주석
| 제 48 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 47 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 대덕전자 주식회사 |
1. 일
반적 사항&cr;&cr;1-1 회사의 개요 &cr;
대덕전자 주식회사(이하 "당사")는 PCB(Printed Circuit Board)의 제조 및 판매를 주사업목적으로 1972년 8월 11일에 설립되었으며, 1980년 11월 1일 경기도 안산시 소재 반월공업단지에 신축공장을 준공하여 본사를 이전하였습니다. 당사는 기업공개를실시하여 1989년 1월 26일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.
또한, 당사는 2014년 4월 4일을 합병기일로 하여 종속기업인 아페리오 주식회사를 흡수합병 하였으며, 2018년 12월 1일을 합병기일로 하여 대덕GDS 주식회사를 흡수합병 하였습니다.&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 40,657,424천원이며, 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
주식수 |
지분율 |
| 김영재 |
10,124,346주 |
12.45% |
| 국민연금기금 |
10,029,420주 |
12.33% |
| 기관투자자 |
20,287,405주 |
24.95% |
| 자기주식 |
11,793,258주 |
14.50% |
| 기타 |
29,080,419주 |
35.76% |
| 합 계 |
81,314,848주 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;
2-1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;2-2 준거 회계기준&cr;당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
2-3 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2-4 외화환산&cr;당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr;
2-5 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;
당사는 PCB를 제조하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3을 참조바랍니다.
(1) 변동대가&cr;계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr;(2) 유의적인 금융요소
기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. &cr;
(3) 보증 의무&cr;
당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 판매보증충당부채 주석 2-16 및 주석 17을 참조 바랍니다.&cr;&cr;(4) 계약 잔액
계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-7 부분을 참조 바랍니다.&cr;
계약부채
계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
2-6 법인세&cr;(1) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기 법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;(2) 이연법인세&cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우&cr;- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;
&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr;&cr;당기 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
2-7 금융상품 : 최초인식과 후속측정
&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;&cr;1) 최초인식 및 측정&cr;금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.&cr;&cr;최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 주석 2-5의 회계정책을 참조합니다.&cr;
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
&cr;2) 후속측정&cr;
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)
ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.&cr;
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
3) 제거&cr;&cr;금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.
ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나
ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전
당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
4) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.
ㆍ유의적인 가정에 대한 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
ㆍ계약자산을 포함한 매출채권
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.
&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
&cr;당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.&cr;
(3) 금융부채&cr;&cr;1) 최초인식 및 측정&cr;
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.
&cr;2) 후속측정&cr;&cr;금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.
대여금 및 차입금
이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 4에언급되어 있습니다. &cr;&cr;3) 제거&cr;&cr;금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
&cr;4) 상계&cr;&cr;인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
2-8 현금및현금성자산&cr;재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은&cr;이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.&cr;
2-9 재고자산&cr;당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 계산하고 매보고기간종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;2-10 유형자산&cr;당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;
당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
10 ∼ 30년 |
차량운반구 |
4년 |
| 구 축 물 |
10 ∼ 30년 |
공기구비품 |
4년 |
| 기 계 장 치 |
4년 |
- |
- |
&cr;유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;
유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.&cr;
2-11 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;2-12 투자부동산&cr;투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 유형자산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다. 또한, 유형자산이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
&cr;2-13 무형자산&cr;당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;시설이용권, 토지이용권 그리고 소프트웨어는 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
추정내용연수 |
| 회원권 |
상각대상 아님 |
비한정 |
| 시설이용권 |
권리 부여기간동안 정액법으로 상각 |
10 ∼ 15년 |
| 토지이용권 |
권리 부여기간동안 정액법으로 상각 |
48년 |
| 소프트웨어 |
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 |
3 ∼ 4년 |
2-14 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 무형자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ무형자산&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
&cr;2-15 퇴직급여 및 장기종업원급여&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;
2-16 충당부채&cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사는 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;2-17 공정가치 측정&cr;당사는 파생상품과 같은 금융자산 등을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr;&cr;ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 27-3&cr;ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 27-3&cr;ㆍ금융상품(상각후 원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 27-1&cr;&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ자산이나 부채의 주된 시장&cr;ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr;&cr;ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &cr;ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr;ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치&cr;&cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.&cr;&cr;공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr;
2-18 자기주식&cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매 각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
2-19 온실가스배출권 및 배출부채
당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다.
당사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 '무상할당 배출권' 이라 한다)은 영 ("0")으로 측정하여 인식하며 매입 배출권은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.
또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr;배출부채는 다음 (1)과 (2)를 더하여 측정하고 있습니다. &cr;
(1) 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액
(2) (1)의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간 말 현재 최선의 추정치
&cr;2-20 사업결합&cr;사업의 취득은 취득법을 적용하여 처리하고 있습니다. 취득대가는 이전하는 자산, 회사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식합니다. &cr;
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.&cr;- 회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있 습니다.&cr;- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자 산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따 라 측정하고 있습니다.&cr;
영업권은 이전대가의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액이 이전대가의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;2-21 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정&cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 민감도 분석(주석 26),재무위험관리의 목적 및 정책(주석 26)이 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
&cr;(1) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.&cr;&cr;사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
&cr;(2) 퇴직급여제도&cr;퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.&cr;&cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr;활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. &cr;
2-22 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호' 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다&cr;
기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.
&cr;당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;
기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 영향은 다음과 같습니다:
2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향 :
| (단위: 천원) |
| 구분 |
증가(감소) |
| 자산 |
|
| 사용권자산 |
3,087,886 |
| 기타금융자산 |
(43,615) |
| 총자산 |
3,044,271 |
| 부채 |
|
| 리스부채(유동) |
513,536 |
| 리스부채(비유동) |
2,530,735 |
| 총부채 |
3,044,271 |
| 자본 |
|
| 이익잉여금 |
- |
| 총자본 |
- |
(b) 새로운 회계정책의 요약&cr;당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:&cr;
- 사용권 자산
당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사는 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.
- 리스부채
당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr;
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
- 단기리스 및 소액자산리스
당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;- 계약기간을 결정할 때 중요한 판단&cr; 당사는 리스 계약에 합의 및 암묵적 의사표시를 통한 리스기간의 연장이 가능한 경우, 해당 가능성이 상당히 확실한 경우에 연장 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사의 일부 리스계약에는 1년 또는 2년의 기간을 연장할 수 있는 특약이 포함되어 있으며, 당사는 이 특약의 실행이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 자동 연장이 가능하도록 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 계약된 기간 내에 양 거래 당사자간 의사에 영향을 줄 수 있는 사건이나 상황이 발생하여 리스기간의 연장 여부에 영향을 미친다면, 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 영업활동의 특성, 과거 경험 등을 포함한 다양한 가능성을 고려하여 리스의 갱신기간을 리스기간이 포함하였습니다.
(c) 재무상태표와 포괄손익계산서에 인식한 금액&cr;
당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 2019-01-01 |
2,846,873 |
241,013 |
3,087,886 |
3,044,271 |
| 증가 |
1,810 |
- |
1,810 |
- |
| 감가상각 |
(495,449) |
(60,253) |
(555,702) |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
88,252 |
| 지급 |
- |
- |
- |
(601,788) |
| 2019-12-31 |
2,353,234 |
180,760 |
2,533,994 |
2,530,735 |
&cr;포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 : &cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
555,702 |
| 리스부채의 이자비용 |
88,252 |
| 리스료 - 단기 리스 |
67,390 |
| 리스료 - 소액 기초자산 리스 |
135,280 |
| 리스료 - 변동리스료 |
- |
| 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 |
846,624 |
&cr;(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)&cr;
이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.
- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지
- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정
- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지
- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지
&cr;당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서가 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 회계처리에 적용될 것입니다. &cr;
&cr;(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)&cr;&cr;관계기업과 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;2-23 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;공표되었으나 아직 시행되지 않았으며, 그 영향을 분석 중인 한국채택국제회계기준의 중요한 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;(1) 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표' 및 제1028호'관계기업과 공동기업에대한 투자'(개정) 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr;&cr;이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.&cr;&cr;(7) 연차개선 2015-2017&cr;
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.
&cr;기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.
기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 영업부문정보&cr;
3-1 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 PCB의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.
&cr;
3-2 지역별정
보&cr;당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에소재하고 있습니다.&cr; (단위: 천원)
| 지 역 |
당 기 |
전 기 |
| 대한민국 |
585,234,909 |
352,346,324 |
| 중국 |
264,064,113 |
148,037,402 |
| 미국 |
44,322,339 |
55,792,653 |
| 기타 |
166,936,283 |
34,555,322 |
| 합 계 |
1,060,557,644 |
590,731,701 |
&cr;(*) 상기 매출액은 고객이 위치하는 지역에 근거하여 구분한 것입니다.&cr;&cr;3-3
주
요고객
정보
&cr;
당기 중
당
사의
매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은
2개사로, 이들로부터의 매출액은 각각 193,005,823천원 및 111,813,254천원 입니다.
&cr;
4. 범주별 금융상품&cr;&cr;
4-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
|
|
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
41,321,466 |
26,676,442 |
| 매출채권및기타채권 |
167,895,883 |
179,515,314 |
| 기타금융자산 |
190,160,830 |
193,541,557 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
483,362 |
527,798 |
| 소 계 |
399,861,541 |
400,261,111 |
| 비유동자산 |
|
|
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 기타금융자산 |
57,424,491 |
17,735,497 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
4,578,056 |
9,704,113 |
| 소 계 |
62,002,547 |
27,439,610 |
| 합 계 |
461,864,088 |
427,700,721 |
&cr;
4-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
|
|
| 매입채무및기타채무 |
111,024,101 |
110,569,578 |
| 기타금융부채 |
177,573 |
530,374 |
| 단기차입금 |
7,600,000 |
7,600,000 |
| 리스부채 |
526,610 |
- |
| 당기손익인식금융부채 |
17,645 |
881,627 |
| 소 계 |
119,345,929 |
119,581,579 |
| 비유동부채 |
|
|
| 상각후원가측정금융부채 |
|
|
| 기타금융부채 |
- |
74,000 |
| 리스부채 |
2,004,125 |
- |
| 소 계 |
2,004,125 |
74,000 |
| 합 계 |
121,350,054 |
119,655,579 |
&cr;
4-3 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 |
당기손익&cr;- 공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익&cr;- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
공정가치로 &cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 당기손익 인식: |
|
|
|
|
|
|
| 이자수익 |
5,971,261 |
- |
- |
- |
- |
5,971,261 |
| 외환차익 |
22,908,035 |
- |
- |
1,645,408 |
- |
24,553,443 |
| 외화환산이익 |
51,803 |
- |
- |
310,407 |
- |
362,210 |
| 배당금수익 |
- |
737,011 |
- |
- |
- |
737,011 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
863,982 |
863,982 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
- |
253,270 |
- |
- |
- |
253,270 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 |
- |
733,520 |
- |
- |
- |
733,520 |
| 기타금융자산손상차손환입 |
139,436 |
- |
- |
- |
- |
139,436 |
| 외환차손 |
(13,749,609) |
- |
- |
(3,076,672) |
- |
(16,826,281) |
| 외화환산손실 |
(2,346,329) |
- |
- |
(44,820) |
- |
(2,391,149) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
(659,376) |
- |
- |
- |
(659,376) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(88,253) |
- |
(88,253) |
| 합 계 |
12,974,597 |
1,064,425 |
- |
(1,253,930) |
863,982 |
13,649,074 |
&cr;<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 |
당기손익&cr;- 공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익&cr;- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
공정가치로 &cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 당기손익 인식: |
|
|
|
|
|
|
| 이자수익 |
4,306,833 |
- |
- |
- |
- |
4,306,833 |
| 외환차익 |
5,589,453 |
- |
- |
362,585 |
- |
5,952,038 |
| 외화환산이익 |
560,087 |
- |
- |
86,972 |
- |
647,059 |
| 배당금수익 |
- |
916,797 |
- |
- |
- |
916,797 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
129,597 |
129,597 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
- |
754,363 |
- |
- |
- |
754,363 |
| 기타금융자산손상차손환입 |
81,316 |
- |
- |
- |
- |
81,316 |
| 외환차손 |
(1,963,164) |
- |
- |
(1,246,974) |
- |
(3,210,138) |
| 외화환산손실 |
(714,560) |
- |
- |
(51,665) |
- |
(766,225) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
(168,580) |
- |
- |
- |
(168,580) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(13,868) |
- |
(13,868) |
| 소 계 |
7,859,965 |
1,502,580 |
- |
(862,950) |
129,597 |
8,629,192 |
| 기타포괄손익 인식: |
|
|
|
|
|
|
| 공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
(27,694,174) |
- |
- |
(27,694,174) |
| 소 계 |
- |
- |
(27,694,174) |
- |
- |
(27,694,174) |
| 합 계 |
7,859,965 |
1,502,580 |
(27,694,174) |
(862,950) |
129,597 |
(19,064,982) |
&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보유현금 |
- |
3,072 |
| 단기예금 |
41,321,466 |
26,673,370 |
| 합 계 |
41,321,466 |
26,676,442 |
6. 매출채권및기타채권
&cr;6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
164,722,491 |
178,882,412 |
| (대손충당금) |
(2,746,910) |
(3,577,652) |
| 미수금 |
6,271,558 |
4,386,554 |
| (대손충당금) |
(351,256) |
(175,999) |
| 합 계 |
167,895,883 |
179,515,315 |
&cr;6-2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
3,753,652 |
564,216 |
| 당기설정 |
111,566 |
990,508 |
| 제각 |
767,052 |
- |
| 사업결합 (주석 28) |
- |
2,198,928 |
| 기말금액 |
3,098,166 |
3,753,652 |
6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 만기미도래 |
140,759,020 |
144,778,512 |
| 만기경과 미손상금액: |
| 90일 이내 |
26,700,056 |
32,555,466 |
| 90 ~ 180일 이내 |
435,654 |
640,808 |
| 180 ~ 365일 이내 |
1,153 |
1,540,529 |
| 365일 이상 |
- |
- |
| 소계 |
- |
34,736,803 |
| 합 계 |
167,895,883 |
179,515,315 |
7. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 제 품 |
35,777,116
|
(9,121,137)
|
26,655,979
|
36,169,332 |
(8,233,920) |
27,935,412 |
| 재공품 |
38,037,653
|
(5,304,415)
|
32,733,238
|
32,021,639 |
(1,462,822) |
30,558,817 |
| 원재료 |
20,277,794
|
(575,115)
|
19,702,679
|
22,195,950 |
(2,026,405) |
20,169,545 |
| 부재료 |
8,762,027
|
-
|
8,762,027
|
11,843,468 |
- |
11,843,468 |
| 저장품 |
1,047,418
|
-
|
1,047,418
|
1,072,207 |
- |
1,072,207 |
| 미착품 |
1,067,182
|
-
|
1,067,182
|
288,290 |
- |
288,290 |
| 합 계 |
104,969,190
|
(15,000,667)
|
89,968,523
|
103,590,886 |
(11,723,147) |
91,867,739 |
&cr;
당사는 당기와 전기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산 평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실 3,277,519천원과 3,126,571천원을 인식하였으며, 당기와 전기에 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 각각 13,467,789천원과 8,453,559천원입니다. 한편 당사의 재고자산은
부
보금액 115,587,550천원의
화재보험 등에 부보되어 있습니다.
&cr;
8. 기타금융자산 및 부채
&cr;8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 기타금융자산: |
|
|
|
|
| 장ㆍ단기금융상품 |
188,000,000 |
56,435,095 |
190,994,034 |
16,633,565 |
| 미수수익 |
1,696,265 |
- |
2,341,473 |
- |
| 장ㆍ단기대여금 |
- |
55,000 |
- |
187,000 |
| 임차보증금 |
122,480 |
286,195 |
178,480 |
806,858 |
| 기타보증금 |
- |
- |
- |
9,668 |
| 장기미수금 |
- |
733,041 |
- |
240,695 |
| 대손충당금 |
- |
(160,000) |
- |
(240,695) |
| 지역개발공채 |
342,085 |
75,160 |
27,570 |
98,405 |
| 합 계 |
190,160,830 |
57,424,491 |
193,541,557 |
17,735,496 |
| 기타금융부채: |
|
|
|
|
| 임대보증금 |
170,870 |
- |
524,050 |
74,000 |
| 미지급배당금 |
6,703 |
- |
6,324 |
- |
| 합 계 |
177,573 |
- |
530,374 |
74,000 |
8-2 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
금융기관 |
2019.12.31현재&cr;연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 파생결합증권 |
삼성증권 |
2.10% ~ 2.3% |
13,000,000 |
- |
| 발행어음 |
KB증권 |
1.75% ~ 1.90% |
25,000,000 |
- |
| 정기예금 |
KB증권 |
2.05% |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 정기예금 |
NH증권 |
1.90% 1.95% |
40,000,000 |
- |
| 정기예금 |
대신증권 |
2.53% ~ 2.72% |
50,000,000 |
81,000,000 |
| 정기예금 |
우리은행 |
1.63% |
10,000,000 |
- |
| 정기예금 |
하나은행 |
1.60% ~ 2.15% |
15,000,000 |
- |
| 정기예금 |
한투증권 |
2.51% |
15,000,000 |
- |
| 정기예금 |
농협은행 |
- |
- |
40,000,000 |
| 정기예금 |
KEB하나은행 |
- |
- |
5,000,000 |
| 정기예금 |
한국투자저축은행 |
- |
- |
41,000,000 |
| 후순위채권 |
한투증권 |
- |
- |
3,994,034 |
| 합 계 |
|
|
188,000,000 |
190,994,034 |
8-3 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
발행기관 |
이자율 |
당 기 |
전 기 |
| 당좌개설보증금 |
KEB하나은행 |
- |
1,500 |
1,500 |
| 후순위채권 |
삼성증권 |
3.27% |
1,991,142 |
1,993,842 |
| 후순위채권 |
NH투자증권 |
- |
- |
318,840 |
| 후순위채권 |
KEB하나은행 |
- |
- |
4,973,225 |
| 후순위채권 |
IBK기업은행 |
- |
- |
2,140,367 |
| 후순위채권 |
대우증권 |
2.31% |
4,896,298 |
5,608,089 |
| 후순위채권 |
대우증권 |
2.42% |
- |
1,597,702 |
| 후순위채권 |
교보증권 |
2.31% |
2,111,625 |
- |
| 후순위채권 |
미래에샛대우증권 |
2.31% |
5,521,331 |
- |
| 후순위채권 |
미래에샛대우증권 |
2.42% |
1,577,734 |
- |
| 후순위채권 |
삼성증권 |
3.55% |
5,126,235 |
- |
| 후순위채권 |
삼성증권 |
3.07% |
10,083,699 |
- |
| 후순위채권 |
대신증권 |
3.07% |
10,084,152 |
- |
| 후순위채권 |
대신증권 |
3.43% |
15,041,379 |
- |
| 합 계 |
|
|
56,435,095 |
16,633,565 |
&cr;8-4 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 계정과목 |
금융기관 |
당 기 |
전 기 |
제한내용 |
| 장기금융상품 |
KEB하나은행 |
1,500 |
1,500 |
당좌개설보증금 |
&cr;
8-5
보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유효이자율 |
장부금액 |
유효이자율 |
장부금액 |
| 후순위채권 |
2.3%~3.5% |
56,433,595 |
1.97%~3.29% |
20,626,100 |
| 임차보증금 |
3.24% |
408,675 |
3.24% |
985,338 |
| 합 계 |
|
56,842,270 |
|
21,611,438 |
&cr;
8-6 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 내 역 |
연이자율 |
당 기 |
전 기 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 임직원대여금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 협력업체대여금 |
6.00% |
- |
55,000 |
- |
187,000 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
- |
55,000 |
- |
187,000 |
&cr;9. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 선급금 |
- |
40,500 |
| 선급비용 |
947,427 |
978,495 |
| 미수관세환급금 |
4,187,209 |
3,398,426 |
| 기타미수금 |
4,471,833 |
499,005 |
| 부가세환급금 |
7,387,476 |
8,193,040 |
| 합 계 |
16,993,945 |
13,109,466 |
10. 공정가치 측정 금융자산 및 금융부채&cr;&cr;10-1 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말&cr;장부금액 |
| 취득원가 |
공정가치/&cr;순자산가액 |
장부금액 |
미실현&cr;보유손익 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,067,131 |
5,061,418 |
5,061,418 |
(5,713) |
10,231,912 |
| (유동성 금융자산) |
(753,362) |
(483,362) |
(483,362) |
270,000 |
(527,798) |
| 차감계 |
4,313,769 |
4,578,056 |
4,578,056 |
264,287 |
9,704,114 |
10-2 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매도콜옵션 |
17,645 |
881,627 |
당사는 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 파생상품계약의 공정가치변동은 당기손익으로 인식되며, 당기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 863,981천원입니다.&cr;
11. 유형자산&cr;&cr;11-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다&cr;<당기> (단위: 천원)&cr;
| 구분 |
취득원가 |
손상 및 감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
115,741,200 |
- |
- |
115,741,200 |
| 건물 |
133,675,069 |
(33,606,127) |
- |
100,068,942 |
| 구축물 |
63,547,540 |
(11,321,653) |
(539,000) |
51,686,888 |
| 기계장치 |
563,672,272 |
(416,394,371) |
- |
147,277,902 |
| 차량운반구 |
1,838,666 |
(1,228,279) |
- |
610,387 |
| 공기구비품 |
16,807,515 |
(11,174,201) |
- |
5,633,314 |
| 건설중인자산 |
9,180,674 |
- |
- |
9,180,674 |
| 합계 |
904,462,936 |
(473,724,629) |
(539,000) |
430,199,305 |
&cr;<전기> (단위: 천원)&cr;
| 구분 |
취득원가 |
손상 및 감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
122,092,158 |
- |
- |
122,092,158 |
| 건물 |
147,885,741 |
(36,569,123) |
- |
111,316,618 |
| 구축물 |
57,911,407 |
(15,239,136) |
(637,000) |
42,035,271 |
| 기계장치 |
541,796,954 |
(397,913,904) |
- |
143,883,050 |
| 차량운반구 |
1,851,524 |
(878,346) |
- |
973,178 |
| 공기구비품 |
15,646,752 |
(8,515,318) |
- |
7,131,434 |
| 건설중인자산 |
37,055,137 |
- |
- |
37,055,137 |
| 합계 |
924,239,673 |
(459,115,827) |
(637,000) |
464,486,846 |
11-2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원)&cr;
| 구 분 |
기 초 |
취득 및 &cr;자본적지출 |
처 분 |
계정대체 |
감가상각비 |
기 말 |
| 장부금액: |
|
|
|
|
|
|
| 토지 |
122,092,158 |
128,450 |
(6,479,408) |
- |
- |
115,741,200 |
| 건물 |
111,316,619 |
108,118 |
(5,137,987) |
- |
(6,217,807) |
100,068,943 |
| 구축물 |
42,035,271 |
4,672,467 |
(1,420,156) |
9,149,879 |
(2,750,574) |
51,686,887 |
| 기계장치 |
143,883,049 |
45,768,316 |
(2,998,797) |
20,309,091 |
(59,683,758) |
147,277,901 |
| 차량운반구 |
973,178 |
- |
(21,063) |
- |
(341,729) |
610,387 |
| 공기구비품 |
7,131,434 |
1,116,700 |
(15,104) |
233,300 |
(2,833,016) |
5,633,314 |
| 건설중인자산 |
37,055,137 |
2,427,315 |
- |
(30,301,778) |
- |
9,180,674 |
| 합 계 |
464,486,846 |
54,221,366 |
(16,072,514) |
(609,508) |
(71,826,884) |
430,199,305 |
&cr;<전기> (단위: 천원)
| 구 분 |
기 초 |
사업결합
(주석 28)
|
취득 및&cr;자본적지출 |
처 분 |
계정대체 |
감가상각비 |
기 말 |
| 장부금액: |
|
|
|
|
|
|
|
| 토지 |
43,812,179 |
80,615,949 |
- |
(2,335,970) |
- |
- |
122,092,158 |
| 건물 |
40,300,826 |
69,502,052 |
582,021 |
- |
4,782,882 |
(3,851,162) |
111,316,619 |
| 구축물 |
14,648,141 |
26,344,733 |
3,239,492 |
(184,830) |
208,900 |
(2,221,165) |
42,035,271 |
| 기계장치 |
68,088,912 |
76,029,542 |
28,430,942 |
(3,542) |
9,683,283 |
(38,346,088) |
143,883,049 |
| 차량운반구 |
317,930 |
464,037 |
569,946 |
(167,050) |
24,900 |
(236,585) |
973,178 |
| 공기구비품 |
1,707,733 |
5,511,561 |
646,180 |
- |
163,248 |
(897,288) |
7,131,434 |
| 건설중인자산 |
16,548,685 |
29,217,497 |
6,251,528 |
- |
(14,962,573) |
- |
37,055,137 |
| 합 계 |
185,424,406 |
287,685,371 |
39,720,109 |
(2,691,392) |
(99,360) |
(45,552,288) |
464,486,846 |
&cr;11-3 보험가입자산&cr;
보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은
당기 1,130,258,203천원입니다.&cr;&cr;
11-4 당기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원)&cr;
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
2,848,683 |
(495,449) |
2,353,234 |
| 차량운반구 |
241,013 |
(60,253) |
180,760 |
| 합계 |
3,089,696 |
(555,702) |
2,533,994 |
&cr;11-5 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다,.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원)&cr;
| 구 분 |
기초 |
취득 및 &cr; 자본적지출 |
처분 |
감가상각비 |
당기말 |
| 건물 |
2,846,873 |
1,810 |
- |
(495,449) |
2,353,234 |
| 차량운반구 |
241,013 |
- |
- |
(60,253) |
180,760 |
| 합계 |
3,087,886 |
1,810 |
- |
(555,702) |
2,533,994 |
&cr;11-6 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)&cr;
| 구분 |
당기 |
| 당기초 |
3,044,271 |
| 증가 |
- |
| 이자비용 |
88,252 |
| 지급 |
(601,788) |
| 당기말 |
2,530,735 |
| 유동 |
526,611 |
| 비유동 |
2,004,125 |
12. 무형자산&cr;&cr;12-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다&cr;
<당기> (단위: 천원)&cr;
| 구분 |
취득원가 |
손상 및 감가상각누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
4,518,524 |
- |
4,518,524 |
| 소프트웨어 |
15,828,483 |
(10,333,051) |
5,495,432 |
| 합계 |
20,347,007 |
(10,333,051) |
10,013,956 |
&cr;<전기> (단위: 천원)&cr;
| 구분 |
취득원가 |
손상 및 감가상각누계액 |
장부금액 |
| 회원권 |
5,105,800 |
- |
5,105,800 |
| 소프트웨어 |
10,868,533 |
(8,929,273) |
1,939,260 |
| 합계 |
15,974,333 |
(8,929,273) |
7,045,060 |
&cr;12-2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원)
| 구 분 |
기 초 |
취득 및&cr;자본적지출 |
처 분 |
상각액 |
계정대체 |
기 말 |
| 순장부금액: |
|
|
|
|
|
|
| 회원권 |
5,105,800 |
- |
(587,276) |
- |
- |
4,518,524 |
| 소프트웨어 |
1,939,260 |
4,350,442 |
- |
(1,403,778) |
609,508 |
5,495,432 |
| 합 계 |
7,045,060 |
4,350,442 |
(587,276) |
(1,403,778) |
609,508 |
10,013,956 |
&cr;<전기> (단위: 천원)
| 구 분 |
기 초 |
사업결합&cr; (주석 28) |
취득 및&cr;자본적지출 |
처 분 |
상각액 |
계정대체 |
기 말 |
| 순장부금액: |
|
|
|
|
|
|
|
| 회원권 |
1,945,914 |
3,159,886 |
- |
- |
- |
- |
5,105,800 |
| 소프트웨어 |
1,446,525 |
- |
1,156,881 |
- |
(763,507) |
99,361 |
1,939,260 |
| 합 계 |
3,392,439 |
3,159,886 |
1,156,881 |
- |
(763,507) |
99,361 |
7,045,060 |
13. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 회 사 명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업: |
|
|
|
|
|
| Daeduck Philippines, Inc. (*1) |
필리핀 |
100 |
7,041,659 |
100 |
7,041,659 |
| Daeduck Vietnam Co., Ltd (*1) |
베트남 |
100 |
33,015,342 |
100 |
33,015,342 |
| Daeduck Electronics Vina Co., Ltd (*2) |
베트남 |
100 |
3,980,690 |
100 |
1,186,395 |
| DAEDUCK ELECTRONICS (SHANGHAI) Co., Ltd.(*3) |
중국 |
100 |
178,470 |
- |
- |
| 종속기업 소계 |
|
|
44,216,161 |
|
41,243,396 |
| 관계기업: |
|
|
|
|
|
| (주)와이솔 (*1,4) |
대한민국 |
31.64 |
130,094,820 |
20.34 |
76,894,820 |
| (주)삼양수지 (*1,5) |
대한민국 |
- |
- |
20.64 |
- |
| 관계기업 소계 |
|
|
130,094,820 |
|
76,894,820 |
| 합 계 |
|
|
174,310,981 |
|
118,138,216 |
(*1) 전기 중 사업결합으로 인하여 신규로 취득하였습니다(주석 28 참조).&cr;(*2) 전기 중 당사는 Daeduck Electronics Vina Co., Ltd 를 설립하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 당사는 DAEDUCK ELECTRONICS (SHANGHAI) Co., Ltd를 설립하여 연결대상 종속기업으로 추가하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 당사는 제3자배정 유상증자를 통하여 (주)와이솔 보통주식 4,000,000주를 532억원에 추가 취득하였습니다.
(*5) 당기 중 당사가 보유했던 7,801주를 처분하여 당기말 현재 보유한 주식수는 없습니다.&cr;
14. 매입채무및기타채무
&cr;
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
59,865,305 |
- |
58,425,088 |
- |
| 미지급금 |
10,323,541 |
- |
17,275,673 |
- |
| 미지급비용 |
40,835,255 |
- |
34,868,816 |
- |
| 합 계 |
111,024,101 |
- |
110,569,577 |
- |
15.
차입금 및 기타부
채&cr;
15-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 차 입 처 |
내 역 |
2019.12.31현재&cr;연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| KB국민은행 |
물품대 지원펀드 |
2.76 |
5,600,000 |
5,600,000 |
| 우리은행 |
물품대 지원펀드 |
3.35 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 합계 |
7,600,000 |
7,600,000 |
&cr;15-2 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
|
|
| 선수금 |
90,298 |
80,000 |
| 예수금 |
1,756,493 |
1,064,398 |
| 미지급관세 |
536,138 |
564,590 |
| 소 계 |
2,382,929 |
1,708,988 |
| 기타비유동부채 |
|
|
| 기타장기종업원급여 |
5,816,618 |
4,714,214 |
| 소 계 |
5,816,618 |
4,714,214 |
| 합 계 |
8,199,547 |
6,423,202 |
&cr;16. 퇴직급여부채
&cr;&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr;
16-1 당기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 퇴직급여부채의 변동: |
|
|
| 기초금액 |
3,073,895 |
(2,262,262) |
| 당기손익으로 인식하는 총비용 |
9,035,455 |
4,955,927 |
| 기여금 납입액 |
(14,000,000) |
(8,000,000) |
| 퇴직급여 지급액 |
(55,908) |
- |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
3,599,898 |
6,057,542 |
| 재무적가정의 변동 |
1,978,224 |
1,748,498 |
| 인구통계적가정의 변동 |
1,066 |
13,741 |
| 경험조정 |
1,493,866 |
3,851,483 |
| 사외적립자산의 수익 |
126,742 |
443,820 |
| 사업결합 (주석 28) |
- |
2,322,688 |
| 기말금액 |
1,653,340 |
3,073,895 |
| 재무상태표상 구성항목: |
|
|
| 퇴직급여채무의 현재가치 |
80,737,713 |
72,393,399 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(79,084,373) |
(69,319,504) |
| 합 계 |
1,653,340 |
3,073,895 |
&cr;
16-2 당기와
전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
9,171,962 |
5,244,123 |
| 순이자원가 |
(136,507) |
(288,196) |
| 합 계 |
9,035,455 |
4,955,927 |
16-3 당기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
72,393,399 |
47,347,025 |
| 당기근무원가 |
9,171,962 |
5,244,124 |
| 이자원가 |
1,352,038 |
965,719 |
| 퇴직급여 지급액 |
(5,652,842) |
(6,506,741) |
| 확정급여제도의 재측정요소: |
|
|
| 재무적가정의 변동 |
1,978,224 |
13,741 |
| 인구통계적가정의 변동 |
1,066 |
1,748,498 |
| 경험조정 |
1,493,866 |
3,851,483 |
| 사업결합 (주석 28) |
- |
19,729,550 |
| 기말금액 |
80,737,713 |
72,393,399 |
16-4 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
69,319,504 |
49,609,288 |
| 기대수익 |
1,488,545 |
1,253,915 |
| 기여금 납입액 |
14,000,000 |
8,000,000 |
| 퇴직급여 지급액 |
(5,596,934) |
(6,506,741) |
| 확정급여부채의 재측정요소 |
(126,742) |
(443,820) |
| 사업결합 (주석 28) |
- |
17,406,862 |
| 기말금액 |
79,084,373 |
69,319,504 |
&cr;
당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 퇴직급여채무 총액의 각
각
68.37%, 27.69% 및 3.94%에
해당하는 금액을 삼성생명보험(주), 교보생명보험(주) 및 기타운용사의 확정급여형퇴직연금제도에 가입하고 있으며 이는 퇴직급여부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
&cr;&cr;
한편, 사외적립자산의 기대수익
은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.&cr;
16-5 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 |
0.00% |
87.21% |
| 기타 |
100.00% |
12.79% |
| 합 계 |
100.00% |
100.00% |
16-6 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
1.90% |
2.30% |
| 미래임금상승률 |
2.50% |
2.50% |
&cr;16-7 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위: 천원)
| 구 분 |
기본가정+1% |
기본가정-1% |
| 임금상승률 |
5,373,744 |
(4,801,502) |
| 할인율 |
(4,760,155) |
5,434,946 |
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 |
기본가정+1% |
기본가정-1% |
| 임금상승률 |
4,767,116
|
(4,255,591)
|
| 할인율 |
(4,803,654)
|
4,803,654
|
&cr;
16-8 확정기여형 퇴직급여제도&cr;당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 당기 1,542,259천원, 전기 397,939천원입니다.
17. 판매보증충당부채&cr;&cr;
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
1,390,370 |
455,001 |
| 충당부채인식액(환입액) |
153,023 |
(90,581) |
| 사업결합 |
- |
1,025,950 |
| 기말 |
1,543,393 |
1,390,370 |
18. 우발채무와 약정사항
&cr;18-1 대출
약
정&cr;보고기간종료일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 |
금융기관 |
한도액 |
| 무역금융 |
KEB하나은행 |
18,100,000 |
| D/A, D/P |
KEB하나은행 |
1,000,000 |
| L/C |
KEB하나은행 |
11,000,000 |
| 일반구매론 |
KEB하나은행 |
59,900,000 |
&cr;18-2
보고기간종료일 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없
습니다.
18-3 배출권 및 배출부채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.&cr;&cr;
(2)보고기간 종료일 현재 계획기간(2018년~2020년) 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 톤)
| 구분 |
2018년도 분 |
2019년도 분 |
2020년도 분 |
| 이월수량 배출권 |
7,045 |
26,037 |
9,188 |
| 무상할당 배출권 |
92,525 |
67,613 |
67,613 |
| 배출량 |
(73,533) |
(77,952) |
미확정 |
| 외부매각 배출권 |
- |
(6,510) |
미확정 |
| 이월수량 배출권 |
26,037 |
9,188 |
미확정 |
&cr;한편, 당기 중 온실가스 배출량 추정치는 77,952톤입니다.&cr;
(3) 한편 당사는 당기 중 배출권 6,510톤을 193,347천원에 매도하고 처분이익을 매출원가에서 차감 하였습니다.
18-4 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 신용장발행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 제공자 |
당 기 |
전 기 |
| 한 도 |
실행금액 |
한 도 |
실행금액 |
| KEB하나은행 |
11,000,000 |
- |
11,000,000 |
- |
&cr;
18-5 당사는 대한민국 아텍상사, 미국의 Paratronics Corp. 그리고 캐나다의 Nakor Interconnect Inc.등과 체결된 Sales Representation Agreement에 따라, 미국 및 캐나다에 대한 제품판매 대금회수액의 1~3%를 지급하고 있으며, 이에 따라 당기 및전기 중 각각 2,408,834천원 및 2,058,638천원을 지급수수료(판매비와 관리비)로 인식하였습니다.
&cr;18-6 기타약정사항&cr;당사는 (주)와이솔 주주와 주식양수도계약에 따라 608,438주를 추가 취득할 예정입니다. 추가 취득예정인 608,438주에 대해서는 주주간 계약을 통해 의결권을 위임받았습니다. &cr;&cr;18-7 담보설정&cr;당사는 "안산선부지역주택조합"과의 토지매입 잔금 지연과 관련하여 토지잔금 지급기한 연장 조건으로 안산선부지역주택조합에서 건축 예정인 미분양분 5세대를 담보물로 설정하고 있습니다.&cr; (단위: 천원)
| 담보제공자 |
토지매입 잔금(미수금) |
담보 설정 금액 |
| 안산선부지역주택조합&cr; (미분양 5세대) |
1,421,200 |
1,626,900 |
&cr;
19. 자본금과 잉여금&cr;&cr;19-1 자본금&cr;
(1) 보고기간종료일 현재
보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
단 위 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 (*1) |
주 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
원 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 총수 |
주 |
78,006,972 |
78,006,972 |
| 자본금 |
천원 |
39,003,486 |
39,003,486 |
(2) 보고기간종료일 현재
우선주자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
단 위 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 (*1) |
주 |
60,000,000 |
60,000,000 |
| 1주당 액면금액 |
원 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 총수 |
주 |
3,307,876 |
3,307,876 |
| 자본금 |
천원 |
1,653,938 |
1,653,938 |
(*1) 상기 보통주와 우선주를 합한 주식수 발행한도는 200,000,000주입니다.&cr;&cr;
19-2 자본잉여금&cr;
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
300,356,190 |
300,356,190 |
| 자기주식처분이익 |
15,803,581 |
7,571,678 |
| 기타 |
1,288,330 |
1,288,330 |
| 합 계 |
317,448,101 |
309,216,198 |
19-3 기타자본
보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주자기주식 |
(37,682,308) |
(43,316,293) |
| 우선주자기주식 |
- |
(2,348) |
| 자본조정 |
(598,490) |
(598,490) |
| 합 계 |
(38,280,798) |
(43,917,131) |
19-4 주식보상비용&cr;&cr;당사는 당기에 특수관계자로부터 증여로 취득한 자기주식에 대해서 종업원들에게 아래의 조건으로 지급하는 약정을 당기 3월에 체결하였으나, 당기 9월 임금단체협상에따라 가득조건 충족여부와 상관없이 최초 부여한 자기주식과 미교부 자기주식에 대해서 모두 지급하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 일반사항&cr;
| 구분 |
내용 |
| 부여대상 |
2019.03.01 현재 1년이상 재직중인 근로자 |
| 부여방법 |
주식결제형 |
| 계약일자 |
2019.03.01 |
| 부여한 주식수 |
5,940 주 |
| 주당 공정가치 |
9,340 원 |
&cr;(2) 주식보상비용 변동내역&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당기 |
| 당기초 |
- |
| 주식보상비용 |
16,493,934 |
| 지급 |
(16,493,934) |
| 당기말 |
- |
| 잔여보상비용 |
- |
| 총보상비용 |
16,493,934 |
&cr;19-5 적립금&cr;보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금 |
20,400,000 |
18,880,000 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업합리화적립금 |
14,497,349 |
14,497,349 |
| 재무구조개선적립금 |
225,000 |
225,000 |
| 시설투자적립금 |
534,910,000 |
303,400,000 |
| 기타 |
83,105,000 |
83,105,000 |
| 합 계 |
653,137,349 |
420,107,349 |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어
있
습
니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
&cr;19-6 이익잉여금처분계산서&cr;당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
64,896,628 |
253,913,505 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
10,617 |
17,396 |
| 2.확정급여제도의 재측정요소 |
(2,728,722) |
(4,591,648) |
| 3.당기순이익 |
67,614,733 |
262,339,311 |
| 4.사업결합 (주석 30) |
- |
(3,803,218) |
| 5.회계정책 변경 |
- |
(48,336) |
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
64,873,016 |
253,902,888 |
| 1.이익준비금 |
- |
1,520,000 |
| 2.임의적립금 |
44,000,000 |
231,510,000 |
| 3.배당금 |
20,873,016 |
20,872,888 |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
23,612 |
10,617 |
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2020년 3월 27일이며, 전기 처분 확정일은 2019년 3월 15일이었습니다.&cr;&cr;20. 특수관계자 공시
&cr;20-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 관계기업 그리고 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지배기업 |
당사와의 관계 |
| 국내 법인: |
|
|
| (주)삼양수지 |
- |
기타의 특수관계자 |
| (주)와이솔 |
- |
관계기업 |
| (주)엠플러스 (*1) |
- |
기타의 특수관계자 |
| (주)위매스 (*1) |
(주)와이솔 |
기타의 특수관계자 |
| 해외법인: |
|
|
| Daeduck Philippines Inc. |
대덕전자(주) |
종속기업 |
| Daeduck Vietnam Co., Ltd. |
대덕전자(주) |
종속기업 |
| Daeduck Electronics Vina Co., Ltd. |
대덕전자(주) |
종속기업 |
| DAEDUCK ELECTRONICS (SHANGHAI) Co., Ltd. |
대덕전자(주) |
종속기업 |
| 천진위성전자유한공사 |
(주)와이솔 |
기타의 특수관계자 |
| WISOL HANOI Co.,Ltd. |
(주)와이솔 |
기타의 특수관계자 |
| WISOL JAPAN Co.,Ltd. |
(주)와이솔 |
기타의 특수관계자 |
| LEAD TECHNO Co.,Ltd.(*1) |
|
기타의 특수관계자 |
(*1) (주)와이솔의 관계기업입니다.&cr;&cr;한편 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
지배기업 |
당사와의 관계 |
| 국내 법인: |
|
|
| (주)와이솔 |
- |
관계기업 |
| 해외법인: |
|
|
| Daeduck Philippines Inc. |
대덕전자(주) |
종속기업 |
| Daeduck Vietnam Co., Ltd. |
대덕전자(주) |
종속기업 |
| Daeduck Electronics Vina Co., Ltd. |
대덕전자(주) |
종속기업 |
| DAEDUCK ELECTRONICS (SHANGHAI) Co., Ltd. |
대덕전자(주) |
종속기업 |
20-2
보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
(단위: 천원)
| 회 사 명 |
내 역 |
당 기 |
전 기 |
| (주)와이솔 |
매출채권 |
- |
10,325 |
| 대손충당금 |
- |
(103) |
| Daeduck Vietnam Co., Ltd. |
매입채무 |
880,529 |
393,182 |
| 미지급금 |
- |
943,814 |
| 미지급비용 |
2,865,279 |
404,839 |
| 매출채권 |
11,669,471 |
15,933,599 |
| 미수금 |
198,206 |
424,205 |
| 대손충당금 |
(140,865) |
(163,578) |
| Daeduck Philippines Inc. |
매입채무 |
2,569,582 |
1,731,683 |
| 미수금 |
1,868,766 |
12,331 |
| 대손충당금 |
(164,784) |
(123) |
&cr;
(주1) 당사는 당기 중 특수관계자와 자금대여 및 자금회수가 없습니다.&cr;
20-3 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 회 사 명 |
내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 대덕GDS㈜(*1) |
제품매출 |
- |
7,144 |
| 원부재료처분 |
- |
3,657 |
| 매출원가 |
- |
64,908 |
| 임가공수익 |
- |
247,609 |
| 외주가공비 |
- |
7,495 |
| 배당금수익 |
- |
916,797 |
| 기타수익 |
- |
2,656,560 |
| 기타비용 |
- |
1,941,500 |
| 지급임차료 |
- |
142,840 |
| Daeduck Philippines Inc |
제품매출 |
16,701,971 |
- |
| 자재매각 |
649,620 |
2,005 |
| 유형자산 매각 |
1,579,704 |
661 |
| 매출원가 |
525,534 |
1,960,661 |
| 임가공비용 |
6,316,662 |
- |
| Daeduck Vietnam Co., Ltd. |
제품매출 |
48,144,329 |
3,417,012 |
| 자재매각 |
152,748 |
- |
| 유형자산 매각 |
175,497 |
- |
| 매출원가 |
106,554 |
- |
| 임가공비용 |
13,503,592 |
581,405 |
| 반품매각 |
5,305,356 |
50,174 |
| Daeduck Electronics(Shanghai) CO., |
용역수수료 |
303,789 |
- |
| (주)와이솔 |
제품매출 |
278,502 |
- |
| 상품매출 |
- |
34,077 |
| 배당금수익 |
737,011 |
- |
&cr;(*1) 전기 중 당사는 대덕GDS(주)를 흡수합병하였습니다(주석 28 참조).&cr;&cr;
20-4
당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,305,510 |
1,289,936 |
| 퇴직급여 |
204,783 |
192,567 |
| 합 계 |
1,510,293 |
1,482,503 |
&cr;상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;20-5 한편 당사는 2019년 2월 22일 특수관계자인 대주주로부터 보통주 1,763,242주를 무상으로 취득하였습니다.&cr;&cr;20-6 당기 중 당사는 제3자배정 유상증자를 통하여 (주)와이솔 보통주식 4,000,000주를 532억원에 추가 취득하였습니다.&cr;&cr;20-7 당기 중 당사는 Daeduck Electronics Vina Co., Ltd 에 추가출자 하였습니다. (출자금액 : 2,794,295천원)&cr;
21. 영업이익&cr;
21-1 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의변동 등 |
(1,899,215) |
(23,468,380) |
| 원재료와 소모품의 사용액 |
362,174,736 |
218,996,704 |
| 종업원급여 |
191,954,991 |
97,436,488 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
73,786,363 |
46,203,699 |
| 외주가공비 등 |
237,571,941 |
130,177,808 |
| 지급수수료 |
33,383,615 |
16,384,219 |
| 기타 |
111,756,967 |
70,084,518 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 |
1,008,729,398 |
555,815,056 |
21-2 종업원급여 &cr;당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여및상여 |
168,127,588 |
84,504,604 |
| 퇴직급여 |
10,594,219 |
5,353,867 |
| 복리후생비 |
13,233,184 |
7,578,017 |
| 합 계 |
191,954,991 |
97,436,488 |
21-3 판매비와 관리비&cr;당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1. 급여 |
17,917,279 |
7,893,601 |
| 2. 주식보상비용 |
2,122,497 |
- |
| 3. 퇴직급여 |
1,469,339 |
656,425 |
| 4. 복리후생비 |
2,357,180 |
1,178,334 |
| 5. 여비교통비 |
718,399 |
552,154 |
| 6. 통신비 |
260,214 |
172,780 |
| 7. 도서인쇄비 |
162,639 |
50,152 |
| 8. 지급수수료 |
7,784,012 |
4,197,003 |
| 9. 접대비 |
621,935 |
462,394 |
| 10. 교육비 |
108,770 |
104,839 |
| 11. 광고선전비 |
22,250 |
3,768 |
| 12. 수선비 |
174,424 |
78,676 |
| 13. 보험료 |
698,835 |
352,458 |
| 14. 차량유지비 |
149,330 |
128,902 |
| 15. 세금과공과 |
1,005,746 |
516,492 |
| 16. 소모품비 |
407,750 |
277,909 |
| 17. 협회비 |
57,073 |
31,737 |
| 18. 운반비 |
659,750 |
739,019 |
| 19. 대손상각비 |
111,567 |
990,507 |
| 20. 판매보증비 |
- |
110,516 |
| 21. 판매제비 |
3,695,171 |
270,032 |
| 22. 감가상각비 |
1,501,249 |
638,778 |
| 23. 무형자산상각비 |
451,834 |
446,921 |
| 24. 경상시험연구비 |
688,955 |
307,573 |
| 25. 수도광열비 |
26,373 |
29,914 |
| 26. 지급임차료 |
48,817 |
215,550 |
| 합 계 |
43,221,388 |
20,406,434 |
&cr;22. 영업외손익&cr;&cr;
22-1 기타수익&cr;당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
24,553,444 |
5,952,038 |
| 외화환산이익 |
362,211 |
647,059 |
| 유형자산처분이익 |
22,106,087 |
9,564,986 |
| 무형자산처분이익 |
510,005 |
- |
| 수입임대료 |
1,438,566 |
976,902 |
| 임가공수익 |
- |
247,609 |
| 수입수수료 |
169,245 |
12,072 |
| 잡이익 |
1,073,904 |
208,760 |
| 염가매수차익 (주석 28) |
- |
221,888,017 |
| 합 계 |
50,213,462 |
239,497,443 |
22-2 기타비용&cr;당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
16,826,280 |
3,210,138 |
| 외화환산손실 |
2,391,149 |
766,225 |
| 유형자산처분손실 |
5,726,348 |
208,647 |
| 유형자산손상차손 |
- |
107,368 |
| 무형자산처분손실 |
8 |
- |
| 임가공매출원가 |
- |
81,423 |
| 잡손실 |
29,228 |
104,803 |
| 기부금 |
35,680 |
31,540 |
| 합 계 |
25,008,693 |
4,510,144 |
&cr;
22-3 투자손익&cr;당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 투자수익: |
|
|
| 당기손익-공정가치평가금융자산 평가이익 |
253,270 |
754,363 |
| 당기손익-공정가치평가금융자산 처분이익 |
733,521 |
- |
| 배당금수익 |
737,011 |
916,797 |
| 기타금융자산손상차손환입 |
139,436 |
81,316 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
40,000 |
- |
| 투자원가: |
|
|
| 당기손익-공정가치평가금융자산 평가손실 |
(659,376) |
(168,580) |
| 합계 |
1,243,862 |
1,583,896 |
&cr;22-4 금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 금융수익&cr;당기와 전기 중 금융수익에 포함된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 발생원천 금융자산 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
5,971,261 |
4,306,833 |
| 당기손익인식금융부채 |
863,982 |
129,597 |
| 합 계 |
6,835,243 |
4,436,430 |
&cr;(2) 금융비용&cr;당기와 전기 중 금융비용에 포함된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 발생원천 금융자산 |
당 기 |
전 기 |
| 금융기관차입금 |
- |
13,868 |
| 리스부채 |
88,253 |
|
| 합 계 |
88,253 |
13,868 |
23. 법인세비용
&cr;
23-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세무상 법인세 부담액 |
21,285,061 |
14,929,038 |
| 일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 |
(1,918,486) |
(11,653,259) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(2,628,127) |
8,857,117 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
871,175 |
1,465,925 |
| 법인세추납액(환급액) |
(200,489) |
(27,730) |
| 손익에 반영된 법인세비용 |
17,409,134 |
13,571,091 |
&cr;23-2 보고기간종료일 현재 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
- |
8,857,117 |
| 자기주식처분이익 |
(2,628,127) |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(2,628,127) |
8,857,117 |
23-3 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
85,023,867 |
275,910,403 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
20,575,776 |
66,770,317 |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익 |
(53,507) |
(39,396,314) |
| 비공제비용 |
117,600 |
4,634,227 |
| 세액공제 |
- |
(179,518) |
| 토지등에 대한 양도차익 |
(762,976) |
1,026,579 |
| 법인세추납액 |
- |
(27,730) |
| 사업결합 |
(200,489) |
(16,330,165) |
| 이연법인세 미인식효과 |
(73,670) |
- |
| 기타 |
(2,193,600) |
(2,926,305) |
| 법인세비용 |
17,409,134 |
13,571,091 |
| 유효세율 |
20.48% |
4.92% |
&cr;
23-4 당기와 전기 중 일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기> (단위 : 천원)
| 계정과목 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
당기변동액 |
기말잔액 |
기초 |
기말 |
| <차감할 일시적 차이)> |
|
|
|
|
|
| 재고자산 |
11,723,147 |
3,277,520 |
15,000,667 |
2,837,002 |
3,630,161 |
| 대손충당금 |
2,160,418 |
(664,789) |
1,495,629 |
522,821 |
361,942 |
| 유형자산 |
44,656,509 |
(5,762,231) |
38,894,278 |
10,806,875 |
9,412,415 |
| 무형자산 |
1,000,844 |
- |
1,000,844 |
242,204 |
242,204 |
| 매도가능금융자산 |
559,070 |
- |
559,070 |
135,295 |
135,295 |
| 미지급비용 |
6,711,411 |
498,018 |
7,209,429 |
1,624,161 |
1,744,682 |
| 장기종업원급여부채 |
4,714,214 |
804,177 |
5,518,391 |
1,140,840 |
1,335,451 |
| 충당부채 |
1,390,370 |
153,023 |
1,543,393 |
336,470 |
373,501 |
| 기타 |
5,868,739 |
(679,516) |
5,189,223 |
1,420,235 |
1,255,792 |
| 소계 |
78,784,722 |
(2,373,798) |
76,410,924 |
19,065,903 |
18,491,443 |
| <가산할 일시적 차이> |
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(2,341,473) |
645,208 |
(1,696,265) |
(566,636) |
(410,496) |
| 압축기장충당금 |
(10,097,174) |
2,184,247 |
(7,912,927) |
(2,443,516) |
(1,914,928) |
| 유형자산평가증(사업결합) |
(76,559,972) |
7,471,972 |
(69,088,000) |
(18,527,513) |
(16,719,296) |
| 관계기업평가증(사업결합) |
(921,464) |
- |
(921,464) |
(222,994) |
(222,994) |
| 소계 |
(89,920,083) |
10,301,427 |
(79,618,656) |
(21,760,659) |
(19,267,714) |
| 일시적차이 합계 |
(11,135,361) |
7,927,629 |
(3,207,732) |
(2,694,756) |
(776,271) |
<전기> (단위: 천원)
| 계정과목 |
일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
사업결합 &cr;(주석 28) |
당기변동액 |
기말잔액 |
기초 |
기말 |
| <차감할 일시적 차이)> |
|
|
|
|
|
|
| 재고자산 |
3,996,581 |
4,599,995 |
3,126,571 |
11,723,147 |
967,173 |
2,837,002 |
| 대손충당금 |
- |
1,289,808 |
870,610 |
2,160,418 |
- |
522,821 |
| 유형자산 |
32,208,924 |
8,442,596 |
4,004,989 |
44,656,509 |
7,794,560 |
10,806,875 |
| 무형자산 |
1,000,844 |
- |
- |
1,000,844 |
242,204 |
242,204 |
| 투자부동산 |
5,110 |
- |
(5,110) |
- |
1,237 |
- |
| 매도가능금융자산 |
(35,976,780) |
- |
36,535,850 |
559,070 |
(8,706,381) |
135,295 |
| 미지급비용 |
3,567,128 |
2,854,745 |
289,538 |
6,711,411 |
863,245 |
1,624,161 |
| 장기종업원급여부채 |
2,397,356 |
1,435,053 |
881,805 |
4,714,214 |
580,160 |
1,140,840 |
| 충당부채 |
455,001 |
1,025,950 |
(90,581) |
1,390,370 |
110,110 |
336,470 |
| 기타 |
4,275,417 |
2,296,989 |
(703,667) |
5,868,739 |
1,034,651 |
1,420,235 |
| 소계 |
11,929,581 |
21,945,136 |
44,910,005 |
78,784,722 |
2,886,959 |
19,065,903 |
| <가산할 일시적 차이> |
|
|
|
|
|
|
| 미수수익 |
(3,068,400) |
(201,248) |
928,175 |
(2,341,473) |
(742,553) |
(566,636) |
| 압축기장충당금 |
(6,343,587) |
(5,591,266) |
1,837,679 |
(10,097,174) |
(1,535,148) |
(2,443,516) |
| 유형자산평가증(사업결합) |
- |
- |
(76,559,972) |
(76,559,972) |
- |
(18,527,513) |
| 관계기업평가증(사업결합) |
- |
- |
(921,464) |
(921,464) |
- |
(222,994) |
| 소계 |
(9,411,987) |
(5,792,514) |
(74,715,582) |
(89,920,083) |
(2,277,701) |
(21,760,659) |
| 일시적차이 합계 |
2,517,594 |
16,152,622 |
(29,805,577) |
(11,135,361) |
609,258 |
(2,694,756) |
23-5 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 항 목 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자 및 관계기업투자 관련 일시적차이 |
10,305,836 |
10,001,414 |
&cr;당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr;
&cr;
당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이와 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
24. 주당손익
&cr;&cr;24-1 보통주 주당이익&cr;주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 당기 및 전기 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 원, 주)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
67,614,732,525 |
262,339,311,191 |
| 우선주귀속당기순손익 |
1,008,902,180 |
1,008,773,470 |
| 보통주귀속당기순이익 |
66,605,830,345 |
261,330,537,721 |
| 가중평균유통주식수(*1) |
65,098,323 |
43,716,516 |
| 보통주기본주당순이익 |
1,023 |
5,978 |
&cr;(*1) 가중평균유통보통주식수 - 당기&cr; (단위: 주)
| 구 분 |
일수 |
당 기 |
| 기초유통보통주식수 |
365 |
78,006,972 |
| 기초자기주식수 |
365 |
(11,793,258) |
| 자기주식 취득(2019-02-22) |
313 |
(1,763,242) |
| 자기주식 처분(2019-06-21) |
194 |
1,380 |
| 자기주식 처분(2019-09-10) |
113 |
1,280 |
| 자기주식 처분(2019-10-11) |
82 |
1,759,534 |
| 자기주식 처분(2019-10-14) |
79 |
1,048 |
| 적수합계 |
|
23,760,887,804 |
| 일수 |
|
365 |
| 보통주가중평균유통주식수 |
|
65,098,323 |
&cr;
(*2) 가중평균유통보통주식수 - 전기
(단위: 주)
| 구 분 |
일수 |
전 기 |
| 기초유통보통주식수 |
365 |
48,796,300 |
| 유상증자(2018-12-01) |
31 |
29,210,672 |
| 자기주식수 |
365 |
(7,151,210) |
| 자기주식 취득(2018-12-01) |
31 |
(4,936,448) |
| 자기주식 처분(2018-12-20) |
12 |
299,000 |
| 자기주식 취득(2018-12-28) |
4 |
(4,600) |
| 적수합계 |
|
15,956,528,394 |
| 일수 |
|
365 |
| 보통주가중평균유통주식수 |
|
43,716,516 |
&cr;24-2 우선주 주당이익&cr;당사의 당기 및 전기 우선주주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 원, 주)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
67,614,732,525 |
262,339,311,191 |
| 보통주귀속당기순이익 |
66,605,830,345 |
261,330,537,721 |
| 우선주귀속당기순이익 |
1,008,902,180 |
1,008,773,470 |
| 가중평균유통주식수(*2) |
3,307,819 |
280,938 |
| 우선주기본주당순이익 |
305 |
3,591 |
&cr;
(*2) 가중평균유통우선주식수 - 당기&cr; (단위 : 주)
| 분 |
일수 |
당 기 |
| 기초유통보통주식수 |
365 |
3,307,876 |
| 기초자기주식수 |
365 |
(422) |
| 자기주식 처분(2019-02-19) |
316 |
422 |
| 적수합계 |
|
1,207,354,062 |
| 일수 |
|
365 |
| 우선주가중평균유통주식수 |
|
3,307,819 |
&cr;(*2) 가중평균유통우선주식수 - 전기
(단위: 주)
| 구 분 |
일수 |
전 기 |
| 기초유통보통주식수 |
365 |
- |
| 유상증자(2018-12-01) |
31 |
3,307,876 |
| 자기주식수 |
365 |
- |
| 자기주식 취득(2018-12-28) |
4 |
(422) |
| 적수합계 |
|
102,542,468 |
| 일수 |
|
365 |
| 우선주가중평균유통주식수 |
|
280,938 |
24-3 보통주 희석주당이익&cr;당사가 발행한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않아, 보통주 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;&cr;24-4 우선주 희석주당이익&cr;당사가 발행한 잠재적 우선주는 희석효과가 존재하지 않아, 우선주 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.&cr;&cr;
&cr;25. 현금흐름표
&cr;&cr;25-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr;
25-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증감 |
(24,451,836) |
3,177,044 |
| 무형자산의 취득으로 인한 미지급금 증감 |
(501,378) |
- |
| 유형자산의 처분으로 인한 미수금 증감 |
1,123,197 |
- |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
30,301,778 |
14,962,573 |
| 사용권자산의 대체 |
3,044,271 |
- |
| 매출채권의 제각 |
767,052 |
- |
| 기타금융자산의 유동성대체 |
- |
1,997,401 |
| 사업결합으로 인한 주식발행 (주석 28) |
- |
287,185,448 |
25-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동&cr;
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 |
당기초 |
재무활동현금흐름 |
기타(*1) |
당기말 |
| 단기차입금 |
7,600,000 |
- |
- |
7,600,000 |
| 임대보증금 |
598,050 |
(427,180) |
- |
170,870 |
| 리스부채 |
- |
(601,788) |
3,132,524 |
2,530,736 |
| 합계 |
8,198,050 |
(1,028,968) |
3,132,524 |
10,301,606 |
(*1) 회계정책 변경효과 및 현재가치할인 금액으로 구성되어 있습니다
&cr;<전기> (단위: 천원)
| 구 분 |
당기초 |
재무활동현금흐름 |
사업결합 (주석 30) |
당기말 |
| 단기차입금 |
6,280,000 |
(4,580,000) |
5,900,000 |
7,600,000 |
| 임대보증금 |
115,400 |
(133,400) |
616,050 |
598,050 |
| 합계 |
6,395,400 |
(4,713,400) |
6,516,050 |
8,198,050 |
&cr;
&cr;26. 재무위험관리의 목적 및 정책
&cr;
당사의
재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다
.
&cr;&cr;26-1 시장위험&cr;시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.&cr;
&cr;다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. &cr;
&cr;
(1) 이자율위험
&cr;
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.
이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯됩니다.또한 당사는 차입을 실행하지 않는 것이 기본적인 정책으로 이자율변동이 금융상품의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(2) 환위험&cr;
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
131,466,940 |
29,062,247 |
148,078,224 |
25,471,068 |
| JPY |
- |
3,067,696 |
- |
2,679,745 |
| EUR |
- |
2,919 |
- |
804 |
| CNY |
11,489,763 |
65,885 |
15,816,940 |
- |
| 합 계 |
142,956,703 |
32,198,747 |
163,895,164 |
28,151,617 |
&cr;
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
5,120,235 |
(5,120,235) |
6,130,358 |
(6,130,358) |
| JPY |
(153,385) |
153,385 |
(133,987) |
133,987 |
| EUR |
(146) |
146 |
(40) |
40 |
| CNY |
571,194 |
(571,194) |
790,847 |
(790,847) |
| 합 계 |
5,537,898 |
(5,537,898) |
6,787,178 |
(6,787,178) |
&cr;
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
26-2 신용위험&cr;신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 매출채권및기타채권&cr;
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
161,975,580 |
175,304,760 |
| 기타채권 |
5,920,302 |
4,210,555 |
| 합 계 |
167,895,882 |
179,515,315 |
&cr;당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;
&cr;
(2) 기타의 자산&cr;현금, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험
노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는
KEB하나은행 등
의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
26-3 유동성위험&cr;유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
&cr;당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.
<당기>
(단위: 천원)
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년이후 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
111,024,101 |
- |
- |
111,024,101 |
| 단기차입금 |
- |
7,600,000 |
- |
7,600,000 |
| 기타금융부채 |
124,623 |
52,950 |
- |
177,573 |
| 파생상품부채 |
17,645 |
- |
- |
17,645 |
| 리스부채 |
142,734 |
457,244 |
2,277,624 |
2,877,602 |
| 합 계 |
111,309,103 |
8,110,194 |
2,277,624 |
121,696,921 |
&cr;
<전기>
(단위: 천원)
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년이후 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
110,569,578 |
- |
- |
110,569,578 |
| 기타금융부채 |
- |
530,374 |
74,000 |
604,374 |
| 파생상품부채 |
881,627 |
- |
- |
881,627 |
| 합 계 |
111,451,205 |
530,374 |
74,000 |
112,055,579 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
&cr;
26-4 자본관리&cr;자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 총부채 |
148,026,088 |
142,370,701 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(41,321,466) |
(26,676,442) |
| 순부채 |
106,704,622 |
115,694,259 |
| 자기자본 |
1,037,858,702 |
979,977,344 |
| 부채비율 |
10.28% |
11.81% |
&cr;
27. 공정가치
&cr;
&cr;27-1 금융상품의 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
|
|
|
|
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
|
|
|
|
|
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
|
483,362 |
483,362 |
527,798 |
527,798 |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) |
4,578,056 |
4,578,056 |
9,704,113 |
9,704,113 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 |
5,061,418 |
5,061,418 |
10,231,911 |
10,231,911 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 |
|
|
|
|
| - 현금및현금성자산 |
41,321,466 |
41,321,466 |
26,676,442 |
26,676,442 |
| - 매출채권및기타채권 |
167,895,883 |
167,895,883 |
179,515,314 |
179,515,314 |
| - 기타금융자산(유동) |
190,160,830 |
190,160,830 |
193,541,557 |
193,541,557 |
| - 기타금융자산(비유동) |
57,424,491 |
57,424,491 |
17,735,497 |
17,735,497 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 |
456,802,670 |
456,802,670 |
417,468,810 |
417,468,810 |
| 금융자산 합계 |
461,864,088 |
461,864,088 |
427,700,721 |
427,700,721 |
|
|
|
|
|
| 금융부채: |
|
|
|
|
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
|
|
|
|
| -파생상품부채 |
17,645 |
17,645 |
881,627 |
881,627 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 |
17,645 |
17,645 |
881,627 |
881,627 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 |
|
|
|
|
| - 단기차입금 |
7,600,000 |
7,600,000 |
7,600,000 |
7,600,000 |
| - 매입채무및기타채무(유동) |
111,024,101 |
111,024,101 |
110,569,578 |
110,569,578 |
| - 기타금융부채(유동) |
177,573 |
177,573 |
530,374 |
530,374 |
| - 리스부채(유동) |
526,610 |
526,610 |
- |
- |
| - 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
74,000 |
74,000 |
| - 리스부채(비유동) |
2,004,125 |
2,004,125 |
|
|
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 |
121,332,409 |
121,332,409 |
118,773,951 |
118,773,951 |
| 금융부채 합계 |
121,350,054 |
121,350,054 |
119,655,578 |
119,655,578 |
&cr;
27-2 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;27-3 공정가치 측정&cr;보고기간종료일 현재 자산과 부채의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당 기 말: |
|
|
|
|
| 공정가치로 측정되는 자산: |
|
|
|
|
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) |
- |
- |
483,362 |
483,362 |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) |
- |
- |
4,578,056 |
4,578,056 |
| 소 계 |
- |
- |
5,061,418 |
5,061,418 |
| 공정가치로 공시되는 자산: |
|
|
|
|
| - 현금및현금성자산 |
- |
41,321,466 |
- |
41,321,466 |
| - 매출채권및기타채권 |
- |
- |
167,895,883 |
167,895,883 |
| - 기타금융자산(유동) |
- |
- |
190,160,830 |
190,160,830 |
| - 기타금융자산(비유동) |
- |
- |
57,424,491 |
57,424,491 |
| 소 계 |
- |
41,321,466 |
415,481,203 |
456,802,670 |
| 자산 합계 |
- |
41,321,466 |
420,542,622 |
461,864,088 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
|
|
|
|
| - 파생상품부채 |
- |
17,645 |
- |
17,645 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 |
- |
17,645 |
- |
17,645 |
| 공정가치로 공시되는 부채: |
|
|
|
|
| - 단기차입금 |
- |
- |
7,600,000 |
7,600,000 |
| - 매입채무및기타채무(유동) |
- |
- |
111,024,101 |
111,024,101 |
| - 기타금융부채(유동) |
- |
- |
177,573 |
177,573 |
| - 리스부채(유동) |
- |
- |
526,610 |
526,610 |
| - 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
- |
- |
| - 리스부채(비유동) |
- |
- |
2,004,125 |
2,004,125 |
| 소 계 |
- |
- |
121,332,409 |
121,332,409 |
| 부채 합계 |
- |
17,645 |
121,332,409 |
121,350,054 |
|
|
|
|
|
| 전 기 말: |
|
|
|
|
| 공정가치로 측정되는 자산: |
|
|
|
|
|
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
|
- |
- |
527,798 |
527,798 |
| - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) |
- |
- |
9,704,113 |
9,704,113 |
| - 기타금융자산(비유동) |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
10,231,911 |
10,231,911 |
| 공정가치로 공시되는 자산: |
|
|
|
|
| - 현금및현금성자산 |
3,072 |
26,673,370 |
- |
26,676,442 |
| - 매출채권및기타채권 |
- |
- |
179,515,314 |
179,515,314 |
| - 기타금융자산(유동) |
- |
- |
193,541,557 |
193,541,557 |
| - 기타금융자산(비유동) |
- |
- |
17,735,497 |
17,735,497 |
| 소 계 |
3,072 |
26,673,370 |
390,792,368 |
417,468,810 |
| 자산 합계 |
3,072 |
26,673,370 |
401,024,279 |
427,700,721 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
|
|
|
|
| - 파생상품부채 |
- |
881,627 |
- |
881,627 |
| 공정가치로 인식된 금융부채 소계 |
- |
881,627 |
- |
881,627 |
| 공정가치로 공시되는 부채: |
|
|
|
|
| - 단기차입금 |
- |
- |
7,600,000 |
7,600,000 |
| - 매입채무및기타채무(유동) |
- |
- |
110,569,578 |
110,569,578 |
| - 기타금융부채(유동) |
- |
- |
6,324 |
6,324 |
| - 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
74,000 |
74,000 |
| 소 계 |
- |
- |
118,249,902 |
118,249,902 |
| 부채 합계 |
- |
881,627 |
118,249,902 |
119,131,529 |
&cr;상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는장부금액이 공정가치와 유사합니다.&cr;&cr;(2) 당기손익측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.&cr;&cr;(3) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr;
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
&cr;예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.
&cr;(4) 가치평가기법 및 투입변수&cr;당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 항목의 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;<당기> (단위: 천원)
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
| 파생상품부채(주식매입권) |
17,645 |
2 |
몬테카를로 시뮬레이션 |
28. 사업결합&cr;&cr;당사는 사업환경 변화에 대하여 기술 및 영업 역량을 통합하고자 대덕GDS 주식회사를 2018년 12월 1일 흡수합병 하였습니다. 피합병회사의 개요는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
비 고 |
| 피합병회사명 |
구, 대덕GDS 주식회사 |
| 본점소재지 |
경기도 안산시 단원구 강촌로 230(목내동) |
| 대표이사 |
김영재 |
| 업종 |
PCB생산 |
&cr;28-1 인수합병의 대가&cr;당사가 대덕GDS(주)를 흡수합병하는데 지급한 총 합병대가는 287,185,448천원이며, 사업결합으로 발생한 염가매수차익은 221,888,017천원으로, 이를 포괄손익계산서 상 영업외수익으로 인식하였습니다. 이는 합병대가와 피합병법인의 순자산가액의 차액으로 발생 한 것입니다.&cr;
28-2 사업결합으로 인수한 자산부채&cr;사업결합과 관련하여 지불한 이전대가와 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.&cr; (단위 : 천원)
| 구분 |
금액 |
| 이전대가 |
|
| 지분상품 |
287,185,448 |
| 이전대가 합계 |
287,185,448 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 |
|
| 현금및현금성자산 |
8,804,168 |
| 매출채권및기타채권 |
112,542,023 |
| 재고자산 |
34,368,458 |
| 기타금융자산 |
17,392,137 |
| 기타유동자산 |
4,530,470 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
818,436 |
| 관계기업투자주식 |
76,894,820 |
| 종속기업투자주식 |
40,057,000 |
| 유형자산 |
287,685,370 |
| 무형자산 |
3,159,886 |
| 기타금융자산 |
7,256,352 |
| 이연법인세자산 |
3,908,935 |
| 매입채무 및 기타유동채무 |
(56,613,065) |
| 단기차입금 |
(5,900,000) |
| 기타유동금융부채 |
(616,050) |
| 기타유동부채 |
(554,352) |
| 확정급여부채 |
(2,322,687) |
| 기타비유동금융부채 |
(1,011,224) |
| 기타비유동부채 |
(1,435,053) |
| 비유동충당부채 |
(1,025,950) |
| 이연법인세부채 |
(18,866,209) |
| 염가매수차익 |
221,888,017 |
&cr;28-3 전기 중 발생한 합병에 대한 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구 분 |
금액 |
| 발행한 보통주 신주의 공정가치 |
226,708,420 |
| 발행한 우선주 신주의 공정가치 |
17,081,970 |
| 기보유 피합병법인에 대한 지분의 공정가치(*1) |
43,395,058 |
| 합 계 |
287,185,448 |
(*1) 기보유 피합병법인에 대한 지분을 공정가치로 재측정함에 따라 3,803,218천원의 차손이 발생하였고 회사는 이를 기타포괄손익으로 인식한 후 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr;
28-4 합병에 의하여 취득한 (구)대덕GDS회사가 합병기일(2018년 12월 1일) 이후 창출한 추가 사업과 관련한 32,007,119천원이 당기 영업수익에 포함되어 있습니다. 이러한 사업결합이 2018년 1월 1일에 이루어졌다면, 당사의 영업수익은 967,806,900천원, 영업이익은 38,561,161천원이었을 것입니다. 한편, 당기순이익은 2018년 1월 1일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 추정이 실무적으로 불가능하여 기재하지 않았습니다.&cr;&cr;29. 보고기간후사건&cr;&cr;당사는 2019년 12월 2일 이사회 결의에 따라 분할을 결정하였으며 해당 분할에 대한승인은 2020년 3월 27일에 개최될 주추총회에서 승인될 예정입니다. 분할과 관련해서 상세한 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
내용 |
비고 |
| 분할되는 회사(존속회사) |
주식회사 대덕(가칭) |
지주회사, 투자 사업부문 |
| 분할신설회사 |
대덕전자 주식회사(가칭) |
사업회사, PCB 사업부문 |
| 분할기일 |
2020년 05월 01일 |
|
| 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 |
2020년 03월 27일 |
|
| 분할방법 |
상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할함 |
|