목 차

분기보고서

5.0

주식회사 포바이포

110111-6501830

분 기 보 고 서

(제 7 기)

2023년 01월 01일2023년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 05월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 포바이포

대 표 이 사 :	윤준호

본 점 소 재 지 :	서울특별시 서초구 강남대로 479, 14층
	(전 화) 02-838-4416
	(홈페이지) http://www.4by4inc.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 임정현
	(전 화) 02-511-4416

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 확인서 날인본.jpg 확인서 날인본

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----13-4-13-4-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

주식회사 포알엑스당기 중 지분 신규 취득 주식회사 에스비엑스지당기 중 지분 신규 취득 주식회사 롤큐에스비엑스지의 지분 취득에 의한 편입 ----

구 분	자회사	사 유
신규연결


연결제외
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 포바이포"이며, 약식으로는 "(주)포바이포"으로 표기합니다.영문명은 "4by4 Inc."로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2017년 08월 30일 "주식회사 포바이포"으로 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분	내용
본사주소	서울특별시 서초구 강남대로 479, 12층, 13층, 14층
전화번호	02-838-4416
홈페이지	http://www.4by4inc.com

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 - 공시대리인

구 분	내 용
대리인 명칭	주식회사 에스와이어드바이저
주소	서울시 영등포구 국회대로62길 21 동성빌딩
전화번호	02-782-0561

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 자체 개발 딥러닝 AI 화질 고도화 솔루션 ("PIXELL")을 기반으로, 초고화질 콘텐츠, 뉴미디어 콘텐츠 등의 비주얼 콘텐츠 경험을 설계하고, 초고화질 영상 콘텐츠를 유통하는 플랫폼을 운영하는 비주얼 콘텐츠 전문 솔루션 기업입니다.당사는 향후 다양한 분야에서의 실감콘텐츠 제작, 버추얼휴먼 기반 뉴미디어 콘텐츠 개발 및 운영 등 사업 영역의 확장을 추진하고 있으며, 자체 영상 스톡 유통 플랫폼 'KEYCUT STOCK'에서 유통하는 콘텐츠의 카테고리 및 고객군 확대를 통한 외형 확장을 계획 중에 있습니다. 또한 화질고도화 AI 기술의 솔루션 사업 확장 역시 진행 중에 있습니다.

당사의 정관상 주요 목적사업은 다음과 같습니다.

구분	목적사업
영위하고 있는목적사업	1. 영화 및 광고관련 영상물 제작업 1. 광고물제작 및 광고대행업 1. 영상물 기술 및 장비개발업 1. 디자인, 산업디자인업 1. 전시 및 행사대행업 1. 문화, 기타 영화의 제작 및 수출입업 1. 비디오 및 영상기기, 디스플레이 제조업 1. 기억장치, 기타 주변기기 제조업 1. 소프트웨어 개발 등 관련사항 1. 일반음식점업 1. 통신판매업 1. 컨텐츠온라인정보제공업 1. 전자상거래업 1. 저작권대리중개업 1. 사진, 이미지, 솔루션 개발업 1. 광고업 1. 광고제작 및 광고대행업 1. 인터넷, 온라인 광고대행 서비스업 1. 실내건축공사업 1. 디지털 콘텐츠 제작 플랫폼 사업 1. 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업 1. 디지털 콘텐츠 제작 소프트웨어 개발업 1. 인공지능(AI) 활용한 디지털콘텐츠 제작업 1. 캐릭터개발 및 디자인업 1. 캐릭터 라이센싱사업 1. 국내외 영화 및 기타 영상물, 방송프로그램 디지털 콘텐츠 수출입업 1. 방송프로그램 제작업 및 그와 관련된 유통, 서비스업 1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업 1. 응용 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 시각 디자인업 1. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업 1. 멀티미디어 소프트웨어 제작업 1. 정보통신서비스업 및 1.정보통신공사업 1. 안내전광판 제작 및 판매업 1. 기상전광판 제작 및 판매업 1. 영상정보디스플레이장치 제작 및 판매업 1. 방송프로그램 제작 및 채널사용사업 1. 모바일 플랫폼 및 콘텐츠 운영업 1. 제품디자인업 1. 애니메이션 영화 및 비디오물 제조업 1. 전시물 및 실물모형 제조업 1. 소프트웨어 자문, 개발 및 유통 판매업 1. 게임 제작 및 배급업 1. 게임소프트웨어 제작, 유통 및 판매업 1. 자료처리업 및 데이터베이스업 1. 유무선 통신망을 이용한 인터넷 서비스 제공사업 온라인 또는 오프라인에서 전자적 매개체를 통한 상품의 유통판매에 관한 사업 1. 데이터 베이스 개발 및 정보검색 및 운영서비스 제공업 1. 기타 게임 소프트웨어 개발 및 공급업 1. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업 1. 인터넷 방송업 1. 해외프로그램 구입 및 공급사업 1. 국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업 옥외광고업 1. 콘텐츠 판권 유통업 1. 영상배급업 1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업 1. 음반물, 영상물, 사진출판물의 유선 및 무선 대리중개 1. 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리 1. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업 1. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업 1. TV 포털서비스업 1. 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업 1. 엔지니어링 서비스업 1. 광고 기획, 디자인, 제작 판매업 1. 인테리어 디자인업 1. 서적, 잡지 및 기타 인쇄물 도매업 1. 하드웨어 개발, 제작, 생산, 유통 및 서비스업 1. 부동산 개발 및 공급업 1. 시스템통합구축 서비스의 개발, 제작 및 판매업 1. 각호에 관련된 제조업 일체 1. 각호에 관련된 도매 및 소매업 일체 1. 각호에 관련된 무역업(수출입업) 1. 각호에 관련된 부대사업 일체

구분

목적사업

영위하고 있는목적사업

1. 영화 및 광고관련 영상물 제작업

1. 광고물제작 및 광고대행업

1. 영상물 기술 및 장비개발업

1. 디자인, 산업디자인업

1. 전시 및 행사대행업

1. 문화, 기타 영화의 제작 및 수출입업

1. 비디오 및 영상기기, 디스플레이 제조업

1. 기억장치, 기타 주변기기 제조업

1. 소프트웨어 개발 등 관련사항

1. 일반음식점업

1. 통신판매업

1. 컨텐츠온라인정보제공업

1. 전자상거래업

1. 저작권대리중개업

1. 사진, 이미지, 솔루션 개발업

1. 광고업

1. 광고제작 및 광고대행업

1. 인터넷, 온라인 광고대행 서비스업

1. 실내건축공사업

1. 디지털 콘텐츠 제작 플랫폼 사업

1. 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업

1. 디지털 콘텐츠 제작 소프트웨어 개발업

1. 인공지능(AI) 활용한 디지털콘텐츠 제작업

1. 캐릭터개발 및 디자인업

1. 캐릭터 라이센싱사업

1. 국내외 영화 및 기타 영상물, 방송프로그램 디지털 콘텐츠 수출입업

1. 방송프로그램 제작업 및 그와 관련된 유통, 서비스업

1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업

1. 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

1. 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

1. 시각 디자인업

1. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업

1. 멀티미디어 소프트웨어 제작업

1. 정보통신서비스업 및 1.정보통신공사업

1. 안내전광판 제작 및 판매업

1. 기상전광판 제작 및 판매업

1. 영상정보디스플레이장치 제작 및 판매업

1. 방송프로그램 제작 및 채널사용사업

1. 모바일 플랫폼 및 콘텐츠 운영업

1. 제품디자인업

1. 애니메이션 영화 및 비디오물 제조업

1. 전시물 및 실물모형 제조업

1. 소프트웨어 자문, 개발 및 유통 판매업

1. 게임 제작 및 배급업

1. 게임소프트웨어 제작, 유통 및 판매업

1. 자료처리업 및 데이터베이스업

1. 유무선 통신망을 이용한 인터넷 서비스 제공사업

온라인 또는 오프라인에서 전자적 매개체를 통한 상품의 유통판매에 관한 사업

1. 데이터 베이스 개발 및 정보검색 및 운영서비스 제공업

1. 기타 게임 소프트웨어 개발 및 공급업

1. 방송프로그램 제작, 구매, 판매 및 임대업

1. 인터넷 방송업

1. 해외프로그램 구입 및 공급사업

1. 국내외 방송사, 프로그램 제작사와의 교류사업

옥외광고업

1. 콘텐츠 판권 유통업

1. 영상배급업

1. 상표, 브랜드 등 지적재산권의 라이선스업

1. 음반물, 영상물, 사진출판물의 유선 및 무선 대리중개

1. 음악, 영상, 출판물 관련 저작권 관리

1. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기획, 제작, 상영 및 판매업

1. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 국내외 판권 구입, 상영 및 판매업

1. TV 포털서비스업

1. 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보매개서비스업

1. 엔지니어링 서비스업

1. 광고 기획, 디자인, 제작 판매업

1. 인테리어 디자인업

1. 서적, 잡지 및 기타 인쇄물 도매업

1. 하드웨어 개발, 제작, 생산, 유통 및 서비스업

1. 부동산 개발 및 공급업

1. 시스템통합구축 서비스의 개발, 제작 및 판매업

1. 각호에 관련된 제조업 일체

1. 각호에 관련된 도매 및 소매업 일체

1. 각호에 관련된 무역업(수출입업)

1. 각호에 관련된 부대사업 일체

주) 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 정관 변경의 건이 승인됨에 따라 신규 사업목적이 추가되었습니다.

당사 사업의 상세 내용은 본 보고서『Ⅱ. 사업의 내용』부분을 참고하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2022년 04월 28일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일시	변경 주소	비고
2017.08.30	서울특별시 서초구 강남대로 373, 12층(서초동)	설립
2017.10.25	서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 403호(가산동, 가산비즈니스센터)	이전
2018.04.26	서울특별시 금천구 가산디지털1로 196, 906호(가산동, 에이스테크노타워10차)	이전
2019.09.16	서울특별시 강남구 압구정로34길 30 (신사동)	이전
2021.09.27	서울특별시 서초구 강남대로 479, 12층, 13층, 14층 (반포동, 신논현타워)	이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2017.08.29-대표이사 윤준호사내이사 박상준감사 한명수(주1)--2018.06.28임시주총사내이사 이진아-사내이사 박상준2019.02.12임시주총사내이사 오준명사내이사 이용길-사내이사 이진아2020.03.30정기주총-감사 한명수-2020.08.14임시주총-대표이사 윤준호-2020.11.09---감사 한명수(주2)2021.03.31정기주총감사 이정인사외이사 조재문--2022.03.21정기주총사내이사 김일균사내이사 정민희-사내이사 오준명사내이사 이용길2022.12.21---사내이사 김일균(주3)2023.03.30정기주총사내이사 임정현사내이사 최인호사외이사 김대홍사내이사 윤준호-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

주1) 당사는 2017년 8월 29일 발기인총회를 통해 대표이사, 사내이사 및 감사를 신규 선임하였습니다.주2) 2020년 11월 9일 개최된 이사회를 통해 감사 한명수는 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 2022년 12월 21일 사내이사 김일균은 일신상의 사유로 사임하였습니다.주4) 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 사내이사 임정현, 사내이사 최인호, 사외이사 김대홍이 신규 선임, 사내이사 윤준호가 재선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동사항이 없습니다. 라. 상호의 변경당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	주 요 사 항
2017.08.	주식회사 포바이포 설립
2017.10.	본사 이전: 서울특별시 금천구 가산디지털1로 165, 403호
2018.04.	본사 이전: 서울특별시 금천구 가산디지털1로 196, 906호
2018.05.	벤처기업 인증
2018.12.	LG전자 IFA(유럽 가전 전시회) 세계 최초 8K OLED 데모 영상 제작
2019.03.	1차 무상증자 실시 (1주당 3주)
2019.05.	시연용 텔레비전 저장매체 관련 특허 등록 (10-1981033)
2019.07.	Series-A Funding (전환사채 20억원)
2019.09.	본사 확장 이전: 서울특별시 강남구 압구정로 34길 30
2019.10.	기업부설연구소 및 화질연구 연구소 설립 및 인증 (과기부)
2019.11.	LG전자, LG디스플레이 공식 콘텐츠 제작 협력사 선정
2019.12.	화질개선 인공지능 기반 영상출력 특허 등록 (10-2054453)초고해상도 영상 콘텐츠의 화질 개선 특허 등록 (10-2058355)
2020.01.	미국 가전사 VIZIO CES OLED 데모영상 제작
2020.06.	유심 탑재 저장매체 관련 특허 등록 (10-2123312)
2020.07.	기술보증기금 프론티어 벤처기업 선정
2020.08.	Series-B Funding (상환전환우선주 51억원)
2020.09.	고화질 영상 플랫폼 키컷스톡 (Keycut Stock) 런칭
2020.10.	디지털 영상 선예도 강화 방법 특허 등록 (10-2164998)제15회 과기부 디지털 이노베이션 (IT/라이선스 플랫폼 부문) 대상이노비즈 AA등급 인증
2020.12.	디지털 영상 노이즈 제거 방법 특허 등록 (10-2194447)메인비즈 (Main-Biz) 인증
2021.03.	제7회 대한민국 산업대상 기술혁신대상 (비주얼테크 부문)중앙대학교 첨단영상대학원 ‘시각 및 지능 시스템 연구실’ 산학협력 협약
2021.04.	입력영상 전처리를 이용한 화질보정방법 특허 등록 (10-2245835)중국 염성홀랜드빌리지 XR 실감콘텐츠 제작한국저작권보호원 저작권 안심 기업 지정
2021.05.	중소벤처기업부 ‘아기 유니콘’ 선정
2021.06.	대표주관계약 체결 (미래에셋증권)
2021.07.	제12회 소비자 선정 품질만족대상 (메타버스/실감콘텐츠 기술분야 부문)국내 콘텐츠사 최초 8K 협회 합류
2021.08.	2차 무상증자 실시 (1주당 9주)
2021.09.	본사 이전: 서울특별시 서초구 강남대로 479 12~14층 (신논현타워)국내 최초 자이언트 스크린 시네마 협회 (Giant Screen Cinema Association, GSCA) 가입Pre-IPO Funding (보통주 105억원)
2021.10.	돌비 비전(Dolby Vision) 인증 취득
2021.11.	추가 Pre-IPO Funding (보통주 85억원)
2021.12.	제58회 무역의날 '백만불 수출의 탑' 수상
2022.01.	고용노동부 주관 2022년 '청년친화 강소기업' 선정
2022.03.	제8회 대한민국 산업대상 기술혁신대상 (메타버스 실감형 콘텐츠 부문)
2022.04	코스닥 시장 신규상장
2022.05	주식회사 메드픽쳐스 자회사 편입
2022.05	주식회사 세사람 지분 투자
2022.07	제11회 인구의 날 장관 표창 수상
2022.08	주식회사 에이아이네이션 전환상환우선주(RCPS) 투자
2022.11	대한민국디자인대상 디자인 경영 부문 산업통상자원부 장관 표창 수상
2022.11	고용노동부 근무혁신 인센티브제 우수기업 수상
2023.01	주식회사 포알엑스 자회사 편입
2023.03	주식회사 에스비엑스지 자회사 편입

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	7기 1분기(2023년 3월말)	6기(2022년말)	5기(2021년말)
보통주	발행주식총수	10,522,735	10,522,735	8,580,985
	액면금액	500	500	500
	자본금	5,261,367,500	5,261,367,500	4,290,492,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	5,261,367,500	5,261,367,500	4,290,492,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주우선주75,000,00025,000,000100,000,000-10,522,735342,62710,865,362--342,627342,627----------55,00055,000상환전환우선주 상환-287,627287,627보통주 전환10,522,735-10,522,735-76,937-76,937신탁계약 체결 이후자사주 취득 및 처분10,445,798-10,445,798-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 2023년 1월 31일 당사는 자사주 80,000주를 처분완료하여 반영 기재하였습니다.주2) 결산기 이후, 2023년 4월 26일 주식매수선택권 행사에 따라 신주 476,500주가 발행되었습니다. 신주상장예정일은 2023일 5월 12일이며, 상기 발행주식총수에서 제외되었습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주156,937-80,000-76,937주)우선주------보통주156,937-80,000-76,937주)우선주------보통주------우선주------보통주156,937-80,000-76,937주)우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

주) 상기 "처분(-)" 수량은 2022년 12월 22일 신한투자증권과의 자기주식취득신탁계약 중도 해지 후 2023년 1월 30일 임직원 상여금으로 지급한 자기주식 수량입니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2023년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

직접 처분2023.01.312023.01.3180,00080,0001002023.01.31

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, %, 회)

(기준일 :

)

신탁 체결2022.09.282023.03.273,000,000,0002,570,625,60085.70-2022.12.21신탁 해지2022.12.212022.12.21-----2022.12.21

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	횟수	일자	결과보고일

라. 종류주식(명칭) 발행현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 다양한 종류의 주식이 없으므로 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 30일(제6기 정기주주총회) 입니다.

나. 정관 변경 이력

2018.01.26제1기 임시주주총회- 제2조(목적)- 사업영역 확장에 따른 신규 사업목적 추가(비디오 및 영상기기, 디스플레이 제조업 등)2019.04.16제2기 임시주주총회- 제8조(주식의 종류, 수 및 내용)- 제9조(신주인수권)- 제13조(신주의 배당기산일)- 제63조(주식의 소각)- 종류주식 발행에 따른 조문 변경- 종류주식 발행에 따른 조문 변경- 조문 정비 (일반)- 상법 및 표준정관 반영2019.07.03제2기 임시주주총회- 제10조(주식매수선택권)- 제23조(전환사채의 발행)- 제24조(신주인수권부사채)- 종류주식의 발행한도 수정- 종류주식의 발행한도 및 발행조건 수정- 종류주식의 발행한도 및 발행조건 수정2019.11.04제2기 임시주주총회- 제2조(목적)- 사내 복리후생을 위한 신규 사업목적 추가 (일반음식점업)2020.01.14제3기 임시주주총회- 제2조(목적)- 사업영역 확장에 따른 신규 사업목적 추가(사진, 이미지, 솔루션 개발업 등)2020.08.14제3기 임시주주총회- 제2조(목적)- 사업영역 확장에 따른 신규 사업목적 추가(실내건축공사업)2021.03.31제4기 정기주주총회- 제2조(목적)- 제10조(주식매수선택권)- 사업영역 확장에 따른 신규 사업목적 추가(디지털 콘텐츠 제작 플랫폼 사업 등)- 주식매수선택권 부여 취소 및 조정 근거 마련2021.09.29제5기 임시주주총회- 제4조(공고방법)- 제8조(주식 및 주권의 종류)- 제8조의2(주식 등의 전자등록)- 제8조의3(이익배당, 의결권 부여 또는 배제 및 주식의 상환전환에 관한 종류주식)- 제9조(신주인수권)- 제10조(주식매수선택권)- 제10조의2(우리사주매수선택권)- 제13조(명의개서대리인)- 제17조(전환사채의 발행)- 제17조의2(신주인수권부사채의 발행)- 제17조의3(이익참가부사채의 발행)- 제21조(소집통지 및 공고)- 제28조(의결권의 대리 행사)- 제31조(이사의 수)- 제50조(재무제표 등의 작성 등)- 제51조(외부감사인의 선임)- 제54조(중간배당)- 상법 개정사항 및 코스닥 상장을 위한 코스닥협회 표준정관 반영2023.03.30제6기 정기주주총회- 제2조(목적)- 사업영역 확장에 따른 신규 사업목적 추가(영화 및 광고관련 영상물 제작업 등)

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 포바이포는 자체 개발 영상 콘텐츠 화질 개선 솔루션("PIXELL")을 기반으로, 영상 콘텐츠를 제작하고, 초고화질 영상 콘텐츠를 유통하는 플랫폼을 운영하는 비주얼 콘텐츠 전문 솔루션 기업입니다.당사는 독보적인 비주얼 구현 역량과 크리에이티브 역량을 기반으로 높은 실감도를 필요로 하는 초고화질 콘텐츠나 뉴미디어 실감형 콘텐츠를 다수 제작해 왔습니다. 또한 이러한 제작 역량에 더해 수년간 축적해온 다양한 화질 개선 데이터를 바탕으로 당사만의 화질개선 딥러닝 솔루션 PIXELL을 개발하고, 이와 관련해 다양한 지적재산권을 확보하였으며 지속적인 고도화를 위한 연구개발을 지속하고 있습니다.실감형 콘텐츠 시대가 본격화됨에 따라, 당사는 차세대 콘텐츠 제작에 있어 필수적이라고 할 수 있는 콘텐츠 실감화 역량을 내재화하고 PIXELL 솔루션을 고도화하고 있으며 버추얼 휴먼이나 다양한 뉴미디어 콘텐츠 실감화로까지 사업의 영역을 확장하고 있습니다.이에 더해, 직접 촬영을 수행하는 기존 영상제작 방식을 넘어 영상 및 VFX Asset을 구매 후 합성, 보정 공정을 거쳐 영상을 제작하는 Full-Digital 기반 제작방식으로의 변화를 선도하기 위해 초고화질 영상 콘텐츠 전문 유통 플랫폼 KEYCUT STOCK을 런칭하였으며 스톡 시장에서 세계 최다 8K 콘텐츠를 보유한 영상 전문 플랫폼으로의 포지션을 공고히 하고자 사업을 전개해나가고 있습니다.당사 사업에 대한 보다 상세한 설명은 "II 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스의 현황

(단위 : 백만원, %)

구분	품목	2023년도 1분기		2022년도		2021년도
콘텐츠 제작	초고화질 콘텐츠 제작, 뉴미디어 콘텐츠 제작, 영화/드라마 후반제작(주1)	5,534	99.5	14,022	86.6	20,679	92.8
콘텐츠 유통	영상 콘텐츠 유통 플랫폼	30	0.5	2,172	13.4	1,597	7.2
합계		5,564	100	16,194	100	22,276	100.0

주1) 주식회사 포바이포 및 계열회사 (주)메드픽쳐스 사업부문 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사가 주 사업으로 영위 중인 영상 콘텐츠 제작 사업에서 주요 제품의 가격은 제작된 콘텐츠에 대한 고객사와의 계약금액을 의미합니다. 해당 계약금액은 당사가 제작하는 콘텐츠의 규모, 제작 기간, 투입 예정 원가 등에 따라 각 프로젝트별로 상이하며, 금액의 추이가 일관성이 없고 그 또한 유의미하지 않아 기재를 생략하였습니다. 다만 당사는 독보적인 비주얼 구현 역량을 바탕으로 영상 콘텐츠 제작 업계 내에서 높은 가격 경쟁력을 갖고 있으며, 차별화된 기술력을 바탕으로 한 작업 효율화를 기반으로 수익성을 안정적으로 확보하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

당사는 초고화질 콘텐츠, 뉴미디어 콘텐츠 등의 비주얼 콘텐츠 제작과 초고화질 영상 플랫폼을 통한 콘텐츠 유통을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 해당 사업은 당사 인력과 SW 기술을 기반으로 한 사업으로, 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이나 별도의 물리적인 생산설비가 존재하지 않습니다. 이에 주요 원재료와 생산설비에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 당사의 2023년 1분기 말 연결 기준 유ㆍ무형자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산별	기초가액	당기증가		대체	감가상각비	연결범위변동	기말가액	비 고
구분	자산별	기초가액	증가	감소	대체	감가상각비	연결범위변동	기말가액	비 고
유형자산	비품	8,428,989	214,352			(544,031)	416,085	8,515,395	-
	시설장치	467,985	-			(60,402)	3,365,105	3,772,688	-
	건설중인자산	-	-			-	157,284	157,284	-
무형자산	소프트웨어	356,235	3,398			(19,882)	44,529	384,280	-
	특허권	34,135	-			(1,802)	-	32,333	-
	저작권	989,995	-			-	-	989,995	-
	라이선스	754,792	-			(60,106)	-	694,686	-
	상표권	-	-			-	1,523	1,523	-
	기타무형자산	-	-			-	9,260,510	9,260,510
	영업권	1,275,944	-			-	14,651,590	15,927,534	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

구 분	매출유형	품 목		2023년도 1분기	2022년도	2021년도
콘텐츠 제작	서비스 매출	초고화질 콘텐츠 제작, 뉴미디어콘텐츠 제작, 영화/드라마 후반제작	수출	129	81	4,828
			내수	5,405	13,941	15,851
			합계	5,534	14,022	20,679
콘텐츠 유통	플랫폼 매출	영상 콘텐츠 플랫폼 유통	수출	20	69	10
			내수	10	2,103	1,587
			합계	30	2,172	1,597
합 계			수출	149	150	4,838
			내수	5,415	16,044	17,438
			합계	5,564	16,194	22,276

나. 판매 경로, 판매방법 및 주요 매출처 등 (1) 판매조직 및 경로당사의 주요 사업은 콘텐츠 제작 및 실감화로, 최종 결과물은 주로 영상의 형태로 송출됩니다. 당사의 클라이언트는 일반 대중이 아닌, 일반 대중에게 영상을 송출하기 원하는 미디어 콘텐츠 제작사나 일반 기업, 테마파크 사업체, 정부/지자체 등이기에 통상적으로 당사의 과거 작업 결과물이나 제안하는 영상의 주제/형태 등을 보고 제작비 예산에 따라 해당 프로젝트의 콘텐츠 실감화를 담당할 업체를 최종적으로 선정하게 됩니다.따라서 당사의 영업활동은 클라이언트의 요구에 맞춰 당사의 기술수준과 기획안을 제안하고 진행하기에 별도의 판매 조직이나 정해진 경로 없이 서비스를 판매한다고 할 수 있습니다. 해당 영업활동은 당사 마케팅 팀, 팀장 이상의 인력 및 콘텐츠 제작 기획실을 중심으로 이루어지며, 기존 고객사에 대한 영업 이외에도 콘텐츠의 실감화를 필요로 할 다양한 산업군의 신규 매출처에 대한 영업을 꾸준히 진행하고 있습니다.당사 고화질 영상 유통 플랫폼인 KEYCUT STOCK 역시 플랫폼을 기반으로 영상을 유통/판매하는 것으로, 별도 조직이나 경로를 필요로 하지 않고 자사 온라인 플랫폼 내 구매 시스템을 통해 영상을 유통/판매합니다.(2) 주요 거래처당사의 주요 거래처는 LG전자, LG디스플레이, 삼성디스플레이 등의 글로벌 가전사 및 디스플레이사와 제일기획, HS애드, 대홍기획 등의 광고대행사, 글로벌 테마파크 운영업체, 지방자치단체 등입니다. 당사는 초고화질 콘텐츠를 공급하던 전통적인 거래처에서 홈쇼핑사, 엔터테인먼트사, 스포츠 레저 콘텐츠 제공 업체 등으로 거래처 다변화를 추진하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건- 판매 방법당사의 초고화질 콘텐츠, 뉴미디어 콘텐츠, 영화/드라마 후반 제작 등은 일반적으로 의뢰를 통한 고객사와의 수의 계약 또는 경쟁입찰을 통해 제작이 개시됩니다. 최근 당사는 기존 제작을 주력하던 고화질 콘텐츠 외에 버추얼 휴먼, 대형 미디어 월 등 다양한 뉴미디어 콘텐츠 제작으로 사업 영역을 다변화하고 다양한 거래처와 새로운 프로젝트를 논의함에 따라 당사가 직접 영업하여 수주하는 프로젝트들의 비중이 높아지고 있습니다.- 판매 조건판매 조건은 거래처나 프로젝트 계약에 따라 조건이 상이하나, 일반적으로 선금/중도금/잔금으로 구분되어 현금이 지급됩니다. 잔금의 경우 완성된 제작물에 대하여 거래처의 검수가 완료될 시 통상 한달 이내에 잔금지급이 완료됩니다. 다만, 프로젝트 별 자세한 조건은 상이할 수 있어 자세한 사항은 기재를 생략합니다.(4) 판매전략당사는 글로벌 가전사 및 디스플레이사, 광고대행사 등의 주요 거래처를 대상으로 꾸준히 퀄리티 높은 콘텐츠를 공급함에 따라 거래처와의 협력 관계를 강화하고, 서비스하는 프로젝트 수와 규모의 수준을 올려가고 있습니다. 이에 더해 기존 거래처 외에도 콘텐츠의 실감화가 필요할 수 있는 홈쇼핑사, 엔터테인먼트사 등 다양한 산업군의 거래처로 매출을 확대하고자 적극적인 마케팅 전략을 수립 중에 있습니다. 세부 서비스 품목별 판매 전략은 다음과 같습니다.

서비스 품목	판매전략
초고화질 콘텐츠 제작,영화/드라마 후반제작	1. 기존 고객사와의 relationship 강화를 통한 수익 유지2. 신규 고객사에의 적극적인 마케팅 및 및 콘텐츠 수요처 발굴을 통해 매출 확대3. VFX 전문 인력 추가 영입을 통한 제작 capacity 확충
뉴미디어 콘텐츠 제작	1. 기존 고객사와의 relationship 강화를 통한 수익 유지, 기존 고객사에 현재 제공 중인 서비스 외에도 콘텐츠 실감화 서비스를 제공할 수 있는 새로운 품목 적극적 발굴2. 홈쇼핑사, 엔터테인먼트사, 스포츠 레저 콘텐츠사, 게임사 등 다양한 산업군 내 고객사로의 적극적인 마케팅 개진을 통한 신규 매출원 확보
영상 유통 플랫폼 운영	1. 기존 B2B 고객사와의 네트워크 강화2. 유수 아티스트들에게의 콘텐츠 큐레이션 활성화로 플랫폼 내 콘텐츠 공급 확대3. 신규 영상 콘텐츠 제작사 등에의 적극적인 B2B 마케팅을 통한 플랫폼 유입사 확장4. 퍼포먼스 마케팅 확대, 플랫폼 생태계 확장을 통해 B2C로의 고객군 확대

다. 수주 상황 수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(글로벌 가전사, 광고대행사 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다.(고객사의 비공개 신제품 관련 프로젝트 등)이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영전략본부에 의해 이루어지고 있습니다. 경영전략본부는 영업부서들과의 긴밀한 협업하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형으로 구성되어 있습니다.(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 2023년 1분기말 및 2022년 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 변동금리부 차입금으로부터 12개월 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2023연도 1분기말		2022연도 말
구분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	(49,607)	49,607	(13,000)	13,000

(2) 환율 변동 위험

환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

2023년 3월 31일 및 2022년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	2023연도 1분기 말		2022연도 말
구분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	101,624	-101,624	84,277	-84,277
EUR	1,686	-1,686	1,603	-1,603
JPY	0	0	0	0
CNY	136,485	-136,485	200,887	-200,887
합계	239,795	-239,795	286,767	-286,767

나. 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

라. 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
부채총계	34,785,028	7,993,302
차감: 현금및현금성자산	(23,949,595)	(30,712,812)
순부채	10,835,432	(22,719,510)
자본총계	56,776,247	58,175,226
순부채비율	19.08	(*)

(*) 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당하는 내용이 없어 기재하지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않아 기재하지 않습니다. 나. 연구개발활동

(1) 연구개발조직당사는 초고화질 콘텐츠 및 뉴미디어 콘텐츠 등 실감화를 요하는 다양한 콘텐츠를 제작하는 콘텐츠 전문기업입니다. 당사는 2019년 화질연구 기업부설연구소 PIXELL Lab과 기업부설 연구소 Metaverse Lab을 설립하였으며, 콘텐츠 시각적 실감화의 핵심 요소라고 할 수 있는 화질에 대한 연구개발을 지속적으로 개진해왔습니다.

(2) 연구개발비용

당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 연구개발과 관련된 비용을 전액 비용처리하고 있습니다.

(3) 연구개발실적당사는 국내 콘텐츠 업계에서 선도적으로 콘텐츠 실감화를 위한 딥러닝 화질 개선 솔루션을 연구 개발하고 있습니다. 특히 당사는 고해상도 영상 콘텐츠 생산 및 구현을 위한 높은 수준의 기술 개발을 목표로 설정하고 일관성 있는 연구 방향을 유지해 오고 있으며, 현재까지 당사에서 진행해온 주요 연구 결과는 아래와 같습니다.

과제명	초고해상 화질개선 공정 개발
연구기관	화질 연구 기업부설연구소 (자체 개발)
기간	2018.04 ~ 2020.11
연구목표	화질 개선 및 복원 공정에 대한 표준화를 통한 작업 효율 극대화
연구 결과	- VFX 기술 기반 화질 개선 및 복원 공정 표준 정립 - 글로벌 가전사의 국제 전시 참가용 콘텐츠 제작 경쟁 입찰, 납품 과정에 해당 공정 반영- 특허 등록 : 초고해상도 영상 콘텐츠의 화질 개선 방법 (등록번호: 10-2058355) - 특허 등록: 디지털 영상 노이즈 제거 방법 (등록번호: 10-2194447) - 특허 등록: 디지털 영상 선예도 강화 방법 (등록번호: 10-2164998)

과제명	적응형 자동 화질개선 기술 개발
연구기관	화질 연구 기업부설연구소 (자체 개발)
기간	2020.11 ~ 2021.10
연구목표	적응형 자동 화질개선 기술 개발을 통한 작업 인력/시간 절감
연구 결과	- 영상처리 고전 이론을 바탕으로 한, 채도/명암비 자동 보정 알고리즘 개발 - 화질 보정 작업용 상용 툴에 당사 전용 plug-in 화 - 당사 초고화질 콘텐츠 제작 및 콘텐츠 플랫폼 KEYCUTSTOCK 등의 작업 공정에 반영 - 공정 도입 전/후 해당월 평균 생산 효율 향상 효과 - 특허 등록: 입력영상 전처리를 이용한 화질보정방법 (등록번호:10-2245835)

과제명	학습형 자동 화질개선 기술 개발
연구기관	화질 연구 기업부설연구소 (자체 개발)
기간	2021.05 ~ 현재
연구목표	학습형 자동 화질개선 기술 개발을 통한 작업 인력/시간 추가 절감
연구 결과	- 딥러닝 기반 자동 화질 개선 알고리즘 개발 - 개선 대상 인자로, 잡음/선예도를 추가하여, 당사에서 직접 DB를 생산하는, 당사 화질 개선 노하우를 바탕으로 한, 지도 학습으로 훈련된 알고리즘 개발. 현재 적용가능한 시스템 개발 및 성능 고도화 단계 진행 중 - 명암비/채도 개선 시스템 개발 완료 - 잡음 제거 시스템 1차(일반적 카메라 잡음제거) 완료 - 잡음 제거 시스템 2차(강도 높은 잡음제거) 완료 - 잡음 제거 시스템 2차(강도 높은 잡음제거) 테스트 진행중 - 선예도 개선 시스템(자연스러운 선예도) 완료- 선예도 개선 시스템(자연스러운 선예도) 테스트 진행중 - 공인 기관 중간 점검 결과 개선 품질 기대 수준 달성 - 특허 등록: 선예도 개선을 위한 심층 기울기 사전정보 기반 L0 스무딩 방법(등록번호:10-2342940)

과제명	에스디(SD: standard definition)급 저해상 구작(old-fashioned) 영상의 초해상화 (super resolution) 및 현대화 원천기술 개발
연구기관	화질 연구 기업부설연구소 (자체 개발)
기간	2021.04 ~ 현재
연구목표	학습 기반 업스케일링 기술로 기존 영상 콘텐츠를 활용하여, 클라우드 기반 자동화 솔루션 적용
연구 결과	- 전처리 및 후처리를 배제한 초해상화 기법 개발 완료 - 디인터레이스 (deinterlace) 방법을 적용한 초해상화 기법 개발 완료 - 세부 정보(image detail information)가 표현된 영상 초해상화 시스템 개발 1차 완료 - 세부 정보(image detail information)가 표현된 영상 초해상화 시스템 테스트 진행중

7. 기타 참고사항

가. 상표관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없어 기재하지 아니합니다. 나. 특허권, 실용신안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유 현황 본 보고서 제출일 현재 당사가 소유한 지적재산권 현황은 아래와 같습니다.

구분	내용	등록번호	권리자	출원일	등록일	출원국
특허권	정지장면의 연속프레임 영상에 기반한 영상분할장치 및 방법	10-1223046	당사	11.02.08	13.01.10	대한민국
	개선된 영상 생성 모델과 적응적 필터를 이용한 컬러 영상 보정 방법	10-1242069		11.07.04	13.03.05
	변형된 영상 생성 모델을 이용한 컬러 영상 보정방법	10-1242070		11.07.04	13.03.05
	시연 및 홍보용 텔레비전과 영상 제공용 유에스비 메모리 간의 잠금 장치	10-1981033		18.08.22	19.05.16
	화질 개선된 인공지능 기반 영상 출력 방법	10-2054453		19.04.03	19.12.04
	초고해상도 영상 콘텐츠의 화질 개선 방법	10-2058355		19.04.19	19.12.17
	유심 탑재 저장매체	10-2123312		19.04.03	20.06.10
	디지털 영상 선예도 강화 방법	10-2164998		19.04.25	20.10.06
	디지털 영상 노이즈 제거 방법	10-2194447		19.04.25	20.12.17
	입력영상 전처리를 이용한 화질보정방법	10-2245835		20.07.31	21.04.22
	화질개선 초해상도 심층신경망 처리 방법	-		21.02.05	-.
	선예도 개선을 위한 심층 기울기 사전정보기반 L0 스무딩 방법	10-2342940		21.06.23	21.12.21
	선예도 개선을 위한 심층 기울기 사전정보기반 L0 스무딩 방법	-		22.06.20	-	미국(PCT국제출원)
상표권	주식회사 포바이포 상표-영문	40-1474848		18.08.29	19.05.02	대한민국
	주식회사 포바이포 상표-한글	40-1474847		18.08.29	19.05.02
	주식회사 포바이포 38류 상표 - 한글	40-1499884		18.09.06	19.07.15
	주식회사 포바이포 38류 상표 - 영문	40-1499891		18.09.06	19.07.15
	MATCH 상표- 로고	40-1503829		18.06.28	19.07.26
	MATCH 상표- 로고(2)	40-150383		18.06.28	19.07.26
	MATCH 상표- 로고(3)	40-1503832		18.06.28	19.07.26
	국내 상표(KEYCUT)beta	40-1711013		20.04.14	21.04.02
	K로고	40-1758146		20.07.07	21.07.30
	KEYCUTstock로고	40-175815		20.07.07	21.07.30
	KEYCUTstock	40-1758145		20.07.07	21.07.30
	키컷스톡	40-1851228		20.11.16	22.03.31
	키컷 비주얼	40-1851211		20.11.16	22.03.31
	키컷 스튜디오	40-1851210		20.11.16	22.03.31
	KEYCUT STUDIO	40-1851220		20.11.16	22.03.31
	KEYCUT VISUAL	40-1851221		20.11.16	22.03.31
	KEYCUT MIX	-		22.03.15	-
	키컷 믹스	-		22.03.15	-
	KEYCUT PLAY	-		22.03.15	-
	키컷 플레이	-		22.03.15	-

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항 (1) 대형 디지털 사이니지 시장대형 디지털 사이니지에 대한 규제는 대부분 광고 성격을 띄는 옥외 디스플레이에 대한 규제가 주를 이루고 있습니다. 해당 규제는 "옥외광고물 등의 관리와 옥외광고산업 진흥에 관한 법률"과 같이 법제화되어 있습니다.

과거 우리나라의 옥외광고는 간판으로 분류되어 무분별하게 난립하면서 도시와 거리의 경관을 해치는 존재로 인식되었습니다. 이러한 부정적 인식 효과로 인해 광고의 크기나 설치 장소, 표시 방법 등은 규제의 주요 대상이었고, 특정 기준을 벗어나는 광고물은 설치가 불가하였습니다. 반면 미국 타임스퀘어, 일본의 도톤보리 등 유명 관광지에서는 광고물 규제 완화를 통해 대형 옥외광고를 설치하였고, 광고 자체가 해당 도시를 대표하는 하나의 랜드마크로 기능하여 관광객 모객 효과를 창출하고 있습니다.

이러한 시대의 흐름에 따라, 행정안전부는 2018년 5월 서울 삼성동 코엑스 무역센터 일대를 한국판 타임스퀘어로 만들고자 옥외광고물 자유표시지역으로 선정, 광고 관련 규제를 대폭 완화하여 초대형, 고화질의 디지털 사이니지 설치를 가능케 하였습니다.

삼성동 일대 대형 디지털 사이니지가 설치된 이후, 글로벌 기업의 제품 홍보 영상 및 K-POP 관련 영상 등을 상영하고 있으며, 2020년 이후 실감형 초고화질 VFX 콘텐츠가 다수 상영되며 단순 광고를 넘어 미디어 아트의 새로운 표현방식으로 활용되고 있습니다.이후 행정안전부는 '2020년 빅데이터 기반 디지털 옥외광고 시범사업'을 통해 전국 10개 지자체에 디지털 옥외광고물 설치, 소프트웨어 개발, 구축을 위해 각 지자체 별 최대 7억원까지 지원하는 사업을 추진하였으며, 이후 사업 결과를 분석해 다양한 옥외광고 사업모델을 도출할 계획이라고 밝힌 바 있습니다.

(2) VFX 콘텐츠 및 실감형 콘텐츠 시장

VFX 기반 후반제작의 중요성이 대두된 것은 5G 네트워크 기술 및 VR/AR/XR 등 4차 산업혁명 기반 기술이 디지털 콘텐츠와 융합되기 시작하며 실감형 콘텐츠에 대한 수요가 본격화되기 시작하면서입니다. 실감형 콘텐츠 시장은 2023년 현재에도 여전히 개화한지 얼마 되지 않은 초기 단계의 시장으로, 콘텐츠의 구현 범위, 방법 등에 대한 법제적 틀이 기존 콘텐츠 제작방식에 근간하고 있어 현실에 맞지 않는 어려움이 있었습니다.

이에 정부에서는 신산업 관련 현장의 애로사항을 반영하여 2019년 10월 31일 아래와 같이 9개의 실감형 콘텐츠 규제 혁신방안을 배포하였습니다.

[실감형 콘텐츠 규제 혁신방안, 출처: 문화체육관광부]

분류	세부 내용
관광진흥법	유원시설의 VR 시뮬레이터에 게임뿐만 아니라 영화도 탑재 허용
영화비디오법	VR 영화 제공이 가능하도록 비디오물시청제공업 시설기준 개선
관광진흥법	도심에 설치 가능한 VR시뮬레이터 규모 기준 완화
행정조치	VR시뮬레이터 '전기용품 안전확인' 기준 마련
게임물 관리위원회 등급분류 규정	플랫폼별(PC게임/모바일게임 등) 게임등급의 중복심의 개선
게임물 관리위원회 등급분류 규정	복합장르 게임 등급심의에 따른 수수료 기준 별도 마련
관광진흥법	건축물 용도상 '운동시설'에 안전성 검사 대상 VR시뮬레이터 설치 허용
유기시설, 유기기구 안전성검사의 기준 및 절차	동일 기종 VR시뮬레이터에 대한 확인검사 간소화
행정조치	VR시뮬레이터에 대한 안전성 검사 대상 여부 판단기준 명확화

이처럼 발표된 내용은 콘텐츠 산업에 대한 규제 신설 및 강화 기조가 아닌, 안전 장치를 마련함과 동시에 시장 성장을 위한 규제 완화 및 혁신에 초점이 맞추어져 있습니다. 정부는 XR, 5G 등 향후 디지털 신산업에 대한 규제를 강화하기보다는 시장의 성장을 위해 적극적으로 투자하는 기조를 향후에도 유지할 것으로 기대되며, 정부의 규제로 인해 당사의 사업이 영향을 받을 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다.

라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부 규제의 준수 여무 및 환경개선설비에 대한 중요한 자본지출 계획 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

마. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 개요 및 특성 (가) 주요 목표 시장

당사는 VFX 기반 화질 개선 솔루션 "PIXELL"을 통해 영상 콘텐츠 제작 사업인 KEYCUT VISUAL과 영상 콘텐츠 유통 사업인 KEYCUT STOCK 사업을 영위하고 있습니다.

VFX(Visual Effects)란 시각적 특수효과를 의미하는 용어로, 실사 촬영이 어려운 조건에 놓인 영상 제작 단계에서 이미지 변경, 생성 또는 합성 등 추가적인 작업을 통해 실재하지 않는 이미지를 사실적인 캐릭터 및 환경으로 만들어 내는 것을 의미합니다. 기존 글로벌 VFX 시장은 영화, 드라마, 광고 등 전통적 미디어의 주도 하에 발전해왔으나, 최근 네트워크의 발전 및 실감형 콘텐츠 하드웨어의 발전으로 초대형 오프라인 디지털 사이니지, 다면 XR 콘텐츠, 미디어 어트랙션 등 뉴미디어 콘텐츠 영역에서 수요가 급증하고 있어 시장의 규모가 급성장하고 있는 추세입니다.

당사는 급성장하는 VFX 시장에서 새로운 성장 기회를 찾고자 기존 VFX 관련 업체들과 같이 CG 등을 활용한 시각적 특수효과에 더해 '화질 개선' 공정을 추가하여 VFX 기반 콘텐츠 제작 사업을 진행하고 있습니다. 이에 당사의 주요 목표 시장은 당사가 영위하는 사업부문에 따라 초고화질 콘텐츠(고화질 디스플레이 및 디지털 사이니지) 시장, 글로벌 VFX 시장 및 실감형 콘텐츠 시장, 그리고 스톡 영상 시장으로 분화됩니다.

[㈜포바이포 서비스 품목별 추이 및 목표시장]

구 분		목표시장
콘텐츠 제작	초고화질 콘텐츠 제작	고화질 콘텐츠 시장(고화질 디스플레이 및 디지털 사이니지 시장)
콘텐츠 제작	뉴미디어 콘텐츠 제작,영화/드라마 후반 제작	글로벌 VFX 시장
콘텐츠 유통	영상 콘텐츠 유통 플랫폼	스톡 영상 시장

(나) 시장의 특성당사가 제작하는 콘텐츠의 수요는 상기와 같이 글로벌 VFX 시장 및 고화질 디스플레이 시장, 그리고 스톡 영상 시장 등과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 디스플레이 기술의 대형화, 고도화로 고화질 영상의 필요성이 대두됨에 따라 이에 적합한 콘텐츠의 수요가 증가하게 되며, 현실감, 몰입감 있는 고화질 콘텐츠의 제작을 위해 VFX 기술이 발전하게 되는 구조를 가지고 있습니다. 이로 인해, 당사의 목표시장인 글로벌 VFX 시장 및 고화질 디스플레이 시장, 스톡 영상 시장은 모두 실감형 콘텐츠로 발전한 콘텐츠 전반의 시장과 밀접하게 연관되어 있으며, 해당 시장의 특성은 다음과 같습니다.1) 인적 자원 및 기술력의 중요성

콘텐츠 제작은 니즈에 맞는 창의적인 콘텐츠를 기획하고 이를 효과적으로 실감화하는 것이 가장 중요한 요소이기에, 콘텐츠를 기획할 수 있는 크리에이티브 역량을 갖춘 인력이 해당 사업의 핵심 자산입니다. 또한 고화질/실감 콘텐츠 후반제작에 특화되어 개발된 인공지능 기술과 데이터베이스 및 이를 활용할 수 있는 전문 인력을 바탕으로 하는 실감형 콘텐츠 제작 서비스는 시장에 신규로 진입하는 기업이 단기간에 개발 및 시행하기 어려운 서비스이며, 이는 기술적 진입장벽으로 작용할 가능성이 높습니다.

2) COVID-19 로 촉발된 디지털, 비대면 전환 기조

2020년 발생한 COVID-19의 확산은 비대면 콘텐츠 수요의 증가로 이어졌습니다. 실감형 콘텐츠는 일반적인 온라인 환경에서 충족되기 어려운 현장감을 제공할 수 있다는 장점으로 인해 교육, 콘서트, 게임 등 다양한 분야에서 유용하게 활용되고 있습니다.

또한, COVID-19 확산으로 언택트 기조가 확대되면서 비대면 시대의 가상과 현실을 연결하는 기술과 콘텐츠의 수요가 급부상하게 되었습니다. COVID-19로 인해 오프라인 환경에서의 활동 등에 제약이 발생하면서 가상 공간 플랫폼을 이용한 행사와 활동 등이 점차 증가하고 있습니다. 이에 현실과 동일한 체험을 가장 중요시 여기는 가상세계 환경에서는 기존 디지털 콘텐츠 시장보다 더욱 많은 고화질 실감형 콘텐츠가 제공되고 소비될 것으로 전망됩니다.

3) 콘텐츠 제작 방식의 변화

스마트기기의 대중화, 통신기술의 발달, 플랫폼의 확산은 콘텐츠 제작자와 소비자의 경계를 허물며 누구나 콘텐츠를 제작함과 동시에 유통할 수 있도록 하였습니다. 또한 콘텐츠 플랫폼의 증가는 개별 플랫폼마다 차별화된 특성을 지님에 따라 다양한 콘텐츠들의 유통에 기여하였습니다. 콘텐츠 공급자 역시 방송사, 영화사와 같이 대형 CP(Contents Provider)사들을 넘어 개인 크리에이터까지 범위가 넓어지고 있습니다. 이에 따라, 일반 촬영에 의존하던 제작사들은 경쟁력 확보를 위해 데이터베이스(클립형 스톡) 영상, 가상 스튜디오, 버츄얼 휴먼 AI 활용 등으로 콘텐츠 제작 방식에 변화를 가하고 있습니다.

콘텐츠 공급자의 경계가 광범위해지고 제작 방식이 디지털화됨에 따라 개인도 콘텐츠를 소비하여 높은 퀄리티의 콘텐츠를 생산할 수 있게 되었습니다. 다시 말해, 콘텐츠 크리에이터는 대/중/소형의 제작사부터 개인 제작자의 영역까지 확장되었고, 콘텐츠 크리에이터 (창작자)와 수요자의 경계가 허물어져 콘텐츠 크리에이터와 콘텐츠 수요자 규모가 증가하며 규모의 경제를 실현할 수 있게 되었습니다.

4) 유관 산업과의 연관성

콘텐츠 시장의 지향점인 실감형 콘텐츠는 정보통신기술(ICT) 을 기반으로 인간의 오감을 극대화하여 실제와 유사한 경험을 제공하는 차세대 콘텐츠이며, 콘텐츠가 사용될 수 있는 인프라 및 전송이 가능한 통신 기술 여건이 갖추어져야 한다는 전제가 필수적입니다.

VR(가상현실)은 디바이스 착용을 통해 360도 영상을 바탕으로 가상현실을 경험할 수 있게끔 하는 기술이며, AR(증강현실)은 실제 존재하는 현실 환경에 가상 이미지를 덧입혀 정보 및 콘텐츠를 표시하는 기술입니다. XR(확장현실) 기술은 VR 및 AR 기술을 포괄하는 개념으로 정의됩니다. XR 기술이 상용화 됨에 따라 콘텐츠의 활용범위는 현실 뿐 아니라 가상현실까지 확장되고 있습니다. 이런 VR/AR/XR 기술의 발전은 사용자에게 가상현실에서 현실과 동일한 수준의 경험을 제공하는 형태로의 콘텐츠 발달에 큰 영향을 끼칠 것으로 전망되며, 이로 인해 VFX 기술이 적용된 현실감 있는 실감형 콘텐츠에 대한 수요는 빠르게 증가할 것으로 예상됩니다.

또한 초고화질/실감형 콘텐츠는 기존 저화질 콘텐츠 대비 제작 과정에서 방대한 양의 데이터 처리 작업이 요구됩니다. 5G 네트워크 기술의 발전은 실감형 콘텐츠 제작 과정에서 방대한 양의 데이터 처리 기간을 단축시켜 제작을 용이하게 했으며, 제작된 대용량 콘텐츠의 실시간 전송 또한 원활하게 하여 스마트폰 등 무선 환경에서의 고화질 콘텐츠 소비가 가능하게 하였습니다. 이처럼, 5G 기술의 발전은 실감형 콘텐츠 기술의 발전 및 대중화에 크게 기여하고 있으며, 향후 실감형 콘텐츠의 사용처가 다양화됨에 따라 5G 네트워크 구축 여부는 더욱 중요하게 작용할 것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성(가) 고화질 콘텐츠 시장당사의 주 매출원인 초고화질 콘텐츠 제작 서비스는 고화질 콘텐츠 시장에 속합니다. 고화질 콘텐츠만의 시장 규모는 추산이 불가능하나, 고화질/고실감 콘텐츠에 대한 수요는 초고화질 디스플레이 시장이나, 디지털 사이니지 시장과 밀접한 연관이 있습니다.(가-1) 초고화질 디스플레이 시장

초고화질 디스플레이 시장은 가정 내 대형 디스플레이 TV가 상용화되고 기존 고화질로 분류되던 4K 해상도 이상의 해상도를 구현할 수 있는 디스플레이 패널이 확산됨에 따라 점차 시장이 커져가고 있습니다.코로나19 이후 홈엔터테인먼트 문화가 확산됨에 따라, OTT플랫폼을 통한 콘텐츠 소비가 증가하면서 대형 디스플레이 TV 출하량은 급증하고 있는 추세입니다. 이에 글로벌 TV 시장에서 70인치 이상 초대형 제품의 비중은 아래와 같이 점점 증가하고 있습니다.

[표: 글로벌 TV 시장 내 70인치 이상 초대형 제품 비중, 금액 기준, 출처: Omdia]

연도	2019년	2020년	2021년	2022년 (추정)
비중 (%)	10.2%	14.4%	18.2%	20.6%

4K/8K급 초고화질 디스플레이 시장 역시 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 8K란 고화질 디지털 비디오 포맷의 한 종류로, 화면 비율 16:9, 해상도 가로 7,680×세로 4,320, 화소 수 3317만 7,600개에 해당하는 영상 품질 규격을 뜻합니다. 표준 수평 시야각은 100도이며 표준 시청 거리는 0.75H이고 화소당 비트 수는 24~36비트를 사용합니다. 현재까지는 4K 디스플레이의 시장 점유율이 더 높으나 실체감, 무게감 등을 화면을 통해 체감할 수 있고 실물에 가까운 선명한 색을 재현할 수 있다는 장점으로 TV 제조사들이 8K TV를 출시하면서 관련 시장이 점차 확대되고 있습니다.

이에 맞춰 다양한 글로벌 가전사, 플랫폼사, 콘텐츠 전문 업체들 또한 관련 표준을 제정하고 8K 시장 확대를 위해 다양한 논의를 개진하고 있습니다. 삼성전자, 파나소닉(일본), 하이센스/TCL(중국), AUO(대만) 등이 8K 화질 콘텐츠 확보와 산업 표준 제정을 위해 2019년 1월 열린 'CES 2019'에서 8K 협회를 출범하였으며 2021년 7월부터는 본격적으로 8K TV 인증 마케팅을 시작하여 글로벌 제조사가 생산한 총 71종 TV가 8K 협회 기준을 충족한 제품으로 인증받은 바 있습니다. 협회는 8K 제품이 갖춰야 할 규격과 성능을 정의하고 이를 충족하는 제품에 인증을 부여함으로써 소비자가 신뢰할 수 있도록 하겠다는 계획이며, 협회가 정한 기준에는 디스플레이 관련 사양, 8K 영상 신호, 입력단자 규격, 미디어 포맷 등에 대한 정의가 포함되어 있어 향후 8K 기준 디스플레이 시장은 신뢰를 기반으로 더 발전할 전망입니다.

Deloitte의 'Technology, Media, and Telecommunications Predictions 2021’ 보고서에 의하면, 글로벌 8K 디스플레이 패널 매출 규모는 지속적인 증가 추이를 보이며 2021년 기준 약 33억 달러 수준으로 증가할 것으로 전망됩니다.

[그림: Global Revenues from 8K Panels , 단위: 십억달러, 출처: Deloitte TMT Predictions]

8k 디스플레이 패널 전체 수익 전망.jpg 8k 디스플레이 패널 전체 수익 전망

Strategyanalytics 의 'UHD 해상도 TV 디스플레이 시장 보고서’에 의하면, 2025년 글로벌 8K TV 보급량 또한 7,200만 가구에 달할 것으로 전망됩니다.

[그림: Global 8K TV Households, 단위: 백만 가구, 출처: Strategyanalytics]

세계 8k tv 보유 가구 전망.jpg 세계 8k tv 보유 가구 전망

이처럼 고화질 디스플레이 시장은 향후 빠르게 성장할 것으로 전망되고 있으며, 이에 따라 자연스럽게 초고화질, 나아가 실감형 콘텐츠에 대한 수요 또한 증가할 것으로 판단됩니다.

(가-2) 디지털 사이니지 시장

디지털 사이니지(Digital Signage) 란 신호를 의미하는 사이니지(Signage) 와 디지털(Digital) 의 합성어로 네트워크에 연결된 디스플레이 매체를 통해 정보 및 광고를 전달하는 것을 의미하는 개념입니다.

디지털 사이니지 시장은 소자기술 발전으로 인한 고해상도 콘텐츠 표현능력의 증가, 옥외광고 규제 완화, 네트워크 기술 발달 등의 흐름에 힘입어 최근 몇 년간 빠르게 성장해 왔습니다.

MarketsandMarkets의 2019년 조사보고서에 의하면, 글로벌 디지털 사이니지 시장은 2018년 2024년에는기준으로 296.3억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 공급유형에 따른 분류 중, 하드웨어 시장은 2024년 기준 188.3억 달러에 이를 것으로 전망됩니다.

[표: 공급유형별 Digital Signage Market , 단위: 십억달러, 출처: MarketsandMarkets, 2019]

공급유형별	2016	2017	2018	2019	2020	2022	2024	CAGR
하드웨어	9.84	11.51	12.81	13.99	15.19	17.34	18.83	6.1%
소프트웨어	3.43	3.60	3.80	4.12	4.54	5.72	6.79	10.5%
서비스	1.84	2.06	2.40	2.71	3.01	3.54	4.01	8.2%
합 계	15.11	17.18	19.01	20.82	22.73	26.60	29.63	7.3%

하드웨어 시장의 경우, 다시 하드웨어 유형으로 시장을 분류할 수 있는데, 세부 내용은 아래의 도표와 같습니다.

[표: Hardware Type Digital Signage Market , 단위: 백만달러, 출처: MarketsandMarkets, 2019]

유형	2016	2017	2018	2019	2020	2022	2024	CAGR
디스플레이	8,220.7	9,647.3	10,749.2	11,770.3	12,829.7	14,826.0	16,190.0	6.6%
프로젝터	646.5	767.9	873.4	964.9	1,036.6	1,083.3	1,119.7	3.0%
미디어 플레이어	533.3	592.0	642.5	674.6	701.6	740.7	759.3	2.4%
기타	441.4	504.3	543.6	581.7	619.5	692.8	756.5	5.4%
합 계	9,841.9	11,511.6	12,808.7	13,991.6	15,187.4	17,342.7	18,825.5	6.1%

이 중 당사가 영위 중인 VFX 기반 콘텐츠 제작 사업과 상관관계가 높은 Display 시장 규모는 2019~2024 년 동안 연평균성장률 6.6%로 성장하여 2024년 기준 16,190 백만 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 해당 시장은 UHD, 4K, 8K 와 같이 차세대 디스플레이 기술의 등장 및 발전으로 인해 가장 빠르게 성장할 것으로 전망됩니다.

디지털 사이니지 시장은 8K 와 같은 차세대 디스플레이 기술의 성장과 함께, 뉴미디어 콘텐츠로 대표되는 초고화질 콘텐츠 수요의 증가에 힘입어 향후 지속적으로 성장할 가능성이 높으며, 나아가 초대형 디지털 사이니지에 필요한 초고화질 실감형 콘텐츠에 대한 수요를 촉진할 것이라 판단됩니다.

삼성전자, LG전자 등의 글로벌 가전사들은 미국 뉴욕 타임스퀘어, 골든스테이트 워리어스 새 홈구장 등에 초대형 사이니지를 설치한 바가 있고, LG전자도 매년 세계 최대 가전전시회 CES에서 5인치 올레드 사이니지 200장 이상을 이어 붙여서 만든 초대형 조형물을 선보인 바 있습니다.

또한, 도심지 내 고층 빌딩에 대형 사이니지가 상용화되고 있는 글로벌 트랜드에 맞게 정부도 한국판 타임스퀘어를 키우겠다는 취지로 2018년 코엑스 일대를 첫 옥외광고 자유표시지역으로 지정, 광고 관련 규제를 대폭 완화한 바 있으며 이에 초대형/곡면 초대형 사이니지 등의 공급이 점차 확대되는 추세입니다.이처럼 디지털 사이니지 시장은 디스플레이 기술의 발전, 옥외 광고 규제 완화 기조 등에 힘입어 빠르게 발전해 오고 있습니다. 이러한 디지털 사이니지 시장의 성장 과정에 있어 초대형, 대형 디스플레이에 필요한 초고화질 콘텐츠 수요 증가 기조는, 당사가 보유하고 있는 초고화질 영상 콘텐츠 제작 능력, 화질 개선 솔루션 등을 바탕으로 경쟁사 대비 시장 내 우위를 점할 수 있는 요인이 될 것이라 판단합니다.

(나) VFX 시장당사의 주 매출원인 뉴미디어 콘텐츠 제작과 영화/드라마 후반제작 서비스는 글로벌 VFX 시장에 속해 있습니다.

Technavio 보고서 'Visual Effects(VFX) Market by Application and Geography Forecast and Analysis 2020-2024’에 의하면, 글로벌 VFX 시장은 2019년 7,969.24 백만달러로 집계되었으며, 2024년까지 CAGR 5.64% 로 성장하며 2024년 10,484.36백만달러에 달할 것으로 전망됩니다. 인공 지능 기술과 증강 현실 기술, 클라우드 기반의 VFX 렌더링 기술은 글로벌 VFX 시장의 빠른 성장을 견인하고 있으며 4K/8K 스마트 TV, 태블릿 등 다양한 스마트 기기들을 통한 고화질 영상 시청에 대한 시청자들의 수요는 매우 빠르게 증가하고 있습니다.

Technavio 보고서에 의하면 글로벌 VFX 시장은 ① 고화질 콘텐츠에 대한 수요 증가 ② VFX 프로덕션에서의 실시간 렌더링 기술 발전 ③ 업체 간 인수 및 파트너십 체결 기조가 강화되며 시장 규모가 지속적으로 성장하는 것으로 전망됩니다.

[그림: Global VFX Market Size and Forecast 2019-2024, 단위: 백만달러, 출처: Technavio]

글로벌 vfx 시장 규모 및 전망 2019-2024.jpg 글로벌 vfx 시장 규모 및 전망 2019-2024

글로벌 VFX 시장은 적용 분야에 따라 영화, TV, 게임, 광고 시장으로 분류할 수 있습니다. 2019년 기준 영화 관련 시장이 차지하는 비중이 52.21%로 가장 높고, 광고 관련 시장 규모가 가장 작은 비중을 차지하고 있습니다. 2024년까지 글로벌 VFX 시장이 성장하는 과정에서 영화 VFX 시장은 전체 VFX 시장의 성장률을 이끌 것으로 예상되며, 이에 따라 영화 VFX 시장이 전체 시장에서 차지하는 비중은 일정 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 5G/XR 등 게임 관련 기술이 발전함에 따라 가상현실에서 보다 생존감 있는 경험을 제시하기 위해 게임 관련 VFX 시장이 빠르게 성장할 것으로 예측되며, 2024년에는 전체 VFX 시장 중 약 21%의 비중을 차지할 것으로 전망됩니다. 2019년 기준 2위 규모를 차지했던 TV VFX 시장 규모는 점진적으로 시장 규모가 확대될 것으로 예상되며, 광고 VFX 시장은 디지털 사이니지 기반 옥외 초대형 스크린 광고, 버추얼휴먼 AI 등 광고에 활용 가능한 새로운 콘텐츠의 발전으로 인해 전체 시장의 성장률을 추종할 것으로 예상됩니다.

적용 분야별 세부 VFX 시장의 규모 및 전망은 아래와 같습니다.

[표: Global Market Size by Application 2019-2024, 단위: 백만달러, 출처: Technavio]

유형	2019A	2020E	2021E	2022E	2023E	2024E
영화	4,160.7	4,529.4	4,944.3	5,412.0	5,940.8	6,537.8
게임	1,266.3	1,362.2	1,468.0	1,585.0	1,714.3	1,858.0
TV	2,067.2	2,235.9	2,425.0	2,637.5	2,876.2	3,145.7
광고	475.0	412.5	467.4	536.3	620.7	720.9

당사는 위의 세부 시장 중 영화, TV, 광고 시장과 관련한 VFX 기반 콘텐츠 제작 사업을 주로 진행하고 있으며 향후에도 해당 세부시장이 성장할수록 관련한 사업 기회가 지속 확대될 것으로 전망됩니다.또한 VFX 시장은 다양한 유관산업의 기술 발전으로 실감형 콘텐츠의 시장이 급속도로 성장함에 따라 콘텐츠 제작시장 내에서 큰 폭으로 성장하고 있는 산업이라 할 수 있기에 국내외 실감형 콘텐츠 시장 성장의 큰 영향을 받습니다.

(나)-1 국내 실감형 콘텐츠 시장소프트웨어정책연구소에서 발간한 ‘5G시대, 실감산업 육성 방안 연구’ 보고서에 의하면 실감콘텐츠 시장은 5G 성능 향상과 정부 지원으로 빠르게 성장할 것이며, 2023년 기준 5조 7,600억원에 달할 것으로 전망됩니다.

[표: 국내 실감콘텐츠 시장 규모, 단위: 억원, 출처: 소프트웨어정책연구소]

구분	2021(E)	2022(E)	2023(E)	연평균 성장률('21-'23)
실감콘텐츠 시장	32,400	46,800	57,600	33.3%

실감형 콘텐츠의 근간을 이루는 디지털 콘텐츠의 특성상 국가간 경계 등이 존재하지 않고, 소비 및 생산 확대가 빠르게 이어진다는 점에서 국내 디지털 콘텐츠 시장, 나아가 실감형 콘텐츠 시장 역시 글로벌 디지털 콘텐츠 시장의 빠른 확장 추세를 따라갈 것이라고 예상됩니다.

또한 실감형 콘텐츠 시장의 경우, 상기에 서술하였듯이 정부 차원에서의 개발 및 투자 확대를 위한 정책 추진이 적극적으로 이어지고 있다는 점에서, 빠르게 성장할 것이라 전망할 수 있습니다.

(나)-2 세계 실감형 콘텐츠 시장소프트웨어정책연구소에서 발간한 ‘2021 국외 디지털콘텐츠 시장조사’보고서에 의하면, 실감 콘텐츠 시장은 2020년부터 2025년 까지 연평균 35.21%의 높은성장률이 예상되는 시장으로 2025년 1,237억 8,400만 달러로 확대될 전망입니다.

[그림: 세계 실감 콘텐츠 시장 규모 및 성장률 / 단위: 백만 달러, %/ 출처: 소프트웨어정책연구소]

세계 실감 콘텐츠 시장 규모 및 성장률.jpg 세계 실감 콘텐츠 시장 규모 및 성장률

국내 실감 콘텐츠 시장 전망과 마찬가지로 5G 네트워크 상용화에 따른 실감콘텐츠 중심의 산업변화, 기업/공공기관 내 XR 기술 적용 증가, 고품질 실감콘텐츠 제작 확산에 따라 급속도의 성장이 예상되는 시장입니다.

(다) 스톡 영상 시장

당사는 다양한 고화질 콘텐츠 및 VFX 기반 콘텐츠를 제작함과 동시에, 글로벌 최대 고화질 데이터베이스를 보유한 콘텐츠 유통 플랫폼인 'KEYCUT STOCK' 사업을 영위하고 있습니다. KEYCUT STOCK은 단순히 영상 작가가 업로드한 영상을 유통하는 것만이 아닌, 당사만의 영상 고화질 작업 과정을 거쳐 고화질 콘텐츠로 변환시킨 뒤 유통 및 판매가 가능하며, 업로드된 영상 콘텐츠를 바탕으로 영상 작가들의 고화질 콘텐츠 2차 창작을 용이하게 한다는 강점이 있습니다. KEYCUT STOCK과 같은 콘텐츠 유통 플랫폼과 연관된 시장으로는 스톡 영상 시장이 있습니다.

스톡 영상 플랫폼은 전문 이미지/영상 작가들의 상업적 콘텐츠/영상을 플랫폼을 통해 수요자에게 제공하고, 수요자는 비용을 지급하여 촬영 영상의 라이선스를 구입해 사용할 수 있는 플랫폼으로 스톡 영상 플랫폼 회사는 1980년대 중반 등장하기 시작했으며, 기존에 확립된 스톡 이미지 산업을 기반으로 시장을 구축했습니다.

스톡 영상은 영화 및 드라마 등 영상 제작자들의 영상 제작 및 편집과 광고, 마케팅 캠페인 등에 주로 사용되는 영상 촬영소스를 의미합니다. 흔히 사용되는 대부분의 스톡 영상들은 주로 도시와 랜드마크, 야생과 자연환경, 역사 관련 소재를 다루고 있으며 스톡 영상은 다큐멘터리, 뉴스, 영화 등 모든 영상물에 사용될 수 있습니다. 국내외 영화 및 드라마 등 미디어 업계에서는 영상물의 제작 시간과 비용을 절감하기 위해 스톡 영상을 이용합니다.

Technavio 에 의하면 스톡 영상 시장은 2020년 593백만 달러 수준으로, 2021 년부터 2025년까지 CAGR 6.09%로 성장해, 2025년 798백만 달러에 달할 것으로 전망되고 있습니다.

소셜 미디어 플랫폼 상 프로모션과 마케팅 콘텐츠의 증가, 인터넷 연결성의 증대, 스마트폰 사용량의 증가, OTT 플랫폼을 통한 영상 콘텐츠 시청 수요의 증가 등의 요소가 글로벌 스톡 영상 시장의 증가를 견인하고 있습니다.

[그림: Global Stock Footage Market Size and Forecast 2020-2025, 단위: 백만달러, 출처: Technavio]

global stock footage market size and forecast 2020-2025.jpg global stock footage market size and forecast 2020-2025

또한, 스톡 영상 시장은 다음과 같이 향후 꾸준한 시장 성장을 가능하게 할 수 있는 동인이 존재합니다.

① 시각 콘텐츠 창작에 있어서 스톡 영상이 가지는 이점

② 웹 시리즈/단편 영화 등에서 증가하는 스톡 영상 수요

③ 소셜 미디어 플랫폼 이용의 증대

(3) 경기변동의 특성(가) 고화질 콘텐츠 시장

당사의 고화질 콘텐츠가 주로 적용되는 고화질 디스플레이 시장은 경기 변동에 민감한 장치산업의 특성을 갖고 있습니다. 당사가 주로 제작하는 고화질 콘텐츠는 디스플레이사/가전사 광고 콘텐츠처럼 광고 성격이 강한 콘텐츠가 많기에 경기변동에 상대적으로 높은 탄력성을 보입니다. 경기 호황 시 기업의 신제품 런칭도 공격적으로 진행되고, 이에 따른 광고주의 마케팅 예산 또한 증대될 수 있어 해당 시장이 크게 성장할 수 있습니다. 디지털 사이니지 시장 역시 주로 광고의 목적으로 활용되어, 거시경제 요인 등 경기변동에 따라 시장에 대한 수요가 민감하게 반응할 가능성이 높습니다.

다만, 당사의 사업은 고화질 디스플레이의 단기적 수급이 아닌 기술의 발전에 따른 신제품 개발과 더욱 밀접하게 관련되어 있으며, 매년 실시되는 CES/ISE 등 글로벌 가전 전시회에서 당사의 초고화질 콘텐츠가 주로 소비되는 점 등을 고려 시, 단기적인 경기변동이 당사의 사업에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

현재 당사의 고화질 콘텐츠 사업은 가전/디스플레이 기업의 화질 데모영상 후반 제작에 집중되어 있지만, 추후 8K 이상 해상도 콘텐츠가 활용되는 분야가 확장될 것으로 예상됨에 따라 당사 콘텐츠가 적용되는 범위가 크게 증가될 것으로 기대됩니다. 신규 시장에서의 당사 고화질 콘텐츠는 산업 수명 주기 상 도입기에 해당하며, 향후 고화질 디스플레이 기술이 점차 발전함에 따라 당사의 초고화질 콘텐츠에 대한 수요는 빠르게 증가할 것으로 예상됩니다.

(나) 글로벌 VFX 시장 및 실감형 콘텐츠 시장당사의 주요 목표 시장인 글로벌 VFX 시장은 적용 분야에 따라 전통적 미디어인 영화, TV, 게임, 광고 분야 및 뉴미디어 분야로 구분할 수 있으며, 현재까지 전통 미디어 분야가 산업의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 영화, TV, 게임, 광고 등 엔터테인먼트 산업은 경기가 좋지 않을 때 최우선적으로 소비가 감축되는 산업 중 하나이며, 이에 따라 글로벌 VFX 시장의 엔터테인먼트 관련 세부 산업은 경기변동에 따라 민감하게 반응할 가능성이 높습니다.

다만, COVID-19 이후 촉발된 비대면 문화 확산, OTT 산업의 발전과 고화질 디스플레이 시장의 빠른 성장으로 인한 개인 디바이스 콘텐츠 소비 증가, 엔터테인먼트 산업 외에 뉴미디어 산업 등 VFX 기술이 적용되는 분야의 확장 등 다양한 요인을 고려하였을 때, 향후 VFX 콘텐츠 시장은 경기변동과 크게 상관없이 지속적으로 성장할 가능성이 높다고 판단됩니다.

상기 시장을 아우르는 전반적인 실감형 콘텐츠 산업은 경기변동과 무관하게 초연결기술 및 디스플레이 제조 기술 등의 발달 격화로 지속 성장해 가는 산업이라고 판단됩니다. 또한 당사는 실감형 콘텐츠 시장 내에서도 고화질, 뉴미디어 콘텐츠 및 드라마/영화 후반 제작 등의 콘텐츠 화질 개선 및 실감화 과정에 관여하는 서비스를 제공하는 업체로, 기술 발달에 따른 매출 확대 수혜를 가장 직접적으로 받을 수 있는 업체이기에 경기변동의 영향은 제한적인 것으로 판단합니다.

(4) 계절성당사가 서비스 중인 고화질 콘텐츠 제작 서비스는 고화질 디스플레이/가전의 마케팅 활동에 큰 영향을 받기에, 광고시장의 계절성 영향을 받는다고 할 수 있습니다. 여름 휴가 시즌인 2분기와 연말시즌인 4분기에 광고활동이 집중되는 경향이 있으며, 당사 사업이 연결되는 시장을 고려했을 때 신제품이 출시되는 시점이나 통상 국제전시가 열리는 시점에 시장이 확대되는 계절성이 존재할 수 있습니다. VFX 시장과 실감형 콘텐츠 시장의 경우 기온이 아주 높거나 낮은 1~2월, 7~8월 등 실내활동이 활발해지는 시기에 확대되는 추세를 보입니다. 스톡 영상 시장의 경우 수요처가 다변화되어 있기에 큰 계절성을 보이지 않는 산업으로 판단됩니다. (5) 경쟁현황(가) 경쟁 상황 및 시장 점유율당사는 콘텐츠의 고화질화 및 VFX 등 시각효과 기술을 기반으로 실감형 콘텐츠를 전문적으로 제작하는 회사로, ① 초고화질 콘텐츠, ② 뉴미디어 콘텐츠, ③ 영화, 드라마 콘텐츠의 제작 전 프로세스에 있어 기획/제작/후반작업 서비스를 포괄적으로 제공하는 와중 독보적인 고화질구현 솔루션을 지닌 비주얼테크 기업입니다. 그렇기에 당사 주 매출의 근원은 콘텐츠를 제작하는 프로세스 내에 VFX/CG 기술 및 고화질화 솔루션을 기반으로 하는 VFX 기반 콘텐츠 제작 사업이라고 할 수 있습니다.이를 아우르는 실감형 콘텐츠 제작 시장에는 당사와 유사한 기술을 바탕으로 뉴미디어 콘텐츠나 광고, 영화, 드라마의 VFX 기반 콘텐츠 제작 사업에 관여하는 다수의 업체들이 존재하기에 경쟁현황을 파악하기 위한 객관적인 자료 확보가 어렵습니다. 다만, 당사가 자체 파악한 자료로는 당사와 Major 8~9개사가 광고, 뉴미디어, 영화, 드라마 콘텐츠 VFX 시장의 과반을 점유하고 있고 기타 소규모 스튜디오들이 나머지 시장을 점유하고 있는 것으로 파악됩니다.당사가 2020년 'KEYCUT STOCK’ 런칭 후 플랫폼 사업으로 영위 중인 스톡영상 플랫폼 시장의 경우, 당사처럼 고화질 영상을 전문적으로 제공하는 업체는 세계적으로 드문 것으로 보입니다. 다만 일반적인 스톡 영상 및 이미지 온라인 거래 플랫폼으로는 전세계적으로 셔터스톡(Shutter Stock), 픽셀(Pexels), 픽사베이(Pixabay), Videvo, 어도비스톡 (Adobe Stock), 게티이미지 (Getty Image), Artgrid 등 다양한 경쟁 플랫폼이 존재하기에 경쟁시장으로 볼 수 있습니다.(나) 경쟁 우위1) 우수한 Picture Quality 구현 역량

당사는 VFX 기반 화질 개선 솔루션 "PIXELL" 기술력 및 당사만의 Picture Quality를 효과적으로 표현할 수 있는 전문 인력 운용을 바탕으로 산업 내 다양한 reference를 확보하고 있습니다.당사는 삼성전자 주도로 설립된 글로벌 콘텐츠 화질 협의체인 '8K협회'에 국내 콘텐츠 업체 최초로 가입하였고, 국내 최초로 자이언트 스크린 시네마 협회 가입 및 글로벌 테마파크 콘텐츠 제작 역량을 바탕으로 세계테마파크협회에도 가입한 바 있습니다. 이렇듯 콘텐츠 화질 관련 다양한 글로벌 협회 가입 이력은 고화질/실감형 콘텐츠 제작에 있어 당사의 글로벌 수준 기술력을 인정받고 있다는 사실을 입증합니다.

또한 당사는 8K 이상 콘텐츠 화질을 실감 있게 구현할 수 있는 역량에 대해 Dolby, Ateme, Spin Digital 등 글로벌 업체들로부터 당사가 제작한 콘텐츠의 퀄리티 및 제작력과 관련된 다양한 인증을 획득한 바 있습니다.

2) 자체 화질 개선 공정 구축

당사는 전문 인력의 제작 역량에만 의존하기보다는, 화질 개선 및 VFX에 대한 경험적 결과를 자동화/내재화 하기 위해 화질 개선에 대한 연구개발을 지속해왔으며, 그 결과 당사만의 화질개선 및 VFX 공정을 확립하여 특허로 등록하였습니다.

[그림: 당사 9단계 화질 보정 공정 System]

포바이포 9단계 화질 보정 공정 system.jpg 포바이포 9단계 화질 보정 공정 system

당사는 자체 구축한 화질 보정 공정을 통해, 당사의 업무 시스템을 기반으로 업무 수행시, 누구나 일정 퀄리티 이상의 작업물을 생산할 수 있도록 내부 작업 공정에 대한 표준화 기반을 마련하였으며, 이를 통해 사업의 효율성 및 이익률을 제고하고 있습니다.

3) PIXELL의 데이터 우수성 기반 기술 경쟁력

딥러닝 알고리즘을 고도화하는 것은 알고리즘 자체의 완성도도 중요하지만, 얼마나 훌륭한 training data set를 확보하고 있느냐가 결과에 큰 영향을 끼칩니다.당사의 AI기반 딥러닝 화질 개선 솔루션 PIXELL은 딥러닝 알고리즘 모델로, 인지적 화질 개선 부분에 대한 딥러닝 강화를 위해 당사 전문 인력 주도의 화질 개선 작업을 거친 양질의 콘텐츠를 training data set으로 활용하여 알고리즘을 고도화하였습니다. 이로 인해 알고리즘 학습에 있어 경쟁업체 대비 우수한 기술 경쟁력을 갖추고 있다고 파악됩니다.4) PIXELL 솔루션 및 인력 효율화를 통한 수익성 확보

당사 PIXELL 솔루션은 인지적 화질을 포함한 대부분의 화질개선 공정을 자동화함으로써 당사의 9단계 화질 보정 공정에 투입되는 시간을 극적으로 절약하여 업무의 효율성을 높였습니다. PIXELL 기술이 고도화될수록 콘텐츠 제작에 필요한 인력 규모가 감소하여 당사 영업이익의 향상에 기여하고 있습니다.

PIXELL 솔루션은 다량의 저화질 영상 콘텐츠가 투입되는 KEYCUT STOCK의 고화질화 과정에도 활용되고 있습니다. PIXELL 솔루션을 사용했을 시 KEYCUT STOCK의 고화질 영상 생산량이 이전 대비 2배 가량 증가하였으며, 타 영상 콘텐츠 실감화 작업 시에도 이와 유사한 수준으로 생산 효율성이 증가하는 것으로 파악됩니다.

당사는 이 외에도 VFX사업부문을 전문 인력 위주로 고용하여 고용의 질을 향상시키고, 작업 가능량이 인력 규모와 비례하는 VFX 기반 콘텐츠 제작 사업의 특성을 고려한 효율적 인력 관리 시스템을 통해 유휴인력을 최소화 하는 등 인력 관리의 효율화를 통해 수익성을 제고하고 있습니다.5) 플랫폼 구축을 통한 확장성 확보

당사는 콘텐츠 제작 업계 최초로 자체 구축한 콘텐츠 유통 플랫폼 KEYCUT STOCK을 통해 초고화질 콘텐츠를 공급하고 있으며, B2C 소비자들에게 소구할 수 있는 영상 제작 친화 플랫폼으로의 고도화를 진행 중에 있습니다.

당사는 향후 KEYCUT STOCK 플랫폼 내 초고화질 스톡 영상 외에도 VFX Asset, 이미지, 음원 등 유통되는 콘텐츠의 카테고리를 확장할 예정입니다. PIXELL 솔루션을 기반으로 고객이 이용할 수 있는 다양한 카테고리의 실감 콘텐츠를 유통하고, 이를 통해 기존에 영위하지 않았던 새로운 영역으로의 사업 확장 기회를 창출할 수 있을 것으로 예상됩니다.

(6) 영업의 개황

(가) 고화질 콘텐츠 제작당사는 설립 이후 초고화질 콘텐츠 제작에 있어서 다양한 방식으로 글로벌 최고 화질을 구현하는 가전사/디스플레이사 LG전자, LG디스플레이와의 협력을 지속해왔으며, CES/IFA 등 세계 최대규모의 국제 가전 전시회 등에서 LG전자/LG디스플레이의 TV, 모니터 및 디스플레이 패널의 화질을 제대로 구현할 수 있는 데모영상을 직접 기획, 제작해왔습니다. 기존 주 매출처 외에도, 당사는 타 글로벌 가전사/디스플레이사 콘텐츠와 관련하여 신규 매출처를 확대해 나가고 있습니다.

(나) 뉴미디어 콘텐츠 제작 및 영화/드라마 후반제작당사가 영위하고 있는 뉴미디어 콘텐츠 관련 프로젝트는 오프라인 공간에서 실감성을 느낄 수 있는 콘텐츠를 제작하는 프로젝트입니다. 대부분 초대형 디스플레이 내에서 콘텐츠가 실감 있게 보여질 수 있도록 초해상도의 콘텐츠로 제작되며, 당사가 제작해온 뉴미디어 콘텐츠로는 1) 건물 외벽, 전시장 등 대형 오프라인 공간에 송출되는 초실감형 대형 광고 영상 콘텐츠, 2) 다면을 활용한 XR 콘텐츠, 3) 미디어 어트랙션용 실감형 콘텐츠 등이 있습니다.이외에도 당사는 버추얼 휴먼 제작이나, 엔터테인먼트사, 홈쇼핑사의 다양한 영상 콘텐츠 제작, 스포츠 레저 콘텐츠 제작 등 다양한 실감형 인터랙티브 콘텐츠를 필요로 하는 매출처로의 영업을 확대해 나가고 있습니다.

영화/드라마 후반 제작의 경우, 영화/드라마 등의 제작에 있어서 실감성이 필요하거나 제작을 효율화하기 위해 필요한 VFX 등 후반 작업을 진행하는 데에 그 목적이 있습니다.

당사에서 뉴미디어 및 영화/드라마 VFX 등의 후반 제작 작업을 담당하는 전문인력은 국내 최고 기술력을 보유한 VFX 스튜디오 출신 인력으로 구성되어 있으며, 단순 제작 인력 외에도 다수의 슈퍼바이징 인력으로 구성되어 있어 최근 소비자들이 특히 더 민감하게 생각하는 사실성 있는 CG 작업을 초기 단계부터 기획하고 설계할 수 있습니다. 또한 경쟁사가 갖고 있지 못하는 화질 개선이라는 추가적인 후반제작 공정을 더해 전반적인 콘텐츠의 완성도를 높일 수 있다는 경쟁력을 기반으로 적극적인 영업을 진행해 나가고 있습니다.(다) 영상 콘텐츠 유통 플랫폼KEYCUT STOCK은 고화질 스톡 영상을 유통하는 플랫폼입니다. 당사 플랫폼처럼 스톡 영상을 유통하는 세계적으로 유명한 플랫폼은 셔터스톡, 게티이미지 등이 있으나 해당 플랫폼들은 주로 이미지와 저화질 영상 유통에 주력하고 있으며 당사와 같이 8K 이상 스톡 영상을 대량으로 유통하는 플랫폼은 많지 않습니다.

KEYCUT STOCK 플랫폼은 1) 해당 스톡 영상을 공급하는 글로벌 아티스트, 필름메이커 등에게는 판매 수익 창출 수단이 될 수 있으며, 2) 영상 제작 및 후반제작사, 개인 크리에이터들에게는 콘텐츠 제작에 있어 효율적으로 제작비용/시간을 단축시키는 수단이 될 수 있다는 점에서 콘텐츠 공급/수요자 모두와 제작 프로세스 전반의 패러다임 혁신에 유용한 플랫폼입니다.

KEYCUT STOCK의 사업구조는 다음과 같습니다.

1) 글로벌 탑 티어 필름메이커나 콘텐츠 크리에이터 등으로부터 촬영된 일반 콘텐츠를 수집

2) 콘텐츠에 대한 상품화 (클립화, AI기반 딥러닝 화질개선솔루션 PIXELL을 통한 화질 개선, 키워딩 등의 작업)

3) 콘텐츠 수요자, 콘텐츠 크리에이터들을 타겟으로 데이터베이스화된 콘텐츠의 상품성 증대 및 유통, 이에 따른 수수료 확보

다른 스톡 영상 플랫폼 업체와 차별화되는 부분은, 2) 상품화 과정에 해당하는 서비스로, 유통되는 콘텐츠의 사용 부가가치를 높일 수 있도록 고화질 개선 서비스를 제공하는 한편 클립화 및 편집 등의 무료 부가 서비스를 제공한다는 점입니다. 이러한 서비스는 기본적으로 당사가 개발한 AI 화질개선 솔루션인 PIXELL을 통해 구현 가능하였으며, 이를 기반으로 3세대 플랫폼으로 거듭나고 있습니다. 공급자가 어떤 화질의 영상을 올리더라도, 수요자가 구매 후 어디서나 사용 가능할 수 있는 화질의 영상으로 개선하여 고화질 콘텐츠 DB에 업로드하기 때문에 해당 콘텐츠가 수요자의 제작 니즈를 충족할 수 있어 판매 가능성을 높일 수 있습니다.

(7) 사업부문별 주요 재무 정보

(단위 : 백만원)

구분	품목	2023년도 1분기		2022년도		2021년도
콘텐츠 제작	초고화질 콘텐츠 제작, 뉴미디어콘텐츠 제작, 영화/드라마 후반제작 (주1)	5,534	99.5	14,022	86.6	20,679	92.8
콘텐츠 유통	영상 콘텐츠 유통 플랫폼	30	0.5	2,172	13.4	1,597	7.2
합계		5,564	100	16,194	100	22,276	100.0

주1) 주식회사 포바이포 및 계열회사 (주)메드픽쳐스 사업부문

사. 신규사업 (1) 버추얼 휴먼(Virtual Human; 가상인간) 영상 콘텐츠 제작 및 운영버추얼 휴먼은 CG, VFX 기술을 통해 생성된 가상의 디지털 인물로서, 과거에는 게임 속 캐릭터를 중심으로 활용되었으나 최근 기술 발전에 따라 이질감 없는 외형 구현이 가능하고, 사건/사고에서 자유롭고 관리가 수월하며, 활동에 제약이 없어 코로나 팬데믹에 따른 언택트 상황에서 TV 및 소셜미디어 광고마케팅, 엔터테인먼트 콘텐츠 등에서 그 활용 범위가 넓어지고 있습니다.현재 당사는 전략적 투자자인 롯데홈쇼핑의 버추얼 휴먼 '루시'의 영상 콘텐츠 제작을 담당하고 있습니다. 다양한 루시 영상 콘텐츠 제작 및 MCN(Multi Channel Network) 루시 온라인 마케팅 대행 등을 진행 중입니다.

루시는 롯데홈쇼핑 자체 제작 버추얼 휴먼이나, 최근 다양한 활용처가 발굴되고 있으며 이로 인해 고품질의 영상을 지속적으로 제작하고, 품질을 관리해야 할 필요성도 높아지고 있습니다. 본 협의를 통해 향후 당사는 당사 VFX 사업 담당 조직을 통해 버추얼 휴먼 '루시'의 콘텐츠 품질 개선 및 활용처별 다양한 영상 콘텐츠 제작을 담당하게 되며, 이에 따른 당사의 버추얼 휴먼 제작 역량에 대한 홍보 효과도 기대 가능합니다. 이에 더해 당사는 지난 해 9월 롯데홈쇼핑과 버추얼 휴먼 루시를 활용한 라이브 커머스 콘텐츠 제작 관련 MOU를 체결하였으며, 올해부터 월 1~2건의 라이브 커머스 콘텐츠를 제작하여 시장에서 좋은 반응을 얻고 있습니다.

당사는 상기 롯데홈쇼핑 버추얼 '루시' 외 다양한 업체로부터 버추얼 휴먼 제작과 관련된 논의 요청을 받아 협의를 예정하고 있으며, 이외에도 당사의 자체 버추얼 휴먼 제작 및 활용처 발굴을 통한 라이선스 수익화 모델을 검토 중에 있습니다.

(2) 화질 개선 솔루션 PIXELL 사업화

당사는 자체 개발한 화질 개선 솔루션 "PIXELL"의 고도화를 위한 R&D를 수행 중입니다. 본 보고서 작성일을 기준으로 솔루션의 성능 향상을 위해 강도 높은 잡음 제거 시스템, 보다 자연스러운 선예도를 표현하기 위한 시스템, 세부 정보가 표현된 초해상화 시스템을 추가 개발 중에 있으며, 중앙대학교 영상전문대학원과의 산학협력 및 국내 유수의 딥러닝 개발 전문가를 다수 보유한 인공지능 솔루션 기업 AI Nation에 투자하여 공동 연구개발을 진행 중입니다.본 연구개발을 통해 PIXELL 솔루션의 완전 자동화를 포함한 솔루션 고도화와 더불어 시스템 경량화 개발 완료를 목표로 하고 있으며, 해당 개발이 완료될 경우 콘텐츠 제작 산업, 엔터테인먼트 산업, 홈쇼핑 산업 등에서의 솔루션의 상용화를 통한 수익 창출이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, PIXELL 솔루션을 활용하여 기존 당사가 사업을 영위하던 고화질 콘텐츠가 직접적으로 활용되는 산업 뿐 아니라, 교육, 국방, 자율주행 등 화질 개선을 필요로 하는 다양한 산업으로의 사업 영역 확장을 계획 중에 있습니다.

(3) 영상 유통 플랫폼 KEYCUT STOCK 생태계 확장

- B2C 생태계 확장

당사는 현재의 전문 제작자 중심의 KEYCUT STOCK의 소비자층 확대를 위해 일반 SNS 사용자들의 콘텐츠 제작을 위한 원천 재료와 편집툴을 제공하고, 당사 KEYCUT STOCK 플랫폼을 통해 사업화를 지원할 예정이며, 당사는 이 과정에서 부가 서비스(화질 개선 및 VFX 기반 콘텐츠 제작 사업 등)를 통한 서비스 수익 또는 상업화 시 수익 배분, 2차 저작물 확보를 통한 자체 콘텐츠 판매 등을 추진하고자 합니다.현재 본 사업의 경우, 다양한 사업 파트너와 업무 제휴 등을 통해 비즈니스 모델, 운영 방식, 마케팅 전략 구체화 논의를 예정하고 있습니다. 향후 본 사업이 본격화 될 경우, 당사 플랫폼 사업 실적 확대에 따라 영업수익 성장 및 수익성 개선에 크게 이바지할 수 있을 것으로 예상합니다.- VFX Asset 등으로의 카테고리 확장

당사는 콘텐츠 유통 라인업 확장의 일환으로, VFX Asset 유통을 우선적으로 실시하고자 합니다. 콘텐츠 제작 방식은 실제 촬영에서 한 단계 진보하여 가상 인물, 가상 스튜디오 배경을 기반으로 하는 CG(컴퓨터 그래픽스), VFX(Visual Effects, 시각효과)의 활용이 보편화 되었으며, 실제 촬영된 결과물과 VFX Asset을 합성하는 단계에 이르렀습니다. 이에 고화질 콘텐츠 데이터베이스 이외에 내부 모션그래픽과 VFX 파이프라인을 활용, KEYCUT STOCK에 VFX Asset을 추가하여 사업을 확장하고자 합니다.

가상 환경 관련 콘텐츠에 대한 수요가 증가함에 따라 콘텐츠 제작사들의 VFX 콘텐츠 작업량이 급격하게 증가하고 있습니다. 당사는 이러한 기업들이 매번 새로운 콘텐츠를 노동집약적 환경 속에서 신규로 제작하기보다, 당사가 사전 제작하거나 외부를 통해 확보한 방대한 VFX Asset의 사용권(라이선스)을 구매함으로써 보다 효율적으로 작업할 수 있는 환경을 제공하고자 합니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업년도말 재무제표상 자산총액이 1천억원 미만으로 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보 기재를 생략 합니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 7 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 6 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 7 기 1분기말	제 6 기말
자산
유동자산	42,622,946,841	47,310,930,411
현금및현금성자산 (주3,4,5,32)	23,949,595,158	30,712,811,599
매출채권 (주3,4,6,32)	4,109,608,763	2,694,985,045
유동계약자산 (주22,31)	114,950,000	77,602,340
기타유동채권 (주3,4,6,32)	278,403,684	80,963,337
재고자산	61,291,095
단기투자자산 (주3,4,7,32)	4,924,602,740	10,000,000,000
기타유동금융자산 (주3,4,7,32)	3,070,000,000	1,020,000,000
기타유동자산 (주8)	5,735,359,794	2,392,235,710
당기법인세자산 (주26)	379,135,607	332,332,380
비유동자산	48,938,327,932	18,857,596,984
기타비유동채권 (주3,4,6,32)	1,843,630,399	910,930,961
기타비유동자산
지분법적용투자주식 (주9,28)	1,395,376,333	1,410,215,802
사용권자산	3,505,874,859	1,786,008,590
유형자산 (주10)	12,445,366,297	8,896,973,541
무형자산 (주11)	27,290,862,261	3,411,101,173
기타비유동금융자산 (주3,4,7,32)	1,480,325,408	1,479,183,379
이연법인세자산	976,892,375	963,183,538
자산총계	91,561,274,773	66,168,527,395
부채
유동부채	31,188,802,998	7,032,455,930
매입채무 (주3,4,13,32)	821,850,764	130,050,000
계약부채 (주21)	4,749,022,757	3,089,607,959
유동성전환상환우선주부채	2,709,330,626
유동성파생상품부채	10,265,403,032
단기차입금 (주3,4,14,32)	4,400,000,000
유동성장기차입금 (주3,4,14,32)	300,000,000	1,300,000,000
유동리스부채	2,009,145,039	995,371,577
기타유동채무	5,473,632,841	1,004,266,091
당기법인세부채 (주26)	3,557,553
기타유동부채 (주17)	456,860,386	513,160,303
비유동부채	3,596,224,535	960,845,715
장기매입채무 및 기타비유동채무 (주3,4,14,32)	1,687,064,852
장기차입금 (주3,4,14,32)	260,726,509
비유동리스부채 (주12,32)	1,431,905,208	745,472,054
복구충당부채 (주16)	216,527,966	215,373,661
이연법인세부채 (주26)
부채총계	34,785,027,533	7,993,301,645
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	56,139,729,112	56,918,474,369
자본금 (주1,19)	5,261,367,500	5,261,367,500
자본잉여금 (주19)	53,662,978,773	53,598,075,573
기타자본 (주21)	1,549,807,406	569,374,376
이익잉여금(결손금) (주21)	(4,334,424,567)	(2,510,343,080)
비지배지분	636,518,128	1,256,751,381
자본총계	56,776,247,240	58,175,225,750
자본과부채총계	91,561,274,773	66,168,527,395

연결 포괄손익계산서

제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 7 기 1분기		제 6 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주22,31)	5,563,562,050	5,563,562,050	1,690,226,659	1,690,226,659
영업비용 (주23,29)	7,580,731,396	7,580,731,396	3,042,265,011	3,042,265,011
영업이익(손실)	(2,017,169,346)	(2,017,169,346)	(1,352,038,352)	(1,352,038,352)
기타이익 (주24)	6,711,549	6,711,549	54,487,106	54,487,106
기타손실 (주24)	566,525	566,525	11,661,390	11,661,390
금융수익 (주3,25)	337,631,158	337,631,158	20,754,922	20,754,922
금융원가 (주3,25)	22,257,566	22,257,566	12,084,058	12,084,058
관계기업등 투자손익 (주9)	(14,839,469)	(14,839,469)
법인세비용차감전순이익(손실) (주26)	(1,710,490,199)	(1,710,490,199)	(1,300,541,772)	(1,300,541,772)
법인세비용	(13,708,837)	(13,708,837)	101,989,771	101,989,771
분기순이익(손실)	(1,696,781,362)	(1,696,781,362)	(1,402,531,543)	(1,402,531,543)
분기총포괄이익(손실)	(1,696,781,362)	(1,696,781,362)	(1,402,531,543)	(1,402,531,543)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,824,081,487)	(1,824,081,487)	(1,402,531,543)	(1,402,531,543)
총 포괄손익, 비지배지분	127,300,125	127,300,125
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주27)	(172)	(172)	(163)	(163)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주27)	(172)	(172)	(163)	(163)

연결 자본변동표

제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	4,290,492,500	24,890,735,981	1,061,866,838	6,260,993,405	36,504,088,724		36,504,088,724
분기순이익(손실)				(1,402,531,543)	(1,402,531,543)		(1,402,531,543)
주식선택권의 부여			383,048,916		383,048,916		383,048,916
자기주식의 처분
연결범위변동
2022.03.31 (분기말자본)	4,290,492,500	24,890,735,981	1,444,915,754	4,858,461,862	35,484,606,097		35,484,606,097
2023.01.01 (기초자본)	5,261,367,500	53,598,075,573	569,374,376	(2,510,343,080)	56,918,474,369	1,256,751,381	58,175,225,750
분기순이익(손실)				(1,824,081,487)	(1,824,081,487)	127,300,125	(1,696,781,362)
주식선택권의 부여			(45,063,770)		(45,063,770)		(45,063,770)
자기주식의 처분		64,903,200	1,025,496,800		1,090,400,000		1,090,400,000
연결범위변동						(747,533,378)	(747,533,378)
2023.03.31 (분기말자본)	5,261,367,500	53,662,978,773	1,549,807,406	(4,334,424,567)	56,139,729,112	636,518,128	56,776,247,240

연결 현금흐름표

제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 7 기 1분기	제 6 기 1분기
영업활동현금흐름	(2,196,588,657)	(995,877,824)
영업에서 창출된 현금	(2,440,210,718)	(755,546,400)
분기순이익(손실)	(1,696,781,362)	(1,402,531,543)
수익및비용의조정	1,626,380,416	919,700,766
자산및부채의증감	(2,369,809,772)	(272,715,623)
이자수취	247,579,919	5,685,445
이자지급	(3,957,858)	10,593,661
법인세납부(환급)		(256,610,530)
투자활동현금흐름	(3,414,593,473)	(1,734,547,322)
상각후원가측정금융자산처분	10,000,000,000
기타보증금의 감소	214,812	13,287,442
연결범위변동에 의한 현금유입	3,009,020,208
유형자산의 취득	(214,351,671)	(1,707,808,203)
무형자산의 취득	(3,397,981)	(7,873,561)
단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)
당기손익-공정가치측정자산 취득	(1,000,000)
상각후원가측정금융자산 취득	(4,924,602,740)
임차보증금의 증가		(20,000,000)
기타보증금의 증가	(70,476,101)	(12,153,000)
사업결합으로 인한 현금유출	(9,210,000,000)
재무활동현금흐름	(1,227,033,786)	(599,490,301)
유동성장기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(500,000,000)
리스부채의 지급	(227,033,786)	(99,490,301)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	74,999,475	13,977,120
현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,763,216,441)	(3,315,938,327)
기초현금및현금성자산	30,712,811,599	24,443,256,320
기말현금및현금성자산	23,949,595,158	21,127,317,993

3. 연결재무제표 주석

제7기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제6기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 포바이포 및 그 종속기업

1. 회사의 개요한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 포바이포(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2017년 8월 30일에 설립되어 국내 외 광고, 영화에 사용되는 초고화질 영상콘텐츠 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 서초구 강남대로 479 신논현타워에 소재하고 있습니다.지배기업은 2022년 04월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 지배회사의 당분기말 현재 자본금은 5,261,367,500원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
윤준호(대표이사)	2,850,280	27.09%
유경PSG자산운용	624,867	5.94%
주식회사 제이와이피엔터테인먼트	543,480	5.16%
한국증권금융	422,489	4.02%
(주)우리홈쇼핑	326,100	3.10%
롯데홈쇼핑이노베이션	156,400	1.49%
㈜포바이포	76,937	0.73%
기타소액주주	5,522,182	52.47%
합 계	10,522,735	100.00%

(2) 종속기업의 개요당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유 지분율		업종	소재지	결산월
회사명	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월
㈜메드픽쳐스	65.20%	65.20%	광고 및 영상콘텐츠 제작	대한민국	3월
㈜포알엑스(*1)	60.00%	-	광고 및 영상콘텐츠 제작	대한민국	3월
㈜에스비엑스지(*1)	83.18%	-	이(E)스포츠 구단운영 및관련 컨텐츠 제작	대한민국	3월
㈜롤큐(*1,2)	100.00%	-	소프트웨어개발 및 광고업	대한민국	3월

(*1) 당해년도 1분기 취득하여 과반수 의결권을 보유함으로써 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) ㈜롤큐의 지분율은 ㈜에스비엑스지가 보유하고 있는 지분율입니다.(3) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유
㈜포알엑스	사업 확장을 위해 신규 취득하였습니다.
㈜에스비엑스지	사업 확장을 위해 신규 취득하였습니다.
㈜롤큐	사업 확장을 위해 신규 취득하였습니다.

(4) 종속기업의 요약재무제표보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말			당분기
회사명	총자산	총부채	총자본	매출	분기순이익
㈜메드픽쳐스	5,771,391	1,772,794	3,998,597	1,463,000	365,910
㈜포알엑스(*1)	2,416,492	1,151,796	1,264,696	-	(230,525)
㈜에스비엑스지(*1)	20,532,009	26,179,133	(5,647,124)	1,069,912	(1,304,679)
㈜롤큐(*1)	1,872,228	1,525,020	347,208	1,430,593	(14,159)

(*1) 상기 재무정보는 종속기업의 2023년 3월 31일자 가결산 재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책연결회사가 연결재무제표 작성을 위해 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무제표 작성기준(1)-1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1)-2 추정과 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(2) 유의적인 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	23,949,595	23,949,595
기타유동금융자산	-	3,070,000	3,070,000
단기투자자산	-	4,924,603	4,924,603
매출채권	-	4,109,609	4,109,609
기타유동채권	-	278,404	278,404
기타비유동금융자산	1,480,325	-	1,480,325
기타비유동채권	-	1,843,630	1,843,630
합계	1,480,325	38,175,841	39,656,166

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	30,712,812	30,712,812
기타유동금융자산	-	1,020,000	1,020,000
단기투자자산	-	10,000,000	10,000,000
매출채권	-	2,694,985	2,694,985
기타유동채권	-	80,963	80,963
기타비유동금융자산	1,479,183	-	1,479,183
기타비유동채권	-	910,931	910,931
합계	1,479,183	45,419,691	46,898,874

(2) 금융부채의 범주

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정	합계
매입채무	-	821,851	821,851
기타유동채무	-	5,473,633	5,473,633
유동성전환상환우선주부채	-	2,709,331	2,709,331
유동성파생상품부채	-	10,265,403	10,265,403
단기차입금	-	4,400,000	4,400,000
기타비유동채무	-	1,687,065	1,687,065
유동성장기차입금	-	300,000	300,000
장기차입금	-	260,727	260,727
합 계	-	25,918,010	25,918,010

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정	합계
매입채무	-	130,050	130,050
기타유동채무	-	1,004,266	1,004,266
유동성장기차입금	-	1,300,000	1,300,000
합 계	-	2,434,316	2,434,316

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	금융수익	금융비용
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	572	-
상각후원가측정금융자산	337,059	(4,486)
합계	337,631	(4,486)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	-	(17,772)
합계	337,631	(22,258)

<전분기>

(단위 : 천원)

구분	금융수익	금융비용
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	1,029	-
상각후원가측정금융자산	19,726	(12)
합계	20,755	(12)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	-	(12,072)
합계	20,755	(12,084)

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

종 류	장부금액		공정가치	공정가치
종 류	유동	비유동	공정가치	수준1	수준2	수준3
<금융자산>
매출채권및기타채권	4,388,012	1,843,630	(*1)	-	-	-
기타비유동금융자산	-	1,480,326	1,480,326	-	-	1,480,326
단기투자자산	4,924,603	-	(*1)	-	-	-
현금및현금성자산	23,949,595	-	(*1)	-	-	-
기타유동금융자산	3,070,000	-	(*1)	-	-	-
합계	36,332,210	3,323,956	1,480,326	-	-	1,480,326
<금융부채>
매입채무 및 기타채무	7,982,548	-	(*1)	-	-	-
유동성전환상환우선주부채	2,709,331	-	2,709,331	-	-	2,709,331
유동성파생상품부채	10,265,403	-	10,265,403	-	-	10,265,403
이자부차입금	4,960,727	-	(*1)	-	-	-
합계	25,918,009	-	12,974,734	-	-	12,974,734

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

종 류	장부금액		공정가치	공정가치
종 류	유동	비유동	공정가치	수준1	수준2	수준3
<금융자산>
매출채권및기타채권	2,775,948	910,931	(*1)	-	-	-
기타비유동금융자산	-	1,479,184	1,479,184	-	-	1,479,184
단기투자자산	10,000,000	-	(*1)	-	-	-
현금및현금성자산	30,712,812	-	(*1)	-	-	-
기타유동금융자산	1,020,000	-	(*1)	-	-	-
합계	44,508,760	2,390,115	1,479,184	-	-	1,479,184
<금융부채>
매입채무 및 기타채무	1,134,316	-	(*1)	-	-	-
차입금	1,300,000	-	(*1)	-	-	-
합계	2,434,316	-	-	-	-	-

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정자산-비유동	1,480,326	-	-	1,480,326	1,480,326
<부채>
유동성전환상환우선주부채	2,709,331	-	-	2,709,331	2,709,331
유동성파생상품부채(*1)	10,265,403	-	-	10,265,403	10,265,403

(*1) 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 발행한 전환상환우선주 관련 전환권대가, 상환권대가로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치
구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계
<자산>
당기손익-공정가치측정자산-비유동	1,479,184	-	-	1,479,184	1,479,184

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정자산	전환상환우선주부채	유동성파생상품부채
기초잔액	1,479,184	-	-
전환	-	-	-
매입, 발행, 매도 및 결제	1,000	-	-
평가	142	-	-
연결범위 변동	-	2,709,331	10,265,403
기말잔액	1,480,326	2,709,331	10,265,403

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	금융부채
구분	당기손익-공정가치측정자산	파생상품부채
기초잔액	40,480	-
취득	1,499,999	-
평가	(61,295)	-
기말잔액	1,479,184	-

2) 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3
당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정자산-비유동	1,480,326	3	미래현금흐름할인법(DCF)	기대주가 변동성	47.9%
당기손익-공정가치측정자산-비유동	1,480,326	3	미래현금흐름할인법(DCF)	할인율	18.61%

5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
현금시재액	4,303	-
요구불예금	16,378,056	23,009,361
기타(*1)	7,567,236	7,703,451
합계	23,949,595	30,712,812

(*1) 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 확정된 금액의 현금 전환이 용이하고 가치변동 위험이 경미한 단기투자자산의 경우 현금성자산으로 분류하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	4,613,458	(503,849)	4,109,609	3,249,886	(554,901)	2,694,985
단기기타채권 :
미수금	166,237	-	166,237	49,329	-	49,329
미수수익	45,574	-	45,574	18,272	-	18,272
기타보증금	66,593	-	66,593	13,362	-	13,362
소계	278,404	-	278,404	80,963	-	80,963
장기기타채권 :
임차보증금	1,709,643	-	1,709,643	854,809	-	854,809
기타보증금	133,987	-	133,987	56,122	-	56,122
소계	1,843,630	-	1,843,630	910,931	-	910,931
합계	6,735,492	(503,849)	6,231,643	4,241,780	(554,901)	3,686,879

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계
총장부금액	3,959,778	158,151	-	-	495,530	4,613,459
기대손실율	0.18%	0.84%	0.00%	0.00%	100.00%
전체기간기대손실	(6,997)	(1,323)	-	-	(495,530)	(503,850)
순장부금액	3,952,781	156,828	-	-	-	4,109,609

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계
총장부금액	2,371,529	236,731	-	-	641,627	3,249,887
기대손실율	0.36%	0.84%	-	-	84.86%	17.07%
전체기간기대손실	(8,428)	(1,980)	-	-	(544,493)	(554,901)
순장부금액	2,363,101	234,751	-	-	97,134	2,694,986

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	554,901	42,800	-	(93,852)	503,849

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	61,852	493,049	-	-	554,901

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동금융자산 :
정기예금	3,070,000	1,020,000
상각후원가측정금융자산	4,924,603	10,000,000
소계	7,994,603	11,020,000
비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	1,480,325	1,479,183
합계	9,474,928	12,499,183

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산:
전환상환우선주	1,438,704	1,438,704
조합출자금	41,622	40,480
합계	1,480,326	1,479,184

8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
기타유동자산 :
선급금	1,511,384	922,720
선급비용-계약원가(주)	3,784,588	1,272,620
선급비용	439,388	196,896
합계	5,735,360	2,392,236

(주) 선급비용-계약원가는 회사의 영상콘텐츠 제작과 관련하여 발생한 외주거래처에 대한 선급비용으로 영상콘텐츠에 대한 제작이 완료되어 수익이 인식될 경우 외주제작비로 대체됩니다. 회사는 당분기말 현재 프로젝트 계약 별 선급비용-계약원가가 해당 프로젝트 계약에서 발생할 것으로 예상되는 수익보다 클 경우 이와 관련한 예상손실을 영업비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 영업비용으로 인식된 예상손실은 없습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	소재국	당분기말		전기말
구분	소재국	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
관계기업
㈜세사람	대한민국	44.1%	1,395,376	44.1%	1,410,216

10. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
비품	11,599,188	(3,083,794)	8,515,395	10,742,560	(2,313,571)	8,428,989
시설장치	4,702,841	(930,153)	3,772,688	763,420	(295,436)	467,984
건설중인자산	157,284	-	157,284	-	-	-
합계	16,459,313	(4,013,947)	12,445,366	11,505,980	(2,609,007)	8,896,973

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	연결범위변동	감소	대체	감가상각비	기말
비품	8,428,989	214,352	416,085	-	-	(544,031)	8,515,395
시설장치	467,985	-	3,365,105	-	-	(60,402)	3,772,688
건설중인자산	-	-	157,284	-	-	-	157,284
합계	8,896,974	214,352	3,938,474	-	-	(604,433)	12,445,367

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	연결범위변동	감소	대체	감가상각비	기말
비품	3,760,342	5,277,881	28,611	(2,402)	950,000	(1,585,443)	8,428,989
시설장치	583,989	74,750	43,408	(10,092)	4,750	(228,820)	467,985
건설중인자산	954,750	-	-	-	(954,750)	-	-
합계	5,299,081	5,352,631	72,019	(12,494)	-	(1,814,263)	8,896,974

11. 무형자산

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
소프트웨어	430,063	(45,783)	384,280	403,669	(47,434)	356,235
특허권	50,750	(18,417)	32,333	50,750	(16,615)	34,135
저작권	1,329,240	(339,245)	989,995	1,329,240	(339,245)	989,995
라이선스	1,075,000	(380,314)	694,686	1,075,000	(320,208)	754,792
상표권	1,523	-	1,523	-	-	-
기타무형자산	9,260,510	-	9,260,510	-	-	-
영업권	15,927,534	-	15,927,534	1,275,944	-	1,275,944
합계	28,074,620	(783,759)	27,290,861	4,134,603	(723,502)	3,411,101

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	연결범위변동	감소	상각비	기말
소프트웨어	356,235	3,398	44,529	-	(19,882)	384,280
특허권	34,135	-	-	-	(1,802)	32,333
저작권	989,995	-	-	-	-	989,995
라이선스	754,792	-	-	-	(60,106)	694,686
상표권	-	-	1,523	-	-	1,523
기타무형자산	-	-	9,260,510	-	-	9,260,510
영업권	1,275,944	-	14,651,590	-	-	15,927,534
합 계	3,411,101	3,398	23,958,152	-	(81,790)	27,290,861

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	연결범위변동	감소	상각비	기말
소프트웨어	26,349	358,094	2,988	-	(31,196)	356,235
특허권	35,199	6,001	-	-	(7,065)	34,135
저작권	1,122,919	-	-	-	(132,924)	989,995
라이선스	862,292	-	-	-	(107,500)	754,792
영업권	-	-	1,275,944	-	-	1,275,944
합계	2,046,759	364,095	1,278,932	-	(278,685)	3,411,101

12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
장비	252,207	252,207
장비감가상각누계액	(84,069)	(63,052)
건물	4,027,251	2,254,087
건물감가상각누계액	(1,054,623)	(825,407)
차량운반구	438,802	262,454
차량운반구감가상각누계액	(73,694)	(94,280)
합계	3,505,874	1,786,009

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
기초	1,786,009	1,330,975
취득	187,370	1,181,743
감소	-	(1,473)
감가상각비	(264,476)	(757,375)
연결범위변동	1,796,972	32,140
기말	3,505,874	1,786,010

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
기초	1,740,844	1,335,373
증가	352,772	1,798,138
감소	(171,506)	(704,615)
지급	(227,034)	(758,942)
이자비용	11,268	38,275
연결범위변동	1,734,707	32,615
기말	3,441,051	1,740,844

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비:
장비	(21,017)	-
건물	(219,868)	(364,466)
차량운반구	(23,372)	(15,522)
감가상각비 계	(264,257)	(379,988)
리스부채에 대한 이자비용	(11,268)	(12,924)
보증금에 대한 이자수익	3,192	14,838
단기리스료	21,501	10,922

당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 227,033천원 및 99,490천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

리스기간	최소리스료	조정액	현재가치
1년이내	2,063,613	(54,468)	2,009,145
1년초과 5년이내	1,495,164	(63,259)	1,431,905
합계	3,558,777	(117,727)	3,441,050

<전기말>

(단위 : 천원)

리스기간	최소리스료	조정액	현재가치
1년이내	1,028,577	(33,205)	995,372
1년초과 5년이내	756,403	(10,931)	745,472
합계	1,784,980	(44,136)	1,740,844

13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동 :
매입채무	821,851	130,050
미지급금	4,586,123	379,932
미지급비용	887,510	624,334
비유동:
기타비유동채무	1,687,065	-
합계	7,982,549	1,134,316

14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말
단기차입금 :
중소기업자금대출	기업은행	2024.02.16	4.60%	4,000,000	-
중소기업자금대출	기업은행(*1)	2023.08.04	2.05%	400,000	-
소계				4,400,000	-
유동성장기차입금 :
운전자금일반대출	우리은행	-	3.95%	-	500,000
운전자금일반대출	기업은행	2023.04.15	3.04%	300,000	300,000
중소기업자금대출	기업은행	-	2.15%	-	500,000
소계				300,000	1,300,000
합계				4,700,000	1,300,000

(*1) 당분기말 현재 회사는 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).(2) 장기차입금

1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말	상환방법
중소기업자금대출	중소벤처기업진흥공단	2026.04.28	2.96%~3.73%	260,727	-	만기일시상환

2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
1년이내	-
1년초과 2년이내	-
2년초과 5년이내	260,727
합계	260,727

15. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,034,180	2,034,180	878,670	878,670
상여금	5,000	5,000	-	-
복리후생비	244,075	244,075	158,591	158,591
퇴직급여	94,362	94,362	64,769	64,769
주식보상비용	1,045,336	1,045,336	383,049	383,049
합 계	3,422,953	3,422,953	1,485,079	1,485,079

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
확정기여형 퇴직급여제도 관련 선급비용	-	-
확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	74,708	-
유급휴가부채	227,452	228,395
임직원 격려금 미지급비용	90,000	90,000

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
복구충당부채	-	216,528	-	215,374

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	복구충당부채
	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
기초잔액	-	215,374	-	210,818
설정	-	-	-	-
이자비용	-	1,154	-	4,556
감소액	-	-	-	-
환입액	-	-	-	-
기말잔액	-	216,528	-	215,374

17. 기타유동부채

(1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동부채 :
예수금	154,193	102,358
선수금	302,667	-
선수수익	-	168,174
부가세예수금	-	242,628
합계	456,860	513,160

18. 전환상환우선주(1) 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

인수인	발행금액	주당 발행가액	발행주식수	발행일
상환전환우선주	4,717,500,000	7,500,000	629주	2020년 10월 15일
상환전환우선주2	1,005,000,000	7,500,000	134주
상환전환우선주3	1,005,000,000	7,500,000	134주
상환전환우선주4	5,254,400,760	14,842,940	354주	2022년 01월 28일
				2022년 02월 05일
				2022년 04월 14일

(2) 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내 역
의결권	보통주와 동일
배당률	참가적, 누적적 우선주로 1 주당 액면가액 기준 연 1% 누적적 우선 배당
전환기간	거래완료일의 익일로부터 10년 경과하는 날의 전일까지
전환가액	IPO공모단가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우, 전환상환우선주 발행가액을 하회하는 가격으로
	유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우, 주식배당, 무상증자로 인하여 주식수가 증가하는
	경우, 타사와 합병 시 교환비율산정을 위한 평가가액이 전환가격을 하회하는 경우, 주식분할 또는 병합하는 경우, 무상감자를 할 경우에는 전환비율을 조정함
전환주식수	1주당 보통주 1주
상환기간	우선주식 납입기일 다음날로부터 5년이 경과한날로부터 청구권을 가짐
상환가액	우선주식의 인수단가와 동금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감 계산
상환방법	상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환하도록 하며, 주주의 서면요청이 있는 경우 예외적
상환방법	으로 현금이외의 유가증권 및 기타자산으로 상환가능함
신주인수권	우선주는 신주인수권이 있으며 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는
신주인수권	회사가 발행하기로 한 종류의 주식으로 배정받을 권리를 가짐

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	10,522,735	10,522,735
보통주자본금	5,261,368	5,261,368

2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
<전기>
기초	2022.01.01	8,580,985	500원	4,290,495	22,664,027
유상증자	2022.04.25	1,643,250	500원	821,625	25,682,406
주식선택권행사	2022.11.10	189,000	500원	94,500	512,181
주식선택권행사	2022.12.01	80,000	500원	40,000	150,822
주식선택권행사	2022.12.22	10,000	500원	5,000	27,405
주식선택권행사	2022.12.22	19,500	500원	9,750	35,172
기말	2022.12.31	10,522,735	500원	5,261,370	49,072,013
<당분기>
기초	2023.1.1	10,522,735	500원	5,261,370	49,072,013
분기말	2023.3.31	10,522,735	500원	5,261,370	49,072,013

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	49,072,013	49,072,013
자기주식처분이익	4,590,966	4,526,063
합 계	53,662,979	53,598,076

20. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
미처분이익잉여금(결손금)	(4,334,424)	(2,510,343)

21. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
주식선택권(*1)	2,536,040	2,581,104
전환권대가	-	-
자기주식	(986,233)	(2,011,730)
합계	1,549,807	569,374

(*1) 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 부여한 주식매수선택권이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	주식수	금액	주식수	금액
기초	156,937	(2,011,730)	184,967	(94,888)
취득	-	-	200,537	(2,570,626)
처분	(80,000)	1,025,497	(228,567)	653,784
기말	76,937	(986,233)	156,937	(2,011,730)

(3) 주식기준보상제도지배회사는 임직원에게 일정 기간 동안의 근무를 조건으로 지배회사의 주식기준보상인 주식선택권과 Restricted Stock Units(이하 RSU)을 부여하였으며, 부여된 주식기준보상의 공정가액을 약정된 근로의 제공기간에 걸쳐 주식보상비용으로 안분하여 인식하고있습니다.1) 당사의 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	RSU
부여일	2019년 04월 16일	2020년 04월 01일	2021년 04월 01일	2021년 06월 21일	2021년 10월 01일	2022년 01월 06일	2022년 09월 02일	2023년 01월 30일	2022년 12월 27일
최초부여수량	300,000주	403,000주	333,000주	142,000주	191,000주	209,100주	275,000주	127,000주	22,000주
취소수량	40,000주	182,000주	19,000주	49,000주	152,000주	98,500주	30,000주	-주	-주
행사수량	99,500주	199,000주	주	주	주	주	주	-주	-주
현재잔여수량	160,500주	22,000주	314,000주	93,000주	39,000주	110,600주	245,000주	127,000주	22,000주
부여방법	신주발행								자기주식
행사가격(원)	500원	2,470원	2,650원	2,650원	5,810원	5,810원	19,100원	12,200원	-원
가득조건	부여일로부터 2년 이후로써 상장일로부터 6개월 이후								입사일 이후 1~2년 경과하여 근무하였을 경우
행사기간	가득일로 부터 2년 이내								가득시점

(*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.

2) 보상원가의 산정당사는 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	RSU
옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형
주식선택권 부여일 시점의 주식가치	1,932원	2,236원	5,003원	5,058원	8,813원	8,966원	16,150원	12,500원	11,200원
무위험이자율	1.85%	1.33%	1.49%	1.57%	1.88%	2.22%	3.73%	3.29%	3.74%
예상주가변동성	45.48%	46.65%	44.88%	42.73%	42.88%	62.15%	55.90%	33.90%	34.80%
주당 보상원가	1,885원	771원	2,883원	2,896원	4,413원	5,395원	6,758원	4,063원	11,200원

(*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.(*2) RSU의 공정가치는 부여일 현재의 주가와 동일하게 산출됩니다.

3) 주식선택권의 수량당분기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	RSU
기초 주식선택권	300,000	403,000	333,000	142,000	191,000	209,100	275,000	127,000	22,000
취소된 주식선택권	(40,000)	(182,000)	(19,000)	(49,000)	(152,000)	(98,500)	(30,000)	-	-
행사된 주식선택권	(99,500)	(199,000)	-	-	-	-	-	-	-
기말 주식선택권	160,500	22,000	314,000	93,000	39,000	110,600	245,000	127,000	22,000
기말 행사가능 주식선택권	160,500	22,000	314,000	93,000	39,000	110,600	245,000	127,000	22,000

(*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.

4) 주식기준보상원가주식선택권의 부여로 인하여 전기 및 당분기 중 인식된 보상원가 및 당기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권1차	주식선택권2차	주식선택권3차	주식선택권4차	주식선택권5차	주식선택권6차	주식선택권7차	주식선택권8차	양도제한조건부주식(RSU)	합계
전기까지 인식한 보상원가	490,171	170,286	794,938	205,834	460,354	520,284	272,161	-	2,216	2,916,244
당분기에 인식한 총보상원가	-	-	110,324	33,199	(331,628)	(153,281)	204,121	42,351	49,850	(45,064)
잔여보상원가	-	-	-	30,248	43,380	229,684	1,179,364	473,622	194,315	2,150,613
총보상원가	490,171	170,286	905,262	269,281	172,106	596,687	1,655,646	515,973	246,381	5,021,793

5) 자사주 지급(스톡그랜트)회사는 당분기 중 종업원에게 1,090,400천원에 해당하는 자사주를 무상으로 교부하였습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	2023.01.30 교부
1주당 처분가액	13,630
처분주식 총 수	80,000

(4) 종속회사인 ㈜에스비엑스지가 부여한 주식결제형 주식선택권의 차수별 부여일, 행사가격, 행사기간의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차수	부여일	행사가격	행사기간	발행조건
1차	2021년 01월 20일	5,000	부여일로부터 3년경과일로부터 5년간	신주발행
2차	2021년 07월 12일	5,000	1) 부여일로부터 2년경과일로부터 5년간 (부여수량의 50%)	신주발행
2차	2021년 07월 12일	5,000	2) 부여일로부터 3년경과일로부터 5년간 (부여수량의 50%)	신주발행
3차	2021년 08월 02일	5,250,000	1) 부여일로부터 2년경과일로부터 5년간 (부여수량의 50%)	신주발행
3차	2021년 08월 02일	5,250,000	2) 부여일로부터 3년경과일로부터 5년간 (부여수량의 50%)	신주발행
4차	2021년 11월 30일	5,250,000	부여일로부터 3년경과일로부터 5년간	신주발행

종속회사인 ㈜에스비엑스지가 부여한 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

차수	미행사	당분기			미행사	당분기말행사
차수	기초수량	부여 수량	취소 수량	행사수량	기말수량	가능수량
1차	51	-	-	-	51	-
2차	4	-	-	-	4	-
3차	10	-	-	-	10	-
4차	247	-	-	-	247	-
합계	312	-	-	-	312	-

22. 영업수익(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
사업계열 :
미디어서비스매출	5,563,562	5,563,562	1,690,227	1,690,227
수익 인식 시기 :
한 시점에 이행	4,043,279	4,043,279	1,596,306	1,596,306
기간에 걸쳐 이행	1,520,283	1,520,283	93,920	93,920
소계	5,563,562	5,563,562	1,690,226	1,690,226

(2) 계약잔액

고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
계약자산	114,950	77,602
계약부채	4,749,023	3,089,608

가격이 확정된 계약에서 고객은 지급일정에 따라 확정된 금액을 지급합니다. 당사에서 제공한 용역이 지급액을 초과하면 계약자산을 인식하고 지급액이 제공된 용역을 초과하면 계약부채를 인식합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	총계약금액	누적수익	매출채권		계약자산	계약부채
구분	총계약금액	누적수익	총액	손실충당금	계약자산	계약부채
프로젝트A	500,000	500,000	-	-	-	-
프로젝트B	390,000	390,000	214,500	-	-	-
프로젝트D	600,000	59,202	55,000	-	-	40,798

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	총계약금액	누적수익	매출채권		계약자산	계약부채
구분	총계약금액	누적수익	총액	손실충당금	계약자산	계약부채
프로젝트A	500,000	458,316	45,833	-	-	17
프로젝트B	390,000	272,602	-	-	77,602	-
프로젝트C (*1)	4,118,175	258,300	244,744	244,744	-	-

(*1) 당사는 해당 프로젝트로 발생한 매출채권의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액 총액을 손상차손으로 인식하였습니다.당분기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 용역 계약으로서 계약금액이 매출액의 5%이상인 주요 계약은 없습니다.

23. 영업비용

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
외주제작비	2,195,274	2,195,274	486,699	486,699
급여	2,034,180	2,034,180	878,670	878,670
상여금	5,000	5,000	-	-
퇴직급여	94,362	94,362	64,769	64,769
복리후생비	244,075	244,075	158,591	158,591
주식보상비용	1,045,336	1,045,336	383,049	383,049
세금과공과	89,985	89,985	43,595	43,595
지급임차료	104,633	104,633	78,691	78,691
지급수수료	422,115	422,115	257,205	257,205
감가상각비	868,690	868,690	425,017	425,017
연구인력개발비	180,772	180,772	68,939	68,939
대손상각비	(51,052)	(51,052)	(20,282)	(20,282)
광고선전비	25,950	25,950	29,400	29,400
판매촉진비	-	-	-	-
무형자산상각비	81,790	81,790	63,957	63,957
소모품비	16,841	16,841	19,403	19,403
보험료	60,357	60,357	20,072	20,072
접대비	33,547	33,547	3,808	3,808
여비교통비	43,404	43,404	22,336	22,336
수도광열비	9,217	9,217	-	-
통신비	25,784	25,784	16,966	16,966
기타	50,470	50,470	41,380	41,380
합계	7,580,730	7,580,730	3,042,265	3,042,265

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익-보증금	6,674	6,674	2,709	2,709
외환차익(기타)	-	-	-	-
외화환산이익(기타)	-	-	-	-
복구충당부채환입	-	-	-	-
대손충당금환입	-	-	-	-
잡이익	38	38	239	239
합계	6,712	6,712	2,948	2,948

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용-리스	-	-	-	-
외환차손(기타)	-	-	-	-
외화환산손실	-	-	-	-
유형자산폐기손실	-	-	-	-
기부금	-	-	-	-
잡손실	567	567	1,494	1,494
합계	567	567	1,494	1,494

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	253,518	253,518	5,737	5,737
배당금수익	430	430	946	946
외환차익	7,315	7,315	18,836	18,836
외화환산이익	76,226	76,226	46,692	46,692
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	142	142	83	83
단기금융상품처분이익	-	-	-	-
합계	337,631	337,631	72,294	72,294

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	17,772	17,772	12,072	12,072
외환차손	4,215	4,215	3,130	3,130
외화환산손실	271	271	23	23
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-
당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	-
합계	22,258	22,258	15,225	15,225

26. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 추정하였습니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익

1) 기본주당이익

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
<기본주당순이익>
지배기업순이익	(1,824,081)	(1,824,081)	(1,402,532)	(1,402,532)
가중평균유통보통주식수	10,576,957	10,576,957	8,580,985	8,580,985
기본주당순이익	(172)원	(172)원	(163)원	(163)원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
발행주식수	10,522,735	10,522,735	8,580,985	8,580,985
자기주식처분	54,222	54,222	-	-
유상증자	-	-	-	-
주식선택권행사	-	-	-	-
전환사채전환	-	-	-	-
가중평균유통보통주식수	10,576,957	10,576,957	8,580,985	8,580,985

(2) 희석주당이익1) 희석주당이익

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
희석보통주당기순이익	(1,824,081)	(1,824,081)	(1,402,532)	(1,402,532)
희석가중평균유통보통주식수	10,576,957	10,576,957	8,580,985	8,580,985
희석주당순이익	(172)원	(172)원	(163)원	(163)원

2) 희석보통주분기순이익

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	(1,824,081)	(1,824,081)	(1,402,532)	(1,402,532)
가산 :
전환사채이자비용	-	-	-	-
전환상환우선주이자비용	-	-	-	-
전환상환우선주 파생상품평가손실	-	-	-	-
주식보상비용	-	-	-	-
희석보통주분기순이익	(1,824,081)	(1,824,081)	(1,402,532)	(1,402,532)

3) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	10,576,957	10,576,957	8,580,985	8,580,985
희석성잠재적보통주 :
전환사채 전환효과	-	-	-	-
전환상환우선주 전환효과	-	-	-	-
주식매수선택권	-	-	-	-
합계	10,576,957	10,576,957	8,580,985	8,580,985

4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.<당분기 누적>

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수
주식매수선택권(1차)	2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 15일	160,500
주식매수선택권(2차)	2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 16일	22,000
주식매수선택권(3차)	2020년 04월 01일 ~ 2022년 03월 31일	314,000
주식매수선택권(4차)	2021년 06월 21일 ~ 2023년 06월 20일	93,000
주식매수선택권(5차)	2021년 10월 01일 ~ 2023년 09월 30일	39,000
주식매수선택권(6차)	2022년 01월 06일 ~2024년 01월 05일	110,600
주식매수선택권(7차)	2022년 09월 02일 ~2024년 09월 01일	245,000
양도제한조건부주식(RSU)	2023년 12월 02일 ~ 2024년 12월 02일	22,000
주식매수선택권(8차)	2023년 01월 30일 ~2025년 01월 30일	127,000

<전분기 누적>

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수
주식매수선택권(1차)	2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 15일	260,000
주식매수선택권(2차)	2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 16일	221,000
주식매수선택권(3차)	2020년 04월 01일 ~ 2022년 03월 31일	317,000
주식매수선택권(4차)	2021년 06월 21일 ~ 2023년 06월 20일	95,000
주식매수선택권(5차)	2021년 10월 1일 ~ 2023년 10월 1일	181,000
주식매수선택권(6차)	2022년 01월 06일 ~2024년	206,600

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
주식보상비용	1,045,336	383,049
감가상각비	868,690	425,017
무형자산상각비	81,790	63,957
대손상각비	(51,052)	(20,282)
유형자산폐기손실	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-
기타손상차손	-	1,029
이자비용	15,520	19,099
외화환산손실	271	23
잡손실	567	1,037
법인세비용	(13,709)	101,990
이자수익	(252,793)	(5,737)
이자수익-보증금	(6,674)	(2,709)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(142)	(83)
단기금융상품처분이익	-	-
외화환산이익	(76,226)	(46,692)
기타손상차손환입	-	-
잡이익	(37)	3
관계기업지분법손실	14,839	-
기타 현금유입이 없는 수익	-	-
합계	1,626,380	919,701

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의감소(증가)	6,546	2,499,580
계약자산의감소(증가)	(37,348)	(10,587)
미수금의감소(증가)	48,839	(171,579)
선급금의감소(증가)	(1,373,312)	(1,717,097)
선급비용의감소(증가)	41,485	(70,602)
부가세선급금의감소(증가)	(37,671)	(189,981)
이연법인세자산의감소(증가)	-	-
매입채무의증가(감소)	(16,196)	(101,893)
미지급금의증가(감소)	(56,080)	222,579
미지급비용의증가(감소)	11,877	139,317
선수수익의증가(감소)	(189,897)	-
미지급법인세의증가(감소)	-	(868)
계약부채의감소(증가)	300,643	(534,431)
복구충당부채의감소(증가)	-	-
예수금의증가(감소)	8,215	(11,522)
선수금의증가(감소)	(871,500)	(216,200)
부가세예수금의증가(감소)	(170,114)	(109,433)
리스부채의증가(감소)	-	-
당기법인세자산의감소(증가)	(35,297)	-
이연법인세부채의증가(감소)	-	-
퇴직급지급	-	-
합계	(2,369,810)	(272,717)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
전환사채전환	-	-
전환상환우선주전환	-	-
건설중인자산대체	-	934,966

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
구분	기초	현금흐름	취득	기타	기말
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입금	1,300,000	(1,000,000)	-	-	300,000
장기차입금	-	-	-	-	-
리스부채	1,740,843	(227,034)	352,772	1,574,469	3,441,050
합계	3,040,843	(1,227,034)	352,772	1,574,469	3,741,050

<전분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
구분	기초	현금흐름	취득	기타	기말
단기차입금	1,000,000	(500,000)	-	(500,000)	-
유동성장기차입금	400,000	-	-	500,000	900,000
장기차입금	500,000	-	-	-	500,000
리스부채	1,335,373	(99,490)	59,071	7,030	1,301,984
합계	3,235,373	(599,490)	59,071	7,030	2,701,984

29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 종속회사 및 관계회사는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
관계기업	㈜세사람	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기		전분기
특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
관계기업	㈜세사람	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권		채무
특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
관계기업	㈜세사람	-	-	-	-
합계		-	-	-	-

(5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	284,750	295,813
퇴직급여	23,479	24,651
주식기준보상	1,249,926	36,348
합계	1,558,155	356,812

30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산

사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기	전기	사용제한내용
단기금융상품	정기예금	우리카드	20,000	20,000	질권설정
정기예.적금	정기예금	기업은행	2,000,000	-	질권설정

(2) 당분기말 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.

(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용

1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용
서울보증보험	248,610	SGI서울보증 강남지점	2022-11-25 - 2023-05-30	선금보증보험
서울보증보험	24,275	SGI서울보증 강남지점	2022-10-18 - 2023-03-31	계약보증보험
서울보증보험	54,681	SGI서울보증 강남지점	2023-01-12 - 2023-04-20	선금보증보험
서울보증보험	18,227	SGI서울보증 강남지점	2023-01-12 - 2023-04-20	계약보증보험
서울보증보험	30,000	SGI서울보증 마포지점	2023-03-16 - 2024-03-15	지급보증보험
서울보증보험	9,526	SGI서울보증 강남지점	2023-01-31 - 2023-03-01	계약보증보험
서울보증보험	1,100	SGI서울보증 강남지점	2023-02-27 - 2024-02-26	하자보증보험
서울보증보험	3,300	SGI서울보증 강남지점	2023-02-21 - 2023-02-27	계약보증보험
기술보증기금	375,000	기업은행	차입금 상환일까지	대출보증

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액
운전자금대출	기업은행	300,000	-
전자어음 대출약정	우리은행	1,000,000	1,000,000
중소기업자금대출	기업은행	4,000,000	-
중소기업자금대출	기업은행	400,000	-
중소기업자금대출	중소벤처기업진흥공단	260,727	-
합계		5,960,727	1,000,000

(5) 당분기말 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

31. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 초고화질 영상콘텐츠 제작부문의 단일 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분	금액	비율
주요거래처(A)	812,830	15%
주요거래처(B)	747,216	13%
주요거래처(C)	535,000	10%
합계	2,095,046	38%

<전분기>

(단위 : 천원)

구분	금액	비율
주요거래처(A)	473,528	28%
주요거래처(B)	429,000	25%
주요거래처(C)	300,000	18%
합계	1,202,528	43%

(3) 회사의 영업수익 정보는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
주요 지리적 시장 :
국내	5,434,371	1,688,701
해외	12,919	1,526
합계	5,563,562	1,690,227

32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다.주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33. 사업결합

연결회사는 1월 30일 이사회 결의를 통해 주식회사 포알엑스의 의결권 있는 주식 60%와 3월 24일 이사회 결의를 통해 주식회사 에스비엑스지의 의결권 있는 주식 83.18%를 취득하였습니다.

동 주식의 취득은 상장기업으로서 사업다각화 및 시너지창출을 목적으로 이루어졌으며, 취득법으로 회계처리되었습니다.

(1) 취득일 현재 주식회사 포알엑스의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치
자산
현금및현금성자산	1,138,093
단기금융상품	50,000
기타유동채권	5,119
기타유동자산	781,888
유형자산	333,280
무형자산
기타비유동채권	108,112
이연법인세자산
자산 계	2,416,492
부채
기타유동채무	148,693
유동리스부채	63,628
단기차입금	-
기타유동부채	882,438
장기리스부채	57,037
기타비유동부채	-
부채 계	1,151,796
식별가능한 순자산 공정가치	1,264,696
비지배지분	505,879
취득으로 인한 영업권 (잠정금액)	591,182
총 이전대가	1,350,000

포알엑스 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
현금지급액	1,350,000

(2) 취득일 현재 주식회사 에스비엑스지의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치
자산
현금및현금성자산	1,870,927
매출채권	531,416
기타유동채권	1,050,466
재고자산	61,291
기타유동자산	1,272,201
유형자산	5,402,165
무형자산	9,306,563
기타비유동채권	755,302
자산 계	20,250,333
부채
매입채무및기타유동채무	5,073,465
유동리스부채	901,109
단기차입금	4,400,000
전환상환우선주부채	2,709,331
유동성파생상품부채	10,265,403
기타유동부채	1,694,120
기타비유동채무	1,687,065
장기차입금	260,727
장기리스부채	712,933
기타비유동부채
부채 계	27,704,152
식별가능한 순자산 공정가치	(7,453,820)
비지배지분	(1,253,412)
취득으로 인한 영업권 (잠정금액)	14,060,408
총 이전대가	7,860,000

에스비엑스지 취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액
현금지급액	7,860,000

(3) 보고기간 기초와 기말의 영업권 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치
영업권 총액
당기초	1,275,944
종속기업의 취득	14,651,590
당분기말	15,927,534
손상차손누계액
당기초	-
보고기간에 인식한 손상차손	-
당분기말	15,927,534

연결회사는 당분기말 현재 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치를 평가하기 위해 독립적인 외부기관을 통해 실사 및 사업결합원가배분을 수행하고 있습니다. 상기 영업권은 인수 시점의 종속기업의 재무제표상 장부가액으로 산출한 잠정적인 금액이며 사업결합원가 배분결과에 따라 변동될 수 있습니다. 한편, 인식된 영업권은 세무상 공제되지 않습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 7 기 1분기말 2023.03.31 현재

제 6 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 7 기 1분기말	제 6 기말
자산
유동자산	31,664,798,188	42,472,249,118
현금및현금성자산 (주3,4,5,31)	17,209,104,366	26,587,639,041
매출채권 (주3,4,6,31)	2,688,492,335	2,432,888,725
유동계약자산 (주21,31)	114,950,000	77,602,340
기타유동채권 (주3,4,6,31)	60,818,091	80,963,337
기타유동금융자산 (주3,4,7,31)	3,020,000,000	1,020,000,000
단기투자자산 (주3,4,7,31)	4,924,602,740	10,000,000,000
기타유동자산 (주8)	3,293,693,196	1,955,315,505
당기법인세자산 (주25)	353,137,460	317,840,170
비유동자산	28,580,394,539	19,723,970,605
기타비유동채권 (주3,4,6,31)	581,955,354	516,152,093
기타비유동금융자산 (주3,4,7,31)	1,480,325,408	1,479,183,379
지분법적용투자주식 (주9)	14,350,287,300	5,140,287,300
유형자산 (주10)	8,280,477,299	8,673,107,836
사용권자산 (주12)	1,160,780,069	1,138,436,285
무형자산 (주11)	1,756,465,388	1,820,408,828
이연법인세자산 (주25)	970,103,721	956,394,884
자산총계	60,245,192,727	62,196,219,723
부채
유동부채	3,488,512,043	4,446,840,666
매입채무 (주3,4,13,31)	114,124,490	130,050,000
기타유동채무 (주3,4,13,31)	742,399,911	750,040,189
계약부채 (주21)	1,818,351,361	1,517,707,959
유동리스부채 (주4,12,31)	676,021,384	629,732,117
기타유동부채 (주17)	137,614,897	419,310,401
유동성장기차입금 (주3,4,14,31)	0	1,000,000,000
당기법인세부채 (주25)	0	0
비유동부채	742,451,470	732,634,076
비유동리스부채 (주4,12,31)	525,923,504	517,260,415
복구충당부채 (주16)	216,527,966	215,373,661
부채총계	4,230,963,513	5,179,474,742
자본
자본금 (주1,18)	5,261,367,500	5,261,367,500
자본잉여금 (주18)	53,662,978,773	53,598,075,573
기타자본 (주19)	1,549,807,406	569,374,376
이익잉여금(결손금) (주20)	(4,459,924,465)	(2,412,072,468)
자본총계	56,014,229,214	57,016,744,981
자본과부채총계	60,245,192,727	62,196,219,723

포괄손익계산서

제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 7 기 1분기		제 6 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
영업수익 (주21,30)	4,100,562,050	4,100,562,050	1,690,226,659	1,690,226,659
영업비용 (주22,28)	6,486,987,685	6,486,987,685	3,042,265,011	3,042,265,011
영업이익(손실)	(2,386,425,635)	(2,386,425,635)	(1,352,038,352)	(1,352,038,352)
기타이익 (주23)	3,228,929	3,228,929	2,948,056	2,948,056
기타손실 (주23)	561,044	561,044	1,493,753	1,493,753
금융수익 (주3,24)	336,784,103	336,784,103	72,293,972	72,293,972
금융원가 (주3,24)	14,587,187	14,587,187	22,251,695	22,251,695
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,061,560,834)	(2,061,560,834)	(1,300,541,772)	(1,300,541,772)
법인세비용 (주25)	(13,708,837)	(13,708,837)	101,989,771	101,989,771
분기순이익(손실)	(2,047,851,997)	(2,047,851,997)	(1,402,531,543)	(1,402,531,543)
총포괄손익	(2,047,851,997)	(2,047,851,997)	(1,402,531,543)	(1,402,531,543)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주26)	(194)	(194)	(163)	(163)
희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주26)	(194)	(194)	(163)	(163)

자본변동표

제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	4,290,492,500	24,890,735,981	1,061,866,838	6,260,993,405	36,504,088,724
분기순이익(손실)	0	0		(1,402,531,543)	(1,402,531,543)
주식선택권의 부여	0	0	383,048,916	0	383,048,916
주식선택권의 행사	0	0	0	0	0
자기주식의 처분	0	0	0	0	0
자기주식의 취득	0	0	0	0	0
2022.03.31 (분기말자본)	4,290,492,500	24,890,735,981	1,444,915,754	4,858,461,862	35,484,606,097
2023.01.01 (기초자본)	5,261,367,500	53,598,075,573	569,374,376	(2,412,072,468)	57,016,744,981
분기순이익(손실)	0	0	0	(2,047,851,997)	(2,047,851,997)
주식선택권의 부여	0	0	(45,063,770)	0	(45,063,770)
주식선택권의 행사	0	0	0	0	0
자기주식의 처분	0	64,903,200	1,025,496,800	0	1,090,400,000
자기주식의 취득	0	0	0	0	0
2023.03.31 (분기말자본)	5,261,367,500	53,662,978,773	1,549,807,406	(4,459,924,465)	56,014,229,214

현금흐름표

제 7 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

제 6 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 7 기 1분기	제 6 기 1분기
영업활동현금흐름	(1,915,487,990)	(995,877,824)
영업에서 창출된 현금	(2,159,110,051)	(755,546,400)
분기순이익(손실)	(2,047,851,997)	(1,402,531,543)
수익및비용의조정	1,437,725,754	919,700,766
자산및부채의증감	(1,548,983,808)	(272,715,623)
이자수취	247,579,919	5,685,445
이자지급	(3,957,858)	10,593,661
법인세납부(환급)		(256,610,530)
투자활동현금흐름	(6,405,752,824)	(1,734,547,322)
상각후원가측정금융자산 처분	10,000,000,000
기타보증금의 감소	214,812	13,287,442
유형자산의 취득	(198,509,372)	(1,707,808,203)
무형자산의 취득	(1,379,423)	(7,873,561)
당기손익-공정가치측정자산취득	(1,000,000)
상각후원가측정금융자산 취득	(4,924,602,740)
종속기업및관계기업투자주식의 취득	(9,210,000,000)
임차보증금의 증가		(20,000,000)
기타보증금의　증가	(70,476,101)	(12,153,000)
단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)
재무활동현금흐름	(1,132,293,336)	(599,490,301)
유동성장기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(500,000,000)
리스부채의 지급	(132,293,336)	(99,490,301)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	74,999,475	13,977,120
현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,378,534,675)	(3,315,938,327)
기초현금및현금성자산	26,587,639,041	24,443,256,320
기말현금및현금성자산	17,209,104,366	21,127,317,993

5. 재무제표 주석

제7기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지

제6기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

주식회사 포바이포

1. 회사의 개요주식회사 포바이포(이하 "회사")는 2017년 8월 30일에 설립되어 국내 외 광고, 영화에 사용되는 초고화질 영상콘텐츠 제작을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울시 서초구 강남대로 479 신논현타워에 소재하고 있습니다.당사는 2022년 04월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당사의 당분기말 현재 자본금은 5,261,367,500원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
윤준호(대표이사)	2,850,280	27.09%
주식회사 제이와이피엔터테인먼트	543,480	5.16%
증권금융(유통)	422,489	4.02%
(주)우리홈쇼핑	326,100	3.10%
유경PSG자산운용	624,867	5.94%
롯데홈쇼핑이노베이션	156,400	1.49%
㈜포바이포	76,937	0.73%
기타소액주주	5,522,182	52.47%
합 계	10,522,735	100.00%

2. 중요한 회계정책회사가 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 재무제표 작성기준(1)-1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.(1)-2 추정과 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(2) 유의적인 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	17,209,104	17,209,104
기타유동금융자산	-	3,020,000	3,020,000
단기투자자산	-	4,924,603	4,924,603
매출채권	-	2,688,492	2,688,492
기타유동채권	-	60,818	60,818
기타비유동금융자산	1,480,325	-	1,480,325
기타비유동채권	-	581,955	581,955
합계	1,480,325	28,484,972	29,965,297

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계
현금및현금성자산	-	26,587,639	26,587,639
기타유동금융자산	-	1,020,000	1,020,000
단기투자자산	-	10,000,000	10,000,000
매출채권	-	2,432,889	2,432,889
기타유동채권	-	80,963	80,963
기타비유동금융자산	1,479,183	-	1,479,183
기타비유동채권	-	516,152	516,152
합계	1,479,183	40,637,643	42,116,826

(2) 금융부채의 범주

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정	합계
매입채무	-	114,124	114,124
기타유동채무	-	742,400	742,400
유동성장기차입금	-	-	-
합 계	-	856,524	856,524

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정	합계
매입채무	-	130,050	130,050
기타유동채무	-	750,040	750,040
유동성장기차입금	-	1,000,000	1,000,000
합 계	-	1,880,090	1,880,090

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	금융수익	금융비용
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	572	-
상각후원가측정금융자산	336,212	(3,259)
소계	336,784	(3,259)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	-	(11,328)
합계	336,784	(14,587)

<전분기>

(단위 : 천원)

구분	금융수익	금융비용
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	1,029	-
상각후원가측정금융자산	71,265	(3,153)
소계	72,294	(3,153)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	-	(19,099)
합계	72,294	(22,252)

4. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

종 류	장부금액		공정가치	공정가치
종 류	유동	비유동	공정가치	수준1	수준2	수준3
<금융자산>
매출채권및기타채권	2,749,310	581,955	(*1)	-	-	-
기타비유동금융자산	-	1,480,326	1,480,326	-	-	1,480,326
단기투자자산	4,924,603	-	(*1)	-	-	-
현금및현금성자산	17,209,104	-	(*1)	-	-	-
기타유동금융자산	3,020,000	-	(*1)	-	-	-
합계	27,903,017	2,062,281	1,480,326		-	1,480,326
<금융부채>
매입채무 및 기타채무	856,524	-	(*1)	-	-	-
차입금	-	-	(*1)	-	-	-
합계	856,524	-	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.<전기말>

(단위 : 천원)

종 류	장부금액		공정가치	공정가치
종 류	유동	비유동	공정가치	수준1	수준2	수준3
<금융자산>
매출채권및기타채권	2,513,852	516,152	(*1)	-	-	-
기타비유동금융자산	-	1,479,184	1,479,184	-	-	1,479,184
단기투자자산	10,000,000	-	(*1)	-	-	-
현금및현금성자산	26,587,639	-	(*1)	-	-	-
기타유동금융자산	1,020,000	-	(*1)	-	-	-
합계	40,121,491	1,995,336	1,479,184	-	-	1,479,184
<금융부채>
매입채무 및 기타채무	880,090	-	(*1)	-	-	-
차입금	1,000,000	-	(*1)	-	-	-
합계	1,880,090	-	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 당분기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	금융부채
구분	당기손익-공정가치측정자산	파생상품부채
기초잔액	1,479,184	-
취득	1,000	-
평가	142	-
기말잔액	1,480,326	-

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	금융부채
구분	당기손익-공정가치측정자산	파생상품부채
기초잔액	40,480	-
취득	1,499,999	-
평가	(61,295)	-
기말잔액	1,479,184	-

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수범위
당기손익-공정가치측정금융자산-비유동
전환상환우선주	1,480,326	미래현금흐름할인법(DCF) 등	기대주가 변동성	47.9%
전환상환우선주	1,480,326	미래현금흐름할인법(DCF) 등	할인율(WACC)	18.61%
조합출자금	41,622	순자산가치법	-	-

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
요구불예금	9,641,869	18,884,188
기타(*1)	7,567,236	7,703,451
합계	17,209,105	26,587,639

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
매출채권	3,119,711	(431,219)	2,688,492	2,957,960	(525,071)	2,432,889
기타유동채권 :
미수금	490	-	490	49,329	-	49,329
미수수익	45,208	-	45,208	18,272	-	18,272
기타보증금	15,120	-	15,120	13,362	-	13,362
소계	60,818	-	60,818	80,963	-	80,963
기타비유동채권 :
임차보증금	476,142	-	476,142	473,583	-	473,583
기타보증금	105,814	-	105,814	42,569	-	42,569
소계	581,956	-	581,956	516,152	-	516,152
합계	3,762,485	(431,219)	3,331,266	3,555,075	(525,071)	3,030,004

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계
총장부금액	2,538,661	158,151	-	-	422,900	3,119,712
기대손실율	0.31%	0.84%	8.52%	30.90%	100.00%
전체기간기대손실	(6,997)	(1,323)	-	-	(422,900)	(431,219)
순장부금액	2,531,664	156,828	-	-	-	2,688,493

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수
구 분	미연체	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	계
총장부금액	2,109,432	236,731	-	-	611,797	2,957,960
기대손실율	0.40%	0.84%	8.52%	30.90%	84.12%
전체기간기대손실	(8,428)	(1,980)	-	-	(514,663)	(525,071)
순장부금액	2,101,004	234,751	-	-	97,134	2,432,889

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	525,071	-	-	(93,852)	431,219

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	27,180	497,891	-	-	525,071

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동금융자산 :
정기예금	3,020,000	1,020,000
상각후원가측정금융자산	4,924,603	10,000,000
소계	7,944,603	11,020,000
비유동금융자산 :
당기손익-공정가치측정금융자산	1,480,325	1,479,184
합계	9,424,928	12,499,184

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산:
전환상환우선주	1,438,704	1,438,704
조합출자금	41,622	40,480
합계	1,480,326	1,479,184

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동자산 :
선급금	327,724	676,800
선급비용-계약원가(*1)	2,810,558	1,092,120
선급비용	155,411	186,396
합계	3,293,693	1,955,316

(*1) 선급비용-계약원가는 회사의 영상콘텐츠 제작과 관련하여 발생한 외주거래처에 대한 선급비용으로 영상콘텐츠에 대한 제작이 완료되어 수익이 인식될 경우 외주제작비로 대체됩니다. 회사는 당분기말 현재 프로젝트 계약 별 선급비용-계약원가가 해당 프로젝트 계약에서 발생할 것으로 예상되는 수익보다 클 경우 이와 관련한 예상손실을 영업비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식된 예상손실은 없습니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	소재국	당분기말		전기말
구분	소재국	지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업
㈜메드픽쳐스	대한민국	65.2%	3,640,167	65.2%	3,640,167
㈜포알엑스(*1)	대한민국	60.0%	1,350,000
㈜에스비엑스지(*1)	대한민국	83.2%(*2)	7,860,000
소 계			12,850,167		3,640,167
관계기업
㈜세사람	대한민국	44.1%	1,500,120	44.1%	1,500,120
소 계			1,500,120		1,500,120

(*1) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(*2) 에스비엑스지에 대한 지분율은 회사에서 발행한 전환상환우선주를 제외한 보통주만을 합한 주식 수 대비 지분율로 산출되었습니다.(2) 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			당분기
구분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
종속기업 :
㈜메드픽쳐스	5,771,391	1,772,794	3,998,597	1,463,000	365,910
㈜포알엑스	2,416,492	1,151,796	1,264,696	-	(232,010)
㈜에스비엑스지	20,532,009	26,179,133	(5,647,124)	1,069,912	(1,304,679)
㈜롤큐	1,872,228	1,525,020	347,208	1,430,593	(14,159)
관계기업 :
㈜세사람	566,041	974,723	(408,682)	436,700	(33,634)

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
비품	10,781,742	(2,833,981)	7,947,761	10,583,233	(2,298,418)	8,284,815
시설장치	666,920	(334,204)	332,716	666,920	(278,628)	388,292
건설중인자산	-	-	-	-	-	-
합계	11,448,662	(3,168,185)	8,280,477	11,250,153	(2,577,046)	8,673,107

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	감소	대체	감가상각비	기말
비품	8,284,815	198,509	-	-	(535,563)	7,947,761
시설장치	388,292	-	-	-	(55,576)	332,716
건설중인자산	-	-	-	-	-	-
합계	8,673,107	198,509	-	-	(591,139)	8,280,477

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	감소	대체	감가상각비	기말
비품	3,760,342	5,151,120	(2,402)	950,000	(1,574,245)	8,284,815
시설장치	583,988	18,750	-	4,750	(219,196)	388,292
건설중인자산	954,750	-	-	(954,750)	-	-
합계	5,299,080	5,169,870	(2,402)	-	(1,793,441)	8,673,107

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
소프트웨어	68,766	(29,315)	39,451	67,387	(25,900)	41,487
특허권	50,750	(18,417)	32,333	50,750	(16,615)	34,135
저작권	1,329,240	(339,245)	989,995	1,329,240	(339,245)	989,995
라이선스	1,075,000	(380,314)	694,686	1,075,000	(320,208)	754,792
합계	2,523,756	(767,291)	1,756,465	2,522,377	(701,968)	1,820,409

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감소	상각비	기말
소프트웨어	41,487	1,379	-	(3,415)	39,451
특허권	34,135	-	-	(1,802)	32,333
저작권	989,995	-	-	-	989,995
라이선스	754,792	-	-	(60,106)	694,686
합계	1,820,409	1,379	-	(65,323)	1,756,465

<전기>

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감소	상각비	기말
소프트웨어	26,349	24,800	-	(9,662)	41,487
특허권	35,199	6,000	-	(7,064)	34,135
저작권	1,122,919	-	-	(132,924)	989,995
라이선스	862,292	-	-	(107,500)	754,792
합계	2,046,759	30,800	-	(257,150)	1,820,409

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
장비	252,207	252,207
장비감가상각누계액	(84,069)	(63,052)
건물	1,509,810	1,509,810
건물감가상각누계액	(797,183)	(670,349)
차량운반구	306,183	166,617
차량운반구감가상각누계액	(26,169)	(56,797)
합계	1,160,780	1,138,436

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
기초	1,138,436	1,330,974
취득	186,061	397,153
감소	-	(1,473)
감가상각비	(163,717)	(588,218)
기말	1,160,780	1,138,436

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
기초	1,146,993	1,335,373
증가	351,675	1,094,338
감소	(171,506)	(704,615)
지급	(132,293)	(607,924)
이자비용	7,076	29,821
기말	1,201,945	1,146,993

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비:
장비	(21,017)	-
건물	(126,834)	(124,801)
차량운반구	(15,866)	(4,130)
감가상각비 계	(163,717)	(128,931)
리스부채에 대한 이자비용	(7,076)	(7,026)
보증금에 대한 이자수익	3,192	2,709
단기리스료	21,501	13,579

당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 132,293천원 및 99,490천원입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

리스기간	최소리스료	조정액	현재가치
1년이내	696,370	(20,349)	676,021
1년초과 5년이내	535,953	(10,029)	525,924
합계	1,232,323	(30,378)	1,201,945

<전기말>

(단위 : 천원)

리스기간	최소리스료	조정액	현재가치
1년이내	650,290	(20,558)	629,732
1년초과 5년이내	525,821	(8,561)	517,260
합계	1,176,111	(29,119)	1,146,992

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
유동 :
매입채무	114,124	130,050
미지급금	160,920	179,575
미지급비용	581,480	570,465
합계	856,524	880,090

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말
유동성장기차입금 :
운전자금일반대출	우리은행(*1)	2023.04.28	3.95%	-	500,000
중소기업자금대출	기업은행(*1)	2023.03.03	2.15%	-	500,000
소계				-	1,000,000
합계				-	1,000,000

15. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,606,245	1,606,245	878,670	878,670
상여금	-	-	-	-
복리후생비	164,848	164,848	158,591	158,591
확정기여제도에 의한 납부	77,342	77,342	64,769	64,769
주식보상비용	1,045,336	1,045,336	383,049	383,049
합계	2,893,771	2,893,771	1,485,079	1,485,079

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	74,708	-
유급휴가부채	227,452	228,395
임직원 격려금 미지급비용	90,000	90,000

16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	유동	비유동	유동	비유동
복구충당부채	-	216,528	-	215,374

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	복구충당부채
	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
기초잔액	-	215,374	-	210,818
설정	-	-	-	-
이자비용	-	1,154	-	4,556
감소액	-	-	-	-
환입액	-	-	-	-
기말잔액	-	216,528	-	215,374

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
기타유동부채 :
예수금	104,629	66,029
선수수익	-	168,174
부가세예수금	32,986	185,107
합계	137,615	419,310

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	10,522,735	10,522,735
보통주자본금	5,261,368	5,261,368

2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
<전기>
기초	2022.01.01	8,580,985	500원	4,290,495	22,664,027
유상증자	2022.04.25	1,643,250	500원	821,625	25,682,406
주식선택권행사	2022.11.10	189,000	500원	94,500	512,181
주식선택권행사	2022.12.01	80,000	500원	40,000	150,822
주식선택권행사	2022.12.22	10,000	500원	5,000	27,405
주식선택권행사	2022.12.22	19,500	500원	9,750	35,172
기말	2022.12.31	10,522,735	500원	5,261,370	49,072,013
<당분기>
기초	2023.01.01	10,522,735	500원	5,261,368	49,072,013
기말	2023.03.31	10,522,735	500원	5,261,368	49,072,013

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	49,072,013	49,072,013
자기주식처분이익	4,590,966	4,526,063
합 계	53,662,979	53,598,076

19. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
주식선택권	2,536,040	2,581,104
자기주식	(986,233)	(2,011,730)
합계	1,549,807	569,374

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기		전기
구분	주식수	금액	주식수	금액
기초	156,937	(2,011,730)	184,967	(94,888)
취득	-	-	200,537	(2,570,626)
처분	(80,000)	1,025,497	(228,567)	653,784
기말	76,937	(986,233)	156,937	(2,011,730)

(3) 주식기준보상제도회사는 임직원에게 일정 기간 동안의 근무를 조건으로 회사의 주식기준보상인 주식선택권과 Restricted Stock Units(이하 RSU)을 부여하였으며, 부여된 주식기준보상의 공정가액을 약정된 근로의 제공기간에 걸쳐 주식보상비용으로 안분하여 인식하고 있습니다.

1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	RSU
부여일	2019년 04월 16일	2020년 04월 01일	2021년 04월 01일	2021년 06월 21일	2021년 10월 01일	2022년 01월 06일	2022년 09월 02일	2023년 01월 30일	2022년 12월 22일
최초부여수량	300,000주	403,000주	333,000주	142,000주	191,000주	209,100주	275,000주	127,000주	22,000주
취소수량	40,000주	182,000주	19,000주	49,000주	152,000주	98,500주	30,000주	-주	-주
행사수량	99,500주	199,000주	-주	-주	-주	-주	-주	-주	-주
현재잔여수량	160,500주	22,000주	314,000주	93,000주	39,000주	110,600주	245,000주	127,000주	22,000주
부여방법	신주발행								자기주식
행사가격(원)	500원	2,470원	2,650원	2,650원	5,810원	5,810원	19,100원	12,200원	-원
가득조건	부여일로부터 2년 이후로써 상장일로부터 6개월 이후								입사일 이후 1~2년 경과하여 근무하였을 경우
행사기간	가득일로 부터 2년 이내								가득시점

(*) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.

2) 보상원가의 산정회사가 산정한 보상원가내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	RSU
옵션가격결정모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형
주식선택권 부여일 시점의 주식가치	1,932원	2,236원	5,003원	5,058원	8,813원	8,966원	16,150원	12,500원	11,200원
무위험이자율	1.85%	1.33%	1.49%	1.57%	1.88%	2.22%	3.73%	3.29%	-
예상주가변동성	45.48%	46.65%	44.88%	42.73%	42.88%	62.15%	55.90%	33.90%	-
주당 보상원가	1,885원	771원	2,883원	2,896원	4,413원	5,395원	6,758원	4,063원	11,200원(*2)

(*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.(*2) RSU의 공정가치는 부여일 현재의 주가와 동일하게 산출됩니다.

3) 주식선택권의 수량당기 중 회사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 5차	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	RSU
기초 주식선택권	300,000	403,000	333,000	142,000	191,000	209,100	275,000	127,000	22,000
취소된 주식선택권	(40,000)	(182,000)	(19,000)	(49,000)	(152,000)	(98,500)	(30,000)	-	-
행사된 주식선택권	(99,500)	(199,000)	-	-	-	-	-	-	-
기말 주식선택권	160,500	22,000	314,000	93,000	39,000	110,600	245,000	127,000	22,000
기말 행사가능 주식선택권	160,500	22,000	314,000	93,000	39,000	110,600	245,000	127,000	22,000

(*1) 전기 이전의 무상증자 효과가 반영된 것입니다.

4) 주식기준보상원가주식선택권의 부여로 인하여 전기 및 당분기 중 인식된 보상원가 및 당분기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식선택권1차	주식선택권2차	주식선택권3차	주식선택권4차	주식선택권5차	주식선택권6차	주식선택권7차	주식선택권8차	양도제한조건부주식(RSU)	합계
전기까지 인식한 보상원가	490,171	170,286	794,938	205,834	460,354	520,284	272,161	-	2,216	2,916,244
당분기에 인식한 총보상원가	-	-	110,324	33,199	(331,628)	(153,281)	204,121	42,351	49,850	(45,064)
잔여보상원가	-	-	-	30,248	43,380	229,684	1,179,364	473,622	194,315	2,150,613
총보상원가	490,171	170,286	905,262	269,281	172,106	596,687	1,655,646	515,973	246,381	5,021,793

5) 자사주 지급(스톡그랜트)회사는 당분기 중 종업원에게 1,090,400천원에 해당하는 자사주를 무상으로 교부하였습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	2023.01.30 교부
1주당 처분가액	13,630
처분주식 총 수	80,000

20. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
미처분이익잉여금(결손금)	(4,459,924)	(2,412,072)

21. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
사업계열 :
미디어서비스매출	4,100,562	4,100,562	1,690,227	1,690,227
수익 인식 시기 :
한 시점에 이행	3,882,279	3,882,279	1,596,306	1,596,306
기간에 걸쳐 이행	218,283	218,283	93,920	93,920
합계	4,100,562	4,100,562	1,690,226	1,690,226

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말
계약자산	114,950	77,602
계약부채	1,818,351	1,517,708

가격이 확정된 계약에서 고객은 지급일정에 따라 확정된 금액을 지급합니다. 회사에서 제공한 용역이 지급액을 초과하면 계약자산을 인식하고 지급액이 제공된 용역을 초과하면 계약부채를 인식합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용한 주요 용역 계약의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

구분	총계약금액	누적수익	매출채권		계약자산	계약부채
구분	총계약금액	누적수익	총액	손실충당금	계약자산	계약부채
프로젝트A	500,000	500,000	-	-	-	-
프로젝트B	390,000	390,000	214,500	-	-	-
프로젝트D	600,000	59,202	55,000	-	-	40,798

<전기말>

(단위 : 천원)

구분	총계약금액	누적수익	매출채권		계약자산	계약부채
구분	총계약금액	누적수익	총액	손실충당금	계약자산	계약부채
프로젝트A	500,000	458,316	45,833	-	-	17
프로젝트B	390,000	272,602	-	-	77,602	-
프로젝트C (*1)	4,118,175	258,300	244,744	244,744	-	-

22. 영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
외주제작비	1,936,721	1,936,721	486,699	486,699
급여	1,606,245	1,606,245	878,670	878,670
상여금	-	-	-	-
퇴직급여	77,342	77,342	64,769	64,769
복리후생비	164,848	164,848	158,591	158,591
주식보상비용	1,045,336	1,045,336	383,049	383,049
세금과공과	77,574	77,574	43,595	43,595
지급임차료	96,265	96,265	78,691	78,691
지급수수료	413,305	413,305	257,205	257,205
감가상각비	754,857	754,857	425,017	425,017
연구인력개발비	114,022	114,022	68,939	68,939
대손상각비	(93,852)	(93,852)	(20,282)	(20,282)
광고선전비	25,550	25,550	29,400	29,400
판매촉진비	-	-	-	-
무형자산상각비	65,323	65,323	63,957	63,957
소모품비	13,114	13,114	19,403	19,403
보험료	48,922	48,922	20,072	20,072
접대비	26,041	26,041	3,808	3,808
여비교통비	42,045	42,045	22,336	22,336
수도광열비	-	-	-	-
통신비	25,332	25,332	16,966	16,966
기타	47,998	47,998	41,380	41,380
합계	6,486,988	6,486,988	3,042,265	3,042,265

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익-보증금	3,192	3,192	2,709	2,709
복구충당부채환입	-	-	-	-
잡이익	37	37	239	239
합계	3,229	3,229	2,948	2,948

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산폐기손실	-	-	-	-
기부금	-	-	-	-
잡손실	561	561	1,494	1,494
합계	561	561	1,494	1,494

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	252,793	252,793	5,737	5,737
배당금수익	430	430	946	946
외환차익	7,193	7,193	18,836	18,836
외화환산이익	76,226	76,226	46,692	46,692
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	142	142	83	83
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-
합계	336,784	336,784	72,294	72,294

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	11,328	11,328	19,099	19,099
외환차손	2,988	2,988	3,130	3,130
외화환산손실	271	271	23	23
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-
합계	14,587	14,587	22,252	22,252

25. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 추정하였습니다.

26. 주당이익

(1) 기본주당이익

1) 기본주당이익

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
<기본주당순이익>
보통분기순이익	(2,047,852)	(2,047,852)	(1,402,532)	(1,402,532)
가중평균유통보통주식수	10,576,957	10,576,957	8,580,985	8,580,985
기본주당순이익	(194)원	(194)원	(163)원	(163)원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
발행주식수	10,522,735	10,522,735	8,580,985	8,580,985
전환사채전환	-	-	-	-
자기주식취득	-	-	-	-
자기주식처분	54,222	54,222	-	-
유상증자	-	-	-	-
주식선택권행사	-	-	-	-
가중평균유통보통주식수	10,576,957	10,576,957	8,580,985	8,580,985

(2) 희석주당이익1) 희석주당이익

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
희석보통주분기순이익	(2,047,852)	(2,047,852)	(1,402,532)	(1,402,532)
희석가중평균유통보통주식수	10,576,957	10,576,957	8,580,985	8,580,985
희석주당순이익	(194)원	(194)원	(163)원	(163)원

2) 희석보통주분기순이익

(단위 : 천원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	(2,047,852)	(2,047,852)	(1,402,532)	(1,402,532)
가산 :
전환사채이자비용	-	-
전환상환우선주이자비용	-	-
전환상환우선주 파생상품평가손실	-	-	-	-
주식보상비용	-	-	-	-
희석보통주분기순이익	(2,047,852)	(2,047,852)	(1,402,532)	(1,402,532)

3) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	10,576,957	10,576,957	8,580,985	8,580,985
희석성잠재적보통주 :
전환사채 전환효과	-	-
전환상환우선주 전환효과	-	-
주식매수선택권	-	-	-	-
합계	10,576,957	10,576,957	8,580,985	8,580,985

4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 당분기와 전분기 중 발생한 내용은다음과 같습니다.<당분기 누적>

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수
주식매수선택권(1차)	2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 15일	160,500
주식매수선택권(2차)	2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 16일	22,000
주식매수선택권(3차)	2020년 04월 01일 ~ 2022년 03월 31일	314,000
주식매수선택권(4차)	2021년 06월 21일 ~ 2023년 06월 20일	93,000
주식매수선택권(5차)	2021년 10월 01일 ~ 2023년 09월 30일	39,000
주식매수선택권(6차)	2022년 01월 06일 ~2024년 01월 05일	110,600
주식매수선택권(7차)	2022년 09월 02일 ~2024년 09월 01일	245,000
양도제한조건부주식(RSU)	2023년 12월 02일 ~ 2024년 12월 02일	22,000
주식매수선택권(8차)	2023년 01월 30일 ~2025년 01월 30일	127,000

<전분기 누적>

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수
주식매수선택권(1차)	2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 15일	260,000
주식매수선택권(2차)	2019년 04월 16일 ~ 2021년 04월 16일	221,000
주식매수선택권(3차)	2020년 04월 01일 ~ 2022년 03월 31일	317,000
주식매수선택권(4차)	2021년 06월 21일 ~ 2023년 06월 20일	95,000
주식매수선택권(5차)	2021년 10월 1일 ~ 2023년 10월 1일	181,000
주식매수선택권(6차)	2022년 01월 06일 ~2024년	206,600

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
주식보상비용	1,045,336	383,049
감가상각비	754,857	425,017
무형자산상각비	65,323	63,957
대손상각비	(93,852)	(20,282)
유형자산폐기손실	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-
기타손상차손	-	1,029
이자비용	11,328	19,099
외화환산손실	271	23
잡손실	561	1,037
법인세비용	(13,709)	101,990
이자수익	(252,793)	(5,737)
이자수익-보증금	(3,192)	(2,709)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(142)	(83)
단기금융상품처분이익	-	-
사채상환이익	-	-
외화환산이익	(76,226)	(46,692)
기타 현금유입이 없는 수익	(37)	3
합계	1,437,725	919,701

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의감소(증가)	(161,050)	2,499,580
계약자산의감소(증가)	(37,348)	(10,587)
미수금의감소(증가)	48,839	(171,579)
선급금의감소(증가)	(1,369,363)	(1,717,097)
선급비용의감소(증가)	30,985	(70,602)
부가세선급금의감소(증가)	-	(189,981)
매입채무의증가(감소)	(16,196)	(101,893)
미지급금의증가(감소)	(18,655)	222,579
미지급비용의증가(감소)	11,877	139,317
선수수익의증가(감소)	(189,897)	-
미지급법인세의증가(감소)	-	(868)
계약부채의감소(증가)	300,643	(534,431)
복구충당부채의감소(증가)	-	-
예수금의증가(감소)	38,599	(11,522)
선수금의증가(감소)	-	(216,200)
부가세예수금의증가(감소)	(152,121)	(109,433)
당기법인세자산의감소(증가)	(35,297)	-
합계	(1,548,984)	(272,717)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
전환사채전환	-	-
전환상환우선주전환	-	-
건설중인자산대체	-	934,966

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
구분	기초	현금흐름	취득	기타	기말
단기차입금	-	-	-	-	-
유동성장기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-
장기차입금	-	-	-	-	-
리스부채	1,146,993	(132,293)	180,169	7,076	1,201,945
합계	2,146,993	(1,132,293)	180,169	7,076	1,201,945

<전분기>

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동		기말
구분	기초	현금흐름	취득	기타	기말
단기차입금	1,000,000	(500,000)	-	(500,000)	-
유동성장기차입금	400,000	-	-	500,000	900,000
장기차입금	500,000	-	-	-	500,000
리스부채	1,335,373	(99,490)	59,071	7,030	1,301,984
합계	1,742,641	(599,490)	59,071	7,030	2,701,984

28. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 종속회사 및 관계회사는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
종속기업	㈜메드픽쳐스	㈜메드픽쳐스
종속기업	㈜포알엑스(*1)	-
종속기업	㈜에스비엑스지(*1)	-
종속기업	㈜롤큐(*1)	-
관계기업	㈜세사람	㈜세사람

(*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기		전분기
특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
종속기업	㈜메드픽쳐스	-	90,000	-	-
종속기업	㈜포알엑스	-	-	-	-
종속기업	㈜에스비엑스지	27,726	-	-	-
종속기업	㈜롤큐	-	-	-	-
관계기업	㈜세사람	-	-	-	-
합계		27,726	90,000	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권		채무
특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	㈜메드픽쳐스	-	-	-	-
종속기업	㈜포알엑스	-	-	-	-
종속기업	㈜에스비엑스지	36,960	-	33,600	-
종속기업	㈜롤큐	-	-	-	-
관계기업	㈜세사람	-	-	-	-
합계		36,960	-	33,600	-

<전분기말>

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권		채무
특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	㈜메드픽쳐스	-	-	-	-
관계기업	㈜세사람	-	-	-	-
합계		-	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
단기종업원급여	239,750	94,625
퇴직급여	19,729	5,719
주식기준보상	1,249,926	69,221
합계	1,509,405	169,565

29. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	정기예금	우리카드	20,000	20,000	질권설정
정기예.적금	정기예금	기업은행	2,000,000	-	질권설정

(2) 당분기말 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 및 담보는 없습니다.

(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용
서울보증보험	248,610	SGI서울보증 강남지점	2022-11-25 - 2023-05-30	선금보증보험
서울보증보험	24,275	SGI서울보증 강남지점	2022-10-18 - 2023-03-31	계약보증보험
서울보증보험	54,681	SGI서울보증 강남지점	2023-01-12 - 2023-04-20	선금보증보험
서울보증보험	18,227	SGI서울보증 강남지점	2023-01-12 - 2023-04-20	계약보증보험
서울보증보험	30,000	SGI서울보증 마포지점	2023-03-16 - 2024-03-15	지급보증보험
서울보증보험	9,526	SGI서울보증 강남지점	2023-01-31 - 2023-03-01	계약보증보험
서울보증보험	1,100	SGI서울보증 강남지점	2023-02-27 - 2024-02-26	하자보증보험
서울보증보험	3,300	SGI서울보증 강남지점	2023-02-21 - 2023-02-27	계약보증보험
합계	389,719

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액
전자어음 대출약정	우리은행	1,000,000	1,000,000
합계		1,000,000	1,000,000

(5) 당분기말 현재 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

30. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 초고화질 영상콘텐츠 제작부문의 단일 부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 천원)

구분	금액	비율
주요거래처(A)	812,830	20%
주요거래처(B)	747,216	18%
주요거래처(C)	535,000	13%
합계	2,095,046	51%

<전분기>

(단위 : 천원)

구분	금액	비율
주요거래처(A)	473,528	28%
주요거래처(B)	429,000	25%
주요거래처(C)	300,000	18%
합계	1,202,528	71%

(3) 회사의 영업수익 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
주요 지리적 시장 :
국내	3,971,311	1,688,701
해외	129,191	1,526
합계	4,100,502	1,690,227

31. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다.주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 정관 제 52조(이익금의 처분), 제53조(이익배당), 제 54조 (중간배당), 제 55조(배당금지급청구권의 소멸시효 등)를 아래와 같이 배당관련 규정 조항으로 두고 있습니다.

제52조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제53조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제54조(중간배당)

① 회사는 주주총회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

제55조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 주요배당지표

500500500-1,697-8,7763,764-2,048-8,6733,764-172-908580-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제7기 1분기	제6기	제5기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 이익참가부사채의 잔액당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2017.08.30-보통주114,0005005002017.11.14유상증자(제3자배정)전환상환우선주55,00050010,2002019.03.14상환권행사전환상환우선주-500-10,2002019.03.14무상증자보통주342,0005005002020.07.01유상증자(제3자배정)전환상환우선주60,67250044,5002020.07.31유상증자(제3자배정)전환상환우선주51,68250044,5002020.08.28유상증자(제3자배정)전환상환우선주2,24750044,5002021.01.25전환권행사보통주51,682500-2021.05.11전환권행사보통주62,919500-2021.05.11출자전환보통주80,97150024,7002021.07.30유상증자(제3자배정)보통주48,91550092,0002021.08.19무상증자보통주6,304,3835005002021.09.13유상증자(제3자배정)보통주652,2005009,2002021.11.18유상증자(제3자배정)보통주923,9155009,2002022.04.25유상증자(일반공모)보통주1,643,25050017,0002022.11.10주식매수선택권행사보통주189,000 5002,4702022.12.01주식매수선택권행사보통주80,0005005002022.12.16주식매수선택권행사보통주10,0005002,4702022.12.21주식매수선택권행사보통주19,500500500

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
설립자본금
제3자배정
-55,000주 상환
1주당 3주 무상증자
제3자배정
제3자배정
제3자배정
전환상환우선주보통주전환
전환상환우선주보통주전환
전환사채보통주전환
제3자배정
1주당 9주 무상증자
제3자배정
제3자배정
코스닥시장 상장공모
-
-
-
-

주) 결산기 이후, 2023년 4월 26일 주식매수선택권 행사에 따른 신주 476,500주를 발행하였습니다.

나. 채무증권 발행실적 등 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행사실이 없어 기재를 생략합니다.또한, 당사는 공시대상 기간 동안 채무증권 등의 발생실적이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

코스닥 상장 일반공모12022.04.22시설 투자 및 운영 자금,타법인증권 취득 자금30,174시설 투자 및 운영 자금,타법인증권 취득 자금15,850사용 예정

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

나. 사모자금의 사용내역

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

유상증자(제3자배정)-2017.11.10운영자금561운영자금561-유상증자(제3자배정)-2020.06.30운영자금2,700운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자2,700-유상증자(제3자배정)-2020.07.30운영자금2,300운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자2,300-유상증자(제3자배정)-2020.08.27운영자금100운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자100-전환사채보통주 전환-2021.05.11운영자금2,000운영자금 / 연구개발비 / 신사업투자2,000-유상증자(제3자배정)-2021.07.29운영자금4,500운영자금4,500-유상증자(제3자배정)-2021.09.10운영자금6,000운영자금6,000-유상증자(제3자배정)-2021.11.17운영자금8,500운영자금8,500-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

다. 미사용자금의 운용내역

2023년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

기타MMT (KB증권)4,9252023.01 ~ 2023.062023.01 ~기타MMT (신한투자증권)7,5672023.03 ~ 2023.062023.03 ~예ㆍ적금정기예금3,020--예ㆍ적금보통예금(우리은행 외)11,513--27,025

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

주1) 공모자금 이외 12,701백만원의 자금이 추가되어 있습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
2023년 3월말(제7기 1분기)	매출채권	3,244,041	503,849	15.53%
2023년 3월말(제7기 1분기)	합계	3,244,041	503,849	15.53%
2022년(제6기)	매출채권	3,249,886	554,901	17.07%
2022년(제6기)	합계	3,249,886	554,901	17.07%
2021년(제5기)	매출채권	7,792,169	27,180	0.35%
2021년(제5기)	합계	7,792,169	27,180	0.35%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

주식회사 포바이포

(단위 : 천원)

구분	2023연도 3월말(제7기 1분기)	2022연도(제6기)	2021연도(제5기)
1. 기초 대손충당금 잔액 합계	554,901	27,180	-
2. 순대손처리액(①-②±③)	- 51,052	527,721	27,180
① 대손처리액(상각채권액)	137,845	554,901	27,180
② 상각채권회수액	188,897	27,180	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 기말 대손충당금 잔액합계	503,849	554,901	27,180

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

다. 재고자산 현황당사는 영상 콘텐츠 제작 등(용역)을 주력 사업으로 영위하고 있고, 기타 사업부문의 영향이 적어 재고자산 현황 등의 기재를 생략합니다.

라. 수주계약 현황

수주잔고에 대한 상세 내용은 거래 상대방(글로벌 가전사, 광고대행사 등)과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개 사항으로 관련 내용을 공시할 경우 거래 상대방의 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. (고객사의 비공개 신제품 관련 프로젝트 등)이에 본 보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 해당 내용 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다.

마. 공정가치 평가 내역당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
<금융자산>
매출채권및기타채권	6,231,643	(*1)	3,686,879	(*1)
기타비유동금융자산	1,480,325	1,480,325	1,479,184	1479
단기투자자산	4,924,603	(*1)	10,000,000	(*1)
현금및현금성자산	23,949,595	(*1)	30,712,812	(*1)
기타유동금융자산	3,070,000	(*1)	1,020,000	(*1)
합계	39,656,166		46,898,875	1,479
<금융부채>
매입채무 및 기타채무	7,982,548	(*1)	1,134,316	(*1)
유동성전환상환우선주부채	2,709,331	2,709,331
유동성파생상품부채	10,265,403	10,265,403
차입금	4,960,727	(*1)	1,300,000	(*1)
합계	25,918,009		2,434,316	-

(*1) 상기 기재사항 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정)

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제7기 1분기(당분기)신한회계법인---제6기(전기)신한회계법인적정해당사항 없음

유형자산의 실재성

제5기(전전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제7기(당분기)신한회계법인재무제표 감사85---제6기(전기)신한회계법인재무제표 감사65-851,148제5기(전전기)삼덕회계법인재무제표 감사275-2751,148

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제7기(당기)-----제6기(전기)-----제5기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021.07.23감사인, 감사, 대표이사대면 및 서면2021년 온기 감사 계획22022.03.02감사인, 감사, 대표이사대면 및 서면2021년 온기 감사 내용32023.02.22감사인, 감사, 대표이사대면 및 서면2022년 온기 감사 내용

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도에 관한 사항당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 및 「내부관리제도 모범규준」에 따라 회사가 작성, 공시하는 회계정보의 대내외적인 신뢰를 높이기 위하여 2021년 07월 내부회계관리규정을 제정하였으며, 2020년 12월 한미회계법인과 내부회계관리제도 구축 자문 용역 계약을 체결한 바 있습니다. 당사는 향후 성실하게 운영실태보고서 등을 작성하여 주주총회, 이사회, 감사 등에 보고할 예정입니다.당사는 2022년 4월 코스닥시장 상장 이후 내부회계관리제도의 운영을 위하여 아크회계법인과 내부회계관리제도 고도화 및 운영평가 자문용역을 체결하고 내부회계관리제도 고도화 자문용역을 수행하였으며, 전기 내부회계관리제도에 대한 감사인의 검토 의견은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제6기(전기)(2022년 1~12월)	신한회계법인	[검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

다. 회사의 감사가 보고한 내용

당사는 보고서 제출일 현재 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 미만인 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인은 아니지만, 내부회계관리제도를 2021년도에 도입하여 운영하고 있고, 감사가 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 있습니다.

감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 본 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.

또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 또는 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 해당 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.

감사의 의견으로는, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.

라. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등사업보고서 첨부된 감사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성(1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성됩니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인 등 총 6인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 당사 정관에 근거하여 윤준호 대표이사가 겸직하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

621--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

주1) 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터의 사외이사 변동현황입니다.주2) 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 김대홍 사외이사가 신규선임되었습니다.

(3) 이사회의 권한 내용

당사의 정관 및 이사회 규정에 명시된 이사회의 권한은 다음과 같습니다.

정관

제34조

(이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

제37조

(이사회의구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

제38조

(이사회의결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

이사회운영규정

제2조

(적용범위)

이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제3조

(권한)

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제10조

(결의방법)

① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적의사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 의사회의 의결권은 대리하지 못한다.⑤ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

제11조

(이사회의결사항)

① 이사회는 다음 사항을 심의, 의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 보수 기밀비의 결정에 관한 사항6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항8. 이사회운영에 관한 사항9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항10. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는사항

나. 이사회의 중요 의결사항 등본 보고서 작성 기준일 현재 당사 등기임원의 이사회 참석 여부 및 의사결정에 관한 내역은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사		사내이사
				조재문(출석률:90%)	김대홍(출석률:-%)	윤준호(출석률:100%)	오준명(출석률:100%)	이용길(출석률:100%)	김일균(출석률:100%)	정민희(출석률:100%)	임정현(출석률:-%)	최인호(출석률:-%)
				찬 반 여 부
22-01	2022.02.16	- 제5기 재무제표 승인의 건- 제5기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-02	2022.03.03	- 정기주주총회 일정 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-03	2022.03.10	- 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
22-04	2022.03.21	- 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건	가결	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성
22-05	2022.05.04	- 지점 설치의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
22-06	2022.05.18	- 타법인 주식 양수 계약의 건- 타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
22-07	2022.05.19	- 타법인 주식 양수 계약의 건- 타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
22-08	2022.08.04	- 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
22-09	2022.08.10	- 타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
22-10	2022.09.02	- 주식매수선택권 부여의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
22-11	2022.09.28	- 자기주식 취득을 위한 특정금전신탁계약 체결의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
22-12	2022.09.30	- 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
22-13	2022.11.11	- 주식매수선택권 행사 취소에 따른 신주발행 취소의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
22-14	2022.12.21	- 자기주식 신탁계약 중도해지 승인의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성
22-15	2022.12.22	- 임직원 인센티브 지급을 위한 자기주식 처분의 건	가결	찬성	찬성			-	찬성
22-16	2022.12.22	- 임직원 인센티브 지급을 위한 주식기준성과보상제도(RSU) 부여의 건	가결	찬성	찬성				찬성
23-01	2023.01.03	- 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	찬성	찬성				찬성
23-02	2023.01.30	- 임직원 인센티브 지급을 위한 자기주식 처분의 건	가결	찬성	찬성				찬성
23-03	2023.01.30	- 주식매수선택권 부여의 건- 주식회사 에스비엑스지 회전자금대출과 관련한 예금 담보 제공의 건- 주식회사 에스비엑스지 금전소비대차계약 체결의 건- 타법인 제3자배정 유상증자 참여의건	가결	찬성	찬성				찬성
23-04	2023.02.22	- 제6기(2022년) 결산재무제표(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성				찬성
23-05	2023.03.15	- 제6기 재무제표 승인의 건- 제6기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	찬성	찬성				찬성
23-06	2023.03.24	- 타법인 주식 양수 계약의 건	가결	찬성	찬성				찬성

주) 2023년 3월 30일 제6기 정기주주총회에서 사내이사 윤준호 재선임, 사내이사 임정현, 사내이사 최인호, 사외이사 김대홍이 신규선임되었습니다. 다. 이사회 내의 위원회 구성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임

당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있으며, 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다.본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같습니다.

구 분	성 명	담당분야	추천인	회사와의거래	최대주주와의이해관계	임기	연임여부(회수)
대표이사	윤준호	경영총괄	주주총회	없음	없음	3년	3
사내이사	임정현	사업전략총괄	주주총회	없음	없음	3년	-
사내이사	최인호	플랫폼사업총괄	주주총회	없음	없음	3년	-
사내이사	정민희	플랫폼사업운영	주주총회	없음	없음	3년	-
사외이사	조재문	사외이사	주주총회	없음	없음	3년	-
사외이사	김대홍	기술자문	주주총회	없음	없음	3년	-

(2) 사외이사후보추천위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다

(1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영전략본부	5	CAO(3년) 외 4명	주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한사외이사 직무수행 지원

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육은 실시하고 있지 않으나, 추후 사외이사의 전문성을높이기 위한 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상법 및 정관에 의거하여 주주총회에 의해 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성명

사외이사여부

경력

회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부

전문가 유형

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

정관상 신주인수권의 내용 등	제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 결산기
주주명부폐쇄시기	제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다. ② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ④ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 간전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	제8조(주식 및 주권의 종류) ① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법(공고게재신문)	제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.4by4inc.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다.

일자	구분	의안내용	결의내용	비고
2020.01.14	임시주주총회	제1호 의안 : 정관 변경의 건	원안대로 가결	-
2020.03.30	정기주주총회	제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 재선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 가결	-
2020.06.04	임시주주총회	제1호 의안 : 자기주식 취득의 건	원안대로 가결	-
2020.08.14	임시주주총회	제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건	원안대로 가결	-
2021.03.31	정기주주총회	제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 이 사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제7호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 가결	-
2021.06.21	임시주주총회	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 가결	-
2021.09.29	임시주주총회	제1호 의안 : 코스닥 상장을 위한 표준정관으로의 전면 개정의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 가결	-
2022.01.06	임시주주총회	제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 가결	-
2022.03.21	정기주주총회	제1호 의안 : 제5기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 사내이사 선임의 건	원안대로 가결	-
2023.03.30	정기주주총회	제1호 의안 : 제6기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건	원안대로 가결	-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
김OO 외 33명	직원	2020.04.01	신주발행	보통주	403,000	-	-	199,000	182,000	22,000	2022.10.28~2024.10.27	2,470	X	-

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계