분기보고서 5.0 (주)다산솔루에타

135111-0065750

분 기 보 고 서

(제 21 기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023 년 05 월 15 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)다산솔루에타
대 표 이 사 :	양 삼 주
본 점 소 재 지 :	경기도 화성시 마도면 해운로 498-42
	(전 화) 031-508-2655
	(홈페이지) http://www.solueta.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) CFO (성 명) 김 부 계
	(전 화) 031-508-2655

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 서명(다산솔루에타 2023년 1분기보고서).jpg 대표이사 등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 다산솔루에타와 그 종속기업의 현황당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 전자파 차단 소재의 제조 및 판매 사업을 운영하는 전자파차단소재 부문과 마스크 등에 사용되는 MB필터의 제조 및 판매 사업을 운영하는 필터 부문, 자동차 부품의 제조 및 판매 사업을 운영하는 자동차부품부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문	대상회사
전자파차단소재 부문	(주)다산솔루에타 (대한민국), SOLUETA VINA CO.,LTD (베트남)
필터 부문	(주)다산솔루에타 (대한민국)
자동차부품 부문	(주)디엠씨 (대한민국)청도동명기차배건유한공사 ((주)디엠씨의 종속기업, 중국)DMC Brasil Participacoes Ltda. ((주)디엠씨의 종속기업, 브라질)

☞ 부문 별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '1. 사업부문별 현황' 을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 매출 [전자파차단소재 부문]전자파차단소재 부문의 주요 생산 제품은 전자제품에서 발생되는 전자파 차단 소재를 주된 재료로 한 전도성테이프(Conductive Tape), 전도성쿠션(Conductive Cushion), 전파흡수체(Electromagnetic Absorber) 등 입니다. [필터 부문]필터 부문의 주요 생산 제품은 폴리프로필렌(이하 “PP”)과 같은 열가소성(열을 가하면 녹고 차게 하면 굳는 성질) 소재를 용융하여 방사하여 제조하는 방식으로 만드는 부직포 필터인 멜트블로운 필터(MB 필터)입니다. [자동차부품 부문]자동차부품부문의 주요 생산 제품은 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise, Vibaration, Harshness)와 관련된 기능품인 방진부품, 자동차의 에어 컨디셔닝 시스템(Air Condition System)과 관련된 호스부품, 자동차의 외부소음, 빗물, 먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품인 웨더 스트립(Weather Strip),운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power Steering system)의 주요 부품인 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등 입니다.

부문 별 2023년 1분기 기준 매출실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업 부문	주요 제품	매출액	비율(%)
전자파차단소재 부문	전도성테이프, 전도성쿠션, 전파흡수체 등	5,223,607	14.1
필터 부문	MB필터 등	424,162	1.1
자동차부품 부문	방진고무, 에어 호스, 웨더 스트립, 댐핑 부쉬 등	31,394,525	84.8
합 계	-	37,042,293	100.0

☞ 부문 별 주요 제품 및 매출에 관한 자세한 사항은 '2. 주요 제품 및 서비스' 및 '4. 매출 및 수주상황' 을 참조하시기 바랍니다.

3. 신규사업 등의 내용 2020년 말 당사는 대면적 열 전도체 기술인 GCL(Graphitic Carbon Layer)을 개발 완료하고, 이 기술의 응용을 통해 자동차 부품 소재인 GLPCB(Graphitic Layer Printed Circuit Board)를 출시하며 자동차 헤드램프 시장에 처음 진출했습니다. 북미 완성체 업체에 첫 공급을 시작했으며, 자동차 시장의 Tier 1 업체들과 완성차 고객을 대상으로 추가적인 납품 협의를 진행해 왔습니다. 2023년 1분기 현재 당사는 GLPCB(Graphitic Layer Printed Circuit Board)의 개선 제품 개발을 위하여 자동차 헤드램프 업체들과 공동개발 협업을 진행하고 있으며 성능이 강화된 신제품을 지속적으로 출시할 예정입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

[전자파차단소재 부문]전자파차단소재 부문의 주요 생산 제품은 전자제품에서 발생되는 전자파 차단 소재를 주된 재료로 한 전도성테이프(Conductive Tape), 전도성쿠션(Conductive Cushion), 전파흡수체(Electromagnetic Absorber) 등 입니다. 전도성테이프는 전자파 간섭을 단순차단(Shielding) 할 수 있는 제품으로서 일반적인 제품에서 복합적인 제품 등이 있습니다. 전도성쿠션은 전자파 간섭의 차단과 함께 충격 완화(흡수)의 기능이 겸비된 제품으로 각종 스마트기기의 외부 충격 등으로 부터 보호하는 제품입니다. 전파흡수체는 해결하기 어려운 방사성 노이즈를 흡수해서 상대적으로 해결하기 쉬운 전도성 노이즈로 변환시켜 방출해 주는 제품으로 PCB 기판, IC패키지 등 다양한 전자제품에 사용되어지는 주요 제품이며, 향후 성장성이 기대되는 품목입니다.

(단위 : 천원, %)

품목	매출유형	매출액	비율(%)
전도성테이프	제품, 상품	3,511,948	67.2
전도성쿠션	제품, 상품	1,603,724	30.7
전파흡수체	제품, 상품	3,778	0.1
기타	제품, 상품, 임대수익	104,156	2.0
합계		5,223,607	100.0

(*) 2023년 1분기 기준 매출액입니다. [필터 부문]- 마스크용 필터마스크를 제조할 때 안감과 겉감 사이 정전기가 들어있는 MB필터를 넣어 바이러스 침투를 막는 중요한 기능을 합니다. 0.4㎛ 이하의 분집포집효율(효율)과 안면부흡기저항(차압)에 따라 KF99, KF94, KF-AD(KF80) 세 종류로 구분되어 있으나 KF94와 KF-AD(KF80)이 시장에서 가장 많이 사용하고 있는 규격의 제품입니다. 제품의 두께에 따라 40gsm (gram per square meter / 제곱미터당 무게), 35,30gsm등으로 구분이 되고 두께가 증가하면 차압이 증가(숨쉬기가 어려움)하고 효율(바이러스차단율)은 높아지는 반비례 관계가 있어 얇고(숨쉬기 편하고) 효율이 높음 제품이 고품질 제품이라 할 수 있습니다.- 고부가용 HEPA 필터(High Efficiency Particulate Air filter마스크 MB필터와 유사한 방식으로 생산을 하지만 가정용 및 차량용 공기청정기 제품으로 H11부터 H14등급까지 총 4개의 등급으로 나누어져 있습니다. 유럽표준규격 0.3㎛ 이하의 입자로 H11의 경우 95%이상, H13은 99.75%이상 여과효율이 나와야 합니다.

(단위 : 천원, %)

품목	매출유형	매출액	비율(%)
마스크용 필터 (KF94 /KF-AD)	제품	351,118	82.8
고부가용 필터 (H11 / H13)	제품	73,044	17.2
합계		424,162	100.0

(*) 2023년 1분기 기준 매출액입니다.

[자동차부품 부문]자동차부품 부문의 주요 생산 제품은 자동차용 방진고무부품, 에어 호스(Air Hose) 부품, 웨더 스트립(Weather Strip), 댐핑 부쉬(Damping Bush) 등 입니다. 방진고무부품은 자동차의 고급화와 쾌적성을 결정짓는 핵심부품으로서 NVH(Noise,Vibaration,Harshness) 와 관련된 기능품입니다. 또한, 에어 호스(Air Hose) 부품은 자동차의 에어 컨디션 시스템(Air Condition System)에 장착되는 부품, 웨더 스트립(Weather strip)은 자동차의 외부소음, 빗물, 먼지 등의 차내유입을 막아주는 실링 제품이며, 댐핑 부쉬(Damping Bush)는 운전자가 핸들을 돌리면 파워스티어링이 가능하도록 하는 파워 스티어링 시스템(Power steering system)의 주요 부품입니다.

(단위 : 천원, %)

품 목	매출유형	매출액	비율(%)
사출(방진고무, 에어 호스 등)	제품	21,481,665	68.4
압출(웨더 스트립 등)	제품	8,648,224	27.5
댐핑부쉬	제품	601,049	1.9
기타	금형매출	663,587	2.1
합 계		31,394,525	100.0

(*) 2023년 1분기 기준 매출액입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 원재료 [전자파차단소재 부문]전자파차단소재 부문의 제품은 동일 품목의 제품이라도 다양한 규격과 그에 따른 공급단가가 상이하여 가격변동이 일정하지 않습니다. 고객이 희망하는 제품규격에 따른 가격편차가 심한 사업입니다. 일반적인 전도성테이프류는 니켈과 구리 도금이 사용되나 요구되는 제품규격에 따라 은 및 금 도금 등이 들어가기도 하며, 별도의 Coating이나 신소재 채택 여부에 따라 가격편차가 큽니다. 또한, 제품의 제조원가보다 기술경쟁력에 의한 편차가 심한 사업입니다. 최종고객사가 요구하는 품질수준(전도율, 차폐율, 점착강도, 두께 등)을 충족시키는 납품업체 여부(경쟁강도)가 제품별 가격에 미치는 영향이 큽니다. [필터 부문]MB필터는 PP(Polypropylene)와 PPB(Master Batch/첨가제)를 일정 비율로 섞어 제품을 생산합니다. 해당 제품은 석유화학 제품의 특성상 유가와 연동되어 원유가격의 상승, 하락에 따라 가격변동 방식으로 원자재를 구매하고 있습니다. 원유가격이 상승할 경우 구매금액이 상승하는 Risk가 존재하지만, 2022년 6월 초까지 원유가격이 상승하였고 이후 원유가격 하락(안정)추세로 전환되었습니다. [자동차부품 부문]주요 사용 원재료는 천연고무, 합성고무, TPV 등이며, 압출/사출 공법에 따라 사용 재료를 달리 합니다. 고객의 제품 요구 규격에 따라 차등된 재료를 사용하며, 그 중에는 고객의 지정 재료도 있습니다. 일반적으로 천연 방진고무와 합성고무 중 하나인 EPDM을 제일 많이 사용 합니다. 부자재류는 고무와 접착되거나 조립되는 형태로 생산 됩니다.

[원재료 매입액]

(단위 : 천원, %)

품목	매입액	비율(%)
전자파차단소재 부문	2,452,943	19.3
필터 부문	285,276	2.2
자동차부품 부문	9,972,951	78.5
합계	12,711,169	100.0

(*) 2023년 1분기 기준 매입액입니다. 2. 생산설비 [전자파차단소재 부문](1) 생산설비 등

(단위 : 천원)

구 분	기초	취 득	처 분	감가상각비	대체 등	1분기말
토지	7,656,389	-	-	-	-	7,656,389
건물	5,850,162	-	-	(46,950)	-	5,803,212
구축물	624,749	-	-	(8,871)	-	615,878
기계장치	885,252	-	-	(122,789)	-	762,463
차량운반구	7	-	(1)	-	-	6
집기비품	434,116	13,980	-	(69,653)	(1,104)	403,737
시설장치	1,115,245	-	-	(170,197)	-	945,048
건설중인자산	-	20,000	-	-	-	20,000
사용권자산	495,947	244,765	(117,076)	(125,720)	-	529,307
합 계	17,061,868	278,745	(117,077)	(544,181)	(1,104)	16,736,040

(*) 필터 부문을 합산하여 기재하였습니다. (2) 생산실적

(단위 : 천원)

품목	2023년 1분기	2022년	2021년
전도성테이프	3,596,778	20,498,113	19,136,985
전도성쿠션	1,443,619	7,636,007	6,998,214
전파흡수체	73	170,101	492,821
기타	9,446	102,599	304,871
합계	5,049,915	28,406,820	26,932,891

(3) 생산능력 및 가동률당사는 도금, 점착, 가공의 일원화된 공정을 통하여 동일한 생산라인에서 제품을 생산하고 있으나 제품군 및 제품의 종류에 따라 소요시간의 차이가 크므로 합리적인 생산능력 및 가동률을 산출하기 어렵습니다. (4) 국내외 외주 생산 현황당사는 국내 자체 생산설비를 보유하여 직접 제품을 생산하고 있으며, 일부 공정은 외주가공업체를 통해 생산이 이루어지고 있습니다. [필터 부문](1) 생산설비 등전자파차단소재 부문에 합산하여 기재하였습니다. (2) 생산실적

(단위 : 천원)

품목	2023년 1분기	2022년	2021년
마스크용 필터 (KF94 /KF-AD)	435,969	3,023,642	508,352
고부가용 필터 (H11 / H13)	82,911	147,815	23,841
합계	518,880	3,171,457	532,193

(*) 필터 부문의 2021년 생산실적은 (주)필터사이언스 합병 종료일을 기반으로 산출한 11월, 12월 2개월 간의 생산실적입니다. (3) 생산능력 및 가동률당사는 동일한 생산설비에서 다양한 부가가치의 제품군들을 생산해내며, 이러한 제품군별 생산에 필요한 소요시간이 달라지는 바, 합리적인 생산능력 및 가동률을 산출하기 어렵습니다.

[자동차부품 부문](1) 생산설비 등

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체 등	환율변동효과	1분기말
토지	4,202,153	-	-	-	-	-	4,202,153
건물	4,479,471	-	-	(57,461)	-	5,109	4,427,119
구축물	2,176,737	-	-	(43,330)	68,000	-	2,201,406
기계장치	8,651,019	21,455	4,368	(333,738)	588,801	58,529	8,990,435
차량운반구	255,743	-	-	(18,897)	-	1,731	238,577
비품	264,590	-	-	(25,552)	-	971	240,009
금형	2,530,232	2,200	(18,455)	(220,157)	181,593	32,978	2,508,391
기타유형자산	402,600	7,770	-	(42,710)	6,216	3,013	376,889
건설중인자산	2,769,295	731,543	-	-	(848,565)	3,759	2,656,032
사용권자산	585,223	95,567	(6,326)	(63,212)	-	8,713	619,965
합계	26,317,063	858,535	(20,413)	(805,057)	(3,955)	114,803	26,460,976

(2) 생산실적

(단위 : 천원)

품목	2023년 1분기	2022년	2021년
사출(방진고무, 에어 호스 등)	18,663,825	66,808,833	58,552,514
압출(웨더 스트립 등)	7,547,480	25,824,721	21,659,827
댐핑부쉬	432,103	1,892,776	2,924,889
합계	26,643,408	94,526,330	83,137,230

(3) 생산능력 및 가동률당사는 동일한 생산설비에서 다양한 부가가치의 제품군들을 생산해내며, 이러한 제품군별 종류에 따라 생산에 필요한 소요시간이 달라지는 바, 합리적인 생산능력 및 가동률을 산출하기 어렵습니다. (4) 국내외 외주 생산 현황당사는 국내 자체 생산설비를 보유하여 직접 제품을 생산하고 있으며, 일부 공정은 외주가공업체를 통해 생산이 이루어지고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

[전자파차단 소재 부문] 1. 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형	품 목		2023년 1분기	2022년	2021년
제품/상품/임대수익	전도성테이프	내수	1,319,280	7,318,015	12,072,888
		수출	2,192,668	19,900,871	11,666,073
		합계	3,511,948	27,218,886	23,738,962
	전도성쿠션	내수	13,050	54,243	114,731
		수출	1,590,674	14,154,830	10,464,744
		합계	1,603,724	14,209,073	10,579,474
	전파흡수체	내수	3,778	185,799	591,182
		수출	-	120,075	156,444
		합계	3,778	305,873	747,626
	기타	내수	82,341	110,729	1,505,962
		수출	21,815	1,041,008	148,312
		합계	104,156	1,151,737	1,654,275
내수 합계			1,418,449	7,668,786	14,284,763
수출 합계			3,805,158	35,216,784	22,435,574
합계			5,223,607	42,885,570	36,720,337

2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

매출유형	구분	판매경로
제품/상품/임대수익	국내	국내 전자 부품업체를 통한 거래
	수출	국내 전자 부품업체를 통한 수출거래 및해외 전자 부품업체와의 거래

(2) 판매방법 및 조건- 수출 : 선적일로부터 30~90일 후 현금 결제 조건- 내수 : 선 입금, 당월 현금지급 또는 계산서 발행일로부터 30일~60일 현금 및 어음 (3) 판매전략

- 기존거래처(삼성,애플,엘지등)의 사업영역 확대

- 신규거래처(중국로컬, 타 전자기기/산업 업체 등) 확보 등 매출처 다변화 3. 수주상황전자파 차단 소재 부문은 최종 고객사의 생산계획에 따른 개별 발주에 의거 수주가 이루어지기에 수주 실적 기재를 생략합니다. [필터 부문]1. 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형	품목		2023년 1분기	2022년	2021년
제품, 상품	마스크용	내수	351,118	2,964,162	334,564
	고부가용	내수	73,044	186,347	13,352
합계			424,162	3,150,508	347,916

(*) 필터 부문의 2021년 매출실적은 (주)필터사이언스 합병 종료일을 기반으로 산출한 11월, 12월 2개월 간의 매출실적입니다. 2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로

매출유형	구분	판매경로
제품, 상품	제조사	마스크 및 공기청정기를 직접 제조/판매하는 제조사에 제품을 판매
	유통사	Buying 파워를 위한 제조사연합회 또는 마스크 부자재(안/겉감 등)납품하는 업체를 통해 제조사에 제품을 판매

(2) 판매방법 및 조건내수 : 선 입금, 당월 현금지급 또는 30~60일이내 현금지급 (3) 판매전략

다품종 소량판매 유통사의 판매를 줄이고 소품종 대량판매 제조사 위주로 판매를 확대하여 다품종 소량생산에 따른 생산 Loss를 줄여 판매가능 수량을 증대하고자 합니다.

3. 수주상황MB필터 판매는 연간계약을 진행하여 납품수량을 확정, 생산방식의 판매가 이루어 지는 형태가 아닌 매주/매월 발주서가 접수되어 수량과 단가가 변경되어 판매가 이루어지기에 수주실적 기재를 생략합니다.

[자동차부품 부문]

1. 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형	품 목		2023년 1분기	2022년	2021년
제품/금형매출	사출 (방진고무, 에어 호스 등)	내수	16,737,666	66,333,024	42,330,735
		수출	4,743,999	10,068,460	25,944,644
		합계	21,481,665	76,401,484	68,275,379
	압출(웨더 스트립 등)	내수	7,176,174	26,005,917	13,919,173
		수출	1,472,051	4,656,711	8,531,106
		합계	8,648,224	30,662,629	22,450,280
	댐핑부쉬	내수	601,049	2,533,496	4,176,438
		수출	-	-	-
		합계	601,049	2,533,496	4,176,438
	기타	내수	179,590	2,238,736	2,123,181
		수출	483,997	-	302,213
		합계	663,587	2,238,736	2,425,394
내수 합계			24,694,478	97,111,174	62,549,527
수출 합계			6,700,047	14,725,171	34,777,964
합계			31,394,525	111,836,345	97,327,490

2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 및 경로당사는 영업을 담당하는 사업부와 사업관리팀, 미국사무소, 상해사무소로 구성되어 있으며, 출하는 통합물류부를 통해 이루어지고 있습니다. 자세한 영업 조직 및 판매경로는 대외비로 공개하지 않습니다. (2) 주요 거래처 및 판매 방법당사는 국내 완성차업체(현대자동차, 기아자동차, 한국GM, 쌍용자동차) 및 GM global을 통해 국내 및 해외에 제품을 판매하고 있으며, 현대모비스, 현대글로비스 등의 1차 부품업체에 직접 판매를 하고 있습니다. (3) 판매전략판매 지역 및 거래처 확대를 통한 매출 증대 노력 3. 수주상황자동차 부품 부문은 완성차 업체의 생산계획에 따른 개별 발주에 의거 수주가 이루어지기에 수주 실적 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 존속능력을 유지하고, 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 극대화 하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.전기말과 전전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	전전기말
부채	111,228,566	117,480,633
자본	40,127,174	44,554,646
부채비율	277.19%	263.68%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.(가) 시장위험관리① 외환위험

연결실체는 원자재 수입 및 제품 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 원부재료 수입 등에 의한 외화유출액 보다 많으며, 외화포지션상 외화부채가 외화자산보다 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

전기말과 전전기말 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 외화)

구 분	전기말		전전기말
	현지통화	원화환산	현지통화	원화환산
외화자산 :
USD	7,948,503	10,073,137	5,817,223	6,896,318
외화부채 :
USD	40,294	51,065	77,173	91,487

전기말과 전전기말 각 외화에 대한 환율 10% 변동을 가정한 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기		전 전 기
	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
USD	1,002,207	(1,002,207)	4,252,085	(4,252,085)

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 전기말과 전전기말 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.1%변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기		전 전 기
	0.1%상승시	0.1%하락시	0.1%상승시	0.1%하락시
이자비용	20,500	(20,500)	11,740	(11,740)

(나) 유동성위험관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

전기말과 전전기말 주요 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	1년이하	1년이상
매입채무	26,249,320	26,249,320	26,249,320	-
단기차입금	24,578,059	25,365,458	25,365,458	-
유동성장기차입금	-	-	-	-
장/단기미지급금	3,379,111	3,379,111	3,007,519	371,592
미지급비용	3,952,980	3,952,980	3,952,980	-
장기차입금	12,000,000	12,878,159	666,400	12,211,759
임대보증금	83,914	83,914	33,314	50,600
전환사채(*1)	34,748,185	41,191,009	9,499,360	31,691,649
금융보증계약(*2)	25,166	7,247,837	7,247,837	-
주주간약정 파생부채(*3)	1,193,092	9,882,000	9,882,000	-
리스부채	1,045,578	1,391,595	563,304	828,291
합 계	107,255,404	131,621,382	86,467,492	45,153,890

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 전환사채 및 내재파생상품의 경우 투자자가 상환청구를 행사할 수 있는 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다(연결주석20참조).(*2) 특수관계자간 체결한 금융보증계약의 경우 행사 될 수 있는 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다(연결주석34참조).(*3) 연결실체가 부담하는 주주간약정 상 내재파생상품의 경우 계약상대방이 상환청구를 행사할 수 있는 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다. (연결주석34참조).

② 전전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	현금흐름	1년이하	1년이상
매입채무	16,964,946	16,964,946	16,964,946	-
단기차입금	26,425,033	27,112,216	27,112,216	-
유동성장기차입금	13,100,000	13,423,466	13,423,466	-
장/단기미지급금	3,326,485	3,326,485	2,988,719	337,766
미지급비용	2,434,431	2,434,431	2,434,431	-
장기차입금	150,000	157,926	6,921	151,005
임대보증금	108,526	108,526	58,226	50,300
전환사채(*1)	42,901,180	56,658,121	24,966,472	31,691,649
금융보증계약(*2)	77,883	33,596,100	33,596,100	-
주주간약정 파생부채(*3)	1,781,641	9,150,000	9,150,000	-
리스부채	738,520	981,458	498,623	482,835
합 계	108,008,644	163,913,675	131,200,120	32,713,555

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채의 전환사채 및 내재파생상품의 경우 투자자가 상환청구를 행사할 수 있는 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다(연결주석20참조).(*2) 특수관계자간 체결한 금융보증계약의 경우 행사 될 수 있는 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다(연결주석34참조).(*3) 연결실체가 부담하는 주주간약정 상 내재파생상품의 경우 계약상대방이 상환청구를 행사할 수 있는 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다. (연결주석34참조).

(다) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 전기말과 전전기말 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	전전기말
현금및현금성자산	12,896,970	9,250,743
장ㆍ단기금융상품	1,669,133	905,702
매출채권및기타채권	31,551,482	36,452,233
리스채권	42,200	258,795
합 계	46,159,785	46,867,473

(3) 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받아 상계되어 인식된 금융자산 및 금융부채의종류별 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	전기말
	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표 순액
매출채권	26,216,278	385,915	25,830,363
미수금	3,027,552	2,419,336	608,216
합 계	29,243,830	2,805,251	26,438,579

(단위: 천원)

구 분	전전기말
	자산 총액	상계된 부채총액	재무상태표 순액
매출채권	22,936,082	190,787	22,745,295
미수금	2,415,828	1,615,271	800,557
합 계	25,351,910	1,806,058	23,545,852

(나) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	전기말
	부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액
매입채무	28,856,449	2,607,129	26,249,320
미지급금	3,205,641	198,122	3,007,519
합 계	32,062,090	2,805,251	29,256,839

(단위: 천원)

구 분	전전기말
	부채 총액	상계된 자산총액	재무상태표 순액
매입채무	18,640,554	1,675,608	16,964,946
미지급금	3,119,170	130,452	2,988,718
합 계	21,759,724	1,806,060	19,953,664

2. 파생상품(통화선물)

(1) 전기말과 전전기말 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래목적	종 류	외화구분		계약금액
		매 입	매 도	전기말	전전기말
환위험 헤지	통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 전기말 기준 통화선물 계약은 없습니다.

(2) 통화선물계약의 일일결제로 인한 파생상품거래손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기	전 전 기
파생상품거래이익	2,407,300	474,600
파생상품거래손실	(2,639,500)	(514,666)
파생상품거래순손익	(232,200)	(40,066)

3. 위험관리조직

조직명	인원	직위	주요 활동내역
리스크 위원회	4	대표이사, CFO, 감사, 재무기획부서장	외화 자산/부채 운영 정책 검토 및 수정금융 및 비 금융 리스크 관련 사항에 대한 의견 제시, 논의 및 결정
재무기획부	7	부서장 외	리스크 위원회 직무수행 지원

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약연결실체는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 없기에 기재를 생략합니다.

2. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직[전자파차단소재 & 필터 부문]

솔루에타 연구소.jpg 다산솔루에타 연구소

[자동차부품 부문]

디엠씨 연구소.jpg 디엠씨 연구소

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원, %)

사업분류	구 분	2023년 1분기	2022년	2021년
전자파차단소재 부문	연구개발비 계	691,895	1,975,745	1,895,604
	연구개발비 / 매출액 비율(%)	12.3%	4.3%	5.2%
필터 부문	연구개발비 계	-	-	-
	연구개발비 / 매출액 비율(%)	-	-	-
자동차부품 부문	연구개발비 계	910,939	3,798,294	3,251,677
	연구개발비 / 매출액 비율(%)	2.90%	3.4%	3.3%

(*) 전자파차단소재 부문에 필터 부문을 합산하여 기재하였습니다.

(3) 연구개발 실적

<특허권>[전자파차단소재 & 필터 부문]1) 등록완료 특허- 국내

No	등록번호	등록일	명 칭
1	10-0550808	2006.02.03	전자파 차폐 성능이 우수한 다층 구조의 시트 및 그 제조방법
2	10-0705973	2007.04.04	전자파 차폐용 시트 및 그 제조방법
3	10-1135399	2012.04.04	유기-무기 하이브리드 내열성 코팅층을 포함하는 방화직물
4	10-1150635	2012.05.21	전자파 차폐용 가스켓 및 그 제조방법
5	10-1217281	2012.12.24	그라펜 제조 방법
6	10-1230974	2013.02.01	내열성이 우수한 내화 담요 및 그 제조방법
7	10-1270441	2013.05.24	그라핀 분산액 및 그 제조 방법
8	10-1271606	2013.05.30	폴리이미드-그래핀 복합 재료의 제조 방법
9	10-1286581	2013.07.10	그래핀 분산액의 제조 방법
10	10-1314169	2013.09.26	수평열전 테이프 및 그 제조방법
11	10-1319559	2013.10.11	그라핀을 함유하는 코팅막의 제조방법
12	10-1326266	2013.10.31	도전성 부직포의 제조방법 및 도전성 부직포를 이용한 멀티 기능 EMI차폐용 테이프의 제조방법
13	10-1362077	2014.02.06	전도성 섬유를 이용한 방열테이프 및 그 제조방법
14	10-1695161	2017.01.05	도전성 쿠션 시트 제조방법 및 도전성 쿠션 시트
15	10-1870644	2018.06.19	방열특성이 우수한 방열시트 및 이의 제조방법
16	10-1874959	2018.06.29	방열 그래핀 시트 및 이의 제조방법
17	10-1897670	2018.09.05	니켈 나노 파우더를 제조하는 방법
18	10-1914493	2018.10.29	수평열전 테이프 및 이의 제조방법
19	10-1920706	2018.11.15	절연성 방열 무기재 테이프 및 이의 제조방법
20	10-1963184	2019.03.22	니켈 나노 파우더의 제조 및 페이스트화 하는 방법
21	10-1989022	2019.06.07	도전성 조성물 및 이의 제조방법
22	10-1989773	2019.06.11	전자파 흡수시트 제조방법 및 그에 의한 전자파 흡수시트
23	10-2003268	2019.07.18	방수 테이프 및 그 제조 방법
24	10-2012553	2019.08.13	도전성 쿠션 시트 제조방법 및 도전성 쿠션 시트
25	10-2075199	2020.02.03	구리합금 제조방법 및 구리합금을 원료로 하는 호일 제조방법
26	10-2168745	2020.10.16	고방열 박막 및 그 제조 방법
27	10-2260421	2021.05.28	탄소 재료를 포함하는 고방열 박막, 및 그 제조 방법
28	10-2266563	2021.06.14	고유전 필름 및 그 제조 방법

- 해외

No	등록번호	등록일	명 칭	국가
1	08951629	2015.02.10	전도성 섬유를 이용한 방열테이프 및 그 제조방법	US
2	08968867	2015.03.03	수평열전 테이프 및 그 제조방법	US
3	103563504	2017.02.15	전도성 섬유를 이용한 방열테이프 및 그 제조방법	CN
4	103563505	2017.03.08	수평열전 테이프 및 그 제조방법	CN
5	11090722	2021.08.17	니켈 나노 파우더의 제조 및 페이스트화 하는 방법	US
6	11260452	2022.03.01	니켈 나노 파우더를 제조하는 방법	US
7	11408055	2022.08.09	구리합금 제조방법 및 구리합금을 원료로 하는 호일 제조방법	US

2) 출원중 특허- 국내

No	출원번호	출원일	명 칭
1	10-2020-0189068	2020.12.31	고신축성 및 고도전성의 블랙필름, 및 그 제조방법
2	10-2021-0087883	2021.07.05	그래피틱층을 갖는 PCB 필름 및 그 제조 방법
3	10-2021-0106672	2021.08.12	금속 나노 입자 및 광촉매를 활용한 항균 및 항바이러스 필름, 및 그 제조 방법
4	10-2021-0123637	2021.09.16	절연 코팅된 금속 구조체, 그 제조 방법, 및 이를 이용하여 제조된 적층형 인덕터 소자
5	10-2022-0046246	2022.04.14	디스플레이 소자용 기능성 레진, 그 제조 방법, 및 이를 이용하여 제조된 기능성막
6	10-2022-0046247	2022.04.14	디지타이저용 EMI 차폐 시트, 그 제조 방법, 및 이를 포함하는 휴대용 단말기
7	10-2022-0049036	2022.04.20	간소화된 구조의 방열 필름 및 그 제조 방법
8	10-2023-0017692	2023.02.10	청색광 차단용 기능성 필름 구조체 및 그 제조 방법

- 해외

No	출원번호	출원일	명 칭	국가
1	PCT/KR2019/005723	2019.05.13	탄소 재료를 포함하는 고방열 박막, 및 그 제조 방법	PCT

(*) PCT : 국제출원 [자동차부품 부문]1) 등록완료 특허- 국내

No	등록번호	등록일	명 칭
1	10-1488645	2015.01.26	자동차 배기관용 행거
2	10-1576154	2015.12.03	자동차용 웨더스트립 제조방법
3	10-1609142	2016.03.30	스티어링 샤프트 고정 베어링 구조
4	10-1628825	2016.06.02	행거 아이솔레이터
5	10-1686456	2016.12.08	전동식 스티어링 댐핑부쉬 제조공정
6	10-1726171	2017.04.06	에어 인테이크 호스
7	10-1730444	2017.04.20	스테빌라이저 바 고정장치
8	10-1741992	2017.05.25	자동차용 스티어링 샤프트의 소음 및 진동 차단구조
9	10-1736883	2017.05.11	벨로우즈 성형 장치 및 방법
10	10-1736891	2017.05.11	벨로우즈 성형 장치 및 방법
11	10-1748434	2017.06.12	자동차 배기관 고정용 행거
12	10-1761808	2017.07.20	냉매장치가 구비된 벨로우즈 성형장치
13	10-1758893	2017.07.11	자동차 현가장치용 스프링 패드
14	10-1761809	2017.07.20	자동차용 웨더스트립 제조방법
15	10-1761813	2017.07.20	자동차용 전동식 스티어링 축의 진동 저감을 위한 자동차용 댐핑부쉬
16	10-1808573	2017.12.07	자동차 배기관고정용 브랏켓트형 행거 러버
17	10-1819143	2018.01.10	베어링이 구비된 일체형 더스트 커버
18	10-1818724	2018.01.09	자동차용 스티어링 샤프트의 소음 및 진동 차단구조
19	10-1882334	2018.07.20	이물질 유입방지 기능이 향상된 자동차 현가장치용 스프링패드
20	10-1887387	2018.08.06	절곡된 고정용 돌기를 가지는 자동차 배기관용 행거
21	10-1887390	2018.08.06	강재가 삽입된 스프링 패드
22	10-1887391	2018.08.06	플라스틱 보강부재가 내부에 삽입된 스프링 패드
23	10-1911322	2018.10.18	자동차 현가장치용 스프링 패드
24	10-1927729	2018.12.05	차량용 머플러 행거
25	10-1927739	2018.12.05	차량용 머플러 행거
26	10-1927745	2018.12.05	차량용 머플러 행거
27	10-1927750	2018.12.05	조립이 용이한 자동차 배기관 고정용 행거
28	10-1937696	2019.01.07	소재의 용융점 차이를 이용한 절연체 및 프레임의 일체형 패드
29	10-2019905	2019.09.03	범퍼와 부츠를 일체로 포함하는 스프링 패드
30	10-2032825	2019.10.10	아이솔레이터 행거
31	10-2064839	2020.01.06	이물질 유입방지 기능이 향상된 차량 현가장치용 스프링 시트 어셈블리
32	10-2070640	2020.01.21	고정력과 완충성을 구비한 오버슬램범퍼
33	10-2088484	2020.03.06	차량의 조향기어용 댐핑부시
34	10-2088485	2020.03.06	차량의 조향기어용 댐핑부시
35	10-2125265	2020.06.16	섬유 코오드를 포함하는 스프링 패드
36	10-2125266	2020.06.16	섬유 코오드를 포함하는 스프링 패드 제조방법
37	10-2177996	2020.11.06	소재의 용융점 차이를 이용한 자동차 현가장치용 패드의 제조방법
38	10-2190733	2020.12.08	인서트와 고정용 클립을 일체로 하는 스프링 패드
39	10-2255180	2021.05.17	물리적 발포를 이용한 자동차 현가장치용 자운스범퍼의 제조방법
40	10-2255187	2021.05.17	발포 사출 성형을 이용한 자동차 현가 장치용 스프링 패드 제조방법
41	10-2267013	2021.06.14	테일 게이트 사이드 범퍼
42	10-2315571	2021.10.15	조향장치용 벨로우즈
43	10-2315573	2021.10.15	쇽업소버의 리바운드 버퍼
44	10-2324644	2021.11.04	자동차 현가장치용 스프링 패드
45	10-2355368	2022.01.20	내부 및 외부면에 요철부가 형성되도록 사출하는 금형
46	10-2373352	2022.03.07	차량용 범퍼 패드
47	10-2476739	2022.12.07	벨로우즈 형상의 사출품을 용이하게 취출 및 제작할 수 있는 금형사출방법
48	10-2513953	2023.03.21	자동차용 오버슬램범퍼

- 해외

No	등록번호	등록일	명 칭	국가
1	03290194	2020.02.11	자동차용 웨더스트립의 구조 및 제조방법	EP
2	03290194	2020.02.11	자동차용 웨더스트립의 구조 및 제조방법	DE
3	03290194	2020.02.11	자동차용 웨더스트립의 구조 및 제조방법	GB
4	110023658	2020.11.06	베어링이 구비된 일체형 더스트 커버	CN
5	10882547	2021.01.05	베어링이 구비된 일체형 더스트 커버	US
6	11571842	2023.02.07	발포 사출 성형을 이용한 자동차 현가 장치용 스프링 패드 제조방법	US

2) 출원중 특허- 국내

No	출원번호	출원일	명 칭
1	10-2021-0049358	2021.04.15	차량용 오버 슬램 범퍼 장치
2	10-2021-0054641	2021.04.27	나사 조립되는 형태의 부시를 갖는 사이드 마운팅 라디에이터 브라켓
3	10-2021-0054642	2021.04.27	압입형 부시를 갖는 사이드 마운팅 라디에이터 브라켓
4	10-2021-0054644	2021.04.27	힌지 분리형 사이드 마운팅 라디에이터 브라켓
5	10-2021-0073758	2021.06.07	접착제를 배제한 니플결합 인테이크 호스
6	10-2021-0079129	2021.06.18	자동차용 라디에이터 마운팅용 인슐레이터
7	10-2022-0021529	2022.02.18	현가장치용 스프링 패드
8	10-2022-0052631	2022.04.28	실차테스트를 통한 행거러버의 하중측정방법
9	10-2022-0063925	2022.05.25	노즐 교체가 용이한 콜드 런너 블록 시스템
10	10-2022-0077299	2022.06.24	자동차 현가장치용 스프링패드
11	10-2022-0174013	2022.12.13	차량용 현가장치
12	10-2022-0178472	2022.12.19	스크루 형상의 댐핑부를 갖는 쇽업소버의 리바운드 버퍼
13	10-2023-0008190	2023.01.19	차량용 다이나믹 댐퍼
14	10-2023-0013440	2023.02.01	에너지 저장 시스템 전력라인 보호용 씰링부품
15	10-2023-0015510	2023.02.06	부품수를 최소화하여 제작된 다이내믹 댐퍼

- 해외

No	출원번호	출원일	명 칭	국가
1	15535057	2017.06.11	자동차용 웨더스트립의 구조 및 제조방법	US
2	201680012211.4	2017.08.25	자동차용 웨더스트립의 구조 및 제조방법	CN
3	201680069484.2	2018.05.28	자동차 현가장치용 스프링 패드	CN
4	201811082651.4	2018.09.17	차량의 조향기어용 댐핑부시	CN
5	18194980.1	2018.09.19	차량의 조향기어용 댐핑부시	EP
6	201911112483.3	2019.11.14	아이솔레이터 행거	CN
7	202010291629.1	2020.04.15	발포 사출 성형을 이용한 자동차 현가 장치용 스프링패드 제조방법	CN
8	17608161	2021.11.02	고정력과 완충성을 구비한 오버슬램범퍼	US
9	202080035022.5	2021.11.10	고정력과 완충성을 구비한 오버슬램범퍼	CN
10	17678631	2022.02.23	차량용 오버 슬램 범퍼 장치	US
11	102022202129	2022.03.02	차량용 오버 슬램 범퍼 장치	DE
12	202210312810.5	2022.03.28	차량용 오버 슬램 범퍼 장치	CN
13	17881715	2022.08.05	현가장치용 스프링 패드	US
14	202211065872.7	2022.09.01	현가장치용 스프링 패드	CN

7. 기타 참고사항

1. 사업부문별 현황 [전자파차단 소재 부문](1) 업계의 현황 1900년대 초반부터 연구가 시작된 전자파 노이즈 관련 분야는 1940년대에 2차 세계대전 중에 각종 전자장치, 라디오, 네비게이션 등의 사용이 증가하면서 군사적 목적으로 본격 연구되었으며, 1960년대에 직접회로 소자로 만들어진 컴퓨터가 등장하면서 민간 차원에서도 전자파 간섭문제에 대한 대응방안이 필요하게 되었습니다.

이후, 21세기에 들어 무선통신과 IT기기들이 급속히 발달하고 전자기기들이 복잡해지면서 전자파 발생원의 급증과 이로 인한 오동작의 사례가 많아 현재까지도 IT 선진국을 중심으로 전자파에 대한 규제가 논의되고 있습니다. 또한, 고성능의 경박단소(輕薄短小, 가볍고·얇고·짧고·작은)를 추구하는 Smart Device 시장의 성장과 함께 제한된 공간에 고성능의 회로를 집적해 설계하면서 높은 전압을 가진 회로 사이의간격이 좁아져 기기의 정확한 작동을 위한 전자파 노이즈 차폐 솔루션은 전자기기 시장의 필수 아이템으로 부각되고 있습니다.

미국의 네트워크 정보통신회사인 'Cisco'는 2025년까지 모든 기기들이 인터넷에 연결될 것이라고 전망하였고, 미국의 경영컨설팅 회사인 'Mckinsey&Company'는 자동차의 전장시스템이 차지하는 원가비중이 일반차는 40%로 증가하고 전기차는 70%로 증가할 것이라고 예측하고 있어, 전자파 차폐 소재의 필요성은 더욱 증대될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 당사가 전파 흡수체를 개발하여 진입한 무선전송시장(무선충전, NFC 등의 근거리무선통신 등)의 경우, 시장조사기관 'IHS'에 따르면 무선충전기기의 출하량이 2024년 20억개에 달할 것이라고 예측되고 있고, 무선전력전송기술(Wireless Power Transfer)은 의료기기와 교통수단 등에도 적용될 것으로 예측되고 있어 향후 성장 잠재력이 매우 큰 시장으로 전망하고 있습니다. NFC 등의 무선통신 시장도 Smart Device의 전자결제기능의 채택에 따라 향후 성장 가능성이 큰 시장으로 전망하고 있습니다.

전자파 노이즈 차폐 관련 시장은 전자 기기가 사용되는 한 지속적으로 성장할 것이며, 전자기기의 인체유해성 논란 및 고사양화 되고 있는 IT기기를 바탕으로 계속 확대될 전망입니다.

(2) 영업의 개황 당사는 EMC(Electromagnetic Compatibility) 산업의 성장 가능성을 보고 2001년 전신인 에스테크를 설립한 후, 2003년 6월 법인으로 전환하였습니다. 설립 초기에는전자파 차폐 소재를 구매하여 고객이 요구하는 형태의 전도성 제품으로 가공하는 업체로서 휴대폰, LCD TV, 노트북 등 가전기기 시장에서 제조, 판매 사업을 시작하였습니다. 2008년에는 기업의 성장과 함께 IT 시장의 빠른 변화에 대응하여 전도성 Polyester, Polyurethane, Polyolefin 등의 기초소재를 직접 생산하기 위해 안산공장으로 이전하고 소재 생산라인 설비를 구축하였고, 2018년에 마도공장으로 이전하여 생산라인 설비를 더욱 확충하였습니다. 또한, 설비 확장과 동시에 해당 분야의 엔지니어 등 재원을 확보하고 차별화된 기술개발과 품질 향상을 바탕으로 사업 다각화를 위해 노력하였으며, 기술력 평가를 통해 국책은행의 자금을 지원받는 등 성과를 달성하였고, 글로벌 유수의 기업을 고객으로 확보함으로써 본격적인 수출 확대 궤도에 올라서며 빠르게 성장하고 있습니다.

당사는 2012년에 도금공정 외에 점착공정을 추가로 완성하여 당사 제품과 관련된 전체 공정을 아우르는 수직체계를 구축, 업계 최초로 EMC 관련 부품소재를 원재료부터 완제품까지 생산할 수 있는 능력을 갖추었습니다. 이를 바탕으로 부품소재 산업의 특성상 발생되는 고객사의 까다로운 품질과 납기요구에 능동적으로 대처할 수 있게 됨은 물론 가격경쟁력과 차세대 복합 기능소재 개발에 필요한 기술적 기반을 확보할 수 있게 되었으며, 이를 통해 지식경제부에서 주관하는 세계일류상품에 선정되었습니다.

당사의 전자파 차폐 사업부문은 IT 기술의 발전과 무선데이터 통신의 대중화 및 고속화 흐름 속에 전자파 차폐 분야의 선도 기업으로 자리매김하였고, 신소재 개발과 혁신, 제품 다변화를 위한 끊임없는 노력으로 도전을 계속해 나가고 있습니다. 앞으로도 Smart Device 시대를 넘어 전기차, IoT(사물인터넷통신) 등의 시대의 흐름에 밀접하게 대응하고, 이를 통해 지속 발전해 나갈 것입니다.

(3) 시장점유율

전자파 차폐 소재 시장은 공식적인 조사기관을 통한 시장점유율 데이터를 확보하기에 어려움이 있어 정확한 시장점유율을 확인할 수 없으나, 자체 추정으로는 당사가 국내 시장에서 상당한 우위를 점하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 시장의 특성 및 당사 경쟁력

당사 제품의 직접적인 매출처는 Smart Device 제조업체의 1차 Vendor 이지만, Apple, 삼성전자, LG전자 등의 제품에 사용되기 때문에 당사 제품의 채택 및 적용 여부는최종 수요자에 의해 결정됩니다. Apple, 삼성전자, LG전자 등의 최종 수요자들은 신제품 개발과 동시에 양산 시 해당 제품에 Spec-In 되는 부품을 생산할 수 있는 업체를 찾기 때문에 기술적으로 빨리 대응할 수 있는 능력이 중요합니다. 특히, 최종 수요자들의 최신 제품에 적용하기 위해서는 기술 및 영업적 대응을 통해 신규 모델의 표준화 부품으로 승인받는 것이 중요합니다.

또한, 최종 수요자는 급격한 수요변화에 따라 생산을 빠르게 대응할 수 있는 생산능력을 요구하고 있습니다. 당사는 수요자의 특성에 부응하기 위하여 2008년 자체 도금 라인 설치와 2012년 자체 점착 라인을 가동하여 업계에서 처음으로 전체 공정 생산체제를 확보하였고, 2019년 3월 신규 클린룸 시설을 완공하여 생산능력을 향상하였으며, 현재 글로벌 유수의 기업들에게 제품을 공급하고 있습니다.

(5) 향후 전망

당사의 주된 사업 영역인 전자파 차폐 소재는 모든 전자기기를 대상으로 적용될 수 있습니다. Smart Device의 고속 성장 이후, 각종 사물들은 통신을 기반으로 한 IoT(Internet of Things) 시대로 진화해 가고 있으며, 이러한 시대적 흐름 속에 당사는 전자파 차폐 소재의 기술적 트렌드를 선도하며 지속적으로 신소재 및 신제품을 개발함으로써 미래 사업의 확장을 위해 발 빠르게 대응해 나가고 있습니다.

[필터 부문](1) 업계의 현황

멜트블로운 필터(MB필터)는 정전기 필터를 일걷는 용어로, 말 그대로 정전기가 일어나는 소재로 만들어지는 필터입니다. 정전기부여 기술은 1912년에 처음으로 개발되었으며, 1976년에 네덜란드에서 세계 최초로 정전 에어필터가 발명되었습니다. 이후 1980년대부터 3M의 독자적인 기술에 의해 정전필터의 개발이 가속화되었으며 정전필터 산업을 주도하게 되었고, 정전기를 인가하는 기술은 코로나 방전, 마찰대전, 전기방사 등을 이용한 다양한 방면으로 발전을 하게 되었습니다. 정전 필터를 만드는 방법은 크게 3가지로 나눌 수 있습니다. 첫째는 필터 섬유 주위에 강한 정전하를 띈 입자를 부착시켜 필터를 만드는 것이며, 두 번째 방법은 전하를 띈 섬유를 사용하여 필터를 만드는 것이고, 세 번째 방법은 필터 주위에 강한 전기장을 만들어 필터 섬유에 극성을 띄게 하는 방법입니다. 이렇게 제조된 정전 필터들은 집진 효율이 매우 좋아 진공청소기, 마스크, 공기 청정기 같은 곳에 널리 사용하고 있습니다.

한때 우리나라는 미세먼지로 인한 공기의 질 저하가 지속되자, 개인위생에 대한 의식이 증가하면서 황사마스크의 수요가 증가하였고, 이후 2020년 코로나19 팬데믹으로 마스크는 필수 소비재로 자리 잡으며 수요가 폭발적으로 증가하였습니다. 이후 2022년 코로나 확진자 감소추세, 실외마스크 착용의무해제(22년 09월 26일)로 마스크용 MB필터 시장이 위축되는 상황이지만 코로나 팬데믹 기간을 거치며 개인위생의식이 크게 강화되었기에 일반 마스크용 MB필터 수요는 코로나 이전보다는 증가 수준, 의료, 보건 마스크용 MB필터 수요는 코로나 이전 수준으로 유지될 전망입니다.

(2) 영업의 개황

당사는 고효율필터 시장의 성장 가능성을 보고 2020년 07월 공동투자회사 필터사이언스를 설립하고 2020년 10월 코로나차징방식의 설비를 2대를 도입하여 KF80용 MB필터를 생산하였고 2021년 03월 워터하이드로차징 방식의 설비로 기능을 향상시켜 KF94용 MB필터를 생산하게 되었습니다.

2021년 03월은 코로나 펜데믹 정점을 지나는 시점이라 매출이 부진하였지만 고효율, 고부가 제품(H11, H13등)을 생산, 납품하기 위해 샘플, 테스트 제품 생산을 시도하였고, 2021년 3/4분기부터 MB필터 시장의 후발주자로 고객사를 확보하여 매출금액, 판매수량을 증가시키기 위하여 노력하였으며 2021년 11월 필터사이언스를 흡수 합병하여 사업 운영의 효율성과 시너지의 극대화를 위해 노력하였습니다. 이후 2022년1분기까지 지속했던 HEPA(고효율)필터 양산화를 2분기에 성공하였고 4분기까지 H13 양산을 목표로 테스트를 진행하면서 판매처 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(3) 시장점유율

코로나 펜데믹 기간 중 우후죽순으로 설립된 제조사들로 인하여 정확한 데이터를 확인할 방법은 없지만 2022년 3월 23일 식품의약품안전처에서 마지막으로 보도한 국내 1주 간 마스크생산량이 9,161만개임에 따라, 당사의 2월 MB필터 판매량 약 34Ton을 기반으로 추정했을 때(MB필터 1Ton으로 마스크약 100만장 생산가능) 약 8%의내수 시장을 점유하고 있다고 추정합니다.

(4) 시장의 특성 및 당사 경쟁력

당사 제품의 주요 매출처는 KF94용 필터로 마스크를 제조하는 제조사입니다. MB필터는 코로나펜데믹 기간 중 제품단가가 급상승하여 개인과 법인의 많은 설비투자로 공급이 과잉되어 있는 상황이지만 생산능력이 부족한 업체들은 높은 규격에 맞는 제품은 안정적으로 공급하지 못하는 상황입니다. 당사는 최신 워터하이드로차징 방식의 설비 보유 및 국내산 최고급 원료를 사용한 제품을 공급하고 있는 만큼 높은 품질 안정성과 생산성을 가지고 있어 당사 제품의 경쟁력은 높다고 할 수 있습니다.

(5) 향후 전망

코로나 펜데믹 이전부터 황사, 미세먼지 등이 포함된 공기를 정화시켜 주는 장비의 보급이 확대되고 있었고, 펜데믹 이후 마스크를 착용해야 한다는 인식이 긍정적으로 바뀌며 수요가 크게 증가하였습니다.

당사는 현재 설비를 이용하여 KF94 규격의 MB필터를 안정적으로 생산, 판매하고 있으며 고부가 제품(H11, H13 등) 및 수처리용 필터시장까지 진입할 수 있는 제품을 연구, 개발하여 양산을 준비하고 있습니다.

[자동차부품 부문]

(1) 업계의 현황 자동차 고무부품 산업은 국가의 중요한 기간 산업인 자동차 산업의 한 부문입니다. 자동차 산업이 고무부품 외에 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리 등 각각 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 약 2만 여개의 부품들을 조립해 생산하는 만큼 자동차 부품의 품질, 가격, 기술 등이 자동차의 경쟁력을 결정하는 주요 요인입니다. 따라서, 완성차 업체는 부품의 개발 및 생산, 공급까지의 부품 업계와의 협력 관계를 강화하고 있습니다. 특히, 국내 자동차부품 산업은 완성차 업체와 부품공급업체가 강한 수직계열관계를 형성하고, 완성차 업체에 의한 진입장벽이 존재하므로, 상호 긴밀한 협력관계를 유지하는 것이 매우 중요합니다.

(2) 영업의 개황

자동차 고무부품 산업은 자동차 산업의 성장과 발전과 발맞춰 품질, 제조 가공 기술,해외시장 진출 등에서 지속적인 성장을 이뤄내고 있습니다. 자동차 산업이 국가의 생산, 고용, 수출 등 경제에서 큰 비중을 차지하고 있을뿐만 아니라 국가의 경제력과 기술수준을 가늠하는 척도가 되는 주도적 산업인 만큼 국가에서도 경제성장 및 고용확대를 위해 자동차 산업을 국가적 전략산업, 선도산업으로 중점적으로 육성하고 있습니다. 또한, 국내 자동차 산업의 해외 진출에 따른 동반 성장과 함께 해외 완성차 시장의 독자적 진출을 통해 매출 성장 및 시장 확대를 도모할 수 있는 기회도 확대되고 있습니다. 특히 당사의 경우 전기차 시대를 맞아 계열사들과 협업하여 차량용 이더넷스위치 및 카메라 시스템 등 전장과 관련된 기술개발을 적극 추진함으로써 신규성장 동력을 강화하고 있습니다.

(3) 시장점유율

당사 주요 경쟁업체는 화승알앤에이, 동아화성, 아이아, 유일고무, 현대폴리텍 등이 있습니다. 현대·기아차 등 고객사의 구매 정책상 차종별로 2개 이상의 구매업체를 유지하고 있기에 시장점유율을 추정함에는 한계가 있으나, 상기 업체들의 매출에서 당사와 같은 고무 압출·사출 부품의 매출은 약 1천억원 가량 수준으로 당사와 비슷한 규모입니다.

(4) 시장의 특성 및 당사 경쟁력

당사의 경쟁력은 제품경쟁력, 기술개발능력, 생산성, 비용경쟁력 등이 있습니다. 이 요소들은 시장경쟁력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는 결정적인 변수입니다. 또한 국제 자동차 시장의 개방에 따라 국내 자동차 부품 생산업체들도 국내 업체들 간의 경쟁뿐만 아니라 제품의 기술력, 품질력, 비용절감과 생산성 및 수익성 측면에서 국제적인 경쟁력을 확보하는 것이 필수적입니다. 당사는 국내 및 해외 공장 운영을 통해 제품의 생산성 및 원가 경쟁력을 갖추고 있으며, 지속적인 기술 개발 및 생산 설비 확충에 대한 투자를 진행하고 있습니다. 또한 글로벌 원재료비의 증가로 인하여 당사는 현대 기아와 주요 원재료에 대한 시장가를 반영하여 단가를 인상 받았으며 원재료 연동제에 따라 지속적인 원재료 단가 변동에 대하여 보상을 받고 있습니다. 또한 자동화 설비 및 생산 CVT 증가등 원가절감 가능한 부분에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 고객과 절감금액에 일정 부분을 VA/VE 제안을 통하여 Win Win전략을 진행하고 있습니다.

(5) 향후 전망

당사는 우즈베키스탄 GM과 KIA의 신규 차종에 대한 웨더스트립 수주로 인하여 지속적인 글로벌 영업망을 확장 하고 있으며, 2023년 멕시코 법인 설립 및 가동으로 매출액 증진을 기대하고 있습니다.

2. 신규사업 등의 내용 2020년 말 당사는 대면적 열 전도체 기술인 GCL(Graphitic Carbon Layer)을 개발 완료하고, 이 기술의 응용을 통해 자동차 부품 소재인 GLPCB(Graphitic Layer Printed Circuit Board)를 출시하며 자동차 헤드램프 시장에 처음 진출했습니다. 북미 완성체 업체에 첫 공급을 시작했으며, 자동차 시장의 Tier 1 업체들과 완성차 고객을 대상으로 추가적인 납품 협의를 진행해 왔습니다. 2023년 1분기말 현재 당사는 GLPCB(Graphitic Layer Printed Circuit Board)의 개선 제품 개발을 위하여 자동차 헤드램프 업체들과 공동 개발 협업을 진행하고 있으며 지속적으로 성능이 강화된 신제품을 출시할 예정입니다. 3. 환경 관련 사항 2021년 08월 12일 전자파 차단소재 부문 (주)솔루에타(현 (주)다산솔루에타)는 물환경보전법 위반으로 10일(2021년 08월 20일~2021년 08월 29일) 간의 조업정지 행정처분을 받았습니다. 조업정지 대상은 화성공장, 마도공장 중 마도공장 한 곳이였으며 생산일정 조정을 통해 재고자산을 확보하여 매출 및 손익에 영향은 미미했습니다. 당사는 재발 방지를 위해 환경개선설비에 5.8억원의 설비투자를 계획하였으며, 2021년 12월 31일까지 총 5.87억원을 환경개선설비에 투자 완료하었습니다. 4. 기타 사항 지배기업은 2021년 07월 30일 이사회를 통해서 SOLUETA VINA CO.,LTD 의 청산을 결정하고 청산 절차에 대하여 검토를 진행하였습니다. 그 결과, 2022년 6월 30일 이사회를 통해서 SOLUETA VINA CO.,LTD의 지분 매각을 결정하고 그 절차를 진행 중에 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약 연결 재무정보- 요약 연결 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다- 제21기 1분기 재무제표는 외부감사인의 검토/감사를 받지 않은 재무제표입니다.- 제20기, 제19기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 19기 중 종속기업인 (주)디티에스의 지분율 하락에 따라 지배력을 상실하여 해당 종속기업이 포함된 부문을 중단영업으로 분류하였습니다.

(단위 : 백만원)

과목	제 21 기 1분기	제 20 기	제 19 기
	(2023년 3월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
회계기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사의견	-	적정	적정
자산
유동자산	45,198	51,582	47,497
현금및현금성자산	2,541	12,897	9,251
단기금융상품	253	896	133
매출채권	26,968	25,299	22,185
기타채권	2,363	349	6,032
유동금융자산	365	365	411
재고자산	8,547	9,064	6,993
당기법인세자산	955	-	257
기타유동자산	3,079	2,674	2,084
유동리스채권	5	36	151
매각예정자산	122	-	-
비유동자산	98,928	99,774	114,539
장기금융상품	773	773	773
기타채권	5,964	5,903	8,235
장기투자자산	25,648	26,197	36,217
관계기업및공동기업투자자산	19,237	19,426	21,316
유형자산	42,359	42,478	42,501
투자부동산	126	127	132
무형자산	762	816	1,024
이연법인세자산	3,966	3,967	4,090
기타비유동자산	88	79	143
비유동리스채권	5	6	108
자산총계	144,126	151,356	162,035
부채
유동부채	65,631	70,325	91,163
비유동부채	41,752	40,903	26,317
부채총계	107,383	111,229	117,481
자본
[지배회사 소유주지분]	26,998	30,789	43,962
자본금	7,657	7,657	6,913
기타불입자본	42,968	42,968	40,100
기타자본구성요소	(42,084)	(41,357)	(20,296)
이익잉여금(결손금)	18,457	21,521	17,246
[비지배지분]	9,745	9,338	592
자본총계	36,743	40,127	44,555
	(2023.01.01~2023.03.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
매출액	37,042	157,872	134,549
영업이익(손실)	(1,424)	5,669	1,264
법인세비용차감전순이익(손실)	(4,155)	4,458	(5,128)
계속사업이익(손실)	(3,252)	4,025	(3,763)
중단사업이익(손실)	-	-	10,250
당기순이익(손실)	(3,252)	4,025	6,486
지배기업지분순이익	(3,592)	4,025	5,847
소수주주지분순이익	340	-	640
주당순이익(손실) / (원)	(253)	290	433
희석주당순이익(손실) / (원)	(253)	171	406
연결에 포함된 회사수	4	4	4

2. 요약 별도 재무정보- 요약 별도 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다- 제21기 1분기 재무제표는 외부감사인의 검토/감사를 받지 않은 재무제표이며, 제20기, 제19기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 백만원)

과목	제 21 기 1분기	제 20 기	제 19 기
	(2023년 3월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
회계기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사의견	-	적정	적정
자산
유동자산	10,979	13,414	18,346
현금및현금성자산	1,719	4,244	2,493
단기금융상품	215	249	133
매출채권	3,285	3,684	6,140
기타채권	289	285	6,019
유동금융자산	365	365	411
재고자산	3,518	3,915	2,415
당기법인세자산	953	-	257
기타유동자산	625	661	373
유동리스채권	9	10	105
비유동자산	84,231	85,119	110,109
장기금융상품	771	771	771
기타채권	4,336	4,294	6,607
장기투자자산	25,488	26,037	36,216
관계기업투자	20,891	20,891	24,371
종속기업투자	13,815	13,815	20,620
유형자산	16,736	17,061	18,779
투자부동산	126	127	132
무형자산	399	452	604
이연법인세자산	1,659	1,659	1,713
기타비유동자산	-	-	-
비유동리스채권	10	12	297
자산총계	95,210	98,534	128,456
부채
유동부채	40,317	40,044	59,711
비유동부채	31,013	30,182	25,771
부채총계	71,330	70,226	85,483
자본
자본금	7,657	7,657	6,913
기타불입자본	44,604	44,604	40,998
기타자본구성요소	(40,866)	(40,017)	(19,452)
이익잉여금(결손금)	12,485	16,064	14,515
자본총계	23,880	28,308	42,973
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2023.01.01~2023.3.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
매출액	5,648	46,036	37,015
영업이익(손실)	(2,586)	2,884	(527)
법인세차감전순이익(손실)	(4,536)	1,742	(1,153)
당기순이익(손실)	(3,578)	1,547	160
기본주당순이익(손실) / (원)	(234)	111	12
희석주당순이익(손실) / (원)	(234)	79	12

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 21 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 20 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기말	제 20 기말
자산
유동자산	45,198,211,369	51,582,012,756
현금및현금성자산	2,540,717,084	12,896,969,912
단기금융상품	253,004,520	896,372,420
매출채권	26,968,285,065	25,299,247,403
기타채권	2,363,248,518	349,402,284
유동금융자산	365,402,724	365,402,724
재고자산	8,547,069,519	9,064,054,861
당기법인세자산	954,519,042
기타유동자산	3,079,128,783	2,674,304,022
유동리스채권	4,680,084	36,259,130
매각예정자산	122,156,030
비유동자산	98,927,593,786	99,773,727,591
장기금융상품	772,761,000	772,761,000
기타채권	5,964,486,891	5,902,832,591
장기투자자산	25,648,045,916	26,197,434,043
관계기업및공동기업투자자산	19,237,045,924	19,426,290,855
유형자산	42,359,408,945	42,478,207,086
투자부동산	126,085,960	127,314,070
무형자산	761,515,161	816,443,638
이연법인세자산	3,965,779,103	3,967,327,836
기타비유동자산	87,520,151	79,175,639
비유동리스채권	4,944,735	5,940,833
자산총계	144,125,805,155	151,355,740,347
부채
유동부채	65,631,176,623	70,325,464,237
매입채무및기타채무	25,926,980,036	33,243,132,748
단기차입금	25,821,929,186	24,578,058,567
유동성전환사채	8,263,714,905	8,047,102,647
유동리스부채	549,722,597	538,901,963
유동금융부채	3,595,317,459	2,951,962,407
당기법인세부채	93,770,976	112,090,231
유동충당부채	511,507,978	519,309,682
기타유동부채	255,811,988	334,905,992
매각예정부채	612,421,498
비유동부채	41,751,696,228	40,903,101,694
장기성매입채무및기타채무	416,194,708	422,191,566
장기차입금	12,000,000,000	12,000,000,000
비유동전환사채	27,516,275,853	26,701,082,399
비유동리스부채	543,418,683	506,676,270
비유동금융부채	1,193,092,330	1,193,092,330
퇴직급여부채	2,302,056	1,988,700
기타비유동부채	80,412,598	78,070,429
부채총계	107,382,872,851	111,228,565,931
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	26,998,158,563	30,789,222,824
자본금	7,657,074,500	7,657,074,500
기타불입자본	42,968,229,282	42,968,229,282
기타자본구성요소	(42,083,864,898)	(41,357,152,083)
이익잉여금(결손금)	18,456,719,679	21,521,071,125
비지배지분	9,744,773,741	9,337,951,592
자본총계	36,742,932,304	40,127,174,416
자본과부채총계	144,125,805,155	151,355,740,347

연결 포괄손익계산서

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기		제 20 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	37,042,293,236	37,042,293,236	35,470,306,309	35,470,306,309
매출원가	32,603,329,517	32,603,329,517	29,560,465,001	29,560,465,001
매출총이익	4,438,963,719	4,438,963,719	5,909,841,308	5,909,841,308
판매비와관리비	4,073,766,775	4,073,766,775	4,252,788,900	4,252,788,900
대손상각비(환입)	186,816,830	186,816,830	60,888,007	60,888,007
연구개발비	1,602,834,634	1,602,834,634	1,338,355,439	1,338,355,439
영업이익(손실)	(1,424,454,520)	(1,424,454,520)	257,808,962	257,808,962
금융수익	662,907,942	662,907,942	428,065,010	428,065,010
이자수익	99,892,595	99,892,595	139,255,746	139,255,746
금융원가	2,981,158,112	2,981,158,112	2,951,599,722	2,951,599,722
기타영업외수익	446,008,252	446,008,252	344,438,761	344,438,761
기타영업외비용	253,556,166	253,556,166	218,948,977	218,948,977
지분법이익	(704,447,978)	(704,447,978)	(47,419,185)	(47,419,185)
법인세비용차감전순이익(손실)	(4,154,807,987)	(4,154,807,987)	(2,048,399,405)	(2,048,399,405)
법인세비용(수익)	(902,997,770)	(902,997,770)	(594,817,936)	(594,817,936)
당기순이익(손실)	(3,251,810,217)	(3,251,810,217)	(1,453,581,469)	(1,453,581,469)
기타포괄손익	(132,431,895)	(132,431,895)	(444,486,351)	(444,486,351)
당기손익으로 재분류되지 않는항목
관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동	527,701,623	527,701,623
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(849,390,100)	(849,390,100)	(413,930,110)	(413,930,110)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	201,755,158	201,755,158	(30,556,241)	(30,556,241)
지분법자본변동	(12,498,576)	(12,498,576)
총포괄손익	(3,384,242,112)	(3,384,242,112)	(1,898,067,820)	(1,898,067,820)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,592,053,069)	(3,592,053,069)	(1,453,581,469)	(1,453,581,469)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	340,242,852	340,242,852
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,791,064,261)	(3,791,064,261)	(1,898,067,820)	(1,898,067,820)
총 포괄손익, 비지배지분	406,822,149	406,822,149
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(253)	(253)	(105)	(105)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(253)	(253)	(105)	(105)

연결 자본변동표

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	6,912,608,000	40,099,941,628	(20,296,133,922)	17,245,923,859	43,962,339,565	592,306,000	44,554,645,565
당기순이익(손실)				(1,453,581,469)	(1,453,581,469)		(1,453,581,469)
관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동
해외사업환산손익			(30,556,241)		(30,556,241)		(30,556,241)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(413,930,110)		(413,930,110)		(413,930,110)
지분법자본변동
2022.03.31 (기말자본)	6,912,608,000	40,099,941,628	(20,740,620,273)	15,792,342,390	42,064,271,745	592,306,000	42,656,577,745
2023.01.01 (기초자본)	7,657,074,500	42,968,229,282	(41,357,152,083)	21,521,071,125	30,789,222,824	9,337,951,592	40,127,174,416
당기순이익(손실)				(3,592,053,069)	(3,592,053,069)	340,242,852	(3,251,810,217)
관계기업의 재측정요소에 대한 지분의 변동				527,701,623	527,701,623		527,701,623
해외사업환산손익			135,175,861		135,175,861	66,579,297	201,755,158
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(849,390,100)		(849,390,100)		(849,390,100)
지분법자본변동			(12,498,576)		(12,498,576)		(12,498,576)
2023.03.31 (기말자본)	7,657,074,500	42,968,229,282	(42,083,864,898)	18,456,719,679	26,998,158,563	9,744,773,741	36,742,932,304

연결 현금흐름표

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기	제 20 기 1분기
영업활동현금흐름	(8,829,520,747)	(1,215,961,073)
당기순이익(손실)	(3,251,810,217)	(1,453,581,469)
당기순이익조정을 위한 가감	4,398,662,106	3,581,443,210
운전자본의 변동	(9,602,181,234)	(3,009,210,009)
영업활동으로 발행한 현금	(374,191,402)	(334,612,805)
투자활동현금흐름	(2,495,008,467)	(1,446,758,648)
단기금융상품의 감소	652,595,900
단기대여금의감소		6,200,000,000
장기대여금의감소		600,000
유형자산의 처분	32,679,493	19,093,441
무형자산의 처분	20,300,000
임차보증금의 감소	270,000	8,408,000
리스채권의회수	32,720,001	7,872,981
관계기업에 대한 투자자산의 처분		5,000,000,000
단기금융상품의 증가		(489,117,550)
단기대여금및수취채권의 취득	(2,000,000,000)	(700,000,000)
장기투자자산의 증가	(300,001,973)	(10,019,883,760)
유형자산의 취득	(796,947,931)	(1,342,545,337)
무형자산의 취득	(13,323,957)	(44,000,000)
파생상품 순결제	(123,300,000)	(59,100,000)
기타투자활동으로 인한 현금흐름		(28,086,423)
재무활동현금흐름	951,268,028	(919,523,301)
단기차입금의 증가	2,412,842,942	7,405,716,118
단기차입금의 상환	(1,265,523,637)	(7,289,573,094)
유동성장기차입금의상환		(150,000,000)
전환사채의 감소		(700,000,000)
리스부채의감소	(196,051,277)	(185,666,325)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(10,373,261,186)	(3,582,243,022)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	17,137,649	151,653,640
매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산의 변동	(129,291)
기초현금및현금성자산	12,896,969,912	9,250,743,399
기말현금및현금성자산	2,540,717,084	5,820,154,017

3. 연결재무제표 주석

주석

제21(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재

제20(전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재

주식회사 다산솔루에타와 그 종속기업(구, 주식회사 솔루에타와 그 종속기업)

1. 연결실체의 개요주식회사 다산솔루에타(구, 주식회사 솔루에타, 이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 다산솔루에타와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.지배기업은 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 자본금은 보통주 7,657,075천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜다산인베스트	2,627,302	17.16	2,627,302	17.16
(주)퍼시픽블루	1,510,000	9.86	1,510,000	9.86
㈜다산네트웍스	1,488,933	9.72	1,488,933	9.72
남민우	500,000	3.26	500,000	3.26
유춘열	26,500	0.17	26,500	0.17
기타	9,161,414	59.83	9,161,414	59.83
합 계	15,314,149	100.00	15,314,149	100.00

(2) 연결대상종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자회사	종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말		전기말
					자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)
㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	㈜디엠씨	한국	12월	자동차부품제조업	8,527,200	67.00%	8,527,200	67.00%
	SOLUETA VINA CO.,LTD	베트남	12월	전자부품 판매	336,030	100.00%	336,030	100.00%
㈜디엠씨	청도동명기차배건유한공사	중국	12월	자동차부품	3,363,368	100.00%	3,363,368	100.00%
	DMC BRASIL PARTICIPACOES LTDA	브라질	12월	자동차부품	278,233	100.00%	278,233	100.00%

(3) 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말			당분기
	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익
㈜디엠씨(*)	65,271,597	36,046,051	29,225,546	31,393,305	963,301
SOLUETA VINA CO.,LTD	140	620	(480)	-	-

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

회사명	전기말			전분기
	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익
㈜디엠씨(*)	69,057,000	40,996,510	28,060,490	25,977,915	489,465
SOLUETA VINA CO.,LTD	122,156	612,421	(490,265)	-	(27,524)

(*) ㈜디엠씨의 연결재무제표에 근거한 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문별 경영성과부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화의 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계
매출액	5,648,988	31,393,305	37,042,293
영업이익	(2,623,129)	1,198,674	(1,424,455)
유무형자산상각비	537,861	758,894	1,296,755

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계
매출액	9,492,392	25,977,914	35,470,306
영업이익	(481,498)	739,307	257,809
유무형자산상각비	663,008	850,771	1,513,779

(2) 영업부문의 재무현황

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계
자산(*)	79,799,143	64,326,662	144,125,805
부채	71,364,735	36,018,138	107,382,873
자본	8,434,408	28,308,524	36,742,932

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 59,778,645천원이며, 2,792,932천원은 외국에 소재하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기.전자부품 등	자동차부품	합 계
자산(*)	83,313,003	68,042,737	151,355,740
부채	70,266,275	40,962,291	111,228,566
자본	13,046,728	27,080,446	40,127,174

(*) 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 비유동자산 중 국내 소재 금액은 59,997,387천원이며, 2,930,044천원은 외국에 소재하고 있습니다.

5. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	정기예금	37,826	647,728
	선물위탁증거금	215,179	248,644
	소 계	253,005	896,372
장기금융상품	정기예금	770,761	770,761
	당좌개설보증금	2,000	2,000
	소 계	772,761	772,761
합 계		1,025,766	1,669,133

6. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당분기말	전기말
단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	215,179	248,644
	정기예금	㈜디엠씨 차입금담보	-	430,000
	소 계		215,179	678,644
장기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	770,761	770,761
	정기예금	㈜디엠씨 당좌개설보증금	2,000	2,000
	소 계		772,761	772,761
합 계			987,940	1,451,405

7. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
유동:
매출채권	27,687,195	(718,910)	26,968,285	25,830,363	(531,116)	25,299,247
대여금	4,038,641	(2,038,641)	2,000,000	2,038,641	(2,038,641)	-
미수금	611,505	(348,105)	263,400	608,216	(346,859)	261,357
보증금	76,769	-	76,769	75,382	-	75,382
미수수익	23,080	-	23,080	12,663	-	12,663
리스채권	4,680	-	4,680	36,259	-	36,259
소 계	32,441,870	(3,105,656)	29,336,214	28,601,524	(2,916,616)	25,684,908
비유동:
대여금	10,800	(10,800)	-	10,800	(10,800)	-
보증금(*)	5,964,487	-	5,964,487	5,902,833	-	5,902,833
리스채권	4,945	-	4,945	5,941	-	5,941
소 계	5,980,232	(10,800)	5,969,432	5,919,574	(10,800)	5,908,774
합 계	38,422,102	(3,116,456)	35,305,646	34,521,098	(2,927,416)	31,593,682

(*) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 5,200,000천원(현재가치: 4,754,640천원)을 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	2,927,416	3,006,125
대손상각비	186,817	60,888
기타의대손상각비	1,246	1,859
환율변동효과	977	(12,793)
기말	3,116,456	3,056,079
매출채권의 대손충당금	718,910	647,408
기타채권의 대손충당금	2,397,546	2,408,671

(3) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계
기대손실율	0.00%	8.52%	18.25%	41.01%	50.00%	100.00%	100.00%	2.60%
총장부금액	25,239,397	1,509,034	303,040	141,238	36,499	205,982	252,005	27,687,195
손실충당금	843	128,589	55,317	57,924	18,250	205,982	252,005	718,910

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계
기대손실율	0.01%	5.58%	16.36%	50.00%	50.00%	82.05%	100.00%	2.06%
총장부금액	24,037,567	1,083,542	208,721	22,497	40,754	187,598	249,684	25,830,363
손실충당금	1,301	60,433	34,154	11,249	20,377	153,918	249,684	531,116

8. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		비고	당분기말	전기말
비유동
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	㈜다산네트웍스(*)	25,187,683	26,037,073
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	KG모빌리티(주)(구,쌍용자동차㈜)	159,861	159,861
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	(주)정수뉴테크	300,002	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	출자금	자동차공업협회	500	500
합 계			25,648,046	26,197,434

(*) 당분기말 현재 연결실체는 전환사채 및 차입금과 관련하여 ㈜다산네트웍스 지분증권를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	26,197,434	36,216,726
취득	300,002	10,019,884
처분	-	-
평가	(849,390)	(413,930)
기말장부금액	25,648,046	45,822,680

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	37,636	(34,675)	2,961	39,034	(6,918)	32,116
제품	6,293,905	(1,604,672)	4,689,233	6,279,044	(1,173,553)	5,105,491
재공품	1,094,499	(94,265)	1,000,234	1,125,159	(147,439)	977,720
원재료	1,802,060	(199,166)	1,602,894	1,851,731	(185,484)	1,666,247
기타재고자산	1,292,009	(167,178)	1,124,831	1,316,052	(139,812)	1,176,240
미착품	126,917	-	126,917	106,241	-	106,241
합 계	10,647,026	(2,099,956)	8,547,070	10,717,261	(1,653,206)	9,064,055

비용으로 인식되어 매출원가로 포함한 재고자산의 금액은 32,293,409천원(전분기: 29,450,419천원)입니다. 당분기 연결실체는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 701,338천원(전분기: 평가손실환입 90,872천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.한편, 연결실체는 당분기에 재고자산 260,630천원을 폐기하여 당기 이전에 인식한 재고자산 평가충당금이 감소하였습니다. 10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
유동:
선급금	1,147,800	(57,547)	1,090,253	825,663	(54,864)	770,799
선급비용	669,727	-	669,727	393,969	-	393,969
부가세대급금	1,266,331	-	1,266,331	1,456,718	-	1,456,718
환불자산	52,818	-	52,818	52,818	-	52,818
소 계	3,136,676	(57,547)	3,079,129	2,729,168	(54,864)	2,674,304
비유동:
선급비용	87,520	-	87,520	79,176	-	79,176
소 계	87,520	-	87,520	79,176	-	79,176
합 계	3,224,196	(57,547)	3,166,649	2,808,344	(54,864)	2,753,480

2) 당분기와 전분기의 선급금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	54,864	54,864
기타의대손상각비	2,683	-
기말	57,547	54,864

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당분기말		전기말
				소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액
㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	11,033,196	39.05%	5,357,319	39.05%	4,761,436
뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	서울특별시	5,000,000	20.68%	737,217	20.68%	1,190,651
뉴레이크엔지니어링파츠제1호사무투자 합자회사(*)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	112,208	0.59%	112,282
㈜디티에스	특수 열교환기	전북 군산	16,472,609	28.27%	13,030,302	28.27%	13,361,922
합 계			32,625,805		19,237,046		19,426,291

(*) 당분기말 현재 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처분	지분법손익	기타변동	기 말
㈜다산벤처스	4,761,436	-	-	80,680	515,203	5,357,319
뉴레이크쿨러 주식회사	1,190,651	-	-	(453,434)	-	737,217
뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	112,282	-	-	(74)	-	112,208
㈜디티에스	13,361,922	-	-	(331,620)	-	13,030,302
합 계	19,426,291	-	-	(704,448)	515,203	19,237,046

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처분	지분법손익	기 말
㈜다산벤처스	3,836,380	-	-	12,816	3,849,196
뉴레이크쿨러 주식회사	884,104	-	-	(151,989)	732,115
뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사	4,996,136	-	(4,877,037)	(259)	118,840
㈜디티에스	11,599,055	-	-	92,013	11,691,068
합 계	21,315,675	-	(4,877,037)	(47,419)	16,391,219

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	42,478,207	42,500,656
취득	1,020,783	1,342,545
처분	(31,460)	(67,581)
감가상각	(1,237,995)	(1,433,333)
손상차손(환입)	-	10,810
대체 등	130,978	(190,227)
매각예정자산으로 재분류	(1,104)	-
기말장부금액	42,359,409	42,162,870

한편, 당분기말 현재 차입금과 관련하여, 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	127,314	132,227
감가상각	(1,228)	(1,228)
기말장부금액	126,086	130,999
취득원가	196,497	196,498
감가상각누계액	(70,411)	(65,499)
기말장부금액	126,086	130,999

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기타매출	4,725	4,500
운영비용	(1,228)	(1,228)
합계	3,497	3,272

14. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	816,444	1,023,675
취득	13,324	44,000
처분	(13,423)	-
감가상각	(57,532)	(79,218)
대체 등	2,875	71,942
매각예정자산으로 재분류	(172)	-
기말장부금액	761,516	1,060,399

15. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	1,080,907	1,330,854
증가	223,835	-
감소(계약해지 등)	(6,326)	(55,465)
상각	(168,203)	(97,148)
환율변동 등	17,797	(23,397)
기말장부금액	1,148,010	1,154,844

(2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	1,045,577	738,519
증가	232,918	-
감소(계약해지)	(6,902)	(2,667)
상환액	(196,051)	(185,666)
이자비용	22,230	2,869
환율변동 등	(4,632)	28,127
기말장부금액	1,093,140	581,182
유동성 리스부채	549,722	387,043
비유동 리스부채	543,418	194,139

(3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기리스료	636,237	406,419
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	35,618	6,311

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 867,906천원입니다.

(4) 리스채권 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초장부금액	42,198	258,793
회수액	(32,720)	(7,873)
이자수익	492	1,785
환율변동 등	(346)	(28,086)
기말장부금액	9,624	224,619
유동성 리스채권	4,679	150,421
비유동 리스채권	4,945	74,198

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동:
매입채무	20,061,213	26,249,320
미지급금	1,842,856	3,007,519
미지급비용	3,989,596	3,952,980
임대보증금	29,000	29,000
기타보증금	4,314	4,314
소 계	25,926,979	33,243,133
비유동:
미지급금	365,595	371,591
임대보증금	50,600	50,600
소 계	416,195	422,191
합 계	26,343,174	33,665,324

17. 파생상품(통화선물)(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

거래목적	종 류	외화구분		계약금액
		매 입	매 도	당분기말	전기말
환위험 헤지	통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당분기말 관련 자산부채의 미지급금 잔액은 7,200천원입니다.

(2) 선물계약의 일일결제로 인한 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
파생상품거래이익	619,500	368,400
파생상품거래손실	(742,800)	(427,500)
합 계	(123,300)	(59,100)

18. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	36,578,059	39,675,033
차입금의 증가	2,412,843	7,405,716
차입금의 상환	(1,265,524)	(7,439,573)
기타변동	96,551	42,293
기말	37,821,929	39,683,469
단기차입금	25,821,929	37,083,469
유동성장기차입금	-	2,600,000
장기차입금	12,000,000	-

19. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
액면가액	38,174,000	38,174,000
상환할증금	3,332,700	3,332,700
전환권조정	(5,726,709)	(6,758,515)
합 계	35,779,991	34,748,185
유동전환사채	8,263,715	8,047,103
비유동전환사채	27,516,276	26,701,082

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	34,748,185	42,901,180
유효이자의 상각	1,031,806	1,232,552
전환사채의 보통주 전환	-	-
전환사채의 현금 상환(*)	-	(537,289)
전환사채의 발행	-	-
기말	35,779,991	43,596,443

(*) 전분기 중 제 6회차 전환사채 80억원(발행가기준) 중 7억원이 상환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채는 지배기업이 발행한 전환사채이며, 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분		제 5회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2020년 05월 14일
만기		2024년 05월 14일
사채발행총액(*)		5,600,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% /1.00%
만기상환수익율		104.08%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지
	지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
	청구금액	발행가액+연복리1.0%
	청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 4월 14일까지
	전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	2,485원
	전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기 중 제 5회차 전환사채 56억원 중 28억원이 전환되었습니다.

구 분		제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 01월 18일
만기		2025년 01월 18일
사채발행총액(*)		8,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 2.00%
만기상환수익율		108.31%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지
	지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
	청구금액	발행가액+연복리2.0%
	청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지
	전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	3,245원
	전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
연대보증인		㈜다산인베스트
기타사항		당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.해당 약정은 매도청구권 행사 기한이 경과되어 소멸되었습니다.

(*) 전기 중 제 6회차 전환사채 80억원 중 3,626백만원이 상환되었습니다.(*) 전기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374백만원을 인수하였습니다.

구 분		제 7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 01월 18일
만기		2025년 01월 18일
사채발행총액(*)		10,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 2.00%
만기상환수익율		108.31%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지
	지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
	청구금액	발행가액+연복리2.0%
	청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지
	전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	3,245원
	전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기 중 제 7회차 전환사채 100억원 중 80억원이 상환되었습니다.

구 분		제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 06월 01일
만기		2024년 06월 01일
사채발행총액		25,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 3.00%
만기상환수익율		109.27%
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지
	전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	2,800원
	전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
기타사항		투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.

구 분		제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 06월 01일
만기		2024년 06월 01일
사채발행총액		4,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 3.00%
만기상환수익율		109.27%
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지
	전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	2,800원
	전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
기타사항		투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.

20. 금융자산 및 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동금융자산 :
주주간약정 내재파생자산(*1)	365,403	365,403
합계	365,403	365,403
유동금융부채 :
전환사채의 내재파생부채	6,803,059	6,803,059
전환사채의 거래일손익(*2)	(3,223,923)	(3,876,261)
금융보증부채	16,184	25,166
소계	3,595,320	2,951,964
비유동금융부채 :
주주간약정 내재파생부채(*1)	1,193,092	1,193,093
합계	4,788,412	4,145,057

(*1) 연결실체는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사가 보유하는 뉴레이크쿨러 주식회사의 1종 및 2종 전환상환우선주 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 연결실체가 가지고 있는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사의의 2종 전환상환우선주 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.(*2) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차입금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초 이연거래일손익	3,876,262	9,277,493
상각	(652,337)	(891,595)
기타변동	-	(113,907)
기말 이연거래일손익	3,223,925	8,271,991

21. 순확정급여부채

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채
기초	7,054	(5,065)	1,989	45,565	(28,102)	17,463
당분기손익으로 인식되는 금액:
당분기근무원가	790	-	790	3,294	-	3,294
이자비용 (이자수익)	-	-	-	-	-	-
제도의 축소나 청산	-	-	-	-	-	-
소계	790	-	790	3,294	-	3,294
기타포괄손익으로 인식되는 금액:
보험수리적손익	-	-	-	-	-	-
기타:
납부한 기여금	-	(954)	(954)	-	10,451	-
지급액	-	477	477	(19,699)	-	(138,651)
소계	-	(477)	(477)	(19,699)	10,451	(9,248)
기말	7,844	(5,542)	2,302	29,160	(17,651)	11,509

22. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동:
판매보증충당부채	99,339	107,141
환불부채	412,168	412,169
합 계	511,507	519,310

23. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동:
선수금(*)	83,010	86,109
예수금	172,802	248,797
소 계	255,812	334,906
비유동:
장기종업원급여부채	80,413	78,070
합 계	336,225	412,976

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000
1주의 금액	500원	500원
발행주식의 수	15,314,149	15,314,149
자본금	7,657,075	7,657,075

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	44,370,849	44,370,849
감자차익	38,463	38,463
기타자본잉여금	(1,441,083)	(1,441,083)
합 계	42,968,229	42,968,229

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
해외사업환산손익	83,097	(52,078)
지분법자본변동	(476,709)	(464,210)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	(41,690,253)	(40,840,864)
합 계	(42,083,865)	(41,357,152)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

25. 영업이익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수익의 발생 원천 :
고객과의 계약에서 생기는 수익	37,006,361	35,434,599
부동산임대 수익	35,932	35,707
합 계	37,042,293	35,470,306
주요 지리적 시장 :
국내	26,477,395	24,156,083
중국	5,292,099	7,131,219
기타	5,272,799	4,183,004
합 계	37,042,293	35,470,306
주요 서비스 계열 :
상품매출	54,124	73,239
제품매출	36,427,879	34,771,118
기타매출	549,161	607,953
운송매출	11,129	17,996
합 계	37,042,293	35,470,306
수익 인식 시기 :
한 시점에 이행	37,006,361	35,434,599
부동산임대 수익	35,932	35,707
합 계	37,042,293	35,470,306

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A	11,142,391	10,589,889
B	3,151,331	5,438,488
C	5,105,706	4,593,169

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상품매출원가	81,206	153,591
제품매출원가	32,212,204	29,296,828
기타매출원가	298,791	92,050
운송매출원가	11,129	17,996
합 계	32,603,330	29,560,465

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 대손상각비 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비 :
급여	1,493,756	1,629,701
퇴직급여	97,361	116,703
복리후생비	254,687	247,645
지급임차료	11,559	49,373
접대비	113,999	88,001
유형자산상각비	113,103	88,477
투자부동산상각비	1,228	1,228
무형자산상각비	46,660	64,081
세금과공과	29,440	27,302
광고선전비	-	-
여비교통비	109,521	61,110
통신비	13,476	12,705
수도광열비	41,889	34,872
수선비	-	2,590
보험료	34,021	31,193
운반비	647,981	615,236
지급수수료	870,934	958,439
교육훈련비	4,015	2,442
수출제비용	34,401	46,275
소모품비	112,768	92,384
차량유지비	20,864	14,037
도서인쇄비	808	1,214
판매보증비용	21,296	49,758
잡비	-	18,023
합 계	4,073,767	4,252,789
대손상각비 :
대손상각비	186,817	60,888
연구개발비 :
경상연구개발비	1,602,835	1,338,355

26. 금융수익, 이자수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
금융수익 :
외환차익	31,125	33,610
외화환산이익	1,988	10,626
파생상품거래이익	619,500	368,400
수입수수료	10,295	15,429
소 계	662,908	428,065
이자수익 :
이자수익	99,893	139,256
소 계	99,893	139,256
금융원가 :
이자비용	1,525,618	1,577,694
외환차손	60,402	2,451
외화환산손실	-	1,403
파생상품거래손실	742,800	478,458
기타금융비용	652,338	891,594
소 계	2,981,158	2,951,600
순금융수익(비용)	(2,218,357)	(2,384,279)

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기타영업외수익 :
외환차익	240,495	132,010
외화환산이익	114,325	21,972
관계기업투자주식처분이익	-	122,964
유형자산처분이익	10,224	8,247
유형자산손상차손환입	-	10,810
무형자산처분이익	6,877	-
기타의 대손상각비환입	-	600
기타수입수수료	24,981	7,252
잡이익	49,106	40,584
소 계	446,008	344,439
기타영업외비용 :
외환차손	137,365	36,560
외화환산손실	3,231	2,924
유형자산처분손실	2,678	576
기타의 대손상각비	3,929	2,459
기타지급수수료	87,185	91,956
잡손실	19,168	84,474
소 계	253,556	218,949
순기타영업이익(손실)	192,452	125,490

28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세수익은 902,998천원입니다.

29. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	500	25,647,546	-	-	25,648,046
유동 금융자산	-	365,403	-	-	-	365,403
소 계	-	365,903	25,647,546	-	-	26,013,449
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	2,540,717	-	-	-	-	2,540,717
장단기금융상품	1,025,766	-	-	-	-	1,025,766
매출채권및기타채권	35,296,021	-	-	-	-	35,296,021
유동리스채권	4,680	-	-	-	-	4,680
비유동리스채권	4,945	-	-	-	-	4,945
소 계	38,872,129	-	-	-	-	38,872,129
금융자산 합계	38,872,129	365,903	25,647,546	-	-	64,885,578
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)
소 계	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(26,343,175)	(26,343,175)
차입금	-	-	-	-	(37,821,929)	(37,821,929)
전환사채	-	-	-	-	(35,779,991)	(35,779,991)
금융보증부채					(16,183)	(16,183)
유동리스부채	-	-	-	-	(549,723)	(549,723)
비유동리스부채	-	-	-	-	(543,419)	(543,419)
소 계	-	-	-	-	(101,054,420)	(101,054,420)
금융부채 합계	-	-	-	(7,996,151)	(101,054,420)	(109,050,571)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 3,223,923천을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	500	26,196,934	-	-	26,197,434
유동 금융자산	-	365,403	-	-	-	365,403
소 계	-	365,903	26,196,934	-	-	26,562,837
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	12,896,970	-	-	-	-	12,896,970
장단기금융상품	1,669,133	-	-	-	-	1,669,133
매출채권및기타채권	31,551,482	-	-	-	-	31,551,482
유동리스채권	36,259	-	-	-	-	36,259
비유동리스채권	5,941	-	-	-	-	5,941
소 계	46,159,785	-	-	-	-	46,159,785
금융자산 합계	46,159,785	365,903	26,196,934	-	-	72,722,622
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(33,665,324)	(33,665,324)
차입금	-	-	-	-	(36,578,059)	(36,578,059)
전환사채	-	-	-	-	(34,748,185)	(34,748,185)
금융보증부채					(25,166)	(25,166)
유동리스부채	-	-	-	-	(538,902)	(538,902)
비유동리스부채	-	-	-	-	(506,676)	(506,676)
소 계	-	-	-	-	(106,062,312)	(106,062,312)
금융부채 합계	-	-	-	(7,996,151)	(106,062,312)	(114,058,463)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래손익 3,876,261천원을 차감하기 전 금액입니다.

(2)금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	25,648,046	25,187,683	-	460,363	25,648,046
유동금융자산	365,403	-	-	365,403	365,403
금융자산 합계	26,013,449	25,187,683	-	825,766	26,013,449
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(7,996,151)	-	-	(7,996,151)	(7,996,151)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	26,197,434	26,037,073	-	160,361	26,197,434
유동금융자산	365,403	-	-	365,403	365,403
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(7,996,151)	-	-	(7,996,151)	(7,996,151)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다

③ 가치평가기법당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
공정가치 측정 금융자산 :
내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
공정가치 측정 금융부채 :
내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

30. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당 분 기 말	전 기 말	비고
최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트
관계기업	(주)다산벤처스	(주)다산벤처스
	(주)디티에스	(주)디티에스
	뉴레이크쿨러 주식회사	뉴레이크쿨러 주식회사
	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사
기타	(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스
	DZS Inc.	DZS Inc.
	DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.
	(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈
	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.
	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED
	D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED
	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED
	DZS Gmbh	DZS Gmbh
	(주)스타콜라보	(주)스타콜라보
	J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation
	SAS DASAN France	SAS DASAN France
	(주)코라시아	(주)코라시아
	(주)닥터아사한	(주)닥터아사한
	(주)디에스커머스	(주)디에스커머스
	(주)팬더미디어	(주)팬더미디어
	(주)휴켐	(주)휴켐
	(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루
	COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN
	제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)
	(주)핸디소프트	(주)핸디소프트
	(주)바이오메트릭스	(주)바이오메트릭스
	(주)문화유통북스	(주)문화유통북스
	(주)다산카이스	(주)다산카이스
	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈
	(주)키온넷	(주)키온넷
	(유)야생초	(유)야생초
	(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블
	(주)다산농원	(주)다산농원
	루미농장	루미농장
	(주)다산개발	(주)다산개발
	(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴
	ZTI Merger Subsidiary III, Inc.	ZTI Merger Subsidiary III, Inc.
	Optelian Access Networks Corporation	Optelian Access Networks Corporation
	RIFTio India Private Limited	RIFTio India Private Limited
	Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.	Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	자산취득	사용권자산의 취득
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	15,033	-	-
관계기업	(주)디티에스	-	50,707	-	-	-
	(주)다산벤처스	-	-	12,000	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	336,179	-	-
	(주)퍼시픽블루	-	-	91,386	-	-
	(주)휴켐	-	-	68,100	-	-
	(주)다산네트웍솔루션즈	6,173	-	-	-	-
	(주)디에스커머스	-	-	73,221	-	-
	(주)문화유통북스	-	-	-	-	-
	㈜파인솔루션	-	-	518	-	-
합 계		6,173	50,707	596,437	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	지분취득(*1)	지분매각(*2)
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	19,156	-	-
관계기업	(주)디티에스	-	90,494	-	-	-
	(주)다산벤처스	-	1,235	12,000	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	195,677	-	5,000,000
	(주)퍼시픽블루	-	51,485	24,570	5,014,872	-
	(주)휴켐	-	-	68,100	-	-
	(주)다산네트웍솔루션즈	15,910	-	-	-	-
	(주)디에스커머스	-	-	144,435	-	-
합 계		15,910	143,214	463,938	5,014,872	5,000,000

(*1) 기타특수관계자인 퍼시픽블루로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*2) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 보유주식 중 일부를 다산네트웍스에 5,000,000천원으로 처분하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권				채 무
		매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	-	-	5,696	-	-
관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	8,800	-	-
	(주)디티에스	-	2,000,000	10,573	53,804	-	-	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	-	110,852	11,800,000	542,817	34,101	9,174,000
	(주)퍼시픽블루	-	-	-	5,200,000	-	1,081	-	-
	(주)바이오메트릭스(*)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-
	(주)다산네트웍솔루션즈	6,790	-	-	-	-	-	-	-
	(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	26,848	-	-
	(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-	-
	㈜파인솔루션	-	-	-	17	-	454	-	-
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	25,000,000
합 계		6,790	3,600,000	10,573	5,480,474	11,800,000	599,695	34,101	34,174,000

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권				채 무
		매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	-	-	6,807	-	-
관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	8,800	-	-
	(주)디티에스	-	-	11,793	46,700	-	25,166	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	-	110,852	11,800,000	733,132	427,230	9,174,000
	(주)퍼시픽블루	-	-	-	5,200,000	-	211	-	-
	(주)바이오메트릭스(*)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-
	(주)다산네트웍솔루션즈	36,703	-	-	-	-	-	-	-
	(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	31,512	-	-
	(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-	-
	㈜파인솔루션	-	-	-	-	-	427	-	-
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	25,000,000
합 계		36,703	1,600,000	11,793	5,473,354	11,800,000	820,055	427,230	34,174,000

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말
관계기업	(주)디티에스	단기대여금	-	2,000,000	-	-	2,000,000
	(주)다산벤처스	단기대여금	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-
기타	(주)다산네트웍스	전환사채	9,174,000	-	-	-	9,174,000
		단기차입금	11,800,000		-	-	11,800,000
	(주)바이오메트릭스(*)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	전환사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000
합 계			47,574,000	4,000,000	(2,000,000)	-	49,574,000

(*) 당분기말 현재 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대여 / 차입	회수 / 상환	기 말
최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,000,000	-	-	5,000,000
관계기업	(주)디티에스	단기대여금	5,500,000	-	(5,500,000)	-
	(주)다산벤처스	단기대여금	-	700,000	(700,000)	-
기타	(주)다산네트웍스	전환사채	11,500,000	-	-	11,500,000
		단기차입금	-	6,500,000	-	6,500,000
	(주)바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	1,600,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*2)	전환사채	25,000,000	-	-	25,000,000
합 계			48,600,000	7,200,000	(6,200,000)	49,600,000

(*1) 전분기말 현재 기타특수관계자인 (주)바이오메트릭스에 대한 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 지분거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	구분	금액
기타	(주)퍼시픽블루(*1)	지분취득	5,014,872

(*1) 전분기 중 (주)퍼시픽블루로부터 (주)다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액
관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	1,824,856
			케이앤1호 사모투자합자회사		6,400,000
합계					8,224,856

② 전기말

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액
관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	1,824,856
			케이앤1호 사모투자합자회사		6,400,000
합계					8,224,856

2) 제공한 담보내역① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은 기관	세부내역	장부금액	담보설정액
장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837
관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000
종속기업투자주식 ((주)디엠씨)	(주)다산네트웍스	연결실체의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	13,815,132	14,160,000
장기투자자산	엔브이글로벌코리아메자닌사모투자합자회사	연결실체의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	23,530,839	25,000,000
합 계			48,558,164	46,407,837

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은 기관	세부내역	장부금액	담보설정액
장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837
관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000
종속기업투자주식 ((주)디엠씨)	(주)다산네트웍스	연결실체의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	13,815,132	14,160,000
장기투자자산	엔브이글로벌코리아메자닌사모투자합자회사	연결실체의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	24,324,356	25,000,000
합 계			49,351,681	46,407,837

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액
COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000
남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증
(주)다산인베스트	연대보증	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000
	연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000
(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000
합계			13,574,000

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액
COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000
남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증
(주)다산인베스트	연대보증	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000
	연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000
(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000
합계			13,574,000

(8) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자와 약정사항은 다음과 같습니다.연결실체는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다. 그러나 콜옵션의 경우 행사기간이 만료되었습니다.(주석20 참조)연결실체는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 연결실체의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (주석20 참조)연결실체가 취득한 관계기업인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 연결실체와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 연결실체와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하"매도청구권 행사대상주식")를 연결실체와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게 매도청구권을 행사한다는 의사,매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스, 주식회사디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.연결실체와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.

(9) 당분기와 전분기의 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	205,964	199,992
퇴직급여	15,763	16,780
합 계	221,727	216,772

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 연결분기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
퇴직급여	321,171	336,142
장기종업원급여	2,342	2,342
감가상각비	1,237,995	1,433,333
투자부동산상각비	1,228	1,228
무형자산상각비	57,532	79,218
대손상각비	186,817	60,888
기타의대손상각비	3,930	1,859
재고자산평가손실(환입)	701,338	(90,872)
유형자산처분손실	2,678	576
외화환산손실	3,231	4,328
파생상품거래손실	742,800	478,458
이자비용	1,525,618	1,577,694
기타금융비용	652,338	891,594
법인세비용(수익)	(902,998)	(594,818)
지분법손실	704,448	47,419
이자수익	(99,893)	(139,256)
외화환산이익	(116,313)	(32,598)
파생상품거래이익	(619,500)	(368,400)
수입수수료	(10,295)	(15,429)
관계기업투자주식처분이익	-	(122,964)
유형자산처분이익	(10,224)	(8,247)
유형자산손상차손환입	-	(10,810)
무형자산처분이익	(6,877)	-
판매보증충당부채전입액	21,296	49,758
합 계	4,398,662	3,581,443

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 증가	(1,512,192)	(1,620,512)
기타채권의 증가	(30,238)	(69,392)
기타자산의 증가	(496,372)	(883,390)
재고자산의 증가	(106,510)	(341,856)
매입채무의 감소	(6,362,085)	(318,515)
기타채무의 증가(감소)	(663,924)	1,978
기타부채의 증가(감소)	(80,905)	51,836
퇴직금의 지급	(320,381)	(352,547)
사외적립자산의 감소(증가)	(476)	10,451
판매보증충당부채사용	(29,098)	512,737
합 계	(9,602,181)	(3,009,210)

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자의 수취	11,582	102,974
이자의 지급	(341,123)	(423,837)
법인세의 환급(납부)	(44,651)	(13,750)
합 계	(374,192)	(334,613)

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	844,610	214,346
사용권자산의 인식	223,835	8,283
사용권자산의 제거	-	55,465
재고자산의 불용폐기	260,630	32,172
장기차입금의 유동성대체로 인한 감소	-	150,000
임차보증금의 유동성대체	-	2,402,064

32. 우발채무와 주요 약정사항

1) 계류 중인 소송 사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액
기업은행	㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	운영자금대출	2,000,000	2,000,000
	㈜디엠씨	운영자금대출	CNY 13,000	CNY 11,477
산업은행	㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	운영자금대출	10,500,000	10,500,000
하나은행	㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	WR상생외담대	100,000	-
신한은행	㈜디엠씨	운전자금대출	10,000,000	10,000,000
	㈜디엠씨	운전자금대출	USD 1,600	USD -
(주)다산네트웍스	㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	관계사차입금	11,800,000	-
합 계			USD 1,600	USD -
			CNY 13,000	CNY 11,477
			36,400,000	35,651,261

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금융기관	회사명	내 용	약정액	실행액
기업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	2,000,000	2,000,000
		기한부수입신용장발행	USD 500	USD -
	㈜디엠씨	운영자금대출	CNY 15,000	CNY 12,555
산업은행	㈜솔루에타	운영자금대출	10,500,000	10,500,000
하나은행	㈜솔루에타	WR상생외담대	100,000	-
신한은행	㈜디엠씨	운전자금대출	10,000,000	10,000,000
우리은행	㈜디엠씨	매입외환(O/A)	USD -	USD -
(주)다산네트웍스	㈜솔루에타	관계사차입금	11,800,000	11,800,000
합 계			USD 500	USD -
			CNY 15,000	CNY 12,555
			34,400,000	34,300,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액
서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 인허가보증	776,000
	㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타)	물품공급계약 외	476,348
합 계			1,252,348

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자	제공받은부문	보증내역	보증금액
서울보증보험	(주)디엠씨	차입금연대보증, 가압류보증	1,580,000
	(주)솔루에타	물품공급계약 외	476,348
합 계			2,056,348

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
장기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000
유형자산	산업은행	(주)다산솔루에타(구, (주)솔루에타) 차입금 담보제공	11,999,657	16,000,000
	신한은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	11,160,843	12,000,000
	기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 796	CNY 8,400
장기투자자산	포커스자산운용	(주)다산솔루에타(구, (주)솔루에타) 차 9회차 전환사채 담보제공	1,585,588	4,000,000
합 계			CNY 796	CNY 8,400
			24,748,088	32,002,000

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
단기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	430,000	430,000
장기금융상품	기업은행	(주)디엠씨 당좌보증금	2,000	2,000
유형자산	산업은행	(주)솔루에타 차입금 담보제공	12,146,545	16,000,000
	신한은행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	11,620,125	11,400,000
	기업은행 청도분행	(주)디엠씨 차입금 담보제공	CNY 796	CNY 8,400
장기투자자산	포커스자산운용	(주)솔루에타 9회차 전환사채 담보제공	1,639,058	4,000,000
합 계			CNY 796	CNY 8,400
			25,837,728	31,832,000

(6) 연결실체가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.(7) 연결실체의 관계기업인 ㈜디티에스는 2020년 9월 25일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분		기명식 사모 전환사채
발행일		2020년 9월 25일
만기		2023년 9월 25일
사채발행총액		6,400,000,000
사채의 발행가액		본 건 사채의 권면금액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		2.00% /4.00%
만기상환수익율		106.3357%
발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지
	지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내
	상환금액	상환금액+연복리 12.0%
	상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내
투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점
	지급일	기한이익상실에 따른 상환일
	청구금액	발행가액+연복리12.0%
	청구범위	전부 또는 일부
투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지
	전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	6,000원
	전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.실제영업이익이 목표영업이익에 미달하는 경우에는 그 비율만큼 전환가액을 조정함.
투자자의 대주주에 대한 매수청구권	매도청구권 보유자	케이앤1호 사모투자합자회사
	매도청구권 의무자	발행자, ㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타) 및 ㈜다산네트웍스
	행사조건	매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음.
	상환조건	발행가액+연복리6.0%
	행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부
기한이익 상실사유		1. 발행회사가 사채의 원리금 지급기일에 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우2. 발행회사 또는 대주주가 거래계약상 의무의 전부 또는 일부를 위반 또는 위반이 발견된 경우3. 발행회사 또는 대주주에 대하여 파산 또는 회생절차 및 구조조정절차의 개시 신청을 한 경우4. 발행회사 및 대주주가 3개월 이상 계속 영업을 하지 아니하거나, 휴/폐업을 하거나 중요한 영업 정지 또는 취소가 있는 경우
연대보증인		㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타), ㈜다산네트웍스

(*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서상 영업이익을 의미함.(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함.

(단위: 백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년
목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000
목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

연결실체는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다. 또한 전환사채의 투자자가 매수 청구권을 행사하였음에도 불구하고 대금의 전부 또는 일부를 지급받지 못한 경우에는 투자자는 (주)다산솔루에타(구, (주)솔루에타)와 (주)다산네트웍스가 보유한 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있으며, (주)다산솔루에타(구, (주)솔루에타)와 (주)다산네트웍스가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하려는 경우 투자자는 투자자가 보유한 사채 또는 전환된 주식에 대한 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.

34. 주식기준보상

당분기말 현재 종속기업인 ㈜디엠씨가 부여하고 있는 주식선택권의 수량내역은은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	제1회	제2회
총부여수량	54,500	13,400
전기말 이전 행사 및 소멸수량	9,700	1,900
전기말 미행사수량	44,800	11,500
당기 행사 및 소멸수량	-	-
당분기말 미행사수량	44,800	11,500
당분기말 행사가능수량	44,800	11,500

한편, 상기 주식선택권은 가득조건이 완료되어 당분기 중 주식보상비용으로 인식된 금액은 없습니다.

35. 매각예정비유동자산 및 매각예정처분부채연결실체는 당분기말 현재 SOLUETA VINA CO.,LTD 종속기업에 대한 지분을 매각할 계획이며, 이에 따라 SOLUETA VINA CO.,LTD 종속기업 지분 매각으로 제거될 자산과 부채를 매각예정자산집단과 부채집단으로 표시하였습니다. 매각예정자산 집단과 부채 집단에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
매각예정자산 집단
현금및현금성자산	129
미수금	32,351
유형자산	1,104
무형자산	172
기타자산	88,400
매각예정자산 집단 총계	122,156
매각예정부채 집단
유동부채	612,421
비유동부채	-
매각예정자산 집단 총계	612,421

4. 재무제표

재무상태표

제 21 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 20 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기말	제 20 기말
자산
유동자산	10,978,581,952	13,414,258,491
현금및현금성자산	1,718,868,526	4,244,446,576
단기금융상품	215,178,520	248,644,420
매출채권	3,285,216,910	3,684,165,020
기타채권	288,772,536	285,021,987
유동금융자산	365,402,724	365,402,724
재고자산	3,518,308,457	3,915,484,325
당기법인세자산	952,535,812
기타유동자산	624,938,300	661,380,723
유동리스채권	9,360,167	9,712,716
비유동자산	84,231,255,459	85,119,328,005
장기금융상품	770,761,000	770,761,000
기타채권	4,336,396,188	4,294,133,721
장기투자자산	25,487,685,323	26,037,073,450
관계기업투자	20,891,170,228	20,891,170,228
종속기업투자	13,815,131,846	13,815,131,846
유형자산	16,736,040,363	17,060,764,496
투자부동산	126,085,960	127,314,070
무형자산	398,790,349	451,792,796
이연법인세자산	1,659,304,732	1,659,304,732
비유동리스채권	9,889,470	11,881,666
자산총계	95,209,837,411	98,533,586,496
부채
유동부채	40,317,266,275	40,043,871,439
매입채무 및 기타채무	5,301,841,594	5,798,781,140
단기차입금	22,300,000,000	22,300,000,000
유동금융부채	3,640,445,790	2,991,510,642
유동성전환사채	8,263,714,905	8,047,102,647
당기법인세부채		18,631,386
기타유동부채	277,790	92,817,676
유동리스부채	299,478,218	275,718,266
유동충당부채	511,507,978	519,309,682
비유동부채	31,012,664,047	30,182,018,148
장기성매입채무및기타채무	146,296,641	146,296,641
장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000
비유동금융부채	1,193,092,330	1,193,092,330
비유동전환사채	27,516,275,853	26,701,082,399
비유동리스부채	148,391,036	132,938,591
기타비유동부채	8,608,187	8,608,187
부채총계	71,329,930,322	70,225,889,587
자본
자본금	7,657,074,500	7,657,074,500
기타불입자본	44,603,860,208	44,603,860,208
기타자본구성요소	(40,866,389,995)	(40,016,999,895)
이익잉여금(결손금)	12,485,362,376	16,063,762,096
자본총계	23,879,907,089	28,307,696,909
자본과부채총계	95,209,837,411	98,533,586,496

포괄손익계산서

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기		제 20 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	5,647,768,327	5,647,768,327	9,492,391,623	9,492,391,623
매출원가	5,661,129,838	5,661,129,838	7,345,359,968	7,345,359,968
매출총이익	(13,361,511)	(13,361,511)	2,147,031,655	2,147,031,655
판매비와관리비	1,869,160,467	1,869,160,467	2,093,966,748	2,093,966,748
대손상각비(환입)	11,716,629	11,716,629	(2,678,889)	(2,678,889)
연구개발비	691,895,328	691,895,328	408,573,508	408,573,508
영업이익(손실)	(2,586,133,935)	(2,586,133,935)	(352,829,712)	(352,829,712)
금융수익	679,009,750	679,009,750	469,099,956	469,099,956
이자수익	64,278,050	64,278,050	123,796,479	123,796,479
금융원가	2,799,169,655	2,799,169,655	2,847,339,294	2,847,339,294
기타영업외수익	178,248,810	178,248,810	250,845,412	250,845,412
기타영업외비용	71,739,841	71,739,841	72,403,113	72,403,113
법인세비용차감전순이익(손실)	(4,535,506,821)	(4,535,506,821)	(2,428,830,272)	(2,428,830,272)
법인세비용(수익)	(957,107,101)	(957,107,101)	(534,342,660)	(534,342,660)
당기순이익(손실)	(3,578,399,720)	(3,578,399,720)	(1,894,487,612)	(1,894,487,612)
기타포괄손익	(849,390,100)	(849,390,100)	(413,930,110)	(413,930,110)
당기손익으로 재분류되지 않는항목
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(849,390,100)	(849,390,100)	(413,930,110)	(413,930,110)
총포괄손익	(4,427,789,820)	(4,427,789,820)	(2,308,417,722)	(2,308,417,722)
주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(234)	(234)	(137)	(137)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(234)	(234)	(137)	(137)

자본변동표

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	6,912,608,000	40,998,232,644	(19,452,303,354)	14,514,736,187	42,973,273,477
당기순이익(손실)				(1,894,487,612)	(1,894,487,612)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(413,930,110)		(413,930,110)
2022.03.31 (기말자본)	6,912,608,000	40,998,232,644	(19,866,233,464)	12,620,248,575	40,664,855,755
2023.01.01 (기초자본)	7,657,074,500	44,603,860,208	(40,016,999,895)	16,063,762,096	28,307,696,909
당기순이익(손실)				(3,578,399,720)	(3,578,399,720)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금			(849,390,100)		(849,390,100)
2023.03.31 (기말자본)	7,657,074,500	44,603,860,208	(40,866,389,995)	12,485,362,376	23,879,907,089

현금흐름표

제 21 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 20 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기	제 20 기 1분기
영업활동현금흐름	(2,038,899,828)	1,705,117,444
당기순이익(손실)	(3,578,399,720)	(1,894,487,612)
당기순이익조정을 위한 가감	2,493,777,011	2,363,550,592
운전자본의 변동	(769,544,080)	1,471,008,766
영업활동으로 발생한 현금	(184,733,039)	(234,954,302)
투자활동현금흐름	(395,621,526)	(9,602,987)
단기금융상품의 감소	33,465,900
단기대여금의감소		5,500,000,000
장기대여금의감소		600,000
유형자산의 처분	5,454,545	4,181,818
무형자산의 처분	20,300,000
관계기업에 대한 투자자산의 처분		5,000,000,000
유동리스채권의감소	2,440,002	27,012,765
단기금융상품의 증가		(2,111,550)
장기투자자산의 증가	(300,001,973)	(10,019,883,760)
파생상품순결제(유출)	(123,300,000)	(59,100,000)
유형자산의 취득	(33,980,000)	(407,798,260)
무형자산의 취득		(41,000,000)
임대보증금의 감소		(10,904,000)
기타보증금의 감소		(600,000)
재무활동현금흐름	(93,044,196)	(912,428,734)
유동성장기차입금의 상환		(150,000,000)
전환사채의 감소		(700,000,000)
유동리스부채의상환	(93,044,196)	(62,428,734)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,527,565,550)	783,085,723
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,987,500	(624,372)
기초현금및현금성자산	4,244,446,576	2,492,851,256
기말현금및현금성자산	1,718,868,526	3,275,312,607

5. 재무제표 주석

주석

제21기 1분기 2023년 03월 31일 현재

제20기 1분기 2022년 03월 31일 현재

주식회사 다산솔루에타(구, 주식회사 솔루에타)

1.회사의 개요

주식회사 다산솔루에타(구, 주식회사 솔루에타, 이하 "당사")는 2003년 6월에 전기 전자 통신제품 제조 및 도소매등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 화성시 마도면 해운로 498-42에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 27일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐, 당분기말 현재 자본금은 보통주 7,657,075천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)
㈜다산인베스트	2,627,302	17.16	2,627,302	17.16
(주)퍼시픽블루	1,510,000	9.86	1,510,000	9.86
㈜다산네트웍스	1,488,933	9.72	1,488,933	9.72
남민우	500,000	3.26	500,000	3.26
유춘열	26,500	0.17	26,500	0.17
기타	9,161,414	59.83	9,161,414	59.83
합 계	15,314,149	100.00	15,314,149	100.00

2.중요한 회계정책

2.1.재무제표 작성 기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2.회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에서 공시하고 있으며, 동 재무제표에서는 별도로 공시하지 않았습니다. 3.중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말
단기금융상품	선물위탁증거금	215,179	248,644
장기금융상품	정기예금	770,761	770,761
합 계		985,940	1,019,405

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	사용제한내용	당분기말	전기말
단기금융상품	선물위탁증거금	선물거래증거금	215,179	248,644
장기금융상품	정기예금	㈜디티에스 이행보증을 위한 담보	770,761	770,761
합 계			985,940	1,019,405

6. 매출채권, 기타채권 및 리스채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 리스채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말				전기말
	총장부금액	손실충당금	현할차	순장부금액	총장부금액	손실충당금	현할차	순장부금액
유동:
매출채권	3,596,598	(311,381)	-	3,285,217	3,983,829	(299,664)	-	3,684,165
기타채권 :
대여금	2,536,551	(2,536,551)	-	-	2,536,551	(2,536,551)	-	-
미수금	430,112	(233,122)	-	196,990	433,610	(232,979)	-	200,631
보증금	78,431	-	(1,662)	76,769	78,431	-	(3,049)	75,382
미수수익	49,592	(34,578)	-	15,014	43,587	(34,578)	-	9,009
유동리스채권	9,760	-	(400)	9,360	9,760	-	(47)	9,713
소 계	6,701,044	(3,115,632)	(2,062)	3,583,350	7,085,768	(3,103,772)	(3,096)	3,978,900
비유동:
대여금	10,800	(10,800)	-	-	10,800	(10,800)	-	-
보증금(*)	4,440,695	-	(104,299)	4,336,396	4,403,612	-	(109,478)	4,294,134
비유동리스채권	11,386	-	(1,497)	9,889	13,827	-	(1,945)	11,882
소 계	4,462,881	(10,800)	(105,796)	4,346,285	4,428,239	(10,800)	(111,423)	4,306,016
합 계	11,163,925	(3,126,432)	(107,858)	7,929,635	11,514,007	(3,114,572)	(114,519)	8,284,916

(*) 당분기말 당사는 특수관계자인 ㈜퍼시픽블루로부터 취득한 회원권에 대하여 보증금 3,600,000천원(현재가치: 3,305,401천원)을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	3,114,573	3,194,790
대손상각비(환입)	11,717	(2,679)
기타의대손상각비	143	16,532
기말	3,126,433	3,208,643
매출채권의 대손충당금	311,381	373,602
기타채권의 대손충당금	2,815,052	2,835,041

(3) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 2년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계
기대손실율	0.03%	0.29%	0.68%	0.00%	-	100.00%	100.00%	8.66%
총장부금액	3,004,252	229,896	27,383	25,390	-	57,672	252,005	3,596,598
손실충당금	844	675	185	-	-	57,672	252,005	311,381

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회수기일이내	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과~ 9개월 이하	9개월 초과~ 12개월 이하	12개월 초과	기타/개별평가대상	합 계
기대손실율	0.04%	0.49%	1.35%	-	-	100.00%	100.00%	7.52%
총장부금액	3,143,649	504,156	40,706	-	-	45,634	249,684	3,983,829
손실충당금	1,300	2,495	551	-	-	45,634	249,684	299,664

7. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분		비고	당분기말	전기말
비유동
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성지분증권	㈜다산네트웍스(*)	25,187,683	26,037,073
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비시장성지분증권	(주)정수뉴테크	300,002	-
합 계			25,487,685	26,037,073

(*) 당분기말 현재 당사는 전환사채 및 차입금과 관련하여 ㈜다산네트웍스 지분증권을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원]

구분	당분기	전분기
기초장부금액	26,037,073	36,216,226
취득	300,002	10,019,884
평가	(849,390)	(413,930)
기말장부금액	25,487,685	45,822,180

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	37,636	(34,675)	2,961	39,034	(6,918)	32,116
제품	3,235,974	(1,165,371)	2,070,603	3,346,101	(785,663)	2,560,438
반제품	1,369,602	(328,418)	1,041,184	1,178,098	(277,045)	901,053
원재료	555,667	(152,107)	403,560	552,995	(131,118)	421,877
합 계	5,198,879	(1,680,571)	3,518,308	5,116,228	(1,200,744)	3,915,484

비용으로 인식되어 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 5,650,001천원(전분기: 7,327,363천원)입니다. 당분기 회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 740,457천원(전분기 재고자산평가손실환입: 113,470천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.한편 당사는 당분기에 재고자산 260,630천원(전분기: 32,172천원)을 폐기하여 당기 이전에 인식한 재고자산 평가충당금이 감소하였습니다

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액
유동 :
선급금	57,722	(2,683)	55,039	25,740	-	25,740
선급비용	173,503	-	173,503	98,924	-	98,924
환불자산	52,818	-	52,818	52,818	-	52,818
부가세대급금	343,578	-	343,578	483,899	-	483,899
합 계	627,621	(2,683)	624,938	661,381	-	661,381

10. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	취득원가	당분기말		전기말
				소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액
관계기업
㈜다산벤처스	경영서비스	경기성남	11,033,196	39.05%	7,098,748	39.05%	7,098,748
뉴레이크쿨러 주식회사	투자업	서울특별시	5,000,000	20.68%	2,073,367	20.68%	2,073,367
뉴레이크엔지니어링파츠제1호사무투자 합자회사(*)	투자업	서울특별시	120,000	0.59%	120,000	0.59%	120,000
㈜디티에스	특수 열교환기	전북 군산	16,472,609	28.27%	11,599,055	28.27%	11,599,055
종속기업
㈜디엠씨	자동차부품	경기 성남	23,421,805	100.00%	13,815,132	100.00%	13,815,132
SOLUETA VINA CO.,LTD	전자부품 제조업	베트남	336,030	100.00%	-	100.00%	-
합 계			56,383,640		34,706,302		34,706,302

(*) 당분기말 현재 지분율이 20%미만이나 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전분기
	관계기업	종속기업	관계기업	종속기업
기초장부금액	20,891,170	13,815,132	24,370,854	20,619,617
취득	-	-	-	-
처분	-	-	(4,880,000)	-
기말장부금액	20,891,170	13,815,132	19,490,854	20,624,517

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	17,060,765	18,778,608
취득	162,247	407,798
처분	(1)	(1,975)
감가상각	(496,055)	(593,032)
대체	9,084	(61,717)
기말장부금액	16,736,040	18,529,682

한편, 당분기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되고 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	127,314	132,227
감가상각	(1,228)	(1,228)
기말장부금액	126,086	130,999
취득원가	196,497	196,498
감가상각누계액	(70,411)	(65,499)
기말장부금액	126,086	130,999

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기타매출	4,725	4,500
운영비용	(1,228)	(1,228)
합계	3,497	3,272

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	451,793	604,398
취득	-	41,000
처분	(13,423)	-
감가상각	(39,579)	(50,131)
대체	-	70,000
기말장부금액	398,791	665,267

14. 리스(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	495,947	664,736
증가	128,267	-
감소(계약해지 등)	-	(1,974)
상각	(103,992)	(91,678)
기타변동	9,084	8,283
기말장부금액	529,306	579,367

(2) 리스부채 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초장부금액	408,657	239,749
증가	123,690	-
감소(계약해지)	-	(2,667)
상환액	(93,044)	(62,429)
이자비용	8,913	2,869
기타변동	(347)	4,441
기말장부금액	447,869	181,963
유동성 리스부채	299,478	148,508
비유동 리스부채	148,391	33,455

(3) 소액리스 등당분기와 전분기 중 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기리스료	3,550	15,743
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,012	6,311

한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 102,606천원입니다.

(4) 리스채권 리스채권은 임차하고 있는 부동산에 대해서 전대리스를 제공함에 따라 발생되었으며, 당분기와 전분기 중 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초장부금액	21,593	401,853
증가	-	-
감소(계약해지)	-	-
회수액	(2,440)	(27,013)
이자수익	442	6,514
기타변동	(346)	-
기말장부금액	19,249	381,354
유동성 리스채권	9,360	104,720
비유동 리스채권	9,889	276,634

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동:
매입채무	1,881,646	2,409,637
미지급금	1,202,459	1,293,043
미지급비용	2,184,422	2,062,786
임대보증금	29,000	29,000
기타보증금	4,314	4,314
소 계	5,301,841	5,798,780
비유동:
미지급금	95,697	95,697
임대보증금	50,600	50,600
소 계	146,297	146,297
합 계	5,448,138	5,945,077

16. 파생상품(통화선물)(1) 당분기말과 전기말 현재 환율변동 헤지를 위하여 체결한 파생상품계약은 다음과같습니다.

(단위: USD)

구 분	종류	외화구분		계약금액
		매입	매도	당분기말	전기말
환위험 헷지	통화선물(*)	KRW	USD	3,000,000	3,000,000

(*) 통화선물은 일일결제상품이며, 당분기말 관련 자산부채의 미지급금 잔액은 7,200천원입니다. (2) 당분기와 전분기의 환위험 헤지목적의 파생상품계약으로 인한 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
파생상품거래이익	619,500	368,400
파생상품거래손실	(742,800)	(427,500)
파생상품거래순손익	(123,300)	(59,100)

17. 차입금

당분기와 전분기 중 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	24,300,000	27,000,000
차입금의 증가	-	-
차입금의 상환	-	(150,000)
기말	24,300,000	26,850,000
단기차입금	22,300,000	24,250,000
유동성장기차입금	-	2,600,000
장기차입금	2,000,000	-

18. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
전환사채
액면가액	38,174,000	38,174,000
상환할증금	3,332,700	3,332,700
전환권조정	(5,726,709)	(6,758,515)
합 계	35,779,991	34,748,185
유동전환사채	8,263,715	8,047,103
비유동전환사채	27,516,276	26,701,082

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	34,748,185	42,901,180
유효이자의 상각	1,031,806	1,232,552
전환사채의 보통주 전환	-	-
전환사채의 현금 상환(*)	-	(537,289)
전환사채의 발행	-	-
기말	35,779,991	43,596,443

(*) 전분기 중 제 6회차 전환사채 80억원(발행가기준) 중 7억원이 상환되었습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분		제 5회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2020년 05월 14일
만기		2024년 05월 14일
사채발행총액(*)		5,600,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% /1.00%
만기상환수익율		104.08%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 2월 14일까지
	지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
	청구금액	발행가액+연복리1.0%
	청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2021년 05월 14일부터 2024년 4월 14일까지
	전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	2,485원
	전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기 중 제 5회차 전환사채 56억원 중 28억원이 전환되었습니다.

구 분		제 6회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 01월 18일
만기		2025년 01월 18일
사채발행총액(*)		8,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 2.00%
만기상환수익율		108.31%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지
	지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
	청구금액	발행가액+연복리2.0%
	청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지
	전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	3,245원
	전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
연대보증인		㈜다산인베스트
기타사항		당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.해당 약정은 매도청구권 행사 기한이 경과되어 소멸되었습니다.

(*) 전기 중 제 6회차 전환사채 80억원 중 3,626백만원이 상환되었습니다.(*) 전기 중 (주)다산네트웍스가 포커스자산운용 주식회사로부터 제6회차 전환사채 4,374백만원을 인수하였습니다.

구 분		제 7회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 01월 18일
만기		2025년 01월 18일
사채발행총액(*)		10,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 2.00%
만기상환수익율		108.31%
투자자의조기상환청구권	청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 10월 18일까지
	지급일	상환청구일로부터 2개월 이내
	청구금액	발행가액+연복리2.0%
	청구범위	전부 또는 일부
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 01월 18일부터 2024년 12월 18일까지
	전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	3,245원
	전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*) 전기 중 제 7회차 전환사채 100억원 중 80억원이 상환되었습니다.

구 분		제 8회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 06월 01일
만기		2024년 06월 01일
사채발행총액		25,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 3.00%
만기상환수익율		109.27%
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지
	전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	2,800원
	전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
기타사항		투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 목표 영업이익 및 당기순이익을 달성하지 못하는 경우 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다.한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안, 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.

구 분		제 9회 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채
발행일		2021년 06월 01일
만기		2024년 06월 01일
사채발행총액		4,000,000,000
사채의 발행가액		사채 전자등록총액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		0.00% / 3.00%
만기상환수익율		109.27%
투자자의전환권	전환청구기간	2022년 06월 01일부터 2024년 05월 27일까지
	전환비율	사채 전자등록금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	2,800원
	전환가액 조정	사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가로 조정함.그 외 유상증자, 주식배당 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가격의 조정이 필요한 경우에 전환가액을 조정함.
기한이익 상실사유		발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시
기타사항		투자자는 기한의 이익 상실 사유 발생 등이 발생하는 경우 또는 발행일로부터 2년 이후에 당사의 최대주주(다산인베스트)에 대하여 전환사채 매수를 청구할 수 있는 투자자와 최대주주(다산인베스트)간 약정이 존재합니다. 한편, 당사의 최대주주인 다산인베스트는 전환사채 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 동안 또는 투자자로부터 투자자가 전환권을 행사하고자 하는 의향을 당사가 서면으로 통지받은 경우 수령일로부터 3영업일 이내에 투자자가 보유하고 있는 본건전환사채의 30% 범위 내에서 그 전환사채의 전부 또는 일부를 최대주주 또는 최대주주가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 약정이 존재합니다.

해당 전환사채와 관련하여, 장기투자자산을 담보로 제공하고 있습니다.

19. 금융자산 및 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동금융자산
주주간약정 내재파생자산(*1)	365,403	365,403
합계	365,403	365,403
유동금융부채
전환사채의 내재파생부채	6,803,059	6,803,059
전환사채의 거래일손익(*2)	(3,223,923)	(3,876,261)
금융보증부채	61,311	64,714
소계	3,640,447	2,991,512
비유동금융부채
주주간약정 내재파생부채(*1)	1,193,092	1,193,093
합계	4,833,539	4,184,605

(*1) 당사는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사와 주주간 약정을 체결하였습니다. 주주간 약정상 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사가 보유하는 뉴레이크쿨러 주식회사의 1종 및 2종 전환상환우선주 매수 요구권에 대해서는 내재파생부채를 인식하였으며, 당사가 가지고 있는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사의의 2종 전환상환우선주 매도 청구권에 대해서는 내재파생자산을 인식하였습니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초이연거래일손익	3,876,262	9,277,493
증가	-	-
감소	(652,337)	(891,595)
기타변동	-	(113,907)
기말이연거래일손익	3,223,925	8,271,991

20. 퇴직급여

당분기와 전분기 중 확정기여제도에서 발생된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
확정기여제도 비용 인식액	145,185	147,730

21. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동:
판매보증충당부채	99,339	107,141
환불부채	412,168	412,168
합 계	511,507	519,309

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동:
선수금	278	90
예수금	-	92,727
소 계	278	92,817
비유동:
장기종업원급여부채	8,608	8,608
합 계	8,886	101,425

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수	50,000,000	50,000,000
1주의 금액	500원	500원
발행주식의 수	15,314,149	15,314,149
자본금	7,657,075	7,657,075

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	44,370,848	44,370,848
감자차익	38,463	38,463
기타자본잉여금	194,549	194,549
합 계	44,603,860	44,603,860

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실누계액	(40,866,390)	(40,017,000)

(4) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다.

24. 영업이익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수익의 발생 원천 :
고객과의 계약에서 생기는 수익	5,611,836	9,456,685
부동산임대 수익	35,932	35,707
합 계	5,647,768	9,492,392
주요 지리적 시장 :
국내	1,856,711	2,961,229
중국	3,295,870	5,925,426
기타	495,187	605,737
합 계	5,647,768	9,492,392
주요 서비스 계열 :
상품매출	54,124	73,239
제품매출	5,546,583	9,365,450
운송매출	11,129	17,996
기타매출	35,932	35,707
합 계	5,647,768	9,492,392
수익 인식 시기 :
한 시점에 이행	5,611,836	9,456,685
부동산임대 수익	35,932	35,707
합 계	5,647,768	9,492,392

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
A	3,151,331	5,438,488

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상품매출원가	81,206	153,515
제품매출원가	5,568,795	7,173,849
운송매출원가	11,129	17,996
합 계	5,661,130	7,345,360

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 대손상각비(환입) 및 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비 :
급여	820,224	894,359
퇴직급여	60,082	68,511
복리후생비	162,742	167,819
지급임차료	8,348	19,554
접대비	40,017	35,838
감가상각비	76,347	74,193
무형상각비	39,465	50,131
세금과공과	8,584	5,753
광고선전비	-	-
여비교통비	44,213	46,983
통신비	6,795	6,799
수도광열비	39,155	34,707
수선비	-	2,590
보험료	1,930	2,051
운반비	23,812	25,634
지급수수료	485,845	584,526
교육훈련비	1,953	2,240
소모품비	17,655	9,659
차량유지비	10,431	12,121
도서인쇄비	266	741
판매보증비용	21,296	49,758
합 계	1,869,160	2,093,967
대손상각비(환입) :
대손상각비(환입)	11,717	(2,679)
연구개발비 :
경상연구개발비	691,895	408,574

25. 금융수익, 이자수익 및 금융원가

당분기와 전분기의 금융수익과 이자수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
금융수익 :
수입수수료	26,397	56,464
외환차익	31,125	33,610
외화환산이익	1,988	10,626
파생상품거래이익	619,500	368,400
소 계	679,010	469,100
이자수익 :
이자수익	64,278	123,796
소 계	64,278	123,796
금융원가 :
이자비용	1,343,630	1,474,212
외환차손	60,402	2,451
외화환산손실	-	624
파생상품거래손실	742,800	478,458
기타금융비용	652,338	891,594
소 계	2,799,170	2,847,339
순금융수익(비용)	(2,055,882)	(2,254,443)

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기타영업외수익 :
외환차익	106,121	94,321
외화환산이익	23,085	6,631
유형자산처분이익	5,454	4,874
무형자산처분이익	6,877	-
기타수입수수료	6,000	3,400
기타의대손상각비환입	-	600
관계기업처분이익	-	120,000
잡이익	30,712	21,019
소 계	178,249	250,845
기타영업외비용 :
외환차손	40,033	3,426
외화환산손실	1,352	1,532
기타의대손상각비	2,826	17,132
기타지급수수료	15,033	44,513
잡손실	12,496	5,800
소 계	71,740	72,403
순기타영업이익(손실)	106,509	178,442

27.법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 인식한 법인세수익은 957,107천원입니다.

28.금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	-	25,487,685	-	-	25,487,685
유동금융자산	-	365,403	-	-	-	365,403
소 계	-	365,403	25,487,685	-	-	25,853,088
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	1,718,869	-	-	-	-	1,718,869
장단기금융상품	985,940	-	-	-	-	985,940
매출채권및기타채권	7,910,386	-	-	-	-	7,910,386
유동리스채권	9,360	-	-	-	-	9,360
비유동리스채권	9,889	-	-	-	-	9,889
소 계	10,634,444	-	-	-	-	10,634,444
금융자산 합계	10,634,444	365,403	25,487,685	-	-	36,487,532
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)
소 계	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(5,448,138)	(5,448,138)
차입금	-	-	-	-	(24,300,000)	(24,300,000)
전환사채	-	-	-	-	(35,779,991)	(35,779,991)
금융보증부채					(61,311)	(61,311)
유동리스부채	-	-	-	-	(299,478)	(299,478)
비유동리스부채	-	-	-	-	(148,391)	(148,391)
소 계	-	-	-	-	(66,037,309)	(66,037,309)
금융부채 합계	-	-	-	(7,996,151)	(66,037,309)	(74,033,460)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 3,223,993천을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	-	26,037,073	-	-	26,037,073
유동금융자산	-	365,403	-	-	-	365,403
소 계	-	365,403	26,037,073	-	-	26,402,476
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	4,244,447	-	-	-	-	4,244,447
장단기금융상품	1,019,405	-	-	-	-	1,019,405
매출채권및기타채권	8,263,320	-	-	-	-	8,263,320
유동리스채권	9,713	-	-	-	-	9,713
비유동리스채권	11,882	-	-	-	-	11,882
소 계	13,548,767	-	-	-	-	13,548,767
금융자산 합계	13,548,767	365,403	26,037,073	-	-	39,951,243
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(5,945,078)	(5,945,078)
차입금	-	-	-	-	(24,300,000)	(24,300,000)
전환사채	-	-	-	-	(34,748,185)	(34,748,185)
금융보증부채	-	-	-	-	(64,714)	(64,714)
유동리스부채	-	-	-	-	(275,718)	(275,718)
비유동리스부채	-	-	-	-	(132,939)	(132,939)
소 계	-	-	-	-	(65,466,634)	(65,466,634)
금융부채 합계	-	-	-	(7,996,151)	(65,466,634)	(73,462,785)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래손익 3,876,261천원을 차감하기 전 금액입니다.

(2)금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	25,487,685	25,187,683	-	300,002	25,487,685
유동금융자산	365,403	-	-	365,403	365,403
금융자산 합계	25,853,088	25,187,683	-	665,405	25,853,088
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(7,996,151)	-	-	(7,996,151)	(7,996,151)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	26,037,073	26,037,073	-	-	26,037,073
유동금융자산	365,403	-	-	365,403	365,403
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(7,996,151)	-	-	(7,996,151)	(7,996,151)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다③ 가치평가기법당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
공정가치 측정 금융자산 :
장기투자지분상품	순자산접근모형	순자산가치
내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
공정가치 측정 금융부채 :
내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

29. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 특수관계의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비고
최대주주	(주)다산인베스트	(주)다산인베스트
종속기업	(주)디엠씨	(주)디엠씨
	SOLUETA VINA CO.,LTD	SOLUETA VINA CO.,LTD
	청도동명기차배건유한공사	청도동명기차배건유한공사
	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA	DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA
	DASAN DMC MEXICO	-	(*1)
관계기업	(주)다산벤처스	(주)다산벤처스
	(주)디티에스	(주)디티에스
	뉴레이크쿨러 주식회사	뉴레이크쿨러 주식회사
	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사	뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사
기타	(주)다산네트웍스	(주)다산네트웍스
	DZS Inc.	DZS Inc.
	DASAN Network Solutions, Inc.	DASAN Network Solutions, Inc.
	(주)다산네트웍솔루션즈	(주)다산네트웍솔루션즈
	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.	DASAN Network Solutions JAPAN lnc.
	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED	DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED
	D-Mobile LIMITED	D-Mobile LIMITED
	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED	DASAN INDIA PRIVATE LIMITED
	DZS Gmbh	DZS Gmbh
	(주)스타콜라보	(주)스타콜라보
	J-Mobile Corporation	J-Mobile Corporation
	SAS DASAN France	SAS DASAN France
	(주)코라시아	(주)코라시아
	(주)닥터아사한	(주)닥터아사한
	(주)디에스커머스	(주)디에스커머스
	(주)팬더미디어	(주)팬더미디어
	(주)휴켐	(주)휴켐
	(주)퍼시픽블루	(주)퍼시픽블루
	COMPASSBLUE-JAPAN	COMPASSBLUE-JAPAN
	제이에프케이메탈(주)	제이에프케이메탈(주)
	(주)핸디소프트	(주)핸디소프트
	(주)바이오메트릭스	(주)바이오메트릭스
	(주)문화유통북스	(주)문화유통북스
	(주)다산카이스	(주)다산카이스
	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈	(주)다산엔터프라이즈솔루션즈
	(주)키온넷	(주)키온넷
	(유)야생초	(유)야생초
	(주)퍼시픽블루트래블	(주)퍼시픽블루트래블
	(주)다산농원	(주)다산농원
	루미농장	루미농장
	(주)다산개발	(주)다산개발
	(주)하나비즈닷컴	(주)하나비즈닷컴
	ZTI Merger Subsidiary III, Inc.	ZTI Merger Subsidiary III, Inc.
	Optelian Access Networks Corporation	Optelian Access Networks Corporation
	RIFTio India Private Limited	RIFTio India Private Limited
	Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.	Adaptive Spectrum and Signal Alignment, Inc.
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사

(*1) 당분기 중 종속기업 디엠씨가 DASAN DMC MEXICO을 설립함으로써 종속기업으로 편입되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익(*1)	기타비용	사용권자산의 취득
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	15,033	-
종속기업	(주)디엠씨	-	50,220	3,980	-
	SOLUETA VINA CO.,LTD	-	-	36,579	-
관계기업	(주)디티에스	-	38,545	-	-
	(주)다산벤처스	-	-	12,000	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	193,048	-
	(주)퍼시픽블루	-	-	10,745	-
	(주)휴켐	-	-	68,100	-
	(주)다산네트웍솔루션즈	6,173	-	-	-
	(주)디에스커머스	-	-	73,221	-
합 계		6,173	88,765	412,706	-

(*1) 업무용역비, 전대리스 관리비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	기타수익(*1)	기타비용	지분취득(*2)	지분매각(*3)
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	19,156	-	-
종속기업	(주)디엠씨	-	155,761	55,048	-	-
	SOLUETA VINA CO.,LTD	-	6,506	-	-	-
관계기업	(주)디티에스	-	90,494	-	-	-
	(주)다산벤처스	-	-	12,000	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	79,733	-	5,000,000
	(주)퍼시픽블루	-	35,453	11,639	5,014,872	-
	(주)휴켐	-	-	68,100	-	-
	(주)다산네트웍솔루션즈	15,910	-	-	-	-
	(주)디에스커머스	-	-	73,341	-	-
합계		15,910	288,213	319,017	5,014,872	5,000,000

(*1) 업무용역비, 전대리스 관리비 등 당사의 비용에서 차감된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타특수관계자인 퍼시픽블루로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.(*3) 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 보유주식 중 일부를 다산네트웍스에 5,000,000천원으로 처분하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채 권				채 무
		매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	-	-	5,696	-	-
종속기업	(주)디엠씨	-	-	10,573	63,594	-	-	-	-
	SOLUETA VINA CO.,LTD(*)	-	497,910	-	34,578	-	-	-	-
관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	8,800	-	-
	(주)디티에스	-	-	10,573	44,160	-	-	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	-	78,431	11,800,000	535,383	34,101	9,174,000
	(주)퍼시픽블루	-	-	-	3,600,000	-	870	-	-
	(주)바이오메트릭스(*)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-
	(주)다산네트웍솔루션즈	6,790	-	-	-	-	-	-	-
	(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	26,848	-	-
	(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-	-
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	25,000,000
합 계		6,790	2,097,910	21,147	3,936,565	11,800,000	591,596	34,101	34,174,000

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채 권				채 무
		매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	-	-	6,807	-	-
종속기업	(주)디엠씨	-	-	11,793	61,928	-	-	-	-
	SOLUETA VINA CO.,LTD(*)	-	497,910	-	34,578	-	-	-	-
관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	8,800	-	-
	(주)디티에스	-	-	11,793	45,166	-	25,166	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	-	78,431	11,800,000	506,556	57,630	9,174,000
	(주)퍼시픽블루	-	-	-	3,600,000	-	-	-	-
	(주)바이오메트릭스(*)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-
	(주)다산네트웍솔루션즈	36,703	-	-	-	-	-	-	-
	(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	31,512	-	-
	(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-	-
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	25,000,000
합 계		36,703	2,097,910	23,587	3,935,905	11,800,000	592,841	57,630	34,174,000

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말
종속기업	SOLUETA VINA CO.,LTD(*1)	단기대여금	497,910	-	-	-	497,910
기타	(주)다산네트웍스	전환사채	9,174,000	-	-	-	9,174,000
		단기차입금	11,800,000	-	-	-	11,800,000
	(주)바이오메트릭스(*1)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	전환사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000
합 계			48,071,910	-	-	-	48,071,910

(*1) 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대여 / 차입	회수 / 상환	환율효과	기 말
최대주주	(주)다산인베스트	전환사채	5,000,000	-	-	-	5,000,000
종속기업	(주)디엠씨	단기차입금	4,250,000	-	-	-	4,250,000
	SOLUETA VINA CO.,LTD	단기대여금	497,910	-	-	10,626	508,536
관계기업	(주)디티에스	단기대여금	5,500,000	-	(5,500,000)	-	-
기타	(주)다산네트웍스	전환사채	11,500,000	-	-	-	11,500,000
	(주)바이오메트릭스	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아매닌사모투자합자회사(*)	전환사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000
합 계			53,347,910	-	(5,500,000)	10,626	47,858,536

(*) 8회차 전환사채 발행시 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 부여받아 유의적인 영향력을 보유한 투자자입니다.

(5) 당분기 중 특수관계자에 대한 지분거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	구분	금액
기타	(주)퍼시픽블루(*1)	지분취득	5,014,872

(*1) 전분기 현재 기타특수관계자인 퍼시픽블루로부터 다산네트웍스 지분을 취득하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증내역① 당분기말

(단위: 천원)

구분	제공받은기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액
종속기업	(주)디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,400,000
			신한은행		2,394,000
			신한은행		2,503,296
관계기업	(주)디티에스	연대보증	케이앤1호 사모투자합자회사	지급이행을 위한 연대보증 제공	6,400,000
합 계					13,697,296

② 전기말

(단위: 천원)

구분	제공받은기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액
종속기업	(주)디엠씨	연대보증	기업은행	지급이행을 위한 연대보증 제공	2,400,000
			신한은행		2,394,000
			신한은행		2,433,216
관계기업	(주)디티에스	연대보증	케이앤1호 사모투자합자회사	지급이행을 위한 연대보증 제공	6,400,000
합 계					13,627,216

2) 제공한 담보내역① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은기관	세부내역	장부금액	담보설정액
장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837
관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000
종속기업투자주식	(주)다산네트웍스	당사의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	18,815,132	14,160,000
장기투자자산	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	당사의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	23,530,839	25,000,000
합 계			48,558,164	46,407,837

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은기관	세부내역	장부금액	담보설정액
장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837
관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000
종속기업투자주식	(주)다산네트웍스	당사의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	13,815,132	14,160,000
장기투자자산	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	당사의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	24,324,356	25,000,000
합 계			49,351,681	46,407,837

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액
최대주주	(주)다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000
			기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000
기타	COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	3,600,000
	남민우	연대보증	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증
	(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000
합 계				11,974,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자	내역	세부내역	보증 금액
최대주주	㈜다산인베스트	연대보증	제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000
			기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000
기타	COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	3,600,000
	남민우	연대보증	당사의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증
	(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	당사의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000
합 계				11,974,000

(8) 당분기말 현재 당사의 특수관계자와 약정사항은 다음과 같습니다.당사는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다.그러나 콜옵션의 경우 행사기간이 만료되었습니다. (주석19 참조)당사는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 당사의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (주석19 참조)당사가 취득한 관계회사인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 당사와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 당사와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 당사와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사대상주식”)를 당사와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 당사와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게매도청구권을 행사한다는 의사, 매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 당사와 (주)다산네트웍스, 주식회사디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.당사와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.(9) 당분기와 전분기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
급여	99,152	98,680
퇴직급여	7,437	8,579
합 계	106,588	107,259

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
퇴직급여	145,185	147,730
감가상각비	496,055	593,032
투자부동산감가상각비	1,228	1,228
무형자산상각비	39,579	50,131
대손상각비(환입)	11,717	(2,679)
판매보증비용	21,296	49,758
기타의대손상각비	2,826	16,532
재고자산평가손실(환입)	740,457	(113,467)
외화환산손실	1,352	2,156
파생상품거래손실	742,800	478,458
이자비용	1,343,630	1,474,212
법인세비용(수익)	(957,107)	(534,343)
기타금융비용	652,338	891,594
보증수익	(26,397)	(56,464)
이자수익	(64,278)	(123,796)
외화환산이익	(25,073)	(17,257)
파생상품거래이익	(619,500)	(368,400)
유형자산처분이익	(5,454)	(4,874)
무형자산처분이익	(6,877)	-
관계기업처분이익	-	(120,000)
합 계	2,493,777	2,363,551

(2) 당분기와 전분기 중 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소	410,004	583,109
기타채권의 감소	26,493	8,880
기타자산의 감소(증가)	33,760	(673,788)
재고자산의 감소(증가)	(343,281)	408,219
매입채무의 증가(감소)	(528,333)	741,986
기타부채 및 기타채무의 증가(감소)	(223,002)	550,333
퇴직금의 지급	(145,185)	(147,730)
합 계	(769,544)	1,471,009

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 발생한 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
이자의 수취	520	139,789
이자의 지급	(171,193)	(336,558)
법인세의 납부	(14,060)	(38,186)
합 계	(184,733)	(234,955)

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인 자산의 본계정대체	-	80,766
장기차입금의 유동성대체로 인한 감소	-	150,000
임차보증금의 유동성대체	-	2,402,064
사용권자산의 인식	128,267	8,283
사용권자산의 제거	-	1,974
재고자산의 불용폐기	260,630	32,172
합 계	388,897	2,675,259

31. 우발채무와 주요 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당분기말과 전기말 현재 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당분기말

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액
하나은행	WR상생외담대	100,000	-
기업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000
산업은행	운영자금대출	10,500,000	10,500,000
(주)다산네트웍스	관계사차입금	11,800,000	11,800,000
합 계		24,400,000	24,300,000

② 전기말

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

금융기관	내 용	약정액	실행액
하나은행	WR상생외담대	100,000	-
기업은행	운영자금대출	2,000,000	2,000,000
	기한부수입신용장발행	USD 500	-
산업은행	운영자금대출	10,500,000	10,500,000
(주)다산네트웍스	관계사차입금	11,800,000	11,800,000
합 계		USD 500	USD -
		24,400,000	24,300,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액
서울보증보험	보증보험	물품공급계약 외	476,348

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자	보증내역	세부내역	보증금액
서울보증보험	보증보험	물품공급계약 외	476,348

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
유형자산	산업은행	차입금 담보제공	11,999,657	16,000,000
장기투자자산	포커스자산운용	9회차 전환사채 담보제공	1,585,588	4,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	제공기관	세부내역	장부금액	담보설정액
유형자산	산업은행	차입금 담보제공	12,146,545	16,000,000
장기투자자산	포커스자산운용	9회차 전환사채 담보제공	1,639,058	4,000,000

(5) 당사가 발행한 전환사채와 관련하여 투자자에게 공동매각청구권(TAG-ALONG RIGHT)이 부여되어 있습니다.

(6) 당사의 관계기업인 (주)디티에스는 2020년 9월 25일 전환사채를 발행하였으며, 동 전환사채 투자자가 보유한 전환사채(또는 전환된 주식)대한 매도청구권(Put-option)의 세부내역은 아래와 같습니다.

구 분		기명식 사모 전환사채
발행일		2020년 9월 25일
만기		2023년 9월 25일
사채발행총액		6,400,000,000
사채의 발행가액		본 건 사채의 권면금액의 100%
표면이자율 / 만기이자율		2.00% /4.00%
만기상환수익율		106.3357%
발행자의 조기상환권	상환기간	2021년 9월 25일 부터 2022년 9월 25일까지
	지급일	조기상환통지가 도달한 시점으로부터 30일 이내
	상환금액	상환금액+연복리 12.0%
	상환범위	삼십이억(3,200,000,000)원에 상당하는 범위 내
투자자의 조기상환청구권	청구기간	기한이익상실 사유 발생시점
	지급일	기한이익상실에 따른 상환일
	청구금액	발행가액+연복리12.0%
	청구범위	전부 또는 일부
투자자의 전환권	전환청구기간	2021년 9월 25일 부터 2023년 9월 24일 까지
	전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%
	전환가격	6,000원
	전환가액 조정	PEF 투자 단가(6,000원)보다 낮은 단가로 유상증자 또는 무상증자, 신주인수권부사채, 전환사채 등 주식연계채권 등 지분 희석요인 발생하는 경우, 추가 발행되는 지분의 비율을 고려하여 전환사채의 전환비율을 조정함.상장 진행 시 공모가의 70%에 해당하는 가격이 동 시점 전환사채의 전환비율을 적용한 보통주 취득가격보다 낮은 경우, 전환사채의 보통주 취득가격을 공모가의 70%로 전환가액을 조정함.실제영업이익이 목표영업이익에 미달하는 경우에는 그 비율만큼 전환가액을 조정함.
투자자의 대주주에 대한 매수청구권	매도청구권 보유자	케이앤1호 사모투자합자회사
	매도청구권 의무자	발행자, ㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타) 및 ㈜다산네트웍스
	행사조건	매 사업연도 말 대상회사의 실제영업이익(*1)을 기준으로 계산한 실제 누적영업이익이 목표 누적영업이익(*2)의 50% 미만인 경우. 단, 본 계약 체결일이 속한 사업연도에는 본 1.호를 적용하지 않음.
	상환조건	발행가액+연복리6.0%
	행사가능범위	전환사채(또는 전환된 주식)의 전부 또는 일부
기한이익 상실사유		1. 발행회사가 사채의 원리금 지급기일에 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우2. 발행회사 또는 대주주가 거래계약상 의무의 전부 또는 일부를 위반 또는 위반이 발견된 경우3. 발행회사 또는 대주주에 대하여 파산 또는 회생절차 및 구조조정절차의 개시 신청을 한 경우4. 발행회사 및 대주주가 3개월 이상 계속 영업을 하지 아니하거나, 휴/폐업을 하거나 중요한 영업 정지 또는 취소가 있는 경우
연대보증인		㈜다산솔루에타(구, ㈜솔루에타), ㈜다산네트웍스

(*1) "실제영업이익"은 대상회사의 상장 이전에, 매 사업연도 말 외부감사인의 감사를 받은 대상회사의 감사보고서상 영업이익을 의미함.(*2) 목표영업이익 및 목표누적영업이익은 대상회사의 목표가 되는 영업이익으로 아래 도표에 기재된 금액을 의미함.

(단위: 백만원)

구 분	2020년	2021년	2022년	2023년
목표 영업이익	3,000	5,000	8,000	11,000
목표 누적영업이익	3,000	8,000	16,000	27,000

당사는 보고기간 말 현재 ㈜디티에스의 목표영업이익의 달성 가능성 및 환율변동효과의 추정이 불가능하여, 동 파생부채의 가치를 측정할 수 없습니다. 또한 전환사채의 투자자가 매수 청구권을 행사하였음에도 불구하고 대금의 전부 또는 일부를 지급받지 못한 경우에는 투자자는 (주)다산솔루에타(구, (주)솔루에타)와 (주)다산네트웍스가 보유한 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right)을 행사할 수 있으며, (주)다산솔루에타(구, (주)솔루에타)와 (주)다산네트웍스가 보유주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하려는 경우 투자자는 투자자가 보유한 사채 또는 전환된 주식에 대한 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

- 당분기 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황- 당분기 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다.

2. 미상환 전환사채 발행현황- 당분기 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 채무증권 발행실적

2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)다산솔루에타(4회차)회사채사모2020년 05월 14일3,000 표면 0.0 만기 1.0 -2024년 05월 14일상환SK증권(주)다산솔루에타(5회차)회사채사모2020년 05월 14일5,600 표면 0.0 만기 1.0 -2024년 05월 14일부분상환SK증권(주)다산솔루에타(6회차)회사채사모2021년 01월 18일8,000 표면 0.0 만기 2.0 -2025년 01월 18일부분상환SK증권(주)다산솔루에타(7회차)회사채사모2021년 01월 18일10,000 표면 0.0 만기 2.0 -2025년 01월 18일부분상환SK증권(주)다산솔루에타(8회차)회사채사모2021년 06월 01일25,000 표면 0.0 만기 3.0 -2024년 06월 01일미상환SK증권(주)다산솔루에타(9회차)회사채사모2021년 06월 01일4,000 표면 0.0 만기 3.0 -2024년 06월 01일미상환(*)SK증권55,600 - ---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(*) 본 보고서 작성기준일 이후인 2023년 5월 9일 상기 제 9회차 전환사채 40억원 중 10억이 전환청구권 행사되었습니다. 자세한 사항은 2023년 5월 9일 공시된 당사의 '전환청구권행사' 공시문서를 참조하시길 바랍니다.

기업어음증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

2. 회사채 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - 38,174 - - - - - 38,174 - 38,174 - - - - - 38,174

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채42020년 05월 14일- 제3회차 전환사채 조기상환- 운영자금3,000 - 제3회차 전환사채 조기상환3,000 -무기명식 이권부 무보증사모 전환사채52020년 05월 14일- 제3회차 전환사채 조기상환- 운영자금5,600 - 제3회차 전환사채 조기상환- 원재료 매입 및 운영자금5,600 -무기명식 이권부 무보증사모 전환사채62021년 01월 18일- 자회사 운영자금- 신사업 추진8,000 - 자회사 운영자금- 신사업 투자8,000 -무기명식 이권부 무보증사모 전환사채72021년 01월 18일- 자회사 운영자금- 신사업 추진10,000 - 투자(타법인 주식 취득)10,000 미래비전 확보 및신규사업 확대를위한 경영권 획득기명식 사모 전환사채82021년 06월 01일- 투자(타법인 주식 취득 등)25,000 - 투자(타법인 주식 취득)25,000 -기명식 사모 전환사채92021년 06월 01일- 투자(타법인 주식 취득 등)4,000 - 투자(타법인 주식 취득)4,000 -

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

※ (주)솔루에타(현 (주)다산솔루에타)의 (주)필터사이언스 흡수 합병1) 합병 종료일자 : 2021년 11월 9일2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사
회사의 명칭	(주)솔루에타	(주)필터사이언스
소재지	경기도 화성시 마도면 해운로 498-42	경기도 화성시 우정읍 포승향남로 2015-14
대표이사	이상훈	이상훈, 김현규 공동대표
상장여부	코스닥시장 주권상장법인	주권비상장법인
합병비율	1.0000000	0.0000000

3) 계약내용

계약내용	합병배경	(주)솔루에타는 MB필터를 제조/판매하는 (주)필터사이언스 합병을 통해 사업역량을 통합하여 경영 효율화를 시키고, 사업간 시너지를 극대화하여 당사의 기업 가치를 제고하기 위함입니다.
	법적형태	소규모 합병
	구체적 내용	(주)솔루에타가 (주)필터사이언스를 흡수합병- 존속회사 : (주)솔루에타- 소멸회사 : (주)필터사이언스※ 합병 후 존속법인의 상호 : (주)솔루에타- 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병에 대한 주주총회 승인은 2021년 8월19일 이사회 승인으로 갈음합니다. 한편, 피합병법인인 (주)필터사이언스는 상법 제527조의2에 의거하여 간이합병에 해당하므로 합병에 대한 주주총회의 승인은 이사회 승인으로 갈음하며, 피합병법인의 합병 승인을 위한 이사회는 합병법인의 이사회일과 동일일자인 2021년 8월 19일입니다.- 합병비율(주)솔루에타 : (주)필터사이언스 = 1.0000000 : 0.0000000- (주)솔루에타는 (주)필터사이언스의 지분 100%를 소유하고 있으며, 본 합병 완료시 (주)솔루에타는 존속회사로 계속 남아 있게 되며 피합병법인인 (주)필터사이언스는 소멸됩니다. 한편, 합병법인인 (주)솔루에타와 피합병법인인 (주)필터사이언스의 합병비율은 1 : 0 이며, 본 합병에 따라 발행 예정인 합병신주는 없습니다. 본 합병 완료 후 (주)솔루에타의 최대주주 변경은 없습니다.- 존속회사인 (주)솔루에타는 본 보고서 제출일 현재 코스닥시장 주권상장법인이며, 합병 후에 (주)다산솔루에타로 사명이 변경된 점 외에 관련 변동사항 없습니다.
	주요일정	이사회 결의일 : 2021년 8월 19일합병 계약일 : 2021년 8월 19일합병 승인 이사회 결의 : 2021년 9월 23일합병 기일 : 2021년 11월 9일합병 종료 보고 이사회 결의 : 2021년 11월 10일합병 등기 : 2021년 11월 12일

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여, 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니 하였습니다.위 합병과 관련한 보다 더 자세한 사항은 당사가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 2021년 10월 8일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)' 및 2021년 11월 22일에 공시한 '합병등 종료보고서(합병)'를 참조하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항※ 중단영업

지배기업은 19기 중에 ㈜디티에스에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라, 연결실체는 ㈜디티에스가 영위하는 열교환기 관련 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. 1) 열교환기사업부문과 관련한 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	19 기
매출액	41,269,477
매출원가	(30,680,616)
매출총이익	10,588,861
판매비와관리비	(6,619,574)
영업이익	3,969,287
영업외손익	(2,786,272)
법인세이익	226,180
중단영업손익	1,409,195
중단영업처분이익	8,840,472
중단영업순이익	10,249,667

2) 열교환기사업부문에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	19 기
영업활동 현금흐름	(2,015,295)
투자활동 현금흐름	(3,259,943)
재무활동 현금흐름	901,349
기타	5,434
총 현금흐름	(4,368,455)

3) 열교환기 사업부문과 관련하여 연결재무제표에서 제거된 자산 및 부채 내역

(단위 : 천원)

구분	19 기
현금성자산	1,056,760
장단기금융상품	16,419,747
매출채권	10,121,587
계약자산	2,784,899
재고자산	30,838,452
장기투자자산	2,741,571
유형자산	14,824,404
무형자산	353,150
기타	4,563,709
자산 총계	83,704,279
유동부채	(67,057,159)
비유동부채	(11,595,697)
부채 총계	(78,652,856)
순자산 금액	5,051,423

4) 중단영업처분이익

(단위 : 천원)

구분	19 기
종속기업주식 처분대가	11,599,055
-기존 지분의 공정가치	11,599,055
지배력 상실로 제거된 장부금액의 지배지분 해당액	(2,758,583)
처분이익	8,840,472

2. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)(1) 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	순액	대손충당금설정률(%)
제21기 1분기 (2023년 3월)	매출채권	27,687,195	718,910	26,968,285	2.6%
	단기대여금	4,038,641	2,038,641	2,000,000	50.5%
	미수금	611,504	348,105	263,399	56.9%
	미수수익	23,080	-	23,080	0.0%
	선급금	1,147,800	57,547	1,090,253	5.0%
	장기대여금	10,800	10,800	-	100.0%
	소계	33,519,020	3,174,003	30,345,017	9.5%
제20기 (2022년)	매출채권	25,830,363	531,116	25,299,247	2.1%
	단기대여금	2,038,641	2,038,641	-	100.0%
	미수금	608,216	346,859	261,357	57.0%
	미수수익	12,663	-	12,663	0.0%
	선급금	825,663	54,864	770,798	6.6%
	장기대여금	10,800	10,800	-	100.0%
	소계	29,326,346	2,982,280	26,344,066	10.2%
제19기 (2021년)	매출채권	22,745,295	560,375	22,184,921	2.5%
	단기대여금	7,538,641	2,038,641	5,500,000	27.0%
	미수금	800,557	358,131	442,426	44.7%
	미수수익	124,099	34,578	89,520	27.9%
	선급금	636,858	54,864	581,994	8.6%
	장기대여금	14,400	14,400	-	100.0%
	소계	31,859,850	3,060,989	28,798,861	9.6%

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 매출채권에 대하여 매출채권 회수 경험율을 기초로 하여 기대손실충당금을 설정하고 있으며, 또한 매출채권 및 기타채권에 대해 개별분석 및 연령분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손이 확실시 되는 경우 100% 전액 설정하고 있으며, 이 외에는 아래와 같이 설정율을 달리하고 있습니다.- 연체일로부터 3개월 이내는 대손충당금설정율을 10%- 연체일로부터 3개월 초과 6개월 이내는 대손충당금설정율을 20%- 연체일로부터 6개월 초과 1년 이내는 대손충당금설정율을 20% 또는 50%- 연체일로부터 1년 이상은 대손충당금설정율을 100%

3. 재고자산 현황(연결재무제표 기준)

(1) 사업부문 별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	21기 1분기	20기	19기
전자파차단소재	상품	2,961	32,116	64,411
	제품	3,111,787	3,461,491	2,057,011
	제공품	-	-	-
	원재료	293,569	267,816	108,813
	부재료	109,991	154,061	184,982
	기타재고자산	-	-	-
	미착품	-	-	-
	소계	3,518,308	3,915,484	2,415,218
자동차부품	상품	-	-	52,845
	제품	1,577,446	1,644,000	1,404,206
	제공품	1,000,234	977,720	762,158
	원재료	1,199,334	1,244,369	846,985
	부재료	-	-	-
	기타재고자산	1,124,831	1,176,240	1,223,480
	미착품	126,917	106,241	288,198
	소계	5,028,761	5,148,571	4,577,873
합계	상품	2,961	32,116	117,256
	제품	4,689,233	5,105,491	3,461,217
	제공품	1,000,234	977,720	762,158
	원재료	1,492,903	1,512,185	955,798
	부재료	109,991	154,061	184,982
	기타재고자산	1,124,831	1,176,240	1,223,480
	미착품	126,917	106,241	288,198
	합계	8,547,070	9,064,055	6,993,090
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		5.93%	5.99%	4.32%
재고자산회전율(회수)		4.21	19.66	10.25

(*1) 필터 부문의 19기, 20기 및 21기 1분기 재고자산 현황은 총 재고자산의 10% 미만이기에 전자파차단소재 부문에 합산하여 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내용1) 실사원칙재고자산의 실사는 매월 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 실사 시 장부와 실제 보관중인 재고의 수량 일치 여부, 장기재고와 불용재고의 현황을 확인하여 재고자산관리의 불필요한 요소 및 Risk를 제거함을 목적으로 하고 있습니다.2) 재고실사시 감사인의 입회여부연중 매 분기(반기) 재고실사는 외부감사인의 입회없이 당사 재고자산관련 주관부서에서 재고실사를 실시하고 있으며, 기말 재고 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하고 있고 무작위 추출에 의하여 샘플표본조사로 재고실사를 진행하고 있습니다.3) 1분기 재고실사 내역① 실사일자 : 2023년 3월 31일② 실사방법 : 당사 재고자산관리 주관부서가 재고조사 진행③ 실사요령 : 사내보관재고는 전수를 기본으로 하며, 중요성이 낮은 경우 샘플조사를 실시, 타처보관재고는 타처보관처에서 타처보관증 징구④ 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 재무상태표 가액으로 표시하고충당금을 설정하고 있으며, 원재료와 부재료는 보유기간이 6개월 초과된 경우, 반제품은 2개월 초과된 경우, 제품과 상품은 3개월 초과된 경우에 대해서 충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 재고자산의 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	37,636	(34,675)	2,961
제품	6,293,905	(1,604,672)	4,689,233
재공품	1,094,499	(94,265)	1,000,234
원재료	1,802,060	(199,166)	1,602,894
기타재고자산	1,292,009	(167,178)	1,124,831
미착품	126,917	-	126,917
합 계	10,647,026	(2,099,956)	8,547,070

비용으로 인식되어 매출원가로 포함한 재고자산의 금액은 32,293,409천원(전분기: 29,450,419천원)입니다. 당분기 연결실체는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 701,338천원(전분기: 평가손실환입 90,872천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.한편, 연결실체는 당분기에 재고자산 260,630천원을 폐기하여 당기 이전에 인식한 재고자산 평가충당금이 감소하였습니다. 4. 공정가치 평가내역(연결재무제표 기준)

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	500	25,647,546	-	-	25,648,046
유동 금융자산	-	365,403	-	-	-	365,403
소 계	-	365,903	25,647,546	-	-	26,013,449
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	2,540,717	-	-	-	-	2,540,717
장단기금융상품	1,025,766	-	-	-	-	1,025,766
매출채권및기타채권	35,296,021	-	-	-	-	35,296,021
유동리스채권	4,680	-	-	-	-	4,680
비유동리스채권	4,945	-	-	-	-	4,945
소 계	38,872,129	-	-	-	-	38,872,129
금융자산 합계	38,872,129	365,903	25,647,546	-	-	64,885,578
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동ㆍ비유동 금융부채(*)	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)
소 계	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(26,343,175)	(26,343,175)
차입금	-	-	-	-	(37,821,929)	(37,821,929)
전환사채	-	-	-	-	(35,779,991)	(35,779,991)
금융보증부채					(16,183)	(16,183)
유동리스부채	-	-	-	-	(549,723)	(549,723)
비유동리스부채	-	-	-	-	(543,419)	(543,419)
소 계	-	-	-	-	(101,054,420)	(101,054,420)
금융부채 합계	-	-	-	(7,996,151)	(101,054,420)	(109,050,571)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익 3,223,923천을 차감하기 전 금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	-	500	26,196,934	-	-	26,197,434
유동 금융자산	-	365,403	-	-	-	365,403
소 계	-	365,903	26,196,934	-	-	26,562,837
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :
현금및현금성자산	12,896,970	-	-	-	-	12,896,970
장단기금융상품	1,669,133	-	-	-	-	1,669,133
매출채권및기타채권	31,551,482	-	-	-	-	31,551,482
유동리스채권	36,259	-	-	-	-	36,259
비유동리스채권	5,941	-	-	-	-	5,941
소 계	46,159,785	-	-	-	-	46,159,785
금융자산 합계	46,159,785	365,903	26,196,934	-	-	72,722,622
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	-	-	-	(7,996,151)	-	(7,996,151)
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무	-	-	-	-	(33,665,324)	(33,665,324)
차입금	-	-	-	-	(36,578,059)	(36,578,059)
전환사채	-	-	-	-	(34,748,185)	(34,748,185)
금융보증부채					(25,166)	(25,166)
유동리스부채	-	-	-	-	(538,902)	(538,902)
비유동리스부채	-	-	-	-	(506,676)	(506,676)
소 계	-	-	-	-	(106,062,312)	(106,062,312)
금융부채 합계	-	-	-	(7,996,151)	(106,062,312)	(114,058,463)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래손익 3,876,261천원을 차감하기 전 금액입니다.

(2) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적 근차시에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)를 주로 이용하여 산출
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 주로 이용하여 산출

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	25,648,046	25,187,683	-	460,363	25,648,046
유동금융자산	365,403	-	-	365,403	365,403
금융자산 합계	26,013,449	25,187,683	-	825,766	26,013,449
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(7,996,151)	-	-	(7,996,151)	(7,996,151)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치			합 계
		수준1	수준2	수준3
공정가치로 측정되는 금융자산 :
장기투자자산	26,197,434	26,037,073	-	160,361	26,197,434
유동금융자산	365,403	-	-	365,403	365,403
공정가치로 측정되는 금융부채 :
유동/비유동 금융부채(*)	(7,996,151)	-	-	(7,996,151)	(7,996,151)

(*) 파생상품부채 관련 이연거래일손익을 차감하기 전 금액입니다

③ 가치평가기법당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수
공정가치 측정 금융자산 :
내재파생자산(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
공정가치 측정 금융부채 :
내재파생부채(전환사채)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성
내재파생부채(주주간약정)	옵션가치평가모형	주가, 주가 변동성

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

삼일회계법인은 당사의 제20기 재무제표에 대한 감사를 수행하였고, 감사결과 감사의견은 적정입니다. 삼일회계법인은 또한 당사의 제19기 재무제표에 대한 감사를 수행하였고 감사의견은 적정입니다. 한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다.

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제21기(당기) 1분기

삼일회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제20기(전기)삼일회계법인적정-1. 전환사채 공정가치 평가- 회사가 활용한 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인- 전환사채 평가방법의 이해와 평가- 공정가치 평가 시 사용된 parameter에 대한 적절성 검토제19기(전전기)삼일회계법인적정코로나로 인한영향, 불확실성,조치, 계획1. 전환사채 공정가치 평가 - 회수가능금액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가 - 전환사채 평가방법의 이해와 평가 - 공정가치 평가 시 사용된 parameter에 대한 적절성 검토

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제21기(당기)삼일회계법인

연결/별도 재무제표 검토/감사

190,000천원 1,800 - - 제20기(전기)삼일회계법인

연결/별도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사

230,000천원 2,150 230,000천원 2,134 제19기(전전기)삼일회계법인연결/별도 재무제표 검토/감사200,000천원 1,800 200,000천원 1,700

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제21기 1분기(당기)---- ----- -제20기(전기)---- ----- -제19기(전전기)---- ----- -

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 03월 21일회사측: 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경당사는 2019년(제17기)부터 2021년(제19기)까지 삼일회계법인을 감사인선임위원회를 통하여 감사인으로 선정하였으며, 2022년(제20기)부터 2024년(제22기)까지 또한 삼일회계법인을 감사인선임위원회를 통하여 감사인으로 선정하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황- 당분기 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요당사의 최대주주인 주식회사 다산인베스트는 2004년 7월 22일에 투자를 목적으로 하는 지주회사로 설립된 기업으로서, 주요 개요는 아래와 같습니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)다산인베스트4남민우55.7 -- 남민우55.7 -- -- --

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)다산인베스트50,414 23,524 26,890 19,151 1,530 -401

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

(*) 2022년 K-GAAP 연결재무제표 기준 재무현황입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

3. 최대주주 변동내역- 당분기 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다.

4. 주식의 분포- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

5. 주가 및 주가거래 실적- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황- 당분기 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재를 생략합니다.

2. 직원 등 현황- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

2. 임원의 보수 등

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 신용거래 등(1) 채권,채무내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권				채 무
		매출채권	대여금	리스채권	기타채권	차입금	기타채무	리스부채	전환사채
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	-	-	-	5,696	-	-
관계기업	(주)다산벤처스	-	-	-	-	-	8,800	-	-
	(주)디티에스	-	2,000,000	10,573	53,804	-	-	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	-	110,852	11,800,000	542,817	34,101	9,174,000
	(주)퍼시픽블루	-	-	-	5,200,000	-	1,081	-	-
	(주)바이오메트릭스(*)	-	1,600,000	-	115,802	-	-	-	-
	(주)다산네트웍솔루션즈	6,790	-	-	-	-	-	-	-
	(주)디에스커머스	-	-	-	-	-	26,848	-	-
	(주)다산카이스	-	-	-	-	-	14,000	-	-
	㈜파인솔루션	-	-	-	17	-	454	-	-
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	25,000,000
합 계		6,790	3,600,000	10,573	5,480,474	11,800,000	599,695	34,101	34,174,000

(*) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(2) 자금거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	대 여 / 차 입	회 수 / 상 환	기 타	기 말
관계기업	(주)디티에스	단기대여금	-	2,000,000	-	-	2,000,000
	(주)다산벤처스	단기대여금	-	2,000,000	(2,000,000)	-	-
기타	(주)다산네트웍스	전환사채	9,174,000	-	-	-	9,174,000
		단기차입금	11,800,000		-	-	11,800,000
	(주)바이오메트릭스(*)	단기대여금	1,600,000	-	-	-	1,600,000
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자자	엔브이글로벌 코리아메자닌사모투자합자회사	전환사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000
합 계			47,574,000	4,000,000	(2,000,000)	-	49,574,000

(*) 당분기말 현재 대여금에 대하여 100% 충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(3) 지금보증 및 담보 내역1) 제공한 지급보증내역

(단위: 천원)

구분	제공받은 기업	보증내역	보증기관	세부내역	보증금액
관계기업	(주)디티에스	연대보증	서울보증보험	지급이행을 위한 연대보증 제공	1,824,856
			케이앤1호 사모투자합자회사		6,400,000
합계					8,224,856

2) 제공한 담보내역

(단위: 천원)

담보제공자산	제공받은 기관	세부내역	장부금액	담보설정액
장기금융상품	기업은행	디티에스 외화지급보증을 위한 담보제공	770,761	847,837
관계기업투자주식	케이앤1호사모투자합자회사	디티에스 전환사채 발행시 담보제공	10,441,432	6,400,000
종속기업투자주식 ((주)디엠씨)	(주)다산네트웍스	연결실체의 다산네트웍스 차입금에 대한 담보제공	13,815,132	14,160,000
장기투자자산	엔브이글로벌코리아메자닌사모투자합자회사	연결실체의 8회차 전환사채 발행시 담보제공	23,530,839	25,000,000
합 계			48,558,164	46,407,837

3) 제공받은 담보 및 보증의 내역

(단위: 천원)

담보제공자	구분	세부내역	보증 금액
COMPASSBLUE-JAPAN	토지, 건물	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 담보	5,200,000
남민우	연대보증	연결실체의 (주)퍼시픽블루 회원권 보증금에 대한 연대보증
(주)다산인베스트	연대보증	연결실체의 제6회차 무기명 전환사채에 대한 연대보증	4,374,000
	연대보증	연결실체의 기업은행 차입금에 대한 연대보증	2,400,000
(주)바이오메트릭스	유무형자산, 재고자산	연결실체의 (주)바이오메트릭스 대여금에 대한 담보	1,600,000
합계			13,574,000

(4) 약정사항연결실체는 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 계약 내 "발행회사의 콜옵션 행사 및 인수인의 공동매각 청구권에 관한 협약"에 따른 매도청구권 권리에 대하여 특수관계회사인 "다산인베스트"에 전부 귀속 협약하였습니다. 그러나 콜옵션의 경우 행사기간이 만료되었습니다.(연결주석20 참조)연결실체는 제8회 및 9회 전환사채와 관련하여 연결실체의 특수관계회사인 다산인베스트가 전환사채 인수자에 대하여 인수자가 보유하고 있는 전환사채의 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리에 대해 확약하였습니다. (연결주석20 참조)연결실체가 취득한 관계기업인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 연결실체와 (주)다산네트웍스 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스 및 연대보증인인 남민우는 합의를 통하여 매수청구권 행사대상주식 비율을 변경할 수 있습니다.그리고 연결실체와 (주)다산네트웍스는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하"매도청구권 행사대상주식")를 연결실체와 (주)다산네트웍스에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스는 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에게 매도청구권을 행사한다는 의사,매도청구권 행사대상주식의 종류와 수, 매도청구권 행사대상주식 비율을 명시하여 서면 통지합니다. 연결실체와 (주)다산네트웍스, 주식회사디티에스 및 연대보증인인 남민우는 주주간계약에 따른 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다.연결실체와 (주)다산네트웍스, (주)뉴레이크쿨러는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 상환전환우선주인수계약에 따른 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대한 각자의 의무, 기타 모든 책임에 대하여 연대하여 책임을 부담합니다. 2. 자산양수도 및 영업거래 등(1) 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용	자산취득	사용권자산의 취득
최대주주	(주)다산인베스트	-	-	15,033	-	-
관계기업	(주)디티에스	-	50,707	-	-	-
	(주)다산벤처스	-	-	12,000	-	-
기타	(주)다산네트웍스	-	-	336,179	-	-
	(주)퍼시픽블루	-	-	91,386	-	-
	(주)휴켐	-	-	68,100	-	-
	(주)다산네트웍솔루션즈	6,173	-	-	-	-
	(주)디에스커머스	-	-	73,221	-	-
	(주)문화유통북스	-	-	-	-	-
	㈜파인솔루션	-	-	518	-	-
합 계		6,173	50,707	596,437	-	-

(2) 지분거래 내역

- 해당사항 없음3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다. 2. 채무보증 현황

(단위: 천원)

채무자 (회사와의 관계)	채권자	채무금액			보증금액			채무보증기간		비고
		기초	증감	기말	기초	증감	기말	개시일	종료일
㈜디엠씨 (종속기업)	기업은행	2,000,000	-	2,000,000	2,400,000	-	2,400,000	2022-01-29	2024-01-27	차입금 연대보증
	신한은행	1,995,000	-	1,995,000	2,394,000	-	2,394,000	2022-05-11	2024-05-06	차입금 연대보증
	신한은행	2,086,080	-	2,086,080	2,503,296	-	2,503,296	2022-05-27	2023-05-27	매입외환대출(*1)
㈜디티에스 (관계기업)	케이앤1호사모투자합자회사	6,400,000	-	6,400,000	6,400,000	-	6,400,000	2020-09-25	2023-09-25	전환사채 연대보증
합계		12,481,080	-	12,481,080	13,697,296	-	13,697,296	-

(*1) 채무금액 USD 1,600,000 및 보증금액 USD 1,920,000 의 원화환산액을 기재하였습니다. 3. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 등에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 우발채무와 주요 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음