3. 연결재무제표 주석
| 제43기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지 |
| 제42기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 |
|
| DB금융투자㈜와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 DB금융투자㈜ (이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.
회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.
1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2024년 09월 30일 현재국내에 19개 지점을 설치 운영하고 있습니다.
회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2024년 09월 30일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| DB손해보험㈜ |
10,643,969 |
25.08 |
| 김남호 |
399,468 |
0.94 |
| 김준기 |
2,288,479 |
5.39 |
| DB김준기문화재단 |
794,902 |
1.87 |
| 우리사주조합 |
43,680 |
0.10 |
| 기타 |
28,275,891 |
66.62 |
| 합 계 |
42,446,389 |
100 |
(2) 종속기업의 개요
1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요영업활동 |
법인설립 및영업소재지 |
연결회사 내기업이 소유한지분율 및의결권비율 |
비지배지분이보유한소유지분율 |
결산월 |
| ㈜DB저축은행(주1) |
상호저축은행 |
대한민국 |
49.98% |
50.02% |
12월말 |
| DB자산운용㈜ |
증권투자신탁운용 |
대한민국 |
55.33% |
44.67% |
12월말 |
| 그레이트챌린지제이십차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 라이너즈파트너스㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 에스제이강북제삼차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 디아이에프도농파크㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 에이치비피제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 스카이원제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주5) |
| 해피문제이차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주5) |
| 히트하우스제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 에어라인제팔차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 비케이퍼스트제삼차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주5) |
| 디아이에프안흥에이원㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 디아이에프안흥비원㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 해피돌제일차㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 디아이에프안흥에이투㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 디아이에프안흥비투㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 빅토리디비제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 디케이제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 디케이제이차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 나탈리원창㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 빅토리디비제이차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 컴브리아제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 디비에스피동탄제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 디아이에프안흥케이㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 디비유퍼스트제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 에이티디레드㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 에이티디블루㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 에스비디제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 케이에이치에스와이제육차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주8) |
| 뉴타이거제이차㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 디아이에프대흥㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 에스와이디비제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 하모니제일차㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 캠프로데오더퍼스트㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 더뉴스페이스㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 에코베어㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 디비유세종제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주5) |
| 스펠바인드제십육차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주5) |
| 뉴웨이브제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 블랙홀제사차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 디비벨유천제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 미래제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 디아이에프리브옥정㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주5) |
| 드림비엔김포㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 블랙홀제오차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 디비벨신정제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 디비벨신정제이차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 에어라인제십이차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 에스제이강북제이차㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 뉴라이징옐로우㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 캐슈넛레드㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 실버스퀘어제일차㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 알피오산제이차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 드림빅프로젝트제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주6) |
| 디비슈퍼그린에너지제일차㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 드림와이제일차㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주4) |
| 드림케미제일차㈜(주3) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주5) |
| 모스카토㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
- |
100.00% |
(주15) |
| 디비서리풀유동화전문(유) |
자산유동화업 |
대한민국 |
100.00% |
- |
(주8) |
| 유진DEC사모투자신탁 |
수익증권 |
대한민국 |
71.59% |
28.41% |
(주7) |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 |
수익증권 |
대한민국 |
51.57% |
48.43% |
(주9) |
| DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형](주13) |
수익증권 |
대한민국 |
41.08% |
58.92% |
(주10) |
| DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형](주13) |
수익증권 |
대한민국 |
48.40% |
51.60% |
(주14) |
| DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형](주13) |
수익증권 |
대한민국 |
38.91% |
61.09% |
(주14) |
| DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형](주13) |
수익증권 |
대한민국 |
30.77% |
69.23% |
(주16) |
| DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형](주13) |
수익증권 |
대한민국 |
30.76% |
69.24% |
(주16) |
| DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형](주13) |
수익증권 |
대한민국 |
30.87% |
69.13% |
(주16) |
| 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호(주13) |
투자조합 |
대한민국 |
32.63% |
67.37% |
(주12) |
| (주1) |
㈜DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. |
| (주2) |
자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
| (주3) |
당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주4) |
상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월 31일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주5) |
상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월 31일, 8월 31일, 11월 30일, 2월 28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주6) |
상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월 30일, 7월 31일, 10월 31일, 1월 31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주7) |
상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월 15일, 12월 15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주8) |
상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월 31일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주9) |
상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주10) |
상기 수익증권의 결산일은 11월 1일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주11) |
이 외 기타파생결합증권 발행으로 인한 디비아폴로제이십오차 외 6개가 있습니다. |
| (주12) |
상기 투자조합은 12개월 회계기간으로 12월 31일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주13) |
수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. |
| (주14) |
상기 수익증권의 결산일은 매년 8월 23일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주15) |
상기 유동화전문회사는 1개월 회계기간으로 매월 말일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주16) |
상기 수익증권의 결산일은 매년 6월 17일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
사 유 |
| 알피오산제이차㈜ |
자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. |
| 드림빅프로젝트제일차㈜ |
| 디비슈퍼그린에너지제일차㈜ |
| 드림와이제일차㈜ |
| 드림케미제일차㈜ |
| 모스카토㈜ |
| 디비서리풀유동화전문(유) |
소유지분율, 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. |
| DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형] |
| DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형] |
| DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형] |
3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
사 유 |
| 하모니제일차㈜ |
당분기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| 라이너즈파트너스㈜ |
| 디아이에프도농파크㈜ |
| 해피돌제일차㈜ |
| 뉴타이거제이차㈜ |
| 에코베어㈜ |
| 실버스퀘어제일차㈜ |
| 디비슈퍼그린에너지제일차㈜ |
| 디아이에프안흥에이원㈜ |
| 디아이에프안흥비원㈜ |
| 디아이에프안흥에이투㈜ |
| 디아이에프안흥비투㈜ |
| 에스제이강북제이차㈜ |
| 드림와이제일차㈜ |
| 드림케미제일차㈜ |
| 키움장대트리플플러스사모증권투자신탁6호 |
당분기 중 보유 지분의 전액 처분 등으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. |
| 키움사모증권투자신탁3호 |
4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분(주3) |
㈜DB저축은행(주1) |
DB자산운용㈜ |
그레이트챌린지제이십차㈜외(주2) |
유진DEC사모투자신탁 |
DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁 |
DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁 |
DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁 |
DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호 |
케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호 |
DB자동으로변하는TDF2040 증권투자신탁 |
DB자동으로변하는TDF2040 증권투자신탁 |
DB자동으로변하는TDF2050 증권투자신탁 |
| 현금및예치금 |
212,083,977 |
34,366,105 |
9,151,873 |
2,476 |
27,541 |
67,474 |
52,652 |
269,449 |
557,046 |
89,714 |
61,662 |
19,318 |
| 대출채권 |
1,969,999,101 |
759,000 |
370,800,000 |
- |
400,000 |
200,000 |
300,000 |
- |
- |
300,000 |
300,000 |
400,000 |
| 기타의자산 |
317,535,928 |
35,210,460 |
47,442,948 |
6 |
10,963,630 |
9,806,457 |
11,532,400 |
448,510 |
2,356,807 |
8,042,753 |
7,976,728 |
7,805,393 |
| 자산 |
2,499,619,006 |
70,335,565 |
427,394,821 |
2,482 |
11,391,171 |
10,073,931 |
11,885,052 |
717,959 |
2,913,853 |
8,432,467 |
8,338,390 |
8,224,711 |
| 예수부채 |
2,109,517,531 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타의부채 |
94,652,299 |
7,495,945 |
436,079,417 |
10,647,843 |
8,498 |
1,032,289 |
846,330 |
909 |
- |
1,051 |
1,173 |
1,285 |
| 부채 |
2,204,169,830 |
7,495,945 |
436,079,417 |
10,647,843 |
8,498 |
1,032,289 |
846,330 |
909 |
- |
1,051 |
1,173 |
1,285 |
| 자본 |
295,449,176 |
62,839,620 |
(8,684,596) |
(10,645,362) |
11,382,673 |
9,041,641 |
11,038,723 |
717,051 |
2,913,853 |
8,431,415 |
8,337,216 |
8,223,426 |
| 부채와자본총계 |
2,499,619,006 |
70,335,565 |
427,394,821 |
2,482 |
11,391,171 |
10,073,931 |
11,885,052 |
717,959 |
2,913,853 |
8,432,467 |
8,338,390 |
8,224,711 |
| (주1) |
㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다. |
| (주2) |
그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다. |
| (주3) |
상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. |
| 구 분(주3) |
㈜DB저축은행(주1) |
DB자산운용㈜ |
그레이트챌린지제이십차㈜외(주2) |
유진DEC사모투자신탁 |
DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁 |
DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁 |
DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁 |
DBGreen멀티스트레티지전문투자형 사모투자신탁 제1호 |
케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호 |
| 현금및예치금 |
205,590,156 |
48,764,353 |
8,505,745 |
3,251 |
125,859 |
143,945 |
70,244 |
105,215 |
465,909 |
| 대출채권 |
1,850,526,493 |
481,000 |
417,457,500 |
- |
400,000 |
200,000 |
400,000 |
- |
- |
| 기타의자산 |
361,670,757 |
21,485,502 |
45,023,549 |
8 |
9,918,093 |
8,110,192 |
9,976,475 |
563,499 |
2,497,161 |
| 자산 |
2,417,787,406 |
70,730,855 |
470,986,794 |
3,259 |
10,443,952 |
8,454,137 |
10,446,719 |
668,714 |
2,963,070 |
| 예수부채 |
1,979,814,240 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타의부채 |
145,448,418 |
7,018,550 |
474,751,723 |
10,647,846 |
7,496 |
4,073 |
4,461 |
844 |
- |
| 부채 |
2,125,262,658 |
7,018,550 |
474,751,723 |
10,647,846 |
7,496 |
4,073 |
4,461 |
844 |
- |
| 자본 |
292,524,747 |
63,712,305 |
(3,764,929) |
(10,644,587) |
10,436,456 |
8,450,064 |
10,442,258 |
667,870 |
2,963,070 |
| 부채와자본총계 |
2,417,787,406 |
70,730,855 |
470,986,794 |
3,259 |
10,443,952 |
8,454,137 |
10,446,719 |
668,714 |
2,963,070 |
|
(주1)
|
㈜DB저축은행과 그 종속기업의 연결재무제표 금액입니다. |
|
(주2)
|
그레이트챌린지제이십차㈜외 구조화기업의 재무제표의 합계금액입니다. |
| (주3) |
상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. |
5) 연결구조화기업에 대한 재무지원
| 연결대상구조화기업 |
재무지원을 제공하는 계약상 약정 |
한도금액 |
지원을 제공하는 의도 |
| 에이치비피제일차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
10,500,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 스카이원제일차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
5,130,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디케이제일차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
4,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디케이제이차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
4,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 나탈리원창(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
8,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 빅토리디비제이차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
7,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디비에스피동탄제일차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
3,600,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 에스비디제일차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
5,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 케이에이치에스와이제육차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
8,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 에스와이디비제일차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
10,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 캠프로데오더퍼스트(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
2,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 더뉴스페이스(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
10,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 스펠바인드제십육차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
40,400,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 미래제일차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
10,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디아이에프리브옥정(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
12,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 에이티디레드(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
5,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 에이티디블루(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
3,500,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 블랙홀제오차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
4,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디비벨신정제일차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
5,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 디비벨신정제이차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
5,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 에어라인제십이차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
22,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 에스제이강북제삼차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
4,900,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 캐슈넛레드(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
4,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 드림비엔김포(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
10,400,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 드림빅프로젝트제일차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
6,000,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 알피오산제이차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
60,900,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 히트하우스제일차(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
13,700,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
| 모스카토(주) |
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 등 매입사유 발생시, 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다. |
2,200,000 |
유동화 계획에 따른 신용보강 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 연결재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리
연결회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.
금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.
연결회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.
연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
5. 영업부문
연결회사는 보고부문을 식별하고 관련정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호(영업부문)를 따르고 있으며 이는 경영자 접근법을 채택하고 있습니다.
연결회사의 보고부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 구성단위로서, 자원배분에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위로 구분되고 있습니다.
기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 WM, 기업금융,Sales & Trading, 자산관리업, 저축은행업, 기타 등으로 구성됩니다.
각 보고부문의 주된 영업활동의 성격은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주된 영업활동의 성격 |
| WM |
개인 고객 및 일반법인 대상으로 증권의 중개, 금융상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스 제공 |
| 기업금융 |
IPO, M&A, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스 제공 |
| Sales & Trading |
고객자금 연계운용, 고유자금운용 및 국내외 기관에 대한 위탁매매서비스 제공 |
| 자산운용업 |
자산운용업을 영위하면서 발생하는 성과를 보고하는 단위 |
| 저축은행업 |
신용부금, 소액신용대출 및 어음할인 업무 등의 서비스를 제공하면서 얻는 성과를 보고하는 단위 |
| 기타 |
상기 부문 이외의 본사지원단위 및 기타영업활동을 영위하는 단위 |
(1) 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
WM |
기업금융 |
S&T |
자산운용업 |
저축은행업 |
기 타 |
합계 |
| 영업수익 |
104,251,575 |
122,293,273 |
536,554,418 |
19,526,008 |
123,125,255 |
68,863,169 |
974,613,698 |
| 영업비용 |
109,515,386 |
98,557,178 |
513,145,592 |
19,552,653 |
121,650,434 |
59,885,242 |
922,306,485 |
| (판관비) |
60,363,769 |
34,169,090 |
25,013,646 |
18,584,645 |
29,189,383 |
43,800,562 |
211,121,095 |
| 영업손익 |
(5,263,811) |
23,736,095 |
23,408,826 |
(26,645) |
1,474,821 |
8,977,927 |
52,307,213 |
| 구 분 |
WM |
기업금융 |
S&T |
자산운용업 |
저축은행업 |
기 타 |
합계 |
| 영업수익 |
111,178,230 |
73,499,356 |
549,029,532 |
14,691,391 |
117,241,631 |
52,757,278 |
918,397,418 |
| 영업비용 |
133,024,490 |
52,676,002 |
517,787,465 |
12,741,122 |
105,910,984 |
68,232,913 |
890,372,976 |
| (판관비) |
58,247,303 |
20,460,034 |
18,694,432 |
11,936,146 |
26,141,002 |
42,743,539 |
178,222,456 |
| 영업손익 |
(21,846,260) |
20,823,354 |
31,242,067 |
1,950,269 |
11,330,647 |
(15,475,635) |
28,024,442 |
(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 보고부문 수익의 합계 |
974,613,698 |
918,397,418 |
| 부문간 수익 제거 |
(17,638,709) |
(7,410,139) |
| 기업전체 수익 |
956,974,989 |
910,987,279 |
(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결회사의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 보고부문 영업이익의 합계 |
52,307,213 |
28,024,442 |
| 영업외수익 |
2,533,197 |
4,796,357 |
| 영업외비용 |
(439,911) |
(1,162,063) |
| 부문간 손익 제거 |
(140,026) |
6,459,946 |
| 법인세비용차감전순이익 |
54,260,473 |
38,118,682 |
(4) 상품과 용역 및 주요 고객에 대한 정보
연결회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당분기 및 전분기에 연결회사수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
(5) 지역에 대한 정보
연결회사의 영업수익 중 대부분은 국내에서 발생하였으며 극히 일부는 해외에서 발생하였습니다. 마찬가지로 비유동자산 중 대부분은 국내에 귀속되어 있으며 극히 일부만 해외에 귀속되어 있습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
① 금융자산
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 |
기타포괄손익-공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| 의무분류 |
지정 |
의무분류 |
지정 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
- |
- |
698,018,898 |
698,018,898 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,916,411,042 |
- |
- |
- |
- |
4,916,411,042 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) |
- |
- |
385,551,185 |
153,232,686 |
- |
538,783,871 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
4,221,993,058 |
4,221,993,058 |
| 합 계 |
4,916,411,042 |
- |
385,551,185 |
153,232,686 |
4,920,011,956 |
10,375,206,869 |
| (주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. |
② 금융부채
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| 의무분류 |
지정 |
| 예수부채 |
- |
- |
2,945,809,445 |
2,945,809,445 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
453,741,466 |
1,292,500,517 |
- |
1,746,241,983 |
| 차입부채 |
- |
- |
3,752,079,166 |
3,752,079,166 |
| 발행사채 |
- |
- |
405,795,163 |
405,795,163 |
| 기타금융부채(주1) |
- |
- |
548,201,706 |
548,201,706 |
| 합 계 |
453,741,466 |
1,292,500,517 |
7,651,885,480 |
9,398,127,463 |
| (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다. |
2) 전기말
① 금융자산
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 |
기타포괄손익-공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| 의무분류 |
지정 |
의무분류 |
지정 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
- |
- |
704,628,329 |
704,628,329 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,081,837,062 |
- |
- |
- |
- |
5,081,837,062 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) |
- |
- |
60,616,979 |
160,093,711 |
- |
220,710,690 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
3,811,822,591 |
3,811,822,591 |
| 합 계 |
5,081,837,062 |
- |
60,616,979 |
160,093,711 |
4,516,450,920 |
9,818,998,672 |
| (주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. |
② 금융부채
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| 의무분류 |
지정 |
| 예수부채 |
- |
- |
2,733,901,983 |
2,733,901,983 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
340,369,469 |
1,360,279,134 |
- |
1,700,648,603 |
| 차입부채 |
- |
- |
3,124,604,479 |
3,124,604,479 |
| 발행사채 |
- |
- |
788,689,604 |
788,689,604 |
| 기타금융부채(주1) |
- |
- |
541,944,389 |
541,944,389 |
| 합 계 |
340,369,469 |
1,360,279,134 |
7,189,140,455 |
8,889,789,058 |
| (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
배당금수익및분배금수익 |
이자수익 |
이자비용 |
평가이익 |
평가손실 |
처분및상환이익 |
처분및상환손실 |
신용손실충당금환입 |
신용손실충당금전입 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
39,023,471 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) |
10,133,047 |
106,179,909 |
- |
60,638,084 |
(19,796,112) |
149,683,233 |
(144,122,688) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
4,991,115 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(159,286) |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
167,583,205 |
- |
- |
- |
3,058,490 |
(2,034,080) |
5,579 |
(53,237,089) |
| 소 계 |
15,124,162 |
312,786,585 |
- |
60,638,084 |
(19,796,112) |
152,741,723 |
(146,156,768) |
5,579 |
(53,396,375) |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) |
- |
- |
- |
22,337,153 |
(61,733,816) |
2,625,440 |
(21,974,458) |
- |
- |
| 예수부채 |
- |
- |
(64,955,611) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차입부채 |
- |
- |
(102,336,823) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 발행사채 |
- |
- |
(19,062,861) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
- |
- |
(1,186,138) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
(187,541,433) |
22,337,153 |
(61,733,816) |
2,625,440 |
(21,974,458) |
- |
- |
| 파생상품(주1) |
- |
- |
- |
44,372,360 |
(38,032,172) |
161,504,217 |
(119,165,472) |
- |
- |
| 합 계 |
15,124,162 |
312,786,585 |
(187,541,433) |
127,347,597 |
(119,562,098) |
316,871,380 |
(287,296,698) |
5,579 |
(53,396,375) |
| (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. |
| 구 분 |
배당금수익및분배금수익 |
이자수익 |
이자비용 |
평가이익 |
평가손실 |
처분및상환이익 |
처분및상환손실 |
신용손실충당금환입 |
신용손실충당금전입 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
42,902,380 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품제외) |
7,757,485 |
73,106,271 |
- |
83,727,284 |
(14,700,831) |
100,519,526 |
(95,203,322) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,927,280 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
169,562,792 |
- |
- |
- |
1,296,630 |
(1,505,684) |
14,741 |
(42,404,871) |
| 소 계 |
10,684,765 |
285,571,443 |
- |
83,727,284 |
(14,700,831) |
101,816,156 |
(96,709,006) |
14,741 |
(42,404,871) |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품제외) |
- |
- |
- |
28,049,519 |
(101,001,468) |
6,974,639 |
(25,331,162) |
- |
- |
| 예수부채 |
- |
- |
(65,728,258) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차입부채 |
- |
- |
(92,212,488) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 발행사채 |
- |
- |
(26,933,479) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
- |
- |
(3,716,994) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
(188,591,219) |
28,049,519 |
(101,001,468) |
6,974,639 |
(25,331,162) |
- |
- |
| 파생상품(주1) |
- |
- |
- |
78,330,945 |
(85,704,195) |
138,104,763 |
(86,949,402) |
- |
- |
| 합 계 |
10,684,765 |
285,571,443 |
(188,591,219) |
190,107,748 |
(201,406,494) |
246,895,558 |
(208,989,570) |
14,741 |
(42,404,871) |
| (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. |
7. 사용이 제한된 예금 등
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예 치 처 |
당분기말 |
사용제한사유 |
| 상각후원가측정금융자산 : |
| 청약예치금 |
DB금융투자 |
2,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) |
한국증권금융㈜ |
253,634,600 |
관계법규에 의한 제한 |
| 대차거래이행보증금 |
㈜한국예탁결제원 |
200,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품매매증거금 |
㈜한국거래소 외 |
106,352,905 |
관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장거래증거금 |
㈜한국거래소 |
22,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 유통금융담보금 |
한국증권금융㈜ |
36,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 장기성예금 |
㈜신한은행 외 |
15,200,000 |
당좌, 일중차월 담보 등 |
| 중앙회예치금 |
저축은행중앙회 |
4,000,000 |
내국환 담보 등 |
| 지급준비예치금 |
저축은행중앙회 |
71,041,520 |
지급준비예치금 |
| 기타예치금 |
㈜신한은행 외 |
38,978,105 |
당좌개설보증금,장외파생상품 담보 |
| 거래소신원보증금 |
㈜한국거래소 |
1,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 소 계 |
749,208,130 |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) |
한국증권금융㈜ |
375,949,591 |
관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장공동기금 |
㈜한국거래소 |
4,424,461 |
관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품시장공동기금 |
㈜한국거래소 |
18,240,765 |
관계법규에 의한 제한 |
| 주식기관결제공동기금 |
㈜한국예탁결제원 |
346,334 |
관계법규에 의한 제한 |
| 소 계 |
398,961,151 |
|
| 합 계 |
1,148,169,281 |
|
| 구 분 |
예 치 처 |
전기말 |
사용제한사유 |
| 상각후원가측정금융자산 : |
| 청약예치금 |
신한은행 외 |
1,308,196 |
관계법규에 의한 제한 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) |
한국증권금융㈜ |
96,932,800 |
관계법규에 의한 제한 |
| 대차거래이행보증금 |
㈜한국예탁결제원 |
140,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품매매증거금 |
㈜한국거래소 외 |
54,467,962 |
관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장거래증거금 |
㈜한국거래소 |
9,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 유통금융차주담보금 |
한국증권금융㈜ |
47,265 |
관계법규에 의한 제한 |
| 유통금융담보금 |
한국증권금융㈜ |
49,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 장기성예금 |
㈜신한은행 외 |
15,200,000 |
당좌, 일중차월 담보 등 |
| 중앙회예치금 |
저축은행중앙회 |
4,000,000 |
내국환 담보 등 |
| 지급준비예치금 |
저축은행중앙회 |
67,924,522 |
지급준비예치금 |
| 기타예치금 |
㈜신한은행 외 |
16,332,720 |
당좌개설보증금,장외파생상품 담보 |
| 거래소신원보증금 |
㈜한국거래소 |
1,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 소 계 |
454,214,465 |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) |
한국증권금융㈜ |
437,110,761 |
관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장공동기금 |
㈜한국거래소 |
4,424,461 |
관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품시장공동기금 |
㈜한국거래소 |
17,954,593 |
관계법규에 의한 제한 |
| 주식기관결제공동기금 |
㈜한국예탁결제원 |
400,312 |
관계법규에 의한 제한 |
| 소 계 |
459,890,127 |
|
| 합 계 |
914,104,592 |
|
청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 자사에 개설된 일임계좌에 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.
대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원 으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금 및 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.
한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.
증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조'에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.
거래소신원보증금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제395조'에 따라 장래 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래와 관련하여 발생할 수 있는 채무의 이행을 보증하기 위하여 거래소에 회원보증금을 예치한 것입니다.
지급준비예치금은 '상호저축은행법' 및 '상호저축은행업감독규정'에 의거 수입부금의 10%와 자기자본을 초과한 예금총액의 5%에 상당하는 금액에서 국채 및 지방채, 재정증권, 한국은행 통화안정증권 및 정부투자기관이 발행하는 채권보유액 (지급준비자산 총액의 20%이하)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것이며, 동 상호저축은행법에 의해 사용이 제한되어 있습니다.
8. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가액(장부가액) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 의무분류 |
|
| 주식 |
463,934,259 |
| 신주인수권 |
219,307 |
| 국채및지방채 |
449,344,573 |
| 특수채 |
774,062,905 |
| 회사채 |
1,950,595,764 |
| 전자단기사채 |
208,956,961 |
| 집합투자증권 |
142,948,181 |
| 기업어음증권 |
209,733,720 |
| 외화증권 |
153,349,402 |
| 출자금 |
6,139,133 |
| 투자자예탁금별도예치금 |
375,949,591 |
| 대출채권 |
2,929,000 |
| 손해배상공동기금 |
23,011,559 |
| 기타공정가치측정금융자산 |
101,137,520 |
| 거래일손익이연 |
2,513,050 |
| 합 계 |
4,864,824,925 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : |
| 의무분류 |
|
| 주식 |
345,495,250 |
| 국채및지방채 |
90,356,693 |
| 소 계 |
435,851,943 |
| 지정 |
|
| 매도파생결합증권 |
1,293,463,387 |
| 신용위험평가조정 |
(1,164,755) |
| 거래일손익이연 |
201,884 |
| 소 계 |
1,292,500,516 |
| 합 계 |
1,728,352,459 |
당분기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,134,424,632천원 및 주식 280,975,735천원, CD 101,137,520천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).
| 구 분 |
공정가액(장부가액) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 의무분류 |
|
| 주식 |
485,555,592 |
| 신주인수권 |
444,615 |
| 국채및지방채 |
539,882,699 |
| 특수채 |
791,324,055 |
| 회사채 |
1,779,363,698 |
| 전자단기사채 |
201,364,728 |
| 집합투자증권 |
150,921,785 |
| 기업어음증권 |
150,592,282 |
| 외화증권 |
142,008,954 |
| 파생결합증권 |
15,711,283 |
| 출자금 |
7,086,213 |
| 투자자예탁금별도예치금 |
437,110,761 |
| 대출채권 |
8,266,058 |
| 손해배상공동기금 |
22,779,366 |
| 기타공정가치측정금융자산 |
256,268,289 |
| 신용위험평가조정 |
(9,538) |
| 거래일손익이연 |
3,886,739 |
| 합 계 |
4,992,557,579 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : |
| 의무분류 |
| 주식 |
150,543,990 |
| 국채및지방채 |
141,613,754 |
| 소 계 |
292,157,744 |
| 지정 |
|
| 매도파생결합증권 |
1,358,181,442 |
| 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
3,349,574 |
| 신용위험평가조정 |
(1,667,710) |
| 거래일손익이연 |
415,829 |
| 소 계 |
1,360,279,135 |
| 합 계 |
1,652,436,879 |
전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,183,193,884천원 및 주식 211,923,980천원, CD 256,268,289천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약금액 |
자산 |
부채 |
계약금액 |
자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
이자율선물(매수) |
10,625,000 |
- |
- |
20,822,650 |
- |
- |
| 이자율선물(매도) |
312,847,295 |
- |
- |
311,490,898 |
- |
- |
| 이자율스왑 |
1,510,000,000 |
- |
- |
2,210,000,000 |
- |
- |
| 소 계 |
1,833,472,295 |
- |
- |
2,542,313,548 |
- |
- |
| 주식관련 |
주가지수선물(매수) |
28,523,695 |
- |
- |
14,841,799 |
- |
- |
| 주가지수선물(매도) |
130,905,207 |
- |
- |
167,426,222 |
- |
- |
| 주가지수옵션(매수) |
4,715,600 |
63,789 |
- |
21,720,710 |
86,568 |
- |
| 주가지수옵션(매도) |
3,447,600 |
- |
39,200 |
20,584,425 |
- |
325,543 |
| 개별지수선물(매수) |
88,240,824 |
- |
- |
1,437,111 |
- |
- |
| 개별지수선물(매도) |
3,233,240 |
- |
- |
13,560,682 |
- |
- |
| 주식스왑 |
4,908,918 |
1,543,189 |
- |
9,817,922 |
1,666,973 |
1,666,973 |
| 주식옵션 |
13,756,225 |
7,376,538 |
- |
8,088,660 |
3,778,588 |
- |
| 거래일손익이연 |
- |
1,896 |
- |
- |
1,099 |
- |
| 소 계 |
277,731,309 |
8,985,412 |
39,200 |
257,477,531 |
5,533,228 |
1,992,516 |
| 통화관련 |
통화선도 |
1,150,673,663 |
9,169,949 |
8,070,547 |
1,886,000,542 |
38,611,873 |
37,122,928 |
| 통화선물(매도) |
22,880,859 |
- |
- |
8,486,645 |
- |
- |
| 소 계 |
1,173,554,522 |
9,169,949 |
8,070,547 |
1,894,487,187 |
38,611,873 |
37,122,928 |
| 신용관련 |
신용스왑 |
334,304,265 |
2,138,409 |
398,355 |
324,311,948 |
2,468,206 |
372,210 |
| 상품관련 |
상품선물(매도) |
2,679,524 |
- |
- |
87,866 |
- |
- |
| 기타스왑 |
58,927,160 |
31,338,921 |
9,395,354 |
76,015,765 |
42,735,214 |
8,743,782 |
| 신용위험평가조정 |
- |
(46,574) |
(13,932) |
- |
(69,036) |
(19,712) |
| 합 계 |
3,680,669,075 |
51,586,117 |
17,889,524 |
5,094,693,845 |
89,279,485 |
48,211,724 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
1,292,500,516 |
1,356,929,560 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 |
(251,848) |
564,701 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 |
889,645 |
1,276,418 |
| 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액 |
(251,108) |
(408,946) |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 만기 상환금액 |
1,258,945,490 |
1,353,353,648 |
| 장부금액 |
1,292,500,516 |
1,356,929,560 |
| 차이 |
(33,555,026) |
(3,575,912) |
9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
평가누계액 |
신용손실충당금 |
장부가액 |
| 주식 |
14,764,978 |
136,850,508 |
- |
151,615,486 |
| 출자금 |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| 금융투자협회가입비 |
317,200 |
1,200,000 |
- |
1,517,200 |
| 특수채 |
30,000,000 |
472,491 |
(5,358) |
30,467,133 |
| 회사채 |
334,103,401 |
3,744,228 |
(167,788) |
337,679,841 |
| 대출채권 |
17,253,600 |
150,611 |
- |
17,404,211 |
| 합 계 |
396,539,179 |
142,417,838 |
(173,146) |
538,783,871 |
| 구 분 |
취득원가 |
평가누계액 |
신용손실충당금 |
장부가액 |
| 주식 |
14,764,978 |
143,711,533 |
- |
158,476,511 |
| 출자금 |
100,000 |
- |
- |
100,000 |
| 금융투자협회가입비 |
317,200 |
1,200,000 |
- |
1,517,200 |
| 특수채 |
20,000,000 |
237,241 |
(3,876) |
20,233,365 |
| 회사채 |
39,999,712 |
393,885 |
(9,983) |
40,383,614 |
| 합 계 |
75,181,890 |
145,542,659 |
(13,859) |
220,710,690 |
연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당분기말 및 전기말 현재 각각 주식 141,801,302천원 및 148,049,912천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).
(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 채무증권 총 장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
60,616,979 |
- |
- |
60,616,979 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 |
- |
- |
- |
- |
| 매입 |
345,457,689 |
- |
- |
345,457,689 |
| 매도 |
(24,100,400) |
- |
- |
(24,100,400) |
| 평가 |
3,576,917 |
|
|
3,576,917 |
| 당분기말 |
385,551,185 |
- |
- |
385,551,185 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득금액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 주식 |
14,764,978 |
151,615,486 |
151,615,486 |
| 출자금 |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
| 금융투자협회가입비 |
317,200 |
1,517,200 |
1,517,200 |
| 합 계 |
15,182,178 |
153,232,686 |
153,232,686 |
| 구 분 |
취득금액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 주식 |
14,764,978 |
158,476,511 |
158,476,511 |
| 출자금 |
100,000 |
100,000 |
100,000 |
| 금융투자협회가입비 |
317,200 |
1,517,200 |
1,517,200 |
| 합 계 |
15,182,178 |
160,093,711 |
160,093,711 |
(4) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
13,859 |
- |
- |
13,859 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 충당금 전입(환입) |
159,286 |
- |
- |
159,286 |
| 당분기말 |
173,145 |
- |
- |
173,145 |
(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역
당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
평가로 인한 증감 |
당분기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
| 주식 |
143,711,533 |
(6,861,025) |
136,850,508 |
| 금융투자협회가입비 |
1,200,000 |
- |
1,200,000 |
| 특수채 |
237,241 |
235,250 |
472,491 |
| 회사채 |
393,885 |
3,350,343 |
3,744,228 |
| 대출채권 |
- |
150,611 |
150,611 |
| 소 계 |
145,542,659 |
(3,124,821) |
142,417,838 |
| 법인세효과 |
(33,188,371) |
564,695 |
(32,623,676) |
| 비지배지분효과 |
671,397 |
132,513 |
803,910 |
| 법인세효과 반영후 금액 |
113,025,685 |
(2,427,613) |
110,598,072 |
| 구 분 |
기초 |
평가로 인한 증감 |
세율변경으로인한 증감 |
전분기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
| 주식 |
136,186,631 |
5,806,617 |
- |
141,993,248 |
| 금융투자협회가입비 |
1,200,000 |
- |
- |
1,200,000 |
| 소 계 |
137,386,631 |
5,806,617 |
- |
143,193,248 |
| 법인세효과 |
(31,587,586) |
(1,341,948) |
137,744 |
(32,791,790) |
| 비지배지분효과 |
660,899 |
21,961 |
- |
682,860 |
| 법인세효과 반영후 금액 |
106,459,944 |
4,486,630 |
137,744 |
111,084,318 |
(6) 당분기 및 전분기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 4,991백만원과 2,927백만원 입니다.
(7) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다.
10. 상각후원가측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 예치금 |
795,430,423 |
509,209,507 |
| 손실충당금 |
(48,534) |
(53,747) |
| 소 계 |
795,381,889 |
509,155,760 |
| 대출채권 |
3,007,359,957 |
2,921,700,878 |
| 손실충당금 |
(143,600,234) |
(103,420,242) |
| 소 계 |
2,863,759,723 |
2,818,280,636 |
| 기타수취채권 |
606,175,433 |
523,944,380 |
| 손실충당금 |
(43,323,987) |
(39,558,185) |
| 소 계 |
562,851,446 |
484,386,195 |
| 합 계 |
4,221,993,058 |
3,811,822,591 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 청약예치금 |
2,000,001 |
1,308,197 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) |
253,634,600 |
96,932,800 |
| 대차거래이행보증금 |
200,000,000 |
140,000,000 |
| 파생상품매매증거금 |
106,364,698 |
52,404,529 |
| 증권시장거래증거금 |
22,000,000 |
9,000,000 |
| 유통금융차주담보금 |
- |
47,265 |
| 유통금융담보금 |
36,000,000 |
49,000,000 |
| 중앙회예치금 |
26,000,000 |
44,000,000 |
| 지급준비예치금 |
71,041,520 |
67,924,522 |
| 장기성예금 |
39,352,316 |
31,300,000 |
| 기타예치금 |
39,037,288 |
17,292,194 |
| 소 계 |
795,430,423 |
509,209,507 |
| 손실충당금 |
(48,534) |
(53,747) |
| 합 계 |
795,381,889 |
509,155,760 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 신용공여금 |
600,382,844 |
605,552,352 |
| 환매조건부채권매수 |
1,900,000 |
1,000,000 |
| 대여금 |
907,264 |
596,720 |
| 대출금 |
2,375,334,674 |
2,292,267,878 |
| 대지급금 |
1,481,163 |
1,478,369 |
| 부도채권 |
21,100,000 |
21,100,000 |
| 기타대출채권 |
219,290 |
110,688 |
| 이연대출부대손익 |
6,034,722 |
(405,129) |
| 소 계 |
3,007,359,957 |
2,921,700,878 |
| 손실충당금 |
(143,600,234) |
(103,420,242) |
| 합 계 |
2,863,759,723 |
2,818,280,636 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 미수금 |
|
|
| 자기매매미수금 |
217,173,463 |
12,601,488 |
| 위탁매매미수금 |
212,964,971 |
314,831,175 |
| 기타미수금 |
18,199,862 |
4,564,640 |
| 소 계 |
448,338,296 |
331,997,303 |
| 미수수익 |
91,345,968 |
77,135,189 |
| 보증금 |
14,156,989 |
14,216,354 |
| 현재가치할인차금 |
(477,575) |
(579,696) |
| 미회수내국환채권 |
17,407,876 |
80,672,229 |
| 선급금 |
5,463,369 |
5,652,681 |
| 기타 |
29,940,511 |
14,850,321 |
| 합 계 |
606,175,434 |
523,944,381 |
| 손실충당금 |
(43,323,987) |
(39,558,184) |
| 차감계 |
562,851,448 |
484,386,197 |
(5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
10,359,631 |
5,941,235 |
126,731,309 |
143,032,175 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
997,687 |
(457,444) |
(540,243) |
- |
| 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 |
(320,299) |
559,077 |
(238,778) |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 |
(348,835) |
(1,822,066) |
2,170,901 |
- |
| 제각 |
- |
- |
(9,415,699) |
(9,415,699) |
| 상각채권회수 |
- |
- |
124,770 |
124,770 |
| 충당금 전입(환입) |
1,935,901 |
1,518,611 |
49,776,999 |
53,231,511 |
| 당분기말 |
12,624,085 |
5,739,413 |
168,609,259 |
186,972,757 |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
14,884,700 |
2,416,976 |
58,990,686 |
76,292,362 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
495,574 |
(227,120) |
(268,454) |
- |
| 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 |
(5,569,270) |
5,620,813 |
(51,543) |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 |
(1,616,363) |
(609,618) |
2,225,981 |
- |
| 상각채권회수 |
- |
- |
156,170 |
156,170 |
| 충당금 전입(환입) |
(959,572) |
4,544,406 |
38,805,296 |
42,390,130 |
| 제각 |
- |
- |
(3,737,906) |
(3,737,906) |
| 전분기말 |
7,235,069 |
11,745,457 |
96,120,230 |
115,100,756 |
(6) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
3,303,295,023 |
385,964,580 |
265,595,162 |
3,954,854,765 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
28,487,403 |
(17,332,256) |
(11,155,147) |
- |
| 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 |
(223,475,378) |
227,981,986 |
(4,506,608) |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(40,558,755) |
(86,122,905) |
126,681,660 |
- |
| 실행 및 회수 |
644,213,622 |
(125,010,347) |
(55,676,526) |
463,526,749 |
| 제각 |
- |
- |
(9,415,701) |
(9,415,701) |
| 당분기말 |
3,711,961,915 |
385,481,058 |
311,522,840 |
4,408,965,813 |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
3,985,325,936 |
105,794,506 |
83,309,080 |
4,174,429,522 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
14,580,130 |
(14,222,192) |
(357,938) |
- |
| 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산으로 대체 |
(314,880,319) |
314,949,043 |
(68,724) |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로 대체 |
(60,279,646) |
(4,896,623) |
65,176,269 |
- |
| 실행 및 회수 |
45,822,458 |
(17,295,824) |
(18,292,387) |
10,234,247 |
| 제각 |
- |
- |
(3,737,906) |
(3,737,906) |
| 전분기말 |
3,670,568,559 |
384,328,910 |
126,028,394 |
4,180,925,863 |
11. 금융자산 및 금융부채의 공정가치
(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
| 금융자산 : |
| 예치금(주1) |
795,381,889 |
795,381,889 |
509,155,760 |
509,155,760 |
| 대출채권(주2) |
2,863,172,522 |
2,863,759,721 |
2,814,511,290 |
2,818,280,634 |
| 기타수취채권(주1) |
562,851,448 |
562,851,448 |
484,386,196 |
484,386,196 |
| 합 계 |
4,221,405,859 |
4,221,993,058 |
3,808,053,246 |
3,811,822,590 |
| 금융부채 : |
| 예수부채(주1) |
2,945,809,445 |
2,945,809,445 |
2,733,901,983 |
2,733,901,983 |
| 차입부채(주1) |
3,752,079,166 |
3,752,079,166 |
3,124,604,479 |
3,124,604,479 |
| 발행사채(주1) |
405,795,163 |
405,795,163 |
788,689,604 |
788,689,604 |
| 기타금융부채(주1) |
548,201,706 |
548,201,706 |
541,944,389 |
541,944,389 |
| 합 계 |
7,651,885,480 |
7,651,885,480 |
7,189,140,455 |
7,189,140,455 |
| (주1) |
장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. |
| (주2) |
공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다. |
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - |
유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), DCDCF모형(Daily Compounding & Discounted Cash Flow Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여공정가치를 산정하고 있습니다. |
| - |
파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S&P500의 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. |
| - |
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
(3) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) |
713,583,529 |
3,969,437,479 |
181,803,917 |
4,864,824,925 |
| 매매목적파생상품자산 |
60,300 |
12,746,675 |
38,779,142 |
51,586,117 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
385,551,185 |
153,232,686 |
538,783,871 |
| 합 계 |
713,643,829 |
4,367,735,339 |
373,815,745 |
5,455,194,913 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품자산제외) |
435,851,943 |
- |
- |
435,851,943 |
| 매매목적파생상품부채 |
39,200 |
8,462,680 |
9,387,644 |
17,889,524 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
- |
- |
1,292,500,516 |
1,292,500,516 |
| 합 계 |
435,891,143 |
8,462,680 |
1,301,888,160 |
1,746,241,983 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외) |
729,914,503 |
3,980,760,201 |
281,882,875 |
4,992,557,579 |
| 매매목적파생상품자산 |
54,700 |
42,690,418 |
46,534,366 |
89,279,484 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
60,616,979 |
160,093,711 |
220,710,690 |
| 합 계 |
729,969,203 |
4,084,067,598 |
488,510,952 |
5,302,547,753 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품자산제외) |
292,157,744 |
- |
- |
292,157,744 |
| 매매목적파생상품부채 |
325,543 |
39,148,945 |
8,737,237 |
48,211,725 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
- |
- |
1,360,279,134 |
1,360,279,134 |
| 합 계 |
292,483,287 |
39,148,945 |
1,369,016,371 |
1,700,648,603 |
② 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 예치금 |
- |
- |
795,381,889 |
795,381,889 |
| 대출채권 |
- |
- |
2,863,172,522 |
2,863,172,522 |
| 기타수취채권 |
- |
- |
562,851,448 |
562,851,448 |
| 합 계 |
- |
- |
4,221,405,859 |
4,221,405,859 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 예치금 |
- |
- |
509,155,760 |
509,155,760 |
| 대출채권 |
- |
- |
2,814,511,290 |
2,814,511,290 |
| 기타수취채권 |
- |
- |
484,386,196 |
484,386,196 |
| 합 계 |
- |
- |
3,808,053,246 |
3,808,053,246 |
③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
매수/발행 |
매도/결제 |
당분기말 |
| 금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) |
281,882,875 |
(17,705,495) |
- |
34,440,482 |
(116,813,945) |
181,803,917 |
| 매매목적파생상품자산 |
46,534,366 |
14,614,894 |
- |
2,140 |
(22,372,258) |
38,779,142 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
160,093,711 |
- |
(6,861,025) |
- |
- |
153,232,686 |
| 합 계 |
488,510,952 |
(3,090,601) |
(6,861,025) |
34,442,622 |
(139,186,203) |
373,815,745 |
| 금융부채 : |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 매매목적파생상품부채 |
8,737,237 |
2,317,378 |
- |
- |
(1,666,971) |
9,387,644 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
1,360,279,134 |
32,337,179 |
(502,956) |
623,673,670 |
(723,286,511) |
1,292,500,516 |
| 합 계 |
1,369,016,371 |
34,654,557 |
(502,956) |
623,673,670 |
(724,953,482) |
1,301,888,160 |
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
매수/발행 |
매도/결제 |
전분기말 |
| 금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산 제외) |
235,260,190 |
(17,679,937) |
- |
22,282,699 |
(28,829,757) |
211,033,195 |
| 매매목적파생상품자산 |
41,020,111 |
11,996,451 |
- |
- |
(8,921,513) |
44,095,049 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
152,568,808 |
- |
5,806,618 |
- |
- |
158,375,426 |
| 합 계 |
428,849,109 |
(5,683,486) |
5,806,618 |
22,282,699 |
(37,751,270) |
413,503,670 |
| 금융부채 : |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 매매목적파생상품부채 |
(9,673,788) |
678,641 |
- |
- |
219,411 |
(8,775,736) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
(1,152,413,409) |
(37,527,777) |
417,622 |
(1,095,482,885) |
807,727,585 |
(1,477,278,864) |
| 합 계 |
(1,162,087,197) |
(36,849,136) |
417,622 |
(1,095,482,885) |
807,946,996 |
(1,486,054,600) |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,969,437,479 |
DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형 |
할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 |
| 매매목적파생상품자산 |
12,746,675 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
385,551,185 |
| 합 계 |
4,367,735,339 |
|
|
| 매매목적파생상품부채 |
8,462,680 |
DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형 |
할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,980,760,201 |
DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형 |
할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 |
| 매매목적파생상품자산 |
42,690,418 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
60,616,979 |
| 합 계 |
4,084,067,598 |
|
|
| 매매목적파생상품부채 |
39,148,945 |
DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형 |
할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구 분 |
당분기말 공정가치(단위: 천원) |
가치평가기법 |
종류 |
유의적인 관측가능하지않은 투입변수 |
범위(가중평균) |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및매매목적파생상품자산 |
220,583,059 |
DCF 모형Black-Scholes 모형Hull-White 1, 2 factor 모형Gaussian 1 factor 모형MC 및 FDM 모형(주1) |
주식관련 |
기초자산의 변동성 |
13.49%~108.18% |
주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
-0.15~0.83 |
| 이자율관련 |
기초자산의 변동성 |
0.18%~2.13% |
이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 회귀계수 |
1%~10% |
| 통화관련 |
기초자산의 변동성 |
3.98%~83.95% |
환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상품 관련 |
기초자산의 변동성 |
14.16%~41.14% |
상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
0.07~0.94 |
| 회수율 |
0%~40% |
| DCF모형위험조정할인율 모형 |
지분증권 등 |
성장율 |
-1%~2% |
성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 |
| 할인율 |
10.1%~16.65% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
153,232,686 |
DCF모형위험조정할인율 모형 |
지분증권 |
성장율 |
-1%~3.59% |
성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 |
| 할인율 |
11.20%~16.31% |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및매매목적파생상품부채 |
1,301,888,159 |
DCF 모형Black-Scholes 모형Hull-White 1, 2 factor 모형Gaussian 1 factor 모형MC 및 FDM 모형(주1) |
주식관련 |
기초자산의 변동성 |
13.49%~108.18% |
주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
-0.15~0.83 |
| 이자율관련 |
기초자산의 변동성 |
0.18%~2.13% |
이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 회귀계수 |
1%~10% |
| 통화관련 |
기초자산의 변동성 |
3.98%~83.95% |
환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상품관련 |
기초자산의 변동성 |
14.16%~41.14% |
상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
0.07~0.94 |
| 회수율 |
0%~40% |
| (주1) |
옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다. |
| 구 분 |
전기말 공정가치(단위: 천원) |
가치평가기법 |
종류 |
유의적인 관측가능하지않은 투입변수 |
범위(가중평균) |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및매매목적파생상품자산 |
328,417,241 |
Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1) |
주식관련 |
기초자산의 변동성 |
0.45%~124.04% |
주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
-0.07~0.83 |
| 이자율관련 |
기초자산의 변동성 |
0.31%~2.3% |
이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 회귀계수 |
1%~10% |
| 통화관련 |
기초자산의 변동성 |
4.67%~37.38% |
환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상품 관련 |
기초자산의 변동성 |
13.42%~35.82% |
상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
0.02~0.94 |
| 회수율 |
0%~40% |
| DCF모형위험조정할인율 모형 |
지분증권 등 |
성장율 |
0%~2% |
성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 |
| 할인율 |
11.06%~16.06% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
160,093,711 |
DCF모형위험조정할인율 모형 |
지분증권 |
성장율 |
0%~2% |
성장율이 증가할수록 할인율이 감소할수록 공정가치 증가 |
| 할인율 |
11.74%~13.74% |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및매매목적파생상품부채 |
1,369,016,371 |
Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1) |
주식관련 |
기초자산의 변동성 |
0.45%~124.04% |
주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
-0.07~0.83 |
| 이자율관련 |
기초자산의 변동성 |
0.31%~2.3% |
이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 회귀계수 |
1%~10% |
| 통화관련 |
기초자산의 변동성 |
4.67%~37.38% |
환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상품관련 |
기초자산의 변동성 |
13.42%~35.82% |
상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
0.02~0.94 |
| 회수율 |
0%~40% |
| (주1) |
옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다. |
(6) 당분기 및 전분기 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공 정 가 치 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2)(주3) |
181,803,917 |
5,147,526 |
(4,514,570) |
- |
- |
| 매매목적파생상품자산(주1) |
38,779,142 |
673 |
(673) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) |
153,232,686 |
- |
- |
4,985,189 |
(3,769,198) |
| 합 계 |
373,815,745 |
5,148,199 |
(4,515,243) |
4,985,189 |
(3,769,198) |
| 금융부채 |
| 매매목적파생상품부채(주1) |
9,387,644 |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) |
1,292,500,516 |
4,453 |
(4,453) |
- |
- |
| 합 계 |
1,301,888,160 |
4,453 |
(4,453) |
- |
- |
| (주1) |
주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
| (주2) |
지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
| (주3) |
유동화유가증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. |
| 구 분 |
공 정 가 치 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2) |
211,033,195 |
1,648,227 |
(1,340,383) |
- |
- |
| 매매목적파생상품자산(주1) |
44,095,049 |
15,649 |
(15,649) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) |
158,375,426 |
- |
- |
8,460,971 |
(5,996,710) |
| 합 계 |
413,503,670 |
1,663,876 |
(1,356,032) |
8,460,971 |
(5,996,710) |
| 금융부채 |
| 매매목적파생상품부채(주1) |
8,775,736 |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) |
1,477,278,864 |
200,402 |
(200,402) |
- |
- |
| 합 계 |
1,486,054,600 |
200,402 |
(200,402) |
- |
- |
| (주1) |
주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
| (주2) |
지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
(7) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 기초 거래일손익이연인식조정 |
3,887,838 |
415,829 |
5,700,985 |
1,463,144 |
| 신규 발생 거래일손익이연인식조정 |
288,534 |
28,358 |
365,501 |
146,205 |
| 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정 |
(1,847,541) |
(308,583) |
(1,820,038) |
(1,248,617) |
| 기타증감액(만기도래, 청산 등) |
186,115 |
66,280 |
82,952 |
135,521 |
| 분기말 거래일손익이연인식조정 |
2,514,946 |
201,884 |
4,329,400 |
496,253 |
연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
(8) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
12. 관계기업 투자자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
주요영업활동 |
법인설립 및영업소재지 |
결산일 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
0.28 |
15,000 |
30,107 |
0.28 |
15,000 |
29,162 |
| 디비금융제12호기업인수목적㈜(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
0.68 |
40,000 |
74,980 |
- |
- |
- |
| 디비금융제13호기업인수목적㈜(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
4.82 |
16,000 |
34,244 |
- |
- |
- |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
21.43 |
3,000,000 |
2,452,209 |
21.43 |
3,000,000 |
2,784,327 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
10.00 |
500,000 |
454,892 |
10.00 |
500,000 |
467,046 |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
22.51 |
1,202,981 |
1,212,684 |
28.98 |
1,088,234 |
1,186,468 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
16.13 |
900,000 |
836,915 |
16.13 |
1,000,000 |
956,619 |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
5.00 |
250,000 |
179,832 |
5.00 |
250,000 |
- |
| DBKOSPI200지수연계증권투자신탁11호[채권]종류C-F |
수익증권 |
대한민국 |
09월 01일 |
24.63 |
200,000 |
197,236 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
|
|
|
6,123,981 |
5,473,099 |
|
5,853,234 |
5,423,622 |
| (주1) |
피투자회사에 대한 연결회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 연결회사가 사실상 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
기초 |
지분법손익 |
취득 |
처분 |
당분기말 |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜ |
29,162 |
945 |
- |
- |
30,107 |
| 디비금융제12호기업인수목적㈜ |
- |
34,980 |
40,000 |
- |
74,980 |
| 디비금융제13호기업인수목적㈜ |
- |
18,244 |
16,000 |
- |
34,244 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 |
2,784,327 |
(332,118) |
- |
- |
2,452,209 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 |
467,046 |
(12,154) |
- |
- |
454,892 |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS |
1,186,468 |
26,216 |
- |
- |
1,212,684 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1) |
956,619 |
(19,704) |
- |
(100,000) |
836,915 |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호(주1) |
- |
179,832 |
- |
- |
179,832 |
| DBKOSPI200지수연계증권투자신탁11호[채권]종류C-F |
- |
(2,764) |
200,000 |
- |
197,236 |
| 합 계 |
5,423,622 |
(106,523) |
256,000 |
(100,000) |
5,473,099 |
| 관계기업명 |
기초 |
지분법손익 |
취득 |
처분 |
대체 |
전분기말 |
| 디비금융제8호기업인수목적㈜ |
91,579 |
2,009 |
- |
- |
- |
93,588 |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ |
73,025 |
874 |
- |
- |
- |
73,899 |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜ |
75,019 |
1,198 |
- |
- |
- |
76,217 |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜ |
- |
14,188 |
15,000 |
- |
- |
29,188 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 |
2,875,907 |
(68,247) |
- |
- |
- |
2,807,660 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 |
483,227 |
(11,935) |
- |
- |
- |
471,292 |
| 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF |
2,732,060 |
577,952 |
- |
(3,310,012) |
- |
- |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS |
1,151,114 |
145,181 |
- |
(99,761) |
- |
1,196,534 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 |
984,163 |
(22,209) |
- |
- |
- |
961,954 |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 |
130,812 |
(53,340) |
- |
- |
- |
77,472 |
| 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호 |
- |
- |
1,000,000 |
(100,000) |
(900,000) |
- |
| 합 계 |
8,596,906 |
585,671 |
1,015,000 |
(3,509,773) |
(900,000) |
5,787,804 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
영업수익 |
분기순손익 |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜ |
12,252,217 |
1,584,281 |
- |
192,817 |
| 디비금융제12호기업인수목적㈜ |
11,882,236 |
935,121 |
- |
31,869 |
| 디비금융제13호기업인수목적㈜ |
2,381,761 |
1,671,192 |
- |
(26,650) |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 |
11,472,328 |
28,688 |
4,057 |
(249,831) |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 |
4,586,418 |
37,500 |
4,036 |
(117,839) |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS |
2,694,136 |
38 |
107,089 |
100,711 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 |
6,035,243 |
846,370 |
- |
(122,167) |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 |
43,858,469 |
40,261,830 |
- |
(104,196) |
| DBKOSPI200지수연계증권투자신탁11호[채권]종류C-F |
800,985 |
188 |
69 |
(11,221) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
영업수익 |
전기순손익 |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜ |
11,780,124 |
1,446,930 |
- |
(60,334) |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 |
13,098,525 |
105,000 |
9,563 |
(427,377) |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 |
4,707,958 |
37,500 |
1,964 |
(161,815) |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS |
2,047,149 |
28 |
311,258 |
301,741 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 |
5,990,120 |
59,079 |
- |
(170,773) |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 |
39,127,172 |
39,176,800 |
- |
(2,205,610) |
13. 유형자산
(1) 유형자산 장부금액의 구성내역
당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
재평가누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
재평가누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
86,227,121 |
- |
149,847,531 |
236,074,652 |
86,227,121 |
- |
149,847,531 |
236,074,652 |
| 건물 |
21,007,781 |
(11,842,104) |
- |
9,165,677 |
21,007,781 |
(11,433,498) |
- |
9,574,283 |
| 구축물 |
92,750 |
(53,331) |
- |
39,419 |
92,750 |
(51,593) |
- |
41,157 |
| 기구비품 |
24,171,182 |
(17,741,508) |
- |
6,429,674 |
24,257,736 |
(17,530,970) |
- |
6,726,766 |
| 기타유형자산 |
23,555,325 |
(19,423,500) |
- |
4,131,825 |
22,279,319 |
(18,315,629) |
- |
3,963,690 |
| 합 계 |
155,054,159 |
(49,060,443) |
149,847,531 |
255,841,247 |
153,864,707 |
(47,331,690) |
149,847,531 |
256,380,548 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
폐기 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 토지 |
236,074,652 |
- |
- |
- |
236,074,652 |
| 건물 |
9,574,283 |
- |
- |
(408,606) |
9,165,677 |
| 구축물 |
41,157 |
- |
- |
(1,738) |
39,419 |
| 기구비품 |
6,726,766 |
1,812,926 |
(544) |
(2,109,474) |
6,429,674 |
| 기타유형자산 |
3,963,690 |
1,342,184 |
(3,102) |
(1,170,947) |
4,131,825 |
| 합 계 |
256,380,548 |
3,155,110 |
(3,646) |
(3,690,765) |
255,841,247 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
폐기 |
대체(주1) |
감가상각비 |
전분기말 |
| 토지 |
86,227,121 |
- |
- |
- |
- |
86,227,121 |
| 건물 |
10,119,091 |
- |
- |
- |
(408,606) |
9,710,485 |
| 구축물 |
43,477 |
- |
- |
- |
(1,739) |
41,738 |
| 기구비품 |
8,075,471 |
384,481 |
(867) |
736,230 |
(2,112,744) |
7,082,571 |
| 기타유형자산 |
3,686,400 |
657,285 |
- |
991,100 |
(1,097,238) |
4,237,547 |
| 합 계 |
108,151,560 |
1,041,766 |
(867) |
1,727,330 |
(3,620,327) |
107,299,462 |
14. 투자부동산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
38,779,021 |
- |
38,779,021 |
38,779,021 |
- |
38,779,021 |
| 건물 |
11,731,977 |
(6,861,325) |
4,870,652 |
11,731,976 |
(6,641,349) |
5,090,627 |
| 합 계 |
50,510,998 |
(6,861,325) |
43,649,673 |
50,510,997 |
(6,641,349) |
43,869,648 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 토지 |
38,779,021 |
- |
38,779,021 |
| 건물 |
5,090,627 |
(219,975) |
4,870,652 |
| 합 계 |
43,869,648 |
(219,975) |
43,649,673 |
| 구 분 |
기초 |
감가상각비 |
전분기말 |
| 토지 |
38,779,021 |
- |
38,779,021 |
| 건물 |
5,383,926 |
(219,974) |
5,163,952 |
| 합 계 |
44,162,947 |
(219,974) |
43,942,973 |
(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 1,760,595천원 및 1,687,808천원입니다.
(4) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산 건물의 임대로 인하여 받은 수입보증금과 관련하여 근저당권 및 전세권 (설정가액 : 1,239,293천원)이 설정되어 있습니다.
(5) 투자부동산 공정가치
연결회사가 보유한 투자부동산은 서울특별시 중구 남대문로 및 강남구 언주로에 위치한 사옥으로 자가 사용분을 제외한 임대수익을 목적으로 하는 면적분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 독립적인 외부감정평가법인이 수행한 평가에 근거를 바탕으로 산정한 투자부동산의 공정가치는 81,708,082천원입니다.
15. 무형자산
(1) 무형자산 장부가액의 구성내역
당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
취득원가 |
손상차손누계액 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 회원권 |
4,232,997 |
(64,935) |
- |
4,168,062 |
| 기타의 무형자산 |
72,236,739 |
- |
(42,423,401) |
29,813,339 |
| 합 계 |
76,469,736 |
(64,935) |
(42,423,401) |
33,981,400 |
| 과 목 |
취득원가 |
손상차손누계액 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 회원권 |
4,185,997 |
(63,185) |
- |
4,122,812 |
| 기타의 무형자산 |
69,152,789 |
- |
(37,286,892) |
31,865,897 |
| 합 계 |
73,338,786 |
(63,185) |
(37,286,892) |
35,988,709 |
(2) 무형자산 장부가액의 변동내역
당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
대체(주3) |
손상 |
상각 |
당분기말 |
| 회원권(주1) |
4,122,812 |
47,000 |
- |
(1,750) |
- |
4,168,062 |
| 기타의 무형자산(주2) |
31,865,897 |
2,904,341 |
179,608 |
- |
(5,136,509) |
29,813,337 |
| 합 계 |
35,988,709 |
2,951,341 |
179,608 |
(1,750) |
(5,136,509) |
33,981,399 |
| (주1) |
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. |
| (주2) |
기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다. |
| (주3) |
선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
대체(주3) |
손상 |
상각 |
전분기말 |
| 회원권(주1) |
3,807,207 |
306,600 |
- |
(2,500) |
- |
4,111,307 |
| 기타의 무형자산(주2) |
33,621,949 |
2,413,083 |
1,952,968 |
- |
(5,094,227) |
32,893,773 |
| 합 계 |
37,429,156 |
2,719,683 |
1,952,968 |
(2,500) |
(5,094,227) |
37,005,080 |
| (주1) |
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. |
| (주2) |
기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다. |
| (주3) |
선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. |
16. 사용권자산
(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역
당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
22,085,026 |
(11,696,478) |
10,388,548 |
| 차량 |
2,064,558 |
(893,039) |
1,171,519 |
| 합 계 |
24,149,584 |
(12,589,517) |
11,560,067 |
| 과 목 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
18,231,207 |
(9,182,195) |
9,049,012 |
| 차량 |
1,836,080 |
(871,893) |
964,187 |
| 합 계 |
20,067,287 |
(10,054,088) |
10,013,199 |
(2) 사용권자산 장부가액 변동내역
당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증감 |
상각 |
당분기말 |
| 부동산 |
9,049,012 |
4,427,964 |
(3,088,428) |
10,388,548 |
| 차량 |
964,187 |
686,176 |
(478,844) |
1,171,519 |
| 합 계 |
10,013,199 |
5,114,140 |
(3,567,272) |
11,560,067 |
| 구 분 |
기초 |
증감 |
상각 |
전분기말 |
| 부동산 |
4,610,743 |
2,228,758 |
(2,676,257) |
4,163,244 |
| 차량 |
814,677 |
602,239 |
(415,767) |
1,001,149 |
| 합 계 |
5,425,420 |
2,830,997 |
(3,092,024) |
5,164,393 |
(3) 손익계산서에 인식한 금액
당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
3,567,272 |
3,092,024 |
| 리스부채의 이자비용 |
339,291 |
139,634 |
| 소액리스 관련 비용 |
149,049 |
246,906 |
| 리스해지이익 |
221 |
9,191 |
연결회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 연결회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.
17. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,476,700 |
797,461 |
| 선급비용 |
10,415,922 |
8,897,978 |
| 기타 |
658,399 |
695,912 |
| 합 계 |
12,551,021 |
10,391,351 |
18. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용
(1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
제 공 처 |
제 공 내 역 |
| 주 식 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
280,975,735 |
211,923,980 |
㈜한국예탁결제원 |
대차거래담보 |
| 33,108,500 |
33,108,500 |
메이슨캐피탈㈜ |
스왑거래담보(주1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
141,801,302 |
148,049,912 |
한국증권금융㈜ |
대차거래담보 |
| 소 계 |
455,885,537 |
393,082,392 |
|
|
| 채 권 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
54,867,441 |
107,903,702 |
㈜한국거래소 |
선물거래매매증거금장외파생증거금 |
| 1,078,013,540 |
1,019,273,985 |
㈜한국예탁결제원 외 |
대차거래담보 |
| 1,543,651 |
56,016,197 |
㈜SC제일은행 외 |
장외파생상품 담보선물거래매매증거금 |
| 소 계 |
1,134,424,632 |
1,183,193,884 |
|
|
| CD |
101,137,520 |
256,268,289 |
㈜한국예탁결제원 |
대차거래담보 |
| 합 계 |
1,691,447,689 |
1,832,544,565 |
|
|
| (주1) |
종속기업인 유진DEC사모펀드의 스왑거래 관련하여 펀드가 소유하고 있는 대우전자 주식 전부가 스왑뱅크인 메이슨캐피탈에 담보제공되어 있으며, 상기 금액은 원금 기준으로 표시되어 있습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
제 공 처 |
제 공 내 역 |
| 채권 외 |
76,885,241 |
196,621,558 |
포트코리아자산운용㈜ 외 |
장외파생상품담보(CDS 등) |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 양도자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산(주1) |
3,124,357,820 |
2,535,249,763 |
| 관련부채 |
환매조건부채권매도 |
2,414,538,167 |
1,892,958,661 |
| (주1) |
상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다. |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관 등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.
| 내 용 |
당분기말 |
전기말 |
| 위탁자증권 |
13,365,052,500 |
13,449,217,077 |
| 저축자증권 |
5,273,379 |
4,889,594 |
| 수익자증권 |
28,427,346,972 |
26,532,080,091 |
| 합 계 |
41,797,672,851 |
39,986,186,762 |
19. 예수부채
당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 위탁자예수금 |
386,991,844 |
446,437,628 |
| 장내파생상품거래예수금 |
147,392,549 |
142,551,690 |
| 청약자예수금 |
8,387 |
- |
| 저축자예수금 |
2,108,003,930 |
1,970,166,547 |
| 집합투자증권투자자예수금 |
249,387,779 |
94,373,098 |
| 기타예수금 |
54,024,956 |
80,373,020 |
| 합 계 |
2,945,809,445 |
2,733,901,983 |
20. 차입부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 콜머니 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 차입금 |
1,237,540,999 |
1,131,645,818 |
| 환매조건부채권매도 |
2,414,538,167 |
1,892,958,661 |
| 합 계 |
3,752,079,166 |
3,124,604,479 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
금 액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 콜머니 |
삼성자산운용㈜ |
3.70 |
100,000,000 |
100,000,000 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
금 액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 운영자금차입금 |
한국증권금융㈜ |
3.87 ~ 4.13 |
90,000,000 |
60,000,000 |
| 유통금융차입금 |
한국증권금융㈜ |
4.10 |
149,088,013 |
154,595,874 |
| 담보금융지원차입금 |
한국증권금융㈜ |
3.90 ~ 4.68 |
400,000,000 |
400,000,000 |
| 증금차입금 |
한국증권금융㈜ |
3.68 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 기타차입금(CP) |
하이투자증권㈜ 외 |
3.55 ~ 4.41 |
545,000,000 |
463,000,000 |
| 후순위차입금 |
- |
- |
3,452,986 |
4,049,944 |
| 합 계 |
|
1,237,540,999 |
1,131,645,818 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
금 액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 환매조건부채권매도 |
개인 및 법인 |
3.58 ~ 3.68 |
2,414,538,167 |
1,892,958,661 |
21. 발행사채
당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 목 |
발행일 |
상환일 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 전자단기사채(20231006-91-1(단)) |
2023-10-06 |
2024-01-05 |
4.76 |
- |
50,000,000 |
| 전자단기사채(20231012-92-2(단)) |
2023-10-12 |
2024-01-12 |
4.79 |
- |
50,000,000 |
| 전자단기사채(20231013-91-3(단)) |
2023-10-13 |
2024-01-12 |
4.72 |
- |
5,000,000 |
| 전자단기사채(20231016-88-5(단)) |
2023-10-16 |
2024-01-12 |
4.78 |
- |
20,000,000 |
| 전자단기사채(20231024-92-11(단)) |
2023-10-24 |
2024-01-24 |
4.79 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채(20231024-92-10(단)) |
2023-10-24 |
2024-01-24 |
4.76 |
- |
16,000,000 |
| 전자단기사채(20231031-92-12(단)) |
2023-10-31 |
2024-01-31 |
4.72 |
- |
1,100,000 |
| 전자단기사채(20231110-90-1(단)) |
2023-11-10 |
2024-02-08 |
4.95 |
- |
20,000,000 |
| 전자단기사채(20231115-91-2(단)) |
2023-11-15 |
2024-02-14 |
4.92 |
- |
20,000,000 |
| 전자단기사채(20231116-84-5(단)) |
2023-11-16 |
2024-02-08 |
4.87 |
- |
20,000,000 |
| 전자단기사채(20231117-91-6(단)) |
2023-11-17 |
2024-02-16 |
4.82 |
- |
30,000,000 |
| 전자단기사채(20231121-92-10(단)) |
2023-11-21 |
2024-02-21 |
4.72 |
- |
20,000,000 |
| 전자단기사채(20231204-91-2(단)) |
2023-12-04 |
2024-03-04 |
4.61 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채(20231204-91-3(단)) |
2023-12-04 |
2024-03-04 |
4.61 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채(20231204-29-4(단)) |
2023-12-04 |
2024-01-02 |
4.40 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채(20231205-91-5(단)) |
2023-12-05 |
2024-03-05 |
4.61 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채(20231215-31-7(단)) |
2023-12-15 |
2024-01-15 |
4.46 |
- |
50,000,000 |
| 전자단기사채(20231215-31-6(단)) |
2023-12-15 |
2024-01-15 |
4.47 |
- |
30,000,000 |
| 전자단기사채(20231228-29-8(단)) |
2023-12-28 |
2024-01-26 |
4.30 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채(20231229-31-9(단)) |
2023-12-29 |
2024-01-29 |
4.30 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채 20240913-31-3(단) |
2024-09-13 |
2024-10-14 |
3.73 |
20,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240913-28-2(단) |
2024-09-13 |
2024-10-11 |
3.72 |
10,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240919-25-5(단) |
2024-09-19 |
2024-10-14 |
3.72 |
10,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240920-25-7(단) |
2024-09-20 |
2024-10-15 |
3.72 |
10,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240913-31-4(단) |
2024-09-13 |
2024-10-14 |
3.73 |
30,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240711-92-1(단) |
2024-07-11 |
2024-10-11 |
3.56 |
10,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240920-25-7(단) |
2024-09-03 |
2024-12-03 |
3.63 |
30,000,000 |
- |
| 전자단기사채(디아이에프도농파크_14회) |
2023-10-27 |
2024-01-26 |
5.00 |
- |
20,000,000 |
| 전자단기사채(에이치비피제일차_19회) |
2023-11-20 |
2024-02-19 |
5.40 |
- |
10,500,000 |
| 전자단기사채(스카이원제일차_13회) |
2023-12-15 |
2024-03-15 |
5.25 |
- |
5,000,000 |
| 전자단기사채(해피문제이차_17회) |
2023-10-13 |
2024-01-12 |
5.30 |
- |
15,000,000 |
| 전자단기사채(히트하우스제일차_15회) |
2023-10-04 |
2024-01-04 |
5.20 |
- |
13,000,000 |
| 전자단기사채(비케이퍼스트제삼차_25회) |
2023-12-22 |
2024-01-22 |
5.05 |
- |
4,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프안흥에이원_1-16회) |
2023-12-13 |
2024-01-29 |
5.25 |
- |
6,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프안흥에이투_18회) |
2023-12-13 |
2024-01-29 |
5.25 |
- |
5,500,000 |
| 전자단기사채(디아이에프안흥비원_1-18회) |
2023-12-13 |
2024-01-29 |
5.25 |
- |
6,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프안흥비투_18회) |
2023-12-13 |
2024-01-29 |
5.25 |
- |
5,500,000 |
| 전자단기사채(디케이제일차_13회) |
2023-11-24 |
2024-02-23 |
5.40 |
- |
4,000,000 |
| 전자단기사채(디케이제이차_14회) |
2023-11-24 |
2024-02-23 |
5.40 |
- |
4,000,000 |
| 전자단기사채(나탈리원창_10회) |
2023-11-10 |
2024-02-10 |
5.40 |
- |
8,000,000 |
| 전자단기사채(빅토리디비제이차_10회) |
2023-10-17 |
2024-01-17 |
5.30 |
- |
7,000,000 |
| 전자단기사채(해피돌제일차_14회) |
2023-10-27 |
2024-01-26 |
5.40 |
- |
3,000,000 |
| 전자단기사채(디비에스피동탄제일차_26회) |
2023-11-15 |
2024-01-15 |
5.40 |
- |
6,700,000 |
| 전자단기사채(디비유퍼스트제일차_9회) |
2023-10-27 |
2024-01-26 |
5.40 |
- |
5,000,000 |
| 전자단기사채(뉴라이징옐로우_16회) |
2023-11-30 |
2024-01-31 |
5.40 |
- |
19,000,000 |
| 전자단기사채(에스비디제일차_10회) |
2023-11-17 |
2024-02-16 |
5.40 |
- |
5,000,000 |
| 전자단기사채(케이에이치에스와이제육차_12회) |
2023-11-17 |
2024-02-16 |
5.40 |
- |
8,000,000 |
| 전자단기사채(뉴타이거제이차_12회) |
2023-10-27 |
2024-01-26 |
5.40 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채(에스와이디비제일차_24회) |
2023-12-29 |
2024-01-31 |
5.05 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채(캠프로데오더퍼스트_8회) |
2023-12-01 |
2024-02-29 |
5.40 |
- |
2,000,000 |
| 전자단기사채(더뉴스페이스_8-2회) |
2023-11-07 |
2024-01-12 |
5.50 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채(에코베어_8회) |
2023-10-19 |
2024-01-19 |
4.77 |
- |
25,500,000 |
| 전자단기사채(디비유세종제일차_21-2회) |
2023-12-22 |
2024-01-08 |
5.20 |
- |
27,000,000 |
| 전자단기사채(스펠바인드제십육차_1-13회) |
2023-10-20 |
2024-01-19 |
5.41 |
- |
40,700,000 |
| 전자단기사채(미래제일차_7회) |
2023-11-27 |
2024-02-27 |
5.40 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채(디아이에프리브옥정_7회) |
2023-11-24 |
2024-02-23 |
5.40 |
- |
12,000,000 |
| 전자단기사채(에이티디레드_8회) |
2023-11-17 |
2024-02-16 |
5.40 |
- |
5,000,000 |
| 전자단기사채(에이티디블루_8회) |
2023-11-17 |
2024-02-16 |
5.40 |
- |
3,500,000 |
| 전자단기사채(드림비엔김포_9회) |
2023-10-31 |
2024-01-31 |
5.05 |
- |
14,000,000 |
| 전자단기사채(블랙홀제오차_7회) |
2023-11-06 |
2024-01-04 |
5.40 |
- |
4,000,000 |
| 전자단기사채(디비벨신정제일차_7회) |
2023-10-20 |
2024-01-19 |
5.40 |
- |
5,000,000 |
| 전자단기사채(디비벨신정제이차_7회) |
2023-10-20 |
2024-01-19 |
5.40 |
- |
5,000,000 |
| 전자단기사채(에어라인제십이차_8회) |
2023-11-30 |
2024-01-30 |
5.05 |
- |
22,000,000 |
| 전자단기사채(에스제이강북제이차_5-6회) |
2023-12-27 |
2024-01-26 |
5.30 |
- |
4,000,000 |
| 전자단기사채(에스제이강북제삼차_5-6회) |
2023-12-27 |
2024-01-26 |
5.30 |
- |
5,000,000 |
| 전자단기사채(캐슈넛레드_2회) |
2023-10-06 |
2024-01-05 |
5.30 |
- |
4,000,000 |
| 전자단기사채(실버스퀘어제일차_17회) |
2023-12-18 |
2024-01-18 |
4.70 |
- |
7,200,000 |
| 사모사채(하모니제일차_3회) |
2023-12-11 |
2024-06-11 |
6.00 |
- |
1,000,000 |
| 전자단기사채(나탈리원창_13회) |
2024-08-13 |
2024-11-13 |
4.00 |
8,000,000 |
- |
| 전자단기사채(더뉴스페이스_11회) |
2024-07-12 |
2024-10-11 |
4.20 |
10,000,000 |
- |
| 전자단기사채(드림비엔김포_4회) |
2024-07-31 |
2024-10-31 |
4.35 |
10,400,000 |
- |
| 전자단기사채(드림빅프로젝트제일차_4회) |
2024-07-31 |
2024-10-31 |
4.35 |
6,000,000 |
- |
| 전자단기사채(디비벨신정제이차_9회) |
2024-07-19 |
2024-10-18 |
4.20 |
5,000,000 |
- |
| 전자단기사채(디비벨신정제일차_9회) |
2024-07-19 |
2024-10-18 |
4.20 |
5,000,000 |
- |
| 전자단기사채(디비에스피동탄제일차_34회) |
2024-09-30 |
2024-10-29 |
3.90 |
3,600,000 |
- |
| 전자단기사채(디아이에프리브옥정_10회) |
2024-08-23 |
2024-11-22 |
4.00 |
12,000,000 |
- |
| 전자단기사채(디케이제이차_18회) |
2024-09-03 |
2024-12-03 |
3.95 |
4,000,000 |
- |
| 전자단기사채(디케이제일차_17회) |
2024-09-03 |
2024-12-03 |
3.95 |
4,000,000 |
- |
| 전자단기사채(모스카토_3회) |
2024-08-22 |
2024-10-11 |
3.85 |
2,200,000 |
- |
| 전자단기사채(미래제일차_10회) |
2024-08-27 |
2024-11-27 |
3.95 |
10,000,000 |
- |
| 전자단기사채(블랙홀제오차_12회) |
2024-07-04 |
2024-10-04 |
4.20 |
4,000,000 |
- |
| 전자단기사채(빅토리디비제이차_13회) |
2024-07-17 |
2024-10-17 |
4.20 |
7,000,000 |
- |
| 전자단기사채(스카이원제일차_16회) |
2024-07-17 |
2024-10-17 |
4.20 |
5,130,000 |
- |
| 전자단기사채(스펠바인드제십육차_1-19회) |
2024-07-19 |
2024-10-18 |
4.71 |
40,400,000 |
- |
| 전자단기사채(알피오산제이차_10회) |
2024-09-26 |
2024-10-25 |
4.00 |
60,700,000 |
- |
| 전자단기사채(에스비디제일차_17회) |
2024-09-23 |
2024-11-25 |
3.95 |
5,000,000 |
- |
| 전자단기사채(에스와이디비제일차_33회) |
2024-09-30 |
2024-10-31 |
4.00 |
10,000,000 |
- |
| 전자단기사채(에스제이강북제삼차_5회) |
2024-09-26 |
2024-10-25 |
3.95 |
4,900,000 |
- |
| 전자단기사채(에어라인제십이차_13회) |
2024-09-30 |
2024-11-29 |
4.00 |
22,000,000 |
- |
| 전자단기사채(에이치비피제일차_22회) |
2024-08-19 |
2024-11-19 |
4.05 |
10,500,000 |
- |
| 전자단기사채(에이티디레드_16회) |
2024-08-16 |
2024-11-15 |
4.05 |
5,000,000 |
- |
| 전자단기사채(에이티디블루_16회) |
2024-08-16 |
2024-11-15 |
4.05 |
3,500,000 |
- |
| 전자단기사채(캐슈넛레드_7회) |
2024-09-06 |
2024-10-04 |
3.90 |
4,000,000 |
- |
| 전자단기사채(캠프로데오더퍼스트_11회) |
2024-09-03 |
2024-10-02 |
3.95 |
2,000,000 |
- |
| 전자단기사채(케이에이치에스와이제육차_20회) |
2024-09-27 |
2024-10-28 |
4.20 |
8,000,000 |
- |
| 전자단기사채(히트하우스제일차_20회) |
2024-08-28 |
2024-10-28 |
3.96 |
13,700,000 |
- |
| 소 계 |
406,030,000 |
789,200,000 |
| 사채할인발행차금 |
(234,837) |
(510,396) |
| 합 계 |
405,795,163 |
788,689,604 |
22. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결회사는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기에 각각 2,241,853천원 및 2,023,875천원을 판매비와관리비로 인식하였습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
연결회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록되어 있습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
33,459,750 |
33,348,530 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(36,427,692) |
(38,655,355) |
| 순확정급여자산금액 |
(2,967,942) |
(5,306,825) |
2) 당분기 및 전분기 중 확정급여자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여자산 |
| 당기초 |
33,348,530 |
(38,655,354) |
(5,306,824) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
| 당기근무원가 |
3,047,828 |
- |
3,047,828 |
| 이자비용(이자수익) |
926,241 |
(1,188,186) |
(261,945) |
| 소 계 |
3,974,069 |
(1,188,186) |
2,785,883 |
| 기여금 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(415,000) |
(415,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
| 지급액 |
(5,639,184) |
5,520,143 |
(119,041) |
| 제도간 이전 |
| 이전액 |
1,776,336 |
(1,689,296) |
87,040 |
| 당분기말(주1) |
33,459,751 |
(36,427,693) |
(2,967,942) |
| (주1) |
연결회사 중 DB자산운용㈜의 당분기말 잔액은 근로자퇴직급여 보장법 제8조에 상응하는 금액을 퇴직급여추계 방식으로 산출하였습니다. |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여자산 |
| 전기초 |
30,729,642 |
(39,161,219) |
(8,431,577) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
| 당기근무원가 |
3,185,300 |
- |
3,185,300 |
| 이자비용(이자수익) |
1,121,883 |
(1,537,471) |
(415,588) |
| 소 계 |
4,307,183 |
(1,537,471) |
2,769,712 |
| 제도에서 지급한 금액 |
| 지급액 |
(1,748,592) |
1,008,476 |
(740,116) |
| 전분기말 |
33,288,233 |
(39,690,214) |
(6,401,981) |
한편, 당분기 및 전분기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.
23. 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 복구충당부채 |
2,393,069 |
2,391,564 |
| 기타충당부채 |
297,847 |
330,028 |
| 소송충당부채 |
- |
60,466 |
| 합 계 |
2,690,916 |
2,782,058 |
(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
2,391,564 |
1,987,734 |
| 추가발생액 |
- |
44,527 |
| 전입액 |
72,280 |
51,294 |
| 환입액 |
- |
(204,701) |
| 기타 |
(70,775) |
- |
| 분기말금액 |
2,393,069 |
1,878,854 |
연결회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.
복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
330,028 |
213,478 |
| 전입액 |
- |
117,603 |
| 환입액 |
(32,181) |
(51,571) |
| 분기말금액 |
297,847 |
279,510 |
(4) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
60,466 |
560,466 |
| 환입액 |
(60,466) |
- |
| 분기말금액 |
- |
560,466 |
24. 기타금융부채 및 기타부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미지급비용 |
126,434,448 |
101,851,311 |
| 현재가치조정차금 |
(59,430) |
(83,812) |
| 소 계 |
126,375,018 |
101,767,499 |
| 미지급금 |
411,178,907 |
430,043,324 |
| 기타예수금 |
234,848 |
311,273 |
| 미지급배당금 |
39,220 |
38,482 |
| 임대보증금 |
830,665 |
1,382,346 |
| 리스부채 |
9,543,048 |
8,401,465 |
| 합 계 |
548,201,706 |
541,944,389 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선수금 |
112,540 |
145,288 |
| 선수수익 |
9,111,929 |
12,503,144 |
| 제세금예수금 |
10,788,418 |
8,602,527 |
| 종업원급여(주1) |
58,105,387 |
47,399,782 |
| 기타 |
1,120,604 |
970,738 |
| 합 계 |
79,238,878 |
69,621,479 |
| (주1) |
종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
상각 |
감소(주1) |
당분기말 |
| 부동산 |
7,420,624 |
3,234,500 |
299,524 |
(2,608,218) |
8,346,430 |
| 차량 |
980,841 |
716,013 |
39,767 |
(540,004) |
1,196,617 |
| 합 계 |
8,401,465 |
3,950,513 |
339,291 |
(3,148,222) |
9,543,047 |
(주1) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,661,685천원입니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
상각 |
감소(주1) |
전분기말 |
| 부동산 |
3,489,313 |
2,607,977 |
116,490 |
(2,632,849) |
3,580,931 |
| 차량 |
825,886 |
606,529 |
23,144 |
(439,525) |
1,016,034 |
| 합 계 |
4,315,199 |
3,214,506 |
139,634 |
(3,072,374) |
4,596,965 |
(주1) 전분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 2,334,353천원입니다.
25. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
| 자본금 |
212,231,945 |
212,231,945 |
| 자본잉여금 |
| 주식발행초과금 |
118,190,610 |
118,190,610 |
| 자기주식처분이익 |
193,981 |
193,981 |
| 전환권대가 등 |
(353,715) |
(353,715) |
| 소 계 |
118,030,876 |
118,030,876 |
| 자본조정 |
| 자기주식 |
(12,416,510) |
(11,842,082) |
| 기타포괄손익누계액 |
205,212,184 |
208,025,037 |
| 이익잉여금 |
510,242,690 |
475,132,088 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
1,033,301,185 |
1,001,577,864 |
| 비지배지분 |
167,990,829 |
172,307,400 |
| 자본 합계 |
1,201,292,014 |
1,173,885,264 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
5,000 |
5,000 |
| 발행한 주식의 총수 |
42,446,389주 |
42,446,389주 |
| 보통주 자본금 |
212,231,945,000 |
212,231,945,000 |
(3) 자기주식
당분기말 현재 연결회사는 주식가격의 안정을 위하여 총 1,526,427주의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 지배기업이 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,769,937주입니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
110,598,070 |
113,024,150 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 |
889,645 |
1,276,418 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
3,457,603 |
3,457,603 |
| 재평가잉여금 |
90,266,867 |
90,266,867 |
| 합 계 |
205,212,185 |
208,025,038 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
20,125,875 |
27,615,222 |
| 임의적립금 |
518,955,770 |
506,448,068 |
| 미처분이익잉여금 |
(28,838,957) |
(58,931,203) |
| 합 계 |
510,242,688 |
475,132,087 |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
15,111,510 |
14,295,932 |
| 전자금융사고배상준비금(주2) |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 대손준비금(주3) |
14,365 |
8,319,290 |
| 합 계 |
20,125,875 |
27,615,222 |
| (주1) |
상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
| (주2) |
전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다. |
| (주3) |
대손준비금은' 금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다. |
26. 대손준비금
대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 대손준비금 기초 적립액 |
14,365 |
8,319,290 |
| 대손준비금 적립예정금액 |
21,846,646 |
(8,304,924) |
| 대손준비금 잔액 |
21,861,011 |
14,366 |
(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 지배주주지분순이익 |
43,266,380 |
22,768,744 |
| 대손준비금 전입 필요액 |
(21,846,646) |
(1,075,379) |
| 대손준비금 반영후 조정손익 |
21,419,734 |
21,693,365 |
| 대손준비금 반영후 주당 조정이익 |
525원 |
532원 |
27. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수탁수수료 |
13,643,237 |
45,382,175 |
16,757,995 |
50,974,246 |
| 인수 및 주선수수료 |
6,699,192 |
28,742,292 |
9,134,768 |
23,762,861 |
| 집합투자증권취급수수료 |
3,538,655 |
10,087,973 |
2,391,909 |
6,988,339 |
| 자산관리수수료 |
3,338,304 |
9,199,867 |
1,322,464 |
4,196,459 |
| 신탁보수 |
426,091 |
3,490,142 |
562,682 |
2,134,724 |
| 기타수입수수료 |
13,323,265 |
71,220,019 |
24,408,007 |
66,287,552 |
| 합 계 |
40,968,744 |
168,122,468 |
54,577,825 |
154,344,181 |
(2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매매수수료 |
2,366,450 |
6,866,077 |
2,413,829 |
8,710,084 |
| 기타수수료비용 |
3,994,985 |
18,834,358 |
4,263,821 |
30,033,446 |
| 합 계 |
6,361,435 |
25,700,435 |
6,677,650 |
38,743,530 |
28. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
| 3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
7,293,328 |
50,016,188 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
41,950,011 |
149,683,233 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
10,244,049 |
21,720,058 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 |
413,588 |
2,279,369 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 |
218,653 |
308,512 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 |
271,211 |
346,071 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익 |
22,413 |
308,583 |
| 지분증권분배금 |
4,877 |
59,708 |
| 별도예치금평가이익 |
3,472,397 |
10,621,896 |
| 합 계 |
63,890,527 |
235,343,618 |
(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.
| 과 목 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(8,602,033) |
73,551,216 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
26,937,867 |
100,519,526 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
8,234,442 |
26,587,748 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 |
975,783 |
6,505,069 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 |
(27,787) |
213,154 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 |
385,181 |
469,570 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익 |
110,888 |
1,248,617 |
| 채무증권분배금 |
43,459 |
1,029,121 |
| 별도예치금평가이익 |
3,176,178 |
10,176,068 |
| 합 계 |
31,233,978 |
220,300,089 |
(주1) 파생상품관련이익은 제외된 금액입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
| 3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
5,816,334 |
18,437,113 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
64,699,413 |
144,122,688 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실 |
452,776 |
1,358,999 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
(10,514,748) |
26,044,765 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 |
1,797,131 |
5,760,330 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 |
12,368,822 |
35,203,299 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 |
4,065,109 |
16,214,128 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실 |
69,496 |
485,750 |
| 합 계 |
78,754,333 |
247,627,072 |
(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.
| 과 목 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
40,574 |
13,343,143 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
37,286,063 |
95,203,322 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실 |
452,811 |
1,357,688 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
(15,109,136) |
61,847,525 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 |
1,650,939 |
3,966,132 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 |
11,472,047 |
38,707,821 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 |
6,502,568 |
21,365,030 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실 |
94,925 |
446,122 |
| 합 계 |
42,390,791 |
236,236,783 |
(주1) 파생상품관련손실은 제외된 금액입니다.
(3) 당분기와 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 장내파생상품 |
| 선물매매이익 |
48,763,374 |
110,551,219 |
16,795,304 |
97,530,191 |
| 선물정산이익 |
4,885,515 |
10,336,160 |
520,519 |
1,432,751 |
| 옵션매매이익 |
359,457 |
2,007,835 |
197,187 |
4,207,382 |
| 옵션평가이익 |
(24,775) |
3,605 |
31,772 |
34,865 |
| 소 계 |
53,983,571 |
122,898,819 |
17,544,782 |
103,205,189 |
| 장외파생상품 |
| 장외파생상품매매이익 |
17,050,602 |
48,945,162 |
14,203,373 |
36,367,189 |
| 장외파생상품평가이익 |
(10,192,830) |
34,032,596 |
18,841,451 |
76,863,328 |
| 소 계 |
6,857,772 |
82,977,758 |
33,044,824 |
113,230,517 |
| 합 계 |
60,841,343 |
205,876,577 |
50,589,606 |
216,435,706 |
(4) 당분기와 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 장내파생상품 |
| 선물매매손실 |
38,133,349 |
76,595,465 |
17,696,900 |
58,067,494 |
| 선물정산손실 |
(1,890,466) |
3,575,164 |
4,232,494 |
6,778,209 |
| 옵션매매손실 |
474,535 |
1,723,783 |
286,972 |
4,621,131 |
| 옵션평가손실 |
(64,190) |
4,030 |
88,555 |
108,718 |
| 소 계 |
36,653,228 |
81,898,442 |
22,304,921 |
69,575,552 |
| 장외파생상품 |
| 장외파생상품매매손실 |
7,994,050 |
40,846,225 |
8,783,179 |
24,260,778 |
| 장외파생상품평가손실 |
128,140 |
34,450,185 |
18,760,465 |
78,801,041 |
| 장외파생상품Day1손실 |
752 |
2,791 |
3,968 |
16,227 |
| 소 계 |
8,122,942 |
75,299,201 |
27,547,612 |
103,078,046 |
| 합 계 |
44,776,170 |
157,197,643 |
49,852,533 |
172,653,598 |
29. 이자수익 및 이자비용
(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 현금및예치금 |
10,545,611 |
39,023,471 |
14,481,448 |
42,902,380 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
37,084,640 |
104,724,438 |
27,460,848 |
73,106,271 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
204,351 |
1,455,471 |
- |
- |
| 대출채권 |
49,605,206 |
155,531,382 |
48,497,199 |
151,305,404 |
| 기타 |
3,322,907 |
12,051,823 |
5,633,502 |
18,257,388 |
| 합 계 |
100,762,715 |
312,786,585 |
96,072,997 |
285,571,443 |
(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 예수부채 |
21,555,784 |
64,955,611 |
23,006,659 |
65,728,258 |
| 차입부채 |
33,583,458 |
102,336,823 |
32,348,399 |
92,212,488 |
| 발행사채 |
3,553,073 |
19,062,861 |
6,060,766 |
26,933,479 |
| 기타부채 |
340,640 |
1,186,138 |
702,942 |
3,716,994 |
| 합 계 |
59,032,955 |
187,541,433 |
62,118,766 |
188,591,219 |
30. 대출채권 평가 및 처분손익
당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 대출채권 평가이익 및 처분이익 |
| 대출채권매각이익 |
838,989 |
3,058,490 |
397,610 |
1,296,630 |
| 소계 |
838,989 |
3,058,490 |
397,610 |
1,296,630 |
| 대출채권 평가손실 및 처분손실 |
| 대손상각비 |
(11,501,074) |
(49,362,685) |
(8,040,529) |
(20,930,702) |
| 대출채권매각손실 |
(993,727) |
(2,034,080) |
(1,436,880) |
(1,505,684) |
| 소계 |
(12,494,801) |
(51,396,765) |
(9,477,409) |
(22,436,386) |
| 합 계 |
(11,655,812) |
(48,338,275) |
(9,079,799) |
(21,139,756) |
31. 외환거래손익
(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차익 |
5,418,394 |
13,230,249 |
5,615,203 |
17,750,028 |
| 외화환산이익 |
(1,814,066) |
3,407,502 |
1,524,946 |
3,214,172 |
| 합 계 |
3,604,328 |
16,637,751 |
7,140,149 |
20,964,200 |
(2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차손 |
6,082,673 |
14,281,682 |
4,933,784 |
13,784,239 |
| 외화환산손실 |
(2,309,086) |
2,947,956 |
1,312,720 |
5,358,279 |
| 합 계 |
3,773,587 |
17,229,638 |
6,246,504 |
19,142,518 |
32. 판매관리비
당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
31,869,018 |
105,898,376 |
23,942,402 |
82,895,615 |
| 퇴직급여 |
2,065,098 |
5,762,736 |
1,591,277 |
5,685,087 |
| 복리후생비 |
5,624,808 |
17,039,778 |
5,158,439 |
16,311,667 |
| 전산운용비 |
6,977,818 |
20,996,925 |
6,295,407 |
18,877,431 |
| 임차료(주1) |
740,030 |
2,232,673 |
685,858 |
2,022,959 |
| 지급수수료 |
3,325,194 |
10,195,905 |
3,211,272 |
9,631,284 |
| 접대비 |
1,769,909 |
4,714,362 |
1,439,154 |
4,139,145 |
| 광고선전비 |
395,713 |
1,972,220 |
1,188,641 |
2,024,675 |
| 유형자산및사용권자산감가상각비 |
2,568,628 |
7,258,037 |
2,189,436 |
6,712,351 |
| 연수비 |
159,965 |
495,696 |
142,655 |
381,861 |
| 무형자산상각비 |
1,799,049 |
5,136,508 |
1,713,014 |
5,094,227 |
| 세금과공과 |
3,881,102 |
12,620,865 |
3,021,429 |
9,182,275 |
| 기타 |
5,477,273 |
16,532,649 |
4,916,854 |
15,028,257 |
| 합 계 |
66,653,605 |
210,856,730 |
55,495,838 |
177,986,834 |
(주1) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 149,049천원, 246,906천원이 포함되어 있습니다.
33. 기타의영업수익 및 기타의영업비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 배당금및분배금수익 |
3,370,796 |
15,064,454 |
922,874 |
9,655,644 |
| 기타의손실충당금환입 |
- |
5,579 |
(612) |
14,741 |
| 기타 |
3,932 |
79,467 |
401,278 |
2,404,645 |
| 합 계 |
3,374,728 |
15,149,500 |
1,323,540 |
12,075,030 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타의 대손상각비 |
(81,973) |
4,033,690 |
2,647,161 |
21,474,169 |
| 기타 |
(79,167) |
2,961,057 |
26,972 |
168,896 |
| 합 계 |
(161,140) |
6,994,747 |
2,674,133 |
21,643,065 |
34. 영업외수익 및 영업외비용
(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지분법이익 |
- |
- |
358,872 |
585,671 |
| 임대료수익 |
563,129 |
1,760,595 |
605,263 |
1,687,808 |
| 잡이익 등 |
362,043 |
608,204 |
2,562,576 |
3,149,281 |
| 합 계 |
925,172 |
2,368,799 |
3,526,711 |
5,422,760 |
(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지분법손실 |
(9,969) |
106,524 |
- |
- |
| 유형자산폐기손실 |
454 |
454 |
- |
867 |
| 무형자산손상차손 |
- |
1,750 |
- |
2,500 |
| 투자부동산관련비용 |
73,325 |
219,975 |
73,325 |
219,975 |
| 잡손실 등 |
139,870 |
210,150 |
317,238 |
634,084 |
| 합 계 |
203,680 |
538,853 |
390,563 |
857,426 |
35. 법인세비용
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 성 내 역 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세부담액 |
| 당기법인세 |
13,319,943 |
6,725,347 |
| 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(2,505,241) |
(625,045) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) |
(1,984,433) |
4,938,043 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
685,594 |
(1,299,713) |
| 법인세비용 |
9,515,863 |
9,738,632 |
| (주1) 일시적차이로 인한 분기말 순이연법인세자산(부채) |
(72,602,980) |
(41,171,362) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채) |
(74,587,413) |
(36,233,319) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
1,984,433 |
(4,938,043) |
36. 매각예정자산
당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매각예정토지 |
4,805,829 |
4,805,829 |
| 매각예정건물 |
3,104,350 |
3,104,350 |
| 손상차손누계액 |
(961,018) |
(961,018) |
| 합 계 |
6,949,161 |
6,949,161 |
37. 주당순이익
(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배주주지분순손익 |
6,685,655,560 |
43,266,379,576 |
5,872,579,969 |
22,768,743,714 |
| 유통보통주식수(주) |
40,774,484 |
40,777,410 |
40,778,889 |
40,778,889 |
| 기본주당이익 |
164 |
1,061 |
144 |
558 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
주 식 수 |
가 중 치 |
유통보통주식수 |
| 기초 |
1/1/2024~9/30/2024 |
42,446,389 |
274 |
42,446,389 |
| 기초 자기주식 |
1/1/2024~9/30/2024 |
(1,667,500) |
274 |
(1,667,500) |
| 자기주식 취득 |
9/24/2024~9/30/2024 |
(8,500) |
7 |
(217) |
| 자기주식 취득 |
9/25/2024~9/30/2024 |
(20,000) |
6 |
(438) |
| 자기주식 취득 |
9/26/2024~9/30/2024 |
(20,000) |
5 |
(365) |
| 자기주식 취득 |
9/27/2024~9/30/2024 |
(23,937) |
4 |
(349) |
| 자기주식 취득 |
9/30/2024~9/30/2024 |
(30,000) |
1 |
(109) |
| 합 계 |
40,676,452 |
|
40,777,410 |
| 구 분 |
일 자 |
주 식 수 |
가 중 치 |
유통보통주식수 |
| 기초 |
1/1/2023~9/30/2023 |
42,446,389 |
273 |
42,446,389 |
| 자기주식 |
1/1/2023~9/30/2023 |
(1,667,500) |
273 |
(1,667,500) |
| 합 계 |
40,778,889 |
|
40,778,889 |
(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당순이익은 희석성잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다.
38. 특수관계자와의 주요 거래
연결회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계자 등
| 구 분 |
지배ㆍ종속기업 등의 명칭 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 |
DB손해보험㈜ |
| 관계기업 |
디비금융제11호기업인수목적㈜, 디비금융제12호기업인수목적㈜, 디비금융제13호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS, 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호, 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜, ㈜이천중리제일차피에프브이(주2), DBKOSPI200지수연계증권투자신탁11호[채권]종류C-F |
| 기타 특수관계자 |
DB생명보험㈜등 DB손해보험㈜의 종속기업 |
| 대규모기업집단계열회사 등(주1) |
(재)DB김준기문화재단, ㈜DB Inc. 등 |
| (주1) |
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
| (주2) |
이사선임권이 존재하여 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. |
(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 전액 제거되었으며, 당분기와 전분기의 연결회사와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자와의 거래내역
| 특수관계자의 명칭 |
거래내역 |
당분기 |
전분기 |
| (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) |
| DB손해보험㈜ |
수익 |
수탁수수료 등 |
4,535,299 |
294,491 |
| 비용 |
판매비와관리비 |
1,322,158 |
1,252,193 |
| 채권 등 매수액(주1) |
1,589,313,204 |
589,106,169 |
| 채권 등 매도액(주1) |
1,790,886,429 |
726,053,586 |
| (관계기업) |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜ |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
- |
176,000 |
| 디비금융제12호기업인수목적㈜ |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
176,000 |
- |
| 디비금융제13호기업인수목적㈜ |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
1,000 |
- |
| (기타 특수관계자) |
| DB생명보험㈜ 등 |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
1,673,338 |
650,883 |
| 비용 |
영업비용 |
26 |
26 |
| 판매비와관리비 |
6,328 |
16,097 |
| 채권 등 매수액(주1) |
86,435,720 |
51,747,976 |
| 채권 등 매도액(주1) |
125,472,697 |
72,367,127 |
| (대규모기업집단계열회사) |
| ㈜DB Inc. 등 |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
133,136 |
- |
| 비용 |
영업비용 등 |
1,026,689 |
2,151,171 |
| 판매비와관리비 |
15,963,941 |
14,176,435 |
| 유무형자산취득 |
2,818,261 |
2,208,216 |
| 채권 등 매수액(주1) |
408,229 |
4,000,000 |
| 채권 등 매도액(주1) |
45,700,000 |
5,389,511 |
| (주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다. |
2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| 특수관계자의 명칭 |
채 권 |
채 무 |
| 임차보증금 |
기타채권 등(주1) |
미지급비용 외 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) |
| DB손해보험㈜ |
1,358,468 |
1,230,612 |
2,558,959 |
649,948 |
1,339,525 |
1,218,832 |
| (관계기업) |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜ |
- |
- |
985,000 |
985,000 |
- |
- |
| 디비금융제12호기업인수목적㈜ |
- |
- |
960,000 |
- |
- |
- |
| 디비금융제13호기업인수목적㈜ |
- |
- |
984,000 |
- |
- |
- |
| (기타특수관계자) |
| DB생명보험㈜ |
- |
- |
17,703,816 |
22,513,999 |
29,629 |
3,453 |
| (대규모기업집단계열회사) |
| (재)DB김준기문화재단, ㈜DB Inc. 등 |
- |
- |
- |
143,176 |
37,038,360 |
30,800,748 |
| 합 계 |
1,358,468 |
1,230,612 |
23,191,775 |
24,292,123 |
38,407,514 |
32,023,033 |
| (주1) |
기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다. |
(3) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금 (2,825백만원)이 2024년 4월 17일에 지급되었습니다.
(4) 당분기말 현재 특수관계자인 DB생명보험(주)과 투자일임계약을 체결하고 있습니다(주석40 참고).
(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
6,730,720 |
5,046,379 |
| 퇴직급여 |
595,251 |
423,043 |
| 합 계 |
7,325,971 |
5,469,422 |
39. 현금흐름표
(1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래, 비현금 영업활동거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
3,124,822 |
5,806,617 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 |
502,956 |
417,622 |
| 대지급금 등 대출채권 제각 |
9,415,698 |
- |
| 사용권자산과 복구충당부채 |
- |
44,527 |
| 기타선급금 대체 |
179,608 |
3,680,299 |
| 리스계약의 변동 |
3,803,269 |
2,616,119 |
| 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 |
- |
900,000 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
환율변동효과 |
기타(주1) |
당분기말 |
| 콜머니 |
100,000,000 |
- |
- |
- |
100,000,000 |
| 차입금 |
1,131,645,818 |
106,740,472 |
- |
(845,291) |
1,237,540,999 |
| 환매조건부채권매도 |
1,892,958,661 |
522,089,681 |
(510,175) |
- |
2,414,538,167 |
| 발행사채 |
788,689,604 |
(274,970,000) |
- |
(107,924,441) |
405,795,163 |
| 임대보증금 |
1,382,346 |
(551,681) |
- |
- |
830,665 |
| 리스부채 |
8,401,465 |
(2,661,685) |
- |
3,803,268 |
9,543,048 |
| 합 계 |
3,923,077,894 |
350,646,787 |
(510,175) |
(104,966,464) |
4,168,248,042 |
| (주1) |
연결범위변동 등으로 인한 차입금 및 발행사채의 감소, 리스부채의 증가분과 이자지급 등이 포함되어 있습니다. |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
환율변동효과 |
기타(주1) |
전분기말 |
| 콜머니 |
- |
100,000,000 |
- |
- |
100,000,000 |
| 차입금 |
979,652,000 |
298,562,479 |
- |
(599,753) |
1,277,614,726 |
| 환매조건부채권매도 |
2,238,532,956 |
(617,535,455) |
2,720,377 |
- |
1,623,717,878 |
| 발행사채 |
712,293,964 |
145,245,168 |
- |
(161,219,111) |
696,320,021 |
| 임대보증금 |
1,482,367 |
(33,871) |
- |
- |
1,448,496 |
| 리스부채 |
4,315,199 |
(2,334,353) |
- |
2,616,119 |
4,596,965 |
| 합 계 |
3,936,276,486 |
(76,096,032) |
2,720,377 |
(159,202,745) |
3,703,698,086 |
| (주1) |
연결범위변동 등으로 인한 차입금 및 발행사채의 감소, 리스부채의 증가분과 이자지급 등이 포함되어 있습니다. |
40. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 금융기관과의 약정사항
당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
구분/용도 |
당분기말 |
전기말 |
담보제공 |
| 수협 |
일중차월 |
10,000 |
- |
해당없음 |
| ㈜국민은행 |
일중차월 |
5,000 |
5,000 |
| ㈜우리은행 |
일중, 당좌일괄여신 |
20,000 |
20,000 |
예금담보 |
| ㈜신한은행 |
일중차월 |
20,000 |
20,000 |
| ㈜하나은행 |
당좌차월 |
5,000 |
5,000 |
| 일중차월 |
31,000 |
31,000 |
신탁수익권 및예금담보 |
| 한국증권금융㈜ |
채권딜러금융 |
통합한도 |
300,000 |
400,000 |
해당없음 |
| 채권인수금융 |
국공채인수 |
인수, 모집 또는 매출액의100%이내 |
인수, 모집 또는 매출액의100%이내 |
| 사채인수 |
인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 |
인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 |
| 채권유통금융 |
국공채유통 |
대상증권 매수결제 필요자금의100%이내 |
대상증권 매수결제 필요자금의100%이내 |
| 사채유통 |
| 기관운영자금대출 |
증금일반자금재원 |
216,000 |
180,000 |
주식담보 |
| 예탁금재원 |
고객예탁금 예치금액 범위내 |
고객예탁금 예치금액 범위내 |
| 담보금융지원대출 |
400,000 |
400,000 |
위탁자증권 |
| 증금할인어음매입 |
일반한도 |
150,000 |
100,000 |
해당없음 |
| 청약한도 |
청약증거금 예치금액 범위내 |
청약증거금 예치금액 범위내 |
| 증권유통금융대출 |
일반한도 |
350,000 |
350,000 |
현금담보 및위탁자증권 |
| 예탁금재원 |
고객예탁금 예치금액 범위내 |
고객예탁금 예치금액 범위내 |
| 일중자금거래 |
200,000 |
200,000 |
해당없음 |
상기 사항이외에 상호저축은행중앙회와 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는 단기차입약정, 지급준비예치금의 50%를 순채무한도로 하는 내국환거래약정, 지급준비예치금의 50%를 한도로 하는 콜차입 약정 및 지급준비예치금의 25%를 한도로 하는 재할인어음약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 약정과 관련된 잔액은 미회수내국환채권 17,407,876천원, 미지급내국환채무 6,473,324천원입니다.
(2) 계류 중인 주요 소송사건
당분기말 현재 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 소송의 내용 |
원 고 |
소송가액 |
진행현황 |
| 손해배상청구 외(총 11건) |
다수의 개인 및 기업 |
5,759,942 |
1심, 2심 및 상고심 계류중 |
연결회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 손해배상적립금
연결회사는 전자금융감독규정 제6조(전자금융사고 책임이행을 위한 보험 등의 가입에 관한 기준) 제2항에 의거 전자금융사고 발생으로 인한 이용자 손해배상에 따른 책임을 이행하기 위하여 상호저축은행중앙회에 손해배상적립금의 분담 및 보험가입을하고 있습니다.
(4) 대출미사용한도약정
연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 종합통장대출 등 한도성 여신에 대한 대출한도금액을 체결하고 있습니다. 이 중 미사용한도약정금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 대출미사용한도약정금액 |
140,001,294 |
211,352,686 |
(5) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 5,001백만원 및 기타 2백만원을 제공받고 있습니다.
(6) 차입증권
당분기말 및 전기말 현재 차입증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차 입 처 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식 |
㈜한국예탁결제원 외 |
200,358,494 |
326,335,080 |
| 국공채 |
한국증권금융㈜ 외 |
88,604,490 |
137,234,560 |
| 합 계 |
288,962,984 |
463,569,640 |
상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다.
(7) 대여증권
당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
대 여 처 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식 |
NH투자증권 외 1 |
1,234,352 |
- |
(8) 집합투자재산의 관리업무 위탁
당분기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 DB금융투자㈜외 54개사와 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁하고 있습니다. 또한, ㈜신한은행 등과 기획재정부의 승인을 받은 집합투자규약에 따른 집합투자기구 약정을 체결하고 집합투자재산의 관리업무 등을 위탁하고 있습니다.
(9) 투자일임계약
당분기말 현재 종속기업인 DB자산운용㈜은 관계회사인 DB생명보험㈜외 11개사와 424,515억원 규모의 투자일임계약을 체결하고 있으며, 당분기까지 계약으로 인해 수수료수익으로 인식한 금액은 8,343,501천원입니다.
(10) 연결회사는 2024년 09월 금융위원회로부터 종속기업인 DB저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지조건 미충족을 이유로 주식처분명령을 받았습니다. 이에 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 주식처분명령에 대한 취소소송 및 취소소송 판결 선고까지 본건 명령의 집행정지 신청을 제기하여, 기한부로 효력정지 신청이 인용되었습니다. 1심 소송의 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 현재로서 예측할 수 없습니다.
41. 신탁계정
당분기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
17,000,000 |
18,350,000 |
| MMDA |
8,085,397 |
24,376,545 |
| 기업어음 |
60,000,000 |
480,000,000 |
| 환매조건부채권매수 |
875,192 |
902,589 |
| 주식 |
348,482,214 |
173,377,914 |
| 채권 |
2,099,119,930 |
2,160,561,808 |
| 발행어음 |
15,759,008 |
24,459,047 |
| 파생결합증권 |
- |
7,000,000 |
| 기타자산 |
54,469,096 |
37,829,407 |
| 자산총계 |
2,603,790,837 |
2,926,857,310 |
| 선수수익 |
485,940 |
9,547,600 |
| 기타부채 |
3,562,112 |
6,774,452 |
| 부채총계 |
4,048,052 |
16,322,052 |
| 신탁원본 |
2,599,742,785 |
2,910,535,258 |
| 자본총계 |
2,599,742,785 |
2,910,535,258 |
| 부채와 신탁원본 계 |
2,603,790,837 |
2,926,857,310 |
한편, 당분기 중 연결회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 3,490,142천원(전분기: 2,134,724천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.
42. 집합투자재산
종속기업인 DB자산운용㈜은 기획재정부의 승인을 받아 당분기말 현재 수익증권 185개를 발행하였는 바, 발행시 수익증권 발행금액에 해당하는 자산을 수탁회사인 ㈜신한은행 등에 위탁하여 집합투자기구를 운용하고 있습니다.
집합투자기구의 좌수에 상당하는 수익증권을 발행하며 이 수익증권은 신탁재산의 순자산가액을 기초로 하여 매일 산정된 기준가격으로 매출하고 수익자의 청구가 있을 때에는 매출된 수익증권을 기준가격으로 환매합니다.
당분기말 및 전기말 현재 투자신탁운용 순자산 현황 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 증권집합투자기구 |
주식형 |
685,835,852 |
672,146,783 |
| 주식혼합형 |
1,751,542 |
1,818,224 |
| 채권혼합형 |
154,781,059 |
155,246,539 |
| 채권형 |
2,993,543,713 |
2,090,574,988 |
| 재간접 |
11,341,590 |
5,763,602 |
| 단기금융집합투자기구 |
MMF |
2,318,515,974 |
2,093,746,162 |
| 기타집합투자기구 |
파생상품 |
383,020,603 |
788,541,296 |
| 부동산 |
75,786,591 |
204,718,284 |
| 특별자산 |
1,519,784,174 |
1,633,290,093 |
| 혼합자산 |
1,464,243,501 |
1,199,356,679 |
| 투자회사 |
14,635,625 |
17,144,281 |
| 투자일임자산 |
44,702,022,078 |
3,860,625,475 |
| 합 계 |
54,325,262,302 |
12,722,972,406 |
또한, 당분기와 전분기 중 위탁계정과의 주요 거래내용 및 채권과 영업수익의 내역은다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수수료수익 |
| 집합투자기구운용보수 |
3,162,939 |
9,086,244 |
2,953,505 |
8,867,893 |
| 투자일임 |
3,054,952 |
8,343,501 |
1,039,743 |
3,042,919 |
| 소 계 |
6,217,891 |
17,429,745 |
3,993,248 |
11,910,812 |
| 수수료비용 |
185,899 |
610,432 |
232,344 |
708,229 |
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미수수수료 |
| 미수위탁자보수 |
1,632,466 |
1,435,834 |
| 미수투자일임 |
2,661,394 |
679,081 |
| 미수투자회사운용수수료 |
1,151 |
1,360 |
| 소 계 |
4,295,011 |
2,116,275 |
| 미지급수수료 |
398,289 |
213,024 |
43. 금융자산의 양도
(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 양도자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,688,505,877 |
2,243,092,019 |
| 차입유가증권 |
435,851,943 |
292,157,744 |
| 합 계 |
3,124,357,820 |
2,535,249,763 |
| 관련부채 |
환매조건부매도 |
2,414,538,167 |
1,892,958,661 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 프로젝트파이낸싱에 대한 대출채권 및 당기손익-공정가치측정금융자산을 기초자산으로 유동화사채를 발행함에 따라 금융자산의 양도로 간주되는 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 양도자산 |
상각후원가 측정 금융자산 등 |
405,540,252 |
454,284,400 |
| 관련부채 |
발행사채 |
286,030,000 |
387,100,000 |
(3) 유가증권 대차거래
연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 40에 공시하였습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 43 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 |
| 제 42 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
|
| DB금융투자㈜ |
1. 회사의 개요
DB금융투자㈜(이하 "회사")는 1982년 12월 20일 단기금융법에 따라 국민투자금융주식회사로 설립되어 1988년 8월 26일자로 동부투자금융주식회사로 상호를 변경하였으며, 1988년 6월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.
회사는 1991년 6월 24일자로 증권업으로 업종을 전환하였고 동부증권주식회사로 상호를 변경하였으며 2017년 11월 1일자로 DB금융투자㈜로 상호를 변경하였습니다.
1991년 7월 1일부터 유가증권 매매 등의 증권업을 개시하여 2024년 9월 30일 현재국내에 19개 지점을 설치 운영하고 있습니다.
회사는 설립이래 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식배당 등을 거쳐 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 212,232백만원이며, 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| DB손해보험㈜ |
10,643,969 |
25.08 |
| 김남호 |
399,468 |
0.94 |
| 김준기 |
2,288,479 |
5.39 |
| DB김준기문화재단 |
794,902 |
1.87 |
| 우리사주조합 |
40,810 |
0.1 |
| 기타 |
28,278,761 |
66.62 |
| 합 계 |
42,446,389 |
100 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리
회사의 영업활동은 다양한 재무위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리 절차는 위험의 발생 원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정을 내림으로써 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 합니다.
금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있으며, 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.
회사는 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 시장 및 환경 변화를 신속히 반영하는 효율적 한도관리를 위하여 분기단위 및 수시로 실무위원회 등을 통해 한도를 재배정을 하고 있습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.
회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
5. 범주별 금융상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
① 금융자산
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 |
기타포괄손익-공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| 의무분류 |
지정 |
의무분류 |
지정 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
- |
- |
564,364,159 |
564,364,159 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,778,181,980 |
- |
- |
- |
- |
4,778,181,980 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) |
- |
- |
385,551,185 |
149,388,307 |
- |
534,939,492 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
1,824,455,212 |
1,824,455,212 |
| 합 계 |
4,778,181,980 |
- |
385,551,185 |
149,388,307 |
2,388,819,371 |
7,701,940,843 |
| (주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. |
② 금융부채
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 |
금융보증부채 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| 의무분류 |
지정 |
| 예수부채 |
- |
- |
- |
838,291,913 |
838,291,913 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
453,741,467 |
1,292,500,516 |
- |
- |
1,746,241,983 |
| 차입부채 |
- |
- |
- |
3,748,626,180 |
3,748,626,180 |
| 발행사채 |
- |
- |
- |
120,000,000 |
120,000,000 |
| 충당부채 |
- |
- |
10,753,252 |
- |
10,753,252 |
| 기타금융부채(주1) |
- |
- |
8,972,605 |
411,800,183 |
420,772,788 |
| 합 계 |
453,741,467 |
1,292,500,516 |
19,725,857 |
5,118,718,276 |
6,884,686,116 |
| (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다. |
2) 전기말
① 금융자산
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 |
기타포괄손익-공정가치측정 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| 의무분류 |
지정 |
의무분류 |
지정 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
- |
- |
578,856,112 |
578,856,112 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,967,547,095 |
- |
- |
- |
- |
4,967,547,095 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) |
- |
- |
60,616,979 |
155,917,596 |
- |
216,534,575 |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
1,400,621,677 |
1,400,621,677 |
| 합 계 |
4,967,547,095 |
- |
60,616,979 |
155,917,596 |
1,979,477,789 |
7,163,559,459 |
| (주1) 사업상 유관기업의 주식 및 출자전환으로 인한 취득으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. |
② 금융부채
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 |
금융보증부채 |
상각후원가측정 |
합 계 |
| 의무분류 |
지정 |
| 예수부채 |
- |
- |
- |
764,087,743 |
764,087,743 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
340,369,469 |
1,360,279,134 |
- |
- |
1,700,648,603 |
| 차입부채 |
- |
- |
- |
3,120,554,536 |
3,120,554,536 |
| 발행사채 |
- |
- |
- |
402,100,000 |
402,100,000 |
| 충당부채 |
- |
- |
18,824,941 |
- |
18,824,941 |
| 기타금융부채(주1) |
- |
- |
6,990,590 |
385,519,402 |
392,509,992 |
| 합 계 |
340,369,469 |
1,360,279,134 |
25,815,531 |
4,672,261,681 |
6,398,725,815 |
| (주1) 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 등을 포함하고 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
배당금수익및분배금수익 |
이자수익 |
이자비용 |
평가이익 |
평가손실 |
처분및상환이익 |
처분및상환손실 |
신용손실충당금환입 |
신용손실충당금전입 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
31,320,279 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품제외) |
8,183,480 |
104,724,438 |
- |
57,479,056 |
(18,074,911) |
148,239,583 |
(142,924,917) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
4,991,115 |
1,455,471 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(159,286) |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
42,424,826 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(39,145,934) |
| 소 계 |
13,174,595 |
179,925,014 |
- |
57,479,056 |
(18,074,911) |
148,239,583 |
(142,924,917) |
- |
(39,305,220) |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품제외) |
- |
- |
- |
22,337,153 |
(61,733,815) |
2,625,441 |
(21,974,457) |
- |
- |
| 예수부채 |
- |
- |
(4,970,210) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차입부채 |
- |
- |
(102,336,823) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 발행사채 |
- |
- |
(7,998,993) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 충당부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8,071,689 |
- |
| 기타금융부채 |
- |
- |
(581,743) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
(115,887,769) |
22,337,153 |
(61,733,815) |
2,625,441 |
(21,974,457) |
8,071,689 |
- |
| 파생상품(주1) |
- |
- |
- |
44,382,471 |
(38,032,170) |
161,114,271 |
(118,409,220) |
- |
- |
| 합 계 |
13,174,595 |
179,925,014 |
(115,887,769) |
124,198,680 |
(117,840,896) |
311,979,295 |
(283,308,594) |
8,071,689 |
(39,305,220) |
| (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. |
| 구 분 |
배당금수익및분배금수익 |
이자수익 |
이자비용 |
평가이익 |
평가손실 |
처분및상환이익 |
처분및상환손실 |
신용손실충당금환입 |
신용손실충당금전입 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
33,564,080 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품제외) |
6,768,353 |
73,035,862 |
- |
73,933,865 |
(12,605,644) |
98,051,638 |
(94,737,064) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
2,927,280 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
52,901,540 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(32,665,156) |
| 소 계 |
9,695,633 |
159,501,482 |
- |
73,933,865 |
(12,605,644) |
98,051,638 |
(94,737,064) |
- |
(32,665,156) |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품제외) |
- |
- |
- |
28,049,519 |
(101,001,470) |
6,974,639 |
(25,331,162) |
- |
- |
| 예수부채 |
- |
- |
(2,590,887) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차입부채 |
- |
- |
(92,212,488) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 발행사채 |
- |
- |
(8,674,900) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 충당부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
452,008 |
- |
| 기타금융부채 |
- |
- |
(3,504,752) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
- |
- |
(106,983,027) |
28,049,519 |
(101,001,470) |
6,974,639 |
(25,331,162) |
452,008 |
- |
| 파생상품(주1) |
- |
- |
- |
78,330,944 |
(85,616,778) |
136,311,027 |
(84,447,771) |
- |
- |
| 합 계 |
9,695,633 |
159,501,482 |
(106,983,027) |
180,314,328 |
(199,223,892) |
241,337,304 |
(204,515,997) |
452,008 |
(32,665,156) |
| (주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. |
6. 사용이 제한된 예금 등
당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예 치 처 |
당분기말 |
사용제한사유 |
| 상각후원가측정금융자산 : |
| 청약예치금 |
DB금융투자 |
2,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) |
한국증권금융㈜ |
253,634,600 |
관계법규에 의한 제한 |
| 대차거래이행보증금 |
한국예탁결제원 |
200,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품매매증거금 |
㈜한국거래소 외 |
106,352,905 |
관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장거래증거금 |
㈜한국거래소 |
22,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 유통금융담보금 |
한국증권금융㈜ |
36,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 장기성예금 |
신한은행 외 |
15,200,000 |
당좌, 일중차월 담보 등 |
| 기타예치금 |
신한은행 외 |
38,976,105 |
당좌개설보증금,장외파생상품 담보 |
| 거래소신원보증금 |
㈜한국거래소 |
1,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 소 계 |
674,164,610 |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) |
한국증권금융㈜ |
375,949,591 |
관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장공동기금 |
㈜한국거래소 |
4,424,461 |
관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품시장공동기금 |
㈜한국거래소 |
18,240,765 |
관계법규에 의한 제한 |
| 주식기관결제공동기금 |
㈜한국예탁결제원 |
346,333 |
관계법규에 의한 제한 |
| 소 계 |
398,961,150 |
|
| 합 계 |
1,073,125,760 |
|
| 구 분 |
예 치 처 |
전기말 |
사용제한사유 |
| 상각후원가측정금융자산 : |
| 청약예치금 |
㈜신한은행 외 |
1,308,196 |
관계법규에 의한 제한 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) |
한국증권금융㈜ |
96,932,800 |
관계법규에 의한 제한 |
| 대차거래이행보증금 |
㈜한국예탁결제원 외 |
140,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품매매증거금 |
㈜한국거래소 외 |
52,404,529 |
관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장거래증거금 |
㈜한국거래소 |
9,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 유통금융차주담보금 |
한국증권금융㈜ |
47,265 |
관계법규에 의한 제한 |
| 유통금융담보금 |
한국증권금융㈜ |
49,000,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 장기성예금 |
㈜신한은행 외 |
15,200,000 |
당좌, 일중차월 담보 등 |
| 기타예치금 |
㈜신한은행 외 |
17,139,197 |
당좌개설보증금,장외파생상품 담보 |
| 거래소신원보증금 |
㈜한국거래소 |
1,000 |
관계법규에 의한 제한 |
| 소 계 |
381,032,987 |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 투자자예탁금별도예치금(신탁) |
한국증권금융㈜ |
437,110,761 |
관계법규에 의한 제한 |
| 증권시장공동기금 |
㈜한국거래소 |
4,424,461 |
관계법규에 의한 제한 |
| 파생상품시장공동기금 |
㈜한국거래소 |
17,954,593 |
관계법규에 의한 제한 |
| 주식기관결제공동기금 |
㈜한국예탁결제원 |
400,312 |
관계법규에 의한 제한 |
| 소 계 |
459,890,127 |
|
| 합 계 |
840,923,114 |
|
청약예치금은 '금융투자업규정 제4-44조'에 따라 투자자 및 자기의 청약증거금을 납입기일 전까지 자사에 개설된 일임계좌에 예치한 것이며, 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과금융투자업에 관한 법률 제74조' 및 '금융투자업규정 제4-39조'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치 또는 신탁한 것입니다.
대차거래이행보증금은 '증권대차거래의 중개 등에 관한 규정 제22조'에 따라 ㈜한국예탁결제원으로부터 채권을 차입하기 위하여 담보로 납입한 것이며, 파생상품매매증거금은 '파생상품시장업무규정 제88조'에 따라 장내파생상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정 금액을 ㈜한국거래소 등에 예치한것입니다. 또한, 유통금융차주담보금 및 유통금융담보금은 '증권유통금융대출약정'에 따라 일정 금액을 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다.
한편, 증권시장거래증거금은 '유가증권시장업무규정 제72조-2'에 따라 상장주식 및 증권상품의 자기매매 및 위탁매매와 관련하여 일정금액을 ㈜한국거래소에 예치한 것입니다.
증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조'에 따라 유가증권시장(코스닥시장 포함)에서의 매매거래의 위약 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가공동으로 배상하기 위하여 ㈜한국거래소의 회원관리규정에 따라 일정금액을 ㈜한국거래소에 적립한 것입니다. 한편, 주식기관결제공동기금은 주식기관 투자자 결제에서의 대금불이행으로 인하여 발생하는 손해를 주식기관 투자자 결제회원이 공동으로배상하기 위하여 ㈜한국예탁결제원의 '증권 등 결제업무규정 제 56조 '에 따라 일정 금액을 ㈜한국예탁결제원에 적립한 것입니다.
거래소신원보증금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제395조'에 따라 장래 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래와 관련하여 발생할 수 있는 채무의 이행을 보증하기 위하여 거래소에 회원보증금을 예치한 것입니다.
7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매매목적파생상품을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가액(장부가액) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 의무분류 |
| 주식 |
440,421,318 |
| 신주인수권 |
219,307 |
| 국채및지방채 |
449,344,573 |
| 특수채 |
774,062,905 |
| 회사채 |
1,950,595,764 |
| 전자단기사채 |
208,956,961 |
| 집합투자증권 |
65,896,941 |
| 기업어음증권 |
209,733,720 |
| 외화증권 |
115,967,837 |
| 출자금 |
6,139,133 |
| 투자자예탁금별도예치금 |
375,949,591 |
| 대출채권 |
2,929,000 |
| 손해배상공동기금 |
23,011,559 |
| 기타공정가치측정금융자산 |
101,137,520 |
| 거래일손익이연 |
2,513,050 |
| 합 계 |
4,726,879,179 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : |
| 의무분류 |
| 주식 |
345,495,250 |
| 국채및지방채 |
90,356,693 |
| 소 계 |
435,851,943 |
| 지정 |
| 매도파생결합증권 |
1,293,463,387 |
| 신용위험평가조정 |
(1,164,755) |
| 거래일손익이연 |
201,884 |
| 소 계 |
1,292,500,516 |
| 합 계 |
1,728,352,459 |
당분기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,134,424,632천원 및주식 280,975,735천원, CD 101,137,520천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).
| 구 분 |
공정가액(장부가액) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 의무분류 |
| 주식 |
469,081,927 |
| 신주인수권 |
444,615 |
| 국채및지방채 |
539,882,699 |
| 특수채 |
791,324,055 |
| 회사채 |
1,779,248,517 |
| 전자단기사채 |
201,379,061 |
| 집합투자증권 |
73,035,495 |
| 기업어음증권 |
150,592,282 |
| 외화증권 |
122,473,214 |
| 파생결합증권 |
15,711,283 |
| 출자금 |
7,086,213 |
| 투자자예탁금별도예치금 |
437,110,761 |
| 대출채권 |
8,266,058 |
| 손해배상공동기금 |
22,779,366 |
| 기타공정가치측정금융자산 |
256,268,289 |
| 파생결합증권평가조정 |
(9,538) |
| 거래일손익이연 |
3,886,739 |
| 합 계 |
4,878,561,036 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 : |
| 의무분류 |
| 주식 |
150,543,990 |
| 국채및지방채 |
141,613,755 |
| 소 계 |
292,157,745 |
| 지정 |
| 매도파생결합증권 |
1,358,181,441 |
| 기타당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
3,349,574 |
| 신용위험평가조정 |
(1,667,710) |
| 거래일손익이연 |
415,829 |
| 소 계 |
1,360,279,134 |
| 합 계 |
1,652,436,879 |
전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채권 1,183,193,884천원 및 주식 211,923,980천원, CD 256,268,289천원은 파생상품 및 유가증권대차거래 등과 관련하여 ㈜한국거래소 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).
(2) 당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약금액 |
자산 |
부채 |
계약금액 |
자산 |
부채 |
| 이자율관련 |
이자율선물(매수) |
10,625,000 |
- |
- |
20,822,650 |
- |
- |
| 이자율선물(매도) |
312,847,295 |
- |
- |
311,490,898 |
- |
- |
| 이자율스왑 |
1,510,000,000 |
- |
- |
2,210,000,000 |
- |
- |
| 소 계 |
1,833,472,295 |
- |
- |
2,542,313,548 |
- |
- |
| 주식관련 |
주가지수선물(매수) |
28,523,695 |
- |
- |
14,841,799 |
- |
- |
| 주가지수선물(매도) |
130,905,207 |
- |
- |
167,426,222 |
- |
- |
| 주가지수옵션(매수) |
4,715,600 |
63,789 |
- |
21,720,710 |
86,568 |
- |
| 주가지수옵션(매도) |
3,447,600 |
- |
39,200 |
20,584,425 |
- |
325,543 |
| 개별지수선물(매수) |
88,240,824 |
- |
- |
1,437,111 |
- |
- |
| 개별지수선물(매도) |
3,233,240 |
- |
- |
13,560,682 |
- |
- |
| 주식스왑 |
4,908,918 |
1,543,189 |
- |
9,817,922 |
1,666,973 |
1,666,973 |
| 주식옵션 |
13,756,225 |
7,376,538 |
- |
8,088,660 |
3,778,588 |
- |
| 거래일손익이연 |
- |
1,896 |
- |
- |
1,099 |
- |
| 소 계 |
277,731,309 |
8,985,412 |
39,200 |
257,477,531 |
5,533,228 |
1,992,516 |
| 통화관련 |
통화선도 |
1,150,956,978 |
8,886,634 |
8,070,547 |
1,885,707,117 |
38,318,448 |
37,122,928 |
| 통화선물(매도) |
22,880,859 |
- |
- |
8,486,645 |
- |
- |
| 소 계 |
1,173,837,837 |
8,886,634 |
8,070,547 |
1,894,193,762 |
38,318,448 |
37,122,928 |
| 신용관련 |
신용스왑 |
334,304,265 |
2,138,409 |
398,355 |
324,311,948 |
2,468,206 |
372,210 |
| 상품관련 |
상품선물(매수) |
2,679,524 |
- |
- |
87,866 |
- |
- |
| 기타관련 |
기타스왑 |
58,927,160 |
31,338,921 |
9,395,354 |
76,015,765 |
42,735,214 |
8,743,782 |
| 신용위험평가조정 |
- |
(46,574) |
(13,932) |
- |
(69,036) |
(19,712) |
| 합 계 |
3,680,952,390 |
51,302,802 |
17,889,524 |
5,094,400,420 |
88,986,060 |
48,211,724 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
1,292,500,516 |
1,356,929,560 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분 |
(251,848) |
564,701 |
| 신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계 |
889,645 |
1,276,418 |
| 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액 |
(251,108) |
(408,946) |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 장부금액과 만기상환금액의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 만기 상환금액 |
1,258,945,490 |
1,353,353,648 |
| 장부금액 |
1,292,500,516 |
1,356,929,560 |
| 차이 |
(33,555,026) |
(3,575,912) |
8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
평가누계액 |
신용손실충당금 |
장부가액 |
| 주식 |
10,623,698 |
137,564,609 |
- |
148,188,307 |
| 금융투자협회가입비 |
- |
1,200,000 |
- |
1,200,000 |
| 특수채 |
30,000,000 |
472,491 |
(5,358) |
30,467,133 |
| 회사채 |
334,103,401 |
3,744,227 |
(167,787) |
337,679,841 |
| 대출채권 |
17,253,600 |
150,611 |
- |
17,404,211 |
| 합 계 |
391,980,699 |
143,131,938 |
(173,145) |
534,939,492 |
| 구 분 |
취득원가 |
평가누계액 |
신용손실충당금 |
장부가액 |
| 주식 |
10,623,698 |
144,093,898 |
- |
154,717,596 |
| 금융투자협회가입비 |
- |
1,200,000 |
- |
1,200,000 |
| 특수채 |
20,000,000 |
237,241 |
(3,876) |
20,233,365 |
| 회사채 |
39,999,712 |
393,885 |
(9,983) |
40,383,614 |
| 합 계 |
70,623,410 |
145,925,024 |
(13,859) |
216,534,575 |
회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 당분기말 및 전기말 현재 각각 주식 141,801,302천원 및 148,049,912천원은 유가증권대차거래 등과 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).
(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 채무증권 총 장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다..
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
60,616,979 |
- |
- |
60,616,979 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 |
- |
- |
- |
- |
| 매입 |
345,457,689 |
- |
- |
345,457,689 |
| 매도 |
(24,100,400) |
- |
- |
(24,100,400) |
| 평가 |
3,576,917 |
|
|
3,576,917 |
| 당분기말 |
385,551,185 |
- |
- |
385,551,185 |
(3) 당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 손실충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
13,859 |
- |
- |
13,859 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 |
- |
- |
- |
- |
| 충당금 전입(환입) |
159,286 |
- |
- |
159,286 |
| 당분기말 |
173,145 |
- |
- |
173,145 |
(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 미실현보유손익의 변동 내역
당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
평가로 인한 증감 |
당분기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
| 주식 |
144,093,898 |
(6,529,290) |
137,564,608 |
| 금융투자협회가입비 |
1,200,000 |
- |
1,200,000 |
| 특수채 |
237,241 |
235,250 |
472,491 |
| 회사채 |
393,886 |
3,350,342 |
3,744,228 |
| 대출채권 |
- |
150,611 |
150,611 |
| 소 계 |
145,925,025 |
(2,793,087) |
143,131,938 |
| 법인세효과 |
(33,562,890) |
499,412 |
(33,063,478) |
| 법인세효과 반영후 금액 |
112,362,135 |
(2,293,675) |
110,068,460 |
| 구 분 |
기초 |
평가로 인한 증감 |
세율변경으로인한 증감 |
당분기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
| 주식 |
136,543,846 |
5,862,905 |
- |
142,406,751 |
| 금융투자협회가입비 |
1,200,000 |
- |
- |
1,200,000 |
| 소 계 |
137,743,846 |
5,862,905 |
- |
143,606,751 |
| 법인세효과 |
(31,956,572) |
(1,354,331) |
137,744 |
(33,173,159) |
| 법인세효과 반영후 금액 |
105,787,274 |
4,508,574 |
137,744 |
110,433,592 |
(5) 당분기 및 전분기 중 제거한 지분상품으로 인한 배당금 인식액은 없으며, 당분기말과 전기말현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 각각 4,991백만원과 2,927백만원 입니다.
(6) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 선택한 지분상품의 처분내역은 없으며, 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액도 없습니다.
9. 상각후원가측정금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 예치금 |
674,290,139 |
381,156,424 |
| 손실충당금 |
(2,798) |
(3,124) |
| 소 계 |
674,287,341 |
381,153,300 |
| 대출채권 |
733,926,403 |
684,672,573 |
| 손실충당금 |
(77,041,462) |
(41,490,273) |
| 소 계 |
656,884,941 |
643,182,300 |
| 기타수취채권 |
536,145,362 |
415,553,437 |
| 손실충당금 |
(42,862,432) |
(39,267,360) |
| 소 계 |
493,282,930 |
376,286,077 |
| 합 계 |
1,824,455,212 |
1,400,621,677 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 청약예치금 |
2,000,000 |
1,308,196 |
| 투자자예탁금별도예치금(예금) |
253,634,600 |
96,932,800 |
| 대차거래이행보증금 |
200,000,000 |
140,000,000 |
| 파생상품매매증거금 |
106,352,905 |
52,404,529 |
| 증권시장거래증거금 |
22,000,000 |
9,000,000 |
| 유통금융차주담보금 |
- |
47,265 |
| 유통금융담보금 |
36,000,000 |
49,000,000 |
| 장기성예금 |
15,300,000 |
15,300,000 |
| 기타예치금 |
39,002,634 |
17,163,634 |
| 소 계 |
674,290,139 |
381,156,424 |
| 손실충당금 |
(2,798) |
(3,124) |
| 합 계 |
674,287,341 |
381,153,300 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 신용공여금 |
600,382,844 |
605,552,352 |
| 대여금 |
62,396 |
59,852 |
| 대출금 |
110,900,000 |
56,482,000 |
| 대지급금 |
1,481,163 |
1,478,369 |
| 부도채권 |
21,100,000 |
21,100,000 |
| 소 계 |
733,926,403 |
684,672,573 |
| 손실충당금 |
(77,041,462) |
(41,490,273) |
| 합 계 |
656,884,941 |
643,182,300 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 미수금 |
|
|
| 자기매매미수금 |
215,233,099 |
12,592,441 |
| 위탁매매미수금 |
212,964,971 |
314,831,175 |
| 기타미수금 |
26,059,217 |
11,645,774 |
| 소 계 |
454,257,287 |
339,069,390 |
| 미수수익 |
64,229,661 |
58,795,945 |
| 보증금 |
12,835,171 |
12,666,674 |
| 현재가치할인차금 |
(640,126) |
(631,254) |
| 선급금 |
5,463,368 |
5,652,682 |
| 합 계 |
536,145,361 |
415,553,437 |
| 손실충당금 |
(42,862,432) |
(39,267,360) |
| 차감계 |
493,282,929 |
376,286,077 |
(5) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
3,426 |
794,759 |
79,962,573 |
80,760,758 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 |
- |
(770,000) |
770,000 |
- |
| 충당금 전입(환입) |
(332) |
(6,305) |
39,152,571 |
39,145,934 |
| 당분기말 |
3,094 |
18,454 |
119,885,144 |
119,906,692 |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
1,135,501 |
5,022 |
47,150,567 |
48,291,090 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 |
(1,132,207) |
- |
1,132,207 |
- |
| 충당금 전입(환입) |
132 |
3,022,233 |
29,642,791 |
32,665,156 |
| 제각 |
- |
- |
(10,080,000) |
(10,080,000) |
| 전분기말 |
3,426 |
3,027,255 |
67,845,565 |
70,876,246 |
(6) 당분기 및 전분기 중 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
1,347,970,795 |
15,220,558 |
118,191,081 |
1,481,382,434 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
69,663 |
(69,663) |
- |
- |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 |
(5,506,424) |
5,506,424 |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 |
(74,328,371) |
(12,347,716) |
86,676,087 |
- |
| 실행 및 회수 |
482,969,100 |
(1,582,019) |
(18,407,609) |
462,979,472 |
| 당분기말 |
1,751,174,763 |
6,727,584 |
186,459,559 |
1,944,361,906 |
| 구 분 |
12개월기대신용손실 측정 |
전체기간 기대신용손실 측정 |
합 계 |
| 신용위험의유의적인 증가 |
신용이 손상된금융자산 |
| 기초 |
1,575,304,321 |
207,833 |
52,543,937 |
1,628,056,091 |
| 12개월 기대신용손실로 대체 |
- |
- |
- |
- |
| 신용위험이 유의적으로증가한 금융자산으로 대체 |
(44,998,460) |
44,998,460 |
- |
- |
| 신용이 손상된 금융자산으로대체 |
(36,209,491) |
(205,915) |
36,415,406 |
- |
| 실행 및 회수 |
88,582,871 |
- |
(1,652,626) |
86,930,245 |
| 제각 |
- |
- |
(10,080,000) |
(10,080,000) |
| 전분기말 |
1,582,679,241 |
45,000,378 |
77,226,717 |
1,704,906,336 |
10. 금융자산 및 금융부채의 공정가치
(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
| 금융자산 : |
| 예치금(주1) |
674,287,341 |
674,287,341 |
381,153,300 |
381,153,300 |
| 대출채권(주2) |
656,297,741 |
656,884,941 |
639,506,449 |
643,182,300 |
| 기타수취채권(주1) |
493,282,930 |
493,282,930 |
376,286,077 |
376,286,077 |
| 합 계 |
1,823,868,012 |
1,824,455,212 |
1,396,945,826 |
1,400,621,677 |
| 금융부채 : |
| 예수부채(주1) |
838,291,913 |
838,291,913 |
764,087,743 |
764,087,743 |
| 차입부채(주1) |
3,748,626,180 |
3,748,626,180 |
3,120,554,536 |
3,120,554,536 |
| 발행사채(주1) |
120,000,000 |
120,000,000 |
402,100,000 |
402,100,000 |
| 기타금융부채(주1) |
420,772,788 |
420,772,788 |
392,509,992 |
392,509,992 |
| 합 계 |
5,127,690,881 |
5,127,690,881 |
4,679,252,271 |
4,679,252,271 |
| (주1) |
장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. |
| (주2) |
공정가치와 장부금액의 차이는 결산일 현재의 시장이자율로 공정가치를 측정함에 따른 것입니다. |
(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 금액을 의미합니다.
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - |
유가증권의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 외부평가전문기관에 의해 산출된 공정가치로 표시하고 있습니다. 외부평가전문기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), DCDCF모형(Daily Compounding & Discounted Cash Flow Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. |
| - |
파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었으며, 공시된 가격을 이용하지 않는 상품에 대해서는 자체평가를 하고 있습니다. 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하며, 기초자산이 주식인 옵션의 경우에는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 사용하고, 기타 통화, 상품인 경우 변형된 형태의 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 공정가치를 측정함에 있어 시장상황을 효과적으로 반영하기 위하여, KOSPI200및 HSCEI 을 기초자산으로 하는 상품의 경우 블룸버그 볼서피스 변동성을 사용하고 있으며, 그 외 EuroStoxx50, S&P500의 경우는 변동성지수 선물로 대체하고 있고, 개별종목을 기초자산으로 하는 상품의 경우는 EWMA(Exponentially Weighted Moving Average)를 사용하고 있습니다. 또한, 2015년부터 배당의 영향을 효과적으로 반영하기 위하여 기대배당률을 고려하고, 이를 회계 추정의 변경으로 보아 전진 적용 하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였으며, 주식스왑은 옵션가격결정모형에 의해 산출된 주식의 미래현금흐름과 변동금리채권의 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. |
| - |
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
① 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산제외) |
634,796,184 |
3,945,497,286 |
146,585,709 |
4,726,879,179 |
| 매매목적파생상품자산 |
60,300 |
12,463,360 |
38,779,141 |
51,302,801 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
385,551,185 |
149,388,307 |
534,939,492 |
| 합 계 |
634,856,484 |
4,343,511,831 |
334,753,157 |
5,313,121,472 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채제외) |
435,851,943 |
- |
- |
435,851,943 |
| 매매목적파생상품부채 |
39,200 |
8,462,680 |
9,387,643 |
17,889,523 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
- |
- |
1,292,500,516 |
1,292,500,516 |
| 합 계 |
435,891,143 |
8,462,680 |
1,301,888,159 |
1,746,241,982 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산제외) |
710,645,591 |
3,969,097,661 |
198,817,783 |
4,878,561,035 |
| 매매목적파생상품자산 |
54,700 |
42,396,994 |
46,534,366 |
88,986,060 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
60,616,979 |
155,917,596 |
216,534,575 |
| 합 계 |
710,700,291 |
4,072,111,634 |
401,269,745 |
5,184,081,670 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채제외) |
292,157,744 |
- |
- |
292,157,744 |
| 매매목적파생상품부채 |
325,543 |
39,148,945 |
8,737,237 |
48,211,725 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
- |
- |
1,360,279,134 |
1,360,279,134 |
| 합 계 |
292,483,287 |
39,148,945 |
1,369,016,371 |
1,700,648,603 |
② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 예치금 |
- |
- |
674,287,341 |
674,287,341 |
| 대출채권 |
- |
- |
656,297,741 |
656,297,741 |
| 기타수취채권 |
- |
- |
493,282,930 |
493,282,930 |
| 합 계 |
- |
- |
1,823,868,012 |
1,823,868,012 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 예치금 |
- |
- |
381,153,300 |
381,153,300 |
| 대출채권 |
- |
- |
639,506,449 |
639,506,449 |
| 기타수취채권 |
- |
- |
376,286,077 |
376,286,077 |
| 합 계 |
- |
- |
1,396,945,826 |
1,396,945,826 |
③ 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
매수/발행 |
매도/결제 |
당분기말 |
| 금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산 제외) |
198,817,783 |
(17,372,829) |
- |
34,440,482 |
(69,299,727) |
146,585,709 |
| 매매목적파생상품자산 |
46,534,366 |
14,614,894 |
- |
2,140 |
(22,372,259) |
38,779,141 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
155,917,596 |
- |
(6,529,289) |
- |
- |
149,388,307 |
| 합 계 |
401,269,745 |
(2,757,935) |
(6,529,289) |
34,442,622 |
(91,671,986) |
334,753,157 |
| 금융부채 : |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 매매목적파생상품부채 |
8,737,237 |
2,317,379 |
- |
- |
(1,666,973) |
9,387,643 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
1,360,279,134 |
32,337,179 |
(502,956) |
623,673,670 |
(723,286,511) |
1,292,500,516 |
| 합 계 |
1,369,016,371 |
34,654,558 |
(502,956) |
623,673,670 |
(724,953,484) |
1,301,888,159 |
| 구 분 |
기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
매수/발행 |
매도/결제 |
전분기말 |
| 금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품자산 제외) |
183,255,350 |
(16,534,773) |
- |
22,282,700 |
(14,113,253) |
174,890,024 |
| 매매목적파생상품자산 |
41,020,110 |
11,996,451 |
- |
- |
(8,921,512) |
44,095,049 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
148,367,544 |
- |
5,862,905 |
- |
- |
154,230,449 |
| 합 계 |
372,643,004 |
(4,538,322) |
5,862,905 |
22,282,700 |
(23,034,765) |
373,215,522 |
| 금융부채 : |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 매매목적파생상품부채 |
(9,673,787) |
678,640 |
- |
- |
219,411 |
(8,775,736) |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 |
(1,152,413,409) |
(37,527,776) |
417,622 |
(1,095,482,885) |
807,727,584 |
(1,477,278,864) |
| 합 계 |
(1,162,087,196) |
(36,849,136) |
417,622 |
(1,095,482,885) |
807,946,995 |
(1,486,054,600) |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류되는 항목의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,945,497,286 |
DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형 |
할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 |
| 매매목적파생상품자산 |
12,463,360 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
385,551,185 |
| 합 계 |
4,343,511,831 |
|
|
| 매매목적파생상품부채 |
8,462,680 |
DCF모형, CDS모형, NAV, Forward Curve모형, DCDCF모형 |
할인율, 주가, 환율, 금리, CDS premium 등 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,969,097,661 |
DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형,DCDCF모형 |
할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 |
| 매매목적파생상품자산 |
42,396,993 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
60,616,979 |
| 합 계 |
4,072,111,633 |
|
|
| 매매목적파생상품부채 |
39,148,945 |
DCF모형, CDS모형,NAV, Forward Curve모형,DCDCF모형 |
할인율, 주가, 환율,금리, CDS premium 등 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구 분 |
당분기말공정가치(단위: 천원) |
가치평가기법 |
종류 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 |
범위(가중평균) |
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및매매목적파생상품자산 |
185,364,850 |
DCF 모형Black-Scholes 모형Hull-White 1, 2 factor 모형Gaussian 1 factor 모형MC 및 FDM 모형(주1) |
주식관련 |
기초자산의 변동성 |
13.49%~108.18% |
주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
-0.15~0.83 |
| 이자율관련 |
기초자산의 변동성 |
0.18%~2.13% |
이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 회귀계수 |
1%~10% |
| 통화관련 |
기초자산의 변동성 |
3.98%~83.95% |
환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상품관련 |
기초자산의 변동성 |
14.16%~41.14% |
상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
0.07~0.94 |
| 회수율 |
0%~40% |
| DCF모형위험조정할인율 모형 |
지분증권 등 |
성장율 |
-1%~2% |
성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가 |
| 할인율 |
10.1%~16.65% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
149,388,307 |
DCF모형위험조정할인율 모형 |
지분증권 등 |
성장율 |
0%~2% |
성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가 |
| 할인율 |
14.31%~16.31% |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및매매목적파생상품부채 |
1,301,888,159 |
DCF 모형Black-Scholes 모형Hull-White 1, 2 factor 모형Gaussian 1 factor 모형MC 및 FDM 모형(주1) |
주식관련 |
기초자산의 변동성 |
13.49%~108.18% |
주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
-0.15~0.83 |
| 이자율관련 |
기초자산의 변동성 |
0.18%~2.13% |
이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 회귀계수 |
1%~10% |
| 통화관련 |
기초자산의 변동성 |
3.98%~83.95% |
환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상품관련 |
기초자산의 변동성 |
14.16%~41.14% |
상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
0.07~0.94 |
| 회수율 |
0%~40% |
| (주1) |
옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다. |
| 구 분 |
전기말공정가치(단위: 천원) |
가치평가기법 |
종류 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 |
범위(가중평균) |
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 및매매목적파생상품자산 |
245,352,149 |
Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1) |
주식관련 |
기초자산의 변동성 |
0.45%~124.04% |
주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
-0.07~0.83 |
| 이자율관련 |
기초자산의 변동성 |
0.31%~2.3% |
이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 회귀계수 |
1%~10% |
| 통화관련 |
기초자산의 변동성 |
4.67%~37.38% |
환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상품관련 |
기초자산의 변동성 |
13.42%~35.82% |
상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
0.02~0.94 |
| 회수율 |
0%~40% |
| DCF모형위험조정할인율 모형 |
지분증권 등 |
성장율 |
0%~2% |
성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가 |
| 할인율 |
11.06%~16.06% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
155,917,596 |
DCF모형위험조정할인율 모형 |
지분증권 등 |
성장율 |
0%~2% |
성장율이 증가할수록 할인율이감소할수록 공정가치 증가 |
| 할인율 |
11.74%~13.74% |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채 및매매목적파생상품부채 |
1,369,016,371 |
Black-Scholes 모형Hull-White 모형Hull-White(Credit) 모형(주1) |
주식관련 |
기초자산의 변동성 |
0.45%~124.04% |
주가변동성과 주가상관계수가 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
-0.07~0.83 |
| 이자율관련 |
기초자산의 변동성 |
0.31%~2.3% |
이자율변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 회귀계수 |
1%~10% |
| 통화관련 |
기초자산의 변동성 |
4.67%~37.38% |
환율의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상품관련 |
기초자산의 변동성 |
13.42%~35.82% |
상품의 변동성이 클수록 파생상품의 공정가치 변동이 증가 |
| 상관계수 |
0.02~0.94 |
| 회수율 |
0%~40% |
| (주1) |
옵션모형의 적용시에는 상품 유형에 따라, Closed-Form, Monte Carlo simulation, 또는 유한차분법(FDM) 등의 방법을 적용하고 있습니다. |
(6) 당분기 및 전분기 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당분기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공 정 가 치 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2) |
146,585,709 |
1,670,501 |
(1,037,545) |
- |
- |
| 매매목적파생상품자산(주1) |
38,779,141 |
673 |
(673) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) |
149,388,307 |
- |
- |
4,646,268 |
(3,525,287) |
| 합 계 |
334,753,157 |
1,671,174 |
(1,038,218) |
4,646,268 |
(3,525,287) |
| 금융부채 |
| 매매목적파생상품부채(주1) |
9,387,643 |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) |
1,292,500,516 |
4,453 |
(4,453) |
- |
- |
| 합 계 |
1,301,888,159 |
4,453 |
(4,453) |
- |
- |
| (주1) |
주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
| (주2) |
지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
| 구 분 |
공 정 가 치 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 유리한 변동 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (파생상품자산제외)(주2) |
174,890,024 |
1,648,227 |
(1,340,383) |
- |
- |
| 매매목적파생상품자산(주1) |
44,095,049 |
15,649 |
(15,649) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) |
154,230,449 |
- |
- |
8,132,828 |
(5,722,859) |
| 합 계 |
373,215,522 |
1,663,876 |
(1,356,032) |
8,132,828 |
(5,722,859) |
| 금융부채 |
| 매매목적파생상품부채(주1) |
8,775,736 |
- |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채(주1) |
1,477,278,864 |
200,402 |
(200,402) |
- |
- |
| 합 계 |
1,486,054,600 |
200,402 |
(200,402) |
- |
- |
| (주1) |
주식 및 주가지수 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가수익률 상관계수 및 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 이자율관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간 상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 신용 관련 파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS프리미엄과 상관계수를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
| (주2) |
지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률이 1% 증가 및 할인율이 1% 감소 또는 성장률이 1% 감소 및 할인율이 1% 증가시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. |
(7) 당분기 및 전분기 중 거래일손익이연인식조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 기초 거래일손익이연인식조정 |
3,887,838 |
415,829 |
5,700,985 |
1,463,144 |
| 신규 발생 거래일손익이연인식조정 |
288,534 |
28,358 |
365,501 |
146,205 |
| 상각으로 인한 거래일손익이연인식조정 |
(1,847,541) |
(308,583) |
(1,820,038) |
(1,248,617) |
| 기타증감액(만기도래, 청산 등) |
186,115 |
66,280 |
82,952 |
135,521 |
| 분기말 거래일손익이연인식조정 |
2,514,946 |
201,884 |
4,329,400 |
496,253 |
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.
(8) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.
11. 종속 및 관계기업 투자자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요영업활동 |
법인설립 및영업소재지 |
결산일 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| DB자산운용㈜ |
증권투자신탁운용 |
대한민국 |
12월 31일 |
55.33 |
21,315,307 |
21,315,307 |
55.33 |
21,315,307 |
21,315,307 |
| ㈜DB저축은행(주7) |
상호저축은행 |
대한민국 |
12월 31일 |
49.98 |
47,390,994 |
47,390,994 |
49.98 |
47,390,994 |
47,390,994 |
| 그레이트챌린지제이십차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 라이너즈파트너스㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스제이강북제삼차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디아이에프도농파크㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에이치비피제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 스카이원제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주4) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 해피문제이차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주4) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 히트하우스제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에어라인제팔차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 비케이퍼스트제삼차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주4) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디아이에프안흥에이원㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디아이에프안흥비원㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 해피돌제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디아이에프안흥에이투㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디아이에프안흥비투㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 빅토리디비제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디케이제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디케이제이차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 나탈리원창㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 빅토리디비제이차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 컴브리아제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디비에스피동탄제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디아이에프안흥케이㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디비유퍼스트제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에이티디레드㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에이티디블루㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스비디제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이에이치에스와이제육차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주10) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 뉴타이거제이차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디아이에프대흥㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스와이디비제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 하모니제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 캠프로데오더퍼스트㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 더뉴스페이스㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에코베어㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디비유세종제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주4) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 스펠바인드제십육차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주4) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 뉴웨이브제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 블랙홀제사차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디비벨유천제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미래제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디아이에프리브옥정㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주4) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 드림비엔김포㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 블랙홀제오차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디비벨신정제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디비벨신정제이차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에어라인제십이차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 에스제이강북제이차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 뉴라이징옐로우㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 캐슈넛레드㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 실버스퀘어제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 알피오산제이차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 드림빅프로젝트제일차㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주5) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디비슈퍼그린에너지제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 드림와이제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 드림케미제일차㈜(주2) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주4) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 모스카토㈜(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주15) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 디비서리풀유동화전문(유)(주1) |
자산유동화업 |
대한민국 |
(주10) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유진DEC사모투자신탁 |
수익증권 |
대한민국 |
(주6) |
71.59 |
- |
- |
71.59 |
- |
- |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호(주9) |
수익증권 |
대한민국 |
(주8) |
35.29 |
233,233 |
233,233 |
35.29 |
95,586 |
95,586 |
| DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9) |
수익증권 |
대한민국 |
(주11) |
30.01 |
3,000,000 |
3,000,000 |
30.02 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9) |
수익증권 |
대한민국 |
(주14) |
30.89 |
2,500,000 |
2,500,000 |
31.15 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형](주9) |
수익증권 |
대한민국 |
(주14) |
24.82 |
2,500,000 |
2,500,000 |
25.02 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형](주9) |
수익증권 |
대한민국 |
(주16) |
8.40 |
700,000 |
700,000 |
- |
- |
- |
| DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형](주9) |
수익증권 |
대한민국 |
(주16) |
8.39 |
700,000 |
700,000 |
- |
- |
- |
| DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형](주9) |
수익증권 |
대한민국 |
(주16) |
8.41 |
700,000 |
700,000 |
- |
- |
- |
| 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호(주9) |
투자조합 |
대한민국 |
(주13) |
32.63 |
1,000,000 |
1,000,000 |
32.63 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 합 계 |
|
80,039,534 |
80,039,534 |
|
77,801,887 |
77,801,887 |
| (주1) |
자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. |
| (주2) |
당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주3) |
상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 3월31일, 6월30일, 9월30일, 12월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주4) |
상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 5월31일, 8월31일, 11월30일, 2월28일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주5) |
상기 유동화전문회사는 3개월 회계기간으로 4월30일, 7월31일, 10월31일, 1월31일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주6) |
상기 수익증권은 6개월 회계기간으로 6월15일, 12월15일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주7) |
DB저축은행에 대한 회사의 유효 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 비교적 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. |
| (주8) |
상기 수익증권의 결산일은 11월 19일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주9) |
수익증권의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. |
| (주10) |
상기 유동화전문회사는 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주11) |
상기 수익증권의 결산일은 11월 1일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주12) |
이 외 기타파생결합증권 발행으로 인한 디비아폴로제이십오차 외 6개가 있습니다. |
| (주13) |
상기 투자조합은 12개월 회계기간으로 12월31일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주14) |
상기 수익증권의 결산일은 매년 8월 23일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주15) |
상기 유동화전문회사는 1개월 회계기간으로 매월 말일을 각각의 결산일로 규정하고 있습니다. |
| (주16) |
상기 수익증권의 결산일은 매년 6월 17일을 결산일로 규정하고 있습니다. |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요영업활동 |
법인설립 및영업소재지 |
결산일 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
0.28 |
15,000 |
0.28 |
15,000 |
| 디비금융제12호기업인수목적㈜(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
0.68 |
40,000 |
- |
- |
| 디비금융제13호기업인수목적㈜(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
4.82 |
16,000 |
- |
- |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
21.43 |
3,000,000 |
21.43 |
3,000,000 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
10 |
500,000 |
10 |
500,000 |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
06월 18일 |
22.51 |
1,202,981 |
28.98 |
1,088,234 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
16.13 |
900,000 |
16.13 |
1,000,000 |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜(주1) |
금융지원서비스업 |
대한민국 |
12월 31일 |
5 |
250,000 |
5 |
250,000 |
| 합 계 |
|
5,923,981 |
|
5,853,234 |
| (주1) |
피투자회사에 대한 회사의 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사 이사회의 참석, 경영진의 인사교류 등과 같은 당해 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 회사가 사실상 피투자회사에 유의한 영향력을 행사하고 있어 지분법을 적용하여 평가하였습니다. |
(3) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
사 유 |
| 알피오산제이차㈜ |
자산유동화를 위한 구조화기업으로 회사의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출','변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. |
| 드림빅프로젝트제일차㈜ |
| 디비슈퍼그린에너지제일차㈜ |
| 드림와이제일차㈜ |
| 드림케미제일차㈜ |
| 모스카토㈜ |
| 디비서리풀유동화전문(유) |
소유지분율, 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 종속기업에 포함시켰습니다. |
| DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형] |
| DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형] |
| DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형] |
(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
사 유 |
| 하모니제일차㈜ |
당분기 중 매입확약의무 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| 라이너즈파트너스㈜ |
| 디아이에프도농파크㈜ |
| 해피돌제일차㈜ |
| 뉴타이거제이차㈜ |
| 에코베어㈜ |
| 실버스퀘어제일차㈜ |
| 디비슈퍼그린에너지제일차㈜ |
| 디아이에프안흥에이원㈜ |
| 디아이에프안흥비원㈜ |
| 디아이에프안흥에이투㈜ |
| 디아이에프안흥비투㈜ |
| 에스제이강북제이차㈜ |
| 드림와이제일차㈜ |
| 드림케미제일차㈜ |
(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자지분의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
당분기말 |
| (종속기업) |
| ㈜DB저축은행 |
47,390,994 |
- |
- |
- |
47,390,994 |
| DB자산운용㈜ |
21,315,307 |
- |
- |
- |
21,315,307 |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 |
95,586 |
- |
- |
137,647 |
233,233 |
| DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
3,000,000 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
2,500,000 |
- |
- |
- |
2,500,000 |
| DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
2,500,000 |
- |
- |
- |
2,500,000 |
| DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형] |
- |
700,000 |
- |
- |
700,000 |
| DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형] |
- |
700,000 |
- |
- |
700,000 |
| DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형] |
- |
700,000 |
- |
- |
700,000 |
| 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호 |
1,000,000 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 종속기업 계 |
77,801,887 |
2,100,000 |
- |
137,647 |
80,039,534 |
| (관계기업) |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜ |
15,000 |
- |
- |
- |
15,000 |
| 디비금융제12호기업인수목적㈜ |
- |
40,000 |
- |
- |
40,000 |
| 디비금융제13호기업인수목적㈜ |
- |
16,000 |
- |
- |
16,000 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 |
3,000,000 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 |
500,000 |
- |
- |
- |
500,000 |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS |
1,088,234 |
- |
- |
114,747 |
1,202,981 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 |
1,000,000 |
- |
(100,000) |
- |
900,000 |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 |
250,000 |
- |
- |
- |
250,000 |
| 관계기업 계 |
5,853,234 |
56,000 |
(100,000) |
114,747 |
5,923,981 |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
전분기말 |
| (종속기업) |
| ㈜DB저축은행 |
47,390,994 |
- |
- |
- |
47,390,994 |
| DB자산운용㈜ |
21,315,307 |
- |
- |
- |
21,315,307 |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 |
2,832,120 |
- |
(2,210,277) |
- |
621,843 |
| DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
3,000,000 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
- |
2,500,000 |
- |
- |
2,500,000 |
| DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
- |
2,500,000 |
- |
- |
2,500,000 |
| 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
1,000,000 |
| 종속기업 계 |
74,538,421 |
6,000,000 |
(2,210,277) |
- |
78,328,144 |
| (관계기업) |
| 디비금융제8호기업인수목적㈜ |
50,000 |
- |
- |
- |
50,000 |
| 디비금융제9호기업인수목적㈜ |
40,000 |
- |
- |
- |
40,000 |
| 디비금융제10호기업인수목적㈜ |
40,000 |
- |
- |
- |
40,000 |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜ |
- |
15,000 |
- |
- |
15,000 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 |
3,000,000 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 |
500,000 |
- |
- |
- |
500,000 |
| 마이다스글로벌블루칩배당인컴혼합(UH)CF |
3,310,011 |
- |
(3,310,011) |
- |
- |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS |
1,146,439 |
- |
(99,762) |
41,557 |
1,088,234 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 |
1,000,000 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 |
250,000 |
- |
- |
- |
250,000 |
| 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호 |
- |
1,000,000 |
(100,000) |
(900,000) |
- |
| 관계기업 계 |
9,336,450 |
1,015,000 |
(3,509,773) |
(858,443) |
5,983,234 |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
영업수익 |
분기순손익 |
| 종속기업 |
㈜DB저축은행(주1) |
2,499,619,006 |
2,204,169,830 |
123,125,255 |
3,189,348 |
| DB자산운용㈜ |
70,335,565 |
7,495,945 |
19,526,008 |
27,315 |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ |
598,600 |
598,599 |
91,915 |
- |
| 에스제이강북제삼차㈜ |
5,016,947 |
5,016,946 |
572,915 |
- |
| 에이치비피제일차㈜ |
10,915,258 |
10,915,257 |
756,575 |
- |
| 스카이원제일차㈜ |
5,280,617 |
5,160,709 |
381,670 |
141,568 |
| 해피문제이차㈜ |
15,118,792 |
15,118,791 |
140,959 |
- |
| 히트하우스제일차㈜ |
14,813,472 |
14,813,116 |
969,862 |
- |
| 에어라인제팔차㈜ |
4,276,874 |
4,276,872 |
221,411 |
- |
| 비케이퍼스트제삼차㈜ |
4,036,779 |
4,037,164 |
144,263 |
4,350 |
| 빅토리디비제일차㈜ |
8,339,728 |
8,339,727 |
628,317 |
130,315 |
| 디케이제일차㈜ |
4,323,852 |
4,323,851 |
240,944 |
- |
| 디케이제이차㈜ |
4,572,090 |
4,572,089 |
343,873 |
- |
| 나탈리원창㈜ |
8,075,625 |
8,140,062 |
556,056 |
12,430 |
| 빅토리디비제이차㈜ |
7,078,296 |
7,078,295 |
420,384 |
- |
| 컴브리아제일차㈜ |
8,644,714 |
8,490,361 |
273,876 |
39,149 |
| 디비에스피동탄제일차㈜ |
3,727,893 |
3,625,739 |
395,573 |
16,747 |
| 디아이에프안흥케이㈜ |
11,906,008 |
11,713,153 |
617,055 |
208,751 |
| 디비유퍼스트제일차㈜ |
5,328,587 |
5,328,585 |
341,260 |
- |
| 에이티디레드㈜ |
5,418,251 |
5,418,250 |
325,099 |
- |
| 에이티디블루㈜ |
3,856,947 |
3,856,945 |
253,843 |
- |
| 에스비디제일차㈜ |
5,479,032 |
5,479,031 |
352,322 |
- |
| 케이에이치에스와이제육차㈜ |
9,235,927 |
9,235,926 |
680,222 |
- |
| 디아이에프대흥㈜ |
5,000,844 |
5,088,849 |
- |
- |
| 에스와이디비제일차㈜ |
10,134,784 |
10,164,840 |
524,049 |
(18,293) |
| 캠프로데오더퍼스트㈜ |
2,117,890 |
2,117,889 |
120,110 |
- |
| 더뉴스페이스㈜ |
10,825,582 |
10,825,581 |
638,082 |
- |
| 디비유세종제일차㈜ |
27,423,828 |
27,423,827 |
26,946 |
- |
| 스펠바인드제십육차㈜ |
34,770,273 |
40,308,541 |
356,751 |
(1,912,915) |
| 뉴웨이브제일차㈜ |
10,834,303 |
10,834,302 |
450,411 |
- |
| 블랙홀제사차㈜ |
2,014,164 |
2,014,163 |
- |
- |
| 디비벨유천제일차㈜ |
10,150,517 |
10,150,516 |
605,007 |
- |
| 미래제일차㈜ |
10,124,040 |
10,151,507 |
487,945 |
(22,639) |
| 디아이에프리브옥정㈜ |
12,068,190 |
12,268,519 |
815,429 |
(12,698) |
| 드림비엔김포㈜ |
10,676,089 |
10,653,342 |
666,630 |
20,432 |
| 블랙홀제오차㈜ |
4,298,262 |
4,298,261 |
266,595 |
- |
| 디비벨신정제일차㈜ |
5,550,181 |
5,550,179 |
573,717 |
- |
| 디비벨신정제이차㈜ |
5,565,344 |
5,565,343 |
933,717 |
- |
| 에어라인제십이차㈜ |
23,385,425 |
23,385,423 |
1,655,998 |
- |
| 뉴라이징옐로우㈜ |
21,697,623 |
21,697,622 |
1,649,658 |
- |
| 캐슈넛레드㈜ |
4,059,745 |
4,059,744 |
180,164 |
- |
| 알피오산제이차㈜ |
60,235,909 |
63,999,100 |
- |
(2,246,314) |
| 드림빅프로젝트제일차㈜ |
6,090,467 |
6,096,258 |
328,362 |
(5,792) |
| 모스카토㈜ |
2,240,565 |
2,240,631 |
354,462 |
(67) |
| 디비서리풀유동화전문(유) |
17,662,708 |
17,557,895 |
601,413 |
104,813 |
| 유진DEC사모투자신탁 |
2,482 |
10,647,843 |
64 |
(774) |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 |
717,959 |
909 |
54,954 |
49,181 |
| DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
11,391,171 |
8,498 |
1,106,869 |
944,846 |
| DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
10,073,931 |
1,032,289 |
1,130,934 |
733,229 |
| DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
11,885,052 |
846,330 |
1,301,250 |
797,502 |
| DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형] |
8,432,467 |
1,051 |
385,057 |
98,209 |
| DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형] |
8,338,390 |
1,173 |
392,377 |
(5,522) |
| DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형] |
8,224,711 |
1,285 |
325,087 |
(96,483) |
| 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호 |
2,913,853 |
- |
2,221 |
(49,217) |
| 관계기업 |
디비금융제11호기업인수목적㈜ |
12,252,217 |
1,584,281 |
- |
192,817 |
| 디비금융제12호기업인수목적㈜ |
11,882,236 |
935,121 |
- |
31,869 |
| 디비금융제13호기업인수목적㈜ |
2,381,761 |
1,671,192 |
- |
(26,650) |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 |
11,472,328 |
28,688 |
4,057 |
(249,831) |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 |
4,586,418 |
37,500 |
4,036 |
(117,839) |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS |
2,694,136 |
38 |
107,089 |
100,711 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 |
6,035,243 |
846,370 |
- |
(122,167) |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 |
43,858,469 |
40,261,830 |
- |
(104,196) |
| 구 분 |
회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
영업수익 |
당기순손익 |
| 종속기업 |
㈜DB저축은행(주1) |
2,417,787,406 |
2,125,262,658 |
158,546,766 |
11,731,204 |
| DB자산운용㈜ |
70,730,855 |
7,018,550 |
19,848,921 |
1,424,194 |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ |
1,556,438 |
1,556,437 |
472,235 |
- |
| 라이너즈파트너스㈜ |
4,053,571 |
4,053,272 |
246,025 |
(25,148) |
| 디아이에프도농파크㈜ |
20,208,136 |
20,208,135 |
1,399,810 |
- |
| 에이치비피제일차㈜ |
10,789,291 |
10,789,290 |
841,784 |
- |
| 스카이원제일차㈜ |
5,105,468 |
5,127,128 |
399,778 |
(21,660) |
| 해피문제이차㈜ |
15,367,711 |
15,367,710 |
1,200,000 |
- |
| 히트하우스제일차㈜ |
13,497,424 |
13,497,069 |
1,123,087 |
- |
| 비케이퍼스트제삼차㈜ |
4,037,826 |
4,042,561 |
288,830 |
10,753 |
| 디아이에프안흥에이원㈜ |
6,126,482 |
6,126,481 |
360,000 |
- |
| 디아이에프안흥비원㈜ |
6,125,662 |
6,125,661 |
360,000 |
- |
| 해피돌제일차㈜ |
3,126,664 |
3,126,663 |
240,000 |
- |
| 디아이에프안흥에이투㈜ |
5,658,096 |
5,658,094 |
396,000 |
- |
| 디아이에프안흥비투㈜ |
5,658,095 |
5,658,094 |
396,000 |
- |
| 디케이제일차㈜ |
4,183,753 |
4,183,752 |
280,000 |
- |
| 디케이제이차㈜ |
4,321,142 |
4,321,141 |
400,000 |
- |
| 나탈리원창㈜ |
8,033,241 |
8,110,108 |
599,900 |
3,155 |
| 빅토리디비제이차㈜ |
7,078,367 |
7,078,365 |
560,000 |
- |
| 컴브리아제일차㈜ |
8,370,815 |
8,255,611 |
636,932 |
73,704 |
| 디비에스피동탄제일차㈜ |
6,833,536 |
6,748,128 |
536,000 |
50,580 |
| 디아이에프안흥케이㈜ |
11,288,901 |
11,304,797 |
1,393,820 |
95,606 |
| 디비유퍼스트제일차㈜ |
5,240,864 |
5,240,863 |
420,000 |
- |
| 에이티디레드㈜ |
5,518,320 |
5,518,318 |
434,971 |
- |
| 에이티디블루㈜ |
3,825,331 |
3,825,330 |
339,480 |
- |
| 에스비디제일차㈜ |
5,281,440 |
5,281,439 |
400,000 |
- |
| 케이에이치에스와이제육차㈜ |
8,738,318 |
8,738,317 |
1,094,529 |
- |
| 뉴타이거제이차㈜ |
10,605,005 |
10,605,004 |
1,608,631 |
- |
| 디아이에프대흥㈜ |
5,000,843 |
5,088,849 |
24,932 |
(89,577) |
| 에스와이디비제일차㈜ |
10,124,102 |
10,135,866 |
699,995 |
(56,310) |
| 하모니제일차㈜ |
11,725,488 |
11,624,649 |
1,046,185 |
81,928 |
| 캠프로데오더퍼스트㈜ |
2,097,212 |
2,097,211 |
153,315 |
- |
| 더뉴스페이스㈜ |
10,546,508 |
10,546,506 |
850,000 |
- |
| 에코베어㈜ |
25,520,822 |
25,445,395 |
1,181,218 |
(20,104) |
| 디비유세종제일차㈜ |
27,450,508 |
27,450,507 |
2,284,808 |
- |
| 스펠바인드제십육차㈜ |
36,854,852 |
40,480,206 |
808,892 |
(2,192,529) |
| 뉴웨이브제일차㈜ |
10,591,599 |
10,591,598 |
603,300 |
(54) |
| 블랙홀제사차㈜ |
2,014,752 |
2,014,750 |
36,164 |
- |
| 디비벨유천제일차㈜ |
9,857,981 |
9,857,980 |
842,322 |
- |
| 미래제일차㈜ |
10,146,679 |
10,151,507 |
650,000 |
2,250 |
| 디아이에프리브옥정㈜ |
12,081,461 |
12,269,092 |
1,182,588 |
(32,583) |
| 드림비엔김포㈜ |
14,258,494 |
14,256,179 |
1,045,918 |
5,133 |
| 블랙홀제오차㈜ |
4,244,645 |
4,244,644 |
358,860 |
- |
| 디비벨신정제일차㈜ |
5,360,257 |
5,360,256 |
1,051,230 |
- |
| 디비벨신정제이차㈜ |
5,448,363 |
5,448,362 |
1,271,230 |
24,355 |
| 에어라인제십이차㈜ |
23,195,979 |
23,195,978 |
2,215,140 |
- |
| 에스제이강북제이차㈜ |
4,085,819 |
4,085,818 |
643,365 |
- |
| 에스제이강북제삼차㈜ |
5,120,529 |
5,120,528 |
736,538 |
- |
| 에어라인제팔차㈜ |
4,055,467 |
4,055,466 |
519,075 |
- |
| 빅토리디비제일차㈜ |
7,711,410 |
7,841,724 |
1,209,786 |
- |
| 뉴라이징옐로우㈜ |
20,298,528 |
20,298,527 |
2,638,241 |
- |
| 캐슈넛레드㈜ |
4,085,350 |
4,085,349 |
437,699 |
- |
| 실버스퀘어제일차㈜ |
7,325,174 |
7,267,187 |
476,969 |
57,986 |
| 유진DEC사모투자신탁 |
3,259 |
10,647,846 |
6,673,299 |
(18,525,407) |
| DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호 |
668,714 |
844 |
2,236,097 |
965,413 |
| DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
10,443,952 |
7,496 |
2,554,776 |
533,747 |
| DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
8,454,137 |
4,073 |
681,814 |
433,007 |
| DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
10,446,719 |
4,461 |
774,191 |
452,027 |
| 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호 |
2,963,070 |
- |
3,725 |
(101,930) |
| 관계기업 |
디비금융제11호기업인수목적㈜ |
11,780,124 |
1,446,930 |
- |
(60,334) |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호 |
13,098,525 |
105,000 |
9,563 |
(427,377) |
| 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호 |
4,707,958 |
37,500 |
1,964 |
(161,815) |
| 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS |
2,047,149 |
28 |
311,258 |
301,741 |
| 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호 |
5,990,120 |
59,079 |
- |
(170,773) |
| 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호 |
39,127,172 |
39,176,800 |
- |
(2,205,610) |
12. 유형자산
(1) 유형자산 장부금액의 구성내역
당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
재평가누계액 |
장부가액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
재평가누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
9,236,072 |
- |
82,283,928 |
91,520,000 |
9,236,072 |
- |
82,283,928 |
91,520,000 |
| 건물 |
13,180,810 |
(7,244,458) |
- |
5,936,352 |
13,180,810 |
(6,982,462) |
- |
6,198,348 |
| 구축물 |
92,750 |
(53,331) |
- |
39,419 |
92,750 |
(51,592) |
- |
41,158 |
| 기구비품 |
23,608,355 |
(17,461,396) |
- |
6,146,959 |
23,694,608 |
(17,160,773) |
- |
6,533,835 |
| 기타유형자산 |
10,805,101 |
(7,455,232) |
- |
3,349,869 |
9,757,792 |
(6,826,473) |
- |
2,931,319 |
| 합 계 |
56,923,088 |
(32,214,417) |
82,283,928 |
106,992,599 |
55,962,032 |
(31,021,300) |
82,283,928 |
107,224,660 |
(2) 유형자산 장부가액의 변동내용
당분기 및 전분기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 토지 |
91,520,000 |
- |
- |
- |
91,520,000 |
| 건물 |
6,198,348 |
- |
- |
(261,996) |
5,936,352 |
| 구축물 |
41,158 |
- |
- |
(1,739) |
39,419 |
| 기구비품 |
6,533,835 |
1,677,380 |
(454) |
(2,063,802) |
6,146,959 |
| 기타유형자산 |
2,931,319 |
1,047,309 |
- |
(628,759) |
3,349,869 |
| 합 계 |
107,224,660 |
2,724,689 |
(454) |
(2,956,296) |
106,992,599 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 및 폐기 |
대체(주1) |
감가상각비 |
당분기말 |
| 토지 |
9,236,072 |
- |
- |
- |
- |
9,236,072 |
| 건물 |
6,547,677 |
- |
- |
- |
(261,997) |
6,285,680 |
| 구축물 |
43,476 |
- |
- |
- |
(1,738) |
41,738 |
| 기구비품 |
8,033,952 |
358,704 |
(867) |
736,230 |
(2,102,187) |
7,025,832 |
| 기타유형자산 |
2,506,746 |
276,603 |
- |
991,100 |
(649,812) |
3,124,637 |
| 합 계 |
26,367,923 |
635,307 |
(867) |
1,727,330 |
(3,015,734) |
25,713,959 |
13. 무형자산
(1) 무형자산 장부가액의 구성내역
당분기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
취득원가 |
손상차손누계액 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 회원권 |
2,453,572 |
(64,936) |
- |
2,388,636 |
| 기타의 무형자산 |
62,452,364 |
- |
(34,565,457) |
27,886,907 |
| 합 계 |
64,905,936 |
(64,936) |
(34,565,457) |
30,275,543 |
| 과 목 |
취득원가 |
손상차손누계액 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 회원권 |
2,453,572 |
(63,185) |
- |
2,390,387 |
| 기타의 무형자산 |
59,691,471 |
- |
(29,992,804) |
29,698,667 |
| 합 계 |
62,145,043 |
(63,185) |
(29,992,804) |
32,089,054 |
(2) 무형자산 장부가액 변동내역
당분기 및 전분기 중 회사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
대체(주3) |
손상 |
상각 |
당분기말 |
| 회원권(주1) |
2,390,387 |
- |
- |
(1,751) |
- |
2,388,636 |
| 기타의 무형자산(주2) |
29,698,667 |
2,581,286 |
179,608 |
- |
(4,572,654) |
27,886,907 |
| 합 계 |
32,089,054 |
2,581,286 |
179,608 |
(1,751) |
(4,572,654) |
30,275,543 |
| (주1) |
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. |
| (주2) |
기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다. |
| (주3) |
선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
대체(주3) |
손상 |
상각 |
당분기말 |
| 회원권(주1) |
2,381,382 |
- |
- |
(2,500) |
- |
2,378,882 |
| 기타의 무형자산(주2) |
30,975,270 |
2,202,374 |
1,952,969 |
- |
(4,359,457) |
30,771,156 |
| 합 계 |
33,356,652 |
2,202,374 |
1,952,969 |
(2,500) |
(4,359,457) |
33,150,038 |
| (주1) |
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. |
| (주2) |
기타의 무형자산 중 소액결제시스템은 비한정 내용연수로 상각하지 않습니다. |
| (주3) |
선급금에서 무형자산으로 대체되었습니다. |
14. 사용권자산
(1) 사용권자산 장부가액의 구성내역
당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
14,521,915 |
(10,830,560) |
3,691,355 |
| 차량 |
1,280,020 |
(502,594) |
777,426 |
| 합 계 |
15,801,935 |
(11,333,154) |
4,468,781 |
| 과 목 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
12,361,231 |
(9,039,554) |
3,321,677 |
| 차량 |
1,167,334 |
(632,854) |
534,480 |
| 합 계 |
13,528,565 |
(9,672,408) |
3,856,157 |
(2) 사용권자산 장부가액 변동내역
당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증감 |
상각 |
당분기말 |
| 부동산 |
3,321,677 |
2,334,766 |
(1,965,088) |
3,691,355 |
| 차량 |
534,480 |
558,909 |
(315,963) |
777,426 |
| 합 계 |
3,856,157 |
2,893,675 |
(2,281,051) |
4,468,781 |
| 구 분 |
기초 |
증감 |
상각 |
전분기말 |
| 부동산 |
3,468,665 |
1,850,579 |
(2,047,306) |
3,271,938 |
| 차량 |
454,978 |
301,983 |
(284,059) |
472,902 |
| 합 계 |
3,923,643 |
2,152,562 |
(2,331,365) |
3,744,840 |
(3) 손익계산서에 인식한 금액
당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
2,281,051 |
2,331,365 |
| 리스부채의 이자비용 |
104,635 |
93,757 |
| 리스부채 해지이익 |
26 |
161 |
| 소액리스 관련 비용 |
88,726 |
127,417 |
회사는 기초자산의 공정가치가 10백만원 미만인 소액 기초자산 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하는 회계처리를 하지 않기로 선택하였습니다. 또한, 회사는 해당 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식하고 있습니다.
15. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
570,286 |
769,037 |
| 선급비용 |
8,755,285 |
7,332,008 |
| 기타 |
645,928 |
695,770 |
| 합 계 |
9,971,499 |
8,796,815 |
16. 담보로 제공하거나 제공받은 자산의 내용
(1) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
제 공 처 |
제 공 내 역 |
| 주 식 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
280,975,735 |
211,923,980 |
㈜한국예탁결제원 |
대차거래담보 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
141,801,302 |
148,049,912 |
한국증권금융㈜ |
대차거래담보 |
| 소 계 |
422,777,037 |
359,973,892 |
|
|
| 채 권 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
54,867,441 |
107,903,702 |
㈜한국거래소 |
선물거래매매증거금,장외파생증거금 |
| 1,078,013,540 |
1,019,273,985 |
㈜한국예탁결제원 외 |
대차거래담보 |
| 1,543,651 |
56,016,197 |
㈜SC제일은행 외 |
장외파생상품 담보선물거래매매증거금 |
| 소 계 |
1,134,424,632 |
1,183,193,884 |
|
|
| CD |
101,137,520 |
256,268,289 |
㈜한국예탁결제원 |
대차거래담보 |
| 합 계 |
1,658,339,189 |
1,799,436,065 |
|
|
(2) 당분기말 및 전기말 현재 예금과 예치금 이외에 파생상품거래 등과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
제 공 처 |
제 공 내 역 |
| 채권 외 |
76,885,241 |
196,621,558 |
포트코리아자산운용㈜ 외 |
장외파생상품담보(CDS등) 및 현금 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 양도자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산(주1) |
3,124,357,820 |
2,535,249,763 |
| 관련부채 |
환매조건부채권매도 |
2,414,538,167 |
1,892,958,661 |
| (주1) |
상기 금융상품 중에는 차입한 유가증권 등이 포함되어 있습니다. |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 고객 소유의 유가증권을 영업거래상 담보ㆍ보관등의 목적으로 보유하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.
| 내 용 |
당분기말 |
전기말 |
| 위탁자증권 |
13,365,052,500 |
13,449,217,077 |
| 저축자증권 |
5,273,379 |
4,889,594 |
| 수익자증권 |
28,427,346,972 |
26,532,080,091 |
| 합 계 |
41,797,672,851 |
39,986,186,762 |
17. 예수부채
당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 위탁자예수금 |
386,991,844 |
446,437,628 |
| 장내파생상품거래예수금 |
147,392,549 |
142,551,690 |
| 청약자예수금 |
8,387 |
- |
| 저축자예수금 |
487,099 |
352,892 |
| 집합투자증권투자자예수금 |
249,387,779 |
94,373,098 |
| 기타예수금 |
54,024,255 |
80,372,434 |
| 합 계 |
838,291,913 |
764,087,742 |
18. 차입부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 콜머니 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 차입금 |
1,234,088,013 |
1,127,595,874 |
| 환매조건부채권매도 |
2,414,538,167 |
1,892,958,661 |
| 합 계 |
3,748,626,180 |
3,120,554,535 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
금 액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 콜머니 |
삼성자산운용 |
3.70 |
100,000,000 |
100,000,000 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
금 액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 운영자금차입금 |
한국증권금융㈜ |
3.87 ~ 4.13 |
90,000,000 |
60,000,000 |
| 유통금융차입금 |
한국증권금융㈜ |
4.10 |
149,088,013 |
154,595,874 |
| 담보금융지원차입금 |
한국증권금융㈜ |
3.90 ~ 4.68 |
400,000,000 |
400,000,000 |
| 증금차입금 |
한국증권금융㈜ |
3.68 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 기타차입금(CP) |
하이투자증권㈜ 외 |
3.55 ~ 4.41 |
545,000,000 |
463,000,000 |
| 합 계 |
1,234,088,013 |
1,127,595,874 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
차 입 처 |
연이자율(%) |
금 액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 환매조건부채권매도 |
개인 및 법인 |
3.58 ~ 3.68 |
2,414,538,167 |
1,892,958,661 |
19. 발행사채
당분기말 및 전기말 현재 발행사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 종 목 |
발행일 |
상환일 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 전자단기사채 20240913-31-3(단) |
2024-09-13 |
2024-10-14 |
3.73 |
20,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240913-28-2(단) |
2024-09-13 |
2024-10-11 |
3.72 |
10,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240919-25-5(단) |
2024-09-19 |
2024-10-14 |
3.72 |
10,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240920-25-7(단) |
2024-09-20 |
2024-10-15 |
3.72 |
10,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240913-31-4(단) |
2024-09-13 |
2024-10-14 |
3.73 |
30,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240711-92-1(단) |
2024-07-11 |
2024-10-11 |
3.56 |
10,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20240920-25-7(단) |
2024-09-03 |
2024-12-03 |
3.63 |
30,000,000 |
- |
| 전자단기사채 20231006-91-1(단) |
2023-10-06 |
2024-01-05 |
4.76 |
- |
50,000,000 |
| 전자단기사채 20231012-92-2(단) |
2023-10-12 |
2024-01-12 |
4.79 |
- |
50,000,000 |
| 전자단기사채 20231013-91-3(단) |
2023-10-13 |
2024-01-12 |
4.72 |
- |
5,000,000 |
| 전자단기사채 20231016-88-5(단) |
2023-10-16 |
2024-01-12 |
4.78 |
- |
20,000,000 |
| 전자단기사채 20231024-92-11(단) |
2023-10-24 |
2024-01-24 |
4.79 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채 20231024-92-10(단) |
2023-10-24 |
2024-01-24 |
4.76 |
- |
16,000,000 |
| 전자단기사채 20231031-92-12(단) |
2023-10-31 |
2024-01-31 |
4.72 |
- |
1,100,000 |
| 전자단기사채 20231110-90-1(단) |
2023-11-10 |
2024-02-08 |
4.95 |
- |
20,000,000 |
| 전자단기사채 20231115-91-2(단) |
2023-11-15 |
2024-02-14 |
4.92 |
- |
20,000,000 |
| 전자단기사채 20231116-84-5(단) |
2023-11-16 |
2024-02-08 |
4.87 |
- |
20,000,000 |
| 전자단기사채 20231117-91-6(단) |
2023-11-17 |
2024-02-16 |
4.82 |
- |
30,000,000 |
| 전자단기사채 20231121-92-10(단) |
2023-11-21 |
2024-02-21 |
4.72 |
- |
20,000,000 |
| 전자단기사채 20231204-91-2(단) |
2023-12-04 |
2024-03-04 |
4.61 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채 20231204-91-3(단) |
2023-12-04 |
2024-03-04 |
4.61 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채 20231204-29-4(단) |
2023-12-04 |
2024-01-02 |
4.4 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채 20231205-91-5(단) |
2023-12-05 |
2024-03-05 |
4.61 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채 20231215-31-7(단) |
2023-12-15 |
2024-01-15 |
4.46 |
- |
50,000,000 |
| 전자단기사채 20231215-31-6(단) |
2023-12-15 |
2024-01-15 |
4.47 |
- |
30,000,000 |
| 전자단기사채 20231228-29-8(단) |
2023-12-28 |
2024-01-26 |
4.3 |
- |
10,000,000 |
| 전자단기사채 20231229-31-9(단) |
2023-12-29 |
2024-01-29 |
4.3 |
- |
10,000,000 |
| 합 계 |
120,000,000 |
402,100,000 |
20. 퇴직급여제도
(1) 확정기여형퇴직급여제도
회사는 일부 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 회사는 확정기여형 퇴직급여를 당분기 및 전분기에 각각 1,334,985천원 및 1,262,470천원 판매비와관리비로 인식하였습니다.
(2) 확정급여형퇴직급여제도
회사는 일부 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다.
1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
25,835,071 |
27,781,950 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(28,969,904) |
(32,771,845) |
| 순확정급여자산금액 |
(3,134,833) |
(4,989,895) |
2) 당분기 및 전분기 중 확정급여자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여자산 |
| 당기초 |
27,781,950 |
(32,771,845) |
(4,989,895) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
2,184,236 |
- |
2,184,236 |
| 이자비용(이자수익) |
763,191 |
(973,324) |
(210,133) |
| 소 계 |
2,947,427 |
(973,324) |
1,974,103 |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
| 지급액 |
(4,894,305) |
4,775,264 |
(119,041) |
| 당분기말 |
25,835,072 |
(28,969,905) |
(3,134,833) |
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여자산 |
| 전기초 |
26,513,149 |
(33,964,103) |
(7,450,954) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
2,606,299 |
- |
2,606,299 |
| 이자비용(이자수익) |
965,106 |
(1,335,984) |
(370,878) |
| 소 계 |
3,571,405 |
(1,335,984) |
2,235,421 |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
| 지급액 |
(1,575,866) |
1,476,493 |
(99,373) |
| 전분기말 |
28,508,688 |
(33,823,594) |
(5,314,906) |
한편, 당분기 및 전분기 중 손익인식액은 포괄손익계산서의 판매관리비에 포함되어 있습니다.
21. 충당부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 복구충당부채 |
1,846,234 |
1,800,412 |
| 기타충당부채 |
10,753,252 |
18,824,941 |
| 소송충당부채 |
- |
60,466 |
| 합 계 |
12,599,486 |
20,685,819 |
(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
1,800,412 |
1,684,478 |
| 전입액 |
45,822 |
40,691 |
| 분기말금액 |
1,846,234 |
1,725,169 |
회사는 단위당 복구비용, 물가상승율, 할인율, 기대만기 등 복구충당부채에 영향을 미치는 요소의 변동을 반영하기 위해 1년에 한번 결산기말에 재추정 하고 있습니다.
복구충당부채는 당분기말 및 전기말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거의 계약기간이 계속되거나 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
18,824,941 |
4,974,187 |
| 환입액 |
(8,071,689) |
(452,008) |
| 분기말금액 |
10,753,252 |
4,522,179 |
(4) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
60,466 |
560,466 |
| 환입액 |
(60,466) |
- |
| 분기말금액 |
- |
560,466 |
22. 기타금융부채 및 기타부채
(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미지급비용 |
18,231,865 |
23,575,612 |
| 미지급금 |
398,625,778 |
365,920,555 |
| 기타예수금 |
7,650 |
7,493 |
| 미지급배당금 |
39,220 |
38,481 |
| 리스부채 |
3,868,275 |
2,967,851 |
| 합 계 |
420,772,788 |
392,509,992 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선수금 |
105,741 |
127,323 |
| 선수수익 |
4,631,608 |
8,384,912 |
| 제세금예수금 |
9,756,411 |
6,967,345 |
| 종업원급여(주1) |
57,005,472 |
45,363,087 |
| 기타 |
1,120,604 |
970,737 |
| 합 계 |
72,619,836 |
61,813,404 |
| (주1) |
종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
상각 |
감소(주1) |
당분기말 |
| 부동산 |
2,424,710 |
2,151,188 |
78,044 |
(1,578,268) |
3,075,674 |
| 차량 |
543,140 |
558,909 |
26,591 |
(336,039) |
792,601 |
| 합 계 |
2,967,850 |
2,710,097 |
104,635 |
(1,914,307) |
3,868,275 |
(주1) 당분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,808,377천원입니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
상각 |
감소(주1) |
전분기말 |
| 부동산 |
2,376,481 |
1,749,136 |
82,390 |
(1,467,278) |
2,740,729 |
| 차량 |
461,867 |
301,983 |
11,367 |
(295,224) |
479,993 |
| 합 계 |
2,838,348 |
2,051,119 |
93,757 |
(1,762,502) |
3,220,722 |
(주1) 전분기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 1,643,295천원입니다.
23. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자본금 |
212,231,945 |
212,231,945 |
| 자본잉여금 |
| 주식발행초과금 |
118,190,610 |
118,190,610 |
| 자기주식처분이익 |
193,981 |
193,981 |
| 전환권대가 |
539,685 |
539,685 |
| 소 계 |
118,924,276 |
118,924,276 |
| 자본조정 |
| 자기주식 |
(12,416,510) |
(11,842,082) |
| 기타포괄손익누계액 |
178,271,337 |
180,951,783 |
| 이익잉여금 |
445,778,162 |
411,613,528 |
| 합 계 |
942,789,210 |
911,879,450 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
5,000 |
5,000 |
| 발행한 주식의 총수 |
42,446,389주 |
42,446,389주 |
| 보통주 자본금 |
212,231,945,000 |
212,231,945,000 |
(3) 자기주식
당분기말 현재 회사는 주식가격의 안정을 위하여 총 1,526,427주의 자사주를 취득하여 자기주식의 과목으로 기타불입자본에 계상하고 있으며 주식가격이 안정된 경우에는 ㈜한국거래소의 업무규정 및 수탁준칙에 따라 처분할 계획입니다. 이외에 회사가 가입한 자사주펀드가 보유하고 있는 자기주식 243,510주를 자기주식으로 계상하고 있습니다. 따라서 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식 총수는 1,769,937주 입니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
110,068,460 |
112,362,134 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 |
889,645 |
1,276,418 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
4,036,891 |
4,036,890 |
| 토지재평가 |
63,276,341 |
63,276,341 |
| 합 계 |
178,271,337 |
180,951,783 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
16,111,510 |
23,600,916 |
| 임의적립금 |
387,289,943 |
376,789,944 |
| 미처분이익잉여금 |
42,376,709 |
11,222,668 |
| 합 계 |
445,778,162 |
411,613,528 |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 법정적립금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
15,111,510 |
14,295,932 |
| 전자금융사고배상준비금(주2) |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 대손준비금(주3) |
- |
8,304,984 |
| 합 계 |
16,111,510 |
23,600,916 |
| (주1) |
회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
| (주2) |
회사는 '전자금융거래법 제9조' 및 '전자금융감독규정 제5조'의 규정에 따라 전자금융거래 이용자에게 손해배상책임을 이행하기 위하여 처분가능이익잉여금을 준비금으로 적립하고 있습니다. |
| (주3) |
대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 한국채택국제회계기준과 금융투자업규정에 의해 산출된 손실충당금의 차이를 적립하고 있습니다. |
24. 대손준비금
대손준비금은 '금융투자업규정 제3-8조'에 따라 산출 및 공시되는 사항으로 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 대손준비금 기초 적립액 |
- |
8,304,984 |
| 대손준비금 전입 필요액 |
21,827,383 |
(8,304,984) |
| 대손준비금 잔액 |
21,827,383 |
- |
(2) 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기순이익 |
42,320,412 |
20,282,967 |
| 대손준비금 전입 필요액 |
(21,827,383) |
(1,070,085) |
| 대손준비금 반영 후 조정이익 |
20,493,029 |
19,212,882 |
| 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 |
503(원) |
471(원) |
25. 수수료수익 및 수수료비용
(1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수탁수수료 |
13,643,237 |
45,382,175 |
16,757,995 |
50,974,246 |
| 인수 및 주선수수료 |
6,699,192 |
28,742,292 |
9,134,768 |
23,762,861 |
| 집합투자증권취급수수료 |
3,538,655 |
10,087,973 |
2,391,909 |
6,988,339 |
| 자산관리수수료 |
267,659 |
809,238 |
265,861 |
1,101,853 |
| 신탁보수 |
426,091 |
3,490,142 |
562,682 |
2,134,724 |
| 기타수입수수료 |
11,777,597 |
65,192,161 |
18,174,022 |
49,198,390 |
| 합 계 |
36,352,431 |
153,703,981 |
47,287,237 |
134,160,413 |
(2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매매수수료 |
2,366,257 |
6,865,884 |
2,413,829 |
8,710,084 |
| 기타수수료비용 |
2,997,903 |
12,697,110 |
3,410,244 |
10,432,570 |
| 합 계 |
5,364,160 |
19,562,994 |
5,824,073 |
19,142,654 |
26. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
(1) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
| 3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
6,322,373 |
46,857,162 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
41,466,050 |
148,239,583 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
10,244,049 |
21,720,058 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 |
413,588 |
2,279,369 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 |
218,653 |
308,512 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 |
271,212 |
346,072 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익 |
22,413 |
308,583 |
| 채무증권분배금 |
4,878 |
174,456 |
| 별도예치금평가이익 |
3,472,395 |
10,621,894 |
| 합 계 |
62,435,611 |
230,855,689 |
| (주1) |
파생상품관련이익은 제외된 금액입니다. |
| 과 목 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(8,600,592) |
63,757,798 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
25,935,133 |
98,051,638 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
8,234,442 |
26,587,748 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 |
975,783 |
6,505,069 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가이익 |
(27,787) |
213,154 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분이익 |
385,181 |
469,570 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1이익 |
110,888 |
1,248,617 |
| 채무증권분배금 |
43,459 |
1,070,678 |
| 별도예치금평가이익 |
3,176,176 |
10,176,067 |
| 합 계 |
30,232,683 |
208,080,339 |
| (주1) |
파생상품관련이익은 제외된 금액입니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실을 제외한 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손실의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
| 3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
3,869,285 |
16,715,912 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
64,312,104 |
142,924,917 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실 |
452,776 |
1,358,999 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
(10,514,748) |
26,044,765 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 |
1,797,131 |
5,760,330 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 |
12,368,822 |
35,203,299 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 |
4,065,108 |
16,214,127 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실 |
69,497 |
485,751 |
| 합 계 |
76,419,975 |
244,708,100 |
| (주1) |
파생상품관련손실은 제외된 금액입니다. |
| 과 목 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품(주1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(833,795) |
11,247,956 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
37,232,898 |
94,737,064 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산Day1손실 |
452,811 |
1,357,688 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
(15,109,136) |
61,847,525 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 |
1,650,939 |
3,966,132 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손실 |
11,472,047 |
38,707,821 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채처분손실 |
6,502,568 |
21,365,030 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채Day1손실 |
94,925 |
446,124 |
| 합 계 |
41,463,257 |
233,675,340 |
| (주1) |
파생상품관련손실은 제외된 금액입니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래이익의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 장내파생상품 |
| 선물매매이익 |
48,756,292 |
110,530,652 |
16,795,304 |
96,111,891 |
| 선물정산이익 |
4,885,515 |
10,336,160 |
520,519 |
1,432,751 |
| 옵션매매이익 |
359,458 |
2,007,835 |
197,187 |
4,207,382 |
| 옵션평가이익 |
(24,775) |
3,605 |
31,772 |
34,865 |
| 소 계 |
53,976,490 |
122,878,252 |
17,544,782 |
101,786,889 |
| 장외파생상품 |
| 장외파생상품매매이익 |
16,822,211 |
48,575,784 |
14,203,371 |
35,991,754 |
| 장외파생상품평가이익 |
(10,474,835) |
34,042,706 |
18,841,451 |
76,863,328 |
| 소 계 |
6,347,376 |
82,618,490 |
33,044,822 |
112,855,082 |
| 합 계 |
60,323,866 |
205,496,742 |
50,589,604 |
214,641,971 |
(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가및거래손실의 내용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 장내파생상품 |
| 선물매매손실 |
38,118,783 |
76,575,551 |
17,696,900 |
56,188,244 |
| 선물정산손실 |
(1,890,466) |
3,575,164 |
4,232,494 |
6,778,209 |
| 옵션매매손실 |
474,535 |
1,723,783 |
286,972 |
4,621,131 |
| 옵션평가손실 |
(64,190) |
4,030 |
88,555 |
108,718 |
| 소 계 |
36,638,662 |
81,878,528 |
22,304,921 |
67,696,302 |
| 장외파생상품 |
| 장외파생상품매매손실 |
7,938,186 |
40,109,886 |
8,598,023 |
23,638,396 |
| 장외파생상품평가손실 |
128,645 |
34,450,185 |
18,763,320 |
78,713,624 |
| 장외파생상품Day1손실 |
752 |
2,791 |
3,968 |
16,227 |
| 소 계 |
8,067,583 |
74,562,862 |
27,365,311 |
102,368,247 |
| 합 계 |
44,706,245 |
156,441,390 |
49,670,232 |
170,064,549 |
27. 이자수익 및 이자비용
(1) 당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 현금및예치금 |
8,121,541 |
31,320,279 |
11,371,514 |
33,564,080 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
37,084,640 |
104,724,438 |
27,453,158 |
73,035,862 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
204,351 |
1,455,471 |
- |
- |
| 대출채권 |
10,110,384 |
31,552,678 |
11,941,243 |
35,314,279 |
| 기타 |
2,856,266 |
10,872,148 |
5,394,098 |
17,587,261 |
| 합 계 |
58,377,182 |
179,925,014 |
56,160,013 |
159,501,482 |
(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 예수부채 |
1,463,128 |
4,970,210 |
772,331 |
2,590,887 |
| 차입부채 |
33,583,458 |
102,336,823 |
32,348,399 |
92,212,488 |
| 발행사채 |
1,554,650 |
7,998,993 |
2,309,956 |
8,674,900 |
| 기타부채 |
153,564 |
581,743 |
626,587 |
3,504,752 |
| 합 계 |
36,754,800 |
115,887,769 |
36,057,273 |
106,983,027 |
28. 대출채권 평가 및 처분손익
당분기 및 전분기 중 인식한 대출채권평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 대손상각비 |
5,559,039 |
35,550,864 |
7,199,528 |
11,460,085 |
29. 외환거래손익
(1) 당분기 및 전분기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차익 |
5,127,267 |
12,593,687 |
5,402,742 |
17,279,793 |
| 외화환산이익 |
(2,042,364) |
3,179,236 |
1,523,781 |
3,210,617 |
| 합 계 |
3,084,903 |
15,772,923 |
6,926,523 |
20,490,410 |
(2) 당분기 및 전분기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차손 |
5,777,981 |
13,629,149 |
4,780,472 |
13,344,492 |
| 외화환산손실 |
(2,340,742) |
2,917,448 |
1,312,681 |
5,358,236 |
| 합 계 |
3,437,239 |
16,546,597 |
6,093,153 |
18,702,728 |
30. 판매관리비
당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
25,257,725 |
86,386,400 |
18,668,420 |
67,533,925 |
| 퇴직급여 |
1,383,393 |
4,044,088 |
1,141,486 |
4,389,391 |
| 복리후생비 |
4,421,588 |
13,114,932 |
4,300,155 |
13,629,728 |
| 전산운용비 |
6,540,669 |
19,745,238 |
5,907,153 |
17,883,784 |
| 임차료(주1) |
468,066 |
1,351,337 |
494,669 |
1,423,271 |
| 지급수수료 |
3,257,027 |
9,951,473 |
3,161,731 |
9,369,975 |
| 접대비 |
1,572,347 |
4,203,397 |
1,278,575 |
3,691,713 |
| 광고선전비 |
373,105 |
1,663,713 |
1,006,500 |
1,714,847 |
| 감가상각비 |
1,831,967 |
5,237,349 |
1,747,616 |
5,347,098 |
| 연수비 |
111,969 |
350,591 |
101,653 |
252,051 |
| 무형자산상각비 |
1,606,730 |
4,572,654 |
1,500,967 |
4,359,457 |
| 세금과공과 |
2,681,654 |
8,209,489 |
1,823,058 |
6,349,830 |
| 기타 |
1,271,181 |
4,330,245 |
1,156,370 |
4,066,285 |
| 합 계 |
50,777,421 |
163,160,906 |
42,288,353 |
140,011,355 |
(주1) 당분기 및 전분기 중 소액리스료에 관련되는 비용 각각 88,726천원, 127,417천원이 포함되어 있습니다.
31. 기타의영업수익 및 기타의영업비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 배당금및분배금수익 |
3,087,854 |
13,636,093 |
656,214 |
9,122,955 |
| 기타의손실충당금환입 |
- |
- |
(611) |
- |
| 기타 |
3,294,891 |
8,075,967 |
(598,744) |
456,538 |
| 합 계 |
6,382,745 |
21,712,060 |
56,859 |
9,579,493 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타의대손상각비 |
(179,621) |
3,754,358 |
2,597,439 |
21,205,071 |
| 기타 |
12,575 |
47,802 |
(23,155) |
40,691 |
| 합 계 |
(167,046) |
3,802,160 |
2,574,284 |
21,245,762 |
32. 영업외수익 및 영업외비용
(1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 잡이익 등 |
16,784 |
240,553 |
1,599,707 |
2,097,760 |
(2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산폐기손실 |
454 |
454 |
- |
867 |
| 무형자산손상차손 |
- |
1,750 |
- |
2,500 |
| 잡손실 등 |
92,276 |
114,581 |
312,970 |
611,879 |
| 합 계 |
92,730 |
116,785 |
312,970 |
615,246 |
33. 법인세비용
당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 성 내 역 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세부담액 |
| 당기법인세 |
13,404,768 |
3,189,064 |
| 과거법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(2,505,241) |
(625,045) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(1,906,138) |
5,116,234 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
615,596 |
(1,312,096) |
| 법인세비용 |
9,608,985 |
6,368,157 |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 |
(45,057,290) |
(27,738,761) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 |
(46,963,427) |
(22,622,528) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
1,906,137 |
(5,116,233) |
34. 주당이익
(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 분기순이익 |
6,331,082,922 |
42,320,412,497 |
599,767,815 |
20,282,967,015 |
| 유통보통주식수 |
40,774,484 |
40,777,410 |
40,778,889 |
40,778,889 |
| 기본주당이익 |
155 |
1,038 |
14 |
497 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일 자 |
주 식 수 |
가 중 치 |
유통보통주식수 |
| 기초 |
1/1/2024~9/30/2024 |
42,446,389 |
274 |
42,446,389 |
| 기초 자기주식 |
1/1/2024~9/30/2024 |
(1,667,500) |
274 |
(1,667,500) |
| 자기주식 취득 |
9/24/2024~9/30/2024 |
(8,500) |
7 |
(217) |
| 자기주식 취득 |
9/25/2024~9/30/2024 |
(20,000) |
6 |
(438) |
| 자기주식 취득 |
9/26/2024~9/30/2024 |
(20,000) |
5 |
(365) |
| 자기주식 취득 |
9/27/2024~9/30/2024 |
(23,937) |
4 |
(349) |
| 자기주식 취득 |
9/30/2024~9/30/2024 |
(30,000) |
1 |
(109) |
| 합 계 |
40,676,452 |
|
40,777,410 |
| 구 분 |
일 자 |
주 식 수 |
가 중 치 |
유통보통주식수 |
| 기초 |
1/1/2023~9/30/2023 |
42,446,389 |
273 |
42,446,389 |
| 자기주식 |
1/1/2023~9/30/2023 |
(1,667,500) |
273 |
(1,667,500) |
| 합 계 |
40,778,889 |
|
40,778,889 |
(3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익은 희석성 잠재적보통주가 없어 기본주당이익과 동일합니다.
35. 특수관계자와의 주요 거래 등
회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 지배ㆍ종속회사간의 특수관계자 등
| 구 분 |
지배ㆍ종속기업 등의 명칭 |
| 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사 |
DB손해보험(주) |
| 종속기업 |
DB자산운용㈜, ㈜DB저축은행, 유진DEC사모투자신탁, DBGreen멀티스트레티지전문투자제1호, DBOCIO자산배분안정형증권투자신탁[혼합-재간접형], DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형], DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형], 케이클라비스-메타 하이브리드 세컨더리 제1호, DB자동으로변하는TDF2030증권투자신탁[혼합-재간접형], DB자동으로변하는TDF2040증권투자신탁[혼합-재간접형], DB자동으로변하는TDF2060증권투자신탁[혼합-재간접형], 그레이트챌린지제이십차㈜, 라이너즈파트너스㈜(주1), 에스제이강북제삼차㈜, 디아이에프도농파크㈜(주1), 에이치비피제일차㈜, 스카이원제일차㈜, 해피문제이차㈜, 히트하우스제일차㈜, 에어라인제팔차㈜, 비케이퍼스트제삼차㈜, 디아이에프안흥에이원㈜(주1), 디아이에프안흥비원㈜(주1), 해피돌제일차㈜(주1), 디아이에프안흥에이투㈜(주1), 디아이에프안흥비투㈜(주1), 빅토리디비제일차㈜, 디케이제일차㈜, 디케이제이차㈜, 나탈리원창㈜, 빅토리디비제이차㈜, 컴브리아제일차㈜, 디비에스피동탄제일차㈜, 디아이에프안흥케이㈜, 디비유퍼스트제일차㈜, 에이티디레드㈜, 에이티디블루㈜, 에스비디제일차㈜, 케이에이치에스와이제육차㈜, 뉴타이거제이차㈜(주1), 디아이에프대흥㈜, 에스와이디비제일차㈜, 하모니제일차㈜(주1), 캠프로데오더퍼스트㈜, 더뉴스페이스㈜, 에코베어㈜(주1), 디비유세종제일차㈜, 스펠바인드제십육차㈜, 뉴웨이브제일차㈜, 블랙홀제사차㈜, 디비벨유천제일차㈜, 미래제일차㈜, 디아이에프리브옥정㈜, 드림비엔김포㈜, 블랙홀제오차㈜, 디비벨신정제일차㈜, 디비벨신정제이차㈜, 에어라인제십이차㈜, 에스제이강북제이차㈜(주1), 뉴라이징옐로우㈜, 캐슈넛레드㈜, 실버스퀘어제일차㈜(주1), 알피오산제이차㈜, 드림빅프로젝트제일차㈜, 디비슈퍼그린에너지제일차㈜(주1), 드림와이제일차㈜(주1), 드림케미제일차㈜(주1), 모스카토㈜, 디비서리풀유동화전문(유) |
| 관계기업 |
디비금융제11호기업인수목적㈜, 디비금융제12호기업인수목적㈜, 디비금융제13호기업인수목적㈜, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 1호, 블루포인트 디비 컨티뉴이티 벤처투자조합 2호, 누림에이스하이일드일반사모증권제2호CS, 디비스마트시티신기술사업투자조합 제1호, 케이클라비스용인덕성피에프브이제25호㈜, ㈜이천중리제일차피에프브이(주3) |
| 기타 특수관계자 |
DB생명보험㈜등 DB손해보험의 종속기업 |
| 대규모기업집단계열회사 등(주2) |
(재)DB김준기문화재단, DB Inc. 등 |
| (주1) |
당분기말 현재 매입확약제공 및 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
| (주2) |
동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9호에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. |
| (주3) |
이사선임권이 존재하여 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. |
(2) 특수관계자와의 주요 거래내역
| 특수관계자의 명칭 |
거래내역 |
당분기 |
전분기 |
| (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) |
| DB손해보험㈜ |
수익 |
수탁수수료 |
433,362 |
246,642 |
| 비용 |
판매비와 관리비 |
1,031,643 |
1,038,551 |
| 채권 등 매수액(주1) |
1,589,313,204 |
589,106,169 |
| 채권 등 매도액(주1) |
1,790,886,429 |
726,053,586 |
| (종속기업) |
| DB자산운용㈜ |
수익 |
배당금수익 |
498,000 |
498,000 |
| 비용 |
판매비와관리비 |
10,237 |
10,199 |
| 채권 등 매수액(주1) |
471,707,416 |
248,443,469 |
| 채권 등 매도액(주1) |
998,385,267 |
549,850,618 |
| ㈜DB저축은행 |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
23,853 |
- |
| 채권 등 매도액(주1) |
21,967,000 |
- |
| DBOCIO자산배분중립형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
수익 |
배당금수익 |
70,308 |
- |
| DBOCIO자산배분성장형증권투자신탁[혼합-재간접형] |
수익 |
배당금수익 |
67,645 |
- |
| 그레이트첼린지제이십차㈜ 등 SPC |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
10,997,703 |
12,271,494 |
| 수익 |
영업수익 |
- |
456,647 |
| (관계기업) |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜ |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
- |
176,000 |
| 디비금융제12호기업인수목적㈜ |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
176,000 |
- |
| 디비금융제13호기업인수목적㈜ |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
1,000 |
- |
| (기타 특수관계자) |
| DB생명보험㈜ 등 |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
119,299 |
60,695 |
| 비용 |
판매비와 관리비 |
2,160 |
- |
| 채권 등 매수액(주1) |
86,435,720 |
51,747,976 |
| 채권 등 매도액(주1) |
125,472,697 |
72,367,127 |
| (대규모기업집단계열회사) |
| DB Inc.㈜ 등 |
수익 |
인수 및 기타수입수수료 등 |
60,452 |
- |
| 비용 |
판매비와관리비 |
13,798,649 |
12,339,880 |
| 유무형자산취득 |
2,654,441 |
2,164,283 |
| 채권 등 매수액(주1) |
408,229 |
4,000,000 |
| 채권 등 매도액(주1) |
45,700,000 |
5,389,511 |
| (주1) 계열사간 운용 및 신탁 계약이 포함된 유가증권 매입/매도 거래 입니다. |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| 특수관계자의 명칭 |
채 권 |
채 무 |
| 임차보증금 |
기타채권 등(주1) |
미지급비용 외 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| (회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사) |
| DB손해보험㈜ |
1,356,199 |
1,228,557 |
860,095 |
550,110 |
1,297,741 |
1,208,917 |
| (종속기업) |
| ㈜DB저축은행 |
205,135 |
489,394 |
- |
- |
473,850 |
96,707 |
| 그레이트첼린지제이십차㈜ 등 SPC |
- |
- |
118,534,496 |
62,616,620 |
8,972,605 |
6,990,590 |
| (관계기업) |
| 디비금융제11호기업인수목적㈜ |
- |
- |
985,000 |
985,000 |
- |
- |
| 디비금융제12호기업인수목적㈜ |
- |
- |
960,000 |
- |
- |
- |
| 디비금융제13호기업인수목적㈜ |
- |
- |
984,000 |
- |
- |
- |
| (기타특수관계자) |
| DB생명보험㈜ |
- |
- |
11,522,662 |
16,576,449 |
- |
- |
| (대규모기업집단계열회사) |
| (재)DB김준기문화재단, DB Inc㈜ 등 |
- |
- |
- |
- |
633,908 |
255,554 |
| 합 계 |
1,561,334 |
1,717,951 |
133,846,253 |
80,728,179 |
11,378,104 |
8,551,768 |
| (주1) |
기타채권 등에는 회사채 및 퇴직연금 사외적립자산 등이 포함되어 있습니다. |
(4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자에 대한 미지급배당금 (2,825백만원)이 2024년 4월 17일에 지급되었습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
당분기말 |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC |
대출금 |
56,400,000 |
70,000,000 |
15,500,000 |
110,900,000 |
| 특수관계자명 |
계정과목 |
기초 |
증가 |
감소 |
전분기말 |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC |
전자단기사채 |
104,970,000 |
- |
104,970,000 |
- |
| 그레이트챌린지제이십차㈜ 등 SPC |
대출금 |
10,000,000 |
38,300,000 |
- |
48,300,000 |
| 합계 |
114,970,000 |
38,300,000 |
104,970,000 |
48,300,000 |
(6) 당분기말 현재 특수관계자인 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있으며, DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하여 수익증권의 모집, 매출, 판매 그리고 이익분배금의 지급업무를 위탁받고 있습니다(주석 37 참고).
(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
3,398,920 |
2,801,667 |
| 퇴직급여 |
251,867 |
257,056 |
| 합 계 |
3,650,787 |
3,058,723 |
36. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래, 비현금 영업활동거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
2,793,087 |
5,862,905 |
| 당기손익-공정가치측정지정금융부채신용위험변동효과 |
(502,956) |
417,622 |
| 리스계약의 변동 |
2,708,801 |
2,025,668 |
| 기타선급금 대체 |
179,608 |
3,680,299 |
| 금융보증계약자산부채의 증가 |
10,325,073 |
11,890,108 |
| 대출채권의 제각 |
- |
10,000,000 |
| 미수채권이자의 제각 |
- |
80,000 |
| 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체 |
- |
900,000 |
(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
환율변동효과 |
기타(주1) |
당분기말 |
| 콜머니 |
100,000,000 |
- |
- |
- |
100,000,000 |
| 차입금 |
1,127,595,874 |
106,492,139 |
- |
- |
1,234,088,013 |
| 환매조건부채권매도 |
1,892,958,661 |
522,089,681 |
(510,175) |
- |
2,414,538,167 |
| 발행사채 |
402,100,000 |
(282,100,000) |
- |
- |
120,000,000 |
| 리스부채 |
2,967,850 |
(1,808,377) |
- |
2,708,802 |
3,868,275 |
| 합 계 |
3,525,622,385 |
344,673,443 |
(510,175) |
2,708,802 |
3,872,494,455 |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
환율변동효과 |
기타(주1) |
전분기말 |
| 콜머니 |
- |
100,000,000 |
- |
- |
100,000,000 |
| 차입금 |
974,496,748 |
298,732,791 |
- |
- |
1,273,229,539 |
| 환매조건부채권매도 |
2,238,532,956 |
(617,535,455) |
2,720,377 |
- |
1,623,717,878 |
| 발행사채 |
231,000,000 |
49,000,000 |
- |
- |
280,000,000 |
| 리스부채 |
2,838,348 |
(1,643,295) |
- |
2,025,669 |
3,220,722 |
| 합 계 |
3,446,868,052 |
(171,445,959) |
2,720,377 |
2,025,669 |
3,280,168,139 |
37. 우발채무 및 주요 약정사항
(1) 금융기관과의 약정사항
당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 일중, 당좌차월거래 및 차입 약정내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
구분/용도 |
당분기말 |
전기말 |
담보제공 |
| 수협 |
당좌차월 |
10,000 |
- |
해당없음 |
| ㈜국민은행 |
일중차월 |
5,000 |
5,000 |
| ㈜우리은행 |
일중, 당좌일괄여신 |
20,000 |
20,000 |
예금담보 |
| ㈜신한은행 |
일중차월 |
20,000 |
20,000 |
| ㈜하나은행 |
당좌차월 |
5,000 |
5,000 |
| 일중차월 |
31,000 |
31,000 |
신탁수익권 및예금담보 |
| 한국증권금융㈜ |
채권딜러금융 |
통합한도 |
300,000 |
400,000 |
해당없음 |
| 채권인수금융 |
국공채인수 |
인수, 모집 또는 매출액의100%이내 |
인수, 모집 또는 매출액의100%이내 |
| 사채인수 |
인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 |
인수, 모집 또는 매출액의AA등급이상 90%이내,A등급 이상 80%이내,BBB등급이상 50%이내 |
| 채권유통금융 |
국공채유통 |
대상증권 매수결제 필요자금의100%이내 |
대상증권 매수결제 필요자금의100%이내 |
| 사채유통 |
| 기관운영자금대출 |
증금일반자금재원 |
216,000 |
180,000 |
주식담보 |
| 예탁금재원 |
고객예탁금 예치금액 범위내 |
고객예탁금 예치금액 범위내 |
| 담보금융지원대출 |
400,000 |
400,000 |
위탁자증권 |
| 증금할인어음매입 |
일반한도 |
150,000 |
100,000 |
해당없음 |
| 청약한도 |
청약증거금 예치금액 범위내 |
청약증거금 예치금액 범위내 |
| 증권유통금융대출 |
일반한도 |
350,000 |
350,000 |
현금담보 및위탁자증권 |
| 예탁금재원 |
고객예탁금 예치금액 범위내 |
고객예탁금 예치금액 범위내 |
| 일중자금거래 |
200,000 |
200,000 |
해당없음 |
(2) 계류 중인 주요 소송사건
당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 소송의 내용 |
원 고 |
소송가액 |
진행현황 |
| 손해배상청구 외(총 7건) |
다수의 개인 및 기업 |
702,749 |
1심 진행중 |
회사의 경영진은 상기 소송들의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 기업어음 등 매입확약약정
회사는 당분기말 및 전기말 현재 SPC (이하'매도자')가 보유한 채권 등을 매도자의 청구시 매입하는 약정을 체결하고 있습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기업어음 등 매입확약약정금액 |
286,620,949 |
393,553,422 |
| 매입액 |
110,900,000 |
56,482,000 |
(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 공탁보증 5,001백만원과 기타 2백만원을 제공받고 있습니다.
(5) 차입증권
당분기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차 입 처 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식 |
㈜한국예탁결제원 외 |
200,358,494 |
326,335,080 |
| 국공채 |
한국증권금융㈜ 외 |
88,604,490 |
137,234,560 |
| 합 계 |
288,962,984 |
463,569,640 |
상기의 금액은 차입유가증권 중 매도하지 않은 내역입니다.
(6) 대여증권
당분기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
대 여 처 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식 |
NH투자증권 외 1 |
1,234,352 |
- |
(7) 수익증권 판매계약 체결
당분기말 현재 회사는 종속기업인 DB자산운용㈜과 수익증권 판매계약을 체결하고 있습니다.(8)
회사는 2024년 09월 금융위원회로부터 종속기업인 DB저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지조건 미충족을 이유로 주식처분명령을 받았습니다. 이에 회사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 주식처분명령에 대한 취소소송 및 취소소송 판결 선고까지 본건 명령의 집행정지 신청을 제기하여, 기한부로 효력정지 신청이 인용되었습니다. 1심 소송의 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 현재로서 예측할 수 없습니다.
38. 신탁계정
당분기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
17,000,000 |
18,350,000 |
| MMDA |
8,085,397 |
24,376,545 |
| 기업어음 |
60,000,000 |
480,000,000 |
| 환매조건부채권매수 |
875,192 |
902,589 |
| 주식 |
348,482,214 |
173,377,914 |
| 채권 |
2,099,119,930 |
2,160,561,808 |
| 발행어음 |
15,759,008 |
24,459,047 |
| 파생결합증권 |
- |
7,000,000 |
| 기타자산 |
54,469,096 |
37,829,407 |
| 자산총계 |
2,603,790,837 |
2,926,857,310 |
| 선수수익 |
485,940 |
9,547,600 |
| 기타부채 |
3,562,112 |
6,774,452 |
| 부채총계 |
4,048,052 |
16,322,052 |
| 신탁원본 |
2,599,742,785 |
2,910,535,258 |
| 자본총계 |
2,599,742,785 |
2,910,535,258 |
| 부채와 신탁원본 계 |
2,603,790,837 |
2,926,857,310 |
한편, 당분기 중 회사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 3,490,142천원(전분기: 2,134,724천원)의 신탁보수를 취득하고 수수료수익에 계상하였습니다.
39. 금융자산의 양도
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 양도자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,688,505,877 |
2,243,092,019 |
| 차입유가증권 |
435,851,943 |
292,157,744 |
| 합 계 |
3,124,357,820 |
2,535,249,763 |
| 관련부채 |
환매조건부매도 |
2,414,538,167 |
1,892,958,661 |
(2) 유가증권 대차거래
회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 37에 공시하였습니다.