반기보고서 4.5 JTC

320001-1006914

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 반 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 28 기)

2021.03.012021.08.31

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 11 월 1 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 JTC
대 표 이 사 :	구철모
본 점 소 재 지 :	일본 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1&cr;하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
	(전 화) +81-92-260-8364, 02-785-9101
	(홈페이지) http://www.groupjtc.com/korean/
작 성 책 임 자 :	(직 책) 관리본부장 (성 명) 마츠모토 아츠오
	(전 화) +81-92-260-8364

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 1634541868.jpg 대표이사확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

&cr; 가. 연결대상 종속회사 현황(요약)&cr; &cr; 당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 적용에 대한 연결대상 종속회사는 (주)케이박스, (주)시티플러스, (주)케이티씨택스프리, (주)탑시티면세점, (주)디에프케이박스입니다.&cr;

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;&cr;연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----5--555--55

구분	연결대상회사수				주요&cr;종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

* 연결대상 종속회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr;※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

&cr;당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자&cr;&cr;당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였고, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 여행객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다.&cr;&cr; 라. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;

(1) 주소: 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 &cr; 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

(2) 전화번호: +81-92-260-8364

(3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/

&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr;

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 대리인에 관한 사항&cr;

(1) 이름(대표이사): 한미회계법인(신기동)

(2) 주소: 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 13, 6층

(3) 연락처: 02-3453-4554&cr;&cr; 사. 주요사업 내용&cr; &cr;당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 여행객 대상 일본 제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 여행객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

&cr; 아. 신용평가에 관한 사항&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 자. 회사의 설립 근거법&cr;&cr;당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다. &cr;&cr; 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr;

코스닥시장2018.04.06해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁 &cr;

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2013/08	이에야스 관광주식회사(現 주식회사 이에야스 코퍼레이션) 설립&cr;(100% 자회사, 버스 사업)
2014/01	이에야스 관광 주식회사의 주식 전부 양도
2014/04	현대페인트 주식회사에 58.3% 출자하여 자회사 편입
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경
2015/02	자본금을 6억 3141만엔으로 증자
2015/03	현대페인트 주식회사의 주식 전부 양도
2015/06	본점을 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구로 이전
2017/04	오사카부 오사카시 츄오구에 DOTON PLAZA 오사카점 출점
2017/10	한국 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출
2018/02	한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인
2018/04	한국 코스닥시장 상장&cr;100% 자회사 주식회사 케이박스 설립
2018/06	주식회사 케이티씨택스프리 주식 51% 취득
2018/07	주식회사 케이박스 자본금 250억으로 증자
2018/08	주식회사 케이티씨택스프리 서울 수색점 출점
2018/11	주식회사 케이티씨택스프리 서울 용산점 출점
2018/11	주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 70% 취득
2019/01	주식회사 시티플러스의 100% 자회사 주식회사 디에프케이박스 설립
2019/05	감사등위원회 설치회사로 이행

&cr; 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 &cr;

일자	주소	비고
1994/03	오이타현 벳푸시 이시가키히가시 10초메 8번 6호	회사 설립
2003/12	오이타현 벳푸시 이시가키니시 10초메 3007번지	이전
2015/06	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1&cr;하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F	이전

◆click◆『경영진의 중요한 변동』 삽입 11012#*경영진의중요한변동.dsl 1_03_경영진의중요한변동

&cr; 다. 경영진의 중요한 변동&cr;

2015.02.13임시주총사외이사&cr;가와베 히로유키--2015.07.03임시주총사내감사&cr;다카하시 노리유키--2015.07.03임시주총사외감사&cr;시키치 켄코--2016.05.26정기주총사내이사&cr;노구치 다케시--2018.05.30정기주총사내이사&cr;야나기타 히로키--2018.05.30정기주총사외이사&cr;김재준--2019.05.29정기주총--사내이사&cr;노구치 다케시2019.05.29정기주총--사내감사&cr;다카하시 노리유키2019.05.29정기주총-대표이사&cr;구철모-2019.05.29정기주총-사내이사&cr;아키야마 미치하루-2019.05.29정기주총-사내이사&cr;야나기타 히로키-2019.05.29정기주총사내이사&cr;오카 토시후미--2019.05.29정기주총-사외이사&cr;가와베 히로유키-2019.05.29정기주총-사외이사&cr;김재준-2019.05.29정기주총사외이사&cr;이치키 카즈히로--2019.05.29정기주총사외이사&cr;호리 요시로--2019.05.29정기주총사외이사&cr;시키지 켄코--2020.12.24임시주총--사외이사&cr;김재준2020.12.24임시주총사내이사&cr;노무라 카즈히로--2020.12.24임시주총사외이사&cr;변상무--2020.12.24임시주총--사내이사&cr;오카 토시후미2021.05.27정기주총--사내이사&cr;야나기타 히로키2021.05.27정기주총--사내이사&cr;이치키 카즈히로2021.05.27정기주총사내이사&cr; 마츠모토 아츠오 --2021.05.27정기주총사외이사&cr;오바타 신조--

변동일자	주총종류	선임		임기만료&cr;또는 해임
		신규	재선임

※ 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.

&cr; 라. 최대주주의 변동&cr;&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;마. 상호의 변경&cr;

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
1994/03	상호를 유한회사 도쿄전기상회 벳푸점으로 변경
1998/03	상호를 유한회사 토키로 변경
2003/09	상호를 유한회사 일본관광공사로 변경
2005/09	주식회사 일본관광공사로 조직변경
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 : 2021년 08월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
1994.03.17	-	구(口)	60	529,440	529,440	주1)
1994.04.19	유상증자(주주배정)	구(口)	100	529,440	529,440	-
2005.07.01	유상증자(주주배정)	구(口)	240	529,440	529,440	-
2005.09.01	-	보통주	-	-	-	주2)
2006.12.21	유상증자(주주배정)	보통주	1,000	529,440	529,440	-
2007.08.06	-	보통주	160	529,440	529,440	-
2015.02.16	주식배당	보통주	4,678,440	-	-	-
2015.02.27	유상증자(주주배정)	보통주	335,400	-	34,943	-
2017.10.01	주식분할	보통주	20,061,600	-	-	주3)
2018.03.29	유상증자(주주배정)	보통주	9,928,517	-	-	-
합 계			35,005,517	-	-	-

주1) 일본의 유한회사는 출자구(口)를 단위로 산정&cr;주2) 유한회사에서 주식회사로 형태를 변경함에 따라 출자구(口)를 보통주로 변경 (주식무상배당(1주당 2,999주 배당))&cr;주3) 2017년 8월 15일 이사회 결의를 통하여 1:5 주식분할 결정&cr; ※ 상기 자본금 변동사항은 서울외국환중개소(주)의 2021년 08월 31일 매매기준율인 10.5888원/엔을 일괄 적용하여&cr; 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다.

(단위 : 천엔, 주)

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주 당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
1994.03.17	-	구(口)	60	50	50	주1)
1994.04.19	유상증자(주주배정)	구(口)	100	50	50	-
2005.07.01	유상증자(주주배정)	구(口)	240	50	50	-
2005.09.01	-	보통주	-	-	-	주2)
2006.12.21	유상증자(주주배정)	보통주	1,000	50	50	-
2007.08.06	-	보통주	160	50	50	-
2015.02.16	주식배당	보통주	4,678,440	-	-	-
2015.02.27	유상증자(주주배정)	보통주	335,400	-	3.3	-
2017.10.01	주식분할	보통주	20,061,600	-	-	주3)
2018.03.29	유상증자(주주배정)	보통주	9,928,517	-	-	-
합 계			35,005,517	-	-	-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2021년 08월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,308,000-100,308,000-35,005,517-35,005,517---------------------35,005,517-35,005,517-----35,005,517-35,005,517-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl

5. 정관에 관한 사항

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11012#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

정관 변경 이력

2019.05.29제25기&cr;정기주주총회- 제2조 (목적) 조문 추가&cr;- 제4조 (기관구성) 수정 및 삭제&cr;- 제8조의4 (자기주식등의 취득) 조문 추가&cr;- 제4장 (이사, 이사회, 대표이사 및 감사위원회) &cr; 조문 전체 수정 및 삭제 등- 당사의 사업 내용이 확대 및 다양화됨에 따라&cr; 향후 사업 전개에 대비하여 사업 목적 추가&cr;- 회사법 165조제2항 규정에 따라 정관에서 규정하는&cr; 사회 결의에 따른 자기 주식 취득이 인정되므로 기동적인&cr; 자본 정책을 수행하기 위함 &cr;- 기업지배구조 충실화를 목적으로 이사회 경영 기능 및&cr; 업무 집행 능력, 감독 기능 강화를 도모하기 위해&cr; 감사등위원회 설치회사로 이행하기 위함&cr;- 기타 법령 개정, 조문 신설 및 삭제에 따른 변경을 위함 등

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ 공시대상기간 중 정관 변경은 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

◆click◆『사업의 내용』 삽입 11012#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업)

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황&cr; &cr; (1) 산업의 특성&cr;

당사는 방일 외국인 여행객(인바운드)을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만 보다 근본적으로는 일본 인바운드 관광산업의 동향과 직접적인 관련이 있습니다. 때문에 불안정한 정치 정세나, 지진과 태풍 등의 자연재해, 사스(SARS), 메르스(MERS-CoV), 코로나19와 같은 전염성 질병발생 등 예기치 못한 외부적인 요인에 크게 영향을 받습니다.&cr;

특히나 2020년은 전세계에 걸친 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"로 인해 4월의 긴급사태 선언과 입국규제로 인해 점포휴업에 악재로 작용하였고 점포 매출은 급감하였습니다. &cr;

여전히 사태 장기화에 대한 불확실성에 놓여있지만, 코로나19가 여행산업의 성장성마저 손상시키지 않을 것이라는 전망이며 코로나19 종식 이후, 경제 활성화에 따라 기간중 이연되었던 여행수요가 단계적으로 회복함에 따라 당사 면세사업은 점진적인수익성 개선이 가능하리라 예상하고 있습니다.&cr;

2021년 10월 3일부터 5일까지 개최된 국제항공운송협회(IATA) 연차총회(ANNUALGENERAL MEETING)에서는 코로나19의 종식 여부가 아니라 예방 접종, 테스트, 예방·보호 대책의 철저화에 의해 여행을 재개(국경을 다시 연다) 해야 한다는 메세지를 보낸 바 있습니다.&cr;&cr;또한 백신 공급 확대를 통한 각국의 '위드코로나' 선언이 이어짐에 따라, 여행객의 안전이 보장되는 지역부터 순차적으로 여행제한이 해제되어 2023년 경에는 국가 간 여행이 자유로워질 것으로 전망되고 있습니다. &cr;

글로벌 경제 활성화를 위해서는 국교의 회복, 관광 시장의 회복이 불가결한 이상, 서서히 시장이 회복해 갈 시기가 되었다고 인식하고 있습니다.

① 면세절차

일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의경우 일반적으로 세금을 포함한 가격을 지불한 뒤, 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 돌려 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 10%를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 2016년에 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나, 그 한도를 1인당 최대 구매금액 100만원 이하, 1회 구매금액 30만원 미만으로 제한하고 있는 바, 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다

&cr;이 뿐만이 아니라, 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우, 출국 전 미리 면세품을 구매해 출국시 공항 등 출국장에서 인도를 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 상대적으로 편의성이 높습니다. 가격 경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다.&cr; &cr; ② 한일 양국 면세산업의 차이점&cr;사전면세점이 발달된 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 잘 발달하였으며, 당사가 영위하고 있는 면세 사업은 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품의 수령과 동시에 소비세 환급이 그 자리에서 이루어지는 사후면세점에 해당합니다.&cr; &cr;면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

구분	면세범위 및 방식
사전면세점&cr;(Duty-Free Shop)	ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등 ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제 ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요
사후면세점&cr;(Tax-Free Shop)	ㆍ면세범위: 소비세 ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급

③ 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유

일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며 4) 상품을 구매함과 동시에 수령할수 있으며 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다.

&cr; ④ 한일 관세율 비교&cr;면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 3 ~ 40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우, 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 &cr;5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다.&cr;

(2) 산업의 성장성&cr;

① 일본 사후면세점의 추이&cr;방일 외국인 여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일 외국인 여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다. 이후 2019년 10월 소비세는 1차례 더 인상되어 현재 10%에 이르고 있습니다. &cr;

면세사업의 성장은 방일 외국인 여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 외국인 여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가함에 따라 쇼핑 산업(Tax-Free 면세점)이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있는 점포가 그대로 면세점으로 등록이 가능하다보니 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다.&cr;

[방일 외국인 여행객 증가에 따른 Tax-Free Shop 증가]

(단위: 명, 개)

구분	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년
방일 여행객	10,363,904	13,413,467	19,737,409	24,039,700	28,691,073	31,191,856	31,882,049	4,115,828
Tax-Free 점포수	4,622	5,777	18,779	35,202	42,791	47,441	52,222	55,134

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

② 방일 외국인 여행객의 추이

방일 외국인 여행객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘어섰으며 2017년에는 2,869만명, 2018년에는 3,000만명을 상회했습니다. 2019년에는 3,188만명이 입국하며 역대최고 입국자 수를 기록하였고, 2020년의 경우 코로나19의 영향에 따라 411만명으로 급격히 감소하여 2021년에도 코로나19의 영향은 이어지고 있습니다. &cr;

[2014년부터 2021년까지의 방일 여행객 수]

(단위: 명, 개)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년 8월
방일 여행객	13,413,467	19,737,409	24,039,700	28,691,073	31,191,856	31,882,049	4,115,828	173,300

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

③방일 외국인 여행객의 소비액 추이

일본 관광청이 조사한 바에 따르면, 일본을 방문한 외국인 여행객의 2019년 총 소비액은 약 4조 8,135억엔 규모입니다. 방일 외국인 여행객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 세계 경제 둔화 및 중국 경제의 미래에 대한 불확실성,전염병 확산 등의 우려에 한시적인 영향을 받지만, 여전히 전체 지출액의 약 34.7%(약 1조 6,690억엔)를 차지하며 큰 비중으로 자리매김하고 있습니다. &cr;

(단위: 억엔)

구분	소비액	비중
쇼핑비	16,690	34.7%
숙박비	14,132	29.4%
식비	10,397	21.6%
교통비	4,986	10.4%
오락비	1,908	4.0%
기타	22	0.0%
합 계	48,135	100.00%

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

※ 위 소비액은 일본 관광청이 발표한 2019년의 자료이며 2020년 통계는 코로나19로 인한 방일 외국인 여행객수의 대폭 감소로 자료 조사가 실시되지 않았습니다.

(3) 시장여건 및 경쟁상황&cr; &cr; ① 일본 정부의 여행객 유치 정책&cr;일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본 관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일 외국인 여행객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세 면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 그에 힘입어 방일 외국인 여행객은 증가하였습니다. 제품에 대한신뢰도가 높은 메이드 인 JAPAN의 식품과 화장품, 의약품 등을 선물로서 구입하는 수요가 증가하여 당사의 소매사업도 성장하였습니다. &cr;

이벤트 개최를 위한 각종 교통망, 편의시설 등 인프라 확충은 향후 이벤트가 종료된 후, 관광산업의 제고를 위한 우호적인 방안으로 거듭날 것이며 당사는 그에 대한 수혜를 볼 것으로 내다보고 있습니다. &cr;&cr;최근 일본 정부는 '긴급 사태 선언'을 해제하고, 기존의 관광 정책인 'Go To'캠페인에서 한 발 더 나아가 코로나19 감염증 대책 등을 더하고 진화시킨 'Go To 2.0'을 내세우며 경제 회복 정책에 드라이브를 걸고 있습니다. &cr;

최근 10년간 방일 외국인 여행객 수 추이 차트.jpg 최근 10년간 방일 외국인 여행객 수 추이 차트

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

&cr;일본 정부는 관광업에 대한 정책적 지원 등의 계획과 함께 아래의 내용을 결의한 바 있습니다.&cr;

[관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의]

결의 일시

결의 내용

2017.03.28

1. 국제경쟁력이 높은 매력적인 관광지 육성 - 세계수준의 지역 관광마케팅 기관 설치, 도호쿠(동북) 지방 관광진흥, 문 화재/역사적자원/자연 등을 관광자원으로 활용, 경관보존, 국제거점공항 정비, 크루즈선 확충 2. 관광산업의 국제경쟁력 강화 및 관광 진흥에 기여할 수 있는 인재 육성 - 여행업법 개정을 통한 지역독자적인 여행상품 개발, 민박서비스 대응, 관 광지 재생/활성화 펀드 전개, 관광경영인재 육성 등 3. 국제관광 진흥 - 방일 프로모션 실시, 비자발급 면제 또는 발급조건 완화, 최첨단기술을 활 용한 출입국심사, 통역가이드 확충 등 4. 관광여행 촉진을 위한 환경 정비 - 고령자, 장애인, 외국인들도 편하게 관광을 할 수 있는 환경 조성, 관광여 행시의 안전 확보 5. 지방에 외국인여행자 전용 사후면세점 확대 추진 - 최저구입금액한도를 낮추는 등 외국인여행자 전용 소비세면세제도의 확 충, 면세절차카운터 제도의 활용 홍보활동 등을 통해 면세점포를 2018년 까지 2만점포 규모로 증가 유도 6. 누구나 혼자서 편하게 관광 할 수 있는 관광 환경을 실현 - 방일외국인여행자가 철도 등을 이용할 때 많은 짐을 들고 다니는 불편함 을 해소해 주기 위해 2020년까지 '맨손 관광 카운터'를 전국 주요 관광거 점에 설치, 2020년까지 면세품을 해외직송(국제 맨손 관광 서비스) 실시

(출처: 일본 관광청, 당사 정리)

&cr; ② 일본 정부의 면세업 우호정책&cr;일본 정부의 면세업 우호 정책으로는 환율과 소비세 면세 정책이 있습니다.&cr;방일여행객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바 있는데, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진하였습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행되었으며, 외국인 여행객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모 확대에 중요한 역할을 해줄 것으로 예상됩니다.&cr;

[소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황]

구 분	시 기	내 용
면세 대상 품목 확대	2014.10	ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류(식품, 음료, 담배, 약품,&cr; 화장품 등)의 면세 대상 추가&cr;ㆍ면세품 소비 증진 기대
	2016.05	ㆍ일반물품(가전, 가방, 의류, 민예품 등)의 면세 최저 구입&cr; 금액을 "1만엔 초과"에서 "5천엔 이상"으로 인하
	2018.07	ㆍ일반물품과 소모품을 합산하여 면세 금액 범위를 5천엔&cr; 이상 50만엔 미만으로 개정
소비세 인상	2014.04 / 2019.10	ㆍ2014.04: 소비세 5% → 8% 2019.10: 소비세 8% → 10%&cr;ㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대

③ 경쟁상황

당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사와 우호적인 네트워크 형성이 무엇보다도 중요하며 단체 여행객을 겨냥한 전국단위 매장, 가격 경쟁력과 상품력 등 사업의 제반 환경을 두루 갖추어야 수익성 실현이 가능하므로 후발주자에게는 상대적으로 진입장벽이 높습니다.

[당사 사업모델의 핵심 경쟁력]

소비자 장악력	여행사 장악력
외국어 대응 판매직원 배치 /외국인 대상 판매교육과정 구비	안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보
다양한 상품 구성	다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응&cr;가능한 자본력 및 상품 구매력 구비
One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약)	회사-여행사간 호혜적 관계
소비자 Needs 분석/확보	전국 단위 점포 전개

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

당 연결회계연도의 일본 경제는 코로나 19의 영향으로 인해 대상 도도부현(일본 광역 자치 단체의 구분명)에서 긴급사태 선언이 발령되는 등 매우 힘든 사업환경을 지나고 있습니다. &cr;&cr;강력한 변이 바이러스 출현, 돌파감염 등으로 코로나19 팬데믹은 장기화되고 있는 상황이지만, 최근 글로벌 상황은 코로나19의 완전한 종식을 기대하는 것보다 치명률을 낮추는 새로운 방역체계 등을 도입해 코로나19와의 공존을 준비해야 한다는 '위드 코로나' 개념이 대두되고 있습니다. 특히 백신 접종률이 높은 국가들에서는 기존의 방역 조치가 지속 가능하지 않다는 판단에 따라 사회적 거리두기와 관련된 완화된방역 지침 실시 등 '위드 코로나' 선언이 이어지고 있습니다. 한편, 백신 접종률이 높아지고 '위드 코로나' 시행이 다가옴에 따라 억눌렸던 여행 수요도 살아날 것으로 점차 기대되고 있습니다. &cr;

당사의 주된 사업인 소매사업과 관련된 방일 외국인 여행객의 동향은, 일본 정부 관광국(JNTO)에 따르면, 2019년 319만명을 기록한 이후, 코로나19의 세계적인 대유행으로 2020년, 2021년 8월 현재까지 여행객 수가 급감하였습니다.

이러한 시장 환경의 변화에 당사는 코로나19 영향을 경감하기 위한 대대적인 조치를단행하였습니다. 구체적으로는 직원의 휴업 대응, 희망 퇴직자의 모집, 임원보수 감액, 실적저조 점포정리와 임대료 감면 교섭 등 철저한 비용절감의 시책을 통해 고정비 절감효과를 극대화했습니다. 그 외에, 매출확보를 위해 e 커머스 판매 채널을 강화하는 한편, 가격과 상품 라인업, 점포 레이아웃 재검토를 통한 일본내 주민을 대상으로 한 대규모 아웃렛 세일을 적극적으로 추진하였습니다. 또한, 코로나 19 종식 후를 대비한 체력유지에 노력을 기울임과 동시에 적절한 자금조달이 가능토록 금융기관과의 신뢰관계 유지에 힘쓰고 있습니다. 한편, '위드 코로나' 환경을 다방면으로 인식하고, 기말 및 다음 분기에 걸쳐 인바운드 규제의 완화에 따른 관광 시장의 단계적인 회복 기대 및 국내용 판매의 수익성의 개선을 도모하는 노력도 병행하고 있습니다.

또한, 한국 내 주요 사업인 주식회사 시티플러스에서는 운영중이던 인천국제공항 제1터미널 출국장 면세점의 특허권 기간이 만료함에 따라 운영을 종료하였습니다. 현재는 인천 국제 공항 제2터미널 출국장 면세점 외에 이미 면허 취득이 끝난 상태인 무안 공항 출국장 면세점의 출점 준비에 만전을 기하며 사업의 기회를 잘 포착하려 하고 있습니다.

&cr; (2) 경쟁우위 요소&cr; &cr;① 점포기획

당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 외국인 여행객의 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다.

② 마케팅&cr;당사의 주된 고객은 방일 단체 여행객입니다. 당사는 28년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지하면서 지속적인 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다.

③ 판매&cr;당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일 외국인 여행객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다.

(3) 시장점유율

&cr;방일 외국인 여행객을 대상으로 하는 일본 사후면세점 시장은 사업보고서 제출일 현재 약 54,700여개가 존재하고 있습니다. 그러나 당사와 같이 단체 여행객을 주된 대상으로 사업을 영위하며 매출액이 100억엔이 넘는 사업체는 당사 내부 추산 10개 미만으로 파악하고 있습니다.&cr;

하지만, 개중에 한 곳을 제외한 나머지는 비상장사로, 공식적으로 구체적인 숫자가 공표되어 있지 않은 관계로 매출 규모를 바탕으로 한 시장 점유율을 추산하기는 어렵습니다.

&cr; (4) 주요 거점(2021년 08월 31일 현재) &cr;

① 당사

본사	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
점포&cr;(16개)	동일본 지역 총괄부 - 5개 점포(홋카이도, 도쿄도, 야마나시현) 서일본 지역 총괄부 - 2개 점포(오사카부) 규슈 제1 지역 총괄부 - 4개 점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현) 규슈 제2 지역 총괄부 - 5개 점포(후쿠오카현, 나가사키현, 가고시마현, 오키나와현)

&cr; ② 자회사 및 관계회사

회사명	소재지
주식회사 케이박스	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 시티플러스	본사(대한민국 인천광역시)
주식회사 케이티씨택스프리	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 탑시티면세점	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 디에프케이박스	본사(대한민국 서울특별시)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황 &cr;

(단위: 천엔)

구분	주요 상표	제28기 반기&cr;2021.03~2021.08		상품 설명
		매출액	비중
식품	Mannindou, Kamehonke,&cr; Dr.+BK Health Food를 포함한&cr; Noguchi Collection	102,403	17.2%	식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있으며, 매출의 대부분은 당사의 PB상품인 'Noguchi Collection'등의 건강보조식품이 있습니다. 그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다.
생활용품	타이거, 조지루시, 써모스	43,806	7.4%	생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다.&cr;실용성이 높고 기능성을 겸비한 아이디어 주방용품 및 생활용품 등의 비중이 높습니다.
화장품	4GF, Purelive, SK2, DHC, 카오	154,866	26.0%	화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB상품(기초화장품 등)이 포함되어 있습니다.&cr;취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다.
건강용품	히사미츠제약, Dr+BK, Dr.AKI	31,996	5.4%	건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다.
귀금속	시티즌, 세이코, 스와치	109,922	18.5%	귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어있습니다. 또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다.
전자기기	파나소닉, 필립스	101,175	17.0%	전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다.
민예품 등	-	12,054	2.0%	민예품 등의 카테고리에는 담배와 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다.
기타	-	39,209	6.6%	당사 자회사에서 취급하는 상품 비중이 포함되어 있습니다.
상품판매액 계	-	595,431	100.0%	-

(단위: 천원)

구분	주요 상표	제28기 반기&cr;2021.03~2021.08		상품 설명
		매출액	비중
식품	Mannindou, Kamehonke,&cr;Dr.+BK Health Food를 포함한&cr; Noguchi Collection	1,059,492	17.2%	상동
생활용품	타이거, 조지루시, 써모스	453,230	7.4%	상동
화장품	4GF, Purelive, SK2, DHC, 카오	1,602,290	26.0%	상동
건강용품	히사미츠제약, Dr+BK, Dr.AKI	331,040	5.4%	상동
귀금속	시티즌, 세이코, 스와치	1,137,286	18.5%	상동
전자기기	파나소닉, 필립스	1,046,787	17.0%	상동
민예품 등	-	124,714	2.0%	상동
기타	-	405,668	6.6%	상동
상품판매액 계	-	6,160,508	100.0%	-

※ 상기 상품별 매출현황은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3463/엔을 적용하였습니다.

&cr; 나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 &cr;&cr;당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. 브랜드 상품(NB)은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매 희망가격과 시장에서의 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있으며, 자사 브랜드 상품(PB)은 시장 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금 변동에 따라 이루어집니다.&cr;

다. 주요 상품 등의 관련 소비자 불만사항 등&cr;

당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도에 걸쳐 당사의 상품과 관련한소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다. &cr;

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황&cr;

(단위: 천엔)

품 목	구 분	제28기 반기&cr;2021.03~2021.08		제27기&cr;2020.03~2021.02		제26기&cr;2019.03~2020.02
		금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	-20	-0.4%	57,763	21.5%	2,378,629	14.8%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	-1,979	-36.4%	118,587	44.0%	3,161,994	19.7%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	4,420	81.3%	11,453	4.3%	1,905,658	11.9%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	13,067	240.2%	-14,182	-5.3%	790,971	4.9%
전자기기	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	-5,127	-94.3%	-320	-0.1%	1,526,135	9.5%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	-17,387	-319.7%	-27,732	-10.3%	2,783,370	17.3%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	12,466	229.2%	123,662	45.9%	3,521,502	21.9%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	5,439	100.0%	269,231	100.0%	16,068,260	100.0%

(단위: 천원, %)

품 목	구 분	제28기 반기&cr;2021.03~2021.08		제27기&cr;2020.03~2021.02		제26기&cr;2019.03~2020.02
		금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	-211	-0.4%	636,849	21.5%	25,635,674	14.8%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	-20,472	-36.4%	1,307,445	44.0%	34,078,390	19.7%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	45,726	81.3%	126,272	4.3%	20,538,229	11.9%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	135,191	240.2%	-156,359	-5.3%	8,524,690	4.9%
전자기기	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	-53,043	-94.3%	-3,528	-0.1%	16,447,920	9.5%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	-179,895	-319.7%	-305,751	-10.3%	29,997,770	17.3%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	128,978	229.2%	1,363,398	45.9%	37,952,988	21.9%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	56,273	100.0%	2,968,326	100.0%	173,175,661	100.0%

※ 상기 매입원화 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.&cr; - 제28기 반기 평균환율: 10.3463원/엔 &cr; - 제27기 평균환율: 11.0252원/엔&cr;- 제26기 평균환율: 10.7775원/엔

나. 설비의 신설 및 매입계획 등

&cr;당사는 코로나19의 여파로 해외 여행 소비 심리가 여전히 경색된 상황 하에서, 현금 유동성 확보를 위해 당초 사업 계획을 재조명하여 신규 출점을 전면 보류하고 있습니다. 향후 코로나19 종식 시기의 전망이 가시화되어 여행 심리가 되살아난 시점에서 각종 시책을 재검토하여 신규 설비 투자를 시행해 가고자 합니다.&cr;

4. 매출 및 수주상황

◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl

가. 매출 실적

(단위: 천엔)

품목		제28기 반기&cr;2021.03~2021.08	제27기&cr;2020.03~2021.02	제26기&cr;2019.03~2020.02
상품판매	수 출	-	-	-
	내 수	595,431	1,172,822	50,743,861
	합 계	595,431	1,172,822	50,743,861
부동산임대	수 출	-	-	-
	내 수	167,362	404,052	967,744
	합 계	167,362	404,052	967,744
리스	수 출	-	-	-
	내 수	14,422	70,544	164,338
	합 계	14,422	70,544	164,338
합계	수 출	-	-	-
	내 수	777,214	1,647,418	51,875,943
	합 계	777,214	1,647,418	51,875,943

* 상기 실적은 연결 기준입니다.

(단위: 천원)

품목		제28기 반기&cr;2021.03~2021.08	제27기&cr; 2020.03~2021.02	제26기&cr; 2019.03~2020.02
상품판매	수 출	-	-	-
	내 수	6,160,508	12,930,597	546,891,962
	합 계	6,160,508	12,930,597	546,891,962
부동산임대	수 출	-	-	-
	내 수	1,731,574	4,454,754	10,429,861
	합 계	1,731,574	4,454,754	10,429,861
리스	수 출	-	-	-
	내 수	149,210	777,762	1,771,153
	합 계	149,210	777,762	1,771,153
합계	수 출	-	-	-
	내 수	8,041,292	18,163,113	559,092,976
	합 계	8,041,292	18,163,113	559,092,976

※ 상기 매출 원화 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.&cr; - 제28기 반기 평균환율: 10.3463원/엔 &cr; - 제27기 평균환율: 11.0252원/엔&cr;- 제26기 평균환율: 10.7775원/엔

&cr; 나. 주요 매출처 현황 &cr;&cr;당사는 방일 외국인 여행객을 중심으로 면세업을 영위하고 있으며, 주요 고객은 방일단체 여행객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다.&cr;

다. 판매조직&cr;

당사 영업조직도.jpg 당사 영업조직도

라. 판매전략

(1) 당사 매출구조의 특성&cr;&cr;당사의 사업은 방일 외국인 여행객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론, 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수 요소입니다.&cr;

[당사 사업 구조도]

당사 사업 구조도.jpg 당사 사업 구조도

※ FIT는 Free Independent Traveler의 약자로, 개별여행객을 의미합니다.

&cr; (2) 당사 점포의 특성&cr;

당사는 여행사와의 긴밀한 신뢰관계를 기반으로 여행사가 주로 편성하는 여행루트 및 크루즈 여행객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 일으키며 협의해서 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 기존 점포와 시너지를 발휘하기 위해 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다.이는 여행 일정 가운데 한정된 쇼핑시간에 방일 외국인 여행객의 니즈에 맞는 쇼핑이이루어지도록 하기 위함입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다.&cr;

점포명	매장의 특성	매장 사진
JTC 면세점	JTC 면세점은 종합면세점을 컨셉으로 한JTC의 기본 점포 형태입니다. 화장품, 건강식품, 전자제품, 액세서리, 잡화 등 약2만 개 이상의 다양한 아이템을 취급하며 원스탑쇼핑이 가능한JTC의 대표점포 브랜드입니다.	jtc.jpg -
라쿠이치 &cr;면세점	라쿠이치 면세점은 비교적 높은 가격대의 JTC만의 고가 쥬얼리, 액세서리, 라텍스, 해외 브랜드를 취급하며 중국인 여행객에게 높은 인기를 구가하고 있습니다.	라쿠이치면세점.jpg -
생활광장	생활광장은 디자인과 가성비 좋은 기능성 일본산 생활용품을 취급하고 있으며 특정 국가의 여행객을 불문하고 두루 인기를 구가하고 있습니다.	생활광장.jpg -
AKA Jewelry,	AKA Jewelry는 구입이 어려운 적산호 진주류 등 풍부한 상품 라인업으로 일본 고유의 섬세함이 특징인 보석류 및 귀금속 액세서리 전문점입니다.	aka jewelry.jpg -
KOO SKIN	KOO SKIN은 일본 브랜드뿐만 아니라 미국, 유럽 등 세계적으로 인기있는 화장품을 구입할 수 있는 미용체험이 가능한 화장품 전문점입니다.	-.jpg -
DOTON PLAZA	3개층, 1800평규모로 일본 오사카 관광지인 도톤보리 시내에 위치하며 단체 여행객은 물론이거니와 개별 여행객, 지역주민도 즐겨찾는 쇼핑몰의 형태이며 고급시계, 카페, 드럭 스토아, 종합 잡화 코너 등 다양한 테넌트도 입점되어 쇼핑공간을 넘어 다양한 체험을 즐기는 오사카를 대표하는랜드마크로 자리매김하고 있습니다.	doton plaza.jpg -

&cr;

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리체계&cr;

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험&cr;

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다.

(1) 매출채권

&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 채무증권&cr;

당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 유동성위험&cr;

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

라. 시장위험&cr;

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험&cr;

당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다.

(2) 이자율위험&cr;

당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 점포 관련 임대 계약&cr;

구분	계약체결시기	계약기간
JTC 일본내 임대 계약	지역별 상이	1~21년

&cr; 나. 여행사 관련 계약 &cr;

구분	계약&cr;상대방	계약체결&cr;시기	계약&cr;기간	계약 목적 및 &cr;주요 내용
여행업체	여행사	업체별상이	※	점포 소개 및 홍보, 상품 판매촉진협력,&cr;모객 및 점포내 안내 등

※ 계약기간은 1년이며 자동으로 연장됩 니다.

&cr;

7. 기타 참고사항

가. 규제사항&cr;

당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다.

[당사 영위 사업 규제법률]

규제법	감독관청	규제 목적 및 내용
소비세법	국세청, 관할 세무서	목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의 편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화 내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등
약기법	도ㆍ시ㆍ구청	목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및 안정성의 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등
주세법	국세청, 관할 세무서	목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등

&cr;한편 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은 다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다.

1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것

가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것

나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것

2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에

소재하는 판매장일 것

3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한

설비를 가진 판매장일 것

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 재무제표 등은 엔화(JPY)로 표시되어 있으며 원화 환산 재무제표를 작성하기위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표는 기말환율을 적용하였고, 손익계산서, 현금흐름표는 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 중 기초 및 기말 자본은 해당 시점의 환율을 적용하였으며 자본 변동은 평균환율을 적용하였습니다.&cr;

구분	FY21 반기&cr; 2021.03~2021.08&cr; (제28기)	FY20 반기&cr; 2020.03~2020.08&cr; (제27기)	FY20&cr; 2020.03~2021.02&cr; (제27기)	FY19&cr; 2019.03~2020.02&cr; (제26기)
기초환율	10.5062	11.3025	11.3025	10.0049
기말환율	10.5888	11.2300	10.4315	11.0995
평균환율	10.3463	11.3005	11.0252	10.7775
최고환율	10.7194	11.7273	11.7273	11.5508
최저환율	10.0802	11.0327	10.3545	10.0049

※ 동 환율은 1엔을 원화로 환산한 환율입니다.

(출처：서울외국환중개의 고시)&cr;

원화 기준 정보 이용 시 유의사항

제공되는 원화 표시 재무정보는 외화 표시 재무 정보의 참고 자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

당사의 직전 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

[직전 3사업년도의 연결재무제표의 연결에 포함된 회사]

사업년도	종속회사명	연결에 포함된&cr;회사명	연결에 추가된&cr;회사명	연결에서 제외된&cr;회사명
FY19&cr; 2019.03~2020.02&cr; (제26기)	(주) 케이박스	(주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스	(주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스	-
FY20&cr; 2020.03~2021.02&cr; (제27기)	(주) 케이박스	(주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스	-	-
FY21&cr; 2021.03~2021.08&cr; (제28기)	(주) 케이박스	(주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스	-	-

가. 요약연결재무정보&cr;

본 요약연결재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : JPY)

구분	제 28기 반기말&cr; 2021.03~2021.08	제 27기말&cr; 2020.03~2021.02	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
[유동자산]	10,870,279,180	12,562,916,710	18,893,488,409
현금및현금성자산	3,610,526,182	4,202,886,323	7,045,152,838
매출채권	80,639,531	113,037,905	224,508,493
재고자산	4,557,842,300	5,202,393,845	6,686,777,971
기타유동자산	2,621,271,167	3,044,598,637	4,937,049,107
[비유동자산]	21,412,499,300	23,519,956,694	33,533,970,298
유형자산	16,992,258,033	18,965,013,693	27,720,888,532
무형자산	20,871,249	25,859,608	315,023,226
기타비유동자산	4,399,370,018	4,529,083,393	5,498,058,540
자산총계	32,282,778,480	36,082,873,404	52,427,458,707
[유동부채]	4,312,321,502	4,994,057,965	7,870,725,724
[비유동부채]	19,347,970,591	19,196,691,871	22,637,856,733
부채총계	23,660,292,093	24,190,749,836	30,508,582,457
지배기업의 소유지분	8,923,734,559	12,124,429,894	21,594,451,074
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899	4,776,999,899
이익잉여금	(618,449,173)	2,553,696,679	12,153,377,667
기타자본항목	297,810,417	301,114,413	304,910,279
기타포괄손익누계액	(387,626,483)	(362,380,996)	(495,836,670)
비지배지분	(301,248,172)	(232,306,326)	324,425,176
자본총계	8,622,486,387	11,892,123,568	21,918,876,250
구분	제 28기 반기말&cr; 2021.03~2021.08	제 27기말&cr; 2020.03~2021.02	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
매출액	777,214,286	1,647,418,085	51,875,942,867
영업이익(손실)	(3,296,470,184)	(9,459,341,325)	(647,312,019)
법인세차감전순이익	(3,251,545,117)	(9,566,024,037)	(866,199,247)
당기순이익	(3,245,648,360)	(10,073,049,194)	(1,568,493,281)
주당이익
기본주당이익(손실)(단위 : JPY)	(91)	(272)	(28)
희석주당이익(손실)(단위 : JPY)	(91)	(272)	(28)
연결에 포함된 회사수	5	5	5

(단위 : KRW)

구분	제 28기 반기말&cr; 2021.03~2021.08	제 27기말&cr; 2020.03~2021.02	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
[유동자산]	115,103,212,181	131,050,065,660	209,708,274,596
현금및현금성자산	38,231,139,636	43,842,408,678	78,197,673,925
매출채권	853,875,866	1,179,154,906	2,491,932,018
재고자산	48,262,080,546	54,268,771,394	74,219,892,089
기타유동자산	27,756,116,133	31,759,730,682	54,798,776,563
[비유동자산]	226,732,672,588	245,348,428,253	372,210,303,323
유형자산	179,927,621,860	197,833,540,339	307,688,002,261
무형자산	221,001,481	269,754,501	3,496,600,297
기타비유동자산	46,584,049,247	47,245,133,414	61,025,700,765
자산총계	341,835,884,769	376,398,493,914	581,918,577,918
[유동부채]	45,662,309,920	52,095,515,662	87,361,120,174
[비유동부채]	204,871,790,994	200,250,291,252	251,268,890,808
부채총계	250,534,100,914	252,345,806,914	338,630,010,981
지배기업의 소유지분	94,491,640,498	126,475,990,439	239,687,609,696
자본금	51,408,622,931	50,644,931,446	53,888,071,379
자본잉여금	50,582,696,531	49,831,274,446	53,888,071,379
이익잉여금	(6,548,634,603)	26,638,886,907	134,896,415,415
기타자본항목	3,153,454,944	3,141,074,999	3,384,351,642
기타포괄손익누계액	(4,104,499,303)	(3,780,177,360)	(5,503,539,119)
비지배지분	(3,189,856,644)	(2,423,303,440)	3,600,957,241
자본총계	91,301,783,855	124,052,687,000	243,288,566,937
구분	제 28기 반기말&cr; 2021.03~2021.08	제 27기말&cr; 2020.03~2021.02	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
매출액	8,041,292,167	18,163,113,871	559,092,974,249
영업이익	(34,106,269,465)	(104,291,129,976)	(6,976,405,285)
법인세차감전순이익	(33,641,461,244)	(105,467,328,213)	(9,335,462,385)
당기순이익	(33,580,451,627)	(111,057,381,974)	(16,904,436,336)
주당이익	0
기본주당이익(손실)(단위 : KRW)	(942)	(2,999)	(302)
희석주당이익(손실)(단위 : KRW)	(942)	(2,999)	(302)
연결에 포함된 회사수	5	5	5

&cr; 나. 요약별도재무정보&cr;&cr;본 요약재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : JPY)

구분	제 28기 반기말&cr; 2021.03~2021.08	제 27기말&cr; 2020.03~2021.02	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
[유동자산]	9,532,951,007	11,009,549,499	16,646,434,694
현금및현금성자산	3,471,330,445	4,082,715,360	6,738,927,506
매출채권	79,157,456	110,589,507	207,592,190
재고자산	4,491,501,285	5,060,226,822	6,135,708,982
기타유동자산	1,490,961,821	1,756,017,810	3,564,206,016
[비유동자산]	21,286,316,575	23,801,231,531	32,637,680,249
유형자산	16,875,215,365	18,707,661,318	25,356,694,469
무형자산	19,779,269	24,487,072	39,412,016
기타비유동자산	4,391,321,941	5,069,083,141	7,241,573,764
자산총계	31,362,124,216	34,810,781,030	49,284,114,943
[유동부채]	3,150,305,170	3,864,278,077	5,953,642,666
[비유동부채]	19,120,819,438	18,783,016,526	21,812,852,290
부채총계	22,271,124,608	22,647,294,603	27,766,494,956
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본항목	297,810,417	2,230,372,216	11,580,709,910
이익잉여금	(838,810,607)	301,114,413	304,910,279
자본총계	9,090,999,608	12,163,486,427	21,517,619,987
구분	제 28기 반기말&cr; 2021.03~2021.08	제 27기말&cr; 2020.03~2021.02	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
매출액	728,776,983	1,333,411,931	44,916,042,612
영업이익	(3,116,615,560)	(8,800,666,280)	1,441,872,745
법인세차감전순이익	(3,075,079,580)	(8,774,417,678)	(1,303,622,769)
당기순이익	(3,069,182,823)	(9,281,442,835)	(2,055,957,811)
주당이익	(88)	(265)	(59)

(단위 : KRW)

구분	제 28기 반기말&cr; 2021.03~2021.08	제 27기말&cr; 2020.03~2021.02	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
[유동자산]	100,942,511,623	114,846,115,599	184,767,101,886
현금및현금성자산	36,757,223,816	42,588,845,278	74,798,725,853
매출채권	838,182,470	1,153,614,442	2,304,169,513
재고자산	47,559,608,807	52,785,756,094	68,103,301,846
기타유동자산	15,787,496,530	18,317,899,785	39,560,904,675
[비유동자산]	231,144,749,275	248,282,546,716	362,261,931,924
유형자산	178,688,280,457	195,148,969,039	281,446,630,259
무형자산	209,438,724	255,436,892	437,453,672
기타비유동자산	52,247,030,095	52,878,140,785	80,377,847,994
자산총계	332,087,260,898	363,128,662,314	547,029,033,810
[유동부채]	33,357,951,384	40,310,216,760	66,082,456,771
[비유동부채]	202,466,532,865	195,935,036,891	242,111,753,993
부채총계	235,824,484,249	236,245,253,651	308,194,210,764
자본금	51,408,622,931	50,644,931,446	53,888,071,379
자본잉여금	50,582,696,531	49,831,274,446	53,022,310,379
기타자본항목	3,153,454,944	23,266,127,771	128,540,089,646
이익잉여금	(8,881,997,755)	3,141,074,999	3,384,351,642
자본총계	96,262,776,649	126,883,408,663	238,834,823,046
구분	제 28기 반기말&cr; 2021.03~2021.08	제 27기말&cr; 2020.03~2021.02	제 26기말&cr; 2019.03~2020.02
매출액	7,540,145,299	14,701,133,222	484,082,649,251
영업이익	(32,245,439,568)	(97,029,105,870)	15,539,783,509
법인세차감전순이익	(31,815,695,859)	(96,739,709,783)	(14,049,794,393)
당기순이익	(31,754,686,242)	(102,329,763,544)	(22,158,085,308)
주당이익	(910)	(2,922)	(636)

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_28_01041828_jtc.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 28 기 반기말 2021.08.31 현재

제 27 기말 2021.02.28 현재

(단위 : JPY)

	제 28 기 반기말	제 27 기말
자산
유동자산	10,870,279,180	12,562,916,710
현금및현금성자산	3,610,526,182	4,202,886,323
단기금융상품	662,711,383	785,928,792
매출채권	80,639,531	113,037,905
단기금융리스채권	30,602,146	41,589,473
기타유동금융자산	636,010,780	680,706,047
재고자산	4,557,842,300	5,202,393,845
기타유동자산	1,290,055,740	1,531,194,701
당기법인세자산	1,891,118	5,179,624
비유동자산	21,412,499,300	23,519,956,694
장기금융상품	73,173,928	73,916,034
장기금융리스채권	77,870,668	97,404,524
기타비유동금융자산	3,185,855,019	3,288,459,678
기타비유동자산	588,797	588,797
유형자산	16,992,258,033	18,965,013,693
투자부동산	1,061,881,606	1,068,714,360
기타무형자산	20,871,249	25,859,608
자산총계	32,282,778,480	36,082,873,404
부채
유동부채	4,312,321,502	4,994,057,965
매입채무	39,411,851	60,343,303
유동리스부채	1,709,647,875	1,168,310,090
차입부채	1,486,421,422	1,964,772,716
유동성사채	50,000,000	100,000,000
기타유동금융부채	757,171,265	946,213,654
기타유동부채	80,790,274	116,522,321
당기법인세부채		446,168,900
유동충당부채	188,878,815	191,726,981
비유동부채	19,347,970,591	19,196,691,871
비유동리스부채	15,797,485,809	16,549,939,613
차입부채	1,268,182,001	1,626,198,304
사채	908,815,098	100,000,000
비유동파생상품부채	433,288,429
기타비유동부채	11,521,608	2,108,997
순확정급여부채	517,309,690	512,025,285
비유동충당부채	411,367,956	406,419,672
부채총계	23,660,292,093	24,190,749,836
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	8,923,734,559	12,124,429,894
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본구성요소	297,810,417	301,114,413
이익잉여금(결손금)	(618,449,173)	2,553,696,679
기타포괄이익	(387,626,483)	(362,380,996)
비지배지분	(301,248,172)	(232,306,326)
자본총계	8,622,486,387	11,892,123,568
자본과부채총계	32,282,778,480	36,082,873,404

(단위 : KRW)

	제 28 기 반기말	제 27 기말
자산
유동자산	115,103,212,181	131,050,065,660
현금및현금성자산	38,231,139,636	43,842,408,678
단기금융상품	7,017,318,292	8,198,416,194
매출채권	853,875,866	1,179,154,906
단기금융리스채권	324,040,004	433,840,588
기타유동금융자산	6,734,590,947	7,100,785,129
재고자산	48,262,080,546	54,268,771,394
기타유동자산	13,660,142,220	15,972,657,523
당기법인세자산	20,024,670	54,031,248
비유동자산	226,732,672,588	245,348,428,253
장기금융상품	774,824,089	771,055,109
장기금융리스채권	824,556,929	1,016,075,292
기타비유동금융자산	33,734,381,625	34,303,567,131
기타비유동자산	6,234,654	6,142,036
유형자산	179,927,621,860	197,833,540,339
투자부동산	11,244,051,950	11,148,293,846
기타무형자산	221,001,481	269,754,501
자산총계	341,835,884,769	376,398,493,914
부채
유동부채	45,662,309,920	52,095,515,662
매입채무	417,324,208	629,471,165
유동리스부채	18,103,119,419	12,187,226,704
차입부채	15,739,419,153	20,495,526,587
유동성사채	529,440,000	1,043,150,000
기타유동금융부채	8,017,535,091	9,870,427,732
기타유동부채	855,472,053	1,215,502,592
당기법인세부채		4,654,210,880
유동충당부채	1,999,999,996	2,000,000,002
비유동부채	204,871,790,994	200,250,291,252
비유동리스부채	167,276,417,734	172,640,695,073
차입부채	13,428,525,572	16,963,687,608
사채	9,623,261,310	1,043,150,000
비유동파생상품부채	4,588,004,517
기타비유동부채	122,000,003	22,000,002
순확정급여부채	5,477,688,845	5,341,191,760
비유동충당부채	4,355,893,012	4,239,566,808
부채총계	250,534,100,914	252,345,806,914
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	94,491,640,498	126,475,990,439
자본금	51,408,622,931	50,644,931,446
자본잉여금	50,582,696,531	49,831,274,446
기타자본구성요소	3,153,454,944	3,141,074,999
이익잉여금(결손금)	(6,548,634,603)	26,638,886,907
기타포괄이익	(4,104,499,303)	(3,780,177,360)
비지배지분	(3,189,856,644)	(2,423,303,440)
자본총계	91,301,783,855	124,052,687,000
자본과부채총계	341,835,884,769	376,398,493,914

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 28 기 반기 2021.03.01 부터 2021.08.31 까지

제 27 기 반기 2020.03.01 부터 2020.08.31 까지

(단위 : JPY)

	제 28 기 반기		제 27 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	333,803,048	777,214,286	319,685,970	637,579,333
매출원가	481,556,599	732,012,476	357,769,224	589,078,039
매출총이익	(147,753,551)	45,201,810	(38,083,254)	48,501,294
판매비와관리비	724,592,857	1,756,806,545	1,164,439,712	2,835,222,238
기타영업수익	9,263,422	54,505,183	93,512,703	160,892,420
기타영업비용	1,611,627,614	1,639,370,632	212,697,335	214,656,716
영업이익(손실)	(2,474,710,600)	(3,296,470,184)	(1,321,707,598)	(2,840,485,240)
금융수익	258,769,502	306,918,826	124,135,481	136,648,856
금융비용	225,495,531	261,993,759	157,974,700	229,650,597
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,441,436,629)	(3,251,545,117)	(1,355,546,817)	(2,933,486,981)
법인세비용	220,173	5,896,757	392,678,915
당기순이익(손실)	(2,441,216,456)	(3,245,648,360)	(1,748,225,732)	(2,933,486,981)
지배기업소유주지분	(2,390,189,619)	(3,172,145,852)	(1,679,031,070)	(2,787,026,930)
비지배주주지분	(51,026,837)	(73,502,508)	(69,194,662)	(146,460,051)
기타포괄손익	(66,868,375)	(20,684,825)	82,469,787	(32,759,543)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(66,868,375)	(20,684,825)	68,337,796	(46,891,534)
해외사업환산손익	(66,868,375)	(20,684,825)	68,337,796	(46,891,534)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목			14,131,991	14,131,991
순확정급여부채의 재측정요소			14,131,991	14,131,991
반기총포괄이익(손실)	(2,508,084,831)	(3,266,333,185)	(1,665,755,945)	(2,966,246,524)
지배기업소유주지분	(2,468,866,368)	(3,197,008,331)	(1,594,630,726)	(2,819,582,030)
비지배지분	(39,218,463)	(69,324,854)	(71,125,219)	(146,664,494)
지배기업소유주지분에 대한 주당손실
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	(68)	(91)	(48)	(80)
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	(68)	(91)	(48)	(80)

(단위 : KRW)

	제 28기 반기		제 27기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	3,453,626,476	8,041,292,167	3,612,611,304	7,204,965,253
매출원가	4,982,329,040	7,573,620,680	4,042,971,116	6,656,876,380
매출총이익	(1,528,702,565)	467,671,487	(430,359,812)	548,088,873
판매비와관리비	7,496,855,076	18,176,447,557	13,158,750,965	32,039,428,901
기타영업수익	95,842,143	563,926,975	1,056,740,300	1,818,164,792
기타영업비용	16,674,382,783	16,961,420,370	2,403,586,234	2,425,728,219
영업이익(손실)	(25,604,098,281)	(34,106,269,465)	(14,935,956,711)	(32,098,903,455)
금융수익	2,677,306,899	3,175,474,249	1,402,793,003	1,544,200,397
금융비용	2,333,044,412	(2,710,666,029)	1,785,193,097	2,595,166,571
법인세비용차감전순이익(손실)	(25,259,835,795)	(33,641,461,244)	(15,318,356,806)	(33,149,869,629)
법인세비용(수익)	2,277,976	61,009,617	4,437,468,079	-
당기순이익(손실)	(25,257,557,819)	(33,580,451,627)	(19,755,824,884)	(33,149,869,629)
지배기업소유주지분	(24,729,618,855)	(32,819,972,629)	(18,973,890,607)	(31,494,797,822)
비지배주주지분	(527,938,964)	(760,478,999)	(781,934,278)	(1,655,071,806)
기타포괄손익	(691,840,268)	(214,011,405)	931,949,828	(370,199,216)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(691,840,268)	(214,011,405)	772,251,264	(529,897,780)
해외사업환산손익	(691,840,268)	(214,011,405)	772,251,264	(529,897,780)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	-	-	159,698,564	159,698,564
순확정급여부채의 재측정요소	-	-	159,698,564	159,698,564
반기총포괄이익(손실)	(25,949,398,087)	(33,794,463,032)	(18,823,875,056)	(33,520,068,844)
지배기업소유주지분	(25,543,632,103)	(33,077,207,295)	(18,020,124,519)	(31,862,686,730)
비지배지분	(405,765,984)	(717,255,737)	(803,750,537)	(1,657,382,114)
지배기업소유주지분에 대한 주당손실
기본주당이익(손실) (단위 : KRW)	(704)	(942)	(542)	(904)
희석주당이익(손실) (단위 : KRW)	(704)	(942)	(542)	(904)

&cr;

연결 자본변동표

제 28 기 반기 2021.03.01 부터 2021.08.31 까지

제 27 기 반기 2020.03.01 부터 2020.08.31 까지

(단위 : JPY)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2020.03.01 (기초자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	304,910,279	12,153,377,667	(495,836,670)	21,594,451,074	324,425,176	21,918,876,250
총 포괄이익
당기순이익(손실)					(2,787,026,930)		(2,787,026,930)	(146,460,051)	(2,933,486,981)
기타포괄손익
해외사업환산손익						(46,687,091)	(46,687,091)	(204,443)	(46,891,534)
순확정급여부채의 재측정요소					14,131,991		14,131,991		14,131,991
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	주식선택권의 부여			(3,327,720)			(3,327,720)		(3,327,720)
	배당금의 지급				(105,016,551)		(105,016,551)		(105,016,551)
2020.08.31 (기말자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	301,582,559	9,275,466,177	(542,523,761)	18,666,524,773	177,760,682	18,844,285,455
2021.03.01 (기초자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	301,114,413	2,553,696,679	(362,380,996)	12,124,429,894	(232,306,326)	11,892,123,568
총 포괄이익
당기순이익(손실)					(3,172,145,852)		(3,172,145,852)	(73,502,508)	(3,245,648,360)
기타포괄손익
해외사업환산손익						(25,245,487)	(25,245,487)	4,560,662	(20,684,825)
순확정급여부채의 재측정요소
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	주식선택권의 부여			(3,303,996)			(3,303,996)		(3,303,996)
	배당금의 지급
2021.08.31 (기말자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	297,810,417	(618,449,173)	387,626,483	8,923,734,559	(301,248,172)	8,622,486,387

(단위 : KRW)

		자본
		지배기업 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본&cr;구성요소	이익잉여금&cr;(결손금)	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 &cr;귀속되는 자본 합계
2020.03.01 (기초자본)		54,873,636,358	53,992,041,358	3,446,248,428	137,363,551,081	(5,604,193,963)	244,071,283,264	3,666,815,552	247,738,098,816
총 포괄이익
당기순이익(손실)		-	-	-	(31,494,797,822)	-	(31,494,797,822)	(1,655,071,806)	(33,149,869,629)
기타포괄손익
해외사업환산손익		-	-	-	-	(527,587,472)	(527,587,472)	(2,310,308)	(529,897,780)
순확정급여부채의 재측정요소		-	-	-	159,698,564	-	159,698,564	-	159,698,564
자본에 직접 반영된 &cr;소유주와의 거래	주식선택권의 부여	-	-	(37,604,900)	-	-	(37,604,900)	-	(37,604,900)
	배당금의 지급	-	-	-	(1,186,739,535)	-	(1,186,739,535)	-	(1,186,739,535)
2020.08.31 (기말자본)		54,521,648,866	53,645,708,866	3,386,772,138	104,163,485,168	(6,092,541,836)	209,625,073,201	1,996,252,459	211,621,325,660
2021.03.31 (기초자본)		51,007,599,939	50,188,116,339	3,163,568,246	26,829,648,049	(3,807,247,220)	127,381,685,352	(2,440,656,722)	124,941,028,630
총 포괄이익
당기순이익(손실)		-	-	-	(32,819,972,629)	-	(32,819,972,629)	(760,478,999)	(33,580,451,627)
기타포괄손익
해외사업환산손익		-	-	-	-	(261,197,382)	(261,197,382)	-	(214,011,405)
순확정급여부채의 재측정요소		-	-	-	-	-	-	-	-
자본에 직접 반영된 &cr;소유주와의 거래	주식선택권의 부여	-	-	(34,184,134)	-	-	(34,184,134)	-	(34,184,134)
	배당금의 지급	-	-	-	-	-	-	-	-
2021.08.31 (기말자본)		51,408,622,931	50,582,696,531	3,153,454,944	(6,548,634,603)	(4,104,499,303)	94,491,640,498	(3,189,856,644)	91,301,783,855

&cr;

연결 현금흐름표

제 28 기 반기 2021.03.01 부터 2021.08.31 까지

제 27 기 반기 2020.03.01 부터 2020.08.31 까지

(단위 : JPY)

	제 28 기 반기	제 27 기 반기
영업활동현금흐름	(976,948,738)	(2,136,842,186)
당기순이익(손실)	(3,245,648,360)	(2,933,486,981)
당기순이익조정을 위한 가감	2,314,346,742	1,586,108,646
법인세비용	(5,896,757)
퇴직급여	21,720,438	35,615,319
연차충당부채전입액(환입액)	6,510,589	(53,858,787)
상여부채전입(환입)액		(2,000,000)
대손상각비	251,528,635	74,979,498
재고자산평가손실	93,771,292	267,063,059
지급임차료	11,497,836
감가상각비	739,096,538	1,154,091,420
무형자산상각비	7,739,068	23,047,226
이자비용	74,346,861	86,965,072
잡손실	423,648
유형자산처분손실		2,497,575
유형자산폐기손실	3,573,830
유형자산손상차손	1,391,685,996	141,426,520
기타자산손상차손	10,011,557
주식보상비용(환입)	(3,303,996)	(3,327,720)
기타대손충당금환입액	(3,272,588)
리스정산이익	(10,973,304)
이자수익	(8,330,801)	(13,717,637)
외화환산이익	(158,750,545)	(10,781,598)
충당부채 환입	(83,672)	(69,214,810)
유형자산처분이익	(97,973)	(34,561,805)
파생상품평가이익	(97,414,587)
기타수익	(9,435,323)	(12,114,686)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	395,349,614	(940,883,248)
매출채권의 감소(증가)	16,887,099	108,930,085
유동금융리스채권의 감소	9,251,283	27,330,187
재고자산의 감소(증가)	550,119,690	(71,137,173)
기타유동금융자산의 감소(증가)	76,248,196	(33,137,309)
기타유동자산의 감소(증가)	34,282,228	522,687,516
기타비유동자산의 증가		(10,331,608)
매입채무의 증가(감소)	(20,428,403)	(430,741,240)
기타유동금융부채의 증가(감소)	(230,192,171)	(833,100,334)
기타유동부채의 증가(감소)	(34,195,800)	(75,299,587)
기타비유동부채의 증가(감소)	9,665,291	1,946,817
퇴직금의 지급	(16,810,317)	(148,249,949)
사외적립자산의 감소	522,518	219,347
이자수취(영업)	4,183,536	6,353,893
이자지급(영업)	(8,194,962)	(13,195,609)
법인세환급(납부)	(436,985,308)	158,261,113
투자활동현금흐름	140,917,380	1,133,671,331
보증금의 감소	71,381,763	230,768,338
단기대여금의 감소	41,288,000	55,936,985
장기대여금의 감소	14,475,000
단기금융상품의 감소	1,047,848,232	1,443,306,450
유형자산의 처분	12,297,480	34,570,896
보증금의 증가	(49,750,913)	(76,627,288)
단기대여금의 증가		(11,000,000)
단기금융상품의 증가	(904,695,811)	(500,000,000)
장기대여금의 증가	(47,200,000)
장기금융상품의 증가	(29,217,423)	(221,550)
유형자산의 취득	(14,976,948)	(40,818,753)
무형자산의 취득	(532,000)	(2,243,747)
재무활동현금흐름	158,378,644	(715,723,099)
차입금의 증가	48,326,455	1,200,000,000
전환사채의 인수	1,369,200,000
차입금의 상환	(826,801,174)	(930,076,020)
사채의 상환	(50,000,000)	(50,000,000)
리스부채의 상환	(382,346,637)	(830,630,528)
배당금의 지급		(105,016,551)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(592,360,141)	(1,715,606,004)
기초현금및현금성자산	4,202,886,323	7,045,152,838
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	85,292,573	3,287,950
반기말 현금및현금성자산	3,610,526,182	5,329,546,834

(단위 : KRW)

	제 28 기 반기	제 27 기 반기
영업활동현금흐름	(10,107,804,728)	(24,147,385,123)
당기순이익(손실)	(33,580,451,627)	(33,149,869,629)
당기순이익조정을 위한 가감	23,944,925,697	17,923,820,754
법인세비용	(61,009,617)
퇴직급여	224,726,168	402,470,912
연차충당부채전입액(환입액)	67,360,507	(608,631,222)
상여부채전입(환입)액		(22,601,000)
대손상각비	2,602,390,716	847,305,817
재고자산평가손실	970,185,918	3,017,946,098
지급임차료	118,960,061
감가상각비	7,646,914,511	13,041,810,092
무형자산상각비	80,070,719	260,445,177
이자비용	769,214,928	982,748,796
잡손실	4,383,189
유형자산처분손실		28,223,846
유형자산폐기손실	36,975,917
유형자산손상차손	14,398,800,820	1,598,190,389
기타자산손상차손	103,582,572
주식보상비용(환입)	(34,184,134)	(37,604,900)
기타대손충당금환입액	(33,859,177)
리스정산이익	(113,533,095)
이자수익	86,192,966	(155,016,157)
외화환산이익	1,642,480,764	(121,837,448)
충당부채 환입	(865,696)	(782,161,960)
유형자산처분이익	1,013,658	(390,565,677)
파생상품평가이익	(1,007,880,541)
기타수익	(97,620,682)	(136,902,009)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	4,090,405,711	(10,632,451,144)
매출채권의 감소(증가)	174,718,992	1,230,964,426
유동금융리스채권의 감소	95,716,549	308,844,778
재고자산의 감소(증가)	5,691,703,349	(803,885,623)
기타유동금융자산의 감소(증가)	788,886,710	(374,468,160)
기타유동자산의 감소(증가)	354,694,216	5,906,630,275
기타비유동자산의 증가		(116,752,336)
매입채무의 증가(감소)	(211,358,386)	(4,867,591,383)
기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,381,637,259)	(9,414,450,324)
기타유동부채의 증가(감소)	(353,800,006)	(850,922,983)
기타비유동부채의 증가(감소)	100,000,000	22,000,006
퇴직금의 지급	(173,924,583)	(1,675,298,549)
사외적립자산의 감소	5,406,128	2,478,731
이자수취(영업)	43,284,119	71,802,168
이자지급(영업)	84,787,535	(149,116,980)
법인세환입(납부)	4,521,181,092	1,788,429,707
투자활동현금흐름	1,457,973,489	12,811,052,876
보증금의 감소	738,537,135	2,607,797,604
단기대여금의 감소	427,178,034	632,115,899
장기대여금의 감소	149,762,693	-
단기금융상품의 감소	10,841,352,163	16,310,084,538
유형자산의 처분	127,233,417	390,668,410
보증금의 증가	514,737,871	(865,926,668)
단기대여금의 증가		(124,305,500)
단기금융상품의 증가	(9,360,254,269)	(5,650,250,000)
장기대여금의 증가	(488,345,360)	-
장기금융상품의 증가	(302,292,224)	(2,503,626)
유형자산의 취득	154,955,997	(461,272,318)
무형자산의 취득	5,504,232	(25,355,463)
재무활동현금흐름	1,638,632,964	(8,088,028,880)
차입금의 증가	500,000,001	13,560,600,000
전환사채의 인수	14,166,153,960	-
차입금의 상환	8,554,332,987	(10,510,324,064)
사채의 상환	517,315,000	(565,025,000)
리스부채의 상환	3,955,873,010	(9,386,540,282)
배당금의 지급		(1,186,739,535)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,128,735,727)	(19,387,205,648)
기초현금및현금성자산	43,484,322,764	79,613,749,646
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	882,462,548	37,155,479
반기말 현금및현금성자산	37,355,587,037	60,226,543,998

3. 연결재무제표 주석

제 28 기 반기 2021년 8월 31일 현재

제 27 기 반기 2020년 8월 31일 현재

주식회사 제이티씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요&cr;(1) 지배기업의 개요 &cr;주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr;

(2) 연결대상 종속기업의 현황&cr; 당반기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")의 종속기 업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당반기말&cr;지배지분율	연차결산월	업종
(주)케이박스	대한민국	100%	2월말	소매업
(주)케이티씨택스프리	대한민국	51%	2월말
(주)시티플러스	대한민국	70%	2월말
(주)탑시티면세점	대한민국	70%	2월말
(주)디에프케이박스	대한민국	70%	2월말

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약&cr;당반기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)
(주)케이박스	2021-08-31	2,159,022	3,845,655	(1,686,633)	28,070	(97,648)
(주)케이티씨택스프리	2021-08-31	163,926	1,153,425	(989,499)	560	(37,970)
(주)시티플러스	2021-08-31	1,115,914	481,701	634,213	30,692	(185,024)
(주)탑시티면세점	2021-08-31	114,120	1,171,614	(1,057,494)	-	(5,147)
(주)디에프케이박스	2021-08-31	91,688	-	91,688	-	1,144

2. 재무제표 작성기준&cr;연결실체의 반기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약반기연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며,연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

&cr;(1) 측정기준

요약반기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr; - 연결실체 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치&cr;

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 요약반기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;

(3) 추정과 판단&cr;국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 일본국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결실체에게 속한 면세점의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 지속될 수 있습니다.&cr;

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

&cr;① 경영진의 판단

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 021년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 31 : 금융상품&cr;- 주석 35 : 주식선택권 &cr;&cr; (4) 유의적인 회계정책 &cr; 연결실체는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2021년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;회계정책의 변경은 연결실체의 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;&cr;연결실체는 2021년 3월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - IFRS 9호, IAS 39호, IFRS 7, 4, 16호'를 최초로 적용하였습니다&cr;&cr;연결실체는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 연결실체는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 연결재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.&cr;&cr;이자율지표개혁에 따라 2021년 3월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책&cr;&cr;이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.&cr;

상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결실체는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.&cr;&cr;- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함&cr;- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함&cr;&cr;이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결실체는 추가 변경에 대하여 IFRS 9호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.&cr;&cr;개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 IFRS 16호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.&cr;&cr;마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;- 연결실체는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함&cr;- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함.&cr;

이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 연결실체는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.&cr;

3. 영업부문&cr;(1) 연결실체의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
도ㆍ소매 및 온라인	241,656	595,431	202,205	384,254
부동산임대 및 리스	92,147	181,783	117,481	253,325
합 계	333,803	777,214	319,686	637,579

&cr; 각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당반기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.&cr;

(2) 지역별 정보 및 주요고객&cr;연결실체의 매출의 발생원천별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
일본	303,739	728,778	248,643	490,050
대한민국	30,064	48,436	71,043	147,529
합 계	333,803	777,214	319,686	637,579

&cr; 연결실체의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다. &cr;

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr;(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
현금	36,085	38,848
요구불예금 및 취득시 잔여만기가 3개월 이내인 정기예금	3,574,441	4,164,038
재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	3,610,526	4,202,886

&cr;(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 전액 취득시 잔여만기가 3개월을 초과하는 정기예금으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;(3) 당반기말 현재 일부 단기금융상품은 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36, 37 참조)&cr;&cr;5. 매출채권&cr;당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
매출채권 - 기타	385,828	402,420
차감 : 손실충당금	(305,189)	(289,382)
합 계	80,640	113,038

당반기 및 전반기 중 매출채 권 이 각각 35,537 천엔 과 14,522천엔이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다(주석 24 참조).&cr;

6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr;연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr;

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동	30,602	41,589
비유동	77,871	97,405
합 계	108,473	138,994

당반기말 현재 금융리스채권에 대 한 손상차손 49,143천엔 (전기: 29,103천엔) 이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용 위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr; (3) 당반기 및 전반기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

7. 재고자산&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
상품	5,580,772	(1,071,056)	4,509,716	6,146,921	(993,549)	5,153,372
저장품	48,126	-	48,126	49,022	-	49,022
합 계	5,628,898	(1,071,056)	4,557,842	6,195,943	(993,549)	5,202,394

당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 상품 의 변동은 각각 643,272천엔 및 206,455 천엔 입니다(주석 23 참조).&cr;&cr; 또한, 당반기와 전반기 중 각 각 93,771천 엔 및 267,063천엔의 평가손실충당금 이 순실현가치로 전입되었습니다. 재고자산평가손실충당 금 의 전입은 매출원가에 포함됩 니다.&cr;&cr;(2) 연결실체는 당반기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 2,925,948천엔의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 30, 36 참조). &cr;

8. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당반기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	772,736	-	(158,763)	613,973
건물	1,436,935	(137,769)	(344,951)	954,215
구축물	1,279,441	(477,098)	(450,066)	352,277
차량운반구	40,393	(32,629)	(1,928)	5,836
공기구비품	898,625	(588,385)	(207,925)	102,315
운용리스자산	1,455,602	(690,936)	-	764,666
기타유형자산	1,818,885	(554,871)	(198,026)	1,065,988
사용권자산	18,624,821	(1,402,022)	(4,122,805)	13,099,994
건설중인자산	442,215	-	(409,222)	32,993
합 계	26,769,654	(3,883,711)	(5,893,684)	16,992,258

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	772,736	-	(141,427)	631,309
건물	1,436,935	(121,520)	(269,216)	1,046,199
구축물	1,286,726	(458,748)	(426,413)	401,565
차량운반구	44,503	(34,908)	(2,160)	7,435
공기구비품	902,541	(566,182)	(200,017)	136,342
운용리스자산	1,477,013	(640,120)	-	836,893
기타유형자산	1,876,407	(566,094)	(104,215)	1,206,098
사용권자산	18,760,968	(1,144,065)	(2,957,404)	14,659,499
건설중인자산	455,069	-	(415,393)	39,676
합 계	27,012,898	(3,531,637)	(4,516,245)	18,965,016

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당반기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	처분	감가상각비	손상차손	기타증(감)액&cr;(*)	외화환산	반기말&cr;장부금액
토지	631,309	-	-	-	(17,336)	-	-	613,973
건물	1,046,199	-	-	(16,249)	(75,735)	-	-	954,215
구축물	401,565	1,728	-	(25,572)	(26,593)	1,670	(521)	352,277
차량운반구	7,435	-	-	(1,599)	-	-	-	5,836
공기구비품	136,342	-	-	(23,932)	(10,093)	-	(2)	102,315
운용리스자산	836,893	-	(15,773)	(57,684)	-	1,230	-	764,666
기타유형자산	1,206,098	-	-	(46,300)	(93,810)	-	-	1,065,988
사용권자산	14,659,499	417,384	(142,086)	(560,006)	(1,168,118)	(107,011)	332	13,099,994
건설중인자산	39,676	-	-	-	-	(6,216)	(467)	32,993
합 계	18,965,016	419,112	(157,859)	(731,342)	(1,391,685)	(110,327)	(657)	16,992,258

(*) 기타증(감)액에는 건설중인자산에서 소프트웨어 등으로 대체된 금액 (-)2,456천엔, 투자부동산으로 대체된 금액 (-)3,760천엔, 금융리스채권에서 운용리스자산으로대체된 금액 10,616천엔, 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)9,386천엔, 리스조건 변경으로 인한 사용권자산의 인식액 (-)107,011천엔, 복구충당부채 추가설정에 의한 구축물 증가액 1,670천엔이 포함되어 있습니다.

&cr;② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액&cr;(*)	외화환산	기말장부금액
토지	1,098,367	47,202	-	-	(45,484)	(471,954)	3,178	631,309
건물	1,674,101	-	-	(37,106)	(50,483)	(544,000)	3,687	1,046,199
구축물	572,417	4,952	-	(80,420)	(117,844)	19,328	3,132	401,565
차량운반구	11,692	-	-	(4,258)	-	-	1	7,435
공기구비품	247,295	933	(473)	(72,795)	(38,676)	-	58	136,342
운용리스자산	996,221	-	(41,280)	(127,021)	-	8,973	-	836,893
기타유형자산	1,408,122	300	-	(123,636)	(69,050)	(9,638)	-	1,206,098
사용권자산	21,712,420	67,522	(1,725,914)	(1,689,440)	(2,904,114)	(818,799)	17,824	14,659,499
건설중인자산	254	40,166	-	-	(2,494)	(255)	2,005	39,676
합 계	27,720,889	161,075	(1,767,667)	(2,134,676)	(3,228,145)	(1,816,345)	29,885	18,965,016

(*) 복구충당부채 증가액 19,328천엔, 금융리스채권에서 윤용리스자산으로 대체된 금액 8,973천엔, 임차료 감면으로 인한 사용권자산 감소조정액 818,799천엔 및 투자부동산과 무형자산으로 대체된 금액 1,025,848천엔이 포함되어 있습니다.

(3) 손상차손&cr; 지배기업은 당반기 중 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 1,378,211천엔을 손상차손으로 인식하였으며, 또한 종속기업인 시티플러스의 면세점업황악화에 따라 당반기 중 13,474천엔의 손상차손을 인식하였습니다. 전기 중 나고야점 등의 사업 철수로 인하여 57,530천엔을, 면세점포의 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 2,983,797천엔을 각각 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 면세점포의 손상평가

당반기말 현재 지배기업은 일본국에 17개의 현금창출단위(이하, 'CGU')로 구성된 면세점포를 운영하고 있습니다. 당반기 중 COVID-19의 대유행으로 인하여 일본국에 대한 입국 관광객이 크게 감소함에 따라 CGU의 영업에 지장을 초래하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 전기말 재무제표에 손상차손을 인식하였고, 당반기말 현재 추가적인 손상차손을 반영하였습니다.

지배기업의 면세점포는 모두 일본국의 주요 도시들에 소재하고 있으며, 주요 고객층은 일본국에 입국한 중국 및 대한민국 등의 외국인 관광객입니다. 이로 인하여 지배기업은 일본국에 입국하는 외국인 관광객의 추세에 영향을 받습니다. 지배기업은 당반기 중 COVID-19의 대유행과 이를 억제하기 위한 일본국의 조치로 인하여 면세점포의 운영에 영향을 받았습니다. 수개월간의 봉쇄를 포함하는 이러한 조치는 당반기재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되는 사건이었습니다. 손상평가의 수행에 따라 지배기업은 당반기 중 일본국 내 1,388,223천엔(유형자산 1,378,211천엔 및 기타자산 10,012천엔)의 손상차손을 기타비용으로 인식하였으며, 대한민국 내 종속회사의 유형자산 손상검토에 따라 13,474천엔의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

당반기 손상평가 수행 시 사용한 가정은 COVID-19 위기 이전 수준의 매출과 수익성 회복의 지연과 당반기말 이후의 계획된 EBITDA를 하회하는 금액을 반영할 수 있도록 수정되었습니다. 높은 수준의 불확실성으로 인하여 COVID-19의 대유행이 연결실체의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.

당반기 중 CGU별로 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
구분	당반기
CGU1	(1,212,799)
CGU2	(111,994)
CGU3	(48,301)
CGU4	(9,870)
CGU5	(4,087)
CGU6	(1,171)
합계	(1,388,223)

&cr;회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 순공정가치는 예상 처분부대원가를 제외한 공정가치로, 사용가치는 기대현금흐름법을 적용한 DCF법을 통하여 추정하였습니다.&cr;&cr;DCF법에 사용된 현금흐름의 계산은 이사회의 승인을 득한 경영진의 사업계획과 재무예산을 바탕으로 산출하였습니다. 사업계획과 재무예산은 보고기간말 현재 가장 최신의 정보가 반영되었습니다. 경영진은 지금까지의 성과와 경기 침체기의 경험을 반영하여 현금흐름을 추정하였습니다. 현금흐름 예측에는 향후 5개년에 대한 세부적인 판매계획 및 비용추정과 영구성장률이 적용되었습니다.&cr;&cr;당반기말 현재 지배기업이 CGU의 회수가능액을 추정하는데 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	내용
손상평가기준일	2021년 8월 31일
검토대상	일본 내 사후면세점 18개 점포, 총 17개 CGU
할인율(세후)	7.49%
일본국 관광객 회복율(*)	2022년 4월 2019 사업연도 대비 30.3% 수준으로 &cr;회복된 이후 점진적인 회복을 가정
영구성장율	0 %

(*) 일본국 관광객 회복율에 대한 가정은 국제항공기구(IATA, ICAO)의 보고서를 적용하였습니다.

(5) 운용리스자산&cr;연결실체는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. &cr;&cr; (6) 연결실체는 당반기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 904,758천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).&cr;

9. 연결범위의 변동&cr;&cr;(1) 일반사항&cr;지배기업은 대한민국 내 면세사업의 진출을 목적으로 2018년 4월 27일자로 (주)케이박스를 설립하였으며, 당반기말 현재 지분 100%를 보유하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업의 종속기업인 (주)케이박스는 (주)케이티씨택스프리에 대한 지분 51%와 (주)시티플러스에 대한 지분 70%를 각각 보유하고 있으며, (주)시티플러스는 (주)탑시티면세점과 (주)디에프케이박스의 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당반기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(3) 비지배지분&cr; 당반기 및 전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당반기

(단위: 천엔)
구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와 &cr;그 종속기업	합 계
기초	(457,806)	225,500	(232,306)
비지배지분손익	(18,606)	(54,896)	(73,502)
해외사업환산손익	496	4,064	4,560
반기말	(475,916)	174,668	(301,248)

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와 &cr;그 종속기업	합 계
기초	(194,426)	518,852	324,426
비지배지분손익	(260,702)	(280,072)	(540,774)
확정급여부채의 재측정요소	(383)	-	(383)
재무제표의 외화환산차이	(2,295)	(13,281)	(15,576)
기말	(457,806)	225,499	(232,307)

&cr;

10. 무형자산&cr;&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	397,431	(174,839)	(202,031)	20,561
수도시설이용권	340	(137)	-	204
영업권	895,486	-	(895,486)	-
기타의무형자산(*)	276,776	(183,588)	(93,082)	106
합 계	1,570,033	(358,564)	(1,190,599)	20,871

(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다. &cr;

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	398,436	(167,838)	(205,077)	25,521
수도시설이용권	340	(125)	-	215
영업권	908,990	-	(908,990)	-
기타의무형자산(*)	280,950	(186,340)	(94,486)	124
합 계	1,588,716	(354,303)	(1,208,553)	25,860

(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다.

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당반기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득	상각비	기타증감액	외화환산	반기말장부금액
소프트웨어(*)	25,521	532	(7,711)	2,233	(14)	20,561
수도시설이용권	214	-	(10)	-	-	204
영업권	-	-	-	-	-	-
기타의무형자산	125	-	(18)	-	(1)	106
합 계	25,860	532	(7,739)	2,233	(15)	20,871

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 2,233천엔 으로 구성되어 있습니다.&cr;

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득	사업결합	상각비	손상차손	외화환산	기말장부금액
소프트웨어	140,874	3,584	(44,800)	(75,145)	255	753	25,521
수도시설이용권	237	-	(23)	-	-	-	214
영업권	173,764	-	-	(174,935)	-	1,171	-
기타의무형자산	148	-	(31)	-	-	8	125
합 계	315,023	3,584	(44,854)	(250,080)	255	1,932	25,860

&cr;(3) 상각&cr;소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다(주석 23 참조).

11. 투자부동산&cr; &cr; (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기	전 기
기초	1,068,715	-
취득 및 자본적지출	13,248	-
유형자산에서 재분류(*)	3,760	1,025,592
감가상각	(7,753)	(14,427)
외화환산	(16,088)	57,550
기말	1,061,882	1,068,715

(*) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.&cr; &cr; (2) 당기손익으로 인식된 금액&cr;당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 17,657 천엔이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 9,464 천엔입니다. &cr;&cr;(3) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,237,853 천엔 및 1,158,201천엔입니다. 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

12. 기타금융자산&cr;당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
대여금 - 기타	654,596	665,104
차감 : 손실 충당금	(152,172)	(154,408)
미수금	279,326	357,182
차감 : 대손충당금	(148,810)	(191,539)
미수수익	6,482	7,840
차감 : 대손충당금	(4,226)	(4,289)
예치금	816	816
소 계	636,011	680,706
비유동 :
대여금 - 기타	1,163,840	1,202,989
보증금	2,591,334	2,600,417
차감 : 대손충당금	(569,319)	(514,946)
소 계	3,185,855	3,288,460
합 계	3,821,866	3,969,166

13. 기타자산&cr;당반기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
선급금	2,462,051	2,536,666
차감 : 대손충당금	(1,357,912)	(1,177,227)
선급비용	169,083	166,169
차감 : 대손충당금	(1,289)	(2,810)
미수소비세	18,123	8,396
소 계	1,290,056	1,531,194
비유동 :
선급비용	2,633	2,663
차감 : 대손충당금	(2,044)	(2,075)
소 계	589	588
합 계	1,290,645	1,531,782

&cr;14. 장기금융상품&cr;당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
정기예금 (*1)	63,906	64,869
저축성보험(*2)	9,268	9,047
합 계	73,174	73,916

(*1) 당반기말 현재 전액 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36,37 참조)&cr;(*2) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채&cr;당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
매입채무	39,412	60,343
매입채무 계	39,412	60,343
미지급금	532,288	730,530
미지급비용	101,891	84,972
예수보증금	122,993	130,711
기타금융부채 계	757,172	946,213
합 계	796,584	1,006,556

16. 사채 및 차입부채&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
은행차입금	1,023,668	1,495,042
기타차입금	462,753	469,731
사채	50,000	100,000
소 계	1,536,421	2,064,773
비유동 :
은행차입금	1,268,182	1,626,198
사채	100,000	100,000
전환사채	808,815	-
소 계	2,176,997	1,726,198
합 계	3,070,287	3,790,971

(2) 당반기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당반기말	전기말
리소나은행&cr;후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	5,000	40,000
	2024-01-25	운전자금	0.50%	145,000	175,000
	2024-08-25	운전자금	0.30%	120,008	140,006
미즈호은행&cr;오이타지점	2021-09-28	운전자금	0.42%	8,353	66,684
	2022-01-25	운전자금	0.26%	66,000	150,000
미츠비시도쿄UFJ은행&cr;후쿠오카지점	2021-09-30	건설협력금	0.42%	22,234	155,566
상공조합중앙금고&cr;오이타지점	2021-09-20	설비자금	0.67%	25,000	75,000
	2025-03-25	운전자금	0.40%	358,390	408,370
오이타은행&cr;후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.48%	233,312	283,316
	2025-04-25	운전자금	0.48%	146,720	166,700
이요은행&cr;후쿠오카지점	2021-09-20	운전자금	0.50%	16,647	116,649
	2023-12-25	운전자금	0.48%	233,312	283,316
	2025-03-25	운전자금	0.36%	143,322	163,326
미쓰이스미토모은행&cr;후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	233,344	283,342
치쿠호은행 &cr;후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	140,000	170,000
	2025-03-25	재해특별융자	0.40%	71,610	81,630
후쿠오카은행 하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	143,220	163,260
하나은행	2021-10-07	운영자금	2.52%	94,439	95,863
	2021-10-26	운영자금	2.53%	62,330	63,270
	2022-04-15	운영자금	1.50%	23,609	39,942
합 계				2,291,850	3,121,240
유동				1,023,668	1,495,042
비유동				1,268,182	1,626,198
합 계				2,291,850	3,121,240

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	이자율	당반기말	전기말
기타	3.00%	211,544	214,734
	3.00%	46,275	46,973
	3.00%	138,826	140,919
	3.00%	66,108	67,104
합 계		462,753	469,730
유동		462,753	469,730
비유동		-	-
합 계		462,753	469,730

&cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
인수처	최종만기	이자율	당반기말	전기말
미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	0.023%	50,000	100,000
리소나은행 후쿠오카지점	2024-09-25	0.300%	100,000	100,000
하나히스토리 1호 신기술투자조합	2026-06-30	-	808,815	-
합 계			958,815	200,000
유동			50,000	100,000
비유동			908,815	100,000
합 계			958,815	200,000

(5) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
전환사채	1,322,152	-
전환권조정	(580,818)	-
사채상환할증금	67,481	-
소 계	808,815	-
내재파생상품부채	433,288	-
합 계	1,242,103	-

&cr;(6) 당반기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기초	발행	상각	공정가치평가	외화환산	당반기말
전환사채	-	1,369,200	-	-	(47,048)	1,322,152
전환권조정	-	(618,041)	16,184	-	21,039	(580,818)
사채상환할증금	-	69,882	-	-	(2,401)	67,481
내재파생상품부채	-	548,361	-	(97,415)	(17,658)	433,288
합 계	-	1,369,402	16,184	(97,415)	(46,068)	1,242,103

&cr;(7) 연결실체가 2021년 6월 30일에 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
투자자	하나-히스토리 1호 신기술투자조합
발행일자	2021-06-30
만기일자	2026-06-29
만기일자	5년
사채총액(원)	14,000,000,000
조기상환청구시작일	2023-06-29
상환 보장수익률(%/연)	1%
전환청구시작일	2022-06-30
전환청구종료일	2026-05-29
전환비율	100%
전환가액(원/주)	6,598
전환주식총수(주)	2,121,855
매도청구가능일	2022-06-20
매도청구종료일	2023-05-29
매도청구가능비율	30%
매도청구권 프리미엄(%/연)	1%

상기 전환사채의 계약에는 지배기업 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (8) 당반기말 현재 50,000천엔과 100,000천엔의 사채가 각각 미즈호은행 오이타지점과 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr;

17. 기타부채&cr;당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
미지급소비세	21	2,561
선수금	11,645	16,133
선수수익	-	9,632
예수금	31,287	56,814
유급휴가부채	37,837	31,383
소 계	80,790	116,523
비유동 :
기타비유동부채	11,522	2,109
합 계	92,313	118,632

&cr;&cr;18. 충당부채&cr; (1) 연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기 중 이자비용 발생 등 으로 인하여 6,812 천 엔의 복구충당부채가 증가하였으며, 해약 등으로 인하여 1,864천엔의 복구충당부채가 감소하였습니다. &cr;&cr; (2) 연결실체는 연결실체가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 소송충당부채는 전기말 대비 변동이 없습니다. &cr;

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본&cr; (1) 지배기업의 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당반기말	전기말
	보통주	보통주
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수	35,005,517	35,005,517
자본금	4,855,000	4,855,000

&cr;(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다. &cr;&cr;(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
자본준비금	4,777,000	4,777,000

&cr;(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	52,045	55,349
기타(*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	297,810	301,114

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr;(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 35에서 설명하고 있습니다. &cr;(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

20. 이익잉여금(결손금) 및 배당&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
특별상각준비금(*3)	2,115	4,230
미처분이익잉여금(미처리결손금)(*4)	(1,154,714)	2,015,317
합 계	(618,449)	2,553,697

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr;(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr;(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 금액과 상이합니다.

&cr;(2) 지배기업이 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기	전 기
보통주 결산배당&cr;(주당배당금 : 당반기 - 엔 , 전 기 3엔)	-	105,016

21. 주당손익&cr;(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업주주에게 귀속되는 반기순손실	(2,390,190)	(3,172,146)	(1,679,031)	(2,787,027)
가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	35,005,517	35,005,517	35,005,517
기본주당손실(엔)	(68)	(91)	(48)	(80)

(*) 당반기의 3개월 및 누적 가중평균유통주식수는 전기말 유통주식수와 동일하며, 전반기 3개월간의 가중평균유통주식수는 전반기말 주식수와 동일합 니다. &cr; &cr; (2) 당반기말과 전반기말 현재 주식선택권 및 전환사채의 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 당반기 및 전반기의 기본주당손익과 각각 동일합니다.

22. 매출 및 매출원가&cr;(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식의 시기 및 방법 에 따 라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	241,656	595,431	202,205	384,254
부동산임대	86,089	167,362	94,060	206,094
리스	6,058	14,422	23,421	47,231
합 계	333,803	777,215	319,686	637,579
[수익인식 시기]
고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1)	327,745	762,793	296,264	590,348
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	237,318	580,192	184,633	361,392
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	4,338	15,239	17,571	22,862
기간에 걸쳐 인식하는 매출	86,089	167,362	94,060	206,094
리스 계약에 의한 수익(*2)	6,058	14,421	23,422	47,231
운용리스 수익 (*3)	5,877	14,042	22,953	45,783
리스순투자의 금융수익	181	379	469	1,448
합 계	333,803	777,214	319,686	637,579

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr;(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr; (*3) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. &cr;

(2) 계약잔액

당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분		당반기말	전기말
수취채권	매출채권(*1)	385,828	402,420
계약부채	선수금(*2)	740	609
	선수수익(*3)	-	9,632

(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.&cr;(*2) 전기말 현재 인식 된 계약부채(선수금) 전액은 당반기에 모두 수익으로 인식하였습니다.&cr;(*3) 연결실체는 고객충성제도를 적용하여 판매액의 일부를 미래 상품 구매에 사용할 수 있는 할인권 제공으로 배분하고 있습니다. 당반기말 유효한 미사용할인권에 배부된 금액에 해당합니다.&cr;

(3) 당반기와 전반기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
도매ㆍ소매 및 온라인	445,517	658,873	271,673	411,179
부동산의 임대	22,691	45,238	57,954	118,109
기타 리스	13,348	27,902	28,142	59,790
합 계	481,556	732,013	357,769	589,078

23. 성격별비용&cr;당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	434,661	643,272	234,434	206,454
재고자산의 매입	4,571	5,813	24,912	211,636
종업원급여	174,683	354,637	295,504	1,064,462
판매촉진비	2,161	8,310	2,636	12,742
임차료	73,082	116,849	94,900	113,611
감가상각비와 기타상각비	364,737	746,833	569,874	1,177,139
지급수수료	45,889	157,103	47,866	120,714
기타비용	106,365	456,002	252,082	517,541
합 계	1,206,149	2,488,819	1,522,208	3,424,299

24. 판매비와관리비&cr;당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여및상여	142,597	293,042	228,078	630,795
퇴직급여	13,861	26,228	18,711	44,615
해고급여	-	-	20,454	270,460
법정복리비	16,466	32,992	30,584	106,642
복리후생비	2,782	5,679	5,576	15,278
판매촉진비	2,161	8,310	2,636	12,742
광고선전비	11,095	21,484	10,242	25,595
임차료	73,082	116,849	94,900	113,611
수도광열비	11,858	22,434	17,763	39,121
통신비	4,706	9,538	9,363	19,265
여비교통비	2,011	5,226	4,281	7,033
소모품비	2,012	2,933	4,020	6,489
관리제비용	66,303	181,942	106,701	198,199
보험료	5,092	10,431	10,808	22,238
운임	7,482	15,500	3,601	6,717
지급수수료	45,889	157,103	47,866	120,714
세금과공과	29,878	74,820	32,771	70,645
감가상각비 및 투자부동산상각비	341,175	702,482	497,001	1,059,567
무형자산상각비	3,731	7,739	11,442	23,047
대손상각비	(78,610)	35,537	6,418	32,779
주식보상비용	(1,023)	(3,304)	(7,898)	(3,328)
기타판매비와관리비	22,045	29,841	9,122	12,999
합 계	724,593	1,756,806	1,164,440	2,835,223

25. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여 및 상여	142,597	293,042	228,079	630,795
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	19,247	38,671	36,159	121,920
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	11,654	21,721	14,621	35,615
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,207	4,507	4,090	9,000
해고급여	-	-	20,454	270,460
주식보상비용	(1,023)	(3,304)	(7,899)	(3,328)
합 계	174,683	354,637	295,504	1,064,462

&cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
확정급여부채	517,678	512,025
기타부채(상여, 연차부채)	37,837	31,383
총 종업원급여부채	555,515	543,408
총 종업원급여자산	(368)	-
순 종업원급여부채	555,147	543,408

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr;&cr; (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부채의 변동액은 각 각 21,721천엔 및 35,615천엔 입니다.&cr; &cr; (4) 당반기와 전반기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도를 운영함에 따라 비용으로 인식한 퇴직급여는 각각 4,507 천엔 및 9,000천엔입니다.&cr;&cr; (5) 당반기와 전반기 중 연결실체가 지급한 퇴직금은 각 각 16,810 천엔 과 148,250천 엔 입니다.

(6) 당반기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다. &cr;

26. 기타영업수익과 기타영업비용&cr;당반기와 전반기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제충당금환입	(156)	-	68,161	68,547
기타의대손상각비 환입	1,703	3,273	-	-
유형자산처분이익	98	98	33,925	34,562
수입임차료	553	4,111	4,230	24,616
리스조정이익	502	10,973	-	-
잡수익 및 기타	6,563	36,050	(12,804)	33,167
기타영업수익 계	9,263	54,505	93,512	160,892
유형자산처분손실	-	-	2,498	2,498
유형자산손상차손	1,381,674	1,381,674	140,030	141,427
기타자산손상차손	10,012	10,012	-	-
기부금	20	20	-	-
기타의대손상각비	206,493	215,992	58,778	42,200
잡손실 및 기타	13,429	31,673	11,392	28,533
기타영업비용 계	1,611,628	1,639,371	212,698	214,658

&cr;27. 법인세비용&cr; 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

28. 금융수익 및 금융원가&cr;당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	4,512	8,331	5,152	13,717
외환차익 및 외화환산이익	156,843	201,173	118,983	122,931
파생상품평가이익	97,415	97,415	-	-
금융수익 계	258,770	306,919	124,135	136,648
이자비용	44,652	74,347	36,063	86,965
외환차손 및 외화환산손실	180,844	187,647	121,911	142,685
금융원가 계	225,496	261,994	157,974	229,650

29. 자본관리&cr;연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
부채총계	23,660,292	24,190,750
자본총계	8,622,486	11,892,124
부채비율(%)	274	203

30 . 위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다. &cr;

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr; 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr;

① 당반기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
	당기손익-&cr;공정가치측정	기타포괄손익-&cr;공정가치측정	상각후원가측정	합계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	-	662,711	662,711
매출채권	-	-	80,640	80,640
금융리스채권	-	-	108,473	108,473
기타금융자산	-	-	3,821,866	3,821,866
장기금융상품	-	-	73,174	73,174
합 계	-	-	4,746,864	4,746,864
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	39,412	39,412
차입부채	-	-	2,754,603	2,754,603
사채	-	-	150,000	150,000
전환사채	-	-	808,815	808,815
기타금융부채	-	-	757,171	757,171
합 계	-	-	4,510,001	4,510,001
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	433,288	-	-	433,288

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
	당기손익-&cr;공정가치측정	기타포괄손익-&cr;공정가치측정	상각후원가측정	합계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	-	785,929	785,929
매출채권	-	-	113,038	113,038
금융리스채권	-	-	138,994	138,994
기타금융자산	-	-	3,969,166	3,969,166
장기금융상품	-	-	73,916	73,916
합 계	-	-	5,081,043	5,081,043
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	60,343	60,343
차입부채	-	-	3,590,971	3,590,971
사채	-	-	200,000	200,000
기타금융부채	-	-	946,214	946,214
합 계	-	-	22,515,778	22,515,778

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. &cr;

③ 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
파생상품부채	-	-	433,288	433,288

&cr;④ 당반기말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수
전환사채 내재파생상품	옵션가격결정모형	주가, 변동성

(2) 신용위험&cr;① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권&cr;당반기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

&cr;1) 당반기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	174,395	-	174,395
180일 이상 365일 미만 연체	29,435	14,717	14,718
365일 이상 연체	339,614	339,614	-
합 계	543,444	354,331	189,113

2) 전기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	227,850	-	227,850
180일 이상 365일 미만 연체	48,365	24,182	24,183
365일 이상 연체	294,302	294,302	-
합 계	570,517	318,484	252,033

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 현금및현금성자산, 기타의 금융자산&cr;당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기 타의 금융자산 에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;

1) 당반기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	7,522,240	389,878	7,132,362
180일 이상 365일 미만 연체	1,483,333	480,684	1,002,649
365일 이상 연체	3,965	3,965	-
합 계	9,009,538	874,527	8,135,011

2) 전기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	8,486,582	573,810	7,912,772
180일 이상 365일 미만 연체	1,330,217	290,631	1,039,586
365일 이상 연체	44,584	44,584	-
합 계	9,861,383	909,025	8,952,358

③ 당 반기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 연결실체가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 유동성위험&cr;① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	장부&cr;금액	6개월&cr;이내	6~12&cr;개월	1~2년	2~5년	5년 초과
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
매입채무	39,412	39,412	-	-	-	-
차입부채	2,754,603	971,754	514,667	700,056	568,126	-
사채	150,000	50,000	-	-	100,000	-
전환사채	808,815	-	-	-	808,815	-
리스부채	17,507,134	835,627	956,523	1,724,980	3,509,452	11,072,797
기타금융부채	757,171	757,171	-	-	-	-
소 계	22,017,135	2,653,964	1,471,190	2,425,036	4,986,393	11,072,797
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	433,288	-	-	-	433,288	-
합 계	21,693,252	1,896,793	1,471,190	2,425,036	5,419,681	11,072,797

&cr;② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	장부&cr;금액	6개월&cr;이내	6~12&cr;개월	1~2년	2~5년	5년 초과
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
매입채무	60,343	60,343	-	-	-	-
차입부채	3,590,971	1,455,534	509,239	708,044	918,154	-
사채	200,000	50,000	50,000	-	100,000	-
기타금융부채	946,214	946,214	-	-	-	-
리스부채	17,718,250	464,945	791,439	1,796,376	3,702,630	11,567,272
합 계	22,515,778	2,977,036	1,350,678	2,504,420	4,720,784	11,567,272

32. 운용리스&cr;(1) 리스제공자&cr;① 리스제공자로서의 리스거래의 개요&cr;연결실체는 차량운반구 및 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.&cr;&cr;② 당기손익으로 인식된 금액&cr;당반기와 전반기 중 차량운반구로부터 연결실체가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
차량운반구
운용리스료수익	5,876	14,042	22,953	45,783
감가상각비	28,644	57,684	26,733	64,361

&cr;(2) 리스이용자&cr; ① 리스이용자로서의 리스거래의 개요&cr;연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr;&cr;② 사용권자산&cr;당반기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
기초	14,634,455	25,044	14,659,499
감가상각비	(549,188)	(10,818)	(560,006)
사용권자산 추가	415,991	1,393	417,384
사용권자산의 제거 및 조건의 변경	(246,912)	(2,185)	(249,097)
사용권자산의 손상	(1,168,118)	-	(1,168,118)
환율효과	357	(25)	332
반기말	13,086,585	13,409	13,099,994

나. 전기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
기초	21,652,336	60,084	21,712,420
감가상각비	(1,656,041)	(33,399)	(1,689,440)
사용권자산의 추가	53,725	13,797	67,522
사용권자산의 제거 및 조건의 변경	(2,536,762)	(7,951)	(2,544,713)
사용권자산의 손상	(2,896,298)	(7,816)	(2,904,114)
환율효과	17,495	329	17,824
기말	14,634,455	25,044	14,659,499

(3) 리스에서 발생한 현금유출&cr; 당반기 및 전반기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
리스부채에서 발생한 현금유출	183,128	382,346	241,187	830,631
단기리스 관련 비용	83,175	92,725	3,142	6,203
소액자산 리스 관련 비용	5,415	7,178	3,227	6,909
리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	5,334	8,967	22,360	22,360
총현금유출액	277,052	491,216	269,916	866,103

33. 특수관계자&cr;

(1) 당반기 중 주요한 특수관계자의 변동은 없습니다.&cr;

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.

&cr;(3) 당반기와 전반기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.&cr;

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.&cr;

34. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기	전반기
차입금 및 사채의 유동성대체	182,884	1,277,147
사용권자산의 인식	415,991	52,938
리스부채의 인식	415,991	52,938
리스부채의 유동성 대체	977,800	754,662
리스조건의 변경 등	310,175	753,365
리스부채의 미지급금 대체	26,968	233,260

&cr; (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.&cr;① 당반기

(단위: 천엔)
구 분	당반기초	재무현금흐름에서&cr;생기는 변동	그 밖의 변동	당반기말
차입부채	3,590,971	(778,475)	(57,893)	2,754,603
사채	200,000	(50,000)	-	150,000
전환사채	-	1,369,200	(137,661)	1,231,539
리스부채	17,718,250	(382,346)	171,230	17,507,134

&cr;② 전반기

(단위: 천엔)
구 분	전기초	재무현금흐름에서&cr;생기는 변동	그 밖의 변동	전반기말
차입부채	4,117,406	269,924	52,254	4,439,584
사채	300,000	(50,000)	-	250,000
리스부채	21,968,746	(830,631)	(1,670,654)	19,467,461

35. 주식선택권

(1) 연결실체는 당반기 및 전반기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
부여일	2017년 6월 16일	2018년 6월 16일	201 8 년 7월 14일
부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr;2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr;2021년 6월 16일 경과후 1/3&cr;2022년 6월 16일 경과후 1/3&cr;행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr;2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr;2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr;2022년 7월 14일 경과후 1/3&cr;행사가능
소멸일	2022년 5월 24일	2023년 6월 15일	2023년 7월 13일
기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7
기대행사기간	3.5 년	3 년	3 년
기대배당수익률	0.42	-	-
무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

&cr; (2) 연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당반기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 (-)3,304 천엔(전반기 (- )3,328 천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로 계 상 되 었 습니다.&cr;&cr;(3) 당반기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
기초수량	105,000	36,000	5,000
퇴직에 의한 감소	-	(11,500)	-
반기말수량	105,000	24,500	5,000

36. 우발사항 및 후속사건

(1) 연결실체는 인천국제공항 제2터미널에서 2018년 1월부터 5년간 출국장 면세점을 운영하는 특허를 보유하고 있습니다. 인천국제공항 제1터미널의 면세사업권은 2020년 8월말로 만기가 도래하여 영업을 종료하였습니다.

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
구 분	금융기관	당반기말		전기말
		약정액	실행액	약정액	실행액
당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	-	-	400,000	-
	미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-
	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-
	리소나은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-
일반자금대출 등 (*1)	하나은행	251,209	180,378	254,997	199,075
차입한도약정(*2)	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-
	리소나은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-
	미즈호은행 오이타지점	400,000	-	-	-
	오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	-	-
	이요은행 후쿠오카지점	300,000	-	-	-
합 계		2,651,209	180,378	1,554,997	199,075

(*1) 해당 일반자금대출 등과 관련하여 연결실체는 연결실체의 단기금융상품을 담보로 제공하였습니다. (주석 37 참조)&cr;(*2) 해당 차입한도약정과 관련하여 연결실체는 연결실체의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하였습니다. (주석 7, 8 참조)&cr;&cr;상기 차입한도약정의 계약에는 사채를 포함한 다른 채무에서 기한이익을 상실한 경우 기한이익이 상실될수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 동차입한도약정계약과 관련하여 당기말 일본회계기준에 의한 별도 및 연결재무제표의 순자산이 전기말 순자산금액의 70% 이상을 유지할 것과 2022년2월말과 그 이후의 사업연도에 경상이익이 2년연속으로 손실이 발생하지 않을 것을 약정하고 있습니다. 또한, 해당 차입한도약정과 관련하여 연실실체는 연결실체의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 7, 8 참조).&cr;&cr; ( 3) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보&cr; 당반기말 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, USD)
구 분	금융기관	제공자	당반기말	전기말
임대보증금 보증	서울보증보험	인천국제공항공사	152,992	155,299
임대보증금 보증	서울보증보험	한국공항공사	-	120,959
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD 1,500,000	USD 1,500,000
거래처 채무보증	개인	장극륜	55,205	56,037
지급보증	미즈호은행 등	미즈호은행 및 리소나은행	150,000	200,000

(4) 담보제공자산 등&cr;&cr;가. 당반기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
단기금융상품	223,448	서울보증보험	지급보증	172,446
장기금융상품	63,906	서울보증보험	지급보증	63,906
유형자산	904,758	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	2,100,000
재고자산	2,925,948
합 계	4,118,060			2,336,352

&cr;나. 전기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
단기금융상품	64,869	서울보증보험	지급보증	64,869

&cr; ( 5) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증&cr; 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물( 장부가 1,062백만엔) 은 (주)케이티씨제주가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당 (채권최고액 5,893백만원) 이 설정되어 있습니다. &cr; &cr; (6) 약정사항&cr; &cr; 1) 당반기말 현재 연결실체는 종속기업의 보증금 47,220천엔과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증(400백만원)과 부동산 담보(채권최고액 100백만원)을 제공받고 있습니다. &cr;

2) 당반기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주(채권최고액 585백 만 원)를 담보로 제공받고 있습니다.&cr; &cr; 3) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,062 백만엔)은 (주)케이티씨제주(구, (주)에스에이홀딩스)와 지분을 공유하고 있으며, 전체 부동산 중 연결실체의 소유지분은 50%입니다.

&cr;(7) 소송사건&cr;

1) 연결실체는 신촌역사(주)로부터 청구금액 2,000백만원의 임차료 및 손해배상 청구소송의 피고로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;&cr;또한, 연결실체는 종속기업인 ㈜시티플러스의 구 주주인 ㈜디원 등에 대해 ㈜시티플러스 주식 양수도계약을 취소하고, 주식양수도대금의 반환 및 손해배상을 요청하는 소를 서울중앙지방법원에 제출하였습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

2) 연결실체는 그 외 2건의 소송사건에 대하여 원고로 소송이 계류중에 있으며, 현재로서는 동 소송들의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 사 용이 제한된 예금&cr; &cr;당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
구 분	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	하나은행	223,448	-	질권설정
장기금융상품	하나은행	63,906	64,869	질권설정
합 계		287,354	64,869

38. COVID-19로 인한 불확실성&cr;

COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 대한민국 및 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 연결실체는 당반기 777백만엔의 매출, 3,817백만엔의 반기순손실, (-)977백만엔 의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. &cr; &cr; 이와 같이 COVID-19의 확산은 연결실체의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서연결실체의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr;

연결실체가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.

ⓛ 원가 비용 절감 등 경영개선전략

ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감

ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감&cr;&cr;② 유동성확보전략&cr;ⓐ 장기적인 불확실성에 대한 대비를 위하여 금융기관 차입 등을 통한 적극적인 유동성 확보&cr;ⓑ 재고자산의 할인 판매 등을 통한 재고부담 경감 및 추가 유동성 확보&cr; &cr; 39. 미적용 제·개정 기준서&cr;&cr;2021년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체 는 요약반기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 28 기 반기말 2021.08.31 현재

제 27 기말 2021.02.28 현재

(단위 : JPY)

	제 28 기 반기말	제 27 기말
자산
유동자산	9,532,951,007	11,009,549,499
현금및현금성자산	3,471,330,445	4,082,715,360
매출채권	79,157,456	110,589,507
단기금융리스채권	30,602,146	41,589,473
기타유동금융자산	288,802,364	307,152,245
재고자산	4,491,501,285	5,060,226,822
기타유동자산	1,171,557,311	1,407,276,092
비유동자산	21,829,173,209	23,801,231,531
장기금융상품	9,268,175	9,046,625
장기금융리스채권	77,870,668	97,404,524
기타비유동금융자산	4,846,450,935	4,962,043,195
종속기업투자주식
기타비유동자산	588,797	588,797
유형자산	16,875,215,365	18,707,661,318
기타무형자산	19,779,269	24,487,072
자산총계	31,362,124,216	34,810,781,030
부채
유동부채	3,150,305,170	3,864,278,077
매입채무	6,176,105	27,019,605
유동리스부채	1,566,990,637	1,069,404,042
차입부채	843,290,000	1,303,955,000
유동성사채	50,000,000	100,000,000
기타유동금융부채	608,684,071	822,368,714
기타유동부채	75,164,357	95,361,816
당기법인세부채		446,168,900
비유동부채	19,120,819,438	18,783,016,526
비유동리스부채	15,708,509,182	16,272,655,803
차입부채	1,268,182,000	1,618,210,000
사채	908,815,098	100,000,000
비유동파생상품부채	433,288,429
순확정급여부채	507,858,638	503,126,280
비유동충당부채	294,166,091	289,024,443
부채총계	22,271,124,608	22,647,294,603
자본
자본금	4,854,999,899	4,854,999,899
자본잉여금	4,776,999,899	4,776,999,899
기타자본구성요소	297,810,417	301,114,413
이익잉여금(결손금)	(838,810,607)	2,230,372,216
자본총계	9,090,999,608	12,163,486,427
자본과부채총계	31,362,124,216	34,810,781,030

(단위 : KRW)

	제 28 기 반기말	제 27 기말
자산
유동자산	100,942,511,623	114,846,115,599
현금및현금성자산	36,757,223,816	42,588,845,278
매출채권	838,182,470	1,153,614,442
단기금융리스채권	324,040,004	433,840,588
기타유동금융자산	3,058,070,472	3,204,058,644
재고자산	47,559,608,807	52,785,756,094
기타유동자산	12,405,386,055	14,680,000,554
비유동자산	231,144,749,275	248,282,546,716
장기금융상품	98,138,851	94,369,869
장기금융리스채권	824,556,929	1,016,075,292
기타비유동금융자산	51,318,099,661	51,761,553,589
종속기업투자주식	-	-
기타비유동자산	6,234,654	6,142,036
유형자산	178,688,280,457	195,148,969,039
기타무형자산	209,438,724	255,436,892
자산총계	332,087,260,898	363,128,662,314
부채
유동부채	33,357,951,384	40,310,216,760
매입채무	65,397,541	281,855,010
유동리스부채	16,592,550,457	11,155,488,264
차입부채	8,929,429,152	13,602,206,583
유동성사채	529,440,000	1,043,150,000
기타유동금융부채	6,445,233,891	8,578,539,240
기타유동부채	795,900,343	994,766,784
당기법인세부채	-	4,654,210,880
비유동부채	202,466,532,865	195,935,036,891
비유동리스부채	166,334,262,026	169,748,209,009
차입부채	13,428,525,562	16,880,357,615
사채	9,623,261,310	1,043,150,000
비유동파생상품부채	4,588,004,517	-
순확정급여부채	5,377,613,546	5,248,361,790
비유동충당부채	3,114,865,904	3,014,958,477
부채총계	235,824,484,249	236,245,253,651
자본
자본금	51,408,622,931	50,644,931,446
자본잉여금	50,582,696,531	49,831,274,446
기타자본구성요소	3,153,454,944	3,141,074,999
이익잉여금(결손금)	(8,881,997,755)	23,266,127,771
자본총계	96,262,776,649	126,883,408,663
자본과부채총계	332,087,260,898	363,128,662,314

&cr;

포괄손익계산서

제 28 기 반기 2021.03.01 부터 2021.08.31 까지

제 27 기 반기 2020.03.01 부터 2020.08.31 까지

(단위 : JPY)

	제 28 기 반기		제 27 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	303,738,651	728,776,983	248,642,664	490,050,073
매출원가	394,162,668	634,684,178	276,839,521	451,686,577
매출총이익	(90,424,017)	94,092,805	(28,196,857)	38,363,496
판매비와관리비	631,489,249	1,541,901,066	931,812,424	2,324,841,453
기타영업수익	7,229,290	27,521,071	76,785,664	129,012,198
기타영업비용	1,626,221,528	1,696,328,370	229,247,372	314,346,931
영업이익(손실)	(2,340,905,504)	(3,116,615,560)	(1,112,470,989)	(2,471,812,690)
금융수익	148,113,399	262,796,719	122,280,160	129,742,930
금융비용	192,427,394	221,260,739	103,896,403	223,090,295
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,385,219,499)	(3,075,079,580)	(1,094,087,232)	(2,565,160,055)
법인세비용	220,173	5,896,757	392,678,915
당기순이익(손실)	(2,384,999,326)	(3,069,182,823)	(1,486,766,147)	(2,565,160,055)
기타포괄손익			14,131,991	14,131,991
반기총포괄이익(손실)	(2,384,999,326)	(3,069,182,823)	(1,472,634,156)	(2,551,028,064)
지배기업소유주지분에 대한 주당손실
기본주당이익(손실) (단위 : JPY)	(68)	(88)	(42)	(73)
희석주당이익(손실) (단위 : JPY)	(68)	(88)	(42)	(73)

(단위 : KRW)

	제 28기 반기		제 27기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	3,142,571,205	7,540,145,299	2,809,786,425	5,537,810,850
매출원가	4,078,125,212	6,566,632,911	3,128,425,007	5,104,284,163
매출총이익	(935,554,007)	973,512,388	(318,638,583)	433,526,687
판매비와관리비	6,533,577,217	15,952,970,999	10,529,946,297	26,271,870,840
기타영업수익	74,796,403	284,741,257	867,716,396	1,457,902,343
기타영업비용	16,825,375,795	17,550,722,215	2,590,609,927	3,552,277,494
영업이익(손실)	(24,219,710,616)	(32,245,439,568)	(12,571,478,411)	(27,932,719,303)
금융수익	1,532,425,660	2,718,973,694	1,381,826,948	1,466,159,980
금융비용	1,990,911,547	2,289,229,984	1,174,081,302	2,521,031,879
법인세비용차감전순이익(손실)	(24,678,196,503)	(31,815,695,859)	(12,363,732,765)	(28,987,591,202)
법인세비용	2,277,976	61,009,617	4,437,468,079	-
당기순이익(손실)	(24,675,918,527)	(31,754,686,242)	(16,801,200,844)	(28,987,591,202)
기타포괄손익	-	-	159,698,564	159,698,564
반기총포괄이익(손실)	(24,675,918,527)	(31,754,686,242)	(16,641,502,280)	(28,827,892,637)
지배기업소유주지분에 대한 주당손실
기본주당이익(손실) (단위 : KRW)	(704)	(910)	(475)	(825)
희석주당이익(손실) (단위 : KRW)	(704)	(910)	(475)	(825)

자본변동표

제 28 기 반기 2021.03.01 부터 2021.08.31 까지

제 27 기 반기 2020.03.01 부터 2020.08.31 까지

(단위 : JPY)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2020.03.01 (기초자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	304,910,279	11,580,709,910	21,517,619,987
총 포괄이익
당기순이익(손실)					(2,565,160,055)	(2,565,160,055)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	순확정급여부채의 재측정요소				14,131,991	14,131,991
	주식선택권의 부여			(4,251,147)		(4,251,147)
	종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여			923,427		923,427
	배당금의 지급				(105,016,551)	(105,016,551)
2020.08.31 (기말자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	301,582,559	8,924,665,295	18,858,247,652
2021.03.01 (기초자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	301,114,413	2,230,372,216	12,163,486,427
총 포괄이익
당기순이익(손실)					(3,069,182,823)	(3,069,182,823)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	순확정급여부채의 재측정요소
	주식선택권의 부여			(4,154,463)		(4,154,463)
	종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여			850,467		850,467
	배당금의 지급
2021.08.31 (기말자본)		4,854,999,899	4,776,999,899	297,810,417	(838,810,607)	9,090,999,608

(단위 : KRW)

		자본금
		자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2020.03.01 (기초자본)		54,873,636,358	53,992,041,358	3,446,248,428	130,890,973,758	243,202,899,903
총 포괄이익		-	-	-	-	-
당기순이익(손실)		-	-	-	(28,987,591,202)	(28,987,591,202)
자본에 직접 반영된 &cr;소유주와의 거래	순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	159,698,564	159,698,564
	주식선택권의 부여	-	-	(48,040,087)	-	(48,040,087)
	종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여	-	-	10,435,187	-	10,435,187
	배당금의 지급	-	-	-	(1,186,739,535)	(1,186,739,535)
2020.08.31 (기말자본)		54,521,648,866	53,645,708,866	3,386,772,138	100,223,991,263	211,778,121,132
2021.03.31 (기초자본)		51,007,599,939	50,188,116,339	3,163,568,246	23,432,736,576	127,792,021,099
총 포괄이익		-	-	-	-	-
당기순이익(손실)		-	-	-	(31,754,686,242)	(31,754,686,242)
자본에 직접 반영된 &cr;소유주와의 거래	순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	-
	주식선택권의 부여	-	-	(42,983,321)	-	(42,983,321)
	종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여	-	-	8,799,187	-	8,799,187
	배당금의 지급	-	-	-	-	-
2021.08.31 (기말자본)		51,408,622,931	50,582,696,531	3,153,454,944	(8,881,997,755)	96,262,776,649

&cr;

현금흐름표

제 28 기 반기 2021.03.01 부터 2021.08.31 까지

제 27 기 반기 2020.03.01 부터 2020.08.31 까지

(단위 : JPY)

	제 28 기 반기	제 27 기 반기
영업활동현금흐름	(859,524,748)	(1,803,874,331)
당기순이익(손실)	(3,069,182,823)	(2,565,160,055)
당기순이익조정을 위한 가감	2,285,440,018	1,454,620,144
법인세비용	(5,896,757)
퇴직급여	19,715,538	33,030,066
연차충당부채전입액(환입액)	7,829,621	(54,664,284)
상여부채전입(환입)액		(2,000,000)
대손상각비	322,089,014	160,752,914
재고자산평가손실	30,734,646	184,820,651
감가상각비	702,457,663	1,027,218,908
무형자산상각비	7,472,803	10,235,851
이자비용	59,872,911	56,172,398
유형자산손상차손	1,378,211,260	137,585,982
기타자산손상차손	10,011,557
유형자산처분손실		2,497,575
외화환산손실		20,325,184
잡손실	4,847,945
주식보상비용(환입)	(4,154,463)	(4,251,147)
이자수익	(5,287,500)	(7,024,137)
외화환산이익	(144,404,194)	(6,692,078)
유형자산처분이익	(97,973)	(34,561,805)
충당부채 환입		(68,825,934)
리스조정이익	(547,466)
파생상품평가이익	(97,414,587)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	369,891,105	(844,233,621)
매출채권의 감소(증가)	15,935,351	95,045,143
유동금융리스채권의 감소	9,251,283	27,330,187
재고자산의 감소(증가)	537,990,891	(67,133,403)
기타유동금융자산의 감소(증가)	56,926,763	3,533,399
기타유동자산의 감소(증가)	27,325,220	414,143,716
기타비유동자산의 증가		(5,792,357)
매입채무의 증가(감소)	(20,843,500)	(378,501,574)
기타유동금융부채의 증가(감소)	(213,684,643)	(713,868,138)
기타유동부채의 증가(감소)	(28,027,080)	(71,390,594)
퇴직금의 지급	(14,983,180)	(147,600,000)
이자수취(영업)		3,554,549
이자지급(영업)	(5,400,905)	(8,728,370)
법인세환급(납부)	(440,272,143)	156,073,022
투자활동현금흐름	23,939,017	597,229,144
보증금의 감소	53,583,000	96,324,745
단기대여금의 감소	41,288,000	55,317,543
유형자산의 처분	12,297,480	34,570,896
단기금융상품의 감소		1,000,000,000
장기대여금의 감소	14,475,000
보증금의 증가	(49,750,913)	(69,455,443)
단기대여금의 증가		(11,000,000)
단기금융상품의 증가		(500,000,000)
장기금융상품의 증가	(221,550)	(221,550)
유형자산의 취득		(6,063,300)
무형자산의 취득	(532,000)	(2,243,747)
장기대여금의 증가	(47,200,000)
재무활동현금흐름	138,983,190	(688,499,928)
차입금의 증가		1,200,000,000
사채의 증가	1,369,200,000
차입금의 상환	(810,693,000)	(915,328,000)
사채의 상환	(50,000,000)	(50,000,000)
리스부채의 상환	(369,523,810)	(818,155,377)
배당금지급		(105,016,551)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(611,384,915)	(1,888,778,221)
기초현금및현금성자산	4,082,715,360	6,738,927,506
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	85,217,626	6,366,894
반기말 현금및현금성자산	3,471,330,445	4,850,149,285

(단위 : KRW)

과 목	제 28 기 반기	제 27 기 반기
영업활동현금흐름	(8,892,900,900)	(20,384,681,877)
당기순이익(손실)	(31,754,686,242)	(28,987,591,202)
당기순이익조정을 위한 가감	23,645,848,058	16,437,934,937
법인세비용	(61,009,617)	-
퇴직급여	203,982,871	373,256,261
연차충당부채전입액(환입액)	81,007,608	(617,733,741)
상여부채전입(환입)액	-	(22,601,000)
대손상각비	3,332,429,566	1,816,588,305
재고자산평가손실	317,989,868	2,088,565,767
감가상각비	7,267,837,719	11,608,087,270
무형자산상각비	77,315,862	115,670,234
이자비용	619,463,099	634,776,184
유형자산손상차손	14,259,387,159	1,554,790,390
기타자산손상차손	103,582,572	-
유형자산처분손실	-	28,223,846
외화환산손실	-	229,684,742
잡손실	50,158,293	-
주식보상비용(환입)	(42,983,321)	(48,040,087)
이자수익	54,706,061	79,376,260
외화환산이익	1,494,049,112	75,623,827
유형자산처분이익	1,013,658	390,565,677
충당부채 환입	-	(777,767,467)
리스조정이익	(5,664,247)	-
파생상품평가이익	(1,007,880,541)	-
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	3,827,004,340	(9,540,262,034)
매출채권의 감소(증가)	164,871,922	1,074,057,638
유동금융리스채권의 감소	95,716,549	308,844,778
재고자산의 감소(증가)	5,566,215,156	(758,641,021)
기타유동금융자산의 감소(증가)	588,981,368	39,929,175
기타유동자산의 감소(증가)	282,714,924	4,680,031,063
기타비유동자산의 증가	-	(65,456,530)
매입채무의 증가(감소)	(215,653,104)	(4,277,257,037)
기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,210,845,422)	(8,067,066,893)
기타유동부채의 증가(감소)	(289,976,578)	(806,749,407)
퇴직금의 지급	(155,020,475)	(1,667,953,800)
이자수취(영업)	-	40,168,181
이자지급(영업)	55,879,383	98,634,945
법인세환급(납부)	4,555,187,673	(1,763,703,185)
투자활동현금흐름	247,680,252	6,748,987,942
보증금의 감소	554,385,793	1,088,517,781
단기대여금의 감소	427,178,034	625,115,895
유형자산의 처분	127,233,417	390,668,410
단기금융상품의 감소	-	11,300,500,000
장기대여금의 감소	149,762,693	-
보증금의 증가	514,737,871	784,881,234
단기대여금의 증가	-	124,305,500
단기금융상품의 증가	-	5,650,250,000
장기금융상품의 증가	2,292,223	2,503,626
유형자산의 취득	-	68,518,322
무형자산의 취득	5,504,232	25,355,463
장기대여금의 증가	(488,345,360)	-
재무활동현금흐름	1,437,961,779	(7,780,393,436)
차입금의 증가	-	13,560,600,000
사채의 증가	14,166,153,960	-
차입금의 상환	8,387,672,986	10,343,664,064
사채의 상환	517,315,000	565,025,000
리스부채의 상환	3,823,204,195	9,245,564,838
배당금지급	-	1,186,739,535
현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,325,571,746)	(21,344,138,286)
기초현금및현금성자산	42,240,997,929	76,153,250,282
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	881,687,124	71,949,086
반기말 현금및현금성자산	35,915,426,183	54,809,111,995

5. 재무제표 주석

제 28 기 반기 2021년 8월 31일 현재

제 27 기 반기 2020년 8월 31일 현재

주식회사 제이티씨

1. 회사의 개요&cr; 주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사가 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 당사는 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr;

2. 재무제표 작성기준&cr;당사의 반기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약반기재무제표입니다. 동 재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;&cr; 당사의 요약반기재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

요약반기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr; - 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치&cr;

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단&cr;국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 일본국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 당사 및 당사가 보유중인 종속기업 등이 속한 면세점의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 021년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 30 : 금융상품&cr;- 주석 34 : 주식선택권&cr; &cr;(4) 유의적인 회계정책 &cr;당사는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2021년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;회계정책의 변경은 당사의 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;&cr;당사는 2021년 3월 1일부터 '이자율지표개혁 2단계 개정사항 - IFRS 9호, IAS 39호,IFRS 7, 4, 16호'를 최초로 적용하였습니다&cr;&cr;당사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 당사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.&cr;&cr;이자율지표개혁에 따라 2021년 3월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책&cr;&cr;이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 당사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.&cr;&cr;- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함&cr;- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함&cr;&cr;이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다.그 다음 당사는 추가 변경에 대하여 IFRS 9호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.&cr;&cr;개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 IFRS 16호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.&cr;&cr;마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에다음의 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;- 당사는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함&cr;- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함&cr;&cr;이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 당사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.

3. 영업부문&cr;

당사의 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
도ㆍ소매 및 온라인 매출	222,553	564,627	133,321	238,839
부동산임대 및 리스 매출	81,185	164,150	115,321	251,211
합 계	303,738	728,777	248,642	490,050

&cr;각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당반기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. &cr;&cr;각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.&cr;&cr; 당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
현금	33,232	35,696
요구불예금	3,438,098	4,047,020
재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	3,471,330	4,082,716

&cr; 5. 매출채권&cr;당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
매출채권 - 기타	384,346	399,971
차감 : 손실충당금	(305,189)	(289,382)
합 계	79,157	110,589

당반기 및 전반기 중 매출채 권 이 각각 35,537천엔 과 14,522천엔이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다(주석 23 참조).&cr; &cr; 6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr;당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동	30,602	41,589
비유동	77,871	97,405
합 계	108,473	138,994

당반기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 49,143천엔(전기: 29,103천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험 에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;(3) 당반기 및 전반기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

&cr; 7. 재고자산&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
상품	5,244,207	(800,832)	4,443,375	5,781,303	(770,098)	5,011,205
저장품	48,126	-	48,126	49,022	-	49,022
합 계	5,292,333	(800,832)	4,491,501	5,830,325	(770,098)	5,060,227

당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 567,830천엔 및 118,563천엔 입니다(주석 22 참조).&cr;&cr; 또한, 당반기와 전반기 중 각각 30,735 천엔 및 184,821천엔의 평가손실충당금 이 순실현가치로 전입되었습니다. 재고자산평가손실충당금 의 전입은 매출원가에 포함됩 니다. &cr;&cr;(2) 당사는 당반기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 2,925,948천엔의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 29, 35참조).&cr;

8. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당반기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	772,736	-	(158,763)	613,973
건물	1,437,912	(137,823)	(344,951)	955,138
구축물	800,745	(229,887)	(256,837)	314,021
차량운반구	40,393	(32,629)	(1,928)	5,836
공기구비품	778,288	(543,463)	(132,531)	102,294
운용리스자산	1,455,602	(690,936)	-	764,666
기타유형자산	1,818,885	(554,871)	(198,026)	1,065,988
사용권자산	18,289,716	(1,288,423)	(3,947,994)	13,053,299
합 계	25,394,277	(3,478,032)	(5,041,029)	16,875,216

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	772,736	-	(141,427)	631,309
건물	1,437,912	(121,564)	(269,216)	1,047,132
구축물	800,745	(212,131)	(233,642)	354,972
차량운반구	44,503	(34,908)	(2,160)	7,435
공기구비품	778,288	(519,562)	(122,438)	136,288
운용리스자산	1,477,013	(640,120)	-	836,893
기타유형자산	1,876,407	(566,094)	(104,215)	1,206,098
사용권자산	18,201,734	(926,704)	(2,789,951)	14,485,079
건설중인자산	2,456	-	-	2,456
합 계	25,391,794	(3,021,083)	(3,663,049)	18,707,662

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당반기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	처분	감가상각비	손상차손	기타증(감)액&cr;(*)	기말장부금액
토지	631,309	-	-	-	(17,336)	-	613,973
건물	1,047,132	-	-	(16,259)	(75,735)	-	955,138
구축물	354,972	-	-	(17,756)	(23,195)	-	314,021
차량운반구	7,435	-	-	(1,599)	-	-	5,836
공기구비품	136,288	-	-	(23,901)	(10,093)	-	102,294
운용리스자산	836,893	-	(15,773)	(57,684)	-	1,230	764,666
기타유형자산	1,206,098	-	-	(46,300)	(93,810)	-	1,065,988
사용권자산	14,485,079	405,915	(140,691)	(538,961)	(1,158,043)	-	13,053,299
건설중인자산	2,456	-	-	-	-	(2,456)	-
합 계	18,707,662	405,915	(156,464)	(702,459)	(1,378,212)	(1,226)	16,875,216

(*) 기타증(감)액에는 건설중인자산에서 소프트웨어 등으로 대체된 금액 (-)2,456천엔 , 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 10,616 천 엔 , 운 용리 스자 산에 서 금융 리스 채권 으로 대체된 금액 (-)9,386천엔 이 포함되어 있습니다. &cr;

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액&cr;(*)	기말장부금액
토지	626,690	47,202	-	-	(45,484)	2,901	631,309
건물	1,128,004	-	-	(37,126)	(50,482)	6,736	1,047,132
구축물	483,713	3,510	-	(50,763)	(81,488)	-	354,972
차량운반구	11,691	-	-	(4,257)	-	-	7,434
공기구비품	240,697	670	(330)	(70,736)	(34,013)	-	136,288
운용리스자산	996,221	-	(41,280)	(127,021)	-	8,973	836,893
기타유형자산	1,408,122	300	-	(123,636)	(69,050)	(9,638)	1,206,098
사용권자산	20,461,302	59,005	(1,725,914)	(1,548,505)	(2,760,809)	-	14,485,079
건설중인자산	255	2,456	-	-	-	(255)	2,456
합 계	25,356,695	113,143	(1,767,524)	(1,962,044)	(3,041,326)	8,717	18,707,661

(*) 기타증(감)액에는 기타유형자산에서 토 지 및 건물로의 대체된 금액 9,638 천엔 , 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 8,973천엔, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 255천엔 이 포함되어 있습니다.

(3) 손상차손 &cr; 당사는 당반기 중 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 1,378,211천엔을 손상차손으로 인식하였으며, 전기 중 나고야점 등의 사업 철수로 인하여 57,530천엔을, 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 2,983,797천엔을 각각 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;

(4) 면세점포의 손상평가

당반기말 현재 당사는 일본국에 17개의 현금창출단위(이하, 'CGU')로 구성된 면세점포를 운영하고 있습니다. 당반기 중 COVID-19의 대유행으로 인하여 일본국에 대한입국 관광객이 크게 감소함에 따라 CGU의 영업에 지장을 초래하였습니다. 이로 인하여 당사는 전기말 재무제표에 손상차손을 인식하였고, 당반기말 현재 추가적인 손상차손을 반영하였습니다.

당사의 면세점포는 모두 일본국의 주요 도시들에 소재하고 있으며, 주요 고객층은 일본국에 입국한 중국 및 대한민국 등의 외국인 관광객입니다. 이로 인하여 당사는 일본국에 입국하는 외국인 관광객의 추세에 영향을 받습니다. 당사는 당반기 중 COVID-19의 대유행과 이를 억제하기 위한 일본국의 조치로 인하여 면세점포의 운영에 영향을 받았습니다. 수개월간의 봉쇄를 포함하는 이러한 조치는 당반기 재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되는 사건이었습니다. 손상평가의 수행에 따라 당사는 당반기 중 1,388,223천엔(유형자산 1,378,211천엔 및 기타자산 10,012천엔)의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

당반기 손상평가 수행 시 사용한 가정은 COVID-19 위기 이전 수준의 매출과 수익성 회복의 지연과 당반기말 이후의 계획된 EBITDA를 하회하는 금액을 반영할 수 있도록 수정되었습니다. 높은 수준의 불확실성으로 인하여 COVID-19의 대유행이 당사의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.

당반기 중 CGU별로 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
구분	당반기
CGU1	(1,212,799)
CGU2	(111,994)
CGU3	(48,301)
CGU4	(9,870)
CGU5	(4,087)
CGU6	(1,171)
합계	(1,388,223)

&cr;회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 순공정가치는 예상 처분부대원가를 제외한 공정가치로, 사용가치는 기대현금흐름법을 적용한 DCF법을 통하여 추정하였습니다.&cr;&cr;DCF법에 사용된 현금흐름의 계산은 이사회의 승인을 득한 경영진의 사업계획과 재무예산을 바탕으로 산출하였습니다. 사업계획과 재무예산은 보고기간말 현재 가장 최신의 정보가 반영되었습니다. 경영진은 지금까지의 성과와 경기 침체기의 경험을 반영하여 현금흐름을 추정하였습니다. 현금흐름 예측에는 향후 5개년에 대한 세부적인 판매계획 및 비용추정과 영구성장률이 적용되었습니다.&cr;

&cr;당반기말 현재 CGU의 회수가능액을 추정하는데 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr;

구분	내용
손상평가기준일	2021년 8월 31일
검토대상	일본 내 사후면세점 18개 점포, 총 17개 CGU
할인율(세후)	7.49%
일본국 관광객 회복율(*)	2022년 4월 2019 사업연도 대비 30.3% 수준으로 회복된 이후 점진적인 회복을 가정
영구성장율	0 %

(*) 일본국 관광객 회복율에 대한 가정은 국제항공기구(IATA, ICAO)의 보고서를 적용하였습니다.&cr;

&cr;(5) 운용리스자산&cr;당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. &cr;&cr; (6) 당사는 당반기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 904,758천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 29, 35참조).&cr; &cr; 9. 종속기업투자주식&cr; (1) 당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
종속기업	구분	소재지	연차결산월	업종	당반기말		전기말 &cr;장부금액
					장부금액	지배지분율
(주)케이박스	종속기업	대한민국	2월말	소매업	-	100%	-
(주)케이티씨택스프리	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	2월말		-	51%	-
(주)시티플러스	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	2월말		-	70%	-
(주)탑시티면세점	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	2월말		-	70%	-
(주)디에프케이박스	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	2월말		-	70%	-

&cr; (2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)
(주)케이박스	2021-08-31	2,159,022	3,845,655	(1,686,633)	28,070	(97,648)
(주)케이티씨택스프리	2021-08-31	163,926	1,153,425	(989,499)	560	(37,970)
(주)시티플러스	2021-08-31	1,115,914	481,701	634,213	30,692	(185,024)
(주)탑시티면세점	2021-08-31	114,120	1,171,614	(1,057,494)	-	(5,147)
(주)디에프케이박스	2021-08-31	91,688	-	91,688	-	1,144

10. 무형자산&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당반기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	147,478	(127,902)	19,576
수도시설이용권	340	(137)	203
합 계	147,818	(128,039)	19,779

&cr;② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	144,713	(120,441)	24,272
수도시설이용권	340	(125)	215
합 계	145,053	(120,566)	24,487

&cr;(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당반기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	상각비	기타증(감)액&cr;(*)	기말장부금액
소프트웨어	24,272	532	(7,461)	2,233	19,576
수도시설이용권	215	-	(12)	-	203
합 계	24,487	532	(7,473)	2,233	19,779

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 2,233 천엔 으로 구성되어 있습니다.&cr;

② 전기

(단위: 천엔)
구 분	기초장부금액	취득 및&cr; 자본적지출	상각비	기타증(감)액&cr;(*)	기말장부금액
소프트웨어	39,175	3,584	(18,742)	255	24,272
수도시설이용권	237	-	(22)	-	215
합 계	39,412	3,584	(18,764)	255	24,487

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 255천엔으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 상각&cr;소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다(주석 23 참조). &cr;

11. 기타금융자산&cr;당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
대여금 - 기타	91,195	93,207
차감 : 대손충당금	(3,965)	(3,965)
미수금	207,704	264,631
차감 : 대손충당금	(6,948)	(47,537)
예치금	816	816
소 계	288,802	307,152
비유동 :
특수관계자 대여금	3,660,200	3,625,000
차감 : 대손충당금	(1,686,633)	(1,616,073)
대여금 - 기타	1,163,840	1,202,989
보증금	2,039,432	2,022,538
차감 : 대손충당금	(330,387)	(272,412)
소 계	4,846,451	4,962,042
합 계	5,135,253	5,269,194

12. 기타자산&cr;당반기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
선급금	1,841,268	1,905,628
차감 : 대손충당금	(851,476)	(661,410)
선급비용	166,977	163,058
미수소비세	14,789	-
소 계	1,171,557	1,407,276
비유동 :
선급비용	589	589
합 계	1,172,146	1,407,865

&cr;

13. 장기금융상품&cr;당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다. &cr;

14. 매입채무 및 기타금융부채&cr;당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
매입채무	6,176	27,020
매입채무 계	6,176	27,020
미지급금	446,525	661,160
미지급비용	39,166	30,498
예수보증금	122,993	130,711
기타유동금융부채 계	608,684	822,369
합 계	614,860	849,389

&cr;15. 사채 및 차입부채&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
은행차입금	843,290	1,303,955
사채	50,000	100,000
소 계	893,290	1,403,955
비유동 :
은행차입금	1,268,182	1,618,210
사채	100,000	100,000
전환사채	808,815	-
소 계	2,176,997	1,718,210
합 계	3,070,287	3,122,165

(2) 당반기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처	최종만기	명목	이자율	당반기말	전기말
리소나은행&cr;후쿠오카지점	2021-09-30	운전자금	0.58%	5,000	40,000
	2024-01-25	운전자금	0.50%	145,000	175,000
	2024-08-25	운전자금	0.30%	120,008	140,006
미즈호은행&cr;오이타지점	2021-09-28	운전자금	0.42%	8,353	66,684
	2022-01-25	운전자금	0.26%	66,000	150,000
미츠비시도쿄UFJ은행&cr;후쿠오카지점	2021-09-30	건설협력금	0.42%	22,234	155,566
상공조합중앙금고&cr;오이타지점	2021-09-20	설비자금	0.67%	25,000	75,000
	2025-03-25	운전자금	0.40%	358,390	408,370
오이타은행&cr;후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.48%	233,312	283,316
	2025-04-25	운전자금	0.48%	146,720	166,700
이요은행&cr;후쿠오카지점	2021-09-20	운전자금	0.50%	16,647	116,649
	2023-12-25	운전자금	0.48%	233,312	283,316
	2025-03-25	운전자금	0.36%	143,322	163,326
미쓰이스미토모은행&cr;후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	233,344	283,342
치쿠호은행 &cr;후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	140,000	170,000
	2025-03-25	재해특별융자	0.40%	71,610	81,630
후쿠오카은행 &cr;하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	143,220	163,260
합 계				2,111,472	2,922,165
유동				843,290	1,303,955
비유동				1,268,182	1,618,210
합 계				2,111,472	2,922,165

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
인수처	최종만기	이자율	당반기말	전기말
미즈호은행 오이타지점	2021-09-28	0.023%	50,000	100,000
리소나은행 후쿠오카지점	2024-09-25	0.300%	100,000	100,000
하나-히스토리 1호 신기술투자조합	2026-06-30	-	808,815	-
합 계			958,815	200,000
유동			50,000	100,000
비유동			908,815	100,000
합 계			958,815	200,000

&cr; (4) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 전액 사채 및 차입부채의 차입 또는 상환으로 구성되어 있습니다.

&cr;(5) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
전환사채	1,322,152	-
전환권조정	(580,818)	-
사채상환할증금	67,481	-
소 계	808,815	-
내재파생상품부채	433,288	-
합 계	1,242,103	-

&cr;(6) 당반기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기초	발행	상각	공정가치평가	외화환산	당반기말
전환사채	-	1,369,200	-	-	(47,048)	1,322,152
전환권조정	-	(618,041)	16,184	-	21,039	(580,818)
사채상환할증금	-	69,882	-	-	(2,401)	67,481
내재파생상품부채	-	548,361	-	(97,415)	(17,658)	433,288
합 계	-	1,369,402	16,184	(97,415)	(46,068)	1,242,103

&cr;(7) 회사가 2021년 6월 30일에 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
투자자	하나-히스토리 1호 신기술투자조합
발행일자	2021-06-30
만기일자	2026-06-29
만기일자	5년
사채총액(원)	14,000,000,000
조기상환청구시작일	2023-06-29
상환 보장수익률(%/연)	1%
전환청구시작일	2022-06-30
전환청구종료일	2026-05-29
전환비율	100%
전환가액(원/주)	6,598
전환주식총수(주)	2,121,855
매도청구가능일	2022-06-20
매도청구종료일	2023-05-29
매도청구가능비율	30%
매도청구권 프리미엄(%/연)	1%

상기 전환사채의 계약에는 당사 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될수 있는 조항이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (8) 당반 기말 현재 미즈호은행 오이타지점과 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 각각50,000 천엔, 100,000천엔의 사채가 지급보증을 받고 있습니다. &cr;

&cr;16. 기타부채&cr;당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
유동 :
선수금	11,570	11,340
예수금	30,243	55,941
유급휴가부채	33,351	25,521
기타유동부채	-	2,561
합 계	75,164	95,363

17. 충당부채&cr; 당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기 중 이자비용 발생 등으로 인하여 5,142천엔 의 복구충당부채가 증가하였습니다 .

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본&cr; (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당반기말	전기말
	보통주	보통주
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수	35,005,517	35,005,517
자본금	4,855,000	4,855,000

&cr;(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다. &cr;

&cr;(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
자본준비금	4,777,000	4,777,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	52,045	55,349
기타(*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	297,810	301,114

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr;(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 34에서 설명하고 있습니다. &cr;(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

19. 이익잉여금(결손금) 및 배당&cr;(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
특별상각준비금(*3)	2,115	4,230
미처분이익잉여금(미처리결손금)(*4)	(1,375,076)	1,691,992
합 계	(838,811)	2,230,372

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr;(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr;(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 금액과 상이합니다.

&cr;(2) 당사가 당반기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기	전 기
보통주 결산배당&cr; (주당배당금 : 당반기 -엔 , 전기 3엔)	-	105,017

20. 주당손익&cr;(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 반기순손실	(2,384,999)	(3,069,183)	(1,486,766)	(2,565,160)
가중평균유통보통주식수(*)	35,005,517	35,005,517	35,005,517	35,005,517
기본주당이익(엔)	(68)	(88)	(42)	(73)

(*) 당반기의 3개월 및 누적 가중평균유통주식수는 전기말 유통주식수와 동일하며, 전반기 3개월간의 가중평균유통주식수는 전반기말 주식수와 동일합 니다. &cr; &cr; (2) 당반기말과 전반기말 현재 주식선택권 및 전환사채의 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 당반기 및 전반기의 기본주당손익과 각각 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가&cr;(1) 당반기와 전반기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	222,553	564,627	133,321	238,839
부동산의 임대	75,127	149,728	91,900	203,980
기타 리스	6,058	14,422	23,422	47,231
합 계	303,738	728,777	248,643	490,050
[수익인식 시기 및 방법]
고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1)	297,680	714,356	225,221	442,819
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	218,215	549,389	115,750	215,977
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	4,338	15,239	17,571	22,862
기간에 걸쳐 인식하는 매출	75,127	149,728	91,900	203,980
리스계약에 의한 수익(*2)	6,058	14,421	23,422	47,231
운용리스수익(*3)	5,877	14,042	22,953	45,783
리스순투자의 금융수익	181	379	469	1,448
합 계	303,738	728,777	248,643	490,050

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr;(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr; (*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

&cr;(2) 계약잔액&cr;당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액의 상세 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분		당반기말	전기말
수취채권	매출채권(*)	384,346	399,971
계약부채	선수금	740	609

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.

(3) 당반기와 전반기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
도매ㆍ소매 및 온라인	358,123	561,544	190,743	273,787
부동산임대	22,691	45,238	57,954	118,109
리스	13,348	27,902	28,142	59,790
합 계	394,163	634,684	276,839	451,686

&cr;22. 성격별비용&cr;당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	358,355	567,830	178,972	118,563
재고자산의 매입(반품)	(232)	(6,608)	11,910	155,224
종업원급여	136,935	277,684	220,107	904,951
판매촉진비	2,138	8,268	2,344	11,346
임차료	53,306	91,370	61,855	63,195
감가상각비와 기타상각비	352,555	709,930	501,966	1,037,455
지급수수료	23,513	96,868	11,956	24,874
기타비용	99,080	431,243	219,542	460,920
합 계	1,025,650	2,176,585	1,208,652	2,776,528

23. 판매비와관리비&cr;당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여및상여	110,268	226,788	162,982	496,922
퇴직급여	10,654	19,716	13,319	33,030
해고급여	-	-	20,454	270,460
법정복리비	16,466	32,992	30,583	106,642
복리후생비	977	2,342	1,130	2,148
판매촉진비	2,138	8,268	2,344	11,346
광고선전비	11,147	21,484	10,180	25,094
임차료	53,306	91,370	61,855	63,195
수도광열비	11,401	21,584	16,286	35,864
통신비	4,091	8,329	8,065	16,562
여비교통비	1,972	5,069	3,574	5,843
소모품비	1,877	2,600	3,524	4,826
관리제비용	64,721	178,700	103,411	188,701
보험료	3,817	7,799	4,709	9,490
운임	7,328	15,337	3,584	6,610
지급수수료	23,513	96,868	11,956	24,874
세금과공과	27,187	60,652	28,044	62,397
감가상각비	335,610	674,556	435,517	932,694
무형자산상각비	3,598	7,473	5,018	10,236
대손상각비(환입)	(78,610)	35,537	8,218	14,613
주식보상비용(환입)	(1,430)	(4,154)	(8,361)	(4,251)
기타판매비와관리비	21,456	28,591	5,420	7,546
합 계	631,487	1,541,901	931,812	2,324,842

24. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여 및 상여	110,268	226,788	162,982	496,922
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	17,443	35,335	31,713	108,790
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	10,654	19,716	13,319	33,030
해고급여	-	-	20,454	270,460
주식보상비용	(1,430)	(4,154)	(8,361)	(4,251)
합 계	136,935	277,684	220,107	904,951

&cr;(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
확정급여부채	507,859	503,126
기타부채(상여, 연차부채)	33,351	25,521
총 종업원급여부채	541,210	528,647
총 종업원급여자산	-	-
순 종업원급여부채	541,210	528,647

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr;&cr; (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 순확정 급여부채의 변 동액은 각 각 19,716 천 엔 및 33,030천엔입니다.&cr; &cr;(4) 당반기와 전반기 중 당사가 지급한 퇴직금 은 각 각 14,983 천엔 과 147,600천엔입니다. &cr; &cr; (5) 전반기 중 당사는 해고급 여로 270,460 천엔 을 인식하였습니다. &cr; &cr; (6) 당반기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

&cr; 25. 기타영업수익과 기타영업비용&cr;당반기와 전반기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제충당금환입	-	-	68,158	68,158
유형자산처분이익	98	98	33,926	34,562
수입임차료	553	4,111	4,230	24,616
리스조정이익	547	547	-	-
잡수익 및 기타	6,031	22,765	(29,528)	1,676
기타영업수익 계	7,229	27,521	76,786	129,012
유형자산처분손실	-	-	2,498	2,498
유형자산손상차손	1,378,211	1,378,211	137,586	137,586
기타자산손상차손	10,012	10,012	-	-
기부금	20	20	-	-
기타의 대손상각비	235,114	286,552	78,512	146,140
잡손실 및 기타	2,865	21,534	10,652	28,123
기타영업비용 계	1,626,222	1,696,329	229,248	314,347

&cr; 26. 법인세비용&cr; 법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

27. 금융수익 및 금융원가&cr;당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	2,824	5,288	2,944	7,024
외환차익 및 외화환산이익	47,876	160,095	119,336	122,719
파생상품평가이익	97,415	97,415	-	-
금융수익 계	148,115	262,798	122,280	129,743
이자비용	37,627	59,873	25,621	56,172
외환차손 및 외화환산손실	154,800	161,388	78,275	166,918
금융원가 계	192,427	221,261	103,896	223,090

28. 자본관리&cr;당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기말	전기말
부채총계	22,271,125	22,647,295
자본총계	9,091,000	12,163,486
부채비율(%)	245	186

29. 위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다. &cr;&cr; 당사의 여신한도 및 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보는 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 금융기관과 한도거래 약정

(단위: 천엔)
구 분	금융기관	당반기말		전기말
		약정액	실행액	약정액	실행액
당좌차월	오이타은행 후쿠오카지점	-	-	400,000	-
	미즈호은행 오이타지점	300,000	-	300,000	-
	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-
	리소나은행 후쿠오카지점	-	-	300,000	-
차입한도약정(*)	미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-
	리소나은행 후쿠오카지점	500,000	-	-	-
	미즈호은행 오이타지점	400,000	-	-	-
	오이타은행 후쿠오카지점	400,000	-	-	-
	이요은행 후쿠오카지점	300,000	-	-	-

(*) 상기 차입한도약정의 계약에는 사채를 포함한 다른 채무에서 기한이익을 상실한 경우 기한이익이 상실될 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 동 차입한도약정계약과 관련하여 당기말 일본회계기준에 의한 별도 및 연결재무제표의 순자산이 전기말 순자산금액의 70% 이상을 유지할 것과 2022년 2월말과 그 이후의 사업연도에 경상이익이 2년 연속으로 손실이 발생하지 않을 것을 약정하고 있습니다. 또한, 해당 차입한도약정과 관련하여 회사는 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 7, 8, 35참조).&cr; &cr; (2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보

(단위 : USD, 천엔)
구 분	금융기관	제공자	당반기말	전기말
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD 1,500,000	USD 1,500,000
지급보증	미즈호은행 등	미즈호은행 및 리소나은행	150,000	200,000

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr; 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

&cr;① 당반기말

(단위 : 천엔)
구 분	장부금액
	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권	-	-	79,157	79,157
금융리스채권	-	-	108,473	108,473
기타금융자산	-	-	5,135,253	5,135,253
장기금융상품	-	-	9,268	9,268
합 계	-	-	5,332,151	5,332,151
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	6,176	6,176
차입부채	-	-	2,111,472	2,111,472
사채	-	-	150,000	150,000
전환사채	-	-	808,815	808,815
기타금융부채	-	-	608,684	608,684
합 계	-	-	3,685,147	3,685,147
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	433,288	-	-	433,288

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분	장부금액
	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권	-	-	110,590	110,590
금융리스채권	-	-	138,994	138,994
기타금융자산	-	-	5,269,195	5,269,195
장기금융상품	-	-	9,047	9,047
합 계	-	-	5,527,826	5,527,826
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	27,020	27,020
차입부채	-	-	2,922,165	2,922,165
사채	-	-	200,000	200,000
기타금융부채	-	-	822,369	822,369
합 계	-	-	3,971,554	3,971,554

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다. &cr;

③ 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
파생상품부채	-	-	433,288	433,288

&cr;④ 당반기말 현재 당사의 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수
전환사채 내재파생상품	옵션가격결정모형	주가, 변동성

&cr;(2) 신용위험&cr;① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권&cr;당반기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당반기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	172,913	-	172,913
180일 이상 365일 미만 연체	29,435	14,717	14,718
365일 이상 연체	339,614	339,614	-
합 계	541,962	354,331	187,631

&cr;2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	225,401	-	225,401
180일 이상 365일 미만 연체	48,365	24,183	24,182
365일 이상 연체	294,302	294,302	-
합 계	568,068	318,485	249,583

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 현금및현금성자산, 기타의 금융자산&cr;당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기 타의 금융자산 에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

&cr;1) 당반기말

(단위: 천엔)
구 분	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 365일 미만 연체	5,806,084	-	5,806,084
	4,800,504	2,023,968	2,776,536
365일 이상 연체	3,965	3,965	-
합 계	10,610,553	2,027,933	8,582,620

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수	총장부금액	손실충당금	순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체	11,220,664	1,895,402	9,325,262
365일 이상 연체	44,584	44,584	-
합 계	11,265,248	1,939,986	9,325,262

&cr;③ 당반기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다. &cr;

(3) 유동성위험&cr;① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	장부&cr;금액	6개월&cr;이내	6~12&cr;개월	1~2년	2~5년	5년 이상
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
매입채무	6,176	6,176	-	-	-	-
차입부채	2,111,472	493,262	350,028	700,056	568,126	-
사채	150,000	50,000	-	-	100,000	-
전환사채	808,815	-	-	-	808,815	-
리스부채	17,275,500	791,920	850,105	1,635,957	3,508,525	11,072,797
기타금융부채	608,684	608,684	-	-	-	-
소 계	20,960,647	1,950,042	1,200,133	2,336,013	4,985,466	11,072,797
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생상품부채	433,288	-	-	-	433,288	-
합 계	21,393,936	1,950,042	1,200,133	2,336,013	5,418,754	11,072,797

&cr;② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	장부&cr;금액	6개월&cr;이내	6~12&cr;개월	1~2년	2~5년	5년 이상
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
매입채무	27,020	27,020	-	-	-	-
차입부채	2,922,165	810,693	493,262	700,056	918,154	-
사채	200,000	50,000	50,000	-	100,000	-
리스부채	17,342,060	424,300	721,280	1,546,965	3,686,562	11,567,272
기타금융부채	822,369	822,369	-	-	-	-
합 계	21,313,614	2,134,382	1,264,542	2,247,021	4,704,716	11,567,272

31. 운용리스&cr;(1) 리스제공자&cr;① 리스제공자로서의 리스거래의 개요&cr;당사는 차량운반구 및 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.&cr;&cr;② 당기손익으로 인식된 금액&cr;당반기와 전반기 중 차량운반구로부터 당사가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
차량운반구
운용리스료수익	5,876	14,042	22,953	45,783
감가상각비	28,644	57,684	26,733	64,361

&cr;(2) 리스이용자

① 리스이용자로서의 리스거래의 개요&cr;당사는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.

&cr;② 사용권자산&cr;당반기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당반기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
기초	14,464,302	20,777	14,485,079
감가상각비	(529,070)	(9,891)	(538,961)
사용권자산 추가	405,915	-	405,915
사용권자산의 제거	(140,691)	-	(140,691)
사용권자산의 손상	(1,158,043)	-	(1,158,043)
반기말	13,042,413	10,886	13,053,299

&cr;나. 전기

(단위: 천엔)
구 분	부동산	기타	합계
기초	20,415,989	45,313	20,461,302
감가상각비	(1,522,362)	(26,143)	(1,548,505)
사용권자산 추가	49,446	9,559	59,005
사용권자산의 제거	(1,717,962)	(7,952)	(1,725,914)
사용권자산의 손상	(2,760,809)	-	(2,760,809)
기말	14,464,302	20,777	14,485,079

(3) 리스에서 발생한 현금유출&cr;당반기와 전반기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
리스부채에서 발생한 현금유출	176,313	369,524	381,456	818,155
단기리스 관련 비용	79,087	84,570	1,638	3,255
소액자산 리스 관련 비용	5,265	6,800	2,543	5,623
총현금유출액	260,665	460,894	385,637	827,033

32. 특수관계자&cr;

(1) 당반기 중 주요한 특수관계자의 변동은 없습니다.&cr;

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	거래구분	당반기	전반기
당사의 종속기업	(주)케이박스	기타비용	1,349	3,226
		자금대여	47,200	-

&cr;(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당반기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
		대여금	미수금	미지급비용 등
당사의 종속기업	(주)케이박스	3,660,200	80,645	-

&cr; 당반기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 2,229,490천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 613,417천엔입니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
		대여금	미수금	미지급비용 등
당사의 종속기업	(주)케이박스	3,625,000	81,046	-

&cr;전기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 1,616,073천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 1,017,636천엔입니다.&cr;

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

&cr;(5) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.&cr;

&cr; 33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분	당반기	전반기
차입금 및 사채의 유동성대체	175,014	1,069,074
사용권자산의 인식	405,915	44,629
리스부채의 인식	405,915	44,629
리스부채의 유동성 대체	867,110	658,117
리스조건의 변경 등	140,692	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. &cr;① 당반기

(단위: 천엔)
구 분	당반기초	재무현금흐름에서&cr;생기는 변동	그 밖의 변동	당반기말
차입부채	2,922,165	(810,693)	-	2,111,472
사채	200,000	(50,000)	-	150,000
전환사채	-	1,369,200	(127,096)	1,242,104
리스부채	17,342,060	(369,524)	302,964	17,275,500

&cr;② 전반기

(단위: 천엔)
구 분	전기초	재무현금흐름에서&cr;생기는 변동	그 밖의 변동	전반기말
차입부채	3,518,820	284,672	-	3,803,492
사채	300,000	(50,000)	-	250,000
리스부채	20,360,678	(818,155)	(686,727)	18,855,796

34. 주식선택권

(1) 당사는 당반기 및 전반기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
부여일	2017년 06월 16일	2018년 06월 16일	2018년 07월 14일
부여선택권수	152,500 개	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr; 2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr; 2021년 6월 16일 경과후 1/3&cr; 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr; 2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능
소멸일	2022년 05월 24일	2023년 06월 15일	2023년 07월 13일
기초자산가격	950 엔	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	950 엔	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	41.8	52.6	53.7
기대행사기간	3.5 년	3.0 년	3.0 년
기대배당수익률	0.42	-	-
무위험이자율	(0.11)	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

&cr; (2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당반기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 (-)4,154 천엔(전반기 (- )4,251 천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 850천엔(전 반기 923천엔)은 종속기업투자주식 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.&cr; &cr; (3) 당반기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분	제1차 주식선택권	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
기초수량	105,000	36,000	5,000
퇴직에 의한 감소	-	(11,500)	-
반기말수량	105,000	24,500	5,000
당사 임직원에게 부여된 수량	100,000	15,000	-
종속기업 임직원에게 부여된 수량	5,000	9,500	5,000

35. 우발사항&cr;(1) 담보제공자산 등&cr;당반기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
유형자산	904,758	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	2,100,000
재고자산	2,925,948
합 계	3,830,706			2,100,000

36. COVID-19로 인한 불확실성&cr; COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 당사는 당반기 729백만엔의 매출, 3,612백만엔의 반기순손실, (-)859백만엔의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다.

&cr;이와 같이 COVID-19의 확산은 당사의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.&cr;

당사가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.

당사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다.

&cr;ⓛ 원가 비용 절감 등 경영개선전략

ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감

ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감&cr;&cr;② 유동성확보전략&cr;ⓐ 장기적인 불확실성에 대한 대비를 위하여 금융기관 차입 등을 통한 적극적인 유동성 확보&cr;ⓑ 재고자산의 할인 판매 등을 통한 재고부담 경감 및 추가 유동성 확보&cr;

37. 미적용 제·개정 기준서&cr; &cr;2021년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약반기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.&cr;

6. 배당에 관한 사항

당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 가. 배당에 관한 권리의 행사절차&cr;

당사의 정관 제8조(주식배당을 받을 권리 등의 결정), 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소2주 전에 하여야 합니다.

당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다.단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다.

나. 배당 지급에 관한 사항&cr;

당사의 정관 제8조, 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다.

이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

다. 주요배당지표

----33,580

-111,057

-16,904

-31,755

-102,330

-22,158

-942

-2,999

-302

--1,132----------------------보통주

-

-

32

------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제28기 반기	27기	제26기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

※ 상기 최근3사업연도 배당 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다. &cr; - 제28기 반기 (2021년3월1일~2021년 8월 31일) 평균환율: 10.3463원/엔&cr; - 제27기(2020년3월1일~2021년 2월 28일) 평균환율: 11.0252원/엔&cr;- 제26기(2019년3월1일~2020년2월29일) 평균환율: 10.7775원/엔

구분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제28기 반기	제27기	제26기
(연결)당기 순이익(천엔)		-3,245,648	-10,073,049	-1,568,493
(별도)당기 순이익(천엔)		-3,069,183	-9,281,443	-2,055,958
(연결)주당 당기순이익(엔)		-91	-272	-28
현금배당금 총액(천엔)		-	-	105,016
현금배당성향(%)		-	-	-
주당 현금배당금(엔)	보통주	-	-	3

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-30.64-

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 연속 배당횟수는18.04.06 상장 이후 지급된 배당을 바탕으로 작성하였습니다.&cr;※ 최근3년간(제24기(FY17), 제25기(FY18), 제26기(FY19))의 평균 배당수익률 중, FY17의 산식은 다음과 같습니다.&cr;= 1주당 현금배당금/ 18.04.06~18.05.08의 종가의 평균&cr;* FY18 및FY19의 평균 배당수익률 산식&cr;= 1주당 현금 배당금/ 과거1주일간 배당부 종가의 평균

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl

가. 미상환전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2021.08.31(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

제1회 무기명식 이권부 &cr;무보증 사모전환사채12021.06.302026.06.2914,000,000,000기명식보통주2022.06.30~2026.05.291006,59814,000,000,0002,121,855-14,000,000,000-1006,59814,000,000,0002,121,855-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율&cr;(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권

채무증권 발행실적

2021.08.31(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)JTC회사채사모2016년 09월 28일

5,294

0.02-2021년 09월 28일미상환&cr;주1)-(주)JTC회사채사모2019년 09월 25일

1,059

0.30-2024년 09월 25일미상환&cr; 주2)　-(주)JTC회사채사모2021년 06월 30일14,000표면이자율: 0.00&cr;만기이자율: 1.00-2026년 06월 29일미상환-

20,353

----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 동 금액에 대해서 6개월마다 5,000만엔을 상환하고 있으며, 본 보고서 제출 기준일로 남은 금액은 총 0.5억엔입니다.&cr;주2) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.&cr; ※ 2021년 08월 31일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.5888원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다.

(기준일 : 2021.08.31 ) (단위 : 억엔, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
(주)JTC		사모	2016년 09월 28일	5	0.02	-	2021년 09월 28일	상동	-
(주)JTC		사모	2019년 09월 25일	1	0.30	-	2024년 09월 25일	상동	-
(주)JTC	-	사모	2021년 06월 30일	13	표면이자율: 0.00&cr;만기이자율: 1.00	-	2026년 06월 29일	상동	-
합 계	-	-	-	19	-	-	-	-	-

※ 2021년 6월 30일 발행된 사모사채 140억원(한화)은 2021년 08월 31일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.5888원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

2021.08.31(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2021년 08월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr; 나. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

2021년 08월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------529--1,05914,000--15,588529--1,05914,000--15,588

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 08월 31일 ) (단위 : 천만엔)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	5	-	-	10	132	-	-	147
	합계	5	-	-	10	132	-	-	147

※ 2021년 08월 31일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.5888원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다

신종자본증권 미상환 잔액

2021년 08월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2021년 08월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr;"해당 사항 없습니다."

2021.08.31(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제6회 기한전 상환조항부 무담보 사채2016.09.282021.09.285,0002016.09.26-제7회 무담보사채2019.09.252024.09.251,0002019.09.24-제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2021.06.302026.06.2914,0002021.06.18-

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2021.08.31

(이행현황기준일 : )

해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

1. 공모자금의 사용내역

2021.08.31(단위 : 천원)

(기준일 : )

기업공개&cr;(코스닥&cr;시장상장)-2018.03.30운영자금 외89,542,400- 관계회사 출자금&cr;-관계회사 대여금&cr;-설비투자자금&cr;(신규점포)67,108,049차액에 대해서는 좌기 이외의 &cr;신규 점포 설비투자자금으로 사용할 계획이었으나, 계획대로 출점이 진행되지 않아 발생하였습니다.

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

2. 사모자금의 사용내역

2021.08.31(단위 : 천원)

(기준일 : )

사채

제7회

2019.09.25

사업자금

1,058,800

사업자금

1,058,800

-

사모전환사채제1회2021.06.30운영자금14,000,000운영자금14,000,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

※ 당사가 2021.06.30 발행한 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 본 보고서 제출일 현재 금융기관에 전액 예치되어 있습니다.&cr;※ 2021년 08월 31일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.5888원/엔을 일괄적용하여 산정하였습니다

(기준일 : 2021.08.31 ) (단위 : 천엔)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
사채	제7회	2019.09.25	사업자금	100,000	사업자금	100,000	-
사모전환사채	제1회	2021.06.30	운영자금	1,322,152	운영자금	1,322,152	-

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역

3. 미사용자금의 운용내역

2021.08.31(단위 : 백만원)

(기준일 : )

예ㆍ적금보통예금14,000--14,000

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

&cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항

해당사항 없습니다.&cr; &cr; 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr; &cr;(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천엔)

구 분	제28기 반기	제27기	제26기
매출채권	385,828	402,420	459,245
대손충당금	-305,189	-289,382	-234,736
설 정 율	79.10%	71.91%	51.11%

&cr;(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천엔)

구 분	제28기 반기	제27기	제26기
기초금액	289,382	234,736	194,241
대손상각비(환입)	-	-	-
손상차손 인식	-15,807	-54,646	-40,495
기말금액	305,189	289,382	234,736

&cr; (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;연결실체는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr;해당사항 없습니다.&cr;

다. 재고자산 현황&cr;&cr;(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천엔)

사업부문	계정과목	제28기 &cr;반기	제27기	제26기	비고
소매	재고자산	4,509,716	5,153,372	6,637,988	-
합계		4,509,716	5,153,372	6,637,988	-
총자산 대비 재고자산 구성비율(%)		14.65%	14.28%	12.66%	-
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전률(회수)		0.20	0.28	2.37	-
[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(*) 재고자산은 상품과 저장품으로 구성되어 있으며, 상기 재고자산의 경우 상품으로 반영되어 있습니다.

&cr; (2) 재고자산의 실사내용&cr;&cr;1) 실시일자&cr; 2021년 8월 24일 &cr; &cr;2) 실사방법&cr;샘플 중심의 수량 카운트&cr;&cr;3) 장기체화재고 등 현황&cr;재고자산의 미실현가능가액이 취득원가보다 하락하였을 경우에는 미실현가능가액을 재무상태표 재고자산에서 감액으로 하였으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고
상품	5,580,773	5,580,773	-1,071,056	4,509,716	-

&cr; 라. 공정가치평가 내역&cr;&cr;당사 그룹은 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 있는 경우, 시장가격을 이용하여 측정합니다. 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 없는 경우, 당사 그룹은 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법에는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 독립 제3자 거래의 이용, 거의 유사한 여타 금융자산 또는 금융부채의 현재 공정가치의 참조, 할인 현금흐름 분석이 포함됩니다. 시장 참여자가금융자산 또는 금융부채의 가격결정을 위하여 이용하는 평가기법이 있고, 신뢰성이 있는 추정시장가격을 제공하는 것이 입증된 경우에는 그 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법의 타당성을 확보하기 위하여 당사 그룹은 정기적으로 관찰가능한 시장 데이터에 따라 평가기법을 조정하고 유효성을 검증하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr; 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

&cr; (2) 금융상품의 공정가치&cr;

1) 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치&cr;연결 그룹은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;2) 연결재무상태표에서 인식된 공정가치의 측정&cr;

당기 중 레벨2의 공정가치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위하여 사용되는평가기법의 변경은 없습니다. 당기 및 전기 중 레벨1과 레벨2 사이에 변경된 금액은 없습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가방법에 사용된 인풋에 따라 공정가치조직 내에서 분류됩니다.

- 레벨1: 측정일에 동일한 자산 또는 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 무조정 공시가격&cr;&cr;- 레벨 2: 레벨 1의 공개 가격 이외에 자산 또는 부채에 대해 직간접적으로 관찰 가능한 인풋&cr;&cr;- 레벨 3: 자산 또는 부채에 대한 관찰 불가능한 인풋

구분	당반기말	전기말
	단위:천엔	단위:천엔
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	662,711	785,929
매출채권	80,640	113,038
금융리스채권	108,473	138,994
기타금융자산	3,821,866	3,969,166
장기금융상품	73,174	73,916
합 계	4,746,863	5,081,043
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)
매입채무	39,412	60,343
차입부채	2,754,603	3,590,971
사채	150,000	200,000
전환사채	808,815	-
기타금융부채	757,171	946,214
합계	4,510,001	4,797,528
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채	433,288	-

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.&cr;

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;

제28기 반기(당기)삼정회계법인-COVID-19 영향현금창출단위에 대한 손상검사 및 이연법인세자산의 실현가능성제27기(전기)

삼정회계법인

적정

COVID-19 영향

현금창출단위의 손상제26기(전전기)

삼정회계법인

적정

COVID-19 영향

IFRS 16호리스

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

(*) 제28기 반기(당기)의 경우 반기검토보고서의 검토의견 사항 입니다.

나. 감사용역 체결현황&cr;

(단위: 천엔, 시간)

제 28기 반기&cr;(당기)삼정회계법인중간재무제표 검토,&cr;기말재무제표 감사&cr; 별도 및 연결 재무제표 감사&cr; 내부회계관리제도 검토47,000---제27기(전기)

삼정회계법인

분기 재무제표 검토&cr; 별도 및 연결 재무제표 감사&cr; 내부회계관리제도 검토

57,000

4,700

64,500

5,880제26기(전전기)

삼정회계법인

중간재무제표 검토&cr; 별도 및 연결 재무제표 감사&cr; 내부회계관리제도 검토

28,000

2,400

37,500

3,230

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

&cr;

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제28기 반기 (당기)----------제27기(전기)----------제26기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경&cr;&cr;당사는 과거 3개년 재무제표에 대하여 일본 유한책임 딜로이트토마츠법인으로부터 일본국회계기준(J-GAAP)에 따라 회계감사를 받았고 적정의견을 받았습니다. 또한, 한국거래소에 상장을 위해 국제회계기준(IFRS)를 도입하여 작성한 과거 재무제표에 대해 삼정KPMG회계법인으로부터 감사를 받았습니다.&cr;

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 재무정보 작성과 통제 및 공시를 위하여 한국 내부회계관리제도를 2018년 1월 1일 도입하였습니다. 또한 감사인으로부 터 2021년 5월 26일 내부회계관리제도 검토결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운용되고 있는 것으로 의견을 받았습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr;

(1) 이사회 구성 개요&cr;&cr; 당사의 이사의 수는 3명 이상, 최소 2명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무 집행을 감독하고 있습니다.&cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

741--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

이사회의 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요내용
정관 제20조 (이사의 수)	당 회사는 이사(감사위원인 자를 제외한다) 3명 이상을 둔다. ② 당 회사는 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다. ③ 당 회사의 이사의 4분의 1 이상으로서 적어도 2명은 사외이사로 한다.&cr;사외이사는 회사법 제2조 제15호에서 정하는 사외이사의 요건을 모두 갖추어야 하고, 이에 더하여 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우에는 대한민국 상법 제542 조의8 제2항의 사외이사 결격사유에 해당되지 아니하여야 한다.
정관 제21조 (이사의 선임)	당 회사의 이사는 감사위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.
정관 제24조 (이사의 임기)	이사(감사위원인 자를 제외한다)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에&cr; 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ② 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ③ 증원 또는 보결로서 선임된 이사(감사위원인 자를 제외한다. 이하 본항에서 같다)의 임기는 다른 이사의 임기 잔존기간과 동일하다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사위원인 이사의 보결로서 선임된 감사위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

(2) 이사회 의장에 관한 사항&cr;

이사회 의장	대표이사 겸직 여부	이사회 의장 선임 사유
구 철모	○	당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서,당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함

(3) 이사회 운영 규정의 주요 내용&cr;&cr;이사회 운영과 관련하여 당사 이사회 규정에 규정된 주요 내용은 아래와 같습니다.

1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

2. 정기 이사회는 매달 1차례 개최한다.

3. 이사회는 이사장이 이를 소집한다. 이사장에게 사고가 발생했을 때는 미리 이사회가 정한 순서에 따라 이사부사장, 전무이사, 상무이사 순서에 따라 이를 대신한다.

(4) 이사회의 권한 내용&cr;

구분	내용
정관 제8조 (주식배정을 받을&cr; 권리 등의 결정)	당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다. ② 전항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.&cr;④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다.
정관 제8조의 2 (신주예약권의 발행)	당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다. ④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다.
정관 제8조의 4 (자기주식등의 취득)	당 회사는 회사법의 정함에 따라 이사회 결의에 의한 시장거래 등에 의하여 자기주식을 취득할수 있다. ② 당 회사는 전항에 언급한 경우 외에, 회사법의 정함에 따라 회사법 제461조 제2항에서 정하는 분배가능액의 범위 내에서 자기주식을 취득한 후, 소각할 수 있다. 이 경우에는 이사회의 결의에 따라 소각할 자기주식의 수를 정하여야만 한다. ③ 당 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우, 당 회사는 이사회 결의에 의하여 시장거래 등에 의하여 자기주식예탁증서를 취득할 수 있다. 또한, 당 회사가 한국거래소에 상장되어 있는 자기주식예탁증서를 취득하는 경우 회사법 기타 적용 법령의 정함에 따르는 외에, 그들에 반하지 않는 한, 한국거래소가 정하는 ‘코스닥시장 공시규정’ 및 한국거래소에주식예탁증서를 상장하고 있는 회사에 적용되는 법령이 정하는 주식예탁증서의 취득요건, 방법 및 절차를 준수하여야 한다.
정관 제10조 (주주명부관리인)	② 주주명부관리인 및 그 사무 취급 장소는 이사회의 결의로 정하고, 이를 공고한다.
정관 제16조 (소집권자 및 의장)	주주총회는 법령에 특별한 정함이 있는 경우를 제외하고 이사사장이 소집한다.&cr;단, 이사사장에게 사고가 있는 때에는 사전에 이사회 결의에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 소집한다.
정관 제27조 (이사회 결의)	이사회 결의는 의결에 참가할 수 있는 이사의 과반수가 출석하여 그 과반수로써 실시한다.
정관 제28조 (이사회 결의의 생략)	이사가 이사회 결의의 목적인 사항에 관하여 제안을 한 경우, 당해 제안에 대하여 의결에 참가할 수 있는 이사 전원이 서면으로 동의의 의사표시를 한 때에는 당해 제안을 가결하는 취지의 이사회 결의가 있었던 것으로 간주한다.
정관 제36조 (중간배당)	당 회사는 이사회 결의로써 매년 8월 31일의 최종 주주명부에 기재된 주주 또는 등록주식질권자에 대하여 중간배당을 할 수 있다.
정관 제40조 (이사의 경업금지)	이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 당 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 당 회사와 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다. ② 이사가 제1항의 규정을 위반하여 거래를 한 경우, 당 회사는 이사회의 결의에 따라, 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 당해 거래를 당 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고, 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 당해 거래로 인하여 당해 이사가 얻은 이득의 양도를 청구할 수 있다.
이사회 규정	１．결의사항 (1) 주주총회에 관한 사항&cr;①주주총회 소집&cr;②주주총회에 부의하는 의제 및 의안의 결정 ③주주총회에 보고하는 사업보고서의 결정 ④주주명부의 임시 폐쇄 및 기준일의 결정 (2) 이사회에 관한 사항 ①대표이사의 선정 및 해직 ②임원이사의 선정 및 해직 ③각 이사의 담당 업무 결정 ④이사의 업무 거래 승인 ⑤이사와 회사 간의 거래 또는 이사가 제3자를 위해 회사와 거래, 기타 회사와 이사와의 이익에어긋나는 거래의 승인 (3) 주식 및 채권에 관한 사항 ①모집주식의 발행 ②주식 분할 및 분할비율에 따른 수권제약정관변경 ③주식양도의 승인 ④종류주식의 발행 ⑤신주예약권의 발행 ⑥사채, 신주예약권부사채의 발행 ⑦주주명부 관리인의 선임 및 그 사무취급장소의 선정 또는 변경 ⑧자기주식의 처분 및 소각 ⑨기타주식에 관한 중요 사항 (4) 중요한 업무집행에 관한 중요 사항 ①경영기본방침의 결정&cr;②중기경영계획의 결정 ③연간 예산의 승인 ④사업 양수도의 결정 ⑤사업소 설치, 변경 및 폐지 ⑥중요한계약의 체결 및 해약 ⑦회사의 기본 조직(부, 실), 지점 설치, 변경 및 폐지 ⑧중요한 사용인(중요한 사용인이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함)의 선임 및 해임&cr;⑨ 직원의 관리직(관리직이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함）으로의 승진, 이동 ⑩중요한 재산의 처분 및 양수 ·기부금　１건5천만엔 이상 ·광고선전비　１건5천만엔 이상 ·제단체의 가입·탈퇴　１건5천만엔 이상 ·제조사·감정　１건5천만엔 이상 ·업무위탁·고문·컨설턴트 계약　월5천만엔 이상 ·비품구입　１건5천만엔 이상 ·유형고정자산의 구입, 매각, 교환　１건3억엔 이상 ·유형고정자산의 증개축, 보수　１건3억엔 이상 ·무형고정자산의 득실　１건3억엔 이상 ·고정자산의 제각　１건5천만엔 이상 ·고정자산의 폐기　１건5천만엔 이상 ·부동산의 취득·양도·처분　１건１억엔 이상 ·정보 시스템 관련 개발비용의 지출, 업무위탁비용의 지출금액, ·운용·보수비용의 금액　１건１천만엔 이상 ⑪ 중요한 투자, 채무 보증 및 거액의 빚에 관한 사항 ·투융자　１건２억엔 이상 ·자금 차입　１건５억엔 이상 ·채무 보증　１건１억엔 이상 ⑫ 규정의 제정 및 개폐 (5) 결산서류, 임시결산서류 및 연결결산서류의 승인 ① 분기 결산, 반기 결산 및 연간예산안의 승인 및 확정 ② 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동표, 개별주석 및 해당 부속명세서의 승인 ③ 연결결산서류의 승인 ④ 사업보고의 승인 ⑤ 결산단신의 승인 ⑥ 주주총회의 승인을 얻은 대차대조표의 전자적 방법에 의한 공시 ⑦ 자본금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 자본금의 금액을 감소시킨 경우) ⑧ 준비금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 준비금의 금액을 감소시킨 경우) ⑨ 중간배당의 실시와 해당 배당금의 결정 (6) 내부 통제 시스템의 정비 ① 이사 및 사용인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합하다는 것을 확보하기 위한 체제 ② 이사의 직무 집행에 관한 정보 보관 및 관리에 관한 체제 ③ 손실의 위험 관리에 관한 규정 기타 체제 ④ 이사의 직무 집행이 효율적으로 이루어지고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ⑤ 당사 및 모회사, 자회사로 이루어진 기업집단의 업무의 적정성을 확보하기 위한 체제 ⑥ 감사가 자신의 직무를 보조해야 하는 사용인을 둘 것을 요구한 경우, 해당 사용인에 관한 체제 및 해당 사용인의 이사로부터의 독립성에 관한 사항 ⑦ 이사 및 사용인이 감사에게 보고하기 위한 체제, 기타 감사로의 보고에 관한 체제 ⑧ 감사의 직무 집행에 대해 발생하는 비용 또는 상환 처리 방침에 관한 사항, 기타 감사가 감사를 실효적으로 행하고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ２．보고 사항 ① 이사회의 결의사항 집행 결과 및 결과 ② 회의·위원회·프로젝트의 설치 및 폐지 ③ 예선편성의 방침 ④ 중요한 회계방침의 변경 ⑤ 중요한 자산의 임차 ⑥ 월차 결산에 관한 건 ⑦ 예산실적 관리에 관한 건 ⑧ 소송 및 배상에 관한 건 ⑨ 기타 업무 집행에 관한 중요 사항

&cr; 나. 이사회의 주요활동 내역&cr;

[2021년 반기 이사회 주요 활동내역]

회차	개최일자	의 안 내 용	가&cr;결&cr;여&cr;부	찬반여부
				사내이사&cr;(출석률)				사외이사&cr;(출석률)	감사등위원인 사외이사&cr;(출석률)
				구철모&cr;(100%)	야나기타&cr;히로키 (100%)	노무라&cr;카즈히로&cr;(100%)	마츠모토&cr;아츠오&cr;(100%)	변상무&cr;(94%)	이치키 &cr;카즈히로&cr;(100%)	오바타&cr;신조&cr;(100%)	호리 &cr;요시로&cr;(94%)	시키치 &cr;켄코&cr;(100%)
서면결의	2021-03-02	【제안사항】&cr; 제1호 자회사 (주)K-BOX 저당권기간 연장 허락의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성
서면결의	2021-03-11	【제안사항】&cr; 제1호 주식회사 CITYPLUS의 한국 인천공항 제1터미널 입국장 면세점 사업권 입찰 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성
1	2021-03-15	【결의사항】&cr; 제1호 의안 회사 임원 배상책임보험(D&O보험) 계약 체결 건&cr; 제2호 의안 주식회사 KTC TAXFREE 중기경영계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	-	찬성
서면결의	2021-03-30	【제안사항】&cr; 중기경영계획 및 단년도 이익계획 수정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성
2	2021-04-14	【결의사항】&cr; 제1호 의안 2021년 2월기 결산 단신 승인 건&cr; 제2호 의안 사업보고, 계산서류 및 부속명세서, 연결계산서류의 감사, 회계감사에 제출의 건&cr; 제3호 의안 자회사 K-BOX에 대한 자금 대여 건&cr; 제4호 의안 이사 개인별 보수 등의 내용과 관련된 결정방침 등의 결정 건&cr; 제5호 의안 중요 사용인 채용 및 선임 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	-	찬성
서면결의	2021-04-16	【제안사항】&cr; 자회사 (주)K-BOX의 주식 양도대금 반환 등 청구 소송 제기의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성
3	2021-05-07	【결의사항】&cr; 제1호 의안 제27기 계산서류, 사업보고 및 부속명세서, 연결계산서류의 승인 건&cr; 제2호 의안 이사(감사등위원인 이사는 제외) 4명 선임의 건&cr; 제3호 의안 감사등위원인 이사 3명 선임의 건&cr; 제4호 의안 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 증정의 건&cr; 제5호 제27기 정기 주주총회 소집 건&cr;	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	-	찬성
4	2021-05-14	【결의사항】&cr; 제1호 집행임원 선임의 건&cr; 제2호 집행임원 상여액 결정의 건&cr; 제3호 자회사 (주)K-BOX 및 관계사 (주)시티플러스, (주)KTC Tax free, (주)DF-KBOX 임원 추천 건&cr; 제4호 규정(출장 여비 규정) 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	-	결석
5	2021-05-26	【결의사항】&cr; 제1호 한국 제27기 IFRS 재무제표 승인 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	결석	찬성	-	-	찬성
6	2021-05-27	【결의사항】&cr; 제1호 대표이사 선정의 건&cr; 제2호 임원 선정의 건&cr; 제3호 주주총회 소집권자 대행자 선정의 건&cr; 제4호 이사회 의장 대행자 선정의 건&cr; 제5호 이사(감사등위원인 이사는 제외)의 보수액 결정 건&cr; 제6호 퇴임이사(감사등위원인 이사는 제외)에게 퇴직위로금 증정의 건&cr; 제7호 일본의 유가증권보고서 제출 건&cr; 제8호 한국 사업보고서 제출 건&cr; 제9호 영업본부장 선임의 건&cr; 제10호 관리본부장 선임의 건&cr; 제11호 집행임원 관장부문 일부 개정의 건&cr; 제12호 비업무 집행이사와의 책임 한정 계약 체결 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
서면결의	2021-06-11	【제안사항】&cr;소비세 등 경정처분 등 취소청구 소송재판에 대한 공소 건"	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
7	2021-06-15	【결의사항】 &cr;제1호 제3자 배정에 의한 전환사채형 신주예약권부사채 발행의 건&cr;제2호 인수계약 및 콜 옵션 협약 체결 건&cr;제3호 안전위생관리규정 제정의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
서면결의	2021-06-23	【제안사항】&cr;제28기 외부감사계약체결 및 보수 건"	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
8	2021-07-15	【결의사항】&cr;제1호 제1사분기결산단신 승인 건&cr;제2호 회계감사계약체결 건"	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
9	2021-07-30	【결의사항】&cr;제1호 한국 제1사분기 IFRS재무제표 승인 건&cr;제2호 한국에서의 제1분기보고서 제출을 위한 승인 건"	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성
서면결의	2021-08-30	【제안사항】&cr;중기경영계획·단년도 이익계획 수정의 건"	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성

※1 사내이사 야나기타 히로키 씨와 감사위원인 사외이사 이치키 카즈히로씨는 21.05.27일자로 퇴임하였습니다.&cr;※2 사내이사 마츠모토 아츠오 씨와 감사위원인 사회이사 오바타 신조씨는 21.05.27일자로 신규 선임되었습니다.

&cr;다. 이사회 내 위원회&cr;

해당사항 없습니다.

라. 이사의 독립성&cr;

(1) 이사의 선임&cr;

이사 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있으나 법령·정관 상 요건 준수 외에 이사 선임에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.&cr;&cr;

(기준일: 2021.08.31)

이사	임기	연임여부 및 연임횟수	추천인	활동분야	회사와의 &cr;거래	최대주주 등과의 &cr;관계
구철모&cr; (사내이사)	'21.05.27~&cr; '22.05.31	연임 (11회)	이사회	경영최고책임자	-	최대주주
노무라 카즈히로&cr; (사내이사)	'21.05.27~&cr; '22.05.31	연임 (1회)	이사회	영업부문담당	-	없음
마츠모토 아츠오&cr; (사내이사)	'21.05.27~&cr; '22.05.31	해당사항&cr; 없음	이사회	관리부문담당	-	없음
변상무&cr; (사외이사)	'21.05.27~&cr; '22.05.31	연임 (1회)	이사회	경영전반감독 및 조언	-	없음
호리 요시로&cr; (감사등위원인&cr; 사외이사)	'21.05.27~&cr; '22.05.31	해당사항&cr; 없음	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음
시키치 켄코&cr; (감사등위원인&cr; 사외이사)	'21.05.27~&cr; '22.05.31	해당사항&cr; 없음	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음
오바타 신조&cr; (감사등위원인&cr; 사외이사)	'21.05.27~&cr; '22.05.31	해당사항&cr; 없음	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음

이사	선임배경
구철모&cr; (사내이사)	구철모 씨는 1994년 당사 설립 시부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 당사의 성장을 견인해 왔습니다. 이러한 경영자로서의 경험, 보유한 견식은 당사의 당사 영역의 확대와 글로벌 전개, 그리고 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 기여할 적임자라고 판하였기 때문입니다.
노무라 카즈히로&cr; (사내이사)	노무라 카즈히로 씨는 신규사업 개발과 마케팅 관련 업무에 깊은 조예를 가지고 있으며 당사 영업 에리어 부문 및 대형 단독 매장의 책임자를 거쳐 영업부문의 총괄 책임자를 역임하여, 당사 영업 기반 확충을 위한 직책을 십분 충분히 발휘하였던 바, 당사 경영에 있어 지속적인 기업 가치 향상에 기여할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
마츠모토 아츠오&cr;(사내이사)	은행권 경력을 기반으로 회사의 경영관리 전반의 다양한 실무 경험을 통해 당사 그룹의 내부 안정을 도보하고 그룹의 경영관리 전반을 컨트롤하여 회사의 안정화에 기여할 수 있는 적임자라고 판단하여 임명하였습니다.
변상무&cr; (사외이사)	변상무 씨는 금융기관 및 한국거래소의 요직을 역임하는등 주식시장에 대해 풍부한 경험과 깊은 식견을 보유하고 있습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적·전문적인 조언과 감독의 역할을 주도적으로 다함과 동시에 중장기적으로 기업의 사회적 가치 향상에 기여할 것으로 판단하였기 때문입니다.
호리 요시로&cr; (감사등위원인&cr; 사외이사)	공인회계사 및 세무사로서 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
시키치 켄코&cr; (감사등위원인&cr; 사외이사)	변호사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
오바타 신조&cr;(감사등위원인&cr; 사외이사)	금융기관 및 사업회사에서의 풍부한 해외 경험과 재무 경험을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조를 한층 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;

(1) 사외이사 현황(감사등위원 포함)&cr;&cr;당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

성명	주요경력	최대주주&cr;등과의 이해관계	결격&cr;요건 해당여부
오바타 신조&cr;(감사등위원인&cr; 사외이사)	주식회사 도카이은행(1990.04~ 2000.01)&cr;동사 국제금융부 조사역(2000.02~ 2001.09)&cr;주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저(2001.10~ 2008.06)&cr;주식회사 후쿠오카은행 솔루션영업부(2008.07~ 2011.03)&cr;주식회사 후쿠오카캐피탈파트너스(자회사로 파견)(2011.04~ 2014.12)&cr;주식회사 후쿠오카은행 프라이빗솔루션부(2015.01~ 2016.02)&cr;Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장(2016.03~ 2018.12)&cr;주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역(2019.01~ 20121.04)&cr;당사 감사등위원인 사외이사(2021.05~ 현재)	없음	미해당
호리 요시로&cr; (감사등위원인&cr; 사외이사)	아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr;호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr;후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr;당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	없음	미해당
시키치 켄코&cr; (감사등위원인&cr; 사외이사)	변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr;동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr;세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr;주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr;동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr;당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	없음	미해당
변상무	㈜대신증권(1978.01 ~ 1996.02) ㈜동서증권 강북본부장(1996.03 ~ 1999.01) ㈜현대증권 강남금융센터장(1999.02 ~ 2000.03) ㈜교보증권 이사(2000.03~2004.11) 동사 전무이사, 대표이사(2003.03 ~ 2004.12) 한국거래소 이사 겸 유가증권시장본부 본부장보(2005.01 ~ 2008.03) 한국거래소 이사 겸 코스닥시장본부 본부장보(2008.04 ~2009.05) 바로투자증권 부회장(2009.05~2014.11) 리코자산운용 부회장(현임)(2014. 12 ~ 현재) 한국거래소 국민행복재단 이사(현임)(2017.03 ~ 현재) 당사 사외이사(2020.12 ~ 현재)	없음	미해당

(2) 사외이사 지원조직 현황

&cr;해당사항 없습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

추후 실시 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr;

보고서 제출일 현재 감사위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사위원인사외이사 1인 포함, 상근감사위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본법에 따라'감사위원회'를 구성하고 있습니다. 감사위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사위원회 설치 후 상근 감사위원인 사외이사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토의 진행에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

구분	주요내용
정관 제20조 (이사의 수)	② 당 회사는 감사위원인 이사 3명 이상을 둔다.
정관 제21조 (이사의 선임)	당 회사의 이사는 감사위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.
정관 제24조 (이사의 임기)	② 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사위원인 이사의 보결로서 선임된 감사위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.
정관 제33조 (감사위원회)	감사위원회는 모든 감사위원인 이사로 조직하되, 감사위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ② 감사위원회는 그 결의로 감사위원 중에서 감사위원회의 위원장(이하 ‘감사위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사위원장은 사외이사이어야 한다. ③ 감사위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다. (1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성 (2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정 (3) 감사위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정 (4) 감사위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사위원회 의견의 결정 (5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무 ④ 감사위원회가 선정하는 감사위원은 감사위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다. ⑥ 기타 감사위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사위원회에서 정하는 감사위원회 규정에 의한다.

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

나. 감사위원 현황

오바타&cr;신죠&cr; (상근) 예 주식회사 도카이은행(1990.04~ 2000.01)&cr;동사 국제금융부 조사역 (2000.02~ 2001.09) &cr;주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저 (2001.10~ 2008.06) &cr;주식회사 후쿠오카은행 솔루션영업부 (2008.07~ 2011.03) &cr;주식회사 후쿠오카캐피탈파트너스(자회사로 파견) (2011.04~ 2014.12) &cr;주식회사 후쿠오카은행 프라이빗솔루션부 (2015.01~ 2016.02) &cr;Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장 (2016.03~ 2018.12) &cr; 주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역 (2019.01~ 20121.04) &cr; 당사 감사등위원인 사외이사 (2021.05~ ) 예금융기관, 정부,&cr;증권유관기관 등&cr; 경력자(4호 유형)&cr; (3호 유형) 일본 규슈대학 경제학부((1986.04 ~ 1990.03)&cr; 주식회사 도카이은행(1990.04~ 2001.09))&cr;주식회사 후쿠오카은행(2008.07 ~ 2016.02) 호리&cr; 요시로&cr; (비상근)예일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)&cr;아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr;호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr;후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr;당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)예회계사&cr; (1호 유형)일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)&cr;아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr;호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)시키치&cr; 켄코&cr; (비상근)예일본 와세다대학 법학부(1988.04 ~ 1992.03)&cr;변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr;동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr;세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr;주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr;동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr;당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr;당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)---

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

다. 감사위원회의 독립성&cr;&cr;당사의 상근감사위원은 이치키 카즈히로 씨이며 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.&cr;감사위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr; 라. 감사위원회의 주요 활동 내역&cr;

[2021년 감사위원회 주요 활동내역]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 &cr;여부	감사위원&cr;이치키 &cr;카즈히로&cr;(출석률:100%)	감사위원&cr;오바타신조&cr;(출석률:100%)	감사위원&cr;호리 &cr;요시로&cr;(출석률:100%)	감사위원&cr;시키치 &cr;켄코&cr;(출석률:100%)	비고
1	2021-03-15	감사보고서작성 방침에 대해&cr;제27기정기 주주총회 관계일정의 적법성 심의&cr;감사업무 월차보고(보고사항)	가결	찬성	-	찬성	찬성	-
2	2021-04-14	이사(감사등위원인 이사는 제외)선임의안에 관한 의견표명&cr;감사등위원인 이사 선임 동의에 대해&cr;유한책임감사법인 토마츠와의 협의내용 보고(보고사항)&cr;2020년도 기말 재고조사보고(보고사항)&cr;감사업무 월차보고(보고사항)	&cr;가결&cr;가결&cr; -&cr; -&cr; -	찬성	-	찬성	찬성	-
3	2021-05-06	유한책임감사법인 토마츠의 평가 심의&cr;회계감사인으로부터 감사결과 개요 보고(보고사항)	가결&cr; -	찬성	-	찬성	찬성	-
4	2021-05-07	제27기 사업보고 등·계산서류 등·연결계산서류의 심의&cr;제27기 정시주주총회 소집통지·의안 등의 심의&cr;감사보고서 작성 제출&cr;자회사 K-BOX의 거래에 관한 보고(보고사항)	가결&cr; 가결&cr; 가결&cr; -	찬성	-	찬성	찬성	-
5	2021-05-14	내부회계관리제도에 대한 감사등위원회의 평가보고서&cr;내부감사보고(보고사항)	가결&cr; -	찬성	-	찬성	찬성	-
6	2021-05-27	감사등위원회 위원장 선정의 건&cr;상근감사등위원 선정의 건&cr;선정 감사등위원 선정의 건&cr;감사등위원 보수 배분의 건&cr;퇴임이사 감사등위원에 대한 퇴직위로금 증정의 건&cr;내부회계관리자 선임의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
7	2021-06-15	감사계획결정 건&cr; 정기 주주총회 종료 후, 제반 절차&cr; 정기 주주총회 후 이사회&cr; 품의서 내용 감사 보고	가결&cr; -&cr; -&cr; -	-	찬성&cr; -&cr; -&cr; -	찬성&cr; -&cr; -&cr; -	찬성&cr; -&cr; -&cr; -	찬성&cr; -&cr; -&cr; -
8	2021-06-29	회계감사인으로부터 제28기감사계획등 청취&cr; 제28기 회계감사인의 감사보수에 대해	-&cr; 동의보류	-	-&cr; 찬성	-&cr; 찬성	-&cr; 찬성	-&cr; 찬성
9	2021-07-15	제28기 회계감사인의 감사보수에 대해&cr; 감사등위원장에 이은 감사등위원의 순서에 대해&cr; 제27기 정기주주총회 종료 후 제반절차에 관한 감사&cr; 이사회(2021년6월 15일 개최) 감사&cr; 이사회(2021년6월 23일 개최) 감사&cr; 인사총무부 및 법무부 감사상황(정례감사)&cr; 품의서(2021년6월 23일 승인분) 감사&cr; 안전위생위원회 및 리스크 컴프라이언스 위원회 재개	가결&cr;가결&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -	-	찬성&cr;찬성&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -	찬성&cr;찬성&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -	찬성&cr;찬성&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -	찬성&cr;찬성&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -&cr; -
10	2021-08-17	인사총무부 및 법무부 감사 결과에 대해&cr; 재무경리부 감사 예정에 대해&cr; 이사회(2021년7월 15일 개최) 감사&cr; 이사회(2021년7월 30일 개최) 감사&cr; 품의서(2021년7월 승인분) 감사	－	－	－	－	－	－

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

당사의 감사위원회는 신규사업 등 경영상의 중요한 내용이있을 경우 즉각적인 자료 요청 등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있으므로 별도의 교육은 실시하지 않았으나, 필요에 따라 추후 내부 교육을 실시할 예정입니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

바. 감사위원회 지원조직 현황

내부감사실1실장(10년 7개월)내부감사 및 감사위원회 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

법무부1계장(2년 3개월)- 사내법률준수에 대한 감사&cr;- 법률자문&cr;- 감사위원회의 결과개시

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 08월 31일

(기준일 : )

배제도입미도입-실시-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2021년 08월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주35,005,517----------------------------보통주35,005,517----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021.08.31(단위 : 주, %)

(기준일 : )

구철모

본인

보통주

20,867,00059.6120,867,00059.61-

주식회사 KU

기타

보통주

1,440,0004.111,440,0004.11-

구광모

친인척

보통주

136,0000.39136,0000.39-

호리 요시로

임원

보통주

76,0000.2276,0000.22-

구미경

친인척

보통주

50,0000.1450,0000.14-

구순경

친인척

보통주

50,0000.1450,0000.14-

김성강

기타

보통주

4,0000.014,0000.01-변상무임원보통주00.004,0000.01--22,623,00064.6322,627,00064.63-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황에서의 주식수에서 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식으로는 제28기 반기 기준 20,703,000주가 보호예수대상 주식 입니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 보호예수 현황'을 참고하시길 바랍니다.

&cr; 가. 최대주주의 주요경력 및 개요

※ 최대주주인 구철모의 주요 경력에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 중, 1.임원 및 직원의 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

2. 주식 소유현황

2021.08.31(단위 : 주)

(기준일 : )

구철모

20,867,000

59.61

-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	대표이사
	-
우리사주조합		-

3. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2021.02.28(단위 : 주)

(기준일 : )

11,20311,205

99.98

12,698,51735,005,51736.28-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다.&cr; ※ 소액주주 현황은 2021년 02월 28일 시점의 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.

4. 주식 사무

구분	내용
정관상&cr; 신주인수권의&cr; 내용	(신주예약권의 발행) 제8조의2 당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을 인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다.&cr; ② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다. ④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다. ⑤ 전 4항의 규정에도 불구하고 당 회사는 당 회사의 최대주주(보유하는 주식수가 가장 많은 주주를 의미한다. 이하 같다) 및 그 특수관계인(대한민국 상법 제542조의8 제2항 제5호, 동법 시행령 제34조 제4항에서 정하는 “특수관계인”을 의미한다. 이하 같다)에 대해 공모 이외의 방법으로 신주예약권을 발행(주주배정 또는 신주예약권 무상배정의 경우를 제외한다)할 수 없다.
주주명부&cr; 폐쇄시기	(기준일) 제9조 당 회사는 매사업연도 말일의 최종 주주명부에 기재 또는 기록된 의결권을 갖는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다. ② 전 항 이외에 주주 또는 등록주식질권자로서 권리를 행사할 수 있는 자를 확정하기 위하여 필요가 있을 때에는 사전에 공고하여 임시로 기준일을 정할 수 있다.
명의개서&cr; 대리인	한국예탁결제원
공고&cr; 게재	(공고) 제5조 당 회사의 공고는 관보에 게재하는 방법으로 실시한다. ② 당 회사의 주식 또는 당 회사의 주식을 표창하는 예탁증서(이하 ‘주식예탁증서’라 한다)가 금융상품거래소와 유사한 외국의 거래소에 상장된 경우, 당 회사는 제1항의 공고를 하는 경우에는 당해 상장지 국가에서도 동 공고에 준하는 내용을 당해 상장지 국가의 관련 법규 및 일반적인 관행에 따라 공고한다.
결산일	매년 2월 말일(28일 또는 29일)
정기&cr; 주주총회	매사업년도 종료일 익일부터 3개월 이내

&cr; 5. 주가 및 주식거래실적&cr;&cr; 당사 주식은 코스닥에 상장(2018.04.06)되었으며, 최근 6개월 간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.

종류		2021.08	2021.07	2021.06	2021.05	2021.04	2021.03
종목코드&cr;(950170)	최고	4,970	5,580	6,620	5,500	5,270	5,850
	최저	4,200	4,840	5,550	4,900	4,745	5,040
	평균	4,658	5,179	5,996	5,051	5,028	5,282
최고 일거래량		113,472	296,402	1,412,667	613,500	497,182	873,154
최저 일거래량		20,682	41,169	67,342	49,333	46,138	61,184
월간거래량		1,140,634	2,656,157	9,536,282	2,643,179	2,580,836	4,133,944

※ 최고, 최저가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021.08.31(단위 : 주)

(기준일 : )

구철모&cr;(具)남1962.10대표이사&cr;사장사내이사상근경영 최고책임자 1991년 3월 니시야마 흥업주식회사&cr;1993년 5월 도쿄전기상회 벳푸점 창업&cr;1994년 3월 당사 설립 대표이사&cr;2017년 3월 당사 대표이사 사장 집행임원(현임)&cr;2018년 4월 주식회사 케이박스 이사(현임) 20,867,000-본인

27년 5개월

2022.05.31노무라&cr;카즈히로남1965.08이사&cr;영업본부장사내이사상근영업부문 담당&cr; (전 점포 통괄, &cr;상품부,&cr; 관련사업실)1991년 3월 금호아시아나그룹 입사 그룹회장부속실 신규사업팀&cr;1995년 4월 동사 경영전략기획팀 과장&cr;2002년 1월 ㈜두산 식품사업부문 해외사업영업본부 영업기획관리팀 차장&cr;2005년 1월 동사 해외사업영업본부 영업기획관리팀 겸 상품개발팀 부장&cr;2007년 6월 ㈜니와카코리아 지사장&cr;2013년 11월 ㈜몬쉘 한국법인 지사장&cr;2016년 10월 당사 입사 사장실 실장&cr;2017년 ４월 당사 서일본에리어통괄부 부장&cr;2020년 ３월 당사 집행임원 영업본부 영업추진부 부장&cr;2021년 1월 당사 이사 영업본부 부본부장&cr;2021년 6월 당사 이사 영업본부 본부장(현임)&cr; 주식회사 케이박스 감사(현임) --임원

0년8개월

2022.05.31 마츠모토&cr; 아츠오 남1962.05 이사&cr; 관리본부장 사내이사상근관리부문 담당&cr; (경영기획, &cr;재무경리,&cr; 정보시스템)1985년 4월 주식회사 히가시일본 은행(구 토키와상호 은행)&cr;2003년 4월 동행 타치바나 지점 부지점장 겸 융자과 과장&cr;2006년 6월 히카리통신 주식회사 사장실 경영전략기획부소속 &cr; 경영전략과장대우&cr;2006년 9월 FX프라임 주식회사 감사실장&cr;2007년 10월 동사 법무컴플라이언스 총괄부장&cr;2009년 4월 동사 관리본부 경영관리부장&cr;2013년 2월 이토츄식량 주식회사 경영관리부장&cr;2016년 4월 동사 내부감사실장&cr;2018년 7월 시오스 주식회사 인사총무부 시니어매니저&cr;2020년 4월 다이코쿠텐물산 주식회사 인사부 부장대리&cr;2021년 5월 당사 이사 관리본부장(현임)--임원

0년3개월

2022.05.31변상무남1953.05사외이사사외이사비상근경영전반 &cr;감독 및 조언1978년 1월 ㈜대신증권&cr;1996년 3월 ㈜동서증권 강북본부장&cr;1999년 2월 ㈜현대증권 강남금융센터장&cr;2000년 3월 ㈜교보증권 이사&cr;2003년 3월 동사 전무이사, 대표이사&cr;2005년 1월 한국거래소 이사 겸 유가증권시장본부 본부장보&cr;2008년 4월 한국거래소 이사 겸 코스닥시장본부 본부장보&cr;2009년 5월 바로투자증권 부회장&cr;2014년 12월 리코자산운용 부회장(현임)&cr;2017년 3월 한국거래소 국민행복재단 이사(현임)&cr;2020년 12월 당사 사외이사(현임)4,000-임원

0년8개월

2022.05.31 호리 &cr;요시로 남1964.07 감사등위원인&cr;사외이사 사외이사비상근경영의무 감사,&cr; 회계감사1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소&cr;1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임)&cr;2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임)&cr;2011년 1월 당사 입사 사외감사&cr;2014년 12월 후쿠오카대학교 감사(현임)&cr;2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)76,000-임원

10년7개월

2022.05.31 시키치&cr; 켄코 남1968.01 감사등위원인&cr;사외이사 사외이사비상근경영의무 감사,&cr;회계감사1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사&cr;2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임)&cr;2009년 3월 세무사 등록(현임)&cr;2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사&cr;2015년 7월 동사 사외감사&cr; 당사 입사 사외이사(현임)&cr;2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)--임원

6년1개월

2022.05.31 오바타&cr; 신조 남1964.12 감사등위원인&cr;사외이사 사외이사상근경영의무 감사,&cr;회계감사1990년 4월 주식회사 도카이 은행&cr;2000년 2월 동사 국제금융부 조사역&cr;2001년 10월 주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저&cr;2008년 7월 주식회사 후쿠오카 은행 솔루션영업부&cr;2011년 4월 주식회사 후쿠오카 캐피탈 파트너스(자회사로 파견)&cr;2015년 1월 주식회사 후쿠오카 은행 프라이빗 솔루션부&cr;2016년 3월 Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장&cr;2019년 1월 주식회사 앤서구락부 본사업무추진역&cr;2021년 5월 당사 감사위원등 사외이사(현임)--임원

0년3개월

2022.05.31

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

※ 당사 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.&cr; ※ 제 27기 주주총회(21.5.27)에서 마츠모토 아츠오 씨가 사내이사에 신규 선임되었고, 오바타 신죠씨가 사외이사에 신규 선임되었습니다.

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

나. 직원 등 현황

2021.08.31(단위 : 천원)

(기준일 : )

사업부문직원남20000207.4531,95626,598----사업부문직원여26000265.3391,85315,071-영업부분직원남28000286.7382,11813,647-영업부분직원여63000635.9705,67811,201-임원남007077.3274,38039,197-1370701446.22,285,98615,875-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(기준일 : 2021.08.31 ) (단위 : 천엔)

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
사업부문직원	남	20	0	0	0	20	7.4	51,415	2,571	-	-	-	-
사업부문직원	여	26	0	0	0	26	5.3	37,874	1,457				-
영업부분직원	남	28	0	0	0	28	6.7	36,933	1,319				-
영업부분직원	여	63	0	0	0	63	5.9	68,206	1,083				-
임원	남	0	0	7	0	7	7.3	26,520	3,789				-
합 계		137	0	7	0	144	6.2	220,947	1,534				-

※ 상기 급여액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3463/엔을 적용하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2021.08.31(단위 : 원)

(기준일 : )

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 당사의 집행임원은 사실상 임원에 해당되지 않으므로 기재하지 않았습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사63,103,890,000연간감사등위원인 이사3517,315,000연간

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(단위 : 엔)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	6	300,000,000	연간
감사등위원인 이사	3	50,000,000	연간

※ 상기 금액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3463/엔을 적용하였습니다. &cr;

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 9274,380,44130,486,716-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(단위 : 엔)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
9	26,519,668	2,946,630	-

※ 상기 금액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3463/엔을 적용하였습니다. &cr;

2-2. 유형별

(단위 : 원) 4204,022,62151,005,655-112,057,66112,057,660-458,300,15914,575,040-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

(단위 : 엔)

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	4	19,719,380	4,929,845	-
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)	1	1,165,408	1,165,408	-
감사위원회 위원	4	5,634,880	1,408,720	-
감사	-	-	-	-

※ 상기 금액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3463/엔을 적용하였습니다. &cr;

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

3. 주식매수선택권(신주예약권)의 부여 및 행사현황&cr;&cr; 당사는 일본법에 따라 신주예약권으로써 스톡옵션을 부여하였습니다. 신주예약권을할당받은 자는 권리행사시, 당사 혹은 자회사의 임원, 감사, 종업원의 지위에 있는 자에 한하여신주예약권을 행사할 수 있습니다. 당사가 임원 등에게 부여한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 142,500,000-00-285,000,000-3127,500,000-

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

2021년 08월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

아키야마미치하루-2017.06.16신주예약권보통주식25,000

-

-

-

-

25,0002019.05.25~2022.05.248,500가와베히로유키-2017.06.16신주예약권보통주식7,500

-

-

-

-

7,5002019.05.25~2022.05.248,500야나기타히로키-2017.06.16신주예약권보통주식7,500

-

-

-

-

7,5002019.05.25~2022.05.248,500호리요시로등기임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000

-

-

-

-

5,0002019.05.25~2022.05.248,500시키치켄코등기임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000

-

-

-

-

5,0002019.05.25~2022.05.248,500노구치다케시-2017.06.16신주예약권보통주식15,000

-

-

-

-

15,0002019.05.25~2022.05.248,500다카하시노리유키-2017.06.16신주예약권보통주식7,500

-

-

-

-

7,5002019.05.25~2022.05.248,500노무라카즈히로등기임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000

-

-

-

-

5,0002019.05.25~2022.05.248,500박영배(외 3명)직원2017.06.16신주예약권보통주식22,500

-

-

-

-

22,5002019.05.25~2022.05.248,500리호우(외 9명)직원2018.06.16신주예약권보통주식26,000---4,00022,0002020.06.16~2023.06.1513,686김지영계열회사 임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000

-

-

-

-

5,0002019.05.25~2022.05.248,500김지영계열회사 임원2018.06.16신주예약권보통주식2,500

-

-

-

-

2,5002020.06.16~2023.06.1513,686문 길성계열회사 임원2018.07.14신주예약권보통주식5,000

-

-

-

-

5,0002020.07.14~2023.07.1312,726합계---　　-138,500

-

-

-

4,000

134,500--

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	최초&cr;부여&cr;수량	당기변동수량		총변동수량		기말&cr;미행사수량	행사기간	행사&cr;가격
						행사	취소	행사	취소

※ 사내이사 아키야마 미치하루 씨와 사외이사 가와베 히로유키 씨는 제26기 정기주주총회 연회(20.07.09) 종결로 임기 만료 퇴임하였습니다.&cr;※ 사내이사 노구치 타케시 씨와 사내감사 타카하시 노리유키 씨는 당사 제25기 정기주주총회 종결됨에 따라 임기 만료로 퇴임하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2021.08.31

(기준일 : ) (단위 : 사)

JTC156

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

* 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr;※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2021.08.31(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-55-------------------55----

출자&cr;목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초&cr;장부&cr;가액	증가(감소)		기말&cr;장부&cr;가액
					취득&cr;(처분)	평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

* 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.&cr;※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1 . 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr; &cr; 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 &cr;&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

나. 담보제공 내역&cr;&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역 &cr;&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr; 라. 차입금 내역&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

2. 대주주 등과의 자산 양수도 등

가. 부동산 등의 매매내역&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

나. 부동산 등의 임대차 내역&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

다. 증권 등 매수 또는 매도 내역&cr;&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;

3. 대주주 등과의 영업거래 등

&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 기간 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등을 체결한 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr;

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등&cr;

1) 당사의 종속회사인 (주)탑시티면세점은 신촌역사(주)로부터 청구금액 4,650,402,096원의 임차료 및 손해배상 청구소송의 피고로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

2) 연결실체는 5건의 소송사건에 대하여 원고로 소송이 계류중에 있으며, 현재로서는 동 소송들의 최종결과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr; &cr;해당사항이 없습니다.

&cr; 다. 담보제공 및 채무보증 내역&cr; &cr;1) 담보제공자산 등&cr;&cr;가. 당반기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
단기금융상품	223,448	서울보증보험	지급보증	172,446
장기금융상품	63,906	서울보증보험	지급보증	63,906
유형자산	904,758	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	2,100,000
재고자산	2,925,948
합 계	4,118,060			2,336,352

&cr;나. 전기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
단기금융상품	64,869	서울보증보험	지급보증	64,869

&cr;2) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증&cr;연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물(장부가 1,062백만엔)은 (주)케이티씨제주가 차입한 신한은행 및 제주은행의 차입금에 대하여 근저당(채권최고액5,893백만원)이 설정되어 있습니다.&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; &cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; &cr;해당사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항이 없습니다.

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항이 없습니다.

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

5. 보호예수 현황

2021.08.31(단위 : 주)

(기준일 : )

DR

20,703,000

2018.04.062023.04.06

5년

최대주주등(주1)

35,005,517

DR

1,440,000

2018.04.062021.04.06

3년

최대주주등(주2)

35,005,517

DR

136,000

2018.04.062021.04.06

3년

최대주주등(주2)

35,005,517

DR

50,000

2018.04.062021.04.06

3년

최대주주등(주2)

35,005,517

DR

50,000

2018.04.062021.04.06

3년

최대주주등(주2)

35,005,517

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주1) 상기 보호예수 주식은 2018년 4월 6일 코스닥시장 상장공모(일반공모)시 한국거래소 상장 규정에 따라 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식입니다.&cr;주2) 보고일 현재 해당 주식은 의무보호예수기간이 종료되어 매도 가능한 주식입니다.

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

6. 주주총회의사록 요약 &cr;

개최일자	정기/임시	의안내용	가결여부
2013년 5월 27일	정기	- 제19기 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동계산서 및 개별 주기표 승인의 건&cr;- 이익 처분안의 건&cr;- 이사의 보수액 개정에 관한 건	가결
2013년 10월 25일	임시	- 한국 상장 기업 '현대P&C주식회사' M&A 건&cr;- 한국 상장 기업 '현대P&C'의 M&A에 따른 입찰자금조달의 건	가결
2014년 01월 06일	임시	- 주식양도계약의 건	가결
2014년 01월 10일	임시	- 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건	가결
2014년 02월 15일	임시	- 당사 대표이사 구철모씨에 대한 대여금의 건&cr;- 현대 P&C 주식회사에 대한 운전자금대여의 건	가결
2014년 05월 28일	정기	- 계산서류 승인의 건&cr;- 이사 및 감사의 임기 만료에 따른 선정의 건	가결
2014년 12월 26일	임시	- 잉여금 처분의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건	가결
2015년 01월 29일	임시	- 이사 1명 선임의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건 ①&cr;- 주주 무상 할당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건 ②	가결
2015년 01월 29일	정기	- 해외 자회사 설립의 건&cr;- 자회사 주식매각의 건	가결
2015년 02월 10일	임시	- 주식회사 이쿠슈국제에의 자금대여의 건	가결
2015년 02월 16일	임시	- 모집주식발행의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건	가결
2015년 02월 16일	정기	- 주식의 양도에 따른 취득 승인의 건&cr;- 임원 상여의 건&cr;- 신규 점포 오픈 예정의 건&cr;- 나가사키현 오무라시 점포의 이전 예정의 건	가결
2015년 05월 27일	정기	- 제21기(평성26(2014)년 3월 1일부터 평성27(2015)년 2월 28일까지) 계산서류 승인의 건&cr;- 잉여금 배당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건 ①&cr;- 정관 일부 변경의 건 ②&cr;- 회계감사인 선임의 건	가결
2015년 07월 3일	임시	- 정관 일부 변경(감사회 설치)의 건&cr;- 감사 2명 선임의 건	가결
2016년 05월 26일	정기	- 잉여금 배당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건&cr;- 이사 4명 선임의 건&cr;- 보궐 감사 1명 선임의 건	가결
2017년 03월 24일	임시	- 정관 일부변경(목적발행가능주식총수)의 건&cr;- 정관 일부변경(조건부개정)의 건	가결
2017년 05월 25일	정기	- 잉여금 배당의 건&cr;- 정관 일부 변경의 건&cr;- 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행하는 건	가결
2018년 02월 20일	임시	- 정관 일부 변경 건	가결
2018년 05월 30일	정기	- 제 24기 재무제표 승인의 건&cr;- 잉여금 배당의 건&cr;- 신임이사 2명 후보자 선임의 건&cr;- 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건- 제 24기 재무제표 승인의 건&cr;- 잉여금 배당의 건&cr;- 신임이사 2명 후보자 선임의 건&cr;- 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건- 제 24기 재무제표 승인의 건&cr;- 잉여금 배당의 건&cr;- 신임이사 2명 후보자 선임의 건&cr;- 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건- 제 24기 재무제표 승인의 건&cr;- 잉여금 배당의 건&cr;- 신임이사 2명 후보자 선임의 건&cr;- 스톡옵션으로서의 주식매수선택권 발행의 건	가결
2019년 05월 29일	정기	- 제25기 사업보고 및 계산서류내용보고의 건&cr;- 잉여금 처분&cr;- 정관 일부 변경의 건&cr;- 이사 6명 선임&cr;- 감사등위원인 이사 3명 선임&cr;- 이사(감사등위원인 이사는 제외)의 보수액등 설정&cr;- 퇴임이사 및 퇴임감사에 대한 퇴직위로금 지급	가결
2020년 05월 28일	정기	- 잉여금 처분의 건&cr;- 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건&cr;- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건&cr;- 잉여금 처분의 건&cr;- 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건&cr;- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건- 잉여금 처분의 건&cr;- 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건&cr;- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건&cr;- 잉여금 처분의 건&cr;- 이사(감사등위원인 이사를 제외함) 4명 선임의 건&cr;- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건	가결
2020년 07월 09일	정기&cr; (연회)	- 제26기 사업보고 및 계산서류내용보고의 건	-
2020년 12월 24일	임시	- 이사(감사등위원인 이사는 제외) 2명 선임의 건 - 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건	가결
2021년 5월 27일	정기	- 이사(감사등위원인이사는 제외)4명 선임의 건&cr;- 감사등 위원인 사외이사 3명 선임의 건&cr;- 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 지급의 건	가결

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

&cr; 당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 적용에 대한 연결대상 종속회사는 (주)케이박스, (주)시티플러스, (주)케이티씨택스프리, (주)탑시티면세점, (주)디에프케이박스입니다.&cr;

※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다.

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

(주)케이박스

2018.04.17

서울특별시 강서구 마곡동로55 9층&cr; (마곡동, 마커스빌딩)

한국사업 홀딩스&cr; 기능

22,739

자회사

해당사항&cr;없음

(주)시티플러스

2010.09.17

인천광역시 중구 공항로 272, 인천국제공항&cr; 제1여객터미널 서편(운서동)

도소매&cr; 보세판매장업

15,082

의결권 과반수 소유

해당사항&cr;없음

(주)케이티씨택스프리

2018.04.25

서울특별시 강서구 마곡동로55 9층&cr; (마곡동, 마커스빌딩)

화장품 도소매

3,106

의결권 과반수 소유

해당사항&cr; 없음

(주)탑시티면세점

2015.12.29

서울특별시 강서구 마곡동로55 9층&cr; (마곡동, 마커스빌딩)

도소매&cr; 전자상거래업

1,200

의결권 과반수 소유

해당사항&cr; 없음

(주)디에프케이박스

2019.01.29

서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층&cr; (대현동, 윤희빌딩)

화장품 도소매

959

의결권 과반수 소유

해당사항&cr; 없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

* 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

※ 주요 종속회사는 종속회사의 최근사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말합니다.&cr; ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2021.02월 기준 금액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2021.08.31

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----5㈜ 케이박스110111-6722999㈜ 시티플러스110111-4437384㈜ 케이티씨택스프리110111-6733946㈜ 탑시티면세점120111-0796667㈜ 디에프케이박스110111-7000203

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

* 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2021.08.31(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)케이박스

비상장2018.04.17모회사(JTC)의&cr; 한국사업 진출9002,500,000100----2,500,000100-22,861-1,010

(주)시티플러스

비상장2018.11.01한국 사전&cr; 면세사업 전개18,90024,370,37470----24,370,37470-11,816-1,914

(주)케이티씨택스프리

비상장2018.06.08한국 사후&cr; 면세사업 전개2,100122,50051----122,50051-1,736-393

(주)탑시티면세점

비상장2018.11.01한국 사전&cr; 면세사업 전개70070,00070----70,00070-1,208-53

(주)디에프케이박스

비상장2019.01.29한국 사전&cr; 면세사업 전개700700,00070----700,00070-9711227,762,874-----27,762,874--

38,593

-3,359

법인명	상장&cr;여부	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
					수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
								수량	금액
합 계

* 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요

※ (주)케이박스의 지분은 당사가 직접 보유하고 있으며, 나머지 법인은 (주)케이박스를 통해서 간접 보유하고 있습니다.&cr;※ 당사는 2019년 11월 15일 이사회에서 크루즈 관광객 유치를 위한 중국 상해법인을 설립하기로 결의하였습니다. 그러나 예기치 못한 코로나19의 발생으로 현재까지 자본금 불입이 지연되고 있습니다. 합작 파트너와 협의하여 2023년까지 자본금을 불입하기로 합의하였으며, 추가 진행되는 사항에 따라 타법인 출자 현황에 기재할 예정입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;해당사항 없습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

&cr;해당사항 없습니다.&cr;