목 차

분기보고서

6.1

참엔지니어링(주)

1 Y 174611-0001096

분 기 보 고 서

(제 53 기)

2025년 01월 01일2025년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 5월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	참엔지니어링(주)

대 표 이 사 :	이 경 희

본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5
	(전 화)031-330-8500
	(홈페이지) http://www.charmeng.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무이사 (성 명) 박 성 호
	(전 화) 031-330-8500

목 차

Ⅰ.회사의 개요
1.회사의 개요 --------------------------------------------------------	2
2.회사의 연혁 --------------------------------------------------------	5
3.자본금변동상황 -----------------------------------------------------	7
4.주식의 총수등 ------------------------------------------------------	8
5.정관에 관한 사항----------------------------------------------------	9
Ⅱ.사업의 내용
1.(제조서비스업)사업의 개요 -------------------------------------------	13
2.(제조서비스업)주요제품 및 서비스 -------------------------------------	15
3.(제조서비스업)원재료 및 생산설비 -------------------------------------	17
4.(제조서비스업)매출 및 수주상황 ---------------------------------------	18
5.(제조서비스업)위험관리 및 파생거래------------------------------------	20
6.(제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 -------------------------------	29
7.(제조서비스업)기타 참고사항 -----------------------------------------	30
1.(금융업)사업의 개요-------------------------------------------------	41
2.(금융업)영업의 현황------------------------------------------------	41
3.(금융업)파생상품거래 현황------------------------------------------	45
4.(금융업)영업설비---------------------------------------------------	46
5.(금융업)재무건전성 등 기타 참고사항---------------------------------	46
Ⅲ.재무에 관한 사항
1.요약재무정보 ------------------------------------------------------	51
2.연결재무제표-------------------------------------------------------	54
3.연결재무제표주석---------------------------------------------------	61
4.재무제표-----------------------------------------------------------	134
5.재무제표주석-------------------------------------------------------	140
6.배당에 관한 사항 ---------------------------------------------------	200
7.증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 -------------------------------	202
7-1.증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------------------	202
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 --------------------------	204
8.기타 재무에 관한 사항 -----------------------------------------------	204
Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견	211
Ⅴ.회계감사인의 감사의견 등
1.외부감사에 관한 사항 ------------------------------------------------	212
2.내부통제에 관한 사항 ------------------------------------------------	213
Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1.이사회에 관한 사항 --------------------------------------------------	216
2.감사제도에 관한 사항 ------------------------------------------------	218
3.주주총회 등에 관한 사항 ---------------------------------------------	220
Ⅶ.주주에 관한 사항	225
Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항
1.임원 및 직원 등의 현황 ----------------------------------------------	229
2.임원의 보수 등 -----------------------------------------------------	231
Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항	234
Ⅹ.대주주 등과의 거래내용	236
XI.그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1.공시내용 진행 및 변경사항 -------------------------------------------	239
2.우발부채 등에 관한 사항 ---------------------------------------------	239
3.제재 등과 관련된 사항 -----------------------------------------------	244
4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ---------------------------	245
XII.상세표
1.연결대상 종속회사 현황(상세) -----------------------------------------	247
2.계열회사 현황(상세) -------------------------------------------------	247
3.타법인출자 현황(상세) -----------------------------------------------	248
[전문가의 확인]
1.전문가의 확인-------------------------------------------------------	248
2.전문가와의 이해관계-------------------------------------------------	248

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서.jpg 대표이사등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----3--313--31

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭(1) 회사명칭 : 참엔지니어링 주식회사(2) 영문표기 : Charm Engineering Co., Ltd.(3) 약식표기 : 참엔지니어링(주)

다. 설립일자 및 존속기간(1) 설립일자 : 1973년 10월 04일(2) 상장일자 : 1987년 11월 12일(3) 재상장일 : 2005년 02월 17일(합병 신주 재상장)라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5(2) 전화번호 : 031-330-8500(3) 홈페이지 : http://www.charmeng.com

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용(1) 주요 사업의 내용디스플레이 패널 제작 시 발생되는 결함을 레이저로 수리하는 장비 제조사업을 영위하고 있습니다. 주요 고객사는 한국, 중국, 대만, 일본 등 글로벌 디스플레이 패널 제조업체이며, 2024년말까지 전세계 디스플레이 패널 제조업체에 누적 2,378대의 리페어 장비를 납품하였습니다. 이외에도 디스플레이 고성능 광학 검사장비와 마이크로미터 이하 초정밀 미세 가공 장비 등 신사업 영역으로도 확장, 발전시켜 나아가고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.(2) 주요 종속회사의 사업 내용(주)참저축은행은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위한 지역금융기관입니다. 지역 내의 원활한 상호금융과 효율적인 금융지원 등을 위하여 신용부금, 소액신용대출 및 어음의 할인업무 등 다양한 상품과 편리한 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 체계적인 위험관리를 통해 건전한 서민 금융 기관으로서의 역할을 충실히 이행하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항 (1) 당사가 최근 3사업연도 동안 받은 신용등급은 아래와 같습니다.

평가일	평가대상	신용등급	신용평가시행회사	평가등급범위
22.04.21	기업평가	B-	(주)이크레더블	AAA ~ D
22.06.10	기업평가	B	(주)나이스디앤비	AAA ~ D
22.09.28	기업평가	B-	(주)이크레더블	AAA ~ D
22.10.24	기업평가	B	(주)나이스디앤비	AAA ~ D
23.04.18	기업평가	B	(주)이크레더블	AAA ~ D
23.05.04	기업평가	BB-	(주)나이스디앤비	AAA ~ D
23.09.07	기업평가	BB-	(주)나이스디앤비	AAA ~ D
23.10.10	기업평가	B-	(주)이크레더블	AAA ~ D
24.04.05	기업평가	CCC+	(주)이크레더블	AAA ~ D
24.04.12	기업평가	B	(주)나이스디앤비	AAA ~ D
24.08.22	기업평가	B	(주)나이스디앤비	AAA ~ D
24.08.27	기업평가	CCC+	(주)이크레더블	AAA ~ D
25.04.10	기업평가	B	(주)나이스디앤비	AAA ~ D
25.04.10	기업평가	CCC	(주)이크레더블	AAA ~ D

(2) 신용등급정의ㄱ. (주)나이스디앤비

신용등급	등급정의
AAA	최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준
AA	우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준
A	양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
BBB	양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준
BB	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
B	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준
CCC	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준
CC	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준
C	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준
D	상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준

(*1) 출처 (주)나이스디앤비ㄴ. (주)이크레더블

신용등급		등급정의	누적분포도
AAA	AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임	0.01%
AA	AA+	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음	0.05%
	AA
	AA-
A	A+	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및환경변화의 영향을 받기 쉬움	0.50%
	A
	A-
BBB	BBB+	채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음	12.00%
	BBB
	BBB-
BB	BB+	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음	40.00%
	BB
	BB-
B	B+	채무이행 능력이 있으나 장래의 경제환경 악화 시채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임	83.00%
	B
	B-
CCC	CCC+	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어매우 투기적임	92.00%
	CCC
	CCC-
CC	CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음	94.00%
C	C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음	98.00%
D	D	현재 채무불이행 상태에 있음	100.00%
NCR	NCR	허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어기존의 등급을 취소ㆍ정지ㆍ변경	-

(*1) 출처 (주)이크레더블

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1987년 11월 12일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경회사는 2012년 3월 16일 "경기도 오산시 가장산업동로 14-9"에서 "경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5"로 본점 이전 등기를 하였습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 03월 30일정기주총상근감사 권무혁사내이사 손정민상근감사 정중호2020년 12월 22일임시주총-사내이사 김규동-2022년 03월 28일정기주총사내이사 신희민사내이사 변인재사외이사 권경미사외이사 황창연--2023년 03월 28일정기주총사외이사 이계천기타비상무이사 배원국-사내이사 신희민사외이사 권경미사외의사 황창연2023년 05월 12일임시주총-상근감사 권무혁-2023년 07월 21일임시주총사내이사 이경희--2023년 07월 21일--- 사내이사 변인재(사임)2024년 03월 26일정기주총상근감사 유병연-상근감사 권무혁(사임)

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

(*) 전임 감사 권무혁의 사임으로 2024.03.26 제51기 정기주주총회에서 유병연 상근감사가 신규 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동 2023년 10월 31일 회사의 최대주주는 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 주식회사 에이치비홀딩스그룹으로 변경되었습니다.

변경일	변경전	변경후
2022.03.30	김인한	에이치비씨신기술투자조합 제1호
2023.10.31	에이치비씨신기술투자조합 제1호	주식회사 에이치비홀딩스그룹

(*) 회사는 차입금 상환 및 운영자금 조달을 위하여 23년 10월 20일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였습니다. 투자자는 회사의 최대주주인 에이치비씨신기술투자조합 제1호의 최대주주입니다 . 금번 유상 증자의 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 11월 13일 상장되었습니다. 이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 유상증자 대금이 입금된 10월 30일의 익영업일인 10월 31일에 변경되었습니다.라. 상호의 변경

연 월	참엔지니어링(주)	연 월	(주)참저축은행
1973.10	태성기공(주) 설립	1974.12	(주)안동상호신용금고 설립
2003.09	신한TS(주) 상호변경	2002.03	(주)대송상호저축은행 상호 변경
2004.12	참이앤티(주) 상호변경	2006.12	(주)참앤씨상호저축은행 상호 변경
2006.12	참앤씨(주) 상호변경	2010.08	(주)참저축은행 상호 변경
2010.06	참엔지니어링(주) 상호변경	-	-

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2023년 7월 21일 참엔지니어링의 대표이사는 이경희 사내이사로 변경되었습니다.

일자	참엔지니어링(주)	일자	(주)참저축은행
2022.03	대표이사 변경(변인재)	2022.03	대표이사 변경(배영철)
2023.07	대표이사 변경(이경희)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원,주)

종류	구분	제53기(2025년 03월말)	제52기(2024년말)	제51기(2023년말)	제50기(2022년말)	제49기(2021년말)
보통주	발행주식총수	84,867,419	84,867,419	84,867,419	58,867,419	55,528,564
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	42,858,708,000	42,858,708,000	42,858,708,000	29,858,708,000	28,189,280,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	42,858,708,000	42,858,708,000	42,858,708,000	29,858,708,000	28,189,280,500

(*1) 2022년 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 총 3,338,855주가 추가 발행되어 총 1,669,427,500원의 자본금이 증가하였습니다.(*2) 2023년 10월 31일 유상증자 신주 26,000,000주가 발행가격 500원으로 발행되어 자본금 13,000,000,000원이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

보통주종류주300,000,000-300,000,000-112,452,513-112,452,513-27,585,094-27,585,094-1,328,734-1,328,734무상감자849,997-849,997-----25,406,363-25,406,363액면병합84,867,419-84,867,419-471,015-471,015-84,396,404-84,396,404-0.55-0.55-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주471,015---471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주471,015---471,015-종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주------종류주------보통주471,015---471,015-종류주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

다. 자기주식 신탁계약 체결.해지 현황- 해당사항 없음

라. 종류주식 발행 현황- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

정관의 최근 개정일은 2024.06.10이며, 지난 임시주주총회에서 아래와 같이 정관 개정사항이 있었습니다.

가. 정관 변경 이력

2024년 06월 10일제52기임시주주총회1) 제7조 (주식의 종류, 수 및 내용)2) 제7조의2 (이익배당우선주식)3) 제7조의3 (잔여재산분배우선주식)4) 제7조의4 (전환주식)5) 제7조의5 (상환주식)6) 부칙 신설을 통한 제2조 (신주의 발행에 대한 경과조치)1) 경영목적달성을 위한 자본금증자2) 기존 제7조의2 1항 내용통합3) 기존 제7조의 종류주식별 세부내용 추가4) 경영목적 달성을 위한 신주 발행한도 초기화2023년 03월 28일제50기정기주주총회1) 제31조 이사의 임기 개정2) 감사선임 시 전자투표제도 도입3) 부칙신설을 통한 신주 발행에 대한 발행한도 초기화1) 책임경영 강화2) 개정 상법 제368조의4 제1항에 따른 감사선임 시 전자투표제도 도입3) 경영목적 달성을 위한 신주 발행 시 한도 초기화

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

사업목적 현황

1에프피디(FPD)장비의 개발과 제조 및 판매영위2반도체 장비의 개발과 제조 및 판매영위3전자제품 및 부품 제조업미영위4자동제어장치 제조업미영위5전자 및 통신관련 엔지니어링서비스업미영위6반도체 및 엘씨디 관련 장비오퍼업미영위7통신장비 제조업미영위8토목건축 공사업미영위9엔지니어링업미영위10산업설비 제작 수출업미영위11기계기구 제조업미영위12환경오염방지 시설업미영위13가스시설 공사업미영위14수출입업미영위15해외 건설업미영위16부동산개발 및 임대업미영위17전기 공사업미영위18기업구조조정 및 투자업미영위19경영자문업미영위20도,소매업미영위21인테리어공사업미영위22주택건설업미영위23음향기기 및 전기, 전자, 통신기기개발 제조 및 판매업미영위24소프트웨어 개발 및 판매업영위25음반 및 영상물 기획제작 판매업미영위26방송프로그램 제작 및 방송사업미영위27각종전시 및 이벤트기획, 연출 및 용역업미영위28온라인 게임 및 인터넷사업미영위29기타 엔터테이먼트 연관사업미영위30광고물 제작 및 광고업무 대행업미영위31태양전지 장비의 개발과 제조 및 판매미영위32엘이디(LED)장비의 개발과 제조 및 판매영위33반도체 장비 관련부품의 개발과 제조 및 판매영위34에프피티(FPD)장비 관련 부품의 개발과 제조 및 판매영위35태양전지 장비관련 부품의 개발과 제조 및 판매영위36엘이디(LED) 장비관련 부품의 개발과 제조 및 판매미영위37생명과학관련 기기 제조업 및 관련 서비스업영위38의료관련 기기 제조업 및 관련 서비스업미영위39환경관련 기기 제조업 및 관련 서비스업미영위40전 각항의 관련 설비의 제조,판매,수출입업과 기술용역서비스의 판매 및 수출입업영위41인쇄전자장비의 개발, 생산, 판매업영위42해상화물 운송 및 복합운송업 및 그 주선업미영위43원목가공(칩생산)및 펠릿등 제조 판매미영위44전 각항의 관련사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

* 공시대상 기간 중 사업목적 변경사항은 없습니다.

II. 사업의 내용

LCD, OLED, QD-OLED 및 마이크로 LED 디스플레이 패널 제조에 쓰이는 장비를 제조하고 서비스하는 사업을 영위하고 있으며, 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결 대상에 해당되는 3개의 종속회사가 있습니다.1. Charm Trading Shanghai : 중국 내 수출 장비에 대한 유지보수 및 개조개선 등의 서비스 제공.2. Charm Trading Vietnam : 베트남 내 수출 장비에 대한 유지보수 및 개조개선 등의 서비스 제공.3. (주)참저축은행 : 주요 종속회사로서 서민과 중소기업을 주 대상으로 여신,수신 등의 금융서비스 제공.

각 부문별 회사의 현황은 다음과 같습니다.

부문	주요회사	주요사업
국내 사업부문	참엔지니어링(주)	FPD 제작 결함 수리 장비개발 및 생산
해외 사업부문	Charm Trading Shanghai	FPD 관련 해외 부품 조달 및 유지보수
해외 사업부문	Charm Trading Vietnam	FPD 관련 해외 부품 조달 및 유지보수
금융업	(주)참저축은행	상호저축은행업

※ 집합투자기구 부문 아이트러스트M코스닥 벤처전문투자형 사모투자신탁 제3호의 수익증권 전액 매각이 종료되어 회수됨에 따라 참엔지니어링의 종속회사(계열회사)에서 제외.

1. (제조서비스업)사업의 개요

디스플레이 패널 제조 장비 회사로서 LCD, OLED, QD-OLED, 마이크로 LED 등 디스플레이 패널 제작 공정 중에 발생하는 결함을 정밀 광학계와 레이저, 잉크모듈 등을 이용하여 수리하는 리페어 장비를 생산하고 있습니다. TFT 또는 Cell/Module 제조 공정에서 불량 부위를 제거하고 수리하여 정상품으로 만들어 줌으로써 수율을 향상시켜 주는 장비입니다. 따라서, 전 세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비입니다.회사의 주력품목인 리페어 장비는 국내는 물론 해외 중국, 대만, 베트남 등 고객사 디스플레이 팹에 수출되어 있습니다. 고객사별 또는 지역별 매출의 비중은 고객사의 투자 일정 및 규모와 회사의 수주 규모에 따라 달라집니다. 또한 매출변동은 계절적 변동에 따른 요인보다는 전방산업인 스마트폰, TV 등 디스플레이 수요에 따른 팹 가동율 및 신규투자에 영향을 받습니다.디스플레이 기술 발달에 따라 디스플레이 패널 제조산업 또한 더 높은 해상도, 색상재현력, 선명도, 다양한 폼팩터, 늘어난 수명 등이 요구되고 있습니다. 디스플레이 패널 제조 장비사는 고객사의 요구에 맞추어 신규 장비 개발이 필요하며, 장비를 사용하는 기간 동안 최적의 성능으로 동작할 수 있도록 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션 제공이 필요합니다. 또한, 공장 자동화와 장비의 무인화 트렌드에 따라 최신의 인공지능 SW기술인 머신 러닝, 딥러닝 기술로 설비를 자동화하여 오퍼레이터가 필요없는 수준까지 제조하고, 나아가 사전 예지 정비가 가능한 수준으로 발전시켜 나가고 있습니다.지속가능한 성장을 위하여 기존 리페어 사업의 적용분야 확대는 물론 기존 요소기술을 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다.최근 폴더블, 롤러블 디스플레이의 출현으로 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측및 검사 기술이 요구되며 시장규모도 증가하고 있습니다. 신규 디스플레이에 대응하는 검사장비를 개발하여 고객사 설비투자에 대응하고 있습니다. 그리고, 최근 반도체가 고성능화 다기능화 되면서 이를 효과적으로 패키징하기 위한 고성능 PCB 기판의 개발과 패키징 시장이 커지고 있습니다. 회사에서는 기존 리페어 기술과 검사기술을 토대로 고성능 PCB 검사 및 리페어 시장에 진출하기 위하여 신기술 개발을 통하여 고객사를 지원하고 있습니다. 차세대 디스플레이 기술로 마이크로 LED 디스플레이가 주목받고 있지만, 불량률이 높아 수율 개선 및 비용 절감 측면에서 리페어 공정의 중요성이 큽니다. 마이크로 LED 리페어 분야에서도 불량 마이크로 LED 칩 제거 및 접착층 제거 장비 등을 선도하고 있으며, 더 나아가 불량 마이크로 LED 칩 제거뿐 아니라 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사까지 수행하는 일체형 장비 개발을 완료하고, 아직 마이크로 LED 디스플레이의 초기단계부터 시장 선점을 위하여 국내는 물론 중국 및 해외 고객사를 대상으로 영업활동을 강화하고 있습니다.

2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스

디스플레이 패널 리페어 장비는 크게 팹에서 생산되는 디스플레이 패널 종류 (LCD, OLED, QD-OLED, 마이크로 LED 디스플레이 등)와 유리기판 크기(6세대, 8.5세대, 10.5세대 등), 리페어 공정 (컬러필터 및 TFT 제조공정, 셀/모듈 공정, 기타 공정)에 따라 달라집니다. 회사에서는 패널 제조기술의 발전에 맞추어 최신 사양의 레이저, 광학기술, 정밀제어기술, 소재 및 공정 등을 개발하고 고객사 필요에 따라 맞춤 제작하여 통합 솔루션 형태로 제공하고 있습니다. 제품이 고객사에 납품되어 설치되고 나서 사용중 불량이 발생하거나 또는 사용기간의 장기화로 부품이 노후화되거나 또는 디스플레이 기술발전으로 최신기술이 적용된 장비로 개조 개선이 필요한 경우에 국내는 물론 중국, 대만, 베트남 등 고객사가 위치한 지역에 사무소를 설치하여 철저한 사후 서비스를 제공하고 있습니다.

가. 제품 및 서비스의 종류(1) 리페어 장비① 리페어 기술별로 다음과 같이 나눌 수 있습니다.ㄱ. Open/Short 리페어 : TFT 패턴 불량(Open/Short)을 레이저로 자르거나 라인을 재증착하여 이어줌으로써 파손된 부분을 복구.ㄴ. BM/DM 리페어 : 레이저로 Cell/Module 패널 명점 불량 픽셀의 탄화 처리.ㄷ. 잉크 리페어 : TFT 패턴 중 국소 Open 부위나 기타 대면적 부위를 잉크로 패터닝하여 복구하거나 또는 기판의 홀 불량을 잉크로 채워서 복구. 또는 블랙 물질을 잉크젯으로 토출하여 OLED 셀의 빛샘과 정전기를 방지. ㄹ. 돌기 테이프 연마 리페어 : 테이프 모듈을 사용하여 돌기 불량을 연마하여 제거.ㅁ. FMM(Fine Metal Mask) 리페어 : 레이저를 이용하여 마스크 표면의 이물 제거.ㅂ. 미니/마이크로 LED 불량 픽셀 리페어 : 수백마이크로에서 수십마이크로 사이즈의 미니/마이크로 LED 불량 픽셀을 레이저 등으로 제거하고 전극을 형성한 후 양품 LED칩을 재실장하고 본딩하여 복원.ㅅ. PCB 리페어 : PCB(Printed Circuit Board) 또는 FPCB 제작시 불량 및 이물질을 레이저, 잉크젯 등의 기술을 통하여 수리하여 양품으로 복원.② 디스플레이 제품별로는 LCD, OLED, QD-OLED, 미니/마이크로 LED, 마이크로 디스플레이 리페어 등으로 나눌 수 있습니다.③ 디스플레이 공정별로는 TFT 제조공정의 Open/Short 리페어, 셀/모듈 공정의 BM/DM 리페어, TSP 제조공정의 Open/Short 리페어, 컬러필터 제조공정의 돌기 테이프 연마 리페어, OLED EVEN (증착/봉지) 공정의 돌기 테이프 연마 리페어, 미니/마이크로 LED 불량픽셀 리페어 공정의 불량 픽셀 제거, 접착층(ACF) 제거, 제거부위 전극형성, 양품 LED 칩 픽앤플레이스, 접합부위 소결, 점등검사 그리고, FMM (Fine Metal Mask) 리페어와 OLED 셀의 빛샘 및 정전기 방지장비가 있습니다.

(2) 검사 / 분석 장비

정밀 광학계를 이용하여 공정에서 발생하는 마이크로미터급의 초미세한 불량을 검사하고 분석하는 장비입니다. 대표적인 제품군으로는 OLED 셀의 제조품질 검사장비인 AVI(Auto Visual Inspection)와 LCD, OLED, PCB 등 제조공정 상의 불량을 검사하여 원인을 찾아내는 air SEM(대기압 주사전자현미경)이 있습니다. 그외에도 리페어 장비에서 작업자가 수동으로 수행하던 작업들을 자동화 하는 Auto Repair와 패널 내 패턴 불량을 광학적으로 촬영하고 이미지 처리를 통해 결함을 감지하는 AOI 등 SW 기술을 보유하고 있습니다.(3) 사후 서비스사후 서비스는 크게 ㄱ. 보증기간 전후 서비스 (장비 사용중 발생하는 불량 수리, 성능 개선, SW 개선 서비스 제공), ㄴ. 노후화 부품 교체 서비스 (보증기간에 따라 무상 또는 유상으로 노후화되어 성능이 떨어지는 부품 교체 서비스 제공), ㄷ. 개조개선 서비스 (새로운 공정기술의 도입이나, 생산 라인 교체 등으로 장비의 전면적인 성능개선이 필요한 경우 일부 모듈 혹은 주요 핵심 모듈 교체 등을 통한 성능 업그레이드 서비스 제공) 로 나눌 수 있습니다.

나. 주요 제품 및 서비스별 매출 비율

(단위 : 천원)

구분	제품 및 서비스 등	용도	매출액	비율
국내사업부문	리페어 장비	국내 디스플레이 패널 공정 상 결함을 수리하는 리페어 장비 제조 및 서비스 제공	766,117	41.32%
해외사업부문	사후 서비스 등	리페어 장비의 중국, 대만, 베트남 등 해외고객사 부품 및 장비 유지보수 서비스 제공	1,087,827	58.68%
내부거래 및 연결조정			(674,995)
합계			1,178,949	100.00%

(*) 매출 비율은 내부거래 및 연결조정 하기 전 매출 총액에 대한 비율입니다.

3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항

(단위 : 천원)

사업부문	품목	구체적용도	매입액
국내사업부문	Laser / Gantry Stage 外	FPD Laser Repair 구성부품 外	1,142,211

나. 생산능력 및 산출 근거(1) 생산능력

사업부문	구분		제53기 분기		제52기		제51기
사업부문	구분		자가	임대	자가	임대	자가	임대
국내사업부문	작업조건	Clean Room (평)	900		900	-	900	-
		대당 작업공간(평)	15		15	-	15	-
		대당 제작기간(월)	3		3	-	3	-
	생산능력산출근거	동시 생산 가능량(대)	60		60	-	60	-
		회전수(회)	4		4	-	4	-
		년간 생산능력(대)	240		240	-	240	-
합 계			240		240		240

(2) 생산능력의 산출근거가. 산출기준 : 최대생산능력나. 산출방법 : 평균적인 장비 생산능력을 산출하였으며, 당해 년간 최대 생산능력(댓수) : ⓐ * ⓑⓐ Clean Room 평수 / 대당작업공간 = 동시생산가능량ⓑ 12개월 / 대당 제작기간 = 회전수 (4)다. 평균가동시간 : 당사의 평균 표준 가동시간 8시간을 적용하였습니다.※ 동 생산능력은 제품의 SPEC에 따라 변동 가능합니다.

(3) 생산설비의 현황 등설비에 관한 사항은 연결 기준이며, 연결범위의 변동 및 기타변동 내역은 당기증감으로 표시 하였습니다.

(자산항목 : 토지)

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당분기증감		당분기감가상각	당분기손상차손	당분기장부가액
사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증가	감소	당분기감가상각	당분기손상차손	당분기장부가액
국내사업부문	자가(등기)	경기도 용인시 외	8,037	-	(425)	-	-	7,612

(자산항목 : 건물)

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당분기증감		당분기감가상각	당분기손상차손	당분기장부가액
사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증가	감소	당분기감가상각	당분기손상차손	당분기장부가액
국내사업부문	자가(등기)	경기도 용인시 외	6,923	-	(246)	(46)	-	6,631

(자산항목 : 기타자산)

(단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당분기증감		당분기감가상각	당분기손상차손	당분기장부가액
사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	증가	감소	당분기감가상각	당분기손상차손	당분기장부가액
해외사업부문	자가	상해/베트남	91	-	-	(14)	-	77

다. 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비, 부동산 등 투자 진행 사항, 미래 투자 계획- 해당사항 없음.

4. (제조서비스업)매출 및 수주상황

가. 매출실적국내사업부문은 FPD 패널 제조장비를 제조 판매, 사후 서비스를 제공하고 있으며, 해외사업부문은 모회사에서 제조. 판매한 설비의 최적 상태 유지, 불량 및 노후 부품교체 또는 개조개선 등 사후 서비스를 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제53기 분기	제52기	제51기
국내사업부문	상 품제 품용 역	FPD 패널제조장비 판매 및 사후 서비스 제공	766	17,016	13,622
해외사업부문	상 품제 품용 역기타수익	FPD 패널제조장비사후 서비스 제공	1,088	7,783	7,537
내부거래 및 연결조정			(675)	(4,055)	(2,769)
합 계			1,179	20,744	18,390

(1) 제품별 매출 현황2025년 1분기에는 제품매출이 발생하지 않았습니다.

나. 판매경로 및 조건(1) 판매경로① 국내 및 기타 해외 고객사 : 본사 영업부문을 통하여 제품 및 부품 등을 수주 후 제품의 사양 협의를 거쳐 판매합니다.② 중국 고객사 : 중국은 본사에서 제품 수주 후에 상해 소재 중국법인 자회사를 통하여 제품의 사양 협의를 거쳐 판매합니다. 단, 부품 및 서비스의 경우는 중국법인에서 자체 수주 후 본사에서 해당 부품 등을 매입하여 고객사에 판매하는 구조입니다.③ 판매경로별 매출액 비중은 고객사 투자 여부 및 규모에 따라 변동됩니다.(2) 판매조건국내 업체의 경우 현금 혹은 어음(30~60일) 거래로서 당사 기본정책으로는 선수금 30%, 중도금 60%, 잔금 10% 형태로 진행되고, 해외 업체의 경우 통상적으로 L/C 기준으로 진행하며 선적 후 70%~90%, 잔금 10%~30% 형태로 진행됩니다.(3) 판매전략경쟁사가 따라올 수 없는 독보적인 기술을 경쟁력있는 가격으로 개발 후 장비에 적용하여 진입장벽을 구축하는 것이 중요합니다. 또한, 장비가 판매되어 고객사 팹에 설치되어 운용될 때, 최상의 성능으로 유지될 수 있도록 사후 서비스를 제공하는 것 또한 고객사 유지 관리에 중요한 요소입니다.(4) 주요 매출처글로벌 디스플레이 패널 제조업체가 회사의 주력 제품인 디스플레이 패널 리페어 장비의 주요 매출처입니다. 지역적으로는 대한민국은 물론 중국, 대만, 일본, 베트남 등에 건설되었거나, 건설중이거나 또는 건설 예정인 디스플레이 팹이 대상입니다.2000년 디스플레이 리페어장비를 국산화하기 위한 개발을 시작한 이후 2002년 최초로 국내 고객사에 리페어 장비를 납품한 이래 20여년간 약 2천대가 넘는 장비를 전세계 모든 디스플레이 패널 메이커에 납품하고 있습니다.

5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리
시장위험 - 환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정 민감도 분석	외화 순포지션관리
시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리
시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산
신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도,
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 회사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 회사의 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.이사회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다.

(1) 시장위험가. 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	USD	NTD	JPY	USD	NTD	JPY
금융자산:
매출채권(*1)	5,826,031	-	46,339	6,992,675	-	-
계약자산 (*1,2)	31,285,172	32,471	-	32,092,503	25,965	-
장기계약자산 (*1,2)	488,361	-	-	1,178,968	-	-
장기대여금 (*1)	-	-	310,771	-	-	310,771
보통예금(현금)	414,512	-	-	1,279,850	-	-
정기예금	396,688	-	-	397,635	-	-
금융부채:
매입채무	14,372	-	722	14,406	-	-
미지급금	205,225	-	-	205,715	-	-

(*1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	3,020,921	(3,020,921)	3,300,171	(3,300,171)
NTD	2,568	(2,568)	2,054	(2,054)
JPY	28,190	(28,190)	24,582	(24,582)
합 계	3,051,680	(3,051,680)	3,326,807	(3,326,807)

나. 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.다. 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기말
구분	금액	비율	금액	비율
변동금리 차입금	700,000	3%	700,000	3%
고정금리 차입금 -이자율 재설정일 또는 만기일:
1년 미만	21,399,000	97%	21,399,000	97%
합계	22,099,000	100%	22,099,000	100%

보고기간말 현재다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 세후 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
이자율 1% 상승 시	1,362	5,537
이자율 1% 하락 시	(1,362)	(5,537)

(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.가. 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당분기말:
매출채권	4,462,068	924,564	305,641	3,734,846	9,427,119
손실충당금	(93,259)	(42,707)	(286,807)	(3,037,424)	(3,460,197)
계약자산	2,743,424	668,768	2,898,554	25,800,759	32,111,505
손실충당금	-	-	(49,203)	(11,174,387)	(11,223,590)
합계	7,112,233	1,550,625	2,868,185	15,323,794	26,854,837
전기말:
매출채권	5,903,435	817,711	1,323,843	3,875,028	11,920,017
손실충당금	(99,235)	(26,016)	(775,754)	(2,950,010)	(3,851,015)
계약자산	749,423	1,257,147	1,228,201	30,368,166	33,602,937
손실충당금	-	-	(49,319)	(11,560,978)	(11,610,297)
합계	6,553,623	2,048,842	1,726,971	19,732,206	30,061,642

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	계약자산		매출채권
구분	당분기	전기	당분기	전기
기초	11,610,297	9,843,589	3,851,015	3,549,890
대손상각비(환입)	(1,555,119)	598,297	(835,897)	(143,954)
외화환산손실 등	1,168,412	1,168,412	445,079	445,079
기말	11,223,590	11,610,298	3,460,197	3,851,015

나. 상각후 원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다.

당분기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

당기

대여금

기타

미수금 등

계

기초 손실충당금

1,290,771

4,907,691

6,198,462

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감

기말 손실충당금

1,290,771

4,907,691

6,198,462

(전기)

(단위: 천원)

전기

대여금

기타

미수금 등

계

기초 손실충당금

1,290,771

4,907,691

6,198,462

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감

기말 손실충당금

1,290,771

4,907,691

6,198,462

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.다. 대손상각비당분기과 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	판관비	영업외손익	판관비	영업외손익
상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비
-매출채권 및 계약자산	(790,081)	-	454,342	-
대손상각비 합계	(790,081)	-	454,342	-

위의 대손상각비 790,081천원 (전기: 454,342천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.(3) 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결회사 금융부채의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과1년이내	1년초과	합계
매입채무및기타채무	5,582,507	522,541	651,684	6,756,733
기타금융부채	53,446	-	30,000	83,446
단기차입금	-	-	22,099,000	22,099,000
리스부채	44,379	33,498	60,024	137,901
합계	5,680,333	556,040	22,840,708	29,077,080

(전기말)

(단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과1년이내	1년초과	합계
매입채무및기타채무	5,426,982	521,479	651,684	6,600,146
기타금융부채	56,718	-	30,000	86,718
단기차입금	12,215,577	10,925,209	-	23,140,786
리스부채	52,149	35,649	76,022	163,820
합계	17,751,427	11,482,337	757,706	29,991,470

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
부채 (A)	36,157,037	35,913,800
자본 (B)	33,964,172	37,647,047
현금및현금성자산 (C)	1,806,692	3,427,782
차입금(D)	22,099,000	22,099,000
부채비율(A/B) (%)	106.46%	95.40%
순차입금비율(D-C)/B (%)	59.75%	49.60%

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(5) 금융상품 종류별 장부금액금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 현금성자산	1,806,692	1,806,692	3,427,782	3,427,782
매출채권	5,966,922	5,966,922	8,069,002	8,069,002
기타금융자산	958,027	958,027	1,002,476	1,002,476
소계	8,731,641	8,731,641	12,499,260	12,499,260
금융부채
매입채무및기타채무	6,756,733	6,756,733	6,600,146	6,600,146
단기차입금	22,099,000	22,099,000	22,099,000	22,099,000
기타금융부채	83,446	83,446	86,718	86,718
소계	28,939,179	28,939,179	28,785,864	28,785,864

6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등해당사항 없음.

나. 연구개발활동(1) 국내사업부문 연구개발담당조직① 조직형태 : 기업부설연구소(한국산업기술진흥협회)② 명칭 : 참엔지니어링(주) 연구소(2) 국내사업부문 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		제53기 분기	제52기	제51기
원재료비		35,181	168,977	194,703
인건비		222,677	718,162	3,223,432
감가상각비		8,783	44,744	-
위탁용역비		19,000	48,576	-
기 타		49,225	321,058	1,055,745
연구개발비용 계		334,865	1,301,517	4,473,881
회계처리	판매비와 관리비	334,865	1,301,517	4,473,881
회계처리	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		3.33%	2.01%	5.87%

(3) 국내사업부문 연구개발실적

구분	연구과제명	주요 내용	결과
PCB 리페어	PCB EM 불량 ink filling 리페어	EM hole 불량 체적 검사 후 ink filling 기술 개발	개발 완료
FMM 리페어	FMM Hole 불량 리페어	FMM Hole 불량 리페어를 위한 동종 소재 용접 기술 개발	개발 완료
디스플레이 리페어	OLED 셀 리페어(@후면가공)	OLED Cell 후면 유기물을 투과하여 Repair 기술 개발	개발 완료
디스플레이 리페어	마이크로 LED 리페어	마이크로 LED 칩 제거, 전극형성, 픽앤플레이스, 검사	개발 완료

7. (제조서비스업)기타 참고사항

1. 지적재산권 현황(1) 지적재산권 종류별 현황회사는 R&D투자를 지속적으로 진행한 결과, 보고기간 종료일 현재까지 FPD Repair장비 외 신사업 등과 관련하여 209개(등록 173, 출원 36)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 동 지적재산권은 회사 영업상의 주요기술의 무단 활용을 방지함으로서 회사 매출증진에 크게 이바지하고 있습니다.

(기준일 : 2025년 3월 31일)

(단위 : 건)

지적재산권	FPD	기타	합계
특허출원	36	0	36
특허등록	114	59	173
합계	150	59	209

(2) 등록 지적재산권 주요 내용회사의 등록된 지적재산권 중 주요 특허의 현황은 아래와 같습니다.

사업구분	지역	등록건수	대표 지적재산권의 제목 및 내용	취득 및 기간	상용화 여부	매출 기여 및 향후 기대효과
국내사업부문( FPD)	국내	75	- 레이저 처리 장치 및 방법- 기판 검사 장치 및 방법 외 다수	2005년~ 현재	대부분상용화	- 경쟁사 진입장벽 구축- 기술 선점 및 매출 확보
국내사업부문( FPD)	해외	39	- 레이저 처리 장치 및 방법- 기판 검사 장치 및 방법 외 다수	2005년~ 현재		- 경쟁사 진입장벽 구축- 기술 선점 및 매출 확보
국내사업부문(기타)	국내	37	- 기판 처리, 플라즈마 식각 장치- 3D 프린터 장치 외 다수	2004년~ 현재		- 현 시점 기여 매출 없으나, 향후 유관 사업 협업에 따른 매출 다각화 가능
국내사업부문(기타)	해외	22	- 기판 처리, 플라즈마 식각 장치- 3D 프린터 장치 외 다수	2004년~ 현재		- 현 시점 기여 매출 없으나, 향후 유관 사업 협업에 따른 매출 다각화 가능

(3) FPD 주요 등록 지식재산권 현황

권리구분	발명의 명칭(국문)	사업	출원일	등록일
특허	평판 트리밍을 위한 인스펙션 장치	FPD	2006-07-18	2008-03-19
특허	평면 디스플레이 패널의 리페어 방법	FPD	2006-08-14	2009-03-30
특허	평판 디스플레이 기판 회로의 리페어 장치(OSI)	FPD	2006-08-16	2008-04-08
특허	박막증착시스템	FPD	2006-09-12	2008-03-19
특허	박막증착 시스템(압에 의한 메탈입자)	FPD	2006-09-12	2007-07-09
특허	평판디스플레이 패널의 리페어 방법(HPR+dispensor)	FPD	2007-06-25	2010-01-13
특허	평판디스플레이 패널의 결함부위 리페어방법	FPD	2007-06-25	2009-09-16
특허	평판디스플레이 패널의 검사 장치	FPD	2006-12-20	2008-03-19
특허	액정표시패널의 리페어 방법 및 장치	FPD	2006-12-29	2007-11-21
특허	프로브 장치	FPD	2007-07-11	2008-12-30
특허	표시 장치의 화소 수리 장치 및 화소 수리 방법	FPD	2008-01-16	2009-07-23
특허	ＬＣＤ 패널 리페어 장치 및 방법	FPD	2008-01-28	2009-07-23
특허	블레이드형 프로브 유닛	FPD	2008-04-14	2010-06-08
특허	ＬＣＤ용 유리기판의 정렬마크 노출방법	FPD	2008-07-03	2011-09-28
특허	평판표시패널용 연마장치와 그 구동방법 및 이를 구비하는 리페어 시스템	FPD	2008-09-05	2011-09-19
특허	마스크 리페어 장치 및 방법	FPD	2008-09-26	2011-07-27
특허	편광을 이용한 액정표시패널의 리페어 방법	FPD	2008-12-02	2010-09-03
특허	다중 정렬수단을 구비하는 마스크 리페어 장치	FPD	2008-12-09	2011-07-27
특허	컬러 필터의 리페어 방법	FPD	2008-12-31	2012-03-28
특허	돌기 높이를 다중 측정할 수 있는 평판표시패널용 연마장치 및 그 구동방법	FPD	2009-06-30	2011-12-23
특허	마스크 리페어 장치	FPD	2009-12-09	2011-11-17
특허	레이저 가공 방법 및 절단 방법 및 다층 기판을 가지는 구조체의 분할 방법	FPD	2008-04-02	2012-11-28
특허	기판안착 유닛 및 이를 이용한 기판처리 장치	FPD	2010-09-13	2012-08-30
특허	기판 수리장치	FPD	2010-12-02	2012-08-09
특허	기판용 지지유닛 및 이를 이용한 기판처리장치	FPD	2011-04-29	2013-09-12
특허	기판 Align 장치	FPD	2011-09-07	2013-06-11
특허	슬릿 폭 조정장치	FPD	2011-09-19	2016-11-29
특허	기판 검사 및 리페어 장치	FPD	2011-09-20	2013-05-24
특허	레이저 출력 조정 장치 및 그 방법	FPD	2012-09-25	2015-11-04
특허	기판검사 및 리페어 장치	FPD	2011-10-05	2013-05-24
특허	카트리지 및 그 구동장치 및 방법	FPD	2011-10-06	2013-12-03
특허	기판 검사 장치	FPD	2011-12-01	2013-08-16
특허	기판의 돌기형 결함 리페어 장치	FPD	2011-12-15	2013-10-04
특허	기판 검사 및 리페어 장치	FPD	2011-12-19	2013-10-04
특허	레이저 가공 장치 및 방법	FPD	2012-01-20	2013-12-23
특허	기판 절단 장치 및 방법	FPD	2013-05-08	2016-01-20
특허	LCD 패널 결함 검출 장치 및 방법	FPD	2012-09-11	2016-07-21
특허	유기 발광 소자의 리페어 장치 및 방법	FPD	2012-11-21	2014-07-21
특허	레이저 리페어장치 및 레이저를 이용하여 기판 상의 배선결함을 리페어하는 방법	FPD	2013-02-01	2015-02-03
특허	전기 수력학을 잉크 분사 장치와 이를 이용한 평판디스플레이 패널 수리방법	FPD	2013-03-15	2014-10-16
특허	시료 관찰 장치	FPD	2015-03-12	2017-04-12
특허	레이저 처리장치 및 처리방법	FPD	2014-04-30	2015-07-02
특허	전기 수력학을 이용하는 패턴라인 형성용 잉크 토출장치 및 전기 수력학을 이용하여 패턴라인을 형성하는 방법	FPD	2014-05-09	2015-07-02
특허	기판 검사 장치 및 기판 검사 방법	FPD	2014-05-12	2016-04-06
특허	관찰기 및 이를 구비하는 레이저 처리장치	FPD	2014-05-16	2016-03-18
특허	기체 성분 검사 장치 및 기체 성분 검사 방법	FPD	2015-01-15	2016-11-22
특허	피처리물을 검사하고 리페어하는 복합 장치	FPD	2015-01-16	2016-07-08
특허	리페어 장치	FPD	2015-01-16	2016-07-08
특허	패턴 라인 형성 장치 및 방법	FPD	2015-03-12	2016-11-22
특허	기판 지지 장치	FPD	2015-03-26	2016-11-29
특허	시료관찰 장치 및 커버 어셈블러	FPD	2015-05-15	2017-03-31
특허	시료관찰장치, 커버 어셈블리 및 시료관찰 방법	FPD	2015-05-15	2016-11-29
특허	시료관찰방법	FPD	2015-06-02	2016-11-29
특허	리페어 장치 및 리페어 방법	FPD	2015-06-08	2017-05-17
특허	검사장치 및 피처리물 검사방법	FPD	2015-07-02	2016-11-29
특허	증착창지 및 증착방법	FPD	2015-10-02	2016-11-22
특허	증착장치	FPD	2015-11-11	2017-03-31
특허	증착장치 및 증착방법	FPD	2015-12-14	2017-07-31
특허	패턴라인 형성장치	FPD	2016-05-12	2018-09-21
특허	레이저 처리 장치 및 방법	FPD	2016-12-30	2018-11-07
특허	피토출물 주입장치	FPD	2017-06-23	2019-08-30
특허	토출장치 및 이의 검사방법	FPD	2017-06-23	2019-10-24
특허	증착 장치	FPD	2017-06-23	2018-11-29
특허	토출장치 및 노즐 교체방법	FPD	2017-06-28	2019-05-02
특허	패턴 형성장치	FPD	2017-06-30	2019-02-14
특허	레이저 처리 장치 및 방법	FPD	2017-10-11	2019-05-08
특허	증착장치 및 방법	FPD	2018-04-12	2020-04-08
특허	시료 관찰 장치 및 방법	FPD	2018-12-28	2021-01-20
특허	증착장치	FPD	2019-06-07	2021-09-30
특허	전기수력학을 이용하는 잉크토출장치용 노즐교체장치	FPD	2019-06-30	2021-09-06
특허	검사 장치, 수리 장치 및 입자 빔 장치	FPD	2019-08-16	2020-11-16
특허	처리 장치 및 방법	FPD	2019-08-19	2020-11-13
특허	디스플레이 복랍 리페어 장치	FPD	2019-12-04	2022-05-26
특허	마이크로LED 이송장치 및 방법	FPD	2020-06-24	2022-05-26
특허	리페어장치	FPD	2020-06-30	2022-07-11
특허	돌기형 결함 리페어 장치	FPD	2020-07-30	2022-10-13
특허	리페어 장치 및 방법	FPD	2020-11-24	2022-11-14
특허	리페어 장치 및 방법	FPD	2021-03-19	2022-10-20
특허	마이크로LED 디스플레이 리페어 장치 및 방법	FPD	2020-06-26	2024-01-09
특허	구조물 성형 가공장치 및 방법	FPD	2022-02-18	2024-02-28
특허	박막교체를 수행하는 빔 가공장치 및 그 제어 방법	FPD	2021-11-25	2024-04-11
특허	마이크로 LED 디스플레이 수율 개선을 위한 미세칩 리페어 시스템 개발	FPD	2021-08-27	2024-06-04
특허	리페어 장치	FPD	2021-11-10	2024-08-09
특허	하전입자를 이용한 시료처리 장치	FPD	2021-12-03	2024-08-09

나. 국내사업부문 현황 상세(1) 디스플레이 산업의 특성① 디스플레이 패널 제조 산업의 특성디스플레이 패널 제조 산업은 반도체 제조 산업과 함께 대표적으로 초기에 첨단 제조설비 구축을 위한 시설투자규모가 큰 산업에 속합니다. 계절적인 요인보다는 올림픽또는 월드컵과 같은 전세계 축제 등 이벤트의 개최로 디스플레이 수요가 증가됨에 따라 디스플레이 패널 제조 공장의 가동율이 변동하고, 결국 신규 투자에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 결국, 전방산업인 디스플레이 수요변화에 영향을 받는 산업이지만, 실제 증산에 이르기까지는 투자결정 후 장비제작, 장비 반입 및 설치, 테스트 후 대량생산으로 이어지는 일정한 시차가 존재합니다.② 디스플레이 패널 제조 장비 산업의 특성디스플레이 기술 발달이 가속화됨에 따라 디스플레이 패널 제조산업 또한 해상도, 색상 재현력, 선명도, 다양한 폼팩터, 늘어난 수명 등을 구현하기 위하여 대규모 연구개발 투자를 진행하고 있습니다. 디스플레이 화소 및 TFT 기술발전에 따라 디스플레이패널 제조 장비 또한 고객사 기술발달에 대응할 수 있도록 신규 장비는 물론 공정 능력 또한 개발되어야 하고, 장비를 사용하는 기간 동안 최적의 성능으로 동작할 수 있도록 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션 제공이 필요한 분야이기도 합니다.또한, 최근에는 공장 자동화 및 장비운영 무인화 트렌드로 디스플레이 패널 제조 장비 또한 최신의 SW 기술인 머신 러닝, 딥러닝 등을 장비에 적용하여 설비의 전자동화구현은 물론 사전 예지 정비가 가능한 수준으로 발전시켜 나가고 있습니다.(2) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건① 디스플레이 산업 현황 및 전망세계경기 둔화, 중동 사태 등 IT 수요 불확실 속, ‘23년 한국기업의 매출실적은 ‘22년 대비 13.4% 감소한 389억불로 나타났으며, 이는 한국기업의 LCD 사업 축소 및 중국기업의 OLED 시장진입 확대에 따른 디스플레이 시장 경쟁 심화가 직접적인 배경입니다. 특히, 미·중 무역분쟁 심화, 한·중 OLED 시장경쟁이 격화되는 와중에 *중국의 애국소비 ‘궈차오’ 열풍 및 *중국 정부의 자국산 부품사용 장려 분위기* 형성으로 한국의 시장점유율은 축소된 것으로 분석됩니다. 세계 1위(애플)·2위(삼성) 스마트폰 제조사를 제외한 3~6위*는 중국기업으로, 중국 제조사는 자국 패널기업의 OLED 수급을 통해 OLED 스마트폰 시장을 공략 중에 있으며. 韓·美 기업에 공급하는 한국의 스마트폰용 OLED 패널 공급비중은 큰 변화가 없으나, 중국 스마트폰 제조사에 공급하는 비중은 크게 감소했습니다.‘24년 시장여건은 IT제품에 대한 교체 사이클 도래, 기술적 우위를 확보한 OLED 적용범위 확대 등의 영향으로 ’24년 디스플레이 시장규모는 지난해 대비 13.0% 증가한 1,333억불, OLED는 15.1% 증가한 488억불, LCD는 11.5%증가한 830억불로 예상합니다. *스마트폰의 경우 프리미엄 제품에 적용되는 LTPO 패널의 수요증가, *IT제품·전장 분야의 경우 2-Stack Tandem OLED 등 新기술 적용, *TV는 OLED·LCD 패널 단가 차이 축소 및 스포츠 행사 개최에 따른 수요 유발효과로 OLED 시장은 성장할 것으로 예상되며. *스마트폰의 경우 LCD→OLED 전환에 따른 시장규모 축소, * TV는 저가형에 해당하는 a-Si LCD 위주의 출하량 증가로 LCD TV 생산 기업은 ‘24년에도 수익성 확보가 어려울 것으로 예상됩니다. 패널기업은 중·대형 OLED 시장의 개화 및 IT제품 수요 사이클 도래 등을 대응하기 위한 설비투자로 디스플레이용 장비시장은 전년대비 110% 증가한 63억불의 규모가 형성될 것으로 예상합니다.② 차세대 디스플레이 기술의 부상ㄱ. 폴더블 / 롤러블 / 스트레처블 OLED 디스플레이시장조사업체 트렌드포스는 23년 1월 보고서를 통하여 지난해 폴더블 스마트폰 출하량이 1천280만대에서 올해 1천850만대로 전년 대비 44% 이상 증가할 것으로 전망하였습니다. 그리고, 시장 조사 업체 DSCC는 시장보고서를 통해 글로벌 롤러블ㆍ폴더블폰 시장 규모는 2020년 10억 달러에서 2025년에 1053억 달러(약 133조원)로 약100배 이상 증가할 것으로 전망하였습니다.ㄴ. 미니 LED 백라이트와 퀀텀닷 기술을 채용한 고급형 LCD 디스플레이1-3만개 미니 LED 백라이트가 채용된 LCD 디스플레이가 기존 LED BLU LCD 디스플레이 대비 고휘도 제품으로 TV 시장에 OLED 디스플레이와 경쟁할 제품으로 진입하였습니다. 고휘도에 더하여 색재현력까지 좋아지는 장점이 있습니다. 이러한 장점을 무기로 최근 다수의 디스플레이 제조업체에서 미니 LED백라이트 TV나 태블릿 제품을 앞다투어 출시하고 있습니다.ㄷ. 마이크로 LED 디스플레이

최근 OLED 대안으로 마이크로 LED 디스플레이가 차세대 기술의 중심으로 조명을 받고 있습니다. 마이크로 LED는 모듈 단위로 생산이 가능하여 대면적 디스플레이에 적합합니다. 그리고, 소자 자체의 반응속도도 OLED보다 빠르기 때문에 메타버스 구현에 필요한 가상현실(VR)과 증강현실(AR) 장치 등 보다 실감나는 그래픽을 생생하게 전달하는 데 장점이 있습니다. OLED 대비 휘도 및 내구성이 좋아서 옥외 및 야외디스플레이 혹은 자동차용 디스플레이 등에도 적합합니다.대만의 시장조사업체인 트렌드포스는 2024년 마이크로 LED 디스플레이 시장 규모가 5억4200만 달러(약 7,148억 원)에 달할 수 있으며, 2025년부터 마이크로 LED 디스플레이 양산이 크게 늘면서 시장이 큰 폭 성장할 것이라고 예측하였습니다.ㄹ. QNED 디스플레이OLED 디스플레이 대비 기술적 장점을 가진 QD-OLED 는 WOLED 디스플레이 대비 보다 증가된 제조공정으로 인하여 제조원가가 높습니다. 대면적 TV를 타겟으로 하는 WOLED 와 QD-OLED 디스플레이 기술경쟁에서 아직은 WOLED 가 경쟁력있는 가격을 무기로 시장을 주도하고 있습니다. 이에 대응하는 기술로써 QD-OLED 기술을 대체하는 차세대 디스플레이 기술이 QNED 디스플레이입니다. QD-OLED 가 청색 OLED를 발광원으로 활용한다면, QNED는 청색 Nano rod LED를 발광원으로 활용하고 있습니다. 기존 QD-OLED의 비싼 유기물 증착장비를 통하여 다층의 유기물 발광층을 증착하는 공정 대신 Nano rod LED를 저렴한 잉크젯 공정으로 도포하는공정으로 대체가 가능함에 따라 QD-OLED 라인을 QNED 라인으로 전환하여 활용이 가능할 것으로 보고 있습니다.이로써 WOLED 와 제조원가 측면에서 경쟁이 가능할 것으로 전망하고 있습니다.ㅁ. VR, AR, MR, XR 구현 디스플레이글로벌 컨설팅 기업 프로스트 앤드 설리번의 가상현실, 증강 혼합 현실 시장 성장 기회 분석 보고서에 따르면 2021년 145억5000만달러를 기록한 VR·AR·MR 시장 규모가 2028년에는 이보다 약 11배 증가한 1,601억4000만달러에 이르고, 40.9%의 연평균 성장률을 기록할 것으로 전망하였습니다. 또한 글로벌 시장조사업체 옴디아의 최신 'XR 애플리케이션용 근안 디스플레이 보고서 2022'에 따르면 근안 디스플레이가 포함된 디스플레이 출하량은 2022년에 전년 대비 73.8% 증가한 2530만 대에 이르고 2028년에는 1억 3900만 대에 이를 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 국내외 시장여건① 디스플레이 팹 투자 및 제조장비 시장 전망지난해 IT제품의 급격한 수요감소에 따른 패널기업의 급격한 투자감소로 장비기업은 어려움을 겪었으나, 중·대형 분야 OLED 시장의 개화 영향으로 얼어붙었던 디스플레이 장비시장의 수요는 일부 해소될 전망입니다. 24년 IT제품 수요 사이클 도래 및 OLED 시장 확대에 따른 신수요 창출이 예상되는 만큼, 패널기업은 TFT·OLED 증착장비 등에 발주를 시작하여 ’25년까지 꾸준히 시장규모는 성장할 것으로 예상합니다. 국내 일부 장비업계는 ‘23년에 마이크로 OLED 증착을 위한 핵심장비 공급에 성공하는 등 글로벌 장비기업으로 입지를 다지고 있는데, 앞으로 더욱 성장이 예상되는 디스플레이 장비 시장에서 국내기업의 수출 확대와 시장 입지 확보가 기대됩니다.

② 시장 내 경쟁상황 및 시장 점유율영업비밀 유지가 강하게 유지되는 디스플레이 패널 제조 산업 및 패널 제조 장비 산업 특성상 리페어 장비를 포함하여 장비의 총 발주량 및 타 업체의 수주량을 파악하기는 어려움에 따라 시장점유율을 산정하기 어렵습니다.하지만, 최근 중국 내 장비업체의 국산화 강화 추세로 경쟁사가 출현함에 따라 중국시장에서 리페어 장비의 경쟁은 지속적으로 심화되고 있습니다.시장조사업체 DSCC는 내년 OLED 장비 지출은 전년 대비 143% 상승한 50억달러(약 6조5000억원), LCD는 146% 증가한 32억달러(4조2000억원)로 전망되고 있습니다.

(4) 회사의 경쟁 우위 요소① 디스플레이 패널 제조 장비는 대량 양산체제에서의 공정 기술 경쟁력과 공정 신뢰성 확보가 중요하기 때문에 신규 플레이어의 시장 진입 장벽이 높은 산업에 속합니다. 또한, 디스플레이 패널 업체에서 요구하는 최신 기술의 제품 사양, 경쟁력 있는 가격 및 수준 높은 사후 서비스, 납기 일정 준수, 고도의 설비자동화 등 인공지능 SW 역량 등은 주요 경쟁우위 요소에 속합니다.② 고객사별 패널 제조기술의 발전에 맞추어 차별화된 최신 사양의 레이저 및 광학 기술은 물론 SW 기술을 제공하고 있습니다. 또한, 고객사 공정에 맞춘 최적의 TACTTIME 제공과 무인화 기술, 차세대 가공 빔원 개발, 대면적 고속 가공기술, 저저항 패터닝 기술 등 다양한 신기술 개발을 통하여 경쟁사 대비 기술격차를 늘림으로써 시장에서 과점적인 점유율을 확보하고 있습니다.

다. 사업부문별 주요 재무정보

(당분기)

(단위:천원)

구 분	국내사업부문	해외사업부문	합계
총자산	64,498,551	5,622,658	70,121,209
총매출액	766,117	1,087,827	1,853,944
내부매출액	(674,995)	-	(674,995)
매출액	91,122	1,087,827	1,178,949
영업손익	(2,622,016)	(376,673)	(2,998,689)

(전기)

(단위:천원)

구 분	국내사업부문	해외사업부문	합계
총자산	67,795,603	5,765,244	73,560,847
총매출액	17,015,606	7,783,445	24,799,051
내부매출액	(4,055,352)	-	(4,055,352)
매출액	12,960,254	7,783,445	20,743,699
영업손익	(17,951,546)	383,048	(17,568,498)

(*1) 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.라. 지역별 매출 실적

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기
국 내	487,138	3,069,249
중 국	628,265	747,822
대 만	-	429,932
일 본	45,398	1,922,770
베 트 남	-	63,855
인 도	18,148	544,485
합 계	1,178,949	6,778,113

마. 신규 사업 추진 사항레이저 리페어 장비의 광학, 제어 등 기반 기술을 바탕으로 하여 기존 R&D 역량과 인력, 시설을 공동으로 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다.스마트폰을 시작으로 태블릿, 노트북, 게임용 모니터 등으로 OLED 디스플레이의 채용이 늘어나고 있습니다. 자발광 소자를 활용한 OLED 디스플레이 특성상 셀단위 공정에서 빛샘 및 정전기 방지를 위한 공정 필요성이 증가하고 있습니다. 회사는 극미세 Ink 토출 및 소결 기술을 활용하여 고객사 필요에 맞춘 장비를 개발하고 22년부터 본격적으로 고객사에 납품하고 있습니다.마이크로 LED는 차세대 디스플레이 기술로 주목받고 있으나, 아직까지는 제조공정에서 불량률이 높기 때문에 수율 개선 및 비용 절감 측면에서 리페어 공정의 중요성이 큽니다. 미니 LED와 달리 마이크로 LED의 리페어는 생산성 극대화를 위해서 업계에서 요구되는 리페어 TACT TIME 1분 이하 기준을 충족하기 위해서는 초고난도의 기술이 요구됩니다. 우선, 기판상에서 기판 하부나 주변 칩의 손상없이 레이저 등을 이용하여 불량 LED 칩을 깔끔하게 제거하여야 합니다. 이후 불량칩이 제거된 자리에 양품의 칩이 놓일 수 있도록 수마이크로 사이즈로 전극을 형성하여 주어야 합니다. 그리고, 수십마이크로 사이즈의 칩을 파손없이 집어서 정밀하게 정렬하여 불량칩이 제거된 자리에 수마이크로오차 범위 내로 위치시켜야 합니다. 마지막으로 제 자리에 안착한 양품의 칩을 레이저 등을 이용하여 본딩한 후에 리페어가 성공되었는지 검사절차까지 완료하여야 합니다.세계 수준의 레이저 미세패턴 정밀가공 및 리페어 기술을 바탕으로 마이크로 LED 리페어 분야에서도 불량 마이크로 LED 칩 및 접착층 제거 등에서 기술을 선도하며 고객사에 리페어 제품을 납품하고 있습니다. 여기서 더 나아가 불량 마이크로 LED 칩 제거뿐 아니라 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사까지 수행하는 일체형 장비 개발을 완료하고, 국내는 물론 중국 및 해외 고객사를 대상으로 영업활동을 강화하고 있습니다.

마이크로led 리페어 공정.jpg 마이크로led 리페어 공정

그리고, 최근 온택트 트렌드의 확산으로 메타버스가 새로운 온라인 3차원 가상공간으로 교육, 연수, 게임, 공연 등 다양한 분야에서 메가 트렌드로 각광을 받고 있습니다. 이 메타버스에 가장 적합한 기술은 MR(혼합현실), XR(확장현실)을 구현해주는 디스플레이이며, 주로 HMD(Head Mounted Display) 형태나 홀로그램 형태로 구현됩니다. VR, AR, MR, XR 을 구현하기 위해서는 기존보다 크기가 작으면서도 높은 해상도의 디스플레이가 필요한데, 수천 PPI수준의(수마이크로 수준 LED 칩사이즈와 칩 사이 간격) 모놀리식 마이크로 LED 디스플레이가 가장 적합합니다. 마이크로 디스플레이의 결함을 리페어하기 위해서는 수마이크로 수준의 레이저 제어 기술 및 TFT 패터닝 기술이 절대적으로 요구됩니다. 회사는 세계 최고 수준의 1마이크로 수준의 TFT 및 LED 칩 리페어기술을 바탕으로 마이크로 디스플레이 리페어 시장 개화를 대비하고 있습니다. 디스플레이 제조 시 결함을 수리하기 위한 리페어 설비 이외에 최근 전세계적으로 고성능 서버 수요가 급속하게 증가하면서 서버용 고성능 PCB 시장도 같이 성장하고 있습니다. 고성능 PCB의 경우 기존 PCB와 달리 많은 양의 데이터 처리를 위하여 다층의 레이어와 복잡한 구조를 가지고 있습니다. 이 고성능 PCB를 제조하는 과정에서 불량에 대한 검사는 물론 이물질 제거 등이 자동화가 필요한 고객사 니즈가 있어 기존 회사에서 보유한 검사기술 및 레이저 미세가공 기술을 기반으로 설비를 개발하고 있습니다. 또한 PCB 내 미세 hole 불량을 리페어 할 수 있는 3D 체적 측정 거술 및 미세 토출 기술을 접목한 설비 개발도 진행 하고 있습니다.

pcb hole 불량 리페어 공정.jpg pcb hole 불량 리페어 공정

고해상도 플렉서블 디스플레이의 채용이 늘어남에 따라 디스플레이의 형태가 폴더블 혹은 롤러블로 변화하고 있어 새로운 디스플레이 기술에 부합하는 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측 및 검사 기술이 요구되고 있으며 시장규모도 지속적으로 증가하고 있습니다. 플렉서블 및 폴더블 디스플레이 셀 검사장비의 기술개발을 완료하고 경쟁사 대비 가격 및 기술 경쟁력 비교우위 확보를 위해 노력하고 있습니다.

1. (금융업)사업의 개요

주요 종속회사인 참저축은행은 지난 1974년 최초로 안동상호신용금고로 설립된 이후에 2002년 대송상호저축은행으로 상호를 변경하였습니다. 이후 2010년 안동에서 대구로 이전하면서 상호저축은행의 이념에 맞게 "서민의 벗, 중소기업의 희망"으로서 대구지역에서 영업을 영위해 오고 있습니다.

2025년 03월말 기준 자산총계 5,333억원, BIS비율 16.16%, 총자산이익률 -1.99% 입니다.

2. (금융업)영업의 현황

가. 영업의 개황금융 계열회사인 참저축은행은 서민과 소규모기업의 금융편의를 도모하고 저축을 증대하기 위한 지역금융기관으로서, 지역 내의 원활한 상호금융과 효율적인 금융지원 등을 위한 신용부금, 소액신용대출 및 어음의 할인업무 등 상호저축은행업을 영위하고 있습니다.

나. 영업의 종류상호저축은행법에 따라 예금과 대출이 주요업무이며 기타 부수업무와 겸영업무를 영위하고 있습니다.

구체적으로 기업, 가계 등을 대상으로 한 대출을 하며, 부동산 및 예금등을 담보로 한담보대출과 신용대출 상품 등을 취급합니다. 부수적으로 기업의 어음 할인 등을 하고 있습니다.

다. 조직도

참저축은행조직도_250331.jpg 참저축은행조직도_250331

라. 영업부문별 자금조달 및 운용 내용(1) 자금조달 현황

(단위 :백만원,%)

구분	조달항목	제52기 1분기			제51기			제50기
구분	조달항목	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예수금	486,566	4.30	82.2%	510,369	4.87	81.6%	555,531	5.13	83.0%
	차입금	-			-			-
	콜머니	-			-			-
	기타(내국환)	3,889		0.7%	2,457		0.4%	2,810		0.4%
외화자금		-			-			-
기타		101,476		17.1%	112,928		18.0%	111,325		16.6%
합계		591,931	4,30	100.0%	625,754	4.87	100.0%	669,666	5.13	100.0%

(2) 자금 운용 현황

(단위 :백만원,% )

구 분	제52기 1분기			제51기			제50기
구 분	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
현금, 예금	145,673	3.10	24.6%	83,075	3.28	13.3%	73,744	3.62	11.0%
증권	14,765	0	2.5%	14,441	3.56	2.3%	12,853	3.37	1.9%
대출금	359,560	6.49	60.7%	460,388	7.42	73.6%	530,781	8.83	79.3%
손실충당금	-26,616		-4.5%	-29,874		-4.8%	-17,824		-2.7%
파생상품	-			-			-
유형자산	88,435		14.9%	88,908		14.2%	58,985		8.8%
기타	10,114		1.7%	8,816		1.4%	11,127		1.7%
합계	591,931	5.52	100%	625,754	6.79	100.0%	669,666	8.19	100.0%

마. 영업부문별 현황(1) 예금가. 예수금 잔액당 저축은행의 예수금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제52기 1분기		제51기		제50기
구분	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
예수금	486,566	432,591	510,369	531,368	555,531	542,443

나. 과목별 잔액당 저축은행의 공시기준일 현재 예수금 과목별 분포는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

과목	금액	비중
보통예금	3,148	0.7%
별단예금	14	0.0%
자유적립예금	49	0.0%
정기예금	426,099	98.5%
기업자유예금	-	0.0%
정기적금	3,257	0.8%
기타	24	0.0%
합계	432,591	100.0%

(2) 대출가. 대출금 잔액당 저축은행의 대출금 관련 평균잔액과 기준일 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제52기 1분기		제51기		제50기
구분	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
대출금	359,560	356,859	460,388	506,567	530,781	515,105

나. 과목별 잔액당 저축은행의 공시기준일 현재 대출금 과목별 분포는 아래와 같습니다.

(단위:백만원,%)

과목	금액	비중	비고
할인어음	-	0.0%	-
예적금담보대출	150	0.0%	-
일반자금대출	189,421	53.1%	-
종합통장대출	101,818	28.5%	-
기타대출채권	65,470	18.3%	-
합계	356,859	100.0%	-

다. 담보별 구분공시기준일 현재 대출의 담보별 분포는 아래와 같습니다.

(단위:백만원,%)

과목	금액	비중
부동산담보	174,593	48.9%
예수금담보	2,150	0.6%
기타담보	82,298	23.1%
신용	97,299	27.3%
보증	519	0.1%
합계	356,859	100.0%

라. 자금용도별 구분공시기준일 현재 자금용도별 대출현황은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

과목	제52기 1분기	제51기	제50기
기업자금대출	204,021	212,098	290,007
가계자금대출	50,710	65,428	170,218
기타대출	102,128	229,041	54,880
합계	356,859	506,567	515,105

(3) 유가증권 투자공시기준일 현재 유가증권 투자 현황은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

과목	제52기 1분기	제51기	제50기
국.공채	-	-	-
사 채	-	-	-
주 식	-	-	1,000
기타증권	13,748	20,283	10,930
합계	13,748	20,283	11,930

3. (금융업)파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래 현황- 해당사항 없음

나. 신용파생상품 거래 현황- 해당사항 없음

4. (금융업)영업설비

가. 점포 및 영업망 현황 참저축은행의 점포는 대구에 본점 1개만 존재하고, 지점 혹은 출장소 등 기타 영업망과 자동화기기는 보유하고 있지 않습니다.

점포			자동화기기
본점	지점/출장소	계	CD	ATM	계
1	-	1	-	-	-

나. 영업설비 현황

본점 토지의 장부가는 76,271백만원이고, 건물의 장부가는 감가상각액을 반영하여 11,012백만원입니다. 현재 당 저축은행은 자동화기기 등을 운용하고 있지 않습니다.

5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항

가. 재무건전성 지표 등(1) 자산 건전성 지표자산건전성과 관련한 주요지표인 고정이하여신 비율은 당분기말 현재 17.84%으로 전기 대비 5.98%p 증가하였습니다.

(단위:백만원,%,%pt)

구분		당분기말(A)	전기말(B)	증 감
연체대출 비욜	연체대출금	51,183	47,872	3,311
	총대출금	356,859	506,567	-149,708
	연체대출금비율	14.34%	9.45%	4.89%p
고정이하 여신비율	고정이하분류여신	63,651	60,052	3,599
	총여신	356,859	506,567	-149,708
	고정이하여신비율	17.84%	11.85%	5.98%p
손실충당금 설정비율	손실충당금(A)	29,986	26,730	3,256
	총대출금(B)	356,859	506,567	-149,708
	손실충당금 설정비율(A/B)	8.40%	5.28%	3.13%p

(*) 당기말(A)은 52기 1분기말, 전기말(B)는 51기말입니다.(2) 수익성 지표수익성지표 중 총자산순이익률은 공시기준일 현재 -1.99%으로 전기 대비 0.56%p 감소하였습니다.

(단위:백만원,%,%pt)

구 분		당기말(A)	전기말(B)	증감
총자산이익률	당기순이익(A)	-12,117	-8,933	-3,184
	총자산(기간평잔)(B)	609,272	625,754	-16,482
	총자산순이익률(A/B)	-1.99%	-1.43%	-0.56%p
자기자본이익율	당기순이익(A)	-12,117	-8,933	-3,184
	자기자본(기간평잔)(B)	91,408	93,972	-2,564
	자기자본순이익률(A/B)	-13.26%	-9.51%	-3.75%p

(*1) 당기말(A)은 52기 1분기말, 전기말(B)는 51기말입니다.(*2) 수익성지표는 직전 1년간의 수치를 기준으로 계산한 것입니다.(3) 유동성 지표유동성지표 중 유동성비율은 당분기말 현재 173.67%로 전기말 대비 21.64%pt 감소하였습니다.

(단위:백만원,%,%pt)

구 분	당기말(A)	전기말(B)	증감
유동성비율	173.67%	195.31%	-21.64%p
예대율	73.90%	87.77%	-13.87%p

(*) 당기말(A)은 52기 1분기말, 전기말(B)는 51기말입니다.나. 저축은행 산업 현황(1) 산업 개요

ㄱ. 산업의 특성

저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 2002년 3월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해왔습니다. 이후 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되었으나, 업무범위의 점진적 확대, 상품의 다각화를 통해 수익원 확대 및 건전성을 개선하며 질적 성장을 강화하고 있습니다.

ㄴ. 성장성

저축은행 업계는 중금리 신용대출, 시중은행과의 연계를 통한 대출 등을 추진하고 있으며, 비대면 실명확인제도의 시행에 따른 비대면 여수신 영업 등 다양한 방면으로 영업방안을 모색 중에 있습니다. 향후에도 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하는 서민금융기관으로서의 역할을 충실히 함과 동시에 금융기관으로서의 사회적 책임을 다하여, 고객으로부터 신뢰받는 금융기관으로 성장해 나갈 것입니다.

ㄷ. 경기변동의 특성 및 계절성

저축은행 산업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다. 기본적으로경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 동시에 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산 성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다. 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 위험관리전략, 유동성 관리전략을 수립해 나가는 것이 중요합니다. 반면에 계절적인 요인이 저축은행 산업에 미치는 영향은 크지 않으나 , 분기말 대손상각, 매각 등의 이유로 부실채권이나 연체액이 줄어드는 특성이 있습니다.

(2) 국내외 시장 여건실물경제, 금융시장 등에 대한 불확실성이 지속 및 시장변동성 확대에 따른 리스크관리의 중요성이 부각되었으며, 안정적인 수익창출을 위해 사업다각화 노력이 더욱 필요한 시기가 되었습니다. 지난해 기준금리의 가파른 인상으로 인해 수신금리를 급격히 올렸던 저축은행 업계는 조달비용 상승여파, 시중은행과 금리차이가 좁혀지고 역전현상이 나타나면서 경쟁력이 악화되어 자금이 빠져나가고 있는 추세입니다. 또한, 부동산 경기 악화에 따른 부동산프로젝트파이낸싱(PF) 대출의 부실 증가가 예상에 따라 건전성 지표관리를 위해 신규 대출을 제한하는 상황입니다. 가계대출은 차주 상당수가 다중채무자로 채무상환능력이 낮은 차주가 비중이 높으며, 가계부채 부담이 확대되고 있어 연체율 추가 상승에 따른 대손비용 부담 확대가 예상되고 있습니다.

ㄱ. 시장점유율 추이24.12월 기준 참저축은행의 수신은 5,314억원, 여신은 5,066억원, 자기자본은 849억원으로 대구지역 저축은행 중에 상위권을 유지하고 있습니다.

(단위:백만원,%)

구 분		전기말(24.12)	전전기말(23.12)	전전전기말(22.12)
여 신	대구지역	1,666,227	1,663,459	1,855,473
	당 저축은행	506,567	515,105	572,997
	점유율	30.4%	31.0%	30.9%
수 신	대구지역	1,694,061	1,781,095	1,924,049
	당 저축은행	531,368	542,443	574,658
	점유율	31.4%	30.5%	29.9%

(*) 대구지역 저축은행기준

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인중. 저신용자가 주된 대상인 중금리 대출을 중심으로 비지니스 모델을 잡고 있는 저축은행의 특성상 항상 대출 자산의 부실화로 수익성 악화 위험을 줄이기 위한 리스크 관리 역량이 중요합니다. 이를 위한 자체적인 신용평가모형과 시스템을 잘 구축하여야 합니다.

자산규모가 작은 중소형저축은행의 경우 오프라인 영업망 부족의 단점을 보완하기 위해서는 비대면 영업이 가능한 온라인 시스템 구축을 통한 경쟁력 강화가 필요하고, 개별 인원의 생산성 또한 수익성 강화에 중요한 요인입니다.

(4) 회사의 경쟁상 강점과 단점 및 우위를 점하기 위한 주요 수단회사는 당기말 현재 총자산 5,333억원으로 중소 규모의 본점 1개로 이루어진 저축은행입니다. 자산의 건전성을 최우선으로하여 지속적으로 대출자산 위험관리를 강화하며 부동산 증시 상황을 모니터링 중입니다.

온라인 영업이 강화되는 추세에도 회사는 차주의 신용평가에 있어서 발로 뛰는 대면영업을 강화하면서 신용평가시스템의 약점을 보완하였습니다.

또한, 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁령 확보, 비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 고객이 안심하고 편안하게 거래할 수 있도록 고객만족을 최우선으로 하며, 차별화된 서비스를 제공할 수 있는 형태의 사업구조를 가지고 있습니다.

다. 신규 사업 추진 현황- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.

나. 회사의 제 53기 분기 연결재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제 52기 및 제 51기 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 기 분기 (2025.03.31)	제 52 기 (2024.12.31)	제 51 기 (2023.12.31)
[유동자산]	351,321,889	490,655,933	458,178,643
ㆍ현금 및 현금성자산	8,614,863	7,734,125	14,235,600
ㆍ매출채권	5,966,922	8,069,002	9,758,987
ㆍ계약자산	20,448,756	20,945,135	23,715,774
ㆍ상각후원가 측정 대출채권	229,014,123	408,213,611	347,887,694
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,748,266	20,282,606	10,383,688
ㆍ기타금융자산	67,417,278	16,336,963	43,999,966
ㆍ기타자산	2,518,242	6,132,385	822,219
ㆍ재고자산	3,213,102	2,672,678	7,243,548
ㆍ당기법인세자산	380,337	269,428	131,168
[비유동자산]	199,515,043	173,649,090	220,021,368
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,986
ㆍ계약자산	439,158	1,047,505	6,300,328
ㆍ상각후원가 측정 대출채권	94,850,928	69,325,622	134,063,154
ㆍ기타금융자산	27,538,717	27,249,293	26,784,014
ㆍ투자부동산	23,076,003	22,467,877	21,109,384
ㆍ유형자산	46,787,426	47,522,767	26,802,190
ㆍ사용권자산	332,890	279,938	385,779
ㆍ무형자산	3,116,462	3,202,184	3,126,583
ㆍ순확정급여자산	158,836	240,385	349,425
ㆍ기타자산	71,600	68,675	100,526
ㆍ이연법인세자산	3,143,023	2,244,844	-
자산 총계	550,836,932	664,305,023	678,200,011
[유동부채]	429,309,193	580,680,313	557,099,576
[비유동부채]	59,189,401	13,872,396	47,921,551
부채총계	488,498,594	594,552,709	605,021,127
[지배기업 소유지분]	55,105,954	61,852,634	65,205,143
ㆍ자본금	42,858,708	42,858,708	42,858,708
ㆍ기타불입자본	108,430,901	108,430,901	105,288,794
ㆍ기타자본구성요소	(5,101,183)	(5,073,821)	(21,150,046)
ㆍ결손금	(91,082,472)	( 84,363,154)	(61,792,313)
[비지배지분]	7,232,384	7,899,680	7,973,742
자본 총계	62,338,338	69,752,314	73,178,885
[매출액]	10,070,925	64,895,893	76,255,466
[영업손실]	(8,768,352)	(35,837,953)	(28,089,930)
[당기순손실]	(7,226,884)	( 24,934,146)	(25,955,114)
ㆍ지배기업의 소유주 귀속 당기순손실	(6,561,530)	( 22,965,218)	(24,773,501)
ㆍ비지배지분 귀속 당기순손실	(665,354)	(1,968,928)	(1,181,613)
[주당순손익]	(80)	(276)	(394)
[연결에 포함된 회사의 총 수]	3	4	5

다. 요약재무정보 요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 라. 회사의 제 53기 1분기 별도재무제표는 감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제 52기 및 제 51기 별도 재무제표는 재무제표에 대한 감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 기 1분기 (2025.03.31)	제 52 기 (2024.12.31)	제 51 기 (2023.12.31)
[유동자산]	30,219,806	32,860,522	40,261,937
ㆍ현금 및 현금성자산	672,256	1,926,438	310,271
ㆍ매출채권	4,175,012	6,024,194	8,023,357
ㆍ계약자산	20,448,756	20,945,135	23,715,774
ㆍ기타금융자산	763,833	753,364	918,006
ㆍ기타자산	1,217,244	930,783	611,595
ㆍ재고자산	2,934,676	2,275,529	6,675,945
ㆍ당기법인세자산	8,029	5,079	6,988
[비유동자산]	34,278,744	34,935,081	37,191,492
ㆍ계약자산	439,159	1,047,505	6,300,328
ㆍ기타금융자산	34,480	34,480	52,459
ㆍ종속기업투자주식	18,256,376	18,256,376	18,256,376
ㆍ투자부동산	1,305,380	636,813	-
ㆍ유형자산	14,243,349	14,959,907	12,279,445
ㆍ사용권자산	-	-	128,721
ㆍ무형자산	-	-	174,164
자산 총계	64,498,550	67,795,603	77,453,430
[유동부채]	30,671,513	30,221,126	37,113,856
[비유동부채]	3,789,753	4,256,469	1,382,015
부채 총계	34,461,266	34,477,595	38,495,871
[자본금]	42,858,708	42,858,708	42,858,708
[기타불입자본]	97,785,325	97,785,325	90,785,325
[기타자본구성요소]	(8,944,580)	(8,944,580)	(13,993,191)
[결손금]	(101,662,169)	(98,381,445)	(80,693,283)
자본 총계	30,037,284	33,318,008	38,957,559
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가	DCF법	DCF법	DCF법
[매출액]	766,117	17,015,606	13,622,227
[영업손실]	(2,622,016)	(17,951,546)	(17,092,440)
[당기순손실]	(3,131,974)	(17,390,663)	(18,723,417)
[기본주당순손실]	(39)	(210)	(298)
[희석주당순손실]	(39)	(210)	(298)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 53 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 52 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

351,321,889,433

490,655,932,841

　　현금및현금성자산

8,614,863,051

7,734,125,322

　　매출채권

5,966,921,712

8,069,001,519

　　계약자산

20,448,755,961

20,945,134,636

　　대출채권

229,014,123,452

408,213,610,643

　　당기손익-공정가치측정 금융자산

13,748,266,219

20,282,605,692

　　기타금융자산

67,417,278,403

16,336,963,050

　　기타자산

2,518,241,881

6,132,385,815

　　재고자산

3,213,102,144

2,672,677,804

　　당기법인세자산

380,336,610

269,428,360

　비유동자산

199,515,042,603

173,649,090,408

　　계약자산

439,158,486

1,047,504,547

　　대출채권

94,850,927,634

69,325,621,726

　　기타금융자산

27,538,716,787

27,249,292,717

　　투자부동산

23,076,002,643

22,467,877,367

　　유형자산

46,787,425,957

47,522,767,007

　　사용권자산

332,890,203

279,937,634

　　영업권 이외의 무형자산

3,116,461,855

3,202,184,418

　　순확정급여자산

158,836,076

240,384,734

　　기타자산

71,599,948

68,675,892

　　이연법인세자산

3,143,023,014

2,244,844,366

　자산총계

550,836,932,036

664,305,023,249

부채

　유동부채

429,309,192,808

580,680,313,192

　　매입채무 및 기타채무

6,108,498,541

5,949,511,495

　　예수부채

383,879,486,340

528,916,249,920

　　차입금

22,099,000,000

　　충당부채

1,833,651,333

1,887,285,383

　　기타금융부채

14,208,293,958

20,509,908,000

　　리스부채

230,495,281

214,860,044

　　기타부채

949,767,355

1,103,498,350

　비유동부채

59,189,401,431

13,872,396,114

　　매입채무 및 기타채무

651,684,100

　　예수부채

48,711,079,825

2,451,728,675

　　리스부채

167,543,938

151,225,751

　　충당부채

1,955,282,359

2,361,137,000

　　기타금융부채

733,717,616

361,167,081

　　기타부채

81,612,571

78,020,815

　　이연법인세부채

6,888,481,022

7,817,432,692

　부채총계

488,498,594,239

594,552,709,306

자본

　지배기업의 소유지분

55,105,953,994

61,852,633,862

　　자본금

42,858,708,000

　　기타불입자본

108,430,901,350

　　기타자본구성요소

(5,101,183,452)

(5,073,821,194)

　　결손금

(91,082,471,904)

(84,363,154,294)

　비지배지분

7,232,383,803

7,899,680,081

　자본총계

62,338,337,797

69,752,313,943

자본과부채총계

550,836,932,036

664,305,023,249

	제 53 기 1분기말	제 52 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

10,070,925,320

19,630,432,887

　비금융업

1,178,948,866

6,778,113,342

　금융업

8,891,976,454

12,852,319,545

매출원가

15,200,890,748

16,758,108,146

　비금융업

2,409,728,086

6,914,003,415

　금융업

12,791,162,662

9,844,104,731

매출총이익(손실)

(5,129,965,428)

2,872,324,741

판매비와관리비

3,638,386,573

3,525,025,108

　판매비와관리비

4,428,467,949

4,816,460,558

　대손상각비

(790,081,376)

(1,291,435,450)

영업이익(손실)

(8,768,352,001)

(652,700,367)

기타수익

307,732,893

327,832,719

기타비용

68,284,743

5,116,821

금융수익

90,145,874

2,089,278,126

금융비용

608,922,665

777,818,458

법인세비용차감전순이익(손실)

(9,047,680,642)

981,475,199

법인세비용(수익)

(1,820,796,839)

348,365,955

계속영업당기순이익(손실)

(7,226,883,803)

633,109,244

당기순이익(손실)

(7,226,883,803)

633,109,244

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업소유지분

(6,561,529,549)

461,914,889

　　계속영업이익(손실)

(6,561,529,549)

461,914,889

　비지배주주지분

(665,354,254)

171,194,355

　　계속영업이익(손실)

(665,354,254)

171,194,355

기타포괄손익

(38,342,343)

6,687,888

　당기손익으로 재분류되는 항목

(27,362,258)

20,546,887

　　해외사업환산이익(손실)

(27,362,258)

20,546,887

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(10,980,085)

(13,858,999)

　　확정급여부채의 재측정요소

(13,695,029)

(17,520,859)

　　법인세효과

2,714,944

3,661,860

총포괄손익

(7,265,226,146)

639,797,132

　지배지분총포괄손익

(6,597,929,868)

470,568,052

　비지배지분총포괄손익

(667,296,278)

169,229,080

주당순이익(손실)

　기본주당순손익 (단위 : 원)

　　계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원)

(80)

　　중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원)

　희석주당순손익 (단위 : 원)

　　계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원)

(80)

　　중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원)

	제 53 기 1분기		제 52 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

42,858,708,000

105,288,794,120

(21,150,046,285)

(61,792,312,905)

65,205,142,930

7,973,741,589

73,178,884,519

자본의 변동

　총포괄 손익

　　당기순이익(손실)

461,914,889

171,194,355

633,109,244

　　보험수리적이익(손실)

(11,893,724)

(1,965,275)

(13,858,999)

　　해외사업환산이익(손실)

20,546,887

　　비지배지분부채 대체

(5,572,913)

　소유주와의 거래

　　신종자본증권 배당

2024.03.31 (기말자본)

42,858,708,000

105,288,794,120

(21,129,499,398)

(61,342,291,740)

65,675,710,982

8,137,397,756

73,813,108,738

2025.01.01 (기초자본)

42,858,708,000

108,430,901,350

(5,073,821,194)

(84,363,154,294)

61,852,633,862

7,899,680,081

69,752,313,943

자본의 변동

　총포괄 손익

　　당기순이익(손실)

(6,561,529,549)

(665,354,254)

(7,226,883,803)

　　보험수리적이익(손실)

(9,038,061)

(1,942,024)

(10,980,085)

　　해외사업환산이익(손실)

(27,362,258)

　　비지배지분부채 대체

　소유주와의 거래

　　신종자본증권 배당

(148,750,000)

2025.03.31 (기말자본)

42,858,708,000

108,430,901,350

(5,101,183,452)

(91,082,471,904)

55,105,953,994

7,232,383,803

62,338,337,797

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

3,228,566,017

3,852,947,435

　영업에서 창출된 현금흐름

1,937,703,617

(5,143,228,032)

　　당기순이익(손실)

(7,226,883,803)

633,109,244

　　조정

2,516,438,823

(4,566,661,106)

　　순운전자본의 변동

6,648,148,597

(1,209,676,170)

　이자의수취

8,020,909,495

12,445,397,742

　배당금의 수취

145,689

　이자의지급

(6,619,138,845)

(3,413,806,244)

　법인세환급액(납부액)

(110,908,250)

(35,561,720)

투자활동으로 인한 현금흐름

(528,574,439)

(16,096,819)

　단기금융상품의 감소

397,635,000

　임차보증금 및 기타보증금의 감소

18,205,596

658,347,926

　유형자산의 처분

1,725,393

　단기금융상품의 증가

(394,367,293)

(359,656,800)

　임차보증금 및 기타보증금의 증가

(502,690,765)

(180,027,945)

　유형자산의 취득

(49,082,370)

(134,760,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,725,491,941)

834,956,349

　차입금의 차입

1,425,000,000

　임대보증금의 증가

100,000,000

　차입금의 상환

(300,000,000)

　임대보증금의 감소

(400,000)

　리스부채의 감소

(76,341,941)

(91,059,834)

　장기보증금의 감소

(1,500,000,000)

　배당금의 지급

(298,983,817)

　신종자본증권의 수익분배금

(148,750,000)

현금의 증가(감소)

974,499,637

4,671,806,965

외화환산

(93,761,908)

1,202,017

기초현금및현금성자산

7,734,125,322

14,235,599,843

기말현금및현금성자산

8,614,863,051

18,908,608,825

	제 53 기 1분기	제 52 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

제 53(당)기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지

제 52(전)기 분기 2024년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지

참엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당분기말 현재 자본금은 42,859백만원 입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종
Charm Trading Shanghai	중국	100.00	100.00	12월	무역업 외
Charm Trading Vietnam (*1)	베트남	100.00	100.00	12월	기타 산업용기계 및 장비 도매업
(주)참저축은행(*2)	대한민국	85.82	85.82	12월	저축은행업

(*1)	종속기업 Charm Trading Vietnam은 2021년 07월 26일 지분율100% 출자하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*2)	당분기 현재 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식중 일부 (400,725주)가 대주단 5곳의 차입금과 산업은행 차입금에대하여 담보로 제공되어 당기말 현재 질권설정 되어 있습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말			당분기
회 사 명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익
Charm Trading Shanghai	5,555,611	1,676,304	3,879,307	1,014,886	(382,500)	(409,976)
Charm Trading Vietnam	67,047	19,466	47,581	72,941	8,096	7,825
(주)참저축은행	499,523,142	448,520,824	51,002,319	8,891,976	(4,692,037)	(4,705,732)

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료 입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회 사 명	전기말			전분기
회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익
Charm Trading Shanghai	5,693,592	1,404,309	4,289,283	1,077,815	(326,634)	(271,854)
Charm Trading Vietnam	71,653	31,896	39,757	63,855	(7,701)	(7,085)
(주)참저축은행	609,056,480	553,348,430	55,708,050	12,533,273	1,199,744	1,185,885
아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(*1)	-	-	-	383,089	37,911	37,911

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(*1) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호는 전기중 모든 지분을 매각하였으며, 연결범위 제외 전까지의 손익사항입니다. 1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

- 해당사항 없습니다.

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

- 해당사항 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

요약분기연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
-	순공정가치로 측정하는 매각예정자산
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
-	공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산유형

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과와 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1107호 '금융상품:공시'개정금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어있는지의 기준을 총족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히하고, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리
시장위험 - 환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정 민감도 분석	외화 순포지션관리
시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리
시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산
신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

(가) 외환 위험

당분기말 및 전기말 현재 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	USD	NTD	JPY	USD	NTD	JPY
금융자산:
매출채권(*1)	5,826,031	-	46,339	6,992,675	-	-
계약자산 (*1,2)	31,285,172	32,471	-	32,092,503	25,965	-
장기계약자산 (*1,2)	488,361	-	-	1,178,968	-	-
장기대여금 (*1)	-	-	310,771	-	-	310,771
보통예금(현금)	414,512	-	-	1,279,850	-	-
정기예금	396,688	-	-	397,635	-	-
금융부채:
매입채무	14,372	-	722	14,406	-	-
미지급금	205,225	-	-	205,715	-	-

(*1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.

(나) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	3,020,921	(3,020,921)	3,300,171	(3,300,171)
NTD	2,568	(2,568)	2,054	(2,054)
JPY	28,190	(28,190)	24,582	(24,582)
합 계	3,051,680	(3,051,680)	3,326,807	(3,326,807)

(2) 가격위험

(가) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 12 에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

(가) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 및 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	금액	비율	금액	비율
변동금리 차입금	700,000	3%	700,000	3%
고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(*):
1년 미만	21,399,000	97%	21,399,000	97%
합계	22,099,000	100%	22,099,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

나) 민감도 분석

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 세후 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자율 1% 상승 시	1,362	24,436
이자율 1% 하락 시	(1,362)	(24,436)

4.1.2 신용 위험

(1) 위험관리

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 신용위험의 최대노출액 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산(*1)	476,162,374	576,422,925
당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,748,266	20,282,606
계약자산(*2)	32,111,505	33,602,937
약정(*3)	17,359,464	17,359,464
최대노출액 합계	539,381,609	647,667,932
제외 :
현금및예치금	359,584	359,584
제공받은 담보(*4)	140,785,683	140,785,683
신용위험 노출액	398,236,342	506,522,665

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(*2) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(*3) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(*4) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

- 상각후원가로 측정하는 대출채권

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당분기말:
매출채권	4,462,068	924,564	305,641	3,734,846	9,427,119
손실충당금	(93,259)	(42,706)	(286,808)	(3,037,424)	(3,460,197)
계약자산	2,743,424	668,768	2,898,554	25,800,759	32,111,505
손실충당금	-	-	(49,202)	(11,174,388)	(11,223,590)
합계	7,112,233	1,550,626	2,868,185	15,323,793	26,854,837
전기말:
매출채권	5,903,435	817,711	1,323,843	3,875,028	11,920,017
손실충당금	(99,235)	(26,016)	(775,754)	(2,950,010)	(3,851,015)
계약자산	749,423	2,403,747	1,228,201	29,221,566	33,602,937
손실충당금	-	-	(49,319)	(11,560,978)	(11,610,297)
합계	6,553,623	3,195,442	1,726,971	18,585,606	30,061,642

당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산		매출채권
구분	당분기	전분기	당분기	전분기
기초	11,610,297	9,843,589	3,851,015	3,549,890
대손상각비(환입)	(403,072)	(1,353,973)	(387,008)	84,170
외화환산손실 등	16,365	-	(3,810)	-
기말	11,223,590	8,489,616	3,460,197	3,634,060

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

당기

대여금

기타

미수금 등

계

기초 손실충당금

1,290,771

4,981,836

6,272,607

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감

(13,050)

기말 손실충당금

1,290,771

4,968,786

6,259,557

(전분기)

(단위: 천원)

전기

대여금

기타

미수금 등

계

기초 손실충당금

1,290,771

5,041,888

6,332,659

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감

(3,616)

기말 손실충당금

1,290,771

5,038,272

6,329,043

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 대손상각비

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
구분	판관비	매출원가	영업외손익	판관비	매출원가	영업외손익
상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비
-매출채권 및 계약자산	(790,081)	-		(1,291,435)	-	-
-상각후원가 측정 대출채권	-	7,346,288		-	2,531,857	-
대손상각비 합계	(790,081)	7,346,288		(1,291,435)	2,531,857	-

위의 대손상각비 환입 790,081천원 (전분기 대손상각비: 1,291,435천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계
매입채무및기타채무	5,585,957	522,541	651,684	6,760,182
예수부채	101,729,129	289,882,603	48,754,704	440,366,436
기타금융부채	9,172,135	2,988,807	254,105	12,415,047
단기차입금	12,215,577	10,925,209	-	23,140,786
리스부채	112,779	99,138	179,774	391,691
합계	128,815,577	304,418,298	49,840,267	483,074,142

(전기말)

(단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계
매입채무및기타채무	5,428,033	521,479	651,684	6,601,196
예수부채	244,356,537	295,457,798	2,496,363	542,310,698
기타금융부채	17,689,137	2,820,771	361,167	20,871,075
단기차입금	12,215,577	10,925,209	-	23,140,786
리스부채	134,609	101,369	166,312	402,290
합계	279,823,893	309,826,626	3,675,526	593,326,045

연결회사는 미사용 차입금 한도 (주석 37참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 연결회사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS 비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS 비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 회사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
부채 (A)	488,498,594	594,552,709
자본 (B)	62,338,338	69,752,314
현금및현금성자산 (C)	8,614,863	7,734,125
차입금(D)	22,099,000	22,099,000
부채비율(A/B) (%)	783.62%	852.38%
순차입금비율(D-C)/B (%)	21.63%	20.59%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 현금성자산	8,614,863	8,614,863	7,734,125	7,734,125
당기손익-공정가치 측정금융자산	13,748,266	13,748,266	20,282,606	20,282,606
매출채권	5,966,922	5,966,922	8,069,002	8,069,002
기타금융자산	94,955,995	94,955,995	43,586,256	43,586,256
상각후원가 측정 대출채권	323,865,051	323,865,051	477,539,232	477,539,232
소계	447,151,097	447,151,097	557,211,221	557,211,221
금융부채
매입채무 및 기타채무	6,760,182	6,760,182	6,601,195	6,601,195
단기차입금	22,099,000	22,099,000	22,099,000	22,099,000
기타금융부채	14,942,012	14,942,012	20,871,075	20,871,075
예수부채	432,590,566	432,590,566	531,367,979	531,367,979
소계	476,391,760	476,391,760	580,939,249	580,939,249

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	13,748,266	13,748,266

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	20,282,606	20,282,606

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치		수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)
구분	당분기말	전기말	수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)
수익증권
판토스PEF	-	6,534,340	3	순자산가치접근법	개별요인	-
오하 저축은행PF 정상화지원 일반사모신탁제2호	11,357,855	11,357,855	3	순자산가치접근법	개별요인	-
한국리얼에셋선순위SPECIAL SITUATION일반사모신탁2호	2,390,411	2,390,411	3	순자산가치접근법	개별요인	-

기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 당분기말 및 전기말에 인식하고 있으나 당분기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,748,266	20,282,606
상각후원가 측정 금융자산
매출채권	5,966,922	8,069,002
대출채권	323,865,051	477,539,232
기타금융자산	94,955,995	43,586,256
소 계	424,787,968	529,194,490
합 계	438,536,234	549,477,096

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가 측정 금융부채
매입채무 및 기타채무	6,760,183	6,601,196
기타금융부채	14,942,012	20,871,075
차입금	22,099,000	22,099,000
예수부채	432,590,566	531,367,979
상각후원가 측정 금융부채 소 계:	476,391,761	580,939,250
기타측정금융부채
기타리스부채	398,039	366,086
합 계	476,789,800	581,305,336

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치 측정 금융자산:
1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	(13,691)	55,299
2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	86,096
3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당손익	-	146
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익	-	232,974
상각후원가 측정 금융자산
1.채권에 대한 대손상각비	790,081	1,291,435
2.상각후원가 측정 대출채권에 대한 대손상각비	(7,346,288)	(2,531,857)
3. 상각후원가 측정 대출채권 처분손익	-	(18,638)
4. 상각후원가 측정 대출채권 상환이익	1,832,728	352,543
5.은행예금 이자수익	3,509	522
6. 상각후원가 측정 대출채권 이자수익	5,760,516	10,741,426
7.은행예치금에 대한 이자수익	1,119,384	657,821
8.기타이자수익	24,399	14,219
9.매출채권처분손익	-	(2,615)
10.외화예금에 대한 외환차이	(3,805)	38,389
11.외화채권에 대한 외환차이	(95,013)	2,026,409
12.기타금융자산에 대한 외환차이	(345)	3,298
상각후원가 측정 금융부채
1.금융기관차입금 이자비용	(425,502)	(547,503)
2.기타이자비용	(19,103)	(8,419)
3.예수금 이자비용	(4,552,666)	(6,030,600)
4.외화매입채무에 대한 외환차이	1,308	(213,015)
기타측정금융부채
1.리스부채이자비용	(5,398)	(5,339)
합 계	(2,929,886)	6,142,591

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
보유현금	263,890	197,476
당좌예금 및 보통예금	1,806,692	3,427,782
예치금	6,544,281	4,108,867
합 계	8,614,863	7,734,125

8. 예치금(1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	예치기관	연이자율(%)	당분기말	전기말
현금및현금성자산	보통예치금	하나은행 등	0.10	6,494,281	4,058,867
현금및현금성자산	기타예치금	미래에셋증권	0.75	50,000	50,000
기타유동금융자산	중앙회예치금	저축은행중앙회	3.22~3.41	61,500,000	11,500,000
기타비유동금융자산	적금예치금	국민은행	2.95	83	83
기타비유동금융자산	지급준비예치금	저축은행중앙회	3.58	26,000,000	26,000,000
합계			-	94,044,364	41,608,950

(2) 당분기말 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	금액	제한사유
중앙회예치금	저축은행중앙회	1,500,000	내국환거래담보수표발행거래담보
지급준비예치금	저축은행중앙회	26,000,000	지급준비자산내국환거래담보수표발행거래담보

9. 매출채권 및 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
계약자산
계약자산	31,623,144	488,361	32,111,505	32,423,968	1,178,969	33,602,937
손실충당금	(11,174,388)	(49,202)	(11,223,590)	(11,478,834)	(131,464)	(11,610,298)
장부금액	20,448,756	439,159	20,887,915	20,945,134	1,047,505	21,992,639
매출채권
매출채권	9,427,119	-	9,427,119	11,920,017	-	11,920,017
손실충당금	(3,460,197)	-	(3,460,197)	(3,851,015)	-	(3,851,015)
장부금액	5,966,922	-	5,966,922	8,069,002	-	8,069,002

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
대여금	3,492	1,484,110	1,487,602	4,778	1,510,398	1,515,176
금융상품(*1)	642,231	4,083	646,314	643,173	4,083	647,256
내국환채권	3,514,436	-	3,514,436	1,582,337	-	1,582,337
보증금	247,888	1,341,295	1,589,183	79,176	1,025,583	1,104,759
미수금	4,737,291	-	4,737,291	4,655,509	-	4,655,509
예치금	61,500,000	26,000,000	87,500,000	11,500,000	26,000,000	37,500,000
미수수익	1,387,931	352,795	1,740,726	2,501,031	352,795	2,853,826
총 장부금액	72,033,269	29,182,283	101,215,552	20,966,004	28,892,859	49,858,863
차감: 손실충당금	(4,615,991)	(1,643,566)	(6,259,557)	(4,629,041)	(1,643,566)	(6,272,607)
상각후원가	67,417,278	27,538,717	94,955,995	16,336,963	27,249,293	43,586,256

(*1) 당분기말 지급준비금예치금 26,000,000(천원)이 저축은행 중앙회에 예치되어 있습니다.(3) 손실당금 변동내역

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	외화환산손실 등	분기말금액
계약자산	11,610,297	(403,072)	16,365	11,223,590
매출채권	3,851,015	(387,009)	(3,809)	3,460,197
기타금융자산	6,272,608	(13,051)	-	6,259,557
합 계	21,733,920	(803,132)	12,556	20,943,344

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	외화환산손실 등	분기말금액
계약자산	5,725,047	481,011	-	6,206,058
매출채권	4,509,527	226,913	-	4,736,440
기타금융자산	6,332,659	(3,147)	-	6,329,512
합 계	16,567,233	704,777	-	17,272,010

(4) 사용제한 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말
유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	396,688	397,635
	정기예금	외화지급보증	서울보증보험	244,716	244,716
	중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	1,500,000	1,500,000
	소 계			641,404	2,142,351
비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000
	지준예치금	수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보	저축은행중앙회	26,000,000	26,000,000
	소 계			26,004,000	26,004,000
합 계				26,645,404	28,146,351

10. 상각후원가 측정 대출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말			전기말
구분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
상각후원가 측정 대출채권	247,258,452	109,600,712	356,859,164	429,785,448	76,781,670	506,567,118
손실충당금금	(18,198,764)	(14,841,025)	(33,039,789)	(21,517,807)	(7,852,880)	(29,370,687)
소 계	229,059,688	94,759,687	323,819,375	408,267,641	68,928,790	477,196,431
이연대출부대비용	(45,565)	91,241	45,676	(54,029)	396,832	342,803
합 계	229,014,123	94,850,928	323,865,051	408,213,612	69,325,622	477,539,234

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 상각후원가 측정 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말			전기말
구 분	이자율(%)	채권잔액	손실충당금	장부금액	채권잔액	손실충당금	장부금액
종합통장대출	5.50%~14.50%	101,818,007	(6,763,430)	95,054,577	103,921,848	(6,780,826)	97,141,022
일반자금대출	4.20%~19.99%	189,420,835	(17,102,490)	172,318,345	200,888,011	(19,312,684)	181,575,327
예적금담보대출	5.10%~5.50%	150,059	-	150,059	181,560	-	181,560
기타대출채권(*)	3.10%~8.60%	65,470,263	(9,173,869)	56,296,394	201,575,699	(3,277,177)	198,298,522
합 계		356,859,164	(33,039,789)	323,819,375	506,567,118	(29,370,687)	477,196,431

(*) 기타대출채권은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당분기말:
종합통장대출	77,910,675	23,907,332	-	-	101,818,007
일반자금대출	81,468,566	56,660,693	28,704,655	22,586,921	189,420,835
예적금담보대출	150,059	-	-	-	150,059
기타대출채권	3,244,460	3,916,667	3,000,000	55,309,136	65,470,263
손실충당금	(15,529,101)	(2,669,663)	(1,854,290)	(12,986,735)	(33,039,789)
합 계	147,244,659	81,815,029	29,850,365	64,909,322	323,819,375
전기말:
종합통장대출	86,028,668	17,893,180	-	-	103,921,848
일반자금대출	79,059,430	61,060,006	28,998,970	31,769,605	200,888,011
예적금담보대출	146,560	35,000	-	-	181,560
기타대출채권	185,562,604	-	4,166,667	11,846,428	201,575,699
손실충당금	(18,935,872)	(2,581,935)	(1,968,883)	(5,883,997)	(29,370,687)
합 계	331,861,390	76,406,251	31,196,754	37,732,036	477,196,431

(4) 손상상각후원가 측정 대출채권의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 11. 지급준비자산당분기말 및 전기말 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말
지급준비예치금(*)	예치금	26,000,000	26,000,000

(*) 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금, 및 적금 총액의 50% 이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 연결회사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다. 상기 지급준비 예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다(주석 9 참조). 12. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익- 공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

금융자산명	금융상품종류	당분기말		전기말
금융자산명	금융상품종류	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치
판토스PEF	수익증권	-	-	5,000,000	6,534,340
오하 저축은행PF 정상화지원 일반사모신탁제2호	수익증권	11,800,478	11,357,855	11,800,478	11,357,855
한국리얼에셋선순위SPECIAL SITUATION일반사모신탁2호	수익증권	2,390,411	2,390,411	2,390,411	2,390,411
합 계		14,190,889	13,748,266	19,190,889	20,282,606

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말
기초	20,282,606	10,383,688
취득금액	-	-
평가이익	-	86,161
처분금액	(6,534,339)	(1,170,188)
평가손실	-	-
기말	13,748,267	9,299,661

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분		회사명	지분율(%)	당분기말			전기말
구 분		회사명	지분율(%)	통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치
비유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
비유동	지분증권	ONCOPEP,INC.	1.03%	KRW	999,985	-	KRW	999,985	-
합계				USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
합계				KRW	999,985	-	KRW	999,985	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
기초	-	999,985
평가손실	-	(999,985)
기말	-	-

13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동항목
선급금	1,755,087	5,927,191
선급비용	556,452	176,448
선급부가세	5,581	5,169
기타의 유동자산	201,122	23,578
소 계	2,518,242	6,132,386
비유동항목
장기선급비용	70	116
기타잡자산	71,530	68,560
소 계	71,600	68,676
합 계	2,589,842	6,201,062

14. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	-	-	-	82,639	-	82,639
원재료	3,938,506	(2,112,480)	1,826,026	3,843,043	(1,913,570)	1,929,473
재공품	3,035,514	(1,648,438)	1,387,076	1,901,716	(1,241,150)	660,566
합 계	6,974,020	(3,760,918)	3,213,102	5,827,398	(3,154,720)	2,672,678

(2) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 장ㆍ단기차입금등과 관련한 담보제공 자산은 없습니다.

(3) 당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 616,198천원 (전분기: 82,269천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	15,491,370	-	15,491,370
건 물	10,485,820	(2,901,187)	7,584,633
합 계	25,977,190	(2,901,187)	23,076,003

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	15,066,771	-	15,066,771
건 물	10,106,161	(2,705,055)	7,401,106
합 계	25,172,932	(2,705,055)	22,467,877

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초 장부금액	15,066,770	7,401,106	22,467,876	14,072,236	7,037,148	21,109,384
타계정에서 대체	424,600	246,495	671,095	-	-	-
감가상각비	-	(62,968)	(62,968)	-	(57,803)	(57,803)
기말 장부금액	15,491,370	7,584,633	23,076,003	14,072,236	6,979,345	21,051,581

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 271,084천원 (전분기: 244,337천원) 입 니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 58,121,535천원 (전기: 57,285,825천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계
기초 순장부금액	35,468,453	11,550,011	-	-	-	504,303	47,522,767
취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	49,082	49,082
투자부동산 대체	(424,599)	(246,495)	-	-	-	-	(671,094)
처분/폐기	-	-	-	-	-	(1,785)	(1,785)
감가상각비	-	(85,303)	-	-	-	(26,262)	(111,565)
기타변동	-	-	-	-	-	21	21
기말 순장부금액	35,043,854	11,218,213	-	-	-	525,359	46,787,426
취득원가	35,043,854	17,560,352	24,800	6,328,735	24,074	6,305,566	65,287,381
감가상각누계액	-	(4,515,830)	(18,519)	(6,065,617)	(24,072)	(5,465,130)	(16,089,168)
손상차손누계액	-	(1,826,308)	(6,281)	(263,118)	(2)	(315,078)	(2,410,787)
장부금액	35,043,854	11,218,213	-	-	-	525,359	46,787,426

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계
기초 순장부금액	10,929,488	14,381,427	7,918	545,534	2	937,820	26,802,189
취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	134,760	134,760
감가상각비	-	(102,484)	(409)	(76,074)	-	(68,781)	(247,748)
기타변동	-	-	-	-	-	3,654	3,654
기말 순장부금액	10,929,488	14,278,943	7,509	469,460	2	1,007,453	26,692,855
취득원가	10,929,488	18,797,648	24,800	6,328,735	98,755	6,615,720	42,795,146
감가상각누계액	-	(4,518,705)	(17,291)	(5,859,275)	(98,753)	(5,608,267)	(16,102,291)
장부금액	10,929,488	14,278,943	7,509	469,460	2	1,007,453	26,692,855

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	26,349	70,319
판매비와 관리비	76,433	177,429
감가상각비	8,783	-
합 계	111,565	247,748

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원,JPY)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지,건물,

기계장치

14,243,349

17,000,000

단기차입금

19,000,000

1순위: 한국산업은행 2순위: 대주단(*2)

토지,건물

1,305,380

1,200,000

단기차입금

700,000

하나은행

토지,건물(*1)

64,139,313

250,000

전세보증금 보전

250,000

강○○ 외 3인

(전기말)

(단위: 천원,JPY)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지,건물,

기계장치

14,287,265

17,000,000

차입금담보

19,000,000

1순위: 한국산업은행 2순위: 대주단(*2)

토지,건물(*1)

1,309,456

1,200,000

차입금담보

700,000

하나은행

토지,건물(*1)

53,221,359

250,000

전세보증금 보전

250,000

강○○ 외 3인

(*1) 투자부동산으로 분류된 토지, 건물 장부금액이 포함된 금액입니다. (*2) 당기중 신규 차입에 대한 담보제공건으로 대주단은 남양저축은행, 삼정저축은행, 세람저축은행, 평택저축은행, 인천저축은행으로 구성되어 있습니다.

17. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	부동산	차량운반구	기타	부동산	차량운반구	기타
취득원가	229,844	336,467	51,400	229,687	406,106	51,180
감가상각누계액	(75,381)	(129,631)	(8,309)	(58,057)	(230,633)	(46,845)
손상차손누계액	(34,552)	(36,948)	-	(34,552)	(36,948)	-
합 계	119,911	169,888	43,091	137,078	138,525	4,335

(*) 당분기중 신규취득으로 증가된 사용권자산은 138,087천 원 (전분기: 74,035천원)입니다(*) 전기중 연결회사의 손상검사 결과 사용권자산 71,500천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	230,495	214,860
비유동	167,544	151,226
합계	398,039	366,086

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	17,240	38,498
차량운반구	25,662	35,534
기타	12,643	12,532
합계	55,545	86,563
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	9,042	8,000
단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	56,975	10,080
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함)	11,723	12,119

당분기 중 리스의 총 현금유출은154,083천원 (전분기: 113,259천원)입니다.

18. 무형자산(1) 무형자산의 변동 내역 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계
기초	1,214,620	1,188,463	799,102	3,202,185
상각비	-	(85,722)	-	(85,722)
당분기말	1,214,620	1,102,741	799,102	3,116,463

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계
기초	1,214,619	1,098,562	813,402	3,126,583
상각비	-	(92,333)	-	(92,333)
전분기말	1,214,619	1,006,229	813,402	3,034,250

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와 관리비	85,723	92,333

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
경상연구개발비	334,865	363,838

19. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동성 항목
매입채무	1,561,328	1,483,687
공급자금융약정 부채(*1)	621,897	621,897
미지급금(*2)	3,925,273	3,843,927
소 계	6,108,498	5,949,511
비유동성 항목
미지급금	651,684	651,684
합 계	6,760,182	6,601,195

(*1) 관련 세부내용은 주석 37참조.(*2) 지배회사는 장비수주 에이전트계약을 해지하며, 미지급 커미션 대금 일부를 감액하기로 협의함에 따라, 전기 중 채무면제이익 1,540,122천원을 기타수익으로 인식하였습니다(주석 32 참조) 20. 예수부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
요구불예금	3,163,614	3,403,821
기한부예금	437,202,822	527,964,157
합 계	440,366,436	531,367,978

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계
보통예금	0.10	3,149,003	-	-	3,149,003
별단예금	-	14,264	-	-	14,264
자유적립예금	2.40~3.80	22,430	25,223	2,027	49,680
정기예금	1.7~6.0	97,571,276	288,372,864	47,860,317	433,804,457
기업자유예금	2.50	347	-	-	347
정기적금	2.50~4.50	971,457	1,461,316	892,360	3,325,133
재형저축	3.9	352	23,200	-	23,552
합 계		101,729,129	289,882,603	48,754,704	440,366,436

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계
보통예금	0.10	3,398,825	-	-	3,398,825
별단예금	-	4,655	-	-	4,655
자유적립예금	2.40~3.80	15,171	25,203	-	40,374
정기예금	1.70~6.50	231,531,579	291,078,404	2,096,743	524,706,726
기업자유예금	2.50	341	-	-	341
정기적금	2.50~4.50	1,848,689	988,322	354,986	3,191,997
재형저축	3.90~4.00	2,460	22,600	-	25,060
합 계		236,801,720	292,114,529	2,451,729	531,367,978

(3) 당분기말 및 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	금 액
테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3
(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1
(주)에이치엔엔피엘대부	보통예금	1,989
(주)한빛자산관리대부	보통예금	21
(주)제니스자산관리대부	보통예금	40
(주)프라미스대부	보통예금	5
(주)제이엠캐피탈	보통예금	2
합 계		2,061

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	금 액
테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3
(주)한빛자산관리대부	보통예금	21
(주)제니스자산관리대부	보통예금	40
뉴딜자산관리대부(주)	보통예금	1,074
(주)프라미스대부	보통예금	3
합 계		1,141

21. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
단기차입금	22,099,000	22,099,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
일반대출	한국산업은행	5.19%	9,000,000	9,000,000
일반대출	농협은행	13.00%	2,399,000	2,399,000
일반대출	하나은행	6.608%	700,000	700,000
일반대출	남양저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000
일반대출	삼정저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000
일반대출	세람저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000
일반대출	인천저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000
일반대출	평택저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000
합 계			22,099,000	22,099,000

당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다(주석 17, 38 참조).

22. 퇴직급여 (1)확정급여제도1) 순확정급여부채(자산)의 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,517,929	2,043,638
사외적립자산의 공정가치	(1,517,929)	(2,043,638)
순확정급여부채(자산)계	-	-

2) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,983,927	1,981,545
당기근무원가	66,903	81,790
이자비용	22,019	24,647
재측정요소:
- 경험적조정에 따른 보험수리적 손실	-	-
급여지급액	(554,920)	(44,344)
보고기간말 금액	1,517,929	2,043,638

3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	1,983,927	1,981,545
이자수익	24,686	28,994
재측정요소:
-경험조정에 따른 보험수리적 손실	(17,313)	(17,521)
급여지급액	(554,920)	(44,344)
기여금	81,549	94,965
당분기말금액	1,517,929	2,043,638

4) 보험수리적 가정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
할인율	4.61%	5.19%
기대임금상승률	2.12%	2.12%

5) 사회적립자산의 실제수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사외적립자산의 실제수익	7,373	11,473

6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향
구 분	가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소
할인율	1.00%	7.16% 감소	8.32% 증가
임금상승률	1.00%	8.24% 증가	7.22% 감소

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년(전기 14.00년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계
급여지급액	408,910	131,197	392,977	1,556,782	2,489,866

(2) 확정기여제도 1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
확정기여형	399,460	178,411

2) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	67,742	27,605
판매관리비(*)	331,718	150,807
합계	399,460	178,411

(*) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분 기 53,459천원 (전분 기 : 25,899 천원) 입니다.

23. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동성 항목
미지급비용	10,720,268	12,348,039
보증금	1,170,000	2,570,000
미지급내국환채무	2,318,026	5,591,869
소 계	14,208,294	20,509,908
비유동성 항목
미지급비용	503,718	30,767
장기보증금	230,000	330,400
소 계	733,718	361,167
합 계	14,942,012	20,871,075

24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동성 항목
선수금	124,943	39,286
예수금	7,189	9,452
국고대리점	2,213	-
수입제세	249,257	256,504
기타잡부채	75,739	192,620
선수수익	71,882	170,164
미지급비용	418,544	435,472
소 계	949,767	1,103,498
비유동성 항목
장기종업원급여	81,613	78,021
합 계	1,031,380	1,181,519

25. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)
기초	4,025,847	222,576
전입액	132,878	55,792
사용액	(648,159)	-
분기말	3,510,566	278,368
유동항목	1,830,953	2,698
비유동항목	1,679,613	275,670

(전분기)

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)
기초	1,049,476	154,826
전입액	(105,026)	-
사용액	(59,888)	(38,677)
분기말	884,561	116,150
유동항목	447,701	6,429
비유동항목	436,860	109,721

(*1) 판매보증충당부채 지배회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년~6년 동안 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 지배회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 기타충당부채연결회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다.

26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	300,000,000	300,000,000
발행주식수	84,867,419	84,867,419
액면금액	500원	500원
자본금	42,858,708	42,858,708

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초잔액	42,858,708	42,858,708
기말잔액	42,858,708	42,858,708

27. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	89,655,005	89,655,005
기타자본잉여금	11,775,896	11,775,896
신종자본증권	7,000,000	7,000,000
합 계	108,430,901	108,430,901

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다

단위: 천원)

구분	발행일	만기일(*1)	표면이자율(*2)	보장수익률	당분기말	전기말
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)(*3)	2024-06-24	2054-06-24	8.5%	0.0%	7,000,000	7,000,000
차감: 발행비용					-	-
합 계					7,000,000	7,000,000

(*1) 사채 만기도래시 지배 회사의 연장 요청이 있는 경우에는 사채의 만기는 5년 단위로 연장할 수 있습니다.(*2) 자본으로 분류된 신종자본증권은 지배회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있는 선택권이 있습니다.(*3) 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

(3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

항 목	내 용
사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)
액면금액	7,000,000,000원
표면이자율	8.5%
만기보장수익률	0.0%
이자지급방법	사채의 표면이자율은 8.5%로 발행일 익일로부터 만기일까지 계산하며, 발행일로부터 3개월이 되는 날을 최초의 이자지급기일로 하여 만기일까지 매 3개월마다 각각 3개월분의 이자(연 이자의 1/4에 해당하는 금액, 원 미만은 절사)를 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이 경우 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
연체이자	각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급하기로 하며, 이 경우 연체이자는 연복리 19% 이율로 한다. 연체이자는 1년 365일로 하여 1일 단위로 계산하고 해당기간동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 최종일은 불산입함)를 기초로 계산하되, 본 계약서에 명시적으로 달리 규정한 경우를 제외하고 원미만의 금액은 절사한다.
이자지급정지 및 유예	발행회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이자지급정지의 횟수에는 제한이 없다. 또한 이자 지급정지시에는 이자지급기일로부터 7영업일 전까지 사채인수인에게 사전 통지하여야 한다. 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우, 다음 이자 지급기일 도래시 기존 정지이자는 지급의무가 없다(비누적적). 지급정지 또는 유예된 이자를 지급재개하는 경우 사채권자에게 직접 지급한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 그 원금의 전부(100%)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 만기도래시 발행회사의 연장 요청이 있는 경우 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있다. 이 경우 당시 만기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 통보한다. 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
중도상환청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일 이후부터 중도상환청구금액의 지급기일로부터 30일 이전에 사채권자에게 중도상환청구대상 사채의 수량, 매매가액의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지할 경우 중도상환청구권이 행사 가능하다. 이 경우 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 매매가액은 본 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과(중도상환일 당시 존재하는 경우) 유예이자 및 연체이자 금액으로 한다. 다만 원 단위 이하는 절사한다. 대금지급 및 사채의 인도는 사채권자가 지정하는 방식으로 매매가액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 중도상환청구 대상 사채를 인도한다. 단, 중도상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 본 중도상환청구권의 행사에 따른 중도상환일에 매매가액을 지급하지 아니한 때에는 각 계약에 따라 동 매매가액에 대하여 연체이자를 지급한다.

연결회사는 실 질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 전기 중 발행한 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(1,304,672)	(1,304,672)
자기주식처분이익	(771,664)	(771,664)
매도가능증권평가손실누계액	(14,085,696)	(14,085,696)
해외사업환산손실누계액	(271,746)	(244,384)
기타자본조정	(3,757,938)	(3,757,938)
순지분법자본변동	44,530	44,530
유형자산재평가이익(*1)	15,046,003	15,046,003
합 계	(5,101,183)	(5,073,821)

(*1) 연결회사의 토지재평가잉여금은 주주배당이 제한되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기 초	-	-
토지의 재평가로 인한 순평가차익	15,046,003	-
기 말	15,046,003	-

28. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금(*1)	423,000	423,000
미처리결손금	(91,505,472)	(84,786,154)
합 계	(91,082,472)	(84,363,154)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	1,178,949	6,778,113
금융사업에서 생기는 수익	8,891,976	12,852,320
총 수익	10,070,925	19,630,433

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	제품매출		상품/용역매출		금융부문	합계
구분	국내	해외	국내	해외	금융부문	합계
수익인식 시점
한 시점에 인식	-	-	1,053,915	125,033	-	1,178,948
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-
고객과의 계약에서 생기는 수익	-	-	1,053,915	125,033	-	1,178,948
금융매출수익	-	-	-	-	8,891,976	8,891,976

(전분기)

(단위: 천원)

구분	제품매출		상품/용역매출		금융부문	합계
구분	국내	해외	국내	해외	금융부문	합계
수익인식 시점
한 시점에 인식	1,603,268	1,820,571	1,404,899	1,818,933	-	6,647,671
기간에 걸쳐 인식	61,082	69,360	-	-	-	130,442
고객과의 계약에서 생기는 수익	1,664,350	1,889,932	1,404,899	1,818,933	-	6,778,113
금융매출수익	-	-	-	-	12,852,320	12,852,320

29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산	32,111,505	33,602,937
손실충당금	(11,223,590)	(11,610,298)
계약자산 계	20,887,915	21,992,639

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기초	-	913,273
당분기증가	-	-
수익인식	-	(913,273)
분기말	-	-

(3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가

연결회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과 계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 없습니다.

29.3 금융사업에서 생기는 수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융사업에서 생기는 수익 및 비용과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익:
예치금	1,112,915	649,150
대출금 이자수익	5,760,516	10,741,426
기타이자수익	24,399	14,191
이자수익 소계	6,897,830	11,404,767
수수료수익:
송금	57	76
중도해지	2,285	48,737
기타	94,411	348,044
수수료수익 소계	96,753	396,857
금융사업 관련 금융자산 수익:
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	86,096
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	64,666	378,936
당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금이익	-	146
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익	-	232,974
금융사업 관련 금융자산 수익 소계	64,666	698,152
기타영업수익:
대출채권매각이익	1,832,728	352,543
기타영업수익 소계	1,832,728	352,543
금융사업수익 합계	8,891,976	12,852,320
이자비용:
예수부채	4,552,667	6,030,600
기타이자비용	21,157	10,244
이자비용 소계	4,573,824	6,040,844
수수료비용:
기타	189,526	254,830
수수료비용 소계	189,526	254,830
금융사업 관련 금융자산 비용 :
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	78,358	323,637
금융사업 관련 금융자산 비용 소계	78,358	323,637
기타영업비용:
대출채권매각손실	-	18,638
예금보험료	603,169	674,299
충당부채전입액	7,346,288	2,531,857
기타영업비용 소계	7,949,457	3,224,794
금융사업비용 합계	12,791,163	9,844,105

30. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기
종업원급여	2,067,055	1,942,496
퇴직급여	278,259	202,352
기타장기종업원급여	2,265	2,412
복리후생비	302,428	330,175
여비교통비	41,044	50,871
통신비	19,880	24,215
수도광열비	3,277	4,947
전력비	47,178	47,815
지급임차료	42,381	42,662
수선비	9,050	2,077
보험료	65,445	60,325
차량유지비	3,331	2,381
경상연구개발비	334,865	363,838
국내운반비	170	17,080
해외운반비	8,836	27,075
교육훈련비	4,498	5,544
도서인쇄비	2,741	1,350
접대비	35,702	84,530
사무용품비	1,343	1,409
소모품비	15,858	14,527
지급수수료	346,136	331,149
용역비	225,171	260,022
해외출장비	64,078	80,152
유형자산감가상각비	76,433	177,429
무형자산상각비	85,723	92,333
투자부동산감가상각비	62,968	57,803
사용권자산감가상각비	55,545	86,563
세금과공과	139,370	173,950
광고선전비	-	105
대손상각비(환입액)	(790,081)	(1,291,435)
수출제비용	428	7,170
협회비	2,713	2,658
전산업무비	190,268	166,675
국내출장비	-	398
유지활동비	50,753	90,284
시장개척비	22,241	16,626
판매보증비(*)	(193,824)	-
잡비	1,920	1,948
기타	12,939	43,114
합 계	3,638,387	3,525,025

(*) 전기중 제품매출원가에서 판매비와 관리비로 계정분류 변경하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품 및 재공품의 변동 (*1)	1,133,798	435,983
원재료의 사용액	748,058	2,215,858
상품의 판매	384,381	600,286
종업원급여	2,895,098	2,542,107
퇴직급여	399,460	255,855
유, 무형자산 및 투자부동산 사용권 상각비	315,802	485,512
지급수수료	514,665	332,349
이자비용	4,573,824	6,040,844
수수료비용	189,524	254,830
예금보험료	603,169	674,299
당기손익인식금융자산처분손실	78,358	323,637
대출채권처분손실	-	18,638
외주용역비(외주가공비)	640,894	1,514,213
대손상각비	6,556,207	1,240,421
판매보증비(*2)	(193,824)	-
기타비용	(137)	3,348,301
합 계	18,839,277	20,283,133

(*1) 원재료 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. (*2) 전기 중 제품 매출원가에서 판매비와 관리비로 계정 분류 변경하였습니다

32. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분이익	4,145	-
기타 충당부채환입	-	38,677
수입임대료	271,084	248,837
잡이익	32,504	40,319
합 계	307,733	327,833

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
유형자산처분손실	244	-
매출채권처분손실	-	2,615
충당부채전입액	55,792	-
기부금	1,000	1,500
잡손실	11,249	1,002
합 계	68,285	5,117

33. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	9,979	9,220
외환차익	19,518	221,810
외화환산이익	60,648	1,858,248
합 계	90,145	2,089,278

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	430,900	552,842
외환차손	78,163	20,797
외화환산손실	99,859	204,179
합 계	608,922	777,818

34. 주당손익 기본주당이익은 연결회사의 보통주지분순손익 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 지배주주지분 보통주 계속영업 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기
지배주주 보통주 계속영업 분기순손실	(6,561,529,549)	461,914,889
차감 : 신종자본증권 분배금	148,750,000	-
지배주주 지분 보통주 계속영업 당기순손실	(6,710,279,549)	461,914,889
가중평균 유통보통주식수	84,396,404	84,396,404
기본주당손실(이익)	(80)	5

(2) 가중평균유통보통주식수

① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수
기초	84,396,404	90	7,595,676,360
일수	÷ 90
가중평균보통유통주식수	84,396,404

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수
기초	84,396,404	91	7,680,072,764
일수	÷ 91
가중평균보통유통주식수	84,396,404

(3) 지배주주지분 보통주 계속영업 희석주당손익 당분기 및 전분기는 분기순손실로 인한 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 회계연도말(당분기말 및 전기말) 기준으로 예상가중평균 연간유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미하며 당분기말 및 전기말 현재 현금및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기말
보유현금	263,890	197,476
당좌예금 및 보통예금	1,806,692	3,427,782
예치금	6,544,281	4,108,867
합 계	8,614,863	7,734,125

(2) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기순손익	(7,226,884)	981,475
조정:
법인세비용	(1,820,797)	-
금융수익	(6,968,457)	(13,505,356)
금융비용	5,104,583	6,797,865
대손상각비	6,556,207	1,240,508
감가상각비	111,566	247,748
무형자산상각비	85,723	92,333
사용권자산상각비	55,545	86,563
투자부동산상각비	62,968	57,803
유형자산처분손실	(3,901)	-
재고자산평가손실	(606,198)	-
판매보증비	(193,824)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	86,096
퇴직보험예치금 기대수익	(24,687)	(28,994)
당기근무원가 및 이자원가	88,922	106,437
장기종업원급여	3,592	4,900
잡손실	9,405	-
기타충당부채환입	-	(38,677)
기타충당부채전입	55,792	-
기타조정	-	(62,255)
연결운전자본의 변동 :
매출채권 및 기타채권의 감소	5,593,856	3,086,905
재고자산의 감소	55,794	633,162
기타유동금융자산의 감소	(45,442,669)	(16,268,982)
기타비유동금융자산의 증가(감소)	26,287	(4,956)
대출채권의 증가	146,340,944	14,093,212
기타유동자산의 감소(증가)	1,979,517	(320,316)
기타비유동자산의 감소(증가)	(2,925)	95,830
매입채무및기타채무의 증가(감소)	161,328	(110,885)
예수부채의 감소	(98,777,612)	(298,069)
기타유동금융부채의 감소	(2,778,053)	(350,202)
장기매입채무및기타비유동채무의 감소	(156,094)	(1,385)
기타유동부채의 감소	-	(820,215)
기타비유동금융부채의 감소	(30,767)	(848,811)
확정기여형퇴직연금납부	554,920	(50,621)
퇴직금의 지급	(554,920)	(44,344)
판매및하자충당부채의감소	(321,457)	-
영업으로부터 창출된 현금	1,937,704	(5,143,228)

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기
미지급비용의 유동성대체	503,718	910,433
사용권자산의 취득	138,087	74,036
리스부채의 유동성대체	38,240	16,543
임대보증금의 비유동자산 대체	280,000	-
유형자산에서 투자부동산으로 대체	804,257	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말
단기차입금	22,099,000	-	-	22,099,000
유동성리스부채	214,860	(24,354)	39,989	230,495
비유동리스부채	151,226	(51,988)	68,306	167,544
합 계	22,465,086	(76,342)	108,295	22,497,039

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말
단기차입금	24,999,000	1,125,000	-	26,124,000
유동성리스부채	255,149	(36,812)	38,631	256,967
비유동리스부채	143,755	(54,248)	7,699	97,206
합 계	25,397,903	1,033,940	46,330	26,478,173

37. 우발상황 및 약정사항의 내용(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위:천원)

구 분	개설은행	통화	한도금액	사용액	미사용 한도액
일반자금대출약정	하나은행	KRW	700,000	700,000	-
	산업은행	KRW	9,000,000	9,000,000	-
	남양저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	삼정저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	세람저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	인천저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	평택저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	농협은행	KRW	2,399,000	2,399,000	-
무역금융대출약정	기업은행	KRW	730,000	-	730,000
WR상생외담대	하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000
내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000	-	10,000,000
콜차입약정(*1)	저축은행중앙회	KRW	24,700,000	-	24,700,000
수표	저축은행중앙회	KRW	4,500,000	2,785,300	1,714,700
합계		KRW	63,029,000	24,884,300	38,144,700

(*1) 콜머니(상시대출), 단기유동성지원대출(중앙회차입금), 할인어음(어음매입)의 총 대출 한도는 247억입니다. 이 한도는 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정에 따라 결정되며, 상기 한도 금액은 보고 기간 종료일 현재 지준예치금의 95%에서 지준담보금액을 제외한 금액입니다. 또한, 한도 차감 대상 대출(단기대출규정에 의한 대출금, 일반대출규정에 의한 대출금액, 지준예탁금에 대한 담보설정금액)이 있는 경우 총 대출한도 247억원에서 해당금액을 차감한 후 대출이 실행됩니다.

(2) 제공받은 지급보증내용1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용
기업은행	USD	2,176,000	납품계약이행보증
국민은행	USD	180,000	납품계약이행보증
서울보증보험	KRW	4,282,559	납품계약이행보증선금반환보증 등
한국무역보험공사	KRW	297,000	대출약정보증
(주)에이치비홀딩스그룹	KRW	905,700	무역금융연대보증
	KRW	184,299	대출연대보증
	USD	2,531,300	외화약정한도연대보증
(주)한빛자산관리대부	KRW	13,000,000	대출연대보증
합 계	USD	4,887,300
합 계	KRW	18,669,558

당분기말 현재 KB손해보험으로 부터 화재보험 및 재산보험 22,596백만원의 보증을 받고 있으며, 삼성화재로부터 승강기 사고배상책임보험 80 백만원의 보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종합통장대출	중도금대출	PF대출
총 한도액(A)	66,542,862	-	25,222,115
기 실행액(B)	61,523,699	-	20,319,806
미사용 한도액(A-B)	5,019,163	-	4,902,309

(4) 계류중인 소송

(단위:천원)

소송의 내용

소제기일

소송

소송가액

진행상황

손해배상

2024.08.14

원고:참저축은행

피고:드림새마을금고 외

200,945

-2024.08.14 소장접수-2025.05.16 변론기일

손해배상

2024.09.02

원고:김선웅피고: 참저축은행 외 3명

140,000

-2024.09.02 소장접수-2024.11.08 변론기일

당분기말 현재 연결회사가 근질권설정한 계좌의 잔액에 대해 임의 사용한 대리은행에 손해배상 청구를 진행 중입니다. 당분기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 49건이고 금액은 13,443,129천원(여신잔액)입니다.

(5) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나이상의 금융기관이 연결회사의 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.연결회사는 기업은행과 2008년 06월 17일로부터 2025년 06월 17일에 종료되는 공급자 금융약정을, 아이엠뱅크(구 대구은행)와 2017년 07월 21일로부터 공급자금융약정을 체결하였습니다.이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한의 범위	금융기관	당기말
공급자금융약정 부채	아이엠뱅크(구 대구은행)	송장발행일 후 120~150일
공급자금융약정 부채	기업은행	송장발행일 후 90~150일

당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말
공급자금융약정부채	아이엠뱅크(구 대구은행)	135,490	14,798
공급자금융약정부채	기업은행	547,187	607,099
합 계		682,677	621,897

38. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기	전기
최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	(주)한빛자산관리대부
지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	(주)에이치비홀딩스그룹
기타특수관계자	(주)에이치비캐피탈 등	(주)에이치비캐피탈 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 없으며, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	차입금		기타지급채무
특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말	당분기말	전기말
최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	-	-	21	21
합 계		-	-	21	21

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래		자본거래
특수관계구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환	증가	기타(*1)
지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	-	-	-	148,750
합 계		-	-	-	-	-	148,750

(전기말)

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래		자본거래
특수관계구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환	증가	기타(*1)
지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	3,000,000	3,000,000	7,000,000	297,500
합 계		-	-	3,000,000	3,000,000	7,000,000	297,500

(*1) 기타는 신종자본증권의 분배금 입니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액
최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	대출금에 대한 연대보증	13,000,000
지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	대출금에 대한 연대보증	184,299
		무역금융에 대한 연대보증	905,700
		외화약정한도에 대한 연대보증	USD 2,815,980
합계			14,089,999
합계			USD 2,815,980

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기
급여	567,284	449,475
퇴직급여	76,151	94,204
국민연금 등 회사부담금	26,510	25,253
합계	669,945	568,933

39. 영업부문 정보

(1) 부문 자산 및 부채

(당분기말)

(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계
보고부문자산	64,498,551	499,523,142	5,622,658	569,644,351	(18,807,419)	550,836,932
보고부문부채	34,461,267	448,520,824	1,695,770	484,677,860	3,820,734	488,498,594

(전기말)

(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계
보고부문자산	67,795,603	609,056,480	5,765,244	682,617,327	(18,312,303)	664,305,023
보고부문부채	34,477,595	553,348,429	1,436,205	589,262,229	5,290,480	594,552,709

(2) 부문 당기손익 정보가. 수익 및 부문별 손익

(단위:천원)

구분	당분기				전분기
구분	총부문수익	부문간수익(*4)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(*4)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)
FPD사업부문(*1)	766,117	(190,360)	575,756	(2,622,016)	6,591,797	(419,223)	6,172,574	(1,141,277)
금융사업부문	8,891,976		8,891,976	(5,824,362)	12,852,320	-	12,852,320	1,040,975
기타사업부문(*2)	1,087,827	(484,635)	603,192	(376,673)	1,141,670	(472,276)	669,395	(344,356)
조정 (*3)	(674,995)	674,995	-	54,699	(955,354)	955,354	-	(208,042)
합계	10,070,925	-	10,070,925	(8,768,352)	19,630,433	63,855	19,694,288	(652,700)

(*1) 연결회사의 FPD사업부문은 국내 및 중국, 대만, 베트남 등 디스플레이 패널 제조업체를 고객으로 수익을 실현시키고 있으며, 금융사업부문은 기업, 가계 등을 고객으로 수익을 실현시키고 있습니다.(*2) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*3) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*4) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

나. 부문별 감가상각비와 상각비영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
FPD사업부문	47,991	206,710
금융사업부문	247,449	249,388
기타사업부문	20,362	28,350
합계	315,802	484,448

(3) 지역에 대한 수익정보당분기 및 전분기 중 발생한 지역별 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기
국 내	9,379,114	15,921,568
중 국	628,265	747,823
대 만	-	429,932
일 본	45,398	1,922,770
베 트 남	18,148	608,340
합 계	10,070,925	19,630,433

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기
A사	-	104,861

40. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순이익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	분기말 누적 비지배지분
(주)참저축은행	14.18%	7,899,680	(665,354)	-	(1,942)	7,232,384
합 계		7,899,680	(665,354)	-	(1,942)	7,232,384

(전분기)

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순이익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	분기말 누적 비지배지분
(주)참저축은행	14.18%	7,973,741	165,621	-	(1,965)	8,137,397
합 계		7,973,741	165,621	-	(1,965)	8,137,397

(2) 종속기업의 주요 재무 현황

(당분기말)

(단위: 천원)

종속회사	자산		부채		자본	당분기
종속회사	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
Charm Trading Shanghai	5,282,718	272,893	1,632,854	43,451	3,879,307	1,014,886	(382,500)	(409,976)
Charm Trading Vietnam	66,977	70	19,466	-	47,581	72,941	8,096	7,825
㈜참저축은행	317,518,050	182,005,092	398,719,007	49,801,817	51,002,319	8,891,976	(4,692,037)	(4,705,732)

(전기말)

(단위: 천원)

종속회사	자산		부채		자본	전분기
종속회사	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익
Charm Trading Shanghai	5,399,531	294,061	1,354,664	49,645	4,289,283	1,077,815	-326,634	-271,854
Charm Trading Vietnam	71,537	116	31,896	-	39,757	63,855	-7,701	-7,085
㈜참저축은행	453,594,890	155,461,589	550,265,480	3,082,949	55,708,050	12,533,273	1,199,744	1,185,885
아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	-	-	-	-	-	383,089	37,911	37,911

41. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다.

유형	목적	주요활동	주요 자본조달 방법
자산유동화 SPC	자산유동화를 통한 자금조달 등	유동화자산 자금 조달	ABL/ABCP 발행 등
부동산금융	부동산 프로젝트 개발사업 추진 등	부동산 개발사업 운용 및 관리	출자 및 차입
인수금융	NPL 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등	매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등	출자 및 차입
투자펀드 및 투자신탁	부동산 펀드 운용 등	투자자산의 운용	수익증권

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드
재무제표상 장부금액
자산
대출채권	19,523,452	48,570,339	8,144,906	-
유가증권	-	-	-	-
공동기업	-	-	-	-
기타-미수수익	41,476	121,884	10,042
합 계	19,564,928	48,692,223	8,154,948
부채
손실충당금	405,116	5,618,130	571,177	-
충당부채	-	-	-	-
기타 - 선수수익	-	-	-	-
합 계	405,116	5,618,130	571,177	-
최대위험노출액
보유자산	19,564,928	48,692,223	8,154,948	-
미사용한도	20,000	736,214	36,911	-
합 계	19,584,928	49,428,437	8,191,859	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드
재무제표상 장부금액
자산
대출채권	24,619,744	39,772,289	8,363,400	-
유가증권	-	-	-	6,534,339
공동기업	-	-	-	-
기타-미수수익	55,051	62,379	10,282	-
합 계	24,674,795	39,834,668	8,373,682	6,534,339
부채
손실충당금	209,268	4,949,956	585,438	-
충당부채	-	-	-	-
기타 - 선수수익	-	-	-	-
합 계	209,268	4,949,956	585,438	-
최대위험노출액
보유자산	24,674,795	39,834,668	8,373,682	6,534,339
미사용한도	26,984	1,002,711	45,691	-
합 계	24,701,779	40,837,379	8,419,373	6,534,339

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 53 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 52 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

30,219,806,515

32,860,521,141

　　현금및현금성자산

672,256,253

1,926,437,770

　　매출채권

4,175,012,315

6,024,194,006

　　계약자산

20,448,755,961

20,945,134,636

　　기타금융자산

763,832,705

753,363,606

　　기타자산

1,217,244,185

930,783,897

　　재고자산

2,934,675,746

2,275,528,536

　　당분기법인세자산

8,029,350

5,078,690

　비유동자산

34,278,744,149

34,935,081,470

　　계약자산

439,158,486

1,047,504,547

　　기타금융자산

34,480,000

　　종속기업

18,256,376,386

　　투자부동산

1,305,379,822

636,813,092

　　유형자산

14,243,349,455

14,959,907,445

　자산총계

64,498,550,664

67,795,602,611

부채

　유동부채

30,671,513,476

30,221,125,961

　　매입채무 및 기타채무

6,342,436,577

5,829,499,520

　　차입금

22,099,000,000

　　충당부채

1,833,651,333

1,887,285,383

　　기타금융부채

53,446,264

53,433,466

　　리스부채

44,956,114

53,684,404

　　기타부채

298,023,188

298,223,188

　비유동부채

3,789,753,273

4,256,469,150

　　매입채무 및 기타채무

651,684,100

　　충당부채

1,679,612,494

2,141,259,517

　　리스부채

12,744,189

21,004,799

　　기타금융부채

30,000,000

30,400,000

　　기타부채

81,612,571

78,020,815

　　이연법인세부채

1,334,099,919

　부채총계

34,461,266,749

34,477,595,111

자본

　자본금

42,858,708,000

　기타불입자본

97,785,324,967

　기타자본구성요소

(8,944,580,053)

　결손금

(101,662,168,999)

(98,381,445,414)

　자본총계

30,037,283,915

33,318,007,500

자본과부채총계

64,498,550,664

67,795,602,611

	제 53 기 1분기말	제 52 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

매출액

766,116,865

6,591,796,955

매출원가

1,614,343,154

6,510,119,661

매출총이익(손실)

(848,226,289)

81,677,294

판매비와관리비

1,773,789,420

1,222,954,555

　판매비와관리비

2,464,688,854

2,560,643,682

　대손상각비

(823,777,438)

(1,337,689,127)

　판매보증비

132,878,004

영업이익(손실)

(2,622,015,709)

(1,141,277,261)

기타수익

8,733,995

7,026,692

기타비용

17,794

3,149,741

금융수익

85,340,996

2,085,010,274

금융비용

604,015,073

771,577,280

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,131,973,585)

176,032,684

당기순이익(손실)

(3,131,973,585)

176,032,684

기타포괄손익

(777,497)

　당기손익으로 재분류되는 항목

(777,497)

　　해외사업환산이익(손실)

(777,497)

총포괄손익

(3,131,973,585)

175,255,187

주당순이익(손실)

　기본주당순손익 (단위 : 원)

(39)

　희석주당순손익 (단위 : 원)

(39)

	제 53 기 1분기		제 52 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

42,858,708,000

90,785,324,967

(13,993,968,571)

(80,693,282,743)

38,957,559,150

자본의변동

　총포괄 손익

　　당기순이익(손실)

176,032,684

　　해외사업환산이익(손실)

(777,497)

　소유주와의 거래

　　신종자본증권배당

2024.03.31 (기말자본)

42,858,708,000

90,785,324,967

(13,993,968,571)

(80,517,250,059)

39,132,814,337

2025.01.01 (기초자본)

42,858,708,000

97,785,324,967

(8,944,580,053)

(98,381,445,414)

33,318,007,500

자본의변동

　총포괄 손익

　　당기순이익(손실)

(3,131,973,585)

　　해외사업환산이익(손실)

　소유주와의 거래

　　신종자본증권배당

(148,750,000)

2025.03.31 (기말자본)

42,858,708,000

97,785,324,967

(8,944,580,053)

(101,662,168,999)

30,037,283,915

	자본
	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 53 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(1,250,892,521)

207,617,042

　영업에서 창출된 현금흐름

(692,872,436)

755,988,887

　　당기순이익(손실)

(3,131,973,585)

176,032,684

　　조정

(785,601,975)

(2,300,891,017)

　　순운전자본의 변동

3,224,703,124

2,880,847,220

　이자의수취

19,169,862

270,498

　이자의지급

(574,239,287)

(548,582,653)

　법인세환급액(납부액)

(2,950,660)

(59,690)

투자활동으로 인한 현금흐름

14,551,547

(320,681,593)

　단기금융상품의 감소

397,635,000

　임차보증금 및 기타보증금의 감소

11,283,840

39,000,000

　단기금융상품의 증가

(394,367,293)

(359,656,800)

　임차보증금 및 기타보증금의 증가

(24,793)

재무활동으로 인한 현금흐름

(19,084,000)

1,103,600,845

　차입금의 차입

1,425,000,000

　차입금의 상환

(300,000,000)

　임대보증금의 감소

(400,000)

　리스부채의 감소

(18,684,000)

(21,399,155)

현금의 증가(감소)

(1,255,424,974)

990,536,294

외화환산

1,243,457

561,486

기초현금및현금성자산

1,926,437,770

310,271,468

기말현금및현금성자산

672,256,253

1,301,369,248

	제 53 기 1분기	제 52 기 1분기

5. 재무제표 주석

제53기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 01월 31일까지

제52기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

참엔지니어링 주식회사

1. 회사의 개요

참엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 1973년 10월 4일 설립 후 1987년 11월 12일 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다. (1) 본점 소재지 및 주요사업1) 본점의 소재지 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5

2) 주요사업 : FPD 장비의 개발과 제조 및 판매, 반도체 장비의 개발과 제조 및 판매

(2) 대표이사 : 이 경 희

(3) 주요주주 및 지분율

주주명	당분기말
주주명	소유주식수(*1)	지분율(%)
주식회사 에이치비홀딩스그룹	26,000,000	30.64
에이치비씨신기술투자조합 제1호	15,995,247	18.85
자기주식	471,015	0.56
기타	42,401,157	49.96
계	84,867,419	100.00

(*1) 회사는 수차례의 이익소각 결과 보고기간말 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과와 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1107호 '금융상품:공시'개정 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어있는지의 기준을 총족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히하고, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.4 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.2와 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.5 유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 회사는 전기 중 토지의 측정방법에 대한 회계정책을 원가법에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의 변경은 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가 할때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 될 수 있도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다.그러나 동일 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수동안 정액으로 상각되며 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

계정과목	상각방법	추정내용연수
건물	정액법	50 년
구축물	정액법	15 년
기계장치, 공구와기구	정액법	5,10 년
차량운반구, 비품	정액법	3~7 년

유형자산의 처분손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 15 참조)(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(5) 판매보증충당부채회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거경험률에 기초하여 결정하고 있습니다 . (주석 22참조)(6) 유형자산재평가토지는 공장 및 사무용 건물에 대한 부속 토지로 구성되어 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다 .(주석13 참조)

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리
시장위험 - 환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정 민감도 분석	외화 순포지션관리
시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리
시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산
신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도
유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험

(가) 외환 위험

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	USD	NTD	JPY	USD	NTD	JPY
금융자산:
매출채권(*1)	5,826,031	-	46,339	6,992,675	-	-
계약자산(*1,2)	31,285,172	32,471	-	32,092,503	25,965	-
장기계약자산(*1,2)	488,361	-	-	1,178,968	-	-
장기대여금(*1)	-	-	310,771	-	-	310,771
보통예금(현금)	154,395	-	-	1,254,155	-	-
정기예금	396,688	-	-	397,635	-	-
금융부채:
매입채무	14,372	-	722	80,421	-	-
미지급금	988,680	-	-	575,876	-	-

(*1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(*2) 계약체결 증분원가는 제외하였습니다.

(나) 회사의 위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(다) 민감도 분석

회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	2,938,375	(2,938,375)	3,263,637	(3,263,637)
NTD	2,568	(2,568)	2,054	(2,054)
JPY	28,190	(28,190)	24,582	(24,582)
합 계	2,969,134	(2,969,134)	3,290,273	(3,290,273)

(2) 가격위험

(가) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 9에 서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

(가) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 및 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	금액	비율	금액	비율
변동금리 차입금	700,000	3%	700,000	3%
고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일:
1년 미만	21,399,000	97%	21,399,000	97%
합계	22,099,000	100%	22,099,000	100%

(나) 민감도 분석

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 세후 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자율 1% 상승 시	1,362	24,436
이자율 1% 하락 시	(1,362)	(24,436)

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산(*1)	14,436,727	17,956,227
계약자산(*2)	32,111,505	33,602,937
신용위험 노출액 합계	46,548,232	51,559,164

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(*2) 손실 충당금은 고려되지 않았습니다.

(3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당분기말:
매출채권	3,674,334	500,679	284,696	2,307,987	6,767,696
손실충당금	-	-	(284,697)	(2,307,987)	(2,592,684)
계약자산	2,743,424	668,768	2,898,554	25,800,759	32,111,505
손실충당금	-	-	(49,202)	(11,174,388)	(11,223,590)
합계	6,417,758	1,169,447	2,849,351	14,626,371	25,062,927
전기말:
매출채권	4,769,068	520,322	1,303,024	2,451,070	9,043,484
손실충당금	-	-	(773,823)	(2,245,467)	(3,019,290)
계약자산	749,423	2,403,747	1,228,201	29,221,566	33,602,937
손실충당금	-	-	(49,319)	(11,560,978)	(11,610,297)
합계	5,518,491	2,924,069	1,708,083	17,866,191	28,016,834

당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산		매출채권
구분	당분기	전분기	당분기	전분기
기초	11,610,297	9,843,589	3,019,290	2,764,130
대손상각비(환입)	(403,072)	(1,353,973)	(420,705)	16,284
외화환산손실	16,365	-	(5,901)	-
기말	11,223,590	8,489,616	2,592,684	2,780,414

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분

대여금

기타

미수금 등

계

기초 손실충당금

1,290,771

4,907,691

6,198,462

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감

기말 손실충당금

1,290,771

4,907,691

6,198,462

(전기)

(단위: 천원)

구 분

대여금

기타

미수금 등

계

기초 손실충당금

1,290,771

4,907,691

6,198,462

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감

기말 손실충당금

1,290,771

4,907,691

6,198,462

4.1.3 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사 금융부채의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계
매입채무	1,660,300	-	-	1,660,300
미지급금	4,682,137	-	651,684	5,333,821
미지급비용	53,446	-	-	53,446
단기차입금	22,714,503	-	-	22,714,503
임대보증금	-	-	30,000	30,000
리스부채	27,384	17,573	12,744	57,701
합계	29,137,770	17,573	694,428	29,849,771

(전기말)

(단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계
매입채무	1,649,785	-	-	1,649,785
미지급금	4,179,714	-	651,684	4,831,398
미지급비용	53,433	-	-	53,433
단기차입금	12,215,577	10,925,209	-	23,140,786
임대보증금	-	-	30,400	30,400
리스부채	37,368	20,868	21,824	80,060
합계	18,135,877	10,946,077	703,908	29,785,862

위의 분석에 포함된 금융부채는 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

회사는 미사용 차입금 한도 (주석 33참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채 (A)	34,461,267	34,477,595
자본 (B)	30,037,284	33,318,008
현금 및 현금성자산 (C)	672,256	1,926,438
차입금 (D)	22,099,000	22,099,000
부채비율 (A/B)	114.73%	103.48%
순차입금비율 (D-C)/B	71.33%	60.55%

5. 금융상품 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 현금성자산	672,256	672,256	1,926,438	1,926,438
매출채권	4,175,012	4,175,012	6,024,194	6,024,194
기타금융자산	798,313	798,313	787,844	787,844
소계	5,645,581	5,645,581	8,738,476	8,738,476
금융부채
매입채무 및 기타채무	6,994,121	6,994,121	6,481,184	6,481,184
단기차입금	22,099,000	22,099,000	22,099,000	22,099,000
기타금융부채	83,446	83,446	83,833	83,833
소계	29,176,567	29,176,567	28,664,017	28,664,017

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말
상각후원가 측정 금융자산 :
매출채권	4,175,012	6,024,194
기타금융자산	798,313	787,844
합 계	4,973,325	6,812,038

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말
상각후원가 금융부채 :
매입채무 및 기타채무	6,994,121	6,481,184
기타금융부채	83,446	83,833
차입금	22,099,000	22,099,000
상각후원가 측정 금융부채 소 계:	29,176,567	28,664,017
기타측정금융부채 :
기타리스부채	12,744	74,689
합 계	29,189,311	28,738,706

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상각후원가로 측정하는 금융자산:
1.채권에 대한 대손상각비	823,777	1,337,689
2.은행예금 이자수익	70	242
3.매출채권 처분손실	-	(2,615)
4.은행예치금에 대한 이자수익	6,469	8,671
5.기타이자수익	-	28
6.외화예금에 대한 외환차이	(3,977)	38,253
7.외화채권에 대한 외환차이	(95,244)	2,026,409
8.기타금융자산에 대한 외환차이	(345)	3,298
상각후원가로 측정하는 금융부채:
1.금융기관차입금 이자비용	(425,502)	(547,503)
2.외화매입채무에 대한 외환차이	1,550	(213,197)
기타측정금융부채:
1.리스부채이자비용	(1,695)	(2,768)
합 계	305,103	2,648,507

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
당좌예금 및 보통예금 등	672,256	1,926,438

8. 매출채권 및 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
계약자산
계약자산	31,623,144	488,361	32,111,505	32,423,968	1,178,968	33,602,936
손실충당금	(11,174,388)	(49,202)	(11,223,590)	(11,478,833)	(131,463)	(11,610,296)
장부금액	20,448,756	439,159	20,887,915	20,945,135	1,047,505	21,992,640
매출채권
매출채권	6,767,696	-	6,767,696	9,043,484	-	9,043,484
손실충당금	(2,592,684)	-	(2,592,684)	(3,019,290)	-	(3,019,290)
장부금액	4,175,012	-	4,175,012	6,024,194	-	6,024,194

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액이며 1년 이내에 회수되므로 모두 유동자산으로 분류하였습니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
대여금	-	1,290,771	1,290,771	-	1,290,771	1,290,771
금융상품	642,231	4,000	646,231	643,173	4,000	647,173
보증금	66,258	30,480	96,738	77,542	30,480	108,022
미수금	4,603,218	-	4,603,218	4,567,893	-	4,567,893
기타	7,022	352,795	359,817	19,652	352,795	372,447
총 장부금액	5,318,729	1,678,046	6,996,775	5,308,260	1,678,046	6,986,306
차감: 손실충당금	(4,554,896)	(1,643,566)	(6,198,462)	(4,554,896)	(1,643,566)	(6,198,462)
상각후원가	763,833	34,480	798,313	753,364	34,480	787,844

(3) 손실충당금 변동내역

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	외화환산손실	분기말금액
계약자산	11,610,297	(403,072)	16,365	11,223,590
매출채권	3,019,290	(420,705)	(5,901)	2,592,684
기타금융자산	6,198,462	-	-	6,198,462
계	20,828,049	(823,777)	10,464	20,014,736

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	외화환산손실	분기말금액
계약자산	9,843,589	(1,353,973)	-	8,489,616
매출채권	2,764,130	16,284	-	2,780,414
기타금융자산	6,198,462	-	-	6,198,462
계	18,806,181	(1,337,689)	-	17,468,492

(4) 사용제한 금융자산

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말
유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	396,688	397,635
	정기예금	외화지급보증	서울보증보험	244,716	244,716
	소 계			641,404	642,351
비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000
합 계				645,404	646,351

9. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분구분		회사명	지분율(%)	당분기말			전기말
구분구분		회사명	지분율(%)	통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비유동	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-
합계				USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
원재료	3,758,504	(2,112,480)	1,646,024	3,619,193	(1,913,570)	1,705,623
재공품	2,937,090	(1,648,438)	1,288,652	1,811,056	(1,241,150)	569,906
합 계	6,695,594	(3,760,918)	2,934,676	5,430,249	(3,154,720)	2,275,529

(2) 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 606,198원 손실(전분기: 82,269천원 손실)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선급금	916,139	793,577
선급비용	99,983	113,629
기타의유동자산	201,121	23,578
합 계	1,217,243	930,784

12. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	776,866	-	776,866
건 물	815,187	(286,673)	528,514
합 계	1,592,053	(286,673)	1,305,380

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
구 분	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초 장부금액	352,268	284,545	636,813	-	-	-
유형자산대체금액	424,599	246,495	671,094	-	-	-
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(2,527)	(2,527)	-	-	-
기말 장부금액	776,867	528,513	1,305,380	-	-	-

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계
기초 순장부금액	8,036,731	6,923,176	-	-	-	-	14,959,907
취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	-	-
투자부동산 대체	(424,599)	(246,495)	-	-	-	-	(671,094)
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-
손상차손(*1)	-	-	-	-	-	-	-
재평가(*2)	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(45,464)	-	-	-	-	(45,464)
분기말 순장부금액	7,612,132	6,631,217	-	-	-	-	14,243,349
취득원가	7,612,132	11,186,106	24,800	6,328,735	24,074	3,586,082	28,761,929
감가상각누계액	-	(2,728,581)	(18,519)	(6,065,617)	(24,072)	(3,271,004)	(12,107,793)
손상차손누계액	-	(1,826,308)	(6,281)	(263,118)	(2)	(315,078)	(2,410,787)
장부금액	7,612,132	6,631,217	-	-	-	-	14,243,349

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계
기초 순장부금액	2,005,745	9,274,056	7,918	545,534	2	446,189	12,279,444
취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	-	-
처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(60,006)	(409)	(76,074)	-	(33,354)	(169,843)
분기말 순장부금액	2,005,745	9,214,056	7,509	469,460	2	412,835	12,109,601
취득원가	2,005,745	12,001,293	24,800	6,328,735	24,074	3,641,571	24,026,218
감가상각누계액	-	(2,787,244)	(17,291)	(5,859,275)	(24,072)	(3,228,736)	(11,916,618)
장부금액	2,005,745	9,214,050	7,509	469,460	2	412,835	12,109,601

(*1) 전기중 손상검사 결과 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 기타의유형자산 2,410,787천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 유형자산 재평가 내역은 다음과 같습니다.

재평가 목적물	토지
재평가 대상	1. 경기도 용인시 처인구 남사읍 북리 28-1 외 3필지2. 충청남도 천안시 동남구 안서동 226-26 외 1필지
재평가 기준일	2024년 04월 17일
원가모형으로 평가 시 장부금액(단위:원)	1,658,788,274
평가기관	(주)대화감정평가법인 북부지사
결정일자	2024년 06월 28일

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	26,349	70,319
판매비와 관리비	10,332	99,525
경상연구개발비	8,783	-
합 계	45,464	169,844

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지,건물,

기계장치

14,243,349

17,000,000

단기차입금

19,000,000

1순위: 한국산업은행2순위: 대주단(*1)

토지,건물

1,305,380

1,200,000

단기차입금

700,000

하나은행

(전기)	(단위: 천원,JPY)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 금액

담보권자

토지,건물,

기계장치

14,287,265

17,000,000

단기차입금

19,000,000

1순위: 한국산업은행2순위: 대주단(*1)

토지,건물(*2)

1,309,456

1,200,000

단기차입금

700,000

하나은행

(*1) 전기중 단기차입금 차입으로 인하여 대주단은 남양저축은행, 삼정저축은행, 세람저축은행, 평택저축은행, 인천저축은행으로 구성되어 있습니다.(*2) 투자부동산으로 분류된 토지, 건물 장부금액이 포함된 금액입니다.

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	부동산	차량운반구	부동산	차량운반구
취득원가	64,462	72,375	64,463	72,375
감가상각누계액	(29,910)	(35,427)	(29,910)	(35,427)
손상차손누계액	(34,552)	(36,948)	(34,553)	(36,948)
합 계	-	-	-	-

(*)당분기 중 신규취득으로 증가된 사용권자산은 없습니다. (전기: 44,820천원) (*)전기중 손상검사 결과 사용권자산 전액 71,500천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채
유동	44,956	53,684
비유동	12,744	21,005
합계	57,700	74,689

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산	-	13,220
차량운반구	-	6,072
합계	-	19,292
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(1,695)	2,768
단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	(7,417)	10,080
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	(11,723)	12,119

당분기 중 리스의 총 현금유출은 39,519천원 (전분기: 43,598천원) 입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	원가	상각누계(*1)	장부금액	원가	상각누계(*1)	장부금액
영업권	4,701,713	(4,701,713)	-	4,701,713	(4,701,713)	-
산업재산권	274,040	(274,040)	-	274,040	(274,040)	-
개발비	27,036,140	(27,036,140)	-	27,036,140	(27,036,140)	-
소프트웨어(*3)	2,161,624	(2,161,624)	-	2,161,624	(2,161,624)	-
회원권(*2)	83,386	(83,386)	-	83,386	(83,386)	-
합 계	34,256,903	(34,256,903)	-	34,256,903	(34,256,903)	-

(*1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.(*3) 전기 중 손상검사 결과 소프트웨어, 회원권 112,858천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 무형자산의 변동 내역당분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계
기초	159,864	14,300	174,164
상각비	(17,573)	-	(17,573)
당분기말	142,291	14,300	156,591

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와 관리비	-	17,573
합 계	-	17,573

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
경상연구개발비	334,865	363,838

16. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말
종속기업투자주식	18,256,376	18,256,376

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.1) 종속기업투자의 현황

(단위:천원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말
(주)참저축은행	대한민국	85.82%	15,895,244	15,895,244
Charm Trading Shanghai	중국	100.00	2,246,182	2,246,182
Charm Trading Vietnam	베트남	100.00	114,950	114,950
합 계			18,256,376	18,256,376

2) 당분기말 현재 회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식 은 대주단 5곳의 차입금과 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어있습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	제공목적	장부금액(*1)	담보설정금액	관련계정	차입금 잔액	담보권자
참저축은행 발행주식(686,556주)	차입금담보	15,895,244	13,000,000	단기차입금	10,000,000	남양저축은행 외대주단(*2)
참저축은행 발행주식(400,725주)	차입금담보	15,895,244	12,000,000	단기차입금	9,000,000	산업은행(*3)

(*1) 장부금액은 ㈜참저축은행 발행주식 686,556주에 대한 금액입니다. (*2) 전기 중 남양저축은행 (20억), 삼정저축은행 (20억), 세람저축은행(20억), 평택저축은행(20억), 인천저축은행(20억)으로부터 차입한 총 단기차입금 잔액은 100억원입니다.(*3) 산업은행에 제공된 투자주식은 주석 13에 표시된 유형자산 담보와 통합하여 제공되어있으며, 담보설정금액 120억원은 통합설정금액입니다.

3) 종속기업투자의 변동내역 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	18,256,376	18,256,376
취득	-	-
기말금액	18,256,376	18,256,376

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동성 항목
매입채무	977,623	1,027,888
공급자금융약정 부채(*1)	682,677	621,897
미지급금(*2)	4,682,137	4,179,715
소 계	6,342,437	5,829,500
비유동성 항목
미지급금	651,684	651,684
합 계	6,994,121	6,481,184

(*1) 관련 세부내용은 주석33 참조 (*2) 회사는 장비수주 에이전트계약을 해지하며, 미지급 커미션 대금 일부를 감액하기로 합의함에 따라, 전기 중 채무면제이익 1,540,122천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말
단기차입금	22,099,000	22,099,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
일반대출	한국산업은행	5.19%	9,000,000	9,000,000
일반대출	농협은행	13.00%	2,399,000	2,399,000
일반대출	하나은행	6.608%	700,000	700,000
일반대출	남양저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000
일반대출	삼정저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000
일반대출	세람저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000
일반대출	인천저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000
일반대출	평택저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000
합 계			22,099,000	22,099,000

(*) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다. (주석 13, 16, 34 참조)

19. 퇴직급여(1) 확정기여제도1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
확정기여형	335,225	178,411

2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
제조원가	267,483	27,605
판매비와 관리비(*1)	67,742	150,807
합계	335,225	178,411

(*1) 판매비와 관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 53,459천원(전분기 : 25,899 천원)입니다.

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
유동성 항목
미지급비용	53,446	53,433
비유동성 항목
보증금	30,000	30,400
합 계	83,446	83,833

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분분	당분기말	전기말
유동성항목
예수금	400	600
미지급비용	297,623	297,623
소 계	298,023	298,223
비유동성 항목
장기종업원급여	81,613	78,021
합 계	379,636	376,244

22. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)
기초	4,025,847	2,698
전입액	132,878	-
사용액	(648,159)	-
분기말	3,510,566	2,698
유동항목	1,830,953	2,698
비유동항목	1,679,613	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)
기초	1,049,476	6,429
전입액	(105,026)	-
사용액	(59,889)	-
기말	884,561	6,429
유동항목	447,701	6,429
비유동항목	436,860	-

(*1) 판매보증충당부채회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년~6년 동안 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 기타충당부채회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	300,000,000	300,000,000
발행주식수(*)	84,867,419	84,867,419
액면금액	500원	500원
자본금	42,858,708	42,858,708

(*)과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	42,858,708	42,858,708
기말	42,858,708	42,858,708

24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	89,655,005	89,655,005
기타자본잉여금	1,130,320	1,130,320
신종자본증권	7,000,000	7,000,000
합 계	97,785,325	97,785,325

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일(*1)	표면이자율(*2)	보장수익률	당분기말	전기말
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)(*3)	2024-06-24	2054-06-24	8.5%	0.0%	7,000,000	7,000,000
차감: 발행비용					-	-
합 계					7,000,000	7,000,000

(*1) 사채 만기도래시 회사의 연장 요청이 있는 경우에는 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있습니다.(*2) 자본으로 분류된 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있는 선택권이 있습니다.(*3) 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

(3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

항 목	내 용
사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)
액면금액	7,000,000,000원
표면이자율	8.5%
만기보장수익률	0.0%
이자지급방법	사채의 표면이자율은 8.5%로 발행일 익일로부터 만기일까지 계산하며, 발행일로부터 3개월이 되는 날을 최초의 이자지급기일로 하여 만기일까지 매 3개월마다 각각 3개월분의 이자(연 이자의 1/4에 해당하는 금액, 원 미만은 절사)를 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이 경우 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
연체이자	각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급하기로 하며, 이 경우 연체이자는 연복리 19% 이율로 한다. 연체이자는 1년 365일로 하여 1일 단위로 계산하고 해당기간동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 최종일은 불산입함)를 기초로 계산하되, 본 계약서에 명시적으로 달리 규정한 경우를 제외하고 원미만의 금액은 절사한다.
이자지급정지 및 유예	발행회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이자지급정지의 횟수에는 제한이 없다. 또한 이자 지급정지시에는 이자지급기일로부터 7영업일 전까지 사채인수인에게 사전 통지하여야 한다. 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우, 다음 이자 지급기일 도래시 기존 정지이자는 지급의무가 없다(비누적적). 지급정지 또는 유예된 이자를 지급재개하는 경우 사채권자에게 직접 지급한다.
원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 그 원금의 전부(100%)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 만기도래시 발행회사의 연장 요청이 있는 경우 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있다. 이 경우 당시 만기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 통보한다. 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
중도상환청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일 이후부터 중도상환청구금액의 지급기일로부터 30일 이전에 사채권자에게 중도상환청구대상 사채의 수량, 매매가액의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지할 경우 중도상환청구권이 행사 가능하다. 이 경우 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 매매가액은 본 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과(중도상환일 당시 존재하는 경우) 유예이자 및 연체이자 금액으로 한다. 다만 원 단위 이하는 절사한다. 대금지급 및 사채의 인도는 사채권자가 지정하는 방식으로 매매가액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 중도상환청구 대상 사채를 인도한다. 단, 중도상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 본 중도상환청구권의 행사에 따른 중도상환일에 매매가액을 지급하지 아니한 때에는 각 계약에 따라 동 매매가액에 대하여 연체이자를 지급한다.

회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 전기 중 발행한 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(1,304,672)	(1,304,672)
자기주식처분이익	912,224	912,224
매도가능증권평가손실누계액	(13,596,736)	(13,596,736)
해외사업환산손실누계액	(4,549)	(4,549)
유형자산재평가이익(*1)	5,049,153	5,049,153
합 계	(8,944,580)	(8,944,580)

(*1) 회사의 토지재평가잉여금은 주주배당이 제한되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 유형자산재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
기초	5,049,153	-
토지의 재평가로 인한 순평가차익	-	5,049,153
기말	5,049,153	5,049,153

25. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금(*1)	423,000	423,000
미처리결손금(*2)	(102,085,169)	(98,804,445)
합 계	(101,662,169)	(98,381,445)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	766,117	6,591,797

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	제품매출		상품/용역매출		합계
구 분	국내	해외	국내	해외	합계
수익인식 시점
한 시점에 인식	-	-	487,138	278,979	766,117
기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-
고객과의 계약에서 생기는 수익	-	-	487,138	278,979	766,117

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	제품매출		상품/용역매출		합계
구 분	국내	해외	국내	해외	합계
수익인식 시점
한 시점에 인식	1,601,271	1,818,304	1,404,899	1,632,617	6,457,090
기간에 걸쳐 인식	63,079	71,628	-	-	134,707
고객과의 계약에서 생기는 수익	1,664,350	1,889,932	1,404,899	1,632,617	6,591,797

26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산	32,111,505	33,602,937
손실충당금	(11,223,590)	(11,610,297)
계약자산 계	20,887,915	21,992,640
계약부채	-	-

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말
기초	-	913,273
수익인식	-	(913,273)
기말	-	-

(3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가

회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 일반관리비로 분류하고 있으며, 당분기말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 없습니다.

27. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
종업원급여	1,050,640	950,257
퇴직급여	214,023	124,908
기타장기종업원급여	2,265	2,412
복리후생비	88,862	105,902
여비교통비	25,839	33,103
전력비	23,948	24,333
지급임차료	15,216	18,208
보험료	57,547	57,471
경상연구개발비	334,865	363,838
운반비	6,462	42,205
지급수수료	421,737	327,734
용역비	55,876	82,807
출장비	50,329	67,653
유형자산감가상각비	10,332	99,525
사용권자산감가상각비	-	19,292
무형자산상각비	-	17,573
세금과공과금	2,986	53,212
대손상각비	(823,777)	(1,337,689)
수출제비용	428	7,170
유지활동비	50,753	90,284
판매보증비(*)	132,878	-
기타	52,580	72,756
합 계	1,773,789	1,222,954

(*) 전기 중 제품 매출원가에서 판매비와 관리비로 계정 분류 변경하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품 및 재공품의 변동 (*1)	245,787	512,825
원재료의 사용액	748,058	2,215,858
상품의 판매	254,842	439,132
종업원급여	1,505,243	1,552,356
퇴직급여	335,225	178,411
감가상각비 등	47,991	206,710
외주용역비(외주가공비)	637,854	1,514,214
지급수수료	489,884	328,934
대손상각비	(823,777)	(1,337,689)
판매보증비(*2)	132,878	-
기타비용	(185,853)	2,122,323
합계	3,388,132	7,733,074

(*1) 원재료와 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.

(*2) 전기 중 제품 매출원가에서 판매비와 관리비로 계정 분류 변경하였습니다.

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수입임대료	4,560	4,500
잡이익	4,174	2,527
합 계	8,734	7,027

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권처분손실	-	2,615
잡손실	18	534
합 계	18	3,149

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외화환산이익	60,128	1,858,065
외환차익	18,673	218,003
이자수익	6,540	8,941
합 계	85,341	2,085,009

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
외화환산손실	99,383	204,179
외환차손	77,435	17,127
이자비용	427,197	550,271
합 계	604,015	771,577

31. 주당손익

기본주당이익은 회사의 보통주지분순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어서 산정하였습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기
보통주분기순이익(손실)	(3,131,973,585)	176,032,684
차감:신종자본증권 분배금	148,750,000	-
보통주지분순손실	(3,280,723,585)	176,032,684
가중평균 유통보통주식수	84,396,404	84,396,404
기본주당이익(손실)	(39)	2

(2) 가중평균유통보통주식수

(당분기)

(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수
기초	84,396,404	90	7,595,676,360
2025-03-31	84,396,404	90	7,595,676,360
합계			7,595,676,360
일수	÷ 90
가중평균보통유통주식수	84,396,404

(전분기)

(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수
기초	84,396,404	91	7,680,072,764
2024-03-31	84,396,404	91	7,680,072,764
합계			7,595,676,360
일수	÷ 91
가중평균보통유통주식수	84,396,404

(3) 희석주당손익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미하며 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
당좌예금 및 보통예금 등	672,256	1,926,438

(2) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기순손실(이익)	(3,131,974)	176,033
조정:
금융수익	(66,668)	(1,867,007)
금융비용	526,580	754,450
대손상각비환입	(823,777)	(1,337,689)
감가상각비	45,464	169,844
무형자산상각비	-	17,573
사용권자산상각비	-	19,292
투자부동산상각비	2,527	-
재고자산평가손실	(606,198)	-
판매보증비	132,878	-
장기종업원급여	3,592	4,900
기타조정	-	(62,255)
운전자본의 변동:
매출채권 및 기타채권의 감소	5,330,099	2,881,498
재고자산의 감소(증가)	(52,949)	763,820
기타유동자산의 증가(감소)	(1,924,957)	75,048
매입채무및기타채무의 증가	520,870	133,644
예수부채의 감소	(200)	(1,003)
장기매입채무및기타비유동채무의 감소	-	(1,385)
판매보증충당부채의 감소	(648,159)	-
기타유동부채의 감소	-	(970,774)
영업으로부터 창출된 현금	(692,872)	755,989

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기
리스부채의 유동성대체	8,261	11,085
리스의 계약종료	-	32,754

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말
단기차입금	22,099,000	-	-	22,099,000
유동성리스부채	53,684	(18,684)	9,956	44,956
비유동리스부채	21,005	-	(8,261)	12,744
합 계	22,173,689	(18,684)	1,695	22,156,700

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말
단기차입금	24,999,000	1,125,000	-	26,124,000
유동성리스부채	64,500	(21,399)	(65)	43,036
비유동리스부채	66,992	-	(30,191)	36,801
합 계	25,130,492	1,103,601	(30,256)	26,203,837

33. 우발상황과 약정사항의 내용

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 약정 사항

(단위:천원,USD)

구 분	개설은행	통화	한도금액	사용액	미사용 한도액
일반자금대출약정	하나은행	KRW	700,000	700,000	-
	산업은행	KRW	9,000,000	9,000,000	-
	남양저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	삼정저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	세람저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	인천저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	평택저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	농협은행	KRW	2,399,000	2,399,000	-
무역금융대출약정	기업은행	KRW	730,000	-	730,000
WR상생외담대	하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000
합계		KRW	23,829,000	22,099,000	1,730,000

(2) 제공받은 지급보증내용1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용
기업은행	USD	2,176,000	납품계약이행보증
국민은행	USD	180,000	납품계약이행보증
서울보증보험	KRW	4,282,559	납품계약이행보증선금반환보증 등
한국무역보험공사	KRW	297,000	대출약정보증
(주)에이치비홀딩스그룹	KRW	905,700	무역금융연대보증
	KRW	184,299	대출연대보증
	USD	2,531,300	외화약정한도연대보증
(주)한빛자산관리대부	KRW	13,000,000	대출연대보증
합 계	USD	4,887,300
합 계	KRW	18,669,558

당분기말 현재 KB손해보험으로부터 화재보험 및 재산보험 22,595(백만원), 삼성화재로부터 승강기사고배상책임보험 80(백만원)의 보증을 받고 있습니다.

2) 계류중인 소송 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나이상의 금융기관이 회사의 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받는 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.회사는 기업은행과 2008년 06월 17일로부터 2025년 06월 17일에 종료되는 공급자 금융약정을, 아이엠뱅크(구 대구은행)와 2017년 07월 21일로부터 공급자금융약정을 체결하였습니다.이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한의 범위	금융기관	당기말
공급자금융약정 부채	아이엠뱅크(구 대구은행)	송장발행일 후 120~150일
공급자금융약정 부채	기업은행	송장발행일 후 90~150일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말
공급자금융약정부채	아이엠뱅크(구 대구은행)	135,490	14,798
공급자금융약정부채	기업은행	547,187	607,099
합 계		682,677	621,897

34. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구분	당분기	전분기
최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	(주)한빛자산관리대부
지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	(주)에이치비홀딩스그룹
종속기업	(주)참저축은행	(주)참저축은행
	Charm Trading Shanghai	Charm Trading Shanghai
	Charm Trading Vietnam	Charm Trading Vietnam
	-	아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(*1)
기타특수관계자	㈜에이치비캐피탈 등	㈜에이치비캐피탈 등

(*1) 종속기업인 (주)참저축은행을 통해 85.3%의 지분을 보유하고 있었으나, 전기중 처분이 완료되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등 기타비용
종속기업	Charm Trading Shanghai	190,360	454,231
종속기업	Charm Trading Vietnam	-	72,941
합 계		190,360	527,172

(*) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등 기타비용
종속기업	Charm Trading Shanghai	419,223	472,276
종속기업	Charm Trading Vietnam	-	63,855
합 계		419,223	536,131

(*) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권		기타수취채권
특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말	당분기말	전기말
종속기업	Charm Trading Shanghai	193,516	-	879,239	756,677

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매입채무		기타지급채무
특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말	당분기말	전기말
종속기업	Charm Trading Shanghai	-	-	756,240	-
	Charm Trading Vietnam	-	66,015	27,215	344,582
	(주)참저축은행	-	-	-	25,579
합 계		-	66,015	783,455	370,161

(5) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래		자본거래
특수관계구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환	증가	기타(*1)
지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	-	-	-	148,750
합 계		-	-	-	-	-	148,750

(*1) 기타는 신종자본증권의 분배금입니다.

전분기 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액
최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	대출금에 대한 연대보증	13,000,000
지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	대출금에 대한 연대보증	184,299
		무역금융에 대한 연대보증	905,700
		외화약정한도에 대한 연대보증	USD 2,531,300
합계			14,089,999
합계			USD 2,531,300

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기
급여	299,015	241,427
퇴직급여	60,075	62,265
국민연금 등 회사부담금	14,621	14,796
합 계	373,711	318,488

35. 부문별 정보(1) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 발생한 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기
국내	487,138	3,069,249
중국	215,433	479,913
대만	-	429,932
베트남	45,398	689,933
일본	18,148	1,922,770
합계	766,117	6,591,797

(3) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기
A사	238,929	1,134,197
B사	234,659	169,398
C사	45,398	1,922,770
D사	-	949,600
E사	-	724,350

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당의 규모는 당사 재무정책의 우선순위 즉 미래전략사업을 위한 투자와 무차입경영, 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후 실적과 현금흐름상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회불가능주주가치 영향등을 고려하여 향후 검토

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

12024.12X-2024.12.31X-22023.12X-2023.12.31X-32022.12X-2022.12.31X-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

제45조(이익배당)

① 이익의 배당은 현금배당과 주식배당으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의의결로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게지급한다.

제46조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

주요배당지표

500500500-7,227-24,934-25,955-2,622-17,390-18,723-80-276-394---------------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제53기 1분기	제52기	제51기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

최근 5년간 배당을 지급하지 않았으므로, 과거 배당이력 산출이 불가능합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2022년 02월 08일전환권행사보통주1,295,6775001,2042022년 02월 11일전환권행사보통주797,3395001,2042022년 04월 08일전환권행사보통주1,196,0065001,2042022년 04월 14일전환권행사보통주1,196,0065001,2042023년 10월 31일유상증자(제3자배정)보통주26,000,000500500

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
제9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 권리 행사를 통해 추가 신주 상장
보호예수기간 : 23.11.13~24.11.12

2. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

-------------7,000,000,000-7,000,000,000--------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음

2.사모자금의 사용내역

2025년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

전환사채92020년 12월 08일운영자금(원부자재 매입 대금)10,000,000운영자금(원부자재 매입 대금)10,000,000-유상증자(3자배정)542023년 10월 31일운영자금(부채비율 및 재무구조 개선 등)13,000,000운영자금(부채비율 및 재무구조 개선 등)13,000,000-영구채102024년 06월 24일운영자금(차입금 상환 및 자재대금)7,000,000운영자금(차입금 상환 및 자재대금 등)7,000,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

(*1) 2023년 10월 31일 신주 26,000,000주를 발행가격 500원으로 발행하여 13,000,000,000원을 조달하였습니다. 조달된 자금 중 10,500,000,000원을 최대주주로부터 차입한 단기차입금 상환과 최대주주의 특수관계인인 HBC신기술투자조합 제1호가 보유하고 있는 회사의 제9회 전환사채의 조기상환에 사용하였습니다. 나머지 잔여금액인 2,500,000,000원은 운영자금으로 사용하였습니다.(*2) 2024년 06월 24일 영구채를 발행하여 7,000,000,000원을 조달하였습니다. 조달된 자금 중 3,000,000.000원을 2024년 07월 01일 최대주주로부터 차입한 단기차입금을 상환하였습니다. 나머지 잔여금액인 4,000,000,000원은 자재대금 및 운용자금 등으로 사용하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결)- 해당사항 없음

2. 손실충당금 설정현황 (연결)(1) 계정과목별 손실충당금 설정 내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률
제 53기분기	매출채권	9,427,119	3,460,197	36.70
	대출채권	356,904,840	33,039,789	9.26
	대여금	1,487,603	1,290,771	86.77
	미수금	4,737,291	4,564,979	96.36
	미수수익	1,740,726	403,806	23.20
	보증금	1,589,183	-	-
	계약자산	32,111,505	11,223,590	34.95
	합 계	407,998,265	53,983,133	13.23
제 52기	매출채권	11,920,017	3,851,015	32.31
	대출채권	506,909,920	29,370,688	5.79
	대여금	1,515,176	1,290,771	85.19
	미수금	4,655,509	4,554,932	97.84
	미수수익	2,853,826	426,904	14.96
	보증금	1,104,760	-	-
	계약자산	33,602,937	11,610,297	34.55
	합 계	562,562,145	51,104,608	9.08

(2) 손실충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
1. 기초 손실충당금 잔액합계	51,104,608	54,918,818
2. 순대손처리액(① + ②)	(3,714,740)	(30,774,767)
① 대손처리액(상각채권액)	(1,509,784)	(15,201,163)
② 기타증감액	(2,204,956)	(15,573,604)
3. 대손상각비 계상(환입)액	6,593,265	26,960,556
4. 기말 손실충당금 잔액합계	53,983,133	51,104,608

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침회사는 개별적으로 유의적인 채권에 대하여 손상발생의 객관적인 손상증거가 있을 경우 손상증거가 발견된 채권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하며, 개별적으로 유의적이지 않은 채권의 경우 유사한 신용위험특성이 고려된 집합적인 과거 대손경험율을 인용하여 손상여부를 검토하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당분기말:
매출채권	4,462,068	924,564	305,641	3,734,846	9,427,119
손실충당금	(93,259)	(42,706)	(286,808)	(3,037,424)	(3,460,197)
계약자산	2,743,424	668,768	2,898,554	25,800,759	32,111,505
손실충당금	-	-	(49,202)	(11,174,388)	(11,223,590)
합계	7,112,233	1,550,626	2,868,185	15,323,793	26,854,837
전기말:
매출채권	5,903,435	817,711	1,323,843	3,875,028	11,920,017
손실충당금	(99,235)	(26,016)	(775,754)	(2,950,010)	(3,851,015)
계약자산	749,423	2,403,747	1,228,201	29,221,566	33,602,937
손실충당금	-	-	(49,319)	(11,560,978)	(11,610,297)
합계	6,553,623	3,195,442	1,726,971	18,585,606	30,061,642

(5) 당분기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계
당분기말:
종합통장대출	77,910,675	23,907,332	-	-	101,818,007
일반자금대출	81,468,566	56,660,693	28,704,655	22,586,921	189,420,835
예적금담보대출	150,059	-	-	-	150,059
기타대출채권	3,244,460	3,916,667	3,000,000	55,309,136	65,470,263
손실충당금	(15,529,101)	(2,669,663)	(1,854,290)	(12,986,735)	(33,039,789)
합 계	147,244,659	81,815,029	29,850,365	64,909,322	323,819,375
전기말:
종합통장대출	86,028,668	17,893,180	-	-	103,921,848
일반자금대출	79,059,430	61,060,006	28,998,970	31,769,605	200,888,011
예적금담보대출	146,560	35,000	-	-	181,560
기타대출채권	185,562,604	-	4,166,667	11,846,428	201,575,699
손실충당금	(18,935,872)	(2,581,935)	(1,968,883)	(5,883,997)	(29,370,687)
합 계	331,861,390	76,406,251	31,196,754	37,732,036	477,196,431

3. 재고자산의 보유 및 실사 현황 (연결)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 53기 분기	제 52기	비고
국내사업부문	재공품	1,387,076	660,567	-
	원재료	1,826,026	1,929,472	-
	소 계	3,213,102	2,590,039	-
기타사업부문	상품	-	82,639	-
기타사업부문	소 계	-	82,639	-
합 계	상품	-	82,639	-
	재공품 (완성주택)	1,387,076	660,567	-
	원재료	1,826,026	1,929,472	-
	합 계 (*)	3,213,102	2,672,678	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.58%	0.40%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.9회	15.5회	-

(*) 내부거래 제거된 보유현황입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자회사는 2025년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 보고기간 종료일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고실사일과 전기말의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 동 일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.다. 장기체화재고 등의 현황회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 장부가액으로 계상하고있으며, 보고기간 종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실누계	기말잔액	비고
재공품(완성주택)	3,035,514	3,035,514	(1,648,438)	1,387,076	-
원재료	3,938,506	3,938,505	(2,112,480)	1,826,025	-

4. 공정가치평가 내역(1) 범주별 금융상품금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금 및 현금성자산	8,614,863	8,614,863	7,734,125	7,734,125
당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,748,266	13,748,266	20,282,606	20,282,606
매출채권	5,966,922	5,966,922	8,069,002	8,069,002
기타금융자산	94,955,995	94,955,995	43,586,256	43,586,256
상각후원가 측정 대출채권	323,865,051	323,865,051	477,539,232	477,539,232
소계	447,151,097	447,151,097	557,211,221	557,211,221
금융부채
매입채무 및 기타채무	6,760,182	6,760,182	6,601,195	6,601,195
단기차입금	22,099,000	22,099,000	22,099,000	22,099,000
기타금융부채	14,942,012	14,942,012	20,871,075	20,871,075
예수부채	432,590,566	432,590,566	531,367,979	531,367,979
소계	476,391,760	476,391,760	580,939,249	580,939,249

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	13,748,266	13,748,266

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	20,282,606	20,282,606

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치		수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)
구분	당분기말	전기말	수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)
수익증권
판토스PEF	-	6,534,340	3	자산가치접근법	개별요인	-
오하 저축은행PF 정상화지원 일반사모신탁제2호	11,357,855	11,357,855	3	자산가치접근법	개별요인	-
한국리얼에셋선순위SPECIAL SITUATION일반사모신탁2호	2,390,411	2,390,411	3	자산가치접근법	개별요인	-

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 기재를 제외합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제53기(당기)보현회계법인-----보현회계법인-----제52기(전기)보현회계법인적정의견--해당사항 없음계약자산의 손실충당금에 대한 추정보현회계법인적정의견--해당사항 없음상각후측정 대출채권 손실충당금제51기(전전기)우리회계법인적정의견--해당사항 없음매출채권 회수가능성 검토우리회계법인적정의견--해당사항 없음매출채권 회수가능성 검토

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제53기(당기)보현회계법인반기/별도/연결재무제표감사2502,182--제52기(전기)보현회계법인반기/별도/연결재무제표감사2502,1872502,460제51기(전전기)우리회계법인반기/별도/연결재무제표감사1602,0881601,600

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제53기(당기)-----제52기(전기)-----제51기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12025.03.06- 회사 : 감사, 재무담당 팀장 및 임원- 감사인 : 업무수행이사 등 2명대면회의- 2024년도 기말감사 결과 및 핵심감사사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경회사는 제52기 회계감사인을 우리회계법인에서 보현회계법인으로 변경하였습니다. 금융감독원에서 직권으로 외부감사인을 신규선임 하였습니다.

회사명	사업연도	회계법인	변경사유	비고
참엔지니어링(주)	제53기 (당기)	보현회계법인	-	-
	제52기 (전기)	보현회계법인	금융감독원의 직권지정	-
	제51기 (전전기)	우리회계법인	-	-

(*1) 금융감독원에서 직권으로 2024년 52기부터 2026년 54기까지 외부감사인을 보현회계법인으로 지정하였습니다.

6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보

- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제53기 분기(당기)--------제52기(전기)2025.03.11중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------제51기(전전기)2024.03.11중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제53기 분기(당기)보현회계법인---------제52기(전기)보현회계법인검토적정의견-------제51기(전전기)우리회계법인검토적정의견-------

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사(위원회)11--12회계처리부서55--153전산운영부서22--186자금운영부서22--51인사운영부서22--164공시담당부서33--157기타관련부서22--146

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)	내부회계담당인력의평균경력월수

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자및 회계담당임원박성호031) 330-85001년 미만28년 이상-4회계담당직원박성열031) 330-85286년 이상18년 이상-62

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2025년 03월 31일 기준 현재, 당사의 이사회는 1인의 사내이사, 1인의 기타비상무이사, 1인의 사외이사 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관에 따라 이계천 사외이사가 수행하고 있습니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

31000

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

* 지난 2023년 03월 28일 제50기 정기주주총회에서 이계천 사외이사와 배원국 기타비상무이사가 선임된 이후 변동사항이 없습니다.

나. 중요 의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사 등의 성명		사외이사 등의 성명
				이경희(100%)(선임:23.07.21)	배원국(100.0%)(선임:23.03.28)	이계천(100%)(선임:23.03.28)
				찬 반 여 부		찬 반 여 부
1	2025-02-03	ㅇ 제 52기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 별도 재무제표 제시의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	2025-02-19	ㅇ 제 52기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전, 연결 재무제표 제시의 건※보고안건ㅇ내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2025-03-11	ㅇ 제1호 의안: 자본금 감소(감자결정)의 건 ㅇ 제2호 의안: 제52기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
4	2025-03-26	ㅇ 제 1호 의안 : 제52기(2024.01.01~12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건ㅇ 제 2호 의안 : 자본금 감소(감자결정)의 건ㅇ 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건. (10억원)ㅇ 제 3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건. (2억원->1억원)	가결	찬성	찬성	찬성

다. 이사회내 위원회 현황

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
-	-	-	-	-

라. 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하고, 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 앞서 이사 후보자가 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 후보자의 선정기준을 보면 사내이사는 영위하고 있는 산업분야의 전문성과 리더십 측면에서 적합여부를 판단하며, 사외이사는 소속 산업에 대한 풍부한 지식과 더불어 디스플레이, 반도체, 회계, 재무, 법무, 경제, 금융 등 전문 분야에 대한 경력이 풍부하며 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는지 여부를 판단합니다.회사는 별도의 사외이사 후보 추천 위원회를 도입하고 있지 않으며, 상기 절차에 따라 선임된 이사진은 아래와 같습니다.

직급(상근여부)

성 명

생년월일

약력

연임여부

사외이사 (비상근)

이계천

59.03.02.

2012-2017 현대저축은행 대표이사

2017-2019 유진저축은행 대표이사

2019-2020 유진저축은행 경영고문

2020-2022 스카이저축은행 사외이사

2023.03.28신규선임

기타비상무이사 (비상근)

배원국

80.04.24

2007-2015 HK저축은행

2019-현재 에이치비홀딩스그룹

2023.03.28신규선임

대표이사 (상근)

이경희

73.10.03

1997-2012 삼일회계법인2012-2020 우리프라이빗에퀴티자산운용2020-2023 HB투자파트너스

2023.07.21신규선임

마. 사외이사의 전문성 사외이사 선임 시 이사회에서 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 충족 여부를 검토한 후에 결격요건이 없음을 확인하고, 사외이사 자격요건 확인서를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.바. 사외이사 지원 조직

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

경영관리본부

임원 1명(1.0년)

책임프로 6명(9.3년)

프로3명(3.5년)

내부통제시스템 평가내부회계관리제도 운영실태 평가보고서, 감사결과 및 감사계획 등 작성의안 설명서 제공재무자료 제공이사회 및 주주총회 자료 제공내부통제활동 내역 제공기타 요청자료 제공

사외이사 교육 미실시 내역

이미 업무 수행에 필요한 전문성과 적격성을 갖추고 있다고 판단하고 있으며, 향후 필요시 관련 교육 실시 예정임.또한, 직무수행에 필요한 회사의 현황 및 경영정보에 대해서는 수시로 제공하고 있음

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행합니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류을 해당 부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

나. 감사의 인적사항

직명

성명

생년월일

약력

비고

상근감사

유병연

1986.07.21

- 2018.04 ~ 현재 : 변호사 박희성.유병연 법률사무소

- 2020.01 ~ 현재 : 대법원, 서울북부지방 법원 국선변호인

- 2022.03 ~ 현재 : 서울시 마을변호사

(*) 참조

(*) 기존 권무혁 감사의 사임으로 2024.03.26 제51기 정기주주총회에서 유병연 감사로 신규 선임되었습니다.다. 감사의 독립성(1) 감사의 선임① 회사의 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과 구분하여 의결하고 있습니다.② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하고 있으며, 의결권있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권행사를 하지 못 합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인의 의결권 있는 주식수는 합산합니다.(2) 감사의 역할(직무)

①	감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②	감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③	감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④	제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤	감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥	감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦	감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

라. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부
1	2025-02-03	ㅇ 제 52기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전 별도 재무제표 제시의 건	가결
2	2025-02-19	ㅇ 제 52기 증권선물위원회 및 외부감사인 감사 전, 연결 재무제표 제시의 건※보고안건ㅇ내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	가결
3	2025-03-11	ㅇ 제1호 의안: 자본금 감소(감자결정)의 건 ㅇ 제2호 의안: 제52기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결의의 건	가결
4	2025-03-26	ㅇ 제 1호 의안 : 제52기(2024.01.01~12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건ㅇ 제 2호 의안 : 자본금 감소(감자결정)의 건ㅇ 제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건. (10억원)ㅇ 제 3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건. (2억원->1억원)	가결

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황

경영관리본부10

임원 1명(1.0년)

책임프로 6명(9.3년)

프로3명(3.5년)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

사. 준법지원인등 지원조직 현황보고기간 종료일 현재 준법지원인등 지원조직은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며, 집중투표제 및 서면투표제는 도입하고 있지 않습니다.다만, 2023년 5월 12일 개최된 제51기 임시주주총회 및 2024년 3월 26일 개최된 제51기 정기주주총회에서 상법 제368의4 제1항에 의거 이사회 결의를 통해 전자투표를 한시적으로 채택한 바 있습니다.

■ 전자투표제의 채택

- 채택시기 : 2023년 5월 및 2024년 3월

『상법 제 368 조의 4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사)』① 회사는 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있다.② 회사는 제363조에 따라 소집통지를 할 때에는 주주가 제1항에 따른 방법으로 의결권 을 행사할 수 있다는 내용을 통지하여야 한다.③ 회사가 제1항에 따라 전자적 방법에 의한 의결권행사를 정한 경우에 주주는 주주 확 인절차 등 대통령령으로 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사 는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다.④ 동일한 주식에 관하여 제1항 또는 제368조의3제1항에 따라 의결권을 행사하는 경우 전자적 방법 또는 서면 중 어느 하나의 방법을 선택하여야 한다.⑤ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추 어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다.⑥ 주주 확인절차 등 전자적 방법에 의한 의결권행사의 절차와 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

주1) 2023년 4월 03일 이사회 결의를 통해 제51기 임시주주총회에서 전자투표제 채택주2) 2024년 2월 28일 이사회 결의를 통해 제51기 정기주주총회에서 전자투표제 채택

나.투표제도 현황

2025년 03월 31일

(기준일 :

)

배제미도입미도입--2024.03.26제52기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

(*1) 당사 이사회는 2024년 02월 28일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고, 2024년 03월 26일 개최된 제51기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였고, 2024년 6월 10일 임시주주총회에는 전자투표제를 시행하지 않았습니다.

다. 소수주주권회사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.라. 경영권경쟁회사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

마. 의결권 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주84,867,419-종류주--보통주771,015자기주식,상호주식종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주--종류주--보통주84,096,404-종류주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

바. 주식사무

신주인수권의내용	① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를배정하는 방식 ② 제 1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제 1항, 제 2호 및 제 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416조, 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제 1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제 1항 제 1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	01.01 ~ 01.15
주권의 종류	전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’라는 구분이 없어짐
명의개서대리인	(주)하나은행 증권대행부
주주의 특전	없음	공고게재신문	매일경제신문

사. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제 52기 정기주주총회(2025.03.26)	제 1호 의안 : 제52기(2024.01.01~12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 자본금 감소(감자결정)의 건제 3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건. (10억원)제 3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건. (2억원->1억원)	제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결 제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결	감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고
제 52기임시주주총회(2024.06.10)	제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	제1호의안 : 원안대로 가결	-
제 51기정기주주총회(2024.03.26)	제 1호 의안 : 제 51기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 상근감사 유병연 선임의 건제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결	감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고
제51기(2회차)임시주주총회(2023.07.21)	제 1호 의안 : 이경희 사내이사 선임의 건	제1호의안 : 원안대로 가결	-
제51기임시주주총회(2023.05.12)	제 1호 의안 : 권무혁 상근 감사 선임의 건	제1호의안 : 원안대로 가결	-
제50기정기주주총회(2023.03.28)	제 1호 의안 : 제 50기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건① 제 3-1호 의안 : 이계천 사외이사 선임의 건 ② 제 3-2호 의안 : 배원국 기타비상무이사 선임의 건 제 4호 의안 : 신희민 사내이사 해임의 건제 5호 의안 : 권무혁 상근 감사 선임의 건제 6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안 : 원안대로 가결제3호의안제3-1호의안 : 원안대로 가결제3-2호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결제5호의안 : 의결 정족수 부족으로 본 안건 미상정 부결제6호의안 : 원안대로 가결제7호의안 : 원안대로 가결	감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고
제49기정기주주총회(2022.03.28)	제1호의안 : 제 49기 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건① 제 2-1호 의안 : 신희민 사내이사 선임의 건 ② 제 2-2호 의안 : 변인재 사내이사 선임의 건 ③ 제 2-3호 의안 : 권경미 사외이사 선임의 건 ④ 제 2-4호 의안 : 황창연 사외이사 선임의 건 제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제1호의안 : 원안대로 가결제2호의안제2-1호의안 : 원안대로 가결제2-2호의안 : 원안대로 가결제2-3호의안 : 원안대로 가결제2-4호의안 : 원안대로 가결제3호의안 : 원안대로 가결제4호의안 : 원안대로 가결	감사보고영업보고내부회계관리제도 운영실태보고외부감사인 선임보고

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

(주)에이치비홀딩스그룹최대주주 본인보통주26,000,00030.6426,000,00030.642023.10.31 유상증자 (3자배정)에이치비씨신기술투자조합 제1호최대주주의특수관계인보통주15,995,24718.8515,995,24718.852022.03.30 장외매수2022.06.28 장외매수보통주41,995,24749.4841,995,24749.48-우선주-----

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)에이치비홀딩스그룹1양병국0--(주)한빛자산관리대부100------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)에이치비홀딩스그룹260,62883,651176,977--3,491-33,271

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)한빛자산관리대부2김재춘---양은혁80.0----이서연20.0

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)한빛자산관리대부3,582,4853,029,657552,829399,440-335,4015,219

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

4. 최대주주 변동내역 2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2022년 03월 30일김인한13,936,93024.19장외매도-2022년 03월 30일에이치비씨신기술투자조합 제1호13,936,93024.19장외매수 (김인한 13,936,930 주)-2022년 03월 30일에이치비씨신기술투자조합 제1호14,627,75025.39장외매수 (김규동 690,820 주)-2022년 06월 28일에이치비씨신기술투자조합 제1호15,995,24727.17장외매수 ((주)참저축은행 1,367,497 주)-2023년 10월 31일(주)에이치비홀딩스그룹26,000,00030.64제3자배정 유상증자-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(*) 회사는 2023년 10월 20일 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였고, 투자자는 (주)에이치비홀딩스그룹으로 회사의 최대주주인 에이치비씨신기술투자조합 제1호의 최대주주입니다. 금번 유상증자 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 11월 13일 상장되었습니다. 이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 2023년 10월 31일에 변경되었습니다.

5. 주식 소유현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

(주)에이치비홀딩스그룹26,000,00030.64에이치비씨신기술투자조합 제1호15,995,24718.856130.00

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

6. 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

10,00610,01099.9640,030,65984,867,41947.17-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

(*1) 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하며, 최대주주 및 특수관계인과 자기 주식을 제외한 수치입니다.

7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적

(기준일 :

2025년 03월 31일

)

(단위 : 주,천원)

종 류		25년 03월	25년 02월	25년 01월	24년 12월	24년 11월	24년 10월
보통주	최 고	351	393	380	389	392	418
보통주	최 저	235	343	350	296	334	367
월간거래량		53,705,646	17,938,631	3,230,756	30,944,531	3,770,032	3,094,109
월간거래대금		18,909,288	6,989,132	1,180,642	12,653,418	1,342,543	1,232,455

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

이경희남1973년 10월대표이사사내이사상근경영총괄ㅇ 서울대학교 경영학과ㅇ 삼일회계법인ㅇ 우리프라이빗에퀴티자산운용ㅇ HB투자파트너스ㅇ HB저축은행---2023.01~현재2026년 07월 21일이계천남1959년 03월이사사외이사비상근경영자문및감시ㅇ 신한은행ㅇ 굿모닝신한증권 IB본부장ㅇ 전북은행 서울영업본부장ㅇ 현대저축은행 대표이사ㅇ 유진저축은행 대표이사/경영고문ㅇ 스카이저축은행 사외이사---2023.03~현재2026년 03월 28일배원국남1980년 04월이사기타비상무이사비상근경영자문및감시ㅇ HK저축은행ㅇ 에이치비홀딩스그룹 기타비상무이사---2023.03~현재2026년 03월 28일유병연남1986년 07월상근감사감사상근경영감시ㅇ 경희대 법학전문대학원ㅇ 변호사 박희성/유병연 법률사무소ㅇ 대법원, 서울북부지방법원 국선변호인ㅇ 서울시 마을변호사---2024.03~현재2027년 03월 26일유준상남1963년 02월부사장미등기상근영업총괄

ㅇ 서강대학교 경영학 학사ㅇ 쌍용투자증권, 대유증권

ㅇ 신한티씨앤

ㅇ 웨이브닉스

ㅇ 루멘스 중국법인 감사

ㅇ 엘이디라이텍 대표이사

---2023.02~현재-김승주남1968년 12월전무이사미등기상근해외사업본부장ㅇ 한국외국어대학교 중국어과ㅇ 대우인터내셔날 중국실ㅇ ㈜작승물산 영업/관리총괄 사장ㅇ ㈜루미너스 대표이사---2023.05~현재-박성호남1971년 12월전무이사미등기상근경영관리 및 사업본부장

ㅇ아주대학교 경영대학원 MBA 경영전략

ㅇ(주)루멘스 곤산법인 CFOㅇ(주)CJ CGV 본사 글로벌사업총괄

ㅇ(주)CJ CGV 중국 법인 CFO

ㅇ(주)CJ CGV 인도네시아 법인 CFO

---2024.11~현재-신재민남1970년 08월상무이사미등기상근양산팀장

ㅇ동서울대학교 전자공학

ㅇ삼영전자공업(주)

ㅇ서울반도체(주)

ㅇ청우전자(주)

ㅇ참엔지니어링(주) 제조본부장

ㅇ코아비나테크(주) 법인장

1,097--2024.03~현재-이민형남1974년 02월상무이사미등기상근중국법인장ㅇ원광대학교 경영학ㅇ광전자(주) 품질담당ㅇ(주)럭스피아 품질팀장ㅇ(주)루멘스 품질경영팀장---2023.10~현재-장재영남1975년 05월이사미등기상근시스템이노베이션팀장ㅇ 우송대학교 전자정보통신공학ㅇ 참엔지니어링(주) 제어설계팀장---2004.05~현재-정홍진(*1)남1966년 07월전무이사미등기상근사업본부장ㅇ항공대 항공기계공학ㅇ중앙대학교 대학원 MISㅇ파이컴 기획실장ㅇ프롬써어티 전략경영실장ㅇ에이프로 연구실장ㅇ네오셈 연구실장ㅇ제이앤티 대표이사---2023.08~2025.02-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

(*1) 정홍진 전무는 2025년 02월 28일부로 퇴사하였습니다.

직원 등 현황

2025년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

국내사업부문FPD남45---4512.11792,14017,603----국내사업부문FPD여3---35.0133,49611,165-국내사업부문공통남11-1-122.07173,86214,489-국내사업부문공통여8---83.1086,63510,829-67-1-689.091,086,13315,973-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

미등기임원 보수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

6302,72450,454-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

(*1) 2025년 02월말에 사임한 미등기임원의 보수가 합산된 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

등기이사(사외이사)3(1)1,000,000-감사1100,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

(*) 2025.03.26 제52기 정기주주총회에서 감사 보수한도가 (2억원 →1억원)으로 변경되었습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

442,16710,542-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

229,16714,583-16,0006,000-----17,0007,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수(1) 기업집단의 명칭 : 당사는 보고기간 종료일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 정하는 대규모 기업집단에 해당하지 않습니다.

2. 계열회사 현황(요약)

2025년 03월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

--33

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

3. 계열회사간 출자현황

(기준일 : 2025년 03월 31일)

(단위 : %)

구 분(열 : 피출자회사, 행 : 출자회사)	참엔지니어링(주)	(주)참저축은행	Charm Trading Shanghai	Charm Trading Vietnam
참엔지니어링(주)	-	-	-	-
(주)참저축은행	85.82	-	-	-
Charm Trading Shanghai	100.00	-	-	-
Charm Trading Vietnam	100.00	-	-	-

4. 타법인출자 현황(요약)

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

-3318,256--18,256---------------3318,256--18,256

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직임원			겸직회사		비 고
성 명	직 위	상근여부	회 사 명	직 위	비 고
이민형	상무이사	상근	Charm Trading Shanghai	법인장(법정대표인)	-

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등(1) 당분기말 현재 회사가 대주주를 위하여 제공하고 있는 보증내역은 없습니다. 한편, 대주주로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액
최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	대출금에 대한 연대보증	13,000,000
합계			13,000,000

2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구분	당분기	전기
지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	(주)에이치비홀딩스그룹
종속기업	(주)참저축은행	(주)참저축은행
	Charm Trading Shanghai	Charm Trading Shanghai
	Charm Trading Vietnam	Charm Trading Vietnam
기타특수관계자	㈜에이치비캐피탈 등	㈜에이치비캐피탈 등

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등 기타비용
종속기업	Charm Trading Shanghai	190,360	454,231
종속기업	Charm Trading Vietnam	-	72,941
합 계		190,360	527,172

(*) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등 기타비용
종속기업	Charm Trading Shanghai	419,223	472,276
종속기업	Charm Trading Vietnam	-	63,855
합 계		419,223	536,131

(*) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권		기타수취채권
특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말	당분기말	전기말
종속기업	Charm Trading Shanghai	193,516	-	879,239	756,677

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	차입금		기타지급채무
특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말	당분기말	전기말
종속기업	(주)참저축은행	-	-	756,240	-
	Charm Trading Shanghai	-	66,015	27,215	344,582
	Charm Trading Vietnam	-	-	-	25,579
합 계		-	66,015	783,455	370,161

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래		자본거래
특수관계구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환	증가	기타(*1)
지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	-	-	-	148,750
합 계		-	-	-	-	-	148,750

(*1) 기타는 신종자본증권의 분배금 입니다.

(전기)

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래		자금차입거래		자본거래
특수관계구분	특수관계자명	대여	회수	차입	상환	증가	감소
지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	3,000,000	3,000,000	7,000,000	297,500
합 계		-	-	3,000,000	3,000,000	7,000,000	297,500

(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액
최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	대출금에 대한 연대보증	13,000,000
지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	대출금에 대한 연대보증	184,299
		무역금융에 대한 연대보증	905,700
		외화약정한도에 대한 연대보증	USD 2,531,300
합계			14,089,999
합계			USD 2,531,300

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채) 발행회사는 차입금 상환 및 운영자금 조달을 위하여 24년 06월 13일 이사회결의를 통하여 2024년 06월 24일 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채) 7,000,000,000원을 발행하였습니다. 투자자는 회사의 최대주주인 ㈜에이치비홀딩스그룹입니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

소송의 내용	소제기일	소송당사자	진행상황	향후 소송일정 및회사의 대응방안	향후 소송결과에 따라회사에 미칠 영향
특허심판원이2020당1564호 사건에관하여 한2021.5.24.자 심결을 취소한다.	2021.07.13	원고: 참엔지니어링피고: 엔젯주식회사	- 2023.01.12 당사 승소 (엔젯특허의 무효 청구 건) (엔젯의 특허 정정 청구건)- 2023.02.08 엔젯에서 상기 2건에 대한 대법원 상고 접수.	엔젯의 대법원 상고 이후 사건 심리 여부 (기각 혹은 심리 진행) 는 6월말 결정 예정입니다.대법원에서 심리불속행 결정 시, 2건의 소송은 최종 종료 예정입니다. 하지만, 대법원에서 상고 건에 대한 심리결정 시 최종 대법원 선고까지 1년 이상 소요 가능합니다. 회사는 법률대리인과 함께 본 대법원 상고건에 대하여 성심껏 대응할 계획입니다.	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가하나, 피고 회사의 주요 특허 무효에 따른 고객사 영업력 강화 전망.
엔젯특허의 무효판결에 대하여 불복하여 엔젯이 대법원 상고(사건번호: 2023후 10262)	2023-02-08	상고인: 엔젯주식회사피상고인: 참엔지니어링	- 2023.01.12 당사 승소 (엔젯특허의 무효 선고)- 2023.02.08 엔젯측이 불복하여 대법원 상고- 2023.03.23 엔젯측이 상고 이유서 제출- 2023.04.20 당사의 상고 이유 답변서 제출- 2023.06.01 대법원 심리불속행 기각 (상고인 패소)	본 소송 사건 2건은 23년 6월 1일 대법원에서 상고인 엔젯주식회사의 불복제기에 대하여 심리불속행 기각판결을 내림에 따라 상고인 패소로 사건종결되었습니다. 회사는 23월 7월 5일 특허법원의 소송비용액 확정 결정에 따라 회사는 관련 소송비용을 패소한 상고인로부터 23년 8월10일 상환받았습니다.	최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측 불가하나, 피고 회사의 주요 특허 무효에 따른 고객사 영업력 강화 전망.
엔젯특허의 정정판결에 대하여 불복하여 엔젯이 대법원 상고(사건번호: 2023후10279)	2023-02-08	상고인: 엔젯주식회사피상고인: 참엔지니어링	- 2023.01.12 당사 승소 (엔젯특허의 정정 기각)- 2023.02.08 엔젯측이 불복하여 대법원 상고- 2023.03.23 엔젯측이 상고 이유서 제출- 2023.04.28 당사의 상고 이유 답변서 제출 - 2023.06.01 대법원 심리불속행 기각 (상고인 패소)
상기 2건의 판결에 대해 대법원에서 특허심판원에 환송한 사건	2023.06.12	청구인: 참엔지니어링피청구인: 엔젯주식회사	- 2023.06.12 특허무효 심판청구 환송사건- 2023.07.20 피청구인의 등록특허를 무효로 확정.

나. 주요 종속회사의 소송사건

소송의 내용

소제기일

소송 당사자

진행상황

향후 소송일정 및 회사의 대응방안

향후 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향

자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 사건

2023.07.19

참저축은행 외전임직원 3인

- 2023.07.19 공소장 접수- 2023.09.01 공판속행- 2023.11.24 선고기일

- 2023.11.24 선고 (참저축은행은 면소, 전임직원 3명-집행 유예 및 벌금)- 주요 종속회사에서는 내부통제 및 준법관리시스템을 강화하고 적극적으로 소송에 대응할 계획.

2023.11.24 판결(선고)로 사건종결되어 회사에 미칠 영향은 없음.

손해배상

2024.08.14

원고:참저축은행

피고:드림새마을금고 외

-2024.08.14 소장접수-2025.05.16 변론기일

- 주요 종속회사에서는 내부통제 및 준법관리시스템을 강화하고 적극적으로 소송에 대응할 계획.

당기말 현재 연결회사가 근질권설정한 계좌의 잔액에 대해 임의 사용한 대리은행에 손해배상 청구를 진행 중이며 회사에 미칠 영향은 미미함.

손해배상

2024.09.02

원고:김선웅

피고:참저축은행 외 3명

-2024.09.02 소장접수-2024.11.08 변론기일(속행)

-인출 미이행으로 인해 당행이 19.05.23 수취한 수수료 금원에 대한 반환 및 손해배상 소송신청

회사에 미칠 영향은 미미함.

당분기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 49건이고 금액은 13,443,129천원(여신잔액)입니다.

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 03월 31일)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

라. 채무보증 현황- 해당사항 없음

마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음바. 그 밖의 우발채무

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위:천원)

구 분	개설은행	통화	한도금액	사용액	미사용 한도액
일반자금대출약정	하나은행	KRW	700,000	700,000	-
	산업은행	KRW	9,000,000	9,000,000	-
	남양저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	삼정저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	세람저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	인천저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	평택저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-
	농협은행	KRW	2,399,000	2,399,000	-
무역금융대출약정	기업은행	KRW	730,000	-	730,000
WR상생외담대	하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000
내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000	-	10,000,000
콜차입약정(*)	저축은행중앙회	KRW	24,700,000	-	24,700,000
수표	저축은행중앙회	KRW	4,500,000	2,785,300	1,714,700
합계		KRW	63,029,000	24,884,300	38,144,700

(2) 제공받은 지급보증내용1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용
기업은행	USD	2,396,000	납품계약이행보증
국민은행	USD	202,000	납품계약이행보증
서울보증보험	KRW	7,090,019	납품계약이행보증,선금반환보증, 부동산가압류 등
한국무역보험공사	KRW	297,000	대출약정보증
(주)에이치비홀딩스그룹	KRW	905,700	무역금융연대보증
	KRW	184,299	대출연대보증
	USD	2,815,980	외화약정한도연대보증
(주)한빛자산관리대부	KRW	13,000,000	대출연대보증
합 계	USD	5,413,980
합 계	KRW	21,477,018

당분기말 현재 KB손해보험으로 부터 화재보험 및 재산보험 22,596(백만원)의 보증을 받고 있으며, 삼성화재로부터 승강기 사고배상책임보험 80(백만원)의 보증을 받고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 연결회사의 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종합통장대출	중도금대출	PF대출
총 한도액(A)	60,705,987	11,639,105	31,544,570
기 실행액(B)	51,653,882	8,593,958	26,282,358
미사용 한도액(A-B)	9,052,105	3,045,147	5,262,212

(4) 신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	증권종류	PF 사업장구분	발행일자	발행금액	미상환잔액	신용보강유형	조기상환조항
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-

(6) 장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

	당기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
유동화채무	-	-	-	-	-
총차입금	-	-	-	-	-
매출액	-	-	-	-	-
매출채권	-	-	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황 등 그 밖의 사항(1) 금융감독당국의 제재 현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한이행현황	재발방지를 위한 대책
2021.02.01	공정거래 위원회	회사	기관 경고	하도급거래 공정화에 관한 법률 위반하도급 사업자등에 어음할인료 및 지연이자 미지급 등 사유로 공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙에 의거 경고 (벌점 0점)	자진시정 기한내 지연이자 등을 지급 (벌점없는 경고)	유동성 확보로 하도급 사업자에 대하여 지급기일단축 및 개선 노력
2022.01.20	공정거래 위원회	회사	기관 경고	하도급거래 공정화에 관한 법률 위반하도급 사업자등에 어음할인료 및 지연이자 미지급 등 사유로 공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙에 의거 경고 (벌점 0점)	자진시정 기한내 지연이자 등을 지급 (벌점없는 경고)	유동성 확보로 하도급 사업자에 대하여 지급기일단축 및 개선 노력
2024.02.05	공정거래 위원회	회사	기관 경고	하도급거래 공정화에 관한 법률 위반하도급 사업자등에 어음할인료 및 지연이자 미지급 등 사유로 공정거래위원회 회의운영 및 사건절차 등에 관한 규칙에 의거 경고 (벌점 0점)	자진시정 기한내 지연이자 등을 지급 (벌점없는 경고)	유동성 확보로 하도급 사업자에 대하여 지급기일단축 및 개선 노력

(2) 주요종속회사((주)참저축은행)의 제재 현황

기간	구분	종류	근거	원인	내용
2022.11.28~2022.12.09	금융감독원 및 예금보험공사 공동검사	행정처분	- 상호저축은행업 제37조의5- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제24조, 제27조	- 자금횡령- 준법감시 지원조직 및 위험관리전담조직 구성, 유지의무 위반	- 기관 : 기관주의- 임원 : 퇴직자 - 위법당사항(감봉 3개월 상당) 1명 퇴직자 - 위법 부당사항(주의 상당) 1명 퇴직자 - 위법 부당사항(견책 상당) 1명

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재회사는 2022년 3월 31일 단일판매ㆍ공급계약 체결('22.03.02) 사실의 지연공시('22.03.08)로 공시불이행에 따른 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 부과된 벌점을 총 8백만원의 공시위반제재금으로 대체납부하여 누적벌점은 없습니다.향후 재발 방지를 위하여 업무 관련자의 공시 교육 강화 및 공시 관련 정보의 내부공유절차 정비를 하였습니다.이후 공시책임자와 공시담당자는 2022. 08. 03 한국거래소에서 주최하는 불성실공시법인교육에 참가하여 불성실공시가 재발하지 않도록 관련 교육을 성실하게 이행하였으며, 사내 전파교육과 더불어 공시 관련 내부시스템도 정비하였습니다.다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

※ 회사는 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 2025년 3월 11일 이사회에서 주식감자 결정을 결의하였으며, 2025년 3월 26일 정기주주총회에서 최종 승인되었 습니다. 감자주식수는 67,893,936주이며, 자본감소 금액은 33,947백만원입니다.

가. 합병 등의 사후정보- 해당사항 없음나. 녹색경영- 해당사항 없음다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음

라. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

(주)참저축은행 (*1)74.12.27대구 수성구 달구벌대로 2421상호저축은행업499,523,142지분율 50% 초과여Charm Trading Shanghai11.07.19Songjiang District, Shanghai, China.무역업 외5,556지분율 50% 초과-Charm Trading Vietnam21.05.20Bac Ninh Province, Vietnam.기타 산업용기계및 장비 도매업67지분율 50% 초과-

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(*1) 주요 종속회사는 직전 사업연도 재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10%이상을 차지하는 종속회사입니다.(*2) 상기 최근사업연도 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 금액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 03월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

-----3(주)참저축은행171111-0000265Charm Trading Shanghai(*1)-Charm Trading Vietnam(*2)-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

(*1) Charm Trading Shanghai 는 중국 내 설립 법인이며, 등록번호는[91310000577401933F]입니다.(*2) Charm Trading Vietnam 은 베트남 내 설립 법인이며, 등록번호는[0109621492]입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025년 03월 31일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 :

)

(주)참저축은행비상장2006년 12월 26일사업 다각화5,45868785.8215,895---68785.8215,895499,523,142-4,692,037Charm Trading Shanghai비상장2011년 07월 19일고객사 관리215-1002,246----100.002,2465,556-383Charm Trading Vietnam비상장2021년 07월 26일고객사 관리115-100115----100.00115678687-18,256---687-18,256499,528,765-4,692,411

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

(*1) 상기 출자주식 장부가액은 지배기업인 참엔지니어링(주)의 별도재무제표를 기준으로 작성되었으며, 국제회계기준에 의한 금액입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당 사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항 없음