분기보고서 4.1 JTC

320001-1006914

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 27 기)

2020.03.012020.05.31

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 07월 29일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 JTC
대 표 이 사 :	구철모
본 점 소 재 지 :	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1&cr;하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
	(전 화) +81-92-260-8364, 02-785-9101
	(홈페이지) http://www.groupjtc.com/korean/
작 성 책 임 자 :	(직 책) 기획본부장 (성 명) 야나기타 히로키
	(전 화) +81-70-1369-8305

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인 서명_200729.jpg 대표이사 등의 확인 서명_200729

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) (주)케이박스2018.04.17서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층(대현동, 대국빌딩)한국사업 홀딩스 기능 34,142 자회사해당(주)시티플러스2010.09.17인천광역시 중구 공항로 272, 인천국제공항 제1여객터미널 서편(운서동)도소매&cr;보세판매장업28,287의결권 과반수 소유해당(주)케이티씨택스프리2018.04.25서울특별시 은평구 수색로 229(수색동)화장품 도소매6,485의결권 과반수 소유-(주)탑시티면세점2015.12.29서울특별시 강서루 마곡동로55 9층(마곡동, 마커스빌딩)도소매&cr;전자상거래업 1,300 의결권 과반수 소유-(주)디에프케이박스2019.01.29서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층(대현동, 대국빌딩)화장품 도소매 920 의결권 과반수 소유-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

----

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

&cr;당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다.

나. 설립일자

&cr;당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였고, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 여행객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다.&cr;

다. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

&cr;(1) 주소: 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 &cr; 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

(2) 전화번호: +81-92-260-8364

(3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/

라. 중소기업 해당여부

&cr;당사는 일본 회사법 상 중소기업에 해당하지 않습니다.

마. 대리인에 관한 사항

&cr;당사는 공시대리인을 선임하지 아니하였습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 서울에 사무소를 설치하고 있으며, 공시는 IR실의 공시담당자를 통해 이행하고 있습니다.&cr;

바. 주요사업 내용

&cr;당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 여행객 대상 일본 제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 여행객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고 있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사에 관한 사항&cr;

당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 도입으로 인한 연결대상 종속회사는 (주)케이박스, (주)시티플러스, (주)케이티씨택스프리, (주)탑시티면세점, (주)디에프케이박스입니다.&cr;

아. 신용평가에 관한 사항

&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 회사의 설립 근거법

&cr;당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다. &cr;

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2013/08	이에야스 관광주식회사(現 주식회사 이에야스 코퍼레이션) 설립&cr; (100% 자회사, 버스 사업)
2014/01	이에야스 관광 주식회사의 주식 전부 양도
2014/04	현대페인트 주식회사에 58.3% 출자하여 자회사 편입
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경
2015/02	자본금을 6억 3141만엔으로 증자
2015/03	현대페인트 주식회사의 주식 전부 양도
2015/06	본점을 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구로 이전
2017/04	오사카부 오사카시 츄오구에 DOTON PLAZA 오사카점 출점
2017/10	한국 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출
2018/02	한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인
2018/04	한국 코스닥시장 상장&cr;100% 자회사 주식회사 케이박스 설립
2018/06	주식회사 케이티씨택스프리 주식 51% 취득
2018/07	주식회사 케이박스 자본금 250억으로 증자
2018/08	주식회사 케이티씨택스프리 서울 수색점 출점
2018/11	주식회사 케이티씨택스프리 서울 용산점 출점
2018/11	주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 70% 취득
2019/01	주식회사 시티플러스의 100% 자회사 주식회사 디에프케이박스 설립
2019/05	감사등위원회 설치회사로 이행

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자	주소	비고
1994/03	오이타현 벳푸시 이시가키히가시 10초메 8번 6호	회사 설립
2003/12	오이타현 벳푸시 이시가키니시 10초메 3007번지	이전
2015/06	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1&cr;하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F	이전

다. 경영진의 중요한 변동

일자	내용
2015.02.13	사외이사 선임: 가와베 히로유키
2015.07.03	사외감사 선임: 시키치 켄코&cr;사내감사 선임: 다카하시 노리유키
2016.05.26	사내이사 선임: 노구치 다케시
2018.05.30	사외이사 선임: 김재준&cr;사내이사 선임: 야나기타 히로키
2019.05.29	임기 만료로 사내이사 퇴임 : 노구치 다케시&cr;임기 만료로 사내감사 퇴임 : 다카하시 노리유키&cr;-----------------------------------------------------&cr;사내이사 재선임 : 구철모&cr;사내이사 재선임 : 아키야마 미치하루&cr;사내이사 재선임 : 야나기타 히로키&cr;사내이사 선임 : 오카 토시후미&cr;사외이사 재선임 : 가와베 히로유키&cr;사외이사 재선임 : 김재준&cr;감사등위원인 사외이사 선임 : 이치키 카즈히로&cr;감사등위원인 사외이사 선임 : 호리 요시로&cr;감사등위원인 사외이사 선임 : 시키치 켄코
2020.05.28	사내이사 재선임 : 구철모&cr;사내이사 재선임 : 야나기타 히로키&cr;사내이사 재선임 : 오카 토시후미&cr;사외이사 재선임 : 김재준
2020.07.09	임기 만료로 사내이사 퇴임 : 아키야마 미치하루 (주 1) &cr;임기 만료로 사외이사 퇴임 : 가와베 히로유키 (주 1)

주 1) 사내이사 아키야마 미치하루와 사외이사 가와베 히로유키는 제26기 정기주주총회 연회(2020.07.09) &cr; 종결로 임기 만료 퇴임하였습니다.&cr;※ 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 &cr; 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.

라. 최대주주의 변동

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

마. 상호의 변경

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
1994/03	상호를 유한회사 도쿄전기상회 벳푸점으로 변경
1998/03	상호를 유한회사 토키로 변경
2003/09	상호를 유한회사 일본관광공사로 변경
2005/09	주식회사 일본관광공사로 조직변경
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경

&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2020.05.31(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

1994.03.17-

구(口)

60575,315575,3151994.04.19유상증자(주주배정)

구(口)

100575,315575,3152005.07.01유상증자(주주배정)

구(口)

240575,315575,3152005.09.01-

보통주

---2006.12.21유상증자(주주배정)

보통주

1,000575,315575,3152007.08.06-

보통주

160575,315575,3152015.02.16주식배당

보통주

4,678,440--2015.02.27유상증자(주주배정)

보통주

335,400-37,9712017.10.01주식분할

보통주

20,061,600--2018.03.29유상증자(주주배정)보통주9,928,517----계35,005,517--

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
-
주2)
-
-
-
-
주3)
-
-

주1) 일본의 유한회사는 출자구(口)를 단위로 산정&cr; 주 2) 유한회사에서 주식회사 로 형태를 변경함에 따라 출자구(口)를 보통주로 변경 ( 주식무상배당(1주당 2,999주 배당))&cr; 주3) 2017년 8월 1 5일 이사회 결의를 통하여 1:5 주식분할 결정&cr; ※ 상기 자본금 변동사항은 서울외국환중개소(주)의 2020년 05월 31일 매매기준율인 11.5063원/ 엔을 일괄 적용하여 &cr; 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다.

(단위 : 천엔, 주)

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주 당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
1994.03.17	-	구(口)	60	50	50	주1)
1994.04.19	유상증자(주주배정)	구(口)	100	50	50	-
2005.07.01	유상증자(주주배정)	구(口)	240	50	50	-
2005.09.01	-	보통주	-	-	-	주2)
2006.12.21	유상증자(주주배정)	보통주	1,000	50	50	-
2007.08.06	-	보통주	160	50	50	-
2015.02.16	주식배당	보통주	4,678,440	-	-	-
2015.02.27	유상증자(주주배정)	보통주	335,400	-	3.3	-
2017.10.01	주식분할	보통주	20,061,600	-	-	주3)
2018.03.29	유상증자(주주배정)	보통주	9,928,517	-	-	-
계			35,005,517	-	-	-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020.05.31(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,308,000-100,308,000-35,005,517-35,005,517---------------------35,005,517-35,005,517-----35,005,517-35,005,517-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020.05.31(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주35,005,517----------------------------보통주35,005,517----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 배당에 관한 권리의 행사절차&cr;

당사의 정관 제8조(주식배당을 받을 권리 등의 결정), 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금 혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일 전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소 2주 전에 하여야 합니다.

당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다. 단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다.

(2) 배당 지급에 관한 사항&cr;

당사의 정관 제8 조, 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다.

이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

----12,874-16,9047,965-12,276-22,15815,529-353-302301-1,1322,280-----20.36------------------3265------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제27기 1분기	제26기	제25기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

※ 상기 최근 3사업연도 배당 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다.&cr; - 제27기 1분기 (2020년 3월 1일~2020년 5월 31일) 평균환율 : 11.3833원/엔&cr; - 제26기(2019년 3월 1일~2020년 2월 29일) 평균환율 : 10.7775원/엔&cr; - 제25기(2018년 3월 1일~2019년 2월 28일) 평균환율 : 10.0383원/엔

구분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제27기 1분기	제26기	제25기
(연결)당기 순이익(천엔)		-1,130,964	-1,568,493	793,465
(별도)당기 순이익(천엔)		-1,078,394	-2,055,958	1,546,979
(연결)주당 당기순이익(엔)		-31	-28	30
현금배당금 총액(천엔)		-	105,016	210,033
현금배당성향(%)		-	-	20.36
주당 현금배당금(엔)	보통주	-	3	6

&cr;

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요 &cr;&cr; 가. 업계의 현황&cr; &cr;(1) 산업의 특성&cr;

당사는 방일 외국인 단체 여행객을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장은 방일 외국인 여행객 대상의 쇼핑 시장이므로, 거시적인 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만, 더 근본적으로는 관광산업의 경기변동에 직접적인 영향을 받는 특성이 있습니다.&cr;&cr; ① 면세절차

일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의 경우 일반적으로 세금을 포함한 가격을 지불한 뒤, 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 돌려 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 10% 를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 2016년에 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나, 그 한도를 1인당 최대 구매금액 100만원 이하, 1회 구매금액 30만원 미만으로 제한하고 있는 바, 여전히 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다.&cr; 이 뿐만이 아니라, 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우, 출국 전 미리 면세품을 구매해 출국시 공항 등 출국장에서 인도를 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 상대적으로 편의성이 높습니다. 가격 경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다.&cr; &cr;② 한일 양국 면세산업의 차이점&cr; 사전면세점이 발달된 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 잘 발달하였으며, 당사가 영위하고 있는 면세 사업은 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품의 수령과 동시에 소비세 환급이 그 자리에서 이루어지는 사후면세점에 해당합니다. &cr;&cr;면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

구분	면세범위 및 방식
사전면세점&cr;(Duty-Free Shop)	ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등 ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제 ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요
사후면세점&cr;(Tax-Free Shop)	ㆍ면세범위: 소비세 ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급

&cr; ③ 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유

일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며 4) 상품을 구매함과 동시에 수령할 수 있으며 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다.

&cr; ④ 한일 관세율 비교&cr; 면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 3 ~ 40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로 8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우, 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr; &cr;① 일본 사후면세점의 추 이&cr; 방일 외국인 여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일 외국인 여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다.

면세사업의 성장은 방일 외국인 여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 외국인 여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가함에 따라 쇼핑 산업(Tax-Free 면세점)이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있는 점포가 그대로 면세점으로 등록이 가능하다보니 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다.&cr;

1. 방일여행객 증가에 따른 tax-free 면세점 증가 추이.jpg 방일여행객 증가에 따른 tax-free 면세점 증가 추이

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

&cr; ②방일 외국인 여행객의 추이 &cr; 방일여행객의 증가는 다음의 세 가지 요인에 의해 영향을 받는 것으로 파악되고 있습니다.&cr;첫 번째는 관광산업에 대한 일본 정부의 정책적인 지원입니다. 일본 정부는 2014년 이후 관광산업 육성을 목표로 국제 공항 정비, 비자 발급 요건 완화, 각 지방별 관광 상품 개발 지원 등 관광 산업 활성화에 노력을 기울이고 있습니다.&cr; 두 번째는 지진과 태풍 등의 자연재해, 전염병 등 예기치 못한 외부 환경 요인입니다. 점포나 해당 주변 지역이 자연재해로 인해 방일 외국인 여행객이 일시적으로 감소하거나 사스(SARS), 메르스(MERS-CoV), 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 같은 전염병 유행은 해외 여행 소비 위축에 부정적인 요인으로 작용하고 있습니다. &cr; 마지막으로 각종 이벤트 개최입니다. 향후 5년 이내 일본에서는 2021년 도쿄 하계올림픽, 2025년 복합카지노 리조트 건설, 2025년 오사카엑스포가 예정되어 있습니다. 일본 정부는 이러한 이벤트 성공을 위해 발착 항공편 증가와 호텔 등 숙박시설 건설, 각종 교통망 및 편의 시설 확충에 박차를 가하고 있으며, 세계 각국으로부터 일본을 방문하는 여행객의 활용도가 높아지리라 기대됩니다. &cr; &cr; ③ 방일 외국인 여행객의 전체 소비액 추이 &cr; 방일 외국인 여행객 소비액은 방일 외국인 여행객 수와 밀접한 관련이 있습니다. 실제로, 방일 외국인 여행객 이 급격하게 증가한 2013년 이후 방일 외국인 여행객 소비액 추이는 입국자수 증가와 비례하여 유사하게 나타납니다.&cr; &cr;

방일 외국인 여행객 및 소비액 추이.jpg 방일 외국인 여행객 및 소비액 추이

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

※ 위 소비액은 2020.04.15 JNTO에서 발표한 2020년 1월-3월의 속보치에 해당되며, 동년 4-6월 통계는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인해 방일 외국인 여행객수의 대폭 감소로 자료 조사가 실시되지 않았습니다.

한편, 방일 외국인 여행객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘어섰으며 2017년에는 2,869만명, 2018년에는 3,000만명을 상회했습니다. 2019년에는 3,188만명이 입국하며 역대 최고 입국자 수를 기록하였고, 연평균성장률(CAGR) 21.07%로 꾸준히 증가하고 있는 추세를 보이고 있습니다.&cr;

[2012년부터 2020년 06월까 지의 방일 외국인 여행객 수]

(단위: 명)

구분	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년 6월	CAGR (12~19년)
방일&cr;외국인&cr;여행객	8,358,105	10,363,904	13,413,467	19,737,409	24,039,700	28,691,073	31,191,856	31,882,049	3,947,000	21.07%

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

&cr; 일본 관광청이 조사한 바에 따르면, 일본을 방문한 외국인 여행객의 2019년 총 소비액은 약 4조 8,135억엔 규모로 확인이 되었습니다. 방일 외국인 여행객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 전체 지출액의 약 34.7%(약 1조 6,690억엔)를 차지하고 있습니다. &cr;

[ 2020년 01월 ~ 03월 기준 방일 외국인 여행객의 항목별 소비액 현황]

(단위: 억엔)

구분	소비액	비중
쇼핑비	2,045	30.4%
숙박비	2,040	30.3%
식비	1,569	23.3%
교통비	693	10.3%
오락비	373	5.5%
기타	7	0.1%
계	6,727	100.0%

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr;※ 위 소비액은 2020.04.15 JNTO에서 발표한 2020년 1월-3월의 속보치에 해당되며, 동년 4-6월 통계는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인해 방일 외국인 여행객수의 대폭 감소로 자료 조사가 실시되지 &cr;않았습니다.

&cr; ④ 방일 외국인 여행객의 1인당 쇼핑 소비액 추이

방일 외국인 여행객 1인당 쇼핑액의 경우, 방일 외국인 여행객수 증가와 마찬가지로 2012년부터 지속적으로 상승하여 2015년 기준 1인당 약 73,662엔을 기록하였습니다. 동 기간 중국 여행객은 방일여행객 인당 소비액의 2배 이상의 금액을 소비하며 총소비액의 상승을견인하였습니다. 하지만 2016년 4월, 중국 정부의 해외소비 억제책(1인당 해외소비액 한도를 연 10만위안으로 제한하고 관세를 최고 60%까지 높인 중국의 폭매금지령) 즉, 사치금지법이 2016년 4월 8일부터 시행된 결과, 방일여행객 전체의 1인당 소비액이 약 59,323엔으로 약 20% 감소하였습니다. &cr; 그럼에도 불구하고, 전체 소비액은 2016년 3조 7,476억엔에서 약 18% 증가한 4조 4,161억엔(2017년) 을 기록하며 성장세를 이어나가고 있고, 세계 경제 둔화 및 중국 경제의 미래에 대한 불확실성, 전염병 확산 등의 우려에 2 020년 1-3월 방일여행객 전체 쇼핑 소비액은 2,045억엔으로 다소 주춤하였으나 전체 소비액중 30.4%를 차지하며 여전히 큰 비중으로 자리매김하고 있습니다. &cr;

3. 방일여행객 1인당 쇼핑 소비액 추이.jpg 방일 외국인 여행객 1인당 쇼핑 소비액 추이

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr; ※ 위 소비액은 2020.04.15 JNTO에서 발표한 2020년 1월-3월의 속보치에 해당되며, 동년 4-6월 통계는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인해 방일 외국인 여행객수의 대폭 감소로 자 실시되지 않았습니다.

&cr;

(3) 시장여건 및 경쟁상황&cr;&cr; ① 일본 정부의 여행객 유치 정책 &cr; 일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본 관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일 외국인 여행객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세 면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 그러나 당초 2020년 7월 중 개최 예정이었던 도쿄 하계올림픽 및 패럴림픽은 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대규모 확산 사태로 인하여 1년 연기가 결정되었고, 향후 행사 개최 방법 및 방향에 대해서는 안전에 초점을 맞추어 계 속적인 논의가 이루어질 것으로 보입니다. &cr;

방일 여행객수 추이.jpg 방일 여행객수 추이

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

&cr; 일본 정부는 관광업에 대한 정책적 지원 등의 계획과 함께 아래의 내용을 결의한 바 있습니다.&cr;

[관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의]

결의 일시

결의 내용

2017.03.28

1. 국제경쟁력이 높은 매력적인 관광지 육성 - 세계수준의 지역 관광마케팅 기관 설치, 도호쿠(동북) 지방 관광진흥, 문화재/역사적자원/자연 등을 관광자원으로 활용, 경관보존, 국제거점공항 정비, 크루즈선 확충 2. 관광산업의 국제경쟁력 강화 및 관광 진흥에 기여할 수 있는 인재 육성 - 여행업법 개정을 통한 지역독자적인 여행상품 개발, 민박서비스 대응, 관광지 재생/활성화 펀드 전개, 관광경영인재 육성 등 3. 국제관광 진흥 - 방일 프로모션 실시, 비자발급 면제 또는 발급조건 완화, 최첨단기술을 활용한 출입국심사, 통역가이드 확충 등 4. 관광여행 촉진을 위한 환경 정비 - 고령자, 장애인, 외국인들도 편하게 관광을 할 수 있는 환경 조성, 관광여행시의 안전 확보 5. 지방에 외국인여행자 전용 사후면세점 확대 추진 - 최저구입금액한도를 낮추는 등 외국인여행자 전용 소비세면세제도의 확충, 면세절차카운터 제도의 활용 홍보활동 등을 통해 면세점포를 2018년까지 2만점포 규모로 증가 유도 6. 누구나 혼자서 편하게 관광 할 수 있는 관광 환경을 실현 - 방일외국인여행자가 철도 등을 이용할 때 많은 짐을 들고 다니는 불편함을 해소해 주기 위해 2020년까지 '맨손 관광 카운터'를 전국 주요 관광거점에 설치, 2020년까지 면세품을 해외직송(국제 맨손 관광 서비스) 실시

(출처: 일본 관광청, 당사 정리)&cr;

② 일본 정부의 면세업 우호정책 &cr; 일본 정부의 면세업 우호 정책으로는 환율과 소비세 면세 정책이 있습니다. &cr;방일여행객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바 있는데, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진하였습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행되었으며, 외국인 여행객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모 확대에 주요한 역할이 기대되고 있습니다. &cr;

[소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황]

구 분	시 기	내 용
면세 대상 품목 확대	2014. 10	ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류(식품, 음료, 담배, &cr; 약품, 화장품 등)의 면세 대상 추가&cr;ㆍ면세품 소비 증진 기대
	2016.05	ㆍ일반물품(가전, 가방, 의류, 민예품 등)의 면세 최저 구입 금액을 "1만엔 초과"에서 "5천엔 이상"으로 인하
	2018.07	ㆍ일반물품과 소모품을 합산하여 면세 금액 범위를 5천엔 &cr; 이상 50만엔 미만으로 개정
소비세 인상	2014. 04 / 2019. 10	ㆍ2014.04: 소비세 5% → 8% 2019.10: 소비세 8% → 10% &cr;ㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대

&cr; ③ 경쟁상황

당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사 및 소비자에 대한 장악력이 수반되어야 하며, 단체여행객을 겨냥한 사업의 제반 환경을 두루 갖추는 것이 매출의 중요한 요소로 작용합니다.&cr;

[당사 사업모델의 핵심 경쟁력]

소비자 장악력	여행사 장악력
외국어 대응 판매직원 배치 /외국인 대상 판매교육과정 구비	안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보
다양한 상품 구성	다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응&cr;가능한 자본력 및 상품 구매력 구비
One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약)	회사-여행사간 호혜적 관계
소비자 Needs 분석/확보	전국 단위 점포 전개

&cr;

나. 회사의 현황

(1) 영업개황&cr;

① 사업 경과 및 성과&cr; 당 1분기 연결 누계기간의 일본 경제는 지속적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산에 따라 소매업·서비스업을 중심으로 임시 휴업, 영업 시간을 단축한 운영이 이어지면서 개인 소비 심리가 위축되었을 뿐만 아니라, 관광 산업 전체는 급격한 침체 우려가 커지는 상황입니다.&cr; 당사 그룹의 주요 사업인 일본 국내 소매 사업에 밀접한 방일 외국인 여행객수의 동향에 관해서는 많은 나라에서 국가간 이동 제한이나 외출 금지 등의 조치 발표와, 일본 역시 검역 강화와 비자 제한 등 규제 강화책이 실시된 결과, 3월은 193,658명(전년 동월 대비 -93.0%), 4월은 2,917명(전년 동월 대비 -99.9%), 5월은 1,700명(전년 동월 대비 -99.9%)으로 당 1분기 연결 누계기간의 방일 외국인 여행객은 198,275명(전년 동기 대비 -97.7%)으로 대폭 감소되었습니다. (자료 출처 : 일본정부관광국(JNTO))&cr; 이처럼, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 여파로 인해 일본 입국을 사실상 금지하고 있는 가운데, 경영상 심각한 타격이 불가피한 상황 하에서, 당사는 각종 경비 절감을 비롯한 점포 재조명, 재고 소진 등을 통한 경영 효율화 전략을 전개하고 있습니다.&cr;

(2) 경쟁우위 요소&cr;

① 점포기획&cr; 당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 외국인 여행객의 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다.

② 마케팅&cr; 당사의 주된 고객은 방일 단체 여행객입니다. 당사는 27년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지하면서 지속적인 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다.

③ 판매&cr; 당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일 외국인 여행객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다.

(3) 시장점유율&cr;

방일 외국인 여행객을 대상으로 하는 일본 사후면세점 시장은 2020년 3월 31일 현재 54,000여개가 존재하고 있습니다. 그러나 당사와 같이 단체 여행객을 위주로 사업을 영위하며 매출액이 100억엔이 넘는 사업체는 당사 내부 추산 7개가 존재하는 것으로 파악하고 있습니다.&cr; 하지만 개중에 한 곳을 제외한 나머지는 비상장사로, 공식적으로 구체적인 숫자가 공표되어 있지 않은 관계로 매출 규모를 바탕으로 한 시장점유율을 추산하기는 어렵습니다.&cr;&cr; (4) 주요 거점(2020년 7월 1일 현재)&cr; &cr; ① 당사

본사	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
점포&cr;(18개)	동일본 지역 총괄부 - 5개 점포(홋카이도, 도쿄도, 야마나시현) 서일본 지역 총괄부 - 3개 점포(아이치현, 오사카부) 규슈 제1 지역 총괄부 - 4개 점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현) 규슈 제2 지역 총괄부 - 6개 점포(후쿠오카현, 나가사키현, 구마모토현, 가고시마현, 오키나와현)

&cr; ② 자회사 및 관계회사

회사명	소재지
주식회사 케이박스	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 시티플러스	본사(대한민국 인천광역시)
주식회사 케이티씨택스프리	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 탑시티면세점	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 디에프케이박스	본사(대한민국 서울특별시)

(5) 대 처 해야 할 과제 &cr;&cr; 당사 그룹은 관광 관련 사업을 통해 맺어진 사람들과의 유대를 강화하여 많은 사람들에게 훈훈한 감동을 제공할 수 있는 상품과 서비스를 창출하는 것을 가장 중요한 과제로 삼고 있습니다. &cr; 일본 인바운드 업계는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 확산 방지를 목적으로 여행객에게 입국 금지 조치를 내리거나 입국 절차를 강화함에 따라, 당사 그룹의 주요 사업과 밀접한 관광업에 있어서 1분기 연결 누계기간의 방일 외국인 여행객은 198,275명(전년 동기 대비 -97.7%)으로 대폭 감소했습니다. (자료 출처 : 일본정부관광국(JNTO)) &cr; 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 의 장기화로 인해 여행 심리가 위축된 가운데, 당사는 애프터 코로나 시대에 사업 재개가 원활히 이루어지도록 모든 역량을 집중해 중장기 전략에 따른 조직 체제 구축을 하는 한편, 각종 고정비 삭감, 점포 임시 휴업이나 희망 퇴직자 모집, 점포 재조명 등 경영 구조 효율화를 추진하고 있습니다.&cr; 또한, 각종 시책과 금융기관을 통한 자금 지원으로 현금 유동성을 확보하고 있으며, 향후에 금융기관으로부터 적시에 원활한 자금 조달이 이루어질 수 있도록 금융기관과 두터운 신뢰 관계를 유지해 가고자 합니다. &cr; 아울러, 향후 예측되는 비대면·비접촉이 가져온 패러다임 변화를 파악하고 고객의 니즈에 부합하도록 자사 브랜드 상품(PB)을 기획하여 브랜드 상품(NB)과 함께 상품 라인업의 다양화를 그려나가고 있으며, 해외 사업에 있어서도 새로운 사업 기회를 적절히 포착하여 사업의 수익 기반 구축을 실현해 가고자 합니다.&cr;

2. 주요 상품 등에 관한 사항

&cr; 가. 주요 상품 현황 &cr;&cr; [엔화 기준]

(단위: 천엔)

구분	주요 상표	제27기 1분기&cr;2020.03~2020.05		상품 설명
		매출액	비중
식품	Mannindou, Kamehonke, &cr;Dr.+BK Health Food를 포함한&cr; Noguchi Collection	73,783	40.5%	식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있습니다.&cr;매출의 대부분은 당사의 PB상품인 ‘Noguchi Collection’등의 건강보조식품이 있습니다. &cr;그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다.
생활용품	-	1,328	0.7%	생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다. &cr;실용성이 높고 기능성을 겸비한 아이디어 주방용품 및 생활용품 등의 비중이 높습니다.
화장품	4GF, Purelive	16,801	9.2%	화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB상품(기초화장품 등)이 포함되어 있습니다. &cr;취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다.
건강용품	-	764	0.4%	건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다.
귀금속	시티즌, 세이코, &cr;스와치	6,384	3.5%	귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어 있습니다. &cr;또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다.
전자기기	파나소닉, 히타치	322	0.2%	전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다.
민예품 등	-	5,225	2.9%	민예품 등의 카테고리에는 담배와 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다.
기타	-	77,443	42.5%	당사 자회사에서 취급하는 상품 비중이 포함되어 있습니다.
상품판매액 계	-	182,050	100.0%	-

&cr; [원화기준]

(단위: 천원)

구분	주요 상표	제27기 1분기&cr;2020.03~2020.05		상품 설명
		매출액	비중
식품	Mannindou, Kamehonke, &cr;Dr.+BK Health Food를 포함한&cr; Noguchi Collection	839,894	40.53%	상동
생활용품	-	15,117	0.73%	상동
화장품	4GF, Purelive	191,251	9.23%	상동
건강용품	-	8,697	0.42%	상동
귀금속	시티즌, 세이코, 스와치	72,671	3.51%	상동
전자기기	파나소닉, 히타치	3,665	0.18%	상동
민예품 등	-	59,478	2.87%	상동
기타	-	881,557	42.54%	상동
상품판매액 계	-	2,072,326	100.00%	-

※ 상기 상품별 매출 현황은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 11.3833원/엔을 적용하였습니다.

&cr;나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 &cr;

당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. 브랜드 상품(NB)은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매 희망가격과 시장에서의 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있으며, 자사 브랜드 상품(PB)은 시장 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금의 변동에 따라 이루어집니다.

&cr;당사의 주요 상품의 가격변동 추이는 아래와 같습니다.

(단위: 엔)

상품명	제27기 1분기&cr;2020.03~2020.05	제26기&cr;2019.03~2020.02	제25기&cr;2018.03~2019.02
Kamehonke 낫또균 배양액	19,800	19,800	19,800
Mannindou DHA+EPA	19,800	19,800	19,800
Purelive 소프트에센스	18,800	18,800	18,800
4GF 크림	18,000	18,000	18,000
게르마늄 팔찌 골드	34,000	34,000	34,000

(단위: 원)

상품명	제27기 1분기&cr;2020.03~2020.05	제26기&cr;2019.03~2020.02	제25기&cr;2018.03~2019.02
Kamehonke 낫또균 배양액	225,389	213,395	198,758
Mannindou DHA+EPA	225,389	213,395	198,758
Purelive 소프트에센스	214,006	202,617	188,720
4GF 크림	204,899	193,995	180,689
게르마늄 팔찌 골드	387,032	366,435	341,302

※ 상기 상품의 가격변동 원화 현황은 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하였습니다.&cr; - 제27기 1분기 평균환율 : 11.3833원/엔 &cr;- 제26기 평균환율 : 10.7775원/엔&cr; - 제25기 평균환율 : 10.0383원/엔

다. 주요 상품 등의 관련 소비자 불만사항 등&cr;

당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도에 걸쳐 당사의 상품과 관련한 소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다.

3. 주요 원재료

&cr; 가. 주요 매입 현황&cr; [엔화 기준]

(단위: 천엔, %)

품 목	구 분	제27기 1분기&cr;2020.03~2020.05		제26기&cr;2019.03~2020.02		제25기&cr;2018.03~2019.02
		금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	45,794	24.7%	2,378,629	14.8%	2,644,929	17.2%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	87,237	47.1%	3,161,994	19.7%	3,063,957	19.9%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	7,380	4.0%	1,905,658	11.9%	2,176,417	14.2%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	(1,641 )	-0.9%	790,971	4.9%	1,320,618	8.6%
전자기기	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	(71 )	0.0%	1,526,135	9.5%	1,730,719	11.3%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	564	0.3%	2,783,370	17.3%	2,689,157	17.5%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	46,048	24.8%	3,521,502	21.9%	1,757,324	11.4%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	185,311	100.0%	16,068,260	100.0%	15,383,122	100.00%

(단위: 천원, %)

품 목	구 분	제27기 1분기&cr;2020.03~2020.05		제26기&cr;2019.03~2020.02		제25기&cr;2018.03~2019.02
		금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	521,286	24.7%	25,635,675	14.8%	26,550,591	17.2%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	993,046	47.1%	34,078,389	19.7%	30,756,920	19.9%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	84,013	4.0%	20,538,233	11.9%	21,847,527	14.2%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	(18,684)	-0.9%	8,524,692	4.9%	13,256,760	8.6%
전자기기	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	(809)	0.0%	16,447,919	9.5%	17,373,477	11.3%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	6,419	0.3%	29,997,772	17.3%	26,994,565	17.5%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	524,176	24.8%	37,952,993	21.9%	17,640,546	11.4%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	2,109,447	100.0%	173,175,673	100.0%	154,420,394	100.0%

※ 상기 매입 원화 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.&cr; - 제27기 1분기 평균환율 : 11.3833원/엔 &cr;- 제26기 평균환율 : 10.7775원/엔&cr; - 제25기 평균환율 : 10.0383원/엔

4. 영업설비에 관한 사항

가. 설비의 신설 및 매입계획 등

&cr; 당사는 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 여파로 해외 여행 소비 심리가 여전히 경색된 상황 하, 현금 유동성 확보를 위해 당초 사업 계획을 재조율하여 신규 출점을 전면 보류하고 있습니다. &cr; 향후 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 종식 시기의 전망이 가시화되어 여행 심리가 되살아난 시점에서 각종 시책을 재검토하여 신규 설비 투자를 시행해 가고자 합니다.&cr;

5. 매출에 관한 사항

가. 매출 실적 &cr;

(단위: 천엔)

품목		제27기 1분기&cr;2020.03~2020.05	제26기&cr;2019.03~2020.02	제25기&cr;2018.03~2019.02
상품판매	수 출	-	-	-
	내 수	182,050	50,743,861	50,476,953
	합 계	182,050	50,743,861	50,476,953
부동산임대	수 출	-	-	-
	내 수	112,034	967,744	1,010,759
	합 계	112,034	967,744	1,010,759
리스	수 출	-	-	-
	내 수	23,809	164,338	197,297
	합 계	23,809	164,338	197,297
합계	수 출	-	-	-
	내 수	317,893	51,875,943	51,685,009
	합 계	317,893	51,875,943	51,685,009

* 상기 실적은 연결 기준입니다.

(단위: 천원)

품목		제27기 1분기&cr;2020.03~2020.05	제26기&cr;2019.03~2020.02	제25기&cr;2018.03~2019.02
상품판매	수 출	-	-	-
	내 수	2,072,330	546,891,962	506,702,797
	합 계	2,072,330	546,891,962	506,702,797
부동산임대	수 출	-	-	-
	내 수	1,275,317	10,429,861	10,146,302
	합 계	1,275,317	10,429,861	10,146,302
리스	수 출	-	-	-
	내 수	271,025	1,771,153	1,980,526
	합 계	271,025	1,771,153	1,980,526
합계	수 출	-	-	-
	내 수	3,618,671	559,092,976	518,829,626
	합 계	3,618,671	559,092,976	518,829,626

※ 상기 매출 원화 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.&cr; - 제27기 평균환율 : 11.3833원/엔 &cr;- 제26기 평균환율 : 10.7775원/엔&cr; - 제25기 평균환율 : 10.0383원/엔

나. 주요 매출처 현황 &cr;&cr; 당사는 방일 외국인 여행객을 중심으로 면세업을 영위하고 있으며, 주요 고객은 방일 단체 여행객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다.&cr;

6. 판매경로

가. 판매조직

당사영업조직도.jpg -

&cr; 나. 판매전략

(1) 당사 매출구조의 특성&cr;&cr;당사의 사업은 방일 외국인 여행객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한 사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론, 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수 요소입니다.&cr;

[당사 사업 구조도]

14 - 당사 사업 구조도.jpg 　

※ FIT는 Free Independent Traveler의 약자로, 개별여행객을 의미합니다.&cr;

(2) 당사 점포의 특성&cr;

당사는 여행사와의 긴밀한 신뢰관계를 기반으로 여행사가 주로 편성하는 여행루트 및 크루즈 여행객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 일으키며 협의해서 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 기존 점포와 시너지를 발휘하기 위해 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다. 이는 여행 일정 가운데 한정된 쇼핑시간에 방일 외국인 여행객의 니즈에 맞는 쇼핑이 이루어지도록 하기 위함입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다.&cr;&cr;

점포명	매장의 특성	매장 사진
JTC 면세점	ㆍ종합면세점 성격으로서, JTC의 기본 점포 형태 ㆍ최대한 다양한 형태의 제품을 취급	jtc.jpg jtc
라쿠이치 &cr;면세점	ㆍ상대적으로 고가 상품을 취급하는 매장 ㆍ고가의 악세사리, 화장품, 해외 브랜드 등을 취급하며&cr;매장 또한 고급스러운 분위기 연출	라쿠이치.jpg 라쿠이치면세점
생활광장	ㆍ다양한 생활용품 위주로 취급 ㆍ경제적, 합리적 소비성향을 가진 성향의 고객을 대응	생활광장.jpg 생활광장
AKA Jewelry, KOO SKIN	ㆍ귀금속, 화장품 전문점	aka jewelry.jpg aka jewelry
DOTON PLAZA	ㆍ개별, 단체 여행객을 아우르는 1,800평 규모의 대형 &cr;복합 쇼핑몰	doton plaza.jpg doton plaza

7. 시장위험과 위험관리 &cr;

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대 해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리체계&cr;

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험&cr;

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다.

(1) 매출채권

&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 채무증권&cr;

당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정 기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 유동성위험&cr;

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다

라. 시장위험&cr;

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융 상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험

당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다.

(2) 이자율위험

당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다. &cr;

8. 경영상의 주요계약 등

가. 점포 관련 임대 계약

구분	계약체결시기	계약기간
JTC 일본내 임대 계약	지역별 상이	1~21년

&cr;나. 여행사 관련 계약

구분	계약&cr;상대방	계약체결&cr;시기	계약&cr;기간	계약 목적 및 &cr;주요 내용
여행업체	여행사	업체별상이	※	점포 소개 및 홍보, 상품 판매촉진협력, &cr;모객 및 점포내 안내 등

※ 계약기간은 1년이며 자동으로 연장됩 니다.&cr;

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 규제사항

당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다.

[당사 영위 사업 규제법률]

규제법	감독관청	규제 목적 및 내용
소비세법	국세청, 관할 세무서	목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의 편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화 내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등
약기법	도ㆍ시ㆍ구청	목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및 안정성의 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등
주세법	국세청, 관할 세무서	목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등

한편 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은 다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다.

1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것

가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것

나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것

2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에

소재하는 판매장일 것

3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한

설비를 가진 판매장일 것

III. 재무에 관한 사항

당사의 재무제표 등은 엔화(JPY)로 표시되어 있으며 원화 환산 재무제표를 작성하기 위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표 항목은 기말환율을, 손익계산서, 현금흐름표 항목은 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 항목 중 기초 및 기말 자본은 해당 시점의 환율을, 자본의 변동 항목은 평균환율을 적용하였습니다. &cr;

구분	FY20 1분기&cr;2020.03~2020.05&cr;(제27기 1분기)	FY19 1분기&cr;2019.03 ~2020.02&cr; (제26기 1분기)	FY19&cr;2019.03 ~2020.02&cr; (제26기)	FY18 &cr; 2018.03 ~2019.02&cr; (제25기)
기초환율	11.3025	10.0049	10.0049	10.1927
기말환율	11.5063	10.8582	11.0995	10.0762
평균환율	11.3833	10.3845	10.7775	10.0383
최고환율	11.7273	10.8859	11.5508	10.4636
최저환율	11.0327	10.0049	10.0049	9.7091

※ 동 환율은 1엔을 원화로 환산한 환율입니다.

(출처：서울외국환중개의 고시)

원화 기준 정보 이용 시 유의사항

제공되는 원화 표시 재무정보는 외화 표시 재무 정보의 참고 자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

당사의 직전 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

[직전 3사업년도의 연결재무제표의 연결에 포함된 회사]

사업년도	종속회사명	연결에 포함된 &cr;회사명	연결에 추가된 &cr;회사명	연결에서 제외된 &cr;회사명
FY18&cr; 2018.03~2019.02&cr;(제25기)	(주) 케이박스	(주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스	(주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스	-
FY19&cr; 2019.03~2020.02&cr; (제26기)	-	-	-	-
FY20 1분기&cr; 2020.03~2020.05&cr; (제27기)	-	-	-	-

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무제표&cr;&cr;본 요약연결재무제표는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.&cr;

요약연결재무제표

(단위 : JPY)

구분	제 27기 1분기말&cr; 2020.03~2020.05	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
자산
[유동자산]	17,371,349,492	18,893,488,409
현금및현금성자산	7,070,939,511	7,045,152,838
매출채권	130,107,432	224,508,493
재고자산	6,715,383,578	6,686,777,971
기타유동자산	3,454,918,971	4,937,049,107
[비유동자산]	32,635,759,571	33,533,970,298
유형자산	26,611,934,343	27,720,888,532
무형자산	296,240,663	315,023,226
기타비유동자산	5,727,584,565	5,498,058,540
자산총계	50,007,109,063	52,427,458,707
부채
[유동부채]	6,931,725,704	7,870,725,724
[비유동부채]	22,557,443,482	22,637,856,733
부채총계	29,489,169,186	30,508,582,457
자본
지배기업의소유지분	20,269,053,976	21,594,451,074
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,854,999,899
기타자본구성요소	309,481,037	304,910,279
이익잉여금	10,940,365,256	12,153,377,667
기타포괄손익누계액	(612,792,115)	(495,836,670)
비지배지분	248,885,901	324,425,176
자본총계	20,517,939,877	21,918,876,250
구분	제 27기 1분기말&cr; 2020.03~2020.05	제 26기 1분기말&cr; 2019.03~2019.05&cr; (검토받지 않은 재무제표)
매출액	317,893,363	16,568,820,348
영업이익	(1,518,777,642)	1,232,923,238
법인세차감전순이익	(1,577,940,164)	1,136,990,307
당기순이익	(1,185,261,249)	668,096,766
주당이익
기본주당이익(손실)	(32)	20
희석주당이익(손실)	(32)	20
연결에 포함된 회사수	5	5

(단위 : KRW)

구분	제 27기 1분기말&cr; 2020.03~2020.05	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
자산
[유동자산]	199,879,958,660	205,149,275,843
현금및현금성자산	81,360,351,295	76,497,678,546
매출채권	1,497,055,145	2,437,758,119
재고자산	77,269,218,064	72,606,372,565
기타유동자산	39,753,334,156	53,607,466,614
[비유동자산]	375,516,840,352	364,118,556,290
유형자산	306,204,900,131	300,998,951,858
무형자산	3,408,633,941	3,420,585,193
기타비유동자산	65,903,306,280	59,699,019,239
자산총계	575,396,799,012	569,267,832,132
부채
[유동부채]	79,758,515,468	85,461,914,056
[비유동부채]	259,552,711,937	245,806,375,978
부채총계	339,311,227,405	331,268,290,035
자본
지배기업의소유지분	233,221,815,764	234,476,868,652
자본금	55,863,085,338	52,716,559,903
자본잉여금	54,965,593,938	52,716,559,903
기타자본구성요소	3,560,981,656	3,310,776,791
이익잉여금	125,883,124,745	131,963,805,384
기타포괄손익누계액	(7,050,969,913)	(5,383,893,730)
비지배지분	2,863,755,843	3,522,673,446
자본총계	236,085,571,607	237,999,542,098
구분	제 27기 1분기말&cr; 2020.03~2020.05	제 26기 1분기말&cr; 2019.03~2019.05&cr; (검토받지 않은 재무제표)
매출액	3,618,675,519	172,058,914,904
영업이익	(17,288,701,532)	12,803,291,365
법인세차감전순이익	(17,962,166,269)	11,807,075,843
당기순이익	(13,492,184,376)	6,937,850,867
주당이익
기본주당이익(손실)	(364)	208
희석주당이익(손실)	(364)	208
연결에 포함된 회사수	5	5

&cr; 나. 요약재무제표&cr;&cr;본 요약재무제표는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.&cr;

요약재무제표

(단위 : JPY)

구분	제 27기 1분기말&cr; 2020.03~2020.05	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
자산
[유동자산]	15,508,950,768	16,646,434,694
현금및현금성자산	6,536,972,859	6,738,927,506
매출채권	128,124,902	207,592,190
재고자산	6,196,743,991	6,135,708,982
기타유동자산	2,647,109,016	3,564,206,016
[비유동자산]	32,330,167,252	32,637,680,249
유형자산	24,803,551,829	25,356,694,469
무형자산	36,691,909	39,412,016
기타비유동자산	7,489,923,514	7,241,573,764
자산총계	47,839,118,020	49,284,114,943
부채
[유동부채]	5,520,106,297	5,953,642,666
[비유동부채]	21,980,160,523	21,812,852,290
부채총계	27,500,266,820	27,766,494,956
자본
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본구성요소	309,551,951	304,910,279
이익잉여금	10,397,299,451	11,580,709,910
자본총계	20,338,851,200	21,517,619,987
구분	제 27기 1분기말&cr; 2020.03~2020.05	제 26기 1분기말&cr; 2019.03~2019.05&cr; (검토받지 않은 재무제표)
매출액	241,407,409	14,528,451,451
영업이익	(1,359,341,701)	1,307,965,406
법인세차감전순이익	(1,471,072,823)	1,105,089,613
당기순이익	(1,078,393,908)	628,316,935
주당이익
기본주당이익(손실)	(31)	18
희석주당이익(손실)	(31)	18

(단위 : KRW)

구분	제 27기 1분기말&cr; 2020.03~2020.05	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
자산
[유동자산]	178,450,640,222	180,750,317,194
현금및현금성자산	75,216,370,808	73,172,622,646
매출채권	1,474,243,560	2,254,077,517
재고자산	71,301,595,384	66,622,755,268
기타유동자산	30,458,430,471	38,700,861,763
[비유동자산]	372,000,603,452	354,386,459,680
유형자산	285,397,108,410	275,328,059,883
무형자산	422,188,113	427,943,552
기타비유동자산	86,181,306,929	78,630,456,244
자산총계	550,451,243,674	535,136,776,874
부채
[유동부채]	63,515,999,085	64,645,842,796
[비유동부채]	252,910,321,026	236,848,312,735
부채총계	316,426,320,111	301,494,155,531
자본
자본금	55,863,085,338	52,716,559,903
자본잉여금	54,965,593,938	51,869,620,303
기타자본구성요소	3,561,797,614	3,310,776,791
이익잉여금	119,634,446,673	125,745,664,345
자본총계	234,024,923,563	233,642,621,343
구분	제 27기 1분기말&cr; 2020.03~2020.05	제 26기 1분기말&cr; 2019.03~2019.05&cr; (검토받지 않은 재무제표)
매출액	2,748,012,959	150,870,704,093
영업이익	(15,473,794,385)	13,582,566,759
법인세차감전순이익	(16,745,663,266)	11,475,803,086
당기순이익	(12,275,681,373)	6,524,757,212
주당이익
기본주당이익(손실)	(353)	187
희석주당이익(손실)	(353)	187

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_27_01041828_jtc.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 27 기 1분기말 2020.05.31 현재

제 26 기말 2020.02.29 현재

(단위 : JPY)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	17,371,349,492	18,893,488,409
현금및현금성자산	7,070,939,511	7,045,152,838
단기금융상품	308,682,209	1,271,329,757
매출채권	130,107,432	224,508,493
금융리스채권	53,857,243	67,239,793
기타유동금융자산	441,105,520	425,283,361
재고자산	6,715,383,578	6,686,777,971
기타유동자산	2,646,833,509	3,168,991,920
당기법인세자산	4,440,490	4,204,276
비유동자산	32,635,759,571	33,533,970,298
장기금융상품	466,590,329	483,260,848
장기금융리스채권	107,555,206	113,468,935
기타비유동금융자산	4,226,876,611	4,381,670,964
기타비유동자산	11,104,024	6,112,680
유형자산	26,611,934,343	27,720,888,532
무형자산	296,240,663	315,023,226
이연법인세자산	915,458,395	513,545,113
자산총계	50,007,109,063	52,427,458,707
부채
유동부채	6,931,725,704	7,870,725,724
매입채무	49,003,885	475,101,218
유동리스부채	2,144,548,613	2,775,969,186
차입부채	2,286,925,576	2,013,817,492
사채	100,000,000	100,000,000
기타유동금융부채	1,028,492,039	1,529,592,158
기타유동부채	173,347,088	234,059,463
당기법인세부채	599,426,200	435,839,749
충당부채	549,982,303	306,346,458
비유동부채	22,557,443,482	22,637,856,733
비유동리스부채	18,701,487,576	19,192,777,123
차입부채	2,612,198,835	2,163,588,029
사채	150,000,000	200,000,000
기타고정부채	173,818
순확정급여부채	677,008,702	661,907,573
충당부채	416,574,551	419,584,008
부채총계	29,489,169,186	30,508,582,457
자본
지배기업의소유지분	20,269,053,976	21,594,451,074
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본구성요소	309,481,037	304,910,279
이익잉여금	10,940,365,256	12,153,377,667
기타포괄이익	(612,792,115)	(495,836,670)
비지배지분	248,885,901	324,425,176
자본총계	20,517,939,877	21,918,876,250
자본과부채총계	50,007,109,063	52,427,458,707

(단위 : KRW)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	199,879,958,660	205,149,275,843
현금및현금성자산	81,360,351,295	76,497,678,546
단기금융상품	3,551,790,101	13,804,352,767
매출채권	1,497,055,145	2,437,758,119
금융리스채권	619,697,595	730,103,120
기타유동금융자산	5,075,492,445	4,617,811,790
재고자산	77,269,218,064	72,606,372,565
기타유동자산	30,455,260,405	34,409,548,066
당기법인세자산	51,093,610	45,650,870
비유동자산	375,516,840,352	364,118,556,290
장기금융상품	5,368,728,303	5,247,342,940
장기금융리스채권	1,237,562,467	1,232,068,390
기타비유동금융자산	48,635,710,349	47,577,059,661
기타비유동자산	127,766,231	66,372,702
유형자산	306,204,900,131	300,998,951,858
무형자산	3,408,633,941	3,420,585,193
이연법인세자산	10,533,538,930	5,576,175,546
자산총계	575,396,799,012	569,267,832,132
부채
유동부채	79,758,515,468	85,461,914,056
매입채무	563,853,402	5,158,744,045
유동리스부채	24,675,819,706	30,142,028,615
차입부채	26,314,051,755	21,866,433,092
사채	1,150,630,000	1,085,820,000
기타유동금융부채	11,834,137,948	16,608,617,570
기타유동부채	1,994,583,599	2,541,464,461
당기법인세부채	6,897,177,685	4,732,435,163
충당부채	6,328,261,373	3,326,371,110
비유동부채	259,552,711,937	245,806,375,978
비유동리스부채	215,184,926,496	208,399,012,557
차입부채	30,056,743,455	23,492,671,536
사채	1,725,945,000	2,171,640,000
기타고정부채	2,000,002	-
순확정급여부채	7,789,865,228	7,187,124,809
충당부채	4,793,231,756	4,555,927,076
부채총계	339,311,227,405	331,268,290,035
자본
지배기업의소유지분	233,221,815,764	234,476,868,652
자본금	55,863,085,338	52,716,559,903
자본잉여금	54,965,593,938	51,869,620,303
기타자본구성요소	3,560,981,656	3,310,776,791
이익잉여금	125,883,124,745	131,963,805,384
기타포괄이익	(7,050,969,913)	(5,383,893,730)
비지배지분	2,863,755,843	3,522,673,446
자본총계	236,085,571,607	237,999,542,098
자본과부채총계	575,396,799,012	569,267,832,132

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지

(단위 : JPY)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	317,893,363	317,893,363	16,568,820,348	16,568,820,348
매출원가	231,308,815	231,308,815	5,026,900,510	5,026,900,510
매출총이익	86,584,548	86,584,548	11,541,919,838	11,541,919,838
판매비와관리비	1,670,782,526	1,670,782,526	10,304,232,646	10,304,232,646
기타영업수익	83,958,176	83,958,176	23,327,742	23,327,742
기타영업비용	18,537,840	18,537,840	28,091,696	28,091,696
영업이익(손실)	(1,518,777,642)	(1,518,777,642)	1,232,923,238	1,232,923,238
금융수익	12,513,375	12,513,375	34,246,190	34,246,190
금융비용	71,675,897	71,675,897	130,179,121	130,179,121
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,577,940,164)	(1,577,940,164)	1,136,990,307	1,136,990,307
법인세비용	(392,678,915)	(392,678,915)	468,893,541	468,893,541
당기순이익(손실)	(1,185,261,249)	(1,185,261,249)	668,096,766	668,096,766
지배기업소유주지분	(1,107,995,860)	(1,107,995,860)	698,795,606	698,795,606
비지배주주지분	(77,265,389)	(77,265,389)	(30,698,840)	(30,698,840)
기타포괄손익	(115,229,331)	(115,229,331)	(462,198,006)	(462,198,006)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(115,229,331)	(115,229,331)	(462,198,006)	(462,198,006)
해외사업환산손익	(115,229,331)	(115,229,331)	(462,198,006)	(462,198,006)
총포괄손익	(1,300,490,580)	(1,300,490,580)	205,898,760	205,898,760
지배기업소유주지분	(1,224,951,305)	(1,224,951,305)	269,166,571	269,166,571
비지배지분	(75,539,275)	(75,539,275)	(63,267,811)	(63,267,811)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	(32)	(32)	20	20
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	(32)	(32)	20	20

(단위 : KRW)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	3,618,675,519	3,618,675,519	172,058,914,904	172,058,914,904
매출원가	2,633,057,634	2,633,057,634	52,201,848,346	52,201,848,346
매출총이익	985,617,885	985,617,885	119,857,066,558	119,857,066,558
판매비와관리비	19,019,018,728	19,019,018,728	107,004,303,912	107,004,303,912
기타영업수익	955,721,105	955,721,105	242,246,937	242,246,937
기타영업비용	211,021,794	211,021,794	291,718,217	291,718,217
영업이익(손실)	(17,288,701,532)	(17,288,701,532)	12,803,291,365	12,803,291,365
금융수익	142,443,502	142,443,502	355,629,560	355,629,560
금융비용	815,908,238	815,908,238	1,351,845,082	1,351,845,082
법인세비용차감전순이익(손실)	(17,962,166,269)	(17,962,166,269)	11,807,075,843	11,807,075,843
법인세비용	(4,469,981,893)	(4,469,981,893)	4,869,224,977	4,869,224,977
당기순이익(손실)	(13,492,184,376)	(13,492,184,376)	6,937,850,867	6,937,850,867
지배기업소유주지분	(12,612,649,273)	(12,612,649,273)	7,256,642,971	7,256,642,971
비지배주주지분	(879,535,103)	(879,535,103)	(318,792,104)	(318,792,104)
기타포괄손익	(1,311,690,044)	(1,311,690,044)	(4,799,695,193)	(4,799,695,193)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(1,311,690,044)	(1,311,690,044)	(4,799,695,193)	(4,799,695,193)
해외사업환산손익	(1,311,690,044)	(1,311,690,044)	(4,799,695,193)	(4,799,695,193)
총포괄손익	(14,803,874,419)	(14,803,874,419)	2,138,155,673	2,138,155,673
지배기업소유주지분	(13,943,988,190)	(13,943,988,190)	2,795,160,257	2,795,160,257
비지배지분	(859,886,229)	(859,886,229)	(657,004,583)	(657,004,583)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : KRW)	(364)	(364)	208	208
희석주당이익(손실) (단위 : KRW)	(364)	(364)	208	208

연결 자본변동표

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지

(단위 : JPY)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2019.03.01 (기초자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	288,790,196	13,350,262,919	(86,430)	23,270,966,483	938,506,581	24,209,473,064
당기순이익(손실)				698,795,606		698,795,606	(30,698,840)	668,096,766
해외사업환산손익					(429,629,035)	(429,629,035)	(32,568,971)	(462,198,006)
주식선택권의 부여			7,427,796			7,427,796		7,427,796
배당금지급				(210,033,102)		(210,033,102)		(210,033,102)
2019.05.31 (기말자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	296,217,992	13,839,025,423	(429,715,465)	23,337,527,748	875,238,770	24,212,766,518
2020.03.01 (기초자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	304,910,279	12,153,377,667	(495,836,670)	21,594,451,074	324,425,176	21,918,876,250
당기순이익(손실)				(1,107,995,860)		(1,107,995,860)	(77,265,389)	(1,185,261,249)
해외사업환산손익					(116,955,445)	(116,955,445)	1,726,114	(115,229,331)
주식선택권의 부여			4,570,758			4,570,758		4,570,758
배당금지급				(105,016,551)		(105,016,551)		(105,016,551)
2020.05.31 (기말자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	309,481,037	10,940,365,256	(612,792,115)	20,269,053,976	248,885,901	20,517,939,877

(단위 : KRW)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2019.03.01 (기초자본)	48,573,788,490	47,793,406,290	2,889,317,032	133,568,045,478	(864,724)	232,823,692,566	9,389,664,492	242,213,357,058
당기순이익(손실)	-	-	-	7,256,642,971	-	7,256,642,971	(318,792,104)	6,937,850,867
해외사업환산손익	-	-	-	-	(4,461,482,714)	(4,461,482,714)	(338,212,479)	(4,799,695,193)
주식선택권의 부여	-	-	77,133,948	-	-	77,133,948	-	77,133,948
배당금지급	-	-	-	(2,181,088,748)	-	(2,181,088,748)	-	(2,181,088,748)
2019.05.31 (기말자본)	52,716,559,903	51,869,620,303	3,216,394,201	150,266,905,848	(4,665,936,462)	253,403,543,793	9,503,517,612	262,907,061,406
2020.03.01 (기초자본)	54,873,636,358	53,992,041,358	3,446,248,428	137,363,551,081	(5,604,193,963)	244,071,283,264	3,666,815,552	247,738,098,816
당기순이익(손실)	-	-	-	(12,612,649,273)	-	(12,612,649,273)	(879,535,103)	(13,492,184,376)
해외사업환산손익	-	-	-	-	(1,331,338,917)	(1,331,338,917)	19,648,873	(1,311,690,044)
주식선택권의 부여	-	-	52,030,310	-	-	52,030,310	-	52,030,310
배당금지급	-	-	-	(1,195,434,905)	-	(1,195,434,905)	-	(1,195,434,905)
2020.05.31 (기말자본)	55,863,085,338	54,965,593,938	3,560,981,656	125,883,124,745	(7,050,969,913)	233,221,815,764	2,863,755,843	236,085,571,607

연결 현금흐름표

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지

(단위 : JPY)

	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,011,937,815)	421,129,652
당기순이익(손실)	(1,185,261,249)	668,096,766
당기순이익조정을 위한 가감	589,161,317	1,752,073,760
법인세비용	(392,678,915)	468,893,541
퇴직급여	20,993,777	23,224,563
해고급여	250,006,320
연차충당부채전입액(환입액)	(19,297,174)	4,749,767
상여부채전입액(환입액)	(2,000,000)	140,087,335
대손상각비 및 기타의 대손상각비	26,361,598	16,323,055
재고자산평가손실(환입)	73,478,063	(1,570,731)
지급임차료		1,143,870
감가상각비	595,659,464	953,170,108
무형자산상각비	11,605,103	42,141,779
이자비용	50,901,898	64,969,848
잡손실	1,134,676
유형자산폐기손실		17,726,736
유형자산손상차손	1,396,783
외화환산손실	5,443,037	34,682,072
주식보상비용	4,570,758	7,427,796
기타대손충당금환입액	(16,578,459)
기타비용		901,921
이자수익	(8,565,100)	(14,755,117)
외화환산이익	(442,559)	(6,153,128)
제충당금전입액(환입액)	(386,047)	(889,655)
유형자산처분이익	(636,365)
잡수입	(11,805,541)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(415,518,233)	(1,536,403,532)
매출채권의 감소(증가)	87,609,278	(1,069,783,573)
유동금융리스채권의 감소	19,250,228	293,039
재고자산의 감소(증가)	(121,426,571)	70,730,983
기타유동금융자산의 증가	(19,260,317)	(124,843,552)
기타유동자산의 감소(증가)	505,202,454	(879,683,437)
기타비유동자산의 증가	(7,139,555)
매입채무의 증가(감소)	(423,890,626)	325,768,610
기타유동금융부채의 증가(감소)	(408,541,726)	126,488,450
기타유동부채의 증가(감소)	(41,832,979)	34,875,293
기타비유동부채의 증가	175,696
충당부채의 감소		(1,249,345)
퇴직금의 지급	(5,671,950)	(19,000,000)
사외적립자산의 감소	7,835
이자수취(영업)	6,843,460	19,124,033
이자지급(영업)	(6,774,097)	(43,281,094)
법인세납부(환급)	(389,013)	(438,480,281)
투자활동현금흐름	1,055,664,959	(745,695,989)
보증금의 감소	224,975,619	38,078,993
단기대여금의 감소	24,294,547
장기대여금의 감소		10,169,002
단기금융상품의 감소	1,440,081,921	178,502,124
유형자산의 처분	636,364	533,190
보증금의 증가	(113,480,372)	(74,988,538)
단기대여금의 증가	(11,000,000)	(28,889,210)
단기금융상품의 증가	(500,000,000)
장기대여금의 증가		(141,557,128)
장기금융상품의 증가	(110,775)	(110,775)
유형자산의 취득	(7,488,598)	(723,918,061)
무형자산의 취득	(2,243,747)	(3,515,586)
재무활동현금흐름	463,793	(1,375,427,947)
차입금의 증가	1,200,000,000	141,557,128
차입금의 상환	(455,075,373)	(454,831,286)
사채의 상환	(50,000,000)	(50,000,000)
배당금의 지급	(105,016,551)	(210,033,102)
리스부채의 지급	(589,444,283)	(802,120,687)
현금및현금성자산의순증가(감소)	62,595,201	(1,626,794,358)
기초현금및현금성자산	7,045,152,838	10,227,135,573
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	18,404,264	73,199,926
기말현금및현금성자산	7,070,939,511	8,453,941,363

(단위 : KRW)

	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기
영업활동현금흐름	(11,519,191,729)	4,373,220,871
당기순이익(손실)	(13,492,184,376)	6,937,850,867
당기순이익조정을 위한 가감	6,706,600,020	18,194,409,961
법인세비용	(4,469,981,893)	4,869,224,977
퇴직급여	238,978,462	241,175,474
해고급여	2,845,896,942	-
연차충당부채전입액(환입액)	(219,665,521)	49,323,955
상여부채전입액(환입액)	(22,766,600)	1,454,736,930
대손상각비 및 기타의 대손상각비	300,081,979	169,506,765
재고자산평가손실(환입)	836,422,835	(16,311,256)
지급임차료	-	11,878,518
감가상각비	6,780,570,377	9,898,194,987
무형자산상각비	132,104,369	437,621,304
이자비용	579,431,576	674,679,387
잡손실	12,916,357	-
유형자산폐기손실	-	184,083,290
유형자산손상차손	15,900,000	-
외화환산손실	61,959,723	360,155,977
주식보상비용	52,030,310	77,133,948
기타대손충당금환입액	(188,717,572)	-
기타비용	-	9,365,999
이자수익	(97,499,103)	(153,224,512)
외화환산이익	(5,037,782)	(63,897,158)
제충당금전입액(환입액)	(4,394,489)	(9,238,622)
유형자산처분이익	(7,243,934)	-
잡수입	(134,386,015)	-
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,729,968,702)	(15,954,782,478)
매출채권의 감소(증가)	997,282,694	(11,109,167,514)
유동금융리스채권의 감소	219,131,120	3,043,063
재고자산의 감소(증가)	(1,382,235,086)	734,505,893
기타유동금융자산의 증가	(219,245,967)	(1,296,437,866)
기타유동자산의 감소(증가)	5,750,871,095	(9,135,072,652)
기타비유동자산의 증가	(81,271,696)	-
매입채무의 증가(감소)	(4,825,274,163)	3,382,944,131
기타유동금융부채의 증가(감소)	(4,650,553,030)	1,313,519,309
기타유동부채의 증가(감소)	(476,197,350)	362,162,480
기타비유동부채의 증가	2,000,000	-
충당부채의 감소	-	(12,973,823)
퇴직금의 지급	(64,565,508)	(197,305,500)
사외적립자산의 감소	89,188	-
이자수취(영업)	77,901,158	198,593,521
이자지급(영업)	(77,111,578)	(449,452,521)
법인세납부(환급)	(4,428,252)	(4,553,398,478)
투자활동현금흐름	12,016,950,928	(7,743,679,998)
보증금의 감소	2,560,964,964	395,431,303
단기대여금의 감소	276,552,117	-
장기대여금의 감소	-	105,600,001
단기금융상품의 감소	16,392,884,531	1,853,655,307
유형자산의 처분	7,243,922	5,536,912
보증금의 증가	(1,291,781,119)	(778,718,473)
단기대여금의 증가	(125,216,300)	(300,000,001)
단기금융상품의 증가	(5,691,650,000)	-
장기대여금의 증가	-	(1,469,999,996)
장기금융상품의 증가	(1,260,985)	(1,150,343)
유형자산의 취득	(85,244,958)	(7,517,527,104)
무형자산의 취득	(25,541,245)	(36,507,603)
재무활동현금흐름	5,279,495	(14,283,131,516)
차입금의 증가	13,659,960,000	1,469,999,996
차입금의 상환	(5,180,259,493)	(4,723,195,489)
사채의 상환	(569,165,000)	(519,225,000)
배당금의 지급	(1,195,434,905)	(2,181,088,748)
리스부채의 지급	(6,709,821,107)	(8,329,622,274)
현금및현금성자산의순증가(감소)	712,539,952	(16,893,446,011)
기초현금및현금성자산	80,197,088,301	106,203,689,358
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	209,501,258	760,144,632
기말현금및현금성자산	80,490,625,736	87,789,954,084

3. 연결재무제표 주석

제 27 기 1분기 2020년 5월 31일 현재

제 26 기 1분기 2019년 5월 31일 현재&cr; (검토받지 않은 재무제표)

주식회사 제이티씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요&cr;(1) 지배기업의 개요 &cr;주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr;

(2) 연결대상 종속기업의 현황&cr; 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")의 종속기 업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말&cr;지배지분율	연차결산월	업종
(주)케이박스	대한민국	100%	2월말	소매업
(주)케이티씨택스프리	대한민국	51%	2월말
(주)시티플러스	대한민국	70%	2월말
(주)탑시티면세점	대한민국	70%	2월말
(주)디에프케이박스	대한민국	70%	2월말

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약&cr;당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
(주)케이박스	2020-05-31	2,905,441	3,571,506	(666,065)	6,441	(90,283)
(주)케이티씨택스프리	2020-05-31	671,017	1,089,675	(418,658)	-	(53,323)
(주)시티플러스	2020-05-31	3,029,998	1,195,993	1,834,005	76,576	(157,190)
(주)탑시티면세점	2020-05-31	107,521	1,081,260	(973,739)	-	(18,856)
(주)디에프케이박스	2020-05-31	80,691	-	80,691	-	721

&cr; 2. 재무제표 작성기준&cr;연결실체의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;

(1) 측정기준

분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr; - 연결실체 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치&cr;

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;

(3) 추정과 판단&cr;국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr;

연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.&cr;

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. &cr; &cr;① 경영진의 판단

요약분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 020년 2월 29일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr;

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 30 : 금융상품&cr;- 주석 34 : 주식선택권 &cr;&cr; (4) 유의적인 회계정책 &cr; 연결실체는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2020년 2월 29일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;

3. 영업부문&cr;(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
도ㆍ소매 및 온라인	182,050	16,250,916
부동산임대 및 리스	135,844	317,905
합 계	317,894	16,568,821

&cr;각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.&cr;

(2) 지역별 정보 및 주요고객&cr;연결실체의 매출의 발생원천별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
일본	241,408	14,528,452
대한민국	76,486	2,040,369
합 계	317,894	16,568,821

&cr;연결실체의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.&cr;

4. 현금및현금성자산&cr;당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
현금	188,552	218,001
요구불예금 및 취득시 잔여만기가 3개월 이내인 정기예금	6,882,388	6,827,152
연결재무상태표 및 연결현금흐름표 상 현금및현금성자산	7,070,940	7,045,153

&cr;5. 매출채권&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
매출채권 - 기타	371,192	459,245
차감 : 손실충당금	(241,085)	(234,736)
합 계	130,107	224,509

당분기 및 전분기 중 매출채권에 대하여 각각 6,349천엔과 12,618천엔이 손상되었으며, 매출채권에 대한 손상차손과 환입은 판매비와관리비로 계상됩니다.&cr;&cr;6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr;연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr;

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동	53,857	67,240
비유동	107,555	113,469
합 계	161,412	180,709

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 28,964천엔(전기말: 28,918천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

&cr;7. 재고자산&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
상품	6,970,055	(304,087)	6,665,968	6,871,381	(233,393)	6,637,988
저장품	49,416	-	49,416	48,790	-	48,790
합 계	7,019,471	(304,087)	6,715,384	6,920,171	(233,393)	6,686,778

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (27,980) 천엔 및 118,950천엔 입니다. (주석 22참조)&cr;&cr; 또한, 당분기와 전분기 중 각각 70,694 천엔 및 (3,303)천엔의 평가손실충당금 이 각각순실현가치로 전입(환입)되었습니다. 재고자산평가손실충당금 의 전입(환입) 은 매출원가에 포함됩 니다. &cr;

8. 유형자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,180,535	-	(95,943)	1,084,592
건물	2,000,002	(122,324)	(228,704)	1,648,974
구축물	1,243,590	(375,843)	(316,355)	551,392
차량운반구	47,389	(34,839)	(2,159)	10,391
공기구비품	1,081,733	(593,786)	(261,271)	226,676
운용리스자산	1,500,154	(541,561)	-	958,593
기타유형자산	2,171,724	(567,321)	(217,011)	1,387,392
사용권자산	24,652,830	(3,709,829)	(204,783)	20,738,218
건설중인자산	379,908	-	(374,201)	5,707
합 계	34,257,865	(5,945,503)	(1,700,427)	26,611,935

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	1,190,678	-	(92,311)	1,098,367
건물	2,004,440	(110,066)	(220,273)	1,674,101
구축물	1,285,611	(374,544)	(338,650)	572,417
차량운반구	47,389	(33,537)	(2,160)	11,692
공기구비품	1,105,595	(592,577)	(265,723)	247,295
운용리스자산	1,500,154	(503,933)	-	996,221
기타유형자산	2,219,332	(570,693)	(240,517)	1,408,122
사용권자산	25,231,049	(3,295,065)	(223,564)	21,712,420
건설중인자산	388,170	-	(387,916)	254
합 계	34,972,418	(5,480,415)	(1,771,114)	27,720,889

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	처분	감가상각비	손상차손	기타증(감)액&cr;(*)	외화환산	기말장부금액
토지	1,098,367	-	-	-	-	2,901	(16,676)	1,084,592
건물	1,674,101	-	-	(12,561)	-	6,736	(19,303)	1,648,973
구축물	572,417	1,397	-	(17,802)	(1,397)	(129)	(3,094)	551,392
차량운반구	11,69 2	-	-	(1,301)	-	-	(1)	10,390
공기구비품	247,295	-	-	(20,391)	-	-	(228)	226,676
운용리스자산	996,221	-	-	(37,628)	-	-	1	958,594
기타유형자산	1,408,122	300	-	(11,392)	-	(9,638)	-	1,387,392
사용권자산	21,712,420	7,982	(28,055)	(494,583)	-	(420,341)	(39,205)	20,738,218
건설중인자산	254	5,743	-	-	-	(255)	(34)	5,708
합 계	27,720,88 9	15,422	(28,055)	(595,658)	(1,397)	(420,726)	(78,540)	26,611,935

(*) 복구충당부채 증감액 129천엔, 기타유형자산에서 토 지 및 건물로의 대체된 금액 9,638천엔 및 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 255천엔 및 임차료 감면으로 인한 사용권자산 감소조정액 420,341천엔이 포함되어 있습니다 .&cr;

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액&cr;(*)	외화환산	기말장부금액
토지	1,138,579	100,000	-	-	(92,311)	-	(47,901)	1,098,367
건물	1,293,450	602,219	(3,730)	(41,989)	(211,345)	92,080	(56,584)	1,674,101
구축물	559,752	341,817	(27,339)	(113,157)	(221,384)	48,221	(15,493)	572,417
차량운반구	22,183	2,124	(1,545)	(8,911)	(2,160)	-	1	11,692
공기구비품	476,743	82,110	(42,956)	(130,178)	(136,463)	-	(1,961)	247,295
운용리스자산	976,697	194,923	-	(125,715)	-	(49,683)	(1)	996,221
기타유형자산	1,620,663	171,595	(41,984)	(149,800)	(206,169)	13,817	-	1,408,122
사용권자산	-	2,383,595	(79,087)	(3,363,200)	(229,373)	23,257,065	(256,580)	21,712,420
건설중인자산	153,275	356,910	(1,284)	-	(264,342)	(244,261)	(44)	254
합 계	6,241,342	4,235,293	(197,925)	(3,932,950)	(1,363,547)	23,117,239	(378,563)	27,720,889

(*) 복구충당부채 증감액 13,817천엔, 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 인식액 23,257,065천엔, 비 용 계상액 103,960 천 엔 및 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 49,683 천엔 이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (3) 손상차손&cr; 연결실체는 전기 중 점포의 사업철수 및 장부가치 대비 사용가치의 하락으로 인하여 라쿠이치 후쿠오카점 등의 점포에 대하여 780,048 천엔의 손상차손을 인식하였으며, 종속 기업 인 시티플러스의 면세점업황악화에 따라 583,499천엔의 손상차손을 인식하였습니다.

&cr;(4) 운용리스자산&cr;연결실체는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. &cr;&cr;

9. 연결범위의 변동&cr;&cr;(1) 당분기중 연결범위의 변동은 없습니다.&cr; &cr;(2) 비지배지분&cr; 당분기 및 전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와 &cr;그 종속기업	합 계
기초	(194,426)	518,852	324,426
비지배지분손익	(26,128)	(51,137)	(77,265)
재무제표의 외화환산차이	308	1,417	1,725
기말	(220,246)	469,132	248,886

&cr;② 전기

(단위: 천엔)
구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와 &cr;그 종속기업	합 계
기초	28,768	909,739	938,507
비지배지분손익	(228,425)	(362,400)	(590,825)
확정급여부채의 재측정요소	10,474	-	10,474
재무제표의 외화환산차이	(5,243)	(28,487)	(33,730)
기말	(194,426)	518,852	324,426

&cr;

10. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	235,166	(106,913)	-	128,253
수도시설이용권	340	(108)	-	232
영업권	824,081	-	(656,461)	167,620
기타의무형자산	254,691	(168,896)	(85,660)	135
합 계	1,314,278	(275,917)	(742,121)	296,240

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	242,574	(101,700)	-	140,874
수도시설이용권	340	(103)	-	237
영업권	854,284	-	(680,520)	173,764
기타의무형자산	264,034	(175,086)	(88,799)	148
합 계	1,361,232	(276,889)	(769,319)	315,023

&cr;(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득	상각비	기타증감액	외화환산	기말장부금액
소프트웨어	140,874	2,244	(11,592)	255	(3,528)	128,253
수도시설이용권	237	-	(6)	-	-	231
영업권	173,764	-	-	-	(6,143)	167,621
기타의무형자산	148	-	(8)	-	(5)	135
합 계	315,023	2,244	(11,606)	255	(9,676)	296,240

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득	상각비	손상차손	기타증(감)액	외화환산	기말장부금액
소프트웨어	81,497	25,876	(53,188)	-	91,660	(4,971)	140,874
수도시설이용권	260	-	(23)	-	-	-	237
영업권	941,042	-	-	(700,852)	-	(66,426)	173,764
기타의무형자산	242,468	160	(135,246)	(91,452)	-	(15,782)	148
합 계	1,265,267	26,036	(188,457)	(792,304)	91,660	(87,179)	315,023

&cr;(3) 상각&cr;소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다. &cr;

11. 기타금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
기타 대여금	201,377	194,816
차감 : 대손충당금	(19,609)	(20,182)
미수금	474,886	471,968
차감 : 대손충당금	(240,203)	(244,987)
미수수익	29,110	27,988
차감 : 대손충당금	(4,455)	(4,619)
예치금	-	300
소 계	441,106	425,284
비유동 :
기타 대여금	1,697,406	1,734,932
차감 : 대손충당금	(121,985)	(126,456)
보증금	2,786,165	2,912,841
차감 : 대손충당금	(134,709)	(139,646)
소 계	4,226,877	4,381,671
합 계	4,667,983	4,806,955

12. 기타자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
선급금	2,526,545	2,489,320
차감 : 대손충당금	(230,364)	(230,885)
선급비용	300,273	303,074
차감 : 대손충당금	(7,080)	(11,786)
미수소비세	57,459	619,269
소 계	2,646,834	3,168,992
비유동 :
선급비용	11,104	6,113
합 계	2,657,938	3,175,105

&cr;&cr;13. 장기금융상품&cr; 당분기말 과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
정기예금 (*1)	457,876	474,657
저축성보험(*2)	8,714	8,604
합 계	466,590	483,261

(*1) 당분기말 현재 전액 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36 참조)&cr;(*2) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.&cr;

14. 매입채무 및 기타금융부채&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
매입채무 - 기타	49,004	475,101
매입채무 계	49,004	475,101
미지급금	540,275	1,024,136
미지급비용	267,255	269,187
예수보증금	220,961	236,269
기타금융부채 계	1,028,491	1,529,592
합 계	1,077,495	2,004,693

15. 사채 및 차입부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
은행차입금	1,921,908	1,767,860
기타차입금	365,017	245,957
사채	100,000	100,000
소 계	2,386,925	2,113,817
비유동 :
은행차입금	2,551,363	1,968,084
기타차입금	60,836	195,504
사채	150,000	200,000
소 계	2,762,199	2,363,588
합 계	5,149,124	4,477,405

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말
리소나은행&cr;후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	85,000	100,000
	2024- 01 -25	운전자금	0.50%	220,000	235,000
	2024-08-26	운전자금	0.30%	170,003	180,002
미즈호은행&cr;오이타지점	2021-09-28	운전자금	0.42%	133,348	158,347
	2022-01-25	운전자금	0.26%	276,000	318,000
미츠비시도쿄UFJ은행&cr;후쿠오카지점	2020-06-30	운전자금	0.70%	5,000	10,000
	2020-12-29	운전자금	0.55%	60,000	80,000
	2021-09-30	건설협력금	0.42%	197,564	264,230
	2021-09-30	건설협력금	0.42%	158,000	158,000
상공조합중앙금고&cr;오이타지점	2021-01-20	시설및운전자금	0.60%	20,000	27,500
	2021-09-30	설비자금	0.67%	150,000	175,000
	2025-03-25	운전자금	0.40%	483,340	-
서일본시티은행&cr;본점	2020-06-20	운전자금	0.80%	3,353	13,352
오이타은행&cr;후쿠오카지점	2021-02-25	상품매입자금	0.68%	29,700	39,600
	2023-12-25	상품매입자금	0.48%	358,322	383,324
	2025-04-25	운전자금	0.48%	196,670	-
이요은행&cr;후쿠오카지점	2020-07-20	운전자금	0.67%	3,140	8,150
	2021-01-20	운전자금	0.60%	40,000	55,000
	2021-09-20	운전자금	0.50%	266,652	316,653
	2023-12-25	운전자금	0.48%	358,322	383,324
	2025-03-25	운전자금	0.36%	193,332	-
미쓰이스미토모은행&cr;후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	358,339	383,338
치쿠호은행 &cr;후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	215,000	230,000
	2025-03-25	재해 특별융자	0.40%	96,660	-
후쿠오카은행 하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	193,320	-
하나은행	2020-10-07	운영자금	4.35%	86,909	90,094
	2020-10-26	운영자금	3.8%	57,360	59,462
	2022-04-15	운영자금	1.73%	57,937	67,568
합 계				4,473,271	3,735,944
유동				1,921,908	1,767,860
비유동				2,551,363	1,968,084
합 계				4,473,271	3,735,944

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
기타	2020-09-03	3.00%	194,676	201,811
	2021-01-22	3.00%	42,585	44,146
	2021-03-25	3.00%	127,756	132,438
	2021-08-19	3.00%	60,836	63,066
합 계			425,853	441,461
유동			365,017	245,957
비유동			60,836	195,504
합 계			425,853	441,461

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
미즈호은행&cr;오이타지점	2021-09-28	0.023%	150,000	200,000
리소나은행 후쿠오카지점	2024-09-25	0.30%	100,000	100,000
합 계			250,000	300,000
유동			100,000	100,000
비유동			150,000	200,000
합 계			250,000	300,000

&cr; (5) 당분기말 현재 150,000천엔과 100,000천엔의 사채가 각각 미즈호은행 오이타지점과 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr;

16. 기타부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
미지급소비세등	798	-
선수금	16,599	17,914
선수수익	8,803	9,100
예수금	77,589	115,742
유급휴가부채	69,558	89,304
상여부채	-	2,000
합 계	173,347	234,060

&cr;17. 충당부채&cr;(1) 연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 이자비용 발생으로 인하여 210천엔의 복구충당부채가 증가하였습니다. &cr;&cr;

(2) 연결실체는 연결실체가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 소송충당부채는 전기말대비 변동이 없습니다. &cr;&cr; (3) 기타충당부채&cr;당분기 중 연결실체는 해고급 여로 250,006 천엔 을 인식하고 동 금 액만큼 충당부채를 인식하였습니다.

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본&cr; (1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기말	전기말
	보통주	보통주
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수(*)	35,005,517	35,005,517
자본금(*)	4,855,000	4,855,000

&cr;(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다. &cr;&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
자본준비금	4,777,000	4,777,000

&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	63,716	59,145
기타(*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	309,481	304,910

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr;(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 34에서 설명하고 있습니다. &cr;(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

19. 이익잉여금 및 배당&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
특별상각준비금(*3)	9,714	11,542
미처분이익잉여금(*4)	10,396,502	11,607,686
합 계	10,940,366	12,153,378

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr;(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr;(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.

&cr;(2) 지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전 기
보통주 결산배당&cr;(주당배당금 : 당분기 3 엔, 전기 6엔)	105,017	210,033

20. 주당이익&cr;(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	( 1,107,996 )	698,796
가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	35,005,517
기본주당이익(손실)(엔)	(32)	20

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 당분기말 및 전분기말의 유통주식수와 동일합니다.

(2) 당분기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 의 희석주당손익은 당분기 기본주당손익과 동일합니다. 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
보통주 기본분기순이익	698,796
보통주 희석분기순이익	698,796
가중평균유통보통주식수(희석)(*)	35,007,237
희석주당이익(엔)	20

전분기말 현재 주석 34에서 설명하고 있는 주식선택권 중 2차 및 3차 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.

21. 매출 및 매출원가&cr;(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	182,050	16,250,916
부동산임대	112,034	271,901
리스	23,810	46,004
합 계	317,894	16,568,821
[수익인식 시기]
고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1)
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	176,759	16,206,218
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	5,291	44,698
기간에 걸쳐 인식하는 매출	112,034	271,901
리스 계약에 의한 수익(*2)
운용리스 수익 (*3)	22,831	43,290
리스순투자의 금융수익	979	2,714
합 계	317,894	16,568,821

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr;(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr;(*3) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. &cr; &cr;

(2) 계약잔액 &cr;당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분		당분기말	전기말
수취채권	매출채권(*1)	371,192	459,245
계약자산	-	-	-
계약부채	선수금(*2)	6,502	7,264
	선수수익(*3)	8,803	9,100

(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.&cr;(*2) 전기말 현재 인식 된 계약부채(선수금) 전액은 당기에 모두 수익으로 인식하였습니다.&cr;(*3) 연결실체는 고객충성제도를 적용하여 판매액의 일부를 미래 상품 구매에 사용할 수 있는 할인권 제공으로 배분하고 있습니다. 당분기말 유효한 미사용할인권에 배부된 금액에 해당합니다.&cr;

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
도매ㆍ소매 및 온라인	139,506	4,871,530
부동산임대	60,155	97,204
리스	31,648	58,167
합 계	231,309	5,026,901

22. 성격별비용&cr;당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
재고자산의 변동	(27,980)	118,950
재고자산의 매입	186,724	4,839,051
종업원급여	768,958	1,090,160
판매촉진비	10,106	7,378,557
임차료	18,711	137,938
감가상각비와 기타상각비	607,265	995,312
지급수수료	72,848	374,002
기타비용	265,459	397,163
합 계	1,902,091	15,331,133

23. 판매비와관리비&cr;당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
급여및상여	402,716	919,229
퇴직급여	25,904	31,561
해고급여	250,006	-
법정복리비	76,059	103,626
복리후생비	9,702	28,316
판매촉진비	10,106	7,378,557
광고선전비	15,353	21,681
임차료	18,711	137,938
수도광열비	21,358	33,356
통신비	9,902	13,011
여비교통비	2,752	24,595
소모품비	2,469	58,688
관리제비용	91,497	94,471
보험료	11,429	17,914
운임	3,115	5,992
지급수수료	72,848	374,002
세금과공과	37,874	80,324
감가상각비	562,566	895,003
무형자산상각비	11,605	42,142
대손상각비	26,362	11,982
주식보상비용	4,571	7,428
기타판매비와관리비	3,877	24,417
합 계	1,670,782	10,304,233

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
급여 및 상여	402,716	919,229
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	85,761	131,943
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	20,994	23,225
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	4,910	8,336
해고급여	250,006	-
주식보상비용	4,571	7,428
합 계	768,958	1,090,160

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
순확정급여부채	677,009	661,908
기타부채(상여, 연차부채)	69,558	91,304
총 종업원급여부채	747,800	753,212
총 종업원급여자산	(1,233)	-
순 종업원급여부채(자산)	746,567	753,212

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr;&cr; (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부채의 변동액은 각각 20,994 천엔 및 23,225천엔 입니다.&cr; &cr; (4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도를 운영함에 따라 비용으로 인식한 퇴직급여는 각각 4,910천엔 및 8,336천엔입니다.&cr; &cr; (5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 지급한 퇴직금은 각각 5,672 천엔과 19,000 천엔 입니다. &cr;&cr;(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다. &cr;&cr; (7) 당분기 중 연결실체는 해고급 여로 250,006 천엔 을 인식하였습니다. &cr;&cr; (8) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다. &cr;

25. 기타영업수익과 기타영업비용&cr;당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
제충당금환입	16,965	890
유형자산처분이익	636	-
수입임차료	20,386	-
잡수익	45,971	22,438
기타영업수익 계	83,958	23,328
유형자산폐기손실	-	17,727
유형자산손상차손	1,397	-
기부금	-	1,064
기타의대손상각비	-	4,341
잡손실 및 기타	17,141	4,960
기타영업비용 계	18,538	28,092

&cr;

26. 법인세비용&cr; 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 분기순손실 발생으로 산정하지 않았으며 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 41.24% 입니다.

&cr;27. 금융수익 및 금융원가&cr;당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
이자수익	8,565	14,755
외환차익 및 외화환산이익	3,948	19,491
금융수익 계	12,513	34,246
이자비용	50,902	64,970
외환차손 및 외화환산손실	20,774	65,209
금융원가 계	71,676	130,179

28. 자본관리&cr;연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	29,489,169	30,508,582
자본총계	20,517,940	21,918,876
부채비율(%)	143.72	139.19

29. 위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr; 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
	당기손익-&cr;공정가치측정	기타포괄손익-&cr;공정가치측정	상각후원가측정	합계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	-	308,682	308,682
매출채권	-	-	130,107	130,107
금융리스채권	-	-	161,412	161,412
기타금융자산	-	-	4,667,982	4,667,982
장기금융상품	-	-	466,590	466,590
합 계	-	-	5,734,773	5,734,773
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	49,004	49,004
차입부채	-	-	4,899,124	4,899,124
사채	-	-	250,000	250,000
기타금융부채	-	-	1,028,492	1,028,492
합 계	-	-	6,226,620	6,226,620

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
	당기손익-&cr;공정가치측정	기타포괄손익-&cr;공정가치측정	상각후원가측정	합계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	-	1,271,330	1,271,330
매출채권	-	-	224,508	224,508
금융리스채권	-	-	180,709	180,709
기타금융자산	-	-	4,806,954	4,806,954
장기금융상품	-	-	483,261	483,261
합 계	-	-	6,966,762	6,966,762
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	475,101	475,101
차입부채	-	-	4,177,406	4,177,406
사채	-	-	300,000	300,000
기타금융부채	-	-	1,529,592	1,529,592
합 계	-	-	6,482,099	6,482,099

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;③ 가치평가기법&cr;당분기 중 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용되는 평가기법의 중요한 변경은 없었습니다.&cr;

(2) 신용위험&cr;IFRS 9호에 의해 측정한 당분기말 및 전기말 현재의 금융상품에 대한 손실충당금과 관련된 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	287,341	-	287,341
180일 이상 365일 미만 연체	8,358	4,179	4,179
365일 이상 연체	265,871	265,871	-
합 계	561,570	270,050	291,520

2) 전기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	405,217	-	405,217
365일 이상 연체	263,655	263,655	-
합 계	668,872	263,655	405,217

&cr;② 당분기 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 기대신용손실과 신용위험익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;

1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	16,369,768	39,109	16,330,659
180일 이상 365일 미만 연체	112,815	112,815	-
365일 이상 연체	3,965	3,965	-
합 계	16,486,548	155,889	16,330,659

2) 전기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 365일 미만 연체	16,574,107	-	16,574,107
	109,651	109,651	-
365일 이상 연체	159,828	159,828	-
합 계	16,843,586	269,479	16,574,107

&cr; ③ 당 분기 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 연결실체가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

&cr;

31. 운용리스&cr;(1) 리스제공자&cr;① 리스제공자로서의 리스거래의 개요&cr;연결실체는 차량운반구 및 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다. &cr;&cr;② 당기손익으로 인식된 금액&cr;당분기와 전분기 중 차량운반구로부터 연결실체가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
차량운반구
운용리스료수익	22,831	43,290
감가상각비	37,628	38,845

&cr;(2) 리스이용자&cr;① 리스이용자로서의 리스거래의 개요&cr;연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr;&cr;

② 사용권자산&cr;당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

가. 당분기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
기초	21,652,335	60,084	21,712,419
감가상각비	(490,040)	(4,544)	(494,584)
사용권자산 추가	6,825	1,157	7,982
사용권자산의 제거 및 조건의 변경	(448,396)	-	(448,396)
환율효과	(38,691)	(513)	(39,204)
분기말	20,682,033	56,184	20,738,217

&cr;나. 전기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
기초	23,229,852	27,212	23,257,064
감가상각비	(3,347,066)	(16,133)	(3,363,199)
사용권자산 추가	2,329,042	54,554	2,383,596
사용권자산의 제거 및 조건의 변경	(74,806)	(4,281)	(79,087)
사용권자산의 손상	(229,373)	-	(229,373)
환율효과	(255,314)	(1,268)	(256,582)
기말	21,652,335	60,084	21,712,419

③ 리스에서 발생한 현금유출&cr; 당분기 및 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
리스부채에서 발생한 현금유출	589,444	802,121
단기리스 관련 비용	3,061	21,353
소액자산 리스 관련 비용	3,682	13,931
전대차리스	455	404
리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	54,815
총현금유출액	596,642	892,624

32. 특수관계자&cr;

(1) 전기말 대비 중요한 특수관계자 범위의 변동은 없습니다.&cr;

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.&cr;

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증의 내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
	주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

&cr;&cr;33. 현금흐름표&cr; (1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
차입금 및 사채의 유동성대체	794,531	451,078
사용권자산과 리스부채의 인식	7,932	23,449,168
리스부채의 유동성 대체	434,498	187,933
리스조건의 변경등	431,801	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	기초	재무현금흐름에서&cr;생기는 변동	그 밖의 변동	기말
차입부채	4,117,406	781,719	-	4,899,125
사채	300,000	(50,000)	-	250,000
리스부채	21,968,746	(589,444)	(533,266)	20,846,036

&cr;

34. 주식선택권

(1) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
부여일	2017년 6월 16일	2018년 6월 16일	201 8 년 7월 14일
부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr;2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr;2021년 6월 16일 경과후 1/3&cr;2022년 6월 16일 경과후 1/3&cr;행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr;2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr;2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr;2022년 7월 14일 경과후 1/3&cr;행사가능
소멸일	2022년 5월 24일	2023년 6월 15일	2023년 7월 13일
기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7
기대행사기간	3.5 년	3 년	3 년
기대배당수익률	0.42	-	-
무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

&cr; (2) 연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 4,571천엔 (전분기 7,428천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.&cr; &cr;(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
기초수량	142,500	81,500	5,000
퇴직에 의한 감소	(5,000)	(2,000)	-
분기말수량	137,500	79,500	5,000

35. 우발사항 및 후속사건&cr; &cr;(1) 연결실체는 인천국제공항 제1터미널에서 2015년부터 5년간 출국장 면세점을 운영하는 특허를 보유하고 있으며, 인천국제공항 제2터미널에서 2018년 1월부터 5년간 출국장 면세점을 운영하는 특허를 보유하고 있습니다. 인천국제공항 제1터미널의면세사업권은 2020년 8월말로 만기가 도래하여 영업을 종료할 예정입니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.

(엔화단위 : 천엔, 외화단위 : USD)
구 분	금융기관	당분기말		전기말
		약정액	실행액	약정액	실행액
당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	400,000	-
	미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-
	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	300,000	-	300,000	-
	리소나은행 후쿠오카지점	300,000	-	300,000	-
일반자금대출 등	하나은행	231,178	202,206	239,650	22,526
수입신용장	하나은행	USD 250,000	USD 250,000	USD 250,000	USD 250,000

(3) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보&cr; 당분기 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, USD)
구 분	금융기관	제공자	당분기말	전기말
임대보증금 보증	서울보증보험	인천국제공항공사	932,449	966,623
물품대금 보증	서울보증보험	(주)엘지생활건강	39,109	40,542
물품대금 보증	서울보증보험	(주)한국인삼공사	13,036	13,514
임대보증금 보증	서울보증보험	한국공항공사	109,661	-
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD 1,500,000	USD 1,500,000

(4) 담보제공자산 등&cr;&cr;가. 당분기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
단기금융상품	17,867	아모레퍼시픽	상품매입	17,867
단기금융상품	290,815	서울보증보험	지급보증	290,815
장기금융상품	457,876	서울보증보험	지급보증	457,876
보증금	2,440	제이비우리캐피탈등	운용리스	2,440
합 계	768,998			768,998

&cr;나. 전기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
단기금융상품	18,522	아모레퍼시픽	상품매입	18,522
단기금융상품	301,473	서울보증보험	지급보증	301,473
단기금융상품	864	매입거래처	물품대	2,591
장기금융상품	474,657	서울보증보험	지급보증	474,657
보증금	2,529	제이비우리캐피탈등	운용리스	2,529
차량운반구	-	현대캐피탈	운용리스	864
합 계	798,045			800,636

&cr; &cr; (5) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증&cr;연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 979백만엔)은 (주)케이티씨제주가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액 5,893백만원)이 설정되어 있습니다. &cr; &cr;

(6) 약정사항&cr; &cr; 1) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 보증금 43,454천엔과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증(34,764천엔)과 부동산 담보(채권최고액 8,691천엔)을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;2) 당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주(채권채고액 50,842 천엔)를 담보로 제공받고 있습니다.&cr;&cr;3) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 979 백만엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)와 지분을 공유하고 있으며, 전체 부동산 중 연결실체의 소유지분은 50%입니다.

&cr;36. 사 용제한 예금&cr; &cr;당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
구 분	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	하나은행	17,867	18,522	질권설정
	광주은행	290,815	301,473	질권설정
	소 계	308,682	319,995
장기금융상품	하나은행	401,385	416,096	질권설정
	광주은행	56,491	58,561	질권설정
	소 계	457,876	474,657
합 계		766,558	794,652

&cr;

37. COVID-19로 인한 불확실성&cr;

COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 대한민국 및 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 연결실체는 당분기중 당기순손실 1,185 백만 엔이 발생하였습니다. &cr;&cr;이와 같이 COVID-19의 확산은 연결실체의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서연결실체의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr;

연결실체가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.

ⓛ 판매전략

연결실체 의 브랜드 위상이 높은 PB상품의 판매 강화 및 이를 통한 이익률개선

② 원가 비용 절감 등 경영개선전략

ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감

ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감&cr;&cr; 38. 미적용 제·개정 기준서&cr;&cr;2020년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체 는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.&cr;&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 27 기 1분기말 2020.05.31 현재

제 26 기말 2020.02.29 현재

(단위 : JPY)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	15,508,950,768	16,646,434,694
현금및현금성자산	6,536,972,859	6,738,927,506
단기금융상품		500,000,000
매출채권	128,124,902	207,592,190
금융리스채권	53,857,243	67,239,793
기타유동금융자산	403,064,228	384,930,526
재고자산	6,196,743,991	6,135,708,982
기타유동자산	2,190,187,545	2,612,035,697
비유동자산	32,330,167,252	32,637,680,249
장기금융상품	8,714,300	8,603,525
장기금융리스채권	107,555,206	113,468,935
기타비유동금융자산	6,451,211,447	6,604,114,363
종속기업투자주식
기타비유동자산	6,984,166	1,841,828
유형자산	24,803,551,829	25,356,694,469
무형자산	36,691,909	39,412,016
이연법인세자산	915,458,395	513,545,113
자산총계	47,839,118,020	49,284,114,943
부채
유동부채	5,520,106,297	5,953,642,666
매입채무	46,204,575	387,779,424
유동리스부채	1,623,533,963	1,677,084,682
차입부채	1,755,913,000	1,588,274,000
사채	100,000,000	100,000,000
기타유동금융부채	869,648,119	1,427,574,563
기타유동부채	149,215,959	210,932,087
당기법인세부채	599,426,200	435,839,749
충당부채	376,164,481	126,158,161
비유동부채	21,980,160,523	21,812,852,290
비유동리스부채	18,301,875,282	18,683,593,404
차입부채	2,515,152,000	1,930,546,000
사채	150,000,000	200,000,000
순확정급여부채	669,992,441	655,781,888
충당부채	343,140,800	342,930,998
부채총계	27,500,266,820	27,766,494,956
자본
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본구성요소	309,551,951	304,910,279
이익잉여금	10,397,299,451	11,580,709,910
자본총계	20,338,851,200	21,517,619,987
자본과부채총계	47,839,118,020	49,284,114,943

(단위 : KRW)

	제 27 기 1분기말	제 26 기말
자산
유동자산	178,450,640,222	180,750,317,194
현금및현금성자산	75,216,370,808	73,172,622,646
단기금융상품	-	5,429,100,000
매출채권	1,474,243,560	2,254,077,517
금융리스채권	619,697,595	730,103,120
기타유동금융자산	4,637,777,927	4,179,652,637
재고자산	71,301,595,384	66,622,755,268
기타유동자산	25,200,954,949	28,362,006,005
비유동자산	372,000,603,452	354,386,459,680
장기금융상품	100,269,350	93,418,795
장기금융리스채권	1,237,562,467	1,232,068,390
기타비유동금융자산	74,229,574,273	71,708,794,576
종속기업투자주식	-	-
기타비유동자산	80,361,909	19,998,937
유형자산	285,397,108,410	275,328,059,883
무형자산	422,188,113	427,943,552
이연법인세자산	10,533,538,930	5,576,175,546
자산총계	550,451,243,674	535,136,776,874
부채
유동부채	63,515,999,085	64,645,842,796
매입채무	531,643,701	4,210,586,542
유동리스부채	18,680,868,838	18,210,120,894
차입부채	20,204,061,752	17,245,796,747
사채	1,150,630,000	1,085,820,000
기타유동금융부채	10,006,432,152	15,500,890,120
기타유동부채	1,716,923,589	2,290,342,787
당기법인세부채	6,897,177,685	4,732,435,163
충당부채	4,328,261,368	1,369,850,544
비유동부채	252,910,321,026	236,848,312,735
비유동리스부채	210,586,867,557	202,870,193,899
차입부채	28,940,093,458	20,962,254,577
사채	1,725,945,000	2,171,640,000
순확정급여부채	7,709,134,024	7,120,610,896
충당부채	3,948,280,987	3,723,613,362
부채총계	316,426,320,111	301,494,155,531
자본
자본금	55,863,085,338	52,716,559,903
자본잉여금	54,965,593,938	51,869,620,303
기타자본구성요소	3,561,797,614	3,310,776,791
이익잉여금	119,634,446,673	125,745,664,345
자본총계	234,024,923,563	233,642,621,343
자본과부채총계	550,451,243,674	535,136,776,874

&cr;

포괄손익계산서

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지

(단위 : JPY)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	241,407,409	241,407,409	14,528,451,451	14,528,451,451
매출원가	174,847,056	174,847,056	4,244,100,335	4,244,100,335
매출총이익	66,560,353	66,560,353	10,284,351,116	10,284,351,116
판매비와관리비	1,393,029,029	1,393,029,029	8,975,530,172	8,975,530,172
기타영업수익	52,226,534	52,226,534	21,609,535	21,609,535
기타영업비용	85,099,559	85,099,559	22,465,073	22,465,073
영업이익(손실)	(1,359,341,701)	(1,359,341,701)	1,307,965,406	1,307,965,406
금융수익	7,462,770	7,462,770	28,414,984	28,414,984
금융비용	119,193,892	119,193,892	231,290,777	231,290,777
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,471,072,823)	(1,471,072,823)	1,105,089,613	1,105,089,613
법인세비용	(392,678,915)	(392,678,915)	476,772,678	476,772,678
당기순이익(손실)	(1,078,393,908)	(1,078,393,908)	628,316,935	628,316,935
기타포괄손익
총포괄손익	(1,078,393,908)	(1,078,393,908)	628,316,935	628,316,935
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	(31)	(31)	18	18
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	(31)	(31)	18	18

(단위 : KRW)

	제 27 기 1분기		제 26 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	2,748,012,959	2,748,012,959	150,870,704,093	150,870,704,093
매출원가	1,990,336,493	1,990,336,493	44,072,859,929	44,072,859,929
매출총이익	757,676,466	757,676,466	106,797,844,164	106,797,844,164
판매비와관리비	15,857,267,346	15,857,267,346	93,206,393,071	93,206,393,071
기타영업수익	594,510,304	594,510,304	224,404,216	224,404,216
기타영업비용	968,713,810	968,713,810	233,288,551	233,288,551
영업이익(손실)	(15,473,794,385)	(15,473,794,385)	13,582,566,759	13,582,566,759
금융수익	84,950,950	84,950,950	295,075,401	295,075,401
금융비용	1,356,819,831	1,356,819,831	2,401,839,074	2,401,839,074
법인세비용차감전순이익(손실)	(16,745,663,266)	(16,745,663,266)	11,475,803,086	11,475,803,086
법인세비용	(4,469,981,893)	(4,469,981,893)	4,951,045,875	4,951,045,875
당기순이익(손실)	(12,275,681,373)	(12,275,681,373)	6,524,757,212	6,524,757,212
기타포괄손익	-	-	-	-
총포괄손익	(12,275,681,373)	(12,275,681,373)	6,524,757,212	6,524,757,212
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : KRW)	(353)	(353)	187	187
희석주당이익(손실) (단위 : KRW)	(353)	(353)	187	187

자본변동표

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지

(단위 : JPY)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2019.03.01 (기초자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	288,790,196	13,865,406,071	23,786,196,065
당기순이익(손실)				628,316,935	628,316,935
주식매수선택권			6,696,826		6,696,826
주식선택권의 부여
종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 부여			730,970		730,970
배당금지급				(210,033,102)	(210,033,102)
2019.05.31 (기말자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	296,217,992	14,283,689,904	24,211,907,694
2020.03.01 (기초자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	304,910,279	11,580,709,910	21,517,619,987
당기순이익(손실)				(1,078,393,908)	(1,078,393,908)
주식매수선택권
주식선택권의 부여			4,109,571		4,109,571
종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 부여			532,101		532,101
배당금지급				(105,016,551)	(105,016,551)
2020.05.31 (기말자본)	4,854,999,899	4,776,999,899	309,551,951	10,397,299,451	20,338,851,200

(단위 : KRW)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2019.03.01 (기초자본)	48,573,788,490	47,793,406,290	2,889,317,032	138,722,001,200	237,978,513,011
당기순이익(손실)	-	-	-	6,524,757,212	6,524,757,212
주식매수선택권	-	-	69,543,190	-	69,543,190
주식선택권의 부여	-	-	-	-	-
종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 부여	-	-	7,590,758	-	7,590,758
배당금지급	-	-	-	(2,181,088,748)	(2,181,088,748)
2019.05.31 (기말자본)	52,716,559,903	51,869,620,303	3,216,394,201	155,095,161,716	262,897,736,123
2020.03.01 (기초자본)	54,873,636,358	53,992,041,358	3,446,248,428	130,890,973,758	243,202,899,903
당기순이익(손실)	-	-	-	(12,275,681,373)	(12,275,681,373)
주식매수선택권	-	-	-	-	-
주식선택권의 부여	-	-	46,780,480	-	46,780,480
종속기업 임직원에 대한 주식선택권의 부여	-	-	6,057,065	-	6,057,065
배당금지급	-	-	-	(1,195,434,905)	(1,195,434,905)
2020.05.31 (기말자본)	55,863,085,338	54,965,593,938	3,561,797,614	119,634,446,673	234,024,923,563

현금흐름표

제 27 기 1분기 2020.03.01 부터 2020.05.31 까지

제 26 기 1분기 2019.03.01 부터 2019.05.31 까지

(단위 : JPY)

	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기
영업활동현금흐름	(863,117,705)	281,707,086
당기순이익(손실)	(1,078,393,908)	628,316,935
당기순이익조정을 위한 가감	608,626,756	1,382,933,685
법인세비용	(392,678,915)	476,772,678
퇴직급여	19,710,553	19,270,657
해고급여	250,006,320
연차부채전입액(환입액)	(20,070,739)	4,650,025
상여부채전입액(환입액)	(2,000,000)	140,087,335
대손상각비 및 기타의 대손상각비	74,023,141	15,706,060
재고자산평가손실(환입)	39,148,040	(1,570,731)
지급임차료		1,143,870
감가상각비	530,270,358	516,504,435
무형자산상각비	5,218,483	4,758,383
이자비용	30,550,897	29,820,794
유형자산처분이익	(636,365)
유형자산폐기손실		17,726,736
외화환산손실	73,438,819	172,216,790
기타비용	1,666,777
주식보상비용	4,109,571	6,696,826
이자수익	(4,079,533)	(15,481,304)
외화환산이익	(50,651)	(4,479,214)
제충당금전입액(환입액)		(889,655)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(393,220,996)	(1,283,540,089)
매출채권의 감소(증가)	73,118,672	(1,063,996,086)
유동금융리스채권의 감소	19,250,228	293,039
재고자산의 감소(증가)	(100,183,049)	139,894,458
기타유동금융자산의 증가	(11,818,063)	(105,263,330)
기타유동자산의 감소(증가)	423,845,369	(558,144,494)
기타비유동자산의 증가	(7,139,555)
매입채무의 증가(감소)	(341,574,849)	307,061,650
기타유동금융부채의 증가(감소)	(403,574,360)	2,634,310
기타유동부채의 증가(감소)	(39,645,389)	14,229,709
퇴직금의 지급	(5,500,000)	(19,000,000)
충당부채의 감소		(1,249,345)
이자수취(영업)	4,492,088	2,533,752
이자지급(영업)	(4,621,645)	(5,372,378)
법인세납부(환급)		(443,164,819)
투자활동현금흐름	506,021,790	(93,761,520)
보증금의 감소	104,227,330	37,294,073
단기대여금의 감소	23,679,611
유형자산의 처분	636,364	533,190
단기금융상품의 감소	1,000,000,000	300,000,000
보증금의 증가	(106,360,693)	(55,001,399)
단기대여금의 증가	(11,000,000)
단기금융상품의 증가	(500,000,000)
장기금융상품의 증가	(110,775)	(110,775)
유형자산의 취득	(2,806,300)	(375,676,609)
무형자산의 취득	(2,243,747)	(800,000)
재무활동현금흐름	160,529,436	(1,076,961,655)
차입금의 차입	1,200,000,000
차입금의 상환	(447,755,000)	(441,908,000)
사채의 상환	(50,000,000)	(50,000,000)
리스부채의 상환	(436,699,013)	(375,020,553)
배당금지급	(105,016,551)	(210,033,102)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(191,178,311)	(869,278,513)
기초현금및현금성자산	6,738,927,506	8,584,846,853
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,388,168	19,737,576
기말현금및현금성자산	6,536,972,859	7,676,093,188

(단위 : KRW)

	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기
영업활동현금흐름	(9,825,127,771)	2,925,387,235
당기순이익(손실)	(12,275,681,373)	6,524,757,212
당기순이익조정을 위한 가감	6,928,180,952	14,361,074,852
법인세비용	(4,469,981,893)	4,951,045,875
퇴직급여	224,371,138	200,116,138
해고급여	2,845,896,942	-
연차부채전입액(환입액)	(228,471,243)	48,288,185
상여부채전입액(환입액)	(22,766,600)	1,454,736,930
대손상각비 및 기타의 대손상각비	842,627,621	163,099,580
재고자산평가손실(환입)	445,633,884	(16,311,256)
지급임차료	-	11,878,518
감가상각비	6,036,226,566	5,363,640,305
무형자산상각비	59,403,558	49,413,428
이자비용	347,770,026	309,674,035
유형자산처분이익	(7,243,934)	-
유형자산폐기손실	-	184,083,290
외화환산손실	835,976,108	1,788,385,256
기타비용	18,973,423	-
주식보상비용	46,780,480	69,543,190
이자수익	(46,438,548)	(160,765,601)
외화환산이익	(576,576)	(46,514,398)
제충당금전입액(환입액)	-	(9,238,622)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,476,152,564)	(13,328,922,054)
매출채권의 감소(증가)	832,331,779	(11,049,067,355)
유동금융리스채권의 감소	219,131,120	3,043,063
재고자산의 감소(증가)	(1,140,413,702)	1,452,733,999
기타유동금융자산의 증가	(134,528,557)	(1,093,107,050)
기타유동자산의 감소(증가)	4,824,758,989	(5,796,051,498)
기타비유동자산의 증가	(81,271,696)	-
매입채무의 증가(감소)	(3,888,248,979)	3,188,681,704
기타유동금융부채의 증가(감소)	(4,594,008,012)	27,355,992
기타유동부채의 증가	(451,295,357)	147,768,413
퇴직금의 지급	(62,608,150)	(197,305,500)
충당부채의 감소	-	(12,973,823)
이자수취(영업)	51,134,785	26,311,748
이자지급(영업)	(52,609,572)	(55,789,459)
법인세납부(환급)	-	(4,602,045,063)
투자활동현금흐름	5,760,197,842	(973,666,504)
보증금의 감소	1,186,450,966	387,280,301
단기대여금의 감소	269,552,116	-
유형자산의 처분	7,243,922	5,536,912
단기금융상품의 감소	11,383,300,000	3,115,350,000
보증금의 증가	(1,210,735,677)	(571,162,028)
단기대여금의 증가	(125,216,300)	-
단기금융상품의 증가	(5,691,650,000)	-
장기금융상품의 증가	(1,260,985)	(1,150,343)
유형자산의 취득	(31,944,955)	(3,901,213,746)
무형자산의 취득	(25,541,245)	(8,307,600)
재무활동현금흐름	1,827,354,729	(11,183,708,306)
차입금의 차입	13,659,960,000	-
차입금의 상환	(5,096,929,492)	(4,588,993,626)
사채의 상환	(569,165,000)	(519,225,000)
리스부채의 상환	(4,971,075,875)	(3,894,400,933)
배당금지급	(1,195,434,905)	(2,181,088,748)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,176,240,068)	(9,027,022,718)
기초현금및현금성자산	76,711,233,479	89,149,342,145
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	61,335,133	204,964,858
기말현금및현금성자산	74,412,323,146	79,712,389,711

5. 재무제표 주석

제 27 기 1분기 2020년 5월 31일 현재

제 26 기 1분기 2019년 5월 31일 현재&cr; (검토받지 않은 재무제표)

주식회사 제이티씨

1. 회사의 개요&cr; 주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사가 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 당사는 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr; &cr; 2. 재무제표 작성기준&cr;당사의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;&cr; 당사의 요약 분기재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr; - 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치&cr;

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단&cr;국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 020년 2월 29일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr;

당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.&cr;

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. &cr;

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 30 : 금융상품&cr;- 주석 34 : 주식선택권&cr; &cr;(4) 유의적인 회계정책 &cr;당사는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2020년 2월 29일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;

3. 영업부문&cr;당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
도ㆍ소매 및 온라인 매출	105,518	14,210,527
부동산임대 및 리스 매출	135,889	317,924
합 계	241,407	14,528,451

&cr;각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.&cr;&cr; 당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
현금	176,331	202,800
요구불예금	6,360,642	6,536,127
재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	6,536,973	6,738,927

&cr;(2) 전기말 현재 단기금융상품은 전액 취득시 잔여만기가 3개월을 초과하는 정기예금으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;5. 매출채권&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
매출채권 - 특수관계자	-	-
매출채권 - 기타	369,210	442,328
차감 : 손실충당금	(241,085)	(234,736)
합 계	128,125	207,592

당분기 및 전분기 중 매출채 권 이 각각 6,349 천 엔 과 12,618천엔이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다.&cr; &cr;6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr;당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr;

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동	53,857	67,240
비유동	107,555	113,469
합 계	161,412	180,709

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 28,964 천엔(전기말: 28,918천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

&cr;7. 재고자산&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
상품	6,351,508	(204,180)	6,147,328	6,251,951	(165,032)	6,086,919
저장품	49,416	-	49,416	48,790	-	48,790
합 계	6,400,924	(204,180)	6,196,744	6,300,741	(165,032)	6,135,709

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (60,409 )천엔 및 133,620천엔 입니다. (주석 22참조)&cr;&cr; 또한, 당분기와 전분기 중 각각 39,148 천엔 및 (1,571)천엔의 평가손실충당금 이 각각순실현가치로 전입(환입)되었습니다. 재고자산평가손실충당금 의 환입은 매출원가에 포함됩 니다. &cr;

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	725,534	-	(95,943)	629,591
건물	1,448,027	(93,655)	(228,705)	1,125,667
구축물	821,697	(175,417)	(175,045)	471,235
차량운반구	47,389	(34,839)	(2,160)	10,390
공기구비품	969,165	(552,237)	(195,405)	221,523
운용리스자산	1,500,154	(541,562)	-	958,592
기타유형자산	2,171,724	(567,321)	(217,011)	1,387,392
사용권자산	22,104,633	(2,079,371)	(28,558)	19,996,704
건설중인자산	2,456	-	-	2,456
합 계	29,790,779	(4,044,402)	(942,827)	24,803,550

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	719,001	-	(92,311)	626,690
건물	1,432,199	(83,923)	(220,273)	1,128,003
구축물	821,697	(162,939)	(175,045)	483,713
차량운반구	47,389	(33,537)	(2,161)	11,691
공기구비품	988,893	(550,751)	(197,445)	240,697
운용리스자산	1,500,154	(503,933)	-	996,221
기타유형자산	2,219,332	(570,693)	(240,517)	1,408,122
사용권자산	22,138,288	(1,647,844)	(29,142)	20,461,302
건설중인자산	255	-	-	255
합 계	29,867,208	(3,553,620)	(956,894)	25,356,694

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	처분	감가상각비	기타증(감)액&cr;(*)	기말장부금액
토지	626,690	-	-	-	2,901	629,591
건물	1,128,003	-	-	(9,072)	6,736	1,125,668
구축물	483,713	-	-	(12,478)	-	471,235
차량운반구	11,691	-	-	(1,301)	-	10,391
공기구비품	240,697	-	-	(19,174)	-	221,523
운용리스자산	996,221	-	-	(37,628)	-	958,593
기타유형자산	1,408,122	300	-	(11,392)	(9,638)	1,387,392
사용권자산	20,461,302	2,681	(28,055)	(439,224)	-	19,996,703
건설중인자산	255	2,456	-	-	(255)	2,456
합 계	25,356,694	5,437	(28,055)	(530,269)	(256)	24,803,552

(*) 기타증(감)액에는 기타유형자산에서 토 지 및 건물로의 대체된 금액 9,638천엔, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 255천엔이 포함되어 있습니다. &cr;

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액&cr;(*)	기말장부금액
토지	619,001	100,000	-	-	(92,311)	-	626,690
건물	676,030	602,219	(3,730)	(27,250)	(211,345)	92,080	1,128,003
구축물	363,041	266,715	(9,724)	(41,694)	(142,847)	48,222	483,713
차량운반구	22,184	2,124	(1,545)	(8,911)	(2,161)	-	11,691
공기구비품	449,949	44,263	(42,956)	(114,485)	(96,074)	-	240,697
운용리스자산	976,696	194,923	-	(125,715)	-	(49,684)	996,221
기타유형자산	1,620,663	171,595	(41,984)	(149,800)	(206,169)	13,817	1,408,122
사용권자산	-	2,342,752	(74,806)	(1,665,916)	(29,142)	19,888,414	20,461,302
건설중인자산	152,600	255	-	-	-	(152,600)	255
합계	4,880,164	3,724,846	(174,745)	(2,133,771)	(780,049)	19,840,249	25,356,694

(*) 복구충당부채 증감액 13,817천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 49,684천엔, 회계정책 변경으로 인한 사용권자산 인식액 19,888,414천엔 및 기타비용대체액 12,298천엔이 포함되어 있습니다.

(3) 손상차손 &cr; 당사는 전기 중 점포의 사업철수 및 장부가치 대비 사용가치의 하락으로 인하여 라쿠이치 후쿠오카점 등의 점포에 대하여 780,049 천엔의 손상차손을 인식하였습니다.

&cr;(4) 운용리스자산&cr;당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. &cr;&cr; (5) 당사가 당분기말 현재 담보로 제공하고 있는 유형자산은 없습니다. &cr; &cr;9. 종속기업투자주식&cr; (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
종속기업	구분	소재지	연차결산월	업종	당분기말		전기말 &cr;장부금액
					장부금액	지배지분율
(주)케이박스	종속기업	대한민국	2월말	소매업	-	100%	-
(주)케이티씨택스프리	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	2월말		-	51%	-
(주)시티플러스	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	2월말		-	70%	-
(주)탑시티면세점	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	2월말		-	70%	-
(주)디에프케이박스	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	2월말		-	70%	-

&cr; (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)
(주)케이박스	2020-05-31	2,905,441	3,571,506	(666,065)	6,441	(90,283)
(주)케이티씨택스프리	2020-05-31	671,017	1,089,675	(418,658)	-	(53,323)
(주)시티플러스	2020-05-31	3,029,998	1,195,993	1,834,005	76,576	(157,190)
(주)탑시티면세점	2020-05-31	107,521	1,081,260	(973,739)	-	(18,856)
(주)디에프케이박스	2020-05-31	80,691	-	80,691	-	721

10. 무형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	143,374	(106,913)	36,461
수도시설이용권	340	(109)	231
합 계	143,713	(107,021)	36,692

&cr;② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	140,875	(101,700)	39,175
수도시설이용권	340	(103)	237
합 계	141,215	(101,803)	39,412

&cr;(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	상각비	기타증(감)액	기말장부금액
소프트웨어	39,175	2,244	(5,213)	255	36,461
수도시설이용권	237	-	(6)	-	231
합 계	39,412	2,244	(5,219)	255	36,692

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 255천엔 으로 구성되어 있습니다.&cr;

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	상각비	기말장부금액
소프트웨어	51,806	7,019	(19,650)	39,175
수도시설이용권	260	-	(23)	237
합 계	52,066	7,019	(19,673)	39,412

&cr;(3) 상각&cr;소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다. &cr;

11. 기타금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
기타 대여금	107,515	96,884
차감 : 대손충당금	(3,965)	(3,965)
미수금	409,165	401,363
차감 : 대손충당금	(109,651)	(109,651)
예치금	-	300
소 계	403,064	384,931
비유동 :
특수관계자 대여금	3,463,000	3,531,000
차감 : 대손충당금	(666,065)	(598,437)
기타 대여금	1,271,552	1,293,471
보증금	2,382,724	2,378,080
소 계	6,451,211	6,604,114
합 계	6,854,275	6,989,045

12. 기타자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
선급금	1,906,291	1,832,451
선급비용	236,424	235,610
미수소비세	47,473	543,975
소 계	2,190,188	2,612,036
비유동 :
선급비용	6,984	1,842
합 계	2,197,172	2,613,878

&cr;13. 장기금융상품&cr;당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다. &cr;

14. 매입채무 및 기타금융부채&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
매입채무 - 특수관계자	-	-
매입채무 - 기타	46,205	387,779
매입채무 계	46,205	387,779
미지급금	518,097	1,002,181
미지급비용	130,589	189,124
예수보증금	220,961	236,269
기타유동금융부채 계	869,647	1,427,574
합 계	915,852	1,815,353

15. 사채 및 차입부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
은행차입금	1,755,913	1,588,274
사채	100,000	100,000
소 계	1,855,913	1,688,274
비유동 :
은행차입금	2,515,152	1,930,546
사채	150,000	200,000
소 계	2,665,152	2,130,546
합 계	4,521,065	3,818,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말
리소나은행&cr;후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	85,000	100,000
	2024-01-25	운전자금	0.50%	220,000	235,000
	2024-08-26	운전자금	0.30%	170,003	180,002
미즈호은행&cr;오이타지점	2021-09-28	운전자금	0.42%	133,348	158,347
	2022-01-25	운전자금	0.26%	276,000	318,000
미츠비시도쿄UFJ은행&cr;후쿠오카지점	2020-06-30	운전자금	0.70%	5,000	10,000
	2020-12-29	운전자금	0.55%	60,000	80,000
	2021-09-30	건설협력금	0.42%	197,564	264,230
	2021-09-30	건설협력금	0.42%	158,000	158,000
상공조합중앙금고&cr;오이타지점	2021-01-20	시설및운전자금	0.60%	20,000	27,500
	2021-09-20	설비자금	0.67%	150,000	175,000
	2025-03-25	운전자금	0.40%	483,340	-
서일본시티은행 본점	2020-06-20	운전자금	0.80%	3,353	13,352
오이타은행&cr;후쿠오카지점	2021-02-25	상품매입자금	0.68%	29,700	39,600
	2023-12-25	상품매입자금	0.48%	358,322	383,324
	2025-04-25	운전자금	0.48%	196,670	-
이요은행&cr;후쿠오카지점	2020-07-20	운전자금	0.67%	3,140	8,150
	2021-01-20	운전자금	0.60%	40,000	55,000
	2021-09-20	운전자금	0.50%	266,652	316,653
	2023-12-25	운전자금	0.48%	358,322	383,324
	2025-03-25	운전자금	0.36%	193,332	-
미쓰이스미토모은행&cr;후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	358,339	383,338
치쿠호은행 &cr;후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	215,000	230,000
	2025-03-25	재해특별융자	0.40%	96,660	-
후쿠오카은행 &cr;하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	193,320	-
합 계				4,271,065	3,518,820
유동				1,755,913	1,588,274
비유동				2,515,152	1,930,546
합 계				4,271,065	3,518,820

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	0.023%	150,000	200,000
리소나은행 후쿠오카지점	2024-09-25	0.300%	100,000	100,000
합 계			250,000	300,000
유동			100,000	100,000
비유동			150,000	200,000
합 계			250,000	300,000

&cr; (4) 당분 기말 현재 미즈호은행 오이타지점과 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 각각 150,000 천엔, 100,000천엔의 사채가 지급보증을 받고 있습니다. &cr;&cr;(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 전액 사채 및 차입부채의 차입 또는 상환으로 구성되어 있습니다.

&cr;16. 기타부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
유동 :
선수금	15,242	17,801
예수금	77,208	114,295
유급휴가부채	56,766	76,837
상여부채	-	2,000
합 계	149,216	210,933

17. 충당부채&cr;&cr;(1) 복구충당부채&cr;당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 이자비용 발생으로 인하여 210 천엔 의 복구충당부채가 증가하였습니다.

&cr;(2) 소송충당부채&cr;당사는 당사가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 소송충당부채는 전기말대비 변동이 없습니다. &cr;&cr; (3) 기타충당부채&cr;당분기 중 당사는 해고급 여로 250,006 천엔 을 인식하고 동 금 액만큼 충당부채를 인식하였습니다. &cr;

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기말	전기말
	보통주	보통주
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수	35,005,517	35,005,517
자본금	4,855,000	4,855,000

&cr;(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다. &cr;

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
자본준비금	4,777,000	4,777,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	63,787	59,145
기타(*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	309,552	304,910

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr;(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 34에서 설명하고 있습니다. &cr;(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

19. 이익잉여금 및 배당&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
특별상각준비금(*3)	9,713	11,542
미처분이익잉여금(*4)	9,853,436	11,035,018
합 계	10,397,299	11,580,710

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr;(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr;(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다.

&cr;(2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전 기
보통주 결산배당&cr;(주당배당금 : 당기 3엔 , 전기 6엔)	105,017	210,033

20. 주당이익&cr;(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
보통주 분기순이익(손실)	(1,078,394)	628,317
가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	35,005,517
기본주당손익(엔)	(31)	18

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 당분기말 및 전분기말의 유통주식수와 동일합니다. &cr; &cr; (2) 당분기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 의 희석주당손익은 당분기 기본주당손익과 동일합니다. 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	전분기 (검토받지 않은 재무제표)
보통주 기본분기순이익	628,317
보통주 희석분기순이익	628,317
가중평균유통보통주식수(희석)(*)	35,007,237
희석주당이익(엔)	18

전분기말 현재 주석 34에서 설명하고 있는 주식선택권 중 2차 및 3차 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.&cr;

21. 매출 및 매출원가&cr;(1) 당분기와 전분기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	105,518	14,210,527
부동산임대	112,080	271,920
리스	23,810	46,004
합 계	241,408	14,528,451
[수익인식 시기 및 방법]
고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1)
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	100,227	14,165,829
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	5,291	44,698
기간에 걸쳐 인식하는 매출	112,080	271,920
리스계약에 의한 수익(*2)
운용리스수익(*3)	22,831	43,290
리스순투자의 금융수익	979	2,714
합 계	241,408	14,528,451

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr;(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr; (*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(2) 계약잔액&cr;당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액의 상세 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분		당분기말	전기말
수취채권	매출채권	369,210	442,329
계약자산	-	-	-
계약부채	선수금	6,502	7,264

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.&cr;

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
도매ㆍ소매 및 온라인	83,044	4,088,730
부동산임대	60,155	97,204
리스	31,648	58,167
합 계	174,847	4,244,101

22. 성격별비용&cr;당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
재고자산의 변동	(60,409)	133,620
재고자산의 매입	143,314	3,955,110
종업원급여	684,844	893,682
판매촉진비	9,002	7,015,349
임차료	1,340	60,423
감가상각비와 기타상각비	535,489	521,263
지급수수료	12,918	205,573
기타비용	241,378	434,611
합 계	1,567,876	13,219,631

23. 판매비와관리비&cr;당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
급여및상여	333,940	761,628
퇴직급여	19,711	19,271
해고급여	250,006	-
법정복리비	76,059	103,626
복리후생비	1,018	2,460
판매촉진비	9,002	7,015,349
광고선전비	14,914	20,519
임차료	1,340	60,423
수도광열비	19,578	29,872
통신비	8,497	10,479
여비교통비	2,269	23,054
소모품비	1,302	44,601
관리제비용	85,290	91,690
보험료	4,781	7,770
운임	3,026	5,892
지급수수료	12,918	205,573
세금과공과	34,353	73,065
감가상각비	497,177	458,337
무형자산상각비	5,218	4,758
대손상각비	6,395	11,365
주식보상비용	4,110	6,697
기타판매비와관리비	2,126	19,100
합 계	1,393,030	8,975,529

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
급여 및 상여	333,940	761,628
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	77,077	106,087
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	19,711	19,271
해고급여	250,006	-
주식보상비용	4,110	6,697
합 계	684,844	893,682

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
순확정급여부채	669,992	655,782
기타부채(상여, 연차부채)	56,766	78,837
총 종업원급여부채	726,758	734,619
총 종업원급여자산	-	-
순 종업원급여부채	726,758	734,619

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr;&cr; (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부채의 변 동액은 각 각 19,711 천 엔 및 19,271 천엔 입니다.&cr; &cr;(4) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 퇴직금 은 각 각 5,500 천엔 과 19,000천엔 입니다. &cr;&cr; (5) 당분기 중 당사는 해고급 여로 250,006 천엔 을 인식하였습니다. &cr; &cr;(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

&cr;25. 기타영업수익과 기타영업비용&cr;당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
제충당금환입	-	890
유형자산처분이익	636	-
수입임차료	20,386	-
잡수익	31,204	20,720
기타영업수익 계	52,226	21,610
유형자산폐기손실	-	17,727
기부금	-	5
기타의대손상각비	67,628	4,341
잡손실 및 기타	17,471	392
기타영업비용 계	85,099	22,465

&cr;26. 법인세비용&cr; 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 43.14 % 입니다.

27. 금융수익 및 금융원가&cr;당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
이자수익	4,080	15,481
외환차익 및 외화환산이익	3,383	12,933
금융수익 계	7,463	28,414
이자비용	30,551	29,821
외환차손 및 외화환산손실	88,643	201,470
금융원가 계	119,194	231,291

28. 자본관리&cr;당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기말	전기말
부채총계	27,500,267	27,766,495
자본총계	20,338,851	21,517,620
부채비율(%)	135.21	129.04

29. 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다. &cr;&cr; (1) 금융기관과 한도거래 약정

(단위: 천엔)
구 분	금융기관	당분기말		전기말
		약정액	실행액	약정액	실행액
당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	400,000	-
	미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-
	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	300,000	-	300,000	-
	리소나은행 후쿠오카지점	300,000	-	300,000	-

&cr; (2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보

(단위 : 천엔, USD)
구 분	금융기관	제공자	당분기말	전기말
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD 1,500,000	USD 1,500,000

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr; 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
	당기손익-&cr;공정가치측정	기타포괄손익-&cr;공정가치측정	상각후원가측정	합계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권	-	-	128,125	128,125
금융리스채권	-	-	161,412	161,412
기타금융자산	-	-	6,854,276	6,854,276
장기금융상품	-	-	8,714	8,714
합 계			7,152,527	7,152,527
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	46,205	46,205
차입부채	-	-	4,271,065	4,271,065
사채	-	-	250,000	250,000
기타금융부채	-	-	869,648	869,648
합 계	-	-	5,436,918	5,436,918

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다. &cr;

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
	당기손익-&cr;공정가치측정	기타포괄손익-&cr;공정가치측정	상각후원가측정	합 계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	-	500,000	500,000
매출채권	-	-	207,592	207,592
금융리스채권	-	-	180,709	180,709
기타금융자산	-	-	6,989,045	6,989,045
장기금융상품	-	-	8,604	8,604
합 계	-	-	7,885,950	7,885,950
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	387,779	387,779
차입부채	-	-	3,518,820	3,518,820
사채	-	-	300,000	300,000
기타금융부채	-	-	1,427,575	1,427,575
합 계	-	-	5,634,174	5,634,174

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;③ 가치평가기법&cr;당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 없 습니다.

(2) 신용위험&cr;① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권&cr;당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	285,358	-	285,358
180일 이상 365일 미만 연체	8,358	4,179	4,179
365일 이상 연체	265,871	265,871	-
합 계	559,587	270,050	289,537

&cr;2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	388,301	-	388,301
365일 이상 연체	263,655	263,655	-
합 계	651,956	263,655	388,301

&cr;

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 현금및현금성자산, 기타의 금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하 는 금융자산 에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 365일 미만 연체	10,603,028	-	10,603,028
	3,572,651	775,716	2,796,935
365일 이상 연체	3,965	3,965	-
합 계	14,179,644	779,681	13,399,963

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	11,101,213	-	11,101,213
	3,640,651	708,088	2,932,563
365일 이상 연체	3,965	3,965	-
합 계	14,745,829	712,053	14,033,776

&cr;③ 당 분기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

&cr;

31. 운용리스

(1) 리스제공자&cr;① 리스제공자로서의 리스거래의 개요&cr;당사는 차량운반구 및 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다. &cr;&cr;② 당기손익으로 인식된 금액&cr;당분기와 전분기 중 차량운반구로부터 당사가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
차량운반구
운용리스료수익	22,831	43,290
감가상각비	37,628	38,845

(2) 리스이용자&cr;① 리스이용자로서의 리스거래의 개요&cr;당사는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr;&cr;

② 사용권자산&cr;당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
기초	20,415,988	45,313	20,461,301
감가상각비	(436,703)	(2,521)	(439,224)
사용권자산 추가	2,681	-	2,681
사용권자산의 제거	(28,055)	-	(28,055)
분기말	19,953,911	42,792	19,996,703

&cr;② 전기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
기초	19,873,888	14,525	19,888,413
감가상각비	(1,657,817)	(8,099)	(1,665,916)
사용권자산 추가	2,303,865	38,887	2,342,752
사용권자산의 제거	(74,806)	-	(74,806)
사용권자산의 손상	(29,142)	-	(29,142)
기말	20,415,988	45,313	20,461,301

&cr;③ 리스에서 발생한 현금유출&cr;당분기와 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
리스부채에서 발생한 현금유출	436,699	380,140
단기리스 관련 비용	1,617	2,968
소액자산 리스 관련 비용	3,080	10,179
총현금유출액	441,396	393,287

&cr;

32. 특수관계자&cr;

(1) 당분기 중 주요한 특수관계자의 변동은 없습니다.&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	거래구분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
당사의 종속기업	(주)케이박스	이자수익	-	12,543
		기타비용	1,632	417
	(주)탑시티면세점	기타수익	-	155

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
		대여금	미수금	미지급비용 등
당사의 종속기업	(주)케이박스	2,796,935	77,170	237

&cr;② 전기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
		대여금	미수금	미지급비용 등
당사의 종속기업	(주)케이박스	2,932,563	77,170	759

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증의 내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
	주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

&cr;(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.&cr;&cr;33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당분기	전분기&cr; (검토받지 않은 재무제표)
차입금 및 사채의 유동성대체	665,394	451,078
사용권자산과 리스부채의 인식	2,631	20,227,330
리스부채의 유동성 대체	383,148	1,509,686

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. &cr;① 당분기

(단위: 천엔)
구 분	기초	재무현금흐름에서&cr;생기는 변동	그 밖의 변동	기말
차입부채	3,518,820	752,245	-	4,271,065
사채	300,000	(50,000)	-	250,000
리스부채	20,360,678	(436,699)	1,430	19,925,409

&cr;② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초	IFRS 16 최초&cr;도입에 의한 변동	재무현금흐름에서&cr;생기는 변동	그 밖의 변동	기말
차입부채	5,065,410	-	-	(1,546,590)	3,518,820
사채	300,000	-	-	-	300,000
리스부채	-	19,747,276	(1,747,887)	2,361,289	20,360,678

34. 주식선택권

(1) 당사는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
부여일	2017년 06월 16일	2018년 06월 16일	2018년 07월 14일
부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr; 2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr; 2021년 6월 16일 경과후 1/3 &cr; 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr; 2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능
소멸일	2022년 05월 24일	2023년 06월 15일	2023년 07월 13일
기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7
기대행사기간	3.5 년	3.0 년	3.0 년
기대배당수익률	0.42	-	-
무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

&cr; (2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 4,110 천엔(전분기 6,697천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 532천엔 은 종속기업투자주식 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.&cr; &cr;(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
기초수량	142,500	81,500	5,000
퇴직에 의한 감소	(5,000)	(2,000)	-
분기말수량	137,500	79,500	5,000
당사 임직원에게 부여된 수량	132,500	70,000	-
종속기업 임직원에게 부여된 수량	5,000	9,500	5,000

&cr;

35. COVID-19로 인한 불확실성&cr; COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 당사는 당분기 중 분기순손실 1,078백만엔 이 발생하였습니다.

&cr;이와 같이 COVID-19의 확산은 당사의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr;

당사가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.

당사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다.

ⓛ 판매전략

당사의 브랜드 위상이 높은 PB상품의 판매 강화 및 이를 통한 이익률개선

② 원가 비용 절감 등 경영개선전략

ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감

ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감&cr;&cr; 36. 미적용 제·개정 기준서&cr;&cr;2020년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2020.05.31(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)JTC회사채사모2019.09.28 5,753 0.02-2021.09.28미상환(주1)-(주)JTC회사채사모2019.09.25 1,151 0.30-2024.09.25미상환(주2)- 6,904 ----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 동 금액에 대해서 6개월마다 5,000만엔을 상환하고 있으며, 본 보고서 제출 기준일로 남은 금액은 총 1.5억엔입니다.&cr;주2) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.&cr;※ 2020년 05월 31일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 11.5063원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 억엔, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
(주)JTC	회사채	사모	2016.09.28	5	0.02	-	2021.09.28	상동	-
(주)JTC	회사채	사모	2019.09.25	1	0.30	-	2024.09.25	상동	-
합 계	-	-	-	6	-	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2020.05.31(단위 : 천원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2020.05.31(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2020.05.31(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------1,151575--1,151--2,8771,151575--1,151--2,877

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 2016년 9월 28일에 발행한 회사채는 현재 상환중이며, 본 보고서 제출 기준일로 남은 금액 2억엔이 포함되어 있습니다.&cr;※ 2020년 05월 31일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 11.5063원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 천엔)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	100,000	50,000	-	-	100,000	-	-	250,000
	합계	100,000	50,000	-	-	100,000	-	-	250,000

&cr;

신종자본증권 미상환 잔액

2020.05.31(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2020.05.31(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 감사인의 감사의견 등&cr; &cr;1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제27기(1분기)삼정회계법인해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제26기(당기)삼정회계법인적정COVID-19 영향IFRS 16호리스제25기(전기)삼정회계법인적정해당없음-

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제27기(1분기)삼정회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 &cr;내부회계관리제도 감사 57,000,000엔4,700 11,000,000엔731제26기(당기)삼정회계법인중간재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 &cr;내부회계관리제도 검토28,000,000엔2,400 37,500,000엔 3,230제25기(전기)삼정회계법인중간재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사&cr;내부회계관리제도 검토27,000,000엔2,15027,000,000엔2,423

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제27기(당기)----------제26기(전기)----------제25기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

나. 회계감사인의 변경&cr; &cr; 당사는 과거 3개년 재무제표에 대하여 일본 유한책임딜로이트토마츠법인으로부터 일본국회계기준에 따라 회계감사를 받았고 적정의견을 받았습니다. 또한, 한국거래소에 상장을 위해 국제회계기준(IFRS)를 도입하여 작성한 과거 3개년 재무제표에 대해 삼정KPMG회계법인으로부터 감사를 받았습니다. &cr;&cr; 다. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr; 당사는 신뢰할 수 있는 재무정보 작성과 통제 및 공시를 위하여 한국 내부회계관리제도를 2018년 1월 1일 도 입하였습니다. 또한 감사인으로부터 2020년 06월 25일 내부회계관리제도 검토결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운용되고 있는 것으로 의견을 받았습니다. &cr;

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl

&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr;

(1) 이사회 구성 개요

당사의 이사의 수는 3명 이상, 최소 2명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무집행을 감독하고 있습니다. &cr;

이사회의 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요내용
정관 제20조 (이사의 수)	당 회사는 이사(감사위원인 자를 제외한다) 3명 이상을 둔다. ② 당 회사는 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다. ③ 당 회사의 이사의 4분의 1 이상으로서 적어도 2명은 사외이사로 한다. &cr;사외이사는 회사법 제2조 제15호에서 정하는 사외이사의 요건을 모두 갖추어야 하고,&cr;이에 더하여 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우에는 &cr;대한민국 상법 제542조의8 제2항의 사외이사 결격사유에 해당되지 아니하여야 한다.
정관 제21조 (이사의 선임)	당 회사의 이사는 감사위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 &cr;행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 &cr;주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, &cr;이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 &cr;사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 &cr;이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사위원인 이사 및 &cr;그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 &cr;정기주주총회 개시 시까지로 한다.
정관 제24조 (이사의 임기)	이사(감사위원인 자를 제외한다)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에 &cr;관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ② 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 &cr;정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ③ 증원 또는 보결로서 선임된 이사(감사위원인 자를 제외한다. 이하 본항에서 같다)의 임기는 &cr;다른 이사의 임기 잔존기간과 동일하다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사위원인 이사의 보결로서 선임된 감사위원인 이사의 임기는 &cr;퇴임한 감사위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

(2) 이사회 의장에 관한 사항&cr;

이사회 의장	대표이사 겸직 여부	이사회 의장 선임 사유
구 철모	○	당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서, &cr;당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함

(3) 이사회 운영 규정의 주요 내용&cr;이사회 운영과 관련하여 당사 이사회 규정에 규정된 주요 내용은 아래와 같습니다.

1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

2. 정기 이사회는 매달 1차례 개최한다.

3. 이사회는 이사장이 이를 소집한다. 이사장에게 사고가 발생했을 때는 미리 이사회가 정한 순서에 따라 이사부사장, 전무이사, 상무이사 순서에 따라 이를 대신한다.&cr;

(4) 이사회의 권한 내용

구분	내용
정관 제8조 (주시배당을 받을 &cr;권리 등의 결정)	당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 &cr;바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 &cr;신 주식의 배당을 받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배당을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다. ② 전항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 &cr;이사회의 결의로써 행한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 &cr;경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배당증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.&cr;④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다.
정관 제8조의 2 (신주예약권의 발행)	당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을 인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 &cr;사항을 정하여야 한다. ② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다. ④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다.
정관 제8조의 4 (자기주식등의 취득)	당 회사는 회사법의 정함에 따라 이사회 결의에 의한 시장거래 등에 의하여 자기주식을 취득할 수 있다. ② 당 회사는 전항에 언급한 경우 외에, 회사법의 정함에 따라 회사법 제461조 제2항에서 정하는 &cr;분배가능액의 범위 내에서 자기주식을 취득한 후, 소각할 수 있다. 이 경우에는 이사회의 결의에 따라 &cr;소각할 자기주식의 수를 정하여야만 한다. ③ 당 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우, 당 회사는 이사회 결의에 의하여 &cr;시장거래 등에 의하여 자기주식예탁증서를 취득할 수 있다. 또한, 당 회사가 한국거래소에 상장되어 있는 &cr;자기주식예탁증서를 취득하는 경우 회사법 기타 적용 법령의 정함에 따르는 외에, 그들에 반하지 않는 한, &cr;한국거래소가 정하는 ‘코스닥시장 공시규정’ 및 한국거래소에 주식예탁증서를 상장하고 있는 회사에 &cr;적용되는 법령이 정하는 주식예탁증서의 취득요건, 방법 및 절차를 준수하여야 한다.
정관 제10조 (주주명부관리인)	② 주주명부관리인 및 그 사무 취급 장소는 이사회의 결의로 정하고, 이를 공고한다.
정관 제16조 (소집권자 및 의장)	주주총회는 법령에 특별한 정함이 있는 경우를 제외하고 이사사장이 소집한다. &cr;단, 이사사장에게 사고가 있는 때에는 사전에 이사회 결의에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 소집한다.
정관 제27조 (이사회 결의)	이사회 결의는 의결에 참가할 수 있는 이사의 과반수가 출석하여 그 과반수로써 실시한다.
정관 제28조 (이사회 결의의 생략)	이사가 이사회 결의의 목적인 사항에 관하여 제안을 한 경우, 당해 제안에 대하여 의결에 참가할 수 있는 &cr;이사 전원이 서면으로 동의의 의사표시를 한 때에는 당해 제안을 가결하는 취지의 이사회 결의가 있었던 &cr;것으로 간주한다.
정관 제36조 (중간배당)	당 회사는 이사회 결의로써 매년 8월 31일의 최종 주주명부에 기재된 주주 또는 등록주식질권자에 대하여 &cr;중간배당을 할 수 있다.
정관 제40조 (이사의 경업금지)	이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 당 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 &cr;당 회사와 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다. ② 이사가 제1항의 규정을 위반하여 거래를 한 경우, 당 회사는 이사회의 결의에 따라, 그 이사의 거래가 &cr;자기의 계산으로 한 것인 때에는 당해 거래를 당 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고, 제3자의 계산으로 &cr;한 것인 때에는 그 이사에 대하여 당해 거래로 인하여 당해 이사가 얻은 이득의 양도를 청구할 수 있다.
이사회 규정	１．결의사항 (1) 주주총회에 관한 사항&cr;①주주총회 소집&cr;②주주총회에 부의하는 의제 및 의안의 결정 ③주주총회에 보고하는 사업보고서의 결정 ④주주명부의 임시 폐쇄 및 기준일의 결정 (2) 이사회에 관한 사항 ①대표이사의 선정 및 해직 ②임원이사의 선정 및 해직 ③각 이사의 담당 업무 결정 ④이사의 업무 거래 승인 ⑤이사와 회사 간의 거래 또는 이사가 제3자를 위해 회사와 거래, 기타 회사와 이사와의 이익에 어긋나는 거래의 승인 (3) 주식 및 채권에 관한 사항 ①모집주식의 발행 ②주식 분할 및 분할비율에 따른 수권제약정관변경 ③주식양도의 승인 ④종류주식의 발행 ⑤신주예약권의 발행 ⑥사채、신주예약권부사채의 발행 ⑦주주명부 관리인의 선임 및 그 사무취급장소의 선정 또는 변경 ⑧자기주식의 처분 및 소각 ⑨기타주식에 관한 중요 사항 (4) 중요한 업무집행에 관한 중요 사항 ①경영기본방침의 결정&cr;②중기경영계획의 결정 ③연간 예산의 승인 ④사업 양수도의 결정 ⑤사업소 설치, 변경 및 폐지 ⑥중요한계약의 체결 및 해약 ⑦회사의 기본 조직(부, 실), 지점 설치, 변경 및 폐지 ⑧중요한 사용인(중요한 사용인이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함)의 선임 및 해임&cr;⑨ 직원의 관리직(관리직이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, &cr;부장, 실장이라고 함）으로의 승진, 이동 ⑩중요한 재산의 처분 및 양수 ·기부금　１건5천만엔 이상 ·광고선전비　１건5천만엔 이상 ·제단체의 가입·탈퇴　１건5천만엔 이상 ·제조사·감정　１건5천만엔 이상 ·업무위탁·고문·컨설턴트 계약　월5천만엔 이상 ·비품구입　１건5천만엔 이상 ·유형고정자산의 구입, 매각, 교환　１건3억엔 이상 ·유형고정자산의 증개축, 보수　１건3억엔 이상 ·무형고정자산의 득실　１건3억엔 이상 ·고정자산의 제각　１건5천만엔 이상 ·고정자산의 폐기　１건5천만엔 이상 ·부동산의 취득·양도·처분　１건１억엔 이상 ·정보 시스템 관련 개발비용의 지출, 업무위탁비용의 지출금액, ·운용·보수비용의 금액　　１건１천만엔 이상 ⑪ 중요한 투자, 채무 보증 및 거액의 빚에 관한 사항 ·투융자　１건２억엔 이상 ·자금 차입　１건５억엔 이상 ·채무 보증　１건１억엔 이상 ⑫ 규정의 제정 및 개폐 (5) 결산서류, 임시결산서류 및 연결결산서류의 승인 ① 분기 결산, 반기 결산 및 연간예산안의 승인 및 확정 ② 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동표, 개별주석 및 해당 부속명세서의 승인 ③ 연결결산서류의 승인 ④ 사업보고의 승인 ⑤ 결산단신의 승인 ⑥ 주주총회의 승인을 얻은 대차대조표의 전자적 방법에 의한 공시 ⑦ 자본금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 자본금의 금액을 감소시킨 경우) ⑧ 준비금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 준비금의 금액을 감소시킨 경우) ⑨ 중간배당의 실시와 해당 배당금의 결정 (6) 내부 통제 시스템의 정비 ① 이사 및 사용인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합하다는 것을 확보하기 위한 체제 ② 이사의 직무 집행에 관한 정보 보관 및 관리에 관한 체제 ③ 손실의 위험 관리에 관한 규정 기타 체제 ④ 이사의 직무 집행이 효율적으로 이루어지고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ⑤ 당사 및 모회사, 자회사로 이루어진 기업집단의 업무의 적정성을 확보하기 위한 체제 ⑥ 감사가 자신의 직무를 보조해야 하는 사용인을 둘 것을 요구한 경우, 해당 사용인에 관한 체제 및 해당 사용인의 이사로부터의 독립성에 관한 사항 ⑦ 이사 및 사용인이 감사에게 보고하기 위한 체제, 기타 감사로의 보고에 관한 체제 ⑧ 감사의 직무 집행에 대해 발생하는 비용 또는 상환 처리 방침에 관한 사항, 기타 감사가 감사를 실효적으로 행하고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ２．보고 사항 ① 이사회의 결의사항 집행 결과 및 결과 ② 회의·위원회·프로젝트의 설치 및 폐지 ③ 예선편성의 방침 ④ 중요한 회계방침의 변경 ⑤ 중요한 자산의 임차 ⑥ 월차 결산에 관한 건 ⑦ 예산실적 관리에 관한 건 ⑧ 소송 및 배상에 관한 건 ⑨ 기타 업무 집행에 관한 중요 사항

&cr;나. 이사회의 주요활동 내역

[2020년 이사회 주요 활동내역]

회차	개최일자	의 안 내 용	가&cr;결&cr;여&cr;부	찬반여부
				이사&cr;(출석률)				사외이사&cr;(출석률)		감사등위원인 사외이사&cr;(출석률)
				구철모&cr;(100%)	아키야마 &cr;미치하루 (100%)	야나기타&cr;히로키 (100%)	오카 &cr;토시후미&cr;(100%)	가와베&cr;히로유키&cr;(100%)	김재준&cr;(100%)	이치키 &cr;카즈히로&cr;(100%)	호리 &cr;요시로&cr;(100%)	시키치 &cr;켄코&cr;(100%)
1	2020-03-13	자금 차입의 건&cr;회사 임원 책임 보험(D&O보험) 계약 체결의 건&cr;상근이사(감사등위원 제외) 보수 감액의 건&cr;사내규정(사내 대여금 규정) 제정의 건&cr;주식회사 CITYPLUS의 무안국제공항 입·출국장면세점 사업권 입찰의 건	가&cr;결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2020-05-08	한한국 관계회사 주식회사 K-BOX 및 주식회사 KTC TAX FREE 사업계획 승인의 건잉여금 처분의 건&cr;이사(감사등위원인 이사는 제외) 4명 선임의 건&cr;퇴임 이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건 &cr;제26기 정기주주총회 연회 개최 제안의 건&cr;제26기 정기주주총회 소집의 건	가&cr;결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2020-05-28	제27기 외부감사 계약 체결 및 보수의 건	가&cr;결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
서면&cr;결의	2020-04-14	2020년 2월기 결산단신 승인의 건 &cr;사업보고, 계산서류 및 부속명세서, 연결계산서류의 감사등위원 및 회계감사에 제출의 건&cr;당사의 자회사인 ㈜K-BOX에 대한 대여금 변제 기일 연장의 건	가&cr;결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
서면&cr;결의	2020-04-20	관계회사 주식회사 CITY PLUS에 따른 한국 인천공항 제1터미널 면세점 사업권 우선 교섭권 포기의 건	가&cr;결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
서면&cr;결의	2020-05-04	주식회사 JTC 중기경영계획 및 단년도 이익계획 수정의 건&cr;주식회사 CITYPLUS 중기경영계획 및 단년도 이익계획 승인의 건&cr;주식회사 K-BOX의 무안국제공항면세점 운영에 관한 임대보증금을 대체하는 보증증권에 대한 연대보증의 건	가&cr;결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
서면&cr;결의	2020-05-12	「사내 대여금 규정」 폐지의 건	가&cr;결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
서면&cr;결의	2020-05-15	이사(감사등위원은 제외)의 임원보수 감액의 건&cr;집행임원 선임의 건&cr;집행임원 상여 지급의 건	가&cr;결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
서면&cr;결의	2020-05-18	희망 퇴직자 모집 관련의 건	가&cr;결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

※ 사내이사 아키야마 미치하루와 사외이사 가와베 히로유키는 제26기 정기주주총회 연회(2020.07.09) 종결로 임기 만료 퇴임하였습니다.

&cr; 다. 이사회 내 위원회

해당사항 없습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

이사 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. &cr;당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있으나 법령·정관 상 요건 준수 외에 이사 선임에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. &cr;&cr;

(기준일 : 2020.05.31)

이사	임기	연임여부 및 연임횟수	추천인	활동분야	회사와의 &cr;거래	최대주주 등과의 &cr;관계
구철모&cr;(사내이사)	'20.05.28~&cr;'21.05.31	연임 (10회)	이사회	경영최고책임자	-	최대주주
아키야마 &cr;미치하루&cr;(사내이사)	(주1)	연임&cr;(7회)	이사회	영업부문담당	-	없음
야나기타 히로키&cr;(사내이사)	'20.05.28~&cr;'21.05.31	연임 (2회)	이사회	기획부문담당	-	없음
오카 토시후미&cr;(사내이사)	'20.05.28~&cr;'21.05.31	연임 (1회)	이사회	관리부문부문	-	없음
가와베&cr;히로유키&cr;(사외이사)	(주1)	연임&cr; (3회 (주2) )	이사회	경영전반감독 및 조언	-	없음
김재준&cr;(사외이사)	'20.05.28~&cr;'21.05.31	연임 (2회)	이사회	경영전반감독 및 조언	-	없음
이치키 카즈히로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사)	'19.05.29~&cr;'21.05.31	해당사항&cr;없음	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음
호리 요시로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사)	'19.05.29~&cr;'21.05.31	해당사항&cr;없음	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음
시키치 켄코&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사)	'19.05.29~&cr;'21.05.31	해당사항&cr;없음	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음

※ 당사 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.&cr;※ 당사 정관 제24조 2항에 따라, 이사(감사등위원인 이사)의 임기는 선임 후 2년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.&cr;※ 신고일 작성 시점에서 제27기 정기주주총회 종결일이 아직 미정인 관계로, 최장 임기 만료일인 2021년 5월 31일로 기재하고 있습니다. &cr;(주1) 사내이사 아키야마 미치하루와 사외이사 가와베 히로유키는 제26기 정기주주총회 연회(2020.07.09) 종결로 임기 만료 퇴임하였습니다.&cr;(주2) 사외이사 가와베 히로유키는 2015.02.13에 당사 사외이사에 취임, 2016.05.26 연임, 2017.10.23 일본 회사법의 공개회사로 이행됨에 따라 임기 만료로 퇴임 후 새로이 취임되었으며, 2019.05.29 제25기 정기주주총회 의결을 거친 후 감사등위원회 설치회사로 이행되어 임기 만료로 퇴임 후 새로이 취임되었습니다.

이사	선임배경
구철모&cr;(사내이사)	당사 설립 시부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 풍부한 경험과 견식은 &cr;당사 그룹의 영역 확대와 글로벌 전개, 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임자라고 판단하였기 때문입니다.
야나기타 히로키&cr;(사내이사)	당사에 입사한 이래 내부 감사 및 경영 기획을 담당하였으며 동 분야에서 풍부한 경험과 견식은 &cr;당사 그룹의 영역 확대와 글로벌 전개, 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임자라고 판단하였기 때문입니다.
오카 토시후미&cr;(사내이사)	종합상사의 해외 요직을 역임한 후 일본전산리드코리아 주식회사에서 이사 부사장으로 취임하였으며 &cr;동사의 경영을 담당하는 등 해외사업분야의 풍부한 경험과 견식은 당사 그룹의 영역 확대와 글로벌 전개, &cr;지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임자라고 판단하였기 때문입니다.
김재준&cr;(사외이사)	한국거래소에서 요직을 역임하는 등 주식시장에 관한 풍부한 경험과 깊은 견식을 보유하고 있으며 , &cr;폭넓은 지견을 살려 객관적이고 전문적인 조언과 감독을 하는 것으로 중장기적인 기업 가치를 &cr;향상시키는 것에 대한 기여가 기대된다고 판단하였기 때문입니다.
이치키 카즈히로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사)	금융기관 및 사업회사에서의 풍부한 해외 경험과 재무, 경리의 경험을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 &cr;지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조를 한층 강화에 공헌할 수 있다고 &cr;판단하였기 때문입니다.
호리 요시로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사)	공인회계사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 상당한 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 &cr;견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 &cr;기업 지배구조를 한 층 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
시키치 켄코&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사)	변호사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 상당한 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인&cr;견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의&cr; 기업 지배구조를 한 층 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.

※ 상기 표는 2020년 5월 28일에 개최된 제26기 정기주주총회에서 승인된 사항을 바탕으로 기재하고 있습니다.

&cr;

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 현황(감사등위원 포함)&cr;당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. &cr;

성명	주요경력	최대주주&cr;등과의 이해관계	결격&cr;요건 해당여부
김재준&cr;(사외이사)	특수법인 한국증권거래소(현 한국거래소) 입사(1987)&cr;코스닥본부 본부장 겸 부이사장 (2014.05 ~ 2014.06)&cr;코스닥시장위원회 위원장 (2014.07 ~ 2017.11)&cr;당사 사외이사 선임 (2018.5 ~ 현재)	없음	미해당
이치키 카즈히로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사)	주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04)&cr;동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04)&cr;쇼와철공주식회사 파견(2009.04)&cr;동사 집행임원 경리부장(2012.04 ~ 2014.04)&cr;상급 집행임원 관리총괄부부장 겸 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장(2017.04 ~ 2018.03)&cr;당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	없음	미해당
호리 요시로&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사)	아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr;호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr;후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr; 당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	없음	미해당
시키치 켄코&cr;(감사등위원인 &cr;사외이사)	변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr;동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr;세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr;주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr;동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr; 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	없음	미해당

※ 사외이사 가와베 히로유키는 제26기 정기주주총회 연회(2020.07.09) 종결로 임기 만료 퇴임하였습니다.

&cr; (2) 사외이사 지원조직 현황

해당사항 없습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

951--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

※ 이사의 수 및 사외이사 수는 2020.05.31 시점이며, 사외이사 변동 현황은 2020년 사업연도 시작일('20.03.01)부터 &cr; 보고서 제출일까지 변동된 사항을 바탕으로 작성되었습니다.&cr;※ 사내이사 아키야마 미치하루와 사외이사 가와베 히로유키는 제26기 정기주주총회 연회(2020.07.09) 종결로 임기 만료 퇴임하였습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

추후 실시 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

보고서 제출일 현재 상근감사 1인을 선임하였으며, 해당 상근감사 1인 포함, 사외감사 2인을 추가로 선임하여 자국 법에 따라 '감사위원회'를 구성하고 있습니다. 감사위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사위원회 설치 후 상근감사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토를 진행하는 데에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;

구분	주요내용
정관 제20조 (이사의 수)	② 당 회사는 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다.
정관 제21조 (이사의 선임)	당 회사의 이사는 감사위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.
정관 제24조 (이사의 임기)	② 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사위원인 이사의 보결로서 선임된 감사위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.
정관 제3조 (감사위원회)	감사위원회는 모든 감사위원인 이사로 조직하되, 감사위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ② 감사위원회는 그 결의로 감사위원 중에서 감사위원회의 위원장(이하 ‘감사위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사위원장은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다. (1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성 (2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정 (3) 감사위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정 (4) 감사위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정 (5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무 ④ 감사위원회가 선정하는 감사위원은 감사위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다. ⑥ 기타 감사위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사위원회에서 정하는 감사위원회 규정에 의한다.

&cr;

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

감사위원 현황

이치키 &cr;카즈히로&cr;(상근)예일본 규슈대학 법학부(1976.03 ~ 1980.03)&cr;주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04)&cr;동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04)&cr;쇼와철공주식회사 파견(2009.04)&cr;동사 집행임원 경리부장(2012.04 ~ 2014.04)&cr;상급 집행임원 관리총괄부부장 겸 구조개혁추진부장 &cr;겸 경영기획실장(2017.04 ~ 2018.03)&cr;당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)예금융기관·정부·&cr;증권유관기관 등 &cr;경력자(4호 유형)&cr;(3호 유형)&cr;(※)일본 규슈대학 법학부(1976.03 ~ 1980.03)&cr;주식회사 후쿠오카은행 입사(1980.04)&cr;동사 상해주재원사무소 개설 및 소장(1994.09 ~ 1999.04)호리 &cr;요시로&cr;(비상근)예 일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)&cr;아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr;호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr;후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr; 당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재) 예회계사&cr;(1호 유형)&cr;(※) 일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)&cr;아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr;호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재) 시키치 &cr;켄코&cr;(비상근)예 일본 와세다대학 법학부(1988.04 ~ 1992.03)&cr;변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr;동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr;세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr;주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr;동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr; 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재) ---

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

※「상법 시행령」제37조 제2항 각호에 따른 유형입니다.

&cr; 다. 감사위원회의 독립성&cr; 당사의 상근감사위원은 이치키 카즈히로이며 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종 합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.&cr; 감사위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참 고하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr; 라. 감사위원회의 주요 활동 내역

[2020년 감사위원회 주요 활동내역]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 &cr;여부	감사위원&cr;이치키 &cr;카즈히로&cr;(출석률:100%)	감사위원&cr;호리 &cr;요시로&cr;(출석률:100%)	감사위원&cr;시키치 &cr;켄코&cr;(출석률:100%)	비고
1	2020-03-13	감사등위원의 보수 개정에 대하여 &cr;정보시스템부 감사보고(보고사항)&cr;감사업무 월차보고(보고사항)	가결&cr; -&cr; -	찬성	찬성	찬성	-
2	2020-04-14	감사보고 작성 방침에 대하여&cr;기말재고 감사보고(보고사항)&cr;사외재고 감사보고(보고사항)&cr;감사업무 월차보고(보고사항)	가결&cr; -&cr; -&cr; -	찬성	찬성	찬성	-
3	2020-05-08	감사등위원이 아닌 이사의 선임 의안 동의&cr;감사업무 월차보고(보고사항)	가결&cr; -	찬성	찬성	찬성	-
4	2020-05-15	감사등위원의 보수 개정에 대하여	가결	찬성	찬성	찬성	-
5	2020-05-28	회계감사인의 선임 동의 및 보수 동의(삼정회계법인)	가결	찬성	찬성	찬성	-

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

감사위원회 교육 미실시 내역

당사의 감사위원회는 신규사업 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료 요청 등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있으므로 별도의 교육은 실시하지 않았으나, 필요에 따라 추후 내부 교육을 실시할 예정입니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

감사위원회 지원조직 현황

내부감사실1실장(9년 4개월)감사위원회 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황

준법지원인 등 지원조직 현황

법무부2부장(5년 4개월)- 사내 법률준수 감사&cr;- 법률자문&cr;- 감사위원회 결과 공지

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부

대한민국 상법 상 집중투표제는 일본 회사법 상 '누적투표제'에 해당되는 것으로 판단됩니다. 당사는 정관 상 누적투표를 배제하고 있는 바 해당사항 없습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 본 보고서 제출일 현재, 일본 회사법에 따른 서면투표제를 준용하고 있습니다. &cr;

다. 소수주주권의 행사여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr; 라. 경영권 경쟁여부

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020.05.31(단위 : 주, %)

(기준일 : )

구철모

본인

보통주20,703,00059.1420,867,00059.61-

주식회사 KU

기타보통주1,440,0004.111,440,0004.11-

구광모

친인척보통주136,0000.39136,0000.39-

아키야마 미치하루

임원

보통주80,0000.23100,0000.29-

호리 요시로

임원

보통주76,0000.2276,0000.22-

구미경

친인척보통주50,0000.1450,0000.14-

구순경

친인척보통주50,0000.1450,0000.14-

가와베 히로유키

임원보통주15,0000.0415,0000.04-김성강기타보통주4,0000.014,0000.01--22,554,00064.4322,738,00064.96-------------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다. &cr; ※ 사내이사 아키야마 미치하루와 사외이사 가와베 히로유키는 제26기 정기주주총회 연회(2020.07.09) 종결로 임기 만료 퇴임하였습니다. 따라서, 7월 14일 지분 공시를 통해 특별관계자가 해소되었음을 보고하였으며, 본 내용은 &cr;반기보고서에 반영할 예정입니다

최대주주의 주요경력 및 개요

※ 최대주주인 구철모의 주요 경력에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

-

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2020.02.29(단위 : 주)

(기준일 : )

구철모

20,867,00059.61-----

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2020.02.29(단위 : 주)

(기준일 : )

11,58311,58599.9812,862,51735,005,51736.73-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다. &cr; ※ 소액주주 현황은 2020년 2월 29일 기준 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.

&cr; 3. 주식 사무&cr;

구분	내용
정관상 &cr;신주인수권의 &cr;내용	(신주예약권의 발행) 제8조의2 당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을 인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다.&cr;② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다. ④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다. ⑤ 전 4항의 규정에도 불구하고 당 회사는 당 회사의 최대주주(보유하는 주식수가 가장 많은 주주를 의미한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인(대한민국 상법 제542조의8 제2항 제5호, 동법 시행령 제34조 제4항에서 정하는 “특수관계인”을 의미한다. 이하 같다)에 대해 공모 이외의 방법으로 신주예약권을 발행(주주배정 또는 신주예약권 무상배정의 경우를 제외한다)할 수 없다.
주주명부 &cr;폐쇄시기	(기준일) 제9조 당 회사는 매사업연도 말일의 최종 주주명부에 기재 또는 기록된 의결권을 갖는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다. ② 전 항 이외에 주주 또는 등록주식질권자로서 권리를 행사할 수 있는 자를 확정하기 위하여 필요가 있을 때에는 사전에 공고하여 임시로 기준일을 정할 수 있다.
명의개서&cr;대리인	한국예탁결제원
공고&cr;게재	(공고) 제5조 당 회사의 공고는 관보에 게재하는 방법으로 실시한다. ② 당 회사의 주식 또는 당 회사의 주식을 표창하는 예탁증서(이하 ‘주식예탁증서’라 한다)가 금융상품거래소와 유사한 외국의 거래소에 상장된 경우, 당 회사는 제1항의 공고를 하는 경우에는 당해 상장지 국가에서도 동 공고에 준하는 내용을 당해 상장지 국가의 관련 법규 및 일반적인 관행에 따라 공고한다.
결산일	매년 2월 말일(28일 또는 29일)
정기&cr;주주총회	매사업년도 종료일 익일부터 3개월 이내

&cr; 4. 주가 및 주식거래실적&cr;당사 주식은 코스닥에 상장(2018.04.06)되었으며, 최근 6개월 간 주가와 거래량은 &cr;아래와 같습니다.

종류		2019.12	2020.01	2020.02	2020.03	2020.04	2020.05
종목코드&cr;(950170)	최고	8,590	8,920	7,610	6,460	5,220	5,313
	최저	7,550	6,490	6,000	3,010	4,120	5,650
	평균	7,921	8,139	6,983	4,617	4,884	5,040
최고 일거래량		291,539	1,092,663	505,027	881,533	325,156	2,437,254
최저 일거래량		24,240	134,863	91,197	93,209	60,575	56,534
월간거래량		1,401,177	6,464,080	4,174,387	6,452,676	2,790,191	5,091,642

※ 최고, 최저가는 종가 기준입니다.

&cr;

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2020.05.31(단위 : 주)

(기준일 : )

구철모남1962.10대표이사 &cr;사장등기임원상근경영 &cr;최고책임자1991년 3월 니시야마 흥업주식회사&cr;1993년 5월 도쿄전기상회 벳푸점 창업&cr;1994년 3월 당사 설립 대표이사&cr;2017년 3월 당사 대표이사 사장 집행임원(현임)&cr;2018년 4월 주식회사 케이박스 이사(현임)20,867,000-본인26년2개월2021.05.31아키야마&cr;미치하루남1951.05전무이사&cr;영업본부장등기임원상근영업부문 &cr;담당1976년 4월 주식회사 쿄와은행 입사(現 주식회사 리소나은행)&cr;2000년 3월 쇼화지소주식회사 출향 &cr;2003년 2월 니시칸멘테난스주식회사 사장실장&cr;2004년 10월 후지렉스주식회사 집행임원 호텔사업부 부부장&cr;2008년 2월 당사 입사 상무&cr;2008년 9월 당사 전무이사 &cr;2016년 6월 당사 전무이사 영업본부장&cr;2017년 3월 당사 전무이사 영업본부장 전무 집행임원(현임)&cr;2018년 4월 주식회사 케이박스 이사 &cr;2019년 5월 주식회사 케이박스 이사 퇴임&cr;2020년 7월 임기 만료로 당사 사내이사 퇴임100,000-임원12년3개월2020.07.09야나기타 &cr;히로키남1970.03이사&cr;기획본부장등기임원상근기획부문 &cr;담당&cr;(경영기획,&cr; 경리, &cr;정보시스템)1990년 4월 세이신서비스주식회사 &cr;1997년 1월 주식회사 에스이&cr;2001년 11월 유한회사 감사법인 토마츠 &cr;2003년 8월 토마츠컨설팅주식회사(現 딜로이트토마츠컨설팅 합동회사)&cr;2010년 10월 동 매니저 &cr;2015년 7월 당사 입사 내부감사실장&cr;2016년 3월 당사 경영기획실장(現 경영기획부장)&cr;2017년 3월 당사 집행임원 경영기획부장&cr;2018년 4월 주식회사 케이박스 감사&cr;2018년 5월 당사 이사 기획본부장 집행임원 경영기획부장(현임)&cr;2019년 5월 주식회사 케이박스 감사 퇴임--임원2년2021.05.31오카&cr;토시후미남1963.09이사&cr;관리본부장등기임원상근관리부문 &cr;담당&cr;(인사총무, &cr;법무, &cr;상품)1988년 4월 스미토모쓰리엠 주식회사(現 쓰리엠재팬 주식회사)&cr;1991년 7월 미쓰이물산 주식회사 &cr;2009년 5월 베트남미쓰이물산 유한회사 철광·자원에너지 &cr; 제네럴매니저 &cr;2011년 4월 미쓰이물산스틸주식회사 업무본부사업 총괄부장&cr;2015년 10월 이란미쓰이물산유한회사 영업추진부 제네럴매니저&cr;2018년 4월 일본전산리드코리아 주식회사 부사장&cr;2019년 3월 당사 입사 집행임원 사장실부&cr;2019년 4월 관리본부부본부장 짐행임원 사장실부&cr;2019년 5월 당사 이사 관리본부장 집행임원 관련사업실장(현임)&cr;2019년 주식회사 케이박스 감사(현임)--임원1년2021.05.31가와베&cr;히로유키남1939.06사외이사등기임원비상근경영전반 &cr;감독 &cr;및 조언1963년 4월 규슈전기공업 주식회사 입사(現 주식회사 규덴코)&cr;1996년 6월 동 이사 구마모토지점장&cr;1997년 6월 동 상무 영업부본부장&cr;1999년 6월 동 전무 도교지점장&cr;2001년 6월 동 대표이사부사장 영업본부장&cr;2002년 6월 동 대표이사 사장 영업본부장&cr;2003년 6월 동 대표이사 사장&cr;2007년 6월 동 대표이사 회장&cr;2013년 6월 동 상담역&cr;2015년 2월 당사 입사 사외이사 &cr;2020년 7월 임기 만료로 당사 사외이사 퇴임15,000-임원5년3개월2020.07.09김재준남1962.12사외이사등기임원비상근경영전반 &cr;감독 &cr;및 조언1987년 4월 특수법인 한국증권거래소(現 한국거래소)&cr;2006년 8월 동 시장감시부장 겸 종합시황부장&cr;2008년 4월 동 이사비서실장&cr;2010년 1월 동 전략기획부장 &cr;2011년 4월 동 파생상품시장본부 본부장보&cr;2012년 1월 동 경영지원본부본부장보&cr;2014년 5월 동 KOSDAQ본부 본부장 겸 부이사장&cr;2014년 7월 동 KOSDAQ시장위원회 위원장&cr;2018년 5월 당사 입사 사외이사(현임)--임원2년2021.05.31이치키&cr;카즈히로남1957.10감사등위원인 &cr;이사등기임원상근경영의무 &cr;감사, &cr;회계감사 1980년 4월 주식회사 후쿠오카은행 입사&cr;1994년 9월 동 상해주재원사무소 개설 준비위원장&cr;1995년 4월 동 상해주재원사무소 소장&cr;1999년 4월 동 자츠쇼노쿠마지점 부지점장&cr;2000년 10월 동 시모노세키지점장&cr;2004년 10월 동 나가즈미지점장&cr;2008년 4월 동 오카와지점장&cr;2009년 4월 쇼와철공주식회사 출향&cr;2011년 4월 동 전적&cr;2012년 4월 동 경리부장&cr;2014년 4월 동 집행임원 경리부장&cr;2017년 4월 동 상급집행임원 관리통괄부부장 겸&cr; 구조개혁추진부장 겸 경영기획실장&cr;2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임) --임원1년2021.05.31호리&cr;요시로남1964.07감사등위원인 &cr;이사등기임원비상근경영의무 &cr;감사, &cr;회계감사 1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소&cr;1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임)&cr;2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임)&cr;2011년 1월 당사 입사 사외감사&cr;2014년 12월 후쿠오카대학교 감사(현임)&cr;2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사 (현임) 76,000-임원9년3개월2021.05.31시키치&cr;켄코남1968.01감사등위원인 &cr;이사등기임원비상근경영의무&cr;감사,&cr;회계감사 1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사&cr;2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임)&cr;2009년 3월 세무사 등록(현임)&cr;2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사 &cr;2015년 7월 동사 사외감사&cr; 당사 입사 사외이사(현임)&cr;2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사 (현임) --임원4년10개월2021.05.31

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

※ 당사 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.&cr;※ 당사 정관 제24조 2항에 따라, 이사(감사등위원인 이사)의 임기는 선임 후 2년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.&cr;※ 본 공시 작성 기준일에서 제27기 정기주주총회 종결일이 아직 미정인 관계로, 최장 임기 만료일인 2021년 5월 31일로 기재하고 있습니다. 따라서, 임기는 변경될 가능성이 있음을 양지하시기 바랍니다.

※ 사내이사 아키야마 미치하루와 사외이사 가와베 히로유키는 제26기 정기주주총회 연회(2020.07.09) 종결로 임기 만료 퇴임하였습니다.

&cr;직원 등 현황

2020.05.31(단위 : 천원)

(기준일 : )

사업부문직원남33---335.81522,31161,470----사업부문직원여36-22384.29294,22431,828-영업부문직원남203-59592623.172,662,47436,609-영업부문직원여330-74744043.223,935,46935,379-임원남0-9-97.59255,009113,378-602-1441357463.427,669,48737,565-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 상기 직원현황 내 연간급여 원화 총액 및 1인 평균급여액 원화는 당기의 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 11.3833원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 천엔)

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
사업부문직원	남	33	-	-	-	33	5.81	45,884	5,400	-	-	-	-
사업부문직원	여	36	-	2	2	38	4.29	25,847	2,796				-
영업부문직원	남	203	-	59	59	262	3.17	233,893	3,216				-
영업부문직원	여	330	-	74	74	404	3.22	345,723	3,108				-
임원	남	0	-	9	-	9	7.59	22,402	9,960				-
합 계		602	-	144	135	746	3.42	673,749	3,300				-

미등기임원 보수 현황

2020.05.31(단위 : 원)

(기준일 : )

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 당사의 집행임원은 사실상 임원에 해당되지 않으므로 기재하지 않았습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사63,414,990,000연간감사등위원인 이사3569,165,000연간

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 상기 임원 보수 원화는 당기의 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 11.3833원/ 엔을 적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 엔)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	6	300,000,000	연간
감사등위원인 이사	3	50,000,000	연간

&cr;&cr;2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 9232,926,74725,880,752당기 누계액

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 상기 이사ㆍ감사 전체 보수총액의 원화는 당 기의 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 11.3833원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 엔)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	20,462,146	2,273,572	당기 누계액

2-2. 유형별

(단위 : 원) 4373,875,05293,468,766-220,565,59310,282,797-334,419,57011,473,194-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 이사ㆍ감사 전체 보수총액 및 1인당 평균보수액의 원화는 당 기의 서울외국환중개소(주)의 &cr;평균환율인 11.3833원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

&cr;

(단위 : 엔)

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	32,844,171	8,211,043	당기 누계액
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)	2	1,806,646	903,323	당기 누계액
감사위원회 위원	3	3,023,690	1,007,897	당기 누계액
감사	-	-	-	-

&cr;&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr; 당사는 일본 법에 따라 신주예약권으로써 스톡옵션을 부여하였습니다. 신주예약권을 할당받은 자는 권리행사 시, 당사 혹은 자회사의 임원, 감사, 종업원의 지위에 있는 자에 한하여 신주예약권을 행사할 수 있습니다. 당사가 임원 등에게 부여한 상세 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<표1>

(단위 : 원) 2378,895,000임기 만료로 퇴직한 이사 1명 제외2166,395,000　-285,000,000임기 만료로 퇴직한 감사 1명 제외6630,290,000　-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2020.05.31(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

아키야마 미치하루등기임원2017.06.16신주예약권보통주식25,000----25,000'19.05.25~'22.05.24-가와베 히로유키등기임원2017.06.16신주예약권보통주식7,500----7,500'19.05.25~'22.05.24-야나기타 히로키등기임원2017.06.16신주예약권보통주식7,500----7,500'19.05.25~'22.05.24-야나기타 히로키등기임원2018.06.16신주예약권보통주식7,500----7,500'20.06.16~'23.06.1513,686호리 요시로등기임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000----5,000'19.05.25~'22.05.24-시키치 켄코등기임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000----5,000'19.05.25~'22.05.24-김재준등기임원2018.06.16신주예약권보통주식7,500----7,500'20.06.16~'23.06.1513,686노구치 다케시-2017.06.16신주예약권보통주식15,000----15,000'19.05.25~'22.05.24-다카하시 노리유키-2017.06.16신주예약권보통주식7,500----7,500'19.05.25~'22.05.24-ㅇㅇ외 10명직원2017.06.16신주예약권보통주식75,000-5,000-15,00060,000'19.05.25~'22.05.24-ㅇㅇㅇ외 27명직원2018.06.16신주예약권보통주식75,000-2,000-13,00062,000'20.06.16~'23.06.1513,686김지영계열회사 임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000----5,000'19.05.25~'22.05.24-김지영계열회사 임원2018.06.16신주예약권보통주식2,500----2,500'20.06.16~'23.06.1513,686ㅇㅇㅇ계열회사 임원2018.07.14신주예약권보통주식5,000----5,000'20.07.14~'23.07.1312,726합계----250,000-7,000-28,000222,000--

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	최초&cr;부여&cr;수량	당기변동수량		총변동수량		기말&cr;미행사수량	행사기간	행사&cr;가격
						행사	취소	행사	취소

※ 사내이사 노구치 타케시와 감사 타카하시 노리유키는 당사 제25기 정기주주총회 종결됨에 따라 임기 만료로 퇴임하였습 니 다.&cr;※ 사내이사 아키야마 미치하루와 사외이사 가와베 히로유키는 제26기 정기주주총회 연회(2020.07.09) 종결로 임기 만료 퇴임하였습니다.&cr; ※ 미기재된 행사가격은 본 건 공모금액에 해당됩니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 가. 계열회사의 현황&cr;기업집단의 명칭 : 주식회사 JTC&cr;당사의 본 보고서 작성기준일 현재 계열사 및 관계회사는 당사를 제외하고 5개사 이며, 당해 기업집단이 독점규제 및 공정거래에 관한법률에 의한 상호출자제한 및 채무보증 제한의 대상에 해당되지 않습니다. &cr;

(기준일 : 2020.05.31)

구분	회사명	법인등록번호
상장사	-	-
비상장사	㈜ 케이박스	110111-6722999
	㈜ 시티플러스	110111-4437384
	㈜ 케이티씨택스프리	110111-6733946
	㈜ 탑시티면세점	120111-0796667
	㈜ 디에프케이박스	110111-7000203

&cr; 나. 관계기업 및 자회사의 지분 현황

(단위 : %)

피출자회사&cr;출자회사	㈜ 케이박스	㈜ 시티플러스	㈜ 케이티씨택스프리	㈜ 탑시티면세점	㈜ 디에프케이박스
㈜ JTC	100	-	-	-	-
㈜ 케이박스	-	70	51	-	-
㈜ 시티플러스	-	-	-	100	100

&cr; 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;

(기준일 : 2020.05.31)

성명	직위	회사명	상근여부
구철모	사내이사	㈜ 케이박스	비상근
오카 토시후미	사내감사	㈜ 케이박스	비상근

&cr;&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2020.05.31(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)케이박스&cr;(비상장)2018.04.17모회사(JTC)의 &cr;한국사업 진출9002,500,000100%----2,500,000100%-33,431-1,028(주)시티플러스&cr;(비상장)2018.11.01한국 사전&cr;면세사업 전개18,90024,370,37470%15,942---24,370,37470%15,94234,864-1,789(주)케이티씨택스프리&cr;(비상장)2018.06.08한국 사후&cr;면세사업 전개2,100122,50051%----122,50051%-7,721-607(주)탑시티면세점&cr;(비상장)2018.11.01한국 사전&cr;면세사업 전개70070,00070%----70,00070%-1,237-215(주 디에프케이박스&cr;(비상장)2019.01.29한국 사전&cr;면세사업 전개700700,00070%700---700,00070%700928827,762,874- 16,642 ---27,762,874-16,64278,181-3,631

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

※ (주)케이박스의 지분은 당사가 직접 보유하고 있으며, 나머지 법인은 (주)케이박스를 통해서 간접 보유하고 있습니다.

&cr;&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역&cr; &cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

나. 담보제공 내역

&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역&cr;

당사는 최근 회계연도 기준 대표이사로부터 2건의 연대보증을 제공받고 있습니다. 해당 보증은 당사의 점포 임차계약에 대한 보증이며, 해당 임차료는 모두 선급하여 지급한 바 보고서 제출일 현재 미지급한 임차료는 존재하지 않습니다. 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증 상세 내역은 아래와 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증내용
대표이사	유한회사 호우츄우산교(※)	홋카이도점 지급임차료에 대한 연대보증
	주식회사 미야오카	나고야점 지급임차료에 대한 연대보증

※ 당사는 유한회사 호우츄우산교와 2020.03.10에 해약하였으므로 본 보고서 작성 기준일 &cr; 시점에서 보증 관계는 해소되었습니다.

&cr;&cr; 라. 차입금 내역&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;

2. 대주주 등과의 자산 양수도 등

가. 부동산 등의 매매내역&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

나. 부동산 등의 임대차 내역&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

다. 증권 등 매수 또는 매도 내역&cr;&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr;

3. 대주주 등과의 영업거래 등

&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 기간 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등을 체결한 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황&cr; &cr; 당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr;

2. 주주총회의사록 요약 &cr;

개최일자	정기/임시	의안내용	가결여부
2013년 5월 27일	정기	- 제19기 대차대조표, 손익계산서, 주주자본 등 &cr; 변동계산서 및 개별 주기표 승인의 건&cr;- 이익 처분안의 건&cr;- 이사의 보수액 개정에 관한 건	가결
2013년 10월 25일	임시	- 한국 상장 기업 '현대P&C주식회사' M&A 건&cr;- 한국 상장 기업 '현대P&C'의 M&A에 따른 입찰자금조달의 건	가결
2014년 1월 6일	임시	- 주식양도계약의 건	가결
2014년 1월 10일	임시	- 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건	가결
2014년 2월 15일	임시	- 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건&cr;- 현대 P&C 주식회사에 대한 운전자금대여의 건	가결
2014년 5월 28일	정기	- 계산서류 승인의 건&cr;- 이사 및 감사의 임기 만료에 따른 선정의 건	가결
2014년 12월 26일	임시	- 잉여금 처분의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건	가결
2015년 1월 29일	임시	- 이사 1명 선임의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건 ①&cr;- 주주 무상 할당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건 ②	가결
2015년 1월 29일	정기	- 해외 자회사 설립의 건&cr;- 자회사 주식매각의 건	가결
2015년 2월 10일	임시	- 주식회사 이쿠슈국제에의 자금대여의 건	가결
2015년 2월 16일	임시	- 모집주식발행의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건	가결
2015년 2월 16일	정기	- 주식의 양도에 따른 취득 승인의 건&cr;- 임원 상여의 건&cr;- 신규 점포 오픈 예정의 건&cr;- 나가사키현 오무라시 점포의 이전 예정의 건	가결
2015년 5월 27일	정기	- 제21기(평성26(2014)년 3월 1일부터 평성27(2015)년 2월 28일&cr; 까지) 계산서류 승인의 건&cr;- 잉여금 배당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건 ①&cr;- 정관 일부 변경의 건 ②&cr;- 회계감사인 선임의 건	가결
2015년 7월 3일	임시	- 정관 일부 변경(감사회 설치)의 건&cr;- 감사 2명 선임의 건	가결
2016년 5월 26일	정기	- 잉여금 배당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건&cr;- 이사 4명 선임의 건&cr;- 보궐 감사 1명 선임의 건	가결
2017년 3월 24일	임시	- 정관 일부변경(목적발행가능주식총수)의 건&cr;- 정관 일부변경(조건부개정)의 건	가결
2017년 5월 25일	정기	- 잉여금 배당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건&cr;- 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행하는 건	가결
2018년 2월 20일	임시	- 정관 일부 변경 건	가결
2018년 5월 30일	정기	- 제 24기 재무제표 승인의 건 &cr;- 잉여금 배당의 건 &cr;- 신임이사 2명 후보자 선임의 건 &cr;- 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건	가결
2019년 5월 29일	정기	【보고사항】&cr; - 제25기(2018년3월1일~2019년2월28일）사업보고의 내용, 연결계산서류의 내용 및 회계감사인, 감사회 연결결산서류 감사결과 보고의 건 - 제25기(2018년3월1일~2019년2월28일）계산서류 내용 보고의 건 &cr; 【결의사항】 &cr;- 잉여금 처분 &cr;- 정관 일부 변경&cr;- 이사 6명 선임&cr;- 감사등위원인 이사 3명 선임&cr;- 이사(감사등위원인 이사는 제외)의 보수액등 설정 &cr;- 퇴임이사 및 퇴임감사에 대한 퇴직위로금 지불	가결
2020년 5월 28일	정기	【결의사항】 &cr;- 잉여금 처분의 건 &cr;- 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건 &cr;- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건	가결
2020년 7월 9일	정기&cr;(연회)	【보고사항】 &cr;- 제26기(2019년3월1일~2020년2월29일) 사업보고의 내용, 연결계&cr; 산서류 내용 및 회계감사인, 감사등위원회의 연결계산서류 감사결&cr; 과 보고의 건 &cr;- 제26기(2019년3월1일~2020년2월29일) 계산서류 보고의 건	-

3. 우발채무 등 &cr; 가. 중요한 소송사건 등&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; 해당사항이 없습니다.

&cr; 다. 담보제공 및 채무보증 내역&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr; 해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 4. 제재현황&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;

5. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항&cr; 해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

공모자금의 사용내역

2020.05.31(단위 : 천원)

(기준일 : )

기업공개&cr;(코스닥시장상장)-2018.03.30

운영자금 외

89,542,400

- 관계회사 출자금

- 관계회사 대여금

- 설비투자자금&cr; (신규 점포)

67,108,049

신규 점포 설비투자자금으로 &cr;사용할 계획이었으나, &cr;계획대로 이루어지지 않았으므로 &cr;차이가 발생함

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2020.05.31(단위 : 천원)

(기준일 : )

사채제7회2019.09.25사업자금1,150,630사업자금1,150,630-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

(단위 : 천엔)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
사채	제7회	2019.09.25	사업자금	100,000	사업자금	100,000	-

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

보호예수 현황

2020.05.31(단위 : 주)

(기준일 : )

DR20,703,0002018.04.062023.04.065년최대주주등(주1)35,005,517DR1,440,0002018.04.162021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR136,0002018.04.162021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR80,0002018.04.162019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR76,0002018.04.162019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR75,5002018.04.162019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR50,0002018.04.162021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR50,0002018.04.162021.04.063년최대주주등(주1)35,005,517DR50,0002018.04.162019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR15,0002018.04.162019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR4,0002018.04.162019.04.061년최대주주등(주1, 2)35,005,517DR294,1172018.04.162019.04.061년상장주선인의 의무인수(주1, 2)35,005,517

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주1) 상기 보호예수 주식은 2018년 4월 6일 코스닥시장 상장공모(일반공모)시 한국거래소 상장 규정에 따라 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식입니다.

주2) 보고일 현재 해당 주식은 의무보호예수기간이 종료되어 매도 가능한 주식입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계