.09.11 | 2024.09.11 | 2027.09.10 |
주) 유형 과자는 보고서 제출일 현재 취득한 HACCP인증 입니다.
다. 시장 규모 및 현황 당사는 식음료를 제조하는 회사로 주요 목표시장의 경우 크게 국내외 스낵 시장 및 국내외 음료 시장으로 규정할 수 있습니다.
(1) 스낵 시장
젊은 소비자를 중심으로 스낵으로 식사를 대체하는 소비동향이 발생하며 포만감을 유지하고 영양성분을 채울 수 있는 식사 대용 스낵류의 섭취 빈도가 증가하고 있으며, 코로나19로 홈술 문화가 정착하고 물가 상승으로 저렴한 가격에 간편하게 즐길 수 있는 안주용 스낵이 성인 소비자의 입맛을 사로잡고 있습니다. (가) 국내 시장 현황
2022년 과자류·빵류·떡류 시장규모는 7조 9,970억 원으로, 이 중 과자류 시장규모는 전체 시장의 34.2%에 해당하는 2조 7,370억 원을 차지하고 있습니다. 과자류(비스킷, 스낵, 한과류, 웨이퍼, 쿠키, 크래커, 기타) 시장규모는 전년 대비 15.9%, 2018년 이후 연평균 4.8%의 증가율을 보이고 있으며, 과자 시장 중 스낵류의 시장규모는 전년 대비 20.8% 증가한 1조 4,460억 원으로, 2018년 이후 스낵류 시장규모는 매년 소폭의 증감을 반복하며 연평균 2.4%로 성장하는 추세를 보이고 있습니다.
| 출처 : 식품의약품안전처, 한국농수산식품유통공사 자료 재인용 |
(나) 글로벌 시장 현황
2022년 전 세계 스낵시장규모는 2,093억 8,800만 달러(한화 약 279조 7,005억 원)로 전년 대비 9.4% 증가하였고, 2018년 이후 연평균 6.9%로 꾸준히 성장하는 추세를 보이고 있습니다.
| 출처 : Euromonitor (2023), 한국농수산식품유통공사 자료 재인용 |
바쁜 현대인들이 간편하게 음식을 섭취하거나 스트레스 해소를 위해 스낵을 소비하는 가운데 저지방, 저칼로리, 유기농 등 건강과 지속가능 트렌드를 반영한 수요도 증가하면서 2023년 이후 전 세계 스낵 시장규모는 연평균 6.5%의 성장률로 2028년 3,124억 800만 달러(한화 약 417조 3,146억 원)로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 2023년 이후 세부 품목별로는 짭짤한 비스킷, 육류 스낵, 견과 스낵 시장의 성장률이 글로벌 스낵류 시장의 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. - (짭짤한 비스킷) 2023년 이후 연평균 7.5% 성장해 2028년 시장규모는 429억 2, 900만 달러(한화 약 57조 3,446억 원) 수준에 이를 것으로 전망 - (육류 스낵) 2023년 이후 연평균 7.4%로 성장해 2028년 시장규모는 263억 4,40 0만 달러(한화 약 35조 1,903억 원) 수준에 이를 것으로 전망 - (견과 스낵) 2023년 이후 시장규모는 연평균 7.3%로 성장해 2028년 4,922만 2,0 00달러(한화 약 658억 원)에 달할 것으로 예상
| 출처 : Euromonitor (2023), 한국농수산식품유통공사 자료 재인용 |
(2) 음료시장 (액상차 및 음료)
당사의 액상차 제품의 주요 시장은 미국을 포함한 수출 시장이며, 음료 제품의 경우 국내 시장을 중점적으로 판매하고 있습니다. (가) 국내 시장 현황
2022년 국내 음료류 시장규모는 10조 3,120억 원으로 전년 대비 7.6% 증가하였고, 2018년 이후 연평균 5.1%로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 전체 음료 시장의 절반 이상을 커피(30.8%)와 탄산음료(25.5%)가 차지하며, 혼합 음료(11.4%), 액상차(6.9%), 과채주스(4.2%), 두유(4.2%), 과채음료(3.9%) 등으로 구성되 있습니다. 커피, 탄산음료, 혼합 음료, 액상차 등 대부분의 음료 시장규모는 성장하는 추세로, 즉석음료(RTD, Ready to Drink의) 형태의 다양한 음료 출시 및 액상 커피와 저칼로리·제로슈거 등 탄산음료가 수요를 견인하며 시장 성장을 주도하고 있습니다.
| 출처 : 식품의약품안전처, 한국농수산식품유통공사 자료 재인용 |
2019년 이후 연평균 수출 성장률이 가장 높은 품목은 인삼음료(12.0%), 채소주스(10.6%)로 건강을 생각하는 소비 트렌드가 형성되며 건강에 좋은 재료로 만든 음료가 해외에서 프리미엄으로 소비되고 있는 것으로 파악되며, 또한 수출하기 좋은 형태인 한국의 스틱형 인스턴트 커피가 영화나 드라마 등 K-콘텐츠를 통해 알려지며 한국 커피에 대한 글로벌 수요가 확대된 것으로 파악됩니다.
(나) 글로벌 시장 현황
조사분석기관인 Euromonitor에 따르면 2022년 글로벌 음료 시장규모는 1조 974억 500만 달러(한화 약 1,469조 8,643억 원)로 전년 대비 14.3% 성장하였습니다. 코로나19의 영향을 받은 2020년 음료 시장규모는 전년 대비 7.8% 감소했지만, 이후 시장은 완전히 회복세로, 2018년~2022년 CAGR 5.1%로 꾸준하게 성장하는 모습을 보이고 있습니다.
| 출처 : Euromonitor (2023), 한국농수산식품유통공사 자료 재인용 |
2023년 이후 글로벌 음료 시장규모는 5년간 연평균 8.5%의 성장률로 2028년에는 1조 8,568억 6,400만 달러(한화 약 2,487조 836억 원)에 달할 것으로 예상되며, 생수와 에너지 음료 시장의 큰 성장이 전체 음료 시장의 성장을 견인할 것으로 전망됩니다. - (청량음료) 2023년 이후 연평균 3.5%로 성장해 2028년 시장규모는 1조 6,020억 달러(한화 약 2,145조 7,188억 원) 수준에 이를 것으로 전망 - (온음료) 2023년 이후 연평균 6.6% 성장해 2028년 시장규모는 2,465억 4,900만 달러(한화 약 330조 2,277억 원) 수준에 이를 것으로 전망 - (두유음료) 2023년 이후 연평균 4.4% 성장해 2028년 시장규모는 83억 400만달 러(한화 약 11조 1,240억 원)에 이를 것으로 보임 - (기타) RTD커피(연평균 5.8% 증가), 스포츠음료(연평균 4.7% 증가), 에너지음료 (연평균4.2% 증가) 등 활력을 증진하는 음료 품목의 시장 성장세가 높을 것으로 예상
| 출처 : Euromonitor (2023), 한국농수산식품유통공사 자료 재인용 |
당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만, 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보를 기재하지 않습니다.
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제 22 기 반기말 |
제 21 기말 |
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|---|---|---|
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제 22 기 반기 |
제 21 기 반기 |
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3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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자본 |
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지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
자본 합계 |
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자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
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제 22 기 반기 |
제 21 기 반기 |
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|---|---|---|
| 제 22 (당) 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 |
| 제 21 (전) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 |
| 주식회사 바이오포트코리아와 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요주식회사 바이오포트코리아(이하 "지배기업")와 그 종속기업(지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체)"은 건강기능성 식품의 제조 및 판매, 식품 및 가공식품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 2004년 11월에 설립되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 부산광역시 기장군 장안읍 반룡산단 1로 36에 위치하고 있으며, 공장은 경상남도 양산시 산막공단남 12길 49에 있습니다. 지배기업은 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와 2025년 2월 4일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2025년 5월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업의 대표이사는 김성구이며, 당반기말 현재 연결실체의 자본금은 885,773천원으로 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김성구 | 1,522,700 | 34.38% | 대표이사 |
| 김기영 | 275,000 | 6.21% | 임원 |
| 그 외 | 2,631,163 | 59.41% | |
| 합 계 | 4,428,863 | 100% |
2. 종속기업 현황
(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 업 종 |
| ㈜거상스토어(*1) | 대한민국 | 100% | 12월 | 가공식품 도매업 |
| ㈜라이프트리(*2) | 대한민국 | 100% | 12월 | 가공식품 도매업 |
(*1) 2024년 4월 5일 지배기업은 ㈜거상스토어의 주식 100%를 매입하였습니다.(*2) 2024년 5월 10일 지배기업은 ㈜라이프트리의 지분 100%를 출자하였습니다.(2) 당반기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당반기말 | ||||
| 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 반기순손익 | |
| ㈜거상스토어 | 252,784 | 351,858 | (99,074) | 534,638 | (103,012) |
| ㈜라이프트리 | 743,251 | 352,351 | 390,900 | 690,880 | 209,270 |
(3) 당반기 중 연결대상범위의 변동 내역은 없습니다.
3. 연결재무제표 작성기준
3.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약반기연결재무제표는 연차 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
3.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.
이 개정사항이 연결실체의 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 연결실체의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 현금및현금성자산(*1) | 11,745,935 | 9,448,491 |
| 단기금융상품 | 12,604,202 | 2,300,000 |
| 매출채권 | 3,267,624 | 6,383,030 |
| 기타수취채권 | 483,969 | 489,134 |
| 소 계 | 28,101,730 | 18,620,655 |
| 비유동자산: | ||
| 기타수취채권 | 916,095 | 706,870 |
| 합 계 | 29,017,825 | 19,327,525 |
(*1) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의증대 등이 포함됩니다.
연결실체의 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 당반기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 2,631,355 | 2,631,355 | 2,631,355 | - | - |
| 미지급금 | 921,517 | 921,517 | 921,517 | - | - |
| 미지급비용 | 82,140 | 82,140 | 82,140 | - | - |
| 단기차입금 | 8,100,000 | 8,159,719 | 8,159,719 | - | - |
| 장기차입금 | 2,600,000 | 2,952,469 | 65,880 | 1,495,532 | 1,391,057 |
| 전환사채 | 1,261,857 | 1,685,000 | - | 1,685,000 | - |
| 리스부채 | 1,266,749 | 1,349,037 | 592,760 | 756,277 | - |
| 합 계 | 16,863,618 | 17,781,237 | 12,453,371 | 3,936,809 | 1,391,057 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 이상 5년 미만 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 2,388,537 | 2,388,537 | 2,388,537 | - | - |
| 미지급금 | 527,184 | 527,184 | 527,184 | - | - |
| 미지급비용 | 67,654 | 67,654 | 67,654 | - | - |
| 단기차입금 | 9,100,000 | 9,151,411 | 9,151,411 | - | - |
| 장기차입금 | 4,700,000 | 5,547,839 | 165,709 | 2,487,903 | 2,894,227 |
| 리스부채 | 628,877 | 675,201 | 368,229 | 306,972 | - |
| 임대보증금 | 135,000 | 135,000 | 135,000 | - | - |
| 합 계 | 17,547,252 | 18,492,826 | 12,803,724 | 2,794,875 | 2,894,227 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 작성되었으며, 연결재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험에 대한 노출연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 만기가 도래하지 않은 파생상품 계약 잔액은 없습니다.
보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 각 외화 Unit, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,860,485 | 3,879,962 | 1,108,193 | 1,629,044 |
| JPY | 251,890 | 2,365 | 347,890 | 3,258 | |
| CNH | 5,673 | 1,073 | 868 | 175 | |
| TWD | 1,468 | 68 | 468 | 21 | |
| SGD | 140 | 149 | 140 | 151 | |
| PHP | - | - | 32,300 | 821 | |
| THB | 2,095 | 87 | 18,288 | 786 | |
| AUD | 35 | 31 | 35 | 32 | |
| 매출채권 | USD | 663,250 | 899,633 | 3,392,690 | 4,987,254 |
| 합 계 | 4,783,368 | 6,621,542 | |||
2) 환위험 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 477,959 | (477,959) | 661,630 | (661,630) |
| JPY | 237 | (237) | 326 | (326) |
| CNH | 107 | (107) | 17 | (17) |
| TWD | 7 | (7) | 2 | (2) |
| SGD | 15 | (15) | 15 | (15) |
| PHP | - | - | 82 | (82) |
| THB | 9 | (9) | 79 | (79) |
| AUD | 3 | (3) | 3 | (3) |
3) 이자율위험에 대한 노출보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 변동이자율 | ||
| 금융부채 | 2,600,000 | 3,600,000 |
4) 이자율위험 민감도 분석연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 26,000 | (26,000) | 36,000 | (36,000) |
(5) 자본관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 차입금: | ||
| 유동성차입금 | 8,100,000 | 9,100,000 |
| 비유동성차입금 | 3,861,857 | 4,700,000 |
| 소 계 | 11,961,857 | 13,800,000 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (11,755,094) | (9,463,288) |
| 단기금융상품 | (12,604,202) | (2,300,000) |
| 소 계 | (24,359,296) | (11,763,288) |
| 순부채(A) | (12,397,439) | 2,036,712 |
| 부채총계(B) | 18,786,401 | 19,333,538 |
| 자본총계(C) | 38,431,408 | 28,672,061 |
| 총자산(D=B+C) | 57,217,809 | 48,005,599 |
| 자본조달비율(A/D) | (21.67%) | 4.24% |
| 부채비율(B/C) | 48.88% | 67.43% |
6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금 | 9,159 | 14,797 |
| 예금 | 11,745,935 | 9,448,491 |
| 합 계 | 11,755,094 | 9,463,288 |
| 단기금융상품(*) | 12,604,202 | 2,300,000 |
(*) 당반기말 현재 2,000백만원의 예금을 원화지급보증에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 18 참조)
7. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,282,982 | 6,384,545 |
| 대손충당금 | (15,358) | (1,515) |
| 순장부금액 | 3,267,624 | 6,383,030 |
8. 기타수취채권보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 9,833 | - | 41,540 | - |
| 미수수익 | 410,158 | - | 20,293 | - |
| 대여금(*) | 20,500 | 557,987 | 22,300 | 527,809 |
| 금융리스채권 | - | - | 73,996 | - |
| 보증금(*) | 43,478 | 358,108 | 331,005 | 179,061 |
| 합 계 | 483,969 | 916,095 | 489,134 | 706,870 |
(*) 현재가치할인차금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.
9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 819,062 | (16,000) | 803,062 | 701,939 | (9,014) | 692,925 |
| 제품 | 2,810,112 | (29,357) | 2,780,755 | 2,901,181 | (92,009) | 2,809,172 |
| 원재료 | 1,738,727 | (23,154) | 1,715,573 | 1,910,465 | (30,824) | 1,879,641 |
| 부재료 | 681,447 | (37,027) | 644,420 | 350,165 | (37,410) | 312,755 |
| 재공품 | 17,213 | - | 17,213 | 49,875 | - | 49,875 |
| 합 계 | 6,066,561 | (105,538) | 5,961,023 | 5,913,625 | (169,257) | 5,744,368 |
10. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 4,102,255 | - | 4,322,228 | - |
| 선급비용 | 274,261 | 37,936 | 58,459 | 35,720 |
| 부가세대급금 | 16,124 | - | 307,229 | - |
| 합 계 | 4,392,640 | 37,936 | 4,687,917 | 35,720 |
11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 등 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 등 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 4,694,126 | - | - | 4,694,126 | 4,694,126 | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 6,859,191 | (1,199,455) | - | 5,659,736 | 6,859,191 | (1,072,834) | - | 5,786,357 |
| 기계장치 | 5,667,341 | (2,214,855) | (78,228) | 3,374,258 | 5,604,341 | (1,933,438) | (85,678) | 3,585,225 |
| 차량운반구 | 72,137 | (36,654) | - | 35,483 | 60,637 | (30,015) | - | 30,622 |
| 비품 | 480,952 | (224,638) | - | 256,314 | 464,534 | (178,767) | - | 285,767 |
| 시설장치 | 3,821,011 | (1,550,028) | - | 2,270,983 | 3,800,374 | (1,169,598) | - | 2,630,776 |
| 건설중인자산 | 23,675 | - | - | 23,675 | 101,520 | - | - | 101,520 |
| 사용권자산 | 1,597,489 | (349,493) | - | 1,247,996 | 1,250,239 | (682,707) | - | 567,532 |
| 합 계 | 23,215,922 | (5,575,123) | (78,228) | 17,562,571 | 22,834,962 | (5,067,359) | (85,678) | 17,681,925 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분(*1) | 감가상각비 | 대체(*2) | 기 말 |
| 토지 | 4,694,126 | - | - | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 5,786,357 | - | - | (126,621) | - | 5,659,736 |
| 기계장치 | 3,585,225 | 63,000 | - | (273,967) | - | 3,374,258 |
| 차량운반구 | 30,622 | 11,500 | - | (6,639) | - | 35,483 |
| 비품 | 285,768 | 16,418 | - | (45,872) | - | 256,314 |
| 시설장치 | 2,630,776 | 20,637 | - | (380,430) | - | 2,270,983 |
| 건설중인자산 | 101,520 | 22,675 | - | - | (100,520) | 23,675 |
| 사용권자산 | 567,531 | 969,588 | (6,118) | (283,005) | - | 1,247,996 |
| 합 계 | 17,681,925 | 1,103,818 | (6,118) | (1,116,534) | (100,520) | 17,562,571 |
| (*1) 사용권자산의 계약해지로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(주석 17 참조) |
| (*2) 당반기 중 무형자산으로 대체되었습니다.(주석 12 참조) |
2) 전반기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분(*1) | 감가상각비 | 대체 | 기타(*2) | 기 말 |
| 토지 | 7,220,858 | - | (2,526,732) | - | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 5,858,200 | 1,403,900 | - | (122,111) | - | (1,222,502) | 5,917,487 |
| 기계장치 | 2,795,331 | 3,800 | - | (212,017) | 51,000 | - | 2,638,114 |
| 차량운반구 | 44,952 | - | (1,561) | (6,516) | - | - | 36,875 |
| 비품 | 220,622 | 124,316 | - | (37,102) | - | - | 307,836 |
| 시설장치 | 2,253,849 | 1,016,110 | - | (313,214) | - | - | 2,956,745 |
| 건설중인자산 | 387,350 | 483,540 | - | - | (51,000) | - | 819,890 |
| 사용권자산 | 564,585 | 22,119 | (8,284) | (152,329) | - | - | 426,091 |
| 합 계 | 19,345,747 | 3,053,785 | (2,536,577) | (843,289) | - | (1,222,502) | 17,797,164 |
| (*1) 사용권자산의 계약해지로 인한 금액이 포함되어 있습니다.(주석 17 참조) |
| (*2) 전반기 중 기장본사 화재로 인한 손실입니다.(주석 25 참조) |
(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보제공처 | 관련 내용 | 관련 금액 |
| 토 지 | 4,694,126 | 8,040,000 | 농협은행 | 운전자금대출 | 2,600,000 |
| 건 물 | 5,659,736 | 국민은행 | 지급보증 | 3,760,000 | |
| 합 계 | 10,353,862 | 8,040,000 | 합계 | 6,360,000 | |
12. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 147,912 | (55,073) | 92,839 | 47,392 | (40,283) | 7,109 |
| 회원권 | 29,091 | - | 29,091 | - | - | - |
| 합 계 | 177,003 | (55,073) | 121,930 | 47,392 | (40,283) | 7,109 |
(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*2) | 기 말 |
| 소프트웨어 | 7,109 | - | - | (14,790) | 100,520 | 92,839 |
| 회원권(*1) | - | 29,091 | - | - | - | 29,091 |
| 합 계 | 7,109 | 29,091 | - | (14,790) | 100,520 | 121,930 |
| (*1) 연결실체는 무형자산 중 회원권을 비한정 내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
| (*2) 대체는 유형자산으로부터의 대체로 구성되어 있습니다. |
2) 전반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 16,587 | - | - | (4,739) | - | 11,848 |
13. 매입채무 및 기타지급채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 2,631,355 | 2,388,537 |
| 미지급금 | 921,518 | 527,184 |
| 미지급비용 | 757,189 | 711,075 |
| 임대보증금 | - | 135,000 |
| 합 계 | 4,310,062 | 3,761,796 |
14. 기타유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선수금(*) | 913,595 | 261,198 |
| 예수금 | 92,987 | 128,953 |
| 반품충당부채 | 27,236 | 35,750 |
| 합 계 | 1,033,818 | 425,901 |
(*) 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 금액으로 계약부채에 해당됩니다.(2) 당반기와 전반기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 228,509 | 971,796 |
15. 차입금 등(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 국민은행 등 | 1.00% | 8,100,000 | 9,100,000 |
| 장기차입금 | 농협은행 | 2.62% | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 국민은행 | 4.07% | - | 2,100,000 | |
| 전환사채 | 무이자부 무기명식 사모 전환사채 | 0.00% | 1,261,857 | - |
| 합 계 | 11,961,857 | 13,800,000 | ||
(2) 당반기와 전반기 중 현재 연결실체의 차입금과 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 장부금액 | 13,800,000 | 23,521,224 |
| 차입 | - | 3,100,000 |
| 상환 | (3,100,000) | (6,216,667) |
| 현재가치할인차금 상각 | 21,697 | 643,058 |
| 사업결합으로 인한 취득 | 1,240,160 | - |
| 기말 장부금액 | 11,961,857 | 21,047,615 |
(3) 전환사채1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 |
| 전환사채(*) | 2023-04-13 | 2028-04-13 | 0.00% | 1,685,000 |
| 차 감 : 전환권조정 | (423,143) | |||
| 합 계 | 1,261,857 | |||
(*) 지배기업과 합병한 디비금융제11호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 투자자는 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있습니다.
2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 내용 |
| 액면금액 | 1,685,000 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 0.00% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2028년 04월 13일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*) | 보통주 250,427주 |
| 전환청구기간 | 2023년 5월 13일부터 2028년 4월 12일까지 |
| 전환가격(*) | 6,728원 |
| 당반기 중 전환권의 행사로 발행 된 주식 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적 주식 수 | - |
| 미전환된 잔여 주식 수 | 보통주 250,427주 |
(*) 합병 후 합병비율로 조정된 회사의 전환가능 주식수 및 전환가격입니다.
3) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당반기말 |
| 부채요소 | 1,261,857 |
| 자본요소(전환권대가)(*) | 2,416,290 |
| 합 계 | 3,678,147 |
(*) 전환권은 확정된 수량의 자기지분상품으로 결제되는 조건이므로 자본으로 분류되었습니다.
16. 종업원급여
연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 | 3,024,164 | 2,811,616 |
| 사외적립자산 | (3,116,101) | (3,224,320) |
| 순확정급여자산 | (91,937) | (412,704) |
(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기급여 | 3,609,749 | 3,033,268 |
| 기타장기종업원급여제도관련 비용 | 27,785 | 47,213 |
| 확정급여형 퇴직급여제도관련 비용 | 252,671 | 228,061 |
| 합 계 | 3,890,205 | 3,308,542 |
17. 리스
(1) 보고기간말 현재 리스 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 429,615 | (143,602) | 286,013 |
| 건물 | 1,167,874 | (205,891) | 961,983 |
| 합 계 | 1,597,489 | (349,493) | 1,247,996 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 476,185 | (168,899) | 307,286 |
| 건물 | 774,054 | (513,808) | 260,246 |
| 합 계 | 1,250,239 | (682,707) | 567,532 |
(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
| 차량운반구 | 307,286 | 26,897 | - | (48,170) | 286,013 |
| 건물 | 260,245 | 942,691 | (6,118) | (234,835) | 961,983 |
| 합 계 | 567,531 | 969,588 | (6,118) | (283,005) | 1,247,996 |
2) 전반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
| 차량운반구 | 254,124 | - | - | (33,254) | 220,870 |
| 건물 | 310,461 | 22,119 | (8,284) | (119,075) | 205,221 |
| 합 계 | 564,585 | 22,119 | (8,284) | (152,329) | 426,091 |
(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기 초 | 628,877 | 784,841 |
| 증 가 | 954,610 | 17,674 |
| 감 소 | - | (8,344) |
| 이자비용 | 21,175 | 18,985 |
| 지 급 | (337,913) | (243,420) |
| 기 말 | 1,266,749 | 569,736 |
(4) 당반기와 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.1) 당반기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 337,913 | 21,175 |
| 소액리스 및 단기리스 | 8,325 | 8,325 |
| 합 계 | 346,238 | 29,500 |
2) 전반기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 243,420 | 18,985 |
| 소액리스 | 9,877 | 9,877 |
| 합 계 | 253,297 | 28,862 |
18. 약정사항 등
(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 사용금액 |
| 한국농수산식품유통공사 | 운전자금대출 | 8,100,000 | 8,100,000 |
| 농협은행 | 2,600,000 | 2,600,000 | |
| 산업은행 | 3,000,000 | - | |
| 국민은행 | 지급보증 | 3,760,000 | 3,760,000 |
| 하나은행 | 1,080,000 | 1,080,000 | |
| 부산은행 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 신용보증기금 | 1,494,000 | 1,494,000 | |
(2) 당반기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 제공받은 회사 | 금 액 |
| 차입금지급보증 | 국민은행 | 한국농수산식품유통공사 | 3,760,000 |
| 하나은행 | 1,080,000 | ||
| 부산은행 | 1,600,000 | ||
| 신용보증기금 | 1,494,000 | ||
| 이행지급보증 | 서울보증보험 | 거래처 | 80,000 |
| 근보증 및 연대보증 | 대표이사 | 하나은행 | 1,296,000 |
| 국민은행 | 1,936,000 | ||
| 산업은행 | 3,600,000 | ||
(3) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 역 | 금 액 | 사용제한사유 |
| 부산은행 | 정기예금 | 2,000,000 | 원화지급보증에 대한 담보제공 |
19. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주당금액 | 200 | 200 |
| 보통주발행주식수 | 4,428,863 | 3,638,940 |
| 보통주자본금 | 885,772,600 | 727,788,000 |
(2) 보고기간말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 20,173,184 | 9,900,368 |
| 전환권대가 | 2,416,290 | - |
20. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타자본항목 : | ||
| 자기주식(*) | (1,043,334) | - |
(*) 당반기 중 합병으로 인해 68,291주의 자기주식을 취득하였습니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 19,226,279 | 36,093,766 | 17,015,356 | 36,819,999 |
연결실체는 주요사업부문에서 재화를 모두 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내 | 10,833,878 | 18,894,334 | 9,627,841 | 18,097,937 |
| 해외 | 8,392,401 | 17,199,432 | 7,387,515 | 18,722,062 |
22. 비용의 성격별 분류
당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 원재료및상품사용액 | 10,789,246 | 22,334,179 | 11,043,287 | 22,889,220 |
| 재고자산의변동 | 981,541 | (287,779) | (401,208) | (492,327) |
| 인건비 | 1,824,972 | 3,935,728 | 1,778,302 | 3,382,574 |
| 외주가공비 | 151,389 | 180,677 | 107,842 | 186,082 |
| 감가상각및무형자산상각 | 603,534 | 1,131,324 | 524,313 | 848,030 |
| 소모품비 | 197,919 | 537,351 | 238,168 | 516,131 |
| 세금과공과금 | 65,120 | 156,413 | 44,840 | 90,460 |
| 수도광열비 | 249,878 | 491,363 | 227,980 | 423,874 |
| 지급수수료 | 1,364,044 | 2,735,963 | 1,418,927 | 2,718,738 |
| 지급임차료 | 6,837 | 12,466 | (98,994) | 10,604 |
| 대손상각비(환입) | 10,706 | 13,843 | (8,853) | (8,853) |
| 운반비 | 1,506,794 | 2,827,811 | 780,736 | 2,217,491 |
| 기타비용 | 727,090 | 1,297,318 | 395,777 | 1,302,502 |
| 합 계 | 18,479,070 | 35,366,657 | 16,051,117 | 34,084,526 |
23. 판매비와관리비
당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,076,469 | 2,300,307 | 1,005,453 | 1,851,887 |
| 퇴직급여 | 82,495 | 160,955 | 77,074 | 146,914 |
| 복리후생비 | 91,683 | 165,970 | 66,982 | 152,743 |
| 여비교통비 | 79,549 | 127,045 | 73,232 | 118,236 |
| 수도광열비 | 29,651 | 58,466 | 12,022 | 26,999 |
| 세금과공과금 | 43,431 | 114,575 | 28,541 | 57,509 |
| 감가상각비 | 223,689 | 372,932 | 195,987 | 231,510 |
| 지급임차료 | 6,837 | 12,466 | (97,913) | 10,604 |
| 통신비 | 7,526 | 13,523 | 1,056 | 1,970 |
| 보험료 | 27,195 | 48,869 | 9,501 | 36,327 |
| 차량유지비 | 8,844 | 17,600 | 10,507 | 21,990 |
| 경상연구개발비 | 219,171 | 365,125 | 135,187 | 265,254 |
| 운반비 | 1,499,615 | 2,813,074 | 768,260 | 2,201,499 |
| 소모품비 | 109,196 | 347,033 | 153,660 | 353,845 |
| 지급수수료 | 798,000 | 1,573,601 | 874,483 | 1,707,738 |
| 광고선전비 | 100,893 | 369,177 | 105,937 | 696,753 |
| 무형자산상각비 | 7,395 | 14,790 | 2,370 | 4,739 |
| 대손상각비(환입) | 10,706 | 13,843 | (8,853) | (8,853) |
| 기타 | 92,585 | 178,307 | 60,254 | 130,138 |
| 합 계 | 4,514,930 | 9,067,658 | 3,473,740 | 8,007,802 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 98,815 | 208,668 | 169,841 | 233,542 |
| 외환차익 | 38,220 | 130,361 | 399,640 | 399,640 |
| 외화환산이익 | (48,991) | 6 | (228,391) | 21,440 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 20,234 | 20,234 |
| 합 계 | 88,044 | 339,035 | 361,324 | 674,856 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 86,897 | 159,140 | 499,123 | 916,054 |
| 외환차손 | 240,851 | 336,215 | (428) | 47,037 |
| 외화환산손실 | 80,925 | 80,938 | 16 | 16 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 197,197 | 197,197 |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | - | - | - | 2,000 |
| 합 계 | 408,673 | 576,293 | 695,908 | 1,162,304 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡이익 | 63,098 | 85,720 | 1,198,664 | 1,220,969 |
| 국고보조금수익 | (50) | - | (6,854) | - |
| 자산수증이익 | - | - | 1,633,463 | 1,633,463 |
| 염가매수차익 | - | - | 37,455 | 37,455 |
| 합 계 | 63,048 | 85,720 | 2,862,728 | 2,891,887 |
(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 15,000 | 30,000 | 19,000 | 53,082 |
| 잡손실 | 6,102 | 24,007 | 2,672 | 2,845 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 917,888 | 917,888 |
| 재해손실 | - | - | - | 1,404,378 |
| 재고자산폐기손실 | 33 | 33 | ||
| 합병비용 | 2,499,218 | 2,499,218 | ||
| 합 계 | 2,520,353 | 2,553,258 | 939,560 | 2,378,193 |
26. 법인세비용연결실체의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 산출되었습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 유효세율(전반기의 예상법인세율: 45.88%)이 발생하여 표시하지 않습니다.
27. 연결주당손익
(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 반기순이익(손실) | (2,010,101,282) | (1,973,121,567) | 1,285,652,326 | 1,494,549,378 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 4,137,474 | 3,889,584 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 기본주당이익(손실) | (486) | (507) | 514 | 598 |
(*) 가중평균 유통보통주식수 산정내역
| 구 분 | (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수 | 3,638,940 | 3,638,940 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 합병으로 인한 보통주 발행 | 538,189 | 270,581 | - | - |
| 자기주식 취득 | (39,655) | (19,937) | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,137,474 | 3,889,584 | 2,500,000 | 2,500,000 |
(2) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채가 보통주로 전환된 것으로보아, 반기순손익에 전환사채에 대한 이자비용 등에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 반기순손익에 가산하였습니다.
당반기말 현재 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
28. 연결특수관계자 공시(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 대표이사 | 김성구 |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 당반기 | 전반기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 대표이사 | 김성구(*1) | - | - | 1,633,463 | - |
| 기타특수관계자 | 롯데푸드리테일(*2) | - | - | 284,271 | - |
(*1) 전반기 중 대표이사로부터 1,633,463천원을 수령하였으며, 해당 금액에 대한 대가로 연결실체가 부담하는 어떠한 의무도 없음에 따라 동 금액을 자산수증이익으로 인식하였습니다.(*2) 전반기 중 폐업하여 특수관계자에서 제외되었으며, 전반기 거래금액은 폐업 이전까지 발생한 금액입니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(4) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 잔액은 없습니다.
(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 보증제공처 | 약정한도액 | 보증금액 | 내용 |
| 대표이사 | 하나은행 | 1,296,000 | 1,296,000 | 근보증 및 연대보증 |
| 국민은행 | 1,936,000 | 1,936,000 | ||
| 산업은행 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
(6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기종업원급여 | 673,089 | 546,775 |
| 퇴직급여 | 33,359 | 36,009 |
| 합 계 | 706,448 | 582,784 |
29. 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산(*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,755,094 | 11,755,094 | 9,463,288 | 9,463,288 |
| 단기금융상품 | 12,604,202 | 12,604,202 | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 4,667,688 | 4,667,688 | 7,579,034 | 7,579,034 |
| 합 계 | 29,026,984 | 29,026,984 | 19,342,322 | 19,342,322 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채(*1) | ||||
| 매입채무 | 2,631,355 | 2,631,355 | 2,388,537 | 2,388,537 |
| 기타지급채무 | 1,003,657 | 1,003,657 | 729,839 | 729,839 |
| 단기차입금 | 8,100,000 | 8,100,000 | 9,100,000 | 9,100,000 |
| 장기차입금 | 2,600,000 | 2,600,000 | 4,700,000 | 4,700,000 |
| 전환사채(*2) | 1,261,857 | 1,261,857 | - | - |
| 기타부채 | ||||
| 리스부채(*2) | 1,266,749 | 1,266,749 | 628,877 | 628,877 |
| 합 계 | 16,863,618 | 16,863,618 | 17,547,253 | 17,547,253 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(*2) 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상계 전 금액 | 상계되는 금액 | 상계 후 금액 |
| 금융자산 | |||
| 매출채권 | 6,139,777 | 2,872,153 | 3,267,624 |
| 금융부채 | |||
| 미지급금 | 3,793,671 | 2,872,153 | 921,518 |
30. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 1) 반기순이익(손실) | (1,973,122) | 1,494,549 |
| 2) 조정항목 | 3,902,149 | 5,500,370 |
| 감가상각비 | 1,116,535 | 843,290 |
| 외화환산손실 | 80,938 | 16 |
| 유형자산처분손실 | - | 917,888 |
| 무형자산상각비 | 14,790 | 4,739 |
| 파생상품평가손실 | - | 197,197 |
| 급여 | 11,456 | - |
| 퇴직급여 | 252,671 | 228,061 |
| 재해손실 | - | 1,404,378 |
| 합병비용 | 2,499,217 | - |
| 재고자산폐기손실 | 33 | - |
| 재고자산평가환입 | (63,719) | - |
| 외화환산이익 | (6) | (21,440) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | (20,234) |
| 잡손실 | 13,003 | - |
| 잡이익 | (1,792) | (432) |
| 대손충당금환입 | - | (8,853) |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | - | 2,000 |
| 기타장기종업원급여 | 27,785 | 47,212 |
| 대손상각비 | 13,843 | - |
| 염가매수차익 | - | (37,455) |
| 이자수익 | (208,669) | (233,542) |
| 이자비용 | 159,140 | 916,054 |
| 법인세비용(수익) | (4,563) | 1,267,170 |
| 제품매출 | (5,983) | - |
| 상품매출 | (2,530) | - |
| 기타매출 | - | (5,679) |
| 3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 4,691,761 | 3,766,121 |
| 매출채권의 감소 | 3,106,637 | 877,297 |
| 미수금의 감소 | 31,706 | 290,518 |
| 단기대여금의 감소 | 1,800 | - |
| 장기대여금의 증가 | (22,400) | - |
| 금융리스채권의 감소 | - | 90,000 |
| 재고자산의 감소(증가) | (154,260) | 805,769 |
| 선급금의 감소 | 356,973 | 101,311 |
| 선급비용의 증가 | (226,112) | (103,360) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 291,106 | (204,873) |
| 매입채무의 증가 | 244,107 | 761,003 |
| 미지급금의 증가 | 409,074 | 1,502,185 |
| 미지급비용의 증가 | 39,890 | 34,023 |
| 선수금의 증가(감소) | 652,396 | (232,288) |
| 예수금의 증가(감소) | (35,966) | 8,829 |
| 부가세예수금의 증가 | - | 1,252 |
| 퇴직금의 지급 | (88,960) | (45,229) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 85,770 | (157,483) |
| 반품충당부채의 증가 | - | 37,167 |
| 4) 영업으로부터 창출된 현금흐름(1)+2)+3)) | 6,620,788 | 10,761,040 |
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 216,667 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 505,593 | 168,592 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 100,520 | 51,000 |
| 리스채권의 유동성 대체 | - | 73,996 |
| 유형자산 취득금액 중 미지급금 변동 | 15,400 | 42,500 |
| 임차보증금 유동성대체 | - | 343,080 |
| 임대보증금 유동성대체 | - | 150,000 |
| 사용권자산의 인식 | 969,588 | 22,119 |
| 합병으로 인한 자산의 증가 | 11,298,736 | - |
| 합병으로 인한 부채의 증가 | 1,469,134 | - |
31. 영업부문(1) 연결실체는 기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
(2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 국내 외부고객 발생분 | 18,894,334 | 18,097,937 |
| 국외 외부고객 발생분 | 17,199,432 | 18,722,062 |
| 합 계 | 36,093,766 | 36,819,999 |
(3) 주요고객에 대한 정보연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| "가" 사 | 25,599,040 | 28,146,062 |
32. 합병에 관한 사항(1) 합병개요지배기업은 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와 2025년 2월 4일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1 : 0.1486215의 비율(디비금융제11호기업인수목적주식회사 주주에게 지배기업의 보통주 789,923주 부여)로 합병하면서 한국거래소코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법본 합병은 사업결합과 유사하지만, 디비금융제11호기업인수목적 주식회사는 기업의인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제 1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 지배기업이 코스닥시장 상장을 위해 디비금융제11호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병 계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서합병계획의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로 하여식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.
지배기업은 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
(3) 합병일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2025년 02월 04일 |
| 합병계약일 | 2025년 02월 04일 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2025년 03월 24일 |
| 합병기일 | 2025년 04월 28일 |
| 신주상장일 | 2025년 05월 16일 |
(4) 합병비용의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 10,530,804 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | (1,962,954) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 8,567,850 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 157,985 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,472,015 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,630,000 |
| 자기주식 인수분(E) | (7,807) |
| 합병비용(D-A+E)(*2) | 2,054,343 |
(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(*2) 합병을 위하여 지급된 직접비용인 수수료 등 444,876천원은 포함되어 있지 않습니다.
(5) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 1,154,538 |
| 장기금융상품 | 10,000,000 |
| 기타자산 | 1,298,733 |
| 당기법인세자산 | 3 |
| 기타부채 | (660) |
| 이연법인세부채 | (228,314) |
| 전환사채(*) | (1,240,160) |
| 전환사채(전환권대가)(*) | (2,416,290) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 8,567,850 |
(*) 지배기업은 합병기준일로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다.
|
제 22 기 반기말 |
제 21 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 22 기 반기 |
제 21 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 22 기 반기 |
제 21 기 반기 |
|
|---|---|---|
| 제 22 (당) 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지 |
| 제 21 (전) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 |
| 주식회사 바이오포트코리아 |
1. 당사의 개요주식회사 바이오포트코리아(이하 "당사"라 함)는 건강기능성 식품의 제조 및 판매, 식품 및 가공식품의 제조 및 판매 등을 주요 사업목적으로 2004년 11월에 설립되었습니다. 당사의 본점 소재지는 부산광역시 기장군 장안읍 반룡산단 1로 36에 위치하고 있으며, 공장은 경상남도 양산시 산막공단남 12길 49에 있습니다. 당사는 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와 2025년 2월 4일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2025년 5월 16일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 대표이사는 김성구이며, 당반기말 현재 당사의 자본금은 885,773천원으로 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김성구 | 1,522,700 | 34.38 | 대표이사 |
| 김기영 | 275,000 | 6.21 | 임원 |
| 그 외 | 2,631,163 | 59.41 | |
| 합 계 | 4,428,863 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약반기재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
4. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인된 정책에 따라 당사의 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다.
(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생하며, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동자산 | ||
| 현금및현금성자산(*) | 11,085,444 | 9,157,802 |
| 단기금융상품 | 12,604,202 | 2,300,000 |
| 매출채권 | 3,329,575 | 6,439,068 |
| 기타수취채권 | 483,969 | 535,483 |
| 소 계 | 27,503,190 | 18,432,353 |
| 비유동자산 | ||
| 기타수취채권 | 916,095 | 706,870 |
| 합 계 | 28,419,285 | 19,139,223 |
(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 상기 표에서 제외되었습니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 회수경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 확보하기 위한 전략을 세워 실행하고 있습니다. 이러한 전략에는 기존 차입금 만기 연장을 통한 유동성의 유지, 우선주 발행 등을 통한 추가자금의 확보, 신규 거래처와의 거래를 통한 영업활동 현금흐름의증대 등이 포함됩니다.
당사의 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 당반기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 2,589,826 | 2,589,826 | 2,589,826 | - | - |
| 미지급금 | 911,634 | 911,634 | 911,634 | - | - |
| 미지급비용 | 80,593 | 80,593 | 80,593 | - | - |
| 단기차입금 | 8,100,000 | 8,159,719 | 8,159,719 | - | - |
| 장기차입금 | 2,600,000 | 2,952,469 | 65,880 | 1,495,532 | 1,391,057 |
| 전환사채 | 1,261,857 | 1,685,000 | - | 1,685,000 | - |
| 리스부채 | 1,266,749 | 1,349,037 | 592,760 | 756,277 | - |
| 합 계 | 16,810,659 | 17,728,278 | 12,400,412 | 3,936,809 | 1,391,057 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무 | 2,270,388 | 2,270,388 | 2,270,388 | - | - |
| 미지급금 | 518,380 | 518,380 | 518,380 | - | - |
| 미지급비용 | 65,928 | 65,928 | 65,928 | - | - |
| 단기차입금 | 9,100,000 | 9,151,411 | 9,151,411 | - | - |
| 장기차입금 | 4,700,000 | 5,547,839 | 165,709 | 2,487,903 | 2,894,227 |
| 리스부채 | 628,877 | 675,201 | 368,229 | 306,972 | - |
| 임대보증금 | 135,000 | 135,000 | 135,000 | - | - |
| 합 계 | 17,418,573 | 18,364,147 | 12,675,045 | 2,794,875 | 2,894,227 |
상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 명목현금흐름(지급이자 포함)을 기초로 작성되었으며, 재무상태표 상 금융부채의 장부금액과 차이가 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
1) 환위험에 대한 노출당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 활동으로 인하여 환위험에노출되어 있습니다. 당사는 판매 예상금액과 관련하여 노출된 환위험의 일정부분을 회피하고 있습니다. 당반기말과 전기말 만기가 도래하지 않은 파생상품 계약 잔액은 없습니다.
보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 각 외화 Unit, 원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 통 화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| 자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 2,633,425 | 3,571,978 | 1,095,554 | 1,610,465 |
| JPY | 251,890 | 2,365 | 347,890 | 3,258 | |
| CNH | 5,673 | 1,073 | 868 | 175 | |
| TWD | 1,468 | 68 | 468 | 21 | |
| SGD | 140 | 149 | 140 | 151 | |
| PHP | - | - | 32,300 | 821 | |
| THB | 2,095 | 87 | 18,288 | 786 | |
| AUD | 35 | 31 | 35 | 32 | |
| 매출채권 | USD | 661,958 | 897,880 | 3,392,690 | 4,987,254 |
| 합 계 | 4,473,631 | 6,602,963 | |||
2) 환위험 민감도 분석당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 통 화 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 446,986 | (446,986) | 659,772 | (659,772) |
| JPY | 237 | (237) | 326 | (326) |
| CNH | 107 | (107) | 17 | (17) |
| TWD | 7 | (7) | 2 | (2) |
| SGD | 15 | (15) | 15 | (15) |
| PHP | - | - | 82 | (82) |
| THB | 9 | (9) | 79 | (79) |
| AUD | 3 | (3) | 3 | (3) |
3) 이자율위험에 대한 노출
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 변동이자율 | ||
| 금융부채 | 2,600,000 | 3,600,000 |
4) 이자율위험 민감도 분석당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 변동이자율 금융상품의 이자율변동이 향후 1년간 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 이자비용 | 26,000 | (26,000) | 36,000 | (36,000) |
(5) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 차입금 | ||
| 유동성차입금 | 8,100,000 | 9,100,000 |
| 비유동성차입금 | 3,861,857 | 4,700,000 |
| 소 계 | 11,961,857 | 13,800,000 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (11,094,137) | (9,172,447) |
| 단기금융상품 | (12,604,202) | (2,300,000) |
| 소 계 | (23,698,339) | (11,472,447) |
| 순부채(A) | (11,736,482) | 2,327,553 |
| 부채총계(B) | 18,418,039 | 19,168,550 |
| 자본총계(C) | 38,248,253 | 28,605,276 |
| 총자산(D=B+C) | 56,666,292 | 47,773,826 |
| 자본조달비율(A/D) | (20.71%) | 4.87% |
| 부채비율(B/C) | 48.15% | 67.01% |
5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| 현금 | 8,693 | 14,645 |
| 예금 | 11,085,444 | 9,157,802 |
| 합 계 | 11,094,137 | 9,172,447 |
| 단기금융상품(*) | 12,604,202 | 2,300,000 |
(*) 당반기말 현재 2,000백만원의 예금을 원화지급보증에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주석 18 참조)
6. 매출채권보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 3,344,933 | 6,440,583 |
| 대손충당금 | (15,358) | (1,515) |
| 순장부금액 | 3,329,575 | 6,439,068 |
7. 기타수취채권보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 9,833 | - | 37,888 | - |
| 미수수익 | 410,158 | - | 20,293 | - |
| 대여금(*) | 20,500 | 557,987 | 72,300 | 527,809 |
| 금융리스채권 | - | - | 73,996 | - |
| 보증금(*) | 43,478 | 358,108 | 331,005 | 179,061 |
| 합 계 | 483,969 | 916,095 | 535,482 | 706,870 |
(*) 현재가치할인차금을 차감한 순액으로 기재되어 있습니다.
8. 종속기업투자주식보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| ㈜거상스토어 | 대한민국 | 12월 | 가공식품 도매업 | 100.00% | 50,000 | 100.00% | 50,000 |
| ㈜라이프트리 | 대한민국 | 12월 | 가공식품 도매업 | 100.00% | 50,000 | 100.00% | 50,000 |
9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 762,367 | (16,000) | 746,367 | 557,249 | (9,014) | 548,235 |
| 제품 | 2,810,112 | (29,357) | 2,780,755 | 2,901,181 | (92,009) | 2,809,172 |
| 원재료 | 1,738,727 | (23,154) | 1,715,573 | 1,910,465 | (30,824) | 1,879,641 |
| 부재료 | 681,447 | (37,027) | 644,420 | 350,165 | (37,410) | 312,755 |
| 재공품 | 17,213 | - | 17,213 | 49,874 | - | 49,874 |
| 합 계 | 6,009,866 | (105,538) | 5,904,328 | 5,768,934 | (169,257) | 5,599,677 |
10. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 4,101,585 | - | 4,320,000 | - |
| 선급비용 | 274,261 | 37,936 | 58,459 | 35,720 |
| 부가세대급금 | 17,181 | - | 306,457 | - |
| 합 계 | 4,393,027 | 37,936 | 4,684,916 | 35,720 |
11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 등 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 등 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| 토지 | 4,694,126 | - | - | 4,694,126 | 4,694,126 | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 6,859,191 | (1,199,455) | - | 5,659,736 | 6,859,191 | (1,072,834) | - | 5,786,357 |
| 기계장치 | 5,667,341 | (2,214,855) | (78,228) | 3,374,258 | 5,604,341 | (1,933,438) | (85,678) | 3,585,225 |
| 차량운반구 | 72,137 | (36,654) | - | 35,483 | 60,637 | (30,015) | - | 30,622 |
| 비품 | 475,589 | (219,275) | - | 256,314 | 459,171 | (173,403) | - | 285,768 |
| 시설장치 | 3,821,011 | (1,550,028) | - | 2,270,983 | 3,800,374 | (1,169,598) | - | 2,630,776 |
| 건설중인자산 | 23,675 | - | - | 23,675 | 101,520 | - | - | 101,520 |
| 사용권자산 | 1,597,489 | (349,493) | - | 1,247,996 | 1,250,239 | (682,707) | - | 567,531 |
| 합 계 | 23,210,559 | (5,569,760) | (78,228) | 17,562,571 | 22,829,599 | (5,061,995) | (85,678) | 17,681,925 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분(*1) | 감가상각비 | 대체(*2) | 기 말 |
| 토지 | 4,694,126 | - | - | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 5,786,357 | - | - | (126,621) | - | 5,659,736 |
| 기계장치 | 3,585,225 | 63,000 | - | (273,967) | - | 3,374,258 |
| 차량운반구 | 30,622 | 11,500 | - | (6,639) | - | 35,483 |
| 비품 | 285,768 | 16,418 | - | (45,872) | - | 256,314 |
| 시설장치 | 2,630,776 | 20,637 | - | (380,430) | - | 2,270,983 |
| 건설중인자산 | 101,520 | 22,675 | - | - | (100,520) | 23,675 |
| 사용권자산 | 567,531 | 969,588 | (6,118) | (283,005) | - | 1,247,996 |
| 합 계 | 17,681,925 | 1,103,818 | (6,118) | (1,116,534) | (100,520) | 17,562,571 |
| (*1) 사용권자산의 계약해지로 인한 금액이 포함되어 있습니다(주석 17 참조). |
| (*2) 당반기 중 무형자산으로 대체되었습니다(주석 12 참조). |
2) 전반기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득 | 처분(*1) | 감가상각비 | 대체 | 기타(*2) | 기 말 |
| 토지 | 7,220,858 | - | (2,526,732) | - | - | - | 4,694,126 |
| 건물 | 5,858,200 | 1,403,900 | - | (122,111) | - | (1,222,502) | 5,917,487 |
| 기계장치 | 2,795,331 | 3,800 | - | (212,017) | 51,000 | - | 2,638,114 |
| 차량운반구 | 44,952 | - | (1,561) | (6,516) | - | - | 36,875 |
| 비품 | 220,622 | 124,190 | - | (36,976) | - | - | 307,836 |
| 시설장치 | 2,253,849 | 1,016,110 | - | (313,214) | - | - | 2,956,745 |
| 건설중인자산 | 387,350 | 483,540 | - | - | (51,000) | - | 819,890 |
| 사용권자산 | 564,585 | 22,119 | (8,284) | (152,329) | - | - | 426,091 |
| 합 계 | 19,345,747 | 3,053,659 | (2,536,577) | (843,163) | - | (1,222,502) | 17,797,164 |
| (*1) 사용권자산의 계약해지로 인한 금액이 포함되어 있습니다(주석 17 참조). |
| (*2) 전반기 중 기장본사 화재로 인한 손실입니다(주석 25 참조). |
(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보제공처 | 관련 내용 | 관련 금액 |
| 토 지 | 4,694,126 | 8,040,000 | 농협은행 | 운전자금대출 | 2,600,000 |
| 건 물 | 5,659,736 | 국민은행 | 지급보증 | 3,760,000 | |
| 합 계 | 10,353,862 | 8,040,000 | 합계 | 6,360,000 | |
12. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 147,912 | (55,073) | 92,839 | 47,392 | (40,283) | 7,109 |
| 회원권 | 29,091 | - | 29,091 | - | - | - |
| 합 계 | 177,003 | (55,073) | 121,930 | 47,392 | (40,283) | 7,109 |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체(*2) | 기 말 |
| 소프트웨어 | 7,109 | - | - | (14,790) | 100,520 | 92,839 |
| 회원권(*1) | - | 29,091 | - | - | - | 29,091 |
| 합 계 | 7,109 | 29,091 | - | (14,790) | 100,520 | 121,930 |
| (*1) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정 내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. |
| (*2) 대체는 유형자산으로부터의 대체로 구성되어 있습니다. |
2) 전반기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
| 소프트웨어 | 16,587 | - | - | (4,739) | - | 11,848 |
13. 매입채무 및 기타지급채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 2,589,826 | 2,270,388 |
| 미지급금 | 911,634 | 518,380 |
| 미지급비용 | 741,212 | 693,836 |
| 임대보증금 | - | 135,000 |
| 합 계 | 4,242,672 | 3,617,604 |
14. 기타유동부채(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 선수금(*) | 614,036 | 257,290 |
| 예수금 | 91,573 | 126,351 |
| 반품충당부채 | 27,236 | 35,750 |
| 합 계 | 732,845 | 419,391 |
(*) 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급한 금액으로 계약부채에 해당됩니다.(2) 당반기와 전반기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 224,645 | 971,764 |
15. 차입금 등(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당반기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 국민은행 등 | 1.00% | 8,100,000 | 9,100,000 |
| 장기차입금 | 농협은행 | 2.62% | 2,600,000 | 2,600,000 |
| 국민은행 | 4.07% | - | 2,100,000 | |
| 전환사채 | 무이자부 무기명식 사모 전환사채 | 0.00% | 1,261,857 | - |
| 합 계 | 11,961,857 | 13,800,000 | ||
(2) 당반기와 전반기 중 현재 당사의 차입금과 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초 장부금액 | 13,800,000 | 23,521,224 |
| 차입 | - | 3,100,000 |
| 상환 | (3,100,000) | (6,216,667) |
| 현재가치할인차금 상각 | 21,697 | 643,058 |
| 사업결합으로 인한 취득 | 1,240,160 | - |
| 기말 장부금액 | 11,961,857 | 21,047,615 |
(3) 전환사채1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당반기말 |
| 전환사채(*) | 2023-04-13 | 2028-04-13 | 0.00% | 1,685,000 |
| 차 감 : 전환권조정 | (423,143) | |||
| 합 계 | 1,261,857 | |||
(*) 회사와 합병한 디비금융제11호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서,코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 투자자는 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있습니다.
2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 내용 |
| 액면금액 | 1,685,000 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 보장수익률 | 0.00% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2028년 04월 13일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*) | 보통주 250,427주 |
| 전환청구기간 | 2023년 5월 13일부터 2028년 4월 12일까지 |
| 전환가격(*) | 6,728원 |
| 당반기 중 전환권의 행사로 발행 된 주식 수 | - |
| 전환권의 행사로 전환된 누적 주식 수 | - |
| 미전환된 잔여 주식 수 | 보통주 250,427주 |
(*) 합병 후 합병비율로 조정된 회사의 전환가능 주식수 및 전환가격입니다.
3) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당반기말 |
| 부채요소 | 1,261,857 |
| 자본요소(전환권대가)(*) | 2,416,290 |
| 합 계 | 3,678,147 |
(*) 전환권은 확정된 수량의 자기지분상품으로 결제되는 조건이므로 자본으로 분류되었습니다.
16. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 | 3,018,740 | 2,806,192 |
| 사외적립자산 | (3,115,364) | (3,223,583) |
| 순확정급여자산 | (96,624) | (417,391) |
(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기급여 | 3,540,076 | 2,994,179 |
| 기타장기종업원급여제도관련 비용 | 27,785 | 47,213 |
| 확정급여형 퇴직급여제도관련 비용 | 252,671 | 224,655 |
| 합 계 | 3,820,532 | 3,266,047 |
17. 리스
(1) 보고기간말 현재 리스 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 429,615 | (143,602) | 286,013 |
| 건물 | 1,167,874 | (205,891) | 961,983 |
| 합 계 | 1,597,489 | (349,493) | 1,247,996 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 차량운반구 | 476,185 | (168,899) | 307,286 |
| 건물 | 774,054 | (513,808) | 260,246 |
| 합 계 | 1,250,239 | (682,707) | 567,532 |
(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
| 차량운반구 | 307,286 | 26,897 | - | (48,170) | 286,013 |
| 건물 | 260,245 | 942,691 | (6,118) | (234,835) | 961,983 |
| 합 계 | 567,531 | 969,588 | (6,118) | (283,005) | 1,247,996 |
2) 전반기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
| 차량운반구 | 254,124 | - | - | (33,254) | 220,870 |
| 건물 | 310,461 | 22,119 | (8,284) | (119,075) | 205,221 |
| 합 계 | 564,585 | 22,119 | (8,284) | (152,329) | 426,091 |
(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기 초 | 628,877 | 784,841 |
| 증 가 | 954,610 | 17,674 |
| 감 소 | - | (8,344) |
| 이자비용 | 21,175 | 18,985 |
| 지 급 | (337,913) | (243,420) |
| 기 말 | 1,266,749 | 569,736 |
(4) 당반기와 전반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.1) 당반기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 337,913 | 21,175 |
| 소액리스 및 단기리스 | 8,325 | 8,325 |
| 합 계 | 346,238 | 29,500 |
2) 전반기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 현금유출액 | 비용인식액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 243,420 | 18,985 |
| 소액리스 | 9,877 | 9,877 |
| 합 계 | 253,297 | 28,862 |
18. 약정사항 등
(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구 분 | 한 도 | 사용금액 |
| 한국농수산식품유통공사 | 운전자금대출 | 8,100,000 | 8,100,000 |
| 농협은행 | 2,600,000 | 2,600,000 | |
| 산업은행 | 3,000,000 | - | |
| 국민은행 | 지급보증 | 3,760,000 | 3,760,000 |
| 하나은행 | 1,080,000 | 1,080,000 | |
| 부산은행 | 1,600,000 | 1,600,000 | |
| 신용보증기금 | 1,494,000 | 1,494,000 | |
(2) 당반기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증제공자 | 제공받은 회사 | 금 액 |
| 차입금지급보증 | 국민은행 | 한국농수산식품유통공사 | 3,760,000 |
| 하나은행 | 1,080,000 | ||
| 부산은행 | 1,600,000 | ||
| 신용보증기금 | 1,494,000 | ||
| 이행지급보증 | 서울보증보험 | 거래처 | 33,000 |
| 근보증 및 연대보증 | 대표이사 | 하나은행 | 1,296,000 |
| 국민은행 | 1,936,000 | ||
| 산업은행 | 3,600,000 | ||
(3) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있는 예금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 역 | 금 액 | 사용제한사유 |
| 부산은행 | 정기예금 | 2,000,000 | 원화지급보증에 대한 담보제공 |
19. 자본금 및 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주당금액 | 200 | 200 |
| 보통주발행주식수 | 4,428,863 | 3,638,940 |
| 보통주자본금 | 885,772,600 | 727,788,000 |
(2) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 20,173,184 | 9,900,368 |
| 전환권대가 | 2,416,290 | - |
20. 기타자본보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타자본항목 : | ||
| 자기주식(*) | (1,043,334) | - |
(*) 당반기 중 합병으로 인해 68,291주의 자기주식을 취득하였습니다.
21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 18,565,253 | 35,232,080 | 16,986,346 | 36,790,989 |
당사는 주요사업부문에서 재화를 모두 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 국내 | 10,678,776 | 18,723,528 | 9,598,831 | 18,068,927 |
| 해외 | 7,886,477 | 16,508,552 | 7,387,515 | 18,722,062 |
22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 원재료및상품사용액 | 10,372,409 | 21,771,532 | 11,009,021 | 22,854,954 |
| 재고자산의변동 | 981,541 | (287,779) | (397,892) | (489,011) |
| 인건비 | 1,871,340 | 3,862,585 | 1,736,124 | 3,340,396 |
| 외주가공비 | 151,389 | 180,677 | 107,842 | 186,082 |
| 감가상각및무형자산상각 | 603,534 | 1,131,324 | 524,186 | 847,904 |
| 소모품비 | 194,166 | 529,531 | 237,416 | 515,380 |
| 세금과공과금 | 63,131 | 152,835 | 43,386 | 89,005 |
| 수도광열비 | 249,878 | 491,363 | 227,980 | 423,874 |
| 지급수수료 | 1,343,807 | 2,699,149 | 1,398,453 | 2,698,263 |
| 지급임차료 | 6,837 | 12,466 | (98,994) | 10,604 |
| 대손상각비(환입) | 10,706 | 13,843 | (8,853) | (8,853) |
| 운반비 | 1,476,971 | 2,777,152 | 764,617 | 2,201,372 |
| 기타비용 | 637,942 | 1,282,836 | 433,829 | 1,340,554 |
| 합 계 | 17,963,651 | 34,617,514 | 15,977,115 | 34,010,524 |
23. 판매비와관리비
당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,042,285 | 2,230,634 | 966,364 | 1,812,798 |
| 퇴직급여 | 82,495 | 160,955 | 73,668 | 143,508 |
| 복리후생비 | 89,917 | 162,500 | 67,299 | 153,060 |
| 여비교통비 | 78,804 | 124,456 | 71,480 | 116,484 |
| 수도광열비 | 29,651 | 58,466 | 15,065 | 30,042 |
| 세금과공과금 | 41,443 | 110,997 | 27,086 | 56,054 |
| 감가상각비 | 223,689 | 372,932 | 195,861 | 231,384 |
| 지급임차료 | 6,837 | 12,466 | (97,913) | 10,604 |
| 통신비 | 7,314 | 13,096 | 959 | 1,873 |
| 보험료 | 26,441 | 47,496 | 7,326 | 34,152 |
| 차량유지비 | 8,844 | 17,600 | 10,507 | 21,990 |
| 경상연구개발비 | 219,171 | 365,125 | 135,187 | 265,254 |
| 운반비 | 1,469,792 | 2,762,415 | 752,142 | 2,185,381 |
| 소모품비 | 105,442 | 339,213 | 152,909 | 353,094 |
| 지급수수료 | 777,763 | 1,536,788 | 854,008 | 1,687,263 |
| 광고선전비 | 97,283 | 361,523 | 103,679 | 694,495 |
| 무형자산상각비 | 7,395 | 14,790 | 2,370 | 4,739 |
| 대손상각비(환입) | 10,706 | 13,843 | (8,853) | (8,853) |
| 기타 | 91,074 | 175,867 | 55,790 | 125,674 |
| 합 계 | 4,416,346 | 8,881,162 | 3,384,934 | 7,918,996 |
24. 금융수익 및 금융비용
(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자수익 | 97,868 | 207,669 | 168,848 | 232,549 |
| 외환차익 | 37,269 | 124,044 | 149,809 | 399,640 |
| 외화환산이익 | (48,875) | 6 | 21,440 | 21,440 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | - | 20,234 | 20,234 |
| 합 계 | 86,262 | 331,719 | 360,331 | 673,863 |
(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 이자비용 | 86,897 | 159,140 | 499,123 | 916,054 |
| 외환차손 | 239,483 | 334,704 | (428) | 47,037 |
| 외화환산손실 | 78,889 | 78,902 | 16 | 16 |
| 파생상품평가손실 | - | - | 197,197 | 197,197 |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | - | - | - | 2,000 |
| 합 계 | 405,269 | 572,746 | 695,908 | 1,162,304 |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 잡이익 | 62,998 | 85,534 | 1,198,650 | 1,220,955 |
| 국고보조금수익 | (50) | - | (6,854) | - |
| 자산수증이익 | - | - | 1,633,463 | 1,633,463 |
| 합 계 | 62,948 | 85,534 | 2,825,259 | 2,854,418 |
(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기부금 | 15,000 | 30,000 | 19,000 | 53,082 |
| 잡손실 | 5,947 | 23,848 | 2,651 | 2,824 |
| 유형자산처분손실 | - | - | 917,888 | 917,888 |
| 재고자산폐기손실 | 33 | 33 | - | - |
| 재해손실 | - | - | - | 1,404,378 |
| 합병비용 | 2,499,218 | 2,499,218 | - | - |
| 합 계 | 2,520,198 | 2,553,099 | 939,539 | 2,378,172 |
26. 법인세비용당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 산출되었습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 유효세율(전반기의 예상법인세율: 45.77%)이 발생하여 표시하지 않습니다.
27. 주당손익
(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위: 원, 주) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 반기순이익(손실) | (2,154,058,336) | (2,089,491,257) | 1,292,202,952 | 1,501,100,004 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 4,137,474 | 3,889,584 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 기본주당이익(손실) | (521) | (537) | 517 | 600 |
(*) 가중평균 유통보통주식수 산정내역
| 구 분 | (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당반기 | 전반기 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 기초유통보통주식수 | 3,638,940 | 3,638,940 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 합병으로 인한 보통주 발행 | 538,189 | 270,581 | - | - |
| 자기주식 취득 | (39,655) | (19,937) | - | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 4,137,474 | 3,889,584 | 2,500,000 | 2,500,000 |
(2) 희석주당손익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채가 보통주로 전환된 것으로 보아, 반기순손익에 전환사채에 대한 이자비용 등에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주 반기순손익에 가산하였습니다.
당반기말 현재 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
28. 특수관계자 공시(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)거상스토어 |
| 종속기업 | (주)라이프트리 |
| 대표이사 | 김성구 |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자 명 | 당반기 | 전반기 | |||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | 지분투자 | ||
| 종속회사 | (주)거상스토어(*1) | 117,397 | 7,736 | 401,488 | 3,038 | 50,000 |
| 종속회사 | (주)라이프트리(*2) | 248,571 | - | 56,804 | - | 50,000 |
| 대표이사 | 김성구(*3) | - | - | 1,633,463 | - | - |
| 기타특수관계자 | 롯데푸드리테일(*4) | - | - | 284,271 | - | - |
(*1) 전반기 중 대표이사로부터 100% 지분을 취득하여 종속회사로 편입되었습니다.(*2) 전반기 중 해외영업을 위하여 설립되었습니다.(*3) 전반기 중 대표이사로부터 1,633,463천원을 수령하였으며, 해당 금액에 대한 대가로 당사가 부담하는 어떠한 의무도 없음에 따라 동 금액을 자산수증이익으로 인식하였습니다. (*4) 전반기 중 폐업하였으며, 전반기 거래금액은 폐업 이전까지 발생한 금액입니다.
(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 단기대여금 | (주)거상스토어 | 50,000 | 100,000 | (150,000) | - |
(4) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 매출채권 | 대여금 | 매출채권 | 대여금 | ||
| 종속회사 | (주)거상스토어 | 76,425 | - | 102,117 | 50,000 |
| 종속회사 | (주)라이프트리 | 51,768 | - | 113,950 | - |
(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 보증제공처 | 약정한도액 | 보증금액 | 내용 |
| 대표이사 | 하나은행 | 1,296,000 | 1,296,000 | 근보증 및 연대보증 |
| 국민은행 | 1,936,000 | 1,936,000 | ||
| 산업은행 | 3,600,000 | 3,600,000 | ||
(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 단기종업원급여 | 673,089 | 546,775 |
| 퇴직급여 | 33,359 | 36,009 |
| 합 계 | 706,448 | 582,784 |
29. 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정금융자산(*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 11,094,137 | 11,094,137 | 9,172,447 | 9,172,447 |
| 장단기금융상품 | 12,604,202 | 12,604,202 | 2,300,000 | 2,300,000 |
| 매출채권 및 기타수취채권 | 4,729,639 | 4,729,639 | 7,681,421 | 7,681,421 |
| 합 계 | 28,427,978 | 28,427,978 | 19,153,868 | 19,153,868 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정금융부채(*1) | ||||
| 매입채무 | 2,589,826 | 2,589,826 | 2,270,388 | 2,270,388 |
| 기타지급채무 | 992,227 | 992,227 | 719,308 | 719,308 |
| 단기차입금 | 8,100,000 | 8,100,000 | 9,100,000 | 9,100,000 |
| 장기차입금 | 2,600,000 | 2,600,000 | 4,700,000 | 4,700,000 |
| 전환사채(*2) | 1,261,857 | 1,261,857 | - | - |
| 기타부채 | ||||
| 리스부채(*2) | 1,266,749 | 1,266,749 | 628,877 | 628,877 |
| 합 계 | 16,810,659 | 16,810,659 | 17,418,573 | 17,418,573 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(*2) 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상계 전 금액 | 상계되는 금액 | 상계 후 금액 |
| 금융자산 | |||
| 매출채권 | 6,201,728 | 2,872,153 | 3,329,575 |
| 금융부채 | |||
| 미지급금 | 3,783,787 | 2,872,153 | 911,634 |
30. 현금흐름표
(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 1) 반기순이익(손실) | (2,089,491) | 1,501,100 |
| 2) 조정항목 | 3,901,140 | 5,535,286 |
| 감가상각비 | 1,116,535 | 843,164 |
| 외화환산손실 | 78,902 | 16 |
| 유형자산처분손실 | - | 917,888 |
| 무형자산상각비 | 14,790 | 4,739 |
| 파생상품평가손실 | - | 197,197 |
| 급여 | 11,456 | - |
| 퇴직급여 | 252,671 | 224,655 |
| 재해손실 | - | 1,404,378 |
| 합병비용 | 2,499,217 | - |
| 재고자산폐기손실 | 33 | - |
| 재고자산평가환입 | (63,719) | - |
| 외화환산이익 | (6) | (21,440) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | (20,234) |
| 잡손실 | 13,002 | - |
| 잡이익 | (1,792) | (432) |
| 대손충당금환입 | - | (8,853) |
| 상각후원가측정금융자산처분손실 | - | 2,000 |
| 기타장기종업원급여 | 27,785 | 47,212 |
| 대손상각비 | 13,843 | - |
| 이자수익 | (207,669) | (232,549) |
| 이자비용 | 159,140 | 916,054 |
| 법인세비용(수익) | (4,535) | 1,267,170 |
| 제품매출 | (5,983) | - |
| 상품매출 | (2,530) | - |
| 기타매출 | - | (5,679) |
| 3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 4,373,168 | 3,736,271 |
| 매출채권의 감소 | 3,100,740 | 790,631 |
| 미수금의 감소 | 28,055 | 290,099 |
| 단기대여금의 감소 | 1,800 | - |
| 장기대여금의 증가 | (22,400) | - |
| 금융리스채권의 감소 | - | 90,000 |
| 재고자산의 감소(증가) | (242,256) | 863,894 |
| 선급금의 감소 | 355,414 | 102,201 |
| 선급비용의 증가 | (226,112) | (103,360) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 289,276 | (204,873) |
| 매입채무의 증가 | 320,727 | 753,681 |
| 미지급금의 증가 | 407,994 | 1,508,481 |
| 미지급비용의 증가 | 41,152 | 36,377 |
| 선수금의 증가(감소) | 356,746 | (232,288) |
| 예수금의 증가(감소) | (34,778) | 6,973 |
| 퇴직금의 지급 | (88,960) | (45,229) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 85,770 | (157,483) |
| 반품충당부채의 증가 | - | 37,167 |
| 4) 영업으로부터 창출된 현금흐름(1)+2)+3)) | 6,184,817 | 10,772,657 |
(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 216,667 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 505,593 | 168,592 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 100,520 | 51,000 |
| 리스채권의 유동성 대체 | - | 73,996 |
| 유형자산 취득금액 중 미지급금 변동 | 15,400 | 42,500 |
| 임차보증금 유동성대체 | - | 343,080 |
| 임대보증금 유동성대체 | - | 150,000 |
| 사용권자산의 인식 | 969,588 | 22,119 |
| 합병으로 인한 자산의 증가 | 11,298,736 | - |
| 합병으로 인한 부채의 증가 | 1,469,134 | - |
31. 영업부문(1) 당사는 기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
(2) 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 국내 외부고객 발생분 | 18,723,528 | 18,068,927 |
| 국외 외부고객 발생분 | 16,508,552 | 18,722,062 |
| 합 계 | 35,232,080 | 36,790,989 |
(3) 주요고객에 대한 정보당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 외부고객의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| "가" 사 | 25,599,040 | 28,146,062 |
32. 합병에 관한 사항(1) 합병개요당사는 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와 2025년 2월 4일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1 : 0.1486215의 비율(디비금융제11호기업인수목적 주식회사주주에게 회사의 보통주 789,923주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.(2) 합병 회계처리 방법본 합병은 사업결합과 유사하지만, 디비금융제11호기업인수목적 주식회사는 기업의인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제 1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 디비금융제11호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병 계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서합병계획의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로 하여식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.
당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
(3) 합병일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2025년 02월 04일 |
| 합병계약일 | 2025년 02월 04일 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2025년 03월 24일 |
| 합병기일 | 2025년 04월 28일 |
| 신주상장일 | 2025년 05월 16일 |
(4) 합병비용의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 10,530,804 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | (1,962,954) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 8,567,850 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 157,985 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,472,015 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,630,000 |
| 자기주식 인수분(E) | (7,807) |
| 합병비용(D-A+E)(*2) | 2,054,343 |
(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(*2) 합병을 위하여 지급된 직접비용인 수수료 등 444,876천원은 포함되어 있지 않습니다.
(5) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 1,154,538 |
| 장기금융상품 | 10,000,000 |
| 기타자산 | 1,298,733 |
| 당기법인세자산 | 3 |
| 기타부채 | (660) |
| 이연법인세부채 | (228,314) |
| 전환사채(*) | (1,240,160) |
| 전환사채(전환권대가)(*) | (2,416,290) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 8,567,850 |
(*) 당사는 합병기준일로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정할 계획이며, 설립 후 현재까지 배당을진행한 바 없습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항당사는 배당가능이익 범위 내에서 사업 및 경영환경 변화와 회사의 실적 등을 종합적으로 고려하여 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다.
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 정관 규정 | 내 용 |
|---|---|
|
제11조 (신주의 동등배당) |
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. |
|
제51조 (이익금의 처분) |
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 제52조(이익배당) |
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
| 제53조(중간배당) |
① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 |
| 제54조(배당금지급청구권의 소멸시효) |
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
4. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제22기 반기 | 제21기 | 제20기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 설립자본 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 유상증자 | ||||||
| 전환사채 전환 | ||||||
| 우리사주 배정 | ||||||
| 액면분할 | ||||||
| 전환사채 전환 | ||||||
| (주) | ||||||
주) 당사는 2025년 4월 28일에 '디비금융제11호기업인수목적(주)'와 합병을 완료하여 보통주 789,923주(합병비율 1 : 0.1486215주)를 발행하였습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
(*) 지배기업과 합병한 디비금융제11호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
주) 계획상 유입자금 총액과 실제 공모자금 유입금액이 상이하여 계획상 운영자금을 실제 유입자금에 맞춰 차감 수정하여 작성하였으며 보고서 제출일 현재 미사용자금 전액은 단기금융상품에 예치되어 있습니다. 향후 자금사용계획에 맞게 사용할 예정입니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로 해당 부분의 기재를 생략하였습니다. 기타 재무에 관한 사항의 경우 "III. 재무에 관한 사항"을 참고하여 주시길 바랍니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
다. 회계감사인의 변경에 관한 사항 당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조제1항제12호에 의거하여 2024년 06월 14일 금융감독원으로부터 한영회계법인을 지정감사인으로 지정받아 제21기(2024년)에 대한 지정감사를 수행하였습니다. 제22기(2025년)에 대해서는 2025년 02월 07일자로 삼정회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.
가. 회사 내부통제 유효성 결과 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다
나. 내부회계관리제도당사는 직전 사업연도말 자산총액 1천억원 미만으로 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 제1항에 의거하여 내부회계관리제도 운영 의무 대상이 아닙니다. 당사는 코스닥시장에 상장을 완료한 바 2025년 회계연도에 대하여 내부회계관리제도 운영경과와 유효성 평가 수행 등의 내부회계관리제도 운영실태 보고를 진행할 예정입니다.
다. 내부통제구조의 평가 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항-가. 임원의 현황]을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회 구성
| 직위 | 성명 | 담당업무 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 김성구 | 경영 총괄 | 본인 |
| 사내이사 | 김기영 | 경영 총괄 | - |
| 사내이사 | 성경민 | 생산 총괄 | - |
| 사외이사 | 양승동 | 사외이사 | - |
| 사외이사 | 이정민 | 사외이사 | - |
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
나. 이사회의 주요의결사항 등
| No | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 22.02.03 | 1호 : 농협은행 농식품그린성장론 대출신청의 건 (2,100,000,000원) | O | - |
| 2 | 22.02.03 | 1호 : 농협은행 농식품그린성장론 대출신청의 건 (2,600,000,000원) | O | - |
| 3 | 22.02.04 | 1호 : 정기주주총회 소집 및 안건에 관한건 | O | - |
| 4 | 22.02.18 | 1호 : 농협은행 농식품그린성장론 대출신청의 건 (1,000,000,000원) | O | - |
| 5 | 22.03.11 | 1호 : '22 농식품글로벌육성지원자금의 건 (359,000,000원) | O | - |
| 6 | 22.03.11 | 1호 : '22 농식품글로벌육성지원자금의 건 (1,660,000,000원) | O | - |
| 7 | 22.04.11 | 1호 : '22 농식품글로벌육성지원자금의 건 (1,080,000,000원) | O | - |
| 8 | 22.04.11 | 1호 : '22 농식품글로벌육성지원자금의 건 (1,401,000,000원) | O | - |
| 9 | 22.04.13 | 1호 : 임시주주총회 소집 및 안건에 관한 건 | O | - |
| 10 | 22.05.23 | 1호 : 산업운영자금대출(다모아플러스) (900,000,000원) | O | - |
| 11 | 22.09.23 | 1호 : 산업은행 운영자금(한도대출) 기한연장 요청의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 12 | 22.10.21 | 1호 : 2022 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 13 | 22.10.21 | 1호 : 한국농수산식품유통공사 운영자금 신청의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 14 | 23.01.02 | 1호 : 자기거래 포괄승인 가능여부의 건 | O | - |
| 15 | 23.01.06 | 1호 : 임시주주총회 소집 및 안건의 건 | O | - |
| 16 | 23.02.03 | 1호 : 정기주주총회 소집 및 안건의 건 | O | - |
| 17 | 23.03.03 | 1호 : 임시주주총회 소집 및 안건의 건 | O | - |
| 18 | 23.03.15 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,660,000,000원) | O | - |
| 19 | 23.03.21 | 1호: KB모아드림론 대출신청의 건 (1,000,000,000원) | O | - |
| 20 | 23.04.03 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,080,000,000원) | O | - |
| 21 | 23.04.10 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (359,000,000원) | O | - |
| 22 | 23.04.10 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,401,000,000원) | O | - |
| 23 | 23.04.12 | 1호 : 임시주주총회 소집 및 안건의 건 | O | - |
| 24 | 23.05.18 | 1호 : 산업은행 운영자금(한도대출) 기한연장 요청의 건 | O | - |
| 25 | 23.06.09 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (2,000,000,000원) | O | - |
| 26 | 23.09.04 | 1호 : 임시주주총회 소집 및 안건에 관한 건 | O | - |
| 27 | 23.09.15 | 1호 : 산업은행 운영자금 기한연장 요청의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 28 | 23.10.23 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,100,000,000원) | O | - |
| 29 | 23.10.23 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 30 | 23.11.01 | 1호 : 회사규정 제정의 건 (이사회,주주총회 운영규정) | O | - |
| 31 | 24.03.04 | 1호 : 2023 재무제표 승인의 건2호 : 정기주주총회 소집 및 안건의 건 | O | - |
| 32 | 24.03.21 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,660,000,000원) | O | - |
| 33 | 24.03.26 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (359,000,000원) | O | - |
| 34 | 24.03.26 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,401,000,000원) | O | - |
| 35 | 24.03.28 | 1호 : 임시의장 선임의 건 2호 : 대표이사 변경의 건 | O | - |
| 36 | 24.04.05 | 1호 : 거상스토어 지분거래의 건 | O | - |
| 37 | 23.04.18 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,080,000,000원) | O | - |
| 38 | 24.04.29 | 1호 : 신규법인 설립의 건 (라이프트리) | O | - |
| 39 | 24.05.13 | 1호 : 한도대출 기한연장의 건 | O | - |
| 40 | 24.05.13 | 1호 : 윤리경영위원회 설치의 건 | O | - |
| 41 | 24.05.14 | 1호 : 관계회사 및 자회사 거래에 대한 승인의 건 | O | - |
| 42 | 24.06.03 | 1호 : 임시주주총회 소집의 건 | O | - |
| 43 | 24.06.10 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출(대환)의 건 (2,000,000,000원) | O | - |
| 44 | 24.07.16 | 1호 : 임시주주총회 소집의 건 | O | - |
| 45 | 24.07.31 | 1호 : 신주발행(안)의 건 | O | - |
| 46 | 24.08.29 | 1호 : 종된사업장 설치의 건 | O | - |
| 47 | 24.10.16 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출연장의 건 (1,100,000,000원) | O | - |
| 48 | 24.10.16 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출연장의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 49 | 24.10.16 | 1호 : 내부회계관리규정 제정의 건 | O | - |
| 50 | 24.10.23 |
1호 : 합병계약체결의 건 2호 : 코스닥시장 기업공개 절차 진행의 건 |
O | - |
| 51 | 25.02.04 | 1호 : 합병계약체결의 건2호 : 임시주주총회 소집의 건3호 : 임시주주총회 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 결정의 건 | O | - |
| 52 | 25.02.21 | 1호 : 정기주주총회 소집의 선2호 : 제21기 재무제표 승인의 건3호 : 제21기 영업보고서 승인의 건 | O | - |
| 53 | 25.03.24 | 1호 : 2025 농식품글로벌육성지원자금 대출(대환)의 건 | O | - |
| 54 | 25.04.07 | 1호 : 2025 농식품글로벌육성지원자금 대출(대환)의 건(1,401,000,000원) | O | - |
| 55 | 25.04.07 | 1호 : 2025 농식품글로벌육성지원자금 대출(대환)의 건(359,000,000원) | O | - |
| 56 | 25.04.07 | 1호 : 2025 농식품글로벌육성지원자금 대출(대환)의 건(1,080,000,000원) | O | - |
| 57 | 25.04.28 | 1호 : 합병경과 보고 및 공고의 건 | O | - |
| 58 | 25.05.29 | 1호 : 운영자금대출 증액 및 기한연장 요청의 건(3,000,000,000원) | O | - |
| 59 | 25.06.12 | 1호 : 2025 농식품글로벌육성지원자금 차입의 건(2,000,000,000원) | O | - |
| 60 | 25.06.17 | 1호 : 국민은행 대출담보지급보증 재대출 담보변경의 건(2,000,000,000원) | O | - |
다. 이사회 내 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 윤리경영위원회 | 사외이사 2명사내이사 1명 | 이정민(위원장, 사외이사)양승동(사외이사)김기영(사내이사) | 이사 2인 이상(사외이사 및 기타비상무이사가 과반)의위원회 형태로 구성해 합의체제로 운영함으로써감사 기능을 강화함. | - |
라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 이사회의 추천을 통해 주주총회에서 선임하며, 주주총회 소집통지서 및 소집공고시 이사후보자의 인적사항에 대하여 공지하고 있습니다. (2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직
당사는 별도의 사외이사 지원조직을 운영하고 있지 않으나, 사외이사가 이사회내에서 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 미리 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 당사는 당기 중 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 전문성 강화를 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. |
가. 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등 당사는 강화된 내부통제시스템을 통해 독립적이고 투명한 경영의사결정을 하기 위해 감사제도를 운영하고 있으며, 당사는 독립적인 지위에 있는 비상근감사 1인을 선임하고 있습니다.
나. 감사 현황
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당여부 | 전문가유형 | 관련경력 | |||
| 이대택 | - | - 09.10 ~ 19.07 서현회계법인- 19.08 ~ 현재 서원회계법인 이사 | 남 | 공인회계사 | - 09.10 ~ 19.07 서현회계법인- 19.08 ~ 현재 서원회계법인 이사 |
다. 감사의 독립성당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 내부감사규정을 다음과 같이 규정하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
|
제42조 (감사의수) |
회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. |
|
제43조 (감사의 선임 및 해임) |
① 감사는 주주총회에서 선임 및 해임한다. ② 감사의 선임 및 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로서 감사의 선인을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되 발행주식 총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항, 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그와 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
|
제45조 (감사의 직무) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 없는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제34조 3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
|
제46조 (감사록) |
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
|
제47조 (감사의 보수와 퇴직금) |
① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제35조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. |
라. 감사의 주요활동내용
| No | 개최일자 | 활동내역 | ||
|---|---|---|---|---|
| 의안내용 | 가결여부 | 비고 | ||
| 1 | 22.02.03 | 1호 : 농협은행 농식품그린성장론 대출신청의 건 (2,100,000,000원) | O | - |
| 2 | 22.02.03 | 1호 : 농협은행 농식품그린성장론 대출신청의 건 (2,600,000,000원) | O | - |
| 3 | 22.02.04 | 1호 : 정기주주총회 소집 및 안건에 관한건 | O | - |
| 4 | 22.02.18 | 1호 : 농협은행 농식품그린성장론 대출신청의 건 (1,000,000,000원) | O | - |
| 5 | 22.03.11 | 1호 : '22 농식품글로벌육성지원자금의 건 (359,000,000원) | O | - |
| 6 | 22.03.11 | 1호 : '22 농식품글로벌육성지원자금의 건 (1,660,000,000원) | O | - |
| 7 | 22.04.11 | 1호 : '22 농식품글로벌육성지원자금의 건 (1,080,000,000원) | O | - |
| 8 | 22.04.11 | 1호 : '22 농식품글로벌육성지원자금의 건 (1,401,000,000원) | O | - |
| 9 | 22.04.13 | 1호 : 임시주주총회 소집 및 안건에 관한 건 | O | - |
| 10 | 22.05.23 | 1호 : 산업운영자금대출(다모아플러스) (900,000,000원) | O | - |
| 11 | 22.09.23 | 1호 : 산업은행 운영자금(한도대출) 기한연장 요청의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 12 | 22.10.21 | 1호 : 2022 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 13 | 22.10.21 | 1호 : 한국농수산식품유통공사 운영자금 신청의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 14 | 23.01.02 | 1호 : 자기거래 포괄승인 가능여부의 건 | O | - |
| 15 | 23.01.06 | 1호 : 임시주주총회 소집 및 안건의 건 | O | - |
| 16 | 23.02.03 | 1호 : 정기주주총회 소집 및 안건의 건 | O | - |
| 17 | 23.03.03 | 1호 : 임시주주총회 소집 및 안건의 건 | O | - |
| 18 | 23.03.15 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,660,000,000원) | O | - |
| 19 | 23.03.21 | 1호: KB모아드림론 대출신청의 건 (1,000,000,000원) | O | - |
| 20 | 23.04.03 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,080,000,000원) | O | - |
| 21 | 23.04.10 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (359,000,000원) | O | - |
| 22 | 23.04.10 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,401,000,000원) | O | - |
| 23 | 23.04.12 | 1호 : 임시주주총회 소집 및 안건의 건 | O | - |
| 24 | 23.05.18 | 1호 : 산업은행 운영자금(한도대출) 기한연장 요청의 건 | O | - |
| 25 | 23.06.09 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (2,000,000,000원) | O | - |
| 26 | 23.09.04 | 1호 : 임시주주총회 소집 및 안건에 관한 건 | O | - |
| 27 | 23.09.15 | 1호 : 산업은행 운영자금 기한연장 요청의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 28 | 23.10.23 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,100,000,000원) | O | - |
| 29 | 23.10.23 | 1호 : 2023 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 30 | 23.11.01 | 1호 : 회사규정 제정의 건 (이사회,주주총회 운영규정) | O | - |
| 31 | 24.03.04 | 1호 : 2023 재무제표 승인의 건 2호 : 정기주주총회 소집 및 안건의 건 | O | - |
| 32 | 24.03.21 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,660,000,000원) | O | - |
| 33 | 24.03.26 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (359,000,000원) | O | - |
| 34 | 24.03.26 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,401,000,000원) | O | - |
| 35 | 24.03.28 |
1호 : 임시의장 선임의 건 2호 : 대표이사 변경의 건 |
O | - |
| 36 | 24.04.05 | 1호 : 거상스토어 지분거래의 건 | O | - |
| 37 | 23.04.18 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출의 건 (1,080,000,000원) | O | - |
| 38 | 24.04.29 | 1호 : 신규법인 설립의 건 (라이프트리) | O | - |
| 39 | 24.05.13 | 1호 : 한도대출 기한연장의 건 | O | - |
| 40 | 24.05.13 | 1호 : 윤리경영위원회 설치의 건 | O | - |
| 41 | 24.05.14 | 1호 : 관계회사 및 자회사 거래에 대한 승인의 건 | O | - |
| 42 | 24.06.03 | 1호 : 임시주주총회 소집의 건 | O | - |
| 43 | 24.06.10 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출(대환)의 건 (2,000,000,000원) | O | - |
| 44 | 24.07.16 | 1호 : 임시주주총회 소집의 건 | O | - |
| 45 | 24.07.31 | 1호 : 신주발행(안)의 건 | O | - |
| 46 | 24.08.29 | 1호 : 종된사업장 설치의 건 | O | - |
| 47 | 24.10.16 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출연장의 건 (1,100,000,000원) | O | - |
| 48 | 24.10.16 | 1호 : 2024 농식품글로벌육성지원자금 대출연장의 건 (500,000,000원) | O | - |
| 49 | 24.10.16 | 1호 : 내부회계관리규정 제정의 건 | O | - |
| 50 | 24.10.23 |
1호 : 합병계약체결의 건 2호 : 코스닥시장 기업공개 절차 진행의 건 |
O | - |
| 51 | 25.02.04 | 1호 : 합병계약체결의 건2호 : 임시주주총회 소집의 건3호 : 임시주주총회 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 결정의 건 | O | - |
| 52 | 25.02.21 | 1호 : 정기주주총회 소집의 선2호 : 제21기 재무제표 승인의 건3호 : 제21기 영업보고서 승인의 건 | O | - |
| 53 | 25.03.24 | 1호 : 2025 농식품글로벌육성지원자금 대출(대환)의 건 | O | - |
| 54 | 25.04.07 | 1호 : 2025 농식품글로벌육성지원자금 대출(대환)의 건(1,401,000,000원) | O | - |
| 55 | 25.04.07 | 1호 : 2025 농식품글로벌육성지원자금 대출(대환)의 건(359,000,000원) | O | - |
| 56 | 25.04.07 | 1호 : 2025 농식품글로벌육성지원자금 대출(대환)의 건(1,080,000,000원) | O | - |
| 57 | 25.04.28 | 1호 : 합병경과 보고 및 공고의 건 | O | - |
| 58 | 25.05.29 | 1호 : 운영자금대출 증액 및 기한연장 요청의 건(3,000,000,000원) | O | - |
| 59 | 25.06.12 | 1호 : 2025 농식품글로벌육성지원자금 차입의 건(2,000,000,000원) | O | - |
| 60 | 25.06.17 | 1호 : 국민은행 대출담보지급보증 재대출 담보변경의 건(2,000,000,000원) | O | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.
사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 현재 선임된 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
(*) 당반기 중 합병으로 인해 68,291주의 자기주식을 취득하였습니다.
다. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 |
제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 현물출자, 출자전환, 기타 채권과 신주납입대금을 상계하는 방법으로 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우10. 우리사주조합에 신주를 배정하거나 기타 경영상의 필요에 의해 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주를 정하기 위하여 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재된 주주를 그 권를 행사할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. | ||
| 기 준 일 | 12월 31일 | ||
| 공 고 방 법 | 회사 홈페이지 (http://www.biopk.co.kr) | ||
| 주권의 종류 | - | ||
| 주식업무 대행기관 | 대리인의 명칭 | 한국예탁결제원 | |
| 사무취급장소 | 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 | ||
| 주) 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨으로 상기 [주권의 종류]에 대한 내용은 기재하지 않습니다. |
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 의안내용 | 개최결과 |
| 22.03.31 | 1호 :영업보고서, 재무상태표, 손익계산서 및 재산목록승인의 건2호 : 이사,감사 선임의 건 | 가결 |
| 22.04.29 | 1호 : 2022년도 이사보수지급한도 승인의 건2호 : 2022년도 감사보수지급한도 승인의 건 | 가결 |
| 23.02.28 | 1호 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건 | 가결 |
| 23.03.31 | 1호 : 2022년도 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 23.04.18 | 1호 : 정관일부변경의 건(목적) | 가결 |
| 23.04.28 | 1호 : 2023년도 이사보수지급한도 승인의 건2호 : 2023년도 감사보수지급한도 승인의 건 | 가결 |
| 23.09.26 | 1호 : 제3회 무기명식 무보증 이권부 사모 전환사채 만기 연장의 건 | 가결 |
| 24.03.28 | 1호 : 결산보고서 승인의 건2호 : 이사선임의 건3호 : 감사선임의 건4호 : 이사 보수한도의 건5호 : 감사 보수한도의 건6호 : 정관변경의 건7호 : 관계사 ㈜거상스토어 인수의 건 | 가결 |
| 24.06.20 | 1호 : 외부감사인 선임 승인의 건 | 가결 |
| 24.07.31 | 1호 : 주식 액면분할의 건2호 : 정관일부 변경의 건 | 가결 |
| 25.03.24 | 1호 : 합병승인 결의의 건 | 가결 |
| 25.03.24 | 1호 : 제21기 재무제표 승인의 건2호 : 이사 보수한도 승인의 건3호 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 보고기간말 현재 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요경력 | |
|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | ||
| 김성구 | 대표이사 | 1996.08 ~ 2000.082000.09 ~ 2004.102002.02 ~ 2004.102005.12 ~ 현재 | 롯데삼강(주) 과장(주)엔씨코리아 재무이사(주)엔씨내추럴 이사(주)바이오포트코리아 대표이사 |
다. 최대주주 변동내역
당사는 설립 이후 1회 최대주주 변경 내역이 존재하며, 2005년 최대주주 변경 이후 본 보고서 제출일 현재까지 변동사항은 없습니다. 현재 최대주주 김성구 대표이사는 2005년 주식 양수를 통해 최대주주가 되었으며, 설립 이후부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 변경일자 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 2004.11.16 | - | 노득선 | 설립 |
| 2005.12.15 | 노득선 | 김성구 | 양수도 |
| 주1) | 노득선은 최대주주 김성구 대표이사의 외숙모 입니다. |
| 주2) | 최대주주 김성구 대표이사는 2005년 지분 양수를 통해 최대주주가 되었으며, 이후 유상증자 및 양수도를 통해 보고서 제출일 현재 보유주식수는 1,522,700주(41.84%)입니다. |
라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항이 없습니다.
2. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
주1) 5%이상 의결권 있는 주식을 보유하고 있는 주주입니다.
주2) 상기 5%이상 주주현황은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2025년 4월 29일 공시된 당사의 증권발행실적신고서(합병등)의 Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황에 기재된 합병 후 소유주식수를 기초로 하여 2025년 6월까지 확인가능한(공시된) 임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서를 기준으로 2025년 6월 30일 현재 지분율입니다.
나. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
주1) 소액주주는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 2025년 4월 29일 공시된 당사의 증권발행실적신고서(합병등)의 Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황에 기재된 합병 후 소유주식수가 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수 입니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
당사는 2025년 보수지급금액 5억원 이상인 이사 또는 감사가 존재하지 않습니다.
2. 산정기준 및 방법해당사항이 없습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법해당사항이 없습니다.
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 대주주등과의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래
가. 대주주등과의 주요 거래내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 대주주등과의 채권ㆍ채무 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 대주주등과의 자금거래 내역당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다
사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건 사업보고서 제출일 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 끼칠만한 진행중인 소송이 없는 관계로 해당항목 기재를 생략합니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
사업보고서 제출일 현재 단기매매차익이 발생한 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 다. 채무보증 현황사업보고서 제출일 현재 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 채무인수약정이 없는 관계로 기재를 생략합니다.
라. 채무인수약정 현황
사업보고서 제출일 현재 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 채무인수약정이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 마. 그밖의 우발채무 사업보고서 제출일 현재 그밖의 우발채무가 없는 관계로 기재를 생략합니다.
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
나. 행정기관의 제재현황
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임 등 금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| - | - | - | - | - | - | - |
다. 한국거래소로부터 받은 제재사업보고서 제출일 현재 한국거래소로부터 제재를 받은 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다. 라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
사업보고서 제출일 현재 단기매매차익이 발생한 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
특이사항 없습니다. 나. 중소기업 기준검토표
다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 라. 합병등의 사후정보
(1) 합병개요지배기업은 디비금융제11호기업인수목적 주식회사와 2025년 2월 4일 이사회 결의 및 2025년 3월 24일 주주총회 합병승인을 통해 2025년 4월 28일자로 합병하였습니다. 합병은 지배기업이 디비금융제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 1 : 0.1486215의 비율(디비금융제11호기업인수목적주식회사 주주에게 지배기업의 보통주 789,923주 부여)로 합병하면서 한국거래소코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.- 합병법인과 피합볍법인의 개요
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 |
| 법인명 | 주식회사 바이오포트코리아 | 디비금융제11호기업인수목적 주식회사 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 대표이사 | 김성구 | 김동식 |
| 본사주소 | 부산광역시 기장군장안읍 반룡산단1로 36 | 서울특별시 영등포구국제금융로8길 32 |
| 본사연락처 | 051-722-5896 | 02-369-3957 |
| 설립년월일 | 2004년 11월 16일 | 2023년 04월 04일 |
| 납입자본금(주1) | 727,788,000 원 | 531,500,000 원 |
| 자산총액(주2) | 50,339,983,452 원 | 12,252,217,006 원 |
| 결산기 | 12월 | 12월 |
| 종업원수(주3) | 113명 | 4명 |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 3,638,940주 | 보통주 5,315,000주 |
주1) 2025. 02. 25 [정정] 증권신고서(합병) 제출일의 주식수 및 자본금입니다.주2) 합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 K-IFRS 기준 2024년 3분기 별도 재무제표상 자산총액입니다.주3) 종업원수는 2024년 3분기말 기준 대표이사 및 등기임원, 감사를 포함한 인원수입니다.
(2) 합병 회계처리 방법본 합병은 사업결합과 유사하지만, 디비금융제11호기업인수목적 주식회사는 기업의인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제 1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 지배기업이 코스닥시장 상장을 위해 디비금융제11호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병 계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서합병계획의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로 하여식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.
지배기업은 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
(3) 합병일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 일 자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2025년 02월 04일 |
| 합병계약일 | 2025년 02월 04일 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2025년 03월 24일 |
| 합병기일 | 2025년 04월 28일 |
| 신주상장일 | 2025년 05월 16일 |
(4) 합병비용의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 10,530,804 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | (1,962,954) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 8,567,850 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 157,985 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,472,015 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,630,000 |
| 자기주식 인수분(E) | (7,807) |
| 합병비용(D-A+E)(*2) | 2,054,343 |
(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(*2) 합병을 위하여 지급된 직접비용인 수수료 등 444,876천원은 포함되어 있지 않습니다.
(5) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 1,154,538 |
| 장기금융상품 | 10,000,000 |
| 기타자산 | 1,298,733 |
| 당기법인세자산 | 3 |
| 기타부채 | (660) |
| 이연법인세부채 | (228,314) |
| 전환사채(*) | (1,240,160) |
| 전환사채(전환권대가)(*) | (2,416,290) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 8,567,850 |
(*) 지배기업은 합병기준일로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다.
마. 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (기준재무제표 : | ) | |
| (외부평가법인 : | ) | |
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 |
주) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하였습니다.
바. 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 코스닥시장 상장규정 제77조에 따라 합병상장일로부터 6개월간 의무보유하였습니다. 주2) 「코스닥시장 상장규정」제69조 및 제77조에 의거하여 기존의 디비금융제11호기업인수목적(주)의 발기주주 등인 브릭인베스트먼트(주), DB금융투자(주), 라피스인베스트먼트(주), (주)스카이워크자산운용이 보유한 주식 등은 합병 후 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다.주3) 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 「코스닥시장 상장규정」제77조에 따라 자발적으로 합병상장일로부터 6개월간 의무보유하였습니다. 주4) 최대주주인 김성구 대표이사 및 최대주주의 특수관계인이 보유한 주식의 의무보유기간은 「코스닥시장 상장규정」제77조 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월이나, 경영안정성 강화를 위해 상장일로부터 1년간 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다.
사. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항 없습니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
(주) 최근사업연도 재무현황은 당반기말 기준으로 기입하였습니다.
해당사항 없습니다..
해당사항 없습니다.