분기보고서 4.9 (주)나래나노텍

134511-0017746

분 기 보 고 서

(제 28 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 나래나노텍
대 표 이 사 :	정 좌 진
본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 250
	(전 화) 031-337-2600
	(홈페이지) http://www.naraenano.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 운영본부장 (성 명) 장 동 원
	(전 화) 031-337-2600

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----1--111--11

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 국문 명칭은 "주식회사 나래나노텍"이라고 표기하며, 영문 명칭은 "NARAENANOTECH CORPORATION" (약호 NARAENANOTECH CORP.)라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1995년 12월 11일에 설립되었습니다. 당사는 별도의 존속기간을 정하고 있지 않습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분	내 용
주소	경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 250
전화번호	031-337-2600
홈페이지 주소	http://www.naraenano.com

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사는 디스플레이 장비 제조 및 판매를 주된 영업으로 영위하는 회사입니다. 정관에 나와있는 주요 목적사업은 다음과 같으며 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

목 적 사 업

1. 권선기 및 그 주변기기의 제조 및 판매업

2. 용접기 및 그 주변기기의 제조 및 판매업

3. 로보트 및 공장자동화 관련 자동기기 제조 및 판매업

4. 평판디스플레이 제조관련 자동기기, 부품소재 제조 및 판매업

5. 반도체 관련 자동기기, 부품소재 제조 및 판매업

6. 정보통신 관련기기 제조 및 판매업

7. 환경 관련기기 제조 및 판매업

8. 기술서비스업

9. 수출입알선 및 무역업

10. 부동산 임대업

11. 플렉시블디스플레이 제조관련 자동기기, 부품소재 제조 및 판매업

12. 디스플레이용 필름 제조관련 자동기기, 부품소재 제조 및 판매업

13. 2차전지 및 태양전지 제조관련 자동기기, 부품소재 제조 및 판매업

14. 위 각호에 관련되는 부대사업 일체 및 도매업

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2022년 02월 08일해당사항없음해당사항없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

아. 최근 3년간 신용평가에 관한 사항

평가일	기업신용등급	평가기관	비 고
2022.04.12	BBB	이크레더블	-
2021.04.07	BB	이크레더블	-
2020.09.28	BB-	이크레더블	-

주1) 신용평가회사의 신용등급에 대한 정의는 다음과 같으며, 평가자의 필요에 따라 신용등급을 +,o,-로 세분화 할 수 있음.

신용등급	신용등급의 정의	누적분포도
AAA	채무이행능력이 최고 우량한 수준임	0.01%
AA	채무이행 능력이 매우 우량하나 AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음	0.05%
A	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움	0.5%
BBB	채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음	12%
BB	채무이행 능력에 문제가 없으나 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음	40%
B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임	83%
CCC	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임	92%
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음	94%
C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음	98%
D	현재 채무불이행 상태에 있음	100%

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

주요 연혁
1990	08	나래엔지니어링(주) 설립
1995	12	(주)나래 설립
1999	08	(주)나래 본사 준공
1999	10	99 한국기계전 참가 - 산업자원부 장관상 수상 (우수 자본재 개발)
2000	04	(주)나래, 벤처 기업 인증획득 (중소기업청)
2000	06	(주)나래, 유망중소기업 인증 획득 (경기도)
2000	08	(주)나래, 나래엔지니어링㈜를 합병
2000	09	(주)나래, (주)나래나노텍으로 회사명 변경
2005	08	경기도 용인시 산업평화대상 기술부문 수상
2006	05	기술혁신형 중소기업 (INNO-BIZ) 기업선정
2010	11	명의개서대리인 선임(국민은행)
2012	10	경기도 기술개발 우수기업 표창 수상
2012	12	지식경제부장관 표창 (인쇄공정시스템 구축)
2013	11	신사옥 준공, 본사 이전 (용인시 화산리 → 시미리)
2014	08	디스플레이 산업발전 유공자 (산업통상자원부장관)
2016	10	디스플레이 산업발전 유공자 (산업통상자원부장관)
2018	12	제55회 무역의 날 삼천만불 수출의탑 수여
2019	01	청년친화 강소기업 선정 (고용노동부장관)
2019	07	대한민국 일자리 으뜸기업 인증 (대통령)
2019	11	인쇄전자 산업발전 유공자 (산업통상자원부장관)
2019	11	나래무역(광주)유한공사 설립(중국, 광저우)
2019	12	일자리창출 유공 정부표창 (국무총리)
2020	10	제11회 디스플레이의 날 회장 김민호 은탑산업훈장 수여
2020	12	제57회 무역의 날 오천만불 수출의탑 수여
2021	07	광저우나래무역유한공사에서 광저우나래기술유한공사로 사명을 변경
2022	02	코스닥시장 신규상장
2022	07	본사 4공장 완공

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	주소	비고
1995.12	경기도 용인시 처인구 이동읍 화산로 163	설립
2013.11	경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 250	본점이전

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임
2018년 03월 29일	정기주총	-	사내이사 김민호 중임	-
2020년 03월 26일	정기주총	-	감사 조진규 중임사내이사 정좌진 중임	-
2020년 03월 26일	정기주총	사내이사 장동원 취임	-	사내이사 이수용 사임
2020년 03월 26일	정기주총	-	사내이사 김민호 중임	사내이사 변종석 사임
2020년 03월 26일	-	-	대표이사 정좌진 중임	-
2021년 08월 19일	임시주총	사외이사 장현태 취임	-	감사 조진규 사임
2021년 08월 19일	임시주총	감사 조진규 취임	-	-

주1) 2021년 8월 19일 조진규 감사는 기존 비상근 감사에서 상근감사로 신규 선임 및 변경 등기되었습니다.주2) 2020년 3월 26일 이사회에서 대표이사 정좌진이 재선임되었습니다.

라. 최대주주의 변동해당사항 없음. 마. 상호의 변경

일자	변경 전	변경 후
2000.08	(주)나래	(주)나래나노텍

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

일자	내용
2000.09	나래엔지니어링㈜ 합병

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	28기(2022년 3분기)	27기(2021년말)	26기(2020년말)
보통주	발행주식총수	11,059,422	8,614,080	8,614,080
	액면금액	500	500	500
	자본금	6,435,671,000	5,213,000,000	5,213,000,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	6,435,671,000	5,213,000,000	5,213,000,000

주1) 2022년 2월 8일 코스닥 상장을 위한 일반공모로 보통주 2,445,342주를 발행하여 1,222,671,000원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-12,871,342-12,871,342-1,811,920-1,811,920-----1,811,920-1,811,920---------11,059,422-11,059,422-----11,059,422-11,059,422-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주221,800-221,800---우선주------보통주------우선주------보통주221,800-221,800---우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주221,800-221,800---우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

다. 다양한 종류의 주식당사는 보고서 작성기준일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 28일	제24기정기주주총회	- 정관 전자증권 관련 문구 수정/등록	- 주식 및 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 신설- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영 및 자구 수정을 위함
2021년 03월 25일	제26기정기주주총회	- 상장사 표준정관 조항 및 세부 문구 등 전반적인 보완- 감사 선임시 전자투표 도입- 정기주총 개최시기 유연성 확보- 전자증권 및 전자투표	- 코스닥 상장사 표준 정관 반영- 2021년 상법 개정 사항 반영- 주식의 전자등록 및 전자 투표 도입을 위함
2022년 03월 25일	제27기정기주주총회	- 영문 상호명 수정- 신주의 동등배당 문구 수정 예정- 사채발행 및 신주인수증권 전자등록 등 조항 신설- 이익배당 문구 수정	- 한글 상호명과 동일한 방식 표기- 전자증권 도입에 따른 조항 추가- 정관 규정 반영하여 조항 오류수정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

디스플레이 시장은 수요와 공급에 따라 주기적 사이클(Business Cycle)을 갖고 있지만, 최근에는 규모가 확대됨에 따라 주기성이 약화되면서 완만하고 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.

디스플레이 산업은 대기업이 설비 투자를 하고, 중소기업으로부터 장비 및 부품, 소재를 조달 받는 전형적인 분업형 생산 구조로 형성되어 있습니다.

소수의 대기업은 경쟁 관계에 있고, 다수의 중소기업은 수직 계열화되어 시장을 구성합니다. Panel 생산자 입장에서는 우수한 부품 및 생산기업의 확보가 중요하고, 중소기업은 안정적으로 부품을 공급할 수 있는 Panel 업체를 확보하는 것이 필요합니다.

디스플레이 시장은 End User의 요구에 따른 전/후방 산업 기술 개발과 이에 따른 기술 경쟁력이 핵심입니다. 따라서 완제품 트렌드에 따라 전방업체의 생산 제품이 결정되며 이에 따라 장비 기술과 소재 개발의 투자가 진행됩니다.

특히, 디스플레이 산업은 제품 수율의 90%이상이 장비의 성능과 소재의 특성에서 비롯되므로 디스플레이 생산업체들은 장비에 대한 면밀한 투자 검토를 통해 투자를 진행합니다.

수요산업의 경기변동이나 발전단계가 디스플레이의 생산규모에 직접적인 영향을 미치기 때문에 디스플레이는 최종 제품을 생산하는 전방산업, 즉 수요산업의 존재가 매우 중요합니다. 중간재인 디스플레이는 다양한 수요산업 그룹의 성장성이 매우 양호하기 때문에 상당기간 성장이 기대되고 있습니다.

가. 회사의 현황(1) 사업개황

주식회사 나래나노텍은 (이하 “당사”)은 1995년 12월 11일 설립한 기업으로, 디스플레이의 제조공정의 전방사업인 패널의 정밀 도포, 코팅을 위한 장비를 제작, 설치하고 있으며, 디스플레이 공정 후방사업, 즉 모듈에 대해서도 도포, 코팅기술을 응용하여 잉크젯 설비, 코팅 기술을 기반으로 한 OCR 합착기 등을 생산하고 있습니다.

당사는 한국 디스플레이시장의 발전에 따라 CRT, PDP, LCD 그리고 OLED에 적합한 새로운 코팅기 및 도포기를 국산화, 개발하여 국내 장비업계 시장을 주도하고 있습니다.

2022년 3분기 당사의 매출액은 총 60,335백만원이며, 품목별 매출액은 포토장비 44,829백만원, 모듈장비 855백만원, 코팅장비 10,150백만원, C/S 등에서 3,626만원, 기타 874백만원으로 구성되어있습니다.당사 사업에 대한 보다 상세한 설명은 "II 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스" 부분을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(기준일: 2022년 09월 30일) (단위: 백만원,%)

매출유형	품 목	2022년 3분기(제28기)		2021년(제27기)		2020년(제26기)
		매출액	비중(%)	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)
제품	포토장비	44,829	74.30	97,329	72.04	39,223	47.37
	모듈장비	855	1.42	20,106	14.88	16,278	19.66
	코팅장비	10,150	16.82	13,795	10.21	22,962	27.73
	C/S 등	3,626	6.01	2,604	1.9	3,620	4.37
기타		874	1.45	1,319	0.98	722	0.87
합 계		60,335	100.00	135,153	100.00	82,805	100.00

가. 제품 설명(1) 포토장비

Coater(Gantry Moving Coater, Air Floating Coater), VCD(Vacuum Chamber Dryer), 부대장비로 구성되며, 당사는 아래 포토 공정 전체 설비(Line)을 턴키(Turn Key)방식으로 수주하여 공급하고 있습니다.

① Coater(Gantry Moving Coater)

디스플레이 패널 생산을 위해 감광제(PR)을 넓은 면적의 기재 상부에 균일한 두께로 코팅하기 위한 초정밀 장비입니다. 정밀한 코팅이 필요한 여러 분야에 적용이 가능하여 반도체와 디스플레이 등 초정밀 공정에 활용 할 수 있습니다. 당사는 자체 설계 및 제작한 Slit Die Nozzle, Pump를 적용하여 타사와의 기술 차별화를 두고 있습니다.

② Coater(AFC : Air Floating Coater)

공압을 이용하여 Glass를 공중에 부상한 상태에서 이동시키며 감광제(PR)을 균일한 두께로 코팅하기 위한 초정밀 장비입니다. Glass가 부상하여 이동하기 때문에 Particle로 인한 공정 불량에 유리합니다. Gantry Moving Coater와 마찬가지로 자체 설계 및 제작한 Nozzle, Pump등을 적용하여 기술 차별화를 두고 있습니다.

③ VCD (Vacuum Chamber Dryer)

감광제(PR)가 코팅된 Glass를 Chamber에 투입하여 밀폐하고, 진공을 가하여 감광제(PR)에 포함된 용제를 제거하는 설비입니다. 용제의 약 75% 건조하는 장비입니다.

④ 부대장비

- 세정기(Cleaner) : Glass의 Particle을 세정하는 Unit

- 건조기(HP/CP) : VCD 공정 이후 PR의 고형분을 건조 및 냉각 시키는 Unit

(2) 코팅 장비

OLED 플렉시블 기판 제작 공정에서 핵심적인 역할을 수행하는 PI Coater, HVCD(Heat Vacuum Chamber Dryer), OVEN을 제조 공급하고 있습니다.

① PI Coater

플렉시블 기판을 제작하기 위해 Glass위에 PI(Polyimede)를 코팅하는 장비로, 고점도의 재료를 대면적에 코팅합니다. 고점도 약액을 코팅하기 위한 Nozzle, Pump 등 모든 부품을 자체 제작 및 설계하여 타사와의 기술 차별화를 두고 있습니다.

② HVCD (Heat Vacuum Chamber Dryer)

포토 공정의VCD와 같이 1차로 건조시키는 역할을 하지만, 추가로 열을 사용하여 PI에 함유된 용제를 더욱 효율적으로 제거하는 장비 입니다.

③ PI OVEN

HVCD 공정을 마친 Glass를 Chamber에 투입한 후, IR Lamp를 활용하여 내부 온도를 상승시켜 용제를 제거함으로써 건조시키는 설비입니다. Glass 전면의 온도 Uniformity를 유지하고, 기화된 용제를 효율적으로 배출시킬 수 있도록 설계되었으며, Chamber별 단독 제어가 가능하여 다양한 공정 조건을 대응 할 수 있습니다.

④ 부대장비

- 세정기(Cleaner) : Glass Particle을 세정하는 Unit

- 검사기(AOI) : Particle 유무 및 수량 검사 Unit

- 냉각기(IMC Buffer) : HVCD 공정 후 상온으로 냉각하기 위한 Unit

(3) 모듈장비 : OCR Bonding, INKJET

디스플레이 패널과 커버 글라스를 합착하는 모듈 공정에서 핵심적인 역할을 수행하는 OCR Bonding 설비 및 베젤 인쇄 및 OCR도포를 위한 INK-JET 설비를 제조/공급합니다.

① OCR Bonding (Coater)

패널과 커버 글라스를 합착하기 위한 OCR을 도포하는 장비입니다. 고점도인 OCR을 코팅하기 위한 Nozzle, Pump 등 모든 부품을 자체 제작 및 설계하여 타사와의 기술 차별화를 가지고 있습니다.

② OCR Bonding (Atmospheric / Vacuum Laminator)

OCR을 코팅한 커버 글라스와 패널의 위치의 Alignment를 진행 후 합착을 진행하는 장비 입니다. 합착은 Roll의 압력을 이용한 대기압(Atmospheric) 합착 방식과 진공(Vacuum)을 이용하는 합착 방식이 있습니다. 7.9 inch에서 100 inch까지 합착 가능한

장비를 제작 가능합니다.

③ 부대장비

- Cleaner : 패널 및 커버 글라스의 Particle을 세정하는 Unit

- UV Cure : UV 광원을 이용하여 OCR을 경화 시키는 Unit

- Peeling : 패널 및 커버 글라스의 보호 Film을 제거하는 Unit

- Autoclave : 합착 후 기포를 제거하는 Unit

④ Inkjet Printer

Ink-jet 프린터 장비는 잉크젯 헤드의 미세한 토출구를 통해 직접적으로 기재 위에 잉크를 토출하는 장비로 프린팅의 균일도, 탄착 위치 정밀도, 지속적인 분사 안정성 등의 헤드 제어 기술이 핵심인 설비입니다. 당사는 핵심 제어 기술을 통해 배젤 인쇄와 OCR도포가 가능한 설비를 제작하고 있습니다.

(4) 기타 부품 등

당사가 제조/공급하는 설비의 핵심 부품은 자체 개발/생산하여 내제화 부품 형태로 장비에 탑재되거나, 부품의 형태로 공급되고 있으며, 높은 품질 수준과 가격 경쟁력 우위로 원가 경쟁력에 확보에 용이합니다.

- Nozzle

- Dispensing Pump

- Air Floating Stage

- Air Supply System

- Automatic Pressure Control Valve

- High-Degree Vacuum Valve

나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황주요 제품의 가격은 당사 영업비밀로서 기재하지 않습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입 현황

(단위: 백만원, $)

품 목	구 분	2022연도 3분기	2021연도	2020연도
		(제28기)	(제27기)	(제26기)
가공품	국내	14,955	15,088	15,115
	수입	$20,244	$158,850	$123,099
구매품	국내	12,427	15,891	16,064
	수입	$323,353	$243,741	$3,079,468
외주제작품	국내	418	10,812	13,053
	수입	$272,787	$41,114	$61,529
계	국내	27,800	41,791	44,232
	수입	$616,384	$284,855	$3,264,096

나. 주요 원재료(1) 원재료 가격변동추이

(단위: 백만원)

품목	2022년도 3분기	2021년도	2020년도
	(제28기)	(제27기)	(제26기)
Frame	259	74	64
Chamber	784	658	653
Stage	177	156	147
Motor	19	13	8
Ball Screw	10	9	8
Valve	14	4	3

(2) 원재료 주요 매입처

(단위: 백만원)

매입처	2022년도 3분기	2021년도	2020년도	결제조건
	(제28기)	(제27기)	(제26기)
A社	2,398	2,293	3,857	60일
B社	718	124	-	60일
C社	818	1,218	1,140	60일
D社	664	415	524	60일
E社	668	813	101	60일

다. 생산 및 설비

(1) 생산능력 및 생산 실적생산 제품은 대부분 비규격의 주문생산제품으로서, 생산능력 및 생산실적 등을 적절하게 산정하여 표시하기가 부적합하여 기재를 생략합니다.

(2) 생산 설비① 현황

(단위: 백만원)

공장별	자산별	소재지	기초	당기증감		당기	기말	비고
			가액	증가	감소	상각	가액
회사전체	토지	시미리	22,416	-	-	-	22,416
		화산리	4,922	-	-	-	4,922
	소계		27,338	-	-	-	27,338
	건물	시미리	31,263	10,619	-	801	41,081
		화산리	2,158	-	-	85	2,073
	소계		33,421	10,619	-	886	43,154
	구축물	시미리	-	378	-	5	373
		화산리	338	-	-	18	320
	소계		338	378	-	23	693
	기계장치	시미리	289	3,348	-	159	3,478
		화산리	966	-	-	248	718
	소계		1,255	3,348	-	407	4,196
	공구와기구	시미리	213	87	-	36	264
		화산리	-	-	-	-	-
	소계		213	87	-	36	264
	합계		62,565	14,432	-	1,352	75,645

② 설비의 신설 및 매입계획

(단위: 백만원)

구 분	총소요 자 금	기 지출액	지 출 예 정		착 공 년월일	준 공 예정일	진척율	비 고
			2022년	2022년 이후
토 지	-	-	-	-	-	-	-
건 물	12,000	12,000	-	-	2021.10	2022.07	100%	증설
기계장치	10,000	7,000	2,000	1,000	2021.01	2023.03	70%
구 축 물	-	-	-	-	-	-	-
계	22,000	19,000	2,000	1,000	-	-	-

주1) 당사는 CAPA 확보 목적으로 시미리 본사 부지에 신규 공장 증축하였으며 2022년 7월 준공하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제28기(2022년 3분기)	제27기(2021년)	제26기(2020년)
제조	제품	포토장비	수출	16,586	79,871	30,782
			내수	28,243	17,458	8,441
			소계	44,829	97,329	39,223
		모듈장비	수출	13	5,595	11,062
			내수	842	14,511	5,216
			소계	855	20,105	16,278
		코팅장비	수출	-	13,637	22,466
			내수	10,150	158	496
			소계	10,150	13,795	22,962
		C/S 등	수출	572	307	1,625
			내수	3,054	2,257	1,995
			소계	3,626	2,564	3,620
	상품	MAIN LAMP,Nozzle 등	수출	139	43	681
			내수	724	1,220	27
			소계	863	1,264	708
	기타		수출	9	-	-
			내수	2	56	14
			소계	11	56	14
합 계			수출	17,319	99,453	66,616
			내수	43,016	35,660	16,189
			합계	60,335	135,113	82,805

나. 판매조직

당사의 판매조직은 영업부문 산하의 본사 영업담당과 중국법인(광저우나래)로 구분되어 있습니다.

영업담당에서는 국내외 FPD/반도체/Battery/신규 Item 영업 및 관리를 담당하며, 중국법인(광저우 나래) 에서는 중국내 고객사에 대한 영업 지원 및 C/S 업무를 담당합니다.

(1) 영업 담당

-. 국내 영업 : FPD, 반도체 기술 영업

-. 중국 영업 : FPD, 반도체 기술 영업

-. 신규 사업 : Automotive, Li-ion Battery, 반도체, 신규 Item 기술 영업

-. 영업 지원 : 영업 활동 전반적인 업무 지원 및 관리, 수출입 업무

※ 당사 사업부문의 장비 특성상 영업 조직은 탄력적으로 운영하고 있으며, 특히 신규 Item에 대한 기술 영업은 연구소와 기술적 보완을 이루면서 영업 활동을 진행하고 있습니다.

다. 판매경로

당사의 설비 판매는 주로 고객사(수요자)의 주문을 통한 생산 형태를 취하고 있습니다. 투자 규모에 따라 정도의 차이는 있으나 주로 대형장비로서 주문을 받고 거래가 완료되기까지 평균적으로 1년 이상이 걸리는 프로젝트 성격을 가지고 있습니다.

따라서, 당사는 유통업체 성격의 판매조직(간접조직, 대리점 등)은 없으며 고객과의 사양 협의 및 공정에 대한 기술 검토 후 경쟁사간의 입찰을 통하여 수주하는 형태로 진행이 되며, 제작 일정 및 설비의 세부 사양이 중요하므로 유관 부서 간에 업무 분장을 통해 조직적, 체계적으로 업무를 수행합니다.

라. 판매전략

당사는 LCD, OLED와 같은 디스플레이 제작 공정에 필수 공정인 포토장비, 코팅장비, 모듈장비 등을 국내 및 해외 고객사로부터 100% 주문 제작을 하고 있습니다.

전통적인 대형 패널사 중심의 Buyer's Market인 디스플레이 장비시장에서 고객의 수주를 확보하기 위하여는 신공법 등의 기술력, 장비완성도, 가격 경쟁력 등이 필수이며 덧붙여 다양한 고객의 확보 및 수주 경험은 판매 경쟁력을 높이는 요인입니다.

(1) 고정밀 등 기술적 우위확보 및 신공법 개발

디스플레이 장비의 특성상 기술적으로는 고정밀의 요구가 가속되고 있으며, Panel 가격의 지속하락 등으로 Panel Maker의 신공법 개발 및 대체가 절실히 요구되고 있는 실정입니다.

(2) 장비 안정화, 품질수준

당사는 주력제품인 포토장비, 코팅장비 등의 안정화를 확보하기 위해, 제조기술의 확보, 제어, 공정 표준화를 진행하고 있습니다.

(3) 가격 경쟁력

당사는 디스플레이 장비의 핵심인 정밀부품(Nozzle 등)을 자체 제작하고 있으며, 특히 8세대 이상의 대면적 Nozzle을 가공할 수 있는 가공기를 보유하고 있으며, 국내에선 유일하게 자체 설계, 제작, 평가를 할 수 있는 Total Solution을 가지고 있습니다.

(4) 제품 포트폴리오(다양성)

디스플레이 생산의 전(前)공정에 해당하는 설비뿐만 아니라, 지속적인 기술 개발을 통해 후(後)공정에 해당하는 Module 설비인 OCR Bonding Line을 개발하여 고객사 판매하였습니다.

(5) 신규장비의 개발

미래 시장 선점을 위해 Automotive用 디스플레이 생산을 위한 New OCR 설비도 개발하여 국내외에 영업을 진행하고 있습니다.

또한, 디스플레이에 국한된 사업 영역을 뛰어넘고 시장 확장을 위해 반도체 공정 장비인 PLP Coating Line 및 2차 Battery 생산을 위한 장비도 개발하여 사업 확대를 준비하고 있습니다.

이러한 기술력 및 끊임없는 연구 개발을 바탕으로 경쟁사 대비 경쟁력 있는 가격과 품질을 바탕으로 신속한 고객 대응 및 고객 만족을 기본적인 판매 전략으로 삼고 있습니다.

앞으로도 당사는 지속적으로 요구되고 있는 High End Technology의 선행 기술 확보로 고객이 필요한 시기에 고객이 원하는 품질과 가격으로 보답하여 고객으로부터 신뢰확보는 물론 서로가 상생할 수 있는 전략으로 영업을 전개하고 있습니다.

마. 주요매출처

(단위: 백만원)

구분	2022년 3분기		2021년
	매출액	비율	매출액	비율
A 社	13,486	22.35%	67,623	50.05%
B 社	41,128	68.17%	29,968	22.18%
C 社	648	1.07%	16,936	12.53%
D 社	1,107	1.83%	4,084	3.02%
E 社	13	0.02%	2,079	1.54%
F 社	344	0.57%	1,920	1.42%
기타	3,610	5.98%	12,503	9.25%
합계	60,335	100%	135,113	100.00%

바. 수주상황당사의 보고서 작성기준일 현재 이월수주분을 포함한 총 수주금액은 총 294,649백만원이며 수주 잔고는 67,421백만원입니다. 당사의 경우 사업 특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사의 영업활동에 있어 중요한 영향을 미칠 수 있는 기밀 사항으로 총액으로만 기재하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 가. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. (1) 매출채권 및 기타채권당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외의 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 보증특수관계자(종속회사 및 임직원)를 제외하고는 재무보증을 제공하지 않는 것이 연결실체의 정책입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사가 제공한 보증은 없습니다.

나. 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 또한, 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 다. 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다. (1) 외환 위험당사는 외환위험에 노출되어 있으며 환율 변동에 따라 미치는 영향을 수시로 모니터링하며 관리하고 있습니다. 필요할 경우 적절한 위험대책 방안을 실행하고 있습니다.

(2) 이자율위험당사는 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 이자부자산 대비하여 이자부부채의 비중이더욱 크며, 이자부부채는 모두 차입금으로 구성되어 있습니다. 라. 자본위험당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등당사는 보고서 작성기준일 현재 기준 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동 개요나래나노텍 기술연구소는 1998년 설립되어 우수한 연구개발 인력 및 최첨단 연구장비들을 보유하고 있으며, 고객 Needs에 따른 기존 제품의 업그레이드 및 신규 제품 개발을 위해 노력하고 있습니다글로벌 경쟁력을 갖춘 차별화된 기술과 연구 개발에 대한 경험과 열정, 그리고 끊임 없는 도전을 통해 세계의 유수 기업과 당당히 경쟁할 수 있는 "Global 1st" 에 상응하는 기술경쟁력을 확보해 나가겠습니다.

(2) 연구개발 조직

연구소 조직도.jpg 조직도

(가) 연구개발 조직 개요

구분	연구개발과제
개발1담당(B-TF팀, 설계1팀)	- Battery 신공정 및 제조장비 개발
개발2담당(Device팀)	- Inkjet, UV경화기, TPR 등 핵심 부품 내재화 개발
개발3담당(설계2팀, Process팀, OCR TF팀)	- Inkjet 고객 요구에 대한 신공정 개발 및 검증 평가 - 광학용 접착소재 관련 신공정 및 장비 개발
연구기획파트	- 연구 프로젝트 관리, 연구성과(특허) 관리, 신기술 동향 파악

(나) 연구개발인력 증감표

구 분	직위	기초	증가	감소	기말
2022년3분기	담당, 팀장급	7	3	1	9
	팀원	26	20	8	38
	계	33	23	9	47
2021년도	담당, 팀장급	9	1	3	7
	팀원	31	10	15	26
	계	40	11	18	33
2020년도	담당, 팀장급	6	7	4	9
	팀원	24	12	5	31
	계	30	19	9	40

(다) 연구개발인력 구성

학력	박사	석사	학사	기타
인원수	1	13	27	6

(3) 연구개발 실적(가) 자체 연구과제

No	연구 과제명	연구내용	상품화 여부
1	Battery 장비 개발	Battery 코팅, 건조, Stacking 등 핵심 장비 개발	개발진행 중
2	Inkjet 기술 개발	Soluble OLED 진입을 위한 잉크젯 핵심요소 기술 개발	개발진행 중
3	OCR Bonding line 개발	차량용 디스플레이모듈 공정용 OCR bonding line 개발	개발진행 중
4	박막코팅 공정 개발	ESD Multi-Nozzle 을 이용한 박막코팅장비 및 공정 개발	Pilot 장비 개발
5	Inkjet printer 개발	Bezel 인쇄용 Inkjet printing 장비 개발	사업화 추진
6	PI Coater / Oven 개발	Rollable OLED TV 8G Polyimide 기판을 제작하기 위한 고점도 Coater 및 Oven 개발 (LGD)	사업화 추진
7	OCR Bonding line 개발	전자칠판용(~100”) OCR Bonding line 세계최초개발	사업화 추진
8	OCR Bonding 장비개발	Curved OCR 합착용 장비 개발	Pilot 장비 개발
9	Photo track 개발	OCTA(Touch용) Photo track line 국내최초 국산화 (일본DNS)	사업화 추진
10	PI Coater / Oven 개발	OLED/Flexible Display용 Polyimide 기판을 제작하기 위한 고점도 Coater 및 Oven 개발 (LGD)	사업화추진
11	Metal mesh 인쇄기 개발	5G급 Roll to roll Metal Mesh 인쇄기 세계최초 개발 (LGC)	Pilot 장비 개발
12	Air floating coater 개발	LCD Photoresist Air Floating coater 국내최초 국산화 (일본 DNS, TEL) / 정부과제 연계수행	사업화 추진
13	Inkjet printer 개발	Display (DBS, Quantum rod)용 Inkjet printing 장비 개발	사업화 추진
14	OCR Bonding line 개발	PC Monitor 용 OCR Direct Bonding line 세계최초 개발 (LGD)	사업화 추진
15	R2R Pattern 장비개발	Roll to Roll 기반 Display 용 Pattern 회로의 연속 Direct Printing 장비 개발 (LGD)	Pilot 장비 개발
16	Reverse off-set 개발	대면적(5G) 인쇄기법(Reverse off-set) 적용 Color filter pattern 성막기술개발 (LGD)	Pilot 장비 개발
17	Inkjet printer 개발	문자인쇄용 Inkjet printing 장비 개발 (삼성전기)	Pilot 장비 개발
18	Photo track 개발	AMOLED용 LTPS Photo track line 국내 최초 국산화 (일본DNS)	사업화 추진
19	PI Coater 개발	AMOLED용 Polyimide 기판 성막용 Coater 세계최초 양산화 기술 개발 (SDC)	사업화 추진
20	LCD Coater 개발	LCD Photoresist slit nozzle coater 국내최초 국산화 (일본 DNS, Toray)	사업화 추진
21	PDP Coater 개발	PDP용 격벽재, 유전체 Coater 국내최초 국산화 (일본 Hitachi, Toray)	사업화 추진
22	PDP Dispenser 개발	PDP 대면적(8세대급) 다면취 형광체 Dispenser 의 세계최초 양산화 기술개발 (LGE, SDI)	사업화 추진
23	Battery 공정/장비 개발	리튬폴리머 2차 전지 제작 공정기술 및 장비개발	Pilot 장비개발
24	TCP Bonder 개발	PDP/LCD용 FPCB용 ACF Bonding Line 국내최초 국산화 (일본 Hibaura, Ozaki, Toray)	사업화 추진
25	DY 권선기 개발	CRT Monitor용 부품인 편향코일(DY-coil)을 감아주는 권선기 국내최초 국산화 (일본 Nittoku ENG)	사업화 추진
26	화상지원장치 개발	CRT Monitor용 화상지원장치(화면조정용) 최초 국산화 (일본)	사업화 추진

(나) 정부과제 수행 실적여부

연구 과제명	주관부서	연구기간	정부출연금	관련제품	비고
OLED 일체형 Color filter 제작을 위한 저온공정용 고해상도 잉크젯 장비재료 기술개발	산업통상 자원부	19.07~22.12	24.2억원	Inkjet	진행중
고곡률 비정형 디스플레이 공정용 다축 슬릿코터 장비 개발		21.04~23.12	15.7억원	Coater	진행중
자동차 하네스용 연성평판케이블 지능형 복합공정 제조 장비 개발		21.04~24.12	13.7억원	Inkjet	진행중
고정밀 Drop Watcher 시스템 개발		19.09~20.08	5.8억원	Inkjet drop watcher module	완료
R2R 인쇄전자를 이용한 40인치급 액티브 월페이퍼용 TFT 백플레인 개발		12.08~18.06	25.26억원	Inkjet Coater	완료
대면적 투명플렉시블 디스플레이 구현을 위한 8G Half급 핵심 장비 개발		12. 08 ~ 17. 06.	41.1억원	Offset, Coater Lami., Inkjet	완료 (혁신성과)
폭 1m급 광학필름용 원통형 나노패터닝 공정장비 개발		11. 07~16. 06	21.2억원	Coater Inkjet	완료
8G이상급 초대면적 Air Floating Coater 장비기술개발		11.7.1 ~ 14.08	18.5억원	Air Floating Coater	완료
TSP 및 FPD 전극패턴용 Off-set Printer 장비기술 개발	경기과학 기술진흥원	08.12~12.01	8.1억	Off-set Printer	완료 (성공우수)
태양전지용 비접촉식 전극패턴 형성장치 개발	중소기업청	08.12-10.11	2.7억	Multi dispenser	완료

(4) 연구개발 비용

(단위: 백만원)

과 목	제28기	제27기	제26기
	2022년 3분기	2021년	2020년도
정부보조금 차감 전 연구개발비용 계	7,521	6,218	5,690
(정부보조금)	1,602	1,242	1,554
정부보조금 차감 후 연구개발비용 계	5,919	4,976	4,136
연구개발비 / 매출액 비율	9.81%	3.68%	4.99%
[연구개발비용계÷당기매출액×100]

주1) 연구개발비 비율 산정은 정부보조금 차감 전 연구개발비용 계에서 매출액을 나누었습니다.

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 현재 국내 216건, 해외 3건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다.[국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건)

구분	국내	해외	계
특허(디자인 포함)	208	3	211
상표	8	-	8

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 시장여건 및 영업의 개황

(1) 시장의 특성

디스플레이 시장은 수요와 공급에 따라 주기적 사이클(Business Cycle)을 갖고 있지만, 최근에는 규모가 확대됨에 따라 주기성이 약화되면서 완만하고 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 디스플레이 산업은 대기업이 설비 투자를 하고, 중소기업으로부터 장비 및 부품, 소재를 조달 받는 전형적인 분업형 생산 구조로 형성되어 있습니다.

소수의 대기업은 경쟁 관계에 있고, 다수의 중소기업은 수직 계열화되어 시장을 구성합니다. Panel 생산자 입장에서는 우수한 부품 및 생산기업의 확보가 중요하고, 중소기업은 안정적으로 부품을 공급할 수 있는 Panel 업체를 확보하는 것이 필요합니다.

디스플레이 시장은 End User의 요구에 따른 전/후방 산업 기술 개발과 이에 따른 기술 경쟁력이 핵심입니다. 따라서 완제품 트렌드에 따라 전방업체의 생산 제품이 결정되며 이에 따라 장비 기술과 소재 개발의 투자가 진행됩니다.

특히, 디스플레이 산업은 제품 수율의 90%이상이 장비의 성능과 소재의 특성에서 비롯되므로 디스플레이 생산업체들은 장비에 대한 면밀한 투자 검토를 통해 투자를 진행합니다.

수요산업의 경기변동이나 발전단계가 디스플레이의 생산규모에 직접적인 영향을 미치기 때문에 디스플레이는 최종 제품을 생산하는 전방산업, 즉 수요산업의 존재가 매우 중요합니다. 중간재인 디스플레이는 다양한 수요산업 그룹의 성장성이 매우 양호하기 때문에 상당기간 성장이 기대되고 있습니다.

현재의 디스플레이 시장은 LCD가 그 중심을 차지하고 있으며, 기술의 발달을 통해 보다 얇고 선명한 제품을 목표로 발전해왔습니다.

BLU(Back Light Unit)가 필요하지 않고 휘도, 소비전략, 반응속도 등에서 월등한 OLED의 수요가 본격적으로 이루어지고 있으며, 기존 TV 시장뿐만 아니라 Mobile과 같은 IT 기기 디스플레이에 적용이 확대되고 있습니다.

특히, 최근 Foldable, Bendable Display가 주목 받으며 디스플레이의 두께뿐만 아니라 형태 및 물성에서 자유로운 新기술 Display의 수요가 증가하고 있습니다.

이는 디스플레이 시장에 새로운 패러다임을 불러 일으키며 기존 디스플레이 시장뿐만 아니라 미개척 Application 영역으로 시장이 확대될 수 있으며, 각 디스플레이 생산업체들 전략에 따라 가변적으로 적용이 가능할 것으로 보입니다.

(2) 시장 규모 및 전망

당사의 주력시장은 디스플레이이며, 고객사의 요구(주문)에 따라 기술 및 설비를 생산하고 있습니다. 이에 디스플레이 시장 규모 및 전망을 통해 당사의 향후 매출 성장성 등을 예상할 수 있습니다.

(가) 디스플레이 시장 현황 및 전망

세계 디스플레이 시장은 성숙기에 접어들면서 더딘 성장세를 보이고 있습니다. 전체 시장으로 보면 2022년 1,504억 달러에서 2027년 1,550억 달러로 연평균 0.6%의 성장이 예상되지만, OLED의 비중은 2022년 대비 2027년에는 2.8%의 성장이 예상되고 있습니다.

한국디스플레이 협회, 세계디스플레이 시장 및 전망,2019.jpg (출처 : 한국디스플레이 협회, 세계디스플레이 시장 및 전망,2019)

OLED Panel의 주요 수요는 TV와 스마트폰이며, 점차적으로 노트북, 패드 등으로 수요처가 확대되고 있고 특히, 자동차용 Display는 급격한 수요의 증가를 전망하고 있습니다.

스마트폰 시장은 삼성, Apple 등 대형 완제품 업체 중심으로 기존 LTPS LCD에서 OLED로 전환되어 수요는 계속 증가할 것으로 예상되고, 공급측면에서도 중국 패널 제조 Maker의 수율이 향상되면서 공급량이 늘어나고 이는 판가 인하로 연결되어 수요를 견인할 것입니다.

또한, IT기기, 자동차용 디스플레이 등으로 응용 제품군이 확대되고, Foldable, Y-OCTA, LTPO등 신기술의 등장으로 추가적인 장비투자를 예상할 수 있습니다.

2022년 LG 디스플레이의 OLED TV 패널 생산 확대, 삼성디스플레이의 OLED TV 시장 신규 진입으로 대형 OLED 패널 출하량이 전년 대비 약 60% 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

대형 패널 뿐만 아니라 OLED 스마트폰 출하량도 기존 LCD 스마트폰 생산에 주력하던 Apple, Oppo, Vivo, Xiaomi등의 업체가 OLED 스마트폰으로 제품을 전환하면서, 중소형 OLED 패널 출하량도 지속 증가할 것으로 예상됩니다.

(3) 경쟁 현황

당사의 주력 매출 제품인 디스플레이 생산 장비는 국내외 다수의 Maker와 경쟁하고 있습니다. 당사가 판매하고 있는 장비별 경쟁 상황은 아래 표와 같습니다.

구분	비교 우위 사항
	당사	경쟁회사
공통	1.핵심 부품 내재화 1) Slit Die Nozzle -. 설계, 가공, 제작 시설 구비 -. 고점도, 저점도 기술 보유 2) Coating Pump -. 자체 개발품 양산 적용 -. 고점도, 저점도 기술 보유 2. 가격 경쟁력 및 단납기 대응 1) 핵심 부품 내재화로 가격 경쟁력 확보 2) 자체 제작에 따른 납기 단축	1. 핵심 부품 구매 2. 고점도 및 저점도 특정장비만 대응 가능
포토장비	1. Array, CF 공정 양산 장비 납품 실적 2. 핵심 설비 기술력을 통한 Full Line 납품	1. Array 또는 CF 특정 공정만 대응 가능
코팅장비	1. 세계 최초 개발 및 양산 적용 2. 고점도 장비 세계 최대 판매 실적(PDP, OCR, PI) 3. 세계 유일 대면적 양산 장비 납품(L社 Rollable TV 양산 적용) 4. 국내 유일 Demo Line 보유(PI Coater + OVEN) 5. 국내 유일 全Line(PI Coater+ OVEN) 장비 대응 가능	1. PI Coater or OVEN 특정 장비만 대응 가능
모듈장비	1. 중소형, 대형 양산 실적 1) 중소형 iMac, iPad Model 양산 장비(Apple社 지정 설비 Maker) 2) 대형 전자칠판(100”) 양산 장비 2. 진공/상압 합착 설비 양산 실적	1. 제한적 크기의 디스플레이 대응 가능

사. 신규사업

당사는 초정밀 슬릿다이(Slit Die) 코팅기술을 활용하여 자동차 디스플레이, 2차전지 밧데리, 반도체 패키징 등의 신규사업 진출을 추진하고 있습니다.

(1) 자동차 디스플레이사업

디스플레이의 기술이 발달에 따라 현재 자동차에 적용되는 정형화된 디스플레이에서 벗어나 다양한 형태의 Free Shape 디스플레이 수요가 증가될 것으로 예상하고 있습니다. 이를 구현하기 위해 내부 디스플레이에 필수 요소인 Touch Panel과 함께 커버 윈도우를 모듈에 접합하는 기술 개발이 요구되고 있습니다.

현재 가장 많이 적용되고 있는 접합 방식(Direct Bonding)은 각 Layer를 접착시키기 위해 투명한 양면테이프 Type의 OCA(Optical Clear Adhesive)와 투명한 액체 Type의 OCR(Optical Clear Resin)을 활용한 공정 설비를 개발하고 있습니다.당사의 제품은 자동차 디스플레이 (OLED & LCD)와 커버 윈도우 (Cover Glass)를 접합(Bonding)하는 설비로써 투명한 액체 Type의 OCR(Optical Clear Resin)을 이용하여 "자동차 전장"에 핵심 제품인 디스플레이 전장품을 제작하는 설비입니다.특히, OCR를 활용하는 경우 접합 불량 발생 시 재생 과정이 수월하여, 재생이 불가한 OCA보다 공정 비용의 절감 측면에서 유리합니다. 또한, OCA 대비 원가가 10분의 1 수준으로 저렴하며, 공정 단순화 및 자동화를 통해 공정 단가를 절감하는 효과 및 선명한 Display 화질을 구현할 수 있습니다.

Free Shape 디스플레이는 곡선 대시보드와 CID(Center Information Display)디자인을 중시하는 전기 자동차에 주로 적용되고 있으며, 고급 승용차에는 12인치 이상의 대형 디스플레이를 탑재되고 있습니다. 또한, 디스플레이를 평판 형태 대신 물결이나 원형 등의 다양한 형태로 가공해 디자인적 가치를 크게 높여 유럽의 자동차 제조사들을 중심으로 적용 범위가 확장되고 있습니다.

ihs마켓, 후지경제 2018 차재 디스플레이,hmi와 구성부품 시장의 장래 전망, 2018.jpg (출처 : ihs마켓, 후지경제 2018 차재 디스플레이,hmi와 구성부품 시장의 장래 전망, 2018)

(2) 배터리사업

당사는 전기자동차 등 사용처가 다양한 미래 신동력 사업 중 하나인 2차전지사업을 신규로 추진하고 있습니다. 디스플레이부문에서 축적된 코팅, 건조기술을 기반으로 2차전지 공정설비를 개발하고 있으며, 당사는 핵심 제조공정이라고 할 수 있는 Coater와 건조로(Drying), Stacking 장비를 개발하고 있습니다.또한, 차세대 전지인 전고체 배터리 생산라인 중 음극재와 양극재 분말을 집전체에 코팅하는 설비를 개발하고 고객사에 연구용으로 공급하고 있습니다. 현재, 전기차의 보급률 증가에 따라 배터리 산업이 동시 성장하고 있습니다. 2023년부터는 전 세계의 배터리 수요가 공급을 앞질러, 공급 부족 현상이 장기화될 것이며, 향후 전기차 및 에너지 업체의 설비 투자가 큰폭으로 증가될 것으로 예상됩니다.

이코노미스트, 2020년은 전기차 배터리 시장 패권다툼 원년, 2019.jpg (출처 : 이코노미스트, 2020년은 전기차 배터리 시장 패권다툼 원년, 2019)

(3) 반도체 패키징(PLP)사업 (Panel Level Package)

반도체를 제조하는 공정은 웨이퍼 제조, 포토, 박막, 패키징 공정으로 나뉘고 있으며,당사가 추진하는 PLP사업 부문은 패키징 공정에 해당 하는 사업입니다. 웨이퍼를 사용하여 반도체 칩을 제작하는 WLP 방식과 달리, PLP는 사각형 패널에 반도체 다이를 배치하여 패키징하는 기술입니다. PLP가 상용화되면 기존 원형이 아닌 사각형의 패널에 반도체를 패키징함으로써 생산성과 기판의 면적 사용 효율을 극대화할 수 있습니다.특히, 칩의 복잡도가 증가하면서 패키지 크기를 소형화 하는 것보다 칩의 전기적/물리적 특성을 극대화 할 수 있고 원가 절감에 탁월한 PLP 기술의 적용이 확대될 전망입니다.

당사 기술이 적용된 PLP반도체 Coating Line은 2020년도 국내 반도체 패키지 생산기업(N社)에 최초로 공급되었으며, 이후 반도체 팹리스 기업인 Q社의 제품 및 설비 승인을 받았습니다.

최근에는 대만 A社, 국내 B社, C社 등의 세계적 OSAT(Outsourced Semiconductor Assembly and Test) 기업과 협업을 진행하고 있어 점차 당사의 PLP 공정설비가 업계 표준으로 정착될 것으로 기대합니다.

아. 시장 점유율현재 디스플레이 장비 산업에 대한 경쟁사별 시장점유율을 구체적으로 나타낸 자료는 존재하지 않습니다. 또한, 시장점유율을 객관적으로 도출한다는 것은 다음과 같은 이유로 불가능합니다.

디스플레이 제조 제조공정 중에서도 OLED 디스플레이 제조공정은 크게 전공정과 후공정으로 구분되며, 전공정에서는 기판형성, 유기물장착, 봉지공정, 커팅 공정 등이 있으며, 후공정으로는 도포공정, 검사공정, 조립공정 등 다양한 공정 있습니다. 또한, 각각의 공정에서 쓰이는 장비가 상이함에 따라 업체별로 진입해 있는 공정 단계가 모두 상이하기에 특정 제품에 대한 비교가 불가능합니다.

따라서, 디스플레이 장비 제조 시장의 규모 및 각 장비 납품 업체들의 매출규모 및 납품 품목에 따른 시장점유율 자료는 수치의 객관성 결여 및 비교대상에 대한 모호함에 따라 기재하지 않습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

(단위 : 원)

구 분	제28기 3분기	제27기	제26기
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
자산
[유동자산]	75,093,826,815	60,522,998,076	49,035,715,728
ㆍ당좌자산	60,851,198,405	54,701,396,396	29,433,618,330
ㆍ재고자산	14,242,628,410	5,821,601,680	19,602,097,398
[비유동자산]	110,127,327,063	88,998,765,179	77,911,430,541
ㆍ유형자산	89,134,114,784	75,042,576,231	67,913,851,274
ㆍ무형자산	1,626,328,221	863,526,045	917,002,925
ㆍ기타비유동자산	19,366,884,058	13,092,662,903	9,080,576,342
자산총계	185,221,153,878	149,521,763,255	126,947,146,269
부채
[유동부채]	70,203,835,070	81,822,536,418	77,718,591,501
[비유동부채]	6,347,961,670	5,125,369,787	3,307,960,542
부채총계	76,551,796,740	86,947,906,205	81,026,552,043
자본
[자본금]	6,435,671,000	5,213,000,000	5,213,000,000
[자본잉여금]	71,262,231,220	28,830,469,970	28,830,469,970
[자본조정]	-	(900,508,000)	(900,508,000)
[기타포괄손익누계액]	4,015,622,394	3,962,747,827	3,942,237,266
[이익잉여금]	26,955,832,524	25,468,147,253	8,835,394,990
자본총계	108,669,357,138	62,573,857,050	45,920,594,226
매출액	60,335,077,134	135,152,540,052	82,804,670,040
영업이익	(757,284,434)	23,123,056,534	5,650,172,675
당기순이익	3,166,141,271	17,471,980,263	2,232,681,867
지배기업 소유주지분	3,166,141,271	17,471,980,263	2,232,681,867
비지배지분	-	-	-
주당순이익(원)	293	2,082	266
연결에 포함된 회사수	1	1	1

나. 요약 별도재무제표

(단위 : 원)

구 분	제28기 3분기	제27기	제26기
	2022년 9월말	2021년 12월말	2020년 12월말
자산
[유동자산]	74,763,591,204	60,295,369,641	48,943,112,134
ㆍ당좌자산	60,520,962,794	54,473,767,961	29,341,014,736
ㆍ재고자산	14,242,628,410	5,821,601,680	19,602,097,398
[비유동자산]	110,336,867,195	89,203,860,756	78,029,067,831
ㆍ유형자산	89,115,996,553	75,022,363,430	67,909,658,564
ㆍ무형자산	1,626,328,221	863,526,045	917,002,925
ㆍ기타비유동자산	19,594,542,421	13,317,971,281	9,202,406,342
자산총계	185,100,458,399	149,499,230,397	126,972,179,965
부채
[유동부채]	70,189,187,335	81,837,714,842	77,700,630,551
[비유동부채]	6,347,961,670	5,125,369,787	3,307,960,542
부채총계	76,537,149,005	86,963,084,629	81,008,591,093
자본
[자본금]	6,435,671,000	5,213,000,000	5,213,000,000
[자본잉여금]	71,262,231,220	28,830,469,970	28,830,469,970
[자본조정]	-	(900,508,000)	(900,508,000)
[기타포괄손익누계액]	3,945,280,860	3,945,280,860	3,945,280,860
[이익잉여금]	26,920,126,314	25,447,902,938	8,875,346,042
자본총계	108,563,309,394	62,536,145,768	45,963,588,872
관계기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
매출액	60,326,504,380	135,112,777,987	82,804,670,040
영업이익	(808,515,212)	23,001,149,981	5,659,899,635
당기순이익	3,150,679,376	17,411,784,896	2,272,632,919
지배기업 소유주지분	3,150,679,376	17,411,784,896	2,272,632,919
비지배지분	-	-	-
주당순이익(원)	292	2,075	271

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 28 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 27 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 28 기 3분기말	제 27 기말
자산
유동자산	75,093,826,815	60,522,998,076
현금및현금성자산	1,265,475,615	16,181,432,657
단기금융상품	2,847,386,668	2,771,793,187
매출채권	8,678,899,100	18,403,548,710
유동계약자산	20,538,356,970	14,206,075,455
당기법인세자산	22,424,040	1,728,330
재고자산	14,242,628,410	5,821,601,680
기타유동금융자산	202,770,194	130,610,586
유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	22,539,796,116	6,758,463
기타유동자산	4,756,089,702	2,999,449,008
비유동자산	110,127,327,063	88,998,765,179
비유동계약자산	12,725,597,073	7,327,127,138
유형자산	89,134,114,784	75,042,576,231
사용권자산	270,690,301	108,229,834
투자부동산		723,724,779
무형자산	1,626,328,221	863,526,045
기타비유동금융자산	2,077,102,000	69,884,120
비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	2,307,219,823	1,355,242,772
종속기업, 관계기업에 대한 투자자산
이연법인세자산	1,507,256,142	3,037,201,552
기타비유동자산	479,018,719	471,252,708
자산총계	185,221,153,878	149,521,763,255
부채
유동부채	70,203,835,070	81,822,536,418
단기매입채무	6,815,571,037	5,925,462,003
유동계약부채	14,146,032,437	21,869,999,882
단기차입금	39,400,000,000	44,967,375,000
유동성장기차입금	3,249,890,000	1,450,000,000
유동리스부채	85,999,525	68,890,527
기타유동금융부채	2,816,296,151	4,226,415,901
유동충당부채	3,687,546,321	3,311,889,285
기타유동부채	2,499,599	2,503,820
비유동부채	6,347,961,670	5,125,369,787
장기차입금	4,599,540,000	3,362,500,000
비유동리스부채	188,518,899	43,083,001
기타비유동금융부채	1,559,902,771	1,719,786,786
부채총계	76,551,796,740	86,947,906,205
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	108,669,357,138	62,573,857,050
자본금	6,435,671,000	5,213,000,000
자본잉여금	71,262,231,220	28,830,469,970
자본조정		(900,508,000)
기타포괄손익누계액	4,015,622,394	3,962,747,827
이익잉여금(결손금)	26,955,832,524	25,468,147,253
자본총계	108,669,357,138	62,573,857,050
자본과부채총계	185,221,153,878	149,521,763,255

연결 포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 28 기 3분기		제 27 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	30,199,665,961	60,335,077,134	37,398,350,176	104,466,916,609
매출원가	26,424,545,338	53,246,879,263	28,998,401,505	77,269,446,200
매출총이익	3,775,120,623	7,088,197,871	8,399,948,671	27,197,470,409
판매비와관리비	2,650,474,000	7,845,482,305	2,794,075,124	8,246,994,398
영업이익(손실)	1,124,646,623	(757,284,434)	5,605,873,547	18,950,476,011
기타수익	2,897,401,424	6,177,727,403	1,077,069,565	1,939,729,841
기타비용	307,245,621	652,674,445	233,185,085	795,377,941
금융수익	62,780,081	305,415,346	7,294,772	18,107,466
금융원가	384,746,781	1,004,037,510	366,756,490	1,132,735,310
법인세비용차감전순이익(손실)	3,392,835,726	4,069,146,360	6,090,296,309	18,980,200,067
법인세비용	1,240,983,347	903,005,089	1,370,120,270	4,268,656,215
당기순이익(손실)	2,151,852,379	3,166,141,271	4,720,176,039	14,711,543,852
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,151,852,379	3,166,141,271	4,720,176,039	14,711,543,852
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
기타포괄손익	11,901,833	52,874,567	9,216,848	13,877,563
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	11,901,833	52,874,567	9,216,848	13,877,563
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
기타포괄손익-공정가치 금융자산의 공정가치 변동
총포괄손익	2,163,754,212	3,219,015,838	4,729,392,887	14,725,421,415
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,163,754,212	3,219,015,838	4,729,392,887	14,725,421,415
총 포괄손익, 비지배지분
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	195	293	562	1,753
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	195	293	562	1,753

연결 자본변동표

제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	5,213,000,000	28,830,469,970	(900,508,000)	3,942,237,266	8,835,394,990	45,920,594,226		45,920,594,226
당기순이익(손실)					14,711,543,852	14,711,543,852		14,711,543,852
지분의 발행
자기주식 거래로 인한 증감
배당금지급					(839,228,000)	(839,228,000)		(839,228,000)
해외사업환산손익				13,877,563		13,877,563		13,877,563
2021.09.30 (기말자본)	5,213,000,000	28,830,469,970	(900,508,000)	3,956,114,829	22,707,710,842	59,806,787,641		59,806,787,641
2022.01.01 (기초자본)	5,213,000,000	28,830,469,970	(900,508,000)	3,962,747,827	25,468,147,253	62,573,857,050		62,573,857,050
당기순이익(손실)					3,166,141,271	3,166,141,271		3,166,141,271
지분의 발행	1,222,671,000	40,202,871,944				41,425,542,944		41,425,542,944
자기주식 거래로 인한 증감		2,228,889,306	900,508,000			3,129,397,306		3,129,397,306
배당금지급					(1,678,456,000)	(1,678,456,000)		(1,678,456,000)
해외사업환산손익				52,874,567		52,874,567		52,874,567
2022.09.30 (기말자본)	6,435,671,000	71,262,231,220		4,015,622,394	26,955,832,524	108,669,357,138		108,669,357,138

연결 현금흐름표

제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 28 기 3분기	제 27 기 3분기
영업활동현금흐름	(17,968,318,109)	11,223,042,935
당기순이익(손실)	3,166,141,271	14,711,543,852
당기순이익조정을 위한 가감	(1,797,521,903)	4,723,917,210
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(18,235,142,348)	(6,995,054,244)
이자지급(영업)	(1,227,687,885)	(1,232,445,855)
이자수취(영업)	146,588,466	11,207,472
법인세환급(납부)	(20,695,710)	3,874,500
투자활동현금흐름	(40,516,968,864)	(6,940,331,673)
단기금융상품의 처분	8,771,793,187	2,653,190,555
당기손익인식금융자산의 처분		91,435,546
단기대여금및수취채권의 처분	25,000,000
장기대여금및수취채권의 처분	30,008,000	10,008,000
유형자산의 처분	2,727,272	30,054,545
임차보증금의 감소	13,000,000	10,000,000
단기금융상품의 취득	(5,574,624,035)	(2,394,684,752)
당기손익인식금융자산의 취득	(26,863,589,477)	(1,031,565,023)
장기금융상품의 취득	(2,000,000,000)
유형자산의 취득	(14,761,001,185)	(6,077,491,044)
무형자산의 취득	(110,282,626)	(38,396,000)
임차보증금의 증가	(10,000,000)	(10,000,000)
장기대여금및수취채권의 취득	(40,000,000)
제3자에 대한 선급금 및 대여금		(182,883,500)
재무활동현금흐름	43,568,519,684	(3,509,498,374)
단기차입금의 증가	50,400,000,000	5,000,000,000
장기차입금의 증가	6,000,000,000	3,000,000,000
임대보증금의 증가	20,100,000	12,300,000
단기차입금의 상환	(55,513,070,000)	(10,619,990,000)
금융리스부채의 지급	(74,155,652)	(51,480,374)
장기차입금의 상환	(750,000,000)
배당금지급	(1,678,456,000)	(839,228,000)
임대보증금의 감소	(19,500,000)	(11,100,000)
주식의 발행	41,425,542,944
자기주식의 처분	3,758,058,392
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	810,247	5,845,489
현금및현금성자산의순증가(감소)	(14,915,957,042)	779,058,377
기초현금및현금성자산	16,181,432,657	2,339,151,154
기말현금및현금성자산	1,265,475,615	3,118,209,531

3. 연결재무제표 주석

주석

당분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

전분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

주식회사 나래나노텍과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 나래나노텍(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 1995년 12월에 설립되었으며, 지배기업의 본점소재지는 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 250 이고, LCD, OLED 등 영상 Display Panel 관련 장비제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업의 주식은 2022년 2월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.

당분기말 현재 자본금은 6,436백만원이며, 연결회사의 대표이사는 정좌진이고, 최대주주는 김민호이며 최대주주의 보유지분율은 35.5%입니다.

당분기말 현재 연결회사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)	비고
김민호	3,923,620	35.5	최대주주
우리사주조합	88,200	0.8
문보금	152,820	1.4	특수관계
기타	704,633	6.4	특수관계
기타	6,190,149	55.9
합 계	11,059,422	100

1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율(%)	전기말지배지분율(%)	결산월	회사개요
Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	중국	100.0	100.0	12월	무역업, 용역서비스업

1.2 연결대상 범위의 변동당분기말 현재 해당사항 없습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손실	총포괄손실
Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	515,499	174,321	341,178	1,191,852	15,462	68,336

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익
Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	356,484	83,642	272,842	778,051	60,195	80,706

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	1,265,476	1,265,476	16,181,433	16,181,433
단기금융상품	2,847,387	2,847,387	2,771,793	2,771,793
당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,847,016	24,847,016	1,362,001	1,362,001
매출채권	8,678,899	8,678,899	18,403,549	18,403,549
장기금융상품	2,000,000	2,000,000	-	-
기타금융자산	279,872	279,872	200,495	200,495
소계	39,918,650	39,918,650	38,919,271	38,919,271
금융부채
매입채무	6,815,571	6,815,571	5,925,462	5,925,462
기타금융부채	4,376,199	4,376,199	5,946,203	5,946,203
단기차입금	39,400,000	39,400,000	44,967,375	44,967,375
유동성장기차입금	3,249,890	3,249,890	1,450,000	1,450,000
장기차입금	4,599,540	4,599,540	3,362,500	3,362,500
소계	58,441,200	58,441,200	61,651,540	61,651,540

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,847,016	-	24,847,016

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,362,001	-	1,362,001

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
저축성보험	2,307,220	2	해지환급금	운영자산의 이자율
파생상품자산	-	2	시장접근법	이자율, 할인율 등
MMW 등	22,539,796	2	시장접근법	시장가치 등

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
저축성보험	1,355,243	2	해지환급금	운영자산의 이자율
파생상품자산	6,758	2	시장접근법	이자율, 할인율 등

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
MMW 등	22,539,796	-
파생상품자산	-	6,758
비유동항목
저축성보험	2,307,220	1,355,243
합 계	24,847,016	1,362,001

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	132,622
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	1,792
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	206,926
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	1,730

6. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	8,678,899	18,403,549
손실충당금	-	-
매출채권(순액)	8,678,899	18,403,549

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
대여금	-	54,424	54,424	25,000	44,432	69,432
미수금	397,487	-	397,487	324,514	-	324,514
미수수익	37,283	-	37,283	13,096	-	13,096
보증금	-	22,678	22,678	-	25,452	25,452
총 장부금액	434,770	77,102	511,872	362,610	69,884	432,494
차감: 손실충당금	(232,000)	-	(232,000)	(232,000)	-	(232,000)
상각후원가	202,770	77,102	279,872	130,611	69,884	200,495

(3) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 계약자산과 계약부채

(1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산(유동)	20,538,357	14,206,075
계약자산(비유동)	12,725,597	7,327,127
계약자산 소계	33,263,954	21,533,202
계약부채	14,146,032	21,870,000
계약체결증분원가(*1)	464,606	565,397

(*1) 재무상태표상 선급비용으로 계상되어 있습니다.연결회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
제품의 인도	7,913,627	20,659,313
설치용역	3,162,820	4,612,359

8. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
원재료	1,094,089	(366,578)	727,511	498,417	(363,774)	134,643
재공품	13,391,289	-	13,391,289	5,782,354	(262,840)	5,519,513
상 품	115,368	-	115,368	98,034	-	98,034
미착품	8,460	-	8,460	69,411	-	69,411
합 계	14,609,206	(366,578)	14,242,628	6,448,216	(626,614)	5,821,601

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 53,247백만원 (전분기: 77,269백만원) 입니다.당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (260)백만원(전분기: 3백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

9. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 및 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산
기초 순장부금액	75,042,576	863,526
취득	15,031,266	110,283
처분	(2)	-
감가상각비	(1,658,361)	(99,108)
손상차손환입	-	751,628
대체(*1)	717,320	-
환율변동효과	1,315	-
분기말 순장부금액	89,134,114	1,626,329

(*1) 당분기 중 투자부동산으로부터 대체되었습니다(주석 11 참조).

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산
기초 순장부금액	67,913,851	917,003
취득	6,077,491	38,396
처분	(3)	-
감가상각비	(1,630,119)	(85,139)
환율변동효과	(118)	-
분기말 순장부금액	72,361,102	870,260

(2) 유형자산 담보제공 내역

1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 금액	관련 계정과목
토지 및 건물(시미리)	63,497,893	57,000,000	기업은행 등	43,199,430	차입금
토지 및 건물(화산리)	6,993,769
합 계	70,491,662	57,000,000		43,199,430

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 금액	관련 계정과목
토지 및 건물(시미리)	53,678,907	45,240,000	기업은행 등	39,950,000	차입금
토지 및 건물(화산리)	7,079,207
합 계	60,758,114	45,240,000		39,950,000

10. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
차량운반구	270,690	108,230
합 계	270,690	108,230

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	86,000	68,891
비유동	188,519	43,083
합 계	274,519	111,974

당분기 중 증가된 사용권자산은 237백만원(전분기: 61백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	74,240	51,838
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,801	4,380
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	77,463	68,187

당분기 중 리스의 총 현금유출은 156백만원(전분기: 124백만원)입니다.

11. 투자부동산 (1) 투자부동산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
	토지	건물	합 계	토지	건물	합 계
기초	498,492	225,233	723,725	498,492	238,042	736,534
감가상각	-	(6,405)	(6,405)	-	(9,607)	(9,607)
대체(*1)	(498,492)	(218,828)	(717,320)	-	-	-
분기말	-	-	-	498,492	228,435	726,927

(*1) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다(주석 9 참조).

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 2백만원(전분기: 41백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 56백만원(전분기: 57백만원)입니다. 12. 관계기업투자

(1) 관계기업투자의 현황

(단위: 천원)

기업명	주된 사업장	당분기말		전기말
		지분율	장부금액	지분율	장부금액
NS CREATION Corp.	일본	25.51%	-	25.51%	-

(2) 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

13. 차입금

(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채
단기차입금	39,400,000	44,967,375
유동성장기차입금	3,249,890	1,450,000
소 계	42,649,890	46,417,375
비유동부채
장기차입금	4,599,540	3,362,500
합 계	47,249,430	49,779,875

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 대주주 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

14. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	판매손실충당부채(*2)
기초	2,873,383	438,506
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	4,244,961	114,285
기중 사용액	(3,983,589)	-
분기말	3,134,755	552,791

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	판매손실충당부채(*2)
기초	3,160,954	678,436
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	2,006,848	(233,808)
기중 사용액	(1,779,365)	-
분기말	3,388,437	444,628

(*1) 판매보증충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(*2) 판매손실충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 판매손실충당부채로 설정하고 있습니다.

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,059,422주(전기말: 8,614,080주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	자본금	주식발행 초과금	합 계
전기초	8,614,080	5,213,000	28,786,168	33,999,168
전기말	8,614,080	5,213,000	28,786,168	33,999,168
당기초	8,614,080	5,213,000	28,786,168	33,999,168
주식발행	2,445,342	1,222,671	40,202,872	41,425,543
당분기말	11,059,422	6,435,671	68,989,040	75,424,711

(2) 당분기말 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	68,989,040	28,786,168
자기주식처분이익	2,273,191	44,302
합계	71,262,231	28,830,470

16. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말
토지 및 건물 재평가	5,661,281	-	5,661,281
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,716,000)	-	(1,716,000)
해외사업장환산손익	17,467	52,875	70,342
합 계	3,962,748	52,875	4,015,623

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전기말
토지 및 건물 재평가	5,661,281	-	5,661,281
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,716,000)	-	(1,716,000)
해외사업장환산손익	(3,044)	20,511	17,467
합 계	3,942,237	20,511	3,962,748

(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	-	(900,508)

17. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*1)	1,428,930	1,261,085
임의적립금(*2)	252,539	252,539
미처분이익잉여금	25,274,363	23,954,523
합 계	26,955,832	25,468,147

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.(2) 연결회사의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 1,678백만원이며, 2022년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 839백만원)

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익
장비의 인도	24,818,188	44,144,146	26,839,185	73,669,995
상품의 인도	162,754	863,148	487,971	946,599
설치용역	5,217,974	15,325,533	10,057,385	29,808,967
기타	750	2,250	13,810	41,356
총 수익	30,199,666	60,335,077	37,398,351	104,466,917

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	국내	해외	합계
수익인식 시점
한 시점에 인식	39,790,474	5,216,820	45,007,294
기간에 걸쳐 인식	5,397,781	9,930,003	15,327,784
합 계	45,188,255	15,146,823	60,335,078

(단위: 천원)

전분기	국내	해외	합계
수익인식 시점
한 시점에 인식	23,265,443	51,351,151	74,616,594
기간에 걸쳐 인식	7,540,863	22,309,460	29,850,323
합 계	30,806,306	73,660,611	104,466,917

연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 26 참고).

19. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,091,831	3,511,340	968,327	2,745,142
퇴직급여	83,907	265,002	73,374	224,841
복리후생비	260,491	711,615	177,858	531,403
여비교통비	71,923	203,026	34,803	137,261
접대비	103,856	240,591	72,276	232,008
통신비	10,063	32,123	9,325	27,321
수도광열비	79,373	161,036	59,632	130,690
세금과공과	44,868	82,614	69,768	118,428
감가상각비	174,586	481,809	135,724	372,079
지급임차료	15,772	53,422	21,250	67,746
수선비	90,169	130,189	25,250	65,691
보험료	19,255	60,408	31,253	92,052
차량유지비	27,408	72,824	12,414	33,585
운반비	201,191	345,047	306,282	944,401
교육훈련비	5,754	17,745	3,802	6,937
도서인쇄비	696	2,888	708	2,156
소모품비	36,142	98,319	36,624	95,406
지급수수료	251,766	955,909	323,364	793,009
광고선전비	349	13,765	180	556
판매수수료	45,394	298,506	489,683	1,535,800
무형자산상각비	33,923	99,108	28,301	85,139
잡비	1,759	8,195	(86,122)	5,342
판매비와 관리비의 합계	2,650,476	7,845,481	2,794,076	8,246,993

20. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재공품 등의 변동	6,313,851	(8,160,990)	(15,984,697)	(11,374,506)
원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	7,662,727	27,338,200	32,630,307	53,102,441
급여	3,946,554	11,940,036	3,329,362	10,679,467
퇴직급여	267,377	901,753	253,462	791,665
복리후생비	826,817	2,405,987	636,935	2,090,660
감가상각비	706,788	1,739,006	451,976	1,569,802
무형자산상각비	33,923	99,108	28,301	85,139
지급수수료	483,192	1,831,232	475,794	1,724,817
외주가공비	4,887,303	13,156,810	5,529,377	17,017,448
기타	3,946,486	9,841,219	4,441,661	9,829,506
매출원가 및 판매비와 관리비 합계	29,075,018	61,092,361	31,792,478	85,516,439

21. 기타수익과 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차익	16,507	140,792	279,334	439,450
외화환산이익	2,814,053	4,982,979	715,239	1,360,991
유형자산처분이익	908	2,725	(15,053)	-
무형자산손상차손환입	-	751,628	30,052	30,052
기타	65,934	299,603	67,498	109,237
합 계	2,897,402	6,177,727	1,077,070	1,939,730
기타비용
매출채권처분손실	66,513	71,810	16,937	42,865
외환차손	71,426	233,382	92,566	464,460
외화환산손실	154,090	312,576	105,692	247,942
기타	15,218	34,906	17,991	40,111
합 계	307,247	652,674	233,186	795,378

22. 금융수익과 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	37,564	171,001	7,260	18,029
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	24,310	132,622	35	78
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	907	1,792	-	-
합 계	62,781	305,415	7,295	18,107
금융비용
이자비용	415,748	795,381	348,738	1,063,384
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(31,814)	206,926	267	42,155
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	813	1,730	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	-	14,212	21,695
당기손익-공정가치 측정 금융부채 거래손실	-	-	3,539	5,501
합 계	384,747	1,004,037	366,756	1,132,735

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액
기업은행	운전자금대출	21,000,000	21,000,000
	시설자금대출	6,000,000	5,699,430
	시설자금대출	2,100,000	2,100,000
	무역어음대출	4,000,000	4,000,000
	IP사업화대출	3,000,000	3,000,000
	외화지급보증(입찰보증)	USD 950,000	USD 410,000
	선물환	USD 500,000	USD -
	외상매출금채권담보	-	7,657,418
국민은행	일반자금대출	400,000	400,000
	무역어음대출	1,000,000	1,000,000
우리은행	일반자금대출	3,000,000	2,000,000
	외상매출금채권담보	3,000,000	-
하나은행	외상매출금채권담보	16,000,000	-
신한은행	외상매출금채권담보	2,000,000	1,285,900

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	설정금액	제공처	비고
단기금융상품	1,200,000	1,320,000	기업은행	질권 설정
장기금융상품	2,000,000	1,893,100	우리은행	우리사주조합 대출담보
토지 및 건물(시미리)	63,497,893	57,000,000	기업은행 등	차입금 담보
토지 및 건물(화산리)	6,993,769
특허권(*1)	5	3,600,000	기업은행	차입금 담보
합 계	73,691,667	63,813,100

(*1) 담보제공자산 감정금액은 3,443백만원입니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액	제공받은자
서울보증보험	계약이행지급보증 등	4,938,160	지배기업
	계약이행지급보증 등	300,000	LG디스플레이
기업은행	외화지급보증(입찰보증)	USD 410,000	지배기업

연결회사는 기업은행 차입금과 관련하여 대주주로부터 1,940백만원 및 USD 600,000의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 법률분쟁의 내용은 아래와 같으며, 추가적인 소송의 결과에 관계없이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

사건번호	내용	금액	비고
2017카단1441채권가압류외 8건	제3채무자채권가압류 및 압류	551,767	동 가압류 등과 관련된 거래처의 잔존 채무는 54,782천원인 바 동 업체에 대한 구상금(253,232천원) 소송을 승소하여 동 채권으로 상계가능하며, 추심 청구소송이 제기된 건은 없음(2018가합13281)
2021차전8920용역대금 외 1건	추가 용역대금 청구	199,661	용역대금은 전액 지급되었고, 원고측이 주장하는 추가 자재설치 등의 증거가 없어 패소가능성이 낮음

(5) 팩토링 약정연결회사는 기업은행과 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을 거래처로부터 회수하기 이전에 대금을 선수할 수 있는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
관계기업	NS CREATION Corp.	NS CREATION Corp.
기타특수관계자	주식회사 아텍(*1)	주식회사 아텍(*1)

(*1) 연결회사의 주요 경영진이 주식회사 아텍 지분을 100%를 보유하고 있어 주식회사 아텍에 지배력이 있으므로 연결회사의 특수관계자에 해당합니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입
관계기업	NS CREATION Corp.	15,374
합 계		15,374

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입
관계기업	NS CREATION Corp.	12,590
합 계		12,590

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	배당금 지급
기타특수관계자	주식회사 아텍	98,000
	주요 경영진	870,391
합 계		968,391

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	배당금 지급
기타특수관계자	주식회사 아텍	49,000
	주요 경영진	431,695
합 계		480,695

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 기업은행 차입금과 관련하여 대주주로부터 1,940백만원 및 USD 600,000의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사실상의 임원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	1,627,125	1,451,995
퇴직급여	164,289	105,910
합 계	1,791,414	1,557,905

(7) 연결회사는 연결회사의 대표이사를 피보험자로 하는 저축성보험 등에 가입하고 있습니다.

26. 영업부문 정보

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.

(1) 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

해당 국가(*1)	외부 고객으로부터의 수익
	당분기	전분기
대한민국	45,188,255	30,806,305
중국 등	15,146,822	73,660,611
합 계	60,335,077	104,466,916

(*1) 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 89,116백만원은 대한민국에 귀속되어 있으며, 18백만원은 중국에 귀속되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액
	당분기	전분기
고객A	41,127,751	25,945,198
고객B	13,485,500	48,449,906
고객C	686,501	15,316,468

4. 재무제표

재무상태표

제 28 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 27 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 28 기 3분기말	제 27 기말
자산
유동자산	74,763,591,204	60,295,369,641
현금및현금성자산	1,029,321,061	15,964,450,741
단기금융상품	2,847,386,668	2,771,793,187
매출채권	8,678,899,100	18,403,548,710
유동계약자산	20,538,356,970	14,206,075,455
당기법인세자산	22,424,040	1,728,330
재고자산	14,242,628,410	5,821,601,680
기타유동금융자산	120,159,125	119,964,067
유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	22,539,796,116	6,758,463
기타유동자산	4,744,619,714	2,999,449,008
비유동자산	110,336,867,195	89,203,860,756
비유동계약자산	12,725,597,073	7,327,127,138
유형자산	89,115,996,553	75,022,363,430
사용권자산	270,690,301	108,229,834
투자부동산		723,724,779
무형자산	1,626,328,221	863,526,045
기타비유동금융자산	2,077,102,000	69,884,120
비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	2,307,219,823	1,355,242,772
종속기업, 관계기업에 대한 투자자산	235,130,000	235,130,000
이연법인세자산	1,507,256,142	3,037,201,552
기타비유동자산	471,547,082	461,431,086
자산총계	185,100,458,399	149,499,230,397
부채
유동부채	70,189,187,335	81,837,714,842
단기매입채무	6,975,244,186	6,024,282,911
유동계약부채	14,146,032,437	21,869,999,882
단기차입금	39,400,000,000	44,967,375,000
유동성장기차입금	3,249,890,000	1,450,000,000
유동리스부채	85,999,525	68,890,527
기타유동금융부채	2,641,975,267	4,142,773,417
유동충당부채	3,687,546,321	3,311,889,285
기타유동부채	2,499,599	2,503,820
비유동부채	6,347,961,670	5,125,369,787
장기차입금	4,599,540,000	3,362,500,000
비유동리스부채	188,518,899	43,083,001
기타비유동금융부채	1,559,902,771	1,719,786,786
부채총계	76,537,149,005	86,963,084,629
자본
자본금	6,435,671,000	5,213,000,000
자본잉여금	71,262,231,220	28,830,469,970
자본조정		(900,508,000)
기타포괄손익누계액	3,945,280,860	3,945,280,860
이익잉여금(결손금)	26,920,126,314	25,447,902,938
자본총계	108,563,309,394	62,536,145,768
자본과부채총계	185,100,458,399	149,499,230,397

포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 28 기 3분기		제 27 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	30,195,768,191	60,326,504,380	37,397,890,771	104,427,743,927
매출원가	26,653,410,823	53,813,766,338	29,051,263,662	77,573,175,497
매출총이익	3,542,357,368	6,512,738,042	8,346,627,109	26,854,568,430
판매비와관리비	2,427,444,131	7,321,253,254	2,770,207,004	7,957,225,385
영업이익(손실)	1,114,913,237	(808,515,212)	5,576,420,105	18,897,343,045
기타수익	2,880,046,574	6,145,457,780	1,077,069,006	1,939,682,161
기타비용	297,455,059	586,185,337	203,661,624	742,044,788
금융수익	62,721,153	305,243,979	7,256,887	17,990,864
금융원가	384,746,781	1,004,037,510	366,756,490	1,132,735,310
법인세비용차감전순이익(손실)	3,375,479,124	4,051,963,700	6,090,327,884	18,980,235,972
법인세비용	(1,240,541,665)	(901,284,324)	(1,370,120,270)	(4,268,656,215)
당기순이익(손실)	2,134,937,459	3,150,679,376	4,720,207,614	14,711,579,757
기타포괄손익
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
기타포괄손익-공정가치 금융자산의 공정가치 변동
총포괄손익	2,134,937,459	3,150,679,376	4,720,207,614	14,711,579,757
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	193	292	562	1,753
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	193	292	562	1,753

자본변동표

제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)	5,213,000,000	28,830,469,970	(900,508,000)	3,945,280,860	8,875,346,042	45,963,588,872
당기순이익(손실)					14,711,579,757	14,711,579,757
지분의 발행
자기주식 거래로 인한 증감
배당금지급					(839,228,000)	(839,228,000)
해외사업환산손익
2021.09.30 (기말자본)	5,213,000,000	28,830,469,970	(900,508,000)	3,945,280,860	22,747,697,799	59,835,940,629
2022.01.01 (기초자본)	5,213,000,000	28,830,469,970	(900,508,000)	3,945,280,860	25,447,902,938	62,536,145,768
당기순이익(손실)					3,150,679,376	3,150,679,376
지분의 발행	1,222,671,000	40,202,871,944				41,425,542,944
자기주식 거래로 인한 증감		2,228,889,306	900,508,000			3,129,397,306
배당금지급					(1,678,456,000)	(1,678,456,000)
해외사업환산손익
2022.09.30 (기말자본)	6,435,671,000	71,262,231,220		3,945,280,860	26,920,126,314	108,563,309,394

현금흐름표

제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 28 기 3분기	제 27 기 3분기
영업활동현금흐름	(17,989,378,261)	11,241,475,560
당기순이익(손실)	3,150,679,376	14,711,579,757
당기순이익조정을 위한 가감	(1,804,368,552)	4,722,844,322
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(18,233,722,589)	(6,975,468,034)
이자지급(영업)	(1,227,687,885)	(1,232,445,855)
이자수취(영업)	146,417,099	11,090,870
법인세환급(납부)	(20,695,710)	3,874,500
투자활동현금흐름	(40,515,081,350)	(7,049,368,279)
단기금융상품의 처분	8,771,793,187	2,653,190,555
당기손익인식금융자산의 처분		91,435,546
단기대여금및수취채권의 처분	25,000,000
장기대여금및수취채권의 처분	30,008,000	10,008,000
유형자산의 처분	2,727,272	30,054,545
임차보증금의 감소	13,000,000	10,000,000
단기금융상품의 취득	(5,574,624,035)	(2,394,684,752)
당기손익인식금융자산의 취득	(26,863,589,477)	(1,031,565,023)
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득		(113,300,000)
장기금융상품의 취득	(2,000,000,000)
장기대여금및수취채권의 취득	(40,000,000)
유형자산의 취득	(14,759,113,671)	(6,073,227,650)
무형자산의 취득	(110,282,626)	(38,396,000)
임차보증금의 증가	(10,000,000)	(10,000,000)
제3자에 대한 선급금 및 대여금		(182,883,500)
재무활동현금흐름	43,568,519,684	(3,509,498,374)
단기차입금의 증가	50,400,000,000	5,000,000,000
장기차입금의 증가	6,000,000,000	3,000,000,000
임대보증금의 증가	20,100,000	12,300,000
단기차입금의 상환	(55,513,070,000)	(10,619,990,000)
장기차입금의 상환	(750,000,000)
금융리스부채의 지급	(74,155,652)	(51,480,374)
배당금지급	(1,678,456,000)	(839,228,000)
임대보증금의 감소	(19,500,000)	(11,100,000)
주식의 발행	41,425,542,944
자기주식의 처분	3,758,058,392
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	810,247	5,845,489
현금및현금성자산의순증가(감소)	(14,935,129,680)	688,454,396
기초현금및현금성자산	15,964,450,741	2,249,541,218
기말현금및현금성자산	1,029,321,061	2,937,995,614

5. 재무제표 주석

주석

당분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

전분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

주식회사 나래나노텍

1. 회사의 개요주식회사 나래나노텍(이하 "회사")은 1995년 12월에 설립되었으며, 회사의 본점소재지는 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 250 이고, LCD, OLED 등 영상 Display Panel 관련 장비제조업을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2022년 2월 8일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 자본금은 6,436백만원이며, 회사의 대표이사는 정좌진이고, 최대주주는 김민호이며 최대주주의 보유지분율은 35.5%입니다.

당분기말 현재 회사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)	비고
김민호	3,923,620	35.5	최대주주
우리사주조합	88,200	0.8
문보금	152,820	1.4	특수관계
기타	704,633	6.4	특수관계
기타	6,190,149	55.9
합 계	11,059,422	100

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	1,029,321	1,029,321	15,964,451	15,964,451
단기금융상품	2,847,387	2,847,387	2,771,793	2,771,793
당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,847,016	24,847,016	1,362,001	1,362,001
매출채권	8,678,899	8,678,899	18,403,549	18,403,549
장기금융상품	2,000,000	2,000,000	-	-
기타금융자산	197,261	197,261	189,848	189,848
소계	39,599,884	39,599,884	38,691,642	38,691,642
금융부채
매입채무	6,975,244	6,975,244	6,024,283	6,024,283
기타금융부채	4,201,878	4,201,878	5,862,560	5,862,560
단기차입금	39,400,000	39,400,000	44,967,375	44,967,375
유동성장기차입금	3,249,890	3,249,890	1,450,000	1,450,000
장기차입금	4,599,540	4,599,540	3,362,500	3,362,500
소계	58,426,552	58,426,552	61,666,718	61,666,718

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,847,016	-	24,847,016

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,362,001	-	1,362,001

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
저축성보험	2,307,220	2	해지환급금	운영자산의 이자율
파생상품자산	-	2	시장접근법	이자율, 할인율 등
MMW 등	22,539,796	2	시장접근법	시장가치 등

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
저축성보험	1,355,243	2	해지환급금	운영자산의 이자율
파생상품자산	6,758	2	시장접근법	이자율, 할인율 등

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
MMW	22,539,796	-
파생상품자산	-	6,758
비유동항목
저축성보험	2,307,220	1,355,243
합 계	24,847,016	1,362,001

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	132,622
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	1,792
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	206,926
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	1,730

6. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	8,678,899	18,403,549
손실충당금	-	-
매출채권(순액)	8,678,899	18,403,549

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
대여금	-	54,424	54,424	25,000	44,432	69,432
미수금	314,876	-	314,876	313,868	-	313,868
미수수익	37,283	-	37,283	13,096	-	13,096
보증금	-	22,678	22,678	-	25,452	25,452
총 장부금액	352,159	77,102	429,261	351,964	69,884	421,848
차감: 손실충당금	(232,000)	-	(232,000)	(232,000)	-	(232,000)
상각후원가	120,159	77,102	197,261	119,964	69,884	189,848

(3) 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

7. 계약자산과 계약부채

(1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산(유동)	20,538,357	14,206,075
계약자산(비유동)	12,725,597	7,327,127
계약자산 소계	33,263,954	21,533,202
계약부채	14,146,032	21,870,000
계약체결증분원가(*1)	464,606	565,397

(*1) 재무상태표상 선급비용으로 계상되어 있습니다.회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
제품의 인도	7,913,627	20,659,313
설치용역	3,162,820	4,612,359

8. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
원재료	1,094,089	(366,578)	727,512	498,417	(363,774)	134,643
재공품	13,391,289	-	13,391,289	5,782,354	(262,840)	5,519,513
상 품	115,368	-	115,368	98,034	-	98,034
미착품	8,460	-	8,460	69,411	-	69,411
합 계	14,609,206	(366,578)	14,242,629	6,448,216	(626,614)	5,821,601

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 53,814백만원 (전분기: 77,573백만원) 입니다.당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (260)백만원(전분기: 3백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

9. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 및 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산
기초 순장부금액	75,022,363	863,526
취득	15,029,379	110,283
처분	(2)	-
감가상각비	(1,653,064)	(99,108)
손상차손환입	-	751,628
대체(*1)	717,320	-
분기말 순장부금액	89,115,996	1,626,329

(*1) 당분기 중 투자부동산으로부터 대체되었습니다(주석 11 참조).

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산
기초 순장부금액	67,909,659	917,003
취득	6,073,228	38,396
처분	(3)	-
감가상각비	(1,628,929)	(85,139)
분기말 순장부금액	72,353,955	870,260

(2) 유형자산 담보제공 내역

1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 금액	관련 계정과목
토지 및 건물(시미리)	63,497,893	57,000,000	기업은행 등	43,199,430	차입금
토지 및 건물(화산리)	6,993,769
합 계	70,491,662	57,000,000		43,199,430

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	관련 금액	관련 계정과목
토지 및 건물(시미리)	53,678,907	45,240,000	기업은행 등	39,950,000	차입금
토지 및 건물(화산리)	7,079,207
합 계	60,758,114	45,240,000		39,950,000

10. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
사용권자산
차량운반구	270,690	108,230
합 계	270,690	108,230

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	86,000	68,891
비유동	188,519	43,083
합 계	274,519	111,974

당분기 중 증가된 사용권자산은 237백만원(전분기: 61백만원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
차량운반구	74,240	51,838
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,801	4,380
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	77,463	68,187

당분기 중 리스의 총 현금유출은 156백만원(전분기: 124백만원)입니다.

11. 투자부동산 (1) 투자부동산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
	토지	건물	합 계	토지	건물	합 계
기초	498,492	225,233	723,725	498,492	238,042	736,534
감가상각	-	(6,405)	(6,405)	-	(9,607)	(9,607)
대체(*1)	(498,492)	(218,828)	(717,320)	-	-	-
분기말	-	-	-	498,492	228,435	726,927

(*1) 당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다(주석 9 참조).

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 2백만원(전분기: 41백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 56백만원(전분기: 57백만원)입니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 현황

(단위: 천원)

기업명	주된 사업장	당분기말		전기말
		지분율	장부금액	지분율	장부금액
Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.(*1)	중국	100.00%	235,130	100.00%	235,130
NS CREATION Corp.	일본	25.51%	-	25.51%	-

(*1) 전기 중 113백만원을 추가 출자하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	당기초	취득	당분기말
Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	235,130	-	235,130
NS CREATION Corp.	-	-	-

2) 전분기

(단위: 천원)

기업명	전기초	취득	전분기말
Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	121,830	113,300	235,130
NS CREATION Corp.	-	-	-

13. 차입금

(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동부채
단기차입금	39,400,000	44,967,375
유동성장기차입금	3,249,890	1,450,000
소 계	42,649,890	46,417,375
비유동부채
장기차입금	4,599,540	3,362,500
합 계	47,249,430	49,779,875

상기 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있으며, 대주주 및 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

14. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	판매손실충당부채(*2)
기초	2,873,383	438,506
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	4,244,961	114,285
기중 사용액	(3,983,589)	-
분기말	3,134,755	552,791

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	판매손실충당부채(*2)
기초	3,160,954	678,436
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	2,006,848	(233,808)
기중 사용액	(1,779,365)	-
분기말	3,388,437	444,628

(*1) 판매보증충당부채

회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(*2) 판매손실충당부채

회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 판매손실충당부채로 설정하고 있습니다.

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,059,422주(전기말: 8,614,080주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수 (단위 : 주)	자본금	주식발행 초과금	합 계
전기초	8,614,080	5,213,000	28,786,168	33,999,168
전기말	8,614,080	5,213,000	28,786,168	33,999,168
당기초	8,614,080	5,213,000	28,786,168	33,999,168
주식발행	2,445,342	1,222,671	40,202,872	41,425,543
당분기말	11,059,422	6,435,671	68,989,040	75,424,711

(2) 당분기말 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	68,989,040	28,786,168
자기주식처분이익	2,273,191	44,302
합계	71,262,231	28,830,470

16. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말
토지 및 건물 재평가	5,661,281	-	5,661,281
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,716,000)	-	(1,716,000)
합 계	3,945,281	-	3,945,281

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전기말
토지 및 건물 재평가	5,661,281	-	5,661,281
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(1,716,000)	-	(1,716,000)
합 계	3,945,281	-	3,945,281

(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	-	(900,508)

17. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*1)	1,428,930	1,261,085
임의적립금(*2)	252,539	252,539
미처분이익잉여금	25,238,657	23,934,279
합 계	26,920,126	25,447,903

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.(2) 회사의 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 1,678백만원이며, 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 839백만원).

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익
장비의 인도	24,818,188	44,144,146	26,839,185	73,669,995
상품의 인도	162,754	863,148	487,971	946,599
설치용역	5,214,076	15,316,961	10,056,925	29,769,794
기타	750	2,250	13,810	41,356
총 수익	30,195,768	60,326,505	37,397,891	104,427,744

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

당분기	국내	해외	합계
수익인식 시점
한 시점에 인식	39,790,474	5,216,820	45,007,294
기간에 걸쳐 인식	5,397,781	9,921,430	15,319,211
합 계	45,188,255	15,138,250	60,326,505

(단위: 천원)

전분기	국내	해외	합계
수익인식 시점
한 시점에 인식	23,265,443	51,351,151	74,616,594
기간에 걸쳐 인식	7,540,863	22,270,287	29,811,150
합 계	30,806,306	73,621,438	104,427,744

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 26 참조).

19. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	945,935	3,182,411	900,727	2,576,590
퇴직급여	83,907	265,002	73,374	224,841
복리후생비	222,003	636,725	173,181	509,356
여비교통비	59,591	158,359	23,263	108,021
접대비	97,313	224,132	61,398	198,415
통신비	8,868	26,579	8,559	25,364
수도광열비	78,752	160,035	59,221	129,868
세금과공과	44,868	82,614	69,768	118,428
감가상각비	172,743	476,512	135,242	370,890
지급임차료	3,189	17,083	7,702	42,053
수선비	90,169	130,189	25,250	65,691
보험료	19,255	60,408	31,253	92,052
차량유지비	27,408	72,824	12,414	33,585
운반비	201,125	344,679	306,046	943,918
교육훈련비	5,754	17,745	3,802	6,937
도서인쇄비	696	2,888	708	2,156
소모품비	34,256	94,311	35,844	92,090
지급수수료	250,588	952,637	323,269	792,735
광고선전비	349	13,765	180	556
판매수수료	45,394	298,506	489,683	1,535,800
무형자산상각비	33,923	99,108	28,301	85,139
잡비	1,360	4,740	1,020	2,740
판매비와 관리비의 합계	2,427,446	7,321,252	2,770,205	7,957,225

20. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재공품 등의 변동	6,313,851	(8,160,990)	(15,984,697)	(11,374,506)
원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	7,662,727	27,338,200	32,630,307	53,102,441
급여	3,800,657	11,611,107	3,783,231	11,032,384
퇴직급여	267,377	901,753	294,646	832,849
복리후생비	788,329	2,331,097	727,292	2,163,647
감가상각비	704,945	1,733,709	573,257	1,690,374
무형자산상각비	33,923	99,108	28,301	85,139
지급수수료	482,014	1,827,960	508,373	1,757,217
외주가공비	4,887,303	13,156,810	5,649,213	17,137,284
기타	4,139,728	10,296,265	3,611,549	9,103,570
매출원가 및 판매비와 관리비 합계	29,080,854	61,135,019	31,821,472	85,530,399

21. 기타수익과 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익
외환차익	1,736	114,569	279,334	439,450
외화환산이익	2,814,053	4,982,979	715,239	1,360,991
유형자산처분이익	908	2,725	14,999	30,052
무형자산손상차손환입	-	751,628	-	-
기타	63,349	293,556	67,497	109,190
합 계	2,880,046	6,145,457	1,077,069	1,939,683
기타비용
매출채권처분손실	66,513	71,810	16,937	42,865
외환차손	61,635	166,893	65,490	413,574
외화환산손실	154,090	312,576	105,692	247,942
기타	15,218	34,906	15,544	37,663
합 계	297,456	586,185	203,663	742,044

22. 금융수익과 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익	37,505	170,830	5,745	16,436
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	24,310	132,622	35	78
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	907	1,792	1,476	1,476
합 계	62,722	305,244	7,256	17,990
금융비용
이자비용	415,748	795,381	348,738	1,063,384
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(31,814)	206,926	267	42,155
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	813	1,730	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	-	14,212	21,695
당기손익-공정가치 측정 금융부채 거래손실	-	-	3,539	5,501
합 계	384,747	1,004,037	366,756	1,132,735

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	약정한도	실행금액
기업은행	운전자금대출	21,000,000	21,000,000
	시설자금대출	6,000,000	5,699,430
	시설자금대출	2,100,000	2,100,000
	무역어음대출	4,000,000	4,000,000
	IP사업화대출	3,000,000	3,000,000
	외화지급보증(입찰보증)	USD 950,000	USD 410,000
	선물환	USD 500,000	USD -
	외상매출금채권담보	-	7,657,418
국민은행	일반자금대출	400,000	400,000
	무역어음대출	1,000,000	1,000,000
우리은행	일반자금대출	3,000,000	2,000,000
	외상매출금채권담보	3,000,000	-
하나은행	외상매출금채권담보	16,000,000	-
신한은행	외상매출금채권담보	2,000,000	1,285,900

(2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	설정금액	제공처	비고
단기금융상품	1,200,000	1,320,000	기업은행	질권 설정
장기금융상품	2,000,000	1,893,100	우리은행	우리사주조합 대출담보
토지 및 건물(시미리)	63,497,893	57,000,000	기업은행 등	차입금 담보
토지 및 건물(화산리)	6,993,769
특허권(*1)	5	3,600,000	기업은행	차입금 담보
합 계	73,691,667	63,813,100

(*1) 담보제공자산 감정금액은 3,443백만원입니다.(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공자	보증내역	보증금액	제공받은자
서울보증보험	계약이행지급보증 등	4,938,160	회사
	계약이행지급보증 등	300,000	LG디스플레이
기업은행	외화지급보증(입찰보증)	USD 410,000	회사

회사는 기업은행 차입금과 관련하여 대주주로부터 1,940백만원 및 USD 600,000의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 법률분쟁의 내용은 아래와 같으며, 추가적인 소송의 결과에 관계없이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

사건번호	내용	금액	비고
2017카단1441채권가압류외 8건	제3채무자채권가압류 및 압류	551,767	동 가압류 등과 관련된 거래처의 잔존 채무는 54,782천원인 바 동 업체에 대한 구상금(253,232천원) 소송을 승소하여 동 채권으로 상계가능하며, 추심 청구소송이 제기된 건은 없음(2018가합13281)
2021차전8920용역대금 외 1건	추가 용역대금 청구	199,661	용역대금은 전액 지급되었고, 원고측이 주장하는 추가 자재설치 등의 증거가 없어 패소가능성이 낮음

(5) 팩토링 약정회사는 기업은행과 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을 거래처로부터 회수하기 이전에 대금을 선수할 수 있는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다.

25. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
종속기업	Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.
관계기업	NS CREATION Corp.	NS CREATION Corp.
기타특수관계자	주식회사 아텍(*1)	주식회사 아텍(*1)

(*1) 회사의 주요 경영진이 주식회사 아텍 지분을 100%를 보유하고 있어 주식회사 아텍에 지배력이 있으므로 회사의 특수관계자에 해당합니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역

1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입
종속기업	Naraenanotech (Guangzhou) Co.,Ltd.	1,249,768
관계기업	NS CREATION Corp.	15,374
합 계		1,265,142

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입
종속기업	Naraenanotech (Guangzhou) Co.,Ltd.	485,344
관계기업	NS CREATION Corp.	12,590
합 계		497,934

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입채무
종속기업	Naraenanotech (Guangzhou) Co.,Ltd.	159,673
합 계		159,673

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매입채무
종속기업	Naraenanotech (Guangzhou) Co.,Ltd.	98,821
합 계		98,821

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	배당금 지급
기타특수관계자	주식회사 아텍	98,000
	주요 경영진	870,391
합 계		968,391

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	현금출자	배당금 지급
종속기업	Naraenanotech (Guangzhou) Co.,Ltd.	113,300	-
기타특수관계자	주식회사 아텍	-	49,000
	주요 경영진	-	431,695
합 계		113,300	480,695

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며,기업은행 차입금과 관련하여 대주주로부터 1,940백만원 및 USD 600,000의 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사실상의 임원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기급여	1,627,125	1,451,995
퇴직급여	164,289	105,910
합 계	1,791,414	1,557,905

(7) 회사는 회사의 대표이사를 피보험자로 하는 저축성보험 등에 가입하고 있습니다.

26. 영업부문 정보

회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 최고영업의사결정자에게 보고된 영업부문 정보는 공시된 재무정보와 동일합니다.

(1) 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

해당 국가(*1)	외부 고객으로부터의 수익
	당분기	전분기
대한민국	45,188,255	30,806,305
중국 등	15,138,250	73,621,438
합 계	60,326,505	104,427,743

(*1) 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다.

당분기말 현재 회사의 유형자산 89,116백만원은 모두 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액
	당분기	전분기
고객A	41,127,751	25,945,198
고객B	13,485,500	48,449,906
고객C	686,501	15,316,468

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제51조(이익배당)

1) 회사의 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

3) 제 1)항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다, 정관 제49조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제52조(분기배당)

1) 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일 (이하 “분기배당기준일”이라 한다) 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제162조12의 규정에 의한 분기배당을 할 수 있다.

2) 제1)항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

3) 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

6. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이이익

4) 제1항의 분기배당은 분기배당 기준이 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다.

5) 제9조의2 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

주요배당지표

500 500 500 3,166 17,492 2,233 3,151 17,412 2,273 293 2,082 266 - 1,678 839 - - - 0.09.637.6보통주- - - 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- 200 100 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제28기 3분기	제27기	제26기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2022년 01월 28일유상증자(일반공모)보통주2,445,34250017,500

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2022년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기업공개(코스닥상장)-2022년 01월 27일시설자금16,000공장신축 외13,000공장신축 완료기계설비 투자 진행 중기업공개(코스닥상장)-2022년 01월 27일연구개발자금18,000연구개발자금4,0002023년 하반기까지 사용 예정기업공개(코스닥상장)-2022년 01월 27일운영자금11,100원자재구매 및 인건비5,1002023년 하반기까지 사용 예정계---45,100-22,100-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

미사용자금의 운용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기타KB증권 Wrap 투자일임계약18,000 2022년 03월 ~ 2023년 03월12개월기타미래에셋증권 투자일임계약5,000 2022년 03월 ~ 2023년 03월12개월23,000

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정률
2022년 3분기 (제28기)	매출채권	8,678,899	-	-
	미수금	314,876	232,000	73.68%
	대여금	54,424	-	-
	합계	9,048,199	232,000	2.56%
2021년 (제27기)	매출채권	18,403,549	-	-
	미수금	324,514	232,000	71.49%
	대여금	69,432	-	-
	합계	18,797,495	232,000	1.23%
2020년 (제26기)	매출채권	4,880,771	-	-
	미수금	1,347,196	232,000	17.20%
	대여금	63,880	-	-
	합계	6,291,847	232,000	3.69%

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 28 기 3분기	제 27 기	제 26 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	232,000	232,000	232,000
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함)	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	232,000	232,000	232,000

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 당 3분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간		6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계
구분			1년 이하	3년 이하
금액	일반	8,123,899	555,000	-	-	8,678,899
	특수관계자	-	-	-	-
	계	8,123,899	555,000	-	-	8,678,899
구성비율(%)		93.61%	6.39%	-	-	100.00%

나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유 현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 28 기 3분기	제 27 기	제 26 기
회사전체	원재료	1,094,089	498,417	368,988
	원재료평가충당금	(366,578)	(363,774)	(360,476)
	상품	115,368	98,034	125,326
	재공품	13,391,289	5,782,353	19,468,259
	재공품평가충당금	-	(262,840)	-
	미착품	8,460	69,411	-
합 계		14,242,628	5,821,601	19,602,097
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		7.69%	3.89%	15.44%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		7.1회	9.7회	3.6회

(2) 재고자산의 실사내용- (가) 재고자산 실사 현황

기준일	실사일자	실사입회자	비고
2020년 12월 31일	2021년 01월 12일	인덕회계법인	-
2021년 06월 30일	2021년 07월 01일	삼일회계법인	-
2021년 12월 31일	2022년 01월 04일	삼일회계법인	-

(나) 장기체화재고 등 현황재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가 로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
원재료	1,094,089	(366,578)	727,511	498,417	(363,774)	134,643
재공품	13,391,289	-	13,391,289	5,782,354	(262,840)	5,519,514
상 품	115,368	-	115,368	98,034	-	98,034
미착품	8,460	-	8,460	69,411	-	69,411
합 계	14,609,206	(366,578)	14,242,628	6,448,216	(626,614)	5,821,602

다. 수주계약 현황

(단위 : %, 천원)

계약구분(*1)	계약일	계약상	진행률(*3)	계약자산	매출채권
		납품기한(*2)
제조장비1	2017-03-17	2017-10-13	98.83%	1,713,929	-
제조장비2	2017-11-09	2018-06-15	99.77%	1,832,991	-
제조장비3	2019-05-07	2019-12-23	88.50%	3,153,755	-
제조장비4	2019-05-08	2021-03-18	70.11%	3,089,429	-
제조장비5	2019-12-30	2021-10-05	37.31%	27,776	-
제조장비6	2019-11-14	2020-04-23	98.58%	76,765	-
제조장비7	2019-10-01	2020-07-25	98.27%	3,600,074	-
제조장비8	2020-03-25	2021-01-13	97.47%	2,053,418	-
제조장비9	2020-05-06	2021-09-26	90.16%	6,684,006	-
제조장비10	2020-05-06	2022-01-14	53.54%	1,804,053	-
제조장비11	2021-05-03	2021-12-22	89.18%	874,132	-
제조장비12	2021-10-25	2022-09-17	63.82%	658,968	1,353,198
제조장비13	2021-11-12	2023-01-03	9.25%	-	2,758,800
제조장비14	2021-11-11	2022-10-08	17.09%
제조장비15	2022-06-23	2023-02-01	0.00%	-	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사의 계약서 기준으로 병합한 분류입니다.(*2) 납기일자는 최초 발주서 상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(*3) 연결회사는 장비공급계약에서 장비의 공급과 설치용역의 제공을 구별되는 수행의무로 식별하고 설치용역의 제공에 대해서만 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당3분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,847,016	-	24,847,016

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,362,001	-	1,362,001

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당3분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당3분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
저축성보험	2,307,220	2	해지환급금	운영자산의 이자율
파생상품자산	-	2	시장접근법	이자율, 할인율 등
투자일임계약	22,539,796	2	시장접근법	시장가치 등

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치 측정 금융자산
저축성보험	1,355,243	2	해지환급금	운영자산의 이자율
파생상품자산	6,758	2	시장접근법	이자율, 할인율 등

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결 및 별도 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항	핵심감사사항
2022년 3분기(제28기)	인덕회계법인	-	-	-
2021년(제27기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음
2020년(제26기)	인덕회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간
제28기 반기	인덕회계법인	연결 ·별도 온기 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사	130	1,347	130	676
제27기	삼일회계법인	연결 ·별도 재무제표 감사	240	2,040	252	2,007
제26기	인덕회계법인	연결 ·별도 재무제표 감사	40	455	47	521

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 07월 19일감사1, 감사인 4명대면회의기말감사 사항

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경당사는 2022년 1월 18일에 감사인선임위원회에서 인덕회계법인이 선임되어 제28기 사업연도에 대한 외부감사계약을 2022년 2월 8일에 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제의 유효성 검사당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 내부회계 관리제도제27기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회 구성 현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 정좌진이 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.

(2) 이사회의 주요 운영 규정

제 3 조 (권한 행사의 기준)

1. 이사회는 법령 또는 정간에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제 4 조 (구성)

이사회는 이사와 감사 전원으로 구성한다.

제 5 조 (의장)

1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다.

제 7 조 (소집권자)

1. 이사회는 의장이 소집한다. 그러나, 의장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 이사의 직위나 선임일자 순으로 그 직무를 대행한다.

2. 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제 9 조 (결의방법)

1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다. 다만, 상법 제 397조 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래 금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다.

2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 통시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 출석한 것으로 본다.

3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

4. 전항의 규정에 의거 의결권을 행사할 수 없는 이사는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
				김민호(출석률:91%)	정좌진(출석률:100%)	장동원(출석률:100%)	장현태(출석률:100%)
1	2022.01.18	- 우리사주조합 대출 지원의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2022.01.21	- 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인 세부내역 확정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2022.02.11	- 제27기 재무제표 확정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2022.02.22	- 주주총회 소집의 건- 배당결정(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2022.03.15	- 2022년 자금운영(안) 승인- 사내규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2022.04.19	- 내부회계관리제도 도입의 건- 사내규정 제정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2022.05.13	- 경영현안 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2022.06.21	- 투자 승인의 건- 주주총회 사전투표 시스템 도입의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
9	2022.07.19	- 프로젝트 종료 보고의 건- 신규 대출 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2022.08.16	- 2022년 상반기 실적 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2022.09.20	- 신규 대출 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원의 독립성

당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다.

직명	성명	추천인	담당업무	회사와의거래	최대주주와의관계	임기	연임여부(횟수)	선임배경	비고
대표이사	정좌진	이사회	대표이사	해당없음	등기임원	2017.07~2023.03	연임(2회)	연구/개발/영업부문의 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임	-
사내이사	김민호	이사회	경영총괄	해당없음	본인	2000.08~2024.03	연임(8회)	당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임	-
사내이사	장동원	이사회	CFO	해당없음	등기임원	2020.03~2023.03	-	재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임	-
감사	조진규	이사회	감사	해당없음	등기임원	2005.03~2024.08	연임(6회)	회계 전문가로서 당사 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천	-
사외이사	장현태	이사회	사외이사	해당없음	등기임원	2021.08~2024.08	-	경영 및 컨설팅 전문가로서 관련 자문 및 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천	-

(2) 사외이사후보추천위원회 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

41---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원 조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
기획팀	3명	수석(1년) 외	이사회 운영 및 사외이사 직무수행과관련된 지원 업무 일체

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사는 해당 업무 전문가로 선임하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제43조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사 (1) 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
조진규	서울시립대학교('00) 한영회계법인('99~'03, '07~'14) 대안회계법인 대표이사('15~'19) 정동회계법인(재직중) ㈜나래나노텍('05.04~재직중) ㈜나래나노텍 상근감사 선임('21.08)"	미해당	-

(2) 감사 교육 미실시 내역

상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

(3) 감사 지원조직 현황

기획팀3수석(1년) 외이사회 운영 및 사외이사 직무수행과 관련된 지원 업무 일체

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(4) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내용	비고
제42조 (감사의 수)	회사는 감사 1인 이상을 둘 수 있다.	정관
제43조 (감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	정관
제44조 (감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 3년으로 한다. ② 감사의 임기는 취임 후3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.③ 회사의 감사 중 결원이 발행한 때에는 임시주주총회를 소집하여 보궐선임 한다. 그러나 이 정관 제43조에서 정하는 정원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 보궐선임을 보류 또는 정기 주주총회 시까지 연기할 수 있다.④ 보결에 의하여 선임된 감사의 임기는 전임자의 잔존임기와 동일한 것으로 한다.	정관
제45조 (감사의직무와 의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.	정관
제46조 (감사록)	감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.	정관
제47조 (감사의 보수)	① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 정한다.	정관

(5) 감사의 주요 활동내용① 주주총회 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사
				조진규(출석률:100%)
				찬 반 여 부
1	2022.03.25	제27기 정기주주총회	가결	찬성

② 이사회 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사
				조진규(출석률:100%)
				찬 반 여 부
1	2022.01.18	- 우리사주조합 대출 지원의 건	가결	찬성
2	2022.01.21	- 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인 세부내역 확정의 건	가결	찬성
3	2022.02.11	- 제27기 재무제표 확정의 건	가결	찬성
4	2022.02.22	- 주주총회 소집의 건- 배당결정(안)	가결	찬성
5	2022.03.15	- 2022년 자금운영(안) 승인- 사내규정 개정의 건	가결	찬성
6	2022.04.19	- 내부회계관리제도 도입의 건- 사내규정 제정의 건	가결	찬성
7	2022.05.13	- 경영현안 보고의 건	가결	찬성
8	2022.06.21	- 투자 승인의 건- 주주총회 사전투표 시스템 도입의 건	가결	찬성
9	2022.07.19	- 프로젝트 종료 보고의 건- 신규 대출 승인의 건	가결	찬성
10	2022.08.16	- 2022년 상반기 실적 보고의 건	가결	찬성
11	2022.09.20	- 신규 대출 승인의 건	가결	찬성

다. 준법지원인 등당사는 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주11,059,422-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주11,059,422-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김민호본인보통주3,923,62045.553,923,62035.48-문보금친인척보통주152,8201.77152,8201.38-김관호친인척보통주112,9001.31112,9001.02-김연수친인척보통주100,0001.16100,0000.90-김연준친인척보통주100,0001.16100,0000.90-김한영친인척보통주80,4000.9330,4000.27증여안미야친인척보통주30,0000.3532,1230.29장내매매한우식친인척보통주15,0000.1715,0000.14-김영란친인척보통주10,0000.1200.00장내매매김태경친인척보통주1,0000.015,5000.05증여김태헌친인척보통주1,0000.012,5000.02증여정좌진임원보통주145,0001.68145,0001.31-장동원임원보통주45,3330.5345,3330.41-조진규임원보통주44,0000.5144,0000.40-이정찬임원보통주20,0000.2320,0000.18-정광일임원보통주30,0000.3500.00사임우선주-----보통주4,811,07355.844,729,19642.76-합계4,811,07355.844,729,19642.76-

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주1) 2022년 7월 1일자로 정광일 미등기임원이 사임하였습니다.

나. 최대주주에 관한 사항

(1) 최대주주의 주요경력 및 개요

성 명	직책	주요경력	비고
김민호	회장	- 서울북공고('77) - 포항종합제철('77.04~'83.06) - 서울도시가스('83.06~'84.05) - 일본다가제작소 서울사무소 ('85.05~'89.12) - ㈜나래나노텍('90.01~재직중)"	-

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

(3)최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

다. 최대주주 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다

라. 주식의 분포(1) 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김민호3,923,62035.48---88,2000.80

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

(2) 소액주주 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

27,54727,55499.976,298,53811,059,42256.95-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.주2) 주주수 및 소유주식은 2022년 09월 30일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

마. 주가 및 주식거래실적

(단위: 원, 주)

종류			4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주	주가	최고	13,550	12,650	12,550	10,750	10,100	10,100
		최저	11,850	8,870	8,880	8,380	8,200	6,850
		평균	12,352	10,569	10,363	9,096	9,017	8,498
	거래량	최고	246,269	2,921,531	4,090,654	2,129,626	780,728	5,315,946
		최저	59,046	52,686	107,259	39,791	37,719	53,435
		월간	2,329,074	7,651,825	11,964,591	4,814,344	2,657,647	14,078,554

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

정좌진남1964.11사장사내이사상근대표이사제주대 메카트로닉스공학과 석사('14)고려대학교 기계공학과('87)삼성전자('89.01~'90.12)대우중공업 상용차부문('92.01~'96.11)㈜나래('96.12~'98.07)㈜나래나노텍('00.04~'14.09)㈜아텍('14.09~'16.12)㈜나래나노텍('17.01~재직중)145,000--5년2023.03.25김민호남1958.12회장사내이사상근경영총괄

서울북공고('77)

포항종합제철('77.04~'83.06)

서울도시가스('83.06~'84.05)

일본다가제작소 서울사무소

('85.05~'89.12)

㈜나래나노텍('90.01~재직중)"

3,923,620-본인32년2024.03.28

장동원

남1966.10부사장사내이사상근운영총괄

성균관대학원 경영학과 석사('18)

경기대학교 회계학과('92)

롯데 알미늄('92.01~'98.04)

롯데쇼핑(주) 정책본부('99.05~'09.09)

롯데 알미늄('09.10~'16.12)

㈜나래나노텍('18.01~재직중)"

45,333--4년2023.03.25장현태남1961.08이사사외이사비상근사외이사

University of Michgan, MBA 석사('98)

서울대학교 기계공학과('84)

대우중공업 항공사업본부('84~'99)

한국항공우주산업('99~'05)

경영컨설팅('05~현재)

㈜나래나노텍 사외이사 선임('21.08)"

---1년2024.08.18조진규남1972.05감사감사상근감사서울시립대학교('00)한영회계법인('99~'03, '07~'14)대안회계법인 대표이사('15~'19)정동회계법인(재직중)㈜나래나노텍('05.04~재직중)㈜나래나노텍 상근감사 선임('21.08)44,000--17년2024.08.18이정찬남1961.01부사장미등기상근품질고문

한양대학교 전자공학과('84)

삼성반도체('85.12~03.02)

삼성LCD('03.03~'07.12)

SDC('08.01~12.12)

동진쎄미켐('13.05~'15.05)

TERA 세미콘('15.07~'17.12)

㈜나래나노텍('18.11~재직중)

20,000--3년-유상전남1958.02부사장미등기상근기술고문

KAIST 물리학과 석사('83)

서울대학교 물리학과('81)

LG전자('83.02~'90.01)

LG디스플레이('90.02~'19.03)

㈜나래나노텍('20.06~재직중)

KAIST 기계공학과 박사('02)

---2년-김추호남1968.03상무미등기상근연구소장

KAIST 기계공학과 박사('02)

고려대학교 기계학과('91)

대우중공업('93.03~'02.11)

삼성전자('02.12~'17.03)

글로벌세아 자동화기술연구소장

('17.04~'17.06)

세아상역 미래기술연구소장

('17.07~'20.05)

세아글로벌 CNS 자동화사업팀장

('20.06~'20.12)

㈜나래나노텍('21.03~재직중)

---1년-위광희남1972.06상무미등기상근제조총괄아주대학교 공과대학 산업공학과 학사 ('98)유니셈 해외영업 ('98.05~'03.01)인베니아 해외영업 ('03.02~'05.04)원익IPS 중화권 제조 및 CS팀장 상무 ('05.05~'22.01)(주)나래나노텍('22.02~재직중)---1년-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일: 2022년 09월 30일)

성 명	회사명	직책명	재직기간	당사직책	비 고
장영수	Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	법인장	2019.11.7.~	상무	-
위광희		동사 (이사)	2019.11.7.~	상무	-
장동원		동사 (이사)	2019.11.7.~	이사	-

다. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

관리남3822-404.71,694,37435,299----관리여1513-183.3416,15519,817-영업남8---84.4416,30834,692-영업여3---30.4129,32518,475-연구남44---443.91,666,52433,330-연구여3---37.8159,01926,503-제조남152---1523.96,099,43330,805-제조여5-2-71.7149,05418,632-26837-2753.910,730,19130,658-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

주1) 직원수 및 평균근속연수는 보고서 작성기준일 현재 기준으로 작성하였습니다.주2) 연간 급여총액은 2022년 1월부터 9월까지 근로소득명세서의 근로소득 금액을 기준으로 작성하였으며 1인당 평균급여액은 연간급여총액을 실지급인원으로 단순평균하여 산출하였습니다.주3) 소속 외 근로자는 「고용정책 기본법」 제15조의6 제1항의 대상이 되지 않아 기재하지 아니하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

989399-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 보수총액은 2022년 1월부터 9월까지 지급총액 기준입니다.주2) 1인당 평균보수액은 기준일 현재 보수총액을 인원수로 단순평균 계산하였습니다.주3) 보수총액은 2022년 9월 30일 기준 미등기임원의 보수총액만 산정하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사42,000-감사1100-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 상기 인원수와 주주총회 승인금액은 '22.03.25 개최된 제27기 정기주주총회 기준입니다.

나. 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 5877175-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1) 보수총액은 2022년 1월부터 9월까지 지급총액 기준입니다.주2) 1인당 평균보수액은 기준일 현재 보수총액을 인원수로 단순평균 계산하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원) 3811270-11919-----14848-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 보수총액은 2022년 1월부터 9월까지 지급총액 기준입니다.주2) 1인당 평균보수액은 기준일 현재 보수총액을 인원수로 단순평균 계산하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

(주)나래나노텍-22

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 임원 겸직 현황

(기준일 : 2022년 09월 30일)

겸직자		계열회사 겸직현황
성명	직위	회사명	직위	상근 여부
장영수	상무	Naraenanotech (Guangzhou) Co.,Ltd.	법인장	상근
위광희	상무		이사	비상근
장동원	CFO		이사	비상근
이용건	재무팀장		감사	비상근

다. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

-11235,130--235,130-11------------22235,130--235,130

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다 가. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다 다. 대주주와의 영업거래공시대상기간 중 대주주와의 영업거래는 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다 (1) 신용공여당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다 (2) 자산양수도당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다 (3) 영업거래

(단위 : 천원)

성 명	관계	구 분	2022연도 3분기		2021연도		2020연도
(법인명)			금액	내용	금액	내용	금액	내용
Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.	종속기업	매출거래	-	-	-	-	-	-
		매출채권잔액	-	-	-	-	-	-
		매입거래	1,249,768	외주용역	789,818	외주용역	120,267	외주용역
		매입채무잔액	197,911	-	98,821	-	-	-
NS Creation	관계기업	매출거래	-	-	-	-	-	-
		매출채권잔액	-	-	-	-	-	-
		매입거래	15,374	수수료 외	19,505	수수료 외	55,771	원재료 외
		매입채무잔액	-	-	-	-	-	-

주1) 별도 재무제표 기준 거래내역을 기재하였습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등

(단위: 천원)

사건번호	내용	금액	비고
2017카단1441채권가압류외 8건	제3채무자채권가압류 및 압류	551,767	동 가압류 등과 관련된 거래처의 잔존 채무는 54,782천원인 바 동 업체에 대한 구상금(253,232천원) 소송을 승소하여 동 채권으로 상계가능하며, 추심 청구소송이 제기된 건은 없음(2018가합13281)
2021차전8920용역대금 외 1건	추가 용역대금 청구	199,661	용역대금은 전액 지급되었고, 원고측이 주장하는 추가 자재설치 등의 증거가 없어 패소가능성이 낮음

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업 등 기준검토표-1.jpg 중소기업 등 기준검토표-1 중소기업 등 기준검토표-2.jpg 중소기업 등 기준검토표-2

다. 외국지주회사의 자회사 현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 법적위험 변동사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의부보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

타. 보호예수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주3,923,6202022년 02월 08일2024년 08월 07일30개월한국거래소 상장규정에 따른 보호예수3,923,620보통주88,2002022년 02월 08일2023년 06월 02일예탁 후 1년우리사주의 예탁88,200

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주1) 당사는 2022년 2월 8일 코스닥시장에 신규상장하였습니다.

파. 특례상장기업의 사후정보보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.2020년 04월 10일Room 1202,1206, No.85,Xiangxue Avenue,Huangpu District, Guangzhou,China무역 서비스 용역356100% 지분보유N

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----2Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.-NS Creation-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

Naraenanotech(Guangzhou) Co.,Ltd.비상장2020.04.10경영참가121,830-100.00121,800-113,300--100.00235,130356,48460,195 NS Creation 비상장2010.05.10일반투자166,84825025.50----25025.50-28,8367,195250-121,830-113,300-250-235,130385,32067,390

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음