사업보고서 4.8 JTC C A 320001-1006914

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 28 기)

2021년 03월 01일2022년 02월 28일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 5월 30일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 JTC
대 표 이 사 : 구 철모
본 점 소 재 지 : 일본 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
(전 화) +81-92-260-8364, 02-785-9101
(홈페이지) http://www.groupjtc.com/korean/
작 성 책 임 자 : (직 책) 관리본부장 (성 명) 마츠모토 아츠오
(전 화) +81-92-260-8364
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 20220530 사업보고서 확인서_날인판.jpg 대표이사 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

&cr; 가. 연결대상 종속회사 현황(요약)&cr;&cr;당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 도입으로 인한 연결대상 종속회사는 (주)케이박스, (주)시티플러스, (주)케이티씨택스프리, (주)탑시티면세점, (주)디에프케이박스입니다.&cr;

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;&cr; 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----5--5-5--5-
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; &cr;당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다.&cr;&cr;다. 설립일자&cr; &cr;당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였고, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 여행객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다.&cr;&cr;라. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;

(1) 주소: 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1&cr; 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

(2) 전화번호: +81-92-260-8364

(3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/&cr;&cr; 마 . 중소기업 등 해당 여부&cr;

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 대리인에 관한 사항&cr;

(1) 이름(대표이사): 한미회계법인(신기동)

(2) 주소: 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 13, 6층

(3) 연락처: 02-3453-4554&cr;&cr; 사. 주요사업 내용&cr;&cr;당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 여행객 대상 일본 제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 여행객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; 아. 신용평가에 관한 사항&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 자. 회사의 설립 근거법&cr;&cr;당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다.&cr;

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장2018년 04월 06일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자

내용

1993/05

오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업

2011/03

상호를 주식회사 제이티씨로 변경

2013/08

이에야스 관광주식회사(現 주식회사 이에야스 코퍼레이션) 설립&cr;(100% 자회사, 버스 사업)

2014/01

이에야스 관광 주식회사의 주식 전부 양도

2014/04

현대페인트 주식회사에 58.3% 출자하여 자회사 편입

2015/01

상호를 주식회사 JTC로 변경

2015/02

자본금을 6억 3141만엔으로 증자

2015/03

현대페인트 주식회사의 주식 전부 양도

2015/06

본점을 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구로 이전

2017/04

오사카부 오사카시 츄오구에 DOTON PLAZA 오사카점 출점

2017/10

한국 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출

2018/02

한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인

2018/04

한국 코스닥시장 상장&cr;100% 자회사 주식회사 케이박스 설립

2018/06

주식회사 케이티씨택스프리 주식 51% 취득

2018/07

주식회사 케이박스 자본금 250억으로 증자

2018/08

주식회사 케이티씨택스프리 서울 수색점 출점

2018/11

주식회사 케이티씨택스프리 서울 용산점 출점

2018/11

주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 70% 취득

2019/01

주식회사 시티플러스의 100% 자회사 주식회사 디에프케이박스 설립

2019/05

감사등위원회 설치회사로 이행

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자

주소

 비고

1994/03

오이타현 벳푸시 이시가키히가시 10초메 8번 6호

회사 설립

2003/12

오이타현 벳푸시 이시가키니시 10초메 3007번지

이전

2015/06

후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1&cr;하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

이전

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2015.02.13임시주총사외이사 가와베 히로유키--2015.07.03정기주총 사내감사 다카하시 노리유키&cr; 감사등위원인 사외이사 시키치 켄코 --2016.05.26정기주총사내이사 노구치 다케시--2018.05.30정기주총사내이사 야나기타 히로키&cr;사외이사 김재준--2019.05.29정기주총 사내이사 오카 토시후미&cr; 감사등위원인 이치키 카즈히로&cr; 감사등위원인 사외이사 호리 요시로&cr; 감사등위원인 사외이사 시키치 켄코 대표이사 구철모&cr;사내이사 아키야마 미치하루&cr;사내이사 야나기타 히로키&cr;사외이사 가와베 히로유키&cr;사외이사 김재준사내이사 노구치 타케시&cr;사내감사 타카하시 노리유키2020.12.24임시주총사내이사 노무라 카즈히로&cr;사외이사 변상무-사외이사 김재준&cr;사내이사 오카 토시후미2021.05.27정기주총사내이사 마츠모토 아츠오&cr;감사등위원인 사외이사 오바타 신조대표이사 구철모&cr;사내이사 노무라 카즈히로&cr;사외이사 변상무 사내이사 야나기타 히로키&cr; 사외이사 이치키 카즈히로 2022.05.30정기주총-대표이사 구철모&cr;사내이사 노무라 카즈히로&cr;사내이사 마츠모토 아츠오&cr;사외이사 변상무-
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

※ 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다. &cr;

라. 최대주주의 변동&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 상호의 변경&cr;

일자

내용

1993/05

오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업

1994/03

상호를 유한회사 도쿄전기상회 벳푸점으로 변경

1998/03

상호를 유한회사 토키로 변경

2003/09

상호를 유한회사 일본관광공사로 변경

2005/09

주식회사 일본관광공사로 조직변경

2011/03

상호를 주식회사 제이티씨로 변경

2015/01

상호를 주식회사 JTC로 변경

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(기준일 : 2022년 02월 28일 ) (단위 : 원, 주)
종류 구분 28기 당기말&cr;(2022년 2월말) 27기&cr;(2021년 2월말) 26기&cr;(2020년 2월말)
보통주 발행주식총수 35,005,517 35,005,517 35,005,517
액면금액 - - -
자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 4,854,999,899
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 4,854,999,899
주1) 상기 주식수는 보고서 작성기준일 현재 한국거래소에 상장된 증권예탁증권(KDR) 기준으로 작성하였습니다.&cr;주2) 당사의 주식은 무액면 주식입니다.&cr;주3) 2018년 03월 29일 유상증자를 통해 9,928,517 KDR를 신규 발행하였으며, 2018년 04월 06일 한국 거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 02월 28일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,308,000-100,308,000-35,005,517-35,005,517---------------------35,005,517-35,005,517-----35,005,517-35,005,517-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2019.05.2925기&cr;정기주주총회- 제2조 (목적) 조문 추가&cr;- 제4조 (기관구성) 수정 및 삭제&cr;- 제8조의4 (자기주식등의 취득) 조문 추가&cr;- 제4장 (이사, 이사회, 대표이사 및 감사위원회)&cr;조문 전체 수정 및 삭제 등- 당사의 사업 내용이 확대 및 다양화됨에 따라 향후 사업 전개에 대비하여 사업 목적 추가&cr;- 회사법 165조제2항 규정에 따라 정관에서 규정하는 사회 결의에 따른 자기 주식 취득이 인정되므로 기동적인 자본 정책을 수행하기 위함&cr;- 기업지배구조 충실화를 목적으로 이사회 경영 기능 및 업무 집행 능력, 감독 기능 강화를 도모하기 위해 감사등위원회 설치회사로 이행하기 위함&cr;- 기타 법령 개정, 조문 신설 및 삭제에 따른 변경을 위함 등2022.05.3028기&cr;정기주주총회- 제5조 (공고) 조문 추가&cr;- 제8조 (주식배정을 받을 권리 등의 결정) 수정- 공고 열람 편리성 향상 및 공고 절차의 합리화 도모&cr;- 재무구조 개선 등 회사 경영상 목적을 달성하기 위한 자금조달 한도 확대
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;

당사는 방일 외국인 여행객(인바운드)을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만 보다 근본적으로는 일본 인바운드 관광산업의 동향과 직접적인 관련이 있습니다. 때문에 불안정한 정치 정세나, 지진과 태풍 등의 자연재해, 사스(SARS), 메르스(MERS-CoV), 코로나 19와 같은 전염성 질병발생 등 예기치 못한 외부적인 요인에 크게 영향을 받습니다.&cr;

특히나 2020년~2022 년은 전세계에 걸친 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"로 인해 '긴급사태 선언'과 '입국규제'등으로 인한 점포휴업이 진행되었고, 당사의점포 매출은 급감하였습니다.&cr;&cr;그러나, 2년간 지속되었던 코로나19는 오미크론 확산 정점 도달 후, 점차 둔화세를 보이고 있으며, 백신 접종률이 높은 국가를 중심으로 방역을 완화하는 추세에 있습니다. 여전히 변종 바이러스 등 불확실성은 존재하지만, 코로나19가 여행산업의 성장성마저 손상시키지 않을 것이라는 전망이며 코로나19 종식 이후, 경제 활성화에 따라 기간중 이연되었던 여행수요가 단계적으로 회복함에 따라 당사 면세사업은 점진적인 수익성 개선이 가능하리라 예상하고 있습니다.&cr;

국제항공운송협회(IATA)가 3월에 발표한 자료에 따르면, 2021년 전체 여행자 수는 2019년의 47% 수준이었으며, 2022년에는 83%, 2023년에는 94%, 2024년에는 전체 여행객 수가 40억명에 이르러, 코로나19 이전 수준(2019년 수준의 103%)을 넘을 것으로 예측하고 있습니다. &cr;&cr;또한 글로벌 백신 공급 확대를 통해, 여행객의 안전이 보장되는 지역부터 순차적으로여행제한이 해제되어, 한국을 비롯한 미주와 유럽 주요 국가들은 격리의무를 해제하는 추세에 있습니다. 따라서 격리의무 부담으로 억제된 해외여행 수요는 무격리 입국이 증가하면서 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. &cr;

글로벌 경제 활성화를 위해서는 국교의 회복, 관광 시장의 회복이 불가결한 이상, 서서히 시장이 회복해 갈 시기가 되었다고 인식하고 있습니다.

① 면세절차

일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의경우 일반적으로 세금을 포함한 가격을 지불한 뒤, 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 돌려 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 10%를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 2016년에 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나, 그 한도를 1인당 최대 구매금액 200만원 이하, 1회 구매금액 50만원 미만으로 제한하고 있는 바, 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다.&cr;이 뿐만이 아니라, 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우, 출국 전 미리 면세품을 구매해 출국시 공항 등 출국장에서 인도를 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 상대적으로 편의성이 높습니다. 가격 경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다.&cr;&cr; ② 한일 양국 면세산업의 차이점&cr;사전면세점이 발달된 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 잘 발달하였으며, 당사가 영위하고 있는 면세 사업은 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품의 수령과 동시에 소비세 환급이 그 자리에서 이루어지는 사후면세점에 해당합니다.&cr;&cr;면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다. &cr;

구분

면세범위 및 방식

사전면세점&cr;(Duty-Free Shop)

ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등

ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제

ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요

사후면세점&cr;(Tax-Free Shop)

ㆍ면세범위: 소비세

ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급

③ 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유

일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며 4) 상품을 구매함과 동시에 수령할수 있으며 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다.

&cr; ④ 한일 관세율 비교&cr;면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 3 ~ 40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로 8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우, 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다.&cr;

(2) 산업의 성장성&cr;

① 일본 사후면세점의 추이&cr;방일 외국인 여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일 외국인 여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다. 이후 2019년 10월 소비세는 1차례 더 인상되어 현재 10%에 이르고 있습니다.&cr;

면세사업의 성장은 방일 외국인 여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 외국인 여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가함에 따라 쇼핑 산업(Tax-Free 면세점)이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있는 점포가 그대로 면세점으로 등록이 가능하다보니 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다.&cr;

[방일 외국인 여행객 증가에 따른 Tax-Free Shop 증가]
(단위: 명, 개)
구분 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년
방일 여행객 10,363,904 13,413,467 19,737,409 24,039,700 28,691,073 31,191,856 31,882,049 4,115,828
Tax-Free 점포수 4,622 5,777 18,779 35,202 42,791 47,441 52,222 55,134

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr;

② 방일 외국인 여행객의 추이

방일 외국인 여행객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘어섰으며 2017년에는 2,869만명, 2018년에는 3,000만명을 상회했습니다. 2019년에는 3,188만명이 입국하며 역대최고 입국자 수를 기록하였고, 2020년의 경우 코로나19의 영향에 따라 411만명으로 급격히 감소하여 2021년에도 감소세가 이어졌습니다. &cr;

[2014년부터 2021년까지의 방일 여행객 수]
(단위: 명, 개)
구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년
방일 여행객 13,413,467 19,737,409 24,039,700 28,691,073 31,191,856 31,882,049 4,115,828 245,900

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr;

③방일 외국인 여행객의 소비액 추이

일본 관광청이 조사한 바에 따르면, 일본을 방문한 외국인 여행객의 2019년 총 소비액은 약 4조 8,135억엔 규모입니다. 방일 외국인 여행객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 세계 경제 둔화 및 중국 경제의 미래에 대한 불확실성,전염병 확산 등의 우려에 한시적인 영향을 받지만, 여전히 전체 지출액의 약 34.7%(약 1조 6,690억엔)를 차지하며 큰 비중으로 자리매김하고 있습니다.&cr;

(단위: 억엔)
구분 소비액 비중

쇼핑비

16,690

34.7%

숙박비

14,132

29.4%

식비

10,397

21.6%

교통비

4,986

10.4%

오락비

1,908

4.0%

기타

22

0.0%
합 계 48,135 100.00%

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr; ※ 위 소비액은 일본 관광청이 발표한 2019년의 자료이며 2020년 통계는 코로나19로 인한 방일 외국인 여행객수의 대폭 감소로 자료 조사가 실시되지 않았습니다.&cr;

(3) 시장여건 및 경쟁상황&cr;&cr;① 일본 정부의 여행객 유치 정책&cr; 일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본 관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일 외국인 여행객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세 면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 그에 힘입어 방일 외국인 여행객은 증가하였습니다. 제품에 대한신뢰도가 높은 메이드 인 JAPAN의 식품과 화장품, 의약품 등을 선물로서 구입하는 수요가 증가하여 당사의 소매사업도 성장하였습니다.&cr;

이벤트 개최를 위한 각종 교통망, 편의시설 등 인프라 확충은 향후 이벤트가 종료된 후, 관광산업의 제고를 위한 우호적인 방안으로 거듭날 것이며 당사는 그에 대한 수혜를 볼 것으로 내다보고 있습니다.&cr;&cr;최근 일본 정부는 '긴급 사태 선언'을 해제하고, 기존의 관광 정책인 'Go To'캠페인에서 한 발 더 나아가 코로나19 감염증 대책 등을 더하고 진화시킨 'Go To 2.0'을 내세우며 경제 회복 정책에 드라이브를 걸고 있습니다.&cr;&cr;또한, 최근 일본 정부는 6월부터 하루 입국자 수를 기존 1만명에서 2만명 수준으로 확대하고, 원활한 입국이 가능하도록 검역 조건을 완화하겠다고 밝히는 등 적극적인 국경 개방 의지를 보이고 있습니다.&cr;

최근 10년간 방일 외국인 여행객 수 추이.jpg 최근 10년간 방일 외국인 여행객 수 추이

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리) &cr;&cr;일본 정부는 관광업에 대한 정책적 지원 등의 계획과 함께 아래의 내용을 결의한 바 있습니다.&cr;

[관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의]

결의 일시

결의 내용

2017.03.28

1. 국제경쟁력이 높은 매력적인 관광지 육성

- 세계수준의 지역 관광마케팅 기관 설치, 도호쿠(동북) 지방 관광진흥, 문 화재/역사적자원/자연 등을 관광자원으로 활용, 경관보존, 국제거점공항 정비, 크루즈선 확충

2. 관광산업의 국제경쟁력 강화 및 관광 진흥에 기여할 수 있는 인재 육성

- 여행업법 개정을 통한 지역독자적인 여행상품 개발, 민박서비스 대응, 관 광지 재생/활성화 펀드 전개, 관광경영인재 육성 등

3. 국제관광 진흥

- 방일 프로모션 실시, 비자발급 면제 또는 발급조건 완화, 최첨단기술을 활 용한 출입국심사, 통역가이드 확충 등

4. 관광여행 촉진을 위한 환경 정비

- 고령자, 장애인, 외국인들도 편하게 관광을 할 수 있는 환경 조성, 관광여 행시의 안전 확보

5. 지방에 외국인여행자 전용 사후면세점 확대 추진

- 최저구입금액한도를 낮추는 등 외국인여행자 전용 소비세면세제도의 확 충, 면세절차카운터 제도의 활용 홍보활동 등을 통해 면세점포를 2018년 까지 2만점포 규모로 증가 유도

6. 누구나 혼자서 편하게 관광 할 수 있는 관광 환경을 실현

- 방일외국인여행자가 철도 등을 이용할 때 많은 짐을 들고 다니는 불편함 을 해소해 주기 위해 2020년까지 '맨손 관광 카운터'를 전국 주요 관광거 점에 설치, 2020년까지 면세품을 해외직송(국제 맨손 관광 서비스) 실시

(출처: 일본 관광청, 당사 정리)&cr;&cr; ② 일본 정부의 면세업 우호정책&cr;일본 정부의 면세업 우호 정책으로는 환율과 소비세 면세 정책이 있습니다.&cr;방일여행객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바 있는데, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진하였습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행되었으며, 외국인 여행객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모 확대에 중요한 역할을 해줄 것으로 예상됩니다.&cr;

[소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황]

구 분

시 기

내 용

면세 대상 품목

확대

2014.10

ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류(식품, 음료, 담배, 약품,&cr; 화장품 등)의 면세 대상 추가&cr;ㆍ면세품 소비 증진 기대
2016.05 ㆍ일반물품(가전, 가방, 의류, 민예품 등)의 면세 최저 구입&cr; 금액을 "1만엔 초과"에서 "5천엔 이상"으로 인하
2018.07 ㆍ일반물품과 소모품을 합산하여 면세 금액 범위를 5천엔&cr; 이상 50만엔 미만으로 개정

소비세 인상

2014.04

/ 2019.10

ㆍ2014.04: 소비세 5% → 8%

2019.10: 소비세 8% → 10%&cr;ㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대

③ 경쟁상황

당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사와 우호적인 네트워크 형성이 무엇보다도 중요하며 단체 여행객을 겨냥한 전국단위 매장, 가격 경쟁력과 상품력 등 사업의 제반 환경을 두루 갖추어야 수익성 실현이 가능하므로 후발주자에게는 상대적으로 진입장벽이 높습니다.

[당사 사업모델의 핵심 경쟁력]

소비자 장악력

여행사 장악력

외국어 대응 판매직원 배치

/외국인 대상 판매교육과정 구비

안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보

다양한 상품 구성

다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응&cr;가능한 자본력 및 상품 구매력 구비

One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약)

회사-여행사간 호혜적 관계
소비자 Needs 분석/확보 전국 단위 점포 전개

&cr; 나. 회사의 현황

(1) 영업개황

당 연결회계연도의 일본 경제는 신종 코로나바이러스 감염증 확대의 영향으로 인해 대상 도도부현(일본 광역자치단체의 구분명)에서 긴급사태 선언이 발령되는 등 매우 힘든 사업 환경에 있었습니다. &cr;

그러나, 2년간 지속되었던 코로나19는 오미크론 확산 정점 도달 후, 점차 둔화세를 보이고 있으며, 백신 접종률이 높은 국가를 중심으로 방역을 완화하는 추세에 있습니다. 여전히 변종 바이러스 등 불확실성은 존재하지만, 코로나19가 여행산업의 성장성마저 손상시키지 않을 것이라는 전망이며 코로나19 종식 이후, 경제 활성화에 따라 기간중 이연되었던 여행수요가 단계적으로 회복함에 따라 당사 면세사업은 점진적인 수익성 개선이 가능하리라 예상하고 있습니다.

&cr;또한 글로벌 백신 공급 확대를 통해, 여행객의 안전이 보장되는 지역부터 순차적으로여행제한이 해제되어, 한국을 비롯한 미주와 유럽 주요 국가들은 격리의무를 해제하는 추세에 있습니다. 따라서 격리의무 부담으로 억제된 해외여행 수요는 무격리 입국이 증가하면서 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. &cr;

당사의 주된 사업인 소매사업과 관련된 방일 외국인 여행객의 동향은, 일본 정부 관광국(JNTO)에 따르면, 2019년 319만명을 기록한 이후, 코로나19의 세계적인 대유행으로 2020년, 2021년까지 여행객 수가 급감하였습니다.

이러한 어려운 환경 속에서 당 그룹은 신종 코로나바이러스 감염증의 영향을 경감하기 위한 대책을 강화하였습니다. 구체적으로는 직원들의 휴업 대응 및 희망 퇴직자의모집, 불채산 점포의 정리, 임시휴업의 지속, 임대료 감면 교섭 등 철저한 코스트 삭감을 진행하는 동시에 거래처에 대한 재고 특별 판매, 가격 및 상품 라인업·점포 레이아웃 재검토를 통한 일본 내 주민을 대상으로 한 대규모 아울렛 세일 등을 적극적으로 추진하여 현금 흐름을 개선하였습니다. 나아가 소매 사업에서의 EC 판매를 강화하여 일본 국내 및 경계를 초월한 EC 플랫폼에서의 재고 판매를 추진하였습니다.&cr;

아울러 한국 사업의 주요 사업회사인 주식회사 시티플러스에 있어서는 근간 사업인 인천국제공항 제2터미널 출국장 면세점의 특허기간 연장 및 마케팅활동 강화를 도모하는 것과 함께, 휴업중에 있는 무안국제공항 입출국장 면세점의 영업개시에 만전을 기하고 향후에도 사업 기회를 적확히 파악하여 계속적으로 사업을 추진함으로써, 수익 기반 구축에 노력하겠습니다.

&cr; (2) 경쟁우위 요소&cr;&cr;① 점포기획&cr;

당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 외국인 여행객의 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다.

② 마케팅&cr;당사의 주된 고객은 방일 단체 여행객입니다. 당사는 28년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지하면서 지속적인 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다.

③ 판매&cr;당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일 외국인 여행객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다.

(3) 시장점유율

&cr;방일 외국인 여행객을 대상으로 하는 일본 사후면세점 시장은 사업보고서 제출일 현재 약 55,000여개가 존재하고 있습니다. 그러나 당사와 같이 단체 여행객을 주된 대상으로 사업을 영위하며 매출액이 100억엔이 넘는 사업체는 당사 내부 추산 10개 미만으로 파악하고 있습니다.&cr;

하지만, 개중에 한 곳을 제외한 나머지는 비상장사로, 공식적으로 구체적인 숫자가 공표되어 있지 않은 관계로 매출 규모를 바탕으로 한 시장 점유율을 추산하기는 어렵습니다.

&cr; (4) 주요 거 점( 2022년 2월 28일 현재 ) &cr;

① 당사

본사

 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

점포&cr;(16개)

동일본 지역 총괄부

- 5개 점포(홋카이도, 도쿄도, 야마나시현)

서일본 지역 총괄부

- 2개 점포(오사카부)

규슈 제1 지역 총괄부

- 4개 점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현)

규슈 제2 지역 총괄부

- 5개 점포(후쿠오카현, 나가사키현, 가고시마현, 오키나와현)

&cr; ② 자회사 및 관계회사

회사명

소재지

주식회사 케이박스

본사(대한민국 서울특별시)

주식회사 시티플러스

본사(대한민국 인천광역시)

주식회사 케이티씨택스프리

본사(대한민국 서울특별시)

주식회사 탑시티면세점

본사(대한민국 서울특별시)

주식회사 디에프케이박스

본사(대한민국 서울특별시)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황 &cr;

(단위: 천엔)
구분 주요 상표 제28기&cr;2021.03~2022.02 상품 설명
매출액 비중

식품

Mannindou, Kamehonke,&cr;Dr.+BK Health Food를 포함한&cr;Noguchi Collection

 168,273 17.6%

식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있으며, 매출의 대부분은 당사의 PB상품인 'Noguchi Collection'등의 건강보조식품이 있습니다. 그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다.

생활용품

타이거, 조지루시, 써모스

 73,691 7.7%

생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다.&cr;실용성이 높고 기능성을 겸비한 아이디어 주방용품 및 생활용품 등의 비중이 높습니다.

화장품

4GF, Purelive, SK2, DHC, 카오

 232,110 24.3%

화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB상품(기초화장품 등)이 포함되어 있습니다.&cr;취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다.

건강용품

히사미츠제약, Dr+BK, Dr.AKI

 40,404 4.2%

건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다.

귀금속

시티즌, 세이코, 스와치

 197,696 20.7%

귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어있습니다. 또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다.

전자기기

파나소닉, 필립스

 148,086 15.5%

전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다.

민예품 등

-

 20,455 2.1%

민예품 등의 카테고리에는 담배와 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다.

기타

-

 73,220 7.7%

당사 자회사에서 취급하는 상품 비중이 포함되어 있습니다.

상품판매액 계

-

 953,936 100.0%

-

(단위: 천원)
구분 주요 상표 제28기&cr;2021.03~2022.02 상품 설명
매출액 비중
식품 Mannindou, Kamehonke,&cr;Dr.+BK Health Food를 포함한&cr;Noguchi Collection 1,748,054 17.6% 상동
생활용품 타이거, 조지루시, 써모스 765,517 7.7% 상동
화장품 4GF, Purelive, SK2, DHC, 카오 2,411,205 24.3% 상동
건강용품 히사미츠제약, Dr+BK, Dr.AKI 419,725 4.2% 상동
귀금속 시티즌, 세이코, 스와치 2,053,706 20.7% 상동
전자기기 파나소닉, 필립스 1,538,347 15.5% 상동
민예품 등 - 212,491 2.1% 상동
기타 - 760,624 7.7% 상동
상품판매액 계 - 9,909,678 100.0% -

※ 상기 상품별 매출현황은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3882/엔 을 적용하였습니다.&cr; &cr; 나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 &cr;&cr;당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. 브랜드 상품(NB)은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매 희망가격과 시장에서의 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있으며, 자사 브랜드 상품(PB)은 시장 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금 변동에 따라 이루어집니다.&cr;

다. 주요 상품 등의 관련 소비자 불만사항 등&cr;

당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도에 걸쳐 당사의 상품과 관련한소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다.&cr;

 3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황&cr;

(단위: 천엔, %)

품 목

구 분

 제28기&cr;2021.03~2022.02 제27기&cr;2020.03~2021.02 제26기&cr;2019.03~2020.02

금 액

비 율

금 액

비 율

금 액

비 율

식품

수 입

 - - - - - -

국 내

 160 0.7% 57,763 21.5% 2,378,629 14.8%

화장품

수 입

 - - - - - -

국 내

 -3,452 -16.1% 118,587 44.0% 3,161,994 19.7%

생활용품

수 입

 - - - - - -

국 내

 4,224 19.7% 11,453 4.3% 1,905,658 11.9%

건강용품

수 입

 - - - - - -

국 내

 13,886 64.7% -14,182 -5.3% 790,971 4.9%
전자기기

수 입

 - - - - - -

국 내

 -4,490 -20.9% -320 -0.1% 1,526,135 9.5%

귀금속

수 입

 - - - - - -

국 내

 -8,425 -39.2% -27,732 -10.3% 2,783,370 17.3%
기타

수 입

 - - - - - -

국 내

 19,576 91.1% 123,662 45.9% 3,521,502 21.9%

합계

수 입

 - - - - - -

국 내

 21,478 100.0% 269,231 100.0% 16,068,260 100.0%

(단위: 천원, %)

품 목

구 분

 제28기&cr;2021.03~2022.02 제27기&cr;2020.03~2021.02 제26기&cr;2019.03~2020.02

금 액

비 율

금 액

비 율

금 액

비 율

식품

수 입

 - - - - - -

국 내

 1,657 0.7% 636,849 21.5% 25,635,674 14.8%

화장품

수 입

 - - - - - -

국 내

 -35,861 -16.1% 1,307,445 44.0% 34,078,390 19.7%

생활&cr;용품

수 입

 - - - - - -

국 내

 43,879 19.7% 126,272 4.3% 20,538,229 11.9%

건강&cr;용품

수 입

 - - - - - -

국 내

 144,251 64.7% -156,359 -5.3% 8,524,690 4.9%
전자&cr;기기

수 입

 - - - - 　- -

국 내

 -46,644 -20.9% -3,528 -0.1% 16,447,920 9.5%

귀금속

수 입

 - - - - - -

국 내

 -87,520 -39.2% -305,751 -10.3% 29,997,770 17.3%
기타

수 입

 - - - - - -

국 내

 203,359 91.1% 1,363,398 45.9% 37,952,988 21.9%

합계

수 입

 - - - - - -

국 내

 223,121 100.0% 2,968,326 100.0% 173,175,661 100.0%

※ 상기 매입원화 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.&cr;- 제28기 평 균환율: 10.3882원/엔 &cr; - 제27기 평균환율: 11.0252원/엔&cr;- 제26기 평균환율: 10.7775원/엔 &cr;

나. 설비의 신설 및 매입계획 등

&cr;당사는 코로나19의 여파로 해외 여행 소비 심리가 여전히 경색된 상황 하에서, 현금 유동성 확보를 위해 당초 사업 계획을 재조명하여 신규 출점을 전면 보류하고 있습니다. 향후 코로나19 종식 시기의 전망이 가시화되어 여행 심리가 되살아난 시점에서 각종 시책을 재검토하여 신규 설비 투자를 시행해 가고자 합니다.&cr;

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적 &cr;

(단위: 천엔)

품목

 제28기&cr;2021.03~2022.02 제27기&cr;2020.03~2021.02

제26기&cr;2019.03~2020.02
도ㆍ소매 및 온라인 953,936 1,096,831 50,743,861
부동산임대 및 리스 390,554 550,587 1,132,082

합계

 1,344,490

1,647,418

51,875,943

* 상기 실적은 연결 기준입니다.&cr;

(단위: 천원)

품목

 제28기&cr;2021.03~2022.02 제27기&cr;2020.03~2021.02

제26기&cr;2019.03~2020.02
도ㆍ소매 및 온라인 9,909,678 12,092,781 546,891,962
부동산임대 및 리스 4,057,153 6,070,332 12,201,014

합계

 13,966,831 18,163,113 559,092,976

※ 상기 매출 원화 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.&cr;- 제28기 평균 환율: 10.3882원/엔 &cr;- 제27기 평균환율: 11.0252원/엔&cr;- 제26기 평균환율: 10.7775원/엔 &cr;&cr; 나. 주요 매출처 현황&cr;&cr;당사는 방일 외국인 여행객을 중심으로 면세업을 영위하고 있으며, 주요 고객은 방일단체 여행객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다.&cr;

다. 판매조직&cr;

jtc_영업조직도.jpg 당사 영업조직도

라. 판매전략

(1) 당사 매출구조의 특성&cr;&cr;당사의 사업은 방일 외국인 여행객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론, 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수 요소입니다.&cr; &cr; [당사 사업 구조도]

jtc_사업 구조도.jpg 사업 구조도

※ FIT는 Free Independent Traveler의 약자로, 개별여행객을 의미합니다.&cr;&cr; (2) 당사 점포의 특성&cr;

당사는 여행사와의 긴밀한 신뢰관계를 기반으로 여행사가 주로 편성하는 여행루트 및 크루즈 여행객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 일으키며 협의해서 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 기존 점포와 시너지를 발휘하기 위해 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다.이는 여행 일정 가운데 한정된 쇼핑시간에 방일 외국인 여행객의 니즈에 맞는 쇼핑이이루어지도록 하기 위함입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다.&cr;

점포명

매장의 특성

매장 사진

JTC

면세점

 JTC 면세점은 종합면세점을 컨셉으로 한JTC의 기본 점포 형태입니다. 화장품, 건강식품, 전자제품, 액세서리, 잡화 등 약2만 개 이상의 다양한 아이템을 취급하며 원스탑쇼핑이 가능한 JTC의 대표점포 브랜드입니다.

jtc면세점.jpg jtc면세점

라쿠이치&cr;면세점

라쿠이치 면세점은 비교적 높은 가격대의 JTC만의 고가 쥬얼리, 액세서리, 라텍스, 해외 브랜드를 취급하며 중국인 여행객에게 높은 인기를 구가하고 있습니다.

라쿠이치면세점.jpg 라쿠이치면세점

생활광장

생활광장은 디자인과 가성비 좋은 기능성 일본산 생활용품을 취급하고 있으며 특정 국가의 여행객을 불문하고 두루 인기를 구가하고 있습니다.

생활광장.jpg 생활광장

AKA Jewelry,

AKA Jewelry는 구입이 어려운 적산호 진주류 등 풍부한 상품 라인업으로 일본 고유의 섬세함이 특징인 보석류 및 귀금속 액세서리 전문점입니다.

aka jewelry.jpg aka jewelry

KOO SKIN

KOO SKIN은 일본 브랜드뿐만 아니라 미국, 유럽 등 세계적으로 인기있는 화장품을 구입할 수 있는 미용체험이 가능한 화장품 전문점입니다.

koo skin.jpg koo skin

DOTON

PLAZA

3개층, 1800평규모로 일본 오사카 관광지인 도톤보리 시내에 위치하며 단체 여행객은 물론이거니와 개별 여행객, 지역주민도 즐겨찾는 쇼핑몰의 형태이며 고급시계, 카페, 드럭 스토아, 종합 잡화 코너 등 다양한 테넌트도 입점되어 쇼핑공간을 넘어 다양한 체험을 즐기는 오사카를 대표하는랜드마크로 자리매김하고 있습니다.

doton plaza.jpg doton plaza

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;

가. 위험관리체계&cr;

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사등위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사등위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사등위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험&cr;

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다.

(1) 매출채권

&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 채무증권&cr;

당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 유동성위험&cr;

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

라. 시장위험&cr;

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험&cr;

당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다.

(2) 이자율위험&cr;

당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다.&cr;

 6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 점포 관련 임대 계약&cr;

구분

계약체결시기

계약기간
JTC 일본내 임대 계약 지역별 상이 1~21년

&cr; 나. 여행사 관련 계약&cr;

구분

계약&cr;상대방

계약체결&cr;시기

계약&cr;기간

계약 목적 및&cr;주요 내용

여행업체

여행사

업체별상이

※

점포 소개 및 홍보, 상품 판매촉진협력,&cr;모객 및 점포내 안내 등

※ 계약기간은 1년이며 자동으로 연장됩니다.

 7. 기타 참고사항

가. 규제사항&cr;

당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다.

[당사 영위 사업 규제법률]

규제법

감독관청

규제 목적 및 내용

소비세법

국세청,

관할 세무서

목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의

편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화

내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등

약기법

도ㆍ시ㆍ구청

목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및

안정성의 확보

내용: 점포별 판매 허가 취득,

약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등

주세법

국세청,

관할 세무서

목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보

내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등

&cr;한편 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은 다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다.

1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것

가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것

나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것

2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에 소재하 는 판매장일 것

3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한 설비를 가진 판매장일 것

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

당사의 재무제표 등은 엔화(JPY)로 표시되어 있으며 원화 환산 재무제표를 작성하기위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표는 기말환율을 적용하였고, 손익계산서, 현금흐름표는 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 중 기초 및 기말 자본은 해당 시점의 환율을 적용하였으며 자본 변동은 평균환율을 적용하였습니다.&cr;

구분

 FY21&cr;2021.03~2022.02&cr;(제28기) FY20&cr;2020.03~2021.02&cr;(제27기)

FY19&cr;2019.03 ~2020.02&cr; (제26기)

기초환율

 10.5062 11.3025 10.0049

기말환율

 10.4152 10.4315 11.0995

평균환율

 10.3882 11.0252 10.7775

최고환율

 10.7264 11.7273 11.5508

최저환율

 10.0802 10.3545 10.0049

※ 동 환율은 1엔을 원화로 환산한 환율입니다.

(출처：서울외국환중개의 고시) &cr;

원화 기준 정보 이용 시 유의사항

제공되는 원화 표시 재무정보는 외화 표시 재무 정보의 참고 자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

당사의 직전 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다. &cr;

[직전 3사업년도의 연결재무제표의 연결에 포함된 회사]

사업년도

종속회사명

연결에 포함된&cr;회사명

연결에 추가된&cr;회사명

연결에서 제외된&cr;회사명
FY19&cr;2019.03~2020.02&cr;(제26기)

(주) 케이박스

 (주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스 (주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스 -
FY20&cr;2020.03~2021.02&cr;(제27기)&cr;

(주) 케이박스

 (주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스 - -
FY21&cr;2021.03~2022.02&cr;(제28기)

(주) 케이박스

 (주) 케이박스&cr;(주)시티플러스&cr;(주)케이티씨택스프리&cr;(주)탑시티면세점&cr;(주)디에프케이박스 - -

&cr;가. 요약연결재무정보&cr;

(단위 : JPY)
구분 제 28기말&cr;2021.03~2022.02 제 27기말&cr;2020.03~2021.02 제 26기말&cr;2019.03~2020.02
[유동자산] 6,761,301,740 12,562,916,710 18,893,488,409
현금및현금성자산 2,387,167,936 4,202,886,323 7,045,152,838
매출채권 74,455,517 113,037,905 224,508,493
재고자산 3,281,602,261 5,202,393,845 6,686,777,971
기타유동자산 1,018,076,026 3,044,598,637 4,937,049,107
[비유동자산] 19,228,268,122 23,519,956,694 33,533,970,298
유형자산 13,977,968,697 18,965,013,693 27,720,888,532
무형자산 14,812,462 25,859,608 315,023,226
기타비유동자산 5,235,486,963 4,529,083,393 5,498,058,540
　자산총계 25,989,569,862 36,082,873,404 52,427,458,707
[유동부채] 6,160,839,299 4,994,057,965 7,870,725,724
[비유동부채] 16,823,715,320 19,196,691,871 22,637,856,733
　부채총계 22,984,554,619 24,190,749,836 30,508,582,457
지배기업의 소유지분 3,274,169,724 12,124,429,894 21,594,451,074
자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 4,854,999,899
자본잉여금 4,776,999,899 4,776,999,899 4,776,999,899
기타자본항목 303,172,407 301,114,413 304,910,279
이익잉여금 (6,296,879,333) 2,553,696,679 12,153,377,667
기타포괄손익누계액 (364,123,148) (362,380,996) (495,836,670)
비지배지분 (269,154,481) (232,306,326) 324,425,176
　자본총계 3,005,015,243 11,892,123,568 21,918,876,250
구분 제 28기말&cr;2021.03~2022.02 제 27기말&cr;2020.03~2021.02 제 26기말&cr;2019.03~2020.02
매출액 1,344,490,154 1,647,418,085 51,875,942,867
영업이익 (8,669,973,692) (9,459,341,325) (647,312,019)
법인세차감전순이익 (8,892,840,332) (9,566,024,037) (866,199,247)
당기순이익 (8,887,035,378) (10,073,049,194) (1,568,493,281)
주당이익 　 　 　
기본 및 희석주당이익 (253) (272) (28)
연결에 포함된 회사수 5 5 5

(단위 : KRW)
구분 제 28기말&cr;2021.03~2022.02 제 27기말&cr;2020.03~2021.02 제 26기말&cr;2019.03~2020.02
[유동자산] 70,420,309,882 131,050,065,660 209,708,274,596
현금및현금성자산 24,862,831,487 43,842,408,678 78,197,673,925
매출채권 775,469,101 1,179,154,906 2,491,932,018
재고자산 34,178,543,869 54,268,771,394 74,219,892,089
기타유동자산 10,603,465,426 31,759,730,682 54,798,776,563
[비유동자산] 200,266,258,144 245,348,428,253 372,210,303,323
유형자산 145,583,339,573 197,833,540,339 307,688,002,261
무형자산 154,274,754 269,754,501 3,496,600,297
기타비유동자산 54,528,643,817 47,245,133,414 61,025,700,765
　자산총계 270,686,568,027 376,398,493,914 581,918,577,918
[유동부채] 64,166,373,467 52,095,515,662 87,361,120,174
[비유동부채] 175,222,359,801 200,250,291,252 251,268,890,808
　부채총계 239,388,733,268 252,345,806,914 338,630,010,981
지배기업의 소유지분 34,101,132,509 126,475,990,439 239,687,609,696
자본금 50,565,794,948 50,644,931,446 53,888,071,379
자본잉여금 49,753,409,348 49,831,274,446 53,888,071,379
이익잉여금 3,157,601,253 3,141,074,999 3,384,351,642
기타자본항목 (65,583,257,629) 26,638,886,907 134,896,415,415
기타포괄손익누계액 (3,792,415,411) (3,780,177,360) (5,503,539,119)
비지배지분 (2,803,297,751) (2,423,303,440) 3,600,957,241
　자본총계 31,297,834,759 124,052,687,000 243,288,566,937
구분 제 28기말&cr;2021.03~2022.02 제 27기말&cr;2020.03~2021.02 제 26기말&cr;2019.03~2020.02
매출액 13,966,832,618 18,163,113,871 559,092,974,249
영업이익 (90,065,420,707) (104,291,129,976) (6,976,405,285)
법인세차감전순이익 (92,380,603,937) (105,467,328,213) (9,335,462,385)
당기순이익 (92,320,300,914) (111,057,381,974) (16,904,436,336)
주당이익 - 　 　
기본 및 희석주당이익 (2,628) (2,999) (302)
연결에 포함된 회사수 5 5 5

&cr;나. 요약별도재무정보&cr;

(단위 : JPY)
구분 제 28기말&cr;2021.03~2022.02 제 27기말&cr;2020.03~2021.02 제 26기말&cr;2019.03~2020.02
[유동자산] 7,076,558,936 11,009,549,499 16,646,434,694
현금및현금성자산 2,198,202,334 4,082,715,360 6,738,927,506
매출채권 72,867,564 110,589,507 207,592,190
재고자산 3,216,401,202 5,060,226,822 6,135,708,982
기타유동자산 1,589,087,836 1,756,017,810 3,564,206,016
[비유동자산] 18,211,300,776 23,801,231,531 32,637,680,249
유형자산 13,934,282,749 18,707,661,318 25,356,694,469
무형자산 14,448,770 24,487,072 39,412,016
기타비유동자산 4,307,113,257 5,069,083,141 7,241,573,764
　자산총계 25,287,859,712 34,810,781,030 49,284,114,943
[유동부채] 5,300,921,271 3,864,278,077 5,953,642,666
[비유동부채] 16,688,387,658 18,783,016,526 21,812,852,290
　부채총계 21,989,308,929 22,647,294,603 27,766,494,956
자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 4,854,999,899
자본잉여금 4,776,999,899 4,776,999,899 4,776,999,899
기타자본항목 303,172,407 301,114,413 304,910,279
이익잉여금 (6,636,621,422) 2,230,372,216 11,580,709,910
　자본총계 3,298,550,783 12,163,486,427 21,517,619,987
구분 제 28기말&cr;2021.03~2022.02 제 27기&cr;2020.03~2021.02 제 26기&cr;2019.03~2020.02
매출액 1,218,543,889 1,333,411,931 44,916,042,612
영업이익 (8,678,238,947) (8,800,666,280) 1,441,872,745
법인세차감전순이익 (8,872,786,259) (8,774,417,678) (1,303,622,769)
당기순이익 (8,866,981,305) (9,281,442,835) (2,055,957,811)
주당이익 (253) (265) (59)

(단위 : KRW)
구분 제 28기말&cr;2021.03~2022.02 제 27기말&cr;2020.03~2021.02 제 26기말&cr;2019.03~2020.02
[유동자산] 73,703,776,630 114,846,115,599 184,767,101,886
현금및현금성자산 22,894,716,949 42,588,845,278 74,798,725,853
매출채권 758,930,253 1,153,614,442 2,304,169,513
재고자산 33,499,461,799 52,785,756,094 68,103,301,846
기타유동자산 16,550,667,630 14,680,000,554 39,560,904,675
[비유동자산] 189,674,339,842 248,282,546,716 362,261,931,924
유형자산 145,128,341,687 195,148,969,039 281,446,630,259
무형자산 150,486,829 255,436,892 437,453,672
기타비유동자산 44,859,445,994 52,878,140,785 80,377,847,994
　자산총계 263,378,116,472 363,128,662,314 547,029,033,810
[유동부채] 55,210,155,222 40,310,216,760 66,082,456,771
[비유동부채] 173,812,895,136 195,935,036,891 242,111,753,993
　부채총계 229,023,050,357 236,245,253,651 308,194,210,764
자본금 50,565,794,948 50,644,931,446 53,888,071,379
자본잉여금 49,753,409,348 49,831,274,446 53,022,310,379
기타자본항목 3,157,601,253 3,141,074,999 3,384,351,642
이익잉여금 (69,121,739,434) 23,266,127,771 128,540,089,646
　자본총계 34,355,066,115 126,883,408,663 238,834,823,046
구분 제 28기말&cr;2021.03~2022.02 제 27기&cr;2020.03~2021.02 제 26기&cr;2019.03~2020.02
매출액 12,658,477,628 14,701,133,222 484,082,649,251
영업이익 (90,151,281,829) (97,029,105,870) 15,539,783,509
법인세차감전순이익 (92,172,278,216) (96,739,709,783) (14,049,794,393)
당기순이익 (92,111,975,193) (102,329,763,544) (22,158,085,308)
주당이익 (2,628) (2,922) (636)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 28 기 2022.02.28 현재

제 27 기 2021.02.28 현재

제 26 기 2020.02.29 현재

(단위 : JPY)
　

제 28 기

제 27 기

제 26 기

자산

 　 　 　

　유동자산

6,761,301,740

12,562,916,710

18,893,488,409

　　현금및현금성자산

2,387,167,936

4,202,886,323

7,045,152,838

　　파생상품자산

132,094,772

 　 　

　　단기금융상품

370,132,115

785,928,792

1,271,329,757

　　매출채권

74,455,517

113,037,905

224,508,493

　　금융리스채권

31,140,128

41,589,473

67,239,793

　　기타유동금융자산

113,859,334

680,706,047

425,283,361

　　재고자산

3,281,602,261

5,202,393,845

6,686,777,971

　　기타유동자산

368,339,715

1,531,194,701

3,168,991,920

　　당기법인세자산

2,509,962

5,179,624

4,204,276

　비유동자산

19,228,268,122

23,519,956,694

33,533,970,298

　　장기금융상품

75,026,801

73,916,034

483,260,848

　　금융리스채권

67,662,707

97,404,524

113,468,935

　　기타비유동금융자산

2,723,281,660

3,288,459,678

4,381,670,964

　　기타비유동자산

 　

588,797

6,112,680

　　유형자산

13,977,968,697

18,965,013,693

27,720,888,532

　　투자부동산

2,369,515,795

1,068,714,360

 　

　　무형자산

14,812,462

25,859,608

315,023,226

　　이연법인세자산

 　 　

513,545,113

　자산총계

25,989,569,862

36,082,873,404

52,427,458,707

부채

 　 　 　

　유동부채

6,160,839,299

4,994,057,965

7,870,725,724

　　매입채무

45,823,431

60,343,303

475,101,218

　　유동파생금융부채

900,059,741

 　 　

　　유동리스부채

1,753,070,122

1,168,310,090

2,775,969,186

　　차입부채

1,170,522,242

1,964,772,716

2,013,817,492

　　사채

1,339,123,428

100,000,000

100,000,000

　　기타유동금융부채

663,642,277

946,213,654

1,529,592,158

　　기타유동부채

96,571,021

116,522,321

234,059,463

　　당기법인세부채

 　

446,168,900

435,839,749

　　충당부채

192,027,037

191,726,981

306,346,458

　비유동부채

16,823,715,320

19,196,691,871

22,637,856,733

　　비유동리스부채

14,856,289,785

16,549,939,613

19,192,777,123

　　차입부채

918,154,000

1,626,198,304

2,163,588,029

　　사채

100,000,000

100,000,000

200,000,000

　　기타비유동부채

11,713,649

2,108,997

 　

　　순확정급여부채

530,564,003

512,025,285

661,907,573

　　충당부채

406,993,883

406,419,672

419,584,008

　부채총계

22,984,554,619

24,190,749,836

30,508,582,457

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유지분

3,274,169,724

12,124,429,894

21,594,451,074

　　자본금

4,854,999,899

4,854,999,899

4,854,999,899

　　자본잉여금

4,776,999,899

4,776,999,899

4,776,999,899

　　기타자본항목

303,172,407

301,114,413

304,910,279

　　이익잉여금(결손금)

(6,296,879,333)

2,553,696,679

12,153,377,667

　　기타포괄손익누계액

(364,123,148)

(362,380,996)

(495,836,670)

　비지배지분

(269,154,481)

(232,306,326)

324,425,176

　자본총계

3,005,015,243

11,892,123,568

21,918,876,250

자본과부채총계

25,989,569,862

36,082,873,404

52,427,458,707

(단위 : KRW)
　

제 28 기

제 27 기

제 26 기

자산

 　 　

　유동자산

 70,420,309,882 131,050,065,660 209,708,274,596

　　현금및현금성자산

 24,862,831,487 43,842,408,678 78,197,673,925

　　파생상품자산

 1,375,793,469 - -

　　단기금융상품

 3,855,000,004 8,198,416,194 14,111,124,638

　　매출채권

 775,469,101 1,179,154,906 2,491,932,018

　　금융리스채권

 324,330,661 433,840,588 746,328,082

　　기타유동금융자산

 1,185,867,735 7,100,785,129 4,720,432,665

　　재고자산

 34,178,543,869 54,268,771,394 74,219,892,089

　　기타유동자산

 3,836,331,800 15,972,657,523 35,174,225,816

　　당기법인세자산

 26,141,756 54,031,248 46,665,361

　비유동자산

 200,266,258,144 245,348,428,253 372,210,303,323

　　장기금융상품

 781,419,138 771,055,109 5,363,953,782

　　금융리스채권

 704,720,626 1,016,075,292 1,259,448,444

　　기타비유동금융자산

 28,363,523,145 34,303,567,131 48,634,356,865

　　기타비유동자산

 - 6,142,036 67,847,692

　　유형자산

 145,583,339,573 197,833,540,339 307,688,002,261

　　투자부동산

 24,678,980,908 11,148,293,846 -

　　무형자산

 154,274,754 269,754,501 3,496,600,297

　　이연법인세자산

 - - 5,700,093,982

　자산총계

 270,686,568,027 376,398,493,914 581,918,577,918

부채

　유동부채

 64,166,373,467 52,095,515,662 87,361,120,174

　　매입채무

 477,260,199 629,471,165 5,273,385,969

　　유동파생금융부채

 9,374,302,214 - -

　　유동리스부채

 18,258,575,935 12,187,226,704 30,811,869,980

　　차입부채

 12,191,223,255 20,495,526,587 22,352,367,252

　　사채

 13,947,238,327 1,043,150,000 1,109,950,000

　　기타유동금융부채

 6,911,967,043 9,870,427,732 16,977,708,158

　　기타유동부채

 1,005,806,498 1,215,502,592 2,597,943,010

　　당기법인세부채

 - 4,654,210,880 4,837,603,294

　　충당부채

 1,999,999,996 2,000,000,002 3,400,292,511

　비유동부채

 175,222,359,801 200,250,291,252 251,268,890,808

　　비유동리스부채

 154,731,229,369 172,640,695,073 213,030,229,677

　　차입부채

 9,562,757,541 16,963,687,608 24,014,745,328

　　사채

 1,041,520,000 1,043,150,000 2,219,900,000

　　기타비유동부채

 121,999,997 22,000,002 -

　　순확정급여부채

 5,525,930,204 5,341,191,760 7,346,843,107

　　충당부채

 4,238,922,690 4,239,566,808 4,657,172,697

　부채총계

 239,388,733,268 252,345,806,914 338,630,010,981

자본

　지배기업의 소유지분

 34,101,132,509 126,475,990,439 239,687,609,696

　　자본금

 50,565,794,948 50,644,931,446 53,888,071,379

　　자본잉여금

 49,753,409,348 49,831,274,446 53,022,310,379

　　기타자본항목

 3,157,601,253 3,141,074,999 3,384,351,642

　　이익잉여금(결손금)

 (65,583,257,629) 26,638,886,907 134,896,415,415

　　기타포괄손익누계액

 (3,792,415,411) (3,780,177,360) (5,503,539,119)

　비지배지분

 (2,803,297,751) (2,423,303,440) 3,600,957,241

　자본총계

 31,297,834,759 124,052,687,000 243,288,566,937

자본과부채총계

 270,686,568,027 376,398,493,914 581,918,577,918

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 28 기 2021.03.01 부터 2022.02.28 까지

제 27 기 2020.03.01 부터 2021.02.28 까지

제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지

(단위 : JPY)
　

제 28 기

제 27 기

제 26 기

매출액

1,344,490,154

1,647,418,085

51,875,942,867

매출원가

2,145,983,871

1,986,031,069

15,866,540,340

매출총손실

(801,493,717)

(338,612,984)

36,009,402,527

판매비와관리비

3,057,989,191

5,037,415,309

33,733,511,735

기타영업수익

494,001,216

421,903,903

133,887,715

기타영업비용

5,304,492,000

4,505,216,935

3,057,090,526

영업손실

(8,669,973,692)

(9,459,341,325)

(647,312,019)

금융수익

422,540,903

253,600,279

372,320,532

금융비용

645,407,543

360,282,991

591,207,760

법인세비용차감전순손실

(8,892,840,332)

(9,566,024,037)

(866,199,247)

법인세비용(수익)

(5,804,954)

507,025,157

702,294,034

당기순손실

(8,887,035,378)

(10,073,049,194)

(1,568,493,281)

지배기업소유주지분

(8,850,436,934)

(9,532,275,251)

(977,668,413)

비지배주주지분

(36,598,444)

(540,773,943)

(590,824,868)

기타포괄손익

(2,130,941)

155,108,929

(528,190,514)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(2,037,825)

117,881,123

(529,480,981)

　　해외사업환산손익

(2,037,825)

117,881,123

(529,480,981)

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(93,116)

37,227,806

1,290,467

　　순확정급여부채의 재측정요소

(93,116)

37,227,806

1,290,467

총포괄손실

(8,889,166,319)

(9,917,940,265)

(2,096,683,795)

　지배기업소유주지분

(8,852,318,164)

(9,361,208,763)

(1,482,602,390)

　비지배주주지분

(36,848,155)

(556,731,502)

(614,081,405)

주당손실

 　 　 　

　기본 및 희석주당손익 (단위 : JPY)

(253)

(272)

(28)

(단위 : KRW)
　

제 28 기

제 27 기

제 26 기

매출액

 13,966,832,618 18,163,113,871 559,092,974,249

매출원가

 22,292,909,649 21,896,389,742 171,001,638,514

매출총손실

 (8,326,077,031) (3,733,275,871) 388,091,335,735

판매비와관리비

 31,767,003,314 55,538,511,265 363,562,922,724

기타영업수익

 5,131,783,432 4,651,574,911 1,442,974,848

기타영업비용

 55,104,123,794 49,670,917,752 32,947,793,144

영업손실

 (90,065,420,707) (104,291,129,976) (6,976,405,285)

금융수익

 4,389,439,409 2,795,993,796 4,012,684,534

금융비용

 6,704,622,638 3,972,192,032 6,371,741,633

법인세비용차감전순손실

 (92,380,603,937) (105,467,328,213) (9,335,462,385)

법인세비용(수익)

 60,303,023 5,590,053,761 7,568,973,951

당기순손실

 (92,320,300,914) (111,057,381,974) (16,904,436,336)

지배기업소유주지분

 (91,940,108,958) (105,095,241,097) (10,536,821,321)

비지배주주지분

 (380,191,956) (5,962,140,876) (6,367,615,015)

기타포괄손익

 (22,136,641) 1,710,106,964 (5,692,573,265)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

 (21,169,334) 1,299,662,957 (5,706,481,273)

　　해외사업환산손익

 (21,169,334) 1,299,662,957 (5,706,481,273)

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

 (967,308) 410,444,007 13,908,008

　　순확정급여부채의 재측정요소

 (967,308) 410,444,007 13,908,008

총포괄손실

 (92,342,437,555) (109,347,275,010) (22,597,009,601)

　지배기업소유주지분

 (91,959,651,551) (103,209,198,854) (15,978,747,258)

　비지배주주지분

 (382,786,004) (6,138,076,156) (6,618,262,342)

주당손실

 - - -

　기본 및 희석주당손익

(2,628) (2,999) (302)

연결 자본변동표

제 28 기 2021.03.01 부터 2022.02.28 까지

제 27 기 2020.03.01 부터 2021.02.28 까지

제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지

(단위 : JPY)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

288,790,196

86,430

13,350,262,919

23,270,966,483

938,506,581

24,209,473,064

당기순손실

 　 　 　 　

977,668,413

977,668,413

590,824,868

(1,568,493,281)

해외사업환산손익

 　 　 　

495,750,240

 　

495,750,240

33,730,741

529,480,981

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

9,183,737

9,183,737

10,474,204

1,290,467

배당금의 지급

 　 　 　 　

210,033,102

210,033,102

 　

210,033,102

주식선택권의 부여

 　 　

16,120,083

 　 　

16,120,083

 　

16,120,083

2020.02.29 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

304,910,279

495,836,670

12,153,377,667

21,594,451,074

324,425,176

21,918,876,250

2020.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

304,910,279

495,836,670

12,153,377,667

21,594,451,074

324,425,176

21,918,876,250

당기순손실

 　 　 　 　

9,532,275,251

9,532,275,251

540,773,943

(10,073,049,194)

해외사업환산손익

 　 　 　

133,455,674

 　

133,455,674

15,574,551

117,881,123

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

37,610,814

37,610,814

383,008

37,227,806

배당금의 지급

 　 　 　 　

105,016,551

105,016,551

 　

105,016,551

주식선택권의 부여

 　 　

3,795,866

 　 　

3,795,866

 　

3,795,866

2021.02.28 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

301,114,413

362,380,996

2,553,696,679

12,124,429,894

232,306,326

11,892,123,568

2021.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

301,114,413

362,380,996

2,553,696,679

12,124,429,894

232,306,326

11,892,123,568

당기순손실

 　 　 　 　

8,850,436,934

8,850,436,934

36,598,444

(8,887,035,378)

해외사업환산손익

 　 　 　

1,742,152

 　

1,742,152

295,673

2,037,825

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

139,078

139,078

45,962

93,116

배당금의 지급

 　 　 　 　 　 　 　 　

주식선택권의 부여

 　 　

2,057,994

 　 　

2,057,994

 　

2,057,994

2022.02.28 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

303,172,407

364,123,148

6,296,879,333

3,274,169,724

269,154,481

3,005,015,243

(단위 : KRW)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.03.01 (기초자본)

 48,573,788,490 47,793,406,290 2,889,317,032 864,724 133,568,045,478 232,823,692,566 9,389,664,492 242,213,357,058

당기순손실

 - - - - 10,536,821,321 10,536,821,321 6,367,615,015 (16,904,436,336)

해외사업환산손익

 - - - 5,342,948,212 - 5,342,948,212 363,533,061 5,706,481,273

순확정급여부채의 재측정요소

 - - - - 98,977,726 98,977,726 112,885,734 13,908,008

배당금의 지급

 - - - - (2,263,631,757) (2,263,631,757) - (2,263,631,757)

주식선택권의 부여

 - - 177,727,139 - - 173,734,195 - 173,734,195

2020.02.29 (기말자본)

 53,888,071,379 53,022,310,379 3,384,351,642 5,503,539,119 134,896,415,415 239,687,609,696 3,600,957,241 243,288,566,937

2020.03.01 (기초자본)

 54,873,636,358 53,992,041,358 3,446,248,428 5,604,193,963 137,363,551,081 244,071,283,264 3,666,815,552 247,738,098,816

당기순손실

 - - - - 105,095,241,097 105,095,241,097 5,962,140,876 (111,057,381,974)

해외사업환산손익

 - - - 1,471,375,497 - 1,471,375,497 171,712,540 1,299,662,957

순확정급여부채의 재측정요소

 - - - - 414,666,747 414,666,747 4,222,740 410,444,007

배당금의 지급

 - - - - (1,157,828,478) (1,157,828,478) - (1,157,828,478)

주식선택권의 부여

 - - 41,850,182 - - 41,850,182 - 41,850,182

2021.02.28 (기말자본)

 50,644,931,446 49,831,274,446 3,141,074,999 3,780,177,360 26,638,886,907 126,475,990,439 2,423,303,440 124,052,687,000

2021.03.01 (기초자본)

 51,007,599,939 50,188,116,339 3,163,568,246 3,807,247,220 26,829,648,049 127,381,685,352 2,440,656,722 124,941,028,630

당기순손실

 - - - - 91,940,108,958 91,940,108,958 380,191,956 (92,320,300,914)

해외사업환산손익

 - - - 18,097,823 - 18,097,823 3,071,510 21,169,334

순확정급여부채의 재측정요소

 - - - - 1,444,770 1,444,770 477,462 967,308

배당금의 지급

 - - - - - - - -

주식선택권의 부여

 - - 21,378,853 - - 21,378,853 - 21,378,853

2022.02.28 (기말자본)

 50,565,794,948 49,753,409,348 3,157,601,253 3,792,415,411 65,583,257,629 34,101,132,509 2,803,297,751 31,297,834,759

&cr;

연결 현금흐름표

제 28 기 2021.03.01 부터 2022.02.28 까지

제 27 기 2020.03.01 부터 2021.02.28 까지

제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지

(단위 : JPY)
　

제 28 기

제 27 기

제 26 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(963,800,217)

(1,935,949,207)

4,810,599,061

　당기순손실

(8,887,035,378)

(10,073,049,194)

(1,568,493,281)

　당기순손실조정을 위한 가감

7,608,334,860

8,237,927,143

8,466,837,972

　　법인세비용(수익)

(5,804,954)

507,025,157

702,294,034

　　퇴직급여

38,544,810

58,577,664

109,984,232

　　연차충당부채전입액(환입액)

5,398,560

(58,320,509)

5,929,960

　　상여부채환입

 　

(2,000,000)

2,000,000

　　대손상각비 및 기타의 대손상각비

1,661,449,434

1,338,557,940

672,723,109

　　재고자산평가손실

1,033,762,651

747,662,257

65,560,589

　　지급임차료

 　

(3,052,009)

 　

　　지급수수료

 　 　

(531,000)

　　감가상각비

1,476,555,052

2,149,102,999

3,932,949,698

　　무형자산상각비

13,511,682

44,853,611

188,457,448

　　이자비용

174,365,646

147,706,177

227,868,409

　　유형자산처분손실

2,446,686

31,171,450

225,960

　　유형자산폐기손실

 　

330,431

113,796,881

　　유형자산손상차손

3,579,559,316

3,228,145,334

1,363,547,111

　　무형자산손상차손

5,248,262

250,079,669

792,304,379

　　기타자산손상차손

27,518,295

 　 　

　　외화환산손실

4,261

2,785,299

34,928,151

　　주식보상비용(환입)

2,057,994

(3,795,866)

16,120,083

　　파생상품평가손익

117,000,639

 　 　

　　이자수익

(16,837,782)

(23,123,553)

(40,982,509)

　　유형자산처분이익

(347,163)

(24,370,329)

(1,089,352)

　　외화환산이익

(70,938,495)

(24,317,709)

(37,633,552)

　　리스조정이익

(113,925,791)

(73,604,664)

 　

　　제충당부채전입액(환입)

(83,335)

(43,178,680)

306,346,458

　　기타의 대손충당금환입

(285,262,696)

 　

(2,508,856)

　　잡수익

(35,888,212)

(12,307,526)

14,546,739

　영업활동으로인한자산부채의변동

780,553,068

(117,501,813)

(1,031,026,962)

　　매출채권의 감소

12,655,886

57,071,012

1,421,723,062

　　유동금융리스채권의 감소

18,547,099

32,557,155

70,781,848

　　재고자산의 감소

887,452,048

748,091,187

(394,740,028)

　　기타유동금융자산의 증가(감소)

90,436,580

37,832,335

(158,487,977)

　　기타유동자산의 감소

15,623,397

701,093,293

(442,802,094)

　　기타비유동자산의 감소(증가）

588,797

(4,399,036)

4,010,985

　　매입채무의 감소

(14,575,347)

(417,138,096)

(811,403,205)

　　기타유동금융부채의 감소

(201,301,062)

(992,381,803)

(594,617,784)

　　기타유동부채의 감소

(16,924,877)

(67,074,816)

(79,286,247)

　　기타비유동채무의 증가

9,626,307

 　 　

　　비유동충당부채의 증가(감소)

 　

(58,000,000)

275,080

　　퇴직금의 지급

(22,469,887)

(155,603,749)

(45,156,028)

　　사외적립자산의 감소

894,127

450,705

(1,324,574)

　이자의 수취

8,074,232

38,897,414

29,024,431

　이자의 지급

(12,482,181)

(21,554,661)

(52,876,236)

　법인세납부

(461,244,818)

(668,096)

(1,032,866,863)

투자활동으로 인한 현금흐름

(9,254,540)

1,283,274,544

(2,748,922,563)

　유형자산의 처분

12,546,671

34,621,199

5,904,689

　단기금융상품의 감소

1,868,626,948

2,533,942,652

305,238,809

　대여금의 감소

17,741,404

112,533,566

185,862,328

　보증금의 감소

142,535,372

658,921,089

692,174,408

　장기대여금의 감소

 　 　

11,275,291

　투자부동산의 취득

(570,507,366)

 　 　

　유형자산의 취득

 　

(94,663,120)

(1,822,644,441)

　무형자산의 취득

(5,475,022)

(3,583,747)

(25,875,878)

　보증금의 증가

(23,195,449)

(362,512,004)

(844,252,536)

　단기금융상품의 증가

(1,450,516,381)

(1,584,541,991)

(975,580,968)

　단기대여금의 증가

 　

(11,000,000)

(92,785,897)

　장기금융상품의 증가

(1,010,717)

(443,100)

(443,100)

　장기대여금의 증가

 　 　

(187,795,268)

재무활동으로 인한 현금흐름

(840,222,734)

(2,221,594,443)

(5,130,952,288)

　차입금의 차입

 　

1,200,000,000

401,345,395

　사채의 차입

1,949,200,000

 　

100,000,000

　차입금의 상환

(1,503,859,699)

(1,826,887,558)

(1,807,715,511)

　사채의 상환

(100,000,000)

(100,000,000)

(100,000,000)

　배당금의 지급

 　

(105,016,551)

(210,033,102)

　리스부채의 상환

(1,185,563,035)

(1,389,690,334)

(3,514,549,070)

현금및현금성자산의 감소

(1,810,836,595)

(2,906,271,697)

(2,956,568,845)

기초현금및현금성자산

4,202,886,323

7,045,152,838

10,227,135,573

환율변동효과

2,440,896

(32,002,591)

112,706,945

기말현금및현금성자산

2,387,167,936

4,202,886,323

7,045,152,838

(단위 : KRW)
　

제 28 기

제 27 기

제 26 기

영업활동으로 인한 현금흐름

 (10,012,149,414) (21,344,227,197) 51,846,231,380

　당기순손실

 (92,320,300,914) (111,057,381,974) (16,904,436,336)

　당기순손실조정을 위한 가감

 79,036,904,193 90,824,794,337 91,251,346,243

　　법인세비용(수익)

 (60,303,023) 5,590,053,761 7,568,973,951

　　퇴직급여

 400,411,195 645,830,461 1,185,355,060

　　연차충당부채전입액(환입액)

 56,081,321 (642,995,276) 63,910,144

　　상여부채환입

 - (22,050,400) 21,555,000

　　대손상각비 및 기타의 대손상각비

 17,259,469,010 14,757,869,000 7,250,273,307

　　재고자산평가손실

 10,738,933,171 8,243,125,916 706,579,248

　　지급임차료

 - (33,649,010) -

　　지급수수료

 - - (5,722,853)

　　감가상각비

 15,338,749,191 23,694,290,385 42,387,365,370

　　무형자산상각비

 140,362,055 494,520,032 2,031,100,146

　　이자비용

 1,811,345,204 1,628,490,143 2,455,851,778

　　유형자산처분손실

 25,416,664 343,671,471 2,435,284

　　유형자산폐기손실

 - 3,643,068 1,226,445,885

　　유형자산손상차손

 37,185,178,086 35,590,947,936 14,695,628,989

　　무형자산손상차손

 54,519,995 2,757,178,367 8,539,060,445

　　기타자산손상차손

 285,865,552 - -

　　외화환산손실

 44,264 30,708,479 376,438,147

　　주식보상비용(환입)

 21,378,853 (41,850,182) 173,734,195

　　파생상품평가손익

 1,215,426,038 - -

　　이자수익

 (174,914,247) (254,941,797) (441,688,991)

　　유형자산처분이익

 (3,606,399) (268,687,751) (11,740,491)

　　외화환산이익

 (736,923,274) (268,107,605) (405,595,607)

　　리스조정이익

 (1,183,483,902) (811,506,142) -

　　제충당부채전입액(환입)

 (865,701) (476,053,583) 3,301,648,951

　　기타의 대손충당금환입

 (2,963,365,939) - (27,039,196)

　　잡수익

 (372,813,924) (135,692,936) 156,777,480

　영업활동으로인한자산부채의변동

 8,108,541,381 (1,295,480,989) (11,111,893,083)

　　매출채권의 감소

 131,471,875 629,219,322 15,322,620,301

　　유동금융리스채권의 감소

 192,670,974 358,949,145 762,851,367

　　재고자산의 감소

 9,219,029,365 8,247,854,955 (4,254,310,652)

　　기타유동금융자산의 증가(감소)

 939,473,280 417,109,060 (1,708,104,172)

　　기타유동자산의 감소

 162,298,973 7,729,693,774 (4,772,299,568)

　　기타비유동자산의 감소(증가）

 6,116,541 (48,500,252) 43,228,391

　　매입채무의 감소

 (151,411,620) (4,599,030,936) (8,744,898,042)

　　기타유동금융부채의 감소

 (2,091,155,692) (10,941,207,854) (6,408,493,167)

　　기타유동부채의 감소

 (175,819,007) (739,513,261) (854,507,527)

　　기타비유동채무의 증가

 100,000,002 - -

　　비유동충당부채의 증가(감소)

 - (639,461,600) 2,964,675

　　퇴직금의 지급

 (233,421,680) (1,715,562,453) (486,669,092)

　　사외적립자산의 감소

 9,288,370 4,969,113 (14,275,596)

　이자의 수취

 83,876,737 428,851,769 312,810,805

　이자의 지급

 (129,667,393) (237,644,448) (569,873,633)

　법인세납부

 (4,791,503,418) (7,365,892) (11,131,722,616)

투자활동으로 인한 현금흐름

 (96,138,012) 14,148,358,503 (29,626,512,923)

　유형자산의 처분

 (130,337,328) 381,705,643 63,637,786

　단기금융상품의 감소

 (19,411,670,461) 27,937,224,527 3,289,711,264

　대여금의 감소

 (184,301,253) 1,240,705,072 2,003,131,240

　보증금의 감소

 (1,480,685,951) 7,264,736,790 7,459,909,682

　장기대여금의 감소

 - - 121,519,449

　유형자산의 취득

 - 1,043,679,831 (19,643,550,463)

　투자부동산의 취득

 (5,926,544,619) - -

　무형자산의 취득

 (56,875,624) 39,511,527 (278,877,275)

　보증금의 증가

 (240,958,963) 3,996,767,347 (9,098,931,707)

　단기금융상품의 증가

 15,068,254,269 17,469,892,359 (10,514,323,883)

　단기대여금의 증가

 - 121,277,200 (1,000,000,005)

　장기금융상품의 증가

 10,499,530 4,885,266 (4,775,510)

　장기대여금의 증가

 - - (2,023,963,501)

재무활동으로 인한 현금흐름

 (8,728,401,805) (24,493,523,053) (55,298,838,284)

　차입금의 차입

 - 13,230,240,000 4,325,499,995

　사채의 차입

 20,248,679,440 - 1,077,750,000

　차입금의 상환

 15,622,395,325 20,141,800,704 19,482,653,920

　사채의 상환

 1,038,820,000 1,102,520,000 1,077,750,000

　배당금의 지급

 - 1,157,828,478 2,263,631,757

　리스부채의 상환

 12,315,865,920 15,321,613,870 37,878,052,602

현금및현금성자산의 감소

 (18,811,332,716) (32,042,226,714) (31,864,420,727)

기초현금및현금성자산

 43,660,423,701 77,674,219,070 110,222,953,638

환율변동효과

 25,356,516 (352,834,966) 1,214,699,100

기말현금및현금성자산

 24,798,377,953 46,337,662,288 75,929,134,712

3. 연결재무제표 주석

주석

제 28 기 2022년 2월 28일 현재
제 27 기 2021년 2월 28일 현재
주식회사 제이티씨와 그 종속기업

&cr; 1. 일반현황&cr;(1) 지배기업의 개요 &cr; 주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr;

(2) 연결대상 종속기업의 현황&cr; 당기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실 체")의 종속기 업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 당기말&cr;지배지분율 연차결산월 업종
(주)케이박스 대한민국 100% 2월말 소매업
(주)케이티씨택스프리 대한민국 51% 2월말
(주)시티플러스 대한민국 70% 2월말
(주)탑시티면세점 대한민국 70% 2월말
(주)디에프케이박스 대한민국 70% 2월말

&cr; 당기 중 연결범위의 변동은 없습니다. &cr;

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약&cr;당기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실)
(주)케이박스 2022-02-28 2,936,347 4,502,144 (1,565,797) 62,999 52,451
(주)케이티씨택스프리 2022-02-28 61,733 1,004,436 (942,703) 606 25,541
(주)시티플러스 2022-02-28 864,540 199,709 664,831 81,931 (164,191)
(주)탑시티면세점 2022-02-28 115,479 1,191,814 (1,076,336) - (6,345)
(주)디에프케이박스 2022-02-28 93,586 - 93,586 - 1,511

&cr;2. 재무제표 작성기준&cr; 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr; &cr; 연결실체의 연결재무제표는 2022년 4월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 5월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr;

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr; - 주식기준보상 &cr;

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단&cr;국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;

2022년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 연결재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr;

연결실체는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.&cr;

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. &cr;

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보 는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석 34 : 신용위험&cr; - 주석 35 : 리스기간. 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr; &cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr; 다음 보 고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 9 : 재고자산의 순실현가치&cr;- 주석 10, 11 : 손상검사&cr;- 주석 20 : 충당부채 &cr;- 주석 28 : 확정급여채무의 측정 &cr;- 주석 30 : 이연법인세의 인식 &cr;- 주석 34 : 기대신용손실&cr;- 주석 37 : 주식기준보상&cr;

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수 준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주 석 34 : 금융상 품

- 주석37 : 주식기준보상&cr;

3. 회계정책의 변경&cr; 연결실체는 2021년 3월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(IFRS 9호 ‘금융상품’ 및 IAS 39호 ‘금융상품 인식과 측정’ 및 IFRS 7호 ‘금융상품 공시’ 및 IFRS 4호 ‘보험계약’ 및 IFRS 16호 ‘리스’)을 최초로 적용하였습니다. 2021년 3월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁 2단계 개정사항을 소급 적용하였습니다. 다만, 개정사항의 경과규정에 따라 과거 기간을 재작성하지는 않았으며, 개정사항의 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;이자율지표 개혁 2단계 개정사항&cr;이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표가 대체 지표 이자율로 전환되는 경우금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계 회계처리에 대한 실무적인 경감책을을 다음과 같이 제공하고 있습니다.&cr;&cr;이자율지표&cr;개혁으로 인해 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 회계처리하기 위해 유효이자율을 조정합니다. 연결실체는 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경으로 봅니다.&cr;- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함&cr;- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함&cr;이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스계약과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경을 회계처리하기 위해 리스부채를 재측정함에 있어 이자율 지표의 전환만을 고려한 수정 할인율을 이용합니다.&cr;&cr;연결실체는 위험회피관계와 관련하여 위험회피대상항목 및 위험회피수단에 대해 이자율지표개혁에서 요구된 변경이 일어나는 경우 이자율지표 개혁 2단계 개정사항을 적용하여 위험회피회계의 중단 없이 기존의 위험회피관계를 지속합니다. 연결실체는 위험회피관계가 다른 사유로 중단되지 않는 한, 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 더 이상 존재하지 않게 되는 시점에 다음과 같이 회계처리 합니다.&cr;- 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 해당 변경이 일어난 보고기간 말까지 위험회피회계의 중단 없이 수정합니다.&cr;- 연결실체는 현금흐름위험회피대상항목에 대한 기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.&cr;&cr;이자율지표 개혁으로 인해 발생하는 위험, IBOR 관련 금융자산 및 금융부채에 대한 정보, 위험회피회계 및 위험관리에 대해서는 주석 33을 참고하여야 합니다.&cr;&cr; 2022년 3월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다 .&cr;

4. 유의적인 회계정책&cr; 연결실체가 국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결재무제표&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 IAS 32호와 IFRS 9호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. &cr;&cr;② 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;③ 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액중 현재의지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;⑤ 내부거래의 제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. &cr;

(2) 현금및현금성자산&cr; 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

&cr;(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 매입부대원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. &cr;

② 분류 및 후속측정&cr; 금융자산&cr; 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치-채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

&cr;금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. &cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. &cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

&cr; 금융자산 - 사업모형&cr; 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 (여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함)

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

&cr; 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자을 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한 하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;

금융자산: 후속측정과 손익

구 분 후속측정과 손익
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정 &cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 &cr;채무상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 &cr;지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거&cr; 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

&cr;연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. &cr;

④ 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. &cr;

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

&cr;(6) 금융자산의 손상&cr; 연결실체 는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- IFRS 15호에서 정의된 매출채권과 계약자산&cr; - IFRS 16호에서 정의된 리스제공자의 리스채권&cr; &cr; 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산, 그리고 리스채권에 대한 신용손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr;

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 연결실체 가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결실체 에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 180일 이상인 경우&cr;

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr; &cr;신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

&cr; 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr; 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

&cr; 제각&cr; 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체 는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체 는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체 의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;&cr; (7) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분

추정내용연수
건물 20~39년
구축물 3~39년
차량운반구 2~15년
공기구비품 2~20년
기타유형자산 3~40년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

사업결합에서 취득한 영업권을 제외하고는, 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분

추정내용연수
소프트웨어 3~10년
수도시설이용권 15년
영업권 -
기타의무형자산 1.7~4.3년

무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 투자부동산&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;(10) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

&cr;(11) 비금융자산의 손상&cr;재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;

(12) 리스&cr; &cr;연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 IFRS 16호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;

① 연결실체가 리스이용자인 경우 &cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;&cr;연결실체는 직원기숙사를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr; &cr; ② 연결실체가 리스제공자인 경우&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 IFRS 15호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 리스순투자에 대하여 IFRS 09호의 제거와손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

&cr;(13) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체의 확정 급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;

(16) 외화&cr;① 외화거래

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;&cr;③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr;해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr;(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr;(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 재화나 용역의 특성과 수행의무의 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.&cr;

① 고객에게 제공하는 재화나 용역의 특성

재화/용역의 구분 내 용
도매ㆍ소매 및 온라인 B2C거래의 특성상 소매 및 온라인계약은 구매와 동시에 청구되고 수익이 인식되며, 도매거래는 재화의 인도 후 30일 내에 청구합니다.&cr; &cr;계약상 고객에게 제공하는 품질보증기간은 동종업계 대비 유사한 기간을 보장하고 있으며 고객은 품질보증기간의 연장을 별도로 구매할 수 있는 권리를 보유하지 아니합니다.&cr;&cr;고객에게는 반품권이 부여되어 있으며 수익은 누적수익 중 중요한 환원이 발생하지 않을정도까지만 인식됩니다. &cr;&cr;연결실체는 고객충성제도를 적용하여 판매액의 일부를 미래 상품 구매에 사용할 수 있는할인권 제공으로 배분하고 있습니다 .
부동산의 임대 연결실체는 임대차계약상 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. &cr;&cr;연결실체의 임대수익은 임대면적에 해당하는 일정한 임대료수익과 임대면적내에서 발생한 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익이 동시에 발생합니다. &cr; &cr;임차면적에 해당하는 일정한 임대료수익은 임대차계약에 기반하여 결정되며, 임차인의 영업실적에 비례하여 변동되는 임대료수익은 매월 정산을통해 확정됩니다. &cr;&cr;연결실체는 임대면적에 비례하는 임대료수익에 대해서는 월 단위로 익월청구하거나 차월분을 선수하고 있으며, 임차인의 실적에 따라 변동되는 임대료수익에 대해서는 월 단위로 정산하여 정산서를 발행하고 있습니다.

&cr;② 수행의무의 구분 - 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr;연결실체는 도매ㆍ소매 및 온라인을 통한 재화의 판매와 관련하여, B2C거래의 특성상 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전된다고 판단합니다.&cr;&cr;③ 수행의무의 구분 - 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;연결실체는 부동산의 임대(전대차계약을 포함)와 관련하여, 고객이 임대차계약기간동안 발생하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 바, 임대차기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체는 임대차계약에 기반하여 청구할 수 있는 권리에 해당하는 대가만큼을 수익으로 인식하는 실무적인 간편법을 적용하고 있습니다.

&cr;④ 계약부채 - 선수임대료 &cr;연결실체는 부동산의 임대와 관련하여, 임대기간이 경과하지 아니하였으나 선수한 임대료를 계약부채로 인식합니다. &cr;

⑤ 계약부채 - 할인권&cr;연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 고객충성제도로 배분된금액은 이연되며 할인권이 상품구매에 사용되거나 사용기한이 만료될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 계약부채로 인식합니다.

&cr;(19) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주식기준보상&cr;연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. &cr;

(21) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

&cr;희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해설서

제정ㆍ공표되 었으나 2022년 3월 1일 이후 시작 하는 회계연 도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(IFRS 16호 리스)&cr;- 의도한 사용 전의 매각금액 (IAS 16호 '유형자산' )&cr;- 개념체계 참조 (IFRS 3호 '사업결합')&cr;- 부채의 유동/비유동 분류 (IAS 1호 '재무제표 표시')&cr;- IFRS 17호 '보험계약' 및 그 개정안&cr;- 회계정책의 공시 (IAS 1호 '재무재표 표시')&cr;- 회계추정의 정의 (IFRS 9호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

5. 영업부문&cr;(1) 부문 구분의 근거&cr;연결실체는 IFRS 8호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하며, 공시된 연결재무제표와 동일한 정보로 보고하고 있습니다. 다만, 경영진은 단일부문의 매출액에 대해서는 다음과 같은 활동별로 구분하여 영업전략을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 각 활동부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

활동부문 영업의 내용
도ㆍ소매 및 온라인 상품(면세품)의 판매 및 온라인 판매
부동산임대 및 리스 부동산의 전ㆍ임대 및 고객수송을 위한 교통수단의 리스

연결실체의 대표이사는 각 활동단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다. &cr;

(2) 보고부문 정보&cr;당기와 전기의 각 활동부문에 대한 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. 각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
도ㆍ소매 및 온라인 907,389 1,096,831
부동산임대 및 리스 437,101 550,587
합 계 1,344,490 1,647,418

&cr;각 보고부문의 매출액 정보는 연결재무제표상의 정보와 일치합니다.

(3) 지역별 정보&cr; 연결실체의 매출의 발생지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
일본 1,218,544 1,333,412
대한민국 125,946 314,006
합 계 1,344,490 1,647,418

&cr;(4) 주요 고객&cr;당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익은&cr;없습니다.&cr;&cr;6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
현금 14,633 38,848
요구불예금 2,372,535 4,164,038
연결재무상태표 및 연결현금흐름표 상 현금및현금성자산 2,387,168 4,202,886

&cr;(2) 당기말 현재 단기금융상품은 전액 취득시 잔여만기가 3개월을 초과하는 정기예금으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 단기금융상품 중 질권설정 등에 의해 사용이 제한된 항목에 대해서는 주석 41에서 설명하고 있습니다.

7. 매출채권&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 : 　
특수관계자 매출채권 - -
기타 매출채권 390,080 402,420
차감 : 대손충당금 (315,625) (289,382)
합 계 74,455 113,038

연결실체의 매출채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 34에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;

8. 금융리스&cr;(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr;연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 31,140 41,589
비유동 67,663 97,405
합 계 98,803 138,994

당기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 49,517천엔 (전기 29,103 천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 34에서 설명하고 있습니다. &cr;

(3) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 리스료의 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
리스총투자 149,874 168,400
차감 : 현재가치할인 (1,553) (303)
리스순투자 148,321 168,096
차감 : 무보증잔존가치의 현재가치 (24,100) (28,908)
리스료의 현재가치 124,221 139,188

연결실체에게 귀속되는 무보증잔존가치의 할인 전 명목가액은 당기말과 전기말 현재각 각 24,371천엔 , 27,271 천 엔 입니다.&cr; &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 각 기간별 리스총투자와 리스료의 현재가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
리스총투자 리스료의&cr;현재가치 리스총투자 리스료의&cr;현재가치
1년 이내 81,279 80,657 71,192 70,692
1년 초과 5년 이내 68,595 43,564 97,208 68,496
합 계 149,874 124,221 168,400 139,188

&cr;(5) 당기 및 전기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

9. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액
상품 5,249,190 (2,015,524) 3,233,666 6,146,921 (993,549) 5,153,372
저장품 47,936 - 47,936 49,022 - 49,022
합 계 5,297,126 (2,015,524) 3,281,602 6,195,943 (993,549) 5,202,394

당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 1,920,130천엔 및 1,495,985 천엔입니다. ( 주석 26 참 조) &cr;&cr; 또한, 당기와 전기 중 각 각 1,033,763천엔 및 747,662천엔의 평가손실충당금이 각 각 순실현가치로 전입되어 매출원가에 가산하였습니다.&cr; &cr;

10. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 772,736 - (175,075) 597,661
건물 1,436,935 (152,447) (346,448) 938,040
구축물 1,270,706 (495,693) (477,949) 297,064
차량운반구 40,393 (33,894) (1,928) 4,571
공기구비품 898,934 (609,220) (215,833) 73,881
운용리스자산 1,405,302 (697,317) - 707,985
기타유형자산 1,818,885 (597,427) (371,147) 850,311
사용권자산 18,380,552 (1,862,918) (6,045,309) 10,472,325
건설중인자산 452,172 - (416,043) 36,129
합 계 26,476,615 (4,448,916) (8,049,732) 13,977,967

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 772,736 - (141,427) 631,309
건물 1,436,935 (121,520) (269,216) 1,046,199
구축물 1,286,726 (458,748) (426,413) 401,565
차량운반구 44,503 (34,908) (2,160) 7,435
공기구비품 902,541 (566,182) (200,017) 136,342
운용리스자산 1,477,013 (640,120) - 836,893
기타유형자산 1,876,407 (566,094) (104,215) 1,206,098
사용권자산 18,760,968 (1,144,065) (2,957,404) 14,659,499
건설중인자산 455,069 - (415,393) 39,676
합 계 27,012,898 (3,531,637) (4,516,245) 18,965,016

&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기타증(감)액&cr;(*) 외화환산 기말장부금액
토지 631,309 - - - (33,648) - - 597,660
건물 1,046,199 - - (30,927) (77,231) - - 938,040
구축물 401,565 1,721 (2,447) (45,865) (51,836) (6,254) 181 297,064
차량운반구 7,435 - - (2,862) - - - 4,573
공기구비품 136,342 - - (44,860) (17,601) - - 73,882
운용리스자산 836,893 - (15,773) (114,365) - 1,230 - 707,985
기타유형자산 1,206,098 - - (88,855) (266,932) - - 850,311
사용권자산 14,659,499 429,304 (353,344) (1,131,542) (3,132,311) - 719 10,472,325
건설중인자산 39,676 - - - - (3,609) 62 36,129
합 계 18,965,016 431,025 (371,564) (1,459,276) (3,579,559) (8,633) 962 13,977,969

(*) 기타증(감)액에는 건설중인자산에서 소프트웨어 등으로 대체된 금액 (-)2,456천엔, 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 1,230천엔, 복구충당부채 추가설정에 의한 구축물 증가액 1,664천엔, 투자부동산으로 대체된 금액 (-)3,745천엔, 임대면적감소로 인한 건설중인자산의 감소 (-)5,325천엔이 포함되어 있습니다. &cr;

② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기타증(감)액&cr;(*) 외화환산 기말장부금액
토지 1,098,367 47,202 - - (45,484) (471,954) 3,178 631,309
건물 1,674,101 - - (37,106) (50,483) (544,000) 3,687 1,046,199
구축물 572,417 4,952 - (80,420) (117,844) 19,328 3,132 401,565
차량운반구 11,692 - - (4,258) - - 1 7,435
공기구비품 247,295 933 (473) (72,795) (38,676) - 58 136,342
운용리스자산 996,221 - (41,280) (127,021) - 8,973 - 836,893
기타유형자산 1,408,122 300 - (123,636) (69,050) (9,638) - 1,206,098
사용권자산 21,712,420 67,522 (1,725,914) (1,689,440) (2,904,114) (818,799) 17,824 14,659,499
건설중인자산 254 40,166 - - (2,494) (255) 2,005 39,676
합 계 27,720,889 161,075 (1,767,667) (2,134,676) (3,228,145) (1,816,345) 29,885 18,965,016

(*) 복구충당부채 증가액 19,328천엔, 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 8,973천엔, 임차료 감면으로 인한 사용권자산 감소조정액 818,799천엔 및 투자부동산과 무형자산으로 대체된 금액 1,025,848천엔이 포함되어 있습니다. &cr;

&cr; (3) 손상차손&cr; 연결실체는 당기 중 라쿠이치쓰시마점 등의 사업 철수 및 수익성 악화로 인하여 15,648천엔을, 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 3,521,436 천엔을 각각 손상차손으로 인식하였 으 며, 종속회사인 시티플러스 및 케이티씨택스프리의 면세점업황악화에 따라 42,476 천엔의 손상차손을 인식하였습니다. 또 한 전기 중 나고야점 등의 사업 철수로 인하여 57,530천엔을, 면세점포의 장부금액 대비사용가치의 하락으로 인하여 2,983,797천엔을 각각 손상차손으로 인식하였으 며, 종속회사인 시티플러스의 면세점 업황 악화에 따라 186,819천엔의 손상차손을 인식하였습니다. &cr;

(4) 일본국 면세점포의 손상평가&cr;

당기말 현재 연결실체는 일본국에 17개의 현금창출단위(이하, 'CGU')로 구성된 면세점포를 운영하고 있습니다. 당기 중 COVID-19의 대유행으로 인하여 일본국에 대한 입국 관광객이 크게 감소함에 따라 CGU의 영업에 지장을 초래하였습니다. 이로 인하여 연결실체는 전기말 연결재무제표에 손상차손을 인식하였고, 당기말 현재 추가적인 손상차손을 반영하였습니다.

연결실체의 면세점포는 모두 일본국의 주요 도시들에 소재하고 있으며, 주요 고객층은 일본국에 입국한 중국 및 대한민국 등의 외국인 관광객입니다. 이로 인하여 연결실체는 일본국에 입국하는 외국인 관광객의 추세에 영향을 받습니다. 연결실체는 당기 중 COVID-19의 대유행과 이를 억제하기 위한 일본국의 조치로 인하여 면세점포의 운영에 영향을 받았습니다. 수 개월간의 봉쇄를 포함하는 이러한 조치는 당기 연결재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되는 사건이었습니다. 손상평가의 수행에따라 연결실체는 당기 및 전기 중 3,548,954 천엔(유형자산 3,521,436천엔 및 기타자산 27,518천엔 ) 및 2,984,865천엔(유형자산 2,983,797천엔 및 기타자산 1,068천엔)의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

전기 대비 당기 손상평가 수행 시 사용한 가정은 COVID-19 위기 이전 수준의 매출과 수익성 회복의 지연과 2022년의 계획된 EBITDA를 하회하는 금액을 반영할 수 있도록 수정되었습니다. 높은 수준의 불확실성으로 인하여 COVID-19의 대유행이 연결실체의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.

당기 및 전기 중 CGU별로 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
구분 당기 전기
CGU1 (3,330,986) (2,736,921)
CGU2 (9,870) (137,069)
CGU3 (68,078) (86,364)
CGU4 (130,080) (24,511)
CGU5 (8,016) -
CGU6 (1,925) -
그외CGU - -
합계 (3,548,955) (2,984,865)

&cr;회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 순공정가치는 예상 처분부대원가를 제외한 공정가치로, 사용가치는 기대현금흐름법을 적용한 DCF법을 통하여 추정하였습니다. &cr;&cr;DCF법에 사용된 현금흐름의 계산은 이사회의 승인을 득한 경영진의 사업계획과 재무예산을 바탕으로 산출하였습니다. 사업계획과 재무예산은 보고기간말 현재 가장 최신의 정보가 반영되었습니다. 경영진은 지금까지의 성과와 경기 침체기의 경험을 반영하여 현금흐름을 추정하였습니다. 현금흐름 예측에는 향후 5개년에 대한 세부적인 판 매계획 및 비용추정과 영구성장률이 적용되었습니다.&cr; &cr;당기와 전기의 손상평가에 사용된 가정의 유의적인 변동은 없으며, 2022년 2월말 현재 CGU의 회수가능액을 추정하는데 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분 손상평가
손상평가기준일 2022년 02월 28일
검토대상 일본 내 사후면세점 18개 점포, 총 17개 CGU
할인률(세후) 10.60%
일본국 관광객 회복율(*) 2022년 9월 2019 사업연도 대비 30.0% 수준으로 회복된 이후 점진적인 회복을 가정
영구성장율 0%

(*)일본국 관광객 회복율에 대한 가정은 국제항공기구(IATA, ICAO)의 보고서를 적용하였습니다.

&cr; (5) 리스자산&cr;연결실체 는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. 운용리스에 대한 정보는 주석 36 에서 자세히 설명하고 있습니다.

11. 무형자산과 영업권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
소프트웨어 406,528 (181,366) (210,633) 14,529
수도시설이용권 340 (148) - 192
영업권 910,412 - (910,412) -
기타의무형자산(*) 281,390 (186,665) (94,634) 91
합 계 1,598,670 (368,179) (1,215,679) 14,812

(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 2터미널 출국장의 면세사업권입니다. 해당 면세사업권은 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다. &cr;

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
소프트웨어 398,436 (167,838) (205,077) 25,521
수도시설이용권 340 (125) - 215
영업권 908,990 - (908,990) -
기타의무형자산(*) 280,950 (186,340) (94,486) 124
합 계 1,588,716 (354,303) (1,208,553) 25,860

(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 2터미널출국장의 면세사업권입니다. 해당 면세사업권은 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 상각비 손상차손 기타증(감)액 외화환산 기말장부금액
소프트웨어 25,521 5,475 (13,456) (5,248) 2,233 4 14,529
수도시설이용권 215 - (23) - - - 192
기타의무형자산 124 - (33) - - - 91
합 계 25,860 5,475 (13,512) (5,248) 2,233 4 14,812

&cr;② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 상각비 손상차손 기타증(감)액 외화환산 기말장부금액
소프트웨어 140,874 3,584 (44,800) (75,145) 255 753 25,521
수도시설이용권 237 - (23) - - - 214
영업권 173,764 - - (174,935) - 1,171 -
기타의무형자산 148 - (31) - - 8 125
합 계 315,023 3,584 (44,854) (250,080) 255 1,932 25,860

&cr;(3) 상각&cr;무형자산의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.&cr;&cr;

&cr;12. 투자부동산&cr;(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
기초 1,068,715 -
취득 1,316,039 -
유형자산에서 재분류 3,745 1,025,592
감가상각 (17,278) (14,427)
외화환산 (1,704) 57,550
기말 2,369,516 1,068,715

&cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액&cr;당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 43,948천엔이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. &cr;&cr;(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,229,747천 엔 입니다. 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.&cr; &cr;13. 종 속기업 및 연결범위의 변동&cr;(1) 일반사항&cr; 지배기업은 대한민국 내 면세사업의 진출을 목적으로 2018년 4월 27일자로 (주)케이박스를 설립하였으며, 이후 수 차례의 유상증자를 통하여 당기말 현재 지분 100% 를 보유하고 있습니다. &cr;&cr;

또한, 지배기업의 종속기업인 (주)케이박스는 (주)케이티씨택스프리에 대한 지분 51%와 (주)시티플러스에 대한 지분 70%를 각각 보유하고 있습니다. 지배기업은 종속기업들을 통하여 연결실체의 대한민국 내 면세사업 진출 및 사업영역 확대를 기대하고 있습니다. &cr;

(2) 당기 중 연결범위의 변동은 없습니다.&cr;

(3) 비지배지분&cr; 당기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 (주)케이티씨택스프리 (주)시티플러스와 &cr;그 종속기업
기초 (457,806) 225,499
비지배지분손익 12,515 (49,113)
확정급여부채의 재측정요소 46 -
연결재무제표의 외화환산차이 (5) (290)
기말 (445,250) 176,096

&cr;

14. 기타금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 :
기타 대여금 107,272 665,104
차감 : 대손충당금 (19,879) (154,408)
미수금 39,534 357,182
차감 : 대손충당금 (15,196) (191,539)
미수수익 1,312 7,840
차감 : 대손충당금 - (4,289)
예치금 816 816
소 계 113,859 680,706
비유동 :
기타 대여금 1,122,662 1,202,989
보증금 2,529,746 2,600,417
차감 : 대손충당금 (929,127) (514,946)
소 계 2,723,281 3,288,460
합 계 2,837,140 3,969,166

연결실체의 대여금 등 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 34 에 서 설명하고 있습니다.

15. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 :
선급금 2,457,722 2,536,666
차감 : 대손충당금 (2,309,147) (1,177,227)
선급비용 135,918 166,169
차감 : 대손충당금 (2,302) (2,810)
사업소세환급금 등 23,566
미수소비세 62,582 8,396
소 계 368,339 1,531,194
비유동 :
선급비용 - 2,663
차감 : 대손충당금 - (2,075)
소 계 - 588
합 계 368,339 1,531,782

&cr;16. 장기금융상품&cr;당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
정기예금 (*1) 65,537 64,869
저축성보험(*2) 9,490 9,047
합 계 75,027 73,916

(*1) 당기말 및 전기말 현재 전액 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 41 참조)&cr; (*2) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;연 결실체의 장기금융상품과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 :
매입채무 - 특수관계자 - -
매입채무 - 기타 45,823 60,343
매입채무 계 45,823 60,343
미지급금 502,798 730,530
미지급비용 42,217 84,972
예수보증금 118,627 130,711
기타금융부채 계 663,642 946,213
합 계 709,465 1,006,556

&cr;

18. 사채 및 차입부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 :
은행차입금 700,056 1,495,042
기타차입금 470,467 469,731
사채 - 100,000
전환사채 1,339,123 -
소 계 2,509,646 2,064,773
비유동 :
은행차입금 918,154 1,626,198
사채 100,000 100,000
소 계 1,018,154 1,726,198
합 계 3,527,800 3,790,971

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처 최종만기 명목 이자율 당기말 전기말
리소나은행&cr;후쿠오카지점 2021-09-30 운전자금 0.58% - 40,000
2024-01-25 운전자금 0.50% 115,000 175,000
2024-08-25 운전자금 0.30% 100,010 140,006
미즈호은행&cr;오이타지점 2021-09-28 운전자금 0.42% - 66,684
2022-01-25 운전자금 0.26% - 150,000
미츠비시도쿄UFJ은행&cr;후쿠오카지점 2021-09-30 건설협력금 0.42% - 155,566
상공조합중앙금고&cr;오이타지점 2021-09-20 설비자금 0.67% - 75,000
2025-03-25 운전자금 0.40% 308,410 408,370
오이타은행&cr;후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.48% 183,308 283,316
2025-04-25 운전자금 0.48% 126,740 166,700
이요은행&cr;후쿠오카지점 2021-09-20 운전자금 0.50% - 116,649
2023-12-25 운전자금 0.48% 183,308 283,316
2025-03-25 운전자금 0.36% 123,318 163,326
미쓰이스미토모은행&cr;후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.31% 183,346 283,342
치쿠호은행 &cr;후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.50% 110,000 170,000
2025-03-25 재해특별융자 0.40% 61,590 81,630
후쿠오카은행&cr;하카타남지점 2025-03-25 운전자금 0.40% 123,180 163,260
하나은행 2022-04-15 운영자금 1.50% - 39,942
2021-04-07 운영자금 3.83% - 95,863
2021-04-26 운영자금 3.87% - 63,270
합 계 1,618,210 3,121,240
유동 700,056 1,495,042
비유동 918,154 1,626,198
합 계 1,618,210 3,121,240

(3) 당기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처 이자율 당기말 전기말
기타 3.00% 215,070 214,734
3.00% 47,047 46,973
3.00% 141,140 140,919
3.00% 67,209 67,104
합 계 470,465 469,730
유동 470,465 469,730
비유동 - -
합 계 470,465 469,730

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
발행처 최종만기 이자율 당기말 전기말
미즈호은행오이타지점 2021-09-28 0.023% - 100,000
리소나은행 후쿠오카지점 2024-09-25 0.30% 100,000 100,000
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 2026-06-29 - 869,746 -
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 2027-01-30 - 469,378 -
합 계 1,439,123 200,000
유동 1,339,123 100,000
비유동 100,000 100,000
합 계 1,439,123 200,000

(5) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
전환사채 1,924,000 -
전환권조정 (683,085) -
사채상환할증금 98,209 -
합 계 1,339,124 -
파생상품자산 132,095 -
내재파생상품부채 900,061 -

&cr;(6) 당기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기초 발행 상각 공정가치평가 외화환산 당기말
전환사채 - 1,949,200 - - (25,200) 1,924,000
전환권조정 - (760,292) 65,894 - 11,313 (683,085)
사채상환할증금 - 99,485 - - (1,277) 98,208
소 계 - 1,288,393 65,894 - (15,164) 1,339,123
파생상품자산 - (139,595) - 5,615 1,885 (132,095)
내재파생상품부채 - 800,603 - 111,386 (11,928) 900,061
합 계 - 1,949,401 65,894 117,001 (25,207) 2,107,088

(7) 연결실체가 당기 중 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2)
투자자 하나-히스토리 1호 신기술투자조합(*3) 망토미 빌딩 주식회사 주식회사 dodo
발행일자 2021-06-30 2022-01-31 2022-01-31
만기일자 2026-06-29 2027-01-30 2027-01-30
만기일자 5년 5년 5년
사채총액 14,000,000,000원 500,000,000엔 80,000,000엔
조기상환청구시작일 2023-06-29 2024-01-30 2024-01-30
상환 보장수익률(%/연) 1% 1% 1%
전환청구시작일 2022-06-30 2023-01-30 2023-01-30
전환청구종료일 2026-05-29 2026-12-30 2026-12-30
전환비율 100% 100% 100%
전환가액(원/주)(*1) 3,865원 3,865원 3,865원
전환주식총수(주) 2,121,855 1,340,482 214,477
매도청구가능일 2022-06-20 2023-01-30 2023-01-30
매도청구종료일 2023-05-29 2023-12-30 2023-12-30
매도청구가능비율 30% 30% 30%
매도청구권 프리미엄(%/연) 1% 1% 1%

(*1) 하나-히스토리 1호 신기술투자조합에 발행한 1회차 전환사채의 전환가액(원)은 최초 발행시 6,598원이었으나, 2021년 12월 29일에 최저조정가액인 4,619원으로 조정되었고, 2022년 1월 31일 본 전환가액을 하회하는 발행가격으로 2회차 전환사채가 발행되어 동일 전환가액인 3,865원으로 조정되었습니다.&cr;(*2) 상기 전환사채의 계약에는 지배기업 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될수 있는 조항이 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 2022년 3월 31일에 하나-히스토리 1호 신기술투자조합에 발행한 1회차 전환사채가 전환가격 3,865원으로 모두 처분되었습니다.&cr; &cr;(8) 당기말 현재 100,000천엔 의 사채가 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다.&cr;

19. 기타부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 :
선수금 12,239 16,133
선수수익 - 9,632
예수금 43,193 56,814
유급휴가부채 36,796 31,383
기타유동부채 4,344 2,561
소 계 96,572 116,523
비유동 :
기타비유동부채 11,714 2,109
합 계 108,286 118,632

&cr;&cr;20. 충당부채&cr;(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
복구충당부채 소송충당부채 복구충당부채 소송충당부채
기초금액 406,419 191,727 419,583 306,346
전입금액 6,382 - 45,538 -
이자비용 847 - 843 -
사용금액 (83) - (66,383) (126,158)
외화환산 (6,571) 300 6,839 11,539
기말금액 406,994 192,027 406,420 191,727
유동 : - 192,027 - 191,727
비유동 : 406,994 - 406,420 -
합 계 406,994 192,027 406,420 191,727

&cr;

(2) 복구충당부채&cr;연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 소송충당부채&cr;연결실체는 연결실체가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. &cr;&cr;

21. 자본금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분 당기말 전기말
보통주 보통주
수권주식수 100,308,000 100,308,000
발행주식수 35,005,517 35,005,517
자본금 4,855,000 4,855,000

&cr;(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다.

22. 자본잉여금 및 기타자본&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 자본준비금으로 구성되어 있습 니 다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1) 415,687 415,687
주식선택권 (*2) 57,407 55,349
기타 (169,922) (169,922)
합 계 303,172 301,114

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr;(*2) 당기와 전기 중 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 37에서 설명하고 있습니다. &cr;

23. 이익잉여금 및 배당금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 　
이익준비금(*1) 34,150 34,150
임의적립금 　
별도적립금(*2) 500,000 500,000
특별상각준비금(*3) - 4,230
미처분이익잉여금(미처리결손금)(*4) (6,831,029) 2,015,317
합 계 (6,296,879) 2,553,697

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr;(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr;(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다. &cr;

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
기초금액 2,553,697 12,153,378
지배기업 귀속 당기순손실 (8,850,437) (9,532,275)
배당금의 지급 - (105,017)
확정급여제도의 재측정요소(세후) (139) 37,611
기말금액 (6,296,879) 2,553,697

( 3) 지배기업이 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분 당 기 전 기
배당주식수 - 35,005,517
주당배당액(엔) - 3
배당금 - 105,016

&cr; &cr;24. 주당손 익&cr;(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 주, 천엔)
구 분 당 기 전 기
지배기업주주에게 귀속되는 당기순손실 (8,850,437) (9,532,275)
가중평균유통보통주식수(*) 35,005,517 35,005,517
기본주당손익(엔) (253) (272)

&cr; (*) 당기의 가중평균유 통주식수는 당기말 유통주식수와 동일합니다.

(2) 당기말 과 전기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어당기 및 전기의 희석주당손익은 당기 및 전기 기본주당손익과 동일합니다.

25. 매출 및 매출원가&cr;

(1) 매출&cr;당기와 전기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인 907,389 1,096,831
부동산임대 409,837 480,043
리스 27,264 70,544
합 계 1,344,490 1,647,418
[수익인식 시기]
고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1) 1,273,278 1,576,874
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매 878,861 1,038,607
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매 28,529 58,224
기간에 걸쳐 인식하는 매출 365,889 480,043
리스계약에 의한 수익(*2) 71,212 70,544
운용리스수익(*3) 70,486 69,009
리스순투자의 금융수익 726 1,535
합 계 1,344,490 1,647,418

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr;(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr; (*3) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다. (주석 29 참조)

(2) 계약잔액&cr; 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
수취채권 매출채권(*1) 390,080 402,420
계약부채 선수금(*2) 609 609
선수수익(*3) - 9,632

(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.&cr; (*2) 전기말 현재 인식 된 계약부채(선수금) 전액은 당기에 모두 수익으로 인식하였습니다.&cr; (*3) 연결실체는 고객충성제도를 적용하여 판매액의 일부를 미래 상품 구매에 사용할 수 있는 할인권 제공으로 배분하고 있습니다. 당기말 유효한 미사용할인권에 배부된 금액에 해당합니다.&cr; &cr; (3) 매출원가&cr;당기와 전기 중 연결실체의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
도매ㆍ소매 및 온라인 1,966,833 1,676,650
부동산임대 114,665 199,160
리스 64,485 110,221
합 계 2,145,983 1,986,031

26. 성격별비용&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 1,920,130 1,495,985
재고자산의 매입 22,220 168,998
종업원급여 694,164 1,420,449
판매촉진비 8,498 31,435
임차료 165,287 172,141
감가상각비와 기타상각비 1,452,452 2,193,957
지급수수료 221,067 217,762
기타비용 720,155 1,322,720
합 계 5,203,973 7,023,447

&cr;

27. 판매비와관리비&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
급여 및 상여 563,297 908,754
퇴직급여 및 해고급여 50,008 351,331
법정복리비 66,479 139,518
복리후생비 12,321 24,643
판매촉진비 8,498 31,435
광고선전비 42,841 46,388
임차료 165,287 172,141
수도광열비 45,990 69,303
통신비 18,221 31,545
여비교통비 9,117 17,646
소모품비 5,207 13,867
관리제비용 316,607 343,885
보험료 20,238 39,924
운임 24,749 17,676
지급수수료 221,067 217,762
세금과공과 132,600 135,137
감가상각비 1,238,828 1,982,508
무형자산상각비 13,512 44,854
대손상각비 46,347 396,138
주식보상비용(환입) 2,058 (3,796)
기타판매비와관리비 54,717 56,756
합 계 3,057,989 5,037,415

28. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
급여 및 상여 563,297 908,754
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용 78,800 164,161
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 40,004 58,578
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 8,413 19,351
해고급여 1,592 273,402
주식보상비용(환입) 2,058 (3,796)
합 계 694,164 1,420,450

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
순확정급여부채 530,564 512,025
기타부채(상여,연차부채) 36,796 31,383
총 종업원급여부채 567,360 543,408
총 종업원급여자산 - -
순 종업원급여부채(자산) 567,360 543,408

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr; &cr; (3) 연결실체는 2023년 2월까지 확정급여제도에 대한 기여금으로 납부할 금액이 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
기초잔액 512,025 661,908
당기비용으로 인식 :
당기근무원가 37,066 56,725
이자비용 2,938 1,853
소 계 40,004 58,578
기타포괄손익으로 인식(보험수리적손익) :
재무적 가정의 변동 (711) 21,442
경험조정 810 (74,521)
소 계 99 (53,079)
기타 :
급여의 지급 (22,470) (156,351)
퇴직보험예치금 890 394
환율효과 16 575
기말잔액 530,564 512,025

(5) 확정급여채무&cr;① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
임원 종업원 임원 종업원
할인율(%) 0.6~3 0.3~2.984 0.6 0.3~2.02
가중평균 듀레이션(년) 9.854~15.2 3.6~9.854 16.4 3.4~6.915

미래 사망율과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 측정에 사용된 예상사망률은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 당기말 전기말
45세 남자 0.025%~0.155% 0.04%~0.16%
여자 0.013%~0.091% 0.02%~0.09%
65세 남자 0.099%~0.805% 0.11%~0.81%
여자 0.034%~0.298% 0.04%~0.30%

&cr;② 민감도분석&cr;당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 증가 감소
할인율 (50 basis point) (31,055) 32,931

&cr;&cr;

29. 기타영업수익과 기타영업비용&cr;당기와 전기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분이익 347 24,370
수입임차료(*) 5,634 29,764
제충당금환입 - 68,158
대손충당금환입 285,263 -
리스조정이익 113,926 73,605
고용조정조성금 23,532 180,274
잡수익 65,299 45,733
기타수익 계 494,001 421,904
유형자산처분손실 2,447 31,171
유형자산폐기손실 - 330
유형자산손상차손 3,579,559 3,228,145
무형자산손상차손 5,248 250,080
기타의손상차손 27,518 1,068
기타의대손상각비 1,615,102 942,420
기부금 20 -
해약위약금 - 30,400
유휴고정자산감가상각비 37,614 -
잡손실 36,983 21,601
기타비용 계 5,304,491 4,505,215

(*) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

&cr;

30. 법 인 세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
당기법인세비용:
당기법인세부담액 (5,810) 332
소 계 (5,810) 332
이연법인세비용:
일시적차이의 발생과 소멸 - 522,857
자본에 직접 가감한 이연법인세 5 (16,164)
소 계 5 506,693
법인세비용(수익) (5,805) 507,025

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액
기타포괄손익으로 인식:
확정급여부채의 재측정요소 (99) 5 (94) 53,392 (16,164) 37,228

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손실 (8,892,840) (9,566,024)
적용세율에 따른 법인세비용(*) (2,698,711) (2,776,633)
세무상 공제되지 않는 비용 26,607 26,274
이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등의 변동 2,510,664 3,299,404
자본에 직접 반영된 법인세 5 (16,164)
과거기간과 관련된 조정액 (31) (18,383)
기타(세율 및 환산차이 등) 155,661 (7,473)
법인세비용(수익) (5,805) 507,025
계속영업에 대한 유효세율(%) - -

(*) 연결실체는 지배기업이 위치한 일본 내에서 발생한 소득에 대해서는 법인세, 주민세, 소득할 사업세 및 지방법인특별세를 고려한 실효세율을 적용하여 산정하고 있으며, 그 외의 해외종속기업에서 발생한 소득에 대해서는 각 국가의 실효세율을 이용하여 산정하고 있습니다. &cr; &cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기

(단위: 천엔)
구 분 기초잔액 당기손익&cr;반영 기타포괄&cr;손익반영 기말잔액
일시적차이에 대한 이연법인세
미지급사업세 7,817 61 - 7,878
재고자산평가충당금 175,909 147,215 - 323,124
일시상각자산 4,127 (4,101) - 26
특별상각준비금 (1,856) 1,856 - -
국제회계기준전환효과 358,542 946,993 (5) 1,305,530
이월결손금(본사) 1,163,066 777,605 - 1,940,671
기타 803,767 137,203 - 940,969
이연법인세자산(부채) 2,511,372 2,006,832 (5) 4,518,198
미인식이연법인세자산 (2,511,372) (4,518,198)

② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초잔액 당기손익&cr;반영 기타포괄&cr;손익반영 기말잔액
일시적차이에 대한 이연법인세
미지급사업세 33,422 (25,605) - 7,817
재고자산평가충당금 16,140 159,769 - 175,909
일시상각자산 9,573 (5,445) - 4,128
특별상각준비금 (5,065) 3,209 - (1,856)
국제회계기준전환효과 163,532 210,861 (15,852) 358,541
이월결손금(본사) - 1,163,066 - 1,163,066
기타 295,942 507,825 - 803,767
이연법인세자산(부채) 513,545 2,013,680 (15,852) 2,511,372
미인식이연법인세자산 - (2,511,372)

&cr;&cr; (5) 당기말와 전기말 현재 중 상계 전 이연법인세자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
상계 전 이연법인세자산 506,935 468,507
상계 전 이연법인세부채 (506,935) (468,507)
상계 후 이연법인세자산(부채) - -

( 6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
상계 전 당기법인세자산 2,510 -
상계 전 당기법인세부채 - (446,169)
상계 후 당기법인세자산(부채) 2,510 (446,169)

&cr;(7) 당기말 현재 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이 및 그 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 금 액 이연법인세효과 소멸예상시기
차감할 일시적차이(*) 20,089,081 5,559,402 소멸되지 않음
세무상 결손금 8,741,129 2,463,891 2027~2030년 소멸
합 계 28,830,210 8,023,293

(*) 처분 또는 배당가능성이 존재하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않은 종속회사주식과 대여금 손상금액에 대한 차감할 일시적차이를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;31. 순금융원가&cr;당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기

(단위: 천엔)
구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익인식-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 기타의 부채 합 계
유효이자율법으로 계산한 이자수익 16,838 - - - 16,838
외환차익 및 외화환산이익 405,703 - - - 405,703
금융수익 계 422,541 - - - 422,541
유효이자율법으로 계산한 이자비용 - - 173,518 847 174,365
외환차손 및 외화환산손실 354,041 - - - 354,041
파생상품평가손실 - - - 117,001 117,001
금융원가 계 354,041 - 173,518 117,848 645,407

(2) 전기

(단위: 천엔)
구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익인식-&cr;공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 기타의 부채 합 계
유효이자율법으로 계산한 이자수익 23,123 - - - 23,123
외환차익 및 외화환산이익 230,477 - - - 230,477
금융수익 계 253,600 - - - 253,600
유효이자율법으로 계산한 이자비용 - - 146,863 843 147,706
외환차손 및 외화환산손실 212,577 - - - 212,577
금융원가 계 212,577 - 146,863 843 360,283

32. 자본관리&cr;연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.

&cr;연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
부채총계 22,984,555 24,190,750
자본총계 3,005,015 11,892,124
부채비율(%) 765 203

&cr;

33. 금융위험관리&cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr; (1) 위험관리체계&cr; 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. &cr;

(2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및계약자산(금융리스채권을 포함)과 채무증권에서 발생합니다.

① 매출채권 및 계약자산&cr; 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 신용위험의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 매출채권 및 계약자산(금융리스채권을 포함)에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr; ② 채무증권&cr;연결실체는 점포사용목적의 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정 기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업 관계상 모객에 필요하거나 운전자금 목적의 금전을 선급하거나 대여하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 금융상품의 취득시 및 보고기간말에 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하여 신용위험이 유의적으로 증가하였거나 채무불이행 상태에 이른 경우 전체기간 기대신용손실로서 손상차손을 측정하고, 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우 12개월 기대신용손실로 손상차손을 측정하고 있습니다. &cr;

(3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;&cr;일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. &cr;&cr; 연결실체는 현재의 자금상황과 향후의 자금계획을 고려하였을 때 자금에 문제가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 다만 예측하지 못한 상황으로 인해 운영자금이 부족할경우 금융기관과의 신뢰관계를 유지하여 적절한 자금이 이루어지도록 노력할 예정입니다.&cr;

(4) 시장위험&cr; 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;&cr;이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다. &cr;&cr;① 환위험&cr;연결실체의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다. &cr;&cr;② 이자율위험&cr;연결실체는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로바꾸는 정책을 채택하고 있습니다.

3 4. 금융상품&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말

(단위 : 천엔)
구 분 장부금액
당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 상각후원가측정 합 계
금융자산
파생금융자산 132,095 - - 132,095
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품 - - 370,132 370,132
매출채권 - - 74,456 74,456
금융리스채권 - - 98,803 98,803
기타금융자산 - - 2,837,141 2,837,141
장기금융상품 - - 75,027 75,027
합 계 132,095 - 3,455,559 3,587,654
금융부채
파생금융부채 900,060 - - 900,060
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무 - - 45,823 45,823
차입부채 - - 2,088,676 2,088,676
사채 - - 1,439,123 1,439,123
기타금융부채 - - 663,642 663,642
합 계 900,060 - 4,237,264 5,137,324

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.&cr;

② 전기말

(단위 : 천엔)
구 분 장부금액
당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 상각후원가측정 합 계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품 - - 785,929 785,929
매출채권 - - 113,038 113,038
금융리스채권 - - 138,994 138,994
기타금융자산 - - 3,969,166 3,969,166
장기금융상품 - - 73,916 73,916
합 계 - - 5,081,043 5,081,043
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무 - - 60,343 60,343
차입부채 - - 3,590,971 3,590,971
사채 - - 200,000 200,000
기타금융부채 - - 946,214 946,214
합 계 - - 4,797,528 4,797,528

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr;수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;

구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간의 상호관계
파생금융자산 이항모형 할인율, 변동성 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr;&cr;·위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr;·기초자산의 주가변동성이 증가(감소)하는 경우

&cr; ④ 당기 중 수준 2 공정가치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용되는 평가기법의 변경은 없습니다.&cr;&cr; ⑤ 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.&cr;

(2) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체 의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
은행예ㆍ적금 2,742,667 4,949,967
기타금융기관의 금융자산 75,027 73,916
매출채권 및 계약자산 74,456 113,038
금융리스채권 98,803 138,994
기타금융자산 2,837,141 3,969,166
합 계 5,828,094 9,245,081

당기말과 전기말 현재 금융자산 의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음 과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
국내(일본) 4,772,591 7,382,058
중국 13,578 15,606
한국 1,041,924 1,847,417
합 계 5,828,094 9,245,081

당기말과 전기말 현재 금융자산 의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
은행 2,742,667 4,949,967
신용카드사 8,956 16,067
기타금융기관 82,891 35,623
부동산운용회사 2,464,008 2,499,005
관광ㆍ여행사 171,051 717,282
기타 358,521 1,027,137
합 계 5,828,094 9,245,081

&cr; ② 손상차손&cr;당기와 전기 중 금융상품에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
매출채권 금융리스채권 기타금융자산 매출채권 금융리스채권 기타금융자산
기초잔액 289,382 29,103 909,025 234,737 28,918 535,890
손상차손 인식 26,243 20,414 462,768 54,646 185 337,387
손상차손 환입 - - (83,157) - - (64,041)
제각 - - - - - (4,991)
외화환산차이 - - (324,435) - - 104,780
기말잔액 315,625 49,517 964,201 289,381 29,103 909,025

③ 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권&cr; 당기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당기말

(단위: 천엔)
연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 - 162,580 - 162,580 해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체 50% 21,357 10,679 10,679 채무불이행
365일 이상 연체 100% 354,463 354,463 - 채무불이행
합 계 538,400 365,142 173,259

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 - 227,850 - 227,850 해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체 50% 48,365 24,182 24,183 채무불이행
365일 이상 연체 100% 294,302 294,302 - 채무불이행
합 계 570,517 318,484 252,033

&cr; ④ 고객들의 기대신용손실 평가 : 기타의 금융자산&cr; 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타의 금융상품에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;

1) 당기말

(단위: 천엔)
연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 2% 5,750,124 113,296 5,636,828 해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체 44% 827,196 806,320 20,875 채무불이행
365일 이상 연체 100% 44,584 44,584 - 채무불이행
합 계 6,621,904 964,200 5,657,703 　

&cr;2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수 기대신용손실율 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 7% 8,486,582 573,810 7,912,772 해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체 22% 1,330,217 290,631 1,039,586 채무불이행
365일 이상 연체 100% 44,584 44,584 - 채무불이행
합 계 9,861,383 909,025 8,952,358 　

&cr;(3 ) 유동성위험&cr;① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 장부&cr;금액 6개월&cr;이내 6~12&cr;개월 1~2년 2~5년 5년 초과
파생금융부채 900,060 636,566 263,494 - - -
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*) :
매입채무 45,823 45,823 - - - -
차입부채 2,088,676 820,494 350,028 634,994 283,160 -
사채 100,000 - - - 100,000 -
전환사채 1,339,123 869,746 469,378 - - -
기타금융부채 663,642 663,642 - - - -
리스부채 16,609,360 895,022 933,272 1,411,982 3,439,295 10,472,386
합 계 21,746,684 3,931,293 2,016,172 2,046,976 3,822,455 10,472,386

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함되지 않은 금액입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 장부&cr;금액 6개월&cr;이내 6~12&cr;개월 1~2년 2~5년 5년 초과
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*) :
매입채무 60,343 60,343 - - - -
차입부채 3,590,971 1,455,534 509,239 708,044 918,154 -
사채 200,000 50,000 50,000 - 100,000 -
기타금융부채 946,214 946,214 - - - -
리스부채 17,718,250 464,945 791,439 1,796,376 3,702,630 11,567,272
합 계 22,515,778 2,977,036 1,350,678 2,504,420 4,720,784 11,567,272

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함되지 않은 금액입니다.&cr; &cr; (4) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
구 분 당기말 전기말
KRW USD CNY KRW USD CNY EUR
현금및현금성자산 1,209,366 12,922 6,486 409,240 58,657 71,688 20
매출채권 2,096 - - 2,448 - - -
단기금융상품 947,344 - - 1,336,865 18,885 - -
장기금융상품 65,035 - - 64,869 - - -
기타금융자산 2,960,448 3,467 373,757 339,809 3,188 177,284 -
매입채무 (34,237) - - (33,294) (30) - -
기타금융부채 (354,141) - - (475,835) - - -
차입부채 (4,097,423) - - (668,806) - - -
외화순자산 698,488 16,389 380,243 975,296 80,700 248,972 20

② 민감도분석&cr;당기말과 전기말 현재 엔화의 KRW, USD, CNY 및 EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
변동정도 손익 변동정도 손익
KRW 10% 69,849 10% 97,530
USD 10% 1,639 10% 8,070
CNY 10% 38,024 10% 24,897
EUR 10% - 10% 2

당기말 현재 상기 통화에 비하여 엔화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

&cr;(5) 이자율위험&cr;① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
고정이자율:
금융자산(*1) 1,649,009 2,146,995
금융부채 4,420,423 3,591,896
변동이자율: 　 　
금융부채 - 199,075

(*1) 수취이자가 중요하지 아니한 보통예금은 제외되어 있습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 아니하며, 금리스왑 등 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
100bp 증가 100bp 감소 100bp 증가 100bp 감소
손익의 변동 - - (1,553) 1,553

&cr;(6) 당기말 현재 전체가 제거되지 아니한 양도금융자산이나, 전체가 제거되었으나 연결실체가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

35. 리스이용자&cr;

(1) 리스이용의 개요&cr;연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 사용권자산&cr;당기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;ⓛ 당기

(단위: 천엔)
당 기 부동산 기타 합계
2021년 3월 1일 잔액 14,634,455 25,044 14,659,499
감가상각비 (1,109,241) (22,301) (1,131,542)
사용권자산의 추가 429,304 - 429,304
사용권자산의 제거 및 조건의 변경 (352,556) (788) (353,344)
사용권자산의 손상 (3,132,311) - (3,132,311)
환율효과 704 15 719
2022년 2월 28일 잔액 10,470,355 1,970 10,472,325

&cr;② 전기

(단위: 천엔)
전 기 부동산 기타 합계
2020년 3월 1일 잔액 21,652,336 60,084 21,712,420
감가상각비 (1,656,041) (33,399) (1,689,440)
사용권자산의 추가 53,725 13,797 67,522
사용권자산의 제거 및 조건의 변경 (2,536,762) (7,951) (2,544,713)
사용권자산의 손상 (2,896,298) (7,816) (2,904,114)
환율효과 17,495 329 17,824
2021년 2월 28일 잔액 14,634,455 25,044 14,659,499

(3) 당기손익으로 인식한 금액&cr;당기와 전기 중 리스이용자로서의 당기손익으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기 전기
리스부채에 대한 이자비용 84,591 104,275
리스해지손익 11,851 (73,605)
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) (5,634) (29,764)
단기리스와 관련된 비용 120,460 40,521
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 12,773 11,920
사용권자산의 손상 3,132,311 2,904,114

(4) 리스에서 발생한 현금유출&cr;당기와 전기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기 전기
리스부채에서 발생한 현금유출 1,185,563 1,389,690
단기리스 관련 비용 120,460 40,521
소액자산 리스 관련 비용 12,773 11,920
전대차리스 관련 비용 - -
리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 21,081 45,101
총현금유출액 1,339,877 1,487,232

&cr;(5) 연장선택권&cr;일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.&cr;연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였습니다.&cr;

36. 운용리스&cr;(1) 리스제공자로서의 리스거래&cr;연결실체는 차량운반구를 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.&cr;&cr;(2) 미래 리스료&cr;당기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 수취할 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
1년 이내 15,874 27,279
1년 초과 5년 이내 28,796 92,584
합 계 44,670 119,863

&cr;(3) 당기손익으로 인식된 금액&cr;당기와 전기 중 운용리스와 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
차량운반구
운용리스료수익 26,538 69,009
감가상각비 114,365 127,021

37. 주식선택권&cr;(1) 주식선택권의 개요&cr;연결실체는 당기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권
부여일 2017년 06월 16일 2018년 06월 16일 2018년 07월 14일
부여선택권수 152,500 개 92,500 개 5,000 개
전환비율 주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간 2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일 2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr; 2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr; 2021년 6월 16일 경과후 1/3 &cr; 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능 2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr; 2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2022년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 행사가능
소멸일 2022년 05월 24일 2023년 06월 15일 2023년 07월 13일
기초자산가격 950 엔 13,550 원 12,600 원
기대행사가격 950 엔 13,686 원 12,726 원
기초자산의 기대변동성 41.8 52.6 53.7
기대행사기간 3.5 년 3 년 3 년
기대배당수익률 0.42 - -
무위험이자율 (0.11) 2.1 ~ 2.4 2.0 ~ 2.2

(2) 연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 2,058천엔 은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.

&cr;(3) 당기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권
기초수량 105,000 36,000 5,000
퇴사에 따른 감소 - (11,500) -
기말수량 105,000 24,500 5,000
지배기업 임직원에게 부여된 수량 100,000 19,000 -
종속기업 임직원에게 부여된 수량 5,000 5,500 5,000

38. 특수관계자 &cr; (1) 최상위지배자&cr;지배기업의 최상위 지배자는 개인주주인 대표이사입니다.

&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 주요 거래 혹은 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.

(3) 당기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등 주요 거래 내역은 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
단기종업원급여 88,744 101,647
퇴직급여 24,160 27,940
합 계 112,904 129,587

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은없습니다.

&cr;(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

39. 연결현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
운용리스자산의 금융리스채권 대체 (9) 8,973
차입금 및 사채 유동성 대체 818,443 1,998,984
사용권자산의 최초 인식 430,692 29,102
리스부채의 최초 인식 430,692 29,102
리스부채의 유동성 대체 1,787,781 838,153
리스의 제거 및 조건변경 310,759 2,544,713
단기대여금 등의 투자부동산 대체 747,253 -

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. &cr;① 당기

(단위: 천엔)
구 분 기초 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 그 밖의 변동 기말
차입부채 3,590,971 (1,503,860) 1,565 2,088,676
사채 200,000 (100,000) - 100,000
전환사채 - 1,949,200 (610,077) 1,339,123
리스부채 17,718,250 (1,185,563) 76,673 16,609,360

&cr;② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 그 밖의 변동 기말
차입부채 4,177,406 (626,888) 40,453 3,590,971
사채 300,000 (100,000) - 200,000
리스부채 21,968,746 (1,389,690) (2,860,806) 17,718,250

&cr;

40. 우발사항 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, USD)
구 분 금융기관 당기말 전기말
약정액 실행액 약정액 실행액
당좌차월 오이타은행 후쿠오카지점 - - 400,000 -
미즈호은행 오이타지점 300,000 - 300,000 -
미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 - - 300,000 -
리소나은행 후쿠오카지점 - - 300,000 -
차입한도약정 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 500,000 - - -
리소나은행 후쿠오카지점 500,000 - - -
미즈호은행 오이타지점 400,000 - - -
오이타은행 후쿠오카지점 400,000 - - -
이요은행 후쿠오카지점 300,000 - - -
일반자금대출 등 하나은행 - - 254,997 199,075
수입신용장 하나은행 USD 300,000 USD 250,000 - -

&cr; ( 2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보&cr; 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, USD)
구 분 금융기관 제공자 당기말 전기말
임대보증금 보증 서울보증보험 인천국제공항공사 155,542 155,299
임대보증금 보증 서울보증보험 한국공항공사 - 120,959
가압류공탁 보증 서울보증보험 (주)시티플러스 주주 등 689,574 -
물품대금 보증 미즈호은행 Chow Tai Fook Jewellery Company Limited USD 1,500,000 USD 1,500,000
주식질권설정 기업 (주)케이티씨제주 144,020 -
거래처 채무보증 개인 장극륜 56,125 56,037
지급보증 리소나은행 리소나은행 100,000 200,000

(3) 담보제공자산 등&cr;&cr;가. 당기말

(단위: 천엔)

담보제공자산

장부금액

제공처

 제공내용

채권최고액
유형자산 991,779 리소나은행 후쿠오카지점 등 담보제공 2,100,000
재고자산 3,168,465
소 계 4,160,244 2,100,000
장기금융상품 65,537 서울보증보험 지급보증 65,537
합 계 4,225,781 2,165,537

&cr;나. 전기말

(단위: 천엔)

담보제공자산

장부금액

제공처

 제공내용

채권최고액
단기금융상품 64,869 서울보증보험 지급보증 64,869

&cr;&cr; (4) 약정사항&cr; &cr; 1) 당기말 현재 연결 실체는 종속기업의 보증금 48,007천엔 과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증 ( 38,405천엔 )과 부동산 담보(채권최고액 9,601천엔 )을 제공받고 있습니다.

&cr;2) 당기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주 (채권 최 고액 56,168 천엔 )를 담보로 제공받고 있습니다.

&cr;(5) 소송사건&cr;

1) 연 결실체는 신촌역사(주)로부터 청구금액 4,650백만원의 임차료 및 손해배상 청구소송의 피고로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;2) 연결실체는 쉬플리코리아(주)로부터 청구금액 110백만원의 인천공항 사업 제안 컨설팅 업무 성공 보수금 청구 소송의 피고로 계류되어 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종 결과 및 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;&cr; 3) 연결실체는 종속회사인 ㈜시티플러스의 구 주주인 ㈜디원 등에 대해 ㈜시티플러스 주식 양수도계약을 취소하고, 주식양수도대금의 반환 및 손해배상을 요청하는 소를 2021년 5월 4일자로 서울중앙지방법원에 제출하였습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

&cr;4) 연결실체는 3건의 소송사건에 대하여 원고로 소송이 계류중에 있으며, 현재로서는 동 소송들의 최종결과 및 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr; &cr;

41. 사 용이 제한된 예금&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
구 분 금융기관 당기말 전기말 사용제한내용
장기금융상품 하나은행 65,537 64,869 질권설정

42. 계속기업에 대한 가정&cr;

연결실체의 연결재무제표는 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.&cr;

전기초부터 시작된 COVID-19의 확산으로 일본국을 포함한 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하였습니다. 해외 COVID-19 상황이 크게 악화됨에 따라 일본국은 2020년 3월부터 대한민국 및 중국 국민의 비자 효력을 정지하는 등 일본국 여행에 대한 실질적인 금지 조치를 시행하고 있으며, 이러한 제반상황 등으로 인하여 연결실체의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 재무구조를 개선하기 위해 매장의 탄력적 근무로 인한 인건비 절감, 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감 등의 원가 및 비용 절감을 위한 경영개선 전략을 추진하였으며, 추가적인 자금조달 검토 등 유동성 확보 노력에 최선을 다하고 있습니다.&cr;

하지만, 연결실체의 유동성 확보노력에도 불구하고 일본국 관광 수요의 회복 시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 연결실체가 2022년 2월말 연결재무제표의 작성시 사용한 추정 및 가정에 기반한 평가는 COVID-19의 장기화로 인하여 실제와 다를 수 있으며 유의적으로 조정될 수 있습니다.

&cr;

43. 후속사건&cr; &cr;(1) 연결실체는 2022년 3월중 연결실체가 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 14,000백만원을 전액 상환하였습니다. &cr;&cr;(2) 연결실체의 종속회사인 (주)케이박스는 2022년 4월중 170억원 한도의 차입약정을 체결하였으며, 연결실체는 차입약정에 대한 연대보증을 제공하였습니다. &cr;&cr;(3) 당사의 종속회사인 (주)케이박스는 2022년 4월 100억원의 당사 대여금을 상환하였습니다.&cr;

(4) 연결실체는 2022년 3월중 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점, 리소나은행 후쿠오카지점, 미즈호은행 오이타지점, 오이타은행 후쿠오카지점 및 이요은행 후쿠오카지점과 체결한 총 21억엔의 차입한도약정을 해지하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 28 기 2022.02.28 현재

제 27 기 2021.02.28 현재

제 26 기 2020.02.29 현재

(단위 : JPY)
　

제 28 기

제 27 기

제 26 기

자산

 　 　 　

　유동자산

7,076,558,936

11,009,549,499

16,646,434,694

　　현금및현금성자산

2,198,202,334

4,082,715,360

6,738,927,506

　　당기손익공정가치측정금융자산

132,094,772

 　 　

　　단기금융상품

 　 　

500,000,000

　　매출채권

72,867,564

110,589,507

207,592,190

　　금융리스채권

31,140,128

41,589,473

67,239,793

　　기타유동금융자산

1,214,696,180

307,152,245

384,930,526

　　재고자산

3,216,401,202

5,060,226,822

6,135,708,982

　　기타유동자산

211,156,756

1,407,276,092

2,612,035,697

　비유동자산

18,211,300,776

23,801,231,531

32,637,680,249

　　장기금융상품

9,489,725

9,046,625

8,603,525

　　금융리스채권

67,662,707

97,404,524

113,468,935

　　기타비유동금융자산

4,185,416,825

4,962,043,195

6,604,114,363

　　종속기업투자주식

 　 　 　

　　기타비유동자산

 　

588,797

1,841,828

　　유형자산

13,934,282,749

18,707,661,318

25,356,694,469

　　무형자산

14,448,770

24,487,072

39,412,016

　　이연법인세자산

 　 　

513,545,113

　자산총계

25,287,859,712

34,810,781,030

49,284,114,943

부채

 　 　 　

　유동부채

5,300,921,271

3,864,278,077

5,953,642,666

　　매입채무

12,741,151

27,019,605

387,779,424

　　유동파생금융부

900,059,741

 　 　

　　유동리스부채

1,617,117,250

1,069,404,042

1,677,084,682

　　차입부채

700,056,000

1,303,955,000

1,588,274,000

　　사채

1,339,123,428

100,000,000

100,000,000

　　기타유동금융부채

644,654,852

822,368,714

1,427,574,563

　　기타유동부채

87,168,849

95,361,816

210,932,087

　　당기법인세부채

 　

446,168,900

435,839,749

　　충당부채

 　 　

126,158,161

　비유동부채

16,688,387,658

18,783,016,526

21,812,852,290

　　비유동리스부채

14,854,644,032

16,272,655,803

18,683,593,404

　　차입부채

918,154,000

1,618,210,000

1,930,546,000

　　사채

100,000,000

100,000,000

200,000,000

　　순확정급여부채

520,999,890

503,126,280

655,781,888

　　충당부채

294,589,736

289,024,443

342,930,998

　부채총계

21,989,308,929

22,647,294,603

27,766,494,956

자본

 　 　 　

　자본금

4,854,999,899

4,854,999,899

4,854,999,899

　자본잉여금

4,776,999,899

4,776,999,899

4,776,999,899

　기타자본항목

303,172,407

301,114,413

304,910,279

　이익잉여금(결손금)

(6,636,621,422)

2,230,372,216

11,580,709,910

　자본총계

3,298,550,783

12,163,486,427

21,517,619,987

자본과부채총계

25,287,859,712

34,810,781,030

49,284,114,943

(단위 : KRW)
　

제 28 기

제 27 기

제 26 기

자산

　유동자산

 73,703,776,630 114,846,115,599 184,767,101,886

　　현금및현금성자산

 22,894,716,949 42,588,845,278 74,798,725,853

　　당기손익공정가치측정금융자산

 1,375,793,469

　　단기금융상품

 5,549,750,000

　　매출채권

 758,930,253 1,153,614,442 2,304,169,513

　　금융리스채권

 324,330,661 433,840,588 746,328,082

　　기타유동금융자산

 12,651,303,654 3,204,058,644 4,272,536,373

　　재고자산

 33,499,461,799 52,785,756,094 68,103,301,846

　　기타유동자산

 2,199,239,845 14,680,000,554 28,992,290,219

　비유동자산

 189,674,339,842 248,282,546,716 362,261,931,924

　　장기금융상품

 98,837,384 94,369,869 95,494,826

　　금융리스채권

 704,720,626 1,016,075,292 1,259,448,444

　　기타비유동금융자산

 43,591,953,316 51,761,553,589 73,302,367,372

　　종속기업투자주식

　　기타비유동자산

 6,142,036 20,443,370

　　유형자산

 145,128,341,687 195,148,969,039 281,446,630,259

　　무형자산

 150,486,829 255,436,892 437,453,672

　　이연법인세자산

 5,700,093,982

　자산총계

 263,378,116,472 363,128,662,314 547,029,033,810

부채

　유동부채

 55,210,155,222 40,310,216,760 66,082,456,771

　　매입채무

 132,701,636 281,855,010 4,304,157,717

　　유동파생금융부

 9,374,302,214

　　유동리스부채

 16,842,599,582 11,155,488,264 18,614,801,428

　　차입부채

 7,291,223,251 13,602,206,583 17,629,047,263

　　사채

 13,947,238,327 1,043,150,000 1,109,950,000

　　기타유동금융부채

 6,714,209,215 8,578,539,240 15,845,363,862

　　기타유동부채

 907,880,996 994,766,784 2,341,240,700

　　당기법인세부채

 4,654,210,880 4,837,603,294

　　충당부채

 1,400,292,508

　비유동부채

 173,812,895,136 195,935,036,891 242,111,753,993

　　비유동리스부채

 154,714,088,522 169,748,209,009 207,378,544,988

　　차입부채

 9,562,757,541 16,880,357,615 21,428,095,327

　　사채

 1,041,520,000 1,043,150,000 2,219,900,000

　　순확정급여부채

 5,426,318,054 5,248,361,790 7,278,851,066

　　충당부채

 3,068,211,018 3,014,958,477 3,806,362,612

　부채총계

 229,023,050,357 236,245,253,651 308,194,210,764

자본

　자본금

 50,565,794,948 50,644,931,446 53,888,071,379

　자본잉여금

 49,753,409,348 49,831,274,446 53,022,310,379

　기타자본항목

 3,157,601,253 3,141,074,999 3,384,351,642

　이익잉여금(결손금)

 (69,121,739,434) 23,266,127,771 128,540,089,646

　자본총계

 34,355,066,115 126,883,408,663 238,834,823,046

자본과부채총계

 263,378,116,472 363,128,662,314 547,029,033,810

&cr;

포괄손익계산서

제 28 기 2021.03.01 부터 2022.02.28 까지

제 27 기 2020.03.01 부터 2021.02.28 까지

제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지

(단위 : JPY)
　

제 28 기

제 27 기

제 26 기

매출액

1,218,543,889

1,333,411,931

44,916,042,612

매출원가

2,028,443,550

1,525,379,072

13,132,786,739

매출총손실

(809,899,661)

(191,967,141)

31,783,255,873

판매비와관리비

2,704,886,402

3,910,528,541

28,835,589,014

기타영업수익

88,702,079

393,942,907

113,704,023

기타영업비용

5,252,154,963

5,092,113,505

1,619,498,137

영업손실

(8,678,238,947)

(8,800,666,280)

1,441,872,745

종속기업투자주식손상차손

 　 　

(2,471,770,924)

금융수익

427,548,796

335,938,301

189,099,664

금융비용

622,096,108

309,689,699

462,824,254

법인세비용차감전순손실

(8,872,786,259)

(8,774,417,678)

(1,303,622,769)

법인세비용(수익)

5,804,954

507,025,157

752,335,042

당기순손실

(8,866,981,305)

(9,281,442,835)

(2,055,957,811)

기타포괄손익

(12,333)

36,121,692

(18,705,248)

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

 　 　 　

　　순확정급여부채의 재측정요소

(12,333)

36,121,692

(18,705,248)

총포괄손실

(8,866,993,638)

(9,245,321,143)

(2,074,663,059)

주당손실

 　 　 　

　기본 및 희석주당손실 (단위 : JPY)

(253)

(265)

(59)

(단위 : KRW)
　

제 28 기

제 27 기

제 26 기

매출액

1,218,543,889

1,333,411,931

44,916,042,612

매출원가

2,028,443,550

1,525,379,072

13,132,786,739

매출총손실

(809,899,661)

(191,967,141)

31,783,255,873

판매비와관리비

2,704,886,402

3,910,528,541

28,835,589,014

기타영업수익

88,702,079

393,942,907

113,704,023

기타영업비용

5,252,154,963

5,092,113,505

1,619,498,137

영업손실

(8,678,238,947)

(8,800,666,280)

1,441,872,745

종속기업투자주식손상차손

(2,471,770,924)

금융수익

427,548,796

335,938,301

189,099,664

금융비용

622,096,108

309,689,699

462,824,254

법인세비용차감전순손실

(8,872,786,259)

(8,774,417,678)

(1,303,622,769)

법인세비용(수익)

5,804,954

507,025,157

752,335,042

당기순손실

(8,866,981,305)

(9,281,442,835)

(2,055,957,811)

기타포괄손익

(12,333)

36,121,692

(18,705,248)

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

　　순확정급여부채의 재측정요소

(12,333)

36,121,692

(18,705,248)

총포괄손실

(8,866,993,638)

(9,245,321,143)

(2,074,663,059)

주당손실

　기본 및 희석주당손실

(253)

(265)

(59)

&cr;

자본변동표

제 28 기 2021.03.01 부터 2022.02.28 까지

제 27 기 2020.03.01 부터 2021.02.28 까지

제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지

(단위 : JPY)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2019.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

288,790,196

13,865,406,071

23,786,196,065

당기순손실

 　 　 　

2,055,957,811

(2,055,957,811)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

18,705,248

18,705,248

주식보상비용

 　 　

13,746,562

 　

13,746,562

종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용

 　 　

2,373,521

 　

2,373,521

배당금의 지급

 　 　 　

210,033,102

210,033,102

2020.02.29 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

304,910,279

11,580,709,910

21,517,619,987

2020.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

304,910,279

11,580,709,910

21,517,619,987

당기순손실

 　 　 　

9,281,442,835

(9,281,442,835)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

36,121,692

36,121,692

주식보상비용

 　 　

5,677,728

 　

5,677,728

종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용

 　 　

1,881,862

 　

1,881,862

배당금의 지급

 　 　 　

105,016,551

105,016,551

2021.02.28 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

301,114,413

2,230,372,216

12,163,486,427

2021.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

301,114,413

2,230,372,216

12,163,486,427

당기순손실

 　 　 　

8,866,981,305

(8,866,981,305)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

12,333

12,333

주식보상비용

 　 　

1,393,864

 　

1,393,864

종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용

 　 　

664,130

 　

664,130

배당금의 지급

 　 　 　 　 　

2022.02.28 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

301,114,413

2,230,372,216

3,298,550,783

&cr;

(단위 : KRW)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2019.03.01 (기초자본)

 48,573,788,490 47,793,406,290 2,889,317,032 138,722,001,200 237,978,513,011

당기순손실

 22,158,085,308 (22,158,085,308)

순확정급여부채의 재측정요소

 201,595,810 201,595,810

주식보상비용

 148,153,572 148,153,572

종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용

 25,580,623 25,580,623

배당금의 지급

 2,263,631,757 2,263,631,757

2020.02.29 (기말자본)

 53,888,071,379 53,022,310,379 3,384,351,642 128,540,089,646 238,834,823,046

2020.03.01 (기초자본)

 54,873,636,358 53,992,041,358 3,446,248,428 130,890,973,758 243,202,899,903

당기순손실

 102,329,763,544 (102,329,763,544)

순확정급여부채의 재측정요소

 398,248,879 398,248,879

주식보상비용

 62,598,087 62,598,087

종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용

 20,747,905 20,747,905

배당금의 지급

 1,157,828,478 1,157,828,478

2021.02.28 (기말자본)

 50,644,931,446 49,831,274,446 3,141,074,999 23,266,127,771 126,883,408,663

2021.03.01 (기초자본)

 51,007,599,939 50,188,116,339 3,163,568,246 23,432,736,576 127,792,021,099

당기순손실

 92,111,975,193 (92,111,975,193)

순확정급여부채의 재측정요소

 128,118 128,118

주식보상비용

 14,479,738 14,479,738

종속기업의 임직원에 대한 주식보상비용

 6,899,115 6,899,115

배당금의 지급

2022.02.28 (기말자본)

 50,565,794,948 49,753,409,348 3,136,166,834 23,229,772,704 34,355,066,115

&cr;

현금흐름표

제 28 기 2021.03.01 부터 2022.02.28 까지

제 27 기 2020.03.01 부터 2021.02.28 까지

제 26 기 2019.03.01 부터 2020.02.29 까지

(단위 : JPY)
　

제 28 기

제 27 기

제 26 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(744,447,714)

(1,396,070,244)

3,586,307,070

　당기순손실

(8,866,981,305)

(9,281,442,835)

(2,055,957,811)

　당기순손실조정을 위한 가감

7,835,390,356

7,991,119,587

7,356,634,276

　　법인세비용(수익)

(5,804,954)

507,025,157

752,335,042

　　퇴직급여

34,766,790

53,278,050

77,989,968

　　연차충당부채전입액(환입액)

7,154,606

(51,315,996)

6,598,104

　　상여부채전입(환입)액

 　

(2,000,000)

2,000,000

　　대손상각비 및 기타의 대손상각비

1,660,791,140

2,021,299,359

628,516,542

　　재고자산평가손실

997,544,353

605,065,610

17,650,155

　　감가상각비

1,420,604,545

1,962,044,047

2,133,769,937

　　무형자산상각비

12,981,302

18,763,320

19,672,601

　　이자비용

151,095,925

104,292,825

115,141,268

　　기타자산손상차손

27,518,295

 　 　

　　유형자산손상차손

3,537,083,640

3,041,326,826

780,048,203

　　유형자산처분손실

 　

31,086,549

 　

　　유형자산폐기손실

 　

330,431

96,182,406

　　종속기업투자주식손상차손

 　 　

2,471,770,924

　　지급수수료

 　 　

(531,000)

　　외화환산손실

 　 　

211,204,097

　　주식보상비용(환입)

1,393,864

(5,677,728)

13,746,562

　　이자수익

(10,873,503)

(12,232,438)

(62,121,714)

　　외화환산이익

(82,428,495)

(117,915,133)

(33,278,966)

　　유형자산처분이익

(97,973)

(24,370,329)

(1,089,352)

　　충당부채 환입

 　

(68,158,161)

126,158,161

　　잡손실

16,936,442

1,881,862

871,338

　　리스조정이익

 　

(73,604,664)

 　

　　파생상품평가손익

117,000,639

 　 　

　　대손충당금 환입액

(50,276,260)

 　 　

　영업활동으로인한자산부채의변동

736,749,782

(96,813,172)

(661,967,701)

　　매출채권의 감소

11,789,363

42,357,262

1,427,040,810

　　유동금융리스채권의 감소

18,547,099

32,557,155

70,781,848

　　재고자산의 감소

846,281,267

470,416,550

(369,037,416)

　　기타유동금융자산의 감소

65,489,299

52,435,908

(48,017,088)

　　기타유동자산의 감소

19,784,993

551,338,592

(329,930,326)

　　기타비유동자산의 감소(증가)

588,797

(6,735,837)

 　

　　매입채무의 감소

(14,278,454)

(360,759,819)

(709,595,091)

　　충당부채의 감소

 　

(58,000,000)

275,080

　　기타유동금융부채의 감소

(177,713,862)

(604,208,708)

(632,013,662)

　　기타유동부채의 감소

(15,347,573)

(62,254,275)

(38,807,585)

　　퇴직금의 지급

(18,391,147)

(153,960,000)

(32,664,271)

　이자의 수취

 　

6,653,687

6,732,609

　이자의 지급

(9,242,601)

(15,587,511)

(19,007,281)

　법인세납부

(440,363,946)

 　

(1,040,127,022)

투자활동으로 인한 현금흐름

(525,891,569)

880,586,777

(1,929,790,883)

　보증금의 감소

119,995,246

462,146,634

138,874,106

　단기대여금의 감소

17,741,404

110,605,311

86,975,989

　장기대여금의 감소

 　 　 　

　유형자산의 처분

12,297,481

34,563,892

4,846,931

　단기금융상품의 감소

 　

1,007,454,824

1,477,100

　보증금의 증가

(23,062,600)

(156,907,213)

(521,008,370)

　단기대여금의 증가

 　

(11,000,000)

 　

　장기대여금의 증가

(651,710,000)

 　

(51,400,000)

　단기금융상품의 증가

 　

(507,454,824)

(200,000,000)

　장기금융상품의 증가

(443,100)

(443,100)

(443,100)

　유형자산의 취득

 　

(54,795,000)

(1,382,094,539)

　무형자산의 취득

(710,000)

(3,583,747)

(7,019,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

(614,173,743)

(2,166,981,725)

(3,504,510,403)

　차입금의 차입

 　

1,200,000,000

200,000,000

　사채의 증가

1,949,200,000

 　

100,000,000

　차입금의 상환

(1,303,955,000)

(1,796,655,000)

(1,746,590,000)

　사채의 상환

(100,000,000)

(100,000,000)

(100,000,000)

　리스부채의 상환

(1,159,418,743)

(1,365,310,174)

(1,747,887,301)

　배당금의 지급

 　

(105,016,551)

(210,033,102)

현금및현금성자산의 감소

(1,884,513,026)

(2,656,212,146)

(1,845,919,347)

기초현금및현금성자산

4,082,715,360

6,738,927,506

8,584,846,853

환율변동효과

 　

26,253,046

2,074,869

기말현금및현금성자산

2,198,202,334

4,082,715,360

6,738,927,506

(단위 : KRW)

제 28 기

제 27 기

제 26 기

영업활동으로 인한 현금흐름

 (7,733,471,743) (15,391,953,654) 38,651,424,447

　당기순손실

 (92,111,975,193) (102,329,763,544) (22,158,085,308)

　당기순손실조정을 위한 가감

 81,395,602,096 88,103,691,671 79,286,125,910

　　법인세비용(수익)

 (60,303,023) 5,590,053,761 8,108,290,915

　　퇴직급여

 361,164,368 587,401,157 840,536,880

　　연차충당부채전입액(환입액)

 74,323,478 (565,769,119) 71,111,066

　　상여부채전입(환입)액

 (22,050,400) 21,555,000

　　대손상각비 및 기타의 대손상각비

 17,252,630,521 22,285,229,693 6,773,837,031

　　재고자산평가손실

 10,362,690,248 6,670,969,363 190,224,546

　　감가상각비

 14,757,524,134 21,631,928,027 22,996,705,496

　　무형자산상각비

 134,852,361 206,869,356 212,021,457

　　이자비용

 1,569,614,688 1,149,849,254 1,240,935,016

　　기타자산손상차손

 285,865,552

　　유형자산손상차손

 36,743,932,269 33,531,236,522 8,406,969,508

　　유형자산처분손실

 342,735,420

　　유형자산폐기손실

 3,643,068 1,036,605,881

　　종속기업투자주식손상차손

 26,639,511,133

　　지급수수료

 (5,722,853)

　　외화환산손실

 2,276,252,155

　　주식보상비용(환입)

 14,479,738 (62,598,087) 148,153,572

　　이자수익

 (112,956,124) (134,865,075) (669,516,773)

　　외화환산이익

 (856,283,692) (1,300,037,924) (358,664,056)

　　유형자산처분이익

 (1,017,763) (268,687,751) (11,740,491)

　　충당부채 환입

 (751,457,357) 1,359,669,580

　　잡손실

 175,939,147 20,747,905 9,390,845

　　리스조정이익

 (811,506,142)

　　파생상품평가손익

 1,215,426,038

　　대손충당금 환입액

 (522,279,844)

　영업활동으로인한자산부채의변동

 7,653,504,085 (1,067,384,584) (7,134,356,898)

　　매출채권의 감소

 122,470,261 466,997,285 15,379,932,330

　　유동금융리스채권의 감소

 192,670,974 358,949,145 762,851,367

　　재고자산의 감소

 8,791,339,058 5,186,436,547 (3,977,300,751)

　　기타유동금융자산의 감소

 680,315,936 578,116,373 (517,504,166)

　　기타유동자산의 감소

 205,530,464 6,078,618,245 (3,555,824,088)

　　기타비유동자산의 감소(증가)

 6,116,541 (74,263,950)

　　매입채무의 감소

 (148,327,436) (3,977,449,156) (7,647,661,093)

　　충당부채의 감소

 (639,461,600) 2,964,675

　　기타유동금융부채의 감소

 (1,846,127,141) (6,661,521,847) (6,811,527,242)

　　기타유동부채의 감소

 (159,433,658) (686,365,833) (418,248,747)

　　퇴직금의 지급

 (191,050,913) (1,697,439,792) (352,039,181)

　이자의 수취

 73,358,230 72,560,693

　이자의 지급

 (96,013,988) (171,855,426) (204,850,971)

　법인세납부

 (4,574,588,744) (11,209,968,980)

투자활동으로 인한 현금흐름

 (5,463,066,797) 9,708,645,334 (20,798,321,242)

　보증금의 감소

 1,246,534,614 5,095,259,069 1,496,715,677

　단기대여금의 감소

 184,301,253 1,219,445,675 937,383,721

　장기대여금의 감소

　유형자산의 처분

 127,748,692 381,073,822 52,237,799

　단기금융상품의 감소

 11,107,390,926 15,919,445

　보증금의 증가

 (239,578,901) (1,729,933,405) (5,615,167,708)

　단기대여금의 증가

 (121,277,200)

　장기대여금의 증가

 (6,770,093,822) (553,963,500)

　단기금융상품의 증가

 (5,594,790,926) (2,155,500,000)

　장기금융상품의 증가

 (4,603,011) (4,885,266) (4,775,510)

　유형자산의 취득

 (604,125,834) (14,895,523,894)

　무형자산의 취득

 (7,375,622) (39,511,527) (75,647,273)

재무활동으로 인한 현금흐름

 (6,380,159,677) (23,891,406,914) (37,769,860,868)

　차입금의 차입

 13,230,240,000 2,155,500,000

　사채의 증가

 20,248,679,440 1,077,750,000

　차입금의 상환

 (13,545,745,331) (19,808,480,706) (18,823,873,725)

　사채의 상환

 (1,038,820,000) (1,102,520,000) (1,077,750,000)

　리스부채의 상환

 (12,044,273,786) (15,052,817,730) (18,837,855,387)

　배당금의 지급

 (1,157,828,478) (2,263,631,757)

현금및현금성자산의 감소

 (19,576,698,217) (29,285,270,152) (19,894,395,762)

기초현금및현금성자산

 42,412,063,703 74,298,023,539 92,523,186,958

환율변동효과

 289,445,083 22,361,901

기말현금및현금성자산

 22,835,365,486 45,012,753,387 72,628,791,196

&cr;

 5. 재무제표 주석

주석

제 28기 2022년 2월 28일 현재
제 27기 2021년 2월 28일 현재
주식회사 제이티씨

&cr;1. 회사의 개요&cr; 주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사의 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 당사는 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. &cr;&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준&cr; 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr; 당사의 재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr; &cr; 당사의 재무제표는 2022년 4월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 5월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;- 주식기준보상&cr;- 당기손익공정가치측정금융자산&cr;- 파생금융부채&cr;

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

&cr;(3) 추정과 판단&cr;국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr;

당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.&cr;

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

① 경영진의 판단

재 무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 33 : 신용위험&cr; - 주석 34 : 리스기간. 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr; &cr; ② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 9 : 재고자산의 순실현가치&cr;- 주석 10 : 손상검사 &cr;- 주석 19 : 충당부채 &cr;- 주석 27 : 확정급여채무의 측정 &cr;- 주석 29 : 이연법인세의 인식 &cr;- 주석 33 : 기대신용손실&cr;- 주석 36 : 주식기준보상&cr;

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 33 : 금융상품&cr;- 주석 36 : 주식기준보상

3. 회계정책의 변경&cr;당사는 2021년 3월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(IFRS 9호 ‘금융상품’ 및 IAS 39호 ‘금융상품 인식과 측정’ 및 IFRS 7호 ‘금융상품 공시’ 및 IFRS 4호 ‘보험계약’ 및 IFRS 16호 ‘리스’)을 최초로 적용하였습니다. 2021년 3월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. 당사는이자율지표 개혁 2단계 개정사항을 소급 적용하였습니다. 다만, 개정사항의 경과규정에 따라 과거 기간을 재작성하지는 않았으며, 개정사항의 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;이자율지표 개혁 2단계 개정사항&cr;이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표가 대체 지표 이자율로 전환되는 경우금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계 회계처리에 대한 실무적인 경감책을을 다음과 같이 제공하고 있습니다.&cr;&cr;이자율지표&cr;개혁으로 인해 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 회계처리하기 위해 유효이자율을 조정합니다. 당사는 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경으로 봅니다.&cr;- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함&cr;- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함&cr;이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스계약과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경을 회계처리하기 위해 리스부채를 재측정함에 있어 이자율 지표의 전환만을 고려한 수정 할인율을 이용합니다.&cr;&cr;당사는 위험회피관계와 관련하여 위험회피대상항목 및 위험회피수단에 대해 이자율지표개혁에서 요구된 변경이 일어나는 경우 이자율지표 개혁 2단계 개정사항을 적용하여 위험회피회계의 중단 없이 기존의 위험회피관계를 지속합니다. 당사는 위험회피관계가 다른 사유로 중단되지 않는 한, 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 더 이상 존재하지 않게 되는 시점에 다음과 같이 회계처리 합니다.&cr;- 당사는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 해당 변경이 일어난 보고기간 말까지 위험회피회계의 중단 없이 수정합니다.&cr;- 당사는 현금흐름위험회피대상항목에 대한 기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.&cr;&cr;이자율지표 개혁으로 인해 발생하는 위험, IBOR 관련 금융자산 및 금융부채에 대한 정보, 위험회피회계 및 위험관리에 대해서는 주석 32를 참고하여야 합니다.&cr;&cr; 2022년 3월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다 .

4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

&cr;(1) 별도재무제표&cr;당사의 재무제표는 IAS 27호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 IAS 27호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

&cr;(3) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 매입부대원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. &cr;

② 분류 및 후속측정&cr; &cr;금융자산&cr; 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. &cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. &cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. &cr;

금융자산 - 사업모형&cr; 당 사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영 (여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함)

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr; 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)&cr;

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

&cr;금융자산: 후속측정과 손익

구 분 후속측정과 손익
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로인식합니다.
상각후원가측정 &cr;금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 &cr;채무상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환 산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 &cr;지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다 면 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않 습니다.

&cr; ③ 제거&cr; 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. &cr;&cr;④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. &cr;&cr; (5) 파생상품

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(6) 금융자산의 손상&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- IFRS 15호에서 정의된 매출채권과 계약자산&cr; - IFRS 16호에서 정의된 리스제공자의 리스채권&cr; &cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

&cr;매출채권과 계약자산, 그리고 리스채권에 대한 신용손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr;

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

&cr;당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 180일 이상인 경우&cr;

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내（또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간）에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr; 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

&cr; 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr; 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

제각&cr; 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;

(7) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분

추정내용연수
건물 20~50년
구축물 3~39년
차량운반구 2~15년
공기구비품 2~20년
기타유형자산 3~40년
운용리스자산 2~15년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

&cr;(8) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분

추정내용연수
소프트웨어 3~10년
수도시설이용권 15년

무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;

(10) 비금융자산의 손상&cr;재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;

(11) 리스&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 IFRS 16호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;

① 당사가 리스이용자인 경우 &cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스&cr; &cr;당사는 직원기숙사를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr; &cr; ② 당사가 리스제공자인 경우&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 당사는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 IFRS 15호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 IFRS 09호의 제거와손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 당기손익인식-공정가치측정 금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사 확정 급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;

(15) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 재화나 용역의 특성과 수행의무의 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.&cr;

① 고객에게 제공하는 재화나 용역의 특성

재화/용역의 구분 내 용
도매ㆍ소매 및 온라인 B2C거래의 특성상 소매 및 온라인계약은 구매와 동시에 청구되고 수익이인식되며, 도매거래는 재화의 인도 후 30일 내에 청구합니다.&cr; &cr;계약상 고객에게 제공하는 품질보증기간은 동종업계 대비 유사한 기간을보장하고 있으며 고객은 품질보증기간의 연장을 별도로 구매할 수 있는 권리를 보유하지 아니합니다.&cr;&cr;고객에게는 반품권이 부여되어 있으며 수익은 누적수익 중 중요한 환원이 발생하지 않을 정도까지만 인식됩니다.

&cr;② 수행의무의 구분 - 한 시점에 이행하는 수행의무 &cr;당사는 도매ㆍ소매 및 온라인을 통한 재화의 판매와 관련하여, B2C거래의 특성상 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전된다고 판단합니다.

(18) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

&cr;(19) 주식기준보상&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되 었으나 2022년 3월 1일 이후 시작 하는 회계연 도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(IFRS 16호 리스)&cr;- 의도한 사용 전의 매각금액 (IAS 16호 '유형자산' )&cr;- 개념체계 참조 (IFRS 3호 '사업결합')&cr;- 부채의 유동/비유동 분류 (IAS 1호 '재무제표 표시')&cr;- IFRS 17호 '보험계약' 및 그 개정안&cr;- 회계정책의 공시 (IAS 1호 '재무재표 표시')&cr;- 회계추정의 정의 (IFRS 9호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

5. 영업부문&cr;(1) 부문 구분의 근거&cr;당사는 IFRS 8호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하며, 공시된 재무제표와 동일한 정보로 보고하고 있습니다. 다만, 경영진은 단일부문의 매출액에 대해서는 다음과 같은 활동별로 구분하여 영업전략을 수립하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 각 활동부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

활동부문 영업의 내용
도ㆍ소매 및 온라인 상품(면세품)의 판매 및 온라인 판매
부동산임대 및 리스 부동산의 전ㆍ임대 및 고객수송을 위한 교통수단의 리스

당사의 대표이사는 각 활동단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다. &cr;

(2) 보고부문 정보&cr;당기와 전기의 각 활동부문에 대한 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. 각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
도ㆍ소매 및 온라인 901,330 867,348
부동산임대 및 리스 317,214 466,064
합 계 1,218,544 1,333,412

각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 정보와 일치합니다.&cr;

(3) 지역별 정보&cr;당사의 매출액은 모두 일본 소재 면세점 및 여행사에서 발생하고 있으며, 면세점포는모두 일본 내에 위치하고 있습니다.

(4) 주요 고객&cr;당기와 전기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객으로부터의 수익은 없습니다. &cr;&cr;

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
현금 11,765 35,696
요구불예금 2,186,437 4,047,020
재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산 2,198,202 4,082,716

&cr; &cr; 7. 매출채권&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 :
기타 매출채권 388,492 399,971
차감 : 대손충당금 (315,625) (289,382)
합 계 72,867 110,589

당사의 매출채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr;

8. 금융리스&cr;(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명&cr;당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 31,140 41,589
비유동 67,663 97,405
합 계 98,803 138,994

당기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 49,517 천 엔(전기 29,103천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr;

(3) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 리스료의 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
리스총투자 149,874 168,400
차감 : 현재가치할인 (1,554) (303)
리스순투자 148,320 168,097
차감 : 무보증잔존가치의 현재가치 (24,100) (28,908)
리스료의 현재가치 124,220 139,189

당사에게 귀속되는 무보증잔존가치의 할인 전 명목가액은 당기말과 전기말 현재 각 각 24,371천엔, 27,271 천 엔 입니다.&cr;

(4) 당기말과 전기말 현재 각 기간별 리스총투자와 리스료의 현재가치 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
리스총투자 리스료의&cr;현재가치 리스총투자 리스료의&cr;현재가치
1년 이내 81,279 80,657 71,192 70,692
1년 초과 5년 이내 68,595 43,563 97,208 68,497
합 계 149,874 124,220 168,400 139,189

&cr;(5) 당기 및 전기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다. &cr; &cr; &cr;9. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액
상품 4,936,107 (1,767,642) 3,168,465 5,781,303 (770,098) 5,011,205
저장품 47,936 - 47,936 49,022 - 49,022
합 계 4,984,043 (1,767,642) 3,216,401 5,830,325 (770,098) 5,060,227

당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 1,842,741천엔 및 1,075,714천엔입니다(주석 25참조). &cr;&cr;또한, 당기와 전기 중 각각 997,544천 엔 및 605,066천엔의 평가손실충당금이 각 각 순실현가치로 전입되어 매출원가에서 가감하였습니다. &cr; &cr;

10. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 772,736 - (175,075) 597,661
건물 1,437,912 (152,511) (346,448) 938,953
구축물 800,745 (246,234) (262,866) 291,645
차량운반구 40,393 (33,894) (1,928) 4,571
공기구비품 778,288 (564,360) (140,039) 73,889
운용리스자산 1,405,302 (697,317) - 707,985
기타유형자산 1,818,885 (597,427) (371,147) 850,311
사용권자산 18,225,803 (1,854,137) (5,902,399) 10,469,267
합 계 25,280,064 (4,145,880) (7,199,902) 13,934,282

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 772,736 - (141,427) 631,309
건물 1,437,912 (121,564) (269,216) 1,047,132
구축물 800,745 (212,131) (233,642) 354,972
차량운반구 44,503 (34,908) (2,160) 7,435
공기구비품 778,288 (519,562) (122,438) 136,288
운용리스자산 1,477,013 (640,120) - 836,893
기타유형자산 1,876,407 (566,094) (104,215) 1,206,098
사용권자산 18,201,734 (926,704) (2,789,951) 14,485,079
건설중인자산 2,456 - - 2,456
합 계 25,391,794 (3,021,083) (3,663,049) 18,707,662

&cr;

(2) 당기 와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 당기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기타증(감)액&cr;(*) 기말장부금액
토지 631,309 - - - (33,648) - 597,661
건물 1,047,131 - - (30,946) (77,231) - 938,954
구축물 354,972 - - (34,103) (29,224) - 291,645
차량운반구 7,434 - - (2,862) - - 4,572
공기구비품 136,288 - - (44,798) (17,601) - 73,889
운용리스자산 836,893 - (15,773) (114,365) - 1,230 707,985
기타유형자산 1,206,098 - - (88,855) (266,932) - 850,311
사용권자산 14,485,079 406,949 (205,640) (1,104,674) (3,112,447) - 10,469,267
건설중인자산 2,456 - - - - (2,456) -
합 계 18,707,660 406,949 (221,413) (1,420,603) (3,537,083) (1,226) 13,934,284

(*) 기타증(감)액에는 건설중인자산에서 소프트웨어 등으로 대체된 금액 (-)2,456천엔, 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 1,230천엔이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; ② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기타증(감)액&cr;(*) 기말장부금액
토지 626,690 47,202 - - (45,484) 2,901 631,309
건물 1,128,004 - - (37,126) (50,482) 6,736 1,047,132
구축물 483,713 3,510 - (50,763) (81,488) - 354,972
차량운반구 11,691 - - (4,257) - - 7,434
공기구비품 240,697 670 (330) (70,736) (34,013) - 136,288
운용리스자산 996,221 - (41,280) (127,021) - 8,973 836,893
기타유형자산 1,408,122 300 - (123,636) (69,050) (9,638) 1,206,098
사용권자산 20,461,302 59,005 (1,725,914) (1,548,505) (2,760,809) - 14,485,079
건설중인자산 255 2,456 - - - (255) 2,456
합 계 25,356,695 113,143 (1,767,524) (1,962,044) (3,041,326) 8,717 18,707,661

(*) 기타증(감)액에는 기타유형자산에서 토 지 및 건물로의 대체된 금액 9,638 천엔 , 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 8,973천엔, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 255천엔 이 포함되어 있습니다. &cr;

(3) 손상차손&cr;당사는 당기 중 라쿠이치쓰시마점 등의 사업 철수 및 수익성 악화로 인하여 15,648 천엔을, 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 3,521,436 천엔을 각각 손상차손으로 인식 하였습니다. 또한 전기 중 나고야점 등의 사업 철수로 인하여 57,530천엔을, 장부금액 대비 사용가치의 하락으로 인하여 2,983,797천엔을 각각 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;

(4) 면세점포의 손상평가

당기말 현재 당사는 일본국에 17개의 현금창출단위(이하, 'CGU')로 구성된 면세점포를 운영하고 있습니다. 당기 중 COVID-19의 대유행으로 인하여 일본국에 대한 입국 관광객이 크게 감소함에 따라 CGU의 영업에 지장을 초래하였습니다. 이로 인하여 당사는 전기말 재무제표에 손상차손을 인식하였고, 당기말 현재 추가적인 손상차손을 반영하였습니다.

당사의 면세점포는 모두 일본국의 주요 도시들에 소재하고 있으며, 주요 고객층은 일본국에 입국한 중국 및 대한민국 등의 외국인 관광객입니다. 이로 인하여 당사는 일본국에 입국하는 외국인 관광객의 추세에 영향을 받습니다. 당사는 당기 중 COVID-19의 대유행과 이를 억제하기 위한 일본국의 조치로 인하여 면세점포의 운영에 영향을 받았습니다. 수 개월간의 봉쇄를 포함하는 이러한 조치는 당기 재무제표에 손상평가로 이어지는 계기가 되는 사건이었습니다. 손상평가의 수행에 따라 당사는 당기 및 전기 중 3,548,954 천엔(유형자산 3,521,436천엔 및 기타자산 27,518천엔) 및 2,984,865천엔(유형자산 2,983,797천엔 및 기타자산 1,068천엔)의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

전기 대비 당기 손상평가 수행 시 사용한 가정은 COVID-19 위기 이전 수준의 매출과 수익성 회복의 지연과 2022년의 계획된 EBITDA를 하회하는 금액을 반영할 수 있도록 수정되었습니다. 높은 수준의 불확실성으로 인하여 COVID-19의 대유행이 당사의 영업활동에 미치는 영향의 범위와 기간을 완전히 예측하는 것은 매우 어렵다고 판단됩니다.

당기 및 전기 중 CGU별로 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
구분 당기 전기
CGU1 (3,330,986) (2,736,921)
CGU2 (9,870) (137,069)
CGU3 (68,078) (86,364)
CGU4 (130,080) (24,511)
CGU5 (8,016) -
CGU6 (1,925) -
그외CGU - -
합계 (3,548,954) (2,984,865)

&cr;회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정되었으며, 순공정가치는 예상 처분부대원가를 제외한 공정가치로, 사용가치는 기대현금흐름법을 적용한 DCF법을 통하여 추정하였습니다. &cr;&cr;DCF법에 사용된 현금흐름의 계산은 이사회의 승인을 득한 경영진의 사업계획과 재무예산을 바탕으로 산출하였습니다. 사업계획과 재무예산은 보고기간말 현재 가장 최신의 정보가 반영되었습니다. 경영진은 지금까지의 성과와 경기 침체기의 경험을 반영하여 현금흐름을 추정하였습니다. 현금흐름 예측에는 향후 5개년에 대한 세부적인 판 매계획 및 비용추정과 영구성장률이 적용되었습니다.&cr; &cr;당기와 전기의 손상평가에 사용된 가정의 유의적인 변동은 없으며, 2022년 2월말 현재 CGU의 회수가능액을 추정하는데 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분 손상평가
손상평가기준일 2022년 02월 28일
검토대상 일본 내 사후면세점 18개 점포, 총 17개 CGU
할인률(세후) 10.60%
일본국 관광객 회복율(*) 2022년 9월 2019 사업연도 대비 30.0% 수준으로 회복된 이후 점진적인 회복을 가정
영구성장율 0%

(*)일본국 관광객 회복율은에 대한 가정은 국제항공기구(IATA, ICAO)의 보고서를 적용하였습니다.&cr; &cr; (5) 리스자산&cr;당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. 운용리스에 대한 정보는 주석 35에서 자세히 설명하고 있습니다.&cr;&cr; (6) 당사는 당기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점 외 4개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 991,779 천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 41참조). &cr; &cr;&cr;11. 무형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 147,656 (133,399) 14,257
수도시설이용권 340 (148) 192
합 계 147,996 (133,547) 14,449

&cr;② 전기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 144,713 (120,441) 24,272
수도시설이용권 340 (125) 215
합 계 145,053 (120,566) 24,487

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 상각비 기타증(감)액(*) 기말장부금액
소프트웨어 24,272 710 (12,958) 2,233 14,257
수도시설이용권 215 - (23) - 192
합 계 24,487 710 (12,981) 2,233 14,449

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 2,233천엔으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및&cr; 자본적지출 상각비 기타증(감)액(*) 기말장부금액
소프트웨어 39,175 3,584 (18,742) 255 24,272
수도시설이용권 237 - (22) - 215
합 계 39,412 3,584 (18,764) 255 24,487

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 255천엔으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 상각&cr;소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다. &cr;

12. 종속기업투자주식 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
종속기업 구분 소재지 연차결산월 업종 당기말 전기말
장부금액 당사의 지배지분율 장부금액
(주)케이박스 당사의 종속기업 대한민국 2월말 소매업 - 100% -
(주)케이티씨택스프리 (주)케이박스의 종속기업 대한민국 2월말 - 51% -
(주)시티플러스 (주)케이박스의 종속기업 대한민국 2월말 - 70% -
(주)탑시티면세점 (주)시티플러스의 종속기업 대한민국 2월말 - 70% -
(주)디에프케이박스 (주)시티플러스의 종속기업 대한민국 2월말 - 70% -

&cr; ( 2) 당 기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실)
(주)케이박스 2022-02-28 2,936,347 4,502,144 (1,565,797) 62,999 52,451
(주)케이티씨택스프리 2022-02-28 61,733 1,004,436 (942,703) 606 25,541
(주)시티플러스 2022-02-28 864,540 199,709 664,831 81,931 (164,191)
(주)탑시티면세점 2022-02-28 115,478 1,191,814 (1,076,336) - (6,345)
(주)디에프케이박스 2022-02-28 93,586 - 93,586 - 1,511

13. 기타금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 :
특수관계자 대여금 1,025,000 -
기타 대여금 91,359 93,207
차감 : 대손충당금 (3,965) (3,965)
미수금 116,142 264,631
차감 : 대손충당금 (14,656) (47,537)
예치금 816 816
소 계 1,214,696 307,152
비유동 :
특수관계자 대여금 3,263,200 3,625,000
차감 : 대손충당금 (1,565,797) (1,616,073)
기타 대여금 1,122,662 1,202,989
보증금 2,051,564 2,022,538
차감 : 대손충당금 (686,213) (272,412)
소 계 4,185,416 4,962,042
합 계 5,400,112 5,269,194

당사의 대여금 등 기타금융자산과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다.

14. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 :
선급금 1,828,610 1,905,628
차감 : 대손충당금 (1,795,347) (661,410)
선급비용 133,385 163,058
사업소세환급금 등 23,566 -
미수소비세 20,943 -
소 계 211,157 1,407,276
비유동 : 　
선급비용 - 589
합 계 211,157 1,407,276

&cr; &cr;15. 장기금융상품&cr;장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다. 동 장기금융상품과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 33에서 설명하고 있습니다. &cr;

16. 매입채무 및 기타금융부채&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 :
매입채무 - 특수관계자 - -
매입채무 - 기타 12,741 27,020
매입채무 계 12,741 27,020
미지급금 496,206 661,160
미지급비용 29,822 30,498
예수보증금 118,627 130,711
기타금융부채 계 644,655 822,369
합 계 657,396 849,389

&cr;

17. 사채 및 차입부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 : 　
은행차입금 700,056 1,303,955
사채 - 100,000
전환사채 1,339,123 -
소 계 2,039,179 1,403,955
비유동 : 　
은행차입금 918,154 1,618,210
사채 100,000 100,000
소 계 1,018,154 1,718,210
합 계 3,057,333 3,122,165

(2) 당기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처 최종만기 명목 이자율 당기말 전기말
리소나은행&cr;후쿠오카지점 2021-09-30 운전자금 0.58% - 40,000
2024-01-25 운전자금 0.50% 115,000 175,000
2024-08-25 운전자금 0.30% 100,010 140,006
미즈호은행&cr;오이타지점 2021-09-28 운전자금 0.42% - 66,684
2022-01-25 운전자금 0.26% - 150,000
미츠비시도쿄UFJ은행&cr;후쿠오카지점 2021-09-30 건설협력금 0.42% - 155,566
상공조합중앙금고&cr;오이타지점 2021-09-20 설비자금 0.67% - 75,000
2025-03-25 운전자금 0.40% 308,410 408,370
오이타은행&cr;후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.48% 183,308 283,316
2025-04-25 운전자금 0.48% 126,740 166,700
이요은행&cr;후쿠오카지점 2021-09-20 운전자금 0.50% - 116,649
2023-12-25 운전자금 0.48% 183,308 283,316
2025-03-25 운전자금 0.36% 123,318 163,326
미쓰이스미토모은행&cr;후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.31% 183,346 283,342
치쿠호은행 &cr;후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.50% 110,000 170,000
2025-03-25 재해특별융자 0.40% 61,590 81,630
후쿠오카은행&cr;하카타남지점 2025-03-25 운전자금 0.40% 123,180 163,260
합 계 1,618,210 2,922,165
유동 700,056 1,303,955
비유동 918,154 1,618,210
합 계 1,618,210 2,922,165

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
발행처 최종만기 이자율 당기말 전기말
미즈호은행 오이타지점 2021-09-28 0.023% - 100,000
리소나은행 후쿠오카지점 2024-09-25 0.30% 100,000 100,000
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 2026-06-30 - 869,746 -
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 2027-01-30 - 469,378 -
합 계 1,439,124 200,000
유동 1,339,124 100,000
비유동 100,000 100,000
합 계 1,439,124 200,000

&cr; (4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 사채 및 차입부채의 차입 또는 상환 등으로 구성되어 있습니다.

&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
전환사채 1,924,000 -
전환권조정 (683,085) -
사채상환할증금 98,209 -
합 계 1,339,124 -
파생상품자산 132,095 -
내재파생상품부채 900,061 -

(6) 당기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기초 발행 상각 공정가치평가 외화환산 당기말
전환사채 - 1,949,200 - - (25,200) 1,924,000
전환권조정 - (760,292) 65,894 - 11,313 (683,085)
사채상환할증금 - 99,485 - - (1,277) 98,208
소 계 - 1,288,393 65,894 - (15,164) 1,339,123
파생상품자산 - (139,595) - 5,615 1,885 (132,095)
내재파생상품부채 - 800,603 - 111,386 (11,928) 900,061
합 계 - 1,949,401 65,894 117,001 (25,207) 2,107,088

(7) 당사가 당기 중 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2)
투자자 하나-히스토리 1호 신기술투자조합(*3) 망토미 빌딩 주식회사 주식회사 dodo
발행일자 2021-06-30 2022-01-31 2022-01-31
만기일자 2026-06-29 2027-01-30 2027-01-30
만기일자 5년 5년 5년
사채총액 14,000,000,000원 500,000,000엔 80,000,000엔
조기상환청구시작일 2023-06-29 2024-01-30 2024-01-30
상환 보장수익률(%/연) 1% 1% 1%
전환청구시작일 2022-06-30 2023-01-30 2023-01-30
전환청구종료일 2026-05-29 2026-12-30 2026-12-30
전환비율 100% 100% 100%
전환가액(원/주)(*1) 3,865원 3,865원 3,865원
전환주식총수(주) 2,121,855 1,340,482 214,477
매도청구가능일 2022-06-20 2023-01-30 2023-01-30
매도청구종료일 2023-05-29 2023-12-30 2023-12-30
매도청구가능비율 30% 30% 30%
매도청구권 프리미엄(%/연) 1% 1% 1%

(*1) 하나-히스토리 1호 신기술투자조합에 발행한 1회차 전환사채의 전환가액(원)은 최초 발행시 6,598원이었으나, 2021년 12월 29일에 최저조정가액인 4,619원으로 조정되었고, 2022년 1월 31일 본 전환가액을 하회하는 발행가격으로 2회차 전환사채가 발행되어 동일 전환가액인 3,865원으로 조정되었습니다.&cr;(*2) 상기 전환사채의 계약에는 당사 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될수 있는 조항이 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 2022년 3월 31일에 하나-히스토리 1호 신기술투자조합에 발행한 1회차 전환사채가 전환가격 3,865원으로 모두 처분되었습니다.&cr;

(8) 당기말 현재 100,000 천엔 의 사채가 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다. &cr; &cr;&cr;18. 기타부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
유동 :
선수금 12,239 11,340
예수금 42,254 55,941
유급휴가부채 32,676 25,521
기타유동부채 - 2,561
합 계 87,169 95,363

19. 충당부채&cr;(1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
복구충당부채 복구충당부채 소송충당부채
기초금액 289,024 342,931 126,158
전입금액 4,718 - -
이자비용 847 843 -
사용금액 - (54,750) (126,158)
기말금액 294,589 289,024 -
유동 : - - -
비유동 : 294,589 289,024 -
합 계 294,589 289,024 -

&cr;(2) 복구충당부채&cr;당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 소송충당부채&cr;당사는 전기말 현재 당사가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.&cr; &cr;

20. 자본금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분 당기말 전기말
보통주 보통주
수권주식수 100,308,000 100,308,000
발행주식수 35,005,517 35,005,517
자본금 4,855,000 4,855,000

&cr;(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다. &cr;&cr;

21. 자본잉여금 및 기타자본&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 자본준비금으로 구성되어 있습 니 다.&cr; &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1) 415,687 415,687
주식선택권 (*2) 57,407 55,349
기타 (*3) (169,922) (169,922)
합 계 303,172 301,114

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. &cr; (*2) 전전기 중 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 36에서 설명하고 있습니다. &cr;(*3) 대한민국 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

22. 이익잉여금(결손금) 및 배당금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
법정적립금
이익준비금(*1) 34,150 34,150
임의적립금
별도적립금(*2) 500,000 500,000
특별상각준비금(*3) - 4,230
미처분이익잉여금(미처리결손금)(*4) (7,170,771) 1,691,992
합 계 (6,636,621) 2,230,372

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.&cr;(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.&cr;(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 배당가능이익과 상이합니다. &cr;

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
기초금액 2,230,372 11,580,710
당기순손실 (8,866,981) (9,281,443)
배당금의 지급 - (105,017)
확정급여제도의 재측정요소(세후) (12) 36,122
기말금액 (6,636,621) 2,230,372

&cr;

(3) 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분 당 기 전 기
배당주식수 - 35,005,517
주당배당액(엔) - 3
배당금 - 105,017

&cr;&cr;23. 주당손익&cr; (1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분 당 기 전 기
보통주 당기순손실 (8,866,981) (9,281,443)
가중평균유통보통주식수(*) 35,005,517 35,005,517
기본주당손익(엔) (253) (265)

&cr; (*) 전기의 가중평균유통주식수는 당기말 유통주식수와 동일합니다.

(2) 당기말 과 전기말 현재 주식선택권은 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어당기 및 전기의 희석주당손익은 당기 및 전기 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출 및 매출원가&cr;(1) 매출&cr;당기와 전기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인 901,330 867,348
부동산임대 289,950 395,520
리스 27,264 70,544
합 계 1,218,544 1,333,412
[수익인식 시기 및 방법]
고객과의 계약에서 생기는 수익 (*1) 1,191,280 1,262,868
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매 872,801 809,124
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매 28,529 58,224
기간에 걸쳐 인식하는 매출 289,950 395,520
리스계약에 의한 수익(*2) 27,265 70,544
운용리스수익(*3) 26,539 69,009
리스순투자의 금융수익 726 1,535
합 계 1,218,544 1,333,412

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.&cr; (*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. &cr; (*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다(주석 28 참조) .

(2) 계약잔액&cr; 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 재무상태표상 분류 당기말 전기말
수취채권(*1) 매출채권 388,492 399,971
계약부채(*2) 선수금 609 609

(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다. &cr; (*2) 전기말 현재 인식 된 계약부채 전액은 당기에 모두 수익으로 인식하였습니다.&cr; &cr;(3) 매출원가 &cr;당기와 전기 중 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
도매ㆍ소매 및 온라인 1,849,293 1,215,998
부동산임대 114,665 199,160
리스 64,485 110,221
합 계 2,028,443 1,525,379

&cr;

25. 성격별비용&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 1,842,741 1,075,714
재고자산의 매입 3,559 140,284
종업원급여 544,563 1,177,635
판매촉진비 8,267 29,905
임차료 136,927 89,121
감가상각비와 기타상각비 1,395,971 1,980,807
지급수수료 122,851 60,951
기타비용 678,451 881,490
합 계 4,733,330 5,435,907

&cr;&cr;

26. 판매비와관리비&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
급여 및 상여 434,504 712,849
퇴직급여 및 해고급여 37,839 326,680
법정복리비 66,479 139,518
복리후생비 4,348 4,266
판매촉진비 8,267 29,905
광고선전비 42,773 45,571
임차료 136,927 89,121
수도광열비 44,097 65,031
통신비 15,817 27,440
여비교통비 8,799 16,006
소모품비 4,172 8,901
관리제비용 310,170 331,479
보험료 15,052 18,501
운임 24,575 17,520
지급수수료 122,851 60,951
세금과공과 113,695 120,733
감가상각비 1,201,695 1,803,482
무형자산상각비 12,981 18,763
대손상각비 46,347 54,830
주식보상비용 1,394 (5,678)
기타판매비와관리비 52,104 24,660
합 계 2,704,886 3,910,529

&cr;

27. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
급여 및 상여 434,504 712,849
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용 70,826 143,783
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 36,247 53,278
해고급여 1,592 273,402
주식보상비용 1,394 (5,678)
합 계 544,563 1,177,634

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
순확정급여부채 521,000 503,126
기타부채 32,676 25,521
총 종업원급여부채 553,676 528,647
총 종업원급여자산 - -
순 종업원급여부채 553,676 528,647

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr; &cr;(3) 당사는 2023년 2월까지 확정급여제도에 대한 기여금으로 납부할 금액이 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(4) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
기초잔액 503,126 655,782
당기비용으로 인식 :
당기근무원가 33,437 51,568
이자비용 2,810 1,710
소 계 36,247 53,278
기타포괄손익으로 인식(보험수리적손익) :
재무적 가정의 변동 - 21,788
경험조정 18 (73,762)
소 계 18 (51,974)
기타 :
급여의 지급 (18,391) (153,960)
기말잔액 521,000 503,126

&cr;(5) 확정급여채무&cr;① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
임원 종업원 임원 종업원
할인율(%) 0.6 0.3 0.6 0.3
가중평균 듀레이션(년) 15.2 3.6 16.4 3.4

&cr;미래 사망율과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 측정에 사용된 예상사망률은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
45세 남자 0.155% 0.155%
여자 0.091% 0.091%
65세 남자 0.805% 0.805%
여자 0.298% 0.298%

② 민감도분석&cr;당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 증가 감소
할인율 (50 basis point) (30,735) 32,560

&cr;&cr;28. 기타영업수익과 기타영업비용&cr;당기와 전기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
유형자산처분이익 98 24,370
수입임차료(*) 5,634 29,764
제충당금환입 - 68,158
대손충당금환입 50,276 -
리스조정이익 - 73,605
고용조정조성금 23,532 180,274
잡수익 9,162 17,772
기타수익 계 88,702 393,943
유형자산처분손실 - 31,087
유형자산폐기손실 - 330
유형자산손상차손 3,537,084 3,041,327
기타손상차손 27,518 1,068
기부금 20 -
기타대손상각비 1,614,444 1,966,470
해약위약금 - 30,400
휴지고정자산감가상각비 37,614 -
잡손실 35,474 21,431
기타비용 계 5,252,154 5,092,113

(*) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

29. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
당기법인세비용:
당기법인세부담액 (5,810) 332
소 계 (5,810) 332
이연법인세비용:
일시적차이의 발생과 소멸 - 522,545
자본에 직접 가감한 이연법인세 5 (15,852)
소 계 5 506,693
법인세비용(수익) (5,805) 507,025

&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액
기타포괄손익으로 인식:
확정급여부채의 재측정요소 (18) 5 (13) 51,974 (15,852) 36,122

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전 계속영업손실 (8,872,786) (8,774,418)
적용세율에 따른 세부담액(*) (2,702,651) (2,676,197)
세무상 공제되지 않는 비용 221 223
자본에 직접 반영된 법인세 5 (15,852)
이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 변동 2,521,850 3,018,789
기타(세율차이 등) 174,770 179,730
과거기간과 관련된 조정액 - 332
법인세비용(수익) (5,805) 507,025
계속영업에 대한 유효세율(%) - -

(*) 법인세, 주민세, 소득할 사업세 및 지방법인특별세를 고려한 실효세율을 적용하여산정하고 있습니다. 당기와 전기의 실효세율은 각각 30.5 %, 30.5 % 입니다.

&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기

(단위: 천엔)
구 분 기초잔액 당기손익&cr;반영 기타포괄&cr;손익반영 기말잔액
일시적차이에 대한 이연법인세 　 　 　 　
미지급사업세 7,817 61 - 7,878
재고자산평가충당금 175,909 147,215 - 323,124
일시상각자산 4,127 (4,101) - 26
특별상각준비금 (1,856) 1,856 - -
종속기업대여금 1,017,901 515,022 - 1,532,923
손상차손 415,286 (22,444) - 392,842
국제회계기준전환효과 358,542 946,993 (5) 1,305,530
이월결손금 1,163,066 777,605 - 1,940,671
기타 388,481 159,647 - 548,128
합 계 3,529,273 2,521,854 (5) 6,051,122
이연법인세자산미인식액 (3,529,273) - - (6,051,122)
이연법인세자산(부채) - 　 　 -

② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초잔액 당기손익&cr;반영 기타포괄&cr;손익반영 기말잔액
일시적차이에 대한 이연법인세
미지급사업세 33,422 (25,605) - 7,817
재고자산평가충당금 16,140 159,769 - 175,909
일시상각자산 9,574 (5,446) - 4,128
특별상각준비금 (5,065) 3,209 - (1,856)
종속기업대여금 305,485 712,416 - 1,017,901
손상차손 232,762 182,524 - 415,286
외환손익 32,637 (32,637) - -
국제회계기준전환효과 163,532 210,861 (15,852) 358,541
이월결손금 - 1,163,066 - 1,163,066
기타 30,543 357,938 - 388,481
합 계 819,030 2,726,095 (15,852) 3,529,273
이연법인세자산미인식액 (305,485) 　 　 (3,529,273)
이연법인세자산(부채) 513,545 　 　 -

&cr; (5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 이연법인세자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
상계 전 이연법인세자산 506,652 454,758
상계 전 이연법인세부채 (506,652) (454,758)
상계 후 이연법인세자산(부채) - -

(6) 당기말과 전기말 현재 상계 전 당기법인세자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
상계 전 당기법인세자산 - -
상계 전 당기법인세부채 - (446,169)
상계 후 당기법인세자산(부채) - (446,169)

(7) 당기말 현재 이연법인세로 인식되지 아니한 일시적차이 및 그 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 금 액 이연법인세효과 소멸예상시기
차감할 일시적차이(*) 13,502,942 4,110,451
이월결손금 6,362,856 1,940,671 2031년~2033년
합 계 19,865,798 6,051,122

(*) 처분 또는 배당가능성이 존재하지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않은 종속회사주식과 대여금 손상금액에 대한 차감할 일시적차이를 포함하고 있습니다.&cr;

30. 순금융원가&cr;당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당기

(단위: 천엔)
구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 기타의 부채 합 계
유효이자율법으로 계산한 이자수익 10,874 - - 10,874
외환차익 및 외화환산이익 416,676 - - 416,676
파생상품평가이익 　- - - -
금융수익 계 427,550 - - 427,550
유효이자율법으로 계산한 이자비용 - 150,249 847 151,096
외환차손 354,000 - - 354,000
파생상품평가손실 - - 117,001 117,001
금융원가 계 354,000 150,249 117,848 622,097

(2) 전기

(단위: 천엔)
구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융부채 기타의 부채 합 계
유효이자율법으로 계산한 이자수익 12,232 - - 12,232
외환차익 및 외화환산이익 323,706 - - 323,706
금융수익 계 335,938 - - 335,938
유효이자율법으로 계산한 이자비용 - 103,450 843 104,293
외환차손 및 외와환산손실 205,397 - - 205,397
금융원가 계 205,397 103,450 843 309,690

31. 자본관리&cr;당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.

&cr;당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
부채총계 21,989,309 22,647,295
자본총계 3,298,551 12,163,486
부채비율(%) 667 186

&cr;

32. 금융위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 위험관리체계&cr;당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 계약자산(금융리스채권을 포함)과 채무증권에서 발생합니다.

① 매출채권 및 계약자산&cr; 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 신용위험의집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다. &cr;&cr; 당사는 매출채권 및 계약자산(금융리스채권을 포함)에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다. &cr; &cr;② 채무증권&cr; 당사는 점포사용목적의 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정 기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업 관계상 모객에 필요하거나 운전자금 목적의 금전을 선급하거나 대여하고 있습니다. 당사는 금융상품의 취득시 및 보고기간말에 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하여 신용위험이 유의적으로 증가하였거나 채무불이행 상태에 이른 경우 전체기간 기대신용손실로서 손상차손을 측정하고, 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우 12개월 기대신용손실로 손상차손을 측정하고 있습니다. &cr; &cr;

(3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;&cr;일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

&cr; 당사는 현재의 자금상황과 향후의 자금계획을 고려하였을 때 자금에 문제가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 다만 예측하지 못한 상황으로 인해 운영자금이 부족할 경우금융기관과의 신뢰관계를 유지하여 적절한 자금이 이루어지도록 노력할 예정입니다.

&cr;(4) 시장위험&cr;시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;&cr;이러한 모든 거래들은 위험관리위원회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.

① 환위험&cr;당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다. &cr;&cr;② 이자율위험&cr;당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다. &cr;&cr;

33. 금융상품&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;① 당기말

(단위: 천엔)
구 분 장부금액
당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 상각후원가측정 합 계
금융자산
파생금융자산 132,095 - - 132,095
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권 - - 72,868 72,868
금융리스채권 - - 98,803 98,803
기타금융자산 - - 5,400,113 5,400,113
장기금융상품 - - 9,490 9,490
합 계 132,095 - 5,581,274 5,713,369
금융부채
파생금융부채 900,060 - - 900,060
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무 - - 12,741 12,741
차입부채 - - 1,618,210 1,618,210
사채 - - 1,439,123 1,439,123
기타금융부채 - - 644,655 644,655
합 계 900,060 - 3,714,729 4,614,789

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. &cr;

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분 장부금액
당기손익-&cr;공정가치측정 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 상각후원가측정 합 계
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권 - - 110,590 110,590
금융리스채권 - - 138,994 138,994
기타금융자산 - - 5,269,195 5,269,195
장기금융상품 - - 9,047 9,047
합 계 - - 5,527,826 5,527,826
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무 - - 27,020 27,020
차입부채 - - 2,922,165 2,922,165
사채 - - 200,000 200,000
기타금융부채 - - 822,369 822,369
합 계 - - 3,971,554 3,971,554

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. &cr;&cr; ③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수&cr;수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;

구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간의 상호관계
파생금융자산 이항모형 할인율, 변동성 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.&cr;&cr;·위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우&cr;·기초자산의 주가변동성이 증가(감소)하는 경우

(2) 신용위험&cr;① 신용위험에 대한 노출&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
은행예ㆍ적금 2,186,437 4,047,020
기타금융기관의 금융자산 9,490 9,047
매출채권 및 계약자산 72,868 110,590
금융리스채권 98,803 138,994
특수관계자에 대한 대여금 2,722,402 2,008,927
기타금융자산 2,677,710 3,260,268
합 계 7,767,710 9,574,846

당기말과 전기말 현재 금융자산 의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
국내(일본) 4,772,591 7,382,058
중국 13,578 15,606
한국 2,981,541 2,177,182
합 계 7,767,710 9,574,846

&cr;

당기말과 전기말 현재 금융자산 의 거래대상별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
은행 2,186,437 4,047,020
신용카드사 8,956 16,067
기타금융기관 17,353 35,623
부동산운용회사 2,464,008 2,499,005
관광ㆍ여행사 171,050 717,282
기타 2,919,906 2,259,849
합 계 7,767,710 9,574,846

&cr; ② 손상차손&cr;당기와 전기 중 금융상품에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
매출채권 금융리스채권 기타금융자산 매출채권 금융리스채권 기타금융자산
기초잔액 289,381 29,103 1,939,986 234,737 28,918 712,053
손상차손 인식 26,243 20,414 413,801 54,646 185 1,296,966
손상차손 환입 - - (83,157) - - (64,041)
제각 - - - - - (4,992)
기말잔액 315,624 49,517 2,270,630 289,381 29,103 1,939,986

&cr;③ 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권&cr; 당기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;

1) 당기말

(단위: 천엔)
연체일수 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 160,992 - 160,992 해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체 21,357 10,679 10,679 채무불이행
365일 이상 연체 354,463 354,463 - 채무불이행
합 계 536,812 365,142 171,671

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 225,401 - 225,401 해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체 48,365 24,183 24,182 채무불이행
365일 이상 연체 294,302 294,302 - 채무불이행
합 계 568,068 318,484 249,583

&cr;④ 고객들의 기대신용손실 평가 : 기타의 금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타의 금융상품에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;

1) 당기말

(단위: 천엔)
연체일수 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 5,056,441 - 5,056,441 해당하지 않음
4,765,645 2,226,046 2,539,599 -
365일 이상 연체 44,584 44,584 - 채무불이행
합 계 9,866,670 2,270,630 7,596,040 　

&cr;

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 &cr;유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 6,473,436 - 6,473,436 해당하지 않음
4,747,228 1,895,402 2,851,826 채무불이행
365일 이상 연체 44,584 44,584 - 채무불이행
합 계 11,265,248 1,939,986 9,325,262 　

(3) 유동성위험&cr;① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 장부&cr;금액 6개월&cr;이내 6~12&cr;개월 1~2년 2~5년 5년 이상
파생금융부채 900,060 636,566 263,494 - - -
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*) :
매입채무 12,741 12,741 - - - -
차입부채 1,618,210 350,028 350,028 634,994 283,160 -
사채 100,000 - - - 100,000 -
전환사채 1,339,123 869,746 469,378 - - -
리스부채 16,471,761 848,605 840,174 1,410,621 3,438,965 10,472,386
기타금융부채 644,655 644,655 - - - -
합 계 21,086,550 3,362,341 1,923,074 2,045,615 3,822,125 10,472,386

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함되지 않은 금액입니다.&cr;

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 장부&cr;금액 6개월&cr;이내 6~12&cr;개월 1~2년 2~5년 5년 이상
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*) :
매입채무 27,020 27,020 - - - -
차입부채 2,922,165 810,693 493,262 700,056 918,154 -
사채 200,000 50,000 50,000 - 100,000 -
리스부채 17,342,060 424,300 721,280 1,546,965 3,686,562 11,567,272
기타금융부채 822,369 822,369 - - - -
합 계 21,313,614 2,134,382 1,264,542 2,247,021 4,704,716 11,567,272

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함되지 않은 금액입니다.&cr;

(4) 환위험&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
KRW USD CNY KRW USD CNY
현금및현금성자산 1,030,644 12,335 6,474 336,824 11,951 71,459
기타금융자산 2,651,524 3,467 373,757 1,970,753 3,188 332,609
합 계 3,682,168 15,802 380,231 2,307,577 15,139 404,068

&cr;

② 민감도분석&cr;당기말과 전기말 현재 엔화의 KRW, USD, CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 말 전 기 말
변동정도 손익 변동정도 손익
KRW 10% 368,217 10% 230,758
USD 10% 1,580 10% 1,514
CNY 10% 38,023 10% 40,407

당기말 현재 상기 통화에 비하여 엔화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.&cr;

(5) 이자율위험&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
고정이자율:
금융자산(*) 5,502,221 4,921,196
금융부채 3,957,393 3,122,165

(*) 수취이자가 중요하지 아니한 보통예금은 제외되어 있습니다. &cr;&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 아니하며, &cr;금리스왑 등 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

34. 리스이용자&cr;(1) 리스이용의 개요&cr;당사는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 사용권자산&cr;당기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;ⓛ 당기

(단위: 천엔)
구 분 부동산 기타 합계
2021년 2월 28일 잔액 14,464,302 20,777 14,485,079
감가상각비 (1,084,892) (19,782) (1,104,674)
사용권자산의 추가 406,949 - 406,949
사용권자산의 제거 (205,640) - (205,640)
사용권자산의 손상 (3,112,447) - (3,112,447)
2022년 2월 28일 잔액 10,468,272 995 10,469,267

&cr;② 전기

(단위: 천엔)
구 분 부동산 기타 합계
2020년 2월 29일 잔액 20,415,989 45,313 20,461,302
감가상각비 (1,522,362) (26,143) (1,548,505)
사용권자산의 추가 49,446 9,559 59,005
사용권자산의 제거 (1,717,962) (7,952) (1,725,914)
사용권자산의 손상 (2,760,809) - (2,760,809)
2021년 2월 28일 잔액 14,464,302 20,777 14,485,079

&cr;(3) 당기손익으로 인식한 금액&cr;&cr;당기와 전기 중 리스이용자로서의 당기손익으로 인식한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기 전기
리스부채에 대한 이자비용 75,959 87,862
리스조정손익 11,851 (73,605)
사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익) (5,634) (29,764)
단기리스와 관련된 비용 105,140 6,348
소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 12,081 9,039
사용권자산의 손상 3,112,447 2,760,809

(4) 리스에서 발생한 현금유출&cr;당기와 전기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기 전기
리스부채에서 발생한 현금유출 1,159,419 1,365,310
단기리스 관련 비용 105,140 6,348
소액자산 리스 관련 비용 12,081 9,039
총현금유출액 1,276,640 1,380,697

&cr;(5) 연장선택권&cr;일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.&cr;당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였습니다.&cr;

35. 운용리스&cr;(1) 리스제공자로서의 리스거래&cr;당사는 차량운반구를 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에&cr;서 결정됩니다.&cr;&cr;(2) 미래 리스료&cr;당기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 수취할 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기말 전기말
1년 이내 15,874 27,279
1년 초과 5년 이내 28,796 92,584
합 계 44,670 119,863

&cr;(3) 당기손익으로 인식된 금액&cr;당기와 전기 중 운용리스와 관련하여 당사가 인식한 임대수익 및 유지비용은 다음과&cr;같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
차량운반구
운용리스료수익 26,538 69,009
감가상각비 114,365 127,021

&cr;

36. 주식선택권&cr;(1) 주식선택권의 개요&cr;당사는 당기 및 전기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권
부여일 2017년 06월 16일 2018년 06월 16일 2018년 07월 14일
부여선택권수 152,500 개 92,500 개 5,000 개
전환비율 주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간 2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일 2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일&cr; 2020년 6월 16일 경과후 1/3&cr; 2021년 6월 16일 경과후 1/3 &cr; 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능 2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일&cr; 2020년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2021년 7월 14일 경과후 1/3&cr; 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능
소멸일 2022년 05월 24일 2023년 06월 15일 2023년 07월 13일
기초자산가격 950 엔 13,550 원 12,600 원
기대행사가격 950 엔 13,686 원 12,726 원
기초자산의 기대변동성 41.8 52.6 53.7
기대행사기간 3.5 년 3.0 년 3.0 년
기대배당수익률 0.42 - -
무위험이자율 (0.11) 2.1 ~ 2.4 2.0 ~ 2.2

&cr;(2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 전전기 중 발생한 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 1,394천엔은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 664천엔은 종속기업투자주식 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.

(3) 당기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 개)
구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권
기초수량 105,000 36,000 5,000
퇴사에 따른 감소 - (11,500) -
기말수량 105,000 24,500 5,000
당사 임직원에게 부여된 수량 100,000 19,000 -
종속기업 임직원에게 부여된 수량 5,000 5,500 5,000

37. 특수관계자&cr;(1) 최상위지배자&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 최상위지배자는 개인주주인 대표이사입니다. &cr;

(2) 종속기업&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명 특수관계자 구분 지배지분율
당기말 전기말
(주)케이박스 당사의 종속기업 100% 100%
(주)케이티씨택스프리 (주)케이박스의 종속기업 51% 51%
(주)시티플러스 (주)케이박스의 종속기업 70% 70%
(주)탑시티면세점 (주)시티플러스의 종속기업 70% 70%
(주)디에프케이박스 (주)시티플러스의 종속기업 70% 70%

&cr;(3) 기타특수관계자&cr;당기말과 전기말 현재 당사와 주요 거래 혹은 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 없습니다.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
특수관계자 구분 특수관계자명 거래구분 당 기 전 기
당사의 종속기업 (주)케이박스 자금의대여 651,710 -
기타비용 　2,301 4,641

(5) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무
대여금 미수금
당사의 종속기업 (주)케이박스 4,288,200 81,714

당기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 1,565,797천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 환입액은 50,276천엔입니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무
대여금 미수금
당사의 종속기업 (주)케이박스 3,625,000 81,046

전기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 1,616,073천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 1,017,636천엔입니다.&cr;&cr;(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
단기종업원급여 52,894 63,495
퇴직급여 24,160 27,940
합 계 77,054 91,435

&cr;(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

&cr;(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

38. 현금흐름표&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당 기 전 기
운용리스자산의 금융리스채권 대체 1,230 -
차입금 및 사채 유동성 대체 700,056 1,612,336
사용권자산의 최초 인식 406,949 20,586
리스부채의 최초 인식 406,949 20,586
리스부채의 유동성 대체 1,707,132 757,630
리스의 제거 및 조건 변경 등 193,788 1,725,914

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. &cr;① 당기

(단위: 천엔)
구 분 기초 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 그 밖의 변동 기말
차입부채 2,922,165 (1,303,955) - 1,618,210
사채 200,000 (100,000) - 100,000
전환사채 - 1,949,200 (610,077) 1,339,123
리스부채 17,342,060 (1,159,419) 289,120 16,471,761

&cr;② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초 재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 그 밖의 변동 기말
차입부채 3,518,820 (596,655) - 2,922,165
사채 300,000 (100,000) - 200,000
리스부채 20,360,678 (1,365,310) (1,653,308) 17,342,060

&cr;

39. 계속기업에 대한 가정&cr;

회사의 재무제표는 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.&cr;

전기초부터 시작된 COVID-19의 확산으로 일본국을 포함한 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하였습니다. 해외 COVID-19 상황이 크게 악화됨에 따라 일본국은 2020년 3월부터 대한민국 및 중국 국민의 비자 효력을 정지하는 등 일본국 여행에 대한 실질적인 금지 조치를 시행하고 있으며, 이러한 제반상황 등으로 인하여 회사의 영업환경은 더욱 악화되고 있습니다. 이에 따라, 회사는 재무구조를 개선하기 위해 매장의 탄력적 근무로 인한 인건비 절감, 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감 등의 원가 및 비용 절감을 위한 경영개선 전략을 추진하였으며, 추가적인 자금조달 검토 등 유동성 확보 노력에 최선을 다하고 있습니다.&cr;

하지만, 회사의 유동성 확보노력에도 불구하고 일본국 관광 수요의 회복 시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있습니다. 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 회사가 2022년 2월말 재무제표의 작성시 사용한 추정 및 가정에 기반한 평가는 COVID-19의 장기화로 인하여 실제와 다를 수 있으며 유의적으로 조정될 수 있습니다.

40. 우발사항 및 약정사항&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
구 분 금융기관 당기말 전기말
약정액 실행액 약정액 실행액
당좌차월 오이타은행 후쿠오카지점 - - 400,000 -
미즈호은행 오이타지점 300,000 - 300,000 -
미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 - - 300,000 -
리소나은행 후쿠오카지점 - - 300,000 -
차입한도약정(*) 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 500,000 - - -
리소나은행 후쿠오카지점 500,000 - - -
미즈호은행 오이타지점 400,000 - - -
오이타은행 후쿠오카지점 400,000 - - -
이요은행 후쿠오카지점 300,000 - - -

(*) 상기 차입한도약정의 계약에는 사채를 포함한 다른 채무에서 기한이익을 상실한 경우 기한이익이 상실될 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 또한, 동 차입한도약정계약과 관련하여 당기말 일본회계기준에 의한 별도 및 연결재무제표의 순자산이 전기말 순자산금액의 70% 이상을 유지할 것과 2022년 2월말과 그 이후의 사업연도에 경상이익이 2년 연속으로 손실이 발생하지 않을 것을 약정하고 있습니다. 또한, 해당차입한도약정과 관련하여 당사는 당사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 41 참조).&cr;

(2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보&cr; 당기말 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, USD)
구 분 금융기관 제공자 당기말 전기말
물품대금 보증 미즈호은행 Chow Tai Fook Jewellery Company Limited USD 1,500,000 USD 1,500,000
지급보증 리소나은행 리소나은행 100,000 200,000

&cr;(3) 당기말 현재 당사는 계류중인 소송사건이 없습니다. &cr;

41. 담보제공자산&cr;&cr;당기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
담보제공자산 장부금액 제공처 제공내용 채권최고액
유형자산 991,779 리소나은행 후쿠오카지점 등 담보제공 2,100,000
재고자산 3,168,465
합 계 4,160,244 2,100,000

&cr;&cr; 42. 후속사건&cr;&cr;(1) 당사는 2022년 3월중 당사가 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 14,000백만원을 전액 상환하였습니다. &cr;&cr;(2) 당사의 종속회사인 (주)케이박스는 2022년 4월중 170억원 한도의 차입약정을 체결하였으며, 당사는 차입약정에 대한 연대보증을 제공하였습니다. &cr;&cr;(3) 당사의 종속회사인 (주)케이박스는 2022년 4월 100억원의 당사 대여금을 상환하였습니다.&cr; &cr; (4) 당사는 2022년 3월중 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점, 리소나은행 후쿠오카지점, 미즈호은행 오이타지점, 오이타은행 후쿠오카지점 및 이요은행 후쿠오카지점과 체결한 총 21억엔의 차입한도약정을 해지하였습니다.

&cr;

 6. 배당에 관한 사항

당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 가. 배당에 관한 권리의 행사절차&cr;

당사의 정관 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소 2주 전에 하여야 합니다.

당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다.단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다.

나. 배당 지급에 관한 사항&cr;

당사의 정관 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다.

이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다.&cr;

다. 주요배당지표

----92,320-111,057-16,904-92,112-102,330-22,158-2,628-2,999-302--1,132------보통주--0.50------------보통주--32------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제28기 제27기 제26기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 상기 최근3사업연도 배당 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다.&cr;- 제28기(2021년 3월 1일~2022년 2월 28일) 평균 환율: 10.3882원 /엔&cr; - 제27기(2020년 3월 1일~2021년 2월 28일) 평균환율: 11.0252원/엔&cr;- 제26기(2019년 3월 1일~2020년 2월 29일) 평균환율: 10.7775원/엔&cr;

구분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제28기 제27기 제26기
(연결)당기순이익(천엔) -8,887,035

-10,073,049

-1,568,493
(별도)당기순이익(천엔) -8,866,981

-9,281,443

-2,055,958
(연결)주당 당기순이익(엔) -253

-272

-28
현금배당금 총액(천엔)

-

-

105,016
현금배당성향(%)

-

-

-
주당 현금배당금(엔) 보통주

-

-

3

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-30.64-
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 연속 배당횟수는 18.04.06 상장 이후 지급된 배당을 바탕으로 작성하였습니다.&cr;※ 당사는 3년간(제24기(FY17), 제25기(FY18), 제26기(FY19)) 배당을 지급하였으나, 제27기(FY20), 제28기(FY21)의의 경우 배당을 지급하지 아니합니다.&cr;* FY18 및 FY19의 평균 배당수익률 산식&cr;= 1주당 현금 배당금/ 과거1주일간 배당부 종가의 평균

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022.02.28(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-

미상환 전환사채 발행현황 2022.02.28(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
제1회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모전환사채12021.06.302026.06.2914,000,000,000기명식보통주2022.06.30~2026.05.291003,86514,000,000,0003,622,250-제2회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모전환사채22022.01.312027.01.306,040,816,000기명식보통주2023.01.31~2026.12.301003,8656,040,816,0001,554,959-20,040,816,000---20,040,816,0005,177,209-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

※ 상기 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 2022년 3월 31일 사채권자와의 협의에 따라 당사가 취득하였습니다.&cr; ※ 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 엔화로 발행되었으며, 2022년 02월 28일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 기말환율 10.4152원/엔을 적용하여 원화로 환산한 금액을 기재하였습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022.02.28(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)JTC회사채사모2019.09.251,0420.30-2024.09.25 미상환&cr; 주1)　 -(주)JTC회사채사모2021.06.3014,000표면이자율: 0.00&cr;만기이자율: 1.00-2026.06.29 상환&cr; 주2) -(주)JTC회사채사모2022.01.316,041표면이자율: 0.00&cr;만기이자율: 1.00-2027.01.30미상환-21,083----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -
※ 주1) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.&cr; ※ 주2) 동 금액은 2022년 3월 31일 채권자와의 협의에 따라 당사가 취득하였습니다.&cr; ※ 2022년 2월 28일 서울외국 환중개(주 ) 에서 개시한 기말환율 10.4152원 /엔을 적용하여 산정하였습니다.

(기준일 : 2022.02.28 ) (단위 : 억엔, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
(주)JTC 회사채 사모 2019.09.25 1 상동 - 2024.09.25 상동 -
(주)JTC 회사채 사모 2021.06.30 13 상동 - 2026.06.29 상동 -
(주)JTC 회사채 사모 2022.01.31 5.8 상동 - 2027.01.30 상동 -
합 계 - - - 19.8 - - -
※ 2021년 6월 30일 발행된 사모사채 140억원은 2022년 2월 28일 서울외국환중개(주)에서 개시한 10.4152원/엔을 적용하여 산정하였습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 2022.02.28(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022.02.28(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022.02.28(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------1,042--20,041--21,083-1,042--20,041--21,083
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(기준일 : 2022.02.28 ) (단위 : 억엔)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - 1 - - 18.8 - - 19.8
합계 - 1 - - 18.8 - - 19.8

※ 2022년 2월 28일 서울외국환중개(주) 에서 개시한 10.4152원 /엔을 적용하여 산정하였습니다.&cr;

신종자본증권 미상환 잔액 2022.02.28(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022.02.28(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr; " 해당 사항 없습니다."&cr;

(작성기준일 : 2022.02.28 ) (단위 : 억엔, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
제7회 무담보사채 2019.09.25 2024.09.25 1 2019.09.24 -
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.06.30 2026.06.29 13 2021.06.18 -
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.01.31 2027.01.30 5.8 2022.01.14 -
2022.02.28(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
제7회 무담보사채2019.09.252024.09.251,0422019.09.24-제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2021.06.302026.06.2914,0002021.06.18-제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2022.01.312027.01.306,0412022.01.14-
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
2022.02.28
(이행현황기준일 : )
해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

※ 2022년 2월 28일 서울외국환중개(주) 에 서 개시한 기말환율 10.4152원 /엔을 적용하여 산정하였습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

2022.02.28(단위 : 천원)
(기준일 : )
기업공개&cr;(코스닥&cr;시장상장)-2018.03.30운영자금 외89,542,400- 관계회사 출자금&cr;-관계회사 대여금&cr;-설비투자자금&cr;(신규점포)67,108,049차액에 대해서는 좌기 이외의 신규 점포 설비투자자금으로 사용할 계획이었으나, 계획대로 출점이 진행되지 않아 발생하였습니다.
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

2. 사모자금의 사용내역

2022.02.28(단위 : 천원)
(기준일 : )

사채

제7회

2019.09.25

사업자금

1,041,520

사업자금

1,041,520

-

사모전환사채제1회2021.06.30운영자금14,000,000자금상환14,000,000-사모전환사채제2회2022.01.31운영자금6,040,816운영자금6,040,816-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
※ 2021년 6월 30일 발행된 1회차 사모전환사채 140억원은 사채권자와의 협의에 따라 2022년 3월 31일 자금상환하였습니다.&cr; ※ 2022년 2월 28일 서울외국환중개(주)에서 개시한 10.4152원/엔을 적용하여 산정하였습니다.
(기준일 : 2022.02.28 ) (단위 : 천엔)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사채

제7회

 2019.09.25

사업자금

 100,000

사업자금

 100,000

-
사모전환사채 제1회 2021.06.30 운영자금 1,344,189 자금상환 1,344,189 -
사모전환사채 제2회 2022.01.31 운영자금 580,000 운영자금 580,000 -

&cr;

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;

(1) 재무제표 재작성에 관한 사항&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; (2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도에 관한 사항&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계 처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;해당사항 없습니다.&cr;

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr; ※ 본문 "V. 회계감사인의 감사의견 등의 1. 외부감사에 관한 사항의 기재사항을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr;&cr;(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천엔)
구 분

제28기

 제27기 제26기
매출채권 390,080 402,420 459,245
대손충당금 -315,625 -289,382 -234,736
설 정 율 80.91% 71.91% 51.11%

&cr;(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천엔)
구 분 제28기 제27기 제26기
기초금액 289,382 234,736 194,241
대손상각비(환입) - - -
손상차손 인식 -26,243 -54,646 -40,495
기말금액 315,625 289,382 234,736

&cr;(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;연결실체는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황&cr;해당사항 없습니다.&cr;

다. 재고자산 현황&cr;&cr; (1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천엔)
사업부문 계정과목 제28기 제27기 제26기 비고
소매 재고자산 3,233,666

5,153,372

6,637,988

 -
합계 3,233,666

5,153,372

6,637,988

 -
총자산 대비 재고자산 구성비율(%) 12.44%

14.28%

12.66%

 -
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전률(회수) 1.21 0.28 2.37 -
[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(*) 재고자산은 상품과 저장품으로 구성되어 있으며, 상기 재고자산의 경우 상품으로 반영되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 재고자산의 실사내용&cr;&cr;1) 실시일자&cr; 2022년 2월 25일&cr; * 재고실사는 연간 2회로 8월 중간실사, 2월에 기말실사를 진행합니다.&cr; * 점포 상황에 맞춰 재고실사 일정은 각각 상이하나, 상기 일자는 모든 점포의 실사를 완료한 대표 일자를 표기하였습니다. &cr; &cr;2) 실사방법&cr;샘플 중심의 수량 카운트&cr;&cr;3) 장기체화재고 등 현황&cr;재고자산의 미실현가능가액이 취득원가보다 하락하였을 경우에는 미실현가능가액을 재무상태표 재고자산에서 감액으로 하였으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고
상품 5,249,190 5,249,190 -2,015,524 3,233,666 -

&cr; 라. 공정가치평가 내역&cr;&cr;당사 그룹은 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 있는 경우, 시장가격을 이용하여 측정합니다. 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 없는 경우, 당사 그룹은 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법에는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 독립 제3자 거래의 이용, 거의 유사한 여타 금융자산 또는 금융부채의 현재 공정가치의 참조, 할인 현금흐름 분석이 포함됩니다. 시장 참여자가금융자산 또는 금융부채의 가격결정을 위하여 이용하는 평가기법이 있고, 신뢰성이 있는 추정시장가격을 제공하는 것이 입증된 경우에는 그 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법의 타당성을 확보하기 위하여 당사 그룹은 정기적으로 관찰가능한 시장 데이터에 따라 평가기법을 조정하고 유효성을 검증하고 있습니다.&cr;&cr; (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다. &cr;(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

&cr; (2) 금융상품의 공정가치&cr;

1) 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치&cr;연결 그룹은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;2) 연결재무상태표에서 인식된 공정가치의 측정&cr;

당기 중 레벨2의 공정가치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위하여 사용되는평가기법의 변경은 없습니다. 당기 및 전기 중 레벨1과 레벨2 사이에 변경된 금액은 없습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가방법에 사용된 인풋에 따라 공정가치조직 내에서 분류됩니다.

- 레벨1: 측정일에 동일한 자산 또는 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 무조정 공시가격&cr;&cr;- 레벨 2: 레벨 1의 공개 가격 이외에 자산 또는 부채에 대해 직간접적으로 관찰 가능한 인풋&cr;&cr;- 레벨 3: 자산 또는 부채에 대한 관찰 불가능한 인풋

구분 당기말 전기말
단위:천엔 단위:천엔
금융자산
파생금융자산 132,095 -
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품 370,132 785,929
매출채권 74,456 113,038
금융리스채권 98,803 138,994
기타금융자산 2,837,141 3,969,166
장기금융상품 75,027 73,916
합 계 3,587,654 5,081,043
금융부채
파생상품부채 900,060 -
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무 45,823 60,343
차입부채 2,088,676 3,590,971
사채 1,439,123 200,000
기타금융부채 663,642 946,214
합 계 5,137,324 4,797,528

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1.예측정보에 대한 주의사항&cr;　

당사 그룹이 이사의 경영진단 및 분석 의견으로 미래 발생할 것이라고 예상한 사항은당해 사업 보고서 작성 시점의 재무 성과에 기반하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 요소 역시 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한 예측 정보와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 회사의 경영결과 등 내부환경과 관련된 요인과 외부환경 관련 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.

본 예측정보 시점의 사업보고서 작성 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 이미 기재한 예측정보를 수정하여 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제125조 제2항에서 규정한 기준을 준수하고 있습니다. 또한 이러한 예측 정보는 당사 그룹이 합리적이라고 판단하거나 일정한 전제에 근거해 예측한 것으로 허위 기재나 중요한 기재 사항의 누락은 없다고 판단하고 있습니다만, 동 의견서에 기재된 예측 정보와 실제 결과에 차이가 생길 가능성이 있는 점을 미리 양해해 주시기 바랍니다.

결론적으로, 상기 주의사항은 당해 사업 보고서에 기재하는 모든 예측 정보에 대해서적용되는 것으로 동 보고서 작성 시점에서 기대하는 결과 또는 상황의 달성 및 장래의 실적을 보증하는 것은 아닙니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것으로 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; 2.개요&cr;

당 연결회계연도의 일본 경제는 신종 코로나바이러스 감염증 확대의 영향으로 인해 대상 도도부현(일본 광역자치단체의 구분명)에서 긴급사태 선언이 발령되는 등 매우 힘든 사업 환경에 있었습니다. 한편, 해외 경제는 신종 코로나바이러스 감염의 재 확대 및 지원책 실시 상황에 따라 각국의 회복세에 조금씩 차이는 있지만, 여전히 장래 경기 전망은 불투명한 상황입니다.&cr;&cr;당 그룹의 주요 사업인 소매 사업과 관련된 방일 외국인 수 동향은, 일본정부관광국(JNTO)에 따르면 2021년 11월 이후 신종 코로나바이러스의 변종(오미크론종)이 만연함에 따라, 당초에는 세계적으로 한층 더 규제를 강화하는 경향이었지만, 최근에는 규제 완화로 방향을 전환하는 국가/지역이 증가하고 있습니다. 그러나 일본에서는 관광 목적의 입국은 인정되고 있지 않아 당 연결회계연도의 방일 외국인 수 누계는 22만 6천 명으로 2019년도보다 99.3% 대폭 감소하였습니다.&cr;&cr;이러한 어려운 환경 속에서 당 그룹은 신종 코로나바이러스 감염증의 영향을 경감하기 위한 대책을 강화하였습니다. 구체적으로는 직원들의 휴업 대응 및 희망 퇴직자의모집, 불채산 점포의 정리, 임시휴업의 지속, 임대료 감면 교섭 등 철저한 코스트 삭감을 진행하는 동시에 거래처에 대한 재고 특별 판매, 가격 및 상품 라인업·점포 레이아웃 재검토를 통한 일본 내 주민을 대상으로 한 대규모 아울렛 세일 등을 적극적으로 추진하여 현금 흐름을 개선하였습니다. 나아가 소매 사업에서의 EC 판매를 강화하여 일본 국내 및 경계를 초월한 EC 플랫폼에서의 재고 판매를 추진하였습니다.&cr;

한국 내 주요 사업인 주식회사 시티플러스에서는 운영 중이던 인천국제공항 제2 터미널의 영업을 지속하고 있습니다. 또한, 당 연결회계연도에서는 신종 코로나바이러스 감염증 종식 후를 대비하여 체력 유지에 노력했습니다. 구체적으로는 인건비 삭감, 휴업대응의 실시 및 지속, 한국 국내 판매와 해외 사업자에 대한 판매 등을 통해 현금 흐름을 개선하였습니다.

A. 재무상태 및 영업실적

&cr;당사는 소매 사업 단일 사업부문이기 때문에 사업부 별로 기재하지 않습니다.

&cr; 가. 연결 회계연도의 재무상태 (연결 기준) &cr;

당사의 당 연결 회계연도의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 엔, %)
구분 연결재무상태표
제28기 제27기 전기대비(％)
［유동자산］ 6,761,301,740 12,562,916,710 -46.2%
［비유동자산］ 19,228,268,122 23,519,956,694 -18.2%
자산총계 25,989,569,862 36,082,873,404 -28.0%
［유동부채］ 6,160,839,299 4,994,057,965 23.4%
［비유동부채］ 16,823,715,320 19,196,691,871 -12.4%
부채총계 22,984,554,619 24,190,749,836 -5.0%
자본총계 3,005,015,243 11,892,123,568 -74.7%

&cr;당사의 당 연결 회계연도의 재무상태에 대한 분석은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 자산총계

당사의 당 연결 회계연도의 자산총계는 전기 대비 28.0% 감소한 260억엔이 되었습니다. 유동자산은 전기 대비 46.2% 감소한 68억엔이며 주요 내역은 현금 및 현금성자산이 24억엔, 재고자산이 33억엔입니다. 현금 및 현금성자산은 차입금의 상환, 점포 임대료 등의 지불로 인해 감소하였습니다. 재고 자산은 일본 국내의 주요 소매 사업의 상품 재고와 당 연결 회계연도에서 감소한 연결 자회사의 상품 재고가 주된 내용이 됩니다. &cr;

비유동자산은 전기 대비 18.2% 감소한 192억엔으로 주요내역은 유형자산 140억엔, 기타비유동금융자산이 27억엔입니다. 주된 내용으로는 당 회계연도중에 코로나 19의 종식시점에 비추어 관련자산 회수 가능성을 검토한 결과, 손상을 반영하였기 때문입니다.&cr;&cr; (2) 부채총계 &cr;

당사의 당 연결 회계연도 부채합계는 전기대비 5% 감소한 230억엔이 되었습니다.

유동부채는 전기 대비 23.4% 증가한 62억엔이며, 주요내역은 리스채무(유동)이 18억엔, 차입금이 12억엔입니다.&cr;비유동부채는 전기대비 12.4% 감소한 168억엔이 되었으며 리스채무(비유동)이 149억엔으로 인해 증감이 발생했습니다.&cr;&cr; (3) 자본총계 &cr;&cr;당사의 당 연결회계연도 자본총계는 전기 대비 74.7% 감소한 30억엔이 되었습니다.지배기업의 소유지분은 33억엔이 되었습니다.

&cr; 나. 연결 회계연도의 영업실적 (연결 기준)&cr;&cr;당사의 당 연결 회계연도의 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 엔, %)
구분 연결손익계산서
제28기 제27기 전기대비(％)
Ⅰ. 매출액 1,344,490,154 1,647,418,085 -18.4%
Ⅱ. 매출원가 2,145,983,871 1,986,031,069 8.1%
Ⅲ. 매출총이익 -801,493,717 -338,612,984 -136.7%
Ⅳ. 판매비와관리비 3,057,989,191 5,037,415,309 -39.3%
기타수익 494,001,216 421,903,903 17.1%
기타비용 5,304,492,000 4,505,216,935 17.7%
Ⅴ. 영업이익 -8,669,973,692 -9,459,341,325 -8.3%
금융수익 422,540,903 253,600,279 66.6%
금융비용 645,407,543 360,282,991 79.1%
Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) -8,892,840,332 -9,566,024,037 -7.0%
Ⅶ. 법인세비용 -5,804,954 507,025,157 -101.1%
Ⅷ. 당기순이익 -8,887,035,378 -10,073,049,194 -11.8%

&cr;당사의 당 연결 회계연도의 영업실적에 대한 분석은 다음과 같습니다. &cr;

당사의 당 연결 회계연도의 매출액은 2년간 이어진 코로나바이러스감염증 (COVID-19)의 영향으로 전기 대비 18.4 % 감소한 13 억엔이 되었습니다. 매출원가는 전기 대비 8.1% 증가하여 21억엔이 되었습니다. 그 결과, 매출총이익은 전기 대비 -136.7% 감소하여 △8억엔이 되었습니다.&cr;

당사의 당 연결 회계연도의 판매비 및 일반 관리비는 주로 점포 임대료 및 인건비 지급이 주된 비용이며 전기 대비 39.3 % 감소한 31 억엔이 되었습니다. 또한 코로나 바이러스 감염증 (COVID-19)의 영향으로 손상차손 발생이 이어짐에 따라 기타비용은전년대비 17.7% 증가하여 53억엔이 되었습니다. 그 결과, 영업손실은 87억엔이 되었습니다.

&cr; ４.유동성 및 자금 조달&cr;&cr;A. 유동성 상황

(단위 : 엔, %)
구분 제28기 제27기 전기대비(％)
현금및현금성자산 2,387,167,936 4,202,886,323 -43.20%

&cr;당사의 현금및현금성자산은 전기대비 43.2% 감소한 약 24억엔을 보유하고 있는 상황입니다. 당사의 본업인 면세점업을 둘러싼 환경은 자연재해나 코로나 바이러스 감염증 (COVID-19) 등의 질병에 대한 영향을 받기 쉽고 매우 불안정하다고 생각하고 있으며 일정한 현금 및 예금을 보유해 재무건전성을 유지하면서 한층 더 나은 성장을위해 투자를 실시해 나가는 것이 중요하다고 생각하고 있습니다.&cr;&cr; B. 자 금 조달&cr;&cr; (1) 외부자금조달 실적(연결 기준)&cr;&cr; 당사가 국내외로부터 조달한 외부자금조달 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, %)
구 분 당기말 전기말 전기대비(％)
유동 : 　 　 　
은행차입금 700,056 1,495,042 -53.2%
기타차입금 470,466 469,731 0.2%
사채 - 100,000 -
전환사채 1,339,123 - -
소 계 2,509,645 2,064,773 21.5%
비유동 : 　 　 　
은행차입금 918,154 1,626,198 -43.5%
사채 100,000 100,000 0.0%
소 계 1,018,154 1,726,198 -41.0%
합 계 3,527,800 3,790,971 -6.9%

&cr;당사는 당 연결 회계연도 동안 자본시장을 통해 140억원의 전환사채를 조달하였으며, 복수의 금융기관으로부터 16억엔을 차입하였습니다. 차입금의 자금 용도로서는 운전 자금을 목적으로 조달하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 차입금 구조 및 금융비용(연결 기준)

(단위 : 천엔)
구 분 계정과목 당기말 비율 금융비용
유동부채 단기차입금 700,056 19.8% 645,407
기타차입금 470,466 13.3%
사채 1,339,123 38.0%
소 계 2,509,645 71.1%
비유동부채 은행차입금 918,154 26.0%
회사채 100,000 2.8%
소 계 1,018,154 28.9%
합 계 합 계 3,527,800 100.0%

&cr;당사의 당 연결 회계연도의 유동부채와 비유동부채를 합한 명목차입금은 약 35억엔입니다. 이 중 유동부채는 약 25억엔으로 차입금 중 71.1%를 차지하고 있습니다. 또한, 비유동성차입금은 약 10억엔으로 차입금의 28.9%를 차지하고 있습니다. &cr;

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;

제28기(당기)삼정회계법인적정COVID-19 영향현금창출단위의 손상제27기(전기)

삼정회계법인

적정

COVID-19 영향

현금창출단위의 손상제26기(전전기)

삼정회계법인

적정

COVID-19 영향

IFRS 16호리스

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황&cr;

(단위: 천엔, 시간)
제28기(당기)삼정회계법인중간재무제표 검토,&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토47,0003,88037,0003,562제27기(전기)

삼정회계법인

중간재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토

57,000

4,700

64,500

5,880제26기(전전기)

삼정회계법인

중간재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도 검토

28,000

2,400

37,500

3,230

사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr;

제 28기(당기)----------제27기(전기)----------제26기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경&cr; &cr; 당사는 일본 유한책임 딜로이트토마츠법인으로부터 일본국회계기준(J-GAAP)에 따라 회계감사를 받아 왔고 그 계약기간이 제28기(당기)를 기점으로 만료되었습니다. 따라서, 감사등위원회의 결정에 근거하여 제28기 정기주주총회에서 아카사카 유한책임 감사법인을 새로운 회계 감사인으로 선임하였습니다. &cr;한국거래소에 상장을 위해 국제회계기준(IFRS)를 도입하여 작성한 과거 재무제표에 &cr; 대해 삼정KPMG회계법인으로부터 감사를 받고 있으며 이에 대한 변경은 없습니다. &cr;

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 재무정보 작성과 통제 및 공시를 위하여 한국 내부회계관리제도를 2018년 1월 1일 도입하였습니다. 또한 감사인으로부터 2022년 5월 27일 내부회계관리제도 검토결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운용되고 있는 것으로 의견을 받았습니다.&cr;

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항&cr;

(1) 이사회 구성 개요&cr;&cr;당사의 이사의 수는 3명 이상, 최소 2명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무 집행을 감독하고 있습니다.&cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
74---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
※ 당사는 감사위원회 설치회사이며 사외이사는 감사위원인 사외이사 3명이 포함돼 있습니다.

&cr;이사회의 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다.

구분

주요내용

정관 제20조

(이사의 수)

당 회사는 이사(감사등위원인 자를 제외한다) 3명 이상을 둔다.

② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다.

③ 당 회사의 이사의 4분의 1 이상으로서 적어도 2명은 사외이사로 한다.&cr;사외이사는 회사법 제2조 제15호에서 정하는 사외이사의 요건을 모두 갖추어야 하고, 이에 더하여 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우에는 대한민국 상법 제542 조의8 제2항의 사외이사 결격사유에 해당되지 아니하여야 한다.

정관 제21조

(이사의 &cr;선임)

당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다.

② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다.

③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다.

④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다.

⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.

정관 제24조

(이사의 &cr;임기)

이사(감사등위원인 자를 제외한다)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.

② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.

③ 증원 또는 보결로서 선임된 이사(감사등위원인 자를 제외한다. 이하 본항에서 같다)의 임기는 다른 이사의 임기 잔존기간과 동일하다.

④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

(2) 이사회 의장에 관한 사항&cr;

이사회 의장

대표이사 겸직 여부

이사회 의장 선임 사유

구 철모

○

당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서,당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함

(3) 이사회 운영 규정의 주요 내용&cr;&cr;이사회 운영과 관련하여 당사 이사회 규정에 규정된 주요 내용은 아래와 같습니다.

1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

2. 정기 이사회는 매달 1차례 개최한다.

3. 이사회는 이사장이 이를 소집한다. 이사장에게 사고가 발생했을 때는 미리 이사회가 정한 순서에 따라 이사부사장, 전무이사, 상무이사 순서에 따라 이를 대신한다.

(4) 이사회의 권한 내용&cr;

구분

내용

정관 제8조

(주식배정을 받을&cr;권리 등의 결정)

당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다.

② 전항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다.

③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.&cr;④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다.

정관 제8조의 2

(신주예약권의 발행)

당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다.

② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다.

③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다.

④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다.

정관 제8조의 4

(자기주식등의 취득)

당 회사는 회사법의 정함에 따라 이사회 결의에 의한 시장거래 등에 의하여 자기주식을 취득할수 있다.

② 당 회사는 전항에 언급한 경우 외에, 회사법의 정함에 따라 회사법 제461조 제2항에서 정하는 분배가능액의 범위 내에서 자기주식을 취득한 후, 소각할 수 있다. 이 경우에는 이사회의 결의에 따라 소각할 자기주식의 수를 정하여야만 한다.

③ 당 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우, 당 회사는 이사회 결의에 의하여 시장거래 등에 의하여 자기주식예탁증서를 취득할 수 있다. 또한, 당 회사가 한국거래소에 상장되어 있는 자기주식예탁증서를 취득하는 경우 회사법 기타 적용 법령의 정함에 따르는 외에, 그들에 반하지 않는 한, 한국거래소가 정하는 ‘코스닥시장 공시규정’ 및 한국거래소에주식예탁증서를 상장하고 있는 회사에 적용되는 법령이 정하는 주식예탁증서의 취득요건, 방법 및 절차를 준수하여야 한다.

정관 제10조

(주주명부관리인)

② 주주명부관리인 및 그 사무 취급 장소는 이사회의 결의로 정하고, 이를 공고한다.

정관 제16조

(소집권자 및 의장)

주주총회는 법령에 특별한 정함이 있는 경우를 제외하고 이사사장이 소집한다.&cr;단, 이사사장에게 사고가 있는 때에는 사전에 이사회 결의에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 소집한다.

정관 제27조

(이사회 결의)

이사회 결의는 의결에 참가할 수 있는 이사의 과반수가 출석하여 그 과반수로써 실시한다.

정관 제28조

(이사회 결의의 생략)

이사가 이사회 결의의 목적인 사항에 관하여 제안을 한 경우, 당해 제안에 대하여 의결에 참가할 수 있는 이사 전원이 서면으로 동의의 의사표시를 한 때에는 당해 제안을 가결하는 취지의 이사회 결의가 있었던 것으로 간주한다.

정관 제36조

(중간배당)

당 회사는 이사회 결의로써 매년 8월 31일의 최종 주주명부에 기재된 주주 또는 등록주식질권자에 대하여 중간배당을 할 수 있다.

정관 제40조

(이사의 경업금지)

이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 당 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 당 회사와 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다.

② 이사가 제1항의 규정을 위반하여 거래를 한 경우, 당 회사는 이사회의 결의에 따라, 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 당해 거래를 당 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고, 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 당해 거래로 인하여 당해 이사가 얻은 이득의 양도를 청구할 수 있다.
이사회 규정

１．결의사항

(1) 주주총회에 관한 사항&cr;①주주총회 소집&cr;②주주총회에 부의하는 의제 및 의안의 결정

③주주총회에 보고하는 사업보고서의 결정

④주주명부의 임시 폐쇄 및 기준일의 결정

(2) 이사회에 관한 사항

①대표이사의 선정 및 해직

②임원이사의 선정 및 해직

③각 이사의 담당 업무 결정

④이사의 업무 거래 승인

⑤이사와 회사 간의 거래 또는 이사가 제3자를 위해 회사와 거래, 기타 회사와 이사와의 이익에어긋나는 거래의 승인

(3) 주식 및 채권에 관한 사항

①모집주식의 발행

②주식 분할 및 분할비율에 따른 수권제약정관변경

③주식양도의 승인

④종류주식의 발행

⑤신주예약권의 발행

⑥사채, 신주예약권부사채의 발행

⑦주주명부 관리인의 선임 및 그 사무취급장소의 선정 또는 변경

⑧자기주식의 처분 및 소각

⑨기타주식에 관한 중요 사항

(4) 중요한 업무집행에 관한 중요 사항

①경영기본방침의 결정&cr;②중기경영계획의 결정

③연간 예산의 승인

④사업 양수도의 결정

⑤사업소 설치, 변경 및 폐지

⑥중요한계약의 체결 및 해약

⑦회사의 기본 조직(부, 실), 지점 설치, 변경 및 폐지

⑧중요한 사용인(중요한 사용인이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함)의 선임 및 해임&cr;⑨ 직원의 관리직(관리직이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함）으로의 승진, 이동

⑩중요한 재산의 처분 및 양수

·기부금　１건5천만엔 이상

·광고선전비　１건5천만엔 이상

·제단체의 가입·탈퇴　１건5천만엔 이상

·제조사·감정　１건5천만엔 이상

·업무위탁·고문·컨설턴트 계약　월5천만엔 이상

·비품구입　１건5천만엔 이상

·유형고정자산의 구입, 매각, 교환　１건3억엔 이상

·유형고정자산의 증개축, 보수　１건3억엔 이상

·무형고정자산의 득실　１건3억엔 이상

·고정자산의 제각　１건5천만엔 이상

·고정자산의 폐기　１건5천만엔 이상

·부동산의 취득·양도·처분　１건１억엔 이상

·정보 시스템 관련 개발비용의 지출, 업무위탁비용의 지출금액,

·운용·보수비용의 금액　１건１천만엔 이상

⑪ 중요한 투자, 채무 보증 및 거액의 빚에 관한 사항

·투융자　１건２억엔 이상

·자금 차입　１건５억엔 이상

·채무 보증　１건１억엔 이상

⑫ 규정의 제정 및 개폐

(5) 결산서류, 임시결산서류 및 연결결산서류의 승인

① 분기 결산, 반기 결산 및 연간예산안의 승인 및 확정

② 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동표, 개별주석 및 해당 부속명세서의 승인

③ 연결결산서류의 승인

④ 사업보고의 승인

⑤ 결산단신의 승인

⑥ 주주총회의 승인을 얻은 대차대조표의 전자적 방법에 의한 공시

⑦ 자본금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 자본금의 금액을 감소시킨 경우)

⑧ 준비금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 준비금의 금액을 감소시킨 경우)

⑨ 중간배당의 실시와 해당 배당금의 결정

(6) 내부 통제 시스템의 정비

① 이사 및 사용인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합하다는 것을 확보하기 위한 체제

② 이사의 직무 집행에 관한 정보 보관 및 관리에 관한 체제

③ 손실의 위험 관리에 관한 규정 기타 체제

④ 이사의 직무 집행이 효율적으로 이루어지고 있다는 것을 확보하기 위한 체제

⑤ 당사 및 모회사, 자회사로 이루어진 기업집단의 업무의 적정성을 확보하기 위한 체제

⑥ 감사가 자신의 직무를 보조해야 하는 사용인을 둘 것을 요구한 경우, 해당 사용인에 관한 체제 및 해당 사용인의 이사로부터의 독립성에 관한 사항

⑦ 이사 및 사용인이 감사에게 보고하기 위한 체제, 기타 감사로의 보고에 관한 체제

⑧ 감사의 직무 집행에 대해 발생하는 비용 또는 상환 처리 방침에 관한 사항, 기타 감사가 감사를 실효적으로 행하고 있다는 것을 확보하기 위한 체제

２．보고 사항

① 이사회의 결의사항 집행 결과 및 결과

② 회의·위원회·프로젝트의 설치 및 폐지

③ 예선편성의 방침

④ 중요한 회계방침의 변경

⑤ 중요한 자산의 임차

⑥ 월차 결산에 관한 건

⑦ 예산실적 관리에 관한 건

⑧ 소송 및 배상에 관한 건

⑨ 기타 업무 집행에 관한 중요 사항

&cr; 나. 이사회의 주요활동 내역&cr;

회차

개최일자

의 안 내 용

가&cr;결&cr;여&cr;부

 찬반여부
사내이사&cr;(출석률) 사외이사&cr;(출석률) 감사등위원인 사외이사&cr;(출석률)

구철모&cr;(100%)

야나기타&cr;히로키

(100%)

 노무라&cr;카즈히로&cr;(100%)

마츠모토&cr;아츠오&cr;(100%)

 변상무&cr;(89%) 이치키&cr;카즈히로&cr;(100%) 오바타&cr;신조&cr;(100%) 호리&cr;요시로&cr;(96%) 시키치&cr;켄코&cr;(100%)
1 2021-03-02 【제안사항】&cr;제1호 자회사 (주)K-BOX 저당권기간 연장 허락의 건 가결 찬성 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성
2 2021-03-11 【제안사항】&cr;제1호 주식회사 CITYPLUS의 한국 인천공항 제1터미널 입국장 면세점 사업권 입찰 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2021-03-15 【결의사항】&cr;제1호 의안 회사 임원 배상책임보험(D&O보험) 계약 체결 건&cr;제2호 의안 주식회사 KTC TAXFREE 중기경영계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2021-03-30 【제안사항】&cr;중기경영계획 및 단년도 이익계획 수정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2021-04-14 【결의사항】&cr;제1호 의안 2021년 2월기 결산 단신 승인 건&cr;제2호 의안 사업보고, 계산서류 및 부속명세서, 연결계산서류의 감사, 회계감사에 제출의 건&cr;제3호 의안 자회사 K-BOX에 대한 자금 대여 건&cr;제4호 의안 이사 개인별 보수 등의 내용과 관련된 결정방침 등의 결정 건&cr;제5호 의안 중요 사용인 채용 및 선임 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2021-04-16 【제안사항】&cr;자회사 (주)K-BOX의 주식 양도대금 반환 등 청구 소송 제기의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2021-05-07 【결의사항】&cr;제1호 의안 제27기 계산서류, 사업보고 및 부속명세서, 연결계산서류의 승인 건&cr;제2호 의안 이사(감사등위원인 이사는 제외) 4명 선임의 건&cr;제3호 의안 감사등위원인 이사 3명 선임의 건&cr;제4호 의안 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 증정의 건&cr;제5호 제27기 정기 주주총회 소집 건&cr; 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2021-05-14 【결의사항】&cr;제1호 집행임원 선임의 건&cr;제2호 집행임원 상여액 결정의 건&cr;제3호 자회사 (주)K-BOX 및 관계사 (주)시티플러스, (주)KTC Tax free, (주)DF-KBOX 임원 추천 건&cr;제4호 규정(출장 여비 규정) 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 결석 찬성
9 2021-05-26 【결의사항】&cr;제1호 한국 제27기 IFRS 재무제표 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성
10 2021-05-27 【결의사항】&cr;제1호 대표이사 선정의 건&cr;제2호 임원 선정의 건&cr;제3호 주주총회 소집권자 대행자 선정의 건&cr;제4호 이사회 의장 대행자 선정의 건&cr;제5호 이사(감사등위원인 이사는 제외)의 보수액 결정 건&cr;제6호 퇴임이사(감사등위원인 이사는 제외)에게 퇴직위로금 증정의 건&cr;제7호 일본의 유가증권보고서 제출 건&cr;제8호 한국 사업보고서 제출 건&cr;제9호 영업본부장 선임의 건&cr;제10호 관리본부장 선임의 건&cr;제11호 집행임원 관장부문 일부 개정의 건&cr;제12호 비업무 집행이사와의 책임 한정 계약 체결 건 가결 찬성 퇴임 후 찬성 찬성 찬성 퇴임 후 찬성 찬성 찬성
11 2021-06-11 【제안사항】&cr;소비세 등 경정처분 등 취소청구 소송재판에 대한 공소 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
12 2021-06-15 【결의사항】&cr;제1호 제3자 배정에 의한 전환사채형 신주예약권부사채 발행의 건&cr;제2호 인수계약 및 콜 옵션 협약 체결 건&cr;제3호 안전위생관리규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
13 2021-06-23 【제안사항】&cr;제28기 외부감사계약체결 및 보수 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
14 2021-07-15 【결의사항】&cr;제1호 제1사분기결산단신 승인 건&cr;제2호 회계감사계약체결 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
15 2021-07-30 【결의사항】&cr;제1호 한국 제1사분기 IFRS재무제표 승인 건&cr;제2호 한국에서의 제1분기보고서 제출을 위한 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
16 2021-08-17 【결의사항】없음&cr;【보고사항】월차결산보고 및 한국사업보고 － - － － 찬성 - － －
17 2021-08-30 【결의사항】&cr;제1호 주식취급규정 개정 건&cr;제2호 규정(직무권한 일람표)개정 건&cr;제3호 각종 규정 개정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
18 2021-09-15 【결의사항】&cr;제1호 주식취급규정 개정 건&cr;제2호 규정(직무권한 일람표)개정 건&cr;제3호 각종 규정 개정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
19 2021-10-15 【결의사항】&cr;제1호 제 2/4분기(반기)결산단신 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
20 2021-10-22 【결의사항】&cr;제1호 금전소비대차계약 체결 건 가결 찬성 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성
21 2021-10-29 【결의사항】&cr;제1호 기본합의서 체결 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
22 2021-11-01 【결의사항】&cr;제1호 제 2/4분기(반기) IFRS재무제표 및 한국 반기보고서 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성
23 2021-11-15 【결의사항】 없음&cr;【보고사항】&cr; - 월차결산보고 및 한국사업보고&cr; - 한국 자회사(K-BOX)에 대한 소장(채무부존재 확인청구) 수령에 관한 보고 － － － － － － － －
24 2021-11-30 【결의사항】&cr;제1호 일본 「22년 2월기 반기보고서」승인 건&cr;제2호 규정제정 및 개정 건(「자전거통근 관리 규정」제정 및「자동차통근 관리 규정」개정&cr;제3호 (주)마이사이도 「기본합의서」체결 건&cr;제4호 (주)dodo 「기본합의서」체결 건&cr;제5호 (주)AKIYANO 「기본합의서」체결 건&cr;제6호 (주)트레블토카이 「기본합의서」체결 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
25 2021-12-15 【결의사항】&cr; 제1호 (주)K-BOX의 제주도부동산취득 승인 건&cr; 제2호 (주)KTC Tax Free 및 장극륜씨의 대출금이자면제 승인 건&cr; 제3호 (주)K-BOX의 융자대출 승인 건&cr; 제4호 규정 제정의 건&cr; (국세관련 서류의 전자화 보존규정, 전자거래 데이터 보존 및 관리사무 처리규정, 업무분장 일람표) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
26 2022-01-14 【결의사항】&cr; 제1호 「제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예매권부사채」발행의 건&cr; 제2호「인수계약 및 콜옵션 협약」체결 등의 건&cr; 제3호 규정 개정의 건&cr; (국세 관련 서류의 전자화 보존규정, 전자거래 데이터의 보존 및 관리사무 처리규정, 업무분장 일람표) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
27 2022-01-28 【결의사항】&cr; 제1호 한국 3분기 IFRS 재무제표 승인 건&cr; 제2호 한국 3분기 보고서 제출을 위한 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
28 2022-02-15 【결의사항】&cr; 제1호 2022년도 예산 및 중기 경영계획 승인 건&cr; 제2호 관계회사 중기경영계획 및 단년도 이익계획 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
1. 사내이사 야나기타 히로키 씨와 감사등위원인 사외이사 이치키 카즈히로씨는 21.05.27일자로 퇴임하였습니다.&cr;2. 사내이사 마츠모토 아츠오 씨와 감사등위원인 사외이사 오바타 신조씨는 21.05.27일자로 신규 선임되었습니다.

&cr;다. 이사회 내 위원회&cr;

해당사항 없습니다.

라. 이사의 독립성&cr;

(1) 이사의 선임&cr;

이사 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있으나 법령·정관 상 요건 준수 외에 이사 선임에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.&cr;

(기준일 : 2022.02.28)

이사

임기

연임여부 및

연임횟수

추천인

활동분야

회사와의&cr;거래

최대주주 등과의&cr;관계

구철모&cr;(사내이사)

22.05.30~&cr;23.05.29

연임

(12회)

이사회

경영최고책임자

-

최대주주

노무라 카즈히로&cr;(사내이사)

 22.05.30~&cr;23.05.29

연임

(2회)

이사회

영업부문담당

-

없음
마츠모토 아츠오&cr;(사내이사) 22.05.30~&cr;23.05.29

연임

(1회)

이사회

 관리부문담당

-

없음

변상무&cr;(사외이사)

 22.05.30~&cr;23.05.29

연임

(2회)

이사회

경영전반감독 및 조언

-

없음

호리 요시로&cr;(감사등위원인&cr;사외이사)

 21.05.27~&cr;23.05.29

해당사항&cr;없음

이사회

경영의무 감사, 회계 감사

-

없음

시키치 켄코&cr;(감사등위원인&cr;사외이사)

 21.05.27~&cr;23.05.29

해당사항&cr;없음

이사회

경영의무 감사, 회계 감사

-

없음
오바타 신조&cr;(감사등위원인&cr;사외이사) 21.05.27~&cr;23.05.29

해당사항&cr;없음

이사회

 경영의무 감사, 회계 감사

-

없음

※ 당사 정관 제24조 1항과 2항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지, 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다. &cr;

이사

선임배경

구철모&cr;(사내이사)

구철모 씨는 1994년 당사 설립 시부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 당사의 성장을 견인해 왔습니다. 이러한 경영자로서의 경험, 보유한 견식은 당사의 당사 영역의 확대와 글로벌 전개, 그리고 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 기여할 적임자라고 판하였기 때문입니다.

노무라 카즈히로&cr;(사내이사)

노무라 카즈히로 씨는 신규사업 개발과 마케팅 관련 업무에 깊은 조예를 가지고 있으며 당사 영업 에리어 부문 및 대형 단독 매장의 책임자를 거쳐 영업부문의 총괄 책임자를 역임하여, 당사 영업 기반 확충을 위한 직책을 십분 충분히 발휘하였던 바, 당사 경영에 있어 지속적인 기업 가치 향상에 기여할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
마츠모토 아츠오&cr;(사내이사) 은행권 경력을 기반으로 회사의 경영관리 전반의 다양한 실무 경험을 통해 당사 그룹의 내부 안정을 도보하고 그룹의 경영관리 전반을 컨트롤하여 회사의 안정화에 기여할 수 있는 적임자라고 판단하여 임명하였습니다.

변상무&cr;(사외이사)

변상무 씨는 금융기관 및 한국거래소의 요직을 역임하는등 주식시장에 대해 풍부한 경험과 깊은 식견을 보유하고 있습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적·전문적인 조언과 감독의 역할을 주도적으로 다함과 동시에 중장기적으로 기업의 사회적 가치 향상에 기여할 것으로 판단하였기 때문입니다.

호리 요시로&cr;(감사등위원인&cr;사외이사)

공인회계사 및 세무사로서 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.

시키치 켄코&cr;(감사등위원인&cr;사외이사)

변호사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
오바타 신조&cr;(감사등위원인&cr;사외이사) 금융기관 및 사업회사에서의 풍부한 해외 경험과 재무 경험을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조를 개선하는데 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;

(1) 사외이사 현황(감사등위원 포함)&cr;&cr;당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;

성명

주요경력

최대주주&cr;등과의

이해관계

결격&cr;요건

해당여부
오바타 신조&cr;(감사등위원인&cr;사외이사) 주식회사 도카이은행(1990.04~ 2000.01)&cr;동사 국제금융부 조사역(2000.02~ 2001.09)&cr;주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저(2001.10~ 2008.06)&cr;주식회사 후쿠오카은행 솔루션영업부(2008.07~ 2011.03)&cr;주식회사 후쿠오카캐피탈파트너스(자회사로 파견)(2011.04~ 2014.12)&cr;주식회사 후쿠오카은행 프라이빗솔루션부(2015.01~ 2016.02)&cr;Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장(2016.03~ 2018.12)&cr;주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역(2019.01~ 2021.04)&cr;당사 감사등위원인 사외이사(2021.05~ 현재)

없음

미해당

호리

요시로&cr;(감사등위원인&cr;사외이사)

아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr; 호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr; 당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr; 후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr; 당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)

없음

미해당

시키치

켄코&cr;(감사등위원인&cr;사외이사)

변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr; 동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr;세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr; 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr; 동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr; 당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr;당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)

없음

미해당

변상무

㈜대신증권(1978.01 ~ 1996.02)

㈜동서증권 강북본부장(1996.03 ~ 1999.01)

㈜현대증권 강남금융센터장(1999.02 ~ 2000.03)

㈜교보증권 이사(2000.03~2004.11)

동사 전무이사, 대표이사(2003.03 ~ 2004.12)

한국거래소 이사 겸 유가증권시장본부 본부장보(2005.01 ~ 2008.03)

한국거래소 이사 겸 코스닥시장본부 본부장보(2008.04 ~2009.05)

바로투자증권 부회장(2009.05~2014.11)

리코자산운용 부회장(현임)(2014. 12 ~ 현재)

한국거래소 국민행복재단 이사(현임)(2017.03 ~ 현재)

당사 사외이사(2020.12 ~ 현재)

없음

미해당

(2) 사외이사 지원조직 현황

&cr;해당사항 없습니다.&cr;

사외이사 교육 미실시 내역

추후 실시 예정
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사등위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr;

보고서 제출일 현재 감사등위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사등위원인사외이사 1인 포함, 상근감사등위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본법에 따라 '감사등위원회'를 구성하고 있습니다. 감사등위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사등위원회 설치 후 상근 감사등위원인 사외이사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토의 진행에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

구분

주요내용

정관 제20조

(이사의 수)

② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다.

정관 제21조

(이사의 선임)

당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다.

② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다.

③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다.

④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다.

⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.

정관 제24조

(이사의 임기)

② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.

④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

정관 제33조

(감사등위원회)

감사등위원회는 모든 감사등위원인 이사로 조직하되, 감사등위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

② 감사등위원회는 그 결의로 감사등위원 중에서 감사등위원회의 위원장(이하 ‘감사등위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사등위원장은 사외이사이어야 한다.

③ 감사등위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다.

(1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성

(2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정

(3) 감사등위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정

(4) 감사등위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정

(5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무

④ 감사등위원회가 선정하는 감사등위원은 감사등위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다.

⑤ 감사등위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사등위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다.

⑥ 기타 감사등위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사등위원회에서 정하는 감사등위원회 규정에 의한다.

나. 감사등위원 현황

오바타&cr;신죠&cr;(상근)예주식회사 도카이은행(1990.04~ 2000.01)&cr;동사 국제금융부 조사역(2000.02~ 2001.09)&cr;주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저(2001.10~ 2008.06)&cr;주식회사 후쿠오카은행 솔루션영업부(2008.07~ 2011.03)&cr;주식회사 후쿠오카캐피탈파트너스(자회사로 파견)(2011.04~ 2014.12)&cr;주식회사 후쿠오카은행 프라이빗솔루션부(2015.01~ 2016.02)&cr;Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장(2016.03~ 2018.12)&cr;주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역(2019.01~ 2021.04)&cr;당사 감사등위원인 사외이사(2021.05~ )예금융기관, 정부,&cr;증권유관기관 등&cr;경력자(4호 유형)&cr;(3호 유형)일본 규슈대학 경제학부((1986.04 ~ 1990.03)&cr;주식회사 도카이은행(1990.04~ 2001.09))&cr;주식회사 후쿠오카은행(2008.07 ~ 2016.02)호리&cr;요시로&cr;(비상근)예 일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)&cr;아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr; 호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)&cr; 당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)&cr; 후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)&cr; 당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재) 예회계사&cr;(1호 유형)일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)&cr;아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)&cr;호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)&cr;후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)시키치&cr;켄코&cr;(비상근)예 일본 와세다대학 법학부(1988.04 ~ 1992.03)&cr;변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)&cr; 동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)&cr;세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)&cr; 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)&cr; 동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)&cr; 당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)&cr;당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재) ---
성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

다. 감사등위원회의 독립성&cr;&cr;당사의 상근감사등위원은 오바타 신죠 씨이며 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사등위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사등위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.&cr;감사등위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;

라. 감사등위원회의 주요 활동 내역&cr;

[2021년 감사등위원회 주요 활동내역]

회차

개최일자

의 안 내 용

가결&cr;여부

 감사등위원&cr;이치키&cr;카즈히로&cr;(출석률:100%) 감사등위원&cr;호리&cr;요시로&cr;(출석률:100%) 감사등위원&cr;시키치&cr;켄코&cr;(출석률:100%)

비고
1 2021-03-15 감사보고서작성 방침에 대해&cr;제27기정기 주주총회 관계일정의 적법성 심의&cr;감사업무 월차보고(보고사항) 가결&cr;가결&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;- -
2 2021-04-14 이사(감사등위원인 이사는 제외)선임의안에 관한 의견표명&cr;감사등위원인 이사 선임 동의에 대해&cr;유한책임감사법인 토마츠와의 협의내용 보고(보고사항)&cr;2020년도 기말 재고조사보고(보고사항)&cr;감사업무 월차보고(보고사항) 가결&cr;가결&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;-&cr;-&cr;- -
3 2021-05-06 유한책임감사법인 토마츠의 평가 심의&cr;회계감사인으로부터 감사결과 개요 보고(보고사항) 가결&cr;- 찬성&cr;- 찬성&cr;- 찬성&cr;- -
4 2021-05-07 제27기 사업보고 등·계산서류 등·연결계산서류의 심의&cr;제27기 정시주주총회 소집통지·의안 등의 심의&cr;감사보고서 작성 제출&cr;자회사 K-BOX의 거래에 관한 보고(보고사항) 가결&cr;가결&cr;가결&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;- -
5 2021-05-14 내부회계관리제도에 대한 감사등위원회의 평가보고서&cr;내부감사보고(보고사항) 가결&cr;- 찬성&cr;- 찬성&cr;- 찬성&cr;- -

회차

개최일자

의 안 내 용

가결&cr;여부

 감사등위원&cr;오바타&cr;신조&cr;(출석률:100%) 감사등위원&cr;호리&cr;요시로&cr;(출석률:100%) 감사등위원&cr;시키치&cr;켄코&cr;(출석률:100%)

비고
6 2021-05-27 감사등위원회 위원장 선정의 건&cr;상근감사등위원 선정의 건&cr;선정 감사등위원 선정의 건&cr;감사등위원 보수 배분의 건&cr;퇴임이사 감사등위원에 대한 퇴직위로금 증정의 건&cr;내부회계관리자 선임의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 -
7 2021-06-15 감사계획결정 건&cr;정기 주주총회 종료 후, 제반 절차&cr;정기 주주총회 후 이사회&cr;품의서 내용 감사 보고 가결&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;-&cr;-&cr;- -
8 2021-06-29 회계감사인으로부터 제28기감사계획등 청취&cr;제28기 회계감사인의 감사보수에 대해 -&cr;동의보류 -&cr;찬성 -&cr;찬성 -&cr;찬성 -
9 2021-07-15 제28기 회계감사인의 감사보수에 대해&cr;감사등위원장에 이은 감사등위원의 순서에 대해&cr;제27기 정기주주총회 종료 후 제반절차에 관한 감사&cr;이사회(2021년6월 15일 개최) 감사&cr;이사회(2021년6월 23일 개최) 감사&cr;인사총무부 및 법무부 감사상황(정례감사)&cr;품의서(2021년6월 23일 승인분) 감사&cr;안전위생위원회 및 리스크 컴프라이언스 위원회 재개 가결&cr;가결&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;- -
10 2021-08-17 인사총무부 및 법무부 감사 결과에 대해&cr;재무경리부 감사 예정에 대해&cr;이사회(2021년7월 15일 개최) 감사&cr;이사회(2021년7월 30일 개최) 감사&cr;품의서(2021년7월 승인분) 감사 － － － － －
11 2021-09-15 품의서(2021년8월 승인분) 감사&cr;제27기 정기주주총회 종료 후 제반절차(미확인분)에 대해&cr;이사회(2021년8월 17일 개최) 감사&cr;이사회(2021년8월 30일 개최) 감사&cr;정보시스템부 감사착수에 대해&cr;재무경리부 감사 결과에 대해&cr;토마츠와의 경영자 토론 결과에 대해서 - - - - -
12 2021-10-15 품의서(2021년9월 승인분) 감사&cr;이사회(2021년9월 15일개최) 감사&cr;상품부 감사예정에 대해&cr;2021년도 제 2회 리스크 컴프라이언스 위원회에 대해&cr;2021년10월 4일 개최 안전위생위원회에 대해&cr;정보시스템부의 감사결과에 대해 - - - - -
13 2021-11-15 품의서(2021년10월 승인분) 감사&cr;이사회(2021년10월 15일개최) 감사&cr;이사회(2021년10월 22일개최) 감사&cr;이사회(2021년10월 29일개최) 감사&cr;이사회(2021년11월 1일개최) 감사 - - - - -
14 2021-12-15 품의서(2021년11월 승인분) 감사&cr;이사회(2021년11월 15일 개최) 감사&cr;이사회(2021년11월 30일 개최) 감사&cr;관리본부 감사결과에 대해&cr;상품부 감사결과에 대해&cr;관련사업실 감사예정에 대해&cr;'공익사단법인 일본감사역협회' 재입회에 대해 - - - - －
15 2022-01-14 품의서(2021년12월 승인분 ) 감사&cr;이사회(2021년12월 15일개최) 감사&cr;재고조사를 겸한 일부 거점의 시찰&cr;2021년도 제 3회 리스크 컴프라이언스 위원회에 대해&cr;일본감사역협회에 관한 정보공유 등 － － － － -
16 2022-02-15 품의서(2022년1월 승인분) 감사&cr;이사회(2022년1월 14일개최) 감사&cr;이사회(2022년1월 28일개최) 감사&cr;관련사업실 감사결과에 대해&cr;'이사회직무집행에 관한 확인' 실시&cr;'제28기정기주주총회 관계일정' 에 대해 － － － － -
17 2022-03-15 감사보고서' 작성 방침에 대해&cr;제28기정기주주총회 관계일정의 적법성 심의&cr;품의서(2022년2월 승인분) 감사&cr;이사회(2022년2월 15일 개최) 감사&cr;감사법인과의 '감사상의 주요한 검토사항(KAM)'에 관한 협의결과 가결&cr;가결&cr;-&cr; - &cr;- 찬성&cr;찬성&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;-&cr;-&cr;- 찬성&cr;찬성&cr;-&cr;-&cr;- -

마. 감사등위원회 교육 미실시 내역

당사의 감사등위원은 본래 업무상의 필요한 전문성을 보유하고 있습니다. 또한 감사등위원간 상시 커뮤니케이션을 취하고 있으며, 당사의 경영상에 있어 중요한 정보 등에 관해서는 신속히 공유할 수 있도록 노력 및 감사등위원회를 주체로 의견 형성을 실시하고 있습니다. 이러한 이유로 현재로서는 특별한 교육을 실시하고 있지 않습니다만, 향후에는 보다 고도의 감사등위원회 감사를 실현하기 위해 교육을 실시하는 것도 검토하고 있습니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사등위원회 지원조직 현황

내부감사실1실장(11년 1개월)내부감사 및 감사등위원회 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

법무부1과장(2년 9개월)- 사내법률준수에 대한 감사&cr;- 법률자문&cr;- 감사등위원회의 결과개시
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022.02.28
(기준일 : )
배제도입미도입-실시-
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2022.02.28(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주35,005,517----------------------------보통주35,005,517----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

※ 당사의 주식은 무액면 주식입니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022.02.28(단위 : 주, %)
(기준일 : )

구철모

본인

보통주

20,867,00059.6120,867,00059.61-

주식회사 KU

기타

보통주

1,440,0004.111,440,0004.11-

구광모

친인척

보통주

136,0000.39136,0000.39-

호리 요시로

임원

보통주

76,0000.2276,0000.22-

구미경

친인척

보통주

50,0000.1450,0000.14-

구순경

친인척

보통주

50,0000.1450,0000.14-

김성강

기타

보통주

4,0000.014,0000.01-변상무임원보통주4,0000.004,0000.01--22,627,00064.6422,627,00064.64-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황에서의 주식수에서 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식으로는 제28기말 기준 20,703,000주가 보호예수대상 주식입니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 보호예수 현황'을 참고하시길 바랍니다.

2.최대주주의 주요경력 및 개요&cr; ※ 최대주주인 구철모의 주요 경력에 대해서는 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 중, 1.임원 및 직원의 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;

3. 주식 소유현황&cr;가. 5%이상 주주의 주식소유 현황

2022.02.28(단위 : 주)
(기준일 : )
구철모

20,867,000

59.61

-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 대표이사
-
우리사주조합 -

&cr; 나. 소액주주 현황

소액주주현황 2022.02.28(단위 : 주)
(기준일 : )
12,41012,41899.9412,378,51735,005,51736.36-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다.&cr;※ 소액주주 현황은 2022년 2월 28일 시점의 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.&cr;

4. 주식 사무

구분 내용

정관상&cr;신주인수권의&cr;내용

제8조 당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다.

② 전 항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다.

③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.

(1) 발행하는 주식 또는 그 처분하는 자기주식의 수가 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 아니하는 경우

(2) 대한민국에 주식예탁증서를 신규 상장시키기 위하여 주식을 발행하는 경우

(3) 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본 등의 제휴 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 아니하는 범위 내에서 신규로 주식을 발행하거나 자기주식을 처분하는 경우

④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다.

⑤ 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우 유상증자의 발행가액에 대하여는, 회사법 및 기타 일본의 법령이 허용하는 범위에서 대한민국의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 제1항 제1호 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조를 준수하여야 한다.

주주명부&cr;폐쇄시기

(기준일)

제9조 당 회사는 매사업연도 말일의 최종 주주명부에 기재 또는 기록된 의결권을 갖는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다.

② 전 항 이외에 주주 또는 등록주식질권자로서 권리를 행사할 수 있는 자를 확정하기 위하여 필요가 있을 때에는 사전에 공고하여 임시로 기준일을 정할 수 있다.

명의개서&cr;대리인

한국예탁결제원

공고&cr;게재

(공고)

제5조 당 회사의 공고는 전자공고로 실시한다. 단, 사고나 그 밖에 부득이한 사유로 전자공고를 할 수 없는 경우에는, 관보에 게재하는 방법으로 실시한다. ② 당 회사의 주식 또는 당 회사의 주식을 표창하는 예탁증서(이하 ‘주식예탁증서’라 한다)가 금융상품거래소와 유사한 외국의 거래소에 상장된 경우, 당 회사는 제1항의 공고를 하는 경우에는 당해 상장지 국가에서도 동 공고에 준하는 내용을 당해 상장지 국가의 관련 법규 및 일반적인 관행에 따라 공고한다.

결산일

매년 2월 말일(28일 또는 29일)

정기&cr;주주총회

매사업년도 종료일 익일부터 3개월 이내

&cr; 5. 주가 및 주식거래실적&cr;당사 주식은 코스닥에 상장(2018.04.06)되었으며, 최근 6개월 간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.

종류

2022.02

 2022.01 2021.12

2021.11

 2021.10 2021.09
종목코드&cr;(950170) 최고 4,210 4,045 4,220 5,040 5,400 5,150
최저 2,965 2,790 3,890 3,800 4,985 4,580
평균 3,906 3,507 4,056 4,671 5,204 4,899
최고 일거래량 1,124,665 207,977 74,855 109,221 537,685 443,198
최저 일거래량 25,859 10,186 8,271 14,107 35,745 29,471
월간거래량 3,382,204 1,169,513 25,246 1,069,662 2,372,788 1,562,972

※ 최고, 최저가는 종가 기준입니다. &cr;

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022.02.28(단위 : 주)
(기준일 : )
구철모&cr;(具)남1962.10대표이사&cr;사장사내이사상근경영 최고책임자1991년 3월 니시야마 흥업주식회사&cr;1993년 5월 도쿄전기상회 벳푸점 창업&cr;1994년 3월 당사 설립 대표이사&cr;2017년 3월 당사 대표이사 사장 집행임원(현임)&cr;2018년 4월 주식회사 케이박스 이사(현임)20,867,000-본인

27년 11개월

2023.05.29노무라&cr;카즈히로남1965.08이사&cr;영업본부장사내이사상근영업부문 담당&cr;(전 점포 통괄,&cr;상품부,&cr;관련사업실)1991년 3월 금호아시아나그룹 입사 그룹회장부속실 신규사업팀&cr;1995년 4월 동사 경영전략기획팀 과장&cr;2002년 1월 ㈜두산 식품사업부문 해외사업영업본부 영업기획관리팀 차장&cr;2005년 1월 동사 해외사업영업본부 영업기획관리팀 겸 상품개발팀 부장&cr;2007년 6월 ㈜니와카코리아 지사장&cr;2013년 11월 ㈜몬쉘 한국법인 지사장&cr;2016년 10월 당사 입사 사장실 실장&cr;2017년 ４월 당사 서일본에리어 통괄부 부장&cr;2020년 3월 당사 집행임원 영업본부 영업추진부 부장&cr;2020년 12월 당사 이사 영업본부 부본부장&cr;2021년 1월 주식회사 케이박스 감사(현임)&cr;2021년 6월 당사 이사 영업본부장(현임) --임원

1년 2개월

2023.05.29마츠모토&cr;아츠오남1962.05이사&cr;관리본부장사내이사상근관리부문 담당&cr;(경영기획,&cr;재무경리,&cr;정보시스템)1985년 4월 주식회사 히가시일본 은행(구 토키와상호 은행)&cr;2003년 4월 동행 타치바나 지점 부지점장 겸 융자과 과장&cr;2006년 6월 히카리통신 주식회사 사장실 경영전략기획부소속 &cr; 경영전략과장 대행&cr;2006년 9월 FX프라임 주식회사 감사실장&cr;2007년 10월 동사 법무컴플라이언스 총괄부장&cr;2009년 4월 동사 관리본부 경영관리부장&cr;2013년 2월 이토츄식량 주식회사 경영관리부장&cr;2016년 4월 동사 내부감사실장&cr;2018년 7월 시오스 주식회사 인사총무부 시니어매니저&cr;2020년 4월 다이코쿠텐물산 주식회사 인사부 부장대리&cr;2021년 5월 당사 이사 관리본부장(현임)--임원

0년 9개월

2023.05.29변상무남1953.05사외이사사외이사비상근경영전반&cr;감독 및 조언 1978년 1월 ㈜대신증권&cr;1996년 3월 ㈜동서증권 강북본부장&cr;1999년 2월 ㈜현대증권 강남금융센터장&cr;2000년 3월 ㈜교보증권 이사&cr;2003년 3월 동사 전무이사, 대표이사&cr;2005년 1월 한국거래소 이사 겸 유가증권시장본부 본부장보&cr;2008년 4월 한국거래소 이사 겸 코스닥시장본부 본부장보&cr;2009년 5월 바로투자증권 부회장&cr;2014년 12월 리코자산운용 부회장(현임)&cr; 2017년 3월 한국거래소 국민행복재단 이사(현임)&cr; 2020년 12월 당사 사외이사(현임) 4,000-임원

1년 2개월

2023.05.29호리&cr;요시로남1964.07감사등위원인&cr;사외이사사외이사비상근경영의무 감사,&cr;회계감사 1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소&cr; 1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임)&cr;2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임)&cr;2011년 1월 당사 입사 사외감사&cr;2014년 12월 후쿠오카대학교 감사(현임)&cr; 2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임) 76,000-임원

11년 1개월

2023.05.29시키치&cr;켄코남1968.01감사등위원인&cr;사외이사사외이사비상근경영의무 감사,&cr;회계감사 1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사&cr; 2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임)&cr;2009년 3월 세무사 등록(현임)&cr;2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사&cr;2015년 7월 동사 사외감사&cr; 당사 입사 사외이사(현임)&cr; 2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임) --임원

6년 7개월

2023.05.29오바타&cr;신조남1964.12감사등위원인&cr;사외이사사외이사상근경영의무 감사,&cr;회계감사1990년 4월 주식회사 도카이 은행&cr;2000년 2월 동사 국제금융부 조사역&cr;2001년 10월 주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저&cr;2008년 7월 주식회사 후쿠오카 은행 솔루션영업부&cr;2011년 4월 주식회사 후쿠오카 캐피탈 파트너스(자회사로 파견)&cr;2015년 1월 주식회사 후쿠오카 은행 프라이빗 솔루션부&cr;2016년 3월 Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장&cr;2019년 1월 주식회사 앤서구락부 본사업무추진역&cr;2021년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)--임원

0년 9개월

2023.05.29
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
※ 당사 정관 제24조 1항과 2항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지, 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.

나. 직원 등 현황

2022.02.28(단위 : 천원)
(기준일 : )
사업부문직원남18000188.29990,19355,011----사업부문직원여24000245.67734,69530,612-영업부분직원남28000287.24810,58128,949-영업부분직원여57000576.371,388,15424,354-임원남007077.83555,80079,400-1270701346.764,479,42333,429-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

※ 상기 급여액은 서울외국환중개소(주)의 평균 환율인 10.3882/엔 을 적용 하였습니다. &cr;

(기준일 : 2022.02.28 ) (단위 : 천엔)
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
사업부문직원 남 18 0 0 0 18 8.29 95,319 5,296 - - - -
사업부문직원 여 24 0 0 0 24 5.67 70,724 2,947 -
영업부분직원 남 28 0 0 0 28 7.24 78,029 2,787 -
영업부분직원 여 57 0 0 0 57 6.37 133,628 2,344 -
임원 남 0 0 7 0 7 7.83 53,503 7,643 -
합 계 127 0 7 0 134 6.76 431,203 3,218 -

다. 미등기임원 보수 현황

2022.02.28(단위 : 원)
(기준일 : )
----
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

※ 당사의 집행임원은 사실상 임원에 해당되지 않으므로 기재하지 않았습니다.

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)
이사63,116,460,000연간감사등위원인 이사3519,410,000연간
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(단위 : 엔)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 6 300,000,000 연간
감사등위원인 이사 3 50,000,000 연간

※ 상기 급여액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3882/엔을 적용하였습니다.&cr;

나. 보수지급금액

&cr;(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)
9549,472,02861,052,448-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
(단위 : 엔)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
9 52,893,863 5,877,096 -

※ 상기 인원수는 당기중(2021.03.01~2022.02.28)에 취임, 퇴임한 임원을 모두 포함한 총 수입니다.&cr; ※ 상기 급여액은 서울외국환중개소(주)의 평 균환율인 10.3882/엔 을 적용하였습니다.&cr; &cr;(2) 유형별

(단위 : 원)
4408,879,552102,219,888-124,036,87224,036,872-4116,555,60429,138,901-----
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사
(단위 : 엔)
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사등위원회 위원 제외) 4 39,360,000 9,840,000 -
사외이사&cr;(감사등위원회 위원 제외) 1 2,313,863 2,313,863 -
감사등위원회 위원 4 11,220,000 2,805,000 -
감사 - - - -

※ 상기 인원수는 당기중(2021.03.01~2022.02.28)에 취임, 퇴임한 임원을 모두 포함한 총 수입니다.&cr; ※ 상기 급여액은 서울외국환중개소(주)의 평균환율인 10.3882/엔을 적용하였습니다.&cr; ※ 당사는 일본회사법에 근거한 외국법인으로 감사등위워회를 구성하고 있습니다. &cr;

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 개인별 보수지급금액과 그 구체적인 산정기준 및 방법은 기재하지 않습니다.&cr;

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr;&cr;당사는 일본법에 따라 신주예약권으로써 스톡옵션을 부여하였습니다. 신주예약권을할당받은 자는 권리행사시, 당사 혹은 자회사의 임원, 감사, 종업원의 지위에 있는 자에 한하여 신주예약권을 행사할 수 있습니다. 당사가 임원 등에게 부여한 상세 내역은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 원)
142,500,000----285,000,000----3127,500,000-
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자
계

2022.02.28(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
아키야마미치하루-2017.06.16신주예약권보통주식25,000

-

-

-

-

25,0002019.05.25~2022.05.248,500X-가와베히로유키-2017.06.16신주예약권보통주식7,500

-

-

-

-

7,5002019.05.25~2022.05.248,500X-야나기타히로키*-2017.06.16신주예약권보통주식7,500

-

-

-

-

7,5002019.05.25~2022.05.248,500X-야나기타히로키**-2018.06.16신주예약권보통주식7,500-7,500-7,50002020.06.16~2023.06.1513,686X-호리요시로등기임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000

-

-

-

-

5,0002019.05.25~2022.05.248,500X-시키치켄코등기임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000

-

-

-

-

5,0002019.05.25~2022.05.248,500X-노구치다케시-2017.06.16신주예약권보통주식15,000

-

-

-

-

15,0002019.05.25~2022.05.248,500X-다카하시노리유키-2017.06.16신주예약권보통주식7,500

-

-

-

-

7,5002019.05.25~2022.05.248,500X-노무라카즈히로등기임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000

-

-

-

-

5,0002019.05.25~2022.05.248,500X-박영배(외 3명)직원2017.06.16신주예약권보통주식22,500

-

-

-

-

22,5002019.05.25~2022.05.248,500X-리호우(외 9명)직원2018.06.16신주예약권보통주식26,000-4,000-4,00022,0002020.06.16~2023.06.1513,686X-김지영계열회사 임원2017.06.16신주예약권보통주식5,000

-

-

-

-

5,0002019.05.25~2022.05.248,500X-김지영계열회사 임원2018.06.16신주예약권보통주식2,500

-

-

-

-

2,5002020.06.16~2023.06.1513,686X-문길성계열회사 임원2018.07.14신주예약권보통주식5,000

-

-

-

-

5,0002020.07.14~2023.07.1312,726X-합계---　　-146,000

-

11,500

-

11,500

134,500--X-
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 의무&cr;보유&cr;여부 의무&cr;보유&cr;기간
행사 취소 행사 취소
※ 임기만료로 인한 퇴직이나, 제1회 신주예약권계약서 제4조(7)에 해당되므로 효력은 지속되고 있습니다.&cr; ※ 임기만료에 따른 퇴직이나, 제2회 신주예약권 할당계약서 제5조 (5)에 해당하지 아니하여 권리가 소멸하였습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2022.02.28
(기준일 : ) (단위 : 사)
JTC156
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2022.02.28(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-55-------------------55----
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;&cr;가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

나. 담보제공 내역&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

다. 채무보증 내역&cr; &cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

라. 차입금 내역&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

2. 대주주 등과의 자산 양수도 등

가. 부동산 등의 매매내역&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

나. 부동산 등의 임대차 내역&cr;

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

다. 증권 등 매수 또는 매도 내역&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

3. 대주주 등과의 영업거래 등&cr;&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 기간 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등을 체결한 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 본 항목의 기재를 생략합니다.&cr;

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등&cr;

연 결실체는 신촌역사(주)로부터 청구금액 4,650백만원의 임차료 및 손해배상 청구소송의 피고로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 쉬플리코리아(주)로부터 청구금액 110백만원의 인천공항 사업 제안 컨설팅 업무 성공 보수금 청구 소송의 피고로 계류되어 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종 결과 및 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr; 연결실체는 종속회사인 ㈜시티플러스의 구 주주인 ㈜디원 등에 대해 ㈜시티플러스 주식 양수도계약을 취소하고, 주식양수도대금의 반환 및 손해배상을 요청하는 소를 2021년 5월 4일자로 서울중앙지방법원에 제출하였습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. &cr;&cr;연결실체는 3건의 소송사건에 대하여 원고로 소송이 계류중에 있으며, 현재로서는 동 소송들의 최종결과 및 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;&cr;해당사항이 없습니다.

&cr; 다. 담보제공 및 채무보증 내역&cr;&cr; 1) 담보제공자산 등&cr;

가. 당기말

(단위: 천엔)

담보제공자산

장부금액

제공처

 제공내용

채권최고액
유형자산 991,779 리소나은행 후쿠오카지점 등 담보제공 2,100,000
재고자산 3,168,465
소 계 4,160,244 2,100,000
장기금융상품 65,537 서울보증보험 지급보증 65,537
합 계 4,225,781 2,165,537

&cr;나. 전기말

(단위: 천엔)

담보제공자산

장부금액

제공처

 제공내용

채권최고액
단기금융상품 64,869 서울보증보험 지급보증 64,869

&cr;2) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증&cr;

당기말 현재 연결 실체는 종속기업의 보증금 48,007천엔 과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증 ( 38,405천엔 )과 부동산 담보(채권최고액 9,601천엔 )을 제공받고 있습니다.

&cr;당기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주 (채권채고액 56,168 천엔 )를 담보로 제공받고 있습니다.

※ 당사는 2022년 4월 6일 개최된 이사회에서 당사 연결 자회사인 주식회사 케이박스가 주식회사 상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행과의 당좌대출 계약 체결 및 당사가 연대보증을 하는 것을 결의하고 관련 계약을 체결하였습니다.&cr; &cr; 라. 채무인수약정 현황&cr;&cr;해당사항이 없습니다.&cr; &cr;마. 그 밖의 우발채무 등&cr;&cr;해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항이 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr; 당사는 2022년 4월 6일 개최된 이사회에서 당사 연결 자회사인 주식회사 케이박스는주식회사 상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행과의 170억원 한도의 차입약정을 체결하였으며, 당사는 차입약정액의 130%인 221억원에 대한 연대보증을 제공하는 것을 결의하고 관련 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;본 차입약정 계약은 하기와 같습니다.

(1)차입처

주식회사 상상인저축은행, 주식회사 상상인플러스저축은행

(2)한도액

170억원

(3)계약일

2022년 4월 7일

(4)변제예정일

수시（１년 이내）

(5)담보 내용

당사 연결 자회사인 주식회사 케이박스가 소유한 부동산의 일부

&cr;이에 따라, 당사의 연결 자회사인 주식회사 케이박스는 2022년 4월 10.25억엔의 당사 대여금을 상환하였습니다. &cr;

5. 보호예수 현황&cr;

2022.02.28(단위 : 주)
(기준일 : )

DR

20,703,000

2018.04.062023.04.06

5년

최대주주등(주1)

35,005,517

DR

1,440,000

2018.04.062021.04.06

3년

최대주주등(주2)

35,005,517

DR

136,000

2018.04.062021.04.06

3년

최대주주등(주2)

35,005,517

DR

50,000

2018.04.062021.04.06

3년

최대주주등(주2)

35,005,517

DR

50,000

2018.04.062021.04.06

3년

최대주주등(주2)

35,005,517

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

주1) 상기 보호예수 주식은 2018년 4월 6일 코스닥시장 상장공모(일반공모)시 한국거래소 상장 규정에 따라 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식입니다.&cr;주2) 보고일 현재 해당 주식은 의무보호예수기간이 종료되어 매도 가능한 주식입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

&cr;당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 적용에 대한 연결대상 종속회사는 (주)케이박스, (주)시티플러스, (주)케이티씨택스프리, (주)탑시티면세점, (주)디에프케이박스입니다.&cr;

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(단위 : 백만원)
(주) 케이박스2018.04.17서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층&cr;(대현동, 윤희빌딩)한국사업 홀딩스&cr;기능30,583자회사-(주) 케이티씨텍스프리2018.04.25서울특별시 은평구 수색로 229 (수색동)화장품 도소매643의결권 과반수&cr;소유-(주) 시티플러스2010.09.17인천광역시 중구 공항로 272, 인천국제공항&cr;제1여객터미널 서편(운서동)도소매&cr;보세판매장업9,004의결권 과반수&cr;소유-(주) 탑시티면세점2015.12.29서울특별시 강서구 마곡동로55 9층&cr;(마곡동, 마커스빌딩)도소매&cr;전자상거래업1,203의결권 과반수&cr;소유-(주) 디에프케이박스2019.01.29서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층&cr;(대현동, 윤희빌딩)화장품 도소매975의결권 과반수&cr;소유-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 주요 종속회사는 종속회사의 최근사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말합니다.&cr;※ 최근 사업연도말 자산총액은 2022.02월 기준 금액입 니다. &cr; &cr;

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022.02.28
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----5㈜ 케이박스110111-6722999㈜ 시티플러스110111-4437384㈜ 케이티씨택스프리110111-6733946㈜ 탑시티면세점120111-0796667㈜ 디에프케이박스110111-7000203
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2022.02.28(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주) 케이박스비상장2018.04.17모회사(JTC)의&cr;한국사업 진출9002,500,000100----2,500,000100-30,583545(주) 케이티씨텍스프리비상장2018.06.08한국 사전&cr;면세사업 전개2,100122,50051----122,50051-643265(주) 시티플러스비상장2018.11.01한국 사전&cr;면세사업 전개18,90024,370,3747015,942---24,370,37470-9,004-1,706(주) 탑시티면세점비상장2018.11.01한국 사전&cr;면세사업 전개70070,00070----70,00070-1,203-66(주) 디에프케이박스비상장2019.01.29한국 사전&cr;면세사업 전개700700,00070700---700,00070-9751627,762,874-16,642---27,762,874--42,408-946
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

※ (주)케이박스의 지분은 당사가 직접 보유하고 있으며, 나머지 법인은 (주)케이박스를 통해서 간접 보유하고 있습니다.&cr;※ 당사는 2019년 11월 15일 이사회에서 크루즈 관광객 유치를 위한 중국 상해법인을 설립하기로 결의하였습니다. 그러나 예기치 못한 코로나19의 발생으로 현재까지 자본금 불입이 지연되고 있습니다. 합작파트너와 협의하여 2023년까지 자본금을 불입하기로 합의하였으며, 추가 진행되는 사항에 따라 타법인 출자 현황에 기재할 예정입니다. &cr;&cr;

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.&cr;