분기보고서 5.4 JTC

3 Y 320001-1006914

분 기 보 고 서

(제 30 기)

2023년 03월 01일2023년 11월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 01월 29일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 JTC
대 표 이 사 :	구 철모
본 점 소 재 지 :	도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코빌딩 6F
	(전 화) +81-3-6457-7793, 02-785-9101
	(홈페이지) http://www.groupjtc.com/korean/
작 성 책 임 자 :	(직 책) 관리본부장 (성 명) 야마모토 후미야
	(전 화) +81-3-6457-7793

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서_jtc.jpg 대표이사 등의 확인 서명_240129

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 도입으로 인한 연결대상 종속회사는 ㈜케이박스, ㈜케이티씨택스프리입니다.1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

-----5-32-5-32-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

[연결대상회사의 변동내용]

----주식회사 시티플러스 투자주식 처분〔매각 상대방 : ㈜디원외 1인(특수관계자 해당 없음)〕주식회사 탑시티면세점㈜시티플러스(모회사) 처분으로 연결대상 제외주식회사 디에프케이박스㈜시티플러스(모회사) 처분으로 연결대상 제외

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 JTC' 로 표기하며, 영문으로는 'JTC Inc.'라 표기합니다. 다. 설립일자당사는 1993년 5월, 일본 오이타현 벳푸시에서 전기제품 판매를 목적으로 하는 도쿄전기상회 벳푸점을 창업하고, 동년 7월 수출물품 판매장허가를 취득하여 면세사업(Tax-Free)을 시작하였고, 1994년 자본금 300만엔의 법인으로 전환하여 외국인 여행객을 대상으로 한 소매업을 시작하였습니다. 그리고 2015년 1월, 회사명을 현재의 주식회사 JTC로 변경하였습니다. 라. 회사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

(1) 주소: 도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코 빌딩 6F (Post code : 160-0017)

(2) 전화번호: +81-3-6457-7793

(3) 홈페이지: http://www.groupjtc.com/korean/

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 대리인에 관한 사항당사는 공시대리인을 선임하지 아니하였습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 서울에 사무소를 설치하고 있으며, 공시는 IR실의 공시담당자를 통해 이행하고 있습니다.

사. 주요사업 내용당사는 1993년 5월 창업 이래, 여행사에 대한 장악력 및 소비자에 대한 이해도라는 핵심요소를 발전시켜 외국인 여행객 대상 일본 제품 판매 면세점 사업을 구축하였습니다. 또한 당사는 유통업종에 속하지만 외국인 여행객의 쇼핑을 타깃 시장으로 하고있어 관광산업의 경기 변동과 밀접한 연관성을 갖는 특징을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 회사의 설립 근거법당사는 일본의 회사법에 의하여 설립된 주식회사로, 회사법 및 그 관련 법령에서 정한 회사의 설립, 조직, 운영 및 관리에 관한 사항과 절차에 따라 기본 정관을 작성, 승인하고 이를 등기함으로써 설립할 수 있습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2018년 04월 06일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2013/08	이에야스 관광주식회사(現 주식회사 이에야스 코퍼레이션) 설립(100% 자회사, 버스 사업)
2014/01	이에야스 관광 주식회사의 주식 전부 양도
2014/04	현대페인트 주식회사에 58.3% 출자하여 자회사 편입
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경
2015/02	자본금을 6억 3141만엔으로 증자
2015/03	현대페인트 주식회사의 주식 전부 양도
2015/06	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구로 본점 소재지 이전
2017/04	오사카부 오사카시 츄오구에 DOTON PLAZA 오사카점 출점
2017/10	한국 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출
2018/02	한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인
2018/04	한국 코스닥시장 상장100% 자회사 주식회사 케이박스 설립
2018/06	주식회사 케이티씨택스프리 주식 51% 취득
2018/07	주식회사 케이박스 자본금 250억으로 증자
2018/08	주식회사 케이티씨택스프리 서울 수색점 출점
2018/11	주식회사 케이티씨택스프리 서울 용산점 출점
2018/11	주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 70% 취득
2019/01	주식회사 시티플러스의 100% 자회사 주식회사 디에프케이박스 설립
2019/05	감사등위원회 설치회사로 이행
2022/12	자본금 74억 4,170만 6,204엔으로 증자(제3자배정 유상증자)
2023/05	도쿄도 신주쿠구로 본점 소재지 이전(효력 발생일 : 2023년 6월 1일)
2023/08	주식회사 케이박스가 주식회사 시티플러스 주식 전량 매각(주식회사 시티플러스, 탑시티면세점, 디에프케이박스 연결에서 제외)
2024/01	자본금을 1억엔으로 감자(효력 발생일 : 2024년 1월 17일)

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일자	주소	비고
1994/03	오이타현 벳푸시 이시가키히가시 10초메 8번 6호	회사 설립
2003/12	오이타현 벳푸시 이시가키니시 10초메 3007번지	이전
2015/06	후쿠오카현 후쿠오카시 하카타구 하카타에끼마에 2-17- 1하카타 프레스티지빌딩 본관 6F, 8F	이전
2023/05	도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코 빌딩 6F(효력 발생일 : 2023년 6월 1일)	이전

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2015.02.13임시주총사외이사 가와베 히로유키--2015.07.03정기주총사내감사 다카하시 노리유키사외감사 시키치 켄코--2016.05.26정기주총사내이사 노구치 다케시--2018.05.30정기주총사내이사 야나기타 히로키사외이사 김재준--2019.05.29정기주총사내이사 오카 토시후미감사등위원인 사외이사 이치키 카즈히로감사등위원인 사외이사 호리 요시로감사등위원인 사외이사 시키치 켄코대표이사 구철모사내이사 아키야마 미치하루사내이사 야나기타 히로키사외이사 가와베 히로유키사외이사 김재준사내이사 노구치 타케시사내감사 타카하시 노리유키2020.12.24임시주총사내이사 노무라 카즈히로사외이사 변상무-사외이사 김재준사내이사 오카 토시후미2021.05.27정기주총사내이사 마츠모토 아츠오감사등위원인 사외이사 오바타 신조대표이사 구철모사내이사 노무라 카즈히로사외이사 변상무사내이사 야나기타 히로키사외이사 이치키 카즈히로2022.05.30정기주총-대표이사 구철모사내이사 노무라 카즈히로사내이사 마츠모토 아츠오사외이사 변상무-2023.01.26임시주총이사(비상근) 김태엽 이사(비상근) 이현호--2023.05.26정기주총감사등위원인 사외이사 사토 스미유키대표이사 구철모사내이사 노무라 카즈히로사내이사 마츠모토 아츠오이사(비상근) 김태엽 이사(비상근) 이현호감사등위원인 사외이사 호리 요시로감사등위원인 사외이사 시키치 켄코사외이사 변상무감사등위원인 사외이사 오바타 신조2023.10.31임시주총사내이사 야마모토 후미야-사내이사 마츠모토 아츠오

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

라. 최대주주의 변동당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 상호의 변경

일자	내용
1993/05	오이타현 벳푸시에서 도쿄전기상회 벳푸점을 창업
1994/03	상호를 유한회사 도쿄전기상회 벳푸점으로 변경
1998/03	상호를 유한회사 토키로 변경
2003/09	상호를 유한회사 일본관광공사로 변경
2005/09	주식회사 일본관광공사로 조직변경
2011/03	상호를 주식회사 제이티씨로 변경
2015/01	상호를 주식회사 JTC로 변경

3. 자본금 변동사항

【자본금 변동추이】

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제30기 3분기(2023년 11월말)	제29기(2023년 2월말)	제28기(2022년 2월말)
보통주	발행주식총수	50,288,623	50,288,623	35,005,517
	액면금액	-	-	-
	자본금	65,636,260,357	72,375,033,135	50,565,794,948
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	65,636,260,357	72,375,033,135	50,565,794,948

※ 상기 주식수는 보고서 작성기준일 현재 한국거래소에 상장된 증권예탁증권(KDR) 기준으로 작성하였습니다.※ 당사의 주식은 무액면 주식입니다.※ 2018년 03월 29일 유상증자를 통해 9,928,517 KDR를 신규 발행하였으며, 2018년 04월 06일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.※ 상기 자본금 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 기말환율을 적용하여 산정하였습니다.- 제30기 3분기 : 8.7729원/엔- 제29기 : 9.6736원/엔 - 제28기 : 10.4152원/엔※ 2022년 10월 17일 이사회 결의에서 제3자배정 유상증자를 결정함에 따라 보통주 15,087,507주가 발행되었으며 2022년 12월 29일에 상장되었습니다. - 증자 후 발행주식총수 : 50,093,024 주 - 증자 후 자본금 : 7,441,706,204 엔※ 2022년 1월 14일 이사회 결의에서 2회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 5.8억엔이 발행되었고, 그 중 0.8억엔(195,599주)이 2023년 2월 20일에 전환 청구되어 3월 15일에 추가 상장되었습니다.※ 2024년 1월 10일 임시주주총회를 통해 자본금을 1억엔으로 감소하였습니다.

(단위 : 엔, 주)

종류	구분	제30기 3분기(2023년 11월말)	제29기(2023년 2월말)	제28기(2022년 2월말)
보통주	발행주식총수	50,288,623	50,288,623	35,005,517
	액면금액	-	-	-
	자본금	7,481,706,204	7,481,706,204	4,854,999,899
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	7,481,706,204	7,481,706,204	4,854,999,899

4. 주식의 총수 등

【주식의 총수 현황】

2023년 11월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,308,000-100,308,000-50,288,623-50,288,623---------------------50,288,623-50,288,623-----50,288,623-50,288,623-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

5. 정관에 관한 사항

【정관 변경 이력】

2019.05.29제25기정기주주총회- 제2조 (목적) 조문 추가- 제4조 (기관구성) 수정 및 삭제- 제8조의4 (자기주식등의 취득) 조문 추가- 제4장 (이사, 이사회, 대표이사 및 감사위원회)조문 전체 수정 및 삭제 등- 당사의 사업 내용이 확대 및 다양화됨에 따라 향후 사업 전개에 대비하여 사업 목적 추가- 회사법 165조제2항 규정에 따라 정관에서 규정하는 사회 결의에 따른 자기 주식 취득이 인정되므로 기동적인 자본 정책을 수행하기 위함- 기업지배구조 충실화를 목적으로 이사회 경영 기능 및 업무 집행 능력, 감독 기능 강화를 도모하기 위해 감사등위원회 설치회사로 이행하기 위함- 기타 법령 개정, 조문 신설 및 삭제에 따른 변경을 위함 등2022.05.30제28기정기주주총회- 제5조 (공고) 조문 추가- 제8조 (주식배정을 받을 권리 등의 결정) 수정- 공고 열람 편리성 향상 및 공고 절차의 합리화 도모- 재무구조 개선 등 회사 경영상 목적을 달성하기 위한 자금조달 한도 확대2023.05.26제29기정기주주총회- 제3조 (본점 소재지) 변경- 제8조의2 (신주예약권의 발행) 수정- 본사 기능의 강화와 업무의 한층 효율화를 도모하기 위해 본점을 일본 후쿠오카현에서 도쿄로 이전- 유동적인 스톡옵션 발행을 가능하게 하기 위해 신주예약권 배정 대상자에 관한 제한을 완화

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

【사업목적 현황】

1수출물품판매장 경영영위2외국인 관광객에 대한 관광선물 판매영위3외국인 관광객을 대상으로 하는 음식점업영위4외국인 관광객을 대상으로 하는 관광선물점 알선업영위5외국인 관광객을 대상으로 하는 음식점의 알선업영위6여행업법에 따른 여행업 및 여행대리점업영위7호텔, 숙박시설 경영미영위8관광버스사업, 일반승용여객자동차운송업 및 여행알선업미영위9레스토랑, 디스코, 골프장 경영미영위10화장품 기획, 제조, 판매, 통신판매, 수출입영위11컴퓨터통신을 이용한 통신판매, 전자상거래 중개, 전자상거래로 하는 점포의 경영영위12광고, 선전 기획 및 제작미영위13의류품, 복식잡화, 일용품잡화, 식료품 등의 제조업, 도매업, 소매업영위14부동산 임대ㆍ관리업영위15소프트웨어업미영위16어패럴제품 기획, 제조 및 판매미영위17어패럴제품 수입 및 판매미영위18종합임대업영위19근로자파견사업영위20유료직업소개사업영위21경영컨설턴트 및 마케팅리서치업미영위22각종 오락시설 경영미영위23중고품 매매업미영위24금전의 대출, 금전 대차의 매개 및 보증, 신용카드의 취급, 금융상품거래업, 은행대리업, 기타 금융업미영위25개별신용구입알선업 및 포괄신용구입알선업미영위26전자머니, 기타 전자적 가치정보 및 선불식 지급수단의 발행, 판매 및 관리, 전자결제시스템의 제공 및 자금이동업미영위27컴퓨터 및 그 주변기기ㆍ관련기기 및 소프트웨어의 기획, 개발, 제조, 판매, 임대, 보수, 운용, 수리 및 수출입미영위28온라인에서의 결제에 관한 서비스업무미영위29신용카드 결제에 관한 서비스업무미영위30고객에 의한 자금의 지불 및 수수에 관한 서비스업무미영위31전 각호에 부대되는 일체의 사업영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 영업개황

당사는 보고서 제출일 현재 한국, 중국, 대만, 동남아 단체 관광객이 입점하는 주요 점포를 중심으로 총 19개 점포를 보유하고 있으며, 이 중 12개(임시 점포 2개 포함) 점포를 전략적으로 운영하고 있습니다. 향후 대만, 동남아시아 관광객 유치를 위한 적극적인 점포 운영과 함께, 휴업 중인 7개 점포 또한 중국 단체 관광객의 일본 관광이 더욱 활성화 되는 시점에 신속하게 영업이 이루어질 수 있도록 총력을 기울이 있습니다. 팬데믹 기간 동안 점포의 대부분을 정리한 경쟁사와는 달리, 당사는 각 거점마다 점포를 유지해 왔기 때문에 인바운드 회복에 경쟁사보다 빠르게 대응하고 있습니다. 또한, 당사의 주요 매출원인 자사 브랜드 건강기능식품에 대한 브랜드 리뉴얼을 진행함과 동시에 신제품 출시도 활발히 진행 있으며, 최신 트렌드에 맞춘 제조업체 판매 상품을 믹스함으로써 코로나19 이후의 고객 구매 패턴에 선제적으로 대응해 나갈 예정입니다.

나. 경쟁우위 요소(1) 점포기획 당사는 일본 관광의 골든루트인 도쿄 - 후지산 - 오사카 지역 및 크루즈선이 다수 기항하는 규슈, 오키나와 지역을 따라 각기 다른 점포 브랜드 컨셉을 가진 점포를 출점함으로써 당사 점포를 찾는 방일 외국인 여행객의 다채롭고 다양한 니즈에 부응한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 크루즈 기항지에 맞추어 임시점포를 운영하여 크루즈 여행객 수요를 확보하고 여행사의 요구에 탄력적으로 대응하고 있습니다.

(2) 마케팅 당사의 주된 고객은 방일 단체 여행객입니다. 당사는 30년의 업력을 바탕으로 다수의 여행사와의 오랜 협력 관계를 유지하고 매출 구조 투명화를 통해 높은 인지도와 신뢰도를 유지하면서 지속적인 여행사 장악력 확보에 힘쓰고 있습니다.

(3) 판매 당사는 점포마다 모국어로 대응할 수 있는 판매직원을 보유하고 있고, 면세품 판매 절차에 대한 체계적인 교육 시스템을 구축하고 있어 판매직원들 개개인이 전문성을 가지고 있습니다. 또한 높은 여행사 장악력 및 점포 운영을 통해 방일 외국인 여행객들이 요구하는 최적의 요건을 구비하고 있습니다.

다. 시장점유율

방일 외국인 여행객을 대상으로 하는 일본 사후면세점 시장은 사업보고서 제출일 현재 약 56,000여개가 존재하고 있습니다. 그러나 코로나19 라는 위기를 겪으면서 당사와 비슷한 규모의 단체 여행객을 주된 대상으로 사업을 영위하는 업체는 대부분 축소, 정리되거나 타 업종으로의 전환이 이루어진 것으로 당사는 파악하고 있습니다.

라. 주요 거점(2023년 11월 30일 현재)

(1) 당사

본사	도쿄도 신주쿠구 사몬쵸 2-6 와코빌딩 6F
점포(19개)	동일본 지역 총괄부 - 6개 점포(홋카이도, 미야기현, 도쿄도, 야마나시현)서일본 지역 총괄부 - 3개 점포(도야마현, 오사카부)규슈 제1 지역 총괄부 - 4개 점포(후쿠오카현, 오이타현, 나가사키현)규슈 제2 지역 총괄부 - 6개 점포(후쿠오카현, 나가사키현, 가고시마현, 오키나와현)

(2) 자회사 및 관계회사

회사명	소재지
주식회사 케이박스	본사(대한민국 서울특별시)
주식회사 케이티씨택스프리	본사(대한민국 서울특별시)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 상품 현황

(단위 : 백만엔)

구분	주요 상표	제30기 3분기2023.03~2023.11		상품 설명
		매출액	비중
식품	Dr+BK, Mannindou, Kamehonke	6,765	67.0%	식품류는 당사 매출중 가장 높은 부분을 차지하고 있으며, 매출의 대부분은 당사의 PB상품인 'Mannindou'등의 건강보조식품이 있습니다. 그 밖에 위스키 등의 주류 및 조미료 등이 식품 카테고리에 포함되어 있습니다.
생활용품	TIGER 마법병, 교세라, 그린벨	585	5.8%	생활용품은 2,000개가 넘는 다양한 품목으로 구성되어 있습니다.실용성이 높고 기능성을 겸비한 아이디어 주방용품 및 생활용품 등의 비중이 높습니다.
화장품	4GF, 마유시리즈, 세안시리즈	1,501	14.9%	화장품 카테고리에는 일본 메이커 화장품류 및 당사의 PB상품(기초화장품 등)이 포함되어 있습니다.취급하는 품목은 클렌징, 향수, 핸드/바디케어 등 다양하며 마찬가지로 2,000개 이상의 다양한 품목으로 화장품 카테고리를 구성하고 있습니다.
건강용품	Dr+BK, Dr.AKI, 의약품	356	3.5%	건강용품 카테고리에는 의약품, 게르마늄팔찌 등의 상품이 포함되어 있습니다.
귀금속	OMEGA, Longines, SEIKO	446	4.4%	귀금속 카테고리에는 국내ㆍ외 브랜드 시계가 포함되어 있으며, 일부 보석류에 대한 매출도 포함되어있습니다. 또한 매출의 비중은 해외시계인 스와치 그룹, 일본시계는 시티즌, 세이코, 카시오가 높습니다.
전자기기	파나소닉, 히타치, Braun 등	84	0.8%	전자기기 카테고리에는 파나소닉, 히타치 등 일본 가전제품 업체의 상품 등을 비롯하여 일본 유명 가전업체의 상품이 포함되어 있습니다.
민예품 등	테츠빈(주철 주전자), 완구	107	1.1%	민예품 등의 카테고리에는 담배와 일본 고유의 그림과 디자인이 장식된 손톱깎이, 볼펜, 머그컵 등이 있습니다.
기타	-	254	2.5%	당사 자회사에서 취급하는 상품 비중이 포함되어 있습니다.
상품판매액 계	-	10,098	100.0%	-

(단위: 백만원)

구분	주요 상표	제30기 3분기2023.03~2023.11
		매출액	비중
식품	Dr+BK, Mannindou, Kamehonke	62,819	67.0%
생활용품	TIGER 마법병, 교세라, 그린벨	5,432	5.8%
화장품	4GF, 마유시리즈, 세안시리즈	13,938	14.9%
건강용품	Dr+BK, Dr.AKI, 의약품	3,306	3.5%
귀금속	OMEGA, Longines, SEIKO	4,142	4.4%
전자기기	파나소닉, Braun, 히타치	780	0.8%
민예품 등	테츠빈(주철 주전자), 완구	994	1.1%
기타	-	2,359	2.5%
상품판매액 계	-	93,769	100.0%

※ 상기 상품별 매출현황은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 9.2859원/엔을 적용하였습니다.

나. 주요 상품 등의 가격변동 추이 당사의 판매상품은 크게 브랜드 상품(NB)과 자사 브랜드 상품(PB)으로 나누어 집니다. 브랜드 상품(NB)은 제조사의 판매가 지정 상품 이외에는 해당 매장의 판매 희망가격과 시장에서의 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있으며, 자사 브랜드 상품(PB)은 시장 동향 및 경쟁사의 유사 상품 판매 가격을 고려하여 상품부장이 최종 판매가격을 결정하고 있는 바, 가격의 변동은 주요 매입처의 가격정책 또는 세금 변동에 따라 이루어집니다.

다. 주요 상품 등의 관련 소비자 불만사항 등

당사는 최근 3년을 포함한 당사 설립 이후 전 사업연도에 걸쳐 당사의 상품과 관련한 소비자의 소송 등의 발생은 없었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황

(단위: 백만엔, %)

품 목	구 분	제30기 3분기2023.03~2023.11		제29기2022.03~2023.02		제28기2021.03~2022.02
		금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	1,529	52.3%	355	38.3%	0.2	0.7%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	315	10.8%	30	3.3%	-3	-16.1%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	266	9.1%	25	2.7%	4	19.7%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	198	6.8%	34	3.7%	14	64.7%
전자기기	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	84	2.9%	11	1.2%	-4	-20.9%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	378	12.9%	231	24.9%	-8	-39.2%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	155	5.3%	241	26.0%	20	91.1%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	2,925	100.0%	927	100.0%	21	100.0%

(단위: 백만원, %)

품 목	구 분	제30기 3분기2023.03~2023.11		제29기2022.03~2023.02		제28기2021.03~2022.02
		금 액	비 율	금 액	비 율	금 액	비 율
식품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	14,198	52.3%	3,445	38.3%	2	0.9%
화장품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	2,925	10.8%	291	3.2%	-36	-16.1%
생활용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	2,470	9.1%	243	2.7%	44	19.7%
건강용품	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	1,839	6.8%	330	3.7%	144	64.6%
전자기기	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	780	2.9%	107	1.2%	-47	-21.1%
귀금속	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	3,510	12.9%	2,242	24.9%	-88	-39.5%
기타	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	1,439	5.3%	2,339	26.0%	203	91.0%
합계	수 입	-	-	-	-	-	-
	국 내	27,161	100.0%	8,997	100.0%	223	100.0%

※ 상기 매입원화 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.- 제30기 3분기 : 9.2859원/엔- 제29기 : 9.7056원/엔 - 제28기 : 10.3882원/엔

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위: 백만엔)

품목	제30기 3분기2023.03~2023.11	제29기2022.03~2023.02	제28기2021.03~2022.02
도ㆍ소매 및 온라인	10,098	3,476	907
부동산임대 및 리스	220	212	437
합계	10,318	3,688	1,344

※ 상기 실적은 연결 기준입니다.

(단위: 백만원)

품목	제30기 3분기2023.03~2023.11	제29기2022.03~2023.02	제28기2021.03~2022.02
도ㆍ소매 및 온라인	93,769	33,737	9,422
부동산임대 및 리스	2,043	2,058	4,540
합계	95,812	35,794	13,962

※ 상기 매입원화 현황은 각사업연도의 서울외국환중개소㈜의 평균환율을 적용하여 산정하였습니다.- 제30기 3분기 : 9.2859원/엔- 제29기 : 9.7056원/엔- 제28기 : 10.3882원/엔

나. 주요 매출처 현황 당사는 방일 외국인 여행객을 중심으로 면세업을 영위하고 있으며, 주요 고객은 방일단체 여행객입니다. 이에 따라 대부분의 매출이 당사 점포를 통하여 이루어지고 있으며, 매출처를 별도로 구분하지는 않습니다.

다. 판매조직

영업조직.jpg 판매조직

라. 판매전략

(1) 당사 매출구조의 특성 당사의 사업은 방일 외국인 여행객을 대상으로 한다는 점에서 B2C성격을 갖는 동시에, 해당 여행객을 모집하는 여행사와의 관계도 유지해야 하는 B2B적인 성격도 강한사업입니다. 따라서 소비자의 구매성향을 이해하는 것은 물론, 여행사와 긴밀한 협업관계를 구축하는 것이 사업을 영위하기 위해 필수 요소입니다. [당사 사업 구조도]

jtc_사업 구조도.jpg 사업 구조도

※ FIT는 Free Independent Traveler의 약자로, 개별여행객을 의미합니다. (2) 당사 점포의 특성

당사는 여행사와의 긴밀한 신뢰관계를 기반으로 여행사가 주로 편성하는 여행루트 및 크루즈 여행객이 집중되는 지역을 중심으로 선제적ㆍ집중적 점포 확장 및 판매 촉진을 일으키며 협의해서 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 점포 출점 시 기존 점포와 시너지를 발휘하기 위해 단일 컨셉이 아닌 다양한 형태의 점포를 출점하고 있습니다.이는 여행 일정 가운데 한정된 쇼핑시간에 방일 외국인 여행객의 니즈에 맞는 쇼핑이이루어지도록 하기 위함입니다. 당사가 출점하는 점포의 컨셉 및 특성은 다음과 같습니다.

점포명	매장의 특성	매장 사진
JTC 면세점	JTC 면세점은 종합면세점을 컨셉으로 한 JTC의 기본 점포 형태입니다. 화장품, 건강식품, 전자제품, 액세서리, 잡화 등 약 3만 개 이상의 다양한 아이템을 취급하며 원스탑쇼핑이 가능한 JTC의 대표 점포 브랜드입니다.	jtc면세점.jpg jtc면세점
라쿠이치면세점	라쿠이치 면세점은 비교적 높은 가격대의 JTC만의 고가 쥬얼리, 액세서리, 라텍스, 해외 브랜드를 취급하며 중국인 여행객에게 높은 인기를 구가하고 있습니다.	라쿠이치면세점.jpg 라쿠이치면세점
생활광장	생활광장은 디자인과 가성비 좋은 기능성 일본산 생활용품을 취급하고 있으며 특정 국가의 여행객을 불문하고 두루 인기를 구가하고 있습니다.	생활광장.jpg 생활광장
AKA Jewelry,	AKA Jewelry는 구입이 어려운 적산호 진주류 등 풍부한 상품 라인업으로 일본 고유의 섬세함이 특징인 보석류 및 귀금속 액세서리 전문점입니다.	aka jewelry.jpg aka jewelry
KOO SKIN	KOO SKIN은 일본 브랜드뿐만 아니라 미국, 유럽 등 세계적으로 인기있는 화장품을 구입할 수 있는 미용체험이 가능한 화장품 전문점입니다.	koo skin.jpg koo skin
DOTON PLAZA	3개층, 1800평규모로 일본 오사카 관광지인 도톤보리 시내에 위치하며 단체 여행객은 물론이거니와 개별 여행객, 지역주민도 즐겨찾는 쇼핑몰의 형태이며 고급시계, 카페, 드럭 스토아, 종합 잡화 코너 등 다양한 테넌트도 입점되어 쇼핑공간을 넘어 다양한 체험을 즐기는 오사카를 대표하는랜드마크로 자리매김하고 있습니다.	doton plaza.jpg doton plaza

5. 위험관리 및 파생거래

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설치하였으며, 본 위원회는 정기적으로 이사회에 활동에 대해 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있도록 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사등위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사등위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과를 감사등위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 입을 수 있는 재무손실의 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무 증권에서 발생합니다.

(1) 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 채무증권 당사는 점포로서 사용하기 위한 목적 부동산 건설과 관련하여 자산운용회사에게 건설협력금 명목으로 자산건설에 필요한 자금을 대여하고, 준공 및 사용개시 이후 일정기간에 걸쳐 회수하고 있습니다. 한편, 협력사인 여행사에 대하여도 사업관계상 운전자금 명목의 금전을 대여하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 매출채권과 동일한 방법으로 충당금을 설정하고 있습니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 금융상품을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 의한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목 적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험

당사의 기능통화인 엔화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 KRW, CNY, USD 등입니다.

(2) 이자율위험

당사는 금리스왑을 이용하여 차입금 이자율 변동위험 노출의 일부를 고정금리로 바꾸는 정책을 채택하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 점포 관련 임대 계약

구분	계약체결시기	계약기간
JTC 일본내 임대 계약	지역별 상이	1~21년

나. 여행사 관련 계약

구분	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약 목적 및주요 내용
여행업체	여행사	업체별상이	※	점포 소개 및 홍보, 상품 판매촉진협력,모객 및 점포내 안내 등

※ 계약기간은 1년이며 자동으로 연장됩니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성당사는 방일 외국인 여행객(인바운드)을 대상으로 면세상품 판매를 주 사업으로 영위하고 있습니다. 이러한 관점에서는 유통업의 경기변동에 영향을 받지만 보다 근본적으로는 일본 인바운드 관광산업의 동향과 직접적인 관련이 있습니다. 때문에 불안정한 정치 정세나, 지진과 태풍 등의 자연재해, 사스(SARS), 메르스(MERS-CoV), 코로나19(COVID-19)와 같은 전염성 질병발생 등 예기치 못한 외부적인 요인에 크게 영향을 받습니다. 코로나19 방역 조치 해제로 억눌렸던 야외활동 수요가 증가하면서 여행 관련 수요도 급증하고 있습니다. UNWTO(유엔 세계관광기구)에 따르면, 전반적으로 관광업이 2023년 1월부터 9월까지 팬데믹 이전 수준의 87%를 회복한 것으로 집계돼 2023년말까지 90%가까이 회복한 것으로 예상하고 있습니다. 이와 함께 2023년 국제 관광 수입은 1조 4천억 달러에 이르렀는데 이는 2019년 수입의 1조 5천억 달러의 약 93%에 달합니다.일본 정부 관광국(JNTO)이 발표한 방일 외래객 자료에 따르면, 2023년 속보치 기준 일본을 방문한 외래객은 총 2,505만 6,100명으로 전년 동기 383만 2,110명 대비 554.1%증가, 2019년 동기 3,188만 2,049명 대비로는 85.4% 수준을 보이며 팬데믹 이전 수준 회복에 박차를 가하고 있습니다. 특히 일본을 가장 많이 방문한 외국인은 한국인으로 695만 8,500명을 기록하여 전체 방일 외래객의 27.8%를 차지한 것으로 집계되었습니다. 이는 엔저 속 '가심비(가격대비 심리적 만족도)'를 추구하고 단거리 여행을 선호하는 경향이 강해진 점이 기인했다고 볼 수 있습니다. 또한 항공사들은 '역대급 엔저'에 맞추어 일본 신규 노선 취항 및 증편으로 대응하고 있습니다. 이러한 추세는 일본 중앙은행(BOJ)이 완화적 통화정책을 고수함에 따라 당분간 '구조적' 엔화 약세가 이어질 것으로 전망되고 있습니다. 한편, 중국 당국은 올해 초부터 태국, 인도네시아, 네팔, 베트남 등 60여개국에 대해 자국민의 해외 단체여행을 허용하고, 이어 8월 10일에는 일본을 비롯해 한국, 미국, 호주, 독일, 영국, 캐나다, 뉴질랜드 등 78개국에 대해서도 자국민의 단체허용을 허용하였습니다. 이어 폭발적으로 증가할 것으로 기대했던 중국인의 해외 단체여행은 일본의 후쿠시마 오염수 방류 문제로 새로운 국면을 맞게 되었습니다. 중국 정부가 일본산 수산물 수입을 전면 금지하고 중국인의 일본 여행 보이콧이 확산되면서 기대했던 만큼의 전면적인 회복은 더딘 상황입니다. 중국 단체 여행의 완전한 회복 시기를 예상하기는 어려우나, 현재 일본과 중국을 오가는 각국의 항공편이 증편되는 점, 크루즈 여행이 시작되는 점 등으로 미루어 향후 상황은 점진적으로 개선될 것으로 예상되고 있습니다.

① 면세절차

일본의 경우, 사후면세점의 면세 절차는 한국에 비해 상대적으로 편리합니다. 한국의경우 일반적으로 세금을 포함한 가격을 지불한 뒤, 차후에 환급장 또는 환급 대행업체를 통하여 환급을 돌려 받아야 하는 반면, 일본은 현장에서 즉시 소비세 10%를 징수하지 않는 것(면세)이 일반적입니다. 한국도 2016년에 일본과 같은 방식을 도입하여 현장에서 즉시 환급을 할 수 있도록 제도를 정비하였으나, 그 한도를 1인당 최대 구매금액 250만원 이하, 1회 구매금액 50만원 미만으로 제한하고 있는 바, 건수 제한없이 총액기준 50만엔까지 면세 받을 수 있는 일본에 비하여 번거로움이 존재합니다. 이뿐만이 아니라, 한국과 일본 모두 사전면세점의 경우, 출국 전 미리 면세품을 구매해 출국시 공항 등 출국장에서 인도를 받아야 하는 번거로움이 있는 반면, 사후면세점은 구매 즉시 물품을 수령할 수 있어 상대적으로 편의성이 높습니다. 가격 경쟁력, 다양한 선택지와 더불어 이러한 절차적 이점까지 있기 때문에 일본에서는 사전면세점보다 사후면세점이 더욱 발달하였습니다. ② 한일 양국 면세산업의 차이점 사전면세점이 발달된 한국과 달리 일본에서는 사후면세점이 잘 발달하였으며, 당사가 영위하고 있는 면세 사업은 고객이 물품을 구매하면 즉시 상품의 수령과 동시에 소비세 환급이 그 자리에서 이루어지는 사후면세점에 해당합니다.면세사업은 면세범위와 방식에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

구분	면세범위 및 방식
사전면세점(Duty-Free Shop)	ㆍ면세범위: 소비세, 관세, 주세, 담배세 등 ㆍ면세방식: 판매 시 가격에서 공제 ㆍ관세법상 인도장에서 인도 필요
사후면세점(Tax-Free Shop)	ㆍ면세범위: 소비세 ㆍ면세방식: 판매 시 카운터에서 즉시 환급

③ 일본에서 사후면세점이 발달하게 된 이유

일본이 한국에서처럼 사전면세점이 아닌 사후면세점이 발달하게 된 이유는 1) 일본의 경우 관세율이 낮아 면세점에서 누릴 수 있는 면세 혜택의 차이가 크지 않으며 2) 면세품을 수령할 수 있는 인도장이 제한적이고 3) 로드샵과 병행수입이 발달하여 면세점에서 누릴 수 있는 면세혜택의 장점이 적으며 4) 상품을 구매함과 동시에 수령할수 있으며 5) 면세 방식에 있어 한국과 달리 계산 즉시 환급하여 주는 편리함이 있기 때문입니다.

④ 한일 관세율 비교 면세혜택의 주요 요인인 관세율의 경우, 한국에 비해 일본의 관세율이 상대적으로 낮습니다. 일본에서는 관세가 부과되지 않는 품목인 주류, 담배 등에 대하여 한국은 30 ~ 40% 수준의 높은 관세를 부과하고 있으며, 기타 상품에 대하여도 일반적으로 8% 수준의 관세를 부과하고 있습니다. 일본의 경우, 주류 등에 대하여는 대부분 관세를 부과하지 않으며, 면세점의 주요 상품인 화장품류, 의약품류, 귀금속류에 대하여도 5% 이하의 관세(개별 국가와의 협정에 따라 없는 경우도 많음)를 부과하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

① 일본 사후면세점의 추이 방일 외국인 여행객 대상 쇼핑 시장 중 당사가 영위하는 면세(Tax-Free)시장의 태동 자체는 수십 년 전으로 거슬러 올라갈 수 있으나, 본격적인 사업적 확장은 방일 외국인 여행객이 증가하기 시작한 2013년 이후 이루어졌다고 볼 수 있으며 2014년 소비세가 5%에서 8%로 인상되면서 급격히 성장하게 되었습니다. 이후 2019년 10월 소비세는 한 차례 추가 인상되어 현재 10%에 이르고 있습니다.

면세사업의 성장은 방일 외국인 여행객의 성장과 직접적인 관련이 있습니다. 방일 외국인 여행객은 2013년 이후(연간 외래입국객이 최초로 1천만명 돌파) 급격하게 증가함에 따라 쇼핑 산업(Tax-Free 면세점)이 본격적으로 발전하기 시작하였습니다. 특히, Duty-Free 면세점과 달리, Tax-Free 면세점은 기존에 사용하고 있는 점포가 그대로 면세점으로 등록이 가능하다보니 소비세의 증세가 실시된 2014년 이후 Tax-Free 사업의 신청 점포는 급격한 증가세를 보이고 있습니다.

[방일 외국인 여행객 증가에 따른 Tax-Free Shop 증가]

(단위: 명, 개)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 9월
Tax-Free 점포수	5,777	18,779	35,202	42,791	47,441	52,222	55,134	52,884	52,227	56,577

※ 출처: 일본 관광청, 당사 정리

② 방일 외국인 여행객의 추이

방일 외국인 여행객은 2013년 최초로 1,000만명을 넘어섰으며 2017년에는 2,869만명, 2018년에는 3,000만명을 상회했습니다. 2019년에는 3,188만명이 입국하며 역대최고 입국자 수를 기록하였으나 이듬해 코로나19의 영향으로 인해 411만명으로 급감하였고 그 감소세는 2021년에도 이어졌습니다. 하지만 2022년 하반기 일본 정부의 코로나19 방역조치가 전면 완화됨에 따라 일본 도시 및 지방 항공노선의 활성화, 일본 여행상품 개발의 활발한 움직임이 더해지면서 방일 여행객이 급증하게 되었고 2022년에는 383만명, 2023년(속보치) 2,507만명이 일본을 방문하였습니다.

[2014년부터 2023년까지의 방일 여행객 수]

(단위: 명)

구분	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년
방일 여행객	13,413,467	19,737,409	24,039,700	28,691,073	31,191,856	31,882,049	4,115,828	245,862	3,832,110	25,066,100

※ 출처: 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리

방일 외래객 수 추이.jpg 방일 외래객 수 추이

③ 방일 외국인 여행객의 소비액 추이

일본 관광청이 조사한 바에 따르면, 일본을 방문한 외국인 여행객의 2023년 소비액(속보치)은 역대 최고치인 5조 2,923억엔을 기록했습니다. 방일 외국인 여행객의 소비액 중 당사와 직접적인 관계가 있는 쇼핑 지출액은 세계 경기 침체 우려 등으로 한시적인 영향을 받지만, 여전히 전체 지출액의 약 26.4%(약 13,954억엔)의 비교적 큰 비중을 차지하고 있습니다.

(단위: 억엔)

구분	소비액	비중
숙박비	18,289	34.6%
쇼핑비	13,954	26.4%
식비	11,957	22.6%
교통비	6,024	11.4%
오락비	2,678	5.1%
기타	21	0.0%
합 계	52,923	100.0%

※ 출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리※ 위 소비액은 일본 관광청이 2024년 1월 17일에 발표한 2023년 속보치입니다.

(3) 시장 여건 및 경쟁 상황① 일본 정부의 여행객 유치 정책

일본 정부는 현재 관광청을 중심으로 관광사업에 대한 정책적 지원을 이어가고 있습니다. 일본 관광청은 현재 '방일여행촉진사업(Visit Japan)'을 추진 중이며, 방일 외국인 여행객 확대를 위해 비자 면제나 발급요건의 완화, 소비세 면세제도의 확충 등을 추진하고 있습니다. 그에 힘입어 방일 외국인 여행객은 증가하였습니다. 제품에 대한신뢰도가 높은 MADE IN JAPAN의 식품과 화장품, 의약품 등을 선물로서 구입하는 수요가 증가하여 당사의 소매사업도 성장하였습니다.

이벤트 개최를 위한 각종 교통망, 편의시설 등 인프라 확충은 향후 이벤트가 종료된 후, 관광산업의 제고를 위한 우호적인 방안으로 거듭날 것이며 당사는 그에 대한 수혜를 볼 것으로 내다보고 있습니다. 최근 기시다 정부는 '인바운드 소비 5조엔 초과 달성'에 대한 의지를 표명하며 "인바운드의 본격적인 회복을 위한 정책 패키지"를 발표하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다. 1. 특별한 체험 제공 : 세계유산 히메지성의 덴슈카쿠의 한정 공원 등 전국 방방곡곡에서 특별한 체험 및 기간 한정의 행사 제공을 추진 2. 이벤트를 수단으로 한 고객 유치 촉진 : 관광 X아트, 스포츠, 테마파크 관련 이벤트 등 전국 각지 고객 유치 촉진 3. 대자연의 매력을 살린 새로운 체험의 제공 : 자연과 함께하는 어드벤처 투어리즘 등 새로운 콘텐츠 제공을 추진, 국립공원 야간 활용의 촉진 등 한층 더 심화 4. 전략적 프로모션, 출입국 관리(CIQ)등 유입 환경 정비 : 일본 관광 재시동을 SNS및 TV광고 등의 활용으로 전략적 홍보. CIQ 체제를 보다 고도화 하는 유입 환경 정비 추진 또한, 일본 정부는 관광업에 대한 정책적 지원 등의 계획과 함께 아래의 내용을 결의하였습니다.

[관광입국 추진기본계획 정부 내각 결의]

결의 일시

결의 내용

2023.03.31

1. 지속 가능한 관광지역 조성 체제 정비- 전략 지속 가능한 관광 지역 만들기에 임하는 지역 수를 현재의 12개 지역(이 중 국제 인증·표창 지역 6지역)에서 100개 지역(이 중 국제 인증·표창 지역 50지역)으로 확대2. 인바운드 회복(소비액 확대)- 인바운드 소비 5조엔(2019년: 20조엔), 국내 여행 소비 21.9조엔(2019년: 4.8조엔)의 조기 달성 목표, 방일 외국인 여행객의 1인당 지방 숙박 일수는 2박(2019년 - 1.4박), 방일 외국인 여행객 수는 2019년 3,188만명 이상을 목표- 아시아 주요국의 국제회의 개최 건수에서 차지하는 비율은 2019년(아시아 2위:30.1%) 대비 아시아 최대 개최국(30% 이상)으로 등극 목표3. 국내 교류 확대(지방 도시로의 모객 촉진)불가피한 인구 감소 영향을 지역 콘텐츠의 내실화, 휴가 취득 촉진 등을 통해 일본 내국인의 관광여행 실시율 향상 및 체류 장기화 도모. 지방부 총 숙박자수는 3.2억명박(2019년 - 3.0억 명 숙박), 국내 여행 소비액은 22조엔(2019년 - 21.9조엔) 달성 목표

(출처: 일본 관광청, 일본정부관광국(JNTO), 당사 정리)

② 일본 정부의 면세업 우호정책 일본 정부의 면세업 우호 정책으로는 환율과 소비세 면세 정책이 있습니다.방일여행객들의 일본 제품에 대한 높은 신뢰도를 바탕으로 일본 정부는 2014년 소비세 인상(5%→8%) 및 면세 대상 품목의 확대를 추진한 바 있는데, 이러한 환율요인(엔저) 및 면세정책은 방일관광객들에게 가격 메리트로 작용하게 되어 소비를 촉진하였습니다. 2019년 10월 1일부터 소비세 인상(8%→10%)이 다시 한 차례 진행되었으며, 외국인 여행객의 소비 확대는 당사가 속해 있는 관광산업 전체의 시장규모 확대에 중요한 역할을 해줄 것으로 예상됩니다.

[소비세 관련 면세업 우호적 정책 현황]

구 분	시 기	내 용
면세 대상 품목 확대	2014.10	ㆍ면세 대상이 아니었던 소모품류(식품, 음료, 담배, 약품, 화장품 등)의 면세 대상 추가ㆍ면세품 소비 증진 기대
	2016.05	ㆍ일반물품(가전, 가방, 의류, 민예품 등)의 면세 최저 구입 금액을 "1만엔 초과"에서 "5천엔 이상"으로 인하
	2018.07	ㆍ일반물품과 소모품을 합산하여 면세 금액 범위를 5천엔 이상 50만엔 미만으로 개정
소비세 인상	2014.04 / 2019.10	ㆍ2014.04: 소비세 5% → 8% 2019.10: 소비세 8% → 10%ㆍ면세점에 대한 가격 메리트 증가, 면세 소비 증진 기대

③ 경쟁상황

당사와 같은 사업모델을 영위하기 위해서는 여행사와 우호적인 네트워크 형성이 무엇보다도 중요하며 단체 여행객을 겨냥한 전국단위 매장, 가격 경쟁력과 상품력 등 사업의 제반 환경을 두루 갖추어야 수익성 실현이 가능하므로 후발주자에게는 상대적으로 진입장벽이 높습니다.

[당사 사업모델의 핵심 경쟁력]

소비자 장악력	여행사 장악력
외국어 대응 판매직원 배치 /외국인 대상 판매교육과정 구비	안정적인 매출로 높은 신뢰도 확보
다양한 상품 구성	다양한 요구 상품에 대하여 실시간 대응가능한 자본력 및 상품 구매력 구비
One-Stop 쇼핑 가능 (쇼핑 시간 절약)	회사-여행사간 호혜적 관계
소비자 Needs 분석/확보	전국 단위 점포 전개

나. 규제사항

당사가 영위하는 사업을 규제하는 법은 크게 소비세법, 약기법, 주세법 등 3가지입니다. 해당 법령 및 감독관청, 규제의 목적 및 내용은 다음과 같습니다.

[당사 영위 사업 규제법률]

규제법	감독관청	규제 목적 및 내용
소비세법	국세청, 관할 세무서	목적: 소비세 면세를 통한 외국인 여행자의 편의성 제고, 지역 사업의 국제화 / 활성화 내용: 점포별 수출 물품 판매장 허가 취득 등
약기법	도ㆍ시ㆍ구청	목적: 의약품, 의약부외품, 의료기기의 품질 유효성 및 안정성의 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 약제사 또는 등록판매사를 점포관리자로 배치 등
주세법	국세청, 관할 세무서	목적: 주류의 적정한 판매관리, 세수 확보 내용: 점포별 판매 허가 취득, 주류판매관리자를 선임 및 교육 등

한편, 당사의 사업과 가장 연관성이 높은 소비세법에 따라, 면세점(Tax-Free) 사업은 다음과 같은 요건을 만족하여 이루어집니다.

1) 아래 가) 및 나)의 요건을 만족하는 사업자가 경영하는 판매장일 것

가) 현재 국세의 체납 상태가 아닐 것

나) 수출물품(면세품)에 대해 현재 국세 체납 상태가 아닐 것

2) 현재 비거주자가 이용하는 장소 또는 비거주자의 이용이 예상되는 장소에 소재하는 판매장일 것

3) 면세판매절차에 필요한 인원을 배치하고 면세판매절차를 실시하기 위한 설비를 가진 판매장일 것

III. 재무에 관한 사항

당사의 재무제표 등은 엔화(JPY)로 표시되어 있으며 원화 환산 재무제표를 작성하기위하여 사용한 환율의 경우, 재무상태표는 기말환율을 적용하였고, 손익계산서, 현금흐름표는 평균환율을 적용하였습니다. 한편, 자본변동표 중 기초 및 기말 자본은 해당 시점의 환율을 적용하였으며 자본 변동은 평균환율을 적용하였습니다.

구분	FY23 3분기2023.03~2023.11(제30기 3분기)	FY22 3분기2022.03~2022.11(제29기 3분기)	FY22 2022.03~2023.02(제29기)	FY212021.03~2022.02(제28기)
기초환율	9.6939	10.4949	10.4949	10.5062
기말환율	8.7729	9.5954	9.6736	10.4152
평균환율	9.2859	9.7487	9.7056	10.3882
최고환율	10.0161	10.6556	10.6556	10.7264
최저환율	8.6066	9.3418	9.3118	10.0802

※ 동 환율은 1엔을 원화로 환산한 환율입니다.

(출처：서울외국환중개의 고시)

원화 기준 정보 이용 시 유의사항

제공되는 원화 표시 재무정보는 외화 표시 재무 정보의 참고 자료로서 환율 적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

당사의 직전 3사업년도 연결재무제표의 연결에 포함된 회사는 다음과 같습니다.

[직전 3사업년도의 연결재무제표의 연결에 포함된 회사]

사업년도	종속회사명	연결에 포함된회사명	연결에 추가된회사명	연결에서 제외된회사명
FY212021.03~2022.02(제28기)	㈜케이박스	㈜케이박스㈜케이티씨택스프리㈜탑시티면세점㈜디에프케이박스	-	-
FY222022.03~2023.02(제29기)	㈜케이박스	㈜케이박스㈜시티플러스㈜케이티씨택스프리㈜탑시티면세점㈜디에프케이박스	-	-
FY232023.03~2023.11(제30기 3분기)	㈜케이박스	㈜케이박스㈜케이티씨택스프리	-	㈜시티플러스㈜탑시티면세점㈜디에프케이박스

1. 요약재무정보

본 요약연결재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : JPY)

구분	제30기 3분기말2023년 11월말	제29기말2023년 2월말	제28기말2022년 2월말
[유동자산]	10,076,010,276	8,827,784,398	6,761,301,740
현금및현금성자산	3,801,272,421	3,916,377,480	2,387,167,936
매출채권	909,393,485	261,104,441	74,455,517
재고자산	4,126,043,063	3,516,759,472	3,281,602,261
기타유동자산	1,239,301,307	1,133,543,005	1,018,076,026
[비유동자산]	18,287,813,485	18,607,022,277	19,228,268,122
유형자산	13,025,258,046	13,454,762,076	13,977,968,697
무형자산	19,509,620	28,357,801	14,812,462
기타비유동자산	5,243,045,819	5,123,902,400	5,235,486,963
자산총계	28,363,823,761	27,434,806,675	25,989,569,862
[유동부채]	4,730,365,725	4,902,745,566	6,160,839,299
[비유동부채]	15,351,551,224	15,630,372,119	16,823,715,320
부채총계	20,081,916,949	20,533,117,685	22,984,554,619
지배기업의 소유지분	8,719,082,110	7,207,561,120	3,274,169,724
자본금	7,481,706,204	7,481,706,204	4,854,999,899
자본잉여금	7,419,153,643	7,419,153,643	4,776,999,899
기타자본항목	303,737,315	303,737,315	303,172,407
이익잉여금	(6,416,860,692)	(7,714,925,647)	(6,296,879,333)
기타포괄손익누계액	(68,654,360)	(282,110,395)	(364,123,148)
비지배지분	(437,175,298)	(305,872,130)	(269,154,481)
자본총계	8,281,906,812	6,901,688,990	3,005,015,243
구분	제30기 3분기 2023.03~2023.11	제29기 2022.03~2023.02	제28기 2021.03~2022.02
매출액	10,318,242,799	3,687,946,958	1,344,490,154
영업이익	1,569,413,574	(1,544,254,050)	(8,669,973,692)
법인세차감전순이익	1,521,301,700	(1,488,637,732)	(8,892,840,332)
당기순이익	1,289,319,210	(1,474,863,175)	(8,887,035,378)
주당이익
기본 및 희석주당이익	26	(38)	(253)
연결에 포함된 회사수	2	5	5

(단위 : KRW)

구분	제30기 3분기말2023년 11월말	제29기말2023년 2월말	제28기말2022년 2월말
[유동자산]	88,395,830,550	85,396,455,152	70,420,309,882
현금및현금성자산	33,348,182,822	37,885,469,191	24,862,831,487
매출채권	7,978,018,105	2,525,819,920	775,469,101
재고자산	36,197,363,187	34,019,724,428	34,178,543,869
기타유동자산	10,872,266,436	10,965,441,613	10,603,465,426
[비유동자산]	160,437,158,923	179,996,890,699	200,266,258,144
유형자산	114,269,286,312	130,155,986,418	145,583,339,573
무형자산	171,155,945	274,322,024	154,274,754
기타비유동자산	45,996,716,666	49,566,582,257	54,528,643,817
자산총계	248,832,989,473	265,393,345,851	270,686,568,027
[유동부채]	41,499,025,469	47,427,199,507	64,166,373,467
[비유동부채]	134,677,623,733	151,201,967,730	175,222,359,801
부채총계	176,176,649,202	198,629,167,238	239,388,733,268
지배기업의 소유지분	76,491,635,443	69,723,063,250	34,101,132,509
자본금	65,636,260,357	72,375,033,135	50,565,794,948
자본잉여금	65,087,492,995	71,769,924,681	49,753,409,348
기타자본항목	2,664,657,091	2,938,233,290	3,157,601,253
이익잉여금	(56,294,477,165)	(74,631,104,739)	(65,583,257,629)
기타포괄손익누계액	(602,297,835)	(2,729,023,117)	(3,792,415,411)
비지배지분	(3,835,295,172)	(2,958,884,637)	(2,803,297,751)
자본총계	72,656,340,271	66,764,178,614	31,297,834,759
구분	제30기 3분기 2023.03~2023.11	제29기 2022.03~2023.02	제28기 2021.03~2022.02
매출액	95,814,170,807	35,793,737,996	13,966,832,618
영업이익	14,573,417,507	(14,987,912,108)	(90,065,420,707)
법인세차감전순이익	14,126,655,456	(14,448,122,372)	(92,380,603,937)
당기순이익	11,972,489,252	(14,314,432,031)	(92,320,300,914)
주당이익
기본 및 희석주당이익	241	(369)	(2,628)
연결에 포함된 회사수	2	5	5

나. 요약재무정보본 요약재무정보는 IFRS 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : JPY)

구분	제30기 3분기말2023년 11월말	제29기말2023년 2월말	제28기말2022년 2월말
[유동자산]	12,191,359,106	8,086,547,544	7,076,558,936
현금및현금성자산	3,723,076,318	3,730,059,202	2,198,202,334
매출채권	909,393,485	256,610,642	72,867,564
재고자산	4,126,043,063	3,446,898,695	3,216,401,202
기타유동자산	3,432,846,240	652,979,005	1,589,087,836
[비유동자산]	15,814,784,488	18,741,240,225	18,211,300,776
유형자산	13,019,318,096	13,407,642,541	13,934,282,749
무형자산	19,470,105	17,117,891	14,448,770
기타비유동자산	2,775,996,287	5,316,479,793	4,307,113,257
자산총계	28,006,143,594	26,827,787,769	25,287,859,712
[유동부채]	4,145,738,832	4,111,016,013	5,300,921,271
[비유동부채]	15,280,514,276	15,462,194,543	16,688,387,658
부채총계	19,426,253,108	19,573,210,556	21,989,308,929
자본금	7,481,706,204	7,481,706,204	4,854,999,899
자본잉여금	7,419,153,643	7,419,153,643	4,776,999,899
기타자본항목	(6,624,706,676)	303,737,315	303,172,407
이익잉여금	(6,624,706,676)	(7,950,019,949)	(6,636,621,422)
자본총계	8,579,890,486	7,254,577,213	3,298,550,783
구분	제30기 3분기 2023.03~2023.11	제29기 2022.03~2023.02	제28기 2021.03~2022.02
매출액	10,030,369,158	3,176,844,596	1,218,543,889
영업이익	1,197,797,565	(1,562,354,640)	(8,678,238,947)
법인세차감전순이익	1,557,279,947	(1,357,925,233)	(8,872,786,259)
당기순이익	1,325,313,273	(1,343,999,344)	(8,866,981,305)
주당이익	26	(36)	(253)

(단위 : KRW)

구분	제30기 3분기말2023년 11월말	제29기말2023년 2월말	제28기말2022년 2월말
[유동자산]	106,953,574,301	78,226,026,322	73,703,776,630
현금및현금성자산	32,662,176,230	36,083,100,696	22,894,716,949
매출채권	7,978,018,105	2,482,348,706	758,930,253
재고자산	36,197,363,187	33,343,919,216	33,499,461,799
기타유동자산	30,116,016,779	6,316,657,703	16,550,667,630
[비유동자산]	138,741,522,835	181,295,261,441	189,674,339,842
유형자산	114,217,175,724	129,700,170,885	145,128,341,687
무형자산	170,809,284	165,591,630	150,486,829
기타비유동자산	24,353,537,826	51,429,498,926	44,859,445,994
자산총계	245,695,097,136	259,521,287,762	263,378,116,472
[유동부채]	36,370,152,199	39,768,324,503	55,210,155,222
[비유동부채]	134,054,423,692	149,575,085,131	173,812,895,136
부채총계	170,424,575,891	189,343,409,635	229,023,050,357
자본금	65,636,260,357	72,375,033,135	50,565,794,948
자본잉여금	65,087,492,995	71,769,924,681	49,753,409,348
기타자본항목	(58,117,889,198)	2,938,233,290	3,157,601,253
이익잉여금	(58,117,889,198)	(76,905,312,979)	(69,121,739,434)
자본총계	75,270,521,245	70,177,878,128	34,355,066,115
구분	제30기 3분기 2023.03~2023.11	제29기 2022.03~2023.02	제28기 2021.03~2022.02
매출액	93,141,004,964	30,833,182,911	12,658,477,628
영업이익	11,122,628,409	(15,163,589,194)	(90,151,281,829)
법인세차감전순이익	14,460,745,860	(13,179,479,141)	(92,172,278,216)
당기순이익	12,306,726,522	(13,044,320,033)	(92,111,975,193)
주당이익	241	(349)	(2,628)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 30 기 3분기말 2023.11.30 현재

제 29 기말 2023.02.28 현재

(단위 : JPY)

자산

　　

　유동자산

10,076,010,276

8,827,784,398

　　현금및현금성자산

3,801,272,421

3,916,377,480

　　파생상품자산

66,385,184

69,477,644

　　단기금융상품

56,993,696

122,248,362

　　매출채권

909,393,485

261,104,441

　　금융리스채권

36,241,364

43,250,433

　　기타유동금융자산

488,958,147

530,605,970

　　재고자산

4,126,043,063

3,516,759,472

　　기타유동자산

590,396,410

367,101,194

　　당기법인세자산

326,506

859,402

　비유동자산

18,287,813,485

18,607,022,277

　　장기금융상품

10,265,150

9,932,825

　　금융리스채권

26,232,815

36,747,094

　　기타비유동금융자산

2,447,055,415

2,553,831,166

　　유형자산

13,025,258,046

13,454,762,076

　　투자부동산

2,759,492,439

2,523,391,315

　　무형자산

19,509,620

28,357,801

　자산총계

28,363,823,761

27,434,806,675

부채

　　

　유동부채

4,730,365,725

4,902,745,566

　　매입채무

470,297,284

228,275,366

　　유동파생금융부채

227,430,022

239,907,175

　　유동 리스부채

1,243,938,120

1,650,739,120

　　차입부채

888,544,226

1,141,527,245

　　사채

444,040,206

426,613,551

　　기타유동금융부채

1,300,275,833

946,006,833

　　기타 유동부채

155,840,034

113,100,050

　　당기법인세부채

　　

　　충당부채

　

156,576,226

　비유동부채

15,351,551,224

15,630,372,119

　　비유동 리스부채

13,684,284,920

13,995,261,157

　　차입부채

448,106,000

583,160,000

　　사채

100,000,000

100,000,000

　　기타 비유동 부채

56,993,696

20,881,575

　　순확정급여부채

533,026,543

516,828,080

　　충당부채

303,159,057

414,241,307

　　이연법인세부채

225,981,008

　

　부채총계

20,081,916,949

20,533,117,685

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

8,719,082,110

7,207,561,120

　　자본금

7,481,706,204

7,481,706,204

　　자본잉여금

7,419,153,643

7,419,153,643

　　기타자본항목

303,737,315

303,737,315

　　이익잉여금(결손금)

(6,416,860,692)

(7,714,925,647)

　　기타포괄손익누계액

(68,654,360)

(282,110,395)

　비지배지분

(437,175,298)

(305,872,130)

　자본총계

8,281,906,812

6,901,688,990

자본과부채총계

28,363,823,761

27,434,806,675

제 30 기 3분기말 제 29 기말

(단위 : KRW)

	제 30 기 3분기말	제 29 기말
자산
유동자산	88,395,830,550	85,396,455,152
현금및현금성자산	33,348,182,822	37,885,469,191
파생상품자산	582,390,581	672,098,937
단기금융상품	499,999,996	1,182,581,755
매출채권	7,978,018,105	2,525,819,920
금융리스채권	317,941,862	418,387,389
기타유동금융자산	4,289,580,928	5,132,869,911
재고자산	36,197,363,187	34,019,724,428
기타유동자산	5,179,488,665	3,551,190,110
당기법인세자산	2,864,404	8,313,511
비유동자산	160,437,158,923	179,996,890,699
장기금융상품	90,055,134	96,086,176
금융리스채권	230,137,863	355,476,689
기타비유동금융자산	21,467,772,450	24,704,741,167
유형자산	114,269,286,312	130,155,986,418
투자부동산	24,208,751,218	24,410,278,225
무형자산	171,155,945	274,322,024
자산총계	248,832,989,473	265,393,345,851
부채
유동부채	41,499,025,469	47,427,199,507
매입채무	4,125,871,043	2,208,244,581
유동파생금융부채	1,995,220,840	2,320,766,048
유동 리스부채	10,912,944,733	15,968,589,951
차입부채	7,795,109,640	11,042,677,957
사채	3,895,520,323	4,126,888,847
기타유동금융부채	11,407,189,855	9,151,291,700
기타 유동부채	1,367,169,034	1,094,084,644
당기법인세부채	-	-
충당부채	-	1,514,655,780
비유동부채	134,677,623,733	151,201,967,730
비유동 리스부채	120,050,863,175	135,384,558,328
차입부채	3,931,189,127	5,641,256,576
사채	877,290,000	967,360,000
기타 비유동 부채	499,999,996	202,000,004
순확정급여부채	4,676,188,559	4,999,588,115
충당부채	2,659,584,091	4,007,204,707
이연법인세부채	1,982,508,785	-
부채총계	176,176,649,202	198,629,167,238
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	76,491,635,443	69,723,063,250
자본금	65,636,260,357	72,375,033,135
자본잉여금	65,087,492,995	71,769,924,681
기타자본항목	2,664,657,091	2,938,233,290
이익잉여금(결손금)	(56,294,477,165)	(74,631,104,739)
기타포괄손익누계액	(602,297,835)	(2,729,023,117)
비지배지분	(3,835,295,172)	(2,958,884,637)
자본총계	72,656,340,271	66,764,178,614
자본과부채총계	248,832,989,473	265,393,345,851

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 30 기 3분기 2023.03.01 부터 2023.11.30 까지

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

(단위 : JPY)

수익(매출액)

4,553,953,023

10,318,242,799

891,005,887

1,509,445,818

매출원가

1,076,549,073

2,446,098,044

137,703,291

634,972,496

매출총이익

3,477,403,950

7,872,144,755

753,302,596

874,473,322

판매비와관리비

3,152,748,244

7,736,460,337

1,048,800,071

2,454,223,976

기타영업수익

111,082,350

1,509,318,535

29,868,890

234,053,811

기타영업비용

19,890,101

75,589,379

33,010,254

137,391,264

영업이익(손실)

415,847,955

1,569,413,574

(298,638,839)

(1,483,088,107)

금융수익

8,299,902

70,890,780

61,097,550

613,053,362

금융비용

34,128,863

119,002,654

76,062,523

572,884,512

법인세비용차감전순이익(손실)

390,018,994

1,521,301,700

(313,603,812)

(1,442,919,257)

법인세비용(수익)

226,599,815

231,982,490

1,088

(503,115)

당기순이익(손실)

163,419,179

1,289,319,210

(313,604,900)

(1,442,416,142)

　지배기업소유주지분

162,666,132

1,298,064,955

(304,485,417)

(1,437,015,536)

　비지배주주지분

753,047

(8,745,745)

(9,119,483)

(5,400,606)

기타포괄손익

(493,180)

　

(24,544,378)

　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(493,180)

266,530,456

(24,544,378)

65,322,386

　　해외사업환산손익

(493,180)

266,530,456

(24,544,378)

65,322,386

총포괄손익

162,925,999

1,555,849,666

(338,149,278)

(1,377,093,756)

　지배기업소유주지분

163,066,704

1,566,326,060

(326,991,004)

(1,356,969,794)

　비지배주주지분

(140,705)

(10,476,394)

(11,158,274)

(20,123,962)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : JPY)

3

26

(9)

(41)

　희석주당이익(손실) (단위 : JPY)

3

26

(9)

(41)

	제 30 기 3분기		제 29 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

(단위 : KRW)

	제 30 기 3분기		제 29 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	42,287,552,376	95,814,170,807	8,686,149,091	14,715,134,446
매출원가	9,996,727,037	22,714,221,827	1,342,428,073	6,190,156,372
매출총이익	32,290,825,339	73,099,948,980	7,343,721,018	8,524,978,074
판매비와관리비	29,276,104,919	71,839,997,043	10,224,437,252	23,925,493,275
기타영업수익	1,031,499,594	14,015,380,984	291,182,848	2,281,720,387
기타영업비용	184,697,489	701,915,414	321,807,063	1,339,386,215
영업이익(손실)	3,861,522,525	14,573,417,507	(2,911,340,450)	(14,458,181,029)
금융수익	77,072,060	658,284,694	595,621,686	5,976,473,310
금융비용	316,917,209	1,105,046,745	741,510,718	5,584,879,242
법인세비용차감전순이익(손실)	3,621,677,376	14,126,655,456	(3,057,229,482)	(14,066,586,961)
법인세비용(수익)	2,104,183,222	2,154,166,204	10,607	(4,904,717)
당기순이익(손실)	1,517,494,154	11,972,489,252	(3,057,240,089)	(14,061,682,244)
지배기업소유주지분	1,510,501,435	12,053,701,366	(2,968,336,985)	(14,009,033,356)
비지배주주지분	6,992,719	(81,212,113)	(88,903,104)	(52,648,888)
기타포괄손익	(4,579,620)	2,474,975,161	(239,275,778)	636,808,344
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(4,579,620)	2,474,975,161	(239,275,778)	636,808,344
해외사업환산손익	(4,579,620)	2,474,975,161	(239,275,778)	636,808,344
총포괄손익	1,512,914,534	14,447,464,414	(3,296,515,866)	(13,424,873,899)
지배기업소유주지분	1,514,221,107	14,544,747,161	(3,187,737,201)	(13,228,691,431)
비지배주주지분	(1,306,573)	(97,282,747)	(108,778,666)	(196,182,468)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : KRW)	28	241	(88)	(400)
희석주당이익(손실) (단위 : KRW)	28	241	(88)	(400)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 30 기 3분기 2023.03.01 부터 2023.11.30 까지

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

(단위 : JPY)

2022.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

303,172,407

(6,296,879,333)

(364,123,148)

3,274,169,724

(269,154,481)

3,005,015,243

당기순이익(손실)

　　　

(1,437,015,536)

　

(1,437,015,536)

(5,400,606)

(1,442,416,142)

기타포괄손익

　　　　　　　　

해외사업환산손익

　　　　

80,045,742

80,045,742

(14,723,356)

65,322,386

주식선택권의 부여

　　

563,182

　　

563,182

　

563,182

연결대상범위의 변동

　　　　　　　　

2022.11.30 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

303,735,589

(7,733,894,869)

(284,077,406)

1,917,763,112

(289,278,443)

1,628,484,669

2023.03.01 (기초자본)

7,481,706,204

7,419,153,643

303,737,315

(7,714,925,647)

(282,110,395)

7,207,561,120

(305,872,130)

6,901,688,990

당기순이익(손실)

　　　

1,298,064,955

　

1,298,064,955

(8,745,745)

1,289,319,210

기타포괄손익

　　　　　　　　

해외사업환산손익

　　　　

268,261,105

268,261,105

(1,730,649)

266,530,456

주식선택권의 부여

　　　　　　　　

연결대상범위의 변동

　　　　

(54,805,070)

(54,805,070)

(120,826,774)

(175,631,844)

2023.11.30 (기말자본)

7,481,706,204

7,419,153,643

303,737,315

(6,416,860,692)

(68,654,360)

8,719,082,110

(437,175,298)

8,281,906,812

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

(단위 : KRW)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.03.01 (기초자본)	50,952,738,440	50,134,136,240	3,181,764,094	(66,085,118,912)	(3,821,436,026)	34,362,083,836	(2,824,749,363)	31,537,334,474
당기순이익(손실)	-	-	-	(14,009,033,356)	-	(14,009,033,356)	(52,648,888)	(14,061,682,244)
기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-
해외사업환산손익	-	-	-	-	780,341,925	780,341,925	(143,533,581)	636,808,344
주식선택권의 부여	-	-	5,490,292	-	-	5,490,292	-	5,490,292
연결대상범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-
2022.11.30 (기말자본)	46,585,666,031	45,837,224,831	2,914,464,471	(74,209,814,826)	(2,725,836,342)	18,401,704,165	(2,775,742,372)	15,625,961,793
2023.03.01 (기초자본)	72,526,911,771	71,920,533,500	2,944,399,158	(74,787,717,729)	(2,734,749,958)	69,869,376,741	(2,965,093,841)	66,904,282,900
당기순이익(손실)	-	-	-	12,053,701,366	-	12,053,701,366	(81,212,113)	11,972,489,252
기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-
해외사업환산손익	-	-	-	-	2,491,045,795	2,491,045,795	(16,070,634)	2,474,975,161
주식선택권의 부여	-	-	-	-	-	-	-	-
연결대상범위의 변동	-	-	-	-	(508,914,400)	(508,914,400)	(1,121,985,341)	(1,630,899,740)
2023.11.30 (기말자본)	65,636,260,357	65,087,492,995	2,664,657,091	(56,294,477,165)	(602,297,835)	76,491,635,443	(3,835,295,172)	72,656,340,271

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 30 기 3분기 2023.03.01 부터 2023.11.30 까지

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

(단위 : JPY)

영업활동현금흐름

501,225,533

(332,377,827)

　당기순이익(손실)

1,289,319,210

(1,442,416,142)

　당기순이익조정을 위한 가감

(83,599,577)

815,228,456

　　법인세비용（수익）

231,982,490

(503,115)

　　퇴직급여

29,775,944

28,887,191

　　상여부채전입액

20,100,000

　

　　연차충당부채전입액

9,788,680

3,252,827

　　대손상각비 및 기타의대손상각비(환입)

(63,785,153)

58,942,575

　　재고자산평가손실(환입)

(104,156,352)

(264,379,693)

　　감가상각비

1,172,007,380

998,730,424

　　무형자산상각비

6,046,324

5,152,992

　　이자비용

79,728,258

140,988,675

　　잡손실

27,869,491

73,740,744

　　유형자산처분손실

　

684,429

　　유형자산폐기손실

570,499

　

　　유형자산손상차손

　

13,796,704

　　주식보상비용(환입)

　

563,182

　　리스조정이익

　

(105,980,132)

　　이자수익

(9,154,209)

(12,567,567)

　　외화환산이익

(446,674,150)

(23,824,689)

　　사채상환이익

　

(357,988,971)

　　외화환산손실

425,933,837

320,810

　　충당부채전입액

　

2,234,514

　　유형자산처분이익

(415,662)

(1,050,174)

　　파생상품평가손실

3,092,460

301,074,206

　　기타의 대손충당금환입

(43,798,310)

(2,481,864)

　　잡이익

(22,841,346)

(44,364,612)

　　자산제거채무비용

1,790,074

　

　　파생상품평가이익

(12,477,153)

　

　　채무면제이익

(82,089,124)

　

　　종속기업투자주식처분이익

(1,306,893,555)

　

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(692,066,548)

347,488,254

　　매출채권의 증가

(583,099,428)

(133,682,277)

　　유동금융리스채권의 감소(증가)

19,672,104

7,351,870

　　재고자산의 감소(증가)

(539,312,936)

403,457,751

　　기타유동금융자산의 감소(증가)

(25,070,471)

2,435,401

　　기타유동자산의 감소

(226,495,859)

(45,935,656)

　　기타비유동자산의 감소

(141,943,379)

　

　　매입채무의 증가

258,358,582

44,459,159

　　기타유동금융부채의 증가(감소)

361,159,484

52,227,982

　　기타유동부채의 증가(감소)

(26,568,230)

13,305,156

　　기타비유동부채의 증가

　

10,254,097

　　사외적립자산의 감소(증가)

225,981,008

　

　　퇴직금의 지급

(14,747,423)

(6,385,229)

　이자수취

3,592,979

5,461,626

　이자지급

(10,465,868)

(60,516,256)

　법인세환급(납부)

(5,554,663)

2,376,235

투자활동현금흐름

1,074,638,290

163,897,363

　보증금의 감소

281,508,332

148,175,500

　단기대여금의 감소

10,183,419

8,642,100

　단기금융상품의 감소

235,042,565

4,233,926

　유형자산의 처분

415,663

1,069,502,266

　종속기업투자주식의 처분

1,130,746,616

　

　보증금의 증가

(65,465,393)

(181,378,525)

　단기금융상품의 증가

(161,535,231)

(826,480,179)

　장기금융상품의 증가

(332,325)

(332,325)

　유형자산의 취득

(230,925,218)

(50,102,900)

　무형자산의 취득

(6,927,600)

(8,362,500)

　연결범위 변동으로 인한 현금의 감소

(118,072,538)

　

재무활동현금흐름

(1,703,141,640)

(1,350,308,836)

　차입금의 차입

100,000,000

1,913,022,448

　임대보증금의 증가

10,553,635

　

　차입금의 상환

(503,656,801)

(628,718,606)

　전환사채의 상환

　

(1,344,000,000)

　임대보증금의 지급

(2,228,803)

(250,000)

　리스부채의 상환

(1,307,809,671)

(1,290,362,678)

현금및현금성자산의 감소

(115,105,059)

(1,494,420,712)

기초현금및현금성자산

3,916,377,480

2,387,167,936

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

12,172,758

24,368,588

기말현금및현금성자산

3,801,272,421

892,747,224

제 30 기 3분기 제 29 기 3분기

(단위 : KRW)

	제 30 기 3분기	제 29 기 3분기
영업활동현금흐름	4,397,201,478	(3,189,298,201)
당기순이익(손실)	11,311,068,497	(13,840,559,849)
당기순이익조정을 위한 가감	(733,410,729)	7,822,443,127
법인세비용(수익)	2,035,159,187	(4,827,590)
퇴직급여	261,221,379	277,184,153
상여부채전입액	176,335,290	-
연차충당부채전입액	85,875,111	31,212,176
대손상각비 및 기타의대손상각비(환입)	(559,580,769)	565,577,584
재고자산평가손실(환입)	(913,753,260)	(2,536,828,906)
감가상각비 및 투자부동산상각비	10,281,903,544	9,583,217,910
무형자산상각비	53,043,796	49,445,019
이자비용	699,448,035	1,352,842,732
잡손실	244,496,258	707,571,935
유형자산처분손실	-	6,567,370
유형자산폐기손실	5,004,931	-
유형자산손상차손	-	132,384,894
주식보상비용	-	5,403,957
리스조정이익	-	(1,016,921,759)
이자수익	(80,308,960)	(120,590,832)
외화환산이익	(3,918,627,651)	(228,607,421)
사채상환이익	-	(3,435,047,372)
외화환산손실	3,736,674,959	3,078,300
충당부채전입액	-	21,441,056
유형자산처분이익	(3,646,561)	(10,076,840)
파생상품평가손실	27,129,842	2,888,927,436
기타의 대손충당금환입	(384,238,194)	(23,814,478)
잡이익	(200,384,844)	(425,696,198)
자산제거채무비용	15,704,140	-
파생상품평가이익	(109,460,816)	-
채무면제이익	(720,159,676)	-
종속기업투자주식처분이익	(11,465,246,469)	-
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,071,430,619)	3,334,288,792
매출채권의 감소	(5,115,472,972)	(1,282,734,921)
유동금융리스채권의 감소(증가)	172,581,401	70,544,133
재고자산의 감소(증가)	(4,731,338,456)	3,871,338,504
기타유동금융자산의 감소(증가)	(219,940,735)	23,368,647
기타유동자산의 감소	(1,987,025,521)	(440,770,994)
기타비유동자산의 감소	(1,245,255,070)	-
매입채무의 증가	2,266,554,004	426,603,414
기타유동금융부채의 증가(감소)	3,168,416,037	501,148,378
기타유동부채의 증가(감소)	(233,080,425)	127,668,294
기타비유동부채의 증가	-	98,392,162
사외적립자산의 감소(증가)	1,982,508,785	-
퇴직금의 지급	(129,377,667)	(61,268,826)
이자수취	31,520,845	52,406,486
이자지급	(91,816,013)	(580,677,683)
법인세환급(납부)	(48,730,503)	22,800,925
투자활동현금흐름	9,427,694,254	1,572,660,757
보증금의 감소	2,469,644,446	1,421,803,193
단기대여금의 감소	89,338,117	82,924,406
단기금융상품의 감소	2,062,004,918	40,626,214
유형자산의 처분	3,646,570	10,262,302,043
종속기업투자주식의 처분	9,919,926,988	-
보증금의 증가	(574,321,346)	(1,740,399,499)
단기금융상품의 증가	(1,417,132,428)	(7,930,407,910)
장기금융상품의 증가	(2,915,454)	(3,188,791)
유형자산의 취득	(2,025,883,845)	(480,757,367)
무형자산의 취득	(60,775,142)	(80,241,533)
연결범위 변동으로 인한 현금의 감소	(1,035,838,569)	-
재무활동현금흐름	(14,941,491,294)	(12,956,753,405)
차입금의 증가	877,290,000	18,356,215,598
임대보증금의 증가	92,585,984	-
차입금의 상환	(4,418,530,749)	(6,032,806,512)
전환사채의 상환	-	(12,896,217,600)
임대보증금의 지급	(19,553,066)	(2,398,850)
리스부채의 상환	(11,473,283,463)	(12,381,546,040)
현금및현금성자산의 감소	(1,116,595,561)	(14,573,390,849)
기초현금및현금성자산	34,357,987,994	22,905,831,213
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	106,790,389	233,826,349
기말현금및현금성자산	33,348,182,822	8,566,266,713

3. 연결재무제표 주석

제 30 기 3분기 : 2023년 11월 30일 현재

제 29 기 : 2023년 02월 28일 현재

주식회사 제이티씨와 종속기업과 그 종속회사

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 제이티씨(이하 "지배기업")는 지배기업이 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 지배기업은 일본국 도쿄구 신주쿠구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	연차결산월	업종
(주)케이박스	대한민국	100%	2월말	소매업
(주)케이티씨택스프리	대한민국	51%	2월말
(주)시티플러스	대한민국	70%	2월말
(주)탑시티면세점	대한민국	70%	2월말
(주)디에프케이박스	대한민국	70%	2월말

(3) 연결대상 종속기업의 재무정보 요약

당분기말 현재 연결실체 내 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순손익
(주)케이박스	2023-11-30	2,476,257	3,153,892	(677,635)	42,265	865,816
(주)케이티씨택스프리	2023-11-30	50,161	895,184	(845,023)	-	19,156
(주)시티플러스(*)	2023-11-30	901,237	213,671	687,566	240,239	(67,051)
(주)탑시티면세점(*)	2023-11-30	7	1,341,878	(1,341,871)	-	(30)
(주)디에프케이박스(*)	2023-11-30	112,424	-	112,424	-	2,383

(*) 당분기 중 지분을 모두 매각하였으며, 표시된 재무정보는 매각일 이전까지의 재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준

요약분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

- 연결실체 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 요약분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

① 경영진의 판단

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 31 : 금융상품

- 주석 35 : 주식선택권

(4) 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다.

- IAS 1호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IAS 8호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IAS 12호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 영업부문

(1) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
도ㆍ소매 및 온라인	4,466,688	10,098,349	836,054	1,365,516
부동산임대 및 리스	87,265	219,895	54,952	143,930
합 계	4,553,953	10,318,244	891,006	1,509,446

각 활동별 매출액은 연결실체의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

각 보고부문의 매출액 정보는 연결재무제표상의 재무정보와 일치합니다.

당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

(2) 지역별 정보 및 주요고객

연결실체의 매출의 발생원천별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
일본	4,533,577	10,030,369	761,041	1,184,609
대한민국	20,376	287,875	129,965	324,837
합 계	4,553,953	10,318,244	891,006	1,509,446

연결실체의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
현금	253,145	138,318
요구불예금 및 당좌예금	3,548,128	3,778,059
재무상태표 및 현금흐름표 상 현금및현금성자산	3,801,273	3,916,377

5. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
매출채권	1,188,921	605,778
차감 : 대손충당금	(279,527)	(344,674)
합 계	909,394	261,104

당분기 및 전분기 중 매출채권이 각각 65,979천엔 손상 환입, 26,273천엔 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다(주석 24 참조).

6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명

연결실체는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동	36,241	43,250
비유동	26,233	36,747
합 계	62,474	79,997

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 64,607천엔(전기말: 63,246천엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 연결실체의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
상품	5,189,891	(1,108,769)	4,081,122	4,749,643	(1,302,818)	3,446,825
저장품	44,922	-	44,922	69,934	-	69,934
합 계	5,234,813	(1,108,769)	4,126,044	4,819,577	(1,302,818)	3,516,759

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (668,482)천엔 및 138,222천엔입니다(주석 23참조).

또한, 당분기와 전분기 중 각각 104,156천엔 및 264,380천엔의 평가손실충당금이 각각 순실현가치로 환입되었습니다. 재고자산평가손실충당금의 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	875,825	-	(175,075)	700,750
건물	1,468,569	(203,649)	(346,448)	918,472
구축물	858,930	(330,099)	(285,633)	243,198
차량운반구	39,068	(35,043)	(1,372)	2,653
공기구비품	824,681	(599,582)	(140,186)	84,913
운용리스자산	1,091,981	(604,193)	-	487,788
기타유형자산	1,864,560	(723,874)	(370,334)	770,352
사용권자산	19,574,974	(3,853,105)	(5,904,734)	9,817,135
합 계	26,598,588	(6,349,545)	(7,223,782)	13,025,261

② 전기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	768,425	-	(175,075)	593,350
건물	1,435,723	(181,627)	(346,447)	907,649
구축물	1,366,205	(550,548)	(511,516)	304,141
차량운반구	39,912	(34,513)	(1,372)	4,027
공기구비품	908,535	(638,133)	(221,535)	48,867
운용리스자산	1,219,311	(632,554)	-	586,757
기타유형자산	1,845,814	(662,612)	(371,057)	812,145
사용권자산	19,098,568	(2,918,096)	(5,985,100)	10,195,372
건설중인자산	450,393	-	(447,937)	2,456
합 계	27,132,886	(5,618,083)	(8,060,039)	13,454,764

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타증(감)액(*)	외화환산	기말장부금액
토지	593,350	107,400	-	-	-	-	700,750
건물	907,648	32,847	-	(22,023)	-	-	918,472
구축물	304,142	913	-	(29,603)	(34,017)	1,762	243,197
차량운반구	4,027	-	-	(1,529)	-	154	2,652
공기구비품	48,866	57,178	(281)	(20,193)	(677)	18	84,911
운용리스자산	586,757	-	-	(67,589)	(31,380)	-	487,788
기타유형자산	812,145	18,247	(289)	(67,139)	7,388	-	770,352
사용권자산	10,195,372	565,649	-	(942,232)	(1,915)	259	9,817,133
건설중인자산	2,455	11,711	-	-	(14,269)	103	-
합 계	13,454,762	793,945	(570)	(1,150,308)	(74,870)	2,296	13,025,255

(*) 기타증(감)액에는 운용리스채권에서 금융리스자산으로 대체된 금액 31,380천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기타증(감)액(*)	외화환산	기말장부금액
토지	597,661	8,818	(13,129)	-	-	-	-	593,350
건물	938,040	-	(1,076)	(29,315)	-	-	-	907,649
구축물	297,064	27,759	(83)	(38,243)	(17,023)	34,112	555	304,141
차량운반구	4,572	1,734	-	(2,284)	-	-	5	4,027
공기구비품	73,882	-	-	(25,469)	-	443	11	48,867
운용리스자산	707,985	-	-	(100,417)	-	(20,811)	-	586,757
기타유형자산	850,311	22,920	-	(65,744)	-	4,658	-	812,145
사용권자산	10,472,325	868,101	(43,159)	(1,059,686)	(42,442)	-	233	10,195,372
건설중인자산	36,129	2,447	-	-	-	(38,770)	2,650	2,456
합 계	13,977,969	931,779	(57,447)	(1,321,158)	(59,465)	(20,368)	3,454	13,454,764

(*) 기타증(감)액에는 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)31,380천엔, 복구충당부채 추가 설정에 의한 구축물 및 기타유형자산 증가액 7,388천엔 및 (주)시티플러스와 그 종속기업들의 연결범위 제외로 인한 고정자산 감소액 (-)49,946천엔이 포함되어 있습니다.

(3) 운용리스자산

연결실체는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다(주석32참조).

(4) 당사는 당분기말 현재 미쓰이스미토모은행 외 3개 은행에게 장부가액 966,641천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36참조).

9. 연결범위의 변동

(1) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업	사유
㈜시티플러스(*)	지분 매각
㈜탑시티면세점(*)	지분 매각
㈜디에프케이박스(*)	지분 매각

(*) 당사의 주요한 사업계열이나 영업지역 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업에 해당하지 않아 중단영업으로 표시하지 않았습니다.

(2) 비지배지분

당분기 및 전기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와 그 종속기업
당분기초	(447,277)	141,405
비지배지분손익	11,351	(20,097)
연결재무제표의 외화환산차이	(1,250)	(480)
연결범위의 변동	-	(120,828)
당분기말	(437,176)	-

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	(주)케이티씨택스프리	(주)시티플러스와 그 종속기업
기초	(445,251)	176,097
비지배지분손익	(1,012)	(23,302)
연결재무제표의 외화환산차이	(1,014)	(11,390)
기말	(447,277)	141,405

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	165,303	(145,650)	(572)	19,081
수도시설이용권	340	(187)	-	153
기타의무형자산	453	(177)	-	276
영업권	83,120	-	(83,120)	-
합 계	249,216	(146,014)	(83,692)	19,510

② 전기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
소프트웨어	446,922	(192,272)	(226,780)	27,870
수도시설이용권	340	(170)	-	170
기타의무형자산	303,217	(201,011)	(101,888)	318
영업권	980,207	-	(980,207)	-
합 계	1,730,686	(393,453)	(1,308,875)	28,358

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	상각비	외화환산	기말장부금액
소프트웨어	27,870	(5,982)	466	19,081
수도시설이용권	170	(17)	-	153
기타의무형자산	318	(47)	6	277
합 계	28,358	(6,046)	472	19,511

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득	상각비	기타증(감)액	외화환산	기말장부금액
소프트웨어	14,529	8,363	(7,809)	12,730	57	27,870
수도시설이용권	192	-	(22)	-	-	170
기타의무형자산	91	256	(36)	-	7	318
합 계	14,812	8,619	(7,867)	12,730	64	28,358

(3) 상각

소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전 기
기초	2,523,391	2,369,516
취득	-	-
감가상각	(21,702)	(27,685)
외화환산	257,804	181,561
기말	2,759,493	2,523,391

(2) 당기손익으로 인식된 금액

당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 43,410천엔이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 51,622천엔입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,624,308천엔입니다. 투자부동산의 공정가치는 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

12. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동 :
기타 대여금	91,031	108,165
차감 : 대손충당금	(3,965)	(21,099)
미수금	420,003	85,260
차감 : 대손충당금	(19,221)	(52,015)
미수수익	294	1,434
보증금	-	408,045
예치금	816	816
소 계	488,958	530,606
비유동 :
특수관계자 대여금	3,502	-
기타 대여금	999,715	1,037,548
차감 : 대손충당금	(28,477)
보증금	2,233,746	2,352,326
차감 : 대손충당금	(761,430)	(836,043)
소 계	2,447,056	2,553,831
합 계	2,936,014	3,084,437

13. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동 :
선급금	2,448,749	2,387,839
차감 : 대손충당금	(2,375,684)	(2,365,089)
선급비용	164,935	140,108
사업소세환급금 등	31,216	24,451
미수소비세	321,181	179,793
합 계	590,397	367,102

14. 장기금융상품

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
저축성보험(*)	10,265	9,933
합 계	10,265	9,933

(*) 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동 :
매입채무	470,297	228,275
매입채무 계	470,297	228,275
미지급금	1,071,553	731,362
미지급비용	80,435	84,180
예수보증금	148,289	130,465
기타금융부채 계	1,300,277	946,007
합 계	1,770,574	1,174,282

16. 사채 및 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동 :
은행차입금	330,006	634,994
기타차입금	558,538	506,533
전환사채	444,040	426,614
소 계	1,332,584	1,568,141
비유동 :
은행차입금	448,106	583,160
사채	100,000	100,000
소 계	548,106	683,160
합 계	1,880,690	2,251,301

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말
리소나은행후쿠오카지점	2024-01-25	운전자금	0.50%	10,000	55,000
	2024-08-26	운전자금	0.30%	30,017	60,014
상공조합중앙금고오이타지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	133,480	208,450
	2028-02-25	운전자금	1.99%	85,000	-
	2037-04-25	운전자금	2.86%	300,000	300,000
오이타은행후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.48%	8,294	83,300
	2025-04-25	운전자금	0.48%	56,810	86,780
이요은행후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.48%	8,294	83,300
	2025-03-25	운전자금	0.36%	53,304	83,310
미쓰이스미토모은행후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	8,353	83,350
치쿠호은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	5,000	50,000
	2025-03-25	재해특별융자	0.40%	26,520	41,550
후쿠오카은행하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	53,040	83,100
합 계				778,112	1,218,154
유동				330,006	634,994
비유동				448,106	583,160
합 계				778,112	1,218,154

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

차입처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
기타	2024-11-28	3.00%	335,123	231,558
	2024-01-22	3.00%	55,854	50,653
	2024-03-25	3.00%	167,561	151,960
	2023-08-19	3.00%	-	72,362
합 계			558,538	506,533
유동			558,538	506,533
비유동			-	-
합 계			558,538	506,533

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
리소나은행 후쿠오카지점	2024-09-25	0.30%	100,000	100,000
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채	2027-01-30	-	444,040	426,614
합 계			544,040	526,614
유동			444,040	426,614
비유동			100,000	100,000
합 계			544,040	526,614

(4) 당분기말 현재 100,000천엔의 사채가 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
전환사채	500,000	500,000
전환권조정	(81,479)	(98,906)
사채상환할증금	25,519	25,519
합 계	444,040	426,613
파생상품자산	(66,385)	(123,281)
내재파생상품부채	227,430	281,426

(6) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	당분기초	상각	공정가치평가	당분기말
전환사채	500,000	-	-	500,000
전환권조정	(98,906)	17,427	-	(81,479)
사채상환할증금	25,519	-	-	25,519
소 계	426,613	17,427	-	444,040
파생상품자산	(69,478)	-	3,093	(66,385)
내재파생상품부채	239,907	-	(12,477)	227,430

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	당기초	상각	공정가치평가	상환	전환	당기말
전환사채	1,924,000	-	-	(1,344,000)	(80,000)	500,000
전환권조정	(683,085)	32,632	-	535,642	15,904	(98,907)
사채상환할증금	98,208	-	-	(68,606)	(4,083)	25,519
소 계	1,339,123	32,632	-	(876,964)	(68,179)	426,612
파생상품자산	(132,095)	-	(123,850)	175,350	11,116	(69,479)
내재파생상품부채	900,060	-	383,823	(1,005,590)	(38,385)	239,908
합 계	2,107,088	32,632	259,973	(1,707,204)	(95,448)	597,041

(7) 연결실체가 전기 중 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2)	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2)
투자자	하나-히스토리 1호 신기술투자조합(*3)	망토미 빌딩 주식회사	주식회사 dodo(*4)
발행일자	2021-06-30	2022-01-31	2022-01-31
만기일자	2026-06-29	2027-01-30	2027-01-30
만기일자	5년	5년	5년
사채총액	14,000,000,000원	500,000,000엔	80,000,000엔
조기상환청구시작일	2023-06-29	2024-01-30	2024-01-30
상환 보장수익률(%/연)	1%	1%	1%
전환청구시작일	2022-06-30	2023-01-30	2023-01-30
전환청구종료일	2026-05-29	2026-12-30	2026-12-30
전환비율	100%	100%	100%
전환가액(원/주)(*1)	3,865	3,633	3,865
전환주식총수(주)	2,121,855	1,240,694	195,949
매도청구가능일	2022-06-20	2023-01-30	2023-01-30
매도청구종료일	2023-05-29	2023-12-30	2023-12-30
매도청구가능비율	30%	30%	30%
매도청구권 프리미엄(%/연)	1%	1%	1%

(*1) 망토미 빌딩 주식회사에 발행한 2회차 전환사채의 전환가액(원/주)은 2023년 7월 31일 3,727원이었으나, 시가하락으로 2023년 10월 30일 3,633원으로 조정되었습니다.

(*2) 상기 전환사채의 계약에는 당사 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.

(*3) 2022년 3월 31일에 하나-히스토리 1호 신기술투자조합에 발행한 1회차 전환사채가 전환가격 3,865원으로 모두 상환되었습니다.

(*4) 2023년 2월 20일에 주식회사 dodo에 발행한 2회차 전환사채가 전환가격 3,865원으로 모두 전환되었습니다.

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동 :
선수금	14,565	15,800
예수금	59,976	42,861
유급휴가부채	48,389	41,893
상여부채	31,500	11,400
기타유동부채	1,410	1,147
소 계	155,840	113,101
비유동 :
기타비유동부채	56,994	20,882
합 계	212,834	133,983

18. 충당부채

(1) 연결실체는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 연결실체에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 중 전입 등으로 인하여 13,463천엔의복구충당부채가 증가하였으며, 사용으로 인하여 (10,619)천엔의 복구충당부채가 감소하였습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전 기
	복구충당부채	소송충당부채	복구충당부채	소송충당부채
기초금액	414,241	156,576	406,994	192,027
전입(환입)금액	13,255	-	23,720	73,633
이자비용	642	-	851	-
사용금액	(18,894)	-	(25,934)	(123,640)
연결범위의 변동	(111,047)	(163,114)	-	-
외화환산	4,962	6,538	8,610	14,556
기말금액	303,159	-	414,241	156,576
유동 :	-	-	-	156,576
비유동 :	303,159	-	414,241	-
합 계	303,159	-	414,241	156,576

(2) 연결실체는 연결실체가 피고로 계류중이며 장래 승소가능성이 높지 않은 소송과 관련하여, 미래 현금유출액에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 지배기업의 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

구 분	당분기말	전기말
	보통주	보통주
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수(*)	50,288,623	50,288,623
자본금	7,481,706	7,481,706

(*) 당사는 전기 중 유동성 확보를 위해 500억원 규모의 제3자배정 유상증자(보통주식 15,087,507주, 발행가액 3,314원)를 실시하였습니다. 동 유상증자계획은 2022년 10월 중 이사회에서 승인되었으며, 2022년 12월 9일 납입완료되었습니다.

(*) 전기 중 전환사채의 전환에 따라 발행주식 수가 195,599주 증가하였습니다

(2) 지배기업의 보통주는 무액면주식입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
자본준비금	7,419,154	7,419,154

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	57,972	57,972
기타(*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	303,737	303,737

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다.

(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

20. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
미처리결손금(*3)	(6,951,011)	(8,249,076)
합 계	(6,416,861)	(7,714,926)

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.

(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.

(*3) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 금액과 상이합니다.

(2) 지배기업이 당분기와 전기 중 지급한 배당금은 없습니다.

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 분기순이익(손실)	162,666	1,298,065	(304,485)	(1,437,016)
가중평균유통보통주식수(*)	50,288,623	50,288,623	35,005,517	35,005,517
기본주당이익(손실)	3	26	(9)	(41)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당분기	유통보통주식수	기준일자	일수	적수	가중평균유통보통주식수
기초유통보통주식수	50,288,623	2023-03-01	275	13,829,371,325	50,288,623
당분기말 가중평균유통보통주식수					50,288,623

(단위: 주)

전분기	유통보통주식수	기준일자	일수	적수	가중평균유통보통주식수
기초유통보통주식수	35,005,517	2022-03-01	275	9,626,517,175	35,005,517
당분기말 가중평균유통보통주식수					35,005,517

(2) 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권 및 전환사채의 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 각각 동일합니다.

22. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	4,466,788	10,098,349	836,054	1,365,516
부동산임대	69,354	173,066	51,453	131,469
리스	17,912	46,828	3,499	12,461
합 계	4,554,054	10,318,243	891,006	1,509,446
[수익인식 시기]
고객과의 계약에서 생기는 수익(*1)
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	4,465,091	9,557,143	820,750	1,344,674
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	1,597	541,206	15,304	20,842
리스 계약에 의한 수익(*2)
운용리스 수익 (*3)	86,276	218,540	54,799	143,453
리스순투자의 금융수익	990	1,354	153	477
합 계	4,553,954	10,318,243	891,006	1,509,446

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.

(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다.

(*3) 연결실체는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(2) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	재무상태표상 분류	당분기말	전기말
수취채권(*)	매출채권	1,188,921	605,778
계약부채	선수금	584	584

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	1,018,665	2,271,699	88,611	475,517
부동산임대	37,366	106,810	30,321	88,697
리스	20,518	67,589	18,772	70,759
합 계	1,076,549	2,446,098	137,704	634,973

23. 성격별비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(155,986)	(668,482)	(118,737)	138,222
재고자산의 매입	1,137,635	2,887,501	200,020	300,878
종업원급여	343,014	984,351	193,448	529,285
판매촉진비	2,231,681	4,843,871	287,565	309,550
임차료	205	99,382	69,123	121,844
감가상각비와 기타상각비	463,091	1,178,054	326,374	1,003,884
지급수수료	81,053	245,599	56,657	184,450
기타비용	128,605	612,283	172,051	501,083
합 계	4,229,298	10,182,559	1,186,501	3,089,196

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여및상여	289,467	837,327	161,836	436,847
퇴직급여	13,059	38,962	11,795	35,669
법정복리비	38,339	98,223	15,461	45,236
복리후생비	2,149	9,839	4,356	10,970
판매촉진비	2,231,681	4,843,871	287,565	309,550
광고선전비	3,479	12,244	3,995	9,811
임차료	205	99,382	69,123	121,844
수도광열비	19,820	61,289	18,036	45,420
통신비	5,607	15,659	4,398	13,050
여비교통비	12,058	36,428	5,524	11,061
소모품비	(9,421)	50,578	2,721	5,680
관리제비용	56,028	238,776	83,234	242,173
보험료	2,431	12,267	4,841	14,176
운임	4,709	19,242	4,035	10,826
지급수수료	81,053	245,599	56,657	184,450
세금과공과	47,955	133,988	29,681	88,936
감가상각비	398,297	991,918	271,716	821,282
무형자산상각비	1,272	6,046	1,219	5,154
대손상각비	(54,332)	(63,785)	8,576	26,294
주식보상비용(환입)	-	-	-	563
기타판매비와관리비	8,893	48,608	4,030	15,233
합 계	3,152,749	7,736,461	1,048,799	2,454,225

25. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여및상여	289,467	837,327	161,836	436,847
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	43,608	112,182	19,818	56,206
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,847	29,776	9,466	28,887
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	93	5,066	2,328	6,781
주식보상비용	-	-	-	563
합 계	343,015	984,351	193,448	529,284

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
순확정급여부채	533,029	516,828
기타부채(상여, 연차부채)	79,889	53,293
총 종업원급여부채	612,918	570,121
총 종업원급여자산	(2)	-
순 종업원급여부채(자산)	612,916	570,121

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정급여부채의 변동액은 각각 29,776천엔 및 28,887천엔 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도를 운영함에 따라 비용으로 인식한 퇴직급여는 각각 5,066천엔 및 6,781천엔입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 지급한 퇴직금은 각각 14,747천엔과 6,385천엔 입니다.

(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

26. 기타영업수익과 기타영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타의대손상각비 환입	(16,745)	43,798	970	2,482
유형자산처분이익	3	416	1,033	1,050
종속기업처분이익	23,903	1,306,894	-	-
수입임차료	4,963	14,379	2,712	8,006
리스조정이익	-	-	428	105,980
채무면제이익	82,089	82,089	-	-
잡수익 및 기타	16,870	61,743	24,727	116,536
기타영업수익 계	111,083	1,509,319	29,870	234,054
유형자산손상차손	-	-	11,106	13,797
유형자산처분손실	281	570	684	684
기타의대손상각비	-	-	3,977	32,648
잡손실 및 기타	19,609	75,019	17,243	90,263
기타영업비용 계	19,890	75,589	33,010	137,392

27. 법인세비용

법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 유효세율은 15.25%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 분기순손실 발생으로 산정하지 않았습니다.

28. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	2,910	9,154	4,048	12,568
외환차익 및 외화환산이익	5,389	49,260	53,411	242,497
파생상품평가이익	-	12,477	-	-
사채상환이익	-	-	3,638	357,989
금융수익 계	8,299	70,891	61,097	613,054
이자비용	25,858	79,728	51,760	140,989
외환차손 및 외화환산손실	8,271	36,183	24,303	130,822
파생상품평가손실	-	3,092	-	301,074
금융원가 계	34,129	119,003	76,063	572,885

29. 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.

연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
부채총계	20,081,917	20,533,118
자본총계	8,281,907	6,901,689
부채비율(%)	242	298

30. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3(*)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(*) 당사가 보유한 공정가치측정금융상품은 모두 수준 3으로 구성되어 있습니다.

②공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	장부금액
	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계
금융자산
파생금융자산	66,385	-	-	66,385
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	-	56,994	56,994
매출채권	-	-	909,393	909,393
금융리스채권	-	-	62,474	62,474
기타금융자산	-	-	2,936,014	2,936,014
장기금융상품	-	-	10,265	10,265
현금및현금성자산	-	-	3,801,272	3,801,272
소 계	-	-	7,776,412	7,776,412
합 계	66,385	-	7,776,412	7,842,797
금융부채
파생금융부채	227,430	-	-	227,430
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	470,297	470,297
차입부채	-	-	1,336,650	1,336,650
사채	-	-	544,040	544,040
기타금융부채	-	-	1,300,276	1,300,276
소 계	-	-	3,651,263	3,651,263
합 계	227,430	-	3,651,263	3,878,693

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천엔)

구 분	장부금액
	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계
금융자산
파생금융자산	69,478	-	-	69,478
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	-	-	122,248	122,248
매출채권	-	-	261,104	261,104
금융리스채권	-	-	79,998	79,998
기타금융자산	-	-	3,084,437	3,084,437
장기금융상품	-	-	9,933	9,933
현금및현금성자산	-	-	3,916,377	3,916,377
소 계	-	-	7,474,097	7,474,097
합 계	69,478	-	7,474,097	7,543,575
금융부채
파생금융부채	239,907	-	-	239,907
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	228,275	228,275
차입부채	-	-	1,724,687	1,724,687
사채	-	-	526,614	526,614
기타금융부채	-	-	946,007	946,007
소 계	-	-	3,425,583	3,425,583
합 계	239,907	-	3,425,583	3,665,490

(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 주요 투입변수	주요 투입변수(%)	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간의 상호관계
파생상품자산	이항모형	할인율	0.099	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.·위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우·기초자산의 주가변동성이 증가(감소)하는 경우
		변동성	53.47
파생금융부채	이항모형	할인율	0.099	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.·위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우·기초자산의 주가변동성이 증가(감소)하는 경우
		변동성	53.47

(2) 신용위험

① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권 및 리스채권

당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)

연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체	1%	962,191	(6,728)	955,463	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	53%	34,895	(18,490)	16,405	채무불이행
365일 이상 연체	100%	318,916	(318,916)	-	채무불이행
합 계		1,316,002	(344,134)	971,868

2) 전기말

(단위: 천엔)

연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체	-	333,772	-	333,772	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	50%	14,661	(7,330)	7,331	채무불이행
365일 이상 연체	100%	400,590	(400,590)	-	채무불이행
합 계		749,023	(407,920)	341,103

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 기타의 금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타의 금융상품에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)

연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체	1%	6,579,582	(98,029)	6,481,553	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	92%	701,586	(642,004)	59,582	채무불이행
365일 이상 연체	100%	44,584	(44,584)	-	채무불이행
합 계		7,325,752	(784,617)	6,541,135

2) 전기말

(단위: 천엔)

연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체	2%	6,716,356	-	6,716,356	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	44%	1,010,714	(864,573)	146,141	채무불이행
365일 이상 연체	100%	44,584	(44,584)	-	채무불이행
합 계		7,771,654	(909,157)	6,862,497

③ 당분기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채	227,430	227,430	227,430	-	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):
매입채무	470,297	470,297	470,297	-	-	-	-
차입부채	1,336,650	1,408,118	754,220	145,374	131,226	141,819	235,479
사채	100,000	100,300	150	100,150	-	-	-
전환사채	444,040	444,040	444,040	-	-	-	-
리스부채	14,928,223	15,222,015	770,901	766,785	1,405,899	3,517,866	8,760,564
기타금융부채	1,300,276	1,300,276	1,300,276	-	-	-	-
소 계	18,579,486	18,945,046	3,739,884	1,012,309	1,537,125	3,659,685	8,996,043
합 계	18,806,916	19,172,476	3,967,314	1,012,309	1,537,125	3,659,685	8,996,043

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함된 금액입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채	239,907	239,907	239,907	-	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):
매입채무	178,321	178,321	178,321	-	-	-	-
차입부채	1,724,687	1,724,687	805,908	335,619	260,066	97,074	226,020
사채	100,000	100,000	-	-	100,000	-	-
전환사채	426,614	426,614	426,614	-	-	-	-
리스부채	15,646,000	16,018,972	901,902	751,234	1,450,899	3,569,000	9,345,937
기타금융부채	946,007	946,007	946,007	-	-	-	-
소 계	19,021,629	19,394,601	3,258,752	1,086,853	1,810,965	3,666,074	9,571,957
합 계	19,261,536	19,634,508	3,498,659	1,086,853	1,810,965	3,666,074	9,571,957

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함되지 않은 금액입니다.

32. 운용리스

(1) 리스제공자

① 리스제공자로서의 리스거래의 개요

연결실체는 부동산 및 차량운반구를 운용리스로 제공하고 있으며, 차량운반구의 경우 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.

② 당기손익으로 인식된 금액

당분기와 전분기 중 운용리스로와 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
차량운반구
운용리스료수익	16,922	45,474	3,346	11,984
감가상각비	20,518	67,589	26,819	98,142
부동산
운용리스료수익	69,354	173,066	51,453	131,469
감가상각비	49,125	161,051	47,749	170,933

(2) 리스이용자

① 리스이용자로서의 리스거래의 개요

연결실체는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.

② 사용권자산

당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천엔)

구 분	부동산	기타	합계
기초금액	10,170,194,760	25,176,518	10,195,371,278
감가상각비	(936,194,450)	(6,037,398)	(942,231,848)
사용권자산의 추가	559,747,558	5,902,706	565,650,264
기타증감액	3,606,549	(5,262,058)	(1,655,509)
기말잔액	9,797,354,417	19,779,768	9,817,134,185

2) 전기

(단위: 천엔)

구 분	부동산	기타	합계
기초금액	10,444,073	28,252	10,472,325
감가상각비	(1,052,337)	(7,349)	(1,059,686)
사용권자산의 추가	861,628	6,472	868,100
사용권자산의 제거 및 조건의 변경	(42,387)	(772)	(43,159)
사용권자산의 손상	(40,935)	(1,507)	(42,442)
기타증감액	152	80	232
기말잔액	10,170,195	25,177	10,195,370

③ 리스에서 발생한 현금유출

당분기 및 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
리스부채 상환	399,762	1,256,665	394,839	1,235,436
리스부채 관련 이자비용	16,780	52,157	14,920	54,927
리스개설직접원가	231	2,965	272	18,672
단기리스 관련 비용	3,479	22,749	30,514	40,418
소액자산 리스 관련 비용	1,189	4,211	3,852	7,729
리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	8,656	15,833	32,442	74,511
총현금유출액	430,097	1,354,580	476,839	1,431,693

33. 특수관계자

(1) 최상위지배자

당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위지배자는 개인주주인 대표이사입니다.

(2) 종속기업

당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계자 구분	지배지분율
		당분기말(%)	전기말(%)
(주)케이박스	당사의 종속기업	100	100
(주)케이티씨택스프리	(주)케이박스의 종속기업	51	51
(주)시티플러스(*)	(주)시티플러스의 종속기업	-	70
(주)탑시티면세점(*)	(주)시티플러스의 종속기업	-	70
(주)디에프케이박스(*)	(주)시티플러스의 종속기업	-	70

(*) 2023년 8월말에 지분을 매각하여 지배력을 상실했습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
기타특수관계자	장극륜	장극륜
	(주)더풋샵컴퍼니	(주)더풋샵컴퍼니
	(주)스킨애니버셔리	(주)스킨애니버셔리
	(주)케이티씨제주	(주)케이티씨제주

(4) 당분기와 전분기 중 중요한 특수관계자와의 매출ㆍ매입ㆍ자금 등 주요 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
		기타채권	차입금
기타특수관계자	장극륜	-	558,538
기타특수관계자	(주)더풋샵컴퍼니(*)	22,797	-
기타특수관계자	(주)스킨애니버셔리(*)	93,899	-

(*) 당분기말 현재 (주)더풋샵컴퍼니 및 (주)스킨애니버셔리에 대한 기타채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

② 전기말

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
		기타채권	차입금
기타특수관계자	장극륜	-	506,533
기타특수관계자	(주)더풋샵컴퍼니(*)	20,675	-
기타특수관계자	(주)스킨애니버셔리(*)	85,156	-

(*) 전기말 현재 (주)더풋샵컴퍼니 및 (주)스킨애니버셔리에 대한 기타채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	보증금액 비고		비고
		당분기말	전기말
기타특수관계자	장극륜	66,631	60,427	채권이행합의
기타특수관계자	(주)케이티씨제주	170,981	155,061	주식질권설정

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기
차입금 및 사채의 유동성대체	2,144,865	175,014
사용권자산의 인식	562,987	432,375
리스부채의 인식	562,987	432,375
리스부채의 유동성 대체	913,910	329,269
장기대여금의 유동성 대체	3,102,960	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	당분기초	재무현금흐름에서생기는 변동	그 밖의 변동	당분기말
차입부채	1,724,687	(403,657)	15,620	1,336,650
사채	100,000	-	-	100,000
전환사채	426,614	-	17,427	444,041
리스부채	15,646,000	(1,307,810)	590,032	14,928,222

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	전기초	재무현금흐름에서생기는 변동	그 밖의 변동	전기말
차입부채	2,088,676	(400,832)	36,843	1,724,687
사채	100,000	-	-	100,000
전환사채	1,339,123	(1,348,474)	435,965	426,614
리스부채	16,609,360	(1,735,166)	771,806	15,646,000

35. 주식선택권

(1) 연결실체는 당분기 및 전분기 중 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
부여일	2018년 06월 16일	2018년 07월 14일
부여선택권수	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일 2020년 6월 16일 경과후 1/3 2021년 6월 16일 경과후 1/3 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일 2020년 7월 14일 경과후 1/3 2021년 7월 14일 경과후 1/3 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능
소멸일	2023년 06월 15일	2023년 07월 13일
기초자산가격	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	52.6	53.7
기대행사기간	3 년	3 년
기대배당수익률	-	-
무위험이자율	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

(2) 연결실체는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 전분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 358천엔은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로 계상되었으며 당분기에 발생한 보상원가는 없습니다.

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 개)

구 분	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
기초수량	24,500	5,000
감소	(24,500)	(5,000)
분기말수량	-	-

36. 우발사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 금융기관과 한도거래 약정 등을 체결하고 있는 바, 한도액과 사용잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔, USD)

구 분	금융기관	당분기말		전기말
		약정액	실행액	약정액	실행액
당좌차월	미즈호은행 오이타지점	90,000	-	90,000	-

(2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보

당분기 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔, USD, 천원)

구 분	금융기관	제공자	통화	당분기말	전기말
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD	1,500,000	1,500,000
주식질권설정	기업	(주)케이티씨제주	KRW	1,500,000	1,500,000
거래처 채무보증	개인	장극륜	KRW	584,549	584,549
지급보증	리소나은행	리소나은행	JPY	100,000	100,000

당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 보증금 55,244천엔과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증(44,195천엔)과 부동산 담보(채권최고액 11,049천엔)을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주(채권채고액 64,636천엔)를 담보로 제공받고 있습니다.

(3) 담보제공자산 등

가. 당분기말

(단위: 천엔)

담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
건물	451,299	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	-
토지	425,961			-
구축물	89,381			-
합 계	966,641			-

나. 전기말

(단위: 천엔)

담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
건물	440,304	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	-
토지	433,871			-
구축물	95,829			-
합 계	970,004			-

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 30 기 3분기말 2023.11.30 현재

제 29 기말 2023.02.28 현재

(단위 : JPY)

자산

　　

　유동자산

12,191,359,106

8,086,547,544

　　현금및현금성자산

3,723,076,318

3,730,059,202

　　파생상품자산

66,385,184

69,477,644

　　매출채권

909,393,485

256,610,642

　　금융리스채권

36,241,364

43,250,433

　　기타유동금융자산

2,742,984,318

185,634,456

　　재고자산

4,126,043,063

3,446,898,695

　　기타유동자산

587,235,374

354,616,472

　비유동자산

15,814,784,488

18,741,240,225

　　장기금융상품

10,265,150

9,932,825

　　금융리스채권

26,232,815

36,747,094

　　기타비유동금융자산

2,739,498,322

5,269,799,874

　　종속기업투자주식

　　

　　기타비유동자산

　　

　　유형자산

13,019,318,096

13,407,642,541

　　무형자산

19,470,105

17,117,891

　자산총계

28,006,143,594

26,827,787,769

부채

　　

　유동부채

4,145,738,832

4,111,016,013

　　매입채무

453,199,180

178,321,232

　　유동파생금융부채

227,430,022

239,907,175

　　유동 리스부채

1,241,224,961

1,626,120,065

　　차입부채

330,006,000

634,994,000

　　사채

444,040,206

426,613,551

　　기타유동금융부채

1,298,263,701

899,895,388

　　기타 유동부채

151,574,762

105,164,602

　비유동부채

15,280,514,276

15,462,194,543

　　비유동 리스부채

13,682,583,228

13,978,516,720

　　차입부채

448,106,000

583,160,000

　　사채

100,000,000

100,000,000

　　순확정급여부채

520,684,983

505,136,727

　　충당부채

303,159,057

295,381,096

　　이연법인세부채

225,981,008

　

　부채총계

19,426,253,108

19,573,210,556

자본

　　

　자본금

7,481,706,204

7,481,706,204

　자본잉여금

7,419,153,643

7,419,153,643

　기타자본항목

303,737,315

303,737,315

　이익잉여금(결손금)

(6,624,706,676)

(7,950,019,949)

　자본총계

8,579,890,486

7,254,577,213

자본과부채총계

28,006,143,594

26,827,787,769

제 30 기 3분기말 제 29 기말

(단위 : KRW)

	제 30 기 3분기말	제 29 기말
자산
유동자산	106,953,574,301	78,226,026,322
현금및현금성자산	32,662,176,230	36,083,100,696
파생상품자산	582,390,581	672,098,937
매출채권	7,978,018,105	2,482,348,706
금융리스채권	317,941,862	418,387,389
기타유동금융자산	24,063,927,123	1,795,753,474
재고자산	36,197,363,187	33,343,919,216
기타유동자산	5,151,757,213	3,430,417,904
비유동자산	138,741,522,835	181,295,261,441
장기금융상품	90,055,134	96,086,176
금융리스채권	230,137,863	355,476,689
기타비유동금융자산	24,033,344,829	50,977,936,061
종속기업투자주식	-	-
기타비유동자산	-	-
유형자산	114,217,175,724	129,700,170,885
무형자산	170,809,284	165,591,630
자산총계	245,695,097,136	259,521,287,762
부채
유동부채	36,370,152,199	39,768,324,503
매입채무	3,975,871,086	1,725,008,270
유동파생금융부채	1,995,220,840	2,320,766,048
유동 리스부채	10,889,142,460	15,730,435,061
차입부채	2,895,109,637	6,142,677,958
사채	3,895,520,323	4,126,888,847
기타유동금융부채	11,389,537,623	8,705,228,025
기타 유동부채	1,329,750,230	1,017,320,294
비유동부채	134,054,423,692	149,575,085,131
비유동 리스부채	120,035,934,401	135,222,579,343
차입부채	3,931,189,127	5,641,256,576
사채	877,290,000	967,360,000
순확정급여부채	4,567,917,287	4,886,490,642
충당부채	2,659,584,091	2,857,398,570
이연법인세부채	1,982,508,785	-
부채총계	170,424,575,891	189,343,409,635
자본
자본금	65,636,260,357	72,375,033,135
자본잉여금	65,087,492,995	71,769,924,681
기타자본항목	2,664,657,091	2,938,233,290
이익잉여금(결손금)	(58,117,889,198)	(76,905,312,979)
자본총계	75,270,521,245	70,177,878,128
자본과부채총계	245,695,097,136	259,521,287,762

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 30 기 3분기 2023.03.01 부터 2023.11.30 까지

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

(단위 : JPY)

수익(매출액)

4,533,576,689

10,030,369,158

761,040,570

1,184,609,444

매출원가

1,038,045,009

2,313,128,240

113,545,660

564,758,911

매출총이익

3,495,531,680

7,717,240,918

647,494,910

619,850,533

판매비와관리비

3,137,529,180

7,433,694,824

909,611,880

2,048,064,129

기타영업수익

4,678,208

962,175,865

15,643,604

85,319,818

기타영업비용

19,384,118

47,924,394

75,534,991

215,844,923

영업이익(손실)

343,296,590

1,197,797,565

(322,008,357)

(1,558,738,701)

금융수익

113,363,758

623,343,739

115,425,864

841,834,378

금융비용

37,093,955

263,861,357

94,617,024

627,725,740

법인세비용차감전순이익(손실)

419,566,393

1,557,279,947

(301,199,517)

(1,344,630,063)

법인세비용(수익)

226,599,526

231,966,674

1,088

(503,115)

당기순이익(손실)

192,966,867

1,325,313,273

(301,200,605)

(1,344,126,948)

기타포괄손익

　　　　

총포괄손익

192,966,867

1,325,313,273

(301,200,605)

(1,344,126,948)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : JPY)

4

26

(9)

(38)

　희석주당이익(손실) (단위 : JPY)

4

26

(9)

(38)

	제 30 기 3분기		제 29 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

(단위 : KRW)

	제 30 기 3분기		제 29 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	42,098,339,776	93,141,004,964	7,419,156,205	11,548,402,087
매출원가	9,639,182,149	21,479,477,524	1,106,922,576	5,505,665,196
매출총이익	32,459,157,627	71,661,527,440	6,312,233,629	6,042,736,891
판매비와관리비	29,134,782,213	69,028,546,766	8,867,533,335	19,965,962,774
기타영업수익	43,441,372	8,934,668,865	152,504,802	831,757,310
기타영업비용	179,998,981	445,021,130	736,367,967	2,104,207,401
영업이익(손실)	3,187,817,805	11,122,628,409	(3,139,162,870)	(15,195,675,974)
금융수익	1,052,684,520	5,788,307,626	1,125,252,120	8,206,790,801
금융비용	344,450,757	2,450,190,175	922,392,982	6,119,509,922
법인세비용차감전순이익(손실)	3,896,051,569	14,460,745,860	(2,936,303,731)	(13,108,395,095)
법인세비용(수익)	2,104,180,538	2,154,019,338	10,607	(4,904,717)
당기순이익(손실)	1,791,871,030	12,306,726,522	(2,936,314,338)	(13,103,490,378)
기타포괄손익	-	-	-	-
총포괄손익	1,791,871,030	12,306,726,522	(2,936,314,338)	(13,103,490,378)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : KRW)	37	241	(88)	(370)
희석주당이익(손실) (단위 : KRW)	37	241	(88)	(370)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 30 기 3분기 2023.03.01 부터 2023.11.30 까지

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

(단위 : JPY)

2022.03.01 (기초자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

303,172,407

(6,636,621,422)

3,298,550,783

당기순이익(손실)

　　　

(1,344,126,948)

(1,344,126,948)

주식선택권의 부여

　　

368,603

　

368,603

종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여

　　

196,305

　

196,305

2022.11.30 (기말자본)

4,854,999,899

4,776,999,899

303,737,315

(7,980,748,370)

1,954,988,743

2023.03.01 (기초자본)

7,481,706,204

7,419,153,643

303,737,315

(7,950,019,949)

7,254,577,213

당기순이익(손실)

　　　

1,325,313,273

1,325,313,273

주식선택권의 부여

　　　　　

종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여

　　　　　

2023.11.30 (기말자본)

7,481,706,204

7,419,153,643

303,737,315

(6,817,673,543)

8,579,890,486

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

(단위 : KRW)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계
2022.03.01 (기초자본)	50,952,738,440	50,134,136,240	3,181,764,094	(69,650,678,162)	34,617,960,613
당기순이익(손실)	-	-	-	(13,103,490,378)	(13,103,490,378)
주식선택권의 부여	-	-	3,593,400	-	3,593,400
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여	-	-	1,913,719	-	1,913,719
2022.11.30 (기말자본)	46,585,666,031	45,837,224,831	2,914,481,032	(76,578,472,909)	18,758,898,985
2023.03.01 (기초자본)	72,526,911,771	71,920,533,500	2,944,399,158	(77,066,698,384)	70,325,146,045
당기순이익(손실)	-	-	-	12,306,726,522	12,306,726,522
주식선택권의 부여	-	-	-	-	-
종속기업 종업원에 대한 주식선택권의 부여	-	-	-	-	-
2023.11.30 (기말자본)	65,636,260,357	65,087,492,995	2,664,657,091	(59,810,768,225)	73,577,642,217

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 30 기 3분기 2023.03.01 부터 2023.11.30 까지

제 29 기 3분기 2022.03.01 부터 2022.11.30 까지

(단위 : JPY)

영업활동현금흐름

627,037,736

(344,362,926)

　당기순이익(손실)

1,325,313,273

(1,344,126,948)

　당기순이익조정을 위한 가감

26,221,759

847,264,668

　　법인세비용(수익)

231,966,674

(503,115)

　　퇴직급여

27,228,256

26,360,321

　　연차충당부채환입액

9,974,110

2,643,680

　　상여부채전입액

20,100,000

　

　　대손상각비 및 기타의대손상각비(환입)

(982,495,539)

224,179,839

　　재고자산평가환입

(83,522,659)

(140,358,744)

　　감가상각비

1,139,578,307

970,841,375

　　무형자산상각비

4,575,386

3,932,814

　　이자비용

78,779,536

89,527,798

　　유형자산폐기손실

570,499

　

　　유형자산처분이익

(272,726)

(1,032,462)

　　유형자산처분손실

　

684,429

　　주식보상비용(환입)

　

368,603

　　자산제거채무비용

641,583

　

　　이자수익

(6,823,242)

(7,210,097)

　　외화환산이익

(427,021,224)

(258,784,689)

　　잡손익

22,327,491

(6,470,319)

　　사채상환이익

　

(357,988,971)

　　파생상품평가이익

(12,477,153)

　

　　파생상품평가손실

3,092,460

301,074,206

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(708,368,756)

166,022,302

　　매출채권의 증가

(587,636,125)

(132,222,319)

　　유동금융리스채권의 감소

19,672,104

7,351,870

　　재고자산의 감소(증가)

(595,621,709)

286,855,633

　　기타유동금융자산의 증가

(15,818,285)

6,178,375

　　기타유동자산의 감소

(212,033,754)

(78,564,433)

　　기타비유동자산의 감소(증가)

5,091,702

　

　　매입채무의 증가(감소)

274,877,948

28,954,927

　　기타유동금융부채의 감소

398,443,313

48,244,315

　　기타유동부채의 증가

(209,644,958)

5,609,163

　　퇴직금의 지급

(11,680,000)

(6,385,229)

　　장기이연법인세부채의 증가

225,981,008

　

　이자수취

65,148

220,476

　이자지급

(10,208,022)

(14,246,539)

　법인세환급(납부)

(5,985,666)

503,115

투자활동현금흐름

1,095,585,126

1,578,345,617

　보증금의 감소

75,827,536

104,254,128

　대여금의 감소

1,306,543,419

1,533,642,100

　유형자산의 처분

272,727

4,216,214

　보증금의　증가

(61,498,126)

(13,480,000)

　장기금융상품의 증가

(332,325)

(332,325)

　유형자산의 취득

(218,300,505)

(41,592,000)

　무형자산의 취득

(6,927,600)

(8,362,500)

재무활동현금흐름

(1,729,605,746)

(2,840,102,570)

　차입금의 차입

100,000,000

300,000,000

　차입금의 상환

(540,042,000)

(525,042,000)

　전환사채의 상환

　

(1,344,000,000)

　리스부채의 상환

(1,289,488,746)

(1,270,810,570)

　임대보증금의 지급

(75,000)

(250,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(6,982,884)

(1,606,119,879)

기초현금및현금성자산

3,730,059,202

2,198,202,334

기말현금및현금성자산

3,723,076,318

592,082,455

제 30 기 3분기 제 29 기 3분기

(단위 : KRW)

	제 30 기 3분기	제 29 기 3분기
영업활동현금흐름	5,500,939,354	(3,304,300,020)
당기순이익(손실)	11,626,840,813	(12,897,435,717)
당기순이익조정을 위한 가감	230,040,870	8,129,843,395
법인세수익	2,035,020,434	(4,827,590)
퇴직급여	238,870,767	252,937,824
연차충당부채환입액	87,501,870	25,367,167
상여부채전입액	176,335,290	-
대손상각비 및 기타의대손상각비	(8,619,335,114)	2,151,095,227
재고자산평가환입	(732,735,935)	(1,346,798,292)
감가상각비	9,997,406,529	9,315,611,330
무형자산상각비	40,139,404	37,736,923
이자비용	691,124,991	859,055,033
유형자산폐기손실	5,004,931	-
유형자산처분이익	(2,392,598)	(9,906,886)
유형자산처분손실	-	6,567,370
주식보상비용(환입)	-	3,536,893
자산제거채무비용	5,628,544	-
이자수익	(59,859,620)	(69,183,765)
외화환산이익	(3,746,214,496)	(2,483,142,605)
잡손익	195,876,846	(62,085,299)
사채상환이익	-	(3,435,047,372)
파생상품평가이익	(109,460,816)	-
파생상품평가손실	27,129,842	2,888,927,436
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,214,448,260)	1,593,050,397
매출채권의 증가	(5,155,272,961)	(1,268,726,040)
유동금융리스채권의 감소	172,581,401	70,544,133
재고자산의 감소(증가)	(5,225,329,691)	2,752,494,541
기타유동금융자산의 증가	(138,772,232)	59,283,979
기타유동자산의 감소	(1,860,150,920)	(753,857,160)
기타비유동자산의 감소(증가)	44,668,992	-
매입채무의 증가(감소)	2,411,476,750	277,834,107
기타유동금융부채의 감소	3,495,503,341	462,923,500
기타유동부채의 증가	(1,839,194,252)	53,822,163
퇴직금의 지급	(102,467,472)	(61,268,826)
장기이연법인세부채의 증가	1,982,508,785	-
이자수취	571,537	2,115,555
이자지급	(89,553,956)	(136,701,240)
법인세환급(납부)	(52,511,649)	4,827,590
투자활동현금흐름	9,611,458,752	15,144,857,533
보증금의 감소	665,227,391	1,000,360,060
대여금의 감소	11,462,174,761	14,715,909,406
유형자산의 처분	2,392,607	40,456,260
보증금의 증가	(539,516,910)	(129,345,992)
장기금융상품의 증가	(2,915,454)	(3,188,791)
유형자산의 취득	(1,915,128,500)	(399,091,877)
무형자산의 취득	(60,775,142)	(80,241,533)
재무활동현금흐름	(15,173,658,249)	(27,251,920,200)
차입금의 차입	877,290,000	2,878,620,000
차입금의 상환	(4,737,734,462)	(5,037,988,007)
전환사채의 상환	-	(12,896,217,600)
리스부채의 상환	(11,312,555,820)	(12,193,935,743)
임대보증금의 지급	(657,968)	(2,398,850)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(61,260,143)	(15,411,362,687)
기초현금및현금성자산	32,723,436,373	21,092,630,676
기말현금및현금성자산	32,662,176,230	5,681,267,989

5. 재무제표 주석

제 30 기 3분기 : 2023년 11월 30일 현재

제 29 기 : 2023년 02월 28일 현재

주식회사 제이티씨

1. 회사의 개요

주식회사 제이티씨(이하 "당사")는 당사가 설치한 면세점포에서 화장품 및 보석 등의 판매를 주요 사업목적으로 1993년 6월 설립되었습니다. 당사는 일본국 도쿄도 신주쿠구에 본사가 위치하고 있으며, 2018년 4월 6일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 국제회계기준에 따라 작성되는 요약분기재무제표입니다. 동 재무제표는 IAS 34호 '중간재무보고'에 의해 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약 분기재무제표는 IAS 27호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

요약분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

- 당사 및 종속기업의 종업원에게 부여한 주식선택권의 공정가치

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 일본 엔화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

① 경영진의 판단

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 2월 28일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 30 : 금융상품

- 주석 34 : 주식선택권

(4) 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 26에 기재하였습니다.

- IAS 1호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IAS 8호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- IAS 12호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 영업부문

당사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
도ㆍ소매 및 온라인 매출	4,462,341	9,853,823	719,938	1,081,953
부동산임대 및 리스 매출	71,236	176,546	41,102	102,657
합 계	4,533,577	10,030,369	761,040	1,184,610

각 활동별 매출액은 당사의 대표이사가 검토하는 내부보고자료에 포함되며, 이러한 내부보고자료에는 활동별 당기손익, 활동별 자산 및 부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 경영진은 그러한 정보가 각 활동부문의 성과를 평가하는 데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.

각 보고부문의 매출액 정보는 재무제표상의 재무정보와 일치합니다.

당사의 매출 중 10%를 초과하는 단일 고객으로부터의 매출은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
현금	253,145	133,098
요구불예금	3,469,931	3,596,961
합계	3,723,076	3,730,059

5. 매출채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동 :
매출채권 - 기타	1,188,921	601,285
차감 : 손실충당금	(279,527)	(344,674)
합 계	909,394	256,611

당분기 및 전분기 중 매출채권이 각각 65,147천엔 손상 환입, 26,273천엔 손상되었습니다. 매출채권에 대한 손상차손은 판매비와관리비로 계상됩니다(주석 23 참조).

6. 금융리스

(1) 금융리스계약에 대한 일반적인 설명

당사는 면세점 방문고객의 접근편의를 위하여 관광버스를 리스하여 여행사에 제공하고, 그 이용료를 임대수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동	36,241	43,250
비유동	26,233	36,747
합 계	62,474	79,997

당분기말 현재 금융리스채권에 대한 손상차손 64,608천엔(전기말: 63,246엔)이 장부가액에서 차감되어 있습니다. 당사의 금융리스채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식된 조정리스료 금액은 없습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액
상품	5,189,891	(1,108,769)	4,081,122	4,569,256	(1,192,292)	3,376,964
저장품	44,922	-	44,922	69,934	-	69,934
합 계	5,234,813	(1,108,769)	4,126,044	4,639,190	(1,192,292)	3,446,898

당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 상품의 변동은 각각 (-)704,157천엔 및 145,641천엔 입니다(주석 22참조).

또한, 당분기와 전분기 중 각각 83,523천엔 및 140,359천엔의 평가손실충당금이 각각 순실현가치로 환입되었습니다. 재고자산평가손실충당금의 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

종속기업	구분	소재지	연차결산월	업종	당분기말		전기말 장부금액
					장부금액	지배지분율
(주)케이박스	종속기업	대한민국	2월말	소매업	-	100%	-
(주)케이티씨택스프리	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	2월말		-	51%	-
(주)시티플러스(*)	(주)케이박스의 종속기업	대한민국	2월말		-	-	-
(주)탑시티면세점(*)	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	2월말		-	-	-
(주)디에프케이박스(*)	(주)시티플러스의 종속기업	대한민국	2월말		-	-	-

(*) 당분기 중 ㈜케이박스가 보유한 ㈜시티플러스의 지분 전부를 처분하여 ㈜시티플러스와 그 종속기업이 당사의 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

종속기업	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	분기순이익
(주)케이박스	2023-11-30	3,217,432	4,097,891	(880,459)	51,882	1,062,816
(주)케이티씨택스프리	2023-11-30	65,174	1,163,123	(1,097,949)	-	23,515

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	875,825	-	(175,075)	700,750
건물	1,468,569	(203,651)	(346,448)	918,470
구축물	801,722	(297,414)	(262,866)	241,442
차량운반구	37,149	(34,659)	(1,372)	1,118
공기구비품	822,506	(598,280)	(139,319)	84,907
운용리스자산	1,091,981	(604,193)	-	487,788
기타유형자산	1,864,560	(723,874)	(370,334)	770,352
사용권자산	19,566,825	(3,849,935)	(5,902,398)	9,814,492
합 계	26,529,137	(6,312,006)	(7,197,813)	13,019,318

② 전기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	768,425	-	(175,075)	593,350
건물	1,435,724	(181,627)	(346,448)	907,649
구축물	801,722	(274,587)	(262,866)	264,269
차량운반구	38,173	(34,426)	(1,372)	2,375
공기구비품	778,059	(589,580)	(140,039)	48,440
운용리스자산	1,219,311	(632,554)	-	586,757
기타유형자산	1,845,814	(662,612)	(371,057)	812,145
사용권자산	19,006,344	(2,911,288)	(5,902,399)	10,192,657
합 계	25,893,572	(5,286,674)	(7,199,256)	13,407,642

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타증(감)액(*)	분기말장부금액
토지	593,351	107,400	-	-	-	700,751
건물	907,649	32,846	-	(22,025)	-	918,469
구축물	264,269	-	-	(22,827)	-	241,442
차량운반구	2,374	-	-	(1,256)	-	1,118
공기구비품	48,440	56,843	(281)	(20,095)	-	84,906
운용리스자산	586,757	-	-	(67,589)	(31,380)	487,788
기타유형자산	812,145	18,247	(289)	(67,139)	7,388	770,351
사용권자산	10,192,658	560,481	-	(938,647)	-	9,814,492
합 계	13,407,643	775,817	(570)	(1,139,578)	(23,992)	13,019,317

(*) 기타증(감)액에는 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)31,380천엔 및 복구충당부채 설정 관련 증가액 7,388천엔이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부금액
토지	597,661	8,818	(13,129)	-	-	593,350
건물	938,954	-	(1,969)	(29,336)	-	907,649
구축물	291,645	4,089	(428)	(31,037)	-	264,269
차량운반구	4,572	-	-	(2,198)	-	2,374
공기구비품	73,889	-	(105)	(25,344)	-	48,440
운용리스자산	707,985	-	-	(100,417)	(20,811)	586,757
기타유형자산	850,311	22,920	-	(65,744)	4,658	812,145
사용권자산	10,469,267	822,929	(42,387)	(1,057,150)	-	10,192,659
합 계	13,934,284	858,756	(58,018)	(1,311,226)	(16,153)	13,407,643

(*) 기타증(감)액에는 운용리스자산에서 금융리스채권으로 대체된 금액 (-)20,811천엔 및 복구충당부채 설정 관련 증가액 4,658천엔이 포함되어 있습니다.

(3) 운용리스자산

당사는 운용리스로 차량운반구를 제공하고 있습니다.

(4) 당사는 당분기말 현재 미쓰이스미토모은행 외 3개 은행에게 장부가액 966,641천엔의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35참조).

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	162,359	(143,279)	19,081
수도시설이용권	340	(187)	153
기타무형자산	256	(19)	237
합 계	162,955	(143,485)	19,471

② 전기말

(단위: 천엔)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액
소프트웨어	155,432	(138,739)	16,693
수도시설이용권	340	(170)	170
기타무형자산	256	-	256
합 계	156,028	(138,909)	17,119

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	기말장부금액
소프트웨어	16,693	6,928	(4,539)	19,082
수도시설이용권	170	-	(17)	153
기타무형자산	256	-	(19)	237
합 계	17,119	6,928	(4,575)	19,472

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초장부금액	취득 및 자본적지출	상각비	기말장부금액
소프트웨어	14,257	8,363	(5,927)	16,693
수도시설이용권	192	-	(22)	170
기타무형자산	-	256	-	256
합 계	14,449	8,619	(5,949)	17,119

(3) 상각

소프트웨어 및 수도시설이용권의 상각비는 판매비와관리비로 인식됩니다.

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동 :
특수관계자 대여금	3,102,960	-
차감: 손실충당금	(552,792)	-
기타 대여금	91,032	91,031
차감 : 대손충당금	(3,965)	(3,965)
미수금	124,155	149,185
차감 : 대손충당금	(19,222)	(51,433)
예치금	816	816
소 계	2,742,984	185,634
비유동 :
특수관계자 대여금	645,550	4,638,360
차감 : 대손충당금	(327,667)	(1,762,339)
기타 대여금	971,238	1,037,548
보증금	2,113,779	2,044,449
차감 : 대손충당금	(663,401)	(688,218)
소 계	2,739,499	5,269,800
합 계	5,482,483	5,455,434

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동 :
선급금	1,864,393	1,833,666
차감 : 대손충당금	(1,791,328)	(1,811,913)
선급비용	164,248	139,541
사업소세환급금 등	31,216	24,451
미수소비세	318,707	168,871
합 계	587,235	354,616

13. 장기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품은 전액 보험사에 대한 저축성보험의 만기 혹은 해약시 환급가능금액으로 구성되어 있습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동 :
매입채무	453,199	178,321
매입채무 계	453,199	178,321
미지급금	1,069,648	720,763
미지급비용	80,328	48,667
예수보증금	148,288	130,465
기타유동금융부채 계	1,298,264	899,895
합 계	1,751,463	1,078,216

15. 사채 및 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
유동 :
은행차입금	330,006	634,994
전환사채	444,040	426,614
소 계	774,046	1,061,608
비유동 :
은행차입금	448,106	583,160
사채	100,000	100,000
소 계	548,106	683,160
합 계	1,322,152	1,744,768

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

차입처	최종만기	명목	이자율	당분기말	전기말
리소나은행후쿠오카지점	2024-01-25	운전자금	0.50%	10,000	55,000
	2024-08-26	운전자금	0.30%	30,017	60,014
상공조합중앙금고오이타지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	133,480	208,450
	2028-02-25	운전자금	1.99%	85,000	-
	2037-04-25	운전자금	2.86%	300,000	300,000
오이타은행후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.48%	8,294	83,300
	2025-04-25	운전자금	0.48%	56,810	86,780
이요은행후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.48%	8,294	83,300
	2025-03-25	운전자금	0.36%	53,304	83,310
미쓰이스미토모은행후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.31%	8,353	83,350
치쿠호은행 후쿠오카지점	2023-12-25	운전자금	0.50%	5,000	50,000
	2025-03-25	재해특별융자	0.40%	26,520	41,550
후쿠오카은행하카타남지점	2025-03-25	운전자금	0.40%	53,040	83,100
합 계				778,112	1,218,154
유동				330,006	634,994
비유동				448,106	583,160
합 계				778,112	1,218,154

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

발행처	최종만기	이자율	당분기말	전기말
리소나은행 후쿠오카지점	2024-09-25	0.30%	100,000	100,000
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채	2027-01-30	-	444,040	426,614
합 계			544,040	526,614
유동			444,040	426,614
비유동			100,000	100,000
합 계			544,040	526,614

(4) 당분기말 현재 100,000천엔의 사채가 리소나은행 후쿠오카지점으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
전환사채	500,000	500,000
전환권조정	(81,479)	(98,906)
사채상환할증금	25,519	25,519
합 계	444,040	426,613
파생상품자산	(66,385)	(69,478)
내재파생상품부채	227,430	239,907

(6) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	당분기초	상각	공정가치평가	당분기말
전환사채	500,000	-	-	500,000
전환권조정	(98,906)	17,427	-	(81,479)
사채상환할증금	25,519	-	-	25,519
소 계	426,613	17,427	-	444,040
파생상품자산	(69,478)	-	3,093	(66,385)
내재파생상품부채	239,907	-	(12,477)	227,430

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	전기초	상각	공정가치평가	상환	전환	전기말
전환사채	1,924,000	-	-	(1,344,000)	(80,000)	500,000
전환권조정	(683,085)	32,632	-	535,642	15,904	(98,907)
사채상환할증금	98,208	-	-	(68,606)	(4,083)	25,519
소 계	1,339,123	32,632	-	(876,964)	(68,179)	426,612
파생상품자산	(132,095)	-	(123,850)	175,350	11,116	(69,479)
내재파생상품부채	900,060	-	383,823	(1,005,590)	(38,385)	239,908

(7) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2)	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채형 신주예약권부사채(*2)
투자자	하나-히스토리 1호 신기술투자조합(*3)	망토미 빌딩 주식회사	주식회사 dodo(*4)
발행일자	2021-06-30	2022-01-31	2022-01-31
만기일자	2026-06-29	2027-01-30	2027-01-30
만기일자	5년	5년	5년
사채총액	14,000,000,000원	500,000,000엔	80,000,000엔
조기상환청구시작일	2023-06-29	2024-01-30	2024-01-30
상환 보장수익률(%/연)	1%	1%	1%
전환청구시작일	2022-06-30	2023-01-31	2023-01-31
전환청구종료일	2026-05-29	2026-12-30	2026-12-30
전환비율	100%	100%	100%
전환가액(원/주)(*1)	3,865	3,633	3,865
전환주식총수(주)	2,121,855	1,240,694	195,949
매도청구가능일	2022-06-20	2023-01-30	2023-01-30
매도청구종료일	2023-05-29	2023-12-30	2023-12-30
매도청구가능비율	30%	30%	30%
매도청구권 프리미엄(%/연)	1%	1%	1%

(*1) 망토미 빌딩 주식회사에 발행한 2회차 전환사채의 전환가액(원/주)은 2023년 7월 31일 3,727원이었으나, 시가하락으로 2023년 10월 30일 3,633원으로 조정되었습니다.

(*2) 상기 전환사채의 계약에는 당사 보통주의 일정기간 거래 정지, 관리종목 지정, 상장폐지 등의 경우 기한이익이 상실될 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.

(*3) 2022년 3월 31일에 하나-히스토리 1호 신기술투자조합에 발행한 1회차 전환사채가 전환가격 3,865원으로 모두 상환되었습니다.

(*4) 2023년 2월 20일에 주식회사 dodo에 발행한 2회차 전환사채가 전환가격 3,865원으로 모두 전환되었습니다.

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
선수금	14,521	15,800
예수금	59,303	41,689
유급휴가부채	46,250	36,276
상여충당금	31,500	11,400
합 계	151,574	105,165

17. 복구충당부채

당사는 본사 및 점포의 임차부동산에 대하여 부동산임대차계약에 따라 당사에 장래 복구의무가 발생한 시점에 미래 원상복구의무에 대한 최선의 추정에 기반하여 충당부채를 설정하고 있습니다.

(단위: 천엔)

구 분	복구충당부채
	당분기	전기
기초금액	295,381	294,590
전입(환입)금액	12,106	4,658
이자비용	642	851
사용금액	(4,970)	(4,718)
기말금액	303,159	295,381
유동 :	-	-
비유동 :	303,159	295,381
합 계	303,159	295,381

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

구 분	당분기말	전기말
	보통주	보통주
수권주식수	100,308,000	100,308,000
발행주식수(*)	50,288,623	50,288,623
자본금	7,481,706	7,481,706

(*) 당사는 전기 중 유동성 확보를 위해 500억원 규모의 제3자배정 유상증자(보통주식 15,087,507주, 발행가액 3,314원)를 실시하였습니다. 동 유상증자계획은 2022년 10월 중 이사회에서 승인되었으며, 2022년 12월 9일 납입완료되었습니다.

(*) 전기 중 전환사채의 전환에 따라 발행주식 수가 195,599주 증가하였습니다

(2) 당사의 보통주는 무액면주식입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
자본준비금	7,419,154	7,419,154

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
종속기업에 대한 소유지분의 변동 (*1)	415,687	415,687
주식선택권 (*2)	57,972	57,972
기타(*3)	(169,922)	(169,922)
합 계	303,737	303,737

(*1) 전기 이전 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 아니하면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분이 변동함에 따라 발생한 자본의 변동내역입니다.

(*2) 종업원에 대해 주식선택권을 부여함에 따라 발생하였습니다. 주식선택권의 구체적 조건과 공정가치 평가방법은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

(*3) 한국의 코스닥시장 상장에 따른 공모발행 직접 비용을 기타자본으로 계상하였습니다.

19. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	34,150	34,150
임의적립금
별도적립금(*2)	500,000	500,000
미처리결손금(*3)	(7,158,857)	(8,484,170)
합 계	(6,624,707)	(7,950,020)

(*1) 이익준비금은 일본의 회사법에 따라 이익잉여금 중 적립이 의무화된 금액을 계상하고 있습니다.

(*2) 별도적립금은 사내유보이익 중 그 목적이 정해지지 아니한 임의적립금입니다.

(*3) 국제회계기준에 의해 계산된 금액으로 일본의 회사법에 준하여 계산된 금액과 상이합니다.

(2) 당사가 당분기와 전기 중 지급한 배당금은 없습니다.

20. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주 분기순이익(손실)	192,967	1,325,313	(301,201)	(1,344,127)
가중평균유통보통주식수(*)	50,288,623	50,288,623	35,005,517	35,005,517
기본주당이익(손실)	4	26	(9)	(38)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당분기	유통보통주식수	기준일자	일수	적수	가중평균유통보통주식수
기초유통보통주식수	50,288,623	2023-03-01	275	13,829,371,325	50,288,623
당분기말 가중평균유통보통주식수					50,288,623

(단위: 주)

전분기	유통보통주식수	기준일자	일수	적수	가중평균유통보통주식수
기초유통보통주식수	35,005,517	2022-03-01	275	9,626,517,175	35,005,517
전분기말 가중평균유통보통주식수					35,005,517

(2) 당분기말과 전분기말 현재 주식선택권 및 전환사채의 희석효과가 존재하지 않는 것으로 판단되어 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 각각 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
[재화 및 용역의 유형]
도매ㆍ소매 및 온라인	4,462,341	9,853,823	719,939	1,081,953
부동산임대	53,324	129,718	37,604	90,196
리스	17,912	46,828	3,499	12,461
합 계	4,533,577	10,030,369	761,042	1,184,610
[수익인식 시기 및 방법]
고객과의 계약에서 생기는 수익(*1)	4,462,341	9,853,823	719,939	1,081,953
한 시점에 인식하는 매출 - 직매입판매	4,429,470	9,367,056	704,635	1,061,111
한 시점에 인식하는 매출 - 특정매입판매	32,871	486,767	15,304	20,842
리스계약에 의한 수익(*2)	71,236	176,546	41,103	102,657
운용리스수익(*3)	70,246	175,192	40,950	102,180
리스순투자의 금융수익	990	1,354	153	477
합 계	4,533,577	10,030,369	761,042	1,184,610

(*1) IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 금액입니다.

(*2) IFRS 16호 '리스'에 따라 인식한 금액입니다.

(*3) 당사는 임직원에게 기숙사를 전대하고 수취한 운용리스료를 기타영업수익으로 처리하고 있습니다.

(2) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액의 상세 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	재무상태표상 분류	당분기말	전기말
수취채권(*)	매출채권	1,188,921	601,285
계약부채	선수금	584	584

(*) 손실충당금을 차감하기 전 금액에 해당합니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
도매ㆍ소매 및 온라인	980,161	2,138,729	64,453	405,303
부동산임대	37,366	106,810	30,321	88,697
리스	20,518	67,589	18,772	70,759
합 계	1,038,045	2,313,128	113,546	564,759

22. 성격별비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	(156,638)	(704,157)	(104,957)	145,641
재고자산의 매입	1,136,799	2,841,828	168,397	243,907
종업원급여	328,626	871,686	149,839	401,919
판매촉진비	2,231,680	4,843,848	287,377	309,285
임차료	8,733	31,827	35,316	43,325
감가상각비와 기타상각비	452,782	1,144,154	315,327	974,775
지급수수료	75,289	168,006	15,627	34,303
기타비용	98,304	549,632	156,232	459,669
합 계	4,175,575	9,746,824	1,023,158	2,612,824

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여및상여	276,831	739,403	124,528	327,450
퇴직급여	12,196	31,348	8,691	26,360
법정복리비	38,410	98,294	15,461	45,236
복리후생비	1,189	2,641	1,158	2,504
판매촉진비	2,231,679	4,843,847	287,377	309,285
광고선전비	3,479	12,244	3,995	9,811
임차료	(523)	22,571	35,316	43,325
수도광열비	21,023	59,613	16,836	42,279
통신비	5,569	14,630	3,789	11,299
여비교통비	11,899	35,440	4,743	9,096
소모품비	(9,553)	49,401	2,307	3,569
관리제비용	55,836	234,688	81,463	236,967
보험료	2,972	8,957	3,545	10,108
운임	4,695	19,220	4,029	10,804
지급수수료	75,289	168,006	15,627	34,303
세금과공과	49,095	124,238	22,463	76,966
감가상각비	401,942	983,630	266,291	808,287
무형자산상각비	1,220	4,575	529	3,934
대손상각비	(54,332)	(63,785)	8,576	26,294
주식보상비용(환입)	-	-	-	369
기타판매비와관리비	8,613	44,734	2,886	9,818
합 계	3,137,529	7,433,695	909,610	2,048,064

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여 및 상여	276,831	739,403	124,528	327,450
사회보장제도 및 복리후생 관련 비용	42,719	105,055	16,619	47,740
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,076	27,228	8,691	26,360
주식보상비용	-	-	-	369
합 계	328,626	871,686	149,838	401,919

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
순확정급여부채	520,685	505,137
유급휴가충당부채	46,250	36,276
상여충당부채	31,500	11,400
총 종업원급여부채	598,435	552,813
총 종업원급여자산	-	-
순 종업원급여부채	598,435	552,813

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 순확정급여부채의 변동액은 각각 27,228천엔 및 26,360천엔 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 퇴직금은 각각 11,680천엔과 6,385천엔 입니다.

(5) 당분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

25. 기타영업수익과 기타영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타의대손상각비환입	(16,555)	918,710	-	-
유형자산처분이익	-	273	1,032	1,032
수입임차료	4,963	14,379	2,712	8,006
잡수익 및 기타	16,270	28,814	11,900	76,281
기타영업수익 계	4,678	962,176	15,644	85,319
유형자산처분손실	-	-	684	684
유형자산폐기손실	281	570	-	-
기타의 대손상각비	-	-	57,922	197,885
잡손실 및 기타	19,103	47,354	16,928	17,275
기타영업비용 계	19,384	47,924	75,534	215,844

26. 법인세비용

법인세비용은 중요한 세무조정사항에 기초하여 산출한 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 중요한 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율은 15.05%이며 전분기는 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

27. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	2,240	6,823	2,325	7,210
외환차익 및 외화환산이익	111,123	604,043	109,462	476,635
사채상환이익	-	12,477	3,638	357,989
금융수익 계	113,363	623,343	115,425	841,834
이자비용	25,765	78,780	28,001	89,528
외환차손 및 외화환산손실	11,329	181,989	66,617	237,124
파생상품평가손실	-	3,092	-	301,074
금융원가 계	37,094	263,861	94,618	627,726

28. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익율을 감독하고 있습니다.

당사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기말	전기말
부채총계	19,426,253	19,573,211
자본총계	8,579,890	7,254,577
부채비율	226%	270%

29. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차는 전기말 대비 유의적인 변동이 없습니다.

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

① 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3(*)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(*) 당사가 보유한 공정가치측정금융상품은 모두 수준 3으로 구성되어 있습니다.

②공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	장부금액
	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계
금융자산
파생금융자산	66,385	-	-	66,385
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권	-	-	909,393	909,393
금융리스채권	-	-	62,474	62,474
기타금융자산	-	-	5,482,483	5,482,483
장기금융상품	-	-	10,265	10,265
현금및현금성자산	-	-	3,723,076	3,723,076
소 계	-	-	10,187,691	10,187,691
합 계	66,385	-	10,187,691	10,254,076
금융부채
파생금융부채	227,430	-	-	227,430
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	453,199	453,199
차입부채	-	-	778,112	778,112
사채	-	-	544,040	544,040
기타금융부채	-	-	1,298,264	1,298,264
소 계	-	-	3,073,615	3,073,615
합 계	227,430	-	3,073,615	3,301,045

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천엔)

구 분	장부금액
	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합 계
금융자산
공정가치로 측정하는 금융자산
파생금융자산	69,478	-	-	69,478
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
매출채권	-	-	256,611	256,611
금융리스채권	-	-	79,998	79,998
기타금융자산	-	-	5,455,434	5,455,434
장기금융상품	-	-	9,933	9,933
현금및현금성자산	-	-	3,730,059	3,730,059
소 계	-	-	9,532,035	9,532,035
합 계	69,478	-	9,532,035	9,601,513
금융부채
공정가치로 측정하는 금융부채
파생금융부채	239,907	-	-	239,907
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	-	-	178,321	178,321
차입부채	-	-	1,218,154	1,218,154
사채	-	-	526,614	526,614
기타금융부채	-	-	899,895	899,895
소 계	-	-	2,822,984	2,822,984
합 계	239,907	-	2,822,984	3,062,891

(*) 당사는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치라고 판단하고 있습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수	주요 투입변수(%)	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간의 상호관계
파생상품자산	이항모형	할인율	0.099	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.·위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우·기초자산의 주가변동성이 증가(감소)하는 경우
		변동성	53.47
파생금융부채	이항모형	할인율	0.099	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.·위험조정 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우·기초자산의 주가변동성이 증가(감소)하는 경우
		변동성	53.47

(2) 신용위험

① 고객들의 기대신용손실 평가 : 매출채권 및 리스채권

당분기말과 전기말 현재 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 설정하는 매출채권 및 리스채권에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)

구 분	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체	1%	962,191	(6,728)	955,463	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	53%	34,895	(18,490)	16,405	채무불이행
365일 이상 연체	100%	318,916	(318,916)	-	채무불이행
합 계		1,316,002	(344,134)	971,868

2) 전기말

(단위: 천엔)

연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체	-	329,278	-	329,278	해당하지 않음
180일 이상 365일 미만 연체	50%	14,661	(7,330)	7,331	채무불이행
365일 이상 연체	100%	400,590	(400,590)	-	채무불이행
합 계		744,529	(407,920)	336,609

② 고객들의 기대신용손실 평가 : 기타의 금융자산

당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타의 금융상품에 대한 기대신용손실율과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천엔)

연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체	0%	6,028,283	-	6,028,283	해당하지 않음
	34%	4,446,594	(1,522,464)	2,924,130	채무불이행
365일 이상 연체	100%	44,584	(44,584)	-	채무불이행
합 계		10,519,461	(1,567,048)	8,952,413

2) 전기말

(단위: 천엔)

연체일수	기대신용손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액	신용위험의 유의적인 증가
미연체 및 180일 미만 연체	-	6,205,223	-	6,205,223	해당하지 않음
	46%	5,308,544	(2,461,372)	2,847,172	채무불이행
365일 이상 연체	100%	44,584	(44,584)	-	채무불이행
합 계		11,558,351	(2,505,956)	9,052,395

③ 당분기말 현재 전체가 제거되지는 아니한 양도 금융자산이나, 전체가 제거되었으나 당사가 지속적으로 관여하고 있는 금융자산은 없습니다.

(3) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채	227,430	227,430	227,430	-	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):
매입채무	453,199	453,199	453,199	-	-	-	-
차입부채	778,112	849,580	195,682	145,374	131,226	141,819	235,479
사채	100,300	100,300	150	100,150	-	-	-
전환사채	444,040	444,040	444,040	-	-	-	-
리스부채	14,923,808	15,219,191	770,107	766,456	1,404,988	3,517,076	8,760,564
기타금융부채	1,298,264	1,298,264	1,298,264	-	-	-	-
소 계	17,997,723	18,364,574	3,161,442	1,011,980	1,536,214	3,658,895	8,996,043
합 계	18,225,153	18,592,004	3,388,872	1,011,980	1,536,214	3,658,895	8,996,043

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함된 금액입니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~5년	5년 이상
공정가치로 측정되는 금융부채:
파생상품부채	239,907	239,907	239,907	-	-	-	-
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*):
매입채무	178,321	178,321	178,321	-	-	-	-
차입부채	1,218,154	1,218,154	350,028	284,966	260,066	97,074	226,020
사채	100,000	100,000	-	-	100,000	-	-
전환사채	426,614	426,614	426,614	-	-	-	-
리스부채	15,604,637	15,965,074	838,955	738,324	1,441,967	3,562,914	9,382,914
기타금융부채	899,895	899,895	899,895	-	-	-	-
소 계	18,427,621	18,788,058	2,693,813	1,023,290	1,802,033	3,659,988	9,608,934
합 계	18,667,528	19,027,965	2,933,720	1,023,290	1,802,033	3,659,988	9,608,934

(*) 유동성위험분석에 포함된 잔존만기별 현금흐름은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름이며 이자비용이 포함되지 않은 금액입니다.

31. 운용리스

(1) 리스제공자

① 리스제공자로서의 리스거래의 개요

당사는 부동산 및 차량운반구를 운용리스로 제공하고 있으며, 차량운반구의 경우 리스기간은 2년에서 15년 사이에서 결정됩니다.

② 당기손익으로 인식된 금액

당분기와 전분기 중 운용리스와 관련하여 당사가 얻은 임대수익 및 유지비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
차량운반구
운용리스료수익	16,922	45,474	3,346	11,984
감가상각비	20,518	67,589	26,819	98,142
부동산
운용리스료수익	53,324	129,718	37,604	90,196
감가상각비	48,861	146,583	47,749	143,248

(2) 리스이용자

① 리스이용자로서의 리스거래의 개요

당사는 점포 및 종업원 기숙사를 임차하고 있습니다.

② 사용권자산

당분기 및 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천엔)

구 분	부동산	기타	합계
기초금액	10,170,195	22,463	10,192,658
감가상각비	(934,995)	(3,652)	(938,647)
사용권자산의 추가	559,649	832	560,481
기말잔액	9,794,849	19,643	9,814,492

2) 전기

(단위: 천엔)

구 분	부동산	기타	합계
기초금액	10,441,990	27,277	10,469,267
감가상각비	(1,052,337)	(4,814)	(1,057,151)
사용권자산의 추가	822,929	-	822,929
사용권자산의 제거	(42,387)	-	(42,387)
기말잔액	10,170,195	22,463	10,192,658

③ 리스에서 발생한 현금유출

당분기와 전분기 중 리스이용자로서의 총현금유출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
리스부채 상환	396,961	1,238,344	385,628	1,216,585
리스부채 관련 이자비용	16,686	51,145	17,650	54,226
리스개설직접원가	231	2,965	272	18,672
단기리스 관련 비용	3,219	21,480	28,280	33,389
소액자산 리스 관련 비용	1,144	3,766	3,661	7,232
총현금유출액	418,241	1,317,700	435,491	1,330,104

32. 특수관계자

(1) 최상위지배자

당분기말과 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 개인주주인 대표이사입니다.

(2) 종속기업

당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계자 구분	지배지분율
		당분기말(%)	전기말(%)
(주)케이박스	당사의 종속기업	100	100
(주)케이티씨택스프리	(주)케이박스의 종속기업	51	51
(주)시티플러스(*)	㈜시티플러스의 종속기업	-	70
(주)탑시티면세점(*)	㈜시티플러스의 종속기업	-	70
(주)디에프케이박스(*)	㈜시티플러스의 종속기업	-	70

(*) 2023년 8월말에 지분을 매각하여 지배력을 상실했습니다.

(3) 기타특수관계자

당분기말과 전기말 현재 당사와 주요 거래 혹은 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 자금거래 등의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래구분	당분기	전분기
당사의 종속기업	(주)케이박스	기타비용	1,687	1,599
		기타수익	-	2
		자금의 회수	1,296,360	1,525,000

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
		대여금	미수금
당사의 종속기업	(주)케이박스	3,748,510	57,179

당분기말 현재 종속기업인 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 880,459천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 환입은881,880천엔입니다.

② 전기말

(단위: 천엔)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권ㆍ채무
		대여금	미수금
당사의 종속기업	(주)케이박스	4,638,360	69,290

전기말 현재 종속기업 주식회사 케이박스에 대한 대여금에 대하여 1,762,339천엔의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 196,542천엔입니다.

6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

특수관계 구분	특수관계자명	제공내용	당분기말	전기말
종속기업	케이박스	연대보증(한정근보증)	-	940,705

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 현금흐름을 수반하지 않는 주요 비현금거래의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천엔)

구 분	당분기	전분기
차입금 및 사채의 유동성대체	235,054	525,042
사용권자산의 인식	557,515	468,404
리스부채의 인식	557,515	468,404
리스부채의 유동성 대체	904,594	1,232,165
장기대여금의 유동성 대체	3,102,960	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천엔)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	그 밖의 변동	분기말
차입부채	1,218,154	(440,042)	-	778,112
사채	100,000	-	-	100,000
전환사채	426,614	-	17,427	444,041
리스부채	15,604,637	(1,289,489)	608,660	14,923,808

② 전기

(단위: 천엔)

구 분	기초	재무현금흐름에서생기는 변동	그 밖의 변동	기말
차입부채	1,618,210	(400,832)	776	1,218,154
사채	100,000	-	-	100,000
전환사채	1,339,123	(1,348,474)	435,964	426,613
리스부채	16,471,761	(1,697,716)	830,592	15,604,637

34. 주식선택권

(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 동 주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 가격결정모형과 이항모형에 따라 산정되었습니다. 부여된 주식선택권의 내용과 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 주요 변수는 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
부여일	2018년 06월 16일	2018년 07월 14일
부여선택권수	92,500 개	5,000 개
전환비율	주식선택권 1개당 보통주 1주
행사가능기간	2020년 6월 16일 ~ 2023년 6월 16일 2020년 6월 16일 경과후 1/3 2021년 6월 16일 경과후 1/3 2022년 6월 16일 경과후 1/3 행사가능	2020년 7월 14일 ~ 2023년 7월 14일 2020년 7월 14일 경과후 1/3 2021년 7월 14일 경과후 1/3 2022년 7월 14일 경과후 1/3 행사가능
소멸일	2023년 06월 15일	2023년 07월 13일
기초자산가격	13,550 원	12,600 원
기대행사가격	13,686 원	12,726 원
기초자산의 기대변동성	52.6	53.7
기대행사기간	3.0 년	3.0 년
기대배당수익률	-	-
무위험이자율	2.1 ~ 2.4	2.0 ~ 2.2

(2) 당사는 총 보상원가를 기대약정용역제공기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 전분기 중에 발생한 주식선택권에 대한 보상원가 (-)4,154천엔은 판매비와관리비 및 기타자본항목으로, 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 보상원가 850천엔은 종속기업투자주식 및 기타자본항목으로 계상되었으며, 당분기 중 발생한 보상원가는 없습니다.

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 개)

구 분	제2차 주식선택권	제3차 주식선택권
기초수량	24,500	5,000
감소	(24,500)	(5,000)
분기말수량	-	-

35. 담보제공자산

보고기간말 현재 회사의 자산이 담보로 제공된 내역은 아래와 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천엔)

담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
건물	451,299	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	-
토지	425,961			-
구축물	89,381			-
합 계	966,641			-

(2) 전기말

(단위: 천엔)

담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
건물	440,304	리소나은행 후쿠오카지점 등	담보제공	-
토지	433,871			-
구축물	95,829			-
합 계	970,004			-

36. 우발사항

(1) 금융기관과 한도거래 약정

(단위: 천엔)

구 분	금융기관	당분기말		전기말
		약정액	실행액	약정액	실행액
당좌차월	미즈호은행 오이타지점	90,000	-	90,000	-

(2) 타인에게 제공받고 있는 보증 및 담보

(단위: 천엔,USD)

구 분	금융기관	당분기말	전기말
물품대금 보증	미즈호은행	USD 1,500,000	USD 1,500,000
지급보증	리소나은행	100,000	100,000

6. 배당에 관한 사항

당사의 정관 상에는 배당을 지급받기 위한 적법한 절차를 거치지 않았을 경우를 제외하고는 주주에 대한 배당의 지급에 제한을 두고 있지 않습니다. 당사의 배당에 대한 권리절차, 정관규정 사항 및 지급 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 배당에 관한 권리의 행사절차

당사의 정관 제35조(잉여금의 배당), 제36조(중간배당)에 의하면 이사회는 회사가 주주총회 또는 그 연기 통지를 수령하거나 회의 없이 회사 조치에 대한 동의 여부를 서면으로 표명하거나 배당금이나 기타 분배금혹은 권리 배분을 받거나 주식 변경, 전환이나 교환 또는 기타 법적 행위의 목적 상 권리를 행사할 권한을 가진 주식을 정하기 위한 목적으로 기준일을 정할 수 있으며, 기준일은 그러한 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날보다 앞선 날에 해당하여서는 안됩니다. 또한 기준일은 1) 주주총회 또는 그 연기통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하는 경우, 달리 일본 회사법에서 요구하지 않는 한, 그러한 회의 예정일전 10일 이상 60일을 초과하지 않는 날이어야 하고, 이사회가 달리 정하지 않는 한, 회의 예정일 전후에 해당하는 날로서 기준일을 정하는 경우에는 그러한 회의 통지를 수령할 주주를 정하기 위한 기준일이 되고, 이러한 회의 통지를 수령할 권한을 가진 주주를 정하기 위한 기준일은 그러한 회의에서 의결권을 행사할 권한이 있는 주주를 정하는 기준일이 됩니다. 2) 회의 없이 서면으로 회사조치에 대한 동의 여부를 표명하는 권한을 가진 주주를 정하는 기준일은 당해 기준일에 대한 결의가 이사회에서 가결된 날로부터 10일을 초과하지 않는 날이어야 하며, 3) 기타 조치의 경우 기준일은 그러한 조치가 행해지기 전으로부터 60일을 초과하지 않는 날이어야 합니다. 단, 위의 규정에도 불구하고 일본 회사법이 허용하는 최대 범위에서, 회사 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되는 경우, 당사의 정관 제15조 및 제34조에 따른 기준일은 대한민국 관련 법령을 준수하여 설정되어야 하므로, 기준일 설정 공고는 최소 2주 전에 하여야 합니다.

당사는 설립증서 상의 제한사항을 전제로, 이사회는 1) 관련 일본 회사법에 따라 정의되고 산정된 이익금으로부터 또는 2) 이익금이 없는 경우 배당이 선언된 해당 회계연도 및 또는 직전 회계연도에 대한 순이익으로부터 주식에 대하여 배당을 선언하고 배당할 수 있습니다. 또한 일본 회사법에 따라 정해진 회사의 자본금이 자산 가액의 감가상각, 손실 등에 따라 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주시에 의하여 표창되는 자본금의 총액 미만으로 감액된 경우, 이사회는 자산 분배에 대하여 우선권을 가진 모든 종류의 기발행주식에 의하여 표창되는 자본금의 부족액이 보충될 때까지 순이익으로부터 주식에 대한 배당을 선언하여 지급할 수 없습니다.단, 회사의 어떠한 주식이 한국 증권거래소에 상장되어 있는 기간 동안, 배당승인 및 지급은 설립증서 제9조에 따라 주주의 찬성을 얻어야 합니다.

나. 배당 지급에 관한 사항

당사의 정관 제35조, 제36조에 의하면 회사는 관련 일본 회사법에 의하지 않고 배당금을 지급할 수 없습니다. 배당금은 현금, 자산 또는 회사의 주식으로 지급할 수 있습니다. 회사의 미발행 주식으로 배당금을 지급하는 경우, 이사회는 결의에 의하여 그러한 주식에 대하여 배당금으로 선언된 발행주식을 자본금으로 정하도록 지시할 수 있습니다.

이사회는 보통주식 보유자에게 지급되는 배당금 지급을 선언할 수 있습니다(법인의 주식 또는 법인의 주식을 표창하는 예탁증서가 한국거래소에 상장된 기간 중에 법인 주주들의 찬성 표결을 확보한 경우). 단, 이사회는 일본 회사법 및 정관, 내규에 따라 배당금 지급을 선언하게 됩니다. 일본 회사법, 일본 증권거래법 또는 소득세법 상에 법인이 배당금 지급을 선언하고 지급하거나 달리 대한민국 국민에게 자금을 송금하는 것을 금지하는 취지의 규정은 없습니다.

다. 주요배당지표

---11,972-14,314-92,32012,307-13,044-92,112241-369-2,628-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제30기 3분기	제29기	제28기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

구분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제30기 3분기	제29기	제28기
(연결)당기순이익(백만엔)		1,289	-1,474,863	-8,887,035
(별도)당기순이익(백만엔)		1,325	-1,343,999	-8,866,981
(연결)주당 당기순이익(엔)		26	-38	-253
현금배당금 총액(천엔)		-	-	-
현금배당성향(%)		-	-	-
주당 현금배당금(엔)	보통주	-	-	-

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. 다만, 공시대상기간 이후인 2024년 1월 11일에 개최된 임시주주총회를 통해 '자본금의 감소 및 잉여금 처분의 건' 안건이 통과되었으며 1월 22일자로 자본금이 1억엔으로 감소되었습니다.- 감자전 : 7,481,706,204 엔- 감자후 : 100,000,000 엔자세한 사항은 1월 22일 제출한 '감자완료'공시를 확인해 주십시오. 나. 미상환 전환사채 발행현황

2023년 11월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채22022.01.312027.01.304,386,450,000기명식보통주2023.01.31~2026.12.301003,6334,386,450,0001,240,694-4,386,450,000---4,386,450,0001,240,694-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

※ 상기 2회차 사모전환사채의 전환가격은 2023년 10월 30일 3,633원으로 조정되었습니다.※ 상기 2회차 사모전환사채의 0.8억엔은 2023년 2월 20일 전환청구되어 195,599주가 상장되었습니다. ※ 2023년 11월 30일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 8.7729원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 엔, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2	2022.01.31	2027.01.30	500,000,000	기명식보통주	2023.01.31~2026.12.30	100	403	500,000,000	1,240,694	-
합 계	-	-	-	500,000,000	-	-	100	403	500,000,000	1,240,694	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

2023년 11월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

㈜JTC회사채사모2019.09.258770.30-2024.09.25 미상환(주1) -㈜JTC회사채사모2021.06.3014,000표면이자율: 0.00만기이자율: 1.00-2026.06.29 상환(주2) -㈜JTC회사채사모2022.01.315,088표면이자율: 0.00만기이자율: 1.00-2027.01.30일부상환-19,966----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 동 금액은 2024년 9월 25일에 일괄상환할 예정입니다.주2) 동 금액은 2022년 3월 31일 채권자와의 협의에 따라 당사가 취득 후 소각하였습니다.※ 2023년 11월 30일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 8.7729원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

(단위 :백만엔, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
㈜JTC	회사채	사모	2019.09.25	100	상동	-	2024.09.25	상동	-
㈜JTC	회사채	사모	2021.06.30	1,596	상동	-	2026.06.29	상동	-
㈜JTC	회사채	사모	2022.01.31	580	상동	-	2027.01.30	상동	-
합 계	-	-	-	2,276	-	-	-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

2023년 11월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

마. 단기사채 미상환 잔액

2023년 11월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

바. 회사채 미상환 잔액

2023년 11월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------877-4,386---5,264-877-4,386---5,264

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 2023년 11월 30일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 8.7729원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

(단위 : 백만엔)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	100	-	500	-	-	-	600
	합계	-	100	-	500	-	-	-	600

사. 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 11월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 11월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

자. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없습니다.

(작성기준일 : 2023년 11월 30일 ) (단위 : 백만엔, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사
제7회 무담보사채	2019.09.25	2024.09.25	100	2019.09.24	-
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2026.06.29	1,596	2021.06.18	-
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.01.31	2027.01.30	580	2022.01.14	-

※ 2023년 11월 30일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 8.7729원/엔을 적용하여 산정하였습니다.

2023년 11월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제7회 무담보사채2019.09.252024.09.258772019.09.24-제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2021.06.302026.06.2914,0002021.06.18-제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2022.01.312027.01.305,0882022.01.14-

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2023년 11월 30일

(이행현황기준일 : )

해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음해당없음

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023년 11월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기업공개(코스닥시장상장)-2018.03.29운영자금 외89,542- 관계회사 출자금- 관계회사 대여금- 설비투자자금(신규점포)67,108차액에 대해서는 좌기 이외의 신규 점포 설비투자자금으로 사용할 계획이었으나, 계획대로 출점이 진행되지 않아 차이가 발생하였습니다.

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

나. 사모자금의 사용내역

2023년 11월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

사채

제7회

2019.09.25

사업자금

877

사업자금

877-사모전환사채제1회2021.06.30운영자금14,000자금상환0-사모전환사채제2회2022.01.31운영자금5,088운영자금5,088-제3자배정 유상증자-2022.12.09운영자금50,000운영자금50,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

※ 2023년 11월 30일 서울외국환중개㈜에서 개시한 기말환율 8.7729원/엔 적용하여 산정하였습니다.※ 2022년 12월 9일 제3자배정 유상증자로 49,999,998,198원이 운영자금 용도로 납입완료되었습니다.

) (단위 : 백만엔)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
사채	제7회	2019.09.25	사업자금	100	사업자금	100	-
사모전환사채	제1회	2021.06.30	운영자금	1,596	자금상환	0	-
사모전환사채	제2회	2022.01.31	운영자금	580	운영자금	580	-
제3자배정 유상증자	-	2022.12.09	운영자금	5,699	운영자금	5,699	-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성에 관한 사항해당사항 없습니다.(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계 처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항본 보고서 「V. 회계감사인의 감사의견 등의 1. 외부감사에 관한 사항」의 기재사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천엔)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기
매출채권	1,188,920	605,778	390,080
대손충당금	-279,527	-344,674	-315,625
설 정 율	23.51%	56.90%	80.91%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천엔)

구 분	제30기 3분기	제29기	제28기
기초금액	344,674	315,625	289,382
대손상각비(환입)	-	-	-
손상차손 인식	65,147	-29,049	-26,243
기말금액	279,527	344,674	315,625

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 IFRS 9호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 기대신용손실율은 매출채권 등이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 하여 산정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황해당사항 없습니다.

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천엔)

사업부문	계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기	비고
소매	재고자산	4,081,122	3,446,825	3,233,666	-
합계		4,081,122	3,446,825	3,233,666	-
총자산 대비 재고자산 구성비율(%)		14.39%	12.52%	12.44%	-
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전률(회수)		0.87	0.41	0.61	-
[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

※ 재고자산은 상품과 저장품으로 구성되어 있으며, 상기 재고자산의 경우 상품으로 반영되어 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내용① 실시일자연간 2회로 8월 중간실사, 2월에 기말실사를 진행합니다.② 실사방법샘플 중심의 수량 카운트③ 장기체화재고 등 현황재고자산의 미실현가능가액이 취득원가보다 하락하였을 경우에는 미실현가능가액을 재무상태표 재고자산에서 감액으로 하였으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천엔)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고
상품	5,189,891	5,189,891	-1,108,769	4,081,122	-

라. 공정가치평가 내역당사 그룹은 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 있는 경우, 시장가격을 이용하여 측정합니다. 금융자산 또는 금융부채에 관한 활성시장이 없는 경우, 당사 그룹은 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법에는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 독립 제3자 거래의 이용, 거의 유사한 여타 금융자산 또는 금융부채의 현재 공정가치의 참조, 할인 현금흐름 분석이 포함됩니다. 시장 참여자가금융자산 또는 금융부채의 가격결정을 위하여 이용하는 평가기법이 있고, 신뢰성이 있는 추정시장가격을 제공하는 것이 입증된 경우에는 그 평가기법을 이용하여 공정가치를 결정합니다. 평가기법의 타당성을 확보하기 위하여 당사 그룹은 정기적으로 관찰가능한 시장 데이터에 따라 평가기법을 조정하고 유효성을 검증하고 있습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.(*) 연결실체는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

① 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치연결 그룹은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 장부가액이 공정가치의 합리적인근사치로 판단하고 있습니다.② 연결재무상태표에서 인식된 공정가치의 측정

당기 중 레벨2의 공정가치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정을 위하여 사용되는평가기법의 변경은 없습니다. 당기 및 전기 중 레벨1과 레벨2 사이에 변경된 금액은 없습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가방법에 사용된 인풋에 따라 공정가치조직 내에서 분류됩니다.

- 레벨1: 측정일에 동일한 자산 또는 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 무조정 공시가격- 레벨 2: 레벨 1의 공개 가격 이외에 자산 또는 부채에 대해 직간접적으로 관찰 가능한 인풋- 레벨 3: 자산 또는 부채에 대한 관찰 불가능한 인풋

구분	당분기말	전기말
	단위:천엔	단위:천엔
금융자산
파생상품자산	66,385	69,478
공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)
단기금융상품	56,994	122,248
매출채권	909,393	261,104
금융리스채권	62,474	79,998
기타금융자산	2,936,014	3,084,437
장기금융상품	10,265	9,933
합 계	4,041,525	3,627,199
금융부채
파생금융부채	227,430	239,907
공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)
매입채무	470,297	228,275
차입부채	1,336,650	1,724,687
사채	544,040	526,614
기타금융부채	1,300,276	946,007
합 계	3,878,693	3,665,490

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제30기 3분기(당기)삼정회계법인---제29기(전기)삼정회계법인적정COVID-19 영향으로 인한 불확실성현금창출단위의 손상제28기(전전기)삼정회계법인적정계속기업관련 중요한 불확실성COVID-19 영향으로 인한 불확실성현금창출단위의 손상

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천엔, 시간)

제30기 3분기(당기)삼정회계법인중간재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사32,0003,000--제29기(전기)삼정회계법인중간재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사57,0004,54057,0004,510제28기(전전기)삼정회계법인중간재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 검토47,0003,88047,0003,562

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제30기 3분기(당기)----------제29기(전기)----------제28기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경당사는 일본 아카사카 유한책임 감사법인으로부터 일본회계기준(J-GAAP)에 따라 회계감사를 받아 왔으며 그 계약기간이 제29기(전기)를 기점으로 만료되었습니다. 따라서, 감사등위원회의 결정에 근거하여 제29기 정기주주총회에서 조수이 감사법인을 새로운 회계 감사인으로 선임하였습니다.한국거래소 상장을 위해 국제회계기준(IFRS)를 도입하여 작성한 과거 재무제표에대해 삼정KPMG회계법인으로부터 감사를 받고 있으며 이에 대한 변경은 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 재무정보 작성과 통제 및 공시를 위하여 한국 내부회계관리제도를 2018년 1월 1일 도입하였습니다. 또한 감사인으로부터 2023년 5월 26일 내부회계관리제도 감사 결과 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운용되고 있는 것으로 의견을 받았습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요당사의 이사의 수는 3명 이상, 최소 2명 이상의 사외이사를 두어야 하고, 사외이사는 전체 이사 수의 1/4 이상이어야 합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며, 직무 집행을 감독하고 있습니다.

【사외이사 및 그 변동현황】

(단위 : 명)

831--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

※ 당사는 감사위원회 설치회사입니다.※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 변상무 ·오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다.※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 감사등위원인 사외이사 사토 스미유키씨가 신규 선임되었습니다.

이사회의 구성에 관한 정관 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요내용
정관 제20조 (이사의 수)	당 회사는 이사(감사등위원인 자를 제외한다) 3명 이상을 둔다. ② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다. ③ 당 회사의 이사의 4분의 1 이상으로서 적어도 2명은 사외이사로 한다.사외이사는 회사법 제2조 제15호에서 정하는 사외이사의 요건을 모두 갖추어야 하고, 이에 더하여 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우에는 대한민국 상법 제542 조의8 제2항의 사외이사 결격사유에 해당되지 아니하여야 한다.
정관 제21조 (이사의선임)	당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.
정관 제24조 (이사의임기)	이사(감사등위원인 자를 제외한다)의 임기는 선임 후 1년 이내에 종료되는 사업연도 중 최종의 것에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ③ 증원 또는 보결로서 선임된 이사(감사등위원인 자를 제외한다. 이하 본항에서 같다)의 임기는 다른 이사의 임기 잔존기간과 동일하다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.

(2) 이사회 의장에 관한 사항

이사회 의장	대표이사 겸직 여부	이사회 의장 선임 사유
구 철모	○	당사 업무집행에 관한 채택 여부의 결정을 주도한다는 관점에서,당사의 사업 전반에 정통한 대표이사가 이사회 의장에 적합하다고 판단함

(3) 이사회 운영 규정의 주요 내용이사회 운영과 관련하여 당사 이사회 규정에 규정된 주요 내용은 아래와 같습니다.

1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

2. 정기 이사회는 매달 1차례 개최한다.

3. 이사회는 이사장이 이를 소집한다. 이사장에게 사고가 발생했을 때는 미리 이사회가 정한 순서에 따라 이사부사장, 전무이사, 상무이사 순서에 따라 이를 대신한다.

(4) 이사회의 권한 내용

구분	내용
정관 제8조 (주식배정을 받을권리 등의 결정)	당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다. ② 전항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다.④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다.
정관 제8조의 2 (신주예약권의 발행)	당 회사는 당 회사의 신주예약권(신주예악권부사채를 포함한다. 이하 본조에 있어 동일하다)을인수할 자의 모집을 하는 경우에는, 회사법 제238조 제3항 각 호에서 열거하는 경우를 제외하고는, 이사회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ② 당 회사는 전항 본문에서 정한 경우로서 회사법 제238조 제3항 각 호에서 정하는 경우에는 제17조 제2항에서 정하는 주주총회의 결의에 따라 회사법 제238조 제1항 각호에서 열거하는 사항을 정하여야 한다. ③ 전 2항에서 정하는 경우, 당 회사는 당 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우에 한하여, 당 회사의 주주 이외의 자에 대해 신주예약권을 발행할 수 있다. ④ 당 회사는 이사회의 결의에 따라 당 회사의 이사, 집행임원, 종업원, 그 외 이에 준하는 지위에 있는 자에 대하여 스톡옵션으로서의 신주예약권을 발행할 수 있다.
정관 제8조의 4 (자기주식등의 취득)	당 회사는 회사법의 정함에 따라 이사회 결의에 의한 시장거래 등에 의하여 자기주식을 취득할수 있다. ② 당 회사는 전항에 언급한 경우 외에, 회사법의 정함에 따라 회사법 제461조 제2항에서 정하는 분배가능액의 범위 내에서 자기주식을 취득한 후, 소각할 수 있다. 이 경우에는 이사회의 결의에 따라 소각할 자기주식의 수를 정하여야만 한다. ③ 당 회사의 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우, 당 회사는 이사회 결의에 의하여 시장거래 등에 의하여 자기주식예탁증서를 취득할 수 있다. 또한, 당 회사가 한국거래소에 상장되어 있는 자기주식예탁증서를 취득하는 경우 회사법 기타 적용 법령의 정함에 따르는 외에, 그들에 반하지 않는 한, 한국거래소가 정하는 ‘코스닥시장 공시규정’ 및 한국거래소에주식예탁증서를 상장하고 있는 회사에 적용되는 법령이 정하는 주식예탁증서의 취득요건, 방법 및 절차를 준수하여야 한다.
정관 제10조 (주주명부관리인)	② 주주명부관리인 및 그 사무 취급 장소는 이사회의 결의로 정하고, 이를 공고한다.
정관 제16조 (소집권자 및 의장)	주주총회는 법령에 특별한 정함이 있는 경우를 제외하고 이사사장이 소집한다.단, 이사사장에게 사고가 있는 때에는 사전에 이사회 결의에서 정한 순서에 따라 다른 이사가 소집한다.
정관 제27조 (이사회 결의)	이사회 결의는 의결에 참가할 수 있는 이사의 과반수가 출석하여 그 과반수로써 실시한다.
정관 제28조 (이사회 결의의 생략)	이사가 이사회 결의의 목적인 사항에 관하여 제안을 한 경우, 당해 제안에 대하여 의결에 참가할 수 있는 이사 전원이 서면으로 동의의 의사표시를 한 때에는 당해 제안을 가결하는 취지의 이사회 결의가 있었던 것으로 간주한다.
정관 제36조 (중간배당)	당 회사는 이사회 결의로써 매년 8월 31일의 최종 주주명부에 기재된 주주 또는 등록주식질권자에 대하여 중간배당을 할 수 있다.
정관 제40조 (이사의 경업금지)	이사는 이사회의 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 당 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 당 회사와 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 되지 못한다. ② 이사가 제1항의 규정을 위반하여 거래를 한 경우, 당 회사는 이사회의 결의에 따라, 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 당해 거래를 당 회사의 계산으로 한 것으로 볼 수 있고, 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 당해 거래로 인하여 당해 이사가 얻은 이득의 양도를 청구할 수 있다.
이사회 규정	１．결의사항 (1) 주주총회에 관한 사항①주주총회 소집②주주총회에 부의하는 의제 및 의안의 결정 ③주주총회에 보고하는 사업보고서의 결정 ④주주명부의 임시 폐쇄 및 기준일의 결정 (2) 이사회에 관한 사항 ①대표이사의 선정 및 해직 ②임원이사의 선정 및 해직 ③각 이사의 담당 업무 결정 ④이사의 업무 거래 승인 ⑤이사와 회사 간의 거래 또는 이사가 제3자를 위해 회사와 거래, 기타 회사와 이사와의 이익에어긋나는 거래의 승인 (3) 주식 및 채권에 관한 사항 ①모집주식의 발행 ②주식 분할 및 분할비율에 따른 수권제약정관변경 ③주식양도의 승인 ④종류주식의 발행 ⑤신주예약권의 발행 ⑥사채, 신주예약권부사채의 발행 ⑦주주명부 관리인의 선임 및 그 사무취급장소의 선정 또는 변경 ⑧자기주식의 처분 및 소각 ⑨기타주식에 관한 중요 사항 (4) 중요한 업무집행에 관한 중요 사항 ①경영기본방침의 결정②중기경영계획의 결정 ③연간 예산의 승인 ④사업 양수도의 결정 ⑤사업소 설치, 변경 및 폐지 ⑥중요한계약의 체결 및 해약 ⑦회사의 기본 조직(부, 실), 지점 설치, 변경 및 폐지 ⑧중요한 사용인(중요한 사용인이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함)의 선임 및 해임⑨ 직원의 관리직(관리직이란, 임원을 제외한 각 부문의 최고위 사용인을 뜻하며, 집행임원, 부장, 실장이라고 함）으로의 승진, 이동 ⑩중요한 재산의 처분 및 양수 ·기부금　１건5천만엔 이상 ·광고선전비　１건5천만엔 이상 ·제단체의 가입·탈퇴　１건5천만엔 이상 ·제조사·감정　１건5천만엔 이상 ·업무위탁·고문·컨설턴트 계약　월5천만엔 이상 ·비품구입　１건5천만엔 이상 ·유형고정자산의 구입, 매각, 교환　１건3억엔 이상 ·유형고정자산의 증개축, 보수　１건3억엔 이상 ·무형고정자산의 득실　１건3억엔 이상 ·고정자산의 제각　１건5천만엔 이상 ·고정자산의 폐기　１건5천만엔 이상 ·부동산의 취득·양도·처분　１건１억엔 이상 ·정보 시스템 관련 개발비용의 지출, 업무위탁비용의 지출금액, ·운용·보수비용의 금액　１건１천만엔 이상 ⑪ 중요한 투자, 채무 보증 및 거액의 빚에 관한 사항 ·투융자　１건２억엔 이상 ·자금 차입　１건５억엔 이상 ·채무 보증　１건１억엔 이상 ⑫ 규정의 제정 및 개폐 (5) 결산서류, 임시결산서류 및 연결결산서류의 승인 ① 분기 결산, 반기 결산 및 연간예산안의 승인 및 확정 ② 대차대조표, 손익계산서, 주주자본등변동표, 개별주석 및 해당 부속명세서의 승인 ③ 연결결산서류의 승인 ④ 사업보고의 승인 ⑤ 결산단신의 승인 ⑥ 주주총회의 승인을 얻은 대차대조표의 전자적 방법에 의한 공시 ⑦ 자본금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 자본금의 금액을 감소시킨 경우) ⑧ 준비금의 금액 감소(주식 발행과 동시에 준비금의 금액을 감소시킨 경우) ⑨ 중간배당의 실시와 해당 배당금의 결정 (6) 내부 통제 시스템의 정비 ① 이사 및 사용인의 직무 집행이 법령 및 정관에 적합하다는 것을 확보하기 위한 체제 ② 이사의 직무 집행에 관한 정보 보관 및 관리에 관한 체제 ③ 손실의 위험 관리에 관한 규정 기타 체제 ④ 이사의 직무 집행이 효율적으로 이루어지고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ⑤ 당사 및 모회사, 자회사로 이루어진 기업집단의 업무의 적정성을 확보하기 위한 체제 ⑥ 감사가 자신의 직무를 보조해야 하는 사용인을 둘 것을 요구한 경우, 해당 사용인에 관한 체제 및 해당 사용인의 이사로부터의 독립성에 관한 사항 ⑦ 이사 및 사용인이 감사에게 보고하기 위한 체제, 기타 감사로의 보고에 관한 체제 ⑧ 감사의 직무 집행에 대해 발생하는 비용 또는 상환 처리 방침에 관한 사항, 기타 감사가 감사를 실효적으로 행하고 있다는 것을 확보하기 위한 체제 ２．보고 사항 ① 이사회의 결의사항 집행 결과 및 결과 ② 회의·위원회·프로젝트의 설치 및 폐지 ③ 예선편성의 방침 ④ 중요한 회계방침의 변경 ⑤ 중요한 자산의 임차 ⑥ 월차 결산에 관한 건 ⑦ 예산실적 관리에 관한 건 ⑧ 소송 및 배상에 관한 건 ⑨ 기타 업무 집행에 관한 중요 사항

나. 이사회의 주요활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	찬반여부
				사내이사(출석률)				비상무이사(출석률)		사외이사(출석률)	감사등위원인 사외이사(출석률)
				구철모(95%)	야마모토후미야(100%)	노무라카즈히로(95%)	마츠모토아츠오(100%)	김태엽(75%)	이현호(85%)	변상무(80%)	오바타신조(100%)	호리요시로(95%)	시키치켄코(100%)	사토스미유키(93%)
1	2023-03-15	제1호 의안 회사임원 배상책임보험(D&O 보험) 계약 체결 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2	2023-04-13	제1호 의안 사업보고, 계산서류 및 부속명세서와 연결계산서류의 감사등위원회 및 회계감사인 제출 건제2호 의안 2023년 2월기 IFRS 재무제표(외부감사전) 결산개시의 건제3호 의안 중요한 사용인의 채용 및 선임의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	결석	찬성	찬성	찬성	찬성	-
3	2023-04-28	제1호 의안 제29기 계산서류, 사업보고 및 부속명세서와 연결계산서류의 승인 건제2호 의안 정관 일부 변경의 건제3호 의안 이사(감사등위원인 이사 제외) 5명 선임 건제4호 의안 감사등위원인 이사 3명 선임의 건제5호 의안 퇴임이사(감사등위원인 이사 제외) 및 감사등위원인 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 증정 건제6호 의안 제29기 정기 주주총회 소집 건제7호 의안 중요한 사용인의 채용 및 선임의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	결석	찬성	찬성	찬성	찬성	-
4	2023-05-18	제1호 의안 한국 제29기 IFRS 재무제표 승인 건제2호 의안 집행임원 선임 건제3호 의안 관계회사 임원 후보자 추천 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	결석	찬성	찬성	찬성	-
5	2023-05-23 （서면）	제1호 의안 ㄴ스톡옵션으로 신주예약권을 발행하는 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
6	2023-05-26	제1호 의안 대표이사 선정 건제2호 의안 주총 소집권자 대행자 및 주주총회 의장 대행자 선정 건제3호 의안 이사회 소집권자 대행자 및 이사회 의장 대행자 선정 건제4호 의안 일본의 유가증권보고서 제출 건제5호 의안 한국에서의 사업보고서 제출을 위한 승인 건제6호 의안 본점 이전 건제7호 의안 외부감사계약 체결 및 보수의 건제8호 의안 이사(감사등위원인 이사 제외)에 관한 임원 보수의 건제9호 의안 퇴임이사(감사등위원인 이사 제외) 퇴직위로금 증정 건제10호 의안 비업무집행이사와의 책임한정계약 체결 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
7	2023-06-15	제1호 의안 회계감사인 감사보수 건제2호 의안 집행임원 상여금 지급 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	결석	결석	-	-	찬성	찬성	찬성
8	2023-06-29 （서면）	제1호 의안 신주예약권(제4회 신주예약권)의 불입기일 변경 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
9	2023-07-07	제1호 의안 ㈜Cityplus의 한국인천공항 입국장 면세점 사업권 건	가결	찬성	-	결석	찬성	결석	찬성	-	-	찬성	찬성	결석
10	2023-07-14	제1호 의안 자회사 ㈜K-BOX 소유 제주도 부동산의 담보제공 건제2호 의안 중요한 사용인 채용 및 선임 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
11	2023-07-20	제1호 의안 자회사 ㈜K-BOX의 ㈜Cityplus 주식 및 경영권 양도인 양도대금 반환 청구소송에 대한 판결 대응 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	결석	찬성	찬성
12	2023-07-31	제1호 의안 1분기 IFRS 재무제표 및 한국의 1분기 사업보고서 승인 건제2호 의안 자회사 ㈜케이박스가 보유한 ㈜Cityplus 주식양도 건제3호 의안 중요한 사용인의 채용 및 선임 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
13	2023-08-01 （서면）	제1호 의안 자회사 ㈜K-BOX에 의한 ㈜Cityplus 주식 및 경영권 양도 계약 체결 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
14	2023-08-18	【결의사항】없음 【보고사항】1.월차결산보고2.한국사업보고 3.감사등위원회보고	-	출석	-	출석	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석
15	2023-09-15	제1호 의안 기준일 설정 건제2호 의안 이사(감사등위원인 이사 제외) 후보자 1명 선임 건제3호 의안 퇴임이사에 대한 퇴직위로금 증정 건제4호 의안 임시주주총회 소집 건제5호 의안 조직 신설 건제6호 의안 중요한 사용인의 채용·선임 건제7호 의안 규정(직무권한 일람표, 업무분장 일람표) 개정 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
16	2023-10-13	【결의사항】없음 【보고사항】1.월차 결산보고 2.한국사업보고 3.신점포 출점보고(나가사키점)	출석	출석	-	출석	출석	출석	출석	-	-	출석	출석	출석
17	2023-10-30	제1호 의안 2분기 IFRS 재무제표 및 한국 반기보고서 승인 건제2호 의안 조직 변경 및 중요한 사용인의 이동 건제3호 의안 집행임원 선임 건제4호 의안 중요한 사용인의 채용 및 선임 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	결석	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
18	2023-10-31	제1호 의안 임원이사 선정 건제2호 의안 신임이사(감사등위원인 이사 제외)의 보수액 결정 건제3호 의안 퇴임이사(감사등위원인 이사 제외) 퇴직위로금 증정 건	가결	찬성	-	찬성	찬성	결석	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
19	2023-11-15	제1호 의안 기준일 설정 건제2호 의안 자본금 감소 및 잉여금 처분 건제3호 의안 임시주주총회 소집 건제4호 의안 주주총회 소집권자 대행자 및 주주총회 의장 대행자 선정 건제5호 의안 이사회 소집권자 대행자 및 이사회 의장 대행자 선정 건	가결 (4호의안만 보류)	결석	찬성	찬성	-	결석	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성
20	2023/11/30 (서면)	제1호 의안 일본 2024년 2월기 반기보고서 승인 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성

※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 변상무 ·오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다.※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 사토 스미유키씨가 신규 선임되었습니다.※ 2023년 10월 31일 임시주주총회를 통해 일신상의 이유로 사내이사 마츠모토 아츠오씨가 중도 퇴임하였으며 사내이사 야마모토 후미야씨가 신규 선임되었습니다.

다. 이사회 내 위원회

당사는 이사회 내에 감사등위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사등위원인 사외이사 1인 포함, 상근감사등위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본회사법에 따라 '감사등위원회'를 구성하고 있습니다.

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임

이사 선임에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하기 위하여 노력하고 있으나 법령·정관 상 요건 준수 외에 이사 선임에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.

이사	임기	연임여부 및 연임횟수	추천인	활동분야	회사와의거래	최대주주 등과의관계
구철모(사내이사)	23.05.26~ 24.05.30	연임 (14회)	이사회	경영최고책임자	-	최대주주
야마모토 후미야(사내이사)	23.10.31~24.05.30	해당사항없음	이사회	관리부문담당	-	없음
노무라 카즈히로(사내이사)	23.05.26~ 24.05.30	연임 (4회)	이사회	영업부문담당	-	없음
김태엽(이사)	23.05.26~ 24.05.30	연임 (2회)	이사회	경영전반감독 및 조언	-	없음
이현호(이사)	23.05.26~ 24.05.30	연임 (2회)	이사회	경영전반감독 및 조언	-	없음
사토 스미유키(감사등위원인사외이사)	23.05.26~ 25.05.30	해당사항없음	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음
호리 요시로(감사등위원인사외이사)	23.05.26~ 25.05.30	연임 (3회)	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음
시키치 켄코(감사등위원인사외이사)	23.05.26~ 25.05.30	연임 (3회)	이사회	경영의무 감사, 회계 감사	-	없음

※ 당사 정관 제24조 1항과 2항에 따라, 이사(감사등위원인 이사를 제외함)의 임기는 선임 후 1년 이내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 시까지, 감사위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지입니다.※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 변상무 ·오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다.※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 감사등위원인 사외이사 사토 스미유키씨가 신규 선임되었습니다.※ 2023년 10월 31일 임시주주총회를 통해 일신상의 이유로 사내이사 마츠모토 아츠오씨가 중도 퇴임하였으며 사내이사 야마모토 후미야씨가 신규 선임되었습니다.

이사	선임배경
구철모(사내이사)	1994년 당사 설립 시부터 현재에 이르기까지 대표이사로서 경영 수완을 발휘하여 당사의 성장을 견인해 왔습니다. 이러한 경영자로서의 경험, 보유한 견식은 당사의 당사사업 영역의 확대와 글로벌 전개, 그리고 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 필요하다고 판단하여 계속해서 이사 후보로 추대하였습니다.
야마모토 후미야(사내이사)	글로벌 금융기관을 중심으로 풍부한 경험과 견식을 겸비하고 있습니다. 이러한 폭넓은 식견을 살려 당사 이사로서 경영사항의 결정 및 업무집행 감독 등 중요 역할을 수행할 수 있다고 판단해 감사등위원이 아닌 이사 후보자로 추대하였습니다
노무라 카즈히로(사내이사)	신규사업 개발과 마케팅 관련 업무에 깊은 조예와 경험을 가지고 있으며 당사 영업 에리어 부문 및 대형 단독 매장의 책임자를 거쳐 영업부문의 총괄 책임자를 역임하여, 당사 영업 기반 확충을 위한 직책을 십분 충분히 발휘하였던 바, 당사 경영에 있어 지속적인 기업 가치 향상에 기여할 수 있다고 판단하였기에 계속해서 사내이사 후보자로 추대하였습니다.
김태엽(이사)	투자·컨설팅 회사에서 재직하며 풍부한 경험은 물론이거니와 깊은 견식을 갖추고 있습니다. 이러한 경험과 견식은 향후에도 당사 이사로서 경영 사항의 결정 및 업무 집행 감독 등 중요한 역할을 수행해 주실 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
이현호(이사)	투자·컨설팅 회사에서 재직하며 풍부한 경험은 물론이거니와 깊은 견식을 갖추고 있습니다. 이러한 경험과 견식은 향후에도 당사 이사로서 경영 사항의 결정 및 업무 집행 감독 등 중요한 역할을 수행해 주실 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
사토 스미유키(감사등위원인사외이사)	금융기관에서 재무, 국제·감사업무 분야에서 풍부한 경험을 보유하고 있으며 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
호리 요시로(감사등위원인사외이사)	공인회계사 및 세무사로서 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.
시키치 켄코(감사등위원인사외이사)	변호사 및 세무사로서의 풍부한 경험과 지식을 보유하고 있으며 당사 사외감사로 전문적인 견지에서 적절한 조언을 해 왔습니다. 이러한 폭넓은 지견을 살려 객관적이고 공정한 입장에서 당사의 기업 지배구조 강화에 공헌할 수 있다고 판단하였기 때문입니다.

※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 변상무 ·오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다.※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 감사등위원인 사외이사 사토 스미유키씨가 신규 선임되었습니다.※ 2023년 10월 31일 임시주주총회를 통해 일신상의 이유로 사내이사 마츠모토 아츠오씨가 중도 퇴임하였으며 사내이사 야마모토 후미야씨가 신규 선임되었습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치 및 구성하고 있지 않습니다.

마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 현황(감사등위원 포함)당사는 사외이사(감사등위원 포함)가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사(감사등위원 포함)는 동 지역에서 오랜 기간 기업을 경영한 경험이 있으며, 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있다고 당사는 판단합니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

성명	주요 경력	최대주주등과의 이해관계	결격요건 해당여부
사토 스미유키(감사등위원인사외이사)	주식회사 다이이치칸교은행(현 주식회사 미즈호은행) 입행(1990.04 ~ 2010.03)동사 국제사무부 차장(2010.04 ~ 2012.09)동사 시스템 통괄 제2부 아시아 실장(2012.10 ~ 2018.03)미즈호파이낸셜그룹 업무 감사부 감사 업무역(2018.04 ~ 2022.06)당사 감사등위원인 사외이사 선임(2023.05 ~ 현재)	없음	미해당
호리 요시로(감사등위원인사외이사)	아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)후쿠오카대학 감사(2014.12 ~ 현재)당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)	없음	미해당
시키치 켄코(감사등위원인사외이사)	변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)동사 사외이사(감사등위원)(2015.08 ~ 2023.06)당사 사외감사역 선임(2015.07 ~ 2019.05)당사 사외이사(감사등위원)(2019.05 ~ 현재)주식회사 야마구치파이낸셜그룹 사외이사(감사등위원)(2023.06~ 현재)	없음	미해당

※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다. ※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 사토 스미유키씨가 신규 선임되었습니다.

(2) 사외이사 지원조직 현황

해당사항 없습니다.(3) 사외이사 교육 실시 내역

2023년 07월 11일공익사단법인 일본감사역협회1-타사의 부정 사안 등을 포함한 「이사의 역할과 책임」과 관련하여주로 감사등위원, 감사역의 입장에서 취해야 할 대응이나 수단에 대해 전문 변호사가 강의를 실시

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사등위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

보고서 제출일 현재 감사등위원인 사외이사 3인을 선임하였으며, 해당 상근감사등위원인사외이사 1인 포함, 상근감사등위원인 사외이사 2인을 추가로 선임하여 일본법에 따라 '감사등위원회'를 구성하고 있습니다. 감사등위원회의 설치 목적은 기업의 내부통제 실효성 강화이며, 당사는 감사등위원회 설치 후 상근 감사등위원인 사외이사가 당사 이사회 등의 의사결정 타당성 검토의 진행에 기여하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

구분	주요내용
정관 제20조 (이사의 수)	② 당 회사는 감사등위원인 이사 3명 이상을 둔다.
정관 제21조 (이사의 선임)	당 회사의 이사는 감사등위원인 이사와 그 외 이사를 구별하여, 주주총회에서 의결권을 행사할 수 있는 주주의 의결권의 3분의 1 이상을 보유하는 주주가 출석하여, 출석한 당해 주주의 의결권 과반수로써 선임한다. ② 이사의 선임결의는 누적투표에 의하지 아니한다. ③ 사외이사의 수가 제20조 제3항에서 정하는 비율 또는 수를 하회하는 경우, 이사는 그 후 최초로 소집되는 주주총회에서 당해 비율 또는 수를 충족하기 위하여 사외이사의 선임에 관한 의안을 제출하여야 한다. ④ 당 회사는 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 결한 경우 또는 회사법이나 정관에서 정하는 이사의 원수를 결하게 되는 때에 대비하여, 주주총회의 결의에 의하여 보결 감사등위원인 이사 및 그 외 이사를 선임할 수 있다. ⑤ 보결 감사등위원인 이사의 선임의 효력은 해당 선임이 있었던 주주총회 후, 2년 후의 정기주주총회 개시 시까지로 한다.
정관 제24조 (이사의 임기)	② 감사등위원인 이사의 임기는 선임 후 2년 이내에 종료하는 사업연도 중 최종연도에 관한 정기주주총회의 종결 시까지로 한다. ④ 임기 만료 전에 퇴임한 감사등위원인 이사의 보결로서 선임된 감사등위원인 이사의 임기는 퇴임한 감사등위원인 이사의 임기만료 시까지로 한다.
정관 제33조 (감사등위원회)	감사등위원회는 모든 감사등위원인 이사로 조직하되, 감사등위원인 이사의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ② 감사등위원회는 그 결의로 감사등위원 중에서 감사등위원회의 위원장(이하 ‘감사등위원장’이라 한다)을 선정하거나 해직한다. 다만, 감사등위원장은 사외이사이어야 한다. ③ 감사등위원회는 다음과 같은 직무를 수행한다. (1) 이사의 직무집행의 감사 및 감사보고 작성 (2) 주주총회에 제출하는 회계감사인의 선임 및 해임 및 회계감사인을 재임하지 않을 것에 관한 의안 내용 결정 (3) 감사등위원이 아닌 이사의 선임, 해임 또는 사임에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정 (4) 감사등위원이 아닌 이사의 보수 등에 대하여 주주총회에서 진술할 감사등위원회 의견의 결정 (5) 기타 법령 및 본 정관에 정해진 직무 ④ 감사등위원회가 선정하는 감사등위원은 감사등위원회의 직무를 집행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 사업의 보고를 요구하거나, 그 자회사의 업무 및 재산 상황의 조사를 할 수 있다. ⑤ 감사등위원회는 그 작성하는 감사보고에 감사의 방법 및 그 내용, 기타 법무성령에서 정하는 사항을 기재하여야 하며, 감사등위원인 각 이사는 이에 기명날인하거나 서명하여야 한다. ⑥ 기타 감사등위원회에 관한 사항은 법령 또는 본 정관 외에 감사등위원회에서 정하는 감사등위원회 규정에 의한다.

나. 감사등위원 현황

사토 스미유키(감사등위원인사외이사)예주식회사 다이이치칸교은행(현 주식회사 미즈호은행) 입행(1990.04 ~ 2010.03)동사 국제사무부 차장(2010.04 ~ 2012.09)동사 시스템 통괄 제2부 아시아 실장(2012.10 ~ 2018.03)미즈호파이낸셜그룹 업무 감사부 감사 업무역(2018.04 ~ 2022.06)당사 감사등위원인 사외이사 선임(2023.05 ~ 현재)---

호리

요시로(감사등위원인사외이사)

예아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)당사 사외감사 선임(2011.01 ~ 2019.05)후쿠오카대학 감사(2014.12 ~ 현재)당사 감사등위원인 사외이사 선임(2019.05 ~ 현재)예회계사(1호 유형)일본 규슈대학 경제학부(1983.04 ~ 1987.03)아오야마감사법인 후쿠오카사무소 입사(1989.09 ~ 1995.06)호리공인회계사사무소개설 대표(1995.07 ~ 현재)후쿠오카감사법인설립 대표(2000.01 ~ 현재)

시키치

켄코(감사등위원인사외이사)

예변호사법인 키타하마 법률사무소 입소(1998.04 ~ 2006.12)동 파트너 변호사(2007.01 ~ 현재)세무사(규슈북부세무사회)(2009.03 ~ 현재)주식회사 베가코퍼레이션 사외감사(2012.07 ~ 2015.07)동사 사외이사(감사등위원)(2015.08 ~ 2023.06)당사 사외감사역 선임(2015.07 ~ 2019.05)당사 사외이사(감사등위원)(2019.05 ~ 현재)주식회사 야마구치파이낸셜그룹 사외이사(감사등위원)(2023.06~ 현재)예--

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

다. 감사등위원회의 독립성당사의 상근 감사등위원은 사토 스미유키씨이며 일본 회사법 및 한국 상법 상 결격요건에 해당하지 아니합니다. 또한 정관상 규정된 감사등위원의 의무에 따라 직무를 성실하게 수행하고 있다고 판단됩니다. 또한 당사는 이에 대하여 감사등위원 2인을 선임하여 법률, 회계 부분에 대한 전문성을 제고하고 있습니다. 이러한 부분을 종합적으로 고려할 때 당사는 당사의 감사가 독립적으로 업무를 수행하고 있다고 판단합니다.감사등위원의 임기와 연임여부, 연임 횟수 등에 관한 사항은 Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성 - (1) 이사의 선임을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 감사등위원회의 주요 활동 내역

회차	개최일정	의안 내용	가결여부	감사등위원 오바타 신조(출석율 100%)	감사등위원사토 스미유키 (출석율 100%)	감사등위원 호리 요시로(출석율 100%)	감사등위원 시키치 켄코(출석율 100%)
1	2023.03.15	결의사항 없음	-	-	-	-	-
2	2023.4.13	감사등위원(사토 스미유키씨)의 선임에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성
		신규 회계감사인(조수이감사법인) 선정에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성
3	2023.04.28	감사등위원(호리 요시로 씨 및 시키치 켄코 씨)의 선임(재임)에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성
		제29기 계산서류 등 및 연결 계산서류의 심의에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성
		제29기 정기주주총회 소집통지 및 의안 심의에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성
		감사보고서 작성 제출	가결	찬성	-	찬성	찬성
4	2023.05.18	내부회계관리제도에 대한 감사 등 위원회의 평가보고서에 대하여	가결	찬성	-	찬성	찬성
5	2023.05.26	감사등위원회 위원장 선정 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
		상근감사등위원 선정 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
		선정감사등위원 선정 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
		감사등위원 보수 배분 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
		퇴임이사 감사등위원에 대한 퇴직위로금 지급 건	가결	-	찬성	찬성	찬성
6	2023.06.08	2023년도 감사등위원회 감사 계획에 대하여	가결	-	찬성	찬성	찬성
		여수(죠수이) 감사법인의 감사보수에 대하여	가결	-	찬성	찬성	찬성
7	2023.07.14	「감사등위원회 규정」 개정에 대하여	가결	-	찬성	찬성	찬성
8	2023.08.18	감사보고서 「부정발생 방지에 대한 대응상황」에 대하여	가결	-	찬성	찬성	찬성
9	2023.9.15	감사연락표 「J사에 대한 대량발주(쇼핑백과 레지 봉지)」에 대하여	가결	-	찬성	찬성	찬성
10	2023.11.15	결의사항 없음	-	-	-	-	-
11	2023.12.15	결의사항 없음	-	-	-	-	-

※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다.※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 사토 스미유키씨가 신규 선임되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

2023년 07월 11일공익사단법인일본감사역협회1-타사의 부정 사안 등을 포함한 「이사의 역할과 책임」과 관련하여주로 감사등위원, 감사역의 입장에서 취해야 할 대응이나 수단에 대해 전문 변호사가 강의를 실시

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

바. 감사위원회 지원조직 현황

내부감사실1실장(12년 10개월)내부감사 및 감사등위원회 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

법무부1과장(4년 6개월)- 사내법률준수에 대한 감사- 법률자문- 감사등위원회의 결과 개시

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 11월 30일

(기준일 : )

배제도입미도입-실시-

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2023년 11월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주50,288,623----------------------------보통주50,288,623----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

※ 당사의 주식은 무액면 주식입니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 11월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

구철모본인보통주20,867,00059.6120,867,00041.49-주식회사 KU기타보통주1,440,0004.111,440,0002.86-구광모친인척보통주136,0000.39136,0000.27-호리 요시로임원보통주76,0000.2276,0000.15-구미경친인척보통주50,0000.1450,0000.10-구순경친인척보통주50,0000.1450,0000.10-김성강기타보통주4,0000.0100임원 퇴임변상무임원보통주4,0000.0100임원 퇴임보통주22,627,00044.9922,619,00044.98-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

※ 최대주주인 구철모의 주요 경력에 대해서는 본 보고서 「Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 중, 1.임원 및 직원의 현황」을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 주식 소유현황

2023년 11월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

구철모20,867,00041.49어쎈타제오호사모투자 합자회사15,087,50730.00--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	대표이사
	공동보유자
우리사주조합		-

4. 소액주주현황

2023년 11월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

9,6029,60599.9612,698,51750,288,62325.25-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

※ 당사는 주식수를 DR 기준으로 작성하였습니다.※ 소액주주 현황은 2023년 2월 28일 시점의 주주명부를 바탕으로 작성하였으며, 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을 수 있습니다.

5. 주식 사무

구분	내용
정관상신주인수권의내용	제8조 당 회사의 주식(자기주식의 처분에 따른 주식을 포함한다)을 인수하는 자를 회사법 제202조에서 정하는 바에 따라 모집하는 경우, 주주는 그 소유하는 주식 수에 비례하여 신 주식의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 당해 주주가 배정을 받을 모집주식 수에 1주에 못 미치는 단수가 있을 때에는 이를 절사한다. ② 전 항의 경우에는 그 모집사항 및 회사법 제202조 제1항 각 호에 열거하는 사항의 결정은 이사회의 결의로써 행한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 당 회사는 다음의 각 호의 요건을 충족하는 경우로서 당 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로써 제3자에게 배정증자 또는 공모증자에 의해 모집주식의 발행 등을 할 수 있는 것으로 한다. (1) 발행하는 주식 또는 그 처분하는 자기주식의 수가 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 아니하는 경우 (2) 대한민국에 주식예탁증서를 신규 상장시키기 위하여 주식을 발행하는 경우 (3) 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본 등의 제휴 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 발행주식총수의 100분의 70을 초과하지 아니하는 범위 내에서 신규로 주식을 발행하거나 자기주식을 처분하는 경우 ④ 제1항의 경우에 주주가 회사법 제202조 제1항 제2호의 기일까지 동법 제203조 제2항의 신청을 하지 않은 경우 또는 모집주식의 인수인이 출자의 불이행으로 인하여 주주가 될 권리를 상실한 경우, 당해 모집주식에 상당하는 수의 주식에 대한 처리는, 별도 이사회의 결정 또는 기타 회사법에서 정하는 절차에 따라 이루어지는 것으로 한다. ⑤ 당 회사의 주식 또는 주식예탁증서가 한국거래소에 상장되어 있는 경우 유상증자의 발행가액에 대하여는, 회사법 및 기타 일본의 법령이 허용하는 범위에서 대한민국의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 제1항 제1호 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조를 준수하여야 한다.
주주명부폐쇄시기	(기준일) 제9조 당 회사는 매사업연도 말일의 최종 주주명부에 기재 또는 기록된 의결권을 갖는 주주를 그 사업연도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 수 있는 주주로 한다. ② 전 항 이외에 주주 또는 등록주식질권자로서 권리를 행사할 수 있는 자를 확정하기 위하여 필요가 있을 때에는 사전에 공고하여 임시로 기준일을 정할 수 있다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
공고게재	(공고) 제5조 당 회사의 공고는 전자공고로 실시한다. 단, 사고나 그 밖에 부득이한 사유로 전자공고를 할 수 없는 경우에는, 관보에 게재하는 방법으로 실시한다. ② 당 회사의 주식 또는 당 회사의 주식을 표창하는 예탁증서(이하 ‘주식예탁증서’라 한다)가 금융상품거래소와 유사한 외국의 거래소에 상장된 경우, 당 회사는 제1항의 공고를 하는 경우에는 당해 상장지 국가에서도 동 공고에 준하는 내용을 당해 상장지 국가의 관련 법규 및 일반적인 관행에 따라 공고한다.
결산일	매년 2월 말일(28일 또는 29일)
정기주주총회	매사업년도 종료일 익일부터 3개월 이내

6. 주가 및 주식거래실적당사 주식은 코스닥에 상장(2018.04.06)되었으며, 최근 6개월 간 주가와 거래량은 아래와 같습니다.

종류		2023.11	2023.10	2023.09	2023.08	2023.07	2023.06
종목코드(950170)	최고	3,940	3,780	4,250	5,290	4,025	4,345
	최저	3,480	3,325	3,765	3,585	3,475	3,800
	평균	3,776	3,531	4,033	4,323	3,790	4,050
최고 일거래량		121,330	743,790	250,004	1,076,289	109,846	104,472
최저 일거래량		26,533	16,315	18,974	5,328	7,366	12,462
월간거래량		1,211,006	1,712,675	1,509,248	6,656,007	994,839	1,055,600

※ 최고, 최저가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 11월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

구철모남1962.10대표이사 사장사내이사상근경영 최고책임자1991년 3월 니시야마 흥업주식회사1993년 5월 도쿄전기상회 벳푸점 창업1994년 3월 당사 설립 대표이사2017년 3월 당사 대표이사 사장 집행임원(현임)2018년 4월 주식회사 케이박스 이사(현임)20,867,000-본인29년8개월2024.05.30야마모토 후미야남1981.09부사장사내이사상근관리부문 담당 (경영기획, IR, 재무경리, 법무, 정보시스템)2006년 3월 시티그룹 주식회사 입사2008년 1월 동사 과장2008년 9월 시티뱅크은행 주식회사로 전적2009년 3월 동사 어시스턴트 부사장2011년 1월 동사 부사장2012년 5월 동사 수석 부사장2012년 8월 동사 개인금융재무부장2015년 6월 주식회사 제이 디 파워 재팬 파이낸스 디렉터2015년 8월 마스터카드재팬 주식회사 디비전·파이낸스·오피서2018년 5월 동사 부사장 마켓·디벨롭먼트·헤드2023년 3월 당사 입사 부사장(현임)--　임원0년0개월2024.05.30노무라 카즈히로남1965.08이사 영업본부장사내이사상근영업부문 담당 (전 점포 통괄,상품부, 관련사업실)1991년 3월 금호아시아나그룹 입사 그룹회장부속실 신규사업팀1995년 4월 동사 경영전략기획팀 과장2002년 1월 ㈜두산 식품사업부문 해외사업영업본부 영업기획관리팀 차장2005년 1월 동사 해외사업영업본부 영업기획관리팀 겸 상품개발팀 부장2007년 6월 ㈜니와카코리아 지사장2013년 11월 ㈜몬쉘 한국법인 지사장2016년 10월 당사 입사 사장실 실장2017년 ４월 당사 서일본에리어 통괄부 부장2020년 ３월 당사 집행임원 영업본부 영업추진부 부장2020년 12월 주식회사 케이박스 감사(현임)2021년 5월 당사 이사 영업본부장(현임)--임원2년11개월2024.05.30김태엽남1975.03비상무이사기타비상무이사비상근경영전반 감독 및 조언2000년 4월 보스톤컨설팅그룹 Associate Consultant2001년 9월 하버드대학교 케네디 스쿨 (MPA/ID) 졸업2003년 7월 보스톤컨설팅그룹 Consultant2005년 11월 신한 Private Equity 부장2008년 4월 Standard Chartered Private Equity 이사2019년 9월 Affirma Capital 파트너 및 한국 대표 (현임)2023년 1월 당사 비상근 이사(현임)--임원0년10개월2024.05.30이현호남1990.02비상무이사기타비상무이사비상근경영전반 감독 및 조언2016년 6월 BDA Partners 과장2018년 6월 Standard Chartered Private Equity 과장2019년 9월 Affirma Capital 한국 이사2023년 1월 당사 비상근 이사(현임)2023년 4월 Affirma Capital 한국 상무(현임)--임원0년10개월2024.05.30사토 스미유키남1967.03감사등위원인사외이사사외이사상근경영의무감사, 회계감사1990년 4월 주식회사 다이이치칸교은행(현 주식회사 미즈호은행) 입행2010년 4월 동사 국제사무부 차장2012년 10월 동사 시스템 통괄 제2부 아시아 실장2018년 4월 미즈호파이낸셜그룹 업무 감사부 감사 업무역2023년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)--임원0년6개월2025.05.30호리 요시로남1964.07감사등위원인사외이사사외이사비상근경영의무감사, 회계감사1989년 9월 아오야마감사법인 후쿠오카사무소1995년 7월 호리 공인회계사무소 개설 대표(현임)2000년 1월 후쿠오카감사법인설립 대표(현임)2011년 1월 당사 입사 사외감사2014년 12월 후쿠오카대학교 감사(현임)2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)76,000-임원12년10개월2025.05.30시키치 켄코남1968.01감사등위원인사외이사사외이사비상근경영의무감사, 회계감사1998년 4월 키타하마 법률사무소 입사2007년 1월 변호사법인 키타하마법률사무소 파트너변호사(현임)2009년 3월 세무사 등록(현임)2012년 7월 주식회사 베가코퍼레이션 사외감사2015년 7월 당사 입사 사외감사2015년 8월 주식회사 베가코퍼레이션 사외이사(감사등위원)2019년 5월 당사 감사등위원인 사외이사(현임)2023년 6월 주식회사 야마구치파이낸셜그룹 사외이사(감사등위원)(현임)--임원8년4개월2025.05.30

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 변상무씨, 오바타 신조씨는 임기 만료로 퇴임하였습니다. ※ 2023년 5월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 사토 스미유키씨가 신규 선임되었습니다.※ 2023년 10월 31일 임시주주총회를 통해 일신상의 이유로 사내이사 마츠모토 아츠오씨가 중도 퇴임하였으며 사내이사 야마모토 후미야씨가 신규 선임되었습니다.

나. 직원 등 현황

2023.11.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

사업부문직원남23-3-266.4993136----사업부문직원여28---286.9965323-영업부분직원남73-16802.751,71021-영업부분직원여103-1181223.242,30819-임원남--8-87.7574894-227-13242643.956,35024-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

※ 상기 급여액은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 9.2859원/엔을 적용하였습니다.

(단위 : 백만엔)

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
사업부문직원	남	23	-	3	-	26	6.49	100	4	-	-	-
사업부문직원	여	28	-	-	-	28	6.99	70	3				-
영업부분직원	남	73	-	1	6	80	2.75	184	2				-
영업부분직원	여	103	-	1	18	122	3.24	249	2				-
임원	남	-	-	8	-	8	7.75	81	10				-
합 계		227	-	13	24	264	3.95	684	3				-

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 11월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사42,786연간감사등위원인 이사3464연간

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 상기 주주총회 승인금액은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 9.2859원/엔을 적용하였습니다.

(단위 : 백만엔)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	4	300	연간
감사등위원인 이사	3	50	연간

나. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 751373-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 상기 주주총회 승인금액은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 9.2859원/엔을 적용하였습니다.

(단위 : 백만엔)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
7	55	8	-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3412137-166-39632-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 보수지급액은 서울외국환중개소㈜의 평균환율인 9.2859원/엔을 적용하였습니다.※ 당사는 일본 회사법에 근거한 외국법인으로 감사등위원회를 구성하고 있습니다.

(단위 : 백만엔)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사등위원회 위원 제외)	3	44	15	-
사외이사(감사등위원회 위원 제외)	1	1	1	-
감사등위원회 위원	3	10	3	-
감사	-	-	-	-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

해당사항 없습니다.[개인별 보수지급금액]

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

해당사항 없습니다.[개인별 보수지급금액]

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

【주식매수선택권의 부여 및 행사현황】

(단위 : 백만원) ---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2023년 11월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

리호우(외 9명)직원2018.06.16신주예약권보통주식22,000----22,0002020.06.16~2023.06.1513,686X-김지영계열회사 임원2018.06.16신주예약권보통주식2,500----2,5002020.06.16~2023.06.1513,686X-문길성계열회사 임원2018.07.14신주예약권보통주식5,000----5,0002020.07.14~2023.07.1312,726X-야마모토 후미야(주1)등기임원2023.06.30신주예약권보통주식765,817----765,8172023.06.30~2028.06.294,232X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

(주1) 2023년 5월 23일 이사회 결의를 통해 야마모토 후미야씨에 부여한(부여일 : 2023년 6월 30일) 유상 신주예약권에 대한 납입이 기한(2023년 11월 30일) 내에 이루어지지 않았으므로 12월 1일자로 소멸하였습니다. 일본 회사법상, 불입이 이루어지지 않는다면 행사할 수 없으며 이는 신주예약권의 자동 소멸로 이어집니다. 따라서, 별도의 지분공시를 진행하지 않았던 점 양지해 주시기 바랍니다.※ 공시서류작성기준일(2023년 11월 30일) 현재 종가 : 3,900 원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2023년 11월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

JTC123

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2023년 11월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-22-------------------22----

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 담보제공 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 차입금 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주 등과의 자산 양수도 등

가. 부동산 등의 매매내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 부동산 등의 임대차 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 증권 등 매수 또는 매도 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주 등과의 영업거래 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 기간 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약 등을 체결한 사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 본 항목의 기재를 생략합니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

해당 사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 11월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 담보제공 및 채무보증 내역(1) 담보제공자산 등

ㄱ. 당분기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
건물	451,299	리소나은행후쿠오카지점 등	담보제공	-
토지	425,961			-
구축물	89,381			-
합 계	966,641	-	-	-

ㄴ. 전기말

(단위: 천엔)
담보제공자산	장부금액	제공처	제공내용	채권최고액
건물	440,304	리소나은행후쿠오카지점 등	담보제공	-
토지	433,871			-
구축물	95,829			-
합 계	970,004	-	-	-

(2) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증

당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 보증현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔, USD, 천원)
구 분	금융기관	제공자	통화	당분기말	전기말
물품대금 보증	미즈호은행	Chow Tai Fook Jewellery Company Limited	USD	1,500,000	1,500,000
주식질권설정	기업	(주)케이티씨제주	KRW	1,500,000	1,500,000
거래처 채무보증	개인	장극륜	KRW	584,549	584,549
지급보증	리소나은행	리소나은행	JPY	100,000	100,000

당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 보증금 55,244천엔과 관련하여 ㈜천조국제여행사의 특수관계인으로부터 지급보증(44,195천엔)과 부동산 담보(채권최고액 11,049천엔)을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 종속기업의 선급금과 관련하여 종속기업의 개인주주로부터 (주)서울씨앤씨코리아 비상장주식 12,595주(채권채고액 64,636천엔)를 담보로 제공받고 있습니다.

라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

상기 공시내용 진행 및 변경사항에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다.

5. 보호예수 현황

2023년 11월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

DR

15,087,507

2022.12.292023.12.28

1년

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정제2-2조(주1)

50,288,623

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

(주1) 2022년 12월 9일 발행된 15,087,507주는 사모발행에 의한 전매제한 조치에 따라 상장일(2022년 12월 29일)로부터 1년간 보호예수되었으며 2023년 12월 29일자로 해제되었습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

당사는 본 보고서 작성일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열 및 관계회사를 가지고 있습니다. 국제회계기준(IFRS) 적용에 대한 연결대상 종속회사는 ㈜케이박스, ㈜케이티씨택스프리입니다.

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(단위 : 백만원) ㈜케이박스2018.04.17서울특별시 강서구 공항대로 164, 6층(마곡동, 류마타워)한국사업 홀딩스기능30,322자회사-㈜케이티씨텍스프리2018.04.25서울특별시 강서구 마곡동로55 9층(마곡동, 마커스빌딩)화장품 도소매(사후 면세점업)571의결권 과반수소유-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2023년 11월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----2㈜케이박스110111-6722999㈜케이티씨택스프리110111-6733946

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 11월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

㈜케이박스비상장2018년 04월 17일모회사(JTC)의 한국사업 진출900 2,500,000-----2,500,000100-30,322-760㈜시티플러스비상장2018년 06월 08일한국 사전 면세사업 전개 32,900 24,370,374---24,370,374-----9,329-67㈜케이티씨택스프리비상장2018년 06월 08일한국 사후 면세사업 전개 2,100 122,500-----122,50051-571-20㈜탑시티면세점비상장2018년 11월 01일한국 사전 면세사업 전개700 70,000---70,000-----25-934㈜디에프케이박스비상장2019년 01월 29일한국 사전 면세사업 전개700 700,000---700,000-----9952027,762,874---25,140,374--2,622,500--41,242-1,762

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

※ ㈜케이박스의 지분은 당사가 직접 보유하고 있으며, 나머지 법인은 ㈜케이박스를 통해서 간접 보유하고 있습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계