사업보고서 4.2 참엔지니어링(주)

C A 174611-0001096

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정 정 신 고 (보고)

2021년 08월 05일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (제48기)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 19일

3. 정정사항

항 목

정정사유

정 정 전

정 정 후

정관 변경 이력

정관 변경 이력 기재 미흡

-보고기간 종료일 이후 보고서 제출일까지 주주총회를 통한 정관변경이력은 없으며, 보고서 제출이후 예정된 주주총회에서도 정관변경 안건은 없습니다.

7. 정관에 관한 사항

보고기간 종료일 이후 보고서 제출일까지 주주총회를 통한 정관변경이력은 없으며, 보고서 제출이후 예정된 주주총회에서도 정관변경 안건은 없습니다.&cr;가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유
2019년 03월 29일	제46기 정기주주총회	1) 주식ㆍ사채ㆍ신주인수권 등의 전자등록사항 반영&cr;2) 감사위원회 또는 감사가 외부감사인을 선정하도록 반영	1) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률의 제정ㆍ시행에 따라 해당 사항 반영&cr;2) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 사항 반영
2017년 03월 30일	제44기 정기주주총회	1) 감사위원회에서 상근감사제도로의 변경&cr;2) 이사수 변경, 이사회 산하 조직 효율화	1) 회사 규모에 맞는 상근감사체제 도입&cr;2) 이사수 적정화 및 의장 역할 강화로 이사회 효율성 강화

직접금융 자금의 사용

직접금융 자금의 사용 기재 미흡

-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr;마. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr;자금사용 계획		실제 자금사용&cr;내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
전환사채	9	2020년 12월 08일	운영자금&cr;- 원부자재 매입 대금	10,000,000	운영자금&cr;- 원부자재 매입 대금	10,000,000	-
유상증자(3자배정)	51	2019년 08월 09일	운영자금	1,779,988	운영자금	1,779,988	-
전환사채	8	2018년 07월 20일	운영자금&cr;- 단기 차입금 상환 및&cr;원부자재 매입	5,500,000	운영자금&cr;- 단기 차입금 상환 및&cr;원부자재 매입	5,500,000	-
전환사채	7	2018년 03월 30일	운영자금&cr;(원부자재 매입대금)	9,400,000	운영자금&cr;(원부자재 매입대금)	9,400,000	-

제재현황

제재현황 기재 미흡

-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr;&cr;바. 제재 현황 등 그 밖의 사항

일자	제재기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한&cr;이행현황	재발방지를 위한 대책
2019.07.05	수원지방검찰청	회사	벌금 1억원	전 대표이사의 조세범처벌법위반에 따른 제18조(양벌규정)에 의한 처벌 조치	벌금 납부완료	임직원 준법 강화 프로그램 실시
2018.12.28	증권선물&cr;위원회	회사 및&cr;해당 임원	지정감사 및 해당임원&cr;검찰고발/통보,&cr;과징금 6천만원	주식회사의 외부감사에 관한 법률&cr;제16조 제2항, 제20조, 제21조 및 제2항 위반&cr;자본시장과 금융투자업에 관한 법률&cr;제159조, 제429조, 제430조, 제444조, 제175조, 제379조 위반	감리조치 및&cr;지정감사이행&cr;(3년)	경영개선계획 이행여부 평가&cr;(한국거래소 제출)&cr;상시 감사체제 일상감사 시스템 구축&cr;과거 불법사례 재발방지 내부통제시스템 구축

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등 확인서.jpg 대표이사 등 확인서 사 업 보 고 서

&cr;&cr; &cr;

(제 48 기)

2020년 01월 01일2020년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021 년 03 월 19 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	참엔지니어링(주)
대 표 이 사 :	김 규 동
본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5
	(전 화) 031-330-8500
	(홈페이지) http://www.charmeng.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 박 철 한
	(전 화) 031-330-8500

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr;가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원) (주)참저축은행74.12.27대구 수성구 달구벌대로 2421상호저축은행업630,801,210지분율 50% 초과해당Charm Trading Shanghai11.07.19MinHang,Shanghai,China무역업 외6,511,579지분율 50% 초과미해당(주)디씨티파트너스 (*3)07.11.06경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5해외 및 국내 지분투자, 무역업28,413지분율 50% 초과미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(*1) 주요 종속회사는 직전 사업연도 재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상을 차지하는 종속회사입니다.&cr;(*2) 상기 최근사업연도 자산총액은 한국채택국제회계기준에 따른 금액입니다.&cr;(*3) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다.&cr;

나. 연결대상회사의 변동내용

----참앤씨디벨롭먼트(주)폐업 후 청산 완료Blue Ocean Marine Resort Vung Tau매각 완료

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

&cr;다. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;(1) 회사명칭 : 참엔지니어링 주식회사&cr;(2) 영문표기 : Charm Engineering Co,.Ltd.&cr;(3) 약식표기 : 참엔지니어링(주)&cr;

라. 설립일자 및 존속기간&cr;(1) 설립일자 : 1973년 10월 04일&cr;(2) 상장일자 : 1987년 11월 12일&cr;(3) 재상장일 : 2005년 02월 17일(합병 신주 재상장)&cr;(4) 주요사업 : FPD장비의 개발과 제조 및 판매

연 월	내 용
1973.10	태성기공(주) 설립
2003.09	신한TS(주) 상호변경
2004.12	참이앤티(주) 상호변경
2006.12	참앤씨(주) 상호변경
2010.06	참엔지니어링(주) 상호변경

&cr;마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;(1) 주소 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5&cr;(2) 전화번호 : 031-330-8500&cr;(3) 홈페이지 : http://www.charmeng.com&cr;&cr;바. 중소기업 해당여부&cr;회사는 2019년 3월 3일자로 중소기업 유예기간이 종료되었습니다.&cr;&cr;사. 주요사업의 내용&cr;참엔지니어링(주)는 LCD 및 OLED 등 패널 제작시 발생되는 결함을 Laser로 수리하는 장비생산, 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 주요 종속회사가 영위하는 사업은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 계열회사에 관한 사항

회사는 보고기간종료일 현재 지배기업인 참엔지니어링(주)를 제외하고 총 3개의 종속회사를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;(기준일 : 2020년 12월 31일)

회사명	결산일	상장여부	연결대상&cr;종속회사여부	비고
Charm Trading Shanghai	12월	비상장	여	-
(주)참저축은행	12월	비상장	여	-
(주)디씨티파트너스(*1)	12월	비상장	여	-

(*1) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다.&cr; (*2) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되어 제외되었습니다.&cr;

자. 신용평가에 관한 사항&cr;&cr;(1) 공시대상기간동안의 신용평가 내역

평가일	평가대상	신용등급	신용평가시행회사	평가등급범위	평가목적
16.06.20	기업평가	BB-	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
16.08.03	기업평가	B-	(주)나이스디앤비	AAA ~ NG	정기평가
17.01.18	기업평가	BB-	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
17.04.24	기업평가	B-	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
17.04.27	기업평가	B+	(주)나이스디앤비	AAA ~ NG	정기평가
17.06.16	기업평가	BB	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
17.09.29	기업평가	B	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
17.12.13	기업평가	BB	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
18.05.02	기업평가	B	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
18.05.09	기업평가	BB+	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
18.10.02	기업평가	B	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
19.04.15	기업평가	B	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
19.06.07	기업평가	BB+	한국기업데이터	AAA ~ NR	정기평가
19.09.17	기업평가	B	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
20.04.15	기업평가	B-	이크레더블	AAA ~ D	정기평가
20.04.24	기업평가	BB-	한국기업데이터	AAA ~ D	정기평가
20.05.27	기업평가	B-	(주)나이스디앤비	AAA ~ NG	정기평가
20.10.12	기업평가	B-	이크레더블	AAA ~ D	정기평가

&cr;(2) 신용등급정의

가)	이크레더블(BB) : 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
나)	이크레더블(B) : 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.
다)	한국기업데이터(BB) : 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음.
라)	나이스디앤비(B) : 단기적인 상거래 신뢰도는 인정되지만, 향후 환경변화에 따라 거래 안정성이 저하될 가능성이 있는 수준

&cr;차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1987년 11월 12일'해당사항 없음''해당사항 없음'

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 공시대상기간 중 주된 변동사항

일자	변동사항
2010.06	참엔지니어링(주)로 상호 변경
2011.08	반도체 장비생산 공동지배기업 (주)코러스매뉴팩춰링 설립
2012.04	World class 300 지정(지식경제부)
2013.10	(주)코러스매뉴팩춰링 지분 매각
2014.09	대표이사 변경(최종욱)
2015.03	최대주주 변경(최종욱 등)
2015.07	대표이사 변경(김광무)
2015.11	최대주주 변경((주)유성건설 외 1인)
2015.12	최대주주 변경(김인한 외 1인)
2016.03	대표이사 변경(김인한)
2017.12	대표이사 변경(김규동)

&cr;나. 회사의 본점소재지 및 그 변동&cr;&cr;회사는 2012년 3월 16일 "경기도 오산시 가장산업동로 14-9"에서 "경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5"로 본점 이전 등기를 하였습니다.&cr;&cr;다. 경영진의 중요한 변동

일자	중요내용
2014.03.21	서인학(기타비상무이사) 사임&cr;최종욱(사내이사), 윤영은(사내이사) 선임
2014.09.25	대표이사 변경 : 한인수 → 최종욱
2014.12.19	대표이사 변경 : 최종욱 → 한인수
2015.01.23	최종갑 대표이사 직무대행자 선임(수원지방법원 2014카합336)
2015.03.30	김태식(기타비상무이사) 기간만료 퇴임&cr;박부용(사외이사), 정문호(사외이사), 홍필선(사외이사) 선임
2015.04.01	대표이사 변경 최종갑 직무대행자 → 최종욱
2015.05.12	한인수(사내이사), 윤영은(사내이사) 해임&cr;홍필선(사외이사)사임&cr;김형수(사내이사), 김광무(사내이사), 박철교(사내이사), 신항묵(사외이사), 황윤태(사외이사) 선임
2015.07.24	대표이사 변경 : 최종욱 → 김광무
2016.03.30	김인한(사내이사), 정중호(사내이사), 박종선(사외이사), 김순자(사외이사), 구본건(사외이사), 손수일(사외이사) 선임&cr;박철교(사내이사) 사임, 신항묵(사외이사), 황윤태(사외이사) 사임
2016.03.31	대표이사 변경 : 김광무 → 김인한&cr;김형수(사내이사), 정문호(사외이사), 박부용(사외이사) 사임
2017.03.30	손정민(사내이사) 선임, 정중호(사내이사) 사임&cr;* 정중호 상근감사 선임(감사위원회 위원 → 상근감사)
2017.12.22	대표이사 변경 : 김인한 → 김규동&cr;김인한(사내이사) 사임
2018.03.31	김광무(사내이사) 사임
2018.05.28	구본건(사외이사) 사임
2019.03.29	박종선(사외이사), 김순자(사외이사) 재선임&cr;손수일(사외이사) 사임
2020.03.30	정중호 상근감사 임기 만료
2020.03.30	손정민(사내이사) 재선임&cr;권무혁 상근감사 선임
2020.12.22	김규동(사내이사) 재선임

&cr;라. 최대주주의 변동

변경일	변경전	변경후
2015.08.18	한인수	최종욱
2015.11.27	최종욱	(주)유성건설
2015.12.16	(주)유성건설	김인한

마. 공시 대상 기간 중 주요종속회사의 연혁

회사명	회사의 연혁
(주)참저축은행	- 1974.12.27 설립&cr;- 2002.03.01 (주)대송상호저축은행 상호변경&cr;- 2006.12.22 (주)참앤씨상호저축은행 상호변경&cr;- 2010.08.30 본점 이전(대구시 수성구 범어동 2-5)&cr;- 2010.08.30 (주)참저축은행 상호변경&cr;- 2013.06 26 최대주주 변경(한인수->참엔지니어링(주))&cr;- 2015.06.29 본점 이전(대구시 수성구 범어동 177-7)&cr;- 2016.01.05 대표이사 및 주요 임원진 변경

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2015년 11월 27일유상증자(제3자배정)보통주3,885,0045001,2872015년 12월 16일유상증자(제3자배정)보통주3,885,0045001,2872016년 01월 25일유상증자(제3자배정)보통주8,780,1095001,2872019년 05월 16일전환권행사보통주1,198,3225001,6692019년 08월 10일유상증자(제3자배정)보통주1,631,5205001,0912019년 11월 19일전환권행사보통주417,7105001,1972020년 01월 03일전환권행사보통주250,626 5001,1972020년 01월 13일전환권행사보통주417,710 5001,1972020년 01월 15일전환권행사보통주334,168 5001,1972020년 02월 18일전환권행사보통주417,710 5001,1972020년 04월 20일전환권행사보통주167,084 5001,1972020년 04월 28일전환권행사보통주167,084 5001,1972020년 05월 28일전환권행사보통주167,084 5001,1972020년 06월 09일전환권행사보통주751,878 5001,1972020년 06월 12일전환권행사보통주250,626 5001,1972020년 09월 07일전환권행사보통주83,5425001,197

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
보호예수기간 : 15.12.22~16.12.31
보호예수기간 : 15.12.30~16.12.29
보호예수기간 : 16.02.23~17.02.22
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
보호예수기간 : 19.08.22~20.08.21
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장

&cr;나. 미상환 전환사채 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무기명식&cr;이권부 무보증&cr;사모 전환사채82018.07.202022.07.205,500,000,000보통주2019.07.20&cr;~&cr;2022.06.201001,197100,000,00083,542운영자금무기명식&cr;이권부 무보증&cr;사모 전환사채&cr;(주1)92020.12.082023.12.0810,000,000,000보통주2021.12.08&cr;~&cr;2023.11.081001,71610,000,000,0005,827,499운영자금15,500,000,000보통주--10,100,000,0005,911,041-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율&cr;(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

(주1) 보고기간 종료일 이후, 제9회 사모 전환사채는 21년 3월 8일 전환가액 조정기일에 맞추어 시가하락에 따른 전환가액이 1,547원으로 조정되었고, 전환가능 주식수도 6,464,119주로 증가되었습니다. &cr;

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주종류주300,000,000-300,000,000-83,030,116-83,030,116-27,585,094-27,585,094-1,328,734-1,328,734무상감자849,997-849,997-----25,406,363-25,406,363액면병합55,445,022-55,445,022-471,015-471,015-54,974,007-54,974,007-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주471,015---471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주471,015---471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주471,015---471,015-종류주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 12월 31일 기준 회사가 발행한 보통주식은 55,445,022주이며 이는 정관상 발행 예정 주식 총수인 3억주의 18.48%에 해당됩니다. 2020년 12월 31일 현재 상기발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 471,015주와 자회사인 (주)참저축은행이 보유하고 있는 1,367,497주를 제외한 의결권 행사 가능한 주식수는 53,606,510주입니다.&cr;

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주55,445,022-종류주--보통주471,015자기주식종류주--보통주--종류주--보통주1,367,497계열회사 소유주식&cr;((주)참저축은행)종류주--보통주--종류주--보통주53,606,510-종류주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr;당사는 전방산업인 디스플레이 산업의 투자 싸이클에 민감하게 영향을 받는 수주기반의 사업을 영위하면서, 수익성 강화는 물론 주주이익 극대화를 위하여 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 지난 12년 마지막 현금.현물배당 이후 이월결손금으로 인하여 배당을 지급하지 못하고 있습니다. 경영진은 앞으로 지속적인 흑자 기반 경영을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 힘쓰겠습니다. &cr;

가. 주요배당지표

5005005006,82716,51114,325-598-19,9967,820-36-455203---------보통주---종류주---보통주---종류주---보통주---종류주---보통주---종류주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제48기	제47기	제46기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

나. 과거 배당 이력&cr;최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거배당이력 산출이 불가합니다.

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 정관에 관한 사항

보고기간 종료일 이후 보고서 제출일까지 주주총회를 통한 정관변경이력은 없으며, 보고서 제출이후 예정된 주주총회에서도 정관변경 안건은 없습니다.&cr;

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

가. 정관 변경 이력

2019년 03월 29일제46기 정기주주총회1) 주식ㆍ사채ㆍ신주인수권 등의 전자등록사항 반영&cr;2) 감사위원회 또는 감사가 외부감사인을 선정하도록 반영1) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률의 제정ㆍ시행에 따라 해당 사항 반영&cr;2) 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 사항 반영2017년 03월 30일제44기 정기주주총회1) 감사위원회에서 상근감사제도로의 변경&cr;2) 이사수 변경, 이사회 산하 조직 효율화1) 회사 규모에 맞는 상근감사체제 도입&cr;2) 이사수 적정화 및 의장 역할 강화로 이사회 효율성 강화

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

지배회사는 디스플레이 장비 제조업을 영위하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 상호저축은행업, 기타 사업 등으로 구분되며, 각 사업별 회사의 현황은 다음과 같습니다. &cr;

사업부문	주요회사	주요사업
FPD 사업부문	참엔지니어링(주)	FPD 제작 결함 수리 장비개발 및 생산
금융 사업부분	(주)참저축은행	상호저축은행업
기타 사업부문	Charm Trading Shanghai , (주)디씨티파트너스(*1)	해외 및 국내 지분 투자업, 무역업, 해외 건설업 및 개발업

(*1) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다.&cr; (*2) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되어 제외되었습니다.&cr;

1. 사업 부문별 현황&cr;

가. FPD 사업부문&cr;&cr;(1) 회사 사업의 개요&cr;&cr;당사는 디스플레이 제조 장비 회사로서 LCD 및 OLED 패널 제작 공정 중 발생하는 결함을 정밀한 광학계와 레이저를 이용하여 불량 부위를 cutting, wiring, welding 등의 공정을 통하여 수리하는 장비를 생산하고 있습니다.&cr;&cr;리페어 장비의 주요 역할은 디스플레이 제조 공정에서 발생하는 불량을 제거하여 양품을 만들어줌으로써 수율을 향상시켜 주는 것입니다. 이로써 전 세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비로 자리매김하였습니다.&cr;

(2) 산업의 특성&cr;

디스플레이 제조 산업은 반도체와 마찬가지로 제조 공장 건설에 많은 초기 투자 자금이 소요됩니다. 클린 한 FAB 건설뿐만이 아니라, 내부 제조 장비 또한 고가의 장비가활용되며, 제조 원재료 또한 고가의 재료가 활용되고 있습니다.&cr;따라서, 디스플레이 제조 원가 절감을 통한 수익성 제고를 위해서는 제조공정의 수율이 중요하며, 이를 뒷받침하는 것은 제조 장비의 안정성과 신뢰성입니다. 이 때문에 디스플레이 제조 장비 산업은 초기 진입장벽이 높은 산업 중에 하나에 속합니다. 기술경쟁력 및 장비 신뢰성 확보가 되지 않는다면 최초 시장 진입이 상당히 어려운 분야입니다. 또한, 장비를 개발하고 판매하는 데서 그치지 않고, 끊임없는 연구개발을 통하여 고객에게 지속적으로 최적화된 장비를 개발 및 공급하고 일정 기간 동안 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션을 제공하여야 하는 산업입니다.&cr;

디스플레이 제조 장비 산업은 디스플레이 패널 제조 산업의 기술발전과 긴밀하게 연동되어 있습니다. 따라서 패널 제조 기업의 기판의 크기, 정밀도, 제조기술, 생산성, 신규 공정 변화에 부합할 수 있도록 꾸준한 연구개발이 필요한 산업입니다. 또한 디스플레이 패널 메이커의 생산시설 투자에 의하여 사업의 매출실적이 결정되는 구조이다 보니 고객사와의 관계 역시 상당히 중요시되는 시장입니다.&cr;

디스플레이 제조 장비 산업은 사업에 대한 고객사 기술 개발에 대응하는 대규모 연구개발 투자와 이를 위한 자금력, 공정상 최첨단 기술 및 노하우, 시장 흐름에 맞는 신규 개발 및 생산능력이 필수적인 산업으로 신규 진입 업체에 대한 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 또한 진입장벽이 높은 만큼 검증받은 소수 업체 간의 경쟁으로 이루어지는 산업입니다.&cr;

(3) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건&cr;&cr;ㄱ. LCD /OLED 디스플레이 산업 현황 및 전망&cr;시장 전문지 옴디아에 따르면 COVID-19 바이러스의 확산에 따른 실물경제의 위축에도 불구하고, 전세계 디스플레이 생산량은 19년도 약 36억장 수준에서 20년도 34억장수준으로 소폭 감소하는 것으로 나타났습니다. 올해부터 백신접종 시작에도 불구하고 실물경제 회복까지는 시간이 좀 더 걸릴 것으로 예측됨에 따라 21년에도 디스플레이 생산량은 전년과 유사한 34억장 수준이 될 것으로 보여집니다. &cr;디스플레이 패널의 본격적인 생산량 회복은 22년부터 시작될 것으로 보여지며, 25년에는 약 38억장 생산량 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

그림1. lcd oled 패널 출하량 및 oled 침투율 전망.jpg 그림1. LCD OLED 패널 출하량 및 OLED 침투율 전망

&cr;패널의 종류별로 살펴보면, 폼팩터의 자유로움과 색 재현력에서의 강점으로 모바일 디스플레이는 물론 고가라인 TV에서 채용률이 높아짐에 따라 OLED 디스플레이의 점유율은 지속적으로 상승 중이며, 전통적인 강자인 스마트폰을 중심으로 폴더블 플렉서블 디스플레이 채용이 늘어남에 따라서 태블릿 PC 노트북 PC, TV 등으로 지속적으로 확대됨에 따라 점유율은 20년 22%에서 25년에는 37%까지 높아질 것으로 예측하고 있습니다. &cr;&cr;전통적으로 LCD 디스플레이는 TV를 중심으로 노트북, 모니터, 태블릿을 중심으로 생산되고 있으며, 최근에 들어 TV를 중심으로 대형화 및 고품질화 되는 추세입니다.특히 최근 미니 LED 백라이트를 채용한 TV와 모니터, 태블릿 출시가 전망되고 있는가운데 LCD 디스플레이가 OELD 디스플레이와 경쟁하는 구도로 재편될 것으로 전망되고 있습니다. &cr;&cr;OLED 디스플레이는 전통적으로 스마트폰 디스플레이에서 점유율을 높여 왔으며, 최근 들어 고가 TV 시장에서 그 점유율이 높아지고 있습니다. 점점 태블릿과 모니터 시장으로 확대해가는 모양새입니다. 그리고, 폼팩터에서도 RIGID 타입에서 플렉서블 혹은 폴더블 형태로 진화하면서 스마트폰, 태블릿, 모니터, TV 초고가 디스플레이 시장을 창출해 나가고 있습니다. &cr;&cr;ㄴ. 디스플레이 팹 투자 전망&cr;시장조사업체 옴디아에 따르면, 전세계 디스플레이 팹은 한국과 중국을 중심으로 21년 이후에도 지속될 것으로 보여집니다. &cr;국내 디스플레이 패널 업계는 기존 가격 졍쟁력이 약화된 LCD 팹을 폐쇄하고, 신기술에 집중하는 전략으로 폴더블 OLED 팹과 QD-OLED 팹에 전환하는 투자가 이어질 것으로 예상됩니다.&cr;중국 디스플레이 패널업체는 10.5세대 대형 LCD와 더불어 OLED 에 대한 디스플레이 팹 투자는 계속될 전망입니다. 또한, 메이저 업체를 중심으로 한계상황에 다다른 마이너 디스플레이업체에 대한 인수합병도 이어지면서 산업재편도 병행될 것으로 보여집니다.

그림2. 전세계 디스플래이 팹 투자 전망.jpg 그림2. 전세계 디스플래이 팹 투자 전망

&cr;지난해에는 전 세계적인 코로나19 바이러스 감염 확산에 따른 글로벌 경기위축의 영향으로 디스플레이 수요 감소로 이어짐에 따라 패널의 초과 공급 이슈 등으로 국내외패널 메이커의기존 팹 가동률 조정과 신규 팹 투자시점 조정되었습니다.&cr;하지만, 21년을 기점으로 22년부터는 실물경제 회복이 기대됨에 따라 국내 디스플레이 업체는 폴더블 디스플레이와 OLED TV 수요증가에 대응하는 팹투자가 기대되고 있습니다. &cr;&cr;중국 디스플레이 업체는 아래 그림에서와 같이 과거 수년간 대대적인 8세대 및 11세대 대형 LCD 팹투자와 인수에 이은 치열한 가격경쟁에서 승리함에 따라 17년부터는LCD 디스플레이 생산량에서 한국을 앞질렀으며, 25년에는 LCD 디스플레이 생산량 시장점유율이 74%에 이를 것으로 예측하고 있습니다. &cr;또한, OLED에서도 과거 수년간의 대대적인 팹투자에도 불구하고 낮은 생산성으로 인하여 19년도에 OLED 생산량 점유율이 5% 미만에 머물렀습니다. 하지만, 21년이후에도 OLED 팹에 대한 지속적인 투자와 더불어 수율 향상에 힘입어 25년 생산량 점유율은 한국에 이은 2위로 약 47%로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

그림3. 중국 lcd oled 생산량 비중 전망.jpg 그림3. 중국 LCD / OLED 생산량 비중 전망

&cr;ㄷ. 차세대 디스플레이 기술의 부상

그림4. 차세대 디스플레이 기술 경쟁 현황.jpg 그림4. 차세대 디스플레이 기술 경쟁 현황

&cr;- 폴더블 / 롤러블 / 스트레처블 OLED 디스플레이의 부상&cr;시장이 포화된 스마트폰 시장에서 새로운 성장동력을 찾기 위한 노력으로 폼팩터의 변화가 이루어지고 있습니다. 바로 플렉서블 OLED 디스플레이를 활용한 더블 디스플레이가 있습니다. 폴더블 디스플레이의 장점은 기존의 태블릿만큼 큰 화면을 보여주되 보다 휴대성이 용이한 형태의 디스플레이이기 때문입니다. 다른 폴더블 디스플레이 성장 동력으로 보고 있는 분야가 5G 고속 통신과 결합한 멀티미디어 및 게임입니다. 시장조사기관 옴디아는 폴더블 스마트폰 시장전망에서 24년까지 연간 약 42백만대 수준으로 성장할 것으로 전망하였습니다. &cr;최근 기술발전은 폴더블 디스플레이에서 나아가 디스플레이를 돌돌 말거나 늘릴 수 있는 롤러블 디스플레이 혹은 스트레처블 디스플레이를 차세대 디스플레이 기술로 선정하고 미래의 신제품으로 내놓고 있습니다.

그림5. 폴더블 롤러블 디스플레이의 부상.jpg 그림5. 폴더블 롤러블 디스플레이의 부상

&cr;- 미니 LED 백라이트와 퀀텀닷 기술을 채용한 고급형 LCD 디스플레이 &cr;LCD 디스플레이는 OLED 대비 두껍고, 색재현력과 휘도 또한 떨어지는 디스플레이로 저가의 사양기술로 치부되어 왔습니다. 중국 디스플레이 패널업체 대비 가격경쟁력 약화로 국내 디스플레이업체에서는 QLED 팹으로 전환하거나 매각하는 정책을 취하고 있습니다. &cr;하지만, 최근 들어서 1-3만개의 미니 LED를 백라이트 유닛으로 채용한 디스플레가 기존 LED BLU LCD 디스플레이 대비 고휘도 제품으로 인식되면서 TV 시장에서 OLED 디스플레이와 경쟁할 제품으로 부상하고 있습니다. 미니 LED 백라이트에 퀀텀닷 처리를 추가한 디스플레이의 경우 고휘도에 더하여 색재현력까지 좋아지는 장점이 있습니다. 이러한 장점을 무기로 최근 다수의 디스플레이 제조업체에서 미니 LED백라이트 TV나 태블릿 제품을 앞다투어 출시하고 있습니다.&cr;하지만, 미니 LED 백라이트 디스플레이의 장점에도 불구하고 넘어야 할 장벽이 있습니다. 바로 아직은 비싼 미니 LED 백라이트 모듈의 제조단가가 문제입니다. 시장전문가들은 OLED 디스플레이와 본격적으로 경쟁하기 위해서는 충분히 경쟁력 있는 미니 LED 칩 제조원가 확보가 우선이라고 보고 있습니다. &cr;&cr;- 미니 및 마이크로 LED 디스플레이의 부상&cr;마이크로 LED는 100 um 이하 사이즈의 LED를 말합니다. OLED 차세대 디스플레이로거론되는 마이크로 LED는 무기물질로 이루어져 있어 산소, 수분 등 외부환경과 반응에 민감한 OLED 의 수명과 반응성, 번인 증상 등의 약점을 극복할 수 있기 때문입니다. 마이크로 LED는 또한 사이즈가 작아서 휠수가 있어서 다양한 형태의 디스플레이로 구현이 가능합니다. 그리고, 모듈 단위로 생산이 가능하여 대면적 디스플레이로도활용 가능하고, 소자 자체의 반응속도도 OLED보다 빠르기 때문에 VR/AR 등 보다 실감나는 그래픽을 생생하게 전달하는 데 장점이 있습니다. 마지막으로 OLED 대비 휘도 및 내구성이 높아서 옥외 및 야외 디스플레이 혹은 자동차용 디스플레이 등에 아주 적합합니다. &cr;&cr;시장조사기관인 OMDIA에 따르면, 2027년까지 마이크로 LED 가 채용된 디스플레이시장은 지속적으로 성장하여 총 16백여만개의 패널에 달할 것으로 예측하였습니다. 이중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 기기는 스마트워치로 약 1천만개 규모이며, 다음으로 TV시장은 약 3.4백만개 규모로 전망하고 있습니다. TV 시장의 경우 OLED 또는 QNED TV보다 생산단가가 높다는 점에서 럭셔리 TV 시장에서 대표주자가 될 것으로 판단하고 있습니다. &cr;

하지만, 현재 대량양산을 위해서는 저비용의 효율적인 대량 전사공정의 개발, 에피공정에서의 제조 양산 수율 증대 필요, 불량 에피 칩의 리페어 공정 개발 등 해결해야할 문제들이 놓여져 있습니다. 이를 해결하기 위하여 전세계 업계에서 많은 기술개발과 투자를 진행하고 있습니다. 무엇보다도 OLED 등 기존 디스플레이보다 비싼 가격문제를 해결하는 것이 급선무입니다. &cr;

그림6. 마이크로 led디스플레이 출시 현황.jpg 그림6. 마이크로 led디스플레이 출시 현황

(4) 회사의 경쟁 우위 요소&cr;&cr;ㄱ. 디스플레이 제조장비는 기술경쟁력 및 장비 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 최초 시장 진입이 상당히 어려운 분야입니다. 또한, 패널 메이커에서 요구하는 최신 기술의 제품 사양, 경쟁력있는 가격, 납기일정 준수 등은 장비공급업체를 선정하는 주요 요소입니다. &cr;

ㄴ. 회사가 생산하는 디스플레이 레이저 리페어 장비는 패널의 생산공정에서 발생하는 불량을 제거하여 생산성을 높여주는 장비입니다. 고객사의 패널 제조기술의 발전에 맞추어 최신 사양의 레이저 및 광학기술은 물론 커스터마이징된 S/W 기술을 제공하고 있습니다. 또한, 고객사 공정에 맞춘 최적의 TACT TIME 제공과 무인화 기술, 차세대 가공 빔원 개발, 대면적 고속 가공기술, 저저항 패터닝 기술 등 다양한 신기술개발을 통하여 경쟁사 대비 기술격차를 늘림으로써 시장에서 과점적인 점유율을 확보하고 있습니다.&cr;

(5) 자원조달의 특성&cr;&cr;회사의 디스플레이 장비는 전방업체의 주문에 의하여 제작되며 제품의 사양 및 특성에 따라 달리 제작되기 때문에 주요 구성요소는 전문적인 생산업체에서 조달하고 있습니다. 특히 주요 구성품은 국내 및 해외 주요업체와 협력하고 있습니다. 회사는 원재료의 충분한 물량확보 및 부품생산업체와의 유기적인 협력관계 유지 및 적시의 부품 조달을 통한 제품생산은 회사의 필수적 경쟁요소입니다.&cr;

(6) 신규 사업 추진 사항&cr;&cr;ㄱ. 회사는 레이저 리페어 장비의 광학, 제어 등 기반 기술을 바탕으로 하여 기존 R&D 역량과 인력, 시설을 공동으로 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다. 최근 디스플레이 패널의 고해상도화는 물론 플렉서블 디스플레이의 채용이 늘어나고 있어 디스플레이의 형태(폼팩터)가 폴더블 혹은 롤러블로 변화하고 있습니다. 이에 따라 검사장비 및 기술 또한 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측 및 검사 기술이 요구되고 있습니다. 이로써 기존보다 검사장비 시장규모가 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다.&cr;&cr;ㄴ. 회사에서는 변화하고 있는 디스플레이 산업의 트렌드에 적극 대응하면서 미래의 신성장동력을 확보하기 위하여 신규 디스플레이 장비 사업군으로 플렉서블 및 폴더블 디스플레이에 대응하는 검사장비를 개발하여 국내외 고객사를 대상으로 테스트를진행하였습니다. 향후 고객사의 신규 혹은 보완 설비투자에 대응하여 경쟁사 대비 기경쟁력 강화를 위하여 설비의 편의성, 기능과 가격적인 면에서 개선 노력을 진행 중에 있습니다. &cr;&cr;ㄷ. 또한, 최근 부상하고 있는 차세대 디스플레이로 불리는 마이크로 LED의 리페어 중요성이 커지고 그 시장 또한 규모가 크고 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 특히 최근 미니 LED 를 채용한 TV, 모니터, 노트북 등 디스플레이 출시가 많아지고 있습니다. 회사에서는 올해 내로 미니LED와 마이크로 LED를 동시에 리페어 할 수 있는 장비개발을 마무리하고 국내는 물론 중국과 대만 등 글로벌 디스플레이 패널 업체 및 LED 백라이트 제조 업체에 대한 마케팅을 강화할 예정입니다. 수십마이크로 급 초소형 마이크로 LED 에서 수백 마이크로 이상 미니 LED 의 불량칩을 제거한 후에 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사하는 일체형 장비입니다. 올해부터 한국은 물론 대만, 중국 등 국내외 고객사 고객사의 신규 설비투자가 예상됨에 따라, 고객의 다양한 요구에 대응하는 신기술을 적용하여 경쟁사 대비 빠르고 정확하며 신뢰할만한 리페어 성능을 확보할 것입니다. &cr;&cr;나. 주요 종속회사 사업의 내용&cr;&cr;(1) 금융사업&cr;&cr;ㄱ. 영업의 개황&cr;- 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 08월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제 2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다.&cr;2002년 03월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해 왔습니다. 그러나 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되고 있으나, 체계적인 위상정립, 건전성확보 및 수익모델 창출을 통하여 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있는 상황입니다.&cr;- 회사의 주요 계열사인 참저축은행은 상호저축은행업을 영위하고 있으며, 대구시 수성구에 위치 하고 있습니다. PF대출 등 위험관련 대출이 상당히 낮은 수준으로 관리되고 있으며, 일반인 및 중소기업 대상의 일반 대출 위주로 여신업을 영위함에 따라 재무적인 건전성 및 안정성이 상당히 높게 유지가 되고 있는 금융 계열회사입니다. &cr;&cr;ㄴ. 시장 현황 및 전망

- 최근 상호금융, 카드, 저축은행, 캐피탈, 등 모든 제2금융권에 대해 DSR 규제를 도입하였습니다. 금융회사 별 상황에 맞게 차등하여 유예기간을 부여함으로써 도입에 따른 영향을 최소화할 수 있도록 하였으나 리스, 주식담보대출 등 거의 대부분의 가계대출을 규제 대상에 포함하여 정부 의도와 달리 영향이 매우 클 것으로 예상, 가계 부채 구조조정을 촉발하는 결정적인 변수가 될 것으로 예상됩니다.&cr;- 정부의 대출 규제가 정착되면서 은행의 대출태도는 점차 개선된 것으로 나타났습니다. 5월가계 및 소호대출 순증액은 7조원 수준으로 2018년 수준을 회복했으며 순수주택담보대출보다는 집단대출, 전세자금대출이 양호한 성장을 기록했고 계절적으로 신용대출이 늘어났기 때문이며 은행간 대출 경쟁이 여전히 진행되면서 규제가 적은 분야로 대출이 늘어난데 따른 것으로 순수 가계 부문의 대출 태도가 개선된 것으로 보긴 어렵습니다.&cr;- 현 시점에서 기준금리 인하는 은행의 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되는 이유는 첫째, 은행 순이자 마진에 긍정적인 기여를 할 것이기 때문입니다. 기준금리가 인하할 경우 저원가성 예금 이탈이 점차 둔화될 것으로 예상되는 이유에서 입니다. 그 동안 단기 금리가 상승하면서 자금이 고원가성 예금으로 이탈, 은행의 조달 비용 상승 요인으로 작용하였습니다.&cr;&cr;ㄷ. 영업 현황 및 전망&cr;- 법정 최고 금리인하와 더불어 카드사, 캐피탈, 대부업을 포함해 인터넷 전문은행, 개인 간 거래(P2P)등 새로운 대출취급기관 등의 등장으로 경쟁자가 많아진 것도 금융산업 내에서 저축은행을 위협하고 있습니다.&cr;- 최근 코로나19 바이러스의 글로벌 감염 확산에 따른 경기침체의 여파로 금리하락이 지속됨에 따라 2020년 초기에는 상대적으로 높은 금리를 제공하는 저축은행의 영업환경이 개선되고 있습니다. 하지만, 2020년 12월말 현재, 코로나 19 바이러스 확산 사태의 지속에 따른 글로벌 경기침체의영향으로 저금리 기조가 유지되고 있습니다. 이러한 금리 인하 추세로 보다 상대적으로 고금리 상품을 취급하는 쪽으로 예금 자금의 일부가 일시적으로 쏠리는 현상이 나타나고 있습니다. 고금리 추구형 투자자들은 시중은행에서 저축은행으로 다시 저축은행에서 신협또는 새마을금고 등 상호금융권의 게릴라성 특판상품으로 몰리고 있는 상황입니다.&cr;- 하지만, 이러한 고금리 게릴라성 상호금융권 상품에 쏠림 현상이 지속될 지에 대한여부는 최근 대출금리인상 조짐이 나타남에 따라 확실하지는 않습니다. &cr;- 정부 감독당국은 언택트 문화 확산에 따른 금융기관의 비대면 거래 활성화 조치로 저축은행의 비대면 거래 관련한 불편을 초래한 규제를 완화하는 조치를 발표한 바 있습니다.&cr;- 앞으로 언택트 시대에서 저축은행의 실적이 구조적으로 개선되기 위해서는 저축은행의 체질개선이 뒤따라야 합니다. 대표적으로 모바일 앱 등을 통한 여신이 증가되는만큼 중금리 대출규모 또한 동반 성장되어야 합니다. 하지만, 최근 코로나 19 사태의 지속으로 인한 한계에 다다른 중소기업 및 자영업자의 대출 상환 여력급감에 대비하는 리스크 관리의 중요성 또한 높아지고 있습니다.&cr;&cr;(2) 건설사업&cr;&cr; 참앤씨디벨 롭먼트(주)는 폐업 후 20년 07월 28일자로 청산 등기가 완료된 이후에 베트남과 관련한 자회사는 1개 회사가 잔존하고 있습니다. 보고기간 종료일 이후 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. &cr;

2. 사업부문별 재무현황&cr;

가. 사업부문별 재무정보

(당기) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계
총매출액	107,960,336	55,312,869	8,368,258	171,641,464
내부매출액	(1,761,138)	-	(1,207,797)	(2,968,935)
매출액	106,199,198	55,312,869	7,160,462	168,672,529
영업손익	(2,640,649)	8,624,303	1,062,414	7,046,068

(전기) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계
총매출액	49,382,528	57,990,075	10,044,125	117,416,728
내부매출액	(3,718,323)	-	(1,184,203)	(4,902,526)
매출액	45,664,205	57,990,075	8,859,922	112,514,202
영업손익	(20,261,686)	4,173,024	2,445,354	(13,642,336)

(*1)	한국채택국제회계기준으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.
(*2)	연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채)등 부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다.

&cr;나. 지역별 매출 실적

(단위 : 천원)

고객명	당 기	전 기
국내	72,721,466	85,718,749
중국	93,081,272	24,953,617
대만	2,616,953	1,797,704
일본	220,887	26,307
베트남	31,951	17,824
합계	168,672,529	112,514,201

&cr;다. 주요 제품, 서비스 등

(단위 : 천원, %)

구분	제품 및 서비스등	용도	매출액	비율
FPD	Laser Repair	LCD 제조시 결함을 수리하는 장치	106,199,198	62.96
금융	상호저축은행업	수신, 여신 등 금융업	55,312,869	32.7
기타	임대수익 등	부동산 임대 등	7,160,462	4.25
합계			168,672,529	100.00

&cr;라. 주요 원재료에 관한 사항

(단위 : 천원)

사업부문	품목	구체적용도	매입액
FPD	Laser / Gantry Stage 外	FPD Laser Repair 구성부품 外	83,291,359

&cr;3. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;

가. 생산능력 및 산출 근거&cr;(1) 생산능력

사업부문	구분		제48기 당기		제47기		제46기
			자가	임대	자가	임대	자가	임대
FPD&cr;사업부문	작업조건	Clean Room (평)	900	400	900	400	900	400
		대당 작업공간(평)	15	15	15	15	15	15
		대당 제작기간(월)	3	3	3	3	3	3
	생산능력&cr;산출근거	동시 생산 가능량(대)	60	26	60	26	60	26
		회전수(회)	4	4	4	4	4	4
		년간 생산능력(대)	240	104	240	104	240	104
합 계			344		344		344

(*) 회사는 보고기간 종료일 현재 외부 생산공장(Clean Room)을 일부 임차하여 운영중에 있습니다. &cr;&cr;(2) 생산능력의 산출근거&cr;ㄱ. 산출기준 : 최대생산능력&cr;ㄴ. 산출방법 : 평균적인 장비 생산능력을 산출하였으며,&cr; 당해 년간 최대 생산능력(댓수) : ⓐ * ⓑ&cr; ⓐ Clean Room 평수 / 대당작업공간 = 동시생산가능량&cr; ⓑ 12개월 / 대당 제작기간 = 회전수 (4)&cr;ㄷ. 평균가동시간 : 당사의 평균 표준 가동시간 8시간을 적용하였습니다.&cr;&cr;※ 동 생산능력은 제품의 SPEC에 따라 변동 가능합니다.&cr;

(3) 생산설비의 현황 등&cr;설비에 관한 사항은 연결 기준이며, 연결범위의 변동 및 기타변동 내역은 당기증감으로 표시 하였습니다.&cr;

(자산항목 : 토지) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr;장부가액	당기증감		당기&cr;상각	당기&cr;장부가액
				증가	감소
FPD사업부문	자가(등기)	경기도 용인시 외	2,006	-	-	-	2,006
금융사용부문	자가(등기)	경북 대구광역시	8,746	-	(149)	-	8,597
합 계			10,752	-	(149)	-	10,603

(자산항목 : 건물) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr;장부가액	당기증감		당기&cr;상각	당기&cr;장부가액
				증가	감소
FPD사업부문	자가(등기)	경기도 용인시 외	10,234	-	-	(240)	9,994
금융사용부문	자가(등기)	경북 대구광역시	5,523	431	(365)	(151)	5,437
합 계			15,757	431	(365)	(391)	15,432

(*) 회사는 상기 자가 건물 외에 경기도 수원 소재의 공장(건물)을 임차하여 활용하고 있습니다.&cr;

(자산항목 : 구축물) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr;장부가액	당기증감		당기&cr;상각	당기&cr;장부가액
				증가	감소
FPD사업부문	자가(등기)	경기도 용인시 외	14	-	-	(1)	13
합 계			14	-	-	(1)	13

(자산항목 : 기계장치) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr;장부가액	당기증감		당기&cr;상각	당기&cr;장부가액
				증가	감소
FPD사업부문	자가	경기도 용인시	1,705	525	(3)	(841)	1386
공통사용부문	자가	경기도 용인시	109	-	-	(44)	65
합 계			1,814	525	(3)	(885)	1,451

(자산항목 : 차량운반구) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr;장부가액	당기증감		당기&cr;상각	당기&cr;장부가액
				증가	감소
공통사업부문	자가	경기도 용인시	61	-	-	(17)	44
기타사업부문	자가	경북 포항시 외	20	1	-	(16)	5
합 계			81	1	-	(33)	49

(자산항목 : 기타자산) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr;장부가액	당기증감		당기&cr;상각	당기&cr;장부가액
				증가	감소
FPD사업부문	자가	경기도 용인시 외	79	31	-	(60)	50
기타사업부문	자가	경북 포항시 외	87	5	-	(92)	-
공통사업부문	자가	경기도 용인시 외	94	32	-	(33)	93
금융사용부문	자가	경북 대구광역시	418	141	(8)	(124)	427
합 계			678	209	(8)	(309)	570

(자산항목 : 건설중인자산) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초&cr;장부가액	당기증감		당기&cr;상각	당기&cr;장부가액
				증가	감소
FPD사업부문	자가	경기도 용인시	-	838	(336)	-	502

&cr;4. 매출에 관한 사항&cr;&cr;가. 매출실적&cr;지배회사는 FPD 패널 제조업체에게 독자 개발한 장비를 판매하여 매출이 발생하며 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 부동산 투자 및 분양 사업, 부동산 임대사업, 기타제조업 등으로 구분되며 각 사업부문별 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제 48기	제 47기
FPD&cr;사업부문	상 품&cr;제 품&cr;용 역	FPD 제조장비류	107,960,336	49,382,528
금융&cr;사업부문	수신&cr;여신	수신, 여신 등&cr;금융수익	55,312,869	57,990,075
기타&cr;사업부문	상 품&cr;제 품&cr;용 역&cr;기타수익	통신장비매출&cr;교육사업매출	8,368,259	10,044,125
내부거래 및 연결조정			(2,968,935)	(4,902,526)
합 계			168,672,529	112,514,202

&cr;나. 판매방법 및 조건&cr;&cr;(1) 판매경로&cr;주문생산의 경우 사양협의 → 견적 작업 → 계약서 작성 → 제작 의뢰 → 설계 → 제작 → 검사 → 납품 → A/S단계를 거치며, 양산품의 경우는 사양협의 → 견적 작업 →계약서 작성 → 제작 의뢰 → 제작 → 검사 → 납품 → A/S 단계를 거쳐 판매됩니다.&cr;&cr;(2) 판매조건&cr;국내 업체의 경우 현금 혹은 어음(30~60일) 거래로서 당사 기본정책으로는 선수금 30%, 중도금 60%, 잔금 10% 형태로 진행되고, 해외 업체의 경우 통상적으로 L/C 기준으로 진행하며 선적 후 70%~90%, 잔금 10%~30% 형태로 진행됩니다.&cr;&cr;(3) 판매전략&cr;참엔지니어링㈜는 제품의 "품질"과 "고객만족도"를 회사의 미래성장에 중요한 척도임을 인식하여 기업활동 전반에 걸친 품질 최우선 주의를 기초로 제품 기획 단계에서부터 생산, 판매, 서비스에 이르기까지 최선의 노력을 하고 있습니다. 회사는 AMOLED 검사 및 리페어 장비로까지 라인업을 확장 구축해 가고 있습니다. 또한 지속적으로레이저 원천기술과 플라즈마를 응용한 AMOLED, Flexible관련 고부가가치제품 개발및 신 공정용 설비 개발을 목표로 장기적인 기술 로드맵을 구축하고 기초 요소기술개발에도 전력하고 있습니다. 또한 국내에서의 영업 기반을 바탕으로 지속적으로 증대되고 있는 대만, 중국 등의 투자 확대에 따라 현지 법인 설립을 통해 영업활동뿐만 아니라 타 설비 업체와의 차별화 전략을 추구 수출 활동에도 전념하고 있습니다.

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황

&cr;(4) 수주현황

(단위 :백만원 )

품목	수주&cr;일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
FPD Repair장비 외	17.09~20.12	21.01~21.07	-	157,058	-	107,960	-	49,098

(*1) 보고기간 종료일 현재의 수주상황은 연결기준의 사업부문인 FPD 사업부문의 내부매출을 제거하기전 2020년 12월 31일 기준 확정된 수주액이며, 또한 금융 및 기타사업부문, 부동산 사업부문의 수주액은 사업의 특성상 수요 변화를 정확히 예측하기가 불가능 하기 때문에 수주관리를 하지 않습니다. 또한 보고기간 종료일 이후 사업보고서 제출일 현재까지의 수주액은 포함되지 않았습니다.&cr;(*2) 상기 수주량은 제품 단가노출(금액/수량)에 의한 경영(영업)상 위험을 방지하기 위하여 기재를 생략하였습니다. &cr;

5. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;가. 재무위험관리요소&cr;&cr;연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다..&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;&cr;1) 외환위험&cr;&cr; 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기				전기
	USD	NTD	EUR	JPY	USD	NTD	JPY	VND
금융자산:
외상매출금(*1)	17,031,852	18,755	-	-	10,310,373	18,663	1,127	-
미수금	-	-	-	-	1,157,800	-	-	703,350
계약자산 (*1,2)	20,628,393	25,965	-	-	27,582,243	25,965	-	-
장기계약자산 (*1,2)	18,439,724	-	-	-	19,138,839	-	-	-
장기대여금 (*1)	-	-	-	310,771	-	-	310,771	-
보통예금(현금)	2,128,303	-	-	161,807	1,910,322	-	5,339	-
보증금	-	-	-	-	173,670	-	-	-
금융부채:
외상매입금	844,348	-	22,603	61,451	1,363,223	-	55,383	-
미지급금	5,962,921	-	-	-	5,534,376	-	-	-
단기차입금	380,800	-	-	-	657,630	-	-	-

(*1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다.&cr; (*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	3,981,136	(3,981,136)	4,112,005	(4,112,005)
TWD	3,488	(3,488)	3,481	(3,481)
EUR	(1,763)	1,763	-	-
JPY	32,068	(32,068)	20,425	(20,425)
VND	-	-	54,861	(54,861)
합 계	4,014,929	(4,014,929)	4,190,772	(4,190,772)

&cr;2) 가격위험&cr;연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

&cr;3) 이자율 위험&cr;

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	금액	비율	금액	비율
변동금리 차입금	3,000,000	9%	8,038,060	19%
고정금리 차입금 - &cr;이자율 재설정일 또는 만기일:
1년 미만	29,530,800	91%	20,770,000	51%
1-5년	-	-	12,250,000	30%
합계	32,530,800	100%	41,058,060	100%

&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이자율 1% 상승 시	23,400	121,030
이자율 1% 하락 시	(23,400)	(121,030)

&cr;(2) 신용위험&cr;

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
상각후원가 금융자산(*1)	690,222,177	670,184,716
당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,595,035	9,021,049
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	-
파생금융상품	200,424	-
약정(*2)	32,554,022	5,775,117
금융보증	-	-
최대노출액 합계	738,571,643	684,980,882
제외 :
현금및예치금	1,263,728	1,715,188
제공받은 담보(*3)	140,765,728	133,718,709
신용위험 노출액	596,542,187	549,546,985

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.&cr;(*2) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.&cr;(*3) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다.

&cr;1) 매출채권&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연&cr;체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당기말:
매출채권	18,309,775	550,168	1,217,383	1,435,020	21,512,346
대손충당금	(79,873)	(14,557)	(332,444)	(783,879)	(1,210,753)
계약자산(*)	15,522,796	5,152,191	1,673,442	16,745,653	39,094,082
대손충당금	(653,721)	(181,192)	(99,792)	(2,368,943)	(3,303,648)
합계	33,098,977	5,506,610	2,458,589	15,027,851	56,092,027
전기말:
매출채권	12,815,375	527,025	263,396	2,026,719	15,632,515
대손충당금	-	-	(162,385)	(1,345,835)	(1,508,220)
계약자산(*)	2,952,551	279,146	23,848,318	19,667,033	46,747,048
대손충당금	(138,182)	(11,167)	(2,238,613)	(3,150,163)	(5,538,125)
합계	15,629,744	795,004	21,710,716	17,197,754	55,333,218

(*) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.&cr;

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

&cr; 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산		매출채권
	당기	전기	당기	전기
기초	5,538,125	5,433,128	1,508,220	1,082,639
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(2,234,477)	104,997	(297,467)	425,581
기말	3,303,648	5,538,125	1,210,753	1,508,220

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;

2) 대출채권&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 대출채권의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분		기초	Stage간 분류이동			신규/회수	상각	매각	기말
			Stage1	Stage2	Stage3
대출채권	Stage1	388,046,636	9,853,313	(11,908,832)	(16,667,131)	43,332,999	(405,255)	(36,859,199)	375,392,531
	Stage2	32,722,317	(9,710,048)	11,944,411	(3,939,234)	11,829,977	(111,646)	(1,149,921)	41,585,856
	Stage3	38,951,696	(143,265)	(35,579)	20,606,365	(3,560,682)	(7,100,142)	(6,872,925)	41,845,467
합계		459,720,649	-	-	-	51,602,294	(7,617,043)	(44,882,045)	458,823,854

(전기말) (단위: 천원)

구분		기초	Stage간 분류이동			신규/회수	상각	매각	기말
			Stage1	Stage2	Stage3
대출채권	Stage1	372,661,738	514,380	(11,531,554)	(18,695,069)	67,771,481	(577,199)	(22,097,139)	388,046,636
	Stage2	70,751,720	(480,000)	11,967,320	(2,003,969)	(45,989,611)	(112,990)	(1,410,152)	32,722,317
	Stage3	44,069,403	(34,380)	(435,766)	20,699,039	(2,741,580)	(10,263,298)	(12,341,722)	38,951,696
합계		487,482,861	-	-	-	19,040,290	(10,953,487)	(35,849,013)	459,720,649

&cr; 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분		기초	Stage간 분류이동			전입 및 환입	상각	매각 등	기말
			Stage1	Stage2	Stage3
대출채권	Stage1	13,556,791	269,036	(211,550)	(749,437)	543,336	(405,255)	(2,072,922)	10,929,998
	Stage2	1,895,184	(181,784)	227,615	(638,878)	1,187,075	(111,646)	(502,724)	1,874,841
	Stage3	18,664,130	(87,252)	(16,064)	1,388,316	11,881,992	(7,100,142)	(4,353,290)	20,377,690
합계		34,116,105	-	-	-	13,612,403	(7,617,044)	(6,928,936)	33,182,528

(전기말) (단위: 천원)

구분		기초	Stage간 분류이동			전입 및 환입	상각	매각 등	기말
			Stage1	Stage2	Stage3
대출채권	Stage1	13,587,549	22,795	(254,630)	(665,424)	2,778,229	(577,199)	(1,334,529)	13,556,791
	Stage2	1,947,069	(9,159)	481,166	(537,041)	697,766	(112,990)	(571,627)	1,895,184
	Stage3	24,947,786	(13,636)	(226,536)	1,202,465	10,615,186	(10,263,298)	(7,597,837)	18,664,130
합계		40,482,405	-	-	-	14,091,180	(10,953,487)	(9,503,993)	34,116,105

&cr; 보고기간말 현재 대출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손상된 금융자산		손상되지않은 금융자산		합계
	개별평가	집합평가	연체	무연체
부동산담보	9,462,445	4,593,738	-	61,403,433	75,459,616
기타담보	366,942	1,172,546	16,029	176,418,922	177,974,440
신용여신	-	6,173,242	814,257	166,391,068	173,378,567
합계	9,829,387	11,939,526	830,286	404,213,423	426,812,623

3) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

당기	대여금	기타 미수금 등	계
기초 손실충당금	1,290,771	5,048,915	6,339,686
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(23,524)	(23,524)
기말 손실충당금	1,290,771	5,025,391	6,316,162

(전기) (단위: 천원)

당기	대여금	기타 미수금 등	계
기초 손실충당금	1,390,771	5,073,180	6,463,951
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	(100,000)	(24,265)	(124,265)
기말 손실충당금	1,290,771	5,048,915	6,339,686

&cr; 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr; &cr; 4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기			전기
	판관비	매출원가	영업외손익	판관비	매출원가	영업외손익
상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비
-매출채권 및 계약자산	(2,522,589)	-	-	530,578	-	-
-대출채권	-	13,777,166	-	-	13,774,507	-
-기타채권	-	-	(9,044)	-	-	(106,000)
대손상각비 합계	(2,522,589)	13,777,166	(9,044)	530,578	13,774,507	(106,000)

위의 대손상각비 환입 2,522,589천원 (전기: 530,578천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

&cr;(3) 유동성위험&cr;&cr; 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계
매입채무및기타채무	41,410,780	1,439,361	78,281	42,928,422
예수부채	227,173,951	246,376,972	77,983,492	551,534,415
기타금융부채	10,507,576	4,509,207	967,615	15,984,398
단기차입금	19,691,106	839,036	-	20,530,142
유동성장기차입금	1,750,008	11,201,356	-	12,951,364
전환사채	105,640		10,458,520	10,564,160
리스부채	295,979	227,056	457,685	980,720
합계	300,935,040	264,592,988	89,945,593	655,473,621

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계
매입채무및기타채무	32,624,500	498,152	343,064	33,465,716
예수부채	242,269,924	207,359,797	80,863,943	530,493,664
기타금융부채	12,804,336	4,008,007	827,218	17,639,561
단기차입금	15,827,775	7,923,692	-	23,751,467
유동성장기차입금	2,881,849	3,092,815		5,974,664
장기차입금	-	-	13,562,688	13,562,688
전환사채	5,177,645	-	-	5,177,645
리스부채	243,028	261,695	742,193	1,246,916
합계	311,829,057	223,144,158	96,339,106	631,312,321

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다

나. 자본위험관리&cr;&cr;연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr; 연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상 호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말,전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 당사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
부채 (A)	663,757,434	636,334,066
자본 (B)	86,817,864	79,083,679
현금및현금성자산 (C)	21,911,099	14,718,099
차입금(D)	42,441,067	47,740,357
부채비율(A/B) (%)	764.54%	804.63%
순차입금비율(D-C)/B (%)	23.65%	41.76%

&cr;다. 금융상품 종류별 장부금액&cr;

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 현금성자산	21,911,099	21,911,099	14,718,099	14,718,099
당기손익-공정가치 금융자산	14,595,035	14,595,035	9,021,049	9,021,049
기타포괄손익-공정가치 금융자산	999,986	999,986	-	-
파생금융자산	200,424	200,424	-	-
매출채권	20,301,593	20,301,593	14,124,296	14,124,296
기타금융자산	136,131,080	136,131,080	120,201,219	120,201,219
대출채권	429,407,232	429,407,232	431,145,058	431,145,058
소계	623,546,449	623,546,449	589,209,721	589,209,721
금융부채
매입채무및기타채무	42,928,422	42,928,422	33,465,715	33,465,715
장단기차입금	32,530,800	32,530,800	41,058,060	41,058,060
전환사채	9,910,267	9,910,267	6,682,296	6,682,296
기타금융부채	15,984,398	15,984,398	17,639,561	17,639,561
리스부채	944,974	944,974	893,609	893,609
소계	102,298,861	102,298,861	99,739,241	99,739,241

&cr;라. 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,911,059	-	9,683,976	14,595,035
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,985	999,985
파생금융자산	-	200,424	-	200,424
금융부채:
파생금융부채	-	3,357,601	-	3,357,601

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	461,500	-	8,559,549	9,021,049
금융부채:
파생금융부채	-	2,818,450	-	2,818,450

&cr;6. 파 생 상품 거래현황&cr;&cr;연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
제 9 차 전환사채콜옵션	200,424	-

&cr; 당기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
제 8 차 전환사채 내재파생상품	42,807	2,818,450
제 9 차 전환사채 내재파생상품	3,314,794	-
합계	3,357,601	2,818,450

&cr;7. 경영상의 주요 계약 등&cr;&cr; - 해당사항 없음&cr;

8. 연구개발활동&cr;&cr;가. 연구개발담당조직&cr;&cr;(1) 조직형태 : 기업부설연구소(한국산업기술진흥협회)&cr;(2) 명칭 : 참엔지니어링(주) 연구소&cr;&cr;나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제 48기	제 47기	제 46기
원 재 료 비		397,662	3,530,518	1,320,199
인 건 비		6,452,866	6,191,914	6,725,133
감 가 상 각 비		1,024,129	528,445	655,020
기 타		2,055,618	2,020,802	3,754,417
연구개발비용 계		9,930,275	12,271,679	12,454,769
회계처리	판매비와 관리비	8,894,133	9,332,688	9,510,763
	개발비(무형자산)	1,036,142	2,938,992	2,944,006
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		5.89%	10.91%	5.62%

&cr;9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;가. 지적재산권 보유 현황&cr;&cr;회사는 R&D투자를 지속적으로 진행한 결과, 보고기간 종료일 현재까지 FPD Repair장비 외 신사업 등과 관련하여 295개(등록 231, 출원 64)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 동 지적재산권은 회사 영업상의 주요기술의 무단 활용을 방지함으로서 회사 매출증진에 크게 이바지하고 있습니다. &cr;

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 건)

지적재산권	국내	해외	합계
특허등록	156	75	231
특허출원	30	30	60
합계	186	105	291

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

&cr;가. 요약연결재무정보&cr;&cr;회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;회사의 제48기, 제47기 및 제46기 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 기&cr;(2020.12.31)	제 47 기&cr;(2019.12.31)	제 46 기&cr;(2018.12.31)
[유동자산]	471,256,283	394,976,611	403,818,936
ㆍ현금및현금성자산	21,911,099	14,718,099	13,251,472
ㆍ매출채권	20,301,593	14,124,296	8,964,877
ㆍ계약자산	20,318,498	24,268,397	52,843,762
ㆍ대출채권	259,922,396	221,635,428	219,128,511
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	13,925,815	8,361,500	10,562,416
ㆍ기타금융자산	107,854,168	95,253,766	81,475,081
ㆍ기타자산	3,790,701	1,431,134	3,932,526
ㆍ재고자산	23,085,861	13,468,749	13,660,291
ㆍ당기법인세자산	146,152	1,715,242	-
[매각예정비유동자산 및 집단]	28,413	985,401	25,615,495
[비유동자산]	279,290,603	319,455,734	340,294,956
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	999,986	-	6,331,787
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	669,220	659,549	650,007
ㆍ파생상품금융자산	200,424	-	-
ㆍ계약자산	17,512,480	17,562,958	-
ㆍ대출채권	169,484,835	209,509,630	234,424,730
ㆍ기타금융자산	28,276,912	24,947,453	23,237,490
ㆍ투자부동산	22,764,421	22,502,458	23,554,685
ㆍ유형자산	28,619,285	29,097,360	29,581,837
ㆍ사용권자산	923,191	874,638	-
ㆍ무형자산	9,413,873	10,791,302	15,309,459
ㆍ기타자산	164,648	176,578	282,167
ㆍ이연법인세자산	261,328	3,333,808	6,922,794
자산총계	750,575,298	715,417,745	769,729,387
[유동부채]	573,233,860	540,662,880	633,317,298
[비유동부채]	90,523,574	95,671,186	51,938,066
부채총계	663,757,434	636,334,066	685,255,364
[지배기업소유주지분]	80,558,652	52,564,571	62,792,042
ㆍ자본금	28,147,510	26,643,754	25,019,978
ㆍ주식발행초과금	86,899,493	83,499,927	80,693,633
ㆍ기타자본	(1,399,495)	(19,769,260)	(24,975,286)
ㆍ이익잉여금(결손금)	(33,088,855)	(37,809,850)	(17,946,282)
[비지배주주지분]	6,259,212	26,519,109	21,681,981
자본총계	86,817,864	79,083,680	84,474,023
[매출액]	168,672,529	112,514,202	206,724,702
[영업이익(손실)]	7,046,068	(13,642,336)	13,943,863
[당기순이익(손실)]	6,827,302	(16,511,430)	14,325,367
ㆍ지배주주지분순이익(손실)	4,776,501	(19,600,826)	9,636,464
ㆍ비지배주주지분순이익(손실)	2,050,801	3,089,396	4,688,904
[주당순손익]	90	(402)	204
[연결에 포함된 회사의 총 수]	4	5	10

(*) 상기 재무제표는 제48기 정기주주총회 승인 전 재무제표입니다. 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통하여 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; &cr;나. 요약 재무정보&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;회사의 제48기, 제47기 및 제46기 재무제표는 재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다

(단위 : 천원)

구 분	제 48 기&cr;(2020.12.31)	제 47 기&cr;(2019.12.31)	제 46 기&cr;(2018.12.31)
[유동자산]	78,183,047	55,528,565	79,644,717
ㆍ현금및현금성자산	11,541,807	1,367,472	3,623,303
ㆍ매출채권	18,764,881	12,311,191	6,895,089
ㆍ계약자산	20,318,498	24,268,397	52,843,762
ㆍ기타금융자산	2,070,961	3,457,743	2,352,594
ㆍ기타자산	3,500,737	1,103,998	1,966,259
ㆍ재고자산	21,840,011	11,816,996	11,963,710
ㆍ당기법인세자산	146,152	1,202,768	-
[매각예정비유동자산 및 집단	-	-	11,499,384
[비유동자산]	61,430,026	65,346,351	69,600,408
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,154,407
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	669,220	659,549	650,007
ㆍ파생상품금융자산	200,424	-	-
ㆍ계약자산	17,512,480	17,562,958	-
ㆍ기타금융자산	1,285,439	2,401,408	14,344,103
ㆍ종속기업	18,141,426	19,819,650	26,131,696
ㆍ투자부동산	169,685	172,188	-
ㆍ유형자산	14,154,732	14,302,403	15,117,155
ㆍ사용권자산	395,868	388,523	-
ㆍ무형자산	6,243,475	7,382,394	8,541,727
ㆍ이연법인세자산	2,657,276	2,657,276	3,661,313
자산총계	139,613,073	120,874,916	160,744,509
[유동부채]	82,412,189	65,045,265	84,236,881
[비유동부채]	10,392,808	13,322,959	17,536,609
부채총계	92,804,997	78,368,224	101,773,490
[자본금]	28,147,510	26,643,754	25,019,978
[주식발행초과금]	86,899,493	83,499,927	80,693,633
[기타자본]	(9,871,821)	(9,868,257)	(8,969,950)
[이익잉여금(결손금)]	(58,367,106)	(57,768,732)	(37,772,641)
자본총계	46,808,076	42,506,692	58,971,019
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가	DCF법	DCF법	DCF법
[매출액]	107,960,336	49,382,528	143,597,228
[영업이익(손실)]	(2,420,007)	(17,727,566)	5,492,771
[당기순이익(손실)]	(598,374)	(19,996,091)	7,820,590
[기본주당순손익]	(11)	(399)	161
[희석주당순손익]	(11)	(399)	157

(*) 상기 재무제표는 제48기 정기주주총회 승인 전 재무제표입니다. 정기 주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나, 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통하여 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* ☆ 2020년 48기_4분기보고서.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 48 기 2020.12.31 현재

제 47 기 2019.12.31 현재

제 46 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 48 기	제 47 기	제 46 기
자산
유동자산	471,256,282,548	394,976,610,757	403,818,935,885
현금및현금성자산	21,911,098,834	14,718,098,602	13,251,471,589
매출채권	20,301,592,760	14,124,295,651	8,964,877,316
계약자산	20,318,497,599	24,268,396,811	52,843,762,061
대출채권	259,922,396,661	221,635,428,319	219,128,510,441
당기손익-공정가치측정 금융자산	13,925,815,025	8,361,500,000	10,562,416,333
기타금융자산	107,854,168,165	95,253,765,576	81,475,081,390
기타자산	3,790,700,890	1,431,134,125	3,932,525,408
재고자산	23,085,860,622	13,468,749,250	13,660,291,347
당기법인세자산	146,151,992	1,715,242,423
매각예정비유동자산 및 집단	28,412,765	985,401,229	25,615,495,231
비유동자산	279,290,602,874	319,455,733,500	340,294,956,255
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,985,560		6,331,787,128
당기손익-공정가치측정 금융자산	669,219,600	659,549,200	650,006,700
파생금융자산	200,423,852
계약자산	17,512,480,008	17,562,958,407
대출채권	169,484,835,471	209,509,629,967	234,424,729,774
기타금융자산	28,276,911,692	24,947,452,989	23,237,490,364
투자부동산	22,764,421,441	22,502,458,026	23,554,685,032
유형자산	28,619,285,346	29,097,360,107	29,581,836,473
사용권자산	923,191,096	874,637,620
무형자산	9,413,872,525	10,791,302,059	15,309,459,421
기타자산	164,648,309	176,577,575	282,167,253
이연법인세자산	261,327,974	3,333,807,550	6,922,794,110
자산총계	750,575,298,187	715,417,745,486	769,729,387,371
부채
유동부채	573,233,859,960	540,662,880,326	628,891,143,207
매입채무 및 기타채무	42,850,141,026	33,122,651,563	32,040,978,918
예수부채	473,550,923,118	449,629,720,976	520,646,017,933
차입금	32,661,904,350	35,290,356,602	46,552,072,173
충당부채	4,997,047,125	1,819,865,522	4,457,050,868
기타금융부채	15,016,782,944	16,812,342,705	14,824,794,328
리스부채	489,682,770	502,510,219
기타부채	1,935,578,481	3,485,432,739	7,143,726,410
당기법인세부채	1,731,800,146		3,226,502,577
매각예정자산집단관련부채			4,426,155,173
비유동부채	90,523,574,254	95,671,185,572	51,938,066,197
매입채무 및 기타채무	78,280,510	343,063,862	83,972,529
예수부채	77,983,492,172	80,863,943,273	28,566,331,947
차입금	9,779,162,620	12,450,000,000	17,410,636,313
리스부채	455,291,302	391,098,315
충당부채	161,082,178	196,405,439	5,316,138,672
기타금융부채	967,615,089	827,218,198	455,000,000
확정급여부채	786,355,529	341,650,733	227,745
기타부채	312,294,854	257,805,752	105,758,991
부채총계	663,757,434,214	636,334,065,898	685,255,364,577
자본
지배기업의 소유지분	80,558,651,672	52,564,570,859	62,792,041,881
자본금	28,147,509,500	26,643,753,500	25,019,977,500
주식발행초과금	86,899,493,108	83,499,927,283	80,693,632,702
기타자본	(1,399,495,497)	(19,769,259,679)	(24,975,286,322)
결손금	(33,088,855,439)	(37,809,850,245)	(17,946,281,999)
비지배지분	6,259,212,301	26,519,108,729	21,681,980,913
자본총계	86,817,863,973	79,083,679,588	84,474,022,794
부채와자본총계	750,575,298,187	715,417,745,486	769,729,387,371

연결 포괄손익계산서

제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 48 기	제 47 기	제 46 기
매출액	168,672,528,847	112,514,202,149	206,724,702,492
매출원가	123,404,627,133	84,900,291,339	144,803,997,502
매출총이익	45,267,901,714	27,613,910,810	61,920,704,990
판매비와관리비	38,221,833,571	41,256,246,920	47,976,842,061
판매비와관리비	40,744,422,299	40,725,669,432	44,866,385,209
대손상각비	(2,522,588,728)	530,577,488	3,110,456,852
영업이익(손실)	7,046,068,143	(13,642,336,110)	13,943,862,929
기타수익	1,415,502,896	5,120,855,230	3,129,157,252
기타의 대손상각비환입	9,044,040	106,000,000	68,558,585
기타수익	1,406,458,856	5,014,855,230	3,060,598,667
기타비용	197,293,370	4,726,679,216	1,598,358,956
금융수익	2,868,692,680	3,847,128,920	5,510,097,590
금융비용	7,387,218,251	5,953,059,335	5,950,795,115
법인세비용차감전순이익(손실)	3,745,752,098	(15,354,090,511)	15,033,963,700
법인세비용(수익)	3,700,631,900	3,217,326,114	(695,825,743)
계속영업당기순이익(손실)	45,120,198	(18,571,416,625)	15,729,789,443
중단영업손익	6,782,181,642	2,059,986,542	(1,404,422,370)
당기순이익(손실)	6,827,301,840	(16,511,430,083)	14,325,367,073
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유지분	4,776,500,559	(19,600,826,348)	9,636,463,528
계속영업이익(손실)	(1,905,972,620)	(22,181,351,197)	10,879,443,342
중단영업이익(손실)	6,682,473,179	2,580,524,849	(1,242,979,814)
비지배주주지분	2,050,801,281	3,089,396,265	4,688,903,545
계속영업이익	1,951,092,818	3,609,934,572	4,850,346,101
중단영업이익(손실)	99,708,463	(520,538,307)	(161,442,556)
기타포괄손익	107,856,746	(1,445,584,868)	1,026,982,541
당기손익으로 재분류되는 항목	293,686,774	280,840,666	386,384,925
해외사업환산이익(손실)	293,686,774	280,840,666	386,384,925
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(185,830,028)	(1,726,425,534)	640,597,616
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(145,260,000)	(1,540,887,763)	611,175,737
확정급여부채의 재측정요소	(92,983,625)	(672,478,306)	208,831,405
법인세효과	52,413,597	486,940,535	(179,409,526)
총포괄손익	6,935,158,586	(17,957,014,951)	15,352,349,614
지배지분총포괄손익	4,955,762,115	(20,634,165,871)	10,519,990,335
비지배지분총포괄손익	1,979,396,471	2,677,150,920	4,832,359,279
주당순손익
기본주당순손익 (단위 : 원)
계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원)	(36)	(455)	230
중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원)	126	53	(26)
희석주당순손익 (단위 : 원)
계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원)	(36)	(455)	182
중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원)	126	53	(11)

연결 자본변동표

제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

			자본
			지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
			자본금	주식발행초과금	기타자본	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2018.01.01 (기초자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(30,023,982,613)	(27,664,337,393)	48,025,290,196	16,849,621,634	64,874,911,830
자본의 변동	총포괄 손익	당기순이익(손실)				9,636,463,528	9,636,463,528	4,688,903,545	14,325,367,073
		보험수리적손실				81,591,866	81,591,866	81,296,630	162,888,496
		해외사업환산이익			333,297,942		333,297,942	53,086,983	386,384,925
		기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)			468,636,999		468,636,999	9,072,121	477,709,120
	소유주와의 거래	교환사채의 처분			(21,335,023)		(21,335,023)		(21,335,023)
		교환권대가
		자기주식의 처분 및 변동			6,126,077,478		6,126,077,478		6,126,077,478
		자기주식의 취득			(1,857,981,105)		(1,857,981,105)		(1,857,981,105)
		유상증자
		전환사채의 전환
		배당금의 지급
		종속기업의 매각
		종속기업주식 추가취득
2018.12.31 (기말자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(24,975,286,322)	(17,946,281,999)	62,792,041,881	21,681,980,913	84,474,022,794
2019.01.01 (기초자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(24,975,286,322)	(17,946,281,999)	62,792,041,881	21,681,980,913	84,474,022,794
자본의 변동	총포괄 손익	당기순이익(손실)				(19,600,826,348)	(19,600,826,348)	3,089,396,265	(16,511,430,083)
		보험수리적손실				(262,741,898)	(262,741,898)	(261,791,181)	(524,533,079)
		해외사업환산이익			280,840,666		280,840,666		280,840,666
		기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)			(1,051,438,291)		(1,051,438,291)	(150,454,164)	(1,201,892,455)
	소유주와의 거래	교환사채의 처분			167,650,958		167,650,958		167,650,958
		교환권대가			(167,650,958)		(167,650,958)		(167,650,958)
		자기주식의 처분 및 변동
		자기주식의 취득
		유상증자	815,760,000	964,228,320			1,779,988,320		1,779,988,320
		전환사채의 전환	808,016,000	1,842,066,261			2,650,082,261		2,650,082,261
		배당금의 지급
		종속기업의 매각			5,976,624,268		5,976,624,268	2,159,976,896	8,136,601,164
		종속기업주식 추가취득
2019.12.31 (기말자본)			26,643,753,500	83,499,927,283	(19,769,259,679)	(37,809,850,245)	52,564,570,859	26,519,108,729	79,083,679,588
2020.01.01 (기초자본)			26,643,753,500	83,499,927,283	(19,769,259,679)	(37,809,850,245)	52,564,570,859	26,519,108,729	79,083,679,588
자본의 변동	총포괄 손익	당기순이익(손실)				4,776,500,559	4,776,500,559	2,050,801,281	6,827,301,840
		보험수리적손실				(55,505,753)	(55,505,753)	(17,021,475)	(72,527,228)
		해외사업환산이익			293,686,774		293,686,774		293,686,774
		기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)			(58,919,465)		(58,919,465)	(54,383,335)	(113,302,800)
	소유주와의 거래	교환사채의 처분
		교환권대가
		자기주식의 처분 및 변동
		자기주식의 취득
		유상증자
		전환사채의 전환	1,503,756,000	3,399,565,825			4,903,321,825		4,903,321,825
		배당금의 지급						(850,830,000)	(850,830,000)
		종속기업의 매각			1,434,162,374		1,434,162,374		1,434,162,374
		종속기업주식 추가취득			16,700,834,499		16,700,834,499	(21,388,462,899)	(4,687,628,400)
2020.12.31 (기말자본)			28,147,509,500	86,899,493,108	(1,399,495,497)	(33,088,855,439)	80,558,651,672	6,259,212,301	86,817,863,973

연결 현금흐름표

제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 48 기	제 47 기	제 46 기
영업활동으로 인한 현금흐름	7,974,082,409	(10,621,117,577)	(16,793,730,766)
영업에서 창출된 현금흐름	(25,860,925,046)	(44,668,699,272)	(51,348,787,825)
당기순이익(손실)	6,827,301,840	(16,511,430,083)	14,325,367,073
조정	(11,531,049,473)	(12,284,475,659)	(20,758,613,097)
순운전자본의 변동	(21,157,177,413)	(15,872,793,530)	(44,915,541,801)
이자의수취	45,436,575,139	56,193,127,417	54,915,160,650
이자의지급	(14,733,446,386)	(18,312,645,459)	(16,922,640,386)
배당금의 수취	436,774,254	449,904,994	38,023,334
법인세환급액(납부액)	2,695,104,448	(4,282,805,257)	(3,475,486,539)
투자활동으로 인한 현금흐름	5,522,133,575	26,044,510,794	964,420,184
단기금융상품의 감소	1,072,361,180	842,860,110	1,513,086,525
단기대여금의 회수		2,200,000,000
장기대여금의 회수		100,000,000
임차보증금 및 기타보증금의 감소	470,793,543	445,676,117	141,979,544
유형자산 및 투자부동산의 처분	700,000	840,000	3,086,290,597
무형자산의 처분			1,102,129,444
국고보조금의 증가		23,235,653	345,570,789
매각예정자산집단의처분	9,055,257,329	29,736,499,291
단기금융상품의 증가	(1,710,649,070)	(1,433,204,041)	(1,261,370,603)
장기금융상품의 증가	(734,013,484)	(34,013,484)	(34,013,484)
단기대여금의 대여		(2,200,000,000)
임차보증금 및 기타보증금의 증가	(769,061,682)	(320,915,716)	(184,579,429)
유형자산의 취득	(1,567,903,780)	(123,287,114)	(396,811,075)
무형자산의 취득	(295,350,461)	(3,193,180,022)	(3,347,862,124)
재무활동으로 인한 현금흐름	(6,250,640,831)	(14,601,772,762)	14,888,195,758
차입금의 차입	7,936,386,360	41,064,931,517	35,100,000,000
임대보증금의 증가	50,000,000	10,000,000	98,880,651
장기보증금의 증가		9,626,804	14,642,120,000
사채의 발행	9,847,950,000
신주의 발행		1,779,988,320
자기주식의 처분		2,130,788	6,068,384,651
차입금의 상환	(16,313,216,760)	(47,757,298,285)	(38,706,286,815)
임대보증금의 감소	(5,000,000)	(97,730,379)	(156,921,624)
장기보증금의 감소	(200,000,000)
리스부채의 감소	(682,114,331)	(663,604,227)
사채의 상환	(1,346,187,700)	(8,949,817,300)	(300,000,000)
자기주식의 취득			(1,857,981,105)
종속기업에 대한 소유지분변동	(4,687,628,400)
배당금의 지급	(850,830,000)
현금및현금성자산의 순증가(감소)	7,245,575,153	821,620,455	(941,114,824)
외화환산	(25,769,438)	(1,587,524)	(840,743)
기초현금및현금성자산	14,718,098,602	13,251,471,589	14,853,026,021
매각예정자산집단으로 분류된 현금및현금성자산	(26,805,483)	646,594,082	(659,598,865)
기말현금및현금성자산	21,911,098,834	14,718,098,602	13,251,471,589

3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 47(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재

참엔지니어링 주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요

참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 부동산개발업, 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당기말 현재 자본금 은 28,148백만원 입니다 .&cr;

1.1 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당 기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종
(주)디씨티파트너스(*1)	대한민국	68.34	68.34	12월	해외 및 국내 지분투자,무역업
Charm Trading Shanghai	중국	100.00	100.00	12월	무역업 외
(주)참저축은행(*2)	대한민국	85.82	50.09	12월	저축은행업
참앤씨디벨롭먼트(주)(*3)	대한민국	-	100.00	12월	해외건설업 및 해외개발업
Blue Ocean Marine Resort Vung Tau(*4)	베트남	-	100.00	12월	리조트사업

(*1) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. &cr;(*2) 보고기간종료일 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 바로저축은행, 엠에스저축은행, 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당기말 현재 질권설정 되어 있습니다.&cr;(*3) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되었습니다.&cr;(*4) 전기말 매각예정자산으로 분류되었던 Blue Ocean Marine Resort Vung Tau(베트남)은 당기중 매각이 완료되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.&cr; &cr; 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

&cr;당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)디씨티파트너스	28,413	6,999,121	(6,970,708)	-	314,889	314,889
Charm Trading Shanghai	6,511,579	2,790,965	3,720,614	8,368,258	530,886	701,618
(주)참저축은행	630,801,210	572,000,172	58,801,038	55,312,869	8,191,821	8,005,991

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.

(전기) (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
참앤씨디벨롭먼트(주)	7,717,038	1,354,475	6,362,563	-	(59,972)	(59,972)
(주)디씨티파트너스	58,146	7,343,743	(7,285,597)	-	(1,175,411)	(1,175,411)
Charm Trading Shanghai	7,149,719	4,130,723	3,018,996	10,044,124	965,281	738,462
(주)참저축은행	612,405,875	555,610,828	56,795,047	57,990,075	3,780,305	2,954,317

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.&cr;&cr; 1.3 연결대상범위의 변동&cr;

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

- 해당사항 없습니다.&cr;

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업&cr; - 참앤씨디벨롭먼트(주)

- Blue Ocean Marine Resort Vung Tau

&cr;2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr; 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요 성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자 율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자 율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정 되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업 인 종속기업&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화'기능통화'를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr;2.5 금융자산&cr;

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정&cr;

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하 고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

( 3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정되거나, 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 하고 있습니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는간편법을 적용합니다.&cr;

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 &cr;12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 &cr;채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 사건이 포함됩니다.&cr;&cr; - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 &cr;- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 &cr;- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 &cr;- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 &cr;- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 &cr; 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 &cr; &cr; (4) 인식과 제거&cr; &cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연 결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; 2.6 파생상품&cr; &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하 여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조 .&cr;

2.8 재고자산 &cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 중 재공품은 총평균법, 원재료는 선입선출법에 따라 결정됩니다. &cr; &cr; 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr; &cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr; &cr; 2.10 투자부동산 &cr;&cr; 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr; &cr; 2.11 유형자산 &cr;&cr; 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	50년
구축물	15년
기계장치, 공구와기구	5,10년
차량운반구, 비품	3~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr;2.12 차입원가 &cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr; &cr; 2.13 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;

2.14 무형자산&cr;

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다.&cr;

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. &cr;

과 목	추정 내용연수
산업재산권	5년, 10년
개발비	5년
소프트웨어	2~5년

&cr;회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. &cr;

2.15 비금융자산의 손상&cr; &cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급 됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

&cr; 2.17 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

&cr; 2.18 복합금융상품 &cr; &cr;연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다. &cr;&cr; 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 전환권은 공정가치로 평가하여 금융부채로 인식 합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소로 인식됩니다. &cr;&cr; 2.19 충당부채&cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.20 당기법인세 및 이연법인세&cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

&cr; 2.21 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr; &cr;연결회사 의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가 치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr;

2.22 수익인식 &cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;

연결회사는 디스플레이 장비 제조 사업을 영위하고 있고, 2020년과 2019년 중 장비 제조 부문 수익은 각각 107,960백만원과 49,383백만원으로, 지배회사 총 수익의 100%에 해당합니다. 또한 연결회사는 고객과의 계약에 따라 ① 장비 제작 및 인도, ② 인도한 장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. &cr;

2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 장비 제작 및 인도&cr;

연결회사는 고객이 주문한 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다. 제작이 완료된 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익을 인식합니다.&cr;

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 인도한 장비에 대한 설치용역 등

연결회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치, 양산대응 등의 용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과, 설치용역 등과 관련하여 고객은 연결회사가 수행하는 대로 연결회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됩니다. 이에 따라 연결회사는 설치용역 등과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;

4) 거래가격의 배분&cr;

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 투입원가율을 적용하여 각 수행의무에 배분하고 있습니다.&cr;&cr;5) 금융수익&cr;&cr; 연결회사의 금융사업부문은 기간계산이 가능하고 수입이 확실한 예치금이자, 유가증권이자, 급부이익, 대출채권이자, 할인어음에 대한 어음할인 료 등에 대하여 발생주의에 따라 수익을계상하고 있습니다. 다만, 현금수입에 의한 수익실현 가능성이 낮은 대출채권에 대한 미수이자는 계상하지 않고 있습니다.&cr;&cr; 1) 이자수익과 이자비용

연결회사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액 (미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 수수료수익&cr;연결회사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.&cr;&cr; - 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료&cr;- 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식되어 이자수익 으로 계상된다.&cr; &cr;3) 배당금수익&cr;배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다

&cr; 2.23 리스&cr;

(1) 리스이용자

연결회사는 사무실, 토지, 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에 는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음 과 같이 산정합니다.&cr;

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용 위험을 조정하는 상향 접근법을 사용&cr; - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치&cr;

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

사무실, 기숙사, 차량운반구 등 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 차량운반구 리스 자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr;

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

&cr; 2.24 영업부문 &cr; &cr;영업 부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공 시됩니 다 ( 주석41 참조 ). 최 고영업의사결정자는 영업부문에 배부 될 자원과 영업부문의 성과를 평가 하는 데 책임이 있 으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr; 2.25 전기 연결재무제표 계정과목의 재분류&cr;&cr; 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 영업수익, 당기순이익, 자산총계, 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;&cr; 2.26 연결재무제표 승인&cr; &cr;연결회사의 연결재무제표는 2021년 3월 19일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr;연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr;연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 영업권의 손상차손&cr;영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr; &cr; (2) 금융상품의 공정가치&cr; 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr;(4) 금융자산의 손상&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니 다( 주석 4.1.2 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받 습니다 ( 주석 24 참조 ).&cr;

4. 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;&cr;연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리
시장위험 - 환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정 민감도 분석	외화 순포지션관리1
시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리
시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산
신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

&cr; 연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 당사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 회사의 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.&cr;&cr;이사회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다.

&cr;4.1.1 시장위험 &cr;&cr; (1 ) 외환 위험&cr;

(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기				전기
	USD	NTD	EUR	JPY	USD	NTD	JPY	VND
금융자산:
외상매출금(*1)	17,031,852	18,755	-	-	10,310,373	18,663	1,127	-
미수금	-	-	-	-	1,157,800	-	-	703,350
계약자산 (*1,2)	20,628,393	25,965	-	-	27,582,243	25,965	-	-
장기계약자산 (*1,2)	18,439,724	-	-	-	19,138,839	-	-	-
장기대여금 (*1)	-	-	-	310,771	-	-	310,771	-
보통예금(현금)	2,128,303	-	-	161,807	1,910,322	-	5,339	-
보증금	-	-	-	-	173,670	-	-	-
금융부채:
외상매입금	844,348	-	22,603	61,451	1,363,223	-	55,383	-
미지급금	5,962,921	-	-	-	5,534,376	-	-	-
단기차입금	380,800	-	-	-	657,630	-	-	-

(*1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다.&cr; (*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.&cr; &cr;(나) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위:천원)

구 분	당기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	3,981,136	(3,981,136)	4,112,005	(4,112,005)
TWD	3,488	(3,488)	3,481	(3,481)
EUR	(1,763)	1,763	-	-
JPY	32,068	(32,068)	20,425	(20,425)
VND	-	-	54,861	(54,861)
합 계	4,014,929	(4,014,929)	4,190,772	(4,190,772)

(2) 가격위험

(가) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.&cr;

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영 향 은 주석 6 에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr; (3) 이자율위험

(가) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	금액	비율	금액	비율
변동금리 차입금	3,000,000	9%	8,038,060	19%
고정금리 차입금 - &cr;이자율 재설정일 또는 만기일:
1년 미만	29,530,800	91%	20,770,000	51%
1-5년	-	-	12,250,000	30%
합계	32,530,800	100%	41,058,060	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.&cr;

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이자율 1% 상승 시	23,400	121,030
이자율 1% 하락 시	(23,400)	(121,030)

4.1.2 신용 위험 &cr;

(1) 위험관리&cr;신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험의 최대노출액&cr;&cr;금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
상각후원가 금융자산(*1)	690,222,177	670,184,716
당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,595,035	9,021,049
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	-
파생금융상품	200,424	-
약정(*2)	32,554,022	5,775,117
금융보증	-	-
최대노출액 합계	738,571,643	684,980,882
제외 :
현금및예치금	1,263,728	1,715,188
제공받은 담보(*3)	140,765,728	133,718,709
신용위험 노출액	596,542,187	549,546,985

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.&cr;(*2) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.&cr;(*3) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다.

&cr;(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;(가) 매출채권&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연&cr;체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당기말:
매출채권	18,309,775	550,168	1,217,383	1,435,020	21,512,346
대손충당금	(79,873)	(14,557)	(332,444)	(783,879)	(1,210,753)
계약자산(*)	15,522,796	5,152,191	1,673,442	16,745,653	39,094,082
대손충당금	(653,721)	(181,192)	(99,792)	(2,368,943)	(3,303,648)
합계	33,098,977	5,506,610	2,458,589	15,027,851	56,092,027
전기말:
매출채권	12,815,375	527,025	263,396	2,026,719	15,632,515
대손충당금	-	-	(162,385)	(1,345,835)	(1,508,220)
계약자산(*)	2,952,551	279,146	23,848,318	19,667,033	46,747,048
대손충당금	(138,182)	(11,167)	(2,238,613)	(3,150,163)	(5,538,125)
합계	15,629,744	795,004	21,710,716	17,197,754	55,333,218

(*) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.&cr;

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

&cr; 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산		매출채권
	당기	전기	당기	전기
기초	5,538,125	5,433,128	1,508,220	1,082,639
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(2,234,477)	104,997	(297,467)	425,581
기말	3,303,648	5,538,125	1,210,753	1,508,220

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;

(나) 대출채권&cr;&cr; 1) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분		기초	Stage간 분류이동			신규/회수	상각	매각	기말
			Stage1	Stage2	Stage3
대출채권	Stage1	388,046,636	9,853,313	(11,908,832)	(16,667,131)	43,332,999	(405,255)	(36,859,199)	375,392,531
	Stage2	32,722,317	(9,710,048)	11,944,411	(3,939,234)	11,829,977	(111,646)	(1,149,921)	41,585,856
	Stage3	38,951,696	(143,265)	(35,579)	20,606,365	(3,560,682)	(7,100,142)	(6,872,925)	41,845,467
합계		459,720,649	-	-	-	51,602,294	(7,617,043)	(44,882,045)	458,823,854

(전기말) (단위: 천원)

구분		기초	Stage간 분류이동			신규/회수	상각	매각	기말
			Stage1	Stage2	Stage3
대출채권	Stage1	372,661,738	514,380	(11,531,554)	(18,695,069)	67,771,481	(577,199)	(22,097,139)	388,046,636
	Stage2	70,751,720	(480,000)	11,967,320	(2,003,969)	(45,989,611)	(112,990)	(1,410,152)	32,722,317
	Stage3	44,069,403	(34,380)	(435,766)	20,699,039	(2,741,580)	(10,263,298)	(12,341,722)	38,951,696
합계		487,482,861	-	-	-	19,040,290	(10,953,487)	(35,849,013)	459,720,649

&cr; 2) 보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분		기초	Stage간 분류이동			전입 및 환입	상각	매각 등	기말
			Stage1	Stage2	Stage3
대출채권	Stage1	13,556,791	269,036	(211,550)	(749,437)	543,336	(405,255)	(2,072,922)	10,929,998
	Stage2	1,895,184	(181,784)	227,615	(638,878)	1,187,075	(111,646)	(502,724)	1,874,841
	Stage3	18,664,130	(87,252)	(16,064)	1,388,316	11,881,992	(7,100,142)	(4,353,290)	20,377,690
합계		34,116,105	-	-	-	13,612,403	(7,617,044)	(6,928,936)	33,182,528

(전기말) (단위: 천원)

구분		기초	Stage간 분류이동			전입 및 환입	상각	매각 등	기말
			Stage1	Stage2	Stage3
대출채권	Stage1	13,587,549	22,795	(254,630)	(665,424)	2,778,229	(577,199)	(1,334,529)	13,556,791
	Stage2	1,947,069	(9,159)	481,166	(537,041)	697,766	(112,990)	(571,627)	1,895,184
	Stage3	24,947,786	(13,636)	(226,536)	1,202,465	10,615,186	(10,263,298)	(7,597,837)	18,664,130
합계		40,482,405	-	-	-	14,091,180	(10,953,487)	(9,503,993)	34,116,105

&cr; 3) 담보에 의한 신용위험 경감효과&cr;&cr;보고기간말 현재 대출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손상된 금융자산		손상되지않은 금융자산		합계
	개별평가	집합평가	연체	무연체
부동산담보	9,462,445	4,593,738	-	61,403,433	75,459,616
기타담보	366,942	1,172,546	16,029	176,418,922	177,974,440
신용여신	-	6,173,242	814,257	166,391,068	173,378,567
합계	9,829,387	11,939,526	830,286	404,213,423	426,812,623

( 다) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

당기	대여금	기타 미수금 등	계
기초 손실충당금	1,290,771	5,048,915	6,339,686
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(23,524)	(23,524)
기말 손실충당금	1,290,771	5,025,391	6,316,162

(전기) (단위: 천원)

당기	대여금	기타 미수금 등	계
기초 손실충당금	1,390,771	5,073,180	6,463,951
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	(100,000)	(24,265)	(124,265)
기말 손실충당금	1,290,771	5,048,915	6,339,686

&cr; 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr; &cr; (4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기			전기
	판관비	매출원가	영업외손익	판관비	매출원가	영업외손익
상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비
-매출채권 및 계약자산	(2,522,589)	-	-	530,578	-	-
-대출채권	-	13,777,166	-	-	13,774,507	-
-기타채권	-	-	(9,044)	-	-	(106,000)
대손상각비 합계	(2,522,589)	13,777,166	(9,044)	530,578	13,774,507	(106,000)

위의 대손상각비 환입 2,522,589천원 (전기: 530,578천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

&cr; 4.1.3 유동성 위험&cr; &cr; 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr;&cr;연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계
매입채무및기타채무	41,410,780	1,439,361	78,281	42,928,422
예수부채	227,173,951	246,376,972	77,983,492	551,534,415
기타금융부채	10,507,576	4,509,207	967,615	15,984,398
단기차입금	19,691,106	839,036	-	20,530,142
유동성장기차입금	1,750,008	11,201,356	-	12,951,364
전환사채	105,640		10,458,520	10,564,160
리스부채	295,979	227,056	457,685	980,720
합계	300,935,040	264,592,988	89,945,593	655,473,621

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계
매입채무및기타채무	32,624,500	498,152	343,064	33,465,716
예수부채	242,269,924	207,359,797	80,863,943	530,493,664
기타금융부채	12,804,336	4,008,007	827,218	17,639,561
단기차입금	15,827,775	7,923,692	-	23,751,467
유동성장기차입금	2,881,849	3,092,815		5,974,664
장기차입금	-	-	13,562,688	13,562,688
전환사채	5,177,645	-	-	5,177,645
리스부채	243,028	261,695	742,193	1,246,916
합계	311,829,057	223,144,158	96,339,106	631,312,321

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다

&cr;연결 회사는 미사용 차입금 한도 (주석 39 참조 )를 적정 수 준 으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

&cr; 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

&cr;4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr; 연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상 호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말,전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 당사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
부채 (A)	663,757,434	636,334,066
자본 (B)	86,817,864	79,083,679
현금및현금성자산 (C)	21,911,099	14,718,099
차입금(D)	42,441,067	47,740,357
부채비율(A/B) (%)	764.54%	804.63%
순차입금비율(D-C)/B (%)	23.65%	41.76%

5. 금융상품 공정가치&cr;

5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 현금성자산	21,911,099	21,911,099	14,718,099	14,718,099
당기손익-공정가치 금융자산	14,595,035	14,595,035	9,021,049	9,021,049
기타포괄손익-공정가치 금융자산	999,986	999,986	-	-
파생금융자산	200,424	200,424	-	-
매출채권	20,301,593	20,301,593	14,124,296	14,124,296
기타금융자산	136,131,080	136,131,080	120,201,219	120,201,219
대출채권	429,407,232	429,407,232	431,145,058	431,145,058
소계	623,546,449	623,546,449	589,209,721	589,209,721
금융부채
매입채무및기타채무	42,928,422	42,928,422	33,465,715	33,465,715
장단기차입금	32,530,800	32,530,800	41,058,060	41,058,060
전환사채	9,910,267	9,910,267	6,682,296	6,682,296
기타금융부채	15,984,398	15,984,398	17,639,561	17,639,561
리스부채	944,974	944,974	893,609	893,609
소계	102,298,861	102,298,861	99,739,241	99,739,241

&cr; 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,336,159	-	9,258,876	14,595,035
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,985	999,985
파생금융자산	-	200,424	-	200,424
금융부채:
파생금융부채	-	3,357,601	-	3,357,601

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	461,500	-	8,559,549	9,021,049
금융부채:
파생금융부채	-	2,818,450	-	2,818,450

&cr;연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

&cr; 5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr; 당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치		수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위&cr;(가중평균)
	당기말	전기말
파생금융자산	200,424	-	2	옵션평가	-	-
파생금융부채	3,357,601	2,818,450	2	옵션평가	-	-
수익증권
판토스PEF	5,508,672	5,000,000	3	자산가치접근법	개별요인	-
코너스톤	900,000	900,000	3	자산가치접근법	개별요인	-
이지스	2,180,984	2,000,000	3	자산가치접근법	개별요인	-

&cr;한편, 당기손익-공정가치측정 금융자산에 포함되어 있는 자본재공제조합등의 경우 순자산가치법으로 평가하였습니다. 또한, 기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.&cr;&cr;연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으나 당기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다.&cr;&cr; 6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,595,035	9,021,049
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	-
파생금융상품	200,424	-
상각후원가 금융자산
매출채권	20,301,593	14,124,296
대출채권	429,407,232	431,145,058
기타금융자산	136,131,080	120,201,219
합 계	601,635,350	574,491,622

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,357,601	2,818,450
상각후원가
매입채무및기타채무	42,928,422	33,465,715
기타금융부채	15,984,398	17,639,561
차입금	32,530,800	41,058,060
전환사채	9,910,267	6,682,296
예수부채	551,534,415	530,493,664
기타측정금융부채
리스부채	944,974	893,609
합 계	657,190,877	633,051,355

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치측정 금융자산:
1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	1,451,955	(636,747)
2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익	9,670	9,542
3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	463,526	55,900
4.당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익	-	155,536
5. 파생상품평가손실	(216,358)	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익	436,774	294,369
2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	314,718
3.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익		26,483
상각후원가 금융자산
1.채권에 대한 대손상각비	2,522,589	(530,577)
2.기타채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	9,044	106,000
3.대출채권에 대한 대손상각비	(13,777,166)	(13,761,341)
4.대출채권 처분손익	(408,181)	(5,407,515)
5.대출채권 상환이익	3,879,650	5,174,588
6.은행예금 이자수익	42,632	22,018
7.대출채권 이자수익	43,804,024	48,388,347
8.은행예치금에 대한 이자수익	1,064,892	2,003,237
9.기타이자수익	23,477	63,163
10.대여금 이자수익	-	6,906
11.외화예금에 대한 외환차이	(253,981)	229,835
12.외화채권에 대한 외환차이	(3,092,459)	2,041,769
13.기타금융자산에 대한 외환차이	37,400	11,642
당기손익-공정가치 측정 금융부채
1.파생상품평가이익	571,794	(1,156,135)
상각후원가 금융부채
1.금융기관차입금 이자비용	(2,048,599)	(2,263,664)
2.기타차입금 이자비용	-	(128,527)
3.사채이자비용	(224,156)	(1,237,579)
4.기타이자비용	(172,682)	(176,431)
5.예수금 이자비용	(11,831,643)	(14,366,490)
6.사채처분이익	439,613	451,688
7.외화매입채무에 대한 외환차이	374,238	13,540
8.외화차입금에 대한 외환차이	-	(13,993)
기타측정금융부채
1.리스부채이자비용	(34,112)	(46,577)
합 계	23,071,941	19,643,705

&cr;7. 현금및현금성자산 &cr; &cr;연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	당기말	전기말
보유현금	188,616	330,497
당좌예금 및 보통예금	11,728,255	2,913,276
예치금	9,994,228	11,474,326
합 계	21,911,099	14,718,099

&cr; 8. 예치금&cr; &cr;(1) 보고기간 종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	연이자율(%)	당기말	전기말
보통예치금	KEB하나은행 등	0.10	9,981,219	422,698
중앙회예치금	저축은행중앙회	0.93~1.03	100,000,000	82,000,000
기타예치금	메리츠증권 등	-	13,009	11,051,628
합계		-	109,994,228	93,474,326

(*) 상기 예치금 중 현금성자산의 요건을 충족하는 보통예치금과 기타예치금은 현금및현금성자산에 포함되어 있으며, 중앙회예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. (주석 7 참조).&cr; &cr;(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	금액	제한사유
중앙회예치금	저축은행중앙회	4,500,000	내국환거래담보&cr;수표발행거래담보
지급준비예치금	저축은행중앙회	25,594,700	지급준비자산&cr;내국환거래담보&cr;수표발행거래담보

9. 매출채권 및 기타 금융 자산

&cr; 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
계약자산
계약자산	20,654,358	18,439,724	39,094,082	27,608,208	19,138,839	46,747,047
대손충당금	(2,376,405)	(927,244)	(3,303,649)	(3,759,398)	(1,778,727)	(5,538,125)
계약체결증분원가	2,040,544	-	2,040,544	419,587	202,846	622,433
장부금액	20,318,498	17,512,480	37,830,978	24,268,397	17,562,958	41,831,355
매출채권
매출채권	21,512,346	-	21,512,346	15,632,515	-	15,632,515
대손충당금	(1,210,753)	-	(1,210,753)	(1,508,219)	-	(1,508,219)
장부금액	20,301,593	-	20,301,593	14,124,296	-	14,124,296

당기 중 은행에 매출채권 380,800천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 차입으로 회계처리됐습니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2 에서 제공됩니다.

&cr;(2) 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
대여금	-	1,621,314	1,621,314	-	1,639,823	1,639,823
금융상품	1,670,640	26,655,224	28,325,864	862,361	23,339,210	24,201,571
내국환채권	2,962,959	-	2,962,959	6,606,029	-	6,606,029
보증금	305,200	1,269,645	1,574,845	243,000	1,035,128	1,278,128
미수금	4,879,089	21,500	4,900,589	7,037,783	224,063	7,261,846
기타	102,708,876	352,795	103,061,671	85,200,712	352,795	85,553,507
총 장부금액	112,526,764	29,920,478	142,447,242	99,949,885	26,591,019	126,540,904
차감: 손실충당금	(4,672,596)	(1,643,566)	(6,316,162)	(4,696,119)	(1,643,566)	(6,339,685)
상각후원가	107,854,168	28,276,912	136,131,080	95,253,766	24,947,453	120,201,219

(3) 대손충당금 변동내역

(당기말) (단위:천원)

구 분	당 기
	기초금액	대손상각비	환입	제각액	기말금액
계약자산	5,538,125	-	(2,234,476)	-	3,303,649
매출채권	1,508,220	-	(288,113)	(9,354)	1,210,753
기타금융자산	6,339,685	-	(9,044)	(14,479)	6,316,162
계	13,386,030	-	(2,531,633)	(23,833)	10,830,564

(전기말) (단위:천원)

구 분	전 기
	기초금액	대손상각비	환입	제각액	기말금액
계약자산	5,433,128	104,997	-	-	5,538,125
매출채권	1,082,639	425,581	-	-	1,508,220
기타금융자산	6,463,951	-	(106,000)	(18,266)	6,339,685
계	12,979,718	530,578	(106,000)	(18,266)	13,386,030

&cr;(4) 사용제한 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당기말	전기말
유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	1,120,640	860,361
	정기예금	외화지급보증	서울보증보험	550,000	550,000
	중앙회예치금	수표발행거래담보&cr;내국환거래담보	저축은행중앙회	4,500,000	4,500,000
	소 계			6,170,640	5,910,361
비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000
	보증금	해외입찰 및 납품계약이행보증	기업은행	-	173,670
	보증금	공탁금	수원지방법원	-	165,000
	정기예금	외화지급보증	서울보증보험 등	930,000	-
	지준예치금	수표발행거래담보&cr;지급준비자산&cr;내국환거래담보	저축은행중앙회	25,594,700	22,692,700
	소 계			26,528,700	23,035,370
합 계				32,699,340	28,945,731

&cr; 10 . 대출채권 &cr; &cr; (1) 대출채권 내역

(단위:천원)

구분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
대출채권	276,258,524	182,565,329	458,823,853	237,790,093	221,930,556	459,720,649
대손충당금	(17,028,978)	(16,153,550)	(33,182,528)	(16,893,836)	(17,222,270)	(34,116,106)
소 계	259,229,546	166,411,779	425,641,325	220,896,257	204,708,286	425,604,543
이연대출부대비용	692,851	3,073,056	3,765,907	739,171	4,801,344	5,540,515
합 계	259,922,397	169,484,835	429,407,232	221,635,428	209,509,630	431,145,058

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당기말			전기말
		채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액
종합통장대출	3.2%~19.0%	79,156,005	(3,534,286)	75,621,719	10,069,770	(3,580,480)	6,489,290
일반자금대출	3.0%~19.9%	373,558,512	(29,585,690)	343,972,822	448,209,964	(30,442,688)	417,767,276
예적금담보대출	3.2%~5.0%	1,005,531	-	1,005,531	1,286,280	-	1,286,280
기타대출채권(*)	5.0%	5,103,805	(62,552)	5,041,253	154,635	(92,938)	61,697
합 계		458,823,853	(33,182,528)	425,641,325	459,720,649	(34,116,106)	425,604,543

(*) 기타대출채권은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.&cr;&cr; (3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당기말:
종합통장대출	38,442,045	40,668,218	45,741	-	79,156,005
일반자금대출	103,348,627	87,766,544	51,392,246	131,051,097	373,558,513
예적금담보대출	724,075	205,210	76,245	-	1,005,531
기타대출채권	103,805	5,000,000	-	-	5,103,805
대손충당금	(12,475,250)	(4,553,728)	(2,602,250)	(13,551,300)	(33,182,528)
합 계	130,143,302	129,086,244	48,911,982	117,499,797	425,641,325
전기말:
종합통장대출	7,291,827	2,080,645	697,299	-	10,069,770
일반자금대출	110,550,235	116,462,751	51,662,917	169,534,060	448,209,964
예적금담보대출	933,100	316,900	36,280	-	1,286,280
기타대출채권	154,635	-	-	-	154,635
대손충당금	(12,222,816)	(4,671,020)	(2,428,194)	(14,794,076)	(34,116,106)
합 계	106,706,981	114,189,276	49,968,302	154,739,984	425,604,543

&cr; (4) 손상&cr;

대출채권의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr;11. 지급준비자산&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

	내역	당기말	전기말
지급준비예치금	예치금	25,594,700	22,692,700

(*) 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금, 및 적금 총액의 50% 이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 당사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.&cr; &cr; 12. 공정가치 측정 금융자산 &cr; &cr; (1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산

(단위:천원)

구분	금융자산명	당기말		전기말
		취득원가	공정가치	취득원가	공정가치
기타증권	판토스PEF	5,000,000	5,508,672	5,000,000	5,000,000
	한국ANKOR유전펀드	890,760	425,100	907,660	461,500
	코너스톤	900,000	900,000	900,000	900,000
	젬백스	3,032,467	2,834,540	-	-
	이엑스티	841,123	788,422	-	-
	대유	1,355,761	1,288,097	-	-
	이지스	2,000,000	2,180,984	2,000,000	2,000,000
	자본재공제조합 (*)	669,220	669,220	659,549	659,549
당기손익-공정가치측정금융자산 계		14,689,331	14,595,035	9,467,209	9,021,049

(*) 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증을 위한 출자지분 입 니다. &cr; &cr; (2) 당기말 현재 공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
기초	9,021,049	17,544,210
취득금액	109,363,909	3,633,137
평가이익	689,656	-
처분금액	(104,020,498)	(10,878,322)
손상차손	(145,260)	-
평가손실	(323,492)	(1,098,507)
이자수익	9,671	1,594
기타변동	-	(181,063)
기말	14,595,035	9,021,049

&cr; (3) 기타포괄-공정가치측정 금융자산

(단위:천원,USD)

구분&cr;구분			회사명	지분율&cr;(%)	당기말			전기말
					통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	채무&cr;증권	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
			소계		USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
	비유동	지분증권	B-nano.Ltd	11.11	KRW	1,781,790	-	KRW	1,781,790	-
			신한중공업(주)	6.17	KRW	5,304,274	-	KRW	5,304,274	-
			엘피스테크㈜	2.50	KRW	10,000	-	KRW	10,000	-
			ONCOPEP,INC.	1.25	KRW	999,985	999,985	KRW	-	-
			소계		KRW	8,096,049	999,985	KRW	7,096,064	-
합계					USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
					KRW	8,096,049	999,985	KRW	7,096,064	-

13. 파생금융 상품&cr;

(1) 연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
제 9 차 전환사채콜옵션	200,424	-

&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
제 8 차 전환사채 내재파생상품	42,807	2,818,450
제 9 차 전환사채 내재파생상품	3,314,794	-
합계	3,357,601	2,818,450

(*) 상기 파생금융부채는 재무상태표의 차입금에 포함되어 있습니다(주석 23참조).&cr;

14. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동항목
선급금	1,287,032	564,063
선급비용	248,672	204,517
기타의유동자산	2,254,997	662,554
소 계	3,790,701	1,431,134
비유동항목
용도품	-	1,282
기타잡자산	164,648	175,296
소 계	164,648	176,578
합 계	3,955,349	1,607,712

15. 재고자산&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	평가손실&cr;충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr;충당금	장부금액
상 품	-	-	-	88,520	-	88,520
원재료	2,880,917	(908,512)	1,972,405	4,254,333	(766,139)	3,488,194
재공품	21,113,456	-	21,113,456	9,892,036	-	9,892,036
합 계	23,994,373	(908,512)	23,085,861	14,234,889	(766,139)	13,468,750

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자
재고자산	차입금 담보	21,840,011	USD 2,775,500	한국수출입은행
			1,690,000

&cr; (3) 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 142,374천원 (전기: 235,034천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.&cr; &cr;16. 투 자부동산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	14,732,776	-	14,732,776
건 물	9,588,623	(1,556,978)	8,031,645
합 계	24,321,399	(1,556,978)	22,764,421

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	14,583,454	-	14,583,454
건 물	9,223,241	(1,304,237)	7,919,004
합 계	23,806,695	(1,304,237)	22,502,458

&cr;(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초 장부금액	14,583,454	7,919,004	22,502,458	15,167,268	8,387,417	23,554,685
연결범위변동	-	-	-	(132,696)	(23,950)	(156,646)
타계정에서 대체	149,322	365,383	514,705	-	-	-
타계정으로 대체	-	-	-	(499,635)	(375,744)	(875,379)
감가상각비	-	(252,742)	(252,742)	-	(193,850)	(193,850)
기타(*)	-	-	-	48,517	125,131	173,648
기말 장부금액	14,732,776	8,031,645	22,764,421	14,583,454	7,919,004	22,502,458

(*) 연결회사의 청산배당으로 부동산 소유권이 지배회사로 이전되었습니다.

&cr; (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 707,672천원 (전기: 845,676천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함) 은 없 습니다.&cr; &cr; (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 59,306,880천원 (전기:50,543,614천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.&cr; &cr; 17. 유형자산 &cr;

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의&cr;유형자산	건설중인&cr;자산	합 계
기초 순장부금액	10,751,722	15,757,153	14,464	1,813,969	81,723	678,329	-	29,097,360
취득 및 자본적 지출	-	430,678	-	189,407	-	109,598	838,221	1,567,904
대체	(149,322)	(365,382)	-	335,780	-	(12)	(335,780)	(514,716)
처분 및 폐기	-	-	-	(3,005)	-	(8,570)	-	(11,575)
감가상각비	-	(390,909)	(1,636)	(885,101)	(33,408)	(243,006)	-	(1,554,060)
기타변동	-	-	-	-	525	33,847	-	34,372
기말 순장부금액	10,602,400	15,431,540	12,828	1,451,050	48,840	570,186	502,441	28,619,285
취득원가	10,602,400	18,582,679	24,800	9,842,450	176,657	6,247,800	502,441	45,979,228
감가상각누계액	-	(3,151,139)	(11,972)	(8,391,400)	(127,817)	(5,677,614)	-	(17,359,942)
장부금액	10,602,400	15,431,540	12,828	1,451,050	48,840	570,186	502,441	28,619,285

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의&cr;유형자산	건설중인&cr;자산	합 계
기초 순장부금액	10,287,079	15,872,783	16,101	1,735,322	113,987	1,064,837	491,727	29,581,836
취득 및 자본적 지출	-	71,549	-	-	-	49,822	1,916	123,287
대체(*)	464,643	250,812	-	493,644	-	-	(493,643)	715,456
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(15)	-	(15)
감가상각비	-	(437,991)	(1,637)	(414,997)	(33,188)	(437,627)	-	(1,325,440)
손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-
기타변동	-	-	-	-	924	1,312	-	2,236
기말 순장부금액	10,751,722	15,757,153	14,464	1,813,969	81,723	678,329	-	29,097,360
취득원가	10,751,722	18,517,383	24,800	9,351,307	176,167	6,404,287	-	45,225,666
감가상각누계액	-	(2,760,230)	(10,336)	(7,537,338)	(94,444)	(5,725,958)	-	(16,128,306)
장부금액	10,751,722	15,757,153	14,464	1,813,969	81,723	678,329	-	29,097,360

(*) 전기중 건설중인자산에서 기계장치로 대체되었습니다. &cr;

(2) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	914,307	477,750
판매비와 관리비	639,753	847,690
합 계	1,554,060	1,325,440

( 3) 담보제공자산 &cr; &cr; 당기말과 전기말 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지,건물, 기계장치	12,203,718	18,000,000	단기차입금	11,000,000	한국산업은행
		JPY 310,000,000
토지,건물	1,247,210	1,200,000	단기차입금	700,000	KEB하나은행
토지,건물	58,619,362	500,000	-	-	개인

(전기) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지,건물, 기계장치	12,790,359	18,000,000	단기차입금&cr;유동성장기차입금	13,000,000	한국산업은행 외
		JPY 310,000,000
토지,건물	1,263,513	1,200,000	단기차입금	900,000	KEB하나은행
토지,건물	35,527,021	700,000	-	-	개인

&cr; 18. 리스&cr;

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 연결재무상태표에 인식된 금액&cr;

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	537,398	353,452
차량운반구	381,629	517,027
기타의 유형자산	4,164	4,159
합계	923,191	874,638

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
리스부채
유동	489,683	502,510
비유동	455,291	391,098
합계	944,974	893,608

&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 444,001 천원 (전기: 423,043 천원)입니다.&cr;&cr;(2) 연결손익계산서에 인식된 금액&cr;

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	245,458	233,190
차량운반구	362,181	357,289
기타	49,153	48,970
합계	656,792	639,449
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	34,112	46,577
단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	127,382	201,552
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함)	20,709	16,979

&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 864,317천원 (전기: 882,135 천원)입니다.

19. 무형자산&cr; &cr;(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	원가	상각누계(*1)	장부금액	원가	상각누계(*1)	장부금액
영업권	9,349,277	(4,701,713)	4,647,564	9,349,277	(4,701,713)	4,647,564
산업재산권	537,039	(447,797)	89,242	537,039	(412,003)	125,036
개발비	27,036,140	(25,116,406)	1,919,734	27,024,126	(24,190,656)	2,833,470
소프트웨어	5,109,094	(3,367,464)	1,741,630	5,344,090	(3,103,122)	2,240,968
회원권(*2)	1,084,788	(69,086)	1,015,702	1,013,350	(69,086)	944,264
합 계	43,116,338	(33,702,466)	9,413,872	43,267,882	(32,476,580)	10,791,302

(*1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;(*2) 회원권 은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만 , 동 회원권 에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가 가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

당기	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계
기초	4,647,564	125,036	2,833,470	2,240,968	944,264	10,791,302
취득및자본적지출	-	-	12,013	211,899	71,438	295,350
상각비	-	(35,794)	(925,749)	(711,237)	-	(1,672,780)
당기말	4,647,564	89,242	1,919,734	1,741,630	1,015,702	9,413,872

(단위: 천원)

전기	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계
기초	4,647,564	163,570	4,132,400	2,125,466	944,264	12,013,264
취득및자본적지출	-	-	2,410,547	782,633	-	3,193,180
정부보조금으로취득	-	-	(23,236)	-	-	(23,236)
상각비	-	(38,534)	(747,906)	(667,131)	-	(1,453,571)
손상차손	-	-	(2,938,335)	-	-	(2,938,335)
전기말	4,647,564	125,036	2,833,470	2,240,968	944,264	10,791,302

&cr;(3) 당기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	453,097	748,396
판매비와 관리비	1,219,683	705,175
합 계	1,672,780	1,453,571

(4) 당기와 전기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
경상연구개발비	8,894,133	9,332,688

&cr;(5) 중요한 개발비

(단위: 천원)

구분		당 기	전 기	잔여 상각기간
Laser기술 내재화	개발완료	-	230,396	종료
SMD In-Line SEM	개발완료	-	184,736	종료
SDC A5 AVI Demo 장비	개발완료	1,890,608	2,351,246	4.0
기 타	개발완료	29,126	67,092	0.9
합 계		1,919,734	2,833,470	-

(6) 영업권&cr; &cr;1) 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
FPD 사업부문	3,432,945	3,432,945
금융사업부문	1,214,620	1,214,620
합 계	4,647,565	4,647,565

&cr;2) 당기에 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	FPD 사업부문(*1)	금융사업부문(*2)	장부금액
취득원가	8,134,658	1,214,620	9,349,278
손상차손누계액	(4,701,713)	-	(4,701,713)
장부금액	3,432,945	1,214,620	4,647,565

(*1) FPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로측정하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. FPD사업부문의 할인율은 11.82%의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. 또한, 연결회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다. 경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.&cr;&cr; (*2) 금융사업부문의 현금창출단위의 회수가능가액은 공정가치와 사용가치 중 사용가치로 정하였습니다. 사용가치는 금융기관 특성을 고려하여 수익가치 평가방법 중 주주에게 귀속되는 배당금(Dividends)을 추정하고, 자기자본비용(Cost of Equity)을 할인율로 적용하여 현재가치로 할인하여 기업가치를 산출하는 배당평가모형을 적용하였습니다.&cr;주주에게 귀속되는 배당금은 향후 추정기간 동안의 당기순이익을 추정하여 각각의 기말이익잉여금을 산출 하고, 최소한의 법정 목표 BIS 비율(8%)을 유지하는 수준의 기말이익잉여금을 초과하는 이익 잉여금을 배당 가능한 금액으로 판단하여 주주의 배당가능이익으로 산정하였습니다. &cr;금융사업부문의 할인율은 16.77%의 자기 자본비용을 사용하였습니다. 또한 과거 성장추세에 기초하여 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다. 경영진은 금융사업부분의 회수가능가액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위내에서 변동하더라도금융사업부분의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능가능가액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.

20. 매각예정비유동자산과 중단영업&cr; &cr; 연결회사는 2021년에 청산 예정인 디씨티파트너스를 매각예정집단으로 분류하는 한편, 해당 부문의 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 한편, 당기 중 연결회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 2020년 7월에 참앤씨디밸롭먼트㈜를 청산하였으며, 매각예정으로 분류되었던 Blue Ocean Marine Resort Vung Tau(베트남)이 2020년 3월에 매각완료 되어 해당 부문의 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.&cr; &cr;(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
처분자산 집단
현금및현금성자산	26,805	13,005
매출채권및기타채권	139	-
기타유동금융자산	-	150
기타유동자산	1,468	33,237
무형자산	-	939,010
합 계	28,412	985,402

&cr; (2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
해외사업환산손실누계액	-	(1,463,816)
합 계	-	(1,463,816)

&cr; (3) 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
수익	6,946,059	7,953,276
비용	163,877	5,693,601
세전 중단영업손익(*)	6,782,182	2,259,675
법인세비용	-	199,689
세후중단영업손익	6,782,182	2,059,986
중단영업으로부터의 당기순손익	6,782,182	2,059,986

(*) 중단영업과 관련된 세전처분손익 1,343,310 천원이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (4) 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
영업현금흐름	(104,130)	(660,359)
투자현금흐름	9,055,257	30,950,334
재무현금흐름	-	-
합계	8,951,127	30,289,975

21. 매입채무

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유동성 항목
매입채무	33,417,201	18,237,286
미지급금	9,432,940	14,885,366
비유동성 항목
미지급금	78,281	343,064
합 계	42,928,422	33,465,716

&cr; 22. 예수부채 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제48(당)기	제47(전)기
요구불예금	5,829,255	2,671,333
기한부예금	545,705,160	527,822,331
합 계	551,534,415	530,493,664

(2) 당기말과 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계
보통예금	0.25	5,742,022	-	-	5,742,022
별단예금	-	86,925	-	-	86,925
자유적립예금	1.70~2.80	16,724	40,890	-	57,614
정기예금	1.30~4.10	213,493,314	243,207,385	72,977,698	529,678,397
기업자유예금	0.25~2.50	308	-	-	308
정기적금	2.00~4.10	7,621,578	3,030,612	4,140,464	14,792,654
재형저축	3.90~4.90	213,080	98,085	865,330	1,176,495
합 계		227,173,951	246,376,972	77,983,492	551,534,415

(전기) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계
보통예금	0.25	2,566,710	-	-	2,566,710
별단예금	-	104,322	-	-	104,322
자유적립예금	2.30~2.80	52,173	2,610	26,398	81,181
정기예금	1.50~4.10	231,885,504	204,318,036	77,373,357	513,576,897
기업자유예금	0.25~2.50	301	-	-	301
정기적금	2.00~6.30	6,461,664	2,250,841	3,339,343	12,051,848
재형저축	3.90~4.90	1,199,250	788,310	124,845	2,112,405
합 계		242,269,924	207,359,797	80,863,943	530,493,664

(3) 당기말과 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	종류	금 액
(유)대부저당권연구소	보통예금	63
(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1
(주)엠캐피탈대부	보통예금	44,990
(주)인터머니대부	보통예금	7
(주)제니스자산관리대부	보통예금	28,997
(주)케이비자산관리대부	보통예금	240
(주)티포스코퍼레이션대부	보통예금	8
합 계		74,307

(전기) (단위: 천원)

구 분	종 류	금 액
(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1
(주)샤인캐피탈대부	보통예금	2
(주)스마트론에이엠씨대부	보통예금	18
(주)에이치엔엔피엘대부	보통예금	1,969
(주)인터머니대부	보통예금	7
(주)케이비자산관리대부	보통예금	240
(주)티포스코퍼레이션대부	보통예금	8
에이비씨자산관리대부(주)	보통예금	18
합 계		2,263

&cr; 23. 차입금 &cr;&cr; (1) 차입금 장부금액의 내역

&cr; 1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
단기차입금	20,080,800	-	20,080,800	23,057,630	-	23,057,630
유동성장기차입금	12,450,000	-	12,450,000	5,550,430	-	5,550,430
장기차입금	-	-	-	-	12,450,000	12,450,000
전환사채	131,104	9,779,163	9,910,267	6,682,296	-	6,682,296
합계	32,661,904	9,779,163	42,441,067	35,290,356	12,450,000	47,740,356

&cr; 2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%) 2020.12.31현재	당기말	전기말
일반대출	한국산업은행 등	5.02~9.90	19,700,000	21,400,000
무역금융	기업은행	-	-	1,000,000
수출신용장	기업은행 등	2.14	380,800	657,630
합 계			20,080,800	23,057,630

(*) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있 으 며 , 최 대주주로부터 보증을 제공 받고 있습 니다.( 주석 9, 15, 40 참조 ).&cr;

3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%) 2020.12.31현재	당기말	전기말
운영자금	우리은행 등	3.47~6.00	12,450,000	15,850,000
운영자금	케이디비씨이제일차 유한회사	-	-	2,000,000
유동성 대체			(12,450,000)	(5,400,000)
장부 금액			-	12,450,000

(*) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식 을 담보로 제공하고 있 으 며 , 최 대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다 . (주석 40 참조).&cr; &cr; 4) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%) 2020.12.31현재	당기말	전기말
운영자금	우리은행 등	3.47~6.00	12,450,000	3,400,000
운영자금	케이디비씨제일차 유한회사	-	-	2,000,000
일반대출	기타개인	-	-	200,000
현재가치할인차금			-	(49,570)
합 계			12,450,000	5,550,430

(*) 당기말 현재 유동성장기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식 을 담보로 제공하고 있 으 며 , 최 대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니 다. (주석 40 참조).&cr;

(2) 전환사채&cr;

1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
	제 8 차	제 9 차	제 7 차	제 8 차
전환사채	5,000,000	10,000,000	9,400,000	5,500,000
전환사채의 상환	(1,300,000)	-	(7,400,000)	-
보통주 전환	(3,600,000)	-	(2,000,000)	(500,000)
사채할인발행차금	(705)	(149,620)	-	(54,647)
전환권조정	(19,305)	(4,324,071)	-	(1,496,862)
사채상환할증금	8,307	938,060	-	415,355
전환권대가 (*)	42,807	3,314,794	-	2,818,450
장부금액	131,104	9,779,163	-	6,682,296

(*) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로전환권 대가를 금융부채로 분류하였습니다.&cr;&cr;2) 당기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	파생금융자산(콜옵션)	파생금융부채(전환권)	파생금융부채(풋옵션)
제 8 차	-	42,807	-
제 9 차	200,424	1,940,429	1,374,365
합계	200,424	1,983,236	1,374,365

3) 당기 및 전기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기			전기
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
기초	6,682,296	-	6,682,296	9,548,929	5,549,544	15,098,473
전환사채의 발행	-	10,000,000	10,000,000	-	-	-
전환사채의 상환	(1,300,000)	-	(1,300,000)	(7,400,000)	-	(7,400,000)
자본금 전환	(3,600,000)	-	(3,600,000)	(2,500,000)	-	(2,500,000)
전환권조정상각	1,477,557	(4,324,071)	(2,846,514)	4,102,396	40,811	4,143,207
사채할인발행차금상각	53,942	(149,620)	(95,678)	167,780	1,490	169,270
전환권대가	(2,775,643)	3,314,794	539,151	(2,006,252)	-	(2,006,252)
유동성 대체	-	-	-	5,591,845	(5,591,845)	-
상환할증금	(407,048)	938,060	531,012	(822,402)	-	(822,402)
기말금액	131,104	9,779,163	9,910,267	6,682,296	-	6,682,296

&cr; 4) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	제 8 차	제 9 차
액면가액	5,500,000,000	10,000,000,000
발행가액	5,500,000,000	10,000,000,000
발행일	2018-07-20	2020-12-08
상환일	2022-07-20	2023-12-08
표면이자율	0.00%	0.00%
보장수익률	2.00%	3.00%
전환대상	참엔지니어링(주) 기명식 보통주	참엔지니어링(주) 기명식 보통주
전환가액	1,197원(*1)	1,716원(*2)
전환비율	100%	100%
리픽싱(Refixing)	2018년 10월 20일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정	2021년 03월 08일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정
전환청구기간	2019년 7월 20일부터&cr;2022년 6월 20일까지	2021년 12월 08일부터&cr;2023년 11월 08일까지
조기상환청구권	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능
매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점 및 그 이후 1년 6개월이 되는 시점까지 매 3개월 단위의 날을 매도청구기일로 하여 &cr;매도청구 가능	발행 후 1년이 되는 시점 및 그 이후 1년 6개월이 되는 시점까지 매 3개월 단위의 날을 매도청구기일로 하여 &cr;매도청구 가능

(*1) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 1,710원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. &cr; 조정되는 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격의) 70%이상으로 조정됩니다.&cr;&cr; 한 편, 상기 리픽싱 조항에 따라 2019년 10월 21일자로 전환가격이 1,197원으로 조정되었습니다. &cr;&cr; (*2) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 1,716원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. &cr; 조정되는 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격의) 70%이상으로 조정됩니다.&cr;

24 . 퇴직급여 &cr; &cr; (1) 확정급여제도&cr; &cr; 1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,040,681	2,631,531
사외적립자산의 공정가치	(3,254,325)	(2,289,880)
재무상태표상 순확정급여부채	786,356	341,651

&cr;2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	2,631,530	1,586,424
당기근무원가	1,327,495	714,351
이자비용	84,479	52,606
재측정요소:
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	58,783	642,246
급여지급액	(61,606)	(364,096)
보고기간말 금액	4,040,681	2,631,531

&cr;3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초금액	2,289,880	1,586,196
이자수익	65,272	51,892
재측정요소:
-경험조정으로 인한 보험수리적손실	(34,201)	(30,233)
급여지급액	(66,626)	(317,975)
기여금	1,000,000	1,000,000
당기말금액	3,254,325	2,289,880

&cr;4) 보험수리적 가정

(단위: 천원)

구분	당기	전기
할인율	3.04%	3.05%
기대임금상승률	4.00%	4.29%

&cr;5) 사외적립자산의 실제수익

(단위: 천원)

구분	당기	전기
사외적립자산의 실제수익	31,071	21,659

&cr;6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향
	가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소
할인율	1.00%	8.68% 감소	10.27% 증가
임금상승률	1.00%	9.84% 증가	8.52% 감소

&cr;7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr; &cr;2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예 상기여금은 1,672,620천원 입니다.&cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 14.4년(전기 15.1년) 입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계
급여지급액	789,408	280,535	680,531	2,576,574	4,327,047

&cr; (2) 확정기여제도 &cr; &cr; 1) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
확정기여형	1,210,539	1,244,267

&cr; 2) 당기 및 전기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
제조원가	136,897	121,165
판매관리비(*)	1,073,642	1,123,102
합계	1,210,539	1,244,267

(*) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당기 461,275천원, &cr;전기 467,701천 원입니다.&cr;

25. 법인세비용 및 이연법인세 &cr; &cr; (1) 당기 및 전기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	1,666,681	844,299
전기법인세의 조정사항	(1,090,944)	(1,702,900)
총당기법인세	575,737	(858,601)
이연법인세
일시적차이의 증감	3,072,481	3,588,987
자본에 직접 반영된 법인세비용	52,414	486,941
총이연법인세	3,124,895	4,075,928
법인세비용	3,700,632	3,217,327

&cr;(2) 당기 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순손실	3,745,752	(15,354,091)
적용세율에 따른 법인세비용	824,065	(2,705,063)
조정사항:
- 비과세수익	(678,953)	(61,646)
- 비과세비용	397,267	1,398,215
- 이연법인세자산 미인식액	(1,552,715)	4,959,884
- 전기 법인세 추납액 등	1,495,673	-
- 기타	3,215,294	(374,063)
소 계	2,876,566	5,922,390
법인세비용	3,700,632	3,217,071

&cr; (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산(부채) 순액	261,328	3,333,849
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	(537,367)	2,300,323
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	798,695	1,033,526

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말
대손충당금	5,196,457	(1,176,560)	-	4,019,897
매각예정손상차손	279,635	-	-	279,635
개발비손상차손	737,047	(179,715)	-	557,331
관계기업투자손상차손	3,110,883	(502,513)	-	2,608,370
전환권조정	(329,309)	(626,233)	-	(955,543)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,991,282	-	31,957	3,023,239
전환권상환할증금	91,378	116,823	-	208,201
전환권대가(파생상품부채)	620,060	166,212	-	786,271
판매보증충당금	386,814	694,315	-	1,081,129
기타	(171,548)	(2,463,787)	20,456	(2,614,880)
소계	12,912,699	(3,971,458)	52,413	8,993,650
이월결손금	10,493,351	1,084,658	-	11,578,009
이월세액공제	130,223	-	-	130,223
합계	23,536,273	(2,886,800)	52,413	20,701,882
인식한 금액	3,333,849	(3,124,935)	52,413	261,327
미인식한 금액	20,202,424	-	-	20,440,555

(전기) (단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말
대손충당금	5,758,863	(562,406)	-	5,196,457
매각예정손상차손	128,160	151,475	-	279,635
개발비손상차손	221,677	515,370	-	737,047
관계기업투자손상차손	8,218,893	(5,108,010)	-	3,110,883
전환권조정	(1,240,815)	911,506	-	(329,309)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,652,287	-	338,995	2,991,282
전환권상환할증금	272,307	(180,929)	-	91,378
전환권대가(파생상품부채)	1,061,435	(441,375)	-	620,060
판매보증충당금	893,994	(507,180)	-	386,814
기타	2,490,205	(2,809,698)	147,945	(171,548)
소계	20,457,006	(8,031,247)	486,940	12,912,699
이월결손금	1,550,734	8,942,617	-	10,493,351
이월세액공제	157,593	(27,370)	-	130,223
합계	22,165,333	884,000	486,940	23,536,273
인식한 금액	6,922,794	(4,075,885)	486,940	3,333,849
미인식한 금액	15,242,539	-	-	20,202,424

&cr;(5) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2029년	2030년	합계
미사용결손금	38,048,289	4,930,263	42,978,552

&cr; 2 6. 기타금융부채&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성 항목
미지급비용	9,480,346	10,167,609
보증금	1,355,000	1,555,000
미지급내국환채무	4,181,437	5,089,734
소 계	15,016,783	16,812,343
비유동성 항목
미지급비용	877,598	787,201
장기보증금	90,017	40,017
소 계	967,615	827,218
합 계	15,984,398	17,639,561

27. 기타부채&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 기타 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유동성 항목
선수금	172,087	1,415,643
예수금	12,977	114,252
예수부가세	-	15,616
수입제세	761,068	950,024
기타잡부채	207,416	319,324
선수수익	9,265	7,059
미지급비용	772,766	663,515
소 계	1,935,579	3,485,433
비유동성 항목
장기종업원급여	312,295	257,806
합 계	2,247,874	3,743,239

&cr; 28. 충당부채 &cr; &cr;충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	하자보수충당부채(*2)	기타충당부채(*3)
기초	1,758,248	-	258,023
전입액	5,073,242	-	124,488
사용액	(1,917,267)	-	(138,605)
기말	4,914,223	-	243,906
유동항목	4,914,223	-	82,824
비유동항목	-	-	161,082

(전기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	하자보수충당부채(*2)	기타충당부채(*3)
기초	4,063,611	75,101	5,634,478
전입액	762,052	-	238,723
사용액	(3,067,415)	(75,101)	(5,615,178)
기말	1,758,248	-	258,023
유동항목	1,758,248	-	61,618
비유동항목	-	-	196,405

&cr;( *1) 판매보증충당부채&cr;연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (*2) 하자보수 충당부채&cr;연결회사는 하자보증기간 동안 발생할 것으로 예상되는 하자보수비를 충당부채로 설정하고 있으나, 종속회사의 청산으로 보고기간말 현재 관련 부채의 잔액은 없습니다.&cr;&cr; (*3) 기타충당부채&cr;연결회사는 과징금관련 비용을 충당부채로 설정하고, 금 융당국으로부터 고지받은 이후에 확정부채로 대체하였습니다.&cr;

29. 자본금 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 기	전 기
수권주식수	3,000,000,000	300,000,000
발행주식수	55,445,022	52,437,510
액면금액	500원	500원
자본금	28,147,510	26,643,754

(2) 당기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초잔액	26,643,754	25,019,978
전환사채 보통주 전환	1,503,756	808,016
유상증자	-	815,760
기말잔액	28,147,510	26,643,754

30. 주 식 발행초과금 및 기타자본&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
주식발행초과금	86,899,493	83,499,927
기타자본 :
자기주식	(4,153,776)	(4,153,776)
기타자본조정	(4,787,668)	(4,787,669)
기타자본잉여금	17,831,155	1,130,320
자기주식처분이익	830,639	830,639
매도가능증권평가손실	(10,628,941)	(10,570,021)
순지분법자본변동	44,530	44,530
해외사업환산대	(535,434)	(2,263,283)
기타자본 소계	(1,399,495)	(19,769,260)
합 계	85,499,998	63,730,667

31 . 결 손금&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금(*)	423,000	423,000
미처리결손금	(33,511,855)	(38,232,850)
합 계	(33,088,855)	(37,809,850)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr; 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

&cr; 32.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;

(1) 연결 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	168,672,529	112,514,202
총 수익	168,672,529	112,514,202

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결 회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당 기	제품매출		상품/용역매출		기타부문	합계
	국내	해외	국내	해외
수익인식 시점
한 시점에 인식	9,463,459	84,270,636	7,661,497	9,154,652	55,312,869	165,863,113
기간에 걸쳐 인식	283,641	2,525,776	-	-	-	2,809,416
고객과의 계약에서 생기는 수익	9,747,100	86,796,411	7,661,497	9,154,652	55,312,869	168,672,529

(단위: 천원)

전 기	제품매출		상품/용역매출		기타부문	합계
	국내	해외	국내	해외
수익인식 시점
한 시점에 인식	18,149,382	15,092,057	14,740,656	5,141,599	57,990,075	111,113,769
기간에 걸쳐 인식	764,618	635,815	-	-	-	1,400,433
고객과의 계약에서 생기는 수익	18,914,000	15,727,872	14,740,656	5,141,599	57,990,075	112,514,202

&cr; 32.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr; &cr; (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
계약자산	39,094,082	46,747,047
대손충당금	(3,303,648)	(5,538,125)
계약체결증분원가	2,040,544	622,433
계약자산 계	37,830,978	41,831,355
계약부채	160,213	104,400

&cr;(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

&cr;전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가&cr;

연결회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가	2,040,544	622,433

&cr; 32 .3 금융사업에서 생기는 수익 및 비용 &cr;

(단위: 천원)

구분	당기	전기
이자수익:
예치금	1,041,675	1,991,807
상각후원가측정 채무증권 이자수익	-	26,482
대출금 이자수익	43,804,024	48,388,347
기타이자수익	18,262	30,854
이자수익 소계	44,863,961	50,437,490
수수료수익:
송금	1,091	1,167
중도해지	989,880	807,286
기타	1,153,384	489,375
수수료수익 소계	2,144,355	1,297,828
금융사업 관련 금융자산 수익:
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	787,018	55,900
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	3,201,111	259,644
당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익	-	155,536
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수 익	436,774	294,369
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익		314,718
금융사업 관련 금융자산 수익 소계	4,424,903	1,080,167
기타영업수익:
대출채권매각이익	3,879,650	5,174,589
기타영업수익 소계	3,879,650	5,174,589
금융사업수익 합계	55,312,869	57,990,074
이자비용:
예수부채	11,831,643	14,366,490
기타이자비용	20,043	39,719
이자비용 소계	11,851,686	14,406,209
수수료비용:
기타	2,082,136	1,405,549
수수료비용 소계	2,082,136	1,405,549
금융사업 관련 금융자산 비용 :
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	323,492	287,174
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	1,749,156	896,391
금융사업 관련 금융자산 비용 소계	2,072,648	1,183,565
기타영업비용:
대출채권매각손실	408,180	5,407,515
예금보험료	2,634,141	2,761,880
충당부채전입액	13,777,166	13,774,507
기타영업비용 소계	16,819,487	21,943,902
금융사업비용 합계	32,825,957	38,939,225

33. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당기	전기
종업원급여	14,146,514	15,409,858
퇴직급여	1,959,069	1,370,467
기타장기종업원급여	54,489	257,806
복리후생비	1,533,671	1,720,664
여비교통비	237,238	273,460
통신비	108,941	148,031
수도광열비	18,771	22,510
전력비	167,740	155,063
지급임차료	273,010	261,795
보험료	345,438	384,848
운반비	230,229	368,482
교육훈련비	7,369	30,741
도서인쇄비	26,582	30,217
소모품비	172,830	158,950
차량유지비	20,635	24,275
경상연구개발비	8,894,133	9,332,688
지급수수료	5,320,199	2,599,101
용역비	1,257,627	2,303,055
해외출장비	169,009	441,961
유형자산감가상각비	639,753	847,690
무형자산상각비	1,219,683	705,176
투자부동산감가상각비	252,741	193,850
사용권자산감가상각비	652,265	632,542
사무용품비	13,993	10,947
세금과공과금	1,043,653	757,455
접대비	247,509	242,073
광고선전비	37,584	725,510
대손상각비(환입액)	(2,522,589)	530,577
국내출장비	6,864	5,136
유지활동비	373,668	382,063
시장개척비	224,591	116,578
수선비	73,752	22,495
수출비	287,718	77,503
전산업무비	674,696	648,758
기타판매비와관리비	52,458	63,922
합 계	38,221,833	41,256,247

&cr; 34. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
제품 및 재공품의 변동 (*)	(11,221,421)	(249,255)
원재료의 사용액	82,569,526	37,356,061
상품의 판매	2,961,910	1,784,862
종업원급여	22,479,644	23,338,597
퇴직급여	2,557,241	1,959,332
유,무형자산 및 투자부동산 사용권 상각비	4,136,374	3,612,311
지급수수료	5,669,621	2,796,337
이자비용	11,851,686	14,406,209
수수료비용	2,082,136	1,405,549
예금보험료	2,634,141	2,761,880
당기손익인식금융자산평가손실	323,492	287,174
당기손익인식금융자산처분손실	1,749,156	896,391
대출채권처분손실	408,181	5,407,515
외주용역비(외주가공비)	5,899,965	3,323,697
대손상각비	11,254,577	14,291,918
기타비용	16,270,233	12,777,960
합 계	161,626,461	126,156,538

(*) 원재료 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.&cr;&cr; 35. 기타수익과 기타비용&cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
기타 대손충당금환입	9,044	106,000
기타 충당부채환입	64,856	292,133
유형자산처분이익	649	825
정부보조금수익	-	500,476
수입임대료	722,672	845,676
잡이익	618,282	3,355,745
수입수수료	-	20,000
합 계	1,415,503	5,120,855

&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
유형자산처분손실	8,519	-
유형자산폐기손실	3,005	-
무형자산손상차손	-	2,925,130
무형자산처분손실	-	13,206
충당부채전입액	29,533	68,399
유입물건관리비	498	1,524
기부금	10,360	21,560
잡손실	138,156	17,982
이자비용(영업외)	7,222	18,774
매각예정자산손상차손	-	1,660,104
합 계	197,293	4,726,679

36. 금융수익과 금융원가&cr; &cr; (1) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자수익	80,734	82,206
외환차익	1,421,614	1,408,792
외화환산이익	354,937	1,904,442
파생상품평가이익	571,795	-
사채처분이익	439,613	451,689
합 계	2,868,693	3,847,129

&cr; (2) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기
이자비용	2,459,507	3,766,483
파생상품평가손실	216,358	1,156,135
외환차손	1,043,994	780,589
외화환산손실	3,667,359	249,852
합 계	7,387,218	5,953,059

&cr; 37. 주당순이익 &cr; &cr;기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식 으 로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr;&cr; (1) 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기
지배주주 지분 보통주 연결 계속영업 &cr;당기순이익(손실)	(1,905,972,620)	(22,181,351,197)
가중평균 유통보통주식수	52,853,259	48,719,015
기본주당이익(손실)	(36)	(455)

&cr;(2) 희석주당손익&cr;

당기 및 전기는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.&cr;&cr;(3) 중단영업주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기
기본주당중단영업손익	126	53

&cr; 38. 영업으로부터 창출된 현금&cr; &cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
세전계속영업이익	3,745,752	(15,354,091)
세전중단영업이익	6,782,182	2,259,675
조정:
금융수익	(46,747,814)	(53,325,732)
금융비용	18,194,910	19,578,679
대손상각비	11,254,577	14,291,918
감가상각비	1,554,060	1,325,440
무형자산상각비	1,672,780	1,453,572
사용권자산상각비	656,792	639,449
기타의대손상각비(환입)	(9,044)	(106,000)
유형자산의처분이익	(649)	-
투자부동산상각비	252,741	193,850
유형자산처분손실(이익)	8,519	(825)
유형자산폐기손실	3,005	-
무형자산손상차손	-	2,938,335
채무면제이익	-	(59,998)
퇴직보험예치금 기대수익	(65,272)	(51,892)
당기근무원가 및 이자원가	1,411,974	766,957
장기종업원급여	54,489	257,806
기타충당부채환입	(64,856)	-
기타충당부채전입	29,533	(292,133)
기타조정	(3,437,426)	(3,310,916)
연결운전자본의 변동
매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	1,180,734	8,950,326
재고자산의 감소(증가)	(9,665,083)	1,652,104
기타유동금융자산의 감소(증가)	(20,090,987)	(15,221,673)
기타비유동금융자산의 감소(증가)	(3,847,053)	3,361,488
대출채권의 감소(증가)	(12,075,431)	8,632,955
기타유동자산의 감소(증가)	(3,057,830)	2,885,715
기타비유동자산의 감소(증가)	14,884,169	105,590
매입채무및기타채무의 증가(감소)	(6,500,858)	(2,222,754)
예수부채의 증가(감소)	21,041,569	(18,719,608)
기타유동금융부채의 증가(감소)	(558,768)	4,142,780
장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	119,064	56,245
판매및하자충당부채의 증가(감소)	-	(160,000)
기타충당부채의증가(감소)	-	(4,827,600)
기타유동부채의 증가(감소)	(1,591,723)	(3,356,498)
기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	17
기타비유동부채의 증가(감소)	-	(105,759)
확정기여형퇴직연금납부	(933,375)	(682,025)
퇴직금의 지급	(61,606)	(364,096)
영업으로부터 창출된 현금	(25,860,925)	(44,668,699)

&cr;(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 용	당 기	전 기
계약체결증분체결원가 대체	1,418,111	-
보증금의 유동성 대체	-	10,000
장기차입금의 유동성 대체	12,450,000	6,750,430
투자주식의 매각예정자산 대체	-	6,312,046
전환권 행사에 따른 자본금 대체	4,903,322	-
사채의 유동성대체	-	5,591,845
리스부채의 유동성대체	269,099	407,948
사용권자산의 취득	444,001	423,043

(3) 당기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	기타비금융변동	기 말
단기차입금	28,608,060	(8,376,830)	12,299,570	32,530,800
장기차입금	12,450,000	-	(12,450,000)	-
전환사채(유동)	6,682,296	(1,346,188)	(5,205,004)	131,104
전환사채(비유동)	-	9,847,950	(68,787)	9,779,163
유동성리스부채	502,510	(334,644)	321,816	489,682
비유동리스부채	391,098	(347,470)	411,662	455,290
합 계	48,633,964	(557,182)	(4,690,743)	43,386,039

&cr;(4) 비교표시된 전기말 현금흐름표는 현금및현금성자산의 분류 변경에 따라 다음과 같이 수정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이
영업활동현금흐름&cr;(기타유동금융자산의 변동)	(3,621,118)	(10,621,118)	7,000,000
기초의 현금및현금성자산	88,251,472	13,251,472	75,000,000
기말의 현금및현금성자산	96,718,099	14,718,099	82,000,000

&cr; 39. 우발상황 및 약정사항&cr; &cr; (1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액
일반자금대출약정	하나은행	700,000
	산업은행	11,000,000
	기업은행	800,000
	엠에스저축은행	6,000,000
	바로저축은행	10,000,000
무역금융대출약정	기업은행	1,130,000
내국환거래약정	저축은행중앙회	10,000,000
콜차입약정(*)	저축은행중앙회	24,314,965
수표	저축은행중앙회	4,500,000
합계		68,444,965

(*) 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.

&cr; (2) 제공받은 지급보증내용&cr;&cr;1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	한도금액	보증금액	보증내용
기업은행	USD	4,417,000	4,160,430	납품계약이행보증
한국수출입은행	USD	2,135,000	2,135,000	납품계약이행보증
자본재공제조합(*1)	USD	-	1,057,000	납품계약이행보증
국민은행	USD	2,323,000	2,296,500	납품계약이행보증
한국무역보험공사(*2)	USD	492,525	492,525	납품계약이행보증
서울보증보험(*3)	KRW	-	11,924,826	납품계약이행보증&cr;전세금보장보험
기술보증기금	KRW	-	680,000	대출약정보증
한국무역보험공사	KRW	297,000	297,000	대출약정보증
합 계	USD	9,367,525	10,141,455	-
	KRW	297,000	12,901,826

(*1) 당기말 현재 해당 지급보증 (USD 1,057,000)는 기업은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 해당 지급보증 (USD 492,525)는 국민은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr; (*3) 당기말 현재 해당 지급보증 중 일부(USD 1,869,193)는 한국수출입은행 지급보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr;

(3) 당기말 현재 당사의 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종합통장대출	중도금대출	PF대출
총 한도액(A)	71,030,580	6,163,199	71,751,706
기 실행액(B)	55,453,624	2,473,848	44,224,019
미사용 한도액(A-B)	15,576,956	3,689,351	27,527,687

&cr;( 4) 계류중인 소송 &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 원고 4건(소송가액 8,589백만원),피고 2건(소송가액 119백만원)이며, 전기말 계류중인 소송 중 2건은(원고 2건:소송가액 7,886백만 원)은 보고기간 종료일 이전 각하 및 심리불속행 기각으로 인해 각각 종결되었습니다. 당 기말 현재 연결회사가 연체대출금의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등의 대출금 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권 등은 53건 이고 금액은 7,614,229천원(여신잔액) 입니 다.&cr; &cr; ( 5) 미회수 어음 및 수표&cr;&cr;당기말 현재 회사는 실물어음을 사용하고 있지 아니하며, 전자어음에 의한 거래만 이루어지고 있습니다. 다만, 1997년 6월 28일자로 합병 전 회사인 신한TS㈜ (구 태성기공㈜)의 부도 발생과정에서 미회수 어음과 수표가 발생하여 제권판결을 받았으며, 나머지 미회수 어음수표 8매에 대해서는 제권판결 진행이 불가능하여 해당 어음수표폐기신고 절차를 진행하였고 해당 금융기관을 통해 폐기완료를 확인하였습니다.&cr; &cr; 40. 특수관계자 등 &cr;&cr;(1) 특수관계자 현황

구분	당기	전기
관계기업	Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(*1)	Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(*1)
기타특수관계자	-	(주)유성건설(*2)
	최대주주 및 기타주주 등	최대주주 및 기타주주 등

(*1) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 관계기업 입니다.&cr;(*2) 당기중 최대주주의 보유주식 매각으로 유의적 영향력을 행사한다고 판단하기 어려워 특수관계자에서 제외하였습니다. &cr; &cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타	매입	기타
기타특수관계자	최대주주 및 기타주주(*)	-	-	-	22
합 계		-	-	-	22

(*) 최대주주 및 기타주주에 해당되는 내역 입니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타	매입	기타
기타특수관계자	(주)유성건설	-	6,906	-	7,595
	최대주주 및 기타주주(*)	-	-	-	12,150
합 계		-	6,906	-	19,745

(*) '기타'로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다.

&cr;(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

(당기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타
기타특수관계자	최대주주 및 기타주주(*)	-	-	-	12,863
합 계		-	-	-	12,863

(*) 최대주주 및 기타주주에 해당되는 내역 입니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타	매입채무	기타
기타특수관계자	(주)유성건설	-	-	-	-
	최대주주 및 기타주주(*)	-	32	-	3,793
합 계		-	32	-	3,793

(*) 최대주주 및 기타주주 2인에 해당되는 내역이며, 전액 충당금 설정되었습니다.&cr;

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역

(당기) (단위:천원)

특수관계&cr;구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래		기타거래
		대여	회수	차입	상환
기타특수관계자	최대주주 및 기타주주 외	-	-	-	-	-
합 계		-	-	-	-	-

(전기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래		자금차입거래		기타거래
		대여	회수	차입	상환
기타특수관계자	(주)유성건설	2,400,000	2,400,000	-	2,000,000	-
	최대주주 및 기타주주	-	-	2,500,000	2,500,000	99,999
합 계		2,400,000	2,400,000	2,500,000	4,500,000	99,999

&cr; (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액
기타	최대주주	대출금 대한 연대보증	45,679,600
		이행보증 등 연대보증	15,578,085
		외화약정한도에 대한 연대보증	USD 4,558,430
합계			61,257,685
			USD 4,558,430

&cr; (6)주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구분	당기	전기
급여	5,673,963	6,092,887
퇴직급여	1,183,817	906,546
국민연금 등 회사부담금	289,042	256,235
합계	7,146,822	7,255,668

&cr; 41. 영업부문 정보 &cr;

(1) 부문 당기손익 정보&cr; &cr; 가. 수익 및 부문별 손익

(단위:천원)

구분	당기				전기
	총부문수익	부문간수익(*3)	외부고객으로부터의&cr;수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(*3)	외부고객으로부터의&cr;수익	영업이익(손실)
FPD사업부문	107,960,336	(1,761,138)	106,199,198	(2,420,007)	49,382,528	(3,718,323)	45,664,205	(17,727,566)
금융사업부문	55,312,869	-	55,312,869	8,624,303	57,990,075	-	57,990,075	3,882,465
기타사업부문(*1)	8,368,258	(1,207,797)	7,160,462	329,494	10,044,124	(1,184,203)	8,859,922	(112,938)
조정 (*2)	(2,968,935)	2,968,935	-	512,278	(4,902,526)	4,902,526	-	315,702
합계	168,672,529	-	168,672,529	7,046,068	112,514,202	-	112,514,202	(13,642,336)

(*1) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.&cr;(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*3) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.&cr; &cr; 나 . 부 문별 감가상각비와 상각비 &cr;&cr; 영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
FPD사업부문	2,688,164	2,050,474
금융사업부문	1,316,237	1,416,110
기타사업부문	131,972	145,727
합계	4,136,373	3,612,311

(*) 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고 부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다.&cr; &cr;(2) 부문 자산 및 부채&cr;&cr;가. 당기

(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계
보고부문자산	139,613,073	630,801,210	6,539,992	776,954,275	(26,378,977)	750,575,298
보고부문부채	92,804,997	572,000,172	9,790,086	674,595,255	(10,837,821)	663,757,434

&cr;나. 전기

(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계
보고부문자산	120,874,916	612,405,874	14,924,903	748,205,693	(32,787,948)	715,417,745
보고부문부채	78,368,224	555,610,828	12,828,941	646,807,993	(10,473,927)	636,334,066

&cr;(3) 지역에 대한 수익정보

(단위: 천원)

고객명	당 기	전 기
국내	72,721,466	85,718,749
중국	93,081,272	24,953,617
대만	2,616,953	1,797,704
일본	220,887	26,307
베트남	31,951	17,824
합계	168,672,529	112,514,201

&cr; (4) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당기 및 전기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당 기	전 기
A사	42,880,368	4,156,934
B사	25,276,918	4,791,014
C사	15,073,693	16,310,764

&cr; 42. 비지배지분에 대한 정보&cr; &cr; (1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.&cr;

(당기) (단위: 천원)

구분	비지배&cr;지분율(%)	기초 누적&cr; 비지배지분	비지배지분에 배분된&cr; 당기순이익	비지배지분에 배분된&cr; 배당금	기타	기말 누적&cr; 비지배지분
(주)참저축은행	14.18%	28,816,183	1,951,093	(850,830)	(21,459,868)	8,456,578
(주)디씨티파트너스	31.66%	(2,297,074)	99,708	-	-	(2,197,367)
합 계		26,519,109	2,050,801	(850,830)	(21,459,868)	6,259,211

(전기) (단위: 천원)

구분	비지배&cr;지분율(%)	기초 누적&cr; 비지배지분	비지배지분에 배분된&cr; 당기순이익	비지배지분에 배분된&cr; 배당금	기타	기말 누적&cr; 비지배지분
(주)참저축은행	49.91%	26,606,150	2,622,278	-	(412,245)	28,816,183
(주)디씨티파트너스	31.66%	(2,764,192)	467,118	-	-	(2,297,074)
DCT Partners Vietnam	31.66%	(2,159,977)	-	-	2,159,977	-
합계		21,681,981	3,089,396	-	1,747,732	26,519,109

&cr;(2) 종속기업의 주요 재무 현황

(당기) (단위: 천원)

종속회사	자산		부채		자본	당기손익
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채		매출	당기순손익	총포괄손익
㈜디씨티파트너스	28,413	-	6,999,121	-	(6,970,708)	-	314,889	314,889
Charm Trading Shanghai	5,732,441	779,138	2,622,452	168,513	3,720,614	8,368,258	530,886	701,618
㈜참저축은행	392,463,963	238,337,247	492,037,919	79,962,253	58,801,038	55,312,869	8,191,821	8,005,991

(전기) (단위: 천원)

종속회사	자산		부채		자본	당기손익
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채		매출	당기순손익	총포괄손익
참앤씨디벨롭먼트㈜	7,712,035	5,003	513,095	841,380	6,362,563	-	(59,972)	(59,972)
㈜디씨티파트너스	51,138	7,008	7,343,743	-	(7,285,597)	-	(1,175,411)	(1,175,411)
Charm Trading Shanghai	6,558,922	590,797	4,130,706	17	3,018,996	10,044,124	965,281	738,462
㈜참저축은행	336,768,741	275,637,134	473,250,618	82,360,210	56,795,047	57,990,075	3,780,305	2,954,317

&cr; 43. 비연결구조화기업에 대한 지분 &cr; &cr;(1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다.

유형	목적	주요활동	주요 자본조달 방법
자산유동화 SPC	자산유동화를 통한 자금조달 등	유동화자산 자금 조달	ABL/ABCP 발행 등
부동산금융	부동산 프로젝트 개발사업 추진 등	부동산 개발사업 운용 및 관리	출자 및 차입
인수금융	NPL 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등	매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등	출자 및 차입
투자펀드 및 투자신탁	부동산 펀드 운용 등	투자자산의 운용	수익증권

&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드
비연결구조화기업의 총자산	162,126,157	452,038,000	2,321,824,964	94,788,263
재무제표상 장부금액
자산
대출채권	27,038,490	72,941,916	19,583,942	-
유가증권	-	-	-	9,014,756
공동기업	-	-	-	-
기타-미수수익	93,023	236,660	119,355	-
합 계	27,131,513	73,178,575	19,703,297	9,014,756
부채	-	-	-	-
대손충당금	156,563	519,718	94,991	-
충당부채	-	-	-	-
기타 - 선수수익	-	-	-	-
합 계	156,563	519,718	94,991	-
최대위험노출액	-	-	-	-
보유자산	27,131,513	73,178,575	19,703,297	9,014,756
미사용한도	6,472,510	28,249,790	5,116,057	-
합 계	33,604,023	101,428,365	24,819,354	9,014,756

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드
비연결구조화기업의 총자산	-	545,898,867	1,705,169,163	94,788,263
재무제표상 장부금액
자산
대출채권	1,404,831	60,300,552	12,538,190	-
유가증권	-	-	-	8,361,500
공동기업	-	-	-	-
기타-미수수익	3,782	178,430	40,111	-
합 계	1,408,613	60,478,982	12,578,301	8,361,500
부채
대손충당금	9,834	2,050,494	353,583	-
충당부채	-	-	-	-
기타 - 선수수익	-	-	-	-
합 계	9,834	2,050,494	353,583	-
최대위험노출액
보유자산	1,408,613	60,478,982	12,578,301	8,361,500
미사용한도	-	5,387,609	-	-
합 계	1,408,613	65,866,591	12,578,301	8,361,500

4. 재무제표

재무상태표

제 48 기 2020.12.31 현재

제 47 기 2019.12.31 현재

제 46 기 2018.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 48 기	제 47 기	제 46 기
자산
유동자산	78,183,046,647	55,528,565,208	79,644,716,968
현금및현금성자산	11,541,807,432	1,367,472,109	3,623,303,376
매출채권	18,764,880,785	12,311,191,323	6,895,088,801
계약자산	20,318,497,599	24,268,396,811	52,843,762,061
기타금융자산	2,070,960,509	3,457,742,571	2,352,593,536
기타자산	3,500,737,494	1,103,997,731	1,966,258,918
재고자산	21,840,010,836	11,816,996,373	11,963,710,276
당기법인세자산	146,151,992	1,202,768,290
매각예정비유동자산			11,499,384,289
비유동자산	61,430,026,266	65,346,350,972	69,600,408,127
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산			1,154,407,360
당기손익-공정가치측정 금융자산	669,219,600	659,549,200	650,006,700
파생금융자산	200,423,852
계약자산	17,512,480,008	17,562,958,407
기타금융자산	1,285,439,419	2,401,408,039	14,344,103,106
종속기업	18,141,426,386	19,819,650,012	26,131,696,061
투자부동산	169,685,440	172,188,066
유형자산	14,154,731,989	14,302,403,314	15,117,154,940
사용권자산	395,868,340	388,523,456
무형자산	6,243,474,985	7,382,394,231	8,541,726,530
이연법인세자산	2,657,276,247	2,657,276,247	3,661,313,430
자산총계	139,613,072,913	120,874,916,180	160,744,509,384
부채
유동부채	82,412,189,279	65,045,264,894	84,236,881,240
매입채무 및 기타채무	43,535,959,648	27,032,327,163	30,312,780,362
차입금	32,661,904,350	35,090,356,602	45,952,072,173
충당부채	4,997,047,125	1,819,865,522	4,381,949,549
기타금융부채	69,312,925	65,169,389	97,095,375
리스부채	210,100,666	167,327,825
기타부채	937,864,565	870,218,393	3,093,912,863
당기법인세부채			399,070,918
비유동부채	10,392,807,956	13,322,959,367	17,536,608,842
매입채무 및 기타채무	78,280,510	343,063,862	83,972,529
차입금	9,779,162,620	12,450,000,000	17,410,636,313
리스부채	193,069,972	230,089,753
기타금융부채	30,000,000	42,000,000	42,000,000
기타부채	312,294,854	257,805,752
부채총계	92,804,997,235	78,368,224,261	101,773,490,082
자본
자본금	28,147,509,500	26,643,753,500	25,019,977,500
주식발행초과금	86,899,493,108	83,499,927,283	80,693,632,702
기타자본	(9,871,820,741)	(9,868,256,860)	(8,969,949,908)
결손금	(58,367,106,189)	(57,768,732,004)	(37,772,640,992)
자본총계	46,808,075,678	42,506,691,919	58,971,019,302
부채와자본총계	139,613,072,913	120,874,916,180	160,744,509,384

포괄손익계산서

제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 48 기	제 47 기	제 46 기
매출액	107,960,335,794	49,382,527,938	143,597,228,282
매출원가	86,315,107,141	42,630,027,970	106,747,563,348
매출총이익	21,645,228,653	6,752,499,968	36,849,664,934
판매비와관리비	24,065,235,465	24,480,065,586	31,356,893,677
판매비와관리비	26,603,238,513	23,949,488,098	28,246,436,825
대손상각비	(2,538,003,048)	530,577,488	3,110,456,852
영업이익(손실)	(2,420,006,812)	(17,727,565,618)	5,492,771,257
기타수익	1,641,677,995	5,431,300,246	2,701,210,326
기타의 대손충당금환입	18,044,040	2,739,937,283	1,489,085,859
기타수익	1,623,633,955	2,691,362,963	1,212,124,467
기타비용	111,676,335	4,599,519,708	2,787,798,631
금융수익	8,273,158,751	4,054,060,198	4,580,162,381
금융비용	7,438,444,364	5,795,339,770	5,518,509,507
법인세비용차감전순이익(손실)	(55,290,765)	(18,637,064,652)	4,467,835,826
법인세비용(수익)	543,083,420	1,359,026,360	(3,352,753,691)
당기순이익(손실)	(598,374,185)	(19,996,091,012)	7,820,589,517
기타포괄손익	(3,563,881)	(898,306,952)	377,431,986
당기손익으로 재분류되는 항목	(3,563,881)	2,130,788	(526,655)
해외사업환산이익(손실)	(3,563,881)	2,130,788	(526,655)
당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(900,437,740)	377,958,641
기타포괄손익-공정가치 측정지분 상품 평가손익		(1,154,407,360)	484,562,360
법인세효과		253,969,620	(106,603,719)
총포괄손익	(601,938,066)	(20,894,397,964)	8,198,021,503
주당순손익
기본주당순손익 (단위 : 원)	(11)	(399)	161
희석주당순손익 (단위 : 원)	(11)	(399)	157

자본변동표

제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

			자본
			자본금	주식발행초과금	기타자본	결손금	자본 합계
2018.01.01 (기초자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(4,665,597,377)	(55,676,205,121)	45,371,807,704
회계변경누적효과					(10,082,974,612)	10,082,974,612
자본의변동	총포괄 손익	당기순이익(손실)				7,820,589,517	7,820,589,517
		해외사업환산이익(손실)			(526,655)		(526,655)
		기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익			377,958,641		377,958,641
	소유주와의 거래	유상증자
		전환사채의 전환
		교환권대가
		교환사채의 처분			(21,335,023)		(21,335,023)
		자기주식의 처분			5,422,525,118		5,422,525,118
2018.12.31 (기말자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(8,969,949,908)	(37,772,640,992)	58,971,019,302
2019.01.01 (기초자본)			25,019,977,500	80,693,632,702	(8,969,949,908)	(37,772,640,992)	58,971,019,302
회계변경누적효과
자본의변동	총포괄 손익	당기순이익(손실)				(19,996,091,012)	(19,996,091,012)
		해외사업환산이익(손실)			2,130,788		2,130,788
		기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익			(900,437,740)		(900,437,740)
	소유주와의 거래	유상증자	815,760,000	964,228,320			1,779,988,320
		전환사채의 전환	808,016,000	1,842,066,261			2,650,082,261
		교환권대가			(167,650,958)		(167,650,958)
		교환사채의 처분			167,650,958		167,650,958
		자기주식의 처분
2019.12.31 (기말자본)			26,643,753,500	83,499,927,283	(9,868,256,860)	(57,768,732,004)	42,506,691,919
2020.01.01 (기초자본)			26,643,753,500	83,499,927,283	(9,868,256,860)	(57,768,732,004)	42,506,691,919
회계변경누적효과
자본의변동	총포괄 손익	당기순이익(손실)				(598,374,185)	(598,374,185)
		해외사업환산이익(손실)			(3,563,881)		(3,563,881)
		기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
	소유주와의 거래	유상증자
		전환사채의 전환	1,503,756,000	3,399,565,825			4,903,321,825
		교환권대가
		교환사채의 처분
		자기주식의 처분
2020.12.31 (기말자본)			28,147,509,500	86,899,493,108	(9,871,820,741)	(58,367,106,189)	46,808,075,678

현금흐름표

제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 48 기	제 47 기	제 46 기
영업활동으로 인한 현금흐름	8,823,892,146	(10,115,141,632)	(20,926,884,589)
영업에서 창출된 현금흐름	4,905,570,111	(12,459,189,183)	(18,129,621,182)
당기순이익(손실)	(598,374,185)	(19,996,091,012)	7,820,589,517
조정	2,380,301,576	4,509,212,261	3,555,674,318
순운전자본의 변동	3,123,642,720	3,027,689,568	(29,505,885,017)
이자의수취	563,852,957	6,291,365,364	50,356,578
이자의지급	(2,308,233,800)	(2,244,459,048)	(2,870,871,004)
배당금의 수취	5,149,170,000
법인세환급액(납부액)	513,532,878	(1,702,858,765)	23,251,019
투자활동으로 인한 현금흐름	(6,064,065,878)	21,547,842,640	7,676,630,792
단기금융상품의 감소	1,072,361,180	842,860,110	1,513,086,525
단기대여금의 회수	11,022,489	2,303,581,211	4,472,469,183
장기대여금등의 회수	841,380,000	9,599,907,846	5,192,518,027
임차보증금 및 기타보증금의 감소	421,359,600	379,140,988	120,945,000
유형자산 및 투자부동산의 처분		840,000	5,871,455
무형자산의 처분			9,500,000
매각예정비유동자산의 처분		14,906,797,715
국고보조금의 증가		23,235,653	345,570,789
단기금융상품의 증가	(1,710,649,070)	(1,433,204,041)	(1,261,370,603)
장기금융상품의 증가	(734,013,484)	(34,013,484)	(34,013,484)
단기대여금의 대여		(2,200,000,000)
종속기업등투자의취득	(4,687,628,400)
임차보증금 및 기타보증금의 증가	(99,204,434)	(16,200,000)	(173,970,132)
유형자산의 취득	(1,091,727,835)	(8,542,500)	(247,021,927)
무형자산의 취득	(86,965,924)	(2,816,560,858)	(2,266,954,041)
재무활동으로 인한 현금흐름	7,438,786,919	(13,686,942,045)	16,158,358,303
차입금의 차입	15,501,125,223	41,064,931,517	35,100,000,000
전환사채의 발행	9,847,950,000		14,642,120,000
신주발행		1,779,988,320
자기주식의 처분		2,130,788	5,422,525,118
차입금의 상환	(16,313,216,760)	(47,357,298,285)	(38,706,286,815)
전환사채의 상환	(1,346,187,700)	(8,949,817,300)	(300,000,000)
임대보증금의 감소	(5,000,000)
리스부채의 감소	(245,883,844)	(226,877,085)
현금및현금성자산의 순증가(감소)	10,198,613,187	(2,254,241,037)	2,908,104,506
외화환산	(24,277,864)	(1,590,230)	(845,056)
기초현금및현금성자산	1,367,472,109	3,623,303,376	716,043,926
기말현금및현금성자산	11,541,807,432	1,367,472,109	3,623,303,376

5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 : 2020년 12월 31일 현재

제 47(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재

참엔지니어링 주식회사

1. 회사의 개요

&cr;참엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 1973년 10월 4일 설립 후 1987년 11월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다. &cr;&cr;(1) 본점 소재지 및 주요사 업&cr;&cr; 1) 본점 의 소재지 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5

2) 주요사업 : FPD 장비의 개발과 제조 및 판매, 반도체 장비의 개발과 제조 및 판매

&cr;(2) 대표이사 : 김 규 동&cr;

(3) 주요주주 및 지분율

주주명	당기말
	소유주식수(*1)	지분율(%)
김인한	13,936,930	25.14
김규동외 8명	1,003,138	1.81
자기주식	471,015	0.85
(주)참저축은행(*2)	1,367,497	2.47
기타	38,666,442	69.73
계	55,445,022	100.00

(*1) 회사는 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다.&cr;(*2) 회사의 종속기업인 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다.&cr;

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경

&cr;2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요 성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자 율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자 율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정 되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업 인 종속기업&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

&cr; 2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화 '기능통화'를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr;2.4 금융자산&cr;

(1) 분류

&cr;회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 ' 금 융수익' 에 포함 됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 ' 금융수익 또는 금융비용 '으로 표시 하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 ' 기타수익' 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품&cr;

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으 로 당기 손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

&cr;(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr; 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금 ' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; 2.5 파생상품&cr; &cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하 여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조 .

2.7 재고자산 &cr; &cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가 중 재공품은 총평균법, 원재료는 선입선출법에 따라 결정됩니다. &cr;&cr; 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)&cr; &cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. &cr;&cr; 2.9 투자부동산 &cr;&cr; 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;

2.10 유형자산 &cr;&cr; 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	50년
구축물	15년
기계장치, 공구와기구	5,10년
차량운반구, 비품	3~7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr;2.11 차입원가 &cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;

2.12 정부보조금 &cr; &cr; 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산&cr; &cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다.&cr;

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. &cr;

과 목	추정 내용연수
산업재산권	5년, 10년
개발비	5년
소프트웨어	2~5년

&cr;회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr; &cr; 2.14 비금융자산의 손상&cr; &cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

&cr;2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

&cr;2.16 금융부채 &cr; &cr;(1) 분류 및 측정 &cr;

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

&cr;(2) 제거 &cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

&cr;2.17 복합금융상품 &cr; &cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다. &cr;&cr; 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 전환권은 공정가치로 평가하여 금융부채로 인식 합니다.

&cr;2.18 충당부채 &cr; &cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

&cr;2.20 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여&cr; &cr;회사의 퇴직 연금제도는 확정기여제도 입니 다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;

(2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr;

2.21 수익인식 &cr;

(1) 수행의무의 식별&cr;

회사는 디스플레이 장비 제조 사업을 영위하고 있으며, 2020년과 2019년 중 장비 제조부문 수익은 각각 107,960백만원과 49,383백만원으로, 회사 총 수익의 100%에 해당합니다. 또한 회사는 고객과의 계약에 따라 ① 장비 제작 및 인도, ② 인도한 장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수있습니다. &cr;

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 장비 제작 및 인도&cr;

회사는 고객이 주문한 장비를 제작하여 판매하고 있으며, 일반 적으로 1년 이내의 제작 기간이 소요됩니다. 제작이 완료된 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며 이 시점에 수익을 인식합니다.&cr;

(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 인도한 장비에 대한 설치용역 등

회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치, 양산대응 등의 용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과,설치용역 등과 관련하여 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됩니다. 이에 따라 회사는 설치용역 등과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;

(4) 거래가격의 배분&cr;

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 투입원가율을 적용하여 각 수행의무에 배분하고 있습니다.

&cr; 2.22 리스 &cr;

(1) 리스이용자

회사는 사무실, 토지, 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에 는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택 권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.&cr;

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치&cr;

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

사무실, 기숙사, 차량운반구 등 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 렌탈 자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr;

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 차량운반구 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

&cr; 2.23 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주석 37 참조 ). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr; 2.24 재무제표 승인&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2021년 3월 19일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.&cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr; 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr; &cr; 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr; &cr; 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 영업권의 손상차손&cr;영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).&cr; &cr; (2) 금융상품의 공정가치&cr; 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr;&cr;(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

&cr;(4) 금융자산의 손상&cr; 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니 다( 주석 4.1.2 참조 ).

&cr;4. 재무위험관리&cr;

4.1 재무위험관리요소 &cr;

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리
시장위험 - 환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정 민감도 분석	외화 순포지션관리
시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리
시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산
신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 &cr;&cr; (1 ) 외환 위험&cr;

(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기				전기
	USD	NTD	EUR	JPY	USD	NTD	JPY	VND
금융자산:
외상매출금 (*1)	19,035,651	18,755	-	-	11,842,307	18,663	1,127	-
미수금	-	-	-	-	1,157,800	-	-	703,350
계약자산 (*1,2)	20,628,393	25,965	-	-	27,582,243	25,965	-	-
장기계약자산(*1,2)	18,439,724	-	-	-	19,138,839	-	-	-
장기대여금(*1)	-	-	-	310,771	-	-	310,771	-
보통예금(현금)	2,115,304	-	-	161,807	1,910,304	-	5,339	-
보증금	-	-	-	-	173,670	-	-	-
금융부채:
외상매입금	844,348	-	22,603	61,451	1,363,223	-	55,383	-
미지급금	5,962,921	-	-	-	5,534,376	-	-	-
단기차입금	380,800	-	-	-	657,630	-	-	-

(*1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다.&cr;(*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.&cr;

(나) 회사의 위험

회 사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(다) 민감도 분석

회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	4,136,418	(4,136,418)	4,231,495	(4,231,495)
TWD	3,488	(3,488)	3,481	(3,481)
EUR	(1,763)	1,763	-	-
JPY	32,068	(32,068)	20,425	(20,425)
VND	-	-	54,861	(54,861)
합 계	4,170,211	(4,170,211)	4,310,262	(4,310,262)

&cr;(2) 가격위험

(가) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 9 에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr; (3) 이자율위험

(가) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	금액	비율	금액	비율
변동금리 차입금	3,000,000	9%	8,038,060	20%
고정금리 차입금 - &cr;이자율 재설정일 또는 만기일(*):
1년 미만	29,530,800	91%	20,570,000	50%
1-5년	-	-	12,250,000	30%
합계	32,530,800	100%	40,858,060	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원 )

구분	당기	전기
이자율 1% 상승 시	23,400	132,739
이자율 1% 하락 시	(23,400)	(132,739)

4.1.2 신용 위험 &cr;

(1) 위험관리 &cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융자산의 손상 &cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr;(가) 매출채권과 계약자산&cr;&cr;회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;

당기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당기말:
매출채권	17,707,941	912,758	677,889	670,986	19,969,574
대손충당금	-	-	(613,132)	(591,562)	(1,204,694)
계약자산(*)	15,522,796	5,152,191	1,673,442	16,745,653	39,094,082
대손충당금	(653,721)	(181,192)	(99,792)	(2,368,943)	(3,303,648)
합계	32,577,016	5,883,757	1,638,407	14,456,134	54,555,314
전기말:
매출채권	11,820,146	467,600	185,830	1,345,835	13,819,411
대손충당금	-	-	(162,385)	(1,345,835)	(1,508,220)
계약자산(*)	2,952,551	279,146	23,848,318	19,667,033	46,747,048
대손충당금	(138,182)	(11,167)	(2,238,613)	(3,150,163)	(5,538,125)
합계	14,634,515	735,579	21,633,150	16,516,870	53,520,114

(*) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.&cr;

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산		매출채권
	당기	전기	당기	전기
기초	5,538,125	5,433,128	1,508,220	1,082,639
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(2,234,477)	104,997	(303,526)	425,581
기말	3,303,648	5,538,125	1,204,694	1,508,220

&cr;매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

&cr;(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

당기	대여금	기타 미수금 등	계
기초 손실충당금	3,169,357	4,920,343	8,089,700
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	(9,000)	(9,044)	(18,044)
기말 손실충당금	3,160,357	4,911,299	8,071,656

(단위: 천원)

전기	대여금	기타 미수금 등	계
기초 손실충당금	5,903,294	4,926,343	10,829,637
당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	(2,733,937)	(6,000)	(2,739,937)
기말 손실충당금	3,169,357	4,920,343	8,089,700

4.1.3 유동성 위험&cr;&cr;회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사 금융부채의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계
매입채무	33,610,419	-	-	33,610,419
미지급금	9,925,540	-	78,281	10,003,821
미지급비용	69,313	-	-	69,313
단기차입금	19,691,106	839,036	-	20,530,142
유동성장기차입금	1,750,008	11,201,356	-	12,951,364
전환사채	105,640		10,458,520	10,564,160
임대보증금	-	-	30,000	30,000
리스부채	119,818	103,728	193,845	417,391
합계	65,271,844	12,144,120	10,760,646	88,176,610

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계
매입채무	18,396,098	-	-	18,396,098
미지급금	8,636,229	-	343,064	8,979,293
미지급비용	65,169	-	-	65,169
단기차입금	15,827,775	7,923,692	-	23,751,467
유동성장기차입금	2,881,849	2,814,996	-	5,696,845
장기차입금	-	-	13,562,688	13,562,688
전환사채	5,177,645	-	-	5,177,645
임대보증금	-	-	42,000	42,000
리스부채	97,240	74,400	227,537	399,177
합계	51,082,005	10,813,088	14,175,289	76,070,382

&cr;위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다

&cr; 회사는 미사용 차 입 금 한도(주석 35참조 )를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. &cr;&cr;경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

&cr; 4.2 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
부채 (A)	92,804,997	78,368,224
자본 (B)	46,808,076	42,506,692
현금및현금성자산 (C)	11,541,807	1,367,472
차입금(D)	42,441,067	47,540,357
부채비율(A/B) (%)	198.27%	184.37%
순차입금비율(D-C)/B (%)	66.01%	108.62%

&cr;5. 금융상품 공정가치&cr;

5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 현금성자산	11,541,807	11,541,807	1,367,472	1,367,472
당기손익-공정가치 금융자산	669,220	669,220	659,549	659,549
파생금융자산	200,424	200,424	-	-
매출채권	18,764,881	18,764,881	12,311,191	12,311,191
기타금융자산	3,356,400	3,356,400	5,859,151	5,859,151
소계	34,532,732	34,532,732	20,197,363	20,197,363
금융부채
매입채무 및 기타채무	43,614,240	43,614,240	27,375,391	27,375,391
장단기차입금	32,530,800	32,530,800	40,858,061	40,858,061
전환사채	9,910,267	9,910,267	6,682,296	6,682,296
기타금융부채	99,313	99,313	107,169	107,169
리스부채	403,171	403,171	397,418	397,418
소계	86,557,791	86,557,791	75,420,335	75,420,335

&cr;5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	669,220	669,220
파생금융자산	-	200,424	-	200,424
금융부채:
파생금융부채	-	3,357,601	-	3,357,601

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	659,549	659,549
금융부채:
파생금융부채	-	2,818,450	-	2,818,450

&cr;회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

&cr; 5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr; 당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치		수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위&cr;(가중평균)
	당기말	전기말
파생금융자산	200,424	-	2	옵션평가	-	-
파생금융부채	3,357,601	2,818,450	2	옵션평가	-	-

&cr;한편, 당기손익-공정가치측정 금융자산에 포함되어 있는 자본재공제조합의 경우 순자산가치법으로 평가하였습니다. &cr;

6. 범주별 금융상품 &cr;&cr; 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말
공정가치로 측정되는 금융자산 :
당기손익-공정가치 측정 금융자산	669,220	659,549
파생금융자산	200,424	-
상각후원가 금융자산 :
매출채권	18,764,881	12,311,191
기타금융자산	3,356,400	5,859,151
합 계	22,990,925	18,829,891

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말
공정가치로 측정되는 금융부채 :
파생금융부채	3,357,601	2,818,450
상각후원가 금융부채 :
매입채무 및 기타채무	43,614,240	27,375,391
기타금융부채	99,313	107,169
차입금	32,530,800	40,858,061
전환사채	9,910,267	6,682,296
기타측정금융부채
리스부채	403,171	397,418
합 계	89,915,392	78,238,785

&cr; 6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기손익-공정가치측정 금융자산:
1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익	9,670	9,543
2.파생상품평가손실	(216,358)	-
상각후원가로 측정하는 금융자산:
1.채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	2,538,003	(530,577)
2.기타채권에 대한 대손충당금환입	18,044	2,739,937
3.은행예금 이자수익	39,716	19,945
4.대여금에 대한 이자수익	304,291	10,996
5.은행예치금에 대한 이자수익	23,217	11,429
6.기타이자수익	5,244	32,309
7.배당금수익	5,177,749	-
8.외화예금에 대한 외환차이	(216,099)	222,293
9.외화채권에 대한 외환차이	(3,092,460)	2,041,769
10.기타금융자산에 대한 외환차이	37,400	11,641
당 기손익으로 인식하는 금융부채:
1.파생상품평가이익	571,794	(1,156,135)
상각후원가로 측정하는 금융부채:
1.금융기관차입금 이자비용	(2,048,599)	(2,263,664)
2.기타차입금 이자비용	(103,917)	(110,692)
3.사채처분이익	439,613	451,688
4.사채이자비용	(224,156)	(1,237,579)
5.기타이자비용	(159,862)	(108,909)
6.외화매입채무에 대한 외환차이	311,545	(19,780)
기타측정금융부채:
1.리스부채이자비용	(24,075)	(25,103)
합 계	3,390,760	99,111

7. 현금및현금성자산&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
보유현금	1,900	1,931
당좌예금 및 보통예금 등	11,539,907	1,365,541
합 계	11,541,807	1,367,472

&cr;8. 매출채권 및 기타금융자산 &cr;

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
계약자산
계약자산	20,654,358	18,439,724	39,094,082	27,608,208	19,138,839	46,747,047
대손충당금	(2,376,405)	(927,244)	(3,303,649)	(3,759,398)	(1,778,727)	(5,538,125)
계약체결증분원가	2,040,544	-	2,040,544	419,587	202,846	622,433
장부금액	20,318,498	17,512,480	37,830,978	24,268,397	17,562,958	41,831,355
매출채권
매출채권	19,969,575	-	19,969,575	13,819,411	-	13,819,411
대손충당금	(1,204,694)	-	(1,204,694)	(1,508,220)	-	(1,508,220)
장부금액	18,764,881	-	18,764,881	12,311,191	-	12,311,191

당기 중 은행에 매출채권 380,800천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 차입으로 회계처리됐습니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2 에서 제공됩니다.

&cr; (2) 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
대여금	-	3,160,357	3,160,357	11,022	4,010,737	4,021,759
금융상품	1,670,640	1,060,524	2,731,164	862,361	646,510	1,508,871
보증금	85,200	203,416	288,616	103,000	507,771	610,771
미수금	4,857,879	21,500	4,879,379	7,033,131	224,063	7,257,194
기타	15,746	352,795	368,541	15,777	534,479	550,256
총 장부금액	6,629,465	4,798,591	11,428,056	8,025,291	5,923,560	13,948,851
차감: 손실충당금	(4,558,504)	(3,513,152)	(8,071,656)	(4,567,548)	(3,522,152)	(8,089,700)
상각후원가	2,070,961	1,285,439	3,356,400	3,457,743	2,401,408	5,859,151

&cr;(3) 대손충당금 변동내역

(당기말) (단위:천원)

구 분	당 기
	기초금액	대손상각비	환입	제각액	기말금액
계약자산	5,538,125	-	(2,234,476)	-	3,303,649
매출채권	1,508,220	-	(303,526)	-	1,204,694
기타금융자산	8,089,700	-	(18,044)	-	8,071,656
계	15,136,045	-	(2,556,046)	-	12,579,999

(전기말) (단위:천원)

구 분	전 기
	기초금액	대손상각비	환입	제각액	기말금액
계약자산	5,433,128	104,997	-	-	5,538,125
매출채권	1,082,639	425,581	-	-	1,508,220
기타금융자산	10,829,637	-	(2,739,937)	-	8,089,700
계	17,345,404	530,578	(2,739,937)	-	15,136,045

&cr; (4) 사용제한 금융자산

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당기말	전기말
유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	1,120,640	860,361
	정기예금	외화지급보증	서울보증보험	550,000	550,000
	소 계			1,670,640	1,410,361
비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000
	보증금	해외입찰 및 납품계약이행보증	기업은행	-	173,670
	보증금	공탁금	수원지방법원	-	165,000
	정기예금	외화지급보증	서울보증보험 등	930,000	-
	소 계			934,000	342,670
합 계				2,604,640	1,753,031

&cr; 9. 공정가치 측정 금융자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분&cr;구분		회사명	지분율&cr;(%)	당기말			전기말
				통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
		소계		USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
	비유동	B-nano.Ltd	11.11	KRW	1,781,790	-	KRW	1,781,790	-
		신한중공업㈜	6.17	KRW	5,304,274	-	KRW	5,304,274	-
		엘피스테크㈜	2.50	KRW	10,000	-	KRW	10,000	-
		소계		KRW	7,096,064	-	KRW	7,096,064	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	비유동	자본재공제조합 (*)	-	KRW	669,220	669,220	KRW	659,549	659,549
		소계		KRW	669,220	669,220	KRW	659,549	659,549
합계				USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
				KRW	7,765,284	669,220	KRW	7,755,613	659,549

(*) 회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증을 위한 출자지분 입 니다. &cr;&cr;(2) 당기말 현재 공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

	당기말	전기말
기초	659,549	1,804,414
손상차손	-	(1,154,407)
이자수익	9,671	9,542
기말	669,220	659,549

&cr;10. 파생금융 상품&cr;&cr; (1) 회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
제 9 차 전환사채콜옵션	200,424	-

&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말
제 8 차 전환사채 내재파생상품	42,807	2,818,450
제 9 차 전환사채 내재파생상품	3,314,794	-
합계	3,357,601	2,818,450

(*) 상기 파생금융부채는 재무상태표의 차입금에 포함되어 있습니다(주석 19참조).&cr; &cr; 11. 재고자산&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	평가손실&cr;충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr;충당금	장부금액
원재료	2,685,999	(908,512)	1,777,487	3,972,384	(766,139)	3,206,245
재공품	20,062,524	-	20,062,524	8,610,751	-	8,610,751
합 계	22,748,523	(908,512)	21,840,011	12,583,135	(766,139)	11,816,996

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 중 단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자
재고자산	차입금 담보	21,840,011	USD 2,775,500	한국수출입은행
			1,690,000

&cr; (3) 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 142,374천원 (전기: 235,034천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.&cr;

12. 기타유동자산

&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
선급금	1,142,816	357,479
선급비용	102,924	83,965
기타의유동자산	2,254,997	662,554
합 계	3,500,737	1,103,998

&cr;13. 투 자부동산 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	48,517	-	48,517
건 물	125,131	(3,963)	121,168
합 계	173,648	(3,963)	169,685

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	48,517	-	48,517
건 물	125,131	(1,460)	123,671
합 계	173,648	(1,460)	172,188

&cr;(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기			전기
	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초 장부금액	48,517	123,671	172,188	-	-	-
취득	-	-	-	48,517	125,131	173,648
감가상각비	-	(2,503)	(2,503)	-	(1,460)	(1,460)
기말 장부금액	48,517	121,168	169,685	48,517	123,671	172,188

&cr;14. 유형자산 &cr;

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의&cr;유형자산	건설중인&cr;자산	합 계
기초 순장부금액	2,005,745	10,234,159	14,465	1,813,969	61,246	172,819	-	14,302,403
취득 및 자본적 지출	-	-	-	189,407	-	64,100	838,221	1,091,728
대체	-	-	-	335,780	-	-	(335,780)	-
처분 및 폐기	-	-	-	(3,005)	-	-	-	(3,005)
감가상각비	-	(240,025)	(1,637)	(885,101)	(17,091)	(92,540)	-	(1,236,394)
기말 순장부금액	2,005,745	9,994,134	12,828	1,451,050	44,155	144,379	502,441	14,154,732
취득원가	2,005,745	12,001,294	24,800	9,842,450	109,531	3,228,126	502,441	27,714,387
감가상각누계액	-	(2,007,160)	(11,972)	(8,391,400)	(65,376)	(3,083,747)	-	(13,559,655)
장부금액	2,005,745	9,994,134	12,828	1,451,050	44,155	144,379	502,441	14,154,732

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의&cr;유형자산	건설중인&cr;자산	합 계
기초 순장부금액	2,005,745	10,474,185	16,101	1,735,322	78,337	315,737	491,727	15,117,154
취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	6,626	1,916	8,542
대체	-	-	-	493,644	-	-	(493,643)	-
처분	-	-	-	-	-	(15)	-	(15)
감가상각비	-	(240,026)	(1,636)	(414,997)	(17,091)	(149,529)	-	(823,279)
기말 순장부금액	2,005,745	10,234,159	14,465	1,813,969	61,246	172,819	-	14,302,403
취득원가	2,005,745	12,001,293	24,800	9,351,307	109,531	3,164,026	-	26,656,702
감가상각누계액	-	(1,767,134)	(10,335)	(7,537,338)	(48,285)	(2,991,207)	-	(12,354,299)
장부금액	2,005,745	10,234,159	14,465	1,813,969	61,246	172,819	-	14,302,403

&cr; (2) 당기와 전기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	909,788	474,697
판매비와 관리비	326,606	348,582
합 계	1,236,394	823,279

&cr;( 3) 담보제공자산 &cr; &cr; 당기말과 전기말 현 재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지,건물, 기계장치	12,203,718	18,000,000	단기차입금	11,000,000	한국산업은행
		JPY 310,000,000
토지,건물	1,247,210	1,200,000	단기차입금	700,000	KEB하나은행

(전기) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지,건물, 기계장치	12,790,359	18,000,000	단기차입금,&cr;유동성장기차입금	13,000,000	한국산업은행
		JPY 310,000,000
토지,건물	1,263,513	1,200,000	단기차입금	900,000	KEB하나은행

&cr; 15. 리스&cr;

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	261,930	237,989
차량운반구	133,938	150,534
합계	395,868	388,523

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
리스부채
유동	210,101	167,328
비유동	193,070	230,090
합계	403,171	397,418

당기 중 증가된 사용권자산은 229,081천원 (전기: 145,968 천원)입니다.&cr; &cr;(2) 손익계산서에 인식된 금액&cr;

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	123,144	105,826
차량운반구	100,237	105,587
합계	223,382	211,413
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	24,075	25,103
단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	127,382	200,552
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	20,709	16,979

&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 418,050천원 (전기: 445,408 천원)입니다.&cr;

16. 무형자산 &cr; &cr;(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	원가	상각누계(*1)	장부금액	원가	상각누계(*1)	장부금액
영업권	8,134,658	(4,701,713)	3,432,945	8,134,658	(4,701,713)	3,432,945
산업재산권	537,040	(447,798)	89,242	537,040	(412,004)	125,036
개발비	27,036,140	(25,116,405)	1,919,735	27,024,127	(24,190,657)	2,833,470
소프트웨어	3,952,418	(3,367,465)	584,953	3,877,465	(3,103,122)	774,343
회원권(*2)	285,686	(69,086)	216,600	285,686	(69,086)	216,600
합 계	39,945,942	(33,702,467)	6,243,475	39,858,976	(32,476,582)	7,382,394

(*1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr;(*2) 회원권 은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만 , 동 회원권 에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가 가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 무형자산의 변동 내역

(당기) (단위: 천원)

당기	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계
기초	3,432,945	125,036	2,833,471	774,342	216,600	7,382,394
취득및자본적지출	-	-	12,013	74,953	-	86,966
상각비	-	(35,794)	(925,749)	(264,342)	-	(1,225,885)
당기말	3,432,945	89,242	1,919,735	584,953	216,600	6,243,475

(전기) (단위: 천원)

전기	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계
기초	3,432,945	163,571	4,132,401	596,210	216,600	8,541,727
취득및자본적지출	-	-	2,410,547	406,014	-	2,816,561
정부보조금으로취득	-	-	(23,236)	-	-	(23,236)
상각비	-	(38,535)	(747,906)	(227,882)	-	(1,014,323)
손상차손	-	-	(2,938,335)	-	-	(2,938,335)
전기말	3,432,945	125,036	2,833,471	774,342	216,600	7,382,394

&cr;(3) 당기와 전기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	453,097	748,397
판매비와 관리비	772,788	265,926
합 계	1,225,885	1,014,323

(4) 당기와 전기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
경상연구개발비	8,894,133	9,332,688

&cr;(5) 중요한 개발비

(단위: 천원)

구분		당 기	전 기	잔여 상각기간
Laser기술 내재화	개발완료	-	230,396	종료
SMD In-Line SEM	개발완료	-	184,736	종료
SDC A5 AVI Demo 장비	개발완료	1,890,608	2,351,246	4.0
기 타	개발완료	29,127	67,093	0.9
합 계		1,919,735	2,833,471	-

&cr;(6) 영업권&cr;&cr;당기 및 전기중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	3,432,945	3,432,945
손상차손	-	-
장부금액	3,432,945	3,432,945

&cr;FPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는 산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.&cr;&cr; FPD사업부문의 할인 율은 11.82%의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.&cr; &cr; 경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.&cr;&cr; 17. 종속기업&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말
종속기업	18,141,426	19,819,650

&cr; ( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 1) 종속기업투자의 현황

(단위:천원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	당기말	전기말
(주)참저축은행 (*)	대한민국	85.82	15,895,244	11,207,616
참앤씨디벨롭먼트(주)	대한민국	-	-	6,365,852
(주)디씨티파트너스	대한민국	68.34	-	-
Charm Trading Shanghai	중국	100.00	2,246,182	2,246,182
합 계			18,141,426	19,819,650

(*) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 (주)참저축은행의 발 행주식 (400,725주) 이 바로저축은행, 엠에스저축은행, 산업은행 차 입금에 대하여 담보로 제공되어 당기말 현재 질권설정 되어 있습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	제공목적	장부금액	담보설정금액	관련계정	차입금 잔액	담보권자
(주)참저축은행&cr;발행주식	차입금&cr;담보	15,895,244	13,000,000	유동성장기차입금	10,000,000	바로저축은행
			7,800,000	유동성장기차입금	2,250,000	엠에스저축은행
			-	단기차입금	11,000,000	산업은행(*)

(*)산업은행에 제공된 투자주식 은 주석 14에 표시된 유형자산 담보와 통합되어 제공되어, 동 주석에서는 별도의 설정금액을 표시하지 않았습니다.&cr;

2) 종속기업투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당기	전기
기초금액	19,819,650	26,131,696
취득	4,687,628	-
손상차손환입	1,185,896	-
매각예정비유동자산대체(*1)	-	(6,312,046)
처분(*2)	(7,551,748)	-
기말금액	18,141,426	19,819,650

(*1) 전기중 종속기업투자주식인 Charm & Ci Vietnam(지분율 100%)은 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.&cr;(*2) 회사가 보유한 차입금과 참앤씨디벨롭먼트(주)가 지급할 배당금과 상계되었습니다.&cr;

18. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유동성 항목
매입채무	33,610,419	18,396,098
미지급금	9,925,540	8,636,229
비유동성 항목
미지급금	78,281	343,064
합 계	43,614,240	27,375,391

&cr; 19. 차입금

&cr; (1) 차입금 장부금액의 내역 &cr;&cr; 1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
단기차입금	20,080,800	-	20,080,800	23,057,630	-	23,057,630
유동성장기차입금	12,450,000	-	12,450,000	5,350,430	-	5,350,430
장기차입금	-	-	-	-	12,450,000	12,450,000
전환사채	131,104	9,779,163	9,910,267	6,682,296	-	6,682,296
합계	32,661,904	9,779,163	42,441,067	35,090,356	12,450,000	47,540,356

&cr;2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%) 2020.12.31현재	당기말	전기말
일반대출	한국산업은행 등	5.02~9.90	19,700,000	21,400,000
무역금융	기업은행	-	-	1,000,000
수출신용장	기업은행 등	2.14	380,800	657,630
합 계			20,080,800	23,057,630

(*) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있 으 며 , 최 대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.( 주석 8, 11, 14, 36 참조 ).&cr;

3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%) 2020.12.31현재	당기말	전기말
운영자금	우리은행 등	3.47~6.00	12,450,000	15,850,000
운영자금	케이디비씨이제일차 유한회사	-	-	2,000,000
유동성 대체			(12,450,000)	(5,400,000)
장부 금액			-	12,450,000

(*) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식 을 담보로 제공하고 있 으 며 , 최 대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 17, 36 참조).&cr; &cr; 4) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%) 2020.12.31현재	당기말	전기말
운영자금	우리은행 등	3.47~6.00	12,450,000	3,400,000
운영자금	케이디비씨제일차 유한회사	-	-	2,000,000
현재가치할인차금			-	(49,570)
합 계			12,450,000	5,350,430

(*) 당기말 현재 유동성장기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식 을 담보로 제공하고 있 으 며 , 최 대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 17, 36 참조).&cr;

(2) 전환사채&cr;

1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
	제 8 차	제 9 차	제 7 차	제 8 차
전환사채	5,000,000	10,000,000	9,400,000	5,500,000
전환사채의 상환	(1,300,000)	-	(7,400,000)	-
보통주 전환	(3,600,000)	-	(2,000,000)	(500,000)
사채할인발행차금	(705)	(149,620)	-	(54,647)
전환권조정	(19,305)	(4,324,071)	-	(1,496,862)
사채상환할증금	8,307	938,060	-	415,355
전환권대가 (*)	42,807	3,314,794	-	2,818,450
장부금액	131,104	9,779,163	-	6,682,296

(*) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로전환권 대가를 금융부채로 분류하였습니다.&cr;&cr;2) 당기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	파생금융자산(콜옵션)	파생금융부채(전환권)	파생금융부채(풋옵션)
제 8 차	-	42,807	-
제 9 차	200,424	1,940,429	1,374,365
합계	200,424	1,983,236	1,374,365

3) 당기 및 전기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기			전기
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
기초	6,682,296	-	6,682,296	9,548,929	5,549,544	15,098,473
전환사채의 발행	-	10,000,000	10,000,000	-	-	-
전환사채의 상환	(1,300,000)	-	(1,300,000)	(7,400,000)	-	(7,400,000)
자본금 전환	(3,600,000)	-	(3,600,000)	(2,500,000)	-	(2,500,000)
전환권조정상각	1,477,557	(4,324,071)	(2,846,514)	4,102,396	40,811	4,143,207
사채할인발행차금상각	53,942	(149,620)	(95,678)	167,780	1,490	169,270
전환권대가	(2,775,643)	3,314,794	539,151	(2,006,252)	-	(2,006,252)
유동성 대체	-	-	-	5,591,845	(5,591,845)	-
상환할증금	(407,048)	938,060	531,012	(822,402)	-	(822,402)
기말금액	131,104	9,779,163	9,910,267	6,682,296	-	6,682,296

&cr; 4) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	제 8 차	제 9 차
액면가액	5,500,000,000	10,000,000,000
발행가액	5,500,000,000	10,000,000,000
발행일	2018-07-20	2020-12-08
상환일	2022-07-20	2023-12-08
표면이자율	0.00%	0.00%
보장수익률	2.00%	3.00%
전환대상	참엔지니어링(주) 기명식 보통주	참엔지니어링(주) 기명식 보통주
전환가액	1,197원(*1)	1,716원(*2)
전환비율	100%	100%
리픽싱(Refixing)	2018년 10월 20일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정	2021년 03월 08일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정
전환청구기간	2019년 7월 20일부터&cr;2022년 6월 20일까지	2021년 12월 08일부터&cr;2023년 11월 08일까지
조기상환청구권	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능
매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점 및 그 이후 1년 6개월이 되는 시점까지 매 3개월 단위의 날을 매도청구기일로 하여 &cr;매도청구 가능	발행 후 1년이 되는 시점 및 그 이후 1년 6개월이 되는 시점까지 매 3개월 단위의 날을 매도청구기일로 하여 &cr;매도청구 가능

(*1) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 1,710원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. &cr; 조정되는 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격의) 70%이상으로 조정됩니다.&cr;&cr; 한 편, 상기 리픽싱 조항에 따라 2019년 10월 21일자로 전환가격이 1,197원으로 조정되었습니다. &cr;&cr; (*2) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 1,716원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. &cr; 조정되는 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격의) 70%이상으로 조정됩니다.&cr; &cr; 20. 퇴 직급여 &cr; &cr; (1) 확정기여제도&cr;&cr; 1) 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
확정기여형	1,210,539	1,244,267

&cr; 2) 당기 및 전기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
제조원가	136,897	121,165
판매관리비(*)	1,073,642	1,123,102
합계	1,210,539	1,244,267

(*) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당기 461,275 천원, &cr;전기 467,701천 원입니다.

&cr; 21. 법인세비용 및 이연법인세 &cr;&cr; (1) 당기 및 전기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	-	-
전기법인세의 조정사항	543,083	101,020
총당기법인세	543,083	101,020
이연법인세
일시적차이의 증감	-	1,004,037
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	253,970
총이연법인세	-	1,258,007
법인세비용	543,083	1,359,027

&cr;(2) 당기 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순손실	(55,291)	(18,637,065)
적용세율에 따른 법인세비용	(12,164)	(4,100,154)
조정사항:
- 비과세수익	(609,297)	(61,646)
- 비과세비용	383,326	292,053
- 이연법인세자산 미인식액	(1,552,715)	4,959,884
- 전기 법인세 추납액 등	2,333,932	268,890
소 계	555,247	5,459,181
법인세비용	543,083	1,359,027

&cr;(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산(부채) 순액	2,657,276	2,657,276
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	2,220,446	2,052,917
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	436,830	604,359

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말
대손충당금	3,187,866	(550,575)	-	2,637,291
매각예정손상차손	279,635	365,223	-	644,858
개발비손상차손	737,046	(179,715)	-	557,331
관계기업투자손상차손	3,110,883	(502,513)	-	2,608,370
전환권조정	(329,310)	(626,233)	-	(955,543)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,991,282	-	-	2,991,282
전환권상환할증금	91,378	116,823	-	208,201
전환권대가(파생상품부채)	620,059	166,212	-	786,271
판매보증충당금	386,814	694,315	-	1,081,129
기타	1,160,469	33,715	-	1,194,184
소계	12,236,122	(482,748)	-	11,753,374
이월결손금	10,493,350	(1,038,069)	-	9,455,281
이월세액공제	130,224	(130,224)	-	-
합계	22,859,696	(1,651,040)	-	21,208,656
인식한 금액	2,657,276	-	-	2,657,276
미인식한 금액	20,202,420	-	-	18,551,380

(전기) (단위: 천원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말
대손충당금	3,660,977	(473,111)	-	3,187,866
매각예정손상차손	128,160	151,475	-	279,635
개발비손상차손	221,676	515,370	-	737,046
관계기업투자손상차손	8,218,893	(5,108,010)	-	3,110,883
전환권조정	(1,240,815)	911,506	-	(329,310)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,737,312	-	253,970	2,991,282
전환권상환할증금	272,307	(180,929)	-	91,378
전환권대가(파생상품부채)	1,061,435	(441,375)	-	620,059
판매보증충당금	893,994	(507,180)	-	386,814
기타	1,241,584	(81,115)	-	1,160,469
소계	17,195,523	(5,213,369)	253,970	12,236,122
이월결손금	1,550,733	8,942,617	-	10,493,350
이월세액공제	157,594	(27,370)	-	130,224
합계	18,903,850	3,701,878	253,970	22,859,696
인식한 금액	3,661,313	(1,258,007)	253,970	2,657,276
미인식한 금액	15,242,537	-	-	20,202,420

&cr;(5) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2029년	2030년	합계
미사용결손금	38,048,289	4,930,263	42,978,552

&cr; 22. 기타금융부채&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동성 항목
미지급비용	69,313	65,169
비유동성 항목
보증금	30,000	42,000

23. 기타부채&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 기타 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유동성항목
예수금	4,886	4,068
선수금	160,212	202,636
미지급비용	772,766	663,514
소 계	937,864	870,218
비유동성 항목
장기종업원급여	312,295	257,806
합 계	1,250,159	1,128,024

&cr;24. 충당부채 &cr; &cr;충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)
기초	1,758,248	61,618
전입액	5,073,242	94,955
사용액	(1,917,267)	(73,749)
기말	4,914,223	82,824
유동항목	4,914,223	82,824

(전기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)
기초	4,063,611	318,339
전입액	762,052	238,723
사용액	(3,067,415)	(495,444)
기말	1,758,248	61,618
유동항목	1,758,248	61,618

&cr; (*1) 판매보증충당부채&cr;회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다.회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; (*2) 기타충당부채&cr;회사는 과징금관련 비용을 충당부채로 설정하고, 금 융당국으로부터 고지받은 이후에 확정부채로 대체하였습니다.&cr;

25. 자본금 &cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 기	전 기
수권주식수	3,000,000,000	300,000,000
발행주식수	55,445,022	52,437,510
액면금액	500원	500원
자본금	28,147,510	26,643,754

(2) 당기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초잔액	26,643,754	25,019,978
전환사채 보통주 전환	1,503,756	808,016
유상증자	-	815,760
기말잔액	28,147,510	26,643,754

&cr;26. 주 식 발행초과금 및 기타자본&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
주식발행초과금	86,899,493	83,499,927
기타자본 :
자기주식	(1,304,672)	(1,304,672)
기타자본잉여금	1,130,320	1,130,320
자기주식처분이익	912,224	912,224
매도가능증권평가손실	(10,605,454)	(10,605,453)
해외사업환산대	(4,239)	(675)
기타자본 소계	(9,871,821)	(9,868,256)
합 계	77,027,672	73,631,671

27. 결 손금&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금(주1)	423,000	423,000
미처리결손금	(58,790,106)	(58,191,732)
합 계	(58,367,106)	(57,768,732)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

&cr;(2) 당기 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 48(당) 기		제 47(전) 기
	처리예정일 : 2021년 3월 29일		처리확정일 : 2020년 3월 30일
Ⅰ. 미처리결손금		(58,790,106,189)		(58,191,732,004)
1. 전기이월미처리결손금	(58,191,732,004)		(38,195,640,992)
2. 당기순이익(손실)	(598,374,185)		(19,996,091,012)
Ⅱ. 결손금처리액		-		-
Ⅲ. 차기이월미처리결손금		(58,790,106,189)		(58,191,732,004)

&cr; 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

&cr; 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	107,960,336	49,382,528
총 수익	107,960,336	49,382,528

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당 기	제품매출		상품/용역매출		합계
	국내	해외	국내	해외
수익인식 시점
한 시점에 인식	9,463,459	84,270,636	7,661,497	3,755,328	105,150,920
기간에 걸쳐 인식	283,641	2,525,776	-	-	2,809,417
고객과의 계약에서 생기는 수익	9,747,100	86,796,411	7,661,497	3,755,328	107,960,336

(단위: 천원)

전 기	제품매출		상품/용역매출		합계
	국내	해외	국내	해외
수익인식 시점
한 시점에 인식	18,149,382	15,092,057	8,814,674	5,925,982	47,982,095
기간에 걸쳐 인식	764,618	635,815	-	-	1,400,433
고객과의 계약에서 생기는 수익	18,914,000	15,727,872	8,814,674	5,925,982	49,382,528

&cr; 28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr; &cr; (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
계약자산	39,094,082	46,747,047
대손충당금	(3,303,648)	(5,538,125)
계약체결증분원가	2,040,544	622,433
계약자산 계	37,830,978	41,831,355
계약부채	160,213	104,400

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

&cr;전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 없습니다.

&cr; (3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가&cr;

회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가	2,040,544	622,433

&cr; 29. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
종업원급여	5,966,441	6,139,987
퇴직급여	612,367	655,402
기타장기종업원급여	54,489	257,806
복리후생비	705,450	702,290
여비교통비	132,160	149,441
전력비	101,513	87,743
지급임차료	127,119	128,665
보험료	335,240	332,108
경상연구개발비	8,894,133	9,332,688
소모품비	86,329	45,537
지급수수료	6,517,374	3,456,215
용역비	356,848	518,037
유형자산감가상각비	326,606	348,582
무형자산상각비	772,788	265,926
사용권자산상각비	218,855	204,506
세금과공과금	169,356	153,144
대손상각비	(2,538,003)	530,577
수출제비용	287,718	77,503
유지활동비	373,668	382,063
기타	564,784	711,846
합 계	24,065,235	24,480,066

&cr; 30. 비용의 성격별 분류&cr; &cr;당기 및 전기 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
제품 및 재공품의 변동 (*)	(11,451,773)	(133,890)
원재료의 사용액	82,569,526	37,356,061
상품의 판매	2,008,218	1,527,707
종업원급여비용	14,299,572	14,068,726
퇴직급여	1,210,539	1,244,267
감가상각비 등	2,688,164	2,050,474
외주용역비(외주가공비)	5,899,965	3,323,697
지급수수료	6,866,796	3,653,451
대손상각비	(2,538,003)	530,577
기타비용	8,827,339	3,489,024
합계	110,380,343	67,110,094

(*) 원재료와 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.

&cr;31. 기타수익 및 기타비용 &cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산처분이익	-	825
기타대손상각비환입	18,044	2,739,937
수입수수료	-	20,000
임대료수입(영업외)	15,000	16,500
투자자산손상차손환입	1,185,896	-
채무면제이익	76,708	1,660,104
잡이익	346,030	116,989
매각예정자산처분이익	-	376,468
정부보조금수익	-	500,476
합 계	1,641,678	5,431,299

&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
유형자산폐기손실	3,005	-
무형자산손상차손	-	2,925,129
무형자산처분손실	-	13,206
잡손실	108,672	1,081
매각예정자산손상차손	-	1,660,104
합 계	111,676	4,599,520

&cr;32. 금융수익 및 금융비용 &cr;&cr; (1) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외화환산이익	307,574	1,825,839
외환차익	1,394,290	1,323,341
이자수익	382,138	84,222
파생상품평가이익	571,794	-
사채처분이익	439,613	451,688
배당금수익	5,177,749	368,970
합 계	8,273,158	4,054,060

&cr;(2) 당기와 전기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외화환산손실	3,667,360	249,852
외환차손	994,118	643,405
이자비용	2,560,609	3,745,947
파생상품평가손실	216,358	1,156,135
합 계	7,438,445	5,795,339

&cr; 33. 주당손익 &cr;

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 으 로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr;&cr; (1) 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당 기	전 기
보통주당기순이익(손실)	(598,374,185)	(19,996,091,012)
가중평균 유통보통주식수	54,220,756	50,086,512
기본주당이익(손실)	(11)	(399)

&cr;(2) 희석주당손익 &cr;&cr;당기 및 전기는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr; (1) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미하며 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제48(당)기	제47(전)기
보유현금	1,900	1,931
당좌예금 및 보통예금 등	11,539,907	1,365,541
합 계	11,541,807	1,367,472

(2) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
법인세차감전순손익	(55,291)	(18,637,065)
조정:
금융수익	(6,878,869)	(2,730,719)
금융비용	6,444,326	5,151,935
대손상각비	(2,538,003)	530,577
감가상각비	1,236,394	823,279
무형자산상각비	1,225,885	1,014,322
사용권자산상각비	223,381	211,413
기타의대손상각비(환입)	(18,044)	(2,739,937)
투자부동산상각비	2,503	1,460
매각예정자산집단처분이익	-	(376,468)
유형자산처분이익	-	(825)
유형자산폐기손실	3,005	-
무형자산손상차손	-	2,938,335
투자자산손상차손환입	(1,185,896)	-
채무면제이익	(76,708)	-
장기종업원급여	54,489	257,806
기타조정	3,344,754	139,338
운전자본의 변동:
매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	1,080,743	6,368,432
재고자산의 감소(증가)	(10,165,388)	146,714
기타유동금융자산의 감소(증가)	(191,354)	(5,493,255)
기타비유동금융자산의 감소(증가)	181,684	5,483,315
기타유동자산의 감소(증가)	(3,093,486)	1,195,835
매입채무및기타채무의 증가(감소)	14,872,240	(4,002,199)
예수부채의 증가(감소)	818	(923)
기타유동금융부채의 증가(감소)	252,494	(41,809)
장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	119,065	56,245
충당부채의 증가(감소)	-	(2,465,363)
기타유동부채의 증가(감소)	66,828	(289,632)
영업으로부터 창출된 현금	4,905,570	(12,459,189)

&cr;(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

과 목	제48(당)기	제47(전)기
장기차입금의 유동성대체	12,450,000	6,750,430
관계기업투자주식의 매각예정비유동자산 대체	-	6,312,046
매도가능증권과 매도가능증권평가손실누계 대체	-	1,154,407
기타금융자산 유동성대체	-	4,000
사용권자산과 리스부채 대체	-	461,008
사채유동성대체	-	5,591,845
매각예정자산의 미수금 대체	-	5,182,784
전환권 행사에 따른 자본금 대체	4,903,322	2,650,082
리스부채의 유동성대체	174,438	-
계약자산 증분체결원가 대체	1,418,111	622,433
사용권자산의 취득	229,081	145,968
투자부동산 현물배당 취득	-	173,648
종속기업투자주식 처분대체	7,551,748	-

&cr;(4) 당기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	기타비금융변동	기 말
단기차입금	28,408,060	(812,092)	4,934,832	32,530,800
장기차입금	12,450,000	-	(12,450,000)	-
전환사채(유동)	6,682,296	(1,346,188)	(5,205,004)	131,104
전환사채(비유동)	-	9,847,950	(68,787)	9,779,163
유동성리스부채	167,328	(245,884)	288,657	210,101
비유동리스부채	230,090	-	(33,855)	193,070
합 계	47,937,774	7,443,786	(12,534,157)	42,844,238

&cr;35. 우발상황과 약정사항의 내용 &cr;

(1) 보고기간말 현재 회사의 주요 약정 사항

(단위:천원)

구분	개설은행	한도금액
일반자금대출약정	하나은행	700,000
	산업은행	11,000,000
	기업은행	800,000
	엠에스저축은행	6,000,000
	바로저축은행	10,000,000
무역금융대출약정	기업은행	1,130,000
합계		29,630,000

&cr; (2) 제공받은 지급보증내용&cr;&cr;1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	한도금액	보증금액	보증내용
기업은행	USD	4,417,000	4,160,430	납품계약이행보증
한국수출입은행	USD	2,135,000	2,135,000	납품계약이행보증
자본재공제조합(*1)	USD	-	1,057,000	납품계약이행보증
국민은행	USD	2,323,000	2,296,500	납품계약이행보증
한국무역보험공사(*2)	USD	492,525	492,525	납품계약이행보증
서울보증보험(*3)	KRW	-	11,491,589	납품계약이행보증&cr;전세금보장보험
기술보증기금	KRW	-	680,000	대출약정보증
한국무역보험공사	KRW	297,000	297,000	대출약정보증
합 계	USD	9,367,525	10,141,455	-
	KRW	297,000	12,468,589

(*1) 당기말 현재 해당 지급보증 (USD 1,057,000)는 기업은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 해당 지급보증 (USD 492,525)는 국민은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr; (*3) 당기말 현재 해당 지급보증 중 일부(USD 1,869,193)는 한국수출입은행 지급보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr; &cr; 2) 계류중인 소송 &cr; &cr;보고기간 종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 한편 전기말 계류중인 소송(원고 2건:소송가액 7,886백만원)은 보고기간 종료일 이전 각하 및 심리불속행 기각으로 인해 각각 종결되었습니다.

&cr;3) 미회수 어음 및 수표&cr;&cr;당기말 현재 회사는 실물어음을 사용하고 있지 아니하며, 전자어음에 의한 거래만 이루어지고 있습니다. 다만, 1997년 6월 28일자로 합병 전 회사인 신한TS㈜ (구 태성기공㈜)의 부도 발생과정에서 미회수 어음과 수표가 발생하여 제권판결을 받았으며, 나머지 미회수 어음수표 8매에 대해서는 제권판결 진행이 불가능하여 해당 어음수표폐기신고 절차를 진행하였고 해당 금융기관을 통해 폐기완료를 확인하였습니다.&cr;

36. 특수관계자 거래

&cr;(1) 특수관계자 현황

구분	당기	전기
종속기업	(주)참저축은행	(주)참저축은행
	(주)디씨티파트너스(*1)	(주)디씨티파트너스(*1)
	-	참앤씨디벨롭먼트(주)(*2)
	Charm Trading Shanghai	Charm Trading Shanghai
	-	Blue Ocean Marine Resort Vung Tau(*3)
관계기업	Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(*4)	Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(*4)
기타특수관계자	-	(주)유성건설(*5)
	최대주주 및 기타주주 등	최대주주 및 기타주주 등

(*1) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다.&cr; (*2) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되었습니다.&cr;(*3) Blue Ocean Marine Resort Vung Tau 는 매각이 완료되었습니다. &cr; (*4) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체 되었으나, 전액 손상차손을 인식하였습니다. &cr;(*5) 당기중 최대주주의 보유주식 매각으로 유의적 영향력을 행사한다고 판단하기 어려워 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	기타수익	기타비용
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)(*2)	-	380,999	-
	Charm Trading Shanghai	2,305,135	-	1,207,797
합 계		2,305,135	380,999	1,207,797

(*1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. &cr; (*2) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되었습니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	기타수익	기타비용
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)	-	761	-
	(주)디씨티파트너스	-	3,329	-
	Charm Trading Shanghai	3,719,823	-	1,184,203
관계기업	(주)이지닉스(*2)	-	-	475
기타	(주)유성건설	-	6,906	7,596
	최대주주 및 기타주주	-	-	12,136
합 계		3,719,823	10,996	1,204,410

(*1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.&cr; (*2) 관계기업 (주)이지닉스는 2019년 12월 27일자로 폐업사실이 확인되었습니다.&cr; &cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권		기타수취채권
		당기말	전기말	당기말	전기말
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)(*1)	-	-	33,857	1,039,437
	(주)디씨티파트너스(*2)	-	-	1,869,586	1,878,586
	Charm Trading Shanghai	2,003,799	1,531,934	-	-
기타	최대주주 및 기타주주 (*3)	-	-	-	32
합 계		2,003,799	1,531,934	1,903,443	2,918,055

(*1) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되었습니다.&cr;(*2) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. 또한 기 타수취채권에 대한 금액은 전액 충당금 설정되었습니다.&cr;(*3) 최대주주 및 기타주주에 해당되는 내역이며, 전액 충당금 설정되었습니다.&cr; &cr;(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	기타지급채무
		당기말	전기말
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)(*1)	-	5,000
	(주)디씨티파트너스(*2)	-	9,000
	(주)참저축은행	627,104	574,197
	Charm Trading Shanghai	1,207,797	-
합 계		1,834,901	588,197

(*1) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되었습니다.&cr;(*2) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. &cr;&cr; (5) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계&cr;구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래		기타거래
		대여	회수	차입	상환
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)(*1)	-	852,402	7,564,739	7,564,739	28,579
	(주)디씨티파트너스(*2)	-	9,000	-	-	-
	(주)참저축은행(*3)	-	-	-	-	5,149,170
합 계		-	861,402	7,564,739	7,564,739	5,177,749

(*1) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되었습 니다.&cr;(*2) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. &cr;(*3) 종속기업 (주)참저축은행의 기타거래는 당기에 수령한 배당금입니다. 또한 2020년 6월 24일자로 (주)참저축은행 주식 285,831주 (주 당 16,400원)를 추가 취득하였습니다. &cr;

(전기) (단위:천원)

특수관계&cr;구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래		기타거래
		대여	회수	차입	상환
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)	488	-	-	-	-
	(주)디씨티파트너스	-	15,815,206	-	-	-
	참스틸이엔지(주)	-	-	-	-	368,970
관계기업	(주)유성건설	2,400,000	2,400,000	-	2,000,000	-
기타	최대주주 및 기타주주 외	-	-	2,500,000	2,500,000	99,999
합 계		2,400,488	18,215,206	2,500,000	4,500,000	468,969

&cr; (6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액
기타	최대주주	대출금에 대한 연대보증	45,679,600
		이행보증 등 연대보증	15,578,085
		외화약정한도에 대한 연대보증	USD 4,558,430
합계			61,257,685
			USD 4,558,430

&cr; (7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기
급여	1,686,130	1,668,391
퇴직급여	277,779	274,626
국민연금 등 회사부담금	90,412	84,513
합계	2,054,321	2,027,530

37. 부문별 정보 &cr;&cr;(1) 회사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 영업부문이 1개이므로, 영업부문별재무정보는 공시하지 아니합니다.&cr;

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

지 역	당 기	전 기
중국	87,681,948	19,812,018
국내	17,408,597	27,728,674
대만	2,616,953	1,797,704
베트남	31,951	17,824
일본	220,887	26,308
합계	107,960,336	49,382,528

(3) 주요고객에 대한 정보 &cr;

당기 및 전기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당 기	전 기
A사	41,393,011	1,709,319
B사	25,276,918	4,791,014
C사	15,073,693	16,310,764
D사	11,947,028	-
E사	2,188,985	10,239,655
F사	4,423,161	5,575,058

6. 기타 재무에 관한 사항

&cr;1. 대손충당금 설정현황 (연결)&cr;&cr;가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제 48 기	매출채권	21,512,346	1,210,753	5.63
	대출채권	462,589,761	33,182,528	7.17
	대여금	1,621,314	1,290,771	79.61
	미수금	4,900,589	4,559,811	93.05
	미수수익	3,061,671	465,580	15.21
	보증금	1,574,845	-	-
	계약자산	39,094,082	3,303,648	8.45
	합 계	534,354,607	44,013,091	8.24
제 47 기	매출채권	15,632,515	1,508,220	9.65
	대출채권	465,261,163	34,116,105	7.33
	대여금	1,639,823	1,290,771	78.71
	미수금	7,924,400	4,564,600	57.6
	미수수익	3,553,506	484,314	13.63
	보증금	1,278,128	-	-
	계약자산	46,747,047	5,538,125	11.85
	합 계	542,036,582	47,502,135	8.76

&cr;나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	47,502,136	53,462,123
2. 순대손처리액(① + ②)	(14,941,385)	(16,796,880)
① 대손처리액(상각채권액)	(7,652,853)	(13,049,442)
② 기타증감액	(7,279,532)	(3,747,438)
3. 대손상각비 계상(환입)액	11,443,341	10,836,893
4. 기말 대손충당금 잔액합계	44,013,091	47,502,136

&cr;다. 회사는 개별적으로 유의적인 채권에 대하여 손상발생의 객관적인 손상증거가 있을 경우 손상증거가 발견된 채권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하며, 개별적으로 유의적이지 않은 채권의 경우 유사한 신용위험특성이 고려된 집합적인 과거 대손경험율을 인용하여 손상여부를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;라. 경과기간별 매출채권과 계약자산잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당기말:
매출채권	18,309,775	550,168	1,217,383	1,435,020	21,512,346
대손충당금	(79,873)	(14,557)	(332,444)	(783,879)	(1,210,753)
계약자산(*)	15,522,796	5,152,191	1,673,442	16,745,653	39,094,082
대손충당금	(653,721)	(181,192)	(99,792)	(2,368,943)	(3,303,648)
합계	33,098,977	5,506,610	2,458,589	15,027,851	56,092,027
전기말:
매출채권	12,815,375	527,025	263,396	2,026,719	15,632,515
대손충당금	-	-	(162,385)	(1,345,835)	(1,508,220)
계약자산(*)	2,952,551	279,146	23,848,318	19,667,033	46,747,048
대손충당금	(138,182)	(11,167)	(2,238,613)	(3,150,163)	(5,538,125)
합계	15,629,744	795,004	21,710,716	17,197,754	55,333,218

&cr;마. 경과기간별 대출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당기말:
종합통장대출	38,442,045	40,668,218	45,741	-	79,156,005
일반자금대출	103,348,627	87,766,544	51,392,246	131,051,097	373,558,513
예적금담보대출	724,075	205,210	76,245	-	1,005,531
기타대출채권	103,805	5,000,000	-	-	5,103,805
대손충당금	(12,475,250)	(4,553,728)	(2,602,250)	(13,551,300)	(33,182,528)
합 계	130,143,302	129,086,244	48,911,982	117,499,797	425,641,325
전기말:
종합통장대출	7,291,827	2,080,645	697,299	-	10,069,770
일반자금대출	110,550,235	116,462,751	51,662,917	169,534,060	448,209,964
예적금담보대출	933,100	316,900	36,280	-	1,286,280
기타대출채권	154,635	-	-	-	154,635
대손충당금	(12,222,816)	(4,671,020)	(2,428,194)	(14,794,076)	(34,116,106)
합 계	106,706,981	114,189,276	49,968,302	154,739,984	425,604,543

&cr;2. 재고자산의 보유 및 실사 현황 (연결)&cr;&cr;가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 48기	제 47기	비고
F P D&cr;사업부문	재공품	21,113,456	9,892,036	-
	원재료	1,972,404	3,488,194	-
	소 계	23,085,860	13,380,230	-
부동산&cr;사업부문	상 품	-	-	-
	재공품 (완성주택)	-	-	-
	소 계	-	-	-
기타&cr;사업부문	상 품	-	88,520	-
	소 계	-	88,520	-
합 계	상 품	-	88,520	-
	재공품 (완성주택)	21,113,456	9,892,036	-
	원재료	1,972,404	3,488,194	-
	합 계 (*1)	23,085,860	13,468,750	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		3.08	1.88	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.8	6.3	-

(*) 내부거래 제거된 보유현황입니다.&cr; &cr;나. 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr; (1) 실사일자 &cr; &cr; 회 사 는 2020년 재무제표를 작성함에 있어 2021년 01월 04일 재고실사를 실시하였 으며, 재 고실사일과 당기말의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상 태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.&cr; &cr;(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr;&cr; 회사의 동 일자 재고실사는 2020년 재무제표 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.&cr;&cr;(3) 장기체화재고 등의 현황&cr; &cr;회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 장부가액으로 계상하고있으며, 보고기간 종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실누계	기말잔액	비고
재공품(완성주택)	21,113,456	21,113,456	-	21,113,456	-
상품	-	-	-	-	-
원재료	2,880,917	2,880,917	(908,512)	1,972,405	-

&cr;3. 공정가치&cr;&cr;가. 범주별 금융상품&cr;

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산	14,595,035	14,595,035	9,021,049	9,021,049
기타포괄손익-공정가치 금융자산	999,986	999,986	-	-
파생금융자산	200,424	200,424	-	-
매출채권	20,301,593	20,301,593	14,124,296	14,124,296
기타금융자산	136,131,080	136,131,080	120,201,219	120,201,219
대출채권	429,407,232	429,407,232	431,145,058	431,145,058
소계	601,635,350	601,635,350	574,491,622	574,491,622
금융부채
매입채무및기타채무	42,928,422	42,928,422	33,465,715	33,465,715
장단기차입금	32,530,800	32,530,800	41,058,060	41,058,060
전환사채	9,910,267	9,910,267	6,682,296	6,682,296
기타금융부채	15,984,398	15,984,398	17,639,561	17,639,561
리스부채	944,974	944,974	893,609	893,609
소계	102,298,861	102,298,861	99,739,241	99,739,241

나. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,336,159	-	9,258,876	14,595,035
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,985	999,985
파생금융자산	-	200,424	-	200,424
금융부채:
파생금융부채	-	3,357,601	-	3,357,601

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	461,500	-	8,559,549	9,021,049
금융부채:
파생금융부채	-	2,818,450	-	2,818,450

&cr;다. 가치평가기법 및 투입변수&cr;

당기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치		수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위&cr;(가중평균)
	당기말	전기말
파생금융자산	200,424	-	2	옵션평가	-	-
파생금융부채	3,357,601	2,818,450	2	옵션평가	-	-
수익증권
판토스PEF	5,508,672	5,000,000	3	자산가치접근법	-	-
코너스톤	900,000	900,000	3	자산가치접근법	-	-
이지스	2,180,984	2,000,000	3	자산가치접근법	-	-

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채무증권 발행실적

2020년 12월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

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기업어음증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보 기재에 대한 주의사항&cr;&cr;본 이사의 경영진단 의견서에 내용 중 미래에 대한 예상 활동 및 현황은 사업보고서 작성일 현재의 가시적 사건 및 회사의 당기말 경영재무 성과와 회사가 영위하는 사업환경에 대한 회사의 견해에 의한 가정에 근본을 두고 있으며, 미래의 결과로서 부정확함이 판명될 수도 있습니다. 또한 회사는 미래의 부정확한 예측 결과에 따른 사항에 대한 정정보고를 할 의무는 없으며, 본 이사의 경영진단 의견서 작성 이후의 최신화된 정보를 제공할 예정이 없음을 주의 하시기 바랍니다.&cr;&cr;2. 개요&cr;&cr;회사는 LCD 및 OLED 패널 제작 공정 중 발생하는 결함을 정밀한 광학계와 레이저를 이용하여 불량 부위를 cutting하거나 wiring하는 등의 수리하는 장비를 생산하고 있으며, 전세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비로 자리매김하였으며, 관련된 독보적 기술력을 바탕으로 세계시장을 선점하고 있습니다. 이에 회사는 지속적인 제품의 경쟁력 확보와 더불어 연속된 수주를기록하여 시장지배력 강화 및 이윤을 극대화 함으로써 FPD 기술집약형 기업으로 부각되었으며, 상호저축은행, 해외부동산 개발 등 새로운 사업부문의 진출을 통한 이윤의 극대화를 위해 최선을 다 하고 있습니다.

3. 영업실적 및 재무상태&cr;&cr;(1) 연결영업실적

(단위: 백만원)

구 분	제 48 기	제 47 기	증감율(%)
ㆍ매 출 액	168,673	112,514	49.91
ㆍ매 출 원 가	123,405	84,900	45.35
ㆍ매출총이익	45,268	27,614	63.93
ㆍ판매비와관리비	40,744	40,726	0.04
ㆍ대손상각비	(2,523)	531	(575.14)
ㆍ영 업 이 익(손실)	7,046	(13,642)	151.65
ㆍ기 타 수 익	1,416	5,121	(72.35)
ㆍ기 타 비 용	197	4,727	(95.83)
ㆍ금 융 수 익	2,869	3,847	(25.42)
ㆍ금 융 비 용	7,387	5,953	24.09
ㆍ법인세비용차감전순이익	3,746	(15,354)	124.40
ㆍ법인세비용	3,701	3,217	15.05
ㆍ계속영업당기순이익(손실)	45	(18,571)	100.24
ㆍ중단영업손익	6,782	2,060	229.22
ㆍ당기순이익(손실)	6,827	(16,511)	141.35

&cr;(2) 영업실적의 주요 변동 원인&cr;&cr; 회사의 2020년도 연결 기준 매출액은 168,673백만원으로써 전기 대비 56,159백만원(49.91%) 증가되었으며, 이에 따른 영업이익은 7,046백만원으로 전기 대비 20,688백만원 (151.65%) 증가, 당기순이익은 6,827백만원으로 23,338백만원 (141.35%) 증가하였습니다.&cr;&cr;2020년도는 중화권 디스플레이 제조업체발 공급과잉 심화 현상에도 불구하고 시장 지배력 증대효과로 전기 대비 해외매출이 약 68,898백만원(318.18%) 증가한 반면, 국내 디스플레이 제조업체의 설비투자 감소로 이어져 내수매출은 약 10,320백만원(37.22%) 감소하였습니다. FPD사업부문의 총 매출은 107,960백만원으로 전기대비 58,578백만원 (118.62%) 증가하였고, 연결대상 종속기업 중 주요사업부문인 금융사업부문은 전기와 비슷한 수준인 55,313백만원(전기대비 4.61% 감소)의 매출을 달성하였습니다. 기타사업부문에 해당하는 해외(중국)법인은 전기 대비 16.69% 감소하여 8,368백만원의 매출실적을 달생하였으며, 부동산 사업부문은 주요 자산의 매각이 완료되어 매출이 발생하지 않았으나 자산의 유동화로 투자자산 처분이익 실현 및 유동성 개선 효과가 있었습니다.&cr;&cr;2021년도는 중화권 디스플레이 제조업체가 가격경쟁력을 토대로 LCD 디스플레이 패널의 소형부터 대형 패널까지의 시장 지배력 증대 노력에 힘입어 지속적인 설비 투자가 이루어 질 것으로 예상하고 있으며, 디스플레이 신 기술 시장의 수요 확장으로 국내 디스플레이 제조업체 또한 신규 시설 투자가 시작 될 것으로 예상되어, 주업종인 FPD 사업부문의 실적증대로 이어질 것으로 판단됩니다.&cr;

4. 재무상태&cr;&cr;(1) 연결재무상태

(단위: 백만원)

구 분	제 48 기	제 47 기	증감율(%)
[유동자산]	471,256	394,977	19.31
ㆍ현금및현금성자산	21,911	14,718	48.87
ㆍ매출채권	20,302	14,124	43.74
ㆍ계약자산	20,318	24,268	(16.28)
ㆍ대출채권	259,922	221,635	17.27
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	13,926	8,362	66.54
ㆍ기타금융자산	107,854	95,254	13.23
ㆍ기타자산	3,791	1,431	164.92
ㆍ재고자산	23,086	13,469	71.40
ㆍ당기법인세자산	146	1,715	(91.49)
[매각예정비유동자산 및 집단]	28	985	(97.16)
[비유동자산]	279,291	319,456	(12.57)
ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,000	-	-
ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산	669	660	1.36
ㆍ파생상품금융자산	200	-	-
ㆍ계약자산	17,512	17,563	(0.29)
ㆍ대출채권	169,485	209,510	(19.10)
ㆍ기타금융자산	28,277	24,947	13.35
ㆍ투자부동산	22,764	22,502	1.16
ㆍ유형자산	28,619	29,097	(1.64)
ㆍ사용권자산	923	875	5.49
ㆍ무형자산	9,414	10,791	(12.76)
ㆍ기타자산	165	177	(6.78)
ㆍ이연법인세자산	261	3,334	(92.17)
자산총계	750,575	715,418	4.91
[유동부채]	573,234	540,663	6.02
[비유동부채]	90,524	95,671	(5.38)
부채총계	663,757	636,334	4.31
[지배기업소유주지분]	80,559	52,565	53.26
ㆍ자본금	28,148	26,644	5.64
ㆍ주식발행초과금	86,899	83,500	4.07
ㆍ기타자본	(1,399)	(19,769)	92.92
ㆍ이익잉여금(결손금)	(33,089)	(37,810)	12.49
[비지배주주지분]	6,259	26,519	(76.40)
자본총계	86,818	79,084	9.78

(2) 재무상태의 주요 변동원인&cr;&cr;회사의 총자산은 전기 대비 35,157백만원(4.91%) 증가 하였고, 부채는 27,423백만원(4.31%) 감소하였으며, 자기자본은 1,504백만원 (5.64%) 증가 하였습니다. 세부적인 변동원인은 하기와 같습니다.&cr;&cr;유동자산은 전기대비 76,279백만원(19.31%) 증가하였습니다. FPD사업부문의 주요 증가원인으로는 전기대비 해외매출 실적 증가로 인하여 매출채권이 6,150백만원 증가하였으며, 종속기업을 포함한 전체 재고자산이 전기대비 9,617백만원 증가하였습니다. 금융사업부문의 주요 증가원인으로는 종통대를 포함한 대출채권이 38,468백만원 증가하였고, 단기매매 지분상품 신규 투자로 4,911백만이 증가하였습니다.&cr;&cr;비유동자산은 전기대비 40,165백만원(12.57%) 감소하였습니다. 주요 감소원인으로는 무형자산(개발비) 내용연수 변경 등의 사유로 인하여 무형자산이 1,377백만원이 감소하였으며, 금융사업부문 대출채권(일반자금대출)의 유동성 대체로 인하여 전기대비 40,205백만원의 감소가 있었습니다. &cr;주요 증가원인으로는 금융사업부문의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득으로 1,009백만원 증가하였습니다.&cr;&cr;유동부채는 전기대비 32,570백만원(6.02%) 증가하였습니다. 주요 증가 원인으로는 FPD 사업부문의 매출증가에 따른 원재료 매입대금이 전기대비 15,180백만원 증가하였으며, 금융사업부문의 단기예금인 예수부채등의 증가로 인하여 전기대비 29,321백만원 증가하였습니다. &cr;&cr;비유동부채는 전기대비 5,147백만원(5.38%) 감소하였습니다. 주요 감소원인으로는 금융사업부분의 장기예금인 예수부채 등의 감소로 인하여 전기대비 2,880백만원 감소하였으며. FPD 사업부문의 장기차입금의 유동성 대체로 인하여 12,450 백만원이 감소하였습니다. 주요 증가원인으로는 제9회차 전환사채 발행으로 인하여 9,779 백만원 증가하였습니다. &cr;&cr;(3) 자산의 감액 등&cr;&cr;연결회사는 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락, 객관적인 손상의 증거 등으로인하여 자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액은 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손(감액손실)의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다.&cr;

5. 유동성 및 중요한 자금의 조달과 지출에 관한 사항 &cr;&cr;(1) 연결 유동성 현황

(단위: 백만원)

과 목	제 48 기	제 47 기	증감율(%)
ㆍ영업활동으로 인한 현금흐름	7,974	(10,621)	175.08
ㆍ투자활동으로 인한 현금흐름	5,522	26,045	(78.80)
ㆍ재무활동으로 인한 현금흐름	(6,251)	(14,602)	57.19
ㆍ현금의 증가(감소)	7,246	822	781.51
ㆍ기말의 현금	21,911	14,718	48.87
ㆍ유동비율	82	73	12.33
ㆍ부채비율	765	805	(4.97)

&cr;(2) 자금의 조달과 지출에 관한 사항

(단위: 백만원)

조 달 원 천	기말잔액	기초잔액	증감률(%)
금융기관차입금	42,441	44,740	(5.13)
기타	-	3,000	100
합계	42,441	47,740	(11.10)

6. 부외부채에 관한 사항&cr;&cr;회사가 보고기간종료일 기준 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다.

&cr;7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;&cr;Ⅲ. 재무제표에 관한사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석 참조.&cr;

(2) 법규상의 규제에 관한 사항&cr;&cr;XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 나. 우발부채 등 참조.

&cr;(3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr;&cr;Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 시장위험과 위험관리 참조&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(당기)삼일회계법인적정-- 장비납품에 대한 수익의 발생사실&cr;- 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실충당금제47기(전기)삼일회계법인적정-- 장비납품에 대한 수익의 발생사실&cr;- 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실충당금제46기(전전기)우리회계법인적정--

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(당기)삼일회계법인반기/별도/연결재무제표감사300,000,0002,200300,000,0002,157제47기(전기)삼일회계법인반기/별도/연결재무제표감사300,000,0002,200300,000,0002,275제46기(전전기)우리회계법인반기/별도/연결재무제표 감사110,000,0001,882110,000,0001,882

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제48기(당기)20.04.30세무조정계산20.08.01~21.03.3110,000,000-제47기(전기)19.04.30세무조정계산19.08.01~20.03.3110,000,000-제46기(전전기)18.04.30세무조정계산18.08.01~19.03.3110,000,000-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

1

2018.07.27

- 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인&cr;- 감사인: 담당이사 외 3인

대면회의

- 반기검토결과

2

2018.11.26

- 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인&cr;- 감사인: 담당이사 외 4인

대면회의

- 내부통제평가결과, 연간감사 일정

3

2019.01.25

- 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인&cr;- 감사인: 담당이사 외 5인

대면회의

- 감사에서의 유의적 발견사항, 기타 법규 준수에 대한 질의, 감사인의 독립성 등

4

2019.02.08

- 회사: 감사 및 회계담당 임원 외 3인&cr;- 감사인: 담당이사 외 1인

대면회의

- 그룹감사에서의 유의적 발견사항, &cr; 감사인의 독립성 등

5

2019.10.08

- 회사: 감사 외 1인&cr;- 감사인: 업무담당이사 등 2인

대면회의

- 연간 회계감사 수행계획&cr;- 감사인의 독립성 등

6

2020.03.20

- 회사: 감사 외 1인&cr;- 감사인: 업무담당이사 등 2명

대면회의

- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과&cr;- 그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과&cr;- 감사인의 독립성 등

7

2020.06.19

- 회사 : CFO 외 1인&cr;- 감사인 : 업무수행이사 외 2명

대면회의

- 핵심감사사항 선정 논의

- 전기 회계감사 진행 경과 복기&cr;- 연간 회계감사 수행계획 및 주요 일정

82020.09.11- 회사 : 감사 및 CFO 외 1인&cr;- 감사인 : 업무수행이사 외 2명대면회의- 연간 회계감사 수행계획&cr;- 감사인의 독립성 등&cr;- 핵심감사사항의 계획92021.03.18- 회사 : 감사 및 CFO 외 1인&cr;- 감사인 : 업무수행이사 외 2명서면회의- 핵심감사사항에 대한 회계감사 진행 경과&cr;- 그룹감사 및 기말 감사절차 진행 경과&cr;- 감사인의 독립성 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 내부회계관리제도&cr; &cr;가. 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사ㆍ반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2020 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 2021년 3월 12일 이사회에 보고한 내용은 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다는 의견이었습니다.&cr;&cr;나. 내부회계관리제도&cr;회사는 내부회계관리규정에 따라 내부회계관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 내부회계관리자가 내부회계관리제도를 평가하고 그에 대한 문제점이나 개선방안 등을 제시한 경우는 없었습니다.&cr;

다. 외부감사인의 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조 제6항에 따른 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토결과 종합의견은 다음과 같습니다.&cr;

사업연도	회계감사인	검토의견
제48기	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성과 개요&cr;&cr;2020년 12월 31일 기준 현재, 당사의 이사회는 2인의 사내이사, 2인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 투명경영위원회가 구성되어 있습니다.&cr;&cr;나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사 등의 성명		사외이사 등의 성명
				김규동&cr;(출석률: 100%)	손정민&cr;(출석률: 100%)	박종선&cr;(출석률: 100%)	김순자&cr;(출석률: 64%)
				찬 반 여 부		찬 반 여 부
1	2020.01.20	ㅇ 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 별도 재무제표 제시의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2	2020.02.03	ㅇ 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 연결 재무제표 제시의 건&cr; ※ 보고의안&cr;ㅇ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2020.03.13	ㅇ 제 47기 정기주주총회 소집 결의의 건&cr;※ 보고의안&cr;ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건&cr;ㅇ 감사의 감사보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
4	2020.03.20	ㅇ 제 47기 확정 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
5	2020.03.27	ㅇ 특수관계인 자기거래 승인의 건&cr;ㅇ 특수관계인 금전차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2020.04.22	ㅇ [계열사]참앤씨디벨롭먼트㈜ 법인해산 및 청산 승인의 건&cr;ㅇ [계열사](주)디씨티파트너스 법인해산 및 청산 승인의 건&cr;ㅇ 이사회 의장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2020.05.14	ㅇ 차입만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2020.05.20	ㅇ 참저축은행 비상장주식 285,831주 공매 입찰 참여의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2020.06.05	ㅇ 운영자금대출 기한연장의 건&cr;ㅇ 기채에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2020.06.24	ㅇ 차입만기 연장의 건&cr;※ 보고의안&cr;ㅇ 참저축은행 비상장주식 285,831주 공매 낙찰 및 매입결정 잔여금 납부완료 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
11	2020.07.14	ㅇ 차입만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2020.09.17	ㅇ 차입만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	기권	찬성
13	2020.11.02	ㅇ 제 48기 임시주주총회 소집 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
14	2020.12.04	ㅇ 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건&cr; ㅇ 기채에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
15	2020.12.22	ㅇ 대표이사 선임의 건&cr;ㅇ 차입만기 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

(*) 참엔지니어링은 정관에 의해 박종선 사외이사는 이사회 참석을 통해 의장 역할을 진행하였습니다.&cr;

다. 이사회내 위원회&cr;&cr;(1) 이사회 내 위원회 현황

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
투명경영위원회	사내이사 1인&cr;사외이사 2인	손정민(사내이사)&cr;박종선(사외이사)&cr;김순자(사외이사)	투명경영 강화	-

&cr;(2) 위원회 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사	사외이사 등의 성명
				손정민	박종선	김순자
				(출석률:100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 67%)
				찬반여부	찬 반 여 부
1	2020.03.13	ㅇ 이사(감사)보수한도 승인의 건&cr;ㅇ 매출채권 및 미수채권 현황보고의 건	가결	찬성	찬성	-
2	2020.03.27	ㅇ 특수관계인 자기거래 승인의 건&cr;ㅇ 특수관계인 금전차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2020.04.22	ㅇ [계열사]참앤씨디벨롭먼트㈜ 법인해산 및 청산 승인의 건&cr;ㅇ [계열사](주)디씨티파트너스 법인해산 및 청산 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
4	2020.05.14	ㅇ[인사] 인사평가 승진/임금 및 임원보수 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성
5	2020.05.20	ㅇ 참저축은행 비상장주식 285,831주 공매 입찰 참여의 건	가결	찬성	찬성	찬성
6	2020.12.04	ㅇ 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	-

&cr;라. 이사의 독립성&cr;

회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 구성되어 있습니다. 또한 회사의 이사는 주주총회에서 선임(출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 선임)됩니다.&cr;&cr;회사는 별도의 사외이사 후보 추천 위원회를 도입하고 있지 않습니다. 다만, 이사회내위원회인 투명경영위원회는 사외이사 선임 시 위원회가 후보추천권을 행사해야 하는 권한을 갖고 있으며, 투명경영위원회는 필요 시 독립적인 제 3의 공신력 있는 외부단체로부터 사외이사 후보의 추천을 받을 수 있습니다.&cr;

직급(상근여부)	성 명	생년월일	약력	연임여부
대표이사 (상근)	김규동	78.02.22	(주)유성건설	2020년 12월 22일 재선임
사내이사 (상근)	손정민	60.07.27	삼성전자 반도체연구소, 삼성디스플레이 인프라센터장(전무이사)	2020년 03월 30일 재선임
사외이사 (비상근)	박종선	53.07.30	우리은행, 서울신문사 부사장, 퍼스티지개발리츠(주) 부회장	2019년 03월 29일 재선임
사외이사 (비상근)	김순자	53.02.07	ETRI정보보호연구본부 자문위원, 경북대 전자공학부 교수	2019년 03월 29일 재선임

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

42---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

(*) 현재 근무중인 사외이사 2명은 2019. 03. 29. 정기주주총회에서 재선임되었습니다.

&cr;바. 사외이사 지원조직 &cr;회사에는 사회이사의 직무수행을 지원하는 별도조직을 운영하고 있지 않습니다. &cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

&cr;사. 사외이사 교육 미실시 내역

이미 업무 수행에 필요한 전문성과 적격성을 갖추고 있다고 판단하고 있으며, 향후 필요시 관련 교육 실시 예정임.&cr;또한, 직무수행에 필요한 회사의 현황 및 경영정보에&cr;대해서는 수시로 제공하고 있음.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항&cr;당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류을 해당 부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;&cr;나. 감사의 인적사항

직명	성명	생년월일	약력	비고
상근감사	권무혁	1958.03.30	(현)영남대학교 정치외교학과 강사&cr;(전)영남대학교 정치외교학과 객원교수&cr;(전)영남대학교 통일문제연구소 연구원	2020년 3월 30일 신규 선임

&cr;다. 감사의 독립성&cr;&cr;(1) 감사의 선임&cr;&cr;ㄱ. 회사의 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하고 있습니다.&cr;&cr;ㄴ. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하고 있으며, 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권행사를 하지 못 합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인의 의결권 있는 주식수는 합산합니다.&cr;&cr;(2) 감사의 역할(직무)

①	감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②	감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③	감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④	제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤	감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥	감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦	감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

라. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결 여부
1	2020.01.20	ㅇ 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 별도 재무제표 제시의 건	가결
2	2020.02.03	ㅇ 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 연결 재무제표 제시의 건&cr; ※ 보고의안&cr;ㅇ 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결
3	2020.03.13	ㅇ 제 47기 정기주주총회 소집 결의의 건&cr;※ 보고의안&cr;ㅇ 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고의 건&cr;ㅇ 감사의 감사보고의 건	가결
4	2020.03.20	ㅇ 제 47기 확정 재무제표 승인의 건	가결
5	2020.03.27	ㅇ 특수관계인 자기거래 승인의 건&cr;ㅇ 특수관계인 금전차입의 건	가결
6	2020.04.22	ㅇ [계열사]참앤씨디벨롭먼트㈜ 법인해산 및 청산 승인의 건&cr;ㅇ [계열사](주)디씨티파트너스 법인해산 및 청산 승인의 건&cr;ㅇ 이사회 의장 선임의 건	가결
7	2020.05.14	ㅇ 차입만기 연장의 건	가결
8	2020.05.20	ㅇ 참저축은행 비상장주식 285,831주 공매 입찰 참여의 건	가결
9	2020.06.05	ㅇ 운영자금대출 기한연장의 건&cr;ㅇ 기채에 관한 건	가결
10	2020.06.24	ㅇ 차입만기 연장의 건&cr;※ 보고의안&cr;ㅇ 참저축은행 비상장주식 285,831주 공매 낙찰 및 매입결정 잔여금 납부완료 보고의 건	가결
11	2020.07.14	ㅇ 차입만기 연장의 건	가결
12	2020.09.17	ㅇ 차입만기 연장의 건	가결
13	2020.11.02	ㅇ 제 48기 임시주주총회 소집 결의의 건	가결
14	2020.12.04	ㅇ 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건&cr;ㅇ 기채에 관한 건	가결
15	2020.12.22	ㅇ 대표이사 선임의 건&cr;ㅇ 차입만기 연장의 건	가결

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

마. 감사 교육 미실시 내역

이미 업무 수행에 필요한 전문성과 적격성을 갖추고 있다고 판단하고 있으며, 향후 필요시 관련 교육 실시 예정임.&cr;또한, 직무수행에 필요한 회사의 현황 및 경영정보에 대해서는 수시로 제공하고 있음.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

바. 감사 지원조직 현황

감사실1상무 1명 (10개월)내부통제시스템 평가 ,내부회계관리제도 운영실태 평가보고서, 감사결과 및 감사계획 등 작성

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

사. 보고기간 종료일 현재 준법지원인 지원조직이 없습니다&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부&cr; 당사는 주주의 의결권행사에 관한 사항중 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr; 당사는 주주는 의결권행사에 사항 중 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고&cr; 있지 않습니다.&cr;다. 소수주주권의 행사여부

당기 결산일 현재 해당사항 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김인한최대주주보통주13,042,45124.8713,936,93025.14장내 매수손정민임원보통주65,8290.1365,8290.12-김규동임원보통주690,8201.32690,8201.25-이종수임원보통주27,4970.0527,4970.05-신재민임원보통주100,2560.19100,2560.18-박철한임원보통주45,8290.0945,8290.08-최규환임원보통주22,9140.0422,9140.04-윤여홍임원보통주28,6620.0528,6620.05-이용환임원보통주18,3310.0318,3310.03-박종선임원보통주3,0000.003,0000.01-참저축은행계열사보통주1,367,4972.611,367,4972.47-보통주15,413,08629.3816,307,56529.42-우선주-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
김인한	-	2013년 01월 04일 ~&cr;2016년 03월 31일~ 2017년 12월 22일	(주)유성건설&cr;참엔지니어링(주)	-

(*) 당기 중 최대주주는 (주)유성건설 보유지분 일체를 매각완료하여 (주)유성건설은 더 이상 참엔지니어링(주)의 특수관계에 있지 않습니다.&cr;

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항없음

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

4. 최대주주 주식관련 거래 내역&cr; &cr;가. 주식담보계약 내역

(기준일 : 2021년 3월 17일) (단위 : 원,주)

계약의&cr;종류	계약&cr;상대방	계약&cr;기간	주식등의 수	비율	비고
주식담보대출	미래에셋대우	21.03.17~21.06.29	245,858	4.00%	담보
주식담보대출	DB금융투자	21.03.08~21.06.07	929,026	4.10%	담보
주식담보대출	한국투자증권	20.12.22~21.06.21	1,282,942	5.00%	담보
주식담보대출	하이투자증권	21.02.18~21.05.24	332,790	4.00%	담보
주식담보대출	드림저축은행	20.11.03~21.05.03	1,130,000	6.50%	-
주식담보대출	라온저축은행	20.11.03~21.05.03	565,000	6.50%	-
주식담보대출	엠에스상호저축은행	20.12.22~21.12.22	1,230,769	6.50%	담보
합계(비율)			5,716,385	10.31%	-

&cr;나. 최대주주 변동내역&cr;

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2020년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2015년 03월 18일최종욱외 2인4,330,01113.27%--2015년 11월 27일(주)유성건설외1인5,485,00415.02%제3자배정 유상증자-2015년 12월 16일김인한외 1인9,370,00823.19%제3자배정 유상증자-2019년 05월 28일김인한11,923,28523.39%(주)유성건설 보유의 당사 지분 장외매수-2019년 05월 29일김인한11,792,44623.40%제7회 전환사채 전환권 행사-2019년 07월 31일김인한12,017,19423.84장내 매수-2019년 08월 01일김인한12,059,39423.93장내 매수-2019년 08월 06일김인한12,164,06824.14장내 매수-2019년 08월 07일김인한12,205,16724.22장내 매수-2019년 08월 10일김인한12,388,48523.81제3자배정 유상증자-2019년 08월 16일김인한12,501,80524.03장내 매수-2019년 08월 19일김인한12,616,78624.25장내 매수-2019년 08월 20일김인한12,816,37824.63장내 매수-2019년 08월 21일김인한12,944,81824.88장내 매수-2019년 10월 28일김인한13,042,45125.07장내 매수-2019년 11월 19일김인한13,042,45124.87제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 03일김인한13,042,45124.75제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 13일김인한13,042,45124.56제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 15일김인한13,042,45124.41제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 01월 18일김인한13,042,45124.22제8회 전환사채 전환에 따른 발행주식수 증가-2020년 03월 12일김인한13,059,75024.25장내 매수-2020년 03월 13일김인한13,151,86824.42장내 매수-2020년 03월 16일김인한13,329,14924.75장내 매수-2020년 03월 17일김인한13,332,96324.76장내 매수-2020년 03월 18일김인한13,427,33324.93장내 매수-2020년 03월 19일김인한13,529,43325.12장내 매수-2020년 03월 20일김인한13,617,43325.28장내 매수-2020년 03월 23일김인한13,762,37325.55장내 매수-2020년 03월 24일김인한13,778,37325.58장내 매수-2020년 03월 25일김인한13,716,37325.65장내 매수-2020년 03월 26일김인한13,828,37725.68장내 매수-2020년 04월 01일김인한13,889,54425.79장내 매수-2020년 04월 20일김인한13,889,54425.71장내 매수-2020년 04월 28일김인한13,889,54425.63장내 매수-2020년 05월 28일김인한13,889,54425.55장내 매수-2020년 06월 09일김인한13,889,54425.20장내 매수-2020년 06월 12일김인한13,889,54425.09장내 매수-2020년 07월 30일김인한13,936,93025.14장내 매수-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주식 소유현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김인한13,936,93025.14---6130.00%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

5,9155,93299.7134,223,40155,445,02261.71-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

(*) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하며, 최대주주 및 특수관계인과 자기주식을 제외한 수치입니다.&cr;

5. 주식사무

신주인수권의 내용	① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를배정하는 방식 ② 제 1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제 1항, 제 2호 및 제 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조, 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제 1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제 1항 제 1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	01.01 ~ 01.15
주권의 종류	전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’라는 구분이 없어짐
명의개서대리인	(주)하나은행 증권대행부
주주의 특전	없음	공고게재신문	매일경제신문

&cr;6. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주,원)

종 류		20년 07월	20년 08월	20년 09월	20년 10월	20년 11월	20년 12월
보통주	최 고	1,385	1,425	1,280	1,430	1,635	1,745
	최 저	1,295	1,275	1,185	1,245	1,300	1,345
월간거래량		2,031,230	5,680,973	3,876,026	6,749,652	19,271,283	11,611,813
월간거래대금		2,724,534,155	7,641,294,830	4,801,453,430	9,081,831,265	29,030,548,075	18,060,238,885

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김규동남1978년 02월대표이사등기임원상근ㅇ 경영총괄ㅇ 대구대학교 건축공학과 학사&cr;ㅇ (전) (주)유성건설 대표이사690,820-특수관계인2017. 11~현재2023년 12월 22일손정민남1960년 07월사내이사등기임원상근ㅇ 경영총괄ㅇ 한양대학교 물리학 석사&cr;ㅇ (전) 삼성디스플레이(주) 전무이사65,829--2016. 05~현재2023년 03월 30일박종선남1953년 07월사외이사등기임원비상근ㅇ 경영자문 및 감시ㅇ 영남대학교 경영학 학사&cr;ㅇ (전) 우리은행&cr;ㅇ (전) 서울신문사 부사장&cr;ㅇ (전) 퍼스티지개발리츠(주) 부회장3,000--2016. 03~현재2022년 03월 30일김순자여1953년 02월사외이사등기임원비상근ㅇ 경영자문 및 감시ㅇ 계명대학교 수학 박사&cr;ㅇ (전) ETRI정보보호연구본부 자문위원&cr;ㅇ (전) 경북대학교 전자공학부 교수---2016. 03~현재2022년 03월 30일권무혁남1958년 03월상근감사등기임원상근ㅇ 경영감시ㅇ 영남대학교 정치외교학 박사&cr;ㅇ (전) 영남대학교 정치외교학과 강사&cr;ㅇ (전) 영남대학교 정치외교학과 객원교수&cr;ㅇ (전) 영남대학교 통일문제연구소 연구원---2020. 03~현재2023년 03월 30일이종수남1966년 05월전무이사미등기임원상근ㅇ CTOㅇ 서강대학교 물리학 박사&cr;ㅇ (전) 삼성전자 LCD 연구소&cr;ㅇ (전) 삼성디스플레이 연구소27,497--2019. 09~현재-신재민남1970년 08월상무이사미등기임원상근ㅇ 제조본부장&cr;ㅇ (전) HW기술그룹장&cr;ㅇ (전) 제조기술팀장ㅇ 동서울대학교 전자공학 졸&cr;ㅇ (전) 삼영전자공업(주)&cr;ㅇ (전) 서울반도체(주)&cr;ㅇ (전) 청우전자(주)100,256--2006. 06~현재-변인재남1972년 10월상무이사미등기임원상근ㅇ 연구소장&cr;ㅇ (전) 기반기술그룹장&cr;ㅇ (전) 공정개발그룹장&cr;ㅇ (전) 공정팀장ㅇ 국민대학교 금속재료공학 석사&cr;ㅇ (전) LG이노텍(주)&cr;ㅇ (전) 지이센싱코리아(주)&cr;ㅇ (전) (주)그랜드텍연구소&cr;ㅇ (전) (주)산플러스---2006. 09~현재-김종육남1967년 05월상무이사미등기임원상근ㅇ 감사실장ㅇ 영남이공대학교 건축과 졸&cr;ㅇ (전) (주)유성건설 대표---2020.04~현재-최규환남1972년 08월이사미등기임원상근ㅇ SW본부장&cr;ㅇ (전) SW기술그룹장ㅇ 청주대학교 전자정보통신반도체공학 학사&cr;ㅇ 참엔지니어링(주)22,914--1999. 11~현재-박철한남1967년 10월상무이사미등기임원상근ㅇ CFO / 관리본부장&cr;ㅇ (전) 경영지원그룹장&cr;ㅇ (전) 재무그룹장

ㅇ 덕수상업고등학교&cr;ㅇ (전) 기아자동차㈜&cr;ㅇ (전) 코오롱유화&cr;ㅇ (전) 월마트코리아

45,829--2015. 04~현재-윤여홍남1975년 03월이사미등기임원상근ㅇ 선행개발그룹장&cr;ㅇ (전)비전/옵틱팀장&cr;ㅇ (전)신사업개발팀장ㅇ 울산대학교 전지전자정보시스템공학 석사&cr;ㅇ (전) 넥스트인스트루먼트&cr;ㅇ (전) 휴먼알에이치28,662--2011. 04~현재-이용환남1971년 10월이사미등기임원상근ㅇ 중국관리그룹장&cr;ㅇ (전) 중국영업 및 A/S그룹장ㅇ 인천전문대학 전기학 졸&cr;ㅇ (전) 한국피앤지유한회사&cr;ㅇ (전) (주)서비스원엔지니어링18,331--2006.08~현재-이진우남1973년 07월이사미등기임원상근ㅇ 설계그룹장&cr;ㅇ (전) 설계팀장ㅇ 경남대학교 기계설계학 학사&cr;ㅇ 참엔지니어링(주)---2004.04~현재-차학찬남1973년 05월이사미등기임원상근ㅇ 국내영업그룹장&cr;ㅇ (전) 국내영업팀장ㅇ 낙생고등학교 졸&cr;ㅇ (전) 대성전기(주)&cr;ㅇ (전) 세종전자(주)&cr;ㅇ (전) 도아텍---2000.07~현재-장대일남1968년 04월이사미등기임원상근ㅇ 신사업팀장ㅇ 명지전문대학 전기학 졸&cr;ㅇ (전) (주)동성사이언스&cr;ㅇ (전) (주)소명통상&cr;ㅇ (전) (주)영풍씨엠씨&cr;ㅇ (전) (주)이엔씨에스씨---2016.10~현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

&cr;나. 임원 변동 현황&cr;&cr;(1) 선임 현황

명	직위	출생연월	성별	담당업무	최대주주와의 관계	사유
장대일	이사	1968.04	남	신사업 추진	해당없음	미등기임원 신규 선임
김종육	상무이사	1967.05	남	경영감시, 내부통제	해당없음	20.04.01. 미등기임원 신규 선임
권무혁	상근감사	1958. 03	남	상근감사	해당없음	20.03.30. 정기주총 감사 신규 선임
손정민	사내이사	1960. 07	남	경영총괄	해당없음	20.03.30. 정기주총 등기임원 재선임
김규동	사내이사	1978. 02	남	대표이사	특수관계인	20.12.22. 임시주총 등기임원 재선임

&cr;(2) 사임 현황

성명	직위	출생연월	성별	담당업무	최대주주와의 관계	사유
류재화	부사장	1961.07	남	영업본부장	해당없음	미등기임원 사임
정중호	감사	1959.03	남	상근감사	해당없음	등기임원 임기만료

&cr;다. 직원 등 현황

2020년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

FPD

남222---2228.1711,542,23451,992----

FPD

여10-2-125.16396,93433,078-

공통

남22-2-245.691,250,51852,105-

공통

여8---86.37253,75031,719-262-4-2667.9113,443,43650,539-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(*) 소속외 근로자는 다른 사업주에게 고용되었으나, 당사에 파견.하도급.용역계약 등을 통하여 당사가 사용하는 근로자를 의미합니다. &cr;

라. 미등기임원 보수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

11930,96784,633-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사(사외이사)4(2)1,000-감사1200-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액&cr;

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5776,007155,201-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(*) 감사 정중호는 2020년 3월 30일자로 퇴직하였으므로, 2020년 12월말 현재 인원수 산정에서 제외하였습니다. 단, 사임 전까지의 보수 지급금액은 합산하였습니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 2693,417346,708-236,00018,000-----146,59046,590-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 :백만원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 :백만원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단의 및 소속회사의 명칭&cr;&cr;가. 기업집단의 명칭 : 참엔지니어링(주)&cr;&cr;당사는 보고기간 종료일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다.&cr;&cr;나. 계열회사 현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원, 천주, %)

회사명	사업자등록번호	자본금(*1)	설립일	보유&cr;주식수	지분율	비고
(주)참저축은행	508-81-00347	8,000	74.12.27	687	85.82	상호저축은행업
Charm Trading Shanghai	31000400654358	2,246	11.07.19	-	100.00	무역업
(주)디씨티파트너스(2)	129-86-15021	9,359	07.11.06	1,279	68.34	해외 및 국내 지분투자, 무역업

(*1) 상기 자본금은 연결재무제표 작성 전 별도재무제표에 의한 자본금입니다.&cr;(*2) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다.&cr;&cr;다. 계열회사간 출자현황

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : %)

구 분&cr;(열 : 피출자회사, 행 : 출자회사)	참엔지니어링(주)	(주)참저축은행	Charm Trading Shanghai
참엔지니어링(주)	-	2.47	-
(주)참저축은행(*1)	85.82	-	-
Charm Trading Shanghai	100.00	-	-
(주)디씨티파트너스(*2)	68.34	-	-

(*1) 2020년 06월 24일 참엔지니어링(주)는 한국자산공사의 공매를 통하여 (주)참저축은행의 주식 지분 285,831주를 추가로 취득하여 총 85.82% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(*2) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다.&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

라. 타법인출자 현황

2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 : )

(주)참저축은행&cr;(비상장)2006년 12월 26일사업&cr;다각화5,45840150.0911,2082864,687-68785.8215,895630,8018,192Charm Trading Shanghai&cr;(비상장)2011년 07월 19일사업&cr;다각화2151,730100.002,246---1,730100.002,2466,512531(주)디씨티파트너스&cr;(비상장) (*3)2008년 09월 19일사업&cr;다각화391,27968.34----1,27968.34-28315B-nano.Ltd&cr;(비상장)2016년 03월 24일사업&cr;다각화1,782-11.11-----11.11-629-899신한중공업(주)&cr;(비상장) (*4)2016년 09월 26일단순&cr;투자3,892956.17----956.17-327,144-37,729--13,454-4,687---18,141965,114-29,590

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

(*1) 상기 출자주식 장부가액은 지배기업인 참엔지니어링(주)의 별도재무제표를 기준으로 작성되었으며, 국제회계기준에 의한 금액입니다.&cr;(*2) 최근사업연도 재무현황은 국제회계기준에 의한 금액이며, 각 계열회사의 전기말 별도재무제표를 기준으로 작성되었습니다.&cr;(*3) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다.&cr; (*4) 신한중공업(주) 2020년 6월 30일 서울회생법원에서 회생절차개시결정 이후 회생절차 중에 있습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;해당사항 없음&cr;&cr;2. 대주주 및 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;

가. 특수관계자 현황

구분	당기	전기
종속기업	(주)참저축은행	(주)참저축은행
	(주)디씨티파트너스(*1)	(주)디씨티파트너스(*1)
	-	참앤씨디벨롭먼트(주)(*2)
	Charm Trading Shanghai	Charm Trading Shanghai
	-	Blue Ocean Marine Resort Vung Tau(*3)
관계기업	Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(*4)	Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(*4)
기타특수관계자	-	(주)유성건설(*5)
	최대주주 및 기타주주 등	최대주주 및 기타주주 등

(*1) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다.&cr; (*2) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되었습니다.&cr;(*3) Blue Ocean Marine Resort Vung Tau 는 매각이 완료되었습니다. &cr; (*4) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체 되었으나, 전액 손상차손을 인식하였습니다. &cr;(*5) 당기중 최대주주의 보유주식 매각으로 유의적 영향력을 행사한다고 판단하기 어려워 특수관계자에서 제외하였습니다.&cr; &cr; 나. 특수관계자와의 주요거래 및 채권/채무 잔액&cr;

당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	기타수익	기타비용
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)(*2)	-	380,999	-
	Charm Trading Shanghai	2,305,135	-	1,207,797
합 계		2,305,135	380,999	1,207,797

(*1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. &cr; (*2) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되었습니다.&cr;

(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	기타수익	기타비용
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)	-	761	-
	(주)디씨티파트너스	-	3,329	-
	Charm Trading Shanghai	3,719,823	-	1,184,203
관계기업	(주)이지닉스(*2)	-	-	475
기타	(주)유성건설	-	6,906	7,596
	최대주주 및 기타주주	-	-	12,136
합 계		3,719,823	10,996	1,204,410

(*1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.&cr; (*2) 관계기업 (주)이지닉스는 2019년 12월 27일자로 폐업사실이 확인되었습니다.&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권		기타수취채권
		당기말	전기말	당기말	전기말
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)(*1)	-	-	33,857	1,039,437
	(주)디씨티파트너스(*2)	-	-	1,869,586	1,878,586
	Charm Trading Shanghai	2,003,799	1,531,934	-	-
기타	최대주주 및 기타주주 (*3)	-	-	-	32
합 계		2,003,799	1,531,934	1,903,443	2,918,055

(*1) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되었습니다.&cr;(*2) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. 또한 기 타수취채권에 대한 금액은 전액 충당금 설정되었습니다.&cr;(*3) 최대주주 및 기타주주에 해당되는 내역이며, 전액 충당금 설정되었습니다.&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	기타지급채무
		당기말	전기말
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)(*1)	-	5,000
	(주)디씨티파트너스(*2)	-	9,000
	(주)참저축은행	627,104	574,197
	Charm Trading Shanghai	1,207,797	-
합 계		1,834,901	588,197

(*1) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되었습니다.&cr;(*2) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. &cr;&cr; 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계&cr;구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래		기타거래
		대여	회수	차입	상환
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)(*1)	-	852,402	7,564,739	7,564,739	28,579
	(주)디씨티파트너스(*2)	-	9,000	-	-	-
	(주)참저축은행	-	-	-	-	5,149,170
합 계		-	861,402	7,564,739	7,564,739	5,177,749

(*1) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되었습 니다.&cr;(*2) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. &cr; (*3) 종속기업 (주)참저축은행의 기타거래는 당기에 수령한 배당금입니다. 또한 2020년 6월 24일자로 (주)참저축은행 주식 285,831주 (주 당 16,400원)를 추가 취득하였습니다. &cr;

(전기) (단위:천원)

특수관계&cr;구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래		기타거래
		대여	회수	차입	상환
종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)	488	-	-	-	-
	(주)디씨티파트너스	-	15,815,206	-	-	-
	참스틸이엔지(주)	-	-	-	-	368,970
관계기업	(주)유성건설	2,400,000	2,400,000	-	2,000,000	-
기타	최대주주 및 기타주주 외	-	-	2,500,000	2,500,000	99,999
합 계		2,400,488	18,215,206	2,500,000	4,500,000	468,969

&cr; 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액
기타	최대주주	대출금에 대한 연대보증	45,679,600
		이행보증 등 연대보증	15,578,085
		외화약정한도에 대한 연대보증	USD 4,558,430
합계			61,257,685
			USD 4,558,430

&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 주주총회 의사록 요약 &cr;

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제42기&cr;정기주주총회&cr;(2015.03.30)	제1호의안 : 임시의장 선임의 건&cr;제2호의안 : 제 42기 재무제표 승인의 건&cr;제3호의안 : 정관변경 승인의 건&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제6호의안 : 이사 해임 승인의 건&cr;제7호의안 : 이사 신규선임의 건	제1호의안 : 부결&cr;제2호의안 : 원안대로 가결&cr;제3호의안 : 원안대로 가결&cr;제4호의안 : 원안대로 가결&cr;제5호의안 : 원안대로 가결&cr;제6호의안 : 부결&cr;제7호의안 : 일부가결	감사보고&cr;영업보고
제43기&cr;임시주주총회&cr;(2015.05.12)	제1호의안 : 이사 선임의 건&cr;제2호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr;제3호의안 : 이사 해임의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr;제2호의안 : 원안대로 가결&cr;제3호의안 : 원안대로 가결	-
제43기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.30)	제1호의안 : 제 43기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr;제3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr;제2호의안 : 원안대로 가결&cr;제3호의안 : 원안대로 가결&cr;제4호의안 : 원안대로 가결	감사보고&cr;영업보고&cr;외부감사인 선임보고
제44기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.30)	제1호의안 : 제 44기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호의안 : 이사 선임의 건&cr;제4호의안 : 감사 선임의 건&cr;제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr;제2호의안 : 원안대로 가결&cr;제3호의안 : 원안대로 가결&cr;제4호의안 : 원안대로 가결&cr;제5호의안 : 원안대로 가결&cr;제6호의안 : 원안대로 가결	감사보고&cr;영업보고&cr;외부감사인 선임보고
제45기&cr;임시주주총회&cr;(2017.12.22)	제1호의안 : 이사 선임의 건(김규동 사내이사)	제1호의안 : 원안대로 가결	-
제45기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.23)	제1호의안 : 제 45기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr;제2호의안 : 원안대로 가결&cr;제3호의안 : 원안대로 가결	감사보고&cr;영업보고
제46기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.29)	제1호의안 : 제 46기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호의안 : 이사 선임의 건&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr;제2호의안 : 원안대로 가결&cr;제3호의안 : 원안대로 가결&cr;제4호의안 : 원안대로 가결&cr;제5호의안 : 원안대로 가결	감사보고&cr;영업보고&cr;내부회계관리제도 운영실태보고 외부감사인 선임보고
제47기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.30)	제1호의안 : 제 47기 재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 사내이사 선임의 건 (손정민 후보자)&cr;제3호의안 : 감사 선임의 건 (권무혁 후보자)&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결&cr;제2호의안 : 원안대로 가결&cr;제3호의안 : 원안대로 가결&cr;제4호의안 : 원안대로 가결&cr;제5호의안 : 원안대로 가결	감사보고&cr;영업보고&cr;내부회계관리제도 운영실태보고

&cr; 2. 우 발상황과 약정사항의 내용 &cr;

가. 보고기간말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액
일반자금대출약정	하나은행	700,000
	산업은행	11,000,000
	기업은행	800,000
	엠에스저축은행	6,000,000
	바로저축은행	10,000,000
무역금융대출약정	기업은행	1,130,000
내국환거래약정	저축은행중앙회	10,000,000
콜차입약정(*)	저축은행중앙회	24,314,965
수표	저축은행중앙회	4,500,000
합계		68,444,965

(*) 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.

&cr; 나. 제공받은 지급보증내용&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	한도금액	보증금액	보증내용
기업은행	USD	4,417,000	4,160,430	납품계약이행보증
한국수출입은행	USD	2,135,000	2,135,000	납품계약이행보증
자본재공제조합(*1)	USD	-	1,057,000	납품계약이행보증
국민은행	USD	2,323,000	2,296,500	납품계약이행보증
한국무역보험공사(*2)	USD	492,525	492,525	납품계약이행보증
서울보증보험(*3)	KRW	-	11,924,826	납품계약이행보증&cr;전세금보장보험
기술보증기금	KRW	-	680,000	대출약정보증
한국무역보험공사	KRW	297,000	297,000	대출약정보증
합 계	USD	9,367,525	10,141,455	-
	KRW	297,000	12,901,826

(*1) 당기말 현재 해당 지급보증 (USD 1,057,000)는 기업은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 해당 지급보증 (USD 492,525)는 국민은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr; (*3) 당기말 현재 해당 지급보증 중 일부(USD 1,869,193)는 한국수출입은행 지급보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.&cr;&cr; 다. 대출채권 사용한도 및 미사용한도&cr;

당기말 현재 당사의 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종합통장대출	중도금대출	PF대출
총 한도액(A)	71,030,580	6,163,199	71,751,706
기 실행액(B)	55,453,624	2,473,848	44,224,019
미사용 한도액(A-B)	15,576,956	3,689,351	27,527,687

&cr; 라 . 계류중인 소송 &cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 원고 4건(소송가액 8,589백만원),피고 2건(소송가액 119백만원)이며, 전기말 계류중인 소송 중 2건은(원고 2건:소송가액 7,886백만 원)은 보고기간 종료일 이전 각하 및 심리불속행 기각으로 인해 각각 종결되었습니다. 당 기말 현재 연결회사가 연체대출금의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등의 대출금 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권 등은 53건 이고 금액은 7,614,229천원(여신잔액) 입니 다

&cr;견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : )

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황

신용보강 제공 현황

(단위 : )

발행회사&cr;(SPC)	증권종류	PF 사업장&cr;구분	발행일자	발행금액	미상환&cr;잔액	신용보강&cr;유형	조기상환&cr;조항
-	-	-	-	-	-	-	-

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : )

발행회사&cr;(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
-	-	-	-	-	-

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : )

	당기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
유동화채무	-	-	-	-	-
총차입금	-	-	-	-	-
매출액	-	-	-	-	-
매출채권	-	-	-	-	-

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

마. 사모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

전환사채92020년 12월 08일운영자금&cr;- 원부자재 매입 대금 10,000,000운영자금&cr;- 원부자재 매입 대금 10,000,000-유상증자(3자배정)512019년 08월 09일운영자금1,779,988운영자금1,779,988-전환사채82018년 07월 20일운영자금&cr;- 단기 차입금 상환 및&cr;원부자재 매입5,500,000운영자금&cr;- 단기 차입금 상환 및&cr;원부자재 매입5,500,000-전환사채72018년 03월 30일운영자금&cr;(원부자재 매입대금)9,400,000운영자금&cr;(원부자재 매입대금)9,400,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

바. 제재 현황 등 그 밖의 사항

일자	제재기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한&cr;이행현황	재발방지를 위한 대책
2019.07.05	수원지방검찰청	회사	벌금 1억원	전 대표이사의 조세범처벌법위반에 따른 제18조(양벌규정)에 의한 처벌 조치	벌금 납부완료	임직원 준법 강화 프로그램 실시
2018.12.28	증권선물&cr;위원회	회사 및&cr;해당 임원	지정감사 및 해당임원&cr;검찰고발/통보,&cr;과징금 6천만원	주식회사의 외부감사에 관한 법률&cr;제16조 제2항, 제20조, 제21조 및 제2항 위반&cr;자본시장과 금융투자업에 관한 법률&cr;제159조, 제429조, 제430조, 제444조, 제175조, 제379조 위반	감리조치 및&cr;지정감사이행&cr;(3년)	경영개선계획 이행여부 평가&cr;(한국거래소 제출)&cr;상시 감사체제 일상감사 시스템 구축&cr;과거 불법사례 재발방지 내부통제시스템 구축

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

※ 해당 사항 없음&cr;

2. 전문가와의 이해관계

※ 해당 사항 없음