분기보고서 4.9 JTC 320001-1006914

분 기 보 고 서

(제 29 기)

2022년 03월 01일2022년 11월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 1월 26일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 JTC
대 표 이 사 : 구 철모
본 점 소 재 지 : 일본 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F
(전 화) +81-92-260-8364, 02-785-9101
(홈페이지) http://www.groupjtc.com/korean/
작 성 책 임 자 : (직 책) 관리본부장 (성 명) 마츠모토 아츠오
(전 화) +81-92-260-8364
목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인 서명_230126.jpg 20230126_대표이사 등의 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 도입으로 인한 연결대상 종속회사는 ㈜케이박스, ㈜시티플러스, ㈜케이티씨택스프리, ㈜탑시티면세점, ㈜디에프케이박스입니다.1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)
-----5--5-5--5-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

[연결대상회사의 변동내용]

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였고, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 여행객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다. 라. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

(1) 주소: 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타 에끼마에 2-17- 1 하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

(2) 전화번호: +81-92-260-8364

(3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 대리인에 관한 사항

(1) 이름(대표이사): 한미회계법인(정우진)

(2) 주소: 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 13, 6층

(3) 연락처: 02-3453-4554 사. 주요사업 내용당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 여행객 대상 일본 제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 여행객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 회사의 설립 근거법당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장2018년 04월 06일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자

내용

1993/05

오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업

2011/03

상호를 주식회사 제이티씨로 변경

2013/08

이에야스 관광주식회사(現 주식회사 이에야스 코퍼레이션) 설립(100% 자회사, 버스 사업)

2014/01

이에야스 관광 주식회사의 주식 전부 양도

2014/04

현대페인트 주식회사에 58.3% 출자하여 자회사 편입

2015/01

상호를 주식회사 JTC로 변경

2015/02

자본금을 6억 3141만엔으로 증자

2015/03

현대페인트 주식회사의 주식 전부 양도

2015/06

본점을 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구로 이전

2017/04

오사카부 오사카시 츄오구에 DOTON PLAZA 오사카점 출점

2017/10

한국 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출

2018/02

한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인

2018/04

한국 코스닥시장 상장100% 자회사 주식회사 케이박스 설립

2018/06

주식회사 케이티씨택스프리 주식 51% 취득

2018/07

주식회사 케이박스 자본금 250억으로 증자

2018/08

주식회사 케이티씨택스프리 서울 수색점 출점

2018/11

주식회사 케이티씨택스프리 서울 용산점 출점

2018/11

주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 70% 취득

2019/01

주식회사 시티플러스의 100% 자회사 주식회사 디에프케이박스 설립

2019/05

감사등위원회 설치회사로 이행
2022/12 자본금 74억 4,170만 6,204엔으로 증자(제3자배정 유상증자)

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자

주소

 비고

1994/03

오이타현 벳푸시 이시가키히가시 10초메 8번 6호

회사 설립

2003/12

오이타현 벳푸시 이시가키니시 10초메 3007번지

이전

2015/06

후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

이전

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2015.02.13임시주총사외이사 가와베 히로유키--2015.07.03정기주총사내감사 다카하시 노리유키감사등위원인 사외이사 시키치 켄코--2016.05.26정기주총사내이사 노구치 다케시--2018.05.30정기주총사내이사 야나기타 히로키사외이사 김재준--2019.05.29정기주총사내이사 오카 토시후미감사등위원인 이치키 카즈히로감사등위원인 사외이사 호리 요시로감사등위원인 사외이사 시키치 켄코대표이사 구철모사내이사 아키야마 미치하루사내이사 야나기타 히로키사외이사 가와베 히로유키사외이사 김재준사내이사 노구치 타케시사내감사 타카하시 노리유키2020.12.24임시주총사내이사 노무라 카즈히로사외이사 변상무-사외이사 김재준사내이사 오카 토시후미2021.05.27정기주총사내이사 마츠모토 아츠오감사등위원인 사외이사 오바타 신조대표이사 구철모사내이사 노무라 카즈히로사외이사 변상무사내이사 야나기타 히로키사외이사 이치키 카즈히로2022.05.30정기주총-대표이사 구철모사내이사 노무라 카즈히로사내이사 마츠모토 아츠오사외이사 변상무-2023.01.26임시주총사내이사(비상근) 김태엽 사내이사(비상근) 이현호--
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임
※ 정관 제24조 1항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.

라. 최대주주의 변동당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 상호의 변경

일자

내용

1993/05

오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업

1994/03

상호를 유한회사 도쿄전기상회 벳푸점으로 변경

1998/03

상호를 유한회사 토키로 변경

2003/09

상호를 유한회사 일본관광공사로 변경

2005/09

주식회사 일본관광공사로 조직변경

2011/03

상호를 주식회사 제이티씨로 변경

2015/01

상호를 주식회사 JTC로 변경

3. 자본금 변동사항

【자본금 변동추이】

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제29기 3분기(2022년 11월말) 제28기(2022년 2월말) 제27기(2021년 2월말)
보통주 발행주식총수 35,005,517 35,005,517 35,005,517
액면금액 - - -
자본금 46,585,666,031 50,565,794,948 50,644,931,446
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 46,585,666,031 50,565,794,948 50,644,931,446
※ 상기 주식수는 보고서 작성기준일 현재 한국거래소에 상장된 증권예탁증권(KDR) 기준으로 작성하였습니다.※ 당사의 주식은 무액면 주식입니다.※ 2018년 03월 29일 유상증자를 통해 9,928,517 KDR를 신규 발행하였으며, 2018년 04월 06일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.※ 상기 자본금 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 기말환율을 적용하여 산정하였습니다.- 제29기 3분기 기말환율: 9.5954원/엔 - 제28기 기말환율: 10.4152원/엔- 제27기 기말환율: 10.4315원/엔※ 2022년 10월 17일 이사회결의에서 제3자배정 유상증자를 결정함에 따라 보통주 15,087,507주가 발행되었으며 2022년 12월 29일에 상장되었습니다. - 증자 후 발행주식총수 : 50,093,024 주 - 증자 후 자본금 : 7,441,706,204 엔

(단위 : 엔, 주)
종류 구분 제29기 3분기(2022년 11월말) 제28기(2022년 2월말) 제27기(2021년 2월말)
보통주 발행주식총수 35,005,517 35,005,517 35,005,517
액면금액 - - -
자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 4,854,999,899
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 4,854,999,899

4. 주식의 총수 등

【주식의 총수 현황】

2022년 11월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주100,308,000-100,308,000-35,005,517-35,005,517---------------------35,005,517-35,005,517-----35,005,517-35,005,517-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

5. 정관에 관한 사항

【정관 변경 이력】

2019.05.2925기정기주주총회- 제2조 (목적) 조문 추가- 제4조 (기관구성) 수정 및 삭제- 제8조의4 (자기주식등의 취득) 조문 추가- 제4장 (이사, 이사회, 대표이사 및 감사위원회)조문 전체 수정 및 삭제 등- 당사의 사업 내용이 확대 및 다양화됨에 따라 향후 사업 전개에 대비하여 사업 목적 추가- 회사법 165조제2항 규정에 따라 정관에서 규정하는 사회 결의에 따른 자기 주식 취득이 인정되므로 기동적인 자본 정책을 수행하기 위함- 기업지배구조 충실화를 목적으로 이사회 경영 기능 및 업무 집행 능력, 감독 기능 강화를 도모하기 위해 감사등위원회 설치회사로 이행하기 위함- 기타 법령 개정, 조문 신설 및 삭제에 따른 변경을 위함 등2022.05.3028기정기주주총회- 제5조 (공고) 조문 추가- 제8조 (주식배정을 받을 권리 등의 결정) 수정- 공고 열람 편리성 향상 및 공고 절차의 합리화 도모- 재무구조 개선 등 회사 경영상 목적을 달성하기 위한 자금조달 한도 확대
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

2년 이상 지속되었던 코로나19는 오미크론 확산 정점 도달 후, 점차 둔화세를 보이고 있으며, 백신 접종률이 높은 국가를 중심으로 방역 규제를 완화하였습니다. 여전히 변종 바이러스 등 불확실성은 존재하지만, 코로나19가 여행산업의 성장성 마저 손상시키지 않을 것이라는 전망이며 코로나19 종식 이후, 경제 활성화에 따라 기간중 이연되었던 여행수요가 단계적으로 회복함에 따라 당사 면세사업은 점진적인 수익성 개선이 가능하리라 예상하고 있습니다.

글로벌 항공 컨설팅 업체 CAPA(Center for Aviation)에 따르면 코로나19 엔데믹을 선언한 유럽 및 미주 노선의 경우, 2019년 대비 90%이상의 회복률을 보이고 있습니다. 반면, 아시아·태평양 지역의 회복률은 한국을 비롯한 일본, 중국 등 주요 국가의강력한 방역 규제로 입·출국에 제한을 걸면서 80%를 밑도는 회복률을 보였습니다.그러나, 최근 한국은 모든 해외입국자에게 적용하던 코로나19 검사 의무를 폐지하며규제 완화에 나섰고, 일본 또한 코로나19 확산으로 중단했던 한국 등 전 세계 68개 국가와 지역에 대한 비자 면제 조치를 재개하고, 하루 5만명 수준으로 유지했던 입국자 수 상한도 폐지하는 등 대폭적인 규제 완화를 실시하고 있습니다. 중국 또한 2023년 1월 8일부터 3년간 유지했던 '제로 코로나'정책을 포기하고 코로나19 감염자의 무조건 시설 격리 조치를 없앴으며, 봉쇄 조치 또한 해제 하는 등 국경을 개방하기 시작하였습니다. 한편, 기시다 후미오 일본 총리는 10월 임시국회 개막 연설을 통해 "일본의 인바운드 관광 회복 및 방일 외국인 여행 소비액 5조엔 초과 달성"이라는 목표를 제시하여 정부 차원의 코로나19 이후 수요회복 의지를 보였습니다.

당사의 주된 사업인 소매사업과 관련된 방일 외국인 여행객의 동향은, 일본 정부 관광국(JNTO)에 따르면, 2019년 319만명을 기록한 이후, 코로나19의 세계적인 대유행으로 2020년, 2021년까지 여행객 수가 급감하였습니다. 그러나 일본이 무비자 입국을 허용한 2022년 10월 이후 한국인을 비롯한 방일 외국인 수는 점차 회복하는 추세를 보이고 있습니다.

당사는 코로나19의 어려운 환경 속에서 당사는 신종 코로나바이러스 감염증의 영향을 경감하기 위한 노력들을 진행하였습니다. 구체적으로는 직원들의 휴업 대응 및 희망 퇴직자의 모집, 불채산 점포의 정리, 임시휴업의 지속, 임대료 감면 교섭 등 철저한 코스트 삭감을 진행하는 동시에 거래처에 대한 재고 특별 판매, 가격 및 상품 라인업·점포 레이아웃 재검토를 통한 일본 내 주민을 대상으로 한 대규모 아울렛 세일 등을 적극적으로 추진하여 현금 흐름을 개선하였습니다. 나아가 소매 사업에서의 EC 판매를 강화하여 일본 국내 및 경계를 초월한 EC 플랫폼에서의 재고 판매를 추진하였습니다.한편, 2022년 10월부터 일본의 무비자 입국이 재개됨에 따라, 당사의 임시휴업 중인 점포들은 순차적으로 영업재개 되고 있습니다. 현재 7개의 점포가 영업 재개되었으며, 항공편 증편에 맞추어 기타 점포들도 영업 재개를 준비하고 있습니다.또한, 중국의 "위드 코로나" 전환 이후 코로나19 감염 확진 상황이 정점을 지나면 중국 여행객 또한 증가할 것으로 당사는 기대하고 있습니다. 방일 입국자가 늘어남에 따라 당사의 영업 정상화 또한 가속화 될 것으로 예상됩니다. 나. 경쟁우위 요소(1) 점포기획당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 외국인 여행객의 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다.

(2) 마케팅당사의 주된 고객은 방일 단체 여행객입니다. 당사는 28년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지하면서 지속적인 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다.

(3) 판매당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일 외국인 여행객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다.

다. 시장점유율

방일 외국인 여행객을 대상으로 하는 일본 사후면세점 시장은 사업보고서 제출일 현재 약 52,200여개가 존재하고 있습니다. 그러나 코로나19 라는 위기를 겪으면서 당사와 비슷한 규모의 단체 여행객을 주된 대상으로 사업을 영위하는 업체는 대부분 축소, 정리되거나 타 업종으로의 전환이 이루어진 것으로 당사는 파악하고 있습니다.

라. 주요 거점(2022년 11월 30일 현재)

(1) 당사

본사

 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17-1 하카타프레스티지빌딩 본관 6F, 8F

점포(16개)

동일본 지역 총괄부

- 5개 점포(홋카이도, 도쿄도, 야마나시현)

서일본 지역 총괄부

- 2개 점포(오사카부)

규슈 제1 지역 총괄부

- 4개 점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현)

규슈 제2 지역 총괄부

- 5개 점포(후쿠오카현, 나가사키현, 가고시마현, 오키나와현)

(2) 자회사 및 관계회사

회사명

소재지

주식회사 케이박스

본사(대한민국 서울특별시)

주식회사 시티플러스

본사(대한민국 서울특별시)

주식회사 케이티씨택스프리

본사(대한민국 서울특별시)

주식회사 탑시티면세점

본사(대한민국 서울특별시)

주식회사 디에프케이박스

본사(대한민국 서울특별시)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황

(단위: 천엔)
구분 주요 상표 제29기 3분기2022.03~2022.11 상품 설명
매출액 비중

식품

 Dr+BK, Mannindou, Kamehonke 514,063 37.6%

식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있으며, 매출의 대부분은 당사의 PB상품인 'Mannindou'등의 건강보조식품이 있습니다. 그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다.

생활용품

 TIGER 마법병, 교세라, 그린벨 61,580 4.5%

생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다.실용성이 높고 기능성을 겸비한 아이디어 주방용품 및 생활용품 등의 비중이 높습니다.

화장품

 4GF, 마유시리즈, 세안시리즈 176,257 12.9%

화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB상품(기초화장품 등)이 포함되어 있습니다.취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다.

건강용품

 Dr+BK, Dr.AKI, 의약품 23,313 1.7%

건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다.

귀금속

 OMEGA, Longines, SEIKO 230,501 16.9%

귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어있습니다. 또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다.

전자기기

 파나소닉, 히타치, Braun 등 39,752 2.9%

전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다.

민예품 등

 테츠빈(주철 주전자), 완구 17,442 1.3%

민예품 등의 카테고리에는 담배와 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다.

기타

 - 302,608 22.2%

당사 자회사에서 취급하는 상품 비중이 포함되어 있습니다.

상품판매액 계

 - 1,365,516 100.0%

-

(단위: 천원)
구분 주요 상표 제29기 3분기2022.03~2022.11 상품 설명
매출액 비중
식품 Dr+BK, Mannindou, Kamehonke 5,011,446 37.6% 상동
생활용품 TIGER 마법병, 교세라, 그린벨 600,325 4.5% 상동
화장품 4GF, 마유시리즈, 세안시리즈 1,718,277 12.9% 상동
건강용품 Dr+BK, Dr.AKI, 의약품 227,271 1.7% 상동
귀금속 OMEGA, Longines, SEIKO 2,247,085 16.9% 상동
전자기기 파나소닉, Braun, 히타치 387,530 2.9% 상동
민예품 등 테츠빈(주철 주전자), 완구 170,037 1.3% 상동
기타 - 2,950,035 22.2% 상동
상품판매액 계 - 13,312,006 100.0% -
※ 상기 상품별 매출현황은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 9.7487원/엔을 적용하였습니다.

나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. 브랜드 상품(NB)은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매 희망가격과 시장에서의 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있으며, 자사 브랜드 상품(PB)은 시장 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금 변동에 따라 이루어집니다.

다. 주요 상품 등의 관련 소비자 불만사항 등

당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도에 걸쳐 당사의 상품과 관련한소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황

(단위: 천엔, %)

품 목

구 분

 제29기 3분기2022.03~2022.11 제28기2021.03~2022.02 제27기2020.03~2021.02

금 액

비 율

금 액

비 율

금 액

비 율

식품

수 입

 - - - - - -

국 내

 95,971 23.5% 160 0.7% 57,763 21.5%

화장품

수 입

 - - - - - -

국 내

 7,125 1.7% -3,452 -16.1% 118,587 44.0%

생활용품

수 입

 - - - - - -

국 내

 369 0.1% 4,224 19.7% 11,453 4.3%

건강용품

수 입

 - - - - - -

국 내

 574 0.1% 13,886 64.7% -14,182 -5.3%
전자기기

수 입

 - - - - - -

국 내

 4,418 1.1% -4,490 -20.9% -320 -0.1%

귀금속

수 입

 - - - - - -

국 내

 126,578 31.0% -8,425 -39.2% -27,732 -10.3%
기타

수 입

 - - - - - -

국 내

 172,843 42.4% 19,576 91.1% 123,662 45.9%

합계

수 입

 - - - - - -

국 내

 407,879 100.0% 21,478 100.0% 269,231 100.0%

(단위: 천원, %)

품 목

구 분

 제29기 3분기2022.03~2022.11 제28기2021.03~2022.02 제27기2020.03~2021.02

금 액

비 율

금 액

비 율

금 액

비 율

식품

수 입

 - - - - - -

국 내

 935,590 23.5% 1,657 0.7% 636,849 21.5%

화장품

수 입

 - - - - - -

국 내

 69,462 1.7% -35,861 -16.1% 1,307,445 44.0%

생활용품

수 입

 - - - - - -

국 내

 3,599 0.1% 43,879 19.7% 126,272 4.3%

건강용품

수 입

 - - - - - -

국 내

 5,597 0.1% 144,251 64.7% -156,359 -5.3%
전자기기

수 입

 - - - - - -

국 내

 43,069 1.1% -46,644 -20.9% -3,528 -0.1%

귀금속

수 입

 - - - - - -

국 내

 1,233,975 31.0% -87,520 -39.2% -305,751 -10.3%
기타

수 입

 - - - - - -

국 내

 1,684,998 42.4% 203,359 91.1% 1,363,398 45.9%

합계

수 입

 - - - - - -

국 내

 3,976,289 100.0% 223,121 100.0% 2,968,326 100.0%
※ 상기 매입원화 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.- 제29기 3분기 평균환율: 9.7487원/엔 - 제28기 평균환율: 10.3882원/엔- 제27기 평균환율: 11.0252원/엔

나. 설비의 신설 및 매입계획 등

당사는 코로나19의 여파로 해외 여행 소비 심리가 여전히 경색된 상황 하에서, 현금 유동성 확보를 위해 당초 사업 계획을 재조명하여 신규 출점을 전면 보류하고 있습니다. 향후 코로나19 종식 시기의 전망이 가시화되어 여행 심리가 되살아난 시점에서 각종 시책을 재검토하여 신규 설비 투자를 시행해 가고자 합니다. 현재는 임시 휴업 중인 점포의 영업 재개가 이루어지고 있습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위: 천엔)

품목

 제29기 3분기2022.03~2022.11 제28기2021.03~2022.02 제27기2020.03~2021.02
도ㆍ소매 및 온라인 1,365,516 953,936 1,096,831
부동산임대 및 리스 143,930 390,554 550,587

합계

 1,509,446 1,344,490

1,647,418
※ 상기 실적은 연결 기준입니다.

(단위: 천원)

품목

 제29기 3분기2022.03~2022.11 제28기2021.03~2022.02 제27기2020.03~2021.02
도ㆍ소매 및 온라인 13,311,996 9,909,678 12,092,781
부동산임대 및 리스 1,403,130 4,057,153 6,070,332

합계

 14,715,126 13,966,831 18,163,113
※ 상기 매입원화 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.- 제29기 3분기 평균환율: 9.7487원/엔- 제28기 평균환율: 10.3882원/엔- 제27기 평균환율: 11.0252원/엔

나. 주요 매출처 현황당사는 방일 외국인 여행객을 중심으로 면세업을 영위하고 있으며, 주요 고객은 방일단체 여행객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다.

다. 판매조직

jtc_영업조직도.jpg 당사 영업조직도

라. 판매전략

(1) 당사 매출구조의 특성당사의 사업은 방일 외국인 여행객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론, 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수 요소입니다. [당사 사업 구조도]

jtc_사업 구조도.jpg 사업 구조도

※ FIT는 Free Independent Traveler의 약자로, 개별여행객을 의미합니다. (2) 당사 점포의 특성

당사는 여행사와의 긴밀한 신뢰관계를 기반으로 여행사가 주로 편성하는 여행루트 및 크루즈 여행객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 일으키며 협의해서 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 기존 점포와 시너지를 발휘하기 위해 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다.이는 여행 일정 가운데 한정된 쇼핑시간에 방일 외국인 여행객의 니즈에 맞는 쇼핑이이루어지도록 하기 위함입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다.

점포명

매장의 특성

매장 사진

JTC

면세점

 JTC 면세점은 종합면세점을 컨셉으로 한 JTC의 기본 점포 형태입니다. 화장품, 건강식품, 전자제품, 액세서리, 잡화 등 약2만 개 이상의 다양한 아이템을 취급하며 원스탑쇼핑이 가능한 JTC의 대표점포 브랜드입니다.

jtc면세점.jpg jtc면세점

라쿠이치면세점

라쿠이치 면세점은 비교적 높은 가격대의 JTC만의 고가 쥬얼리, 액세서리, 라텍스, 해외 브랜드를 취급하며 중국인 여행객에게 높은 인기를 구가하고 있습니다.

라쿠이치면세점.jpg 라쿠이치면세점

생활광장

생활광장은 디자인과 가성비 좋은 기능성 일본산 생활용품을 취급하고 있으며 특정 국가의 여행객을 불문하고 두루 인기를 구가하고 있습니다.

생활광장.jpg 생활광장

AKA Jewelry,

AKA Jewelry는 구입이 어려운 적산호 진주류 등 풍부한 상품 라인업으로 일본 고유의 섬세함이 특징인 보석류 및 귀금속 액세서리 전문점입니다.

aka jewelry.jpg aka jewelry

KOO SKIN

KOO SKIN은 일본 브랜드뿐만 아니라 미국, 유럽 등 세계적으로 인기있는 화장품을 구입할 수 있는 미용체험이 가능한 화장품 전문점입니다.

koo skin.jpg koo skin

DOTON

PLAZA

3개층, 1800평규모로 일본 오사카 관광지인 도톤보리 시내에 위치하며 단체 여행객은 물론이거니와 개별 여행객, 지역주민도 즐겨찾는 쇼핑몰의 형태이며 고급시계, 카페, 드럭 스토아, 종합 잡화 코너 등 다양한 테넌트도 입점되어 쇼핑공간을 넘어 다양한 체험을 즐기는 오사카를 대표하는랜드마크로 자리매김하고 있습니다.

doton plaza.jpg doton plaza

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사등위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사등위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사등위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다.

(1) 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 채무증권당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험

당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다.

(2) 이자율위험

당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다.

 6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 점포 관련 임대 계약

구분

계약체결시기

계약기간
JTC 일본내 임대 계약 지역별 상이 1~21년

나. 여행사 관련 계약

구분

계약상대방

계약체결시기

계약기간

계약 목적 및주요 내용

여행업체

여행사

업체별상이

※

점포 소개 및 홍보, 상품 판매촉진협력,모객 및 점포내 안내 등
※ 계약기간은 1년이며 자동으로 연장됩니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

당사는 방일 외국인 여행객(인바운드)을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만 보다 근본적으로는 일본 인바운드 관광산업의 동향과 직접적인 관련이 있습니다. 때문에 불안정한 정치 정세나, 지진과 태풍 등의 자연재해, 사스(SARS), 메르스(MERS-CoV), 코로나 19와 같은 전염성 질병발생 등 예기치 못한 외부적인 요인에 크게 영향을 받습니다.

특히나 2020년~2022년은 전세계에 걸친 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"로 인해 '긴급사태 선언'과 '입국규제'등으로 인한 점포휴업이 진행되었고, 당사의점포 매출은 급감하였습니다.

2년 이상 지속되었던 코로나19는 오미크론 확산 정점 도달 후, 점차 둔화세를 보이고있으며, 백신 접종률이 높은 국가를 중심으로 방역 규제를 완화하였습니다. 여전히 변종 바이러스 등 불확실성은 존재하지만, 코로나19가 여행산업의 성장성 마저 손상시키지 않을 것이라는 전망이며 코로나19 종식 이후, 경제 활성화에 따라 기간중 이연되었던 여행수요가 단계적으로 회복함에 따라 당사 면세사업은 점진적인 수익성 개선이 가능하리라 예상하고 있습니다.

국제항공운송협회(IATA)가 3월에 발표한 자료에 따르면, 2021년 전체 여행자 수는 2019년의 47% 수준이었으며, 2022년에는 83%, 2023년에는 94%, 2024년에는 전체 여행객 수가 40억명에 이르러, 코로나19 이전 수준(2019년 수준의 103%)을 넘을 것으로 예측하고 있습니다.

글로벌 경제 활성화를 위해서는 국교의 회복, 관광 시장의 회복이 불가결한 이상, 서서히 시장이 회복해 갈 시기가 되었다고 인식하고 있습니다.

① 면세절차

일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의경우 일반적으로 세금을 포함한 가격을 지불한 뒤, 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 돌려 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 10%를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 2016년에 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나, 그 한도를 1인당 최대 구매금액 200만원 이하, 1회 구매금액 50만원 미만으로 제한하고 있는 바, 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다.이 뿐만이 아니라, 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우, 출국 전 미리 면세품을 구매해 출국시 공항 등 출국장에서 인도를 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 상대적으로 편의성이 높습니다. 가격 경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다. ② 한일 양국 면세산업의 차이점사전면세점이 발달된 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 잘 발달하였으며, 당사가 영위하고 있는 면세 사업은 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품의 수령과 동시에 소비세 환급이 그 자리에서 이루어지는 사후면세점에 해당합니다.면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

구분

면세범위 및 방식

사전면세점(Duty-Free Shop)

ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등

ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제

ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요

사후면세점(Tax-Free Shop)

ㆍ면세범위: 소비세

ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급

③ 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유

일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며 4) 상품을 구매함과 동시에 수령할수 있으며 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다.

④ 한일 관세율 비교면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 30 ~ 40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로 8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우, 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

① 일본 사후면세점의 추이방일 외국인 여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일 외국인 여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다. 이후 2019년 10월 소비세는 1차례 더 인상되어 현재 10%에 이르고 있습니다.

면세사업의 성장은 방일 외국인 여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 외국인 여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가함에 따라 쇼핑 산업(Tax-Free 면세점)이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있는 점포가 그대로 면세점으로 등록이 가능하다보니 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다.

방일 외국인 여행객 증가에 따른 Tax-Free Shop 증가]
(단위: 개)
구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 9월
Tax-Free 점포수 5,777 18,779 35,202 42,791 47,441 52,222 55,134 52,884 52,227
※ 출처: 일본 관광청, 당사 정리

② 방일 외국인 여행객의 추이

방일 외국인 여행객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘어섰으며 2017년에는 2,869만명, 2018년에는 3,000만명을 상회했습니다. 2019년에는 3,188만명이 입국하며 역대최고 입국자 수를 기록하였고, 2020년의 경우 코로나19의 영향에 따라 411만명으로 급격히 감소하여 2021년에도 감소세가 이어졌으나, 최근 방역규제 완화 분위기에 따라 점차 방일 여행객이 다시 증가하고 있습니다.

[2014년부터 2022년까지의 방일 여행객 수]
(단위: 명)
구분 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년
방일 여행객 13,413,467 19,737,409 24,039,700 28,691,073 31,191,856 31,882,049 4,115,828 245,862 3,831,900
※ 출처: 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리

방일 여행객 수.jpg 최근 10년간 방일 외국인 여행객 수 추이
(출처: 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

③ 방일 외국인 여행객의 소비액 추이

일본 관광청이 조사한 바에 따르면, 일본을 방문한 외국인 여행객의 2019년 총 소비액은 약 4조 8,135억엔 규모입니다. 방일 외국인 여행객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 세계 경제 둔화 및 중국 경제의 미래에 대한 불확실성,전염병 확산 등의 우려에 한시적인 영향을 받지만, 여전히 전체 지출액의 약 34.7%(약 1조 6,690억엔)를 차지하며 큰 비중으로 자리매김하고 있습니다.

(단위: 억엔)
구분 소비액 비중

쇼핑비

16,690

34.7%

숙박비

14,132

29.4%

식비

10,397

21.6%

교통비

4,986

10.4%

오락비

1,908

4.0%

기타

22

0.0%
합 계 48,135 100.00%
※ 출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리※ 위 소비액은 일본 관광청이 발표한 2019년의 자료이며 2020년 통계는 코로나19로 인한 방일 외국인 여행객수의 대폭 감소로 자료 조사가 실시되지 않았습니다.

(3) 시장 여건 및 경쟁 상황① 일본 정부의 여행객 유치 정책일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본 관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일 외국인 여행객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세 면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 그에 힘입어 방일 외국인 여행객은 증가하였습니다. 제품에 대한신뢰도가 높은 MADE IN JAPAN의 식품과 화장품, 의약품 등을 선물로서 구입하는 수요가 증가하여 당사의 소매사업도 성장하였습니다.

이벤트 개최를 위한 각종 교통망, 편의시설 등 인프라 확충은 향후 이벤트가 종료된 후, 관광산업의 제고를 위한 우호적인 방안으로 거듭날 것이며 당사는 그에 대한 수혜를 볼 것으로 내다보고 있습니다.최근 일본 정부는 '긴급 사태 선언'을 해제하고, 기존의 관광 정책인 'Go To'캠페인에서 한 발 더 나아가 코로나19 감염증 대책 등을 더하고 진화시킨 'Go To 2.0'을 내세우며 경제 회복 정책에 드라이브를 걸고 있습니다.또한, 코로나19 확산으로 중단했던 한국 등 전 세계 68개 국가와 지역에 대한 비자 면제 조치를 재개하고, 하루 5만명 수준으로 유지했던 입국자 수 상한도 폐지하는 등대폭적인 규제 완화를 실시하고 있습니다. 한편, 기시다 후미오 일본 총리는 10월 임시국회 개막 연설을 통해 "일본의 인바운드 관광 회복 및 방일 외국인 여행 소비액 5조엔 초과 달성"이라는 목표를 제시하여 정부 차원의 코로나19 이후 수요회복 의지를 보였습니다.

일본 정부는 관광업에 대한 정책적 지원 등의 계획과 함께 아래의 내용을 결의한 바 있습니다.

[관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의]

결의 일시

결의 내용

2017.03.28

1. 국제경쟁력이 높은 매력적인 관광지 육성

- 세계수준의 지역 관광마케팅 기관 설치, 도호쿠(동북) 지방 관광진흥, 문 화재/역사적자원/자연 등을 관광자원으로 활용, 경관보존, 국제거점공항 정비, 크루즈선 확충

2. 관광산업의 국제경쟁력 강화 및 관광 진흥에 기여할 수 있는 인재 육성

- 여행업법 개정을 통한 지역독자적인 여행상품 개발, 민박서비스 대응, 관 광지 재생/활성화 펀드 전개, 관광경영인재 육성 등

3. 국제관광 진흥

- 방일 프로모션 실시, 비자발급 면제 또는 발급조건 완화, 최첨단기술을 활 용한 출입국심사, 통역가이드 확충 등

4. 관광여행 촉진을 위한 환경 정비

- 고령자, 장애인, 외국인들도 편하게 관광을 할 수 있는 환경 조성, 관광여 행시의 안전 확보

5. 지방에 외국인여행자 전용 사후면세점 확대 추진

- 최저구입금액한도를 낮추는 등 외국인여행자 전용 소비세면세제도의 확 충, 면세절차카운터 제도의 활용 홍보활동 등을 통해 면세점포를 2018년 까지 2만점포 규모로 증가 유도

6. 누구나 혼자서 편하게 관광 할 수 있는 관광 환경을 실현

- 방일외국인여행자가 철도 등을 이용할 때 많은 짐을 들고 다니는 불편함 을 해소해 주기 위해 2020년까지 '맨손 관광 카운터'를 전국 주요 관광거 점에 설치, 2020년까지 면세품을 해외직송(국제 맨손 관광 서비스) 실시
(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

② 일본 정부의 면세업 우호정책일본 정부의 면세업 우호 정책으로는 환율과 소비세 면세 정책이 있습니다.방일여행객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바 있는데, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진하였습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행되었으며, 외국인 여행객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모 확대에 중요한 역할을 해줄 것으로 예상됩니다.

[소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황]

구 분

시 기

내 용

면세 대상 품목

확대

2014.10

ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류(식품, 음료, 담배, 약품, 화장품 등)의 면세 대상 추가ㆍ면세품 소비 증진 기대
2016.05 ㆍ일반물품(가전, 가방, 의류, 민예품 등)의 면세 최저 구입 금액을 "1만엔 초과"에서 "5천엔 이상"으로 인하
2018.07 ㆍ일반물품과 소모품을 합산하여 면세 금액 범위를 5천엔 이상 50만엔 미만으로 개정

소비세 인상

2014.04

/ 2019.10

ㆍ2014.04: 소비세 5% → 8%

2019.10: 소비세 8% → 10%ㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대

③ 경쟁상황

당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사와 우호적인 네트워크 형성이 무엇보다도 중요하며 단체 여행객을 겨냥한 전국단위 매장, 가격 경쟁력과 상품력 등 사업의 제반 환경을 두루 갖추어야 수익성 실현이 가능하므로 후발주자에게는 상대적으로 진입장벽이 높습니다.

[당사 사업모델의 핵심 경쟁력]

소비자 장악력

여행사 장악력

외국어 대응 판매직원 배치

/외국인 대상 판매교육과정 구비

안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보

다양한 상품 구성

다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응가능한 자본력 및 상품 구매력 구비

One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약)

회사-여행사간 호혜적 관계
소비자 Needs 분석/확보 전국 단위 점포 전개

나. 규제사항

당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다.

[당사 영위 사업 규제법률]

규제법

감독관청

규제 목적 및 내용

소비세법

국세청,

관할 세무서

목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의

편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화

내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등

약기법

도ㆍ시ㆍ구청

목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및

안정성의 확보

내용: 점포별 판매 허가 취득,

약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등

주세법

국세청,

관할 세무서

목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보

내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등

한편, 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다.

1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것

가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것

나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것

2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에 소재하 는 판매장일 것

3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한 설비를 가진 판매장일 것

 III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 재무제표 등은 엔화(JPY)로 표시되어 있으며 원화 환산 재무제표를 작성하기위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표는 기말환율을 적용하였고, 손익계산서, 현금흐름표는 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 중 기초 및 기말 자본은 해당 시점의 환율을 적용하였으며 자본 변동은 평균환율을 적용하였습니다.

구분

 FY22 3분기2022.03~2022.11(제29기) FY21 3분기2021.03~2021.11(제28기) FY212021.03~2022.02(제28기) FY202020.03~20221.02(제27기)

기초환율

 10.4949 10.5062 10.5062 11.3025

기말환율

 9.5954 10.4956 10.4152 10.4315

평균환율

 9.7487 10.3856 10.3882 11.0252

최고환율

 10.6556 10.7264 10.7264 11.7273

최저환율

 9.3418 10.0802 10.0802 10.3545

※ 동 환율은 1엔을 원화로 환산한 환율입니다.

(출처：서울외국환중개의 고시)

원화 기준 정보 이용 시 유의사항

제공되는 원화 표시 재무정보는 외화 표시 재무 정보의 참고 자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

당사의 직전 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

[직전 3사업년도의 연결재무제표의 연결에 포함된 회사]

사업년도

종속회사명

연결에 포함된회사명

연결에 추가된회사명

연결에서 제외된회사명
FY202020.03~2021.02(제27기)

㈜케이박스

 ㈜케이박스㈜시티플러스㈜케이티씨택스프리㈜탑시티면세점㈜디에프케이박스 - -
FY212021.03~2022.02(제28기)

㈜케이박스

 ㈜케이박스㈜시티플러스㈜케이티씨택스프리㈜탑시티면세점㈜디에프케이박스 - -
FY222022.03~2022.11(제29기 3분기)

㈜케이박스

 ㈜케이박스㈜시티플러스㈜케이티씨택스프리㈜탑시티면세점㈜디에프케이박스 - -

가. 요약연결재무정보

본 요약연결재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : JPY)
구분 제29기 3분기말2022년 11월말 제28기2022년 2월말 제27기2021년 2월말
[유동자산] 5,054,476,291 6,761,301,740 12,562,916,710
현금및현금성자산 892,747,224 2,387,167,936 4,202,886,323
매출채권 182,023,960 74,455,517 113,037,905
재고자산 3,148,216,004 3,281,602,261 5,202,393,845
기타유동자산 831,489,103 1,018,076,026 3,044,598,637
[비유동자산] 19,004,446,833 19,228,268,122 23,519,956,694
유형자산 13,507,742,608 13,977,968,697 18,965,013,693
무형자산 30,909,482 14,812,462 25,859,608
기타비유동자산 5,465,794,743 5,235,486,963 4,529,083,393
　자산총계 24,058,923,124 25,989,569,862 36,082,873,404
[유동부채] 6,518,254,905 6,160,839,299 4,994,057,965
[비유동부채] 15,912,183,550 16,823,715,320 19,196,691,871
　부채총계 22,430,438,455 22,984,554,619 24,190,749,836
지배기업의 소유지분 1,917,763,112 3,274,169,724 12,124,429,894
자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 4,854,999,899
자본잉여금 4,776,999,899 4,776,999,899 4,776,999,899
기타자본항목 303,735,589 303,172,407 301,114,413
이익잉여금 (7,733,894,869) (6,296,879,333) 2,553,696,679
기타포괄손익누계액 (284,077,406) (364,123,148) (362,380,996)
비지배지분 (289,278,443) (269,154,481) (232,306,326)
　자본총계 1,628,484,669 3,005,015,243 11,892,123,568
구분 제29기 3분기2022.03~2022.11 제28기2021.03~2022.02 27기2020.03~2021.02
매출액 1,509,445,818 1,344,490,154 1,647,418,085
영업이익 (1,483,088,107) (8,669,973,692) (9,459,341,325)
법인세차감전순이익 (1,442,919,257) (8,892,840,332) (9,566,024,037)
당기순이익 (1,442,416,142) (8,887,035,378) (10,073,049,194)
주당이익 　 　 　
기본 및 희석주당이익 (41) (253) (272)
연결에 포함된 회사수 5 5 5

(단위 : KRW)
구분 제29기 3분기2022년 11월말 제28기2022년 2월말 제27기2021년 2월말
[유동자산] 48,499,721,803 70,420,309,882 131,050,065,660
현금및현금성자산 8,566,266,713 24,862,831,487 43,842,408,678
매출채권 1,746,592,706 775,469,101 1,179,154,906
재고자산 30,208,391,845 34,178,543,869 54,268,771,394
기타유동자산 7,978,470,539 10,603,465,426 31,759,730,682
[비유동자산] 182,355,269,141 200,266,258,144 245,348,428,253
유형자산 129,612,193,421 145,583,339,573 197,833,540,339
무형자산 296,588,844 154,274,754 269,754,501
기타비유동자산 52,446,486,877 54,528,643,817 47,245,133,414
　자산총계 230,854,990,944 270,686,568,027 376,398,493,914
[유동부채] 62,545,263,115 64,166,373,467 52,095,515,662
[비유동부채] 152,683,766,036 175,222,359,801 200,250,291,252
　부채총계 215,229,029,151 239,388,733,268 252,345,806,914
지배기업의 소유지분 18,401,704,165 34,101,132,509 126,475,990,439
자본금 46,585,666,031 50,565,794,948 50,644,931,446
자본잉여금 45,837,224,831 49,753,409,348 49,831,274,446
기타자본항목 2,914,464,471 3,157,601,253 3,141,074,999
이익잉여금 (74,209,814,826) (65,583,257,629) 26,638,886,907
기타포괄손익누계액 (2,725,836,342) (3,792,415,411) (3,780,177,360)
비지배지분 (2,775,742,372) (2,803,297,751) (2,423,303,440)
　자본총계 15,625,961,793 31,297,834,759 124,052,687,000
구분 제29기 3분기2022.03~2022.11 제28기2021.03~2022.02 제27기2020.03~2021.02
매출액 14,715,134,446 13,966,832,618 18,163,113,871
영업이익 (14,458,181,029) (90,065,420,707) (104,291,129,976)
법인세차감전순이익 (14,066,586,961) (92,380,603,937) (105,467,328,213)
당기순이익 (14,061,682,244) (92,320,300,914) (111,057,381,974)
주당이익
기본 및 희석주당이익 (400) (2,628) (2,999)
연결에 포함된 회사수 5 5 5

나. 요약재무정보본 요약재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : JPY)
구분 제29기 3분기2022년 11월말 제28기2022년 2월말 제27기2021년 2월말
[유동자산] 4,440,068,001 7,076,558,936 11,009,549,499
현금및현금성자산 592,082,455 2,198,202,334 4,082,715,360
매출채권 178,816,522 72,867,564 110,589,507
재고자산 3,069,904,313 3,216,401,202 5,060,226,822
기타유동자산 599,264,711 1,589,087,836 1,756,017,810
[비유동자산] 17,214,232,884 18,211,300,776 23,801,231,531
유형자산 13,466,074,040 13,934,282,749 18,707,661,318
무형자산 18,878,456 14,448,770 24,487,072
기타비유동자산 3,729,280,388 4,307,113,257 5,069,083,141
　자산총계 21,654,300,885 25,287,859,712 34,810,781,030
[유동부채] 3,935,688,934 5,300,921,271 3,864,278,077
[비유동부채] 15,763,623,208 16,688,387,658 18,783,016,526
　부채총계 19,699,312,142 21,989,308,929 22,647,294,603
자본금 4,854,999,899 4,854,999,899 4,854,999,899
자본잉여금 4,776,999,899 4,776,999,899 4,776,999,899
기타자본항목 303,737,315 303,172,407 301,114,413
이익잉여금 (7,980,748,370) (6,636,621,422) 2,230,372,216
　자본총계 1,954,988,743 3,298,550,783 12,163,486,427
구분 제29기 3분기2022.03~2022.11 제28기2021.03~2022.02 제27기2020.03~2021.02
매출액 1,184,609,444 1,218,543,889 1,333,411,931
영업이익 (1,558,738,701) (8,678,238,947) (8,800,666,280)
법인세차감전순이익 (1,344,630,063) (8,872,786,259) (8,774,417,678)
당기순이익 (1,344,126,948) (8,866,981,305) (9,281,442,835)
주당이익 (38) (253) (265)

(단위 : KRW)
구분 제29기 3분기2022년 11월말 제28기2022년 2월말 제27기2021년 2월말
[유동자산] 42,604,228,497 73,703,776,630 114,846,115,599
현금및현금성자산 5,681,267,989 22,894,716,949 42,588,845,278
매출채권 1,715,816,055 758,930,253 1,153,614,442
재고자산 29,456,959,845 33,499,461,799 52,785,756,094
기타유동자산 5,750,184,608 16,550,667,630 18,317,899,785
[비유동자산] 165,177,450,215 189,674,339,842 248,282,546,716
유형자산 129,212,366,843 145,128,341,687 195,148,969,039
무형자산 181,146,337 150,486,829 255,436,892
기타비유동자산 35,783,937,035 44,859,445,994 52,878,140,785
　자산총계 207,781,678,712 263,378,116,472 363,128,662,314
[유동부채] 37,764,509,597 55,210,155,222 40,310,216,760
[비유동부채] 151,258,270,130 173,812,895,136 195,935,036,891
　부채총계 189,022,779,727 229,023,050,357 236,245,253,651
자본금 46,585,666,031 50,565,794,948 50,644,931,446
자본잉여금 45,837,224,831 49,753,409,348 49,831,274,446
기타자본항목 2,914,481,032 3,157,601,253 3,141,074,999
이익잉여금 (76,578,472,909) (69,121,739,434) 23,266,127,771
　자본총계 18,758,898,985 34,355,066,115 126,883,408,663
구분 제29기 3분기2022.03~2022.11 제28기2021.03~2022.02 제27기2020.03~2021.02
매출액 11,548,402,087 12,658,477,628 14,701,133,222
영업이익 (15,195,675,974) (90,151,281,829) (97,029,105,870)
법인세차감전순이익 (13,108,395,095) (92,172,278,216) (96,739,709,783)
당기순이익 (13,103,490,378) (92,111,975,193) (102,329,763,544)
주당이익 (370) (2,628) (2,922)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 29 기 3분기말 2022.11.30 현재

제 28 기말 2022.02.28 현재

(단위 : JPY)
　

제 29 기 3분기말

제 28 기말

자산

 　 　

　유동자산

5,054,476,291

6,761,301,740

　　현금및현금성자산

892,747,224

2,387,167,936

　　파생상품자산

100,164,661

132,094,772

　　단기금융상품

154,761,657

370,132,115

　　매출채권

182,023,960

74,455,517

　　금융리스채권

39,135,619

31,140,128

　　기타유동금융자산

117,958,788

113,859,334

　　재고자산

3,148,216,004

3,281,602,261

　　기타유동자산

418,647,701

368,339,715

　　당기법인세자산

820,677

2,509,962

　비유동자산

19,004,446,833

19,228,268,122

　　장기금융상품

80,958,402

75,026,801

　　금융리스채권

52,294,239

67,662,707

　　기타비유동금융자산

2,781,584,988

2,723,281,660

　　유형자산

13,507,742,608

13,977,968,697

　　투자부동산

2,550,957,114

2,369,515,795

　　무형자산

30,909,482

14,812,462

　자산총계

24,058,923,124

25,989,569,862

부채

 　 　

　유동부채

6,518,254,905

6,160,839,299

　　매입채무

93,366,176

45,823,431

　　유동파생금융부채

338,964,106

900,059,741

　　유동리스부채

1,612,526,492

1,753,070,122

　　차입부채

2,850,098,470

1,170,522,242

　　사채

488,429,777

1,339,123,428

　　기타유동금융부채

739,417,043

663,642,277

　　기타유동부채

114,068,011

96,571,021

　　유동충당부채

281,384,830

192,027,037

　비유동부채

15,912,183,550

16,823,715,320

　　비유동리스부채

14,138,207,425

14,856,289,785

　　차입부채

693,112,000

918,154,000

　　사채

100,000,000

100,000,000

　　기타비유동부채

21,051,754

11,713,649

　　순확정급여부채

553,924,384

530,564,003

　　충당부채

405,887,987

406,993,883

　부채총계

22,430,438,455

22,984,554,619

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

1,917,763,112

3,274,169,724

　　자본금

4,854,999,899

4,854,999,899

　　자본잉여금

4,776,999,899

4,776,999,899

　　기타자본항목

303,735,589

303,172,407

　　이익잉여금(결손금)

(7,733,894,869)

(6,296,879,333)

　　기타포괄손익누계액

(284,077,406)

(364,123,148)

　비지배지분

(289,278,443)

(269,154,481)

　자본총계

1,628,484,669

3,005,015,243

자본과부채총계

24,058,923,124

25,989,569,862

(단위 : KRW)
　 제 29 기 3분기말 제 28 기말
자산 　 　
　유동자산 48,499,721,803 70,420,309,882
　　현금및현금성자산 8,566,266,713 24,862,831,487
　　파생상품자산 961,119,988 1,375,793,469
　　단기금융상품 1,485,000,004 3,855,000,004
　　매출채권 1,746,592,706 775,469,101
　　금융리스채권 375,521,919 324,330,661
　　기타유동금융자산 1,131,861,754 1,185,867,735
　　재고자산 30,208,391,845 34,178,543,869
　　기타유동자산 4,017,092,150 3,836,331,800
　　당기법인세자산 7,874,724 26,141,756
　비유동자산 182,355,269,141 200,266,258,144
　　장기금융상품 776,828,251 781,419,138
　　금융리스채권 501,784,141 704,720,626
　　기타비유동금융자산 26,690,420,594 28,363,523,145
　　유형자산 129,612,193,421 145,583,339,573
　　투자부동산 24,477,453,892 24,678,980,908
　　무형자산 296,588,844 154,274,754
　자산총계 230,854,990,944 270,686,568,027
부채 　 　
　유동부채 62,545,263,115 64,166,373,467
　　매입채무 895,885,805 477,260,199
　　유동파생금융부채 3,252,496,183 9,374,302,214
　　유동리스부채 15,472,836,701 18,258,575,935
　　차입부채 27,347,834,859 12,191,223,255
　　사채 4,686,679,082 13,947,238,327
　　기타유동금융부채 7,095,002,294 6,911,967,043
　　기타유동부채 1,094,528,193 1,005,806,498
　　유동충당부채 2,699,999,998 1,999,999,996
　비유동부채 152,683,766,036 175,222,359,801
　　비유동리스부채 135,661,755,526 154,731,229,369
　　차입부채 6,650,686,885 9,562,757,541
　　사채 959,540,000 1,041,520,000
　　기타비유동부채 202,000,000 121,999,997
　　순확정급여부채 5,315,126,034 5,525,930,204
　　충당부채 3,894,657,590 4,238,922,690
　부채총계 215,229,029,151 239,388,733,268
자본 　 　
　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 18,401,704,165 34,101,132,509
　　자본금 46,585,666,031 50,565,794,948
　　자본잉여금 45,837,224,831 49,753,409,348
　　기타자본항목 2,914,464,471 3,157,601,253
　　이익잉여금(결손금) (74,209,814,826) (65,583,257,629)
　　기타포괄손익누계액 (2,725,836,342) (3,792,415,411)
　비지배지분 (2,775,742,372) (2,803,297,751)
　자본총계 15,625,961,793 31,297,834,759
자본과부채총계 230,854,990,944 270,686,568,027

연결 포괄손익계산서

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지

(단위 : JPY)
　

제 29 기 3분기

제 28 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

891,005,887

1,509,445,818

304,166,665

1,081,380,951

매출원가

137,703,291

634,972,496

222,120,764

954,133,240

매출총이익

753,302,596

874,473,322

82,045,901

127,247,711

판매비와관리비

1,048,800,071

2,454,223,976

633,490,667

2,390,297,212

기타영업수익

29,868,890

234,053,811

(853,814)

53,651,369

기타영업비용

33,010,254

137,391,264

38,240,643

1,677,611,275

영업이익(손실)

(298,638,839)

(1,483,088,107)

(590,539,223)

(3,887,009,407)

금융수익

61,097,550

613,053,362

98,459,637

405,378,463

금융비용

76,062,523

572,884,512

131,717,460

393,711,219

법인세비용차감전순이익(손실)

(313,603,812)

(1,442,919,257)

(623,797,046)

(3,875,342,163)

법인세비용

1,088

(503,115)

3,109

(5,893,648)

분기순이익(손실)

(313,604,900)

(1,442,416,142)

(623,800,155)

(3,869,448,515)

　지배기업소유주지분

(304,485,417)

(1,437,015,536)

(608,008,557)

(3,780,154,409)

　비지배소유주지분

(9,119,483)

(5,400,606)

(15,791,598)

(89,294,106)

기타포괄손익

(24,544,378)

65,322,386

32,805,394

12,120,569

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(24,544,378)

65,322,386

32,805,394

12,120,569

　　해외사업환산손익

(24,544,378)

65,322,386

32,805,394

12,120,569

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

분기총포괄손익

(338,149,278)

(1,377,093,756)

(590,994,761)

(3,857,327,946)

　지배기업소유주지분

(326,991,004)

(1,356,969,794)

(572,824,233)

(3,769,832,564)

　비지배주주지분

(11,158,274)

(20,123,962)

(18,170,528)

(87,495,382)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : JPY)

(9)

(41)

(17)

(108)

　희석주당이익(손실) (단위 : JPY)

(9)

(41)

(17)

(108)

(단위 : KRW)
　 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
수익(매출액) 8,686,149,091 14,715,134,446 3,158,953,316 11,230,790,005
매출원가 1,342,428,073 6,190,156,372 2,306,857,407 9,909,246,177
매출총이익 7,343,721,018 8,524,978,074 852,095,909 1,321,543,827
판매비와관리비 10,224,437,252 23,925,493,275 6,579,180,671 24,824,670,725
기타영업수익 291,182,848 2,281,720,387 (8,867,371) 557,201,658
기타영업비용 321,807,063 1,339,386,215 397,152,022 17,422,999,658
영업이익(손실) (2,911,340,450) (14,458,181,029) (6,133,104,154) (40,368,924,897)
금융수익 595,621,686 5,976,473,310 1,022,562,406 4,210,098,565
금융비용 741,510,718 5,584,879,242 1,367,964,853 4,088,927,236
법인세비용차감전순이익(손실) (3,057,229,482) (14,066,586,961) (6,478,506,601) (40,247,753,568)
법인세비용 10,607 (4,904,717) 32,289 (61,209,071)
분기순이익(손실) (3,057,240,089) (14,061,682,244) (6,478,538,890) (40,186,544,497)
　지배기업소유주지분 (2,968,336,985) (14,009,033,356) (6,314,533,670) (39,259,171,630)
　비지배소유주지분 (88,903,104) (52,648,888) (164,005,220) (927,372,867)
기타포괄손익 (239,275,778) 636,808,344 340,703,700 125,879,381
　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (239,275,778) 636,808,344 340,703,700 125,879,381
　　해외사업환산손익 (239,275,778) 636,808,344 340,703,700 125,879,381
　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) - - - -
　　순확정급여부채의 재측정요소 - - - -
분기총포괄손익 (3,296,515,866) (13,424,873,899) (6,137,835,190) (40,060,665,116)
　지배기업소유주지분 (3,187,737,201) (13,228,691,431) (5,949,123,354) (39,151,973,077)
　비지배주주지분 (108,778,666) (196,182,468) (188,711,836) (908,692,039)
주당이익 　 　 　 　
　기본주당이익(손실) (단위 : JPY) (88) (400) (177) (1,122)
　희석주당이익(손실) (단위 : JPY) (88) (400) (177) (1,122)

연결 자본변동표

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지

(단위 : JPY)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

이익잉여금

기타포괄손익누계액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

301,114,413

2,553,696,679

(362,380,996)

12,124,429,894

(232,306,326)

11,892,123,568

분기순이익(손실)

 　 　 　

(3,780,154,409)

 　

(3,780,154,409)

(89,294,106)

(3,869,448,515)

기타포괄손익

 　 　 　 　

10,321,845

10,321,845

1,798,724

12,120,569

해외사업환산손익

 　 　 　 　

10,321,845

10,321,845

1,798,724

12,120,569

주식선택권의 부여

 　 　

(3,303,996)

 　 　

(3,303,996)

 　

(3,303,996)

2021.11.30 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

297,810,417

(1,226,457,730)

(352,059,151)

8,351,293,334

(319,801,708)

8,031,491,626

2022.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

303,172,407

(6,296,879,333)

(364,123,148)

3,274,169,724

(269,154,481)

3,005,015,243

분기순이익(손실)

 　 　 　

(1,437,015,536)

 　

(1,437,015,536)

(5,400,606)

(1,442,416,142)

기타포괄손익

 　 　 　 　

80,045,742

80,045,742

(14,723,356)

65,322,386

해외사업환산손익

 　 　 　 　

80,045,742

80,045,742

(14,723,356)

65,322,386

주식선택권의 부여

 　 　

563,182

 　 　

563,182

 　

563,182

2022.11.30 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

303,735,589

7,733,894,869

(284,077,406)

1,917,763,112

(289,278,443)

1,628,484,669

(단위 : KRW)
　 자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계
자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 기타포괄손익누계액 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2021.03.01 (기초자본) 51,007,599,939 50,188,116,339 3,163,568,246 26,829,648,049 (3,807,247,220) 127,381,685,352 (2,440,656,722) 124,941,028,630
분기순이익(손실) - - - (39,259,171,630) - (39,259,171,630) (927,372,867) (40,186,544,497)
기타포괄손익 - - - - 107,198,553 107,198,553 18,680,828 125,879,381
해외사업환산손익 - - - - 107,198,553 107,198,553 18,680,828 125,879,381
주식선택권의 부여 - - (34,313,981) - - (34,313,981) - (34,313,981)
2021.11.30 (기말자본) 50,956,136,940 50,137,480,140 3,125,699,013 (12,872,409,751) (3,695,072,025) 87,651,834,316 (3,356,510,806) 84,295,323,510
2022.03.01 (기초자본) 50,952,738,440 50,134,136,240 3,181,764,094 (66,085,118,912) (3,821,436,026) 34,362,083,836 (2,824,749,363) 31,537,334,474
분기순이익(손실) - - - (14,009,033,356) - (14,009,033,356) (52,648,888) (14,061,682,244)
기타포괄손익 - - - - 780,341,925 780,341,925 (143,533,581) 636,808,344
해외사업환산손익 - - - - 780,341,925 780,341,925 (143,533,581) 636,808,344
주식선택권의 부여 - - 5,490,292 - - 5,490,292 - 5,490,292
2022.11.30 (기말자본) 46,585,666,031 45,837,224,831 2,914,464,471 74,209,814,826 (2,725,836,342) 18,401,704,165 (2,775,742,372) 15,625,961,793

연결 현금흐름표

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지

(단위 : JPY)
　

제 29 기 3분기

제 28 기 3분기

영업활동현금흐름

(332,377,827)

(875,446,244)

　분기순이익(손실)

(1,442,416,142)

(3,869,448,515)

　분기순이익조정을 위한 가감

815,228,456

2,830,826,865

　　법인세비용(수익)

(503,115)

(5,893,648)

　　퇴직급여

28,887,191

30,181,229

　　연차충당부채전입액

3,252,827

6,944,429

　　대손상각비 및 기타의 대손상각비

58,942,575

280,599,830

　　지급임차료

 　

11,454,327

　　재고자산평가손실

(264,379,693)

51,718,486

　　감가상각비 및 투자부동산상각비

998,730,424

1,070,793,216

　　무형자산상각비

5,152,992

10,643,465

　　이자비용

140,988,675

125,830,904

　　유형자산처분손실

684,429

2,447,299

　　유형자산손상차손

13,796,704

1,394,018,113

　　기타자산손상차손

 　

10,011,557

　　외화환산손실

320,810

10,649,055

　　잡손실

73,740,744

16,060,493

　　주식보상비용(환입)

563,182

(3,303,996)

　　이자수익

(12,567,567)

(12,062,521)

　　외화환산이익

(23,824,689)

(51,186,643)

　　사채상환이익

(357,988,971)

 　

　　유형자산처분이익

(1,050,174)

(97,973)

　　충당부채환입액

2,234,514

(83,355)

　　리스조정이익

(105,980,132)

(10,386,386)

　　잡이익

(44,364,612)

(9,398,574)

　　파생상품평가손익

301,074,206

(98,112,442)

　　기타의 대손충당금환입

(2,481,864)

 　

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

347,488,254

628,440,335

　　매출채권의 감소(증가)

(133,682,277)

15,965,600

　　유동금융리스채권의 감소

7,351,870

13,940,480

　　재고자산의 감소

403,457,751

738,477,699

　　기타유동금융자산의 감소(증가)

2,435,401

79,172,275

　　기타유동자산의 감소(증가)

(45,935,656)

52,765,946

　　매입채무의 증가(감소)

44,459,159

(13,671,711)

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

52,227,982

(232,012,247)

　　기타유동부채의 증가(감소)

13,305,156

(18,435,595)

　　기타비유동부채의 증가(감소)

10,254,097

9,628,717

　　퇴직금의 지급

(6,385,229)

(17,911,370)

　　사외적립자산의 감소

 　

520,541

　이자수취(영업)

5,461,626

6,877,234

　이자지급(영업)

(60,516,256)

(10,689,283)

　법인세의 환급(납부)

2,376,235

(461,452,880)

투자활동현금흐름

163,897,363

472,497,234

　보증금의 감소

148,175,500

114,307,015

　대여금의 감소

8,642,100

8,147,357

　유형자산의 처분

1,069,502,266

12,297,480

　단기금융상품의 감소

4,233,926

1,459,585,432

　보증금의 증가

(181,378,525)

(23,234,100)

　단기금융상품의 증가

(826,480,179)

(1,079,692,484)

　장기금융상품의 증가

(332,325)

(900,084)

　유형자산의 취득

(50,102,900)

(17,303,382)

　무형자산의 취득

(8,362,500)

(710,000)

재무활동현금흐름

(1,350,308,836)

(787,126,093)

　차입금의 증가

1,913,022,448

 　

　사채의 증가

 　

1,369,200,000

　차입금의 상환

(628,718,606)

(1,304,895,745)

　사채의 상환

 　

(100,000,000)

　전환사채의 상환

(1,344,000,000)

 　

　임대보증금의 지급

(250,000)

 　

　리스부채의 상환

(1,290,362,678)

(751,430,348)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,494,420,712)

(1,194,962,194)

기초현금및현금성자산

2,387,167,936

4,202,886,323

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

24,368,588

(4,887,091)

기말현금및현금성자산

892,747,224

3,007,924,129

(단위 : KRW)
　 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기
영업활동현금흐름 (3,240,251,722) (9,092,034,512)
　분기순이익(손실) (14,061,682,244) (40,186,544,497)
　분기순이익조정을 위한 가감 7,947,417,649 29,399,835,489
　　법인세비용(수익) (4,904,717) (61,209,071)
　　퇴직급여 281,612,559 313,450,172
　　연차충당부채전입액 31,710,835 72,122,062
　　대손상각비 및 기타의 대손상각비 574,613,481 2,914,197,594
　　지급임차료 - 118,960,058
　　재고자산평가손실 (2,577,358,313) 537,127,508
　　감가상각비 및 투자부동산상각비 9,736,323,284 11,120,830,024
　　무형자산상각비 50,234,973 110,538,770
　　이자비용 1,374,456,296 1,306,829,437
　　유형자산처분손실 6,672,293 25,416,668
　　유형자산손상차손 134,499,928 14,477,714,514
　　기타자산손상차손 - 103,976,026
　　외화환산손실 3,127,480 110,596,826
　　잡손실 718,876,391 166,797,856
　　주식보상비용 5,490,292 (34,313,981)
　　이자수익 (122,517,440) (125,276,518)
　　외화환산이익 (232,259,746) (531,604,000)
　　사채상환이익 (3,489,927,082) -
　　유형자산처분이익 (10,237,831) (1,017,508)
　　충당부채환입액 21,783,607 (865,692)
　　리스조정이익 (1,033,168,513) (107,868,850)
　　잡이익 (432,497,293) (97,609,830)
　　파생상품평가손익 2,935,082,112 (1,018,956,578)
　　기타의 대손충당금환입 (24,194,948) -
　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,387,558,742 6,526,729,943
　　매출채권의 감소(증가) (1,303,228,414) 165,812,335
　　유동금융리스채권의 감소 71,671,175 144,780,249
　　재고자산의 감소 3,933,188,577 7,669,533,991
　　기타유동금융자산의 감소(증가) 23,741,994 822,251,579
　　기타유동자산의 감소(증가) (447,812,930) 548,006,009
　　매입채무의 증가(감소) 433,419,003 (141,988,922)
　　기타유동금융부채의 증가(감소) 509,154,928 (2,409,586,392)
　　기타유동부채의 증가(감소) 129,707,974 (191,464,715)
　　기타비유동부채의 증가(감소) 99,964,115 100,000,003
　　퇴직금의 지급 (62,247,682) (186,020,324)
　　사외적립자산의 감소 - 5,406,131
　이자수취(영업) 53,243,753 71,424,201
　이자지급(영업) (589,954,825) (111,014,618)
　법인세의 환급(납부) 23,165,202 (4,792,465,031)
투자활동현금흐름 1,597,786,223 4,907,167,273
　보증금의 감소 1,444,518,497 1,187,146,935
　대여금의 감소 84,249,240 84,615,191
　유형자산의 처분 10,426,256,741 127,716,708
　단기금융상품의 감소 41,275,274 15,158,670,463
　보증금의 증가 (1,768,204,827) (241,300,069)
　단기금융상품의 증가 (8,057,107,321) (11,213,254,262)
　장기금융상품의 증가 (3,239,737) (9,347,912)
　유형자산의 취득 (488,438,141) (179,706,004)
　무형자산의 취득 (81,523,504) (7,373,776)
재무활동현금흐름 (13,163,755,750) (8,174,776,751)
　차입금의 증가 18,649,481,939 -
　사채의 증가 - 14,219,963,520
　차입금의 상환 (6,129,189,074) (13,552,125,249)
　사채의 상환 - (1,038,560,000)
　전환사채의 상환 (13,102,252,800) -
　임대보증금의 지급 (2,437,175) -
　리스부채의 상환 (12,579,358,639) (7,804,055,022)
현금및현금성자산의순증가(감소) (14,568,659,195) (12,410,399,362)
기초현금및현금성자산 23,271,784,058 43,649,496,196
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 237,562,054 (50,755,372)
기말현금및현금성자산 8,703,124,863 31,239,096,834

3. 연결재무제표 주석

제 29 기 3분기 2022년 11월 30일 현재
제 28 기 3분기 2021년 11월 30일 현재
주식회사 제이티씨와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 당분기말지배지분율 연차결산월 업종
(주)케이박스 대한민국 100% 2월말 소매업
(주)케이티씨택스프리 대한민국 51% 2월말
(주)시티플러스 대한민국 70% 2월말
(주)탑시티면세점 대한민국 70% 2월말
(주)디에프케이박스 대한민국 70% 2월말

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실)
(주)케이박스 2022-11-30 3,150,634 4,881,843 (1,731,209) 43,699 (31,323)
(주)케이티씨택스프리 2022-11-30 60,720 1,084,851 (1,024,131) - (873)
(주)시티플러스 2022-11-30 910,680 138,910 771,770 283,659 49,331
(주)탑시티면세점 2022-11-30 128,213 1,389,748 (1,261,535) - (91,741)
(주)디에프케이박스 2022-11-30 103,178 - 103,178 - 1,570

2. 재무제표 작성기준연결실체의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며,연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준

요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 연결실체 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 일본국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 연결실체에게 속한 면세점의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2023년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

① 경영진의 판단

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 금융상품- 주석 35 : 주식선택권(4) 유의적인 회계정책 연결실체는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2022년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 영업부문(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
도ㆍ소매 및 온라인 836,054 1,365,516 211,780 807,211
부동산임대 및 리스 54,952 143,930 92,387 274,170
합 계 891,006 1,509,446 304,167 1,081,381

각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당분기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. 각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.

(2) 지역별 정보 및 주요고객연결실체의 매출의 발생원천별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
일본 761,041 1,184,609 269,239 998,016
대한민국 129,965 324,837 34,928 83,365
합 계 891,006 1,509,446 304,167 1,081,381

연결실체의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
현금 86,382 14,633
요구불예금 및 취득시 잔여만기가 3개월 이내인 정기예금 806,366 2,372,535
재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산 892,748 2,387,168

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품은 전액 취득시 잔여만기가 3개월을 초과하는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 일부 단기금융상품은 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36 참조)

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
매출채권 - 기타 523,922 390,080
차감 : 손실충당금 (341,898) (315,625)
합 계 182,024 74,455

당분기 및 전분기 중 매출채권이 각각 26,273천엔과 28,949천엔이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다(주석 24 참조).

6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 39,136 31,140
비유동 52,294 67,663
합 계 91,430 98,803

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 49,538천엔(전기: 49,517천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액
상품 4,833,575 (1,732,439) 3,101,136 5,249,190 (2,015,524) 3,233,666
저장품 47,081 - 47,081 47,936 - 47,936
합 계 4,880,656 (1,732,439) 3,148,217 5,297,126 (2,015,524) 3,281,602

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 138,222천엔 및 789,472천엔 입니다(주석 23 참조).또한, 당분기와 전분기 중 각각 (264,380)천엔 및 51,718천엔의 평가손실충당금이 순실현가치로 전입(환입)되었습니다. 재고자산평가손실충당금의 전입 및 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 768,868 - (175,075) 593,793
건물 1,436,935 (174,432) (346,448) 916,055
구축물 1,349,642 (545,088) (499,070) 305,484
차량운반구 40,393 (35,578) (1,928) 2,887
공기구비품 909,598 (632,976) (222,200) 54,422
운용리스자산 1,426,795 (809,648) - 617,147
기타유형자산 1,841,805 (646,614) (371,147) 824,044
사용권자산 18,773,665 (2,619,569) (5,960,186) 10,193,910
건설중인자산 451,588 - (451,588) -
합 계 26,999,289 (5,463,905) (8,027,642) 13,507,742

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 772,736 - (175,075) 597,661
건물 1,436,935 (152,447) (346,448) 938,040
구축물 1,270,706 (495,693) (477,949) 297,064
차량운반구 40,393 (33,894) (1,928) 4,571
공기구비품 898,934 (609,220) (215,833) 73,881
운용리스자산 1,405,302 (697,317) - 707,985
기타유형자산 1,818,885 (597,427) (371,147) 850,311
사용권자산 18,380,552 (1,862,918) (6,045,309) 10,472,325
건설중인자산 452,172 - (416,043) 36,129
합 계 26,476,615 (4,448,916) (8,049,732) 13,977,967

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 손상차손 기타증(감)액(*) 외화환산 분기말장부금액
토지 597,661 9,260 (13,129) - - - - 593,792
건물 938,040 - - (21,985) - - - 916,055
구축물 297,063 8,511 - (27,997) (2,702) 29,609 998 305,482
차량운반구 4,571 - - (1,684) - - - 2,887
공기구비품 73,882 - - (19,917) - 441 16 54,422
운용리스자산 707,985 - - (98,142) - 7,305 - 617,148
기타유형자산 850,311 22,920 - (49,188) - - - 824,043
사용권자산 10,472,325 503,112 (10,800) (759,153) (11,095) (768) 288 10,193,909
건설중인자산 36,129 - - - - (38,585) 2,456 -
합 계 13,977,967 543,803 (23,929) (978,066) (13,797) (1,998) 3,758 13,507,738

(*) 기타증(감)액에는 건설중인자산에서 소프트웨어 등으로 대체된 금액 (-)12,670천엔, 금융리스채권에서 운용리스자산으로대체된 금액 7,305천엔, 리스조건 변경으로 인한 사용권자산의 감소 (-)768천엔, 복구충당부채 추가설정에 의한 구축물 증가액 4,135천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기타증(감)액(*) 외화환산 기말장부금액
토지 631,309 - - - (33,648) - - 597,660
건물 1,046,199 - - (30,927) (77,231) - - 938,040
구축물 401,565 1,721 (2,447) (45,865) (51,836) (6,254) 181 297,064
차량운반구 7,435 - - (2,862) - - - 4,573
공기구비품 136,342 - - (44,860) (17,601) - - 73,882
운용리스자산 836,893 - (15,773) (114,365) - 1,230 - 707,985
기타유형자산 1,206,098 - - (88,855) (266,932) - - 850,311
사용권자산 14,659,499 429,304 (353,344) (1,131,542) (3,132,311) - 719 10,472,325
건설중인자산 39,676 - - - - (3,609) 62 36,129
합 계 18,965,016 431,025 (371,564) (1,459,276) (3,579,559) (8,633) 962 13,977,969

(*) 기타증(감)액에는 건설중인자산에서 소프트웨어 등으로 대체된 금액 (-)2,456천엔, 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 1,230천엔, 복구충당부채 추가설정에 의한 구축물 증가액 1,664천엔, 투자부동산으로 대체된 금액 (-)3,745천엔, 임대면적감소로 인한 건설중인자산의 감소 (-)5,325천엔이 포함되어 있습니다.

(3) 운용리스자산연결실체는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. (4) 연결실체는 당분기말 현재 미쓰이스미토모은행 외 3개 은행과의 차입한도약정과관련하여 장부가액 975,448천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

9. 연결범위의 변동(1) 일반사항지배기업은 대한민국 내 면세사업의 진출을 목적으로 2018년 4월 27일자로 (주)케이박스를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분 100%를 보유하고 있습니다. 지배기업의 종속기업인 (주)케이박스는 (주)케이티씨택스프리에 대한 지분 51%와 (주)시티플러스에 대한 지분 70%를 각각 보유하고 있으며, (주)시티플러스는 (주)탑시티면세점과 (주)디에프케이박스의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

(3) 비지배지분당분기 및 전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)
구 분 (주)케이티씨택스프리 (주)시티플러스와 그 종속기업
기초 (445,251) 176,096
비지배지분손익 (428) (4,973)
해외사업환산손익 (696) (14,027)
분기말 (446,375) 157,096

② 전기

(단위: 천엔)
구 분 (주)케이티씨택스프리 (주)시티플러스와 그 종속기업
기초 (457,806) 225,499
비지배지분손익 12,515 (49,113)
확정급여부채의 재측정요소 46 -
재무제표의 외화환산차이 (5) (290)
기말 (445,250) 176,096

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
소프트웨어 449,884 (190,594) (228,629) 30,661
수도시설이용권 340 (164) - 176
영업권 988,195 - (988,195) -
기타의무형자산(*) 305,431 (202,640) (102,719) 72
합 계 1,743,850 (393,398) (1,319,543) 30,909

(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
소프트웨어 406,528 (181,366) (210,633) 14,529
수도시설이용권 340 (148) - 192
영업권 910,412 - (910,412) -
기타의무형자산(*) 281,390 (186,665) (94,634) 91
합 계 1,598,670 (368,179) (1,215,679) 14,812

(*) 기타의무형자산은 연결실체가 보유하는 대한민국 소재 인천국제공항 제 1터미널및 제 2터미널 출국장의 면세사업권에 해당합니다. 각 위치별 면세사업권의 계약상 잔여기간에 걸쳐 상각됩니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 상각비 기타증감액 외화환산 분기말장부금액
소프트웨어(*) 14,528 8,363 (5,110) 12,669 211 30,661
수도시설이용권 193 - (17) - - 176
기타의무형자산 91 - (27) - 7 71
합 계 14,812 8,363 (5,154) 12,669 218 30,908

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 12,669천엔으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 사업결합 상각비 손상차손 외화환산 기말장부금액
소프트웨어 25,521 5,475 (13,456) (5,248) 2,233 4 14,529
수도시설이용권 215 - (23) - - - 192
기타의무형자산 124 - (33) - - - 91
합 계 25,860 5,475 (13,512) (5,248) 2,233 4 14,812

(3) 상각소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다(주석 23 참조).

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전 기
기초 2,369,516 1,068,715
취득 및 자본적지출 - 1,316,039
유형자산에서 재분류(*) - 3,745
감가상각 (20,665) (17,278)
외화환산 202,106 (1,704)
기말 2,550,957 2,369,517

(*) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 41,345천엔이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,693,217천엔 및 1,229,747천엔입니다. 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

12. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
기타 대여금 108,304 107,272
차감 : 손실충당금 (21,237) (19,879)
미수금 43,288 39,534
차감 : 대손충당금 (14,754) (15,196)
미수수익 1,543 1,312
예치금 816 816
소 계 117,960 113,859
비유동 :
기타 대여금 1,092,633 1,122,662
차감 : 대손충당금 (33,023) -
보증금 2,556,742 2,529,746
차감 : 대손충당금 (834,768) (929,127)
소 계 2,781,584 2,723,281
합 계 2,899,544 2,837,140

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
선급금 2,528,220 2,457,722
차감 : 대손충당금 (2,383,899) (2,309,147)
선급비용 140,156 135,918
차감 : 대손충당금 (167) (2,302)
사업소세환급금 등 - 23,566
미수소비세 109,887 62,582
미수주민세 등 24,451 -
합 계 418,648 368,339

14. 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
정기예금 (*1) 71,136 65,537
저축성보험(*2) 9,822 9,490
합 계 80,958 75,027

(*1) 당분기말 현재 전액 질권설정에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(주석 36 참조)(*2) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
매입채무 - 특수관계자 - -
매입채무 - 기타 93,366 45,823
매입채무 계 93,366 45,823
미지급금 533,576 502,798
미지급비용 80,948 42,217
예수보증금 124,893 118,627
기타금융부채 계 739,417 663,642
합 계 832,783 709,465

16. 사채 및 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
은행차입금 2,026,787 700,056
기타차입금 823,311 470,467
전환사채 488,430 1,339,123
소 계 3,338,528 2,509,646
비유동 :
은행차입금 693,112 918,154
사채 100,000 100,000
소 계 793,112 1,018,154
합 계 4,131,640 3,527,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처 최종만기 명목 이자율 당분기말 전기말
리소나은행후쿠오카지점 2024-01-25 운전자금 0.50% 70,000 115,000
2024-08-25 운전자금 0.30% 70,013 100,010
상공조합중앙금고오이타지점 2025-03-25 운전자금 0.40% 233,440 308,410
2037-04-25 운전자금 2.86% 300,000 -
오이타은행후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.48% 108,302 183,308
2025-04-25 운전자금 0.48% 96,770 126,740
이요은행후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.48% 108,302 183,308
2025-03-25 운전자금 0.36% 93,312 123,318
미쓰이스미토모은행후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.31% 108,349 183,346
치쿠호은행 후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.50% 65,000 110,000
2025-03-25 재해특별융자 0.40% 46,560 61,590
후쿠오카은행하카타남지점 2025-03-25 운전자금 0.40% 93,120 123,180
상상인저축은행 2023-04-14 운전자금 7.00% 673,190 -
상상인플러스저축은행 2023-04-14 운전자금 7.00% 653,542 -
합 계 2,719,900 1,618,210
유동 2,026,787 700,056
비유동 693,113 918,154
합 계 2,719,900 1,618,210

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처 이자율 당분기말 전기말
기타 3.00% 233,445 215,070
3.00% 51,066 47,047
3.00% 153,198 141,140
3.00% 72,952 67,209
4.60% 312,650
합 계 823,311 470,466
유동 823,311 470,466
비유동 - -
합 계 823,311 470,466

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
발행처 최종만기 이자율 당분기말 전기말
리소나은행 후쿠오카지점 2024-09-25 0.30% 100,000 100,000
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 - - - 869,746
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 2027-01-30 - 488,430 469,378
합 계 588,430 1,439,124
유동 488,430 1,339,124
비유동 100,000 100,000
합 계 588,430 1,439,124

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
전환사채 580,000 1,924,000
전환권조정 (121,173) (683,085)
사채상환할증금 29,602 98,209
합 계 488,429 1,339,124
파생상품자산 (100,165) (132,095)
내재파생상품부채 338,964 900,061

(6) 당분기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기초 상각 공정가치평가 상환 당분기말
전환사채 1,924,000 - - (1,344,000) 580,000
전환권조정 (683,085) 26,270 - 535,642 (121,173)
사채상환할증금 98,208 - - (68,606) 29,602
파생상품자산 (132,095) - (143,420) 175,350 (100,165)
내재파생상품부채 900,060 - 444,494 (1,005,590) 338,964
합 계 2,107,088 26,270 301,074 (1,707,204) 727,228

(7) 연결실체가 2021년 6월 30일에 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채형 신주예약권부사채(*2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2)
투자자 하나-히스토리 1호 신기술투자조합(*3) 망토미 빌딩 주식회사 주식회사 dodo
발행일자 2021-06-30 2022-01-31 2022-01-31
만기일자 2026-06-29 2027-01-30 2027-01-30
만기 5년 5년 5년
사채총액 14,000,000,000원 500,000,000엔 80,000,000엔
조기상환청구시작일 2023-06-29 2024-01-30 2024-01-30
상환 보장수익률(%/연) 1% 1% 1%
전환청구시작일 2022-06-30 2023-01-31 2023-01-31
전환청구종료일 2026-05-29 2026-12-30 2026-12-30
전환비율 100% 100% 100%
전환가액(원/주)(*1) 3,865 3,568 3,568
전환주식총수(주) 2,121,855 1,779,483 284,717
매도청구가능일 2022-06-20 2023-01-30 2023-01-30
매도청구종료일 2023-05-29 2023-12-30 2023-12-30
매도청구가능비율 30% 30% 30%
매도청구권 프리미엄(%/연) 1% 1% 1%

(*1) 하나-히스토리 1호 신기술투자조합에 발행한 1회차 전환사채의 전환가액(원)은최초 발행시 6,598원이었으나, 2021년 12월 29일에 최저조정가액인 4,619원으로 조정되었고, 2022년 1월 31일 본 전환가액을 하회하는 발행가격으로 2회차 전환사채가 발행되어 동일 전환가액인 3,865원으로 조정되었습니다. 망토미 빌딩 주식회사와주식회사 dodo에 발행한 2회차 전환사채의 전환가액(원)은 최초 발행시 3,865원이었으나, 2022년 5월 2일에 3,434원으로 조정되었고, 2022년 10월 31일에 3,568원으로 조정되었습니다.(*2) 상기 전환사채의 계약에는 당사 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될수 있는 조항이 포함되어 있습니다.(*3) 2022년 3월 31일에 하나-히스토리 1호 신기술투자조합에 발행한 1회차 전환사채가 전환가격 3,865원으로 모두 처분되었습니다.

(8) 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 100,000천엔의 사채가 지급보증을 받고 있습니다.

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
선수금 16,514 12,239
미지급소비세 12,331 -
예수금 44,812 43,193
유급휴가부채 40,411 36,796
기타유동부채 - 4,344
소 계 114,068 96,572
비유동 :
기타비유동부채 21,053 11,714
합 계 135,121 108,286

18. 충당부채(1) 연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 이자비용 발생 등으로 인하여 20,009천엔의 복구충당부채가 증가하였으며, 해약 등으로 인하여 3,580천엔의 복구충당부채가 감소하였습니다.(2) 연결실체는 연결실체가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 소송충당부채의 전입 등으로 인하여 89,358천엔의 소송충당부채가 증가하였습니다.

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본(1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분 당분기말 전기말
보통주 보통주
수권주식수 100,308,000 100,308,000
발행주식수 35,005,517 35,005,517
자본금 4,855,000 4,855,000

(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
자본준비금 4,777,000 4,777,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1) 415,687 415,687
주식선택권 (*2) 57,970 57,407
기타(*3) (169,922) (169,922)
합 계 303,735 303,172

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. (*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 35에서 설명하고 있습니다. (*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

20. 이익잉여금(결손금) 및 배당(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금(*1) 34,150 34,150
임의적립금 　
별도적립금(*2) 500,000 500,000
특별상각준비금(*3) - -
미처분이익잉여금(미처리결손금)(*4) (8,268,045) (6,831,029)
합 계 (7,733,895) (6,296,879)

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 금액과 상이합니다.

(2) 지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금은 없습니다.

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업주주에게 귀속되는 분기순손실 (304,485) (1,437,016) (608,009) (3,780,154)
가중평균유통보통주식수(*) 35,005,517 35,005,517 35,005,517 35,005,517
기본주당손실(엔) (9) (41) (17) (108)

(*) 당분기의 3개월 및 누적 가중평균유통주식수는 전기말 유통주식수와 동일하며, 전분기 3개월간의 가중평균유통주식수는 전분기말 주식수와 동일합니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권 및 전환사채의 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 각각 동일합니다.

22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식의 시기 및 방법에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인 836,054 1,365,516 211,780 807,211
부동산임대 51,453 131,469 86,101 253,462
리스 3,499 12,461 6,286 20,708
합 계 891,006 1,509,446 304,167 1,081,381
[수익인식 시기]
고객과의 계약에서 생기는 수익(*1) 887,507 1,496,985 297,881 1,060,673
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매 820,750 1,344,674 207,171 787,363
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매 15,304 20,842 4,609 19,848
기간에 걸쳐 인식하는 매출 51,453 131,469 86,101 253,462
리스 계약에 의한 수익(*2) 3,498 12,460 6,286 20,707
운용리스 수익 (*3) 3,346 11,984 6,110 20,152
리스순투자의 금융수익 152 476 176 555
합 계 891,005 1,509,445 304,167 1,081,381

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. (*3) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(2) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
수취채권 매출채권(*1) 523,922 390,080
계약부채 선수금(*2) 634 609
선수수익(*3) - -

(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.(*2) 전기말 현재 인식된 계약부채(선수금) 전액은 당분기에 모두 수익으로 인식하였습니다.(*3) 연결실체는 고객충성제도를 적용하여 판매액의 일부를 미래 상품 구매에 사용할 수 있는 할인권 제공으로 배분하고 있습니다. 당분기말 유효한 미사용할인권에 배부된 금액에 해당합니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
도매ㆍ소매 및 온라인 88,611 475,517 161,044 819,916
부동산의 임대 30,321 88,697 43,072 88,310
기타 리스 18,772 70,759 18,005 45,907
합 계 137,704 634,973 222,121 954,133

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (118,737) 138,222 146,200 789,472
재고자산의 매입 200,020 300,878 6,759 12,572
종업원급여 193,448 529,285 168,870 523,507
판매촉진비 287,565 309,550 62 8,372
임차료 69,123 121,844 (28,208) 88,641
감가상각비와 기타상각비 326,374 1,003,884 334,604 1,081,437
지급수수료 56,657 184,450 34,205 191,308
기타비용 172,051 501,083 193,119 649,121
합 계 1,186,501 3,089,196 855,611 3,344,430

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여및상여 161,836 436,847 136,310 429,352
퇴직급여 11,795 35,669 12,033 38,261
법정복리비 15,461 45,236 16,911 49,903
복리후생비 4,356 10,970 3,616 9,295
판매촉진비 287,565 309,550 62 8,372
광고선전비 3,995 9,811 11,263 32,747
임차료 69,123 121,844 (28,208) 88,641
수도광열비 18,036 45,420 11,771 34,205
통신비 4,398 13,050 4,324 13,862
여비교통비 5,524 11,061 1,428 6,654
소모품비 2,721 5,680 999 3,932
관리제비용 83,234 242,173 67,778 249,720
보험료 4,841 14,176 5,100 15,531
운임 4,035 10,826 4,201 19,701
지급수수료 56,657 184,450 34,205 191,308
세금과공과 29,681 88,936 23,833 98,653
감가상각비 및 투자부동산상각비 271,716 821,282 308,178 1,010,660
무형자산상각비 1,219 5,154 2,904 10,643
대손상각비 8,576 26,294 13,330 48,867
주식보상비용(환입) - 563 - (3,304)
기타판매비와관리비 4,030 15,233 3,454 33,295
합 계 1,048,799 2,454,225 633,492 2,390,298

25. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 및 상여 161,836 436,847 136,310 429,352
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용 19,818 56,206 20,527 59,198
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 9,466 28,887 8,460 30,181
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,328 6,781 3,573 8,080
주식보상비용(환입) - 563 - (3,304)
합 계 193,448 529,284 168,870 523,507

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
확정급여부채 553,926 530,564
기타부채(상여, 연차부채) 40,410 36,796
총 종업원급여부채 594,336 567,360
총 종업원급여자산 (2) -
순 종업원급여부채 594,334 567,360

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정급여부채의 변동액은 각각 28,887천엔 및 47,076천엔 입니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도를 운영함에 따라 비용으로 인식한 퇴직급여는 각각 6,781천엔 및 8,080천엔입니다.(5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 지급한 퇴직금은 각각 6,385천엔과 17,911천엔입니다.

(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

26. 기타영업수익과 기타영업비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비 환입 970 2,482 1,787 5,059
유형자산처분이익 1,033 1,050 - 98
수입임차료 2,712 8,006 1,868 5,980
리스조정이익 428 105,980 (587) 10,386
잡수익 및 기타 24,727 116,536 (3,922) 32,128
기타영업수익 계 29,870 234,054 (854) 53,651
유형자산처분손실 684 684 2,447 2,447
유형자산손상차손 11,106 13,797 12,344 1,394,018
기타자산손상차손 - - - 10,012
기부금 - - - 20
기타의대손상각비 3,977 32,648 20,801 236,793
잡손실 및 기타 17,243 90,263 2,649 34,322
기타영업비용 계 33,010 137,392 38,241 1,677,612

27. 법인세비용법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

28. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 4,048 12,568 3,732 12,063
외환차익 및 외화환산이익 53,411 242,497 94,030 295,204
파생상품평가이익 - - 698 98,112
사채상환이익 3,638 357,989 - -
금융수익 계 61,097 613,054 98,460 405,379
이자비용 51,760 140,989 51,484 125,831
외환차손 및 외화환산손실 24,303 130,822 80,233 267,880
파생상품평가손실 - 301,074 - -
금융원가 계 76,063 572,885 131,717 393,711

29. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
부채총계 22,430,438 22,984,555
자본총계 1,628,485 3,005,015
부채비율(%) 1,377 765

30. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천엔)
구 분 장부금액
당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계
금융자산
파생금융자산 100,165 - - 100,165
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품 - - 154,762 154,762
매출채권 - - 182,024 182,024
금융리스채권 - - 91,430 91,430
기타금융자산 - - 2,899,544 2,899,544
장기금융상품 - - 80,958 80,958
합 계 100,165 - 3,408,718 3,508,883
금융부채
파생상품부채 338,964 - - 338,964
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무 - - 93,366 93,366
차입부채 - - 3,543,210 3,543,210
사채 - - 588,430 588,430
기타금융부채 - - 739,417 739,417
합 계 338,964 - 4,964,423 5,303,387

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분 장부금액
당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계
금융자산
파생금융자산 132,095 - - 132,095
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품 - - 370,132 370,132
매출채권 - - 74,456 74,456
금융리스채권 - - 98,803 98,803
기타금융자산 - - 2,837,141 2,837,141
장기금융상품 - - 75,027 75,027
합 계 132,095 - 3,455,559 3,587,654
금융부채
파생금융부채 900,060 - - 900,060
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무 - - 45,823 45,823
차입부채 - - 2,088,676 2,088,676
사채 - - 1,439,123 1,439,123
기타금융부채 - - 663,642 663,642
합 계 900,060 - 4,237,264 5,137,324

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
파생상품자산 - - 100,165 100,165
파생상품부채 - - 338,964 338,964

④ 당분기말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가기법 투입변수
전환사채 내재파생상품 옵션가격결정모형 주가, 변동성

(2) 신용위험① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 264,896 - 264,896 해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체 17,116 8,558 8,558 채무불이행
365일 이상 연체 382,878 382,878 - 채무불이행
합 계 664,890 391,436 273,454

2) 전기말

(단위: 천엔)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 162,580 - 162,580 해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체 21,357 10,679 10,678 채무불이행
365일 이상 연체 354,463 354,463 - 채무불이행
합 계 538,400 365,142 173,258

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 현금및현금성자산, 기타의 금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타의 금융자산에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 3,542,218 105,909 3,436,309 해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체 1,087,440 817,839 269,601 채무불이행
365일 이상 연체 44,584 44,584 - 채무불이행
합 계 4,674,242 968,332 3,705,910

2) 전기말

(단위: 천엔)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 4,725,124 113,296 4,611,828 해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체 1,852,196 806,320 1,045,876 채무불이행
365일 이상 연체 44,584 44,584 - 채무불이행
합 계 6,621,904 964,200 5,657,704

③ 당분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 연결실체가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 장부금액 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생금융부채 388,964 388,964 - - - -
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
매입채무 93,366 93,366 - - - -
차입부채 3,543,210 2,500,070 350,028 310,006 150,921 232,185
사채 100,000 - - 100,000 - -
전환사채 488,430 488,430 - - - -
리스부채 15,750,734 832,700 779,050 1,381,915 3,415,249 9,654,594
기타금융부채 739,417 739,417 - - - -
소 계 20,715,157 4,653,983 1,129,078 1,791,921 3,566,170 9,886,779

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 장부금액 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 초과
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생금융부채 900,060 636,566 263,494 - - -
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) :
매입채무 45,823 45,823 - - - -
차입부채 2,088,676 820,494 350,028 634,994 283,160 -
사채 100,000 - - - 100,000 -
전환사채 1,339,123 869,746 469,378 - - -
기타금융부채 663,642 663,642 - - - -
리스부채 16,609,360 895,022 933,272 1,411,982 3,439,295 10,472,386
소 계 20,846,624 3,294,727 1,752,678 2,046,976 3,822,455 10,472,386
합 계 21,746,684 3,931,293 2,016,172 2,046,976 3,822,455 10,472,386

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함되지 않은 금액입니다.

32. 운용리스(1) 리스제공자① 리스제공자로서의 리스거래의 개요연결실체는 차량운반구 및 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.② 당기손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 차량운반구로부터 연결실체가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
차량운반구
운용리스료수익 3,346 11,984 6,110 20,152
감가상각비 26,820 98,142 28,340 86,024

(2) 리스이용자① 리스이용자로서의 리스거래의 개요연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.

② 사용권자산당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기

(단위: 천엔)
구 분 부동산 기타 합계
기초 10,444,073 28,252 10,472,325
감가상각비 (755,031) (4,122) (759,153)
사용권자산 추가 498,171 4,942 503,113
사용권자산의 제거 및 조건의 변경 (10,800) (768) (11,568)
사용권자산의 손상 (11,095) - (11,095)
환율효과 145 143 288
분기말 10,165,463 28,447 10,193,910

나. 전기

(단위: 천엔)
구 분 부동산 기타 합계
기초 14,623,141 36,358 14,659,499
감가상각비 (1,124,209) (7,333) (1,131,542)
사용권자산의 추가 429,304 - 429,304
사용권자산의 제거 및 조건의 변경 (352,556) (788) (353,344)
사용권자산의 손상 (3,132,311) - (3,132,311)
환율효과 704 15 719
기말 10,444,073 28,252 10,472,325

(3) 리스에서 발생한 현금유출당분기 및 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
리스부채에서 발생한 현금유출 409,759 1,290,363 369,085 751,430
단기리스 관련 비용 30,514 40,418 21,889 114,613
소액자산 리스 관련 비용 3,852 7,729 2,742 9,920
리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 32,442 74,511 - 8,934
총현금유출액 476,567 1,413,021 393,716 884,897

33. 특수관계자

(1) 전기말 대비 당분기 중 중요한 특수관계자 범위의 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분

당분기말

전기말

기타특수관계자

 장극륜 장극륜
(주)더풋샵컴퍼니 (주)더풋샵컴퍼니
(주)스킨애니버셔리 (주)스킨애니버셔리
주식회사 구코리아 -

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무
기타채권 차입금
기타특수관계자 장극륜 - 510,661
기타특수관계자 (주)더풋샵컴퍼니(*) 20,843 -
기타특수관계자 (주)스킨애니버셔리(*) 85,850 -
기타특수관계자 주식회사 구코리아 - 312,650

(*) 당분기말 현재 (주)더풋샵컴퍼니 및 (주)스킨애니버셔리에 대한 기타채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무
기타채권 차입금
기타특수관계자 장극륜 - 470,466
기타특수관계자 (주)더풋샵컴퍼니(*) 19,203 -
기타특수관계자 (주)스킨애니버셔리(*) 79,093 -

(*) 전기말 현재 (주)더풋샵컴퍼니 및 (주)스킨애니버셔리에 대한 기타채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, 일 해당통화)
특수관계자 구분 특수관계자명 통화 보증금액 비고
당분기말 전기말
기타특수관계자 장극륜 KRW 584,549,449 584,549,449 채권이행합의
기타특수관계자 (주)케이티씨제주 KRW 1,500,000,000 1,500,000,000 주식질권설정

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
차입금 및 사채의 유동성대체 525,042 4,163,542
사용권자산의 인식 484,703 418,225
리스부채의 인식 484,703 418,225
리스부채의 유동성 대체 1,245,949 1,451,808
건설중인자산의 유형자산 대체 26,339 -
건설중인자산의 무형자산 대체 12,876 -
리스조건의 변경 등 - 309,946
리스부채의 미지급비용 대체 - 26,868

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천엔)
구 분 당기초 재무현금흐름에서생기는 변동 그 밖의 변동 당분기말
차입부채 2,088,676 1,284,304 170,230 3,543,210
사채 100,000 - - 100,000
전환사채 1,339,123 (1,344,000) 493,306 488,429
리스부채 16,609,360 (1,290,363) 431,737 15,750,734

② 전분기

(단위: 천엔)
구 분 전기초 재무현금흐름에서생기는 변동 그 밖의 변동 전분기말
차입부채 3,590,971 (1,304,896) (1,989) 2,284,086
사채 200,000 (100,000) - 100,000
전환사채 - 1,369,200 (92,394) 1,276,806
리스부채 17,718,250 (751,430) 197,220 17,164,040

35. 주식선택권

(1) 연결실체는 당반기 및 전반기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권
부여일 2017년 6월 16일 2018년 6월 16일 2018년 7월 14일
부여선택권수 152,500 개 92,500 개 5,000 개
전환비율 주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간 2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일 2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일2020년 6월 16일 경과후 1/32021년 6월 16일 경과후 1/32022년 6월 16일 경과후 1/3행사가능 2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일2020년 7월 14일 경과후 1/32021년 7월 14일 경과후 1/32022년 7월 14일 경과후 1/3행사가능
소멸일 2022년 5월 24일 2023년 6월 15일 2023년 7월 13일
기초자산가격 950 엔 13,550 원 12,600 원
기대행사가격 950 엔 13,686 원 12,726 원
기초자산의 기대변동성 41.8 52.6 53.7
기대행사기간 3.5 년 3 년 3 년
기대배당수익률 0.42 - -
무위험이자율 (0.11) 2.1 ~ 2.4 2.0 ~ 2.2

(2) 연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 563천엔(전분기 (-)3,304천천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 개)
구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권
기초수량 105,000 36,000 5,000
소멸에 의한 감소 (105,000) (11,500) -
분기말수량 - 24,500 5,000

36. 우발사항 및 후속사건

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, USD)
구 분 금융기관 당분기말 전기말
약정액 실행액 약정액 실행액
당좌차월 미즈호은행 오이타지점 300,000 - 300,000 -
차입한도약정(*) 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 - - 500,000 -
리소나은행 후쿠오카지점 - - 500,000 -
미즈호은행 오이타지점 - - 400,000 -
오이타은행 후쿠오카지점 - - 400,000 -
이요은행 후쿠오카지점 - - 300,000 -
수입신용장 하나은행 - - USD 300,000 USD 250,000

(*) 해당 차입한도약정과 관련하여 연결실체는 연결실체의 유형자산을 담보로 제공하였습니다(주석 8 참조).

(2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, 일 해당통화)
구 분 금융기관 제공자 통화 당분기말 전기말
임대보증금 보증 서울보증보험 인천국제공항공사 KRW 1,620,000,000 1,620,000,000
가압류공탁 보증 서울보증보험 (주)시티플러스 주주 등 KRW 7,182,050,000 7,182,050,000
물품대금 보증 미즈호은행 Chow Tai Fook Jewellery Company Limited USD - USD 1,500,000
주식질권설정 기업 (주)케이티씨제주 KRW 1,500,000,000 1,500,000,000
거래처 채무보증 개인 장극륜 KRW 584,549,449 584,549,449
지급보증 리소나은행 리소나은행 JPY 100,000 100,000

당기말 현재 연결실체는 종속기업의 보증금 500,000천원과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증 400,000천원과 부동산 담보(채권최고액 100,000천원)을 제공받고 있습니다.당기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주(채권최고액 585,000천원)를 담보로 제공받고 있습니다.(3) 담보제공자산 등가. 당분기말

(단위: 천엔)

담보제공자산

장부금액

제공처

 제공내용

채권최고액
장기금융상품 71,136 서울보증보험 지급보증 71,136
유형자산 975,448 미쓰이스미토모은행 등 담보제공 975,448
유형자산 2,550,957 상상인저축은행 담보제공(*) 2,550,957
합 계 3,597,541 　 　 3,597,541

(*) 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물은 연결종속회사인 ㈜케이박스의 상상인저축은행 등에 대한 차입금과 관련하여 코리아신탁㈜를 수탁자로, 상상인저축은행 등을 우선수익자로 하는 총 우선수익권금액 130,000백만원의 부동산담보신탁계약이 체결되어 있습니다.

나. 전기말

(단위: 천엔)

담보제공자산

장부금액

제공처

 제공내용

채권최고액
유형자산 991,779 리소나은행 후쿠오카지점 등 담보제공 2,100,000
재고자산 3,168,465
소 계 4,160,244 2,100,000
장기금융상품 65,537 서울보증보험 지급보증 65,537
합 계 4,225,781 2,165,537

(4) 소송사건① 연결실체는 신촌역사(주)로부터 청구금액 2,338백만원의 임차료 및 손해배상 청구소송의 피고로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

② 연결실체는 종속회사인 ㈜시티플러스의 구 주주인 ㈜디원 등에 대해 ㈜시티플러스 주식 양수도계약을 취소하고, 주식양수도대금의 반환 및 손해배상을 요청하는 소를 2021년 5월 4일자로 서울중앙지방법원에 제출하였습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 사용이 제한된 예금당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔, 일 해당통화)
구 분 금융기관 통화 당분기말 전기말 사용제한내용
장기금융상품 하나은행 KRW 682,581,754 682,581,754 질권설정

38. COVID-19로 인한 불확실성

COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 대한민국 및 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 연결실체는 당분기 1,509백만엔의 매출, 1,442백만엔의 분기순손실, (-)332백만엔의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. 이와 같이 COVID-19의 확산은 연결실체의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서연결실체의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

연결실체가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.

ⓛ 원가 비용 절감 등 경영개선전략

ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감

ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감② 유동성확보전략 ⓐ 장기적인 불확실성에 대한 대비를 위하여 금융기관 차입, 유상증자 등을 통한 적 극적인 유동성 확보 ⓑ 재고자산의 할인 판매 등을 통한 재고부담 경감 및 추가 유동성 확보

39. 미적용 제·개정 기준서2022년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.40. 보고기간 후 사건지배기업 유동성 확보를 위해, 보고기간 말 이후 500억원 규모의 제3자배정 유상증자(보통주식 15,087,507주, 발행가액 3,314원)를 실시하였습니다. 동 유상증자계획은 2022년 10월 중 이사회에서 승인되었으며, 12월 9일 납입완료되었습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 29 기 3분기말 2022.11.30 현재

제 28 기말 2022.02.28 현재

(단위 : JPY)
　

제 29 기 3분기말

제 28 기말

자산

 　 　

　유동자산

4,440,068,001

7,076,558,936

　　현금및현금성자산

592,082,455

2,198,202,334

　　파생상품자산

100,164,661

132,094,772

　　매출채권

178,816,522

72,867,564

　　금융리스채권

39,135,619

31,140,128

　　기타유동금융자산

181,111,328

1,214,696,180

　　재고자산

3,069,904,313

3,216,401,202

　　기타유동자산

278,853,103

211,156,756

　비유동자산

17,214,232,884

18,211,300,776

　　장기금융상품

9,822,050

9,489,725

　　금융리스채권

52,294,239

67,662,707

　　기타비유동금융자산

3,667,164,099

4,185,416,825

　　유형자산

13,466,074,040

13,934,282,749

　　무형자산

18,878,456

14,448,770

　자산총계

21,654,300,885

25,287,859,712

부채

 　 　

　유동부채

3,935,688,934

5,300,921,271

　　매입채무

41,696,078

12,741,151

　　파생금융부채

338,964,106

900,059,741

　　유동리스부채

1,578,472,114

1,617,117,250

　　차입부채

700,056,000

700,056,000

　　사채

488,429,777

1,339,123,428

　　기타유동금융부채

692,649,167

644,654,852

　　기타유동부채

95,421,692

87,168,849

　비유동부채

15,763,623,208

16,688,387,658

　　비유동리스부채

14,134,307,967

14,854,644,032

　　차입부채

693,112,000

918,154,000

　　사채

100,000,000

100,000,000

　　순확정급여부채

540,974,982

520,999,890

　　충당부채

295,228,259

294,589,736

　부채총계

19,699,312,142

21,989,308,929

자본

 　 　

　자본금

4,854,999,899

4,854,999,899

　자본잉여금

4,776,999,899

4,776,999,899

　기타자본항목

303,737,315

303,172,407

　이익잉여금(결손금)

(7,980,748,370)

(6,636,621,422)

　자본총계

1,954,988,743

3,298,550,783

자본과부채총계

21,654,300,885

25,287,859,712

(단위 : KRW)
　 제 29 기 3분기말 제 28 기말
자산 　 　
　유동자산 42,604,228,497 73,703,776,630
　　현금및현금성자산 5,681,267,989 22,894,716,949
　　파생상품자산 961,119,988 1,375,793,469
　　매출채권 1,715,816,055 758,930,253
　　금융리스채권 375,521,919 324,330,661
　　기타유동금융자산 1,737,835,637 12,651,303,654
　　재고자산 29,456,959,845 33,499,461,799
　　기타유동자산 2,675,707,065 2,199,239,845
　비유동자산 165,177,450,215 189,674,339,842
　　장기금융상품 94,246,499 98,837,384
　　금융리스채권 501,784,141 704,720,626
　　기타비유동금융자산 35,187,906,396 43,591,953,316
　　유형자산 129,212,366,843 145,128,341,687
　　무형자산 181,146,337 150,486,829
　자산총계 207,781,678,712 263,378,116,472
부채 　 　
　유동부채 37,764,509,597 55,210,155,222
　　매입채무 400,090,547 132,701,636
　　파생금융부채 3,252,496,183 9,374,302,214
　　유동리스부채 15,146,071,323 16,842,599,582
　　차입부채 6,717,317,342 7,291,223,251
　　사채 4,686,679,082 13,947,238,327
　　기타유동금융부채 6,646,245,817 6,714,209,215
　　기타유동부채 915,609,303 907,880,996
　비유동부채 151,258,270,130 173,812,895,136
　　비유동리스부채 135,624,338,667 154,714,088,522
　　차입부채 6,650,686,885 9,562,757,541
　　사채 959,540,000 1,041,520,000
　　순확정급여부채 5,190,871,342 5,426,318,054
　　충당부채 2,832,833,236 3,068,211,018
　부채총계 189,022,779,727 229,023,050,357
자본 　 　
　자본금 46,585,666,031 50,565,794,948
　자본잉여금 45,837,224,831 49,753,409,348
　기타자본항목 2,914,481,032 3,157,601,253
　이익잉여금(결손금) (76,578,472,909) (69,121,739,434)
　자본총계 18,758,898,985 34,355,066,115
자본과부채총계 207,781,678,712 263,378,116,472

포괄손익계산서

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지

(단위 : JPY)
　

제 29 기 3분기

제 28 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

761,040,570

1,184,609,444

269,238,505

998,015,488

매출원가

113,545,660

564,758,911

215,293,316

849,977,494

매출총이익

647,494,910

619,850,533

53,945,189

148,037,994

판매비와관리비

909,611,880

2,048,064,129

557,207,013

2,099,108,079

기타영업수익

15,643,604

85,319,818

(2,877,296)

24,643,775

기타영업비용

75,534,991

215,844,923

57,451,656

1,753,780,026

영업이익(손실)

(322,008,357)

(1,558,738,701)

(563,590,776)

(3,680,206,336)

금융수익

115,425,864

841,834,378

160,027,902

422,824,621

금융비용

94,617,024

627,725,740

141,084,041

362,344,780

법인세비용차감전순이익(손실)

(301,199,517)

(1,344,630,063)

(544,646,915)

(3,619,726,495)

법인세비용

1,088

(503,115)

3,109

(5,893,648)

분기순이익(손실)

(301,200,605)

(1,344,126,948)

(544,650,024)

(3,613,832,847)

분기총포괄손익

(301,200,605)

(1,344,126,948)

(544,650,024)

(3,613,832,847)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : JPY)

(9)

(38)

(16)

(103)

　희석주당이익(손실) (단위 : JPY)

(9)

(38)

(16)

(103)

(단위 : KRW)
　 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기
3개월 누적 3개월 누적
수익(매출액) 7,419,156,205 11,548,402,087 2,796,203,418 10,364,989,652
매출원가 1,106,922,576 5,505,665,196 2,235,950,263 8,827,526,262
매출총이익 6,312,233,629 6,042,736,891 560,253,155 1,537,463,390
판매비와관리비 8,867,533,335 19,965,962,774 5,786,929,154 21,800,496,865
기타영업수익 152,504,802 831,757,310 (29,882,445) 255,940,390
기타영업비용 736,367,967 2,104,207,401 596,669,919 18,214,057,838
영업이익(손실) (3,139,162,870) (15,195,675,974) (5,853,228,363) (38,221,150,923)
금융수익 1,125,252,120 8,206,790,801 1,661,985,779 4,391,287,384
금융비용 922,392,982 6,119,509,922 1,465,242,416 3,763,167,947
법인세비용차감전순이익(손실) (2,936,303,731) (13,108,395,095) (5,656,485,000) (37,593,031,486)
법인세비용 10,607 (4,904,717) 32,289 (61,209,071)
분기순이익(손실) (2,936,314,338) (13,103,490,378) (5,656,517,289) (37,531,822,416)
분기총포괄손익 (2,936,314,338) (13,103,490,378) (5,656,517,289) (37,531,822,416)
주당이익 　 　 　 　
　기본주당이익(손실) (단위 : JPY) (88) (370) (166) (1,070)
　희석주당이익(손실) (단위 : JPY) (88) (370) (166) (1,070)

자본변동표

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지

(단위 : JPY)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2021.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

301,114,413

2,230,372,216

12,163,486,427

분기순이익(손실)

 　 　 　

(3,613,832,847)

(3,613,832,847)

주식선택권의 부여

 　 　

(4,154,463)

 　

(4,154,463)

종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여

 　 　

850,467

 　

850,467

2021.11.30 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

297,810,417

(1,383,460,631)

8,546,349,584

2022.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

303,172,407

(6,636,621,422)

3,298,550,783

분기순이익(손실)

 　 　 　

(1,344,126,948)

(1,344,126,948)

주식선택권의 부여

 　 　

368,603

 　

368,603

종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여

 　 　

196,305

 　

196,305

2022.11.30 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

303,737,315

(7,980,748,370)

1,954,988,743

(단위 : KRW)
　 자본
자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계
2021.03.01 (기초자본) 51,007,599,939 50,188,116,339 3,163,568,246 23,432,736,576 127,792,021,099
분기순이익(손실) - - - (37,531,822,416) (37,531,822,416)
주식선택권의 부여 - - (43,146,591) - (43,146,591)
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여 - - 8,832,610 - 8,832,610
2021.11.30 (기말자본) 50,956,136,940 50,137,480,140 3,125,699,013 (14,520,249,399) 89,699,066,694
2022.03.01 (기초자본) 50,952,738,440 50,134,136,240 3,181,764,094 (69,650,678,162) 34,617,960,613
분기순이익(손실) - - - (13,103,490,378) (13,103,490,378)
주식선택권의 부여 - - 3,593,400 - 3,593,400
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여 - - 1,913,719 - 1,913,719
2022.11.30 (기말자본) 46,585,666,031 45,837,224,831 2,914,481,032 (76,578,472,909) 18,758,898,985

현금흐름표

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

제 28 기 3분기 2021.03.01 부터 2021.11.30 까지

(단위 : JPY)
　

제 29 기 3분기

제 28 기 3분기

영업활동현금흐름

(344,362,926)

(720,041,068)

　분기순이익(손실)

(1,344,126,948)

(3,613,832,847)

　분기순이익조정을 위한 가감

847,264,668

2,769,118,838

　　법인세수익

(503,115)

(5,893,648)

　　퇴직급여

26,360,321

27,185,258

　　연차충당부채환입액

2,643,680

8,599,189

　　대손상각비 및 기타의 대손상각비

224,179,839

380,220,983

　　재고자산평가환입

(140,358,744)

(1,298,603)

　　감가상각비

970,841,375

1,023,357,324

　　무형자산상각비

3,932,814

10,245,580

　　이자비용

89,527,798

105,146,987

　　기타자산손상차손

 　

10,011,557

　　유형자산손상차손

 　

1,378,211,260

　　유형자산처분손실

684,429

 　

　　잡이익

(7,305,147)

 　

　　주식보상비용(환입)

368,603

(4,154,463)

　　이자수익

(7,210,097)

(7,712,745)

　　외화환산이익

(258,784,689)

(73,500,386)

　　유형자산처분이익

(1,032,462)

(97,973)

　　잡손실

834,828

16,910,960

　　사채상환이익

(357,988,971)

 　

　　파생상품평가이익

 　

(98,112,442)

　　파생상품평가손실

301,074,206

 　

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

166,022,302

595,962,685

　　매출채권의 감소(증가)

(132,222,319)

15,624,342

　　유동금융리스채권의 감소

7,351,870

13,940,480

　　재고자산의 감소

286,855,633

718,857,140

　　기타유동금융자산의 감소(증가)

6,178,375

57,306,170

　　기타유동자산의 감소(증가)

(78,564,433)

45,472,656

　　매입채무의 증가(감소)

28,954,927

(14,798,531)

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

48,244,315

(211,520,917)

　　기타유동부채의 증가(감소)

5,609,163

(12,827,508)

　　퇴직금의 지급

(6,385,229)

(16,091,147)

　이자수취(영업)

220,476

 　

　이자지급(영업)

(14,246,539)

(7,448,892)

　법인세의 환급(납부)

503,115

(463,840,852)

투자활동현금흐름

1,578,345,617

39,479,658

　보증금의 감소

104,254,128

91,761,246

　대여금의 감소

1,533,642,100

8,147,357

　유형자산의 처분

4,216,214

12,297,480

　보증금의 증가

(13,480,000)

(23,234,100)

　장기대여금의 증가

 　

(48,450,000)

　장기금융상품의 증가

(332,325)

(332,325)

　유형자산의 취득

(41,592,000)

 　

　무형자산의 취득

(8,362,500)

(710,000)

재무활동현금흐름

(2,840,102,570)

(567,323,629)

　차입금의 증가

300,000,000

 　

　사채의 증가

 　

1,369,200,000

　차입금의 상환

(525,042,000)

(1,104,941,000)

　사채의 상환

 　

(100,000,000)

　전환사채의 상환

(1,344,000,000)

 　

　리스부채의 상환

(1,270,810,570)

(731,582,629)

　임대보증금의 지급

(250,000)

 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,606,119,879)

(1,240,897,988)

기초현금및현금성자산

2,198,202,334

4,082,715,360

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

 　

6,987,051

기말현금및현금성자산

592,082,455

2,827,843,270

(단위 : KRW)
　 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기
영업활동현금흐름 (3,357,090,857) (7,478,058,516)
　분기순이익(손실) (13,103,490,378) (37,531,822,416)
　분기순이익조정을 위한 가감 8,259,729,069 28,758,960,604
　　법인세수익 (4,904,717) (61,209,071)
　　퇴직급여 256,978,861 282,335,215
　　연차충당부채환입액 25,772,443 89,307,737
　　대손상각비 및 기타의 대손상각비 2,185,461,996 3,948,823,041
　　재고자산평가환입 (1,368,315,288) (13,486,771)
　　감가상각비 9,464,441,312 10,628,179,824
　　무형자산상각비 38,339,824 106,406,496
　　이자비용 872,779,644 1,092,014,548
　　기타자산손상차손 - 103,976,026
　　유형자산손상차손 - 14,313,550,862
　　유형자산처분손실 6,672,293 -
　　잡이익 (71,215,687) -
　　주식보상비용(환입) 3,593,400 (43,146,591)
　　이자수익 (70,289,073) (80,101,484)
　　외화환산이익 (2,522,814,298) (763,345,609)
　　유형자산처분이익 (10,065,162) (1,017,508)
　　잡손실 8,138,488 175,630,466
　　사채상환이익 (3,489,927,082) -
　　파생상품평가이익 - (1,018,956,578)
　　파생상품평가손실 2,935,082,112 -
　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,618,501,616 6,189,430,061
　　매출채권의 감소(증가) (1,288,995,721) 162,268,166
　　유동금융리스채권의 감소 71,671,175 144,780,249
　　재고자산의 감소 2,796,469,509 7,465,762,713
　　기타유동금융자산의 감소(증가) 60,231,124 595,158,959
　　기타유동자산의 감소(증가) (765,901,088) 472,260,816
　　매입채무의 증가(감소) 282,272,897 (153,691,624)
　　기타유동금융부채의 증가(감소) 470,319,354 (2,196,771,636)
　　기타유동부채의 증가(감소) 54,682,047 (133,221,367)
　　퇴직금의 지급 (62,247,682) (167,116,216)
　이자수취(영업) 2,149,354 -
　이자지급(영업) (138,885,235) (77,361,213)
　법인세의 환급(납부) 4,904,717 (4,817,265,553)
투자활동현금흐름 15,386,817,916 410,019,936
　보증금의 감소 1,016,342,218 952,995,596
　대여금의 감소 14,951,016,740 84,615,191
　유형자산의 처분 41,102,605 127,716,708
　보증금의 증가 (131,412,476) (241,300,069)
　장기대여금의 증가 - (503,182,320)
　장기금융상품의 증가 (3,239,737) (3,451,395)
　유형자산의 취득 (405,467,930) -
　무형자산의 취득 (81,523,504) (7,373,776)
재무활동현금흐름 (27,687,307,924) (5,891,996,281)
　차입금의 증가 2,924,610,000 -
　사채의 증가 - 14,219,963,520
　차입금의 상환 (5,118,476,945) (11,475,475,250)
　사채의 상환 - (1,038,560,000)
　전환사채의 상환 (13,102,252,800) -
　리스부채의 상환 (12,388,751,004) (7,597,924,552)
　임대보증금의 지급 (2,437,175) -
현금및현금성자산의순증가(감소) (15,657,580,864) (12,887,470,144)
기초현금및현금성자산 21,429,615,093 42,401,448,643
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - 72,564,717
기말현금및현금성자산 5,772,034,229 29,368,849,065

5. 재무제표 주석

제 29 기 3분기 2022년 11월 30일 현재
제 28 기 3분기 2021년 11월 30일 현재
주식회사 제이티씨

1. 회사의 개요주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사가 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 당사는 일본국 후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 요약분기재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 인해 일본국을 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 당사 및 당사가 보유중인 종속기업 등이 속한 면세점의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 있습니다. 이러한 영향은 2023년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.① 경영진의 판단

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30 : 금융상품- 주석 34 : 주식선택권(4) 유의적인 회계정책 당사는 IAS 34호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2022년 2월 28일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 영업부문당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
도ㆍ소매 및 온라인 매출 719,938 1,081,953 189,710 754,337
부동산임대 및 리스 매출 41,102 102,657 79,528 243,678
합 계 761,040 1,184,610 269,238 998,015

각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당분기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다. 각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다. 당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
현금 80,900 11,765
요구불예금 511,182 2,186,437
재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산 592,082 2,198,202

5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
매출채권 - 기타 520,715 388,492
차감 : 손실충당금 (341,898) (315,625)
합 계 178,817 72,867

당분기 및 전분기 중 매출채권이 각각 26,273천엔과 28,949천엔이 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다(주석 23 참조).6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 39,136 31,140
비유동 52,294 67,663
합 계 91,430 98,803

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 49,538천엔(전기말: 49,517천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액
상품 4,650,107 (1,627,283) 3,022,824 4,936,107 (1,767,642) 3,168,465
저장품 47,081 - 47,081 47,936 - 47,936
합 계 4,697,188 (1,627,283) 3,069,905 4,984,043 (1,767,642) 3,216,401

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 145,641천엔 및 716,558천엔 입니다(주석 22 참조).또한, 당분기와 전분기 중 각각 140,359천엔 및 1,299천엔의 평가손실충당금이 순실현가치로 환입되었습니다. 재고자산평가손실충당금의 전입 및 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 768,868 - (175,075) 593,793
건물 1,437,912 (174,510) (346,448) 916,954
구축물 800,745 (269,591) (262,866) 268,288
차량운반구 40,393 (35,578) (1,928) 2,887
공기구비품 778,288 (584,189) (140,039) 54,060
운용리스자산 1,426,795 (809,649) - 617,146
기타유형자산 1,841,805 (646,614) (371,147) 824,044
사용권자산 18,702,078 (2,610,778) (5,902,399) 10,188,901
합 계 25,796,884 (5,130,909) (7,199,902) 13,466,073

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 772,736 - (175,075) 597,661
건물 1,437,912 (152,511) (346,448) 938,953
구축물 800,745 (246,234) (262,866) 291,645
차량운반구 40,393 (33,894) (1,928) 4,571
공기구비품 778,288 (564,360) (140,039) 73,889
운용리스자산 1,405,302 (697,317) - 707,985
기타유형자산 1,818,885 (597,427) (371,147) 850,311
사용권자산 18,225,803 (1,854,137) (5,902,399) 10,469,267
합 계 25,280,064 (4,145,880) (7,199,902) 13,934,282

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 처분 감가상각비 기타증(감)액 기말장부금액
토지 597,661 9,260 (13,129) - - 593,792
건물 938,953 - - (21,999) - 916,954
구축물 291,645 - - (23,357) - 268,288
차량운반구 4,572 - - (1,684) - 2,888
공기구비품 73,889 - - (19,829) - 54,060
운용리스자산 707,985 - - (98,142) 7,305 617,148
기타유형자산 850,311 22,920 - (49,188) - 824,043
사용권자산 10,469,267 487,076 (10,800) (756,642) - 10,188,901
합 계 13,934,283 519,256 (23,929) (970,841) 7,305 13,466,074

(*) 기타증(감)액에는 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 7,305천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 손상차손 기타증(감)액(*) 기말장부금액
토지 631,309 - - - (33,648) - 597,661
건물 1,047,131 - - (30,946) (77,231) - 938,954
구축물 354,972 - - (34,103) (29,224) - 291,645
차량운반구 7,434 - - (2,862) - - 4,572
공기구비품 136,288 - - (44,798) (17,601) - 73,889
운용리스자산 836,893 - (15,773) (114,365) - 1,230 707,985
기타유형자산 1,206,098 - - (88,855) (266,932) - 850,311
사용권자산 14,485,079 406,949 (205,640) (1,104,674) (3,112,447) - 10,469,267
건설중인자산 2,456 - - - - (2,456) -
합 계 18,707,660 406,949 (221,413) (1,420,603) (3,537,083) (1,226) 13,934,284

(*) 기타증(감)액에는 건설중인자산에서 소프트웨어 등으로 대체된 금액 (-)2,456천엔, 금융리스채권에서 운용리스자산으로 대체된 금액 1,230천엔이 포함되어 있습니다.

(3) 운용리스자산당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다. (4) 당사는 당분기말 현재 미쓰이스미토모은행 외 3개 은행과의 차입한도약정과 관련하여 장부가액 975,448천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 29, 35참조).9. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업 구분 소재지 연차결산월 업종 당분기말 전기말 장부금액
장부금액 지배지분율
(주)케이박스 종속기업 대한민국 2월말 소매업 - 100% -
(주)케이티씨택스프리 (주)케이박스의 종속기업 대한민국 2월말 - 51% -
(주)시티플러스 (주)케이박스의 종속기업 대한민국 2월말 - 70% -
(주)탑시티면세점 (주)시티플러스의 종속기업 대한민국 2월말 - 70% -
(주)디에프케이박스 (주)시티플러스의 종속기업 대한민국 2월말 - 70% -

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
종속기업 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실)
(주)케이박스 2022-11-30 3,150,634 4,881,843 (1,731,209) 43,699 (31,323)
(주)케이티씨택스프리 2022-11-30 60,720 1,084,851 (1,024,131) - (873)
(주)시티플러스 2022-11-30 910,680 138,910 771,770 283,659 49,331
(주)탑시티면세점 2022-11-30 128,213 1,389,748 (1,261,535) - (91,741)
(주)디에프케이박스 2022-11-30 103,178 - 103,178 - 1,570

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 156,019 (137,316) 18,703
수도시설이용권 340 (165) 175
합 계 156,359 (137,481) 18,878

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분 취득원가 상각누계액 장부금액
소프트웨어 147,656 (133,399) 14,257
수도시설이용권 340 (148) 192
합 계 147,996 (133,547) 14,449

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 상각비 기말장부금액
소프트웨어 14,257 8,363 (3,917) 18,703
수도시설이용권 193 - (17) 176
합 계 14,450 8,363 (3,934) 18,879

② 전기

(단위: 천엔)
구 분 기초장부금액 취득 및 자본적지출 상각비 기타증(감)액(*) 기말장부금액
소프트웨어 24,272 710 (12,958) 2,233 14,257
수도시설이용권 215 - (23) - 192
합 계 24,487 710 (12,981) 2,233 14,449

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액 2,233천엔으로 구성되어 있습니다.(3) 상각소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다(주석 23 참조).

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
특수관계자 대여금 - 1,025,000
기타 대여금 91,031 91,359
차감 : 대손충당금 (3,965) (3,965)
미수금 107,396 116,142
차감 : 대손충당금 (14,167) (14,656)
예치금 816 816
소 계 181,111 1,214,696
비유동 :
특수관계자 대여금 2,998,160 3,263,200
차감 : 대손충당금 (1,731,209) (1,565,797)
기타 대여금 1,059,611 1,122,662
보증금 2,026,341 2,051,564
차감 : 대손충당금 (685,738) (686,213)
소 계 3,667,165 4,185,416
합 계 3,848,276 5,400,112

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
선급금 1,845,392 1,828,610
차감 : 대손충당금 (1,826,215) (1,795,347)
선급비용 138,817 133,385
사업소세환급금 등 - 23,566
미수소비세 96,408 20,943
미수주민세 등 24,451 -
소 계 278,853 211,157

13. 장기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
매입채무 - 특수관계자 - -
매입채무 - 기타 41,696 12,741
매입채무 계 41,696 12,741
미지급금 526,801 496,206
미지급비용 40,955 29,822
예수보증금 124,893 118,627
기타금융부채 계 692,649 644,655
합 계 734,345 657,396

15. 사채 및 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
은행차입금 700,056 700,056
사채 488,430 1,339,123
소 계 1,188,486 2,039,179
비유동 :
은행차입금 693,112 918,154
사채 100,000 100,000
소 계 793,112 1,018,154
합 계 1,981,598 3,057,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
차입처 최종만기 명목 이자율 당분기말 전기말
리소나은행후쿠오카지점 2024-01-25 운전자금 0.50% 70,000 115,000
2024-08-25 운전자금 0.30% 70,013 100,010
상공조합중앙금고오이타지점 2025-03-25 운전자금 0.40% 233,440 308,410
2037-04-25 운전자금 2.86% 300,000 -
오이타은행후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.48% 108,302 183,308
2025-04-25 운전자금 0.48% 96,770 126,740
이요은행후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.48% 108,302 183,308
2025-03-25 운전자금 0.36% 93,312 123,318
미쓰이스미토모은행후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.31% 108,349 183,346
치쿠호은행 후쿠오카지점 2023-12-25 운전자금 0.50% 65,000 110,000
2025-03-25 재해특별융자 0.40% 46,560 61,590
후쿠오카은행하카타남지점 2025-03-25 운전자금 0.40% 93,120 123,180
합 계 1,393,168 1,618,210
유동 700,056 700,056
비유동 693,112 918,154
합 계 1,393,168 1,618,210

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
인수처 최종만기 이자율 당분기말 전기말
리소나은행 후쿠오카지점 2024-09-25 0.30% 100,000 100,000
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 2026-06-30 - - 869,746
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채 2027-01-30 - 488,430 469,378
합 계 588,430 1,439,124
유동 488,430 1,339,124
비유동 100,000 100,000
합 계 588,430 1,439,124

(4) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
전환사채 580,000 1,924,000
전환권조정 (121,173) (683,085)
사채상환할증금 29,602 98,209
소 계 488,429 1,339,124
파생상품자산 (100,165) (132,095)
내재파생상품부채 338,964 900,061
합 계 727,228 2,107,090

(5) 당분기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당기초 상각 공정가치평가 상환 당분기말
전환사채 1,924,000 - - (1,344,000) 580,000
전환권조정 (683,085) 26,270 - 535,642 (121,173)
사채상환할증금 98,208 - - (68,606) 29,602
파생상품자산 (132,095) - (143,420) 175,350 (100,165)
내재파생상품부채 900,060 - 444,494 (1,005,590) 338,964
합 계 2,107,088 26,270 301,074 (1,707,204) 727,228

(6) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분 제1회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채형 신주예약권부사채(*1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2)
투자자 하나-히스토리 1호 신기술투자조합(*3) 망토미 빌딩 주식회사 주식회사 dodo
발행일자 2021-06-30 2022-01-31 2022-01-31
만기일자 2026-06-29 2027-01-30 2027-01-30
만기 5년 5년 5년
사채총액 14,000,000,000원 500,000,000엔 80,000,000엔
조기상환청구시작일 2023-06-29 2024-01-30 2024-01-30
상환 보장수익률(%/연) 1% 1% 1%
전환청구시작일 2022-06-30 2023-01-31 2023-01-31
전환청구종료일 2026-05-29 2026-12-30 2026-12-30
전환비율 100% 100% 100%
전환가액(원/주)(*1) 3,865 3,568 3,568
전환주식총수(주) 2,121,855 1,779,483 284,717
매도청구가능일 2022-06-20 2023-01-30 2023-01-30
매도청구종료일 2023-05-29 2023-12-30 2023-12-30
매도청구가능비율 30% 30% 30%
매도청구권 프리미엄(%/연) 1% 1% 1%

(*1) 하나-히스토리 1호 신기술투자조합에 발행한 1회차 전환사채의 전환가액(원)은최초 발행시 6,598원이었으나, 2021년 12월 29일에 최저조정가액인 4,619원으로 조정되었고, 2022년 1월 31일 본 전환가액을 하회하는 발행가격으로 2회차 전환사채가 발행되어 동일 전환가액인 3,865원으로 조정되었습니다. 망토미 빌딩 주식회사와주식회사 dodo에 발행한 2회차 전환사채의 전환가액(원)은 최초 발행시 3,865원이었으나, 2022년 8월 1일에 2,727원으로 조정되었으며, 2022년 10월 31일에 3,568원으로 조정되었습니다.(*2) 상기 전환사채의 계약에는 당사 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.(*3) 2022년 3월 31일에 하나-히스토리 1호 신기술투자조합에 발행한 1회차 전환사채가 전환가격 3,865원으로 모두 상환되었습니다.(7) 당분기말 현재 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 100,000천엔의 사채가 지급보증을 받고 있습니다.

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
유동 :
선수금 16,171 12,239
예수금 43,932 42,254
유급휴가부채 35,319 32,676
합 계 95,422 87,169

17. 충당부채당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 이자비용 발생 등으로 인하여 639천엔의 복구충당부채가 증가하였습니다.

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분 당분기말 전기말
보통주 보통주
수권주식수 100,308,000 100,308,000
발행주식수 35,005,517 35,005,517
자본금 4,855,000 4,855,000

(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
자본준비금 4,777,000 4,777,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동(*1) 415,687 415,687
주식선택권(*2) 57,972 57,407
기타(*3) (169,922) (169,922)
합 계 303,737 303,172

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다. (*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 34에서 설명하고 있습니다. (*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

19. 결손금 및 배당(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금(*1) 34,150 34,150
임의적립금
별도적립금(*2) 500,000 500,000
특별상각준비금(*3) - -
미처리결손금(*4) (8,514,898) (7,170,771)
합 계 (7,980,748) (6,636,621)

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.(*3) 일본 세법상 감가상각자산의 특별상각액의 손금산입을 목적으로 임의적립한 준비금입니다.(*4) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 금액과 상이합니다.

(2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금은 없습니다.

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 분기순손실 (301,201) (1,344,127) (544,650) (3,613,833)
가중평균유통보통주식수(*) 35,005,517 35,005,517 35,005,517 35,005,517
기본주당손실(엔) (9) (38) (16) (103)

(*) 당분기의 3개월 및 누적 가중평균유통주식수는 전기말 유통주식수와 동일하며, 전분기 3개월간의 가중평균유통주식수는 전분기말 주식수와 동일합니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권 및 전환사채의 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 각각 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인 719,938 1,081,953 189,710 754,337
부동산의 임대 37,604 90,196 73,242 222,970
기타 리스 3,499 12,461 6,286 20,708
합 계 761,041 1,184,610 269,238 998,015
[수익인식 시기 및 방법]
고객과의 계약에서 생기는 수익(*1)
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매 704,634 1,061,111 185,101 734,490
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매 15,304 20,842 4,609 19,848
기간에 걸쳐 인식하는 매출 37,604 90,196 73,242 222,970
리스계약에 의한 수익(*2)
운용리스수익(*3) 3,346 11,984 6,110 20,152
리스순투자의 금융수익 152 475 176 554
합 계 761,041 1,184,608 269,238 998,014

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다. (*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액의 상세 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
수취채권 매출채권(*1) 520,715 388,492
계약부채 선수금(*2) 634 609

(*1) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.(*2) 전기말 현재 인식된 계약부채(선수금) 전액은 당분기에 모두 수익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
도매ㆍ소매 및 온라인 64,453 405,303 154,216 715,761
부동산임대 30,321 88,697 43,072 88,310
리스 18,772 70,759 18,005 45,907
합 계 113,546 564,759 215,293 849,978

22. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (104,957) 145,641 148,728 716,558
재고자산의 매입(반품) 168,397 243,907 3,701 (2,907)
종업원급여 149,839 401,919 132,725 410,409
판매촉진비 287,377 309,285 (2) 8,266
임차료 35,316 43,325 (35,022) 56,348
감가상각비와 기타상각비 315,327 974,775 323,673 1,033,603
지급수수료 15,627 34,303 14,610 111,478
기타비용 156,232 459,669 184,087 615,330
합 계 1,023,158 2,612,824 772,500 2,949,085

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여및상여 124,528 327,450 105,291 332,079
퇴직급여 8,691 26,360 9,061 28,777
법정복리비 15,461 45,236 16,911 49,903
복리후생비 1,158 2,504 1,462 3,804
판매촉진비 287,377 309,285 (2) 8,266
광고선전비 3,995 9,811 11,263 32,747
임차료 35,316 43,325 (35,022) 56,348
수도광열비 16,836 42,279 11,362 32,946
통신비 3,789 11,299 3,701 12,030
여비교통비 4,743 9,096 1,349 6,418
소모품비 2,307 3,569 818 3,418
관리제비용 81,463 236,967 66,136 244,836
보험료 3,545 10,108 3,842 11,641
운임 4,029 10,804 4,191 19,528
지급수수료 15,627 34,303 14,610 111,478
세금과공과 22,463 76,966 20,502 81,154
감가상각비 266,291 808,287 302,894 977,450
무형자산상각비 529 3,934 2,772 10,245
대손상각비 8,576 26,294 13,330 48,867
주식보상비용(환입) - 369 - (4,154)
기타판매비와관리비 2,886 9,818 2,735 31,326
합 계 909,610 2,048,064 557,206 2,099,107

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 및 상여 124,528 327,450 105,291 332,079
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용 16,619 47,740 19,964 55,299
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 8,691 26,360 7,469 27,185
주식보상비용(환입) - 369 - (4,154)
합 계 149,838 401,919 132,724 410,409

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기말 전기말
확정급여부채 540,975 521,000
기타부채(상여, 연차부채) 35,319 32,676
총 종업원급여부채 576,294 553,676

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정급여부채의 변동액은 각각 26,360천엔 및 27,185천엔입니다.(4) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 퇴직금은 각각 6,385천엔과 16,091천엔입니다. (5) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

25. 기타영업수익과 기타영업비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 1,032 1,032 - 98
수입임차료 2,712 8,006 1,869 5,980
리스조정이익 - - (547) -
잡수익 및 기타 11,900 76,281 (4,198) 18,567
기타영업수익 계 15,644 85,319 (2,876) 24,645
유형자산처분손실 684 684 - -
유형자산손상차손 - - - 1,378,211
기타자산손상차손 - - - 10,012
기부금 - - - 20
기타의 대손상각비 57,922 197,885 44,802 331,354
잡손실 및 기타 16,928 17,275 12,649 34,183
기타영업비용 계 75,534 215,844 57,451 1,753,780

26. 법인세비용법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 2,325 7,210 2,425 7,713
외환차익 및 외화환산이익 109,462 476,635 156,904 316,999
파생상품평가이익 - - 697 98,112
사채상환이익 3,638 357,989 - -
금융수익 계 115,425 841,834 160,026 422,824
이자비용 28,001 89,528 45,274 105,147
외환차손 및 외화환산손실 66,617 237,124 95,810 257,198
파생상품평가손실 - 301,074 - -
금융원가 계 94,618 627,726 141,084 362,345

28. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔, %)
구 분 당분기말 전기말
부채총계 19,699,312 21,989,309
자본총계 1,954,989 3,298,551
부채비율(%) 1,008 667

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다. 당사의 여신한도 및 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보는 다음과 같습니다.(1) 금융기관과 한도거래 약정

(단위: 천엔)
구 분 금융기관 당분기말 전기말
약정액 실행액 약정액 실행액
당좌차월 미즈호은행 오이타지점 300,000 - 300,000 -
차입한도약정(*) 미쓰이스미토모은행 후쿠오카지점 - - 500,000 -
리소나은행 후쿠오카지점 - - 500,000 -
미즈호은행 오이타지점 - - 400,000 -
오이타은행 후쿠오카지점 - - 400,000 -
이요은행 후쿠오카지점 - - 300,000 -

(*) 해당차입한도약정과 관련하여 당사는 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8, 35참조).(2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보

(단위: USD, 천엔)
구 분 금융기관 제공자 당분기말 전기말
물품대금 보증 미즈호은행 Chow Tai Fook Jewellery Company Limited - USD 1,500,000
지급보증 리소나은행 리소나은행 100,000 100,000

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)
구 분 장부금액
당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합계
금융자산
파생금융자산 100,165 - - 100,165
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권 - - 178,817 178,817
금융리스채권 - - 91,430 91,430
기타금융자산 - - 3,848,275 3,848,275
장기금융상품 - - 9,822 9,822
소 계 - - 4,128,344 4,128,344
합 계 100,165 - 4,128,344 4,228,509
금융부채
파생금융부채 338,964 - - 338,964
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무 - - 41,696 41,696
차입부채 - - 1,393,168 1,393,168
사채 - - 588,430 588,430
기타금융부채 - - 692,649 692,649
소 계 - - 2,715,943 2,715,943
합 계 338,964 - 2,715,943 3,054,907

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
구 분 장부금액
당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 합 계
금융자산
파생금융자산 132,095 - - 132,095
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권 - - 72,868 72,868
금융리스채권 - - 98,803 98,803
기타금융자산 - - 5,400,113 5,400,113
장기금융상품 - - 9,490 9,490
소 계 - - 5,581,274 5,581,274
합 계 132,095 - 5,581,274 5,713,369
금융부채
파생금융부채 900,060 - - 900,060
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무 - - 12,741 12,741
차입부채 - - 1,618,210 1,618,210
사채 - - 1,439,123 1,439,123
기타금융부채 - - 644,655 644,655
소 계 - - 3,714,729 3,714,729
합 계 900,060 - 3,714,729 4,614,789

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 수준1 수준2 수준3 합계
파생상품자산 - - 100,165 100,165
파생상품부채 - - 338,964 338,964

④ 당분기말 현재 당사의 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 평가기법 투입변수
전환사채 내재파생상품 옵션가격결정모형 주가, 변동성

(2) 신용위험① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권, 계약자산 및 리스채권당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체 261,688 - 261,688
180일 이상 365일 미만 연체 17,116 8,558 8,558
365일 이상 연체 382,878 382,878 -
합 계 661,682 391,436 270,246

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수 총장부금액 손실충당금 순장부금액
미연체 및 180일 미만 연체 160,992 - 160,992
180일 이상 365일 미만 연체 21,357 10,679 10,678
365일 이상 연체 354,463 354,463 -
합 계 536,812 365,142 171,670

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 현금및현금성자산, 기타의 금융자산당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타의 금융자산에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)
구 분 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 365일 미만 연체 3,164,716 97,572 3,067,144 해당하지 않음
3,682,809 2,390,496 1,292,313 -
365일 이상 연체 44,584 44,584 - 채무불이행
합 계 6,892,109 2,532,652 4,359,457

2) 전기말

(단위: 천엔)
연체일수 총장부금액 손실충당금 순장부금액 신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체 5,056,441 - 5,056,441 해당하지 않음
4,765,645 2,226,046 2,539,599 -
365일 이상 연체 44,584 44,584 - 채무불이행
합 계 9,866,670 2,270,630 7,596,040

③ 당분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 유동성위험① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 장부금액 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생금융부채 388,964 388,964 - - - -
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :
매입채무 41,696 41,696 - - - -
차입부채 1,393,168 350,028 350,028 310,006 150,921 232,185
사채 100,000 - - 100,000 - -
전환사채 488,430 488,430 - - - -
리스부채 15,712,780 804,968 772,026 1,379,752 3,413,232 9,654,594
기타금융부채 697,024 697,024 - - - -
소 계 18,433,098 2,382,146 1,122,054 1,789,758 3,564,153 9,886,779
합 계 18,822,062 2,771,110 1,122,054 1,789,758 3,564,153 9,886,779

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 장부금액 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생금융부채 900,060 636,566 263,494 - - -
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*) :
매입채무 12,741 12,741 - - - -
차입부채 1,618,210 350,028 350,028 634,994 283,160 -
사채 100,000 - - - 100,000 -
전환사채 1,339,123 869,746 469,378 - - -
리스부채 16,471,761 848,605 840,174 1,410,621 3,438,965 10,472,386
기타금융부채 644,655 644,655 - - - -
소 계 20,186,490 2,725,775 1,659,580 2,045,615 3,822,125 10,472,386
합 계 21,086,550 3,362,341 1,923,074 2,045,615 3,822,125 10,472,386

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함되지 않은 금액입니다.

31. 운용리스(1) 리스제공자① 리스제공자로서의 리스거래의 개요당사는 차량운반구 및 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.② 당기손익으로 인식된 금액당분기와 전분기 중 차량운반구로부터 당사가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
차량운반구
운용리스료수익 3,346 11,984 6,110 20,152
감가상각비 26,819 98,142 28,340 86,024

(2) 리스이용자

① 리스이용자로서의 리스거래의 개요당사는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.

② 사용권자산당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천엔)
구 분 부동산 기타 합계
기초 10,441,990 27,277 10,469,267
감가상각비 (753,032) (3,610) (756,642)
사용권자산 추가 487,076 - 487,076
사용권자산의 제거 (10,800) - (10,800)
분기말 10,165,234 23,667 10,188,901

나. 전기

(단위: 천엔)
구 분 부동산 기타 합계
기초 14,452,989 32,091 14,485,080
감가상각비 (1,099,861) (4,814) (1,104,675)
사용권자산 추가 406,949 - 406,949
사용권자산의 제거 (205,640) - (205,640)
사용권자산의 손상 (3,112,447) (3,112,447)
기말 10,441,990 27,277 10,469,267

(3) 리스에서 발생한 현금유출당분기와 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
리스부채에서 발생한 현금유출 403,278 1,270,811 362,059 731,583
단기리스 관련 비용 28,280 33,389 18,326 102,896
소액자산 리스 관련 비용 3,661 7,232 2,596 9,396
총현금유출액 435,219 1,311,432 382,981 843,875

32. 특수관계자

(1) 당분기 중 주요한 특수관계자의 변동은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
특수관계자 구분 특수관계자명 거래구분 당분기 전분기
당사의 종속기업 (주)케이박스 자금의대여 - 48,450
자금의회수 1,525,000 -
기타수익 2 -
기타비용 1,599 1,824

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무
대여금 미수금
당사의 종속기업 (주)케이박스 2,998,160 70,025

당분기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 1,677,088천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 111,292천엔입니다.

② 전기말

(단위: 천엔)
특수관계자 구분 특수관계자명 채권ㆍ채무
대여금 미수금
당사의 종속기업 (주)케이박스 4,288,200 81,714

전기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 1,565,797천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비 환입액은 50,276천엔입니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
특수관계자 구분 특수관계자명 보증처 지급보증금액 보증기간 비고
당사의 종속기업 (주)케이박스 상상인저축은행, 상상인플러스저축은행 2,303,187 22년 4월 7일 ~ 23년 4월 6일 자금차입

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천엔)
구 분 당분기 전분기
차입금 및 사채의 유동성대체 525,042 525,042
사용권자산의 인식 468,404 408,187
리스부채의 인식 468,404 408,187
리스부채의 유동성 대체 1,232,165 1,288,545
리스조건의 변경 등 - 141,093

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다. ① 당분기

(단위: 천엔)
구 분 당기초 재무현금흐름에서생기는 변동 그 밖의 변동 당분기말
차입부채 1,618,210 (225,042) - 1,393,168
사채 100,000 - - 100,000
전환사채 1,339,123 (1,344,000) 493,306 488,429
리스부채 16,471,761 (1,270,811) 511,829 15,712,779

② 전분기

(단위: 천엔)
구 분 전기초 재무현금흐름에서생기는 변동 그 밖의 변동 전분기말
차입부채 2,922,165 (1,104,941) - 1,817,224
사채 200,000 (100,000) - 100,000
전환사채 - 1,369,200 (92,394) 1,276,806
리스부채 17,342,060 (731,583) 324,568 16,935,045

34. 주식선택권

(1) 당사는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권
부여일 2017년 06월 16일 2018년 06월 16일 2018년 07월 14일
부여선택권수 152,500 개 92,500 개 5,000 개
전환비율 주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간 2019년 6월 16일 ~ 2022년 5월 24일 2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일 2020년 6월 16일 경과후 1/3 2021년 6월 16일 경과후 1/3 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능 2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일 2020년 7월 14일 경과후 1/3 2021년 7월 14일 경과후 1/3 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능
소멸일 2022년 05월 24일 2023년 06월 15일 2023년 07월 13일
기초자산가격 950 엔 13,550 원 12,600 원
기대행사가격 950 엔 13,686 원 12,726 원
기초자산의 기대변동성 41.8 52.6 53.7
기대행사기간 3.5 년 3.0 년 3.0 년
기대배당수익률 0.42 - -
무위험이자율 (0.11) 2.1 ~ 2.4 2.0 ~ 2.2

(2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 (-)4,154천엔(전분기 (-)7,216천엔)은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 850천엔(전분기 1,425천엔)은 종속기업투자주식 및 기타자본항목으로 계상되었습니다.(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 개)
구 분 제1차 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 주식선택권
기초수량 105,000 36,000 5,000
소멸에 의한 감소 (105,000) (11,500) -
분기말수량 - 24,500 5,000
당사 임직원에게 부여된 수량 - 15,000 -
종속기업 임직원에게 부여된 수량 - 9,500 5,000

35. 우발사항(1) 담보제공자산 등당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

담보제공자산

장부금액

제공처

 제공내용

채권최고액
유형자산 975,448 미쓰이스미토모은행 등 담보제공 -

36. COVID-19로 인한 불확실성COVID-19의 확산으로 인하여 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있으며, 이로 인한 일본국의 입국고객이 감소하는 등의 사유에 따라 당사는 당분기 1,185백만엔의 매출, 1,344백만엔의 분기순손실, (-)344백만엔의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다.

이와 같이 COVID-19의 확산은 당사의 주요 영업인 사후면세점업의 실적에 불리한 영향을 미치고 있습니다. COVID-19로 인한 불확실성이 존재하는 상황 하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않을 가능성이 존재합니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

당사가 COVID-19으로 인한 불확실성에 대처하고자 하는 방안은 다음과 같습니다.

당사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다.

ⓛ 원가 비용 절감 등 경영개선전략

ⓐ 매장의 탄력적 근무 등으로 인건비 절감

ⓑ 손실발생이 예상되는 매장의 폐점 등을 통한 고정비 절감② 유동성확보전략ⓐ 장기적인 불확실성에 대한 대비를 위하여 금융기관 차입 등을 통한 적극적인 유동성 확보ⓑ 재고자산의 할인 판매 등을 통한 재고부담 경감 및 추가 유동성 확보

37. 보고기간후 사건당사는 유동성 확보를 위해, 보고기간 말 이후 500억원 규모의 제3자배정 유상증자(보통주식 15,087,507주, 발행가액 3,314원)를 실시하였습니다. 동 유상증자계획은 2022년 10월 중 이사회에서 승인되었으며, 12월 9일 납입완료되었습니다.

38. 미적용 제ㆍ개정 기준서2022년 3월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

 6. 배당에 관한 사항

당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 배당에 관한 권리의 행사절차

당사의 정관 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소 2주 전에 하여야 합니다.

당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다.단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다.

나. 배당 지급에 관한 사항

당사의 정관 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다.

이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다.

다. 주요배당지표

----14,062-92,320-111,057-13,103-92,112-102,330-400-2,628-2,999-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제29기 3분기 제28기 제27기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 상기 최근3사업연도 배당 현황은 각 사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였으며, 엔화 기준은 하기 표와 같습니다.- 제29기 3분기 평균환율: 9.7487원/엔- 제28기 평균환율: 10.3882원/엔- 제27기 평균환율: 11.0252원/엔

구분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제29기 3분기 제28기 제27기
(연결)당기순이익(천엔) -1,442,416 -8,887,035

-10,073,049
(별도)당기순이익(천엔) -1,344,127 -8,866,981

-9,281,443
(연결)주당 당기순이익(엔) -41 -253

-272
현금배당금 총액(천엔)

-

-

-
현금배당성향(%)

-

-

-
주당 현금배당금(엔) 보통주

-

-

-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 11월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2022.12.09유상증자(제3자배정)보통주15,087,057-3,314
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-
※ 상기 주식수는 한국거래소에 상장된 증권예탁증권(KDR) 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 주식발행일자는 일본 회사법상의 효력발생일인 주금납입일을 기재하였습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

2022년 11월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채22022.01.312027.01.305,565,332,000기명식보통주2023.01.31~2026.12.301003,5685,565,332,0001,576,647-5,565,332,000--3,5685,565,332,0001,576,647-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -
※ 상기 2회차 사모전환사채의 전환가격은 2022년 12월 9일 본 전환가액을 하회하는 발행가격으로 제3자배정 유상증자가 진행되어 동일 전환가액인 3,314원으로 조정되었습니다.※ 2022년 11월 30일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 9.5954원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 엔, 주)
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2 2022.01.31 2027.01.30 580,000,000 기명식보통주 2023.01.31~2026.12.30 100 372 580,000,000 1,576,647 -
합 계 - - - 580,000,000 - - - 372 580,000,000 1,576,647 -
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

2022년 11월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
㈜JTC회사채사모2019.09.259600.30-2024.09.25 미상환(주1) -㈜JTC회사채사모2021.06.3014,000표면이자율: 0.00만기이자율: 1.00-2026.06.29 상환(주2) -㈜JTC회사채사모2022.01.315,565표면이자율: 0.00만기이자율: 1.00-2027.01.30미상환-20,525----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -
주1) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.주2) 동 금액은 2022년 3월 31일 채권자와의 협의에 따라 당사가 취득하였습니다.※ 2022년 11월 30일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 9.5954원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

(기준일 : 2022년 11월 30일 ) (단위 : 억엔, %)
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
㈜JTC 회사채 사모 2019.09.25 1 상동 - 2024.09.25 상동 -
㈜JTC 회사채 사모 2021.06.30 14 상동 - 2026.06.29 상동 -
㈜JTC 회사채 사모 2022.01.31 5.8 상동 - 2027.01.30 상동 -
합 계 - - - 20.8 - - -

라. 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 11월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

마. 단기사채 미상환 잔액

2022년 11월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

바. 회사채 미상환 잔액

2022년 11월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------960--5,565--6,525-960--5,565--6,525
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
※ 2022년 11월 30일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 9.5954원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

(기준일 : 2022년 11월 30일 ) (단위 : 억엔)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - 1 - - 5.8 - - 6.8
합계 - 1 - - 5.8 - - 6.8

사. 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 11월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 11월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

해당사항 없습니다.

(작성기준일 : 2022년 11월 30일 ) (단위 : 억엔, %)
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사-
제7회 무담보사채 2019.09.25 2024.09.25 1 2019.09.24 -
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.06.30 2026.06.29 14 2021.06.18 -
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022.01.31 2027.01.30 5.8 2022.01.14 -
※ 2022년 11월 30일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 9.5954원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

2022년 11월 30일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
제7회 무담보 사채2019.09.252024.09.259602019.09.24-제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2021.06.302026.06.2914,0002021.06.18-제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2022.01.312027.01.305,5652022.01.14-
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사
2022년 11월 30일
(이행현황기준일 : )
해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황
※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 11월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
기업공개(코스닥시장상장)-2018.03.29운영자금 외89,542- 관계회사 출자금- 관계회사 대여금- 설비투자자금(신규점포)67,108차액에 대해서는 좌기 이외의 신규 점포 설비투자자금으로 사용할 계획이었으나, 계획대로 출점이 진행되지 않아 차이가 발생하였습니다.
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2022년 11월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )

사채

제7회

2019.09.25

사업자금

960

사업자금

960

-

사모전환사채제1회2021.06.30운영자금14,000자금상환14,000-사모전환사채제2회2022.01.31운영자금5,565운영자금5,565-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액
※ 2022년 11월 30일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 9.5954원/엔을 적용하여 산정하였습니다.※ 기준일 이후인 2022년 12월 9일 제3자배정 유상증자로 49,999,998,198원이 운영자금 용도로 납입완료되었습니다.

(기준일 : 2022년 11월 30일 ) (단위 : 백만엔)
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사채

제7회

 2019.09.25

사업자금

 100

사업자금

 100

-
사모전환사채 제1회 2021.06.30 운영자금 1,459 자금상환 1,459 -
사모전환사채 제2회 2022.01.31 운영자금 580 운영자금 580 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성에 관한 사항해당사항 없습니다.(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계 처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항본 보고서 「V. 회계감사인의 감사의견 등의 1. 외부감사에 관한 사항」의 기재사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천엔)
구 분

제29기 3분기

제28기

 제27기
매출채권 523,922 390,080 402,420
대손충당금 -341,898 -315,625 -289,382
설 정 율 65.26% 80.91% 71.91%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천엔)
구 분 제29기 3분기 제28기 제27기
기초금액 315,625 289,382 234,736
대손상각비(환입) - - -
손상차손 인식 -26,273 -26,243 -54,646
기말금액 341,898 315,625 289,382

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황해당사항 없습니다.

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천엔)
사업부문 계정과목 제29기3분기 제28기 제27기 비고
소매 재고자산 3,101,135 3,233,666

5,153,372

 -
합계 3,101,135 3,233,666

5,153,372

 -
총자산 대비 재고자산 구성비율(%) 12.89% 12.44%

14.28%

 -
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전률(회수) 0.15 0.61 0.28 -
[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
※ 재고자산은 상품과 저장품으로 구성되어 있으며, 상기 재고자산의 경우 상품으로 반영되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내용① 실시일자해당사항 없음* 재고실사는 연간 2회로 8월 중간실사, 2월에 기말실사를 진행합니다.② 실사방법샘플 중심의 수량 카운트③ 장기체화재고 등 현황재고자산의 미실현가능가액이 취득원가보다 하락하였을 경우에는 미실현가능가액을 재무상태표 재고자산에서 감액으로 하였으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)
계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고
상품 4,833,575 4,833,575 -1,732,439 3,101,135 -

라. 공정가치평가 내역당사 그룹은 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 있는 경우, 시장가격을 이용하여 측정합니다. 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 없는 경우, 당사 그룹은 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법에는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 독립 제3자 거래의 이용, 거의 유사한 여타 금융자산 또는 금융부채의 현재 공정가치의 참조, 할인 현금흐름 분석이 포함됩니다. 시장 참여자가금융자산 또는 금융부채의 가격결정을 위하여 이용하는 평가기법이 있고, 신뢰성이 있는 추정시장가격을 제공하는 것이 입증된 경우에는 그 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법의 타당성을 확보하기 위하여 당사 그룹은 정기적으로 관찰가능한 시장 데이터에 따라 평가기법을 조정하고 유효성을 검증하고 있습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

① 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치연결 그룹은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치로 판단하고 있습니다.② 연결재무상태표에서 인식된 공정가치의 측정

당기 중 레벨2의 공정가치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위하여 사용되는평가기법의 변경은 없습니다. 당기 및 전기 중 레벨1과 레벨2 사이에 변경된 금액은 없습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가방법에 사용된 인풋에 따라 공정가치조직 내에서 분류됩니다.

- 레벨1: 측정일에 동일한 자산 또는 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 무조정 공시가격- 레벨 2: 레벨 1의 공개 가격 이외에 자산 또는 부채에 대해 직간접적으로 관찰 가능한 인풋- 레벨 3: 자산 또는 부채에 대한 관찰 불가능한 인풋

구분 당분기말 전기말
단위:천엔 단위:천엔
금융자산
파생금융자산 100,165 132,095
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품 154,762 370,132
매출채권 182,024 74,456
금융리스채권 91,430 98,803
기타금융자산 2,899,544 2,837,141
장기금융상품 80,958 75,027
합 계 3,508,883 3,587,654
금융부채
파생금융부채 338,964 900,060
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무 93,366 45,823
차입부채 3,543,210 2,088,676
사채 588,430 1,439,123
기타금융부채 739,417 663,642
합 계 5,303,387 5,137,324

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제29기 3분기(당기)삼정회계법인---제28기(전기)삼정회계법인적정계속기업관련 중요한 불확실성COVID-19 영향으로 인한 불확실성현금창출단위의 손상제27기(전전기)삼정회계법인적정COVID-19 영향으로 인한 불확실성현금창출단위의 손상
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천엔, 시간)
제29기 3분기(당기)삼정회계법인중간재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 검토57,0004,540--제28기(전기)삼정회계법인중간재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 검토47,0003,88047,0003,562제27기(전전기)삼정회계법인중간재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 검토57,0004,70064,5005,880
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제29기 3분기(당기)----------제28기(전기)----------제27기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경당사는 일본 유한책임 딜로이트토마츠법인으로부터 일본국회계기준(J-GAAP)에 따라 회계감사를 받아 왔고 그 계약기간이 제28기(전기)를 기점으로 만료되었습니다. 따라서, 감사등위원회의 결정에 근거하여 제28기 정기주주총회에서 아카사카 유한책임 감사법인을 새로운 회계 감사인으로 선임하였습니다.한국거래소에 상장을 위해 국제회계기준(IFRS)를 도입하여 작성한 과거 재무제표에대해 삼정KPMG회계법인으로부터 감사를 받고 있으며 이에 대한 변경은 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 재무정보 작성과 통제 및 공시를 위하여 한국 내부회계관리제도를 2018년 1월 1일 도입하였습니다. 또한 감사인으로부터 2022년 5월 27일 내부회계관리제도 검토결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운용되고 있는 것으로 의견을 받았습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요당사의 이사의 수는 3명 이상, 최소 2명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무 집행을 감독하고 있습니다.

【사외이사 및 그 변동현황】

(단위 : 명)
94---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
※ 당사는 감사위원회 설치회사이며 사외이사는 감사위원인 사외이사 3명이 포함돼 있습니다. ※ 기준일 이후인 2023년 1월 26일 임시주주총회에서 사내이사 김태엽, 사내이사 이현호가 신규 선임되어 제출일 현재 이사의 수는 9명입니다.

이사회의 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다.

구분

주요내용

정관 제20조

(이사의 수)

당 회사는 이사(감사등위원인 자를 제외한다) 3명 이상을 둔다.

② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다.

③ 당 회사의 이사의 4분의 1 이상으로서 적어도 2명은 사외이사로 한다.사외이사는 회사법 제2조 제15호에서 정하는 사외이사의 요건을 모두 갖추어야 하고, 이에 더하여 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우에는 대한민국 상법 제542 조의8 제2항의 사외이사 결격사유에 해당되지 아니하여야 한다.

정관 제21조

(이사의선임)

당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다.

② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다.

③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다.

④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다.

⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.

정관 제24조

(이사의임기)

이사(감사등위원인 자를 제외한다)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.

② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.

③ 증원 또는 보결로서 선임된 이사(감사등위원인 자를 제외한다. 이하 본항에서 같다)의 임기는 다른 이사의 임기 잔존기간과 동일하다.

④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

(2) 이사회 의장에 관한 사항

이사회 의장

대표이사 겸직 여부

이사회 의장 선임 사유

구 철모

○

당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서,당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함

(3) 이사회 운영 규정의 주요 내용이사회 운영과 관련하여 당사 이사회 규정에 규정된 주요 내용은 아래와 같습니다.

1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

2. 정기 이사회는 매달 1차례 개최한다.

3. 이사회는 이사장이 이를 소집한다. 이사장에게 사고가 발생했을 때는 미리 이사회가 정한 순서에 따라 이사부사장, 전무이사, 상무이사 순서에 따라 이를 대신한다.

(4) 이사회의 권한 내용

구분

내용

정관 제8조

(주식배정을 받을권리 등의 결정)

당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다.

② 전항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다.

③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다.

정관 제8조의 2

(신주예약권의 발행)

당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다.

② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다.

③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다.

④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다.

정관 제8조의 4

(자기주식등의 취득)

당 회사는 회사법의 정함에 따라 이사회 결의에 의한 시장거래 등에 의하여 자기주식을 취득할수 있다.

② 당 회사는 전항에 언급한 경우 외에, 회사법의 정함에 따라 회사법 제461조 제2항에서 정하는 분배가능액의 범위 내에서 자기주식을 취득한 후, 소각할 수 있다. 이 경우에는 이사회의 결의에 따라 소각할 자기주식의 수를 정하여야만 한다.

③ 당 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우, 당 회사는 이사회 결의에 의하여 시장거래 등에 의하여 자기주식예탁증서를 취득할 수 있다. 또한, 당 회사가 한국거래소에 상장되어 있는 자기주식예탁증서를 취득하는 경우 회사법 기타 적용 법령의 정함에 따르는 외에, 그들에 반하지 않는 한, 한국거래소가 정하는 ‘코스닥시장 공시규정’ 및 한국거래소에주식예탁증서를 상장하고 있는 회사에 적용되는 법령이 정하는 주식예탁증서의 취득요건, 방법 및 절차를 준수하여야 한다.

정관 제10조

(주주명부관리인)

② 주주명부관리인 및 그 사무 취급 장소는 이사회의 결의로 정하고, 이를 공고한다.

정관 제16조

(소집권자 및 의장)

주주총회는 법령에 특별한 정함이 있는 경우를 제외하고 이사사장이 소집한다.단, 이사사장에게 사고가 있는 때에는 사전에 이사회 결의에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 소집한다.

정관 제27조

(이사회 결의)

이사회 결의는 의결에 참가할 수 있는 이사의 과반수가 출석하여 그 과반수로써 실시한다.

정관 제28조

(이사회 결의의 생략)

이사가 이사회 결의의 목적인 사항에 관하여 제안을 한 경우, 당해 제안에 대하여 의결에 참가할 수 있는 이사 전원이 서면으로 동의의 의사표시를 한 때에는 당해 제안을 가결하는 취지의 이사회 결의가 있었던 것으로 간주한다.

정관 제36조

(중간배당)

당 회사는 이사회 결의로써 매년 8월 31일의 최종 주주명부에 기재된 주주 또는 등록주식질권자에 대하여 중간배당을 할 수 있다.

정관 제40조

(이사의 경업금지)

이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 당 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 당 회사와 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다.

② 이사가 제1항의 규정을 위반하여 거래를 한 경우, 당 회사는 이사회의 결의에 따라, 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 당해 거래를 당 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고, 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 당해 거래로 인하여 당해 이사가 얻은 이득의 양도를 청구할 수 있다.
이사회 규정

１．결의사항

(1) 주주총회에 관한 사항①주주총회 소집②주주총회에 부의하는 의제 및 의안의 결정

③주주총회에 보고하는 사업보고서의 결정

④주주명부의 임시 폐쇄 및 기준일의 결정

(2) 이사회에 관한 사항

①대표이사의 선정 및 해직

②임원이사의 선정 및 해직

③각 이사의 담당 업무 결정

④이사의 업무 거래 승인

⑤이사와 회사 간의 거래 또는 이사가 제3자를 위해 회사와 거래, 기타 회사와 이사와의 이익에어긋나는 거래의 승인

(3) 주식 및 채권에 관한 사항

①모집주식의 발행

②주식 분할 및 분할비율에 따른 수권제약정관변경

③주식양도의 승인

④종류주식의 발행

⑤신주예약권의 발행

⑥사채, 신주예약권부사채의 발행

⑦주주명부 관리인의 선임 및 그 사무취급장소의 선정 또는 변경

⑧자기주식의 처분 및 소각

⑨기타주식에 관한 중요 사항

(4) 중요한 업무집행에 관한 중요 사항

①경영기본방침의 결정②중기경영계획의 결정

③연간 예산의 승인

④사업 양수도의 결정

⑤사업소 설치, 변경 및 폐지

⑥중요한계약의 체결 및 해약

⑦회사의 기본 조직(부, 실), 지점 설치, 변경 및 폐지

⑧중요한 사용인(중요한 사용인이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함)의 선임 및 해임⑨ 직원의 관리직(관리직이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함）으로의 승진, 이동

⑩중요한 재산의 처분 및 양수

·기부금　１건5천만엔 이상

·광고선전비　１건5천만엔 이상

·제단체의 가입·탈퇴　１건5천만엔 이상

·제조사·감정　１건5천만엔 이상

·업무위탁·고문·컨설턴트 계약　월5천만엔 이상

·비품구입　１건5천만엔 이상

·유형고정자산의 구입, 매각, 교환　１건3억엔 이상

·유형고정자산의 증개축, 보수　１건3억엔 이상

·무형고정자산의 득실　１건3억엔 이상

·고정자산의 제각　１건5천만엔 이상

·고정자산의 폐기　１건5천만엔 이상

·부동산의 취득·양도·처분　１건１억엔 이상

·정보 시스템 관련 개발비용의 지출, 업무위탁비용의 지출금액,

·운용·보수비용의 금액　１건１천만엔 이상

⑪ 중요한 투자, 채무 보증 및 거액의 빚에 관한 사항

·투융자　１건２억엔 이상

·자금 차입　１건５억엔 이상

·채무 보증　１건１억엔 이상

⑫ 규정의 제정 및 개폐

(5) 결산서류, 임시결산서류 및 연결결산서류의 승인

① 분기 결산, 반기 결산 및 연간예산안의 승인 및 확정

② 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동표, 개별주석 및 해당 부속명세서의 승인

③ 연결결산서류의 승인

④ 사업보고의 승인

⑤ 결산단신의 승인

⑥ 주주총회의 승인을 얻은 대차대조표의 전자적 방법에 의한 공시

⑦ 자본금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 자본금의 금액을 감소시킨 경우)

⑧ 준비금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 준비금의 금액을 감소시킨 경우)

⑨ 중간배당의 실시와 해당 배당금의 결정

(6) 내부 통제 시스템의 정비

① 이사 및 사용인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합하다는 것을 확보하기 위한 체제

② 이사의 직무 집행에 관한 정보 보관 및 관리에 관한 체제

③ 손실의 위험 관리에 관한 규정 기타 체제

④ 이사의 직무 집행이 효율적으로 이루어지고 있다는 것을 확보하기 위한 체제

⑤ 당사 및 모회사, 자회사로 이루어진 기업집단의 업무의 적정성을 확보하기 위한 체제

⑥ 감사가 자신의 직무를 보조해야 하는 사용인을 둘 것을 요구한 경우, 해당 사용인에 관한 체제 및 해당 사용인의 이사로부터의 독립성에 관한 사항

⑦ 이사 및 사용인이 감사에게 보고하기 위한 체제, 기타 감사로의 보고에 관한 체제

⑧ 감사의 직무 집행에 대해 발생하는 비용 또는 상환 처리 방침에 관한 사항, 기타 감사가 감사를 실효적으로 행하고 있다는 것을 확보하기 위한 체제

２．보고 사항

① 이사회의 결의사항 집행 결과 및 결과

② 회의·위원회·프로젝트의 설치 및 폐지

③ 예선편성의 방침

④ 중요한 회계방침의 변경

⑤ 중요한 자산의 임차

⑥ 월차 결산에 관한 건

⑦ 예산실적 관리에 관한 건

⑧ 소송 및 배상에 관한 건

⑨ 기타 업무 집행에 관한 중요 사항

나. 이사회의 주요활동 내역

회차

개최일자

의 안 내 용

가결여부

 찬반여부
사내이사(출석률) 사외이사(출석률) 감사등위원인 사외이사(출석률)

구철모(100%)

 노무라카즈히로(100%)

마츠모토아츠오(100%)

 변상무(95%) 오바타신조(100%) 호리요시로(100%) 시키치켄코(95%)
1 2022-03-15 【결의사항】제1호 의안 제1회전환사채형신주예약권부사채 구입상환 건제2호 의안 회사임원배상책임보험(D&O보험) 계약체결 건제3호 의안 규정 개정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2022-03-17 【결의사항】제1호 의안 신디게이트형 커밋트먼트라인 계약의 해약 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2022-03-18 【결의사항】제1호 의안 제1회전환사채형신주예약권부사채 구입상환 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2022-04-06 【결의사항】제1호 의안 주식회사 K-BOX의 자금차입 및 당사 연대보증 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2022-04-13 【보고사항】제1호 사항 주식회사 K-BOX의 자금차입 및 당사 연대보증 승인에 관한 동의서 제출 건 - - - - - - - -
6 2022-04-15 【제안사항】제1호 의안 사업보고, 계산서류 및 부속명세서, 연결계산서류의 감사등위원회 및 회계감사인 제출 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2022-05-09 【결의사항】제1호 의안 제28기 계산서류, 사업보고 및 부속명세서, 연결계산서류 승인 건제2호 의안 정관 일부 변경 건제3호 의안 이사(감사등위원인 이사 제외) 4명 선임 건제4호 의안 제28기 정기주주총회 소집 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2022-05-16 【결의사항】제1호 의안 중요한 사용인 선임 건제2호 의안 집행임원 선임 건제3호 의안 집행임원 관할부분 일부 변경 및 조직도 개정 건제4호 의안 집행임원 상여 건제5호 의안 관계회사 임원 후보자 추천 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
9 2022-05-27 【결의사항】제1호 의안 한국 제28기 IFRS 재무제표 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
10 2022-05-30 【결의사항】제1호 의안 대표이사 선정 건제2호 의안 주주총회 소집권자 대행자 및 주주총회 의장 대행자 선정 건제3호 의안 이사회 소집권자 대행자 및 이사회 의장 대행자 선정 건제4호 의안 일본 유가증권보고서 제출 건제5호 의안 한국 사업보고서 제출 건제6호 의안 신임 집행임원 보수 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
11 2022-06-15 【결의사항】제1호 의안 주식회사 K-BOX에의 대출금원금 거치기간 연장 건제2호 의안 회계시스템 교체 건 제3호 의안 퇴임회계감사인 감사보수 건제4호 의안 신임회계감사인 감사보수 건제5호 의안 외부감사계약 체결 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
12 2022-07-20 【결의사항】제1호 의안 제1사분기 결산 승인 건제2호 의안 회계시스템 교체 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -
13 (서면) 2022-08-01 【결의사항】제1호 의안 한국 제1/4분기 IFRS 재무제표 승인 건제2호 의안 한국 제1분기보고서 제출 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
14 2022-08-17 【결의사항】제1호 의안 중요한 사용인의 채용 및 선임 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 결석
15 2022-09-15 【결의사항】제1호 의안 급여 테이블 재검토 및 최저임금 개정 대응 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
16 2022-10-17 【결의사항】제1호 의안 제3자배정에 따른 신주발행 및 한국 예탁증권 추가발행 건제2호 의안 신주인수계약 체결 건제3호 의안 주주간계약 체결 건제4호 의안 중요한 사용인 채용 및 선임 건 가결 찬성 찬성 찬성 결석 찬성 찬성 찬성
17 (서면) 2022-10-18 【결의사항】제1호 의안 제3자배정에 의한 신주식발행 조건 등 및 한국 예탁증권의 발행수 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
18 2022-10-31 【결의사항】제1호 의안 제3자배정에 의한 신주식발행에 있어서의 납입기일 변경 건제2호 의안 2분기 IFRS 재무제표 및 한국의 반기 보고서 승인 건제3호 의안 자회사 K-BOX를 통한 자금조달 및 관련 당사자 거래 승인 건제4호 의안 2022년도 예산, 중기경영계획 및 단년도 이익계획 수정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
19 2022-11-15 【결의사항】제1호 의안 중요한 사용인 채용 및 선임 건 부결 반대 반대 반대 반대 반대 반대 반대
20 2022-11-30 【결의사항】제1호 의안 일본 2023년 2월기 반기보고서 승인 건제2호 의안 기준일 설정 건제3호 의안 이사(감사등위원인 이사 제외) 2명 선임 건제4호 의안 임시주주총회 소집 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

다. 이사회 내 위원회

해당사항 없습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

이사 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있으나 법령·정관 상 요건 준수 외에 이사 선임에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.

이사

임기

연임여부 및

연임횟수

추천인

활동분야

회사와의거래

최대주주 등과의관계

구철모(사내이사)

22.05.30~23.05.30

연임

(13회)

이사회

경영최고책임자

-

최대주주

노무라 카즈히로(사내이사)

 22.05.30~23.05.30

연임

(3회)

이사회

영업부문담당

-

없음
마츠모토 아츠오(사내이사) 22.05.30~23.05.30

연임

(2회)

이사회

 관리부문담당

-

없음

변상무(사외이사)

 22.05.30~23.05.30

연임

(3회)

이사회

경영전반감독 및 조언

-

없음

호리 요시로(감사등위원인사외이사)

 21.05.27~23.05.30

해당사항없음

이사회

경영의무 감사, 회계 감사

-

없음

시키치 켄코(감사등위원인사외이사)

 21.05.27~23.05.30

해당사항없음

이사회

경영의무 감사, 회계 감사

-

없음
오바타 신조(감사등위원인사외이사) 21.05.27~23.05.30

해당사항없음

이사회

 경영의무 감사, 회계 감사

-

없음
김태엽(사내이사) 23.01.26~23.05.30 해당사항없음 이사회 경영전반감독 및 조언 - 없음
이현호(사내이사) 23.01.26~23.05.30 해당사항없음 이사회 경영전반감독 및 조언 - 없음
※ 당사 정관 제24조 1항과 2항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지, 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.

이사

선임배경

구철모(사내이사)

구철모 씨는 1994년 당사 설립 시부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 당사의 성장을 견인해 왔습니다. 이러한 경영자로서의 경험, 보유한 견식은 당사의 당사 영역의 확대와 글로벌 전개, 그리고 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 기여할 적임자라고 판하였기 때문입니다.

노무라 카즈히로(사내이사)

노무라 카즈히로 씨는 신규사업 개발과 마케팅 관련 업무에 깊은 조예를 가지고 있으며 당사 영업 에리어 부문 및 대형 단독 매장의 책임자를 거쳐 영업부문의 총괄 책임자를 역임하여, 당사 영업 기반 확충을 위한 직책을 십분 충분히 발휘하였던 바, 당사 경영에 있어 지속적인 기업 가치 향상에 기여할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
마츠모토 아츠오(사내이사) 은행권 경력을 기반으로 회사의 경영관리 전반의 다양한 실무 경험을 통해 당사 그룹의 내부 안정을 도보하고 그룹의 경영관리 전반을 컨트롤하여 회사의 안정화에 기여할 수 있는 적임자라고 판단하여 임명하였습니다.

변상무(사외이사)

변상무 씨는 금융기관 및 한국거래소의 요직을 역임하는등 주식시장에 대해 풍부한 경험과 깊은 식견을 보유하고 있습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적·전문적인 조언과 감독의 역할을 주도적으로 다함과 동시에 중장기적으로 기업의 사회적 가치 향상에 기여할 것으로 판단하였기 때문입니다.

호리 요시로(감사등위원인사외이사)

공인회계사 및 세무사로서 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.

시키치 켄코(감사등위원인사외이사)

변호사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
오바타 신조(감사등위원인사외이사) 금융기관 및 사업회사에서의 풍부한 해외 경험과 재무 경험을 가지고 있습니다. 이 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조를 개선하는데 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
김태엽(사내이사)

투자·컨설팅 회사에서 재직하며 풍부한 경험은 물론이거니와 깊은 견식을 갖추고 있습니다.

이러한 경험과 견식은 향후에도 당사 이사로서 경영 사항의 결정 및 업무 집행 감독 등 중요한 역할을 수행해 주실 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
이현호(사내이사)

투자·컨설팅 회사에서 재직하며 풍부한 경험은 물론이거니와 깊은 견식을 갖추고 있습니다.

이러한 경험과 견식은 향후에도 당사 이사로서 경영 사항의 결정 및 업무 집행 감독 등 중요한 역할을 수행해 주실 수 있다고 판단하였기 때문입니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 현황(감사등위원 포함)당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

성명

주요경력

최대주주등과의

이해관계

결격요건

해당여부
오바타 신조(감사등위원인사외이사) 주식회사 도카이은행(1990.04~ 2000.01)동사 국제금융부 조사역(2000.02~ 2001.09)주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저(2001.10~ 2008.06)주식회사 후쿠오카은행 솔루션영업부(2008.07~ 2011.03)주식회사 후쿠오카캐피탈파트너스(자회사로 파견)(2011.04~ 2014.12)주식회사 후쿠오카은행 프라이빗솔루션부(2015.01~ 2016.02)Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장(2016.03~ 2018.12)주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역(2019.01~ 2021.04)당사 감사등위원인 사외이사(2021.05~ 현재)

없음

미해당

호리

요시로(감사등위원인사외이사)

아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)

없음

미해당

시키치

켄코(감사등위원인사외이사)

변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)

없음

미해당

변상무

㈜대신증권(1978.01 ~ 1996.02)

㈜동서증권 강북본부장(1996.03 ~ 1999.01)

㈜현대증권 강남금융센터장(1999.02 ~ 2000.03)

㈜교보증권 이사(2000.03~2004.11)

동사 전무이사, 대표이사(2003.03 ~ 2004.12)

한국거래소 이사 겸 유가증권시장본부 본부장보(2005.01 ~ 2008.03)

한국거래소 이사 겸 코스닥시장본부 본부장보(2008.04 ~2009.05)

바로투자증권 부회장(2009.05~2014.11)

리코자산운용 부회장(현임)(2014. 12 ~ 현재)

한국거래소 국민행복재단 이사(현임)(2017.03 ~ 현재)

당사 사외이사(2020.12 ~ 현재)

없음

미해당

(2) 사외이사 지원조직 현황

해당사항 없습니다.

(3) 사외이사 교육 미실시 내역

추후 실시 예정
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사등위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

보고서 제출일 현재 감사등위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사등위원인사외이사 1인 포함, 상근감사등위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본법에 따라 '감사등위원회'를 구성하고 있습니다. 감사등위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사등위원회 설치 후 상근 감사등위원인 사외이사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토의 진행에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

구분

주요내용

정관 제20조

(이사의 수)

② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다.

정관 제21조

(이사의 선임)

당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다.

② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다.

③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다.

④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다.

⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.

정관 제24조

(이사의 임기)

② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다.

④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

정관 제33조

(감사등위원회)

감사등위원회는 모든 감사등위원인 이사로 조직하되, 감사등위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

② 감사등위원회는 그 결의로 감사등위원 중에서 감사등위원회의 위원장(이하 ‘감사등위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사등위원장은 사외이사이어야 한다.

③ 감사등위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다.

(1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성

(2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정

(3) 감사등위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정

(4) 감사등위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정

(5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무

④ 감사등위원회가 선정하는 감사등위원은 감사등위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다.

⑤ 감사등위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사등위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다.

⑥ 기타 감사등위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사등위원회에서 정하는 감사등위원회 규정에 의한다.

나. 감사등위원 현황

오바타신죠(상근)예주식회사 도카이은행(1990.04~ 2000.01)동사 국제금융부 조사역(2000.02~ 2001.09)주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저(2001.10~ 2008.06)주식회사 후쿠오카은행 솔루션영업부(2008.07~ 2011.03)주식회사 후쿠오카캐피탈파트너스(자회사로 파견)(2011.04~ 2014.12)주식회사 후쿠오카은행 프라이빗솔루션부(2015.01~ 2016.02)Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장(2016.03~ 2018.12)주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역(2019.01~ 2021.04)당사 감사등위원인 사외이사(2021.05~ )예금융기관, 정부,증권유관기관 등경력자(4호 유형)(3호 유형)일본 규슈대학 경제학부((1986.04 ~ 1990.03)주식회사 도카이은행(1990.04~ 2001.09))주식회사 후쿠오카은행(2008.07 ~ 2016.02)호리요시로(비상근)예일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)후쿠오카대학 간사(2014.12 ~ 현재)당사 감사등위원회 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)예회계사(1호 유형)일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)시키치켄코(비상근)예일본 와세다대학 법학부(1988.04 ~ 1992.03)변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)동사 사외이사(감사등위원)(2015.07 ~ 현재)당사 사외감사 선임(2015.07 ~ 2019.05)당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)---
성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

다. 감사등위원회의 독립성당사의 상근감사등위원은 오바타 신죠 씨이며 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사등위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사등위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.감사등위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 감사등위원회의 주요 활동 내역

[2022년 감사등위원회 주요 활동내역]
회차 개최일정 의안내용 가결여부 감사등위원 오바타 신조(출석율 100%) 감사등위원 호리 요시로(출석율 100%) 감사등위원 시키치 켄코(출석율 100%)
1 2022-03-15 「감사보고서」 작성 방침에 대해 가결 찬성 찬성 찬성
제28기 정기주주총회 관계 일정의 적법성 심의에 대해 가결 찬성 찬성 찬성
품의서（2022년2월 승인분）감사에 대해 － － － －
이사회（2022년2월15일 개최）감사에 대해 － － － －
감사법인과의「감사상 주요 검토사항（KAM）」에 관한 협의결과에 대해 － － － －
2 2022-04-15 새로운 회계감사인 선정에 대해 가결 찬성 찬성 찬성
품의서（2022년2월 승인분）감사에 대해 － － － －
이사회（2022년2월15일 개최）감사에 대해 － － － －
이사회（2022년3월17일 개최/서면결의）감사에 대해 － － － －
이사회（2022년3월18일 개최/서면결의）감사에 대해 － － － －
내부통제 시스템에 관련한 감사결과에 대해 － － － －
3 2022-05-06 제28기 계산서류등 및 연결계산서류 심의 가결 찬성 찬성 찬성
제28기 정기주주총회 소집통지 및 의안 심의 가결 찬성 찬성 찬성
감사보고서 작성 및 제출 가결 찬성 찬성 찬성
회계감사인으로부터 감사보고 청취결과에 대해 － － － －
4 2022-05-15 내부회계관리제도에 대한 감사등위원회의 평가보고서에 대해 가결 찬성 찬성 찬성
품의서（2022년4월 승인분）감사에 대해 － － － －
이사회（2022년4월6일 개최）감사에 대해 － － － －
이사회（2022년4월13일 개최/서면보고）감사에 대해 － － － －
이사회（2022년4월15일 개최）감사에 대해 － － － －
5 2022-05-30 감사등위원회 위원장 선정 가결 찬성 찬성 찬성
상근감사등위원선정 가결 찬성 찬성 찬성
선정감사등위원선정 가결 찬성 찬성 찬성
감사등위원보수 배분 건 가결 찬성 찬성 찬성
감사등위원의 순서 가결 찬성 찬성 찬성
회계감사인의 추가 보수 가결 찬성 찬성 찬성
6 2022-06-15 2022년도 감사등위원회 감사계획에 대해 가결 찬성 찬성 찬성
아카사카유한책임감사법인의 감사보수 및 인수인계에 관련한 보수에 대해 가결 찬성 찬성 찬성
유한책임감사법인 토마츠의 인수인계에 관련한 보수에 대해 가결 찬성 찬성 찬성
품의서（2022년5월 승인분）감사에 대해 － － － －
이사회（2022년5월7일 개최）감사에 대해 － － － －
이사회（2022년5월16일 개최）감사에 대해 － － － －
이사회（2022년5월27일 개최）감사에 대해 － － － －
이사회（2022년5월30일 개최）감사에 대해 － － － －
7 2022-07-20 정기주주총회(2022년 5월 30일 개최)종료 제반절차에 대한 감사에 대해 － － － －
이사회(2022년 6월 15일 개최) 감사에 대해 － － － －
품의서(2022년 6월 승인분) 감사에 대해 － － － －
8 2022-08-17 이사회(2022년 7월 20일 개최) 감사에 대해 － － － －
이사회(2022년 8월 1일 서면결의) 감사에 대해 － － － －
품의서(2022년 7월 승인분) 감사에 대해 － － － －
재무경리 연차정례감사에 대해 － － － －
일본감사역협회 큐슈지부[감사실무 제2부회]발표에 대해 － － － －
9 2022-09-15 이사회(2022년 8월 17일 개최) 감사에 대해 － － － －
품의서(2022년 8월 승인분) 감사에 대해 － － － －
정기주주총회(2022년 5월 30일 개최)종료후, 제반절차에 대한 감사에 대해(확인미완료분) － － － －
일본감사역협회부회에서의 당사 감사상황에 관한 발표에 대해 － － － －
10 2022-10-17 품의서(2022년 9월 승인분) 감사에 대해 － － － －
이사회(2022년 9월 15일 개최) 감사에 대해 － － － －
재무경리부 감사결과에 대해 － － － －
11 2022-11-15 품의서 (2022년 10월 승인분) 감사에 대해 － － － －
이사회(2022년 10월 17일 개최) 감사(서면결의 포함)에 대해 － － － －
이사회(2022년 10월 31일) 감사에 대해 － － － －
정보시스템부의 정례감사착수에 대해 － － － －
KPMG 감사에 대해 － － － －
12 2022-11-30 이사(감사등위원인 이사 제외) 선임의안에 관한 의견 표명에 대해 가결 찬성 찬성 찬성

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

당사의 감사등위원은 본래 업무상의 필요한 전문성을 보유하고 있습니다. 또한 감사등위원간 상시 커뮤니케이션을 취하고 있으며, 당사의 경영상에 있어 중요한 정보 등에 관해서는 신속히 공유할 수 있도록 노력 및 감사등위원회를 주체로 의견 형성을 실시하고 있습니다. 이러한 이유로 현재로서는 특별한 교육을 실시하고 있지 않습니다만, 향후에는 보다 고도의 감사등위원회 감사를 실현하기 위해 교육을 실시하는 것도 검토하고 있습니다.
감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사위원회 지원조직 현황

내부감사실1실장(11년 10개월)내부감사 및 감사등위원회 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

법무부1과장(3년 6개월)-사내법률준수에 대한 감사-법률자문-감사등위원회의 결과개시
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 11월 30일
(기준일 : )
배제도입미도입-실시-
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2022년 11월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주35,005,517----------------------------보통주35,005,517----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
※ 당사의 주식은 무액면 주식입니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 11월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
구철모본인보통주20,867,00059.6120,867,00059.61-주식회사 KU기타보통주1,440,0004.111,440,0004.11-구광모친인척보통주136,0000.39136,0000.39-호리 요시로임원보통주76,0000.2276,0000.22-구미경친인척보통주50,0000.1450,0000.14-구순경친인척보통주50,0000.1450,0000.14-김성강기타보통주4,0000.014,0000.01-변상무임원보통주4,0000.014,0000.01--22,627,00064.6422,627,00064.64-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계
※ 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황에서의 주식수에서 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식으로는 보고서 제출일 현재 20,703,000주가 보호예수대상 주식입니다. 자세한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 보호예수 현황'을 참고하시길 바랍니다.※ 기준일 이후인 2022년 12월 9일 어쎈타제오호사모투자 합자회사가 제3자배정 유상증자를 통해 당사 보통주식 15,087,507주를 취득하여 30.12%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

※ 최대주주인 구철모의 주요 경력에 대해서는 본 보고서 「Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 중, 1.임원 및 직원의 현황」을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 주식 소유현황

2022년 11월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
구철모20,867,00059.61-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 대표이사
-
우리사주조합 -

4. 소액주주현황

2022년 02월 28일(단위 : 주)
(기준일 : )
12,41012,41899.9412,378,51735,005,51736.36-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주
※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다.※ 소액주주 현황은 2022년 2월 28일 시점의 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.

5. 주식 사무

구분 내용

정관상신주인수권의내용

제8조 당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다.

② 전 항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다.

③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.

(1) 발행하는 주식 또는 그 처분하는 자기주식의 수가 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 아니하는 경우

(2) 대한민국에 주식예탁증서를 신규 상장시키기 위하여 주식을 발행하는 경우

(3) 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본 등의 제휴 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 아니하는 범위 내에서 신규로 주식을 발행하거나 자기주식을 처분하는 경우

④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다.

⑤ 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우 유상증자의 발행가액에 대하여는, 회사법 및 기타 일본의 법령이 허용하는 범위에서 대한민국의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 제1항 제1호 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조를 준수하여야 한다.

주주명부폐쇄시기

(기준일)

제9조 당 회사는 매사업연도 말일의 최종 주주명부에 기재 또는 기록된 의결권을 갖는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다.

② 전 항 이외에 주주 또는 등록주식질권자로서 권리를 행사할 수 있는 자를 확정하기 위하여 필요가 있을 때에는 사전에 공고하여 임시로 기준일을 정할 수 있다.

명의개서대리인

한국예탁결제원

공고게재

(공고)

제5조 당 회사의 공고는 전자공고로 실시한다. 단, 사고나 그 밖에 부득이한 사유로 전자공고를 할 수 없는 경우에는, 관보에 게재하는 방법으로 실시한다. ② 당 회사의 주식 또는 당 회사의 주식을 표창하는 예탁증서(이하 ‘주식예탁증서’라 한다)가 금융상품거래소와 유사한 외국의 거래소에 상장된 경우, 당 회사는 제1항의 공고를 하는 경우에는 당해 상장지 국가에서도 동 공고에 준하는 내용을 당해 상장지 국가의 관련 법규 및 일반적인 관행에 따라 공고한다.

결산일

매년 2월 말일(28일 또는 29일)

정기주주총회

매사업년도 종료일 익일부터 3개월 이내

6. 주가 및 주식거래실적당사 주식은 코스닥에 상장(2018.04.06)되었으며, 최근 6개월 간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.

종류 2022.11 2022.10 2022.09 2022.08 2022.07 2022.06
종목코드(950170) 최고 3,400 4,165 3,545 3,210 2,845 3,750
최저 3,105 3,050 2,850 2,625 2,555 2,700
평균 3,251 3,532 3,241 2,820 2,705 3,176
최고 일거래량 106,879 4,634,575 505,103 211,262 94,084 186,026
최저 일거래량 16,783 41,775 11,044 8,695 7,249 19,395
월간거래량 997,489 7,356,854 1,953,006 1,013,526 714,004 1,424,155
※ 최고, 최저가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 11월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
구철모남1962.10대표이사사장사내이사상근경영 최고책임자1991년 3월 니시야마 흥업주식회사1993년 5월 도쿄전기상회 벳푸점 창업1994년 3월 당사 설립 대표이사2017년 3월 당사 대표이사 사장 집행임원(현임)2018년 4월 주식회사 케이박스 이사(현임)20,867,000-본인28년 8개월2023.05.30노무라카즈히로남1965.08이사영업본부장사내이사상근영업부문 담당(전 점포 통괄, 상품부,관련사업실)1991년 3월 금호아시아나그룹 입사 그룹회장부속실 신규사업팀1995년 4월 동사 경영전략기획팀 과장2002년 1월 ㈜두산 식품사업부문 해외사업영업본부 영업기획관리팀 차장2005년 1월 동사 해외사업영업본부 영업기획관리팀 겸 상품개발팀 부장2007년 6월 ㈜니와카코리아 지사장2013년 11월 ㈜몬쉘 한국법인 지사장2016년 10월 당사 입사 사장실 실장2017년 ４월 당사 서일본에리어 통괄부 부장2020년 ３월 당사 집행임원 영업본부 영업추진부 부장2020년 12월 당사 이사 영업본부 부본부장2021년 1월 주식회사 케이박스 감사(현임)2021년 6월 당사 이사 영업본부장(현임)--임원1년 11개월2023.05.30마츠모토아츠오남1962.05이사관리본부장사내이사상근관리부문 담당 (경영기획, 재무경리,정보시스템)1985년 4월 주식회사 히가시일본 은행(구 토키와상호 은행)2003년 4월 동행 타치바나 지점 부지점장 겸 융자과 과장2006년 6월 히카리통신 주식회사 사장실 경영전략기획부소속 경영전략과장대우2006년 9월 FX프라임 주식회사 감사실장2007년 10월 동사 법무컴플라이언스 총괄부장2009년 4월 동사 관리본부 경영관리부장2013년 2월 이토츄식량 주식회사 경영관리부장2016년 4월 동사 내부감사실장2018년 7월 시오스 주식회사 인사총무부 시니어매니저2020년 4월 다이코쿠텐물산 주식회사 인사부 부장대리2021년 5월 당사 이사 관리본부장 (현임)--임원1년 6개월2023.05.30변상무남1953.02사외이사사외이사비상근경영전반 감독 및 조언1978년 1월 ㈜대신증권1996년 3월 ㈜동서증권 강북본부장1999년 2월 ㈜현대증권 강남금융센터장2000년 3월 ㈜교보증권 이사2003년 3월 동사 전무이사, 대표이사2005년 1월 한국거래소 이사 겸 유가증권시장본부 본부장보2008년 4월 한국거래소 이사 겸 코스닥시장본부 본부장보2009년 5월 바로투자증권 부회장2014년 12월 리코자산운용 부회장(현임)2017년 3월 한국거래소 국민행복재단 이사(현임)2020년 12월 당사 사외이사(현임)4000-임원1년 11개월2023.05.30호리요시로남1964.07감사등위원인사외이사사외이사비상근경영의무 감사,회계감사1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임)2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임)2011년 1월 당사 입사 사외감사2014년 12월 후쿠오카대학교 감사(현임)2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)76,000-임원11년 10개월2023.05.30시키치켄코남1968.01감사등위원인사외이사사외이사비상근경영의무 감사,회계감사1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임)2009년 3월 세무사 등록(현임)2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사2015년 7월 동사 사외감사 당사 입사 사외이사(현임)2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)--임원7년 4개월2023.05.30오바타신조남1964.12감사등위원인사외이사사외이사상근경영의무 감사,회계감사1990년 4월 주식회사 도카이 은행2000년 2월 동사 국제금융부 조사역2001년 10월 주식회사 아소 아소종합연구소 시니어매니저2008년 7월 주식회사 후쿠오카 은행 솔루션영업부2011년 4월 주식회사 후쿠오카 캐피탈 파트너스(자회사로 파견)2015년 1월 주식회사 후쿠오카 은행 프라이빗 솔루션부2016년 3월 Profit Cube Inc. 신용정보시스템사업부 부장2019년 1월 주식회사 앤서구락부 본사 업무추진역2021년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)--임원1년 6개월2023.05.30김태엽남1975.03사내이사사내이사비상근경영전반 감독 및 조언2000년 4월 보스톤컨설팅그룹 Associate Consultant2003년 7월 보스톤컨설팅그룹 Consultant2005년 11월 신한 Private Equity 부장2008년 4월 Standard Chartered Private Equity 이사2019년 9월 Affirma Capital 파트너 및 한국 대표(현임)2023년 1월 당사 비상근 사내이사(현임)--임원1개월2023.05.30이현호남1990.02사내이사사내이사비상근경영전반 감독 및 조언2016년 6월 BDA Partners 과장2018년 6월 Standard Chartered Private Equity 과장2019년 9월 Affirma Capital 한국 이사(현임)2023년 1월 당사 비상근 사내이사(현임)--임원1개월2023.05.30
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식
※ 당사 정관 제24조 1항과 2항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지, 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.※ 기준일 이후인 2023년 1월 26일 임시주주총회에서 사내이사 김태엽, 사내이사 이현호가 신규 선임되었습니다.

나. 직원 등 현황

2022년 11월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
사업부문직원남20---207.3563732----사업부문직원여23---236.1349622-영업부분직원남29---296.8463822-영업부분직원여60---606.441,03517-임원남--7-78.5938855-132-7-1396.713,19423-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계
※ 상기 급여액은 분기기준 지급총액에 대한 사항이며, 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 9.7487원/엔을 적용하였습니다.

(기준일 : 2022년 11월 30일 ) (단위 : 천엔)
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
사업부문직원 남 20 - - - 20 7.35 65,345 3,267 - - - -
사업부문직원 여 23 - - - 23 6.13 50,845 2,211 -
영업부분직원 남 29 - - - 29 6.84 65,413 2,256 -
영업부분직원 여 60 - - - 60 6.44 106,203 1,770 -
임원 남 - - 7 - 7 8.59 39,827 5,690 -
합 계 132 - 7 - 139 6.71 327,632 2,357 -

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 11월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
----
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원
※ 당사의 집행임원은 사실상 임원에 해당되지 않으므로 기재하지 않았습니다.

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)
이사42,924,610,000연간감사등위원인 이사3487,435,000연간
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
※ 상기 주주총회 승인금액은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 9.7487원/엔을 적용하였습니다.

(단위 : 엔)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 4 300,000,000 연간
감사등위원인 이사 3 50,000,000 연간

나. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)
7387,693,30155,384,753-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
※ 상기 보수지급액은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 9.7487원/엔을 적용하였습니다.

(단위 : 엔)
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고
7 39,768,718 5,681,245 -

2-2. 유형별

(단위 : 원)
3287,781,62495,927,208-117,876,36717,876,367-382,035,31127,345,104-----
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사
※ 상기 보수지급액은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 9.7487원/엔을 적용하였습니다.※ 당사는 일본 회사법에 근거한 외국법인으로 감사등위원회를 구성하고 있습니다.

(단위 : 엔)
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 29,520,000 9,840,000 -
사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1,833,718 1,833,718 -
감사위원회 위원 3 8,415,000 2,805,000 -
감사 - - - -

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

해당사항 없습니다.[개인별 보수지급금액]

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

해당사항 없습니다.[개인별 보수지급금액]

(단위 : 원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

【주식매수선택권의 부여 및 행사현황】

(단위 : 원)
---------------
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2022년 11월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
리호우(외 9명)직원2018.06.16신주예약권보통주식22,000----22,0002020.06.16~2023.06.1513,686X-김지영계열회사 임원2018.06.16신주예약권보통주식2,500----2,5002020.06.16~2023.06.1513,686X-문길성계열회사 임원2018.07.14신주예약권보통주식5,000----5,0002020.07.14~2023.07.1312,726X-합계----29,500----29,500--X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소
※ 공시서류작성기준일(2022년 11월 30일) 현재 종가 : 3,270 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

2022년 11월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
JTC156
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 11월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-55-------------------55----
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 담보제공 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 차입금 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주 등과의 자산 양수도 등

가. 부동산 등의 매매내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 부동산 등의 임대차 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 증권 등 매수 또는 매도 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주 등과의 영업거래 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 기간 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등을 체결한 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 본 항목의 기재를 생략합니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

1) 연결실체는 신촌역사㈜로부터 청구금액 2,338백만원의 임차료 및 손해배상 청구소송의 피고로 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.2) 연결실체는 종속회사인 ㈜시티플러스의 구 주주인 ㈜디원 등에 대해 ㈜시티플러스 주식 양수도계약을 취소하고, 주식양수도대금의 반환 및 손해배상을 요청하는 소를 2021년 5월 4일자로 서울중앙지방법원에 제출하였습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 11월 30일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

다. 담보제공 및 채무보증 내역(1) 담보제공자산 등

ㄱ. 당분기말

(단위: 천엔)

담보제공자산

장부금액

제공처

 제공내용

채권최고액
장기금융상품 71,136 서울보증보험 지급보증 71,136
유형자산 975,448 미쓰이스미토모은행 등 담보제공 975,448
유형자산 2,550,957 상상인저축은행 등 담보제공( ※) 2,550,957
합 계 3,597,541 - - 3,597,541
※ 연결실체가 보유한 대한민국 제주도 소재 토지 및 건물은 연결종속회사인 ㈜케이박스의 상상인저축은행 등에 대한 차입금과 관련하여 코리아신탁㈜를 수탁자로, 상상인저축은행 등을 우선수익자로 하는 총 우선수익권금액 130,000백만원의 부동산담보신탁계약이 체결되어 있습니다.

ㄴ. 전기말

(단위: 천엔)

담보제공자산

장부금액

제공처

 제공내용

채권최고액
유형자산 991,779 리소나은행 후쿠오카지점 등 담보제공 2,100,000
재고자산 3,168,465
소 계 4,160,244 2,100,000
장기금융상품 65,537 서울보증보험 지급보증 65,537
합 계 4,225,781 2,165,537

(2) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증

당반기말 현재 연결실체는 종속기업의 보증금 500,000천원과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증(400,000천원)과 부동산 담보(채권최고액 100,000천원)을 제공받고 있습니다.당반기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 ㈜서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주(채권채고액 585,000천원)를 담보로 제공받고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항이 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

상기 공시내용 진행 및 변경사항에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

5. 보호예수 현황

2022년 11월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )

DR

20,703,000

2018.04.062023.04.06

5년

최대주주등(주1)

35,005,517

DR

15,087,507

2022.12.292023.12.28

1년

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정제2-2조(주2)

50,093,024

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수
(주1) 상기 보호예수 주식은 2018년 4월 6일 코스닥시장 상장공모(일반공모)시 한국거래소 상장 규정에 따라 의무보호예수에 해당되어 매각이 제한되는 주식입니다.(주2) 2022년 12월 9일 발행된 15,087,507주는 사모발행에 의한 전매제한 조치에 따라 상장일(2022년 12월 29일)로부터 1년간 보호예수될 예정입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 5개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 적용에 대한 연결대상 종속회사는 ㈜케이박스, ㈜시티플러스, ㈜케이티씨택스프리, ㈜탑시티면세점, ㈜디에프케이박스입니다.

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(단위 : 백만원)
㈜케이박스2018.04.17서울특별시 강서구 마곡동로55 9층(마곡동, 마커스빌딩)한국사업 홀딩스기능30,583자회사-㈜케이티씨텍스프리2018.04.25서울특별시 강서구 마곡동로55 9층(마곡동, 마커스빌딩)화장품 도소매(사후 면세점업)643의결권 과반수소유-㈜시티플러스2010.09.17서울특별시 강서구 마곡동로55 9층(마곡동, 마커스빌딩)보세판매장업(공항 등 출국장)9,004의결권 과반수소유-㈜탑시티면세점2015.12.29서울특별시 강서구 마곡동로55 9층(마곡동, 마커스빌딩)보세판매장업(시내 면세점)1,203의결권 과반수소유-㈜디에프케이박스2019.01.29서울특별시 서대문구 신촌역로 22-8, 3층(대현동, 윤희빌딩)보세판매장업(공항 등 출국장)975의결권 과반수소유-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부
※ 주요 종속회사는 종속회사의 최근사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말합니다. ※ 최근 사업연도말 자산총액은 2022.02월 기준 금액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 11월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----5㈜케이박스110111-6722999㈜시티플러스110111-4437384㈜케이티씨택스프리110111-6733946㈜탑시티면세점120111-0796667㈜디에프케이박스110111-7000203
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 11월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
㈜케이박스비상장2018년 04월 17일모회사(JTC)의 한국사업 진출900 2,500,000100---- 2,500,000 100-30,583545㈜시티플러스비상장2018년 06월 08일한국 사전 면세사업 전개 32,900 24,370,37470---- 24,370,37470-9,004-1,706㈜케이티씨택스프리비상장2018년 06월 08일한국 사전 면세사업 전개 2,100 122,50051---- 122,50051-643265㈜탑시티면세점비상장2018년 11월 01일한국 사전 면세사업 전개700 70,00070---- 70,000 70-1,203-66㈜디에프케이박스비상장2019년 01월 29일한국 사전 면세사업 전개700 700,00070---- 700,000 70-97516 27,762,874----- 27,762,874--42,408-946
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계
※ ㈜케이박스의 지분은 당사가 직접 보유하고 있으며, 나머지 법인은 ㈜케이박스를 통해서 간접 보유하고 있습니다.※ 당사는 2019년 11월 15일 이사회에서 크루즈 관광객 유치를 위한 중국 상해법인을 설립하기로 결의하였습니다. 그러나 예기치 못한 코로나19의 발생으로 현재까지 자본금 불입이 지연되고 있습니다. 합작파트너와 협의하여 2023년까지 자본금을 불입하기로 합의하였으며, 추가 진행되는 사항에 따라 타법인 출자 현황에 기재할 예정입니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

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 2. 전문가와의 이해관계

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