&cr;(1) 의료기기 사업&cr;&cr;가. 글로벌 의료기기 시장&cr;의료기기 산업은 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료산업 중 하나로 환경적, 사회적 변화에 따른 생활 습관병의 조기 진단 및 예방의 관심이 높아지고, 보다 나은 치료법과 신의료기기에 대한 욕구 증가로 고품질의 의료기기, 의료기술의 수요는 증가하는 추세입니다.
&cr;우리나라 노령화 지수는 2010년 65.7%에서 2020년 125.9%로 예측되어 지속적으로 증가하는 추세에 있으며 미국, 유럽 등 선진국의 경우 이미 고령화 수준을 넘은 경우가 다수입니다. 또한 산업발전이 진행 중인 개도국의 소득수준 향상 등 환경변화로 의료서비스 수요가 증가하여 의료기기 시장확대가 예상됩니다. 또한 의료기기산업은 부가가치율이 58%로 주요 산업인 반도체, 자동차 산업 대비 고부가가치 산업이며, 고도의 기술 집약형 산업으로 의료기술 및 의료효율에 기여하고 바이오 및 나노기술을 기반으로 반도체, 정보통신기술, 광학, 전기, 전자, 기계, 재료 공학이 융합되는 응용기술의 산업 특성을 가지고 있습니다.
(자료 : 한국보건산업진흥원, 창조경제 관점에서 본 의료기기산업 혁신방안, 2013)
&cr;2015년 세계 의료기기 시장규모는 2014년 대비 3.7% 감소한 약 3,243억 달러이며, 2016년에는 2015년 대비 4.7% 증가한 약 3,395억 달러로 예상됩니다(BMI Espicom, 2015). 2010년~2014년 세계 의료기기 시장규모는 연평균 4.8% 증가하였고, 2015년~2020년에도 고령화 추세, 건강 증진에 대한 인식전환 등으로 연평균 6.1% 증가하여 2020년에는 약 4,358억 달러로 전망됩니다.
&cr;2016년 지역별 세계 의료기기 시장 규모는 북미/남미 지역이 49.1%, 서유럽이 23.4%, 아시아/태평양이 20.2%, 중앙 및 동유럽이 4.3%, 중동/아프리카가 3.0%로 추정됩니다. 이런 지역별 시장규모 비중은 2020년에도 비등한 추이로 유지될 것으로 전망됩니다.
&cr;의료기기 산업은 미국, 중국, 독일, 일본 등이 주도하고 있는 가운데, 미국 비중이 특히 높습니다. 2015년 기준 시장규모는 미국이 1,401억 달러(43.2%)이며 일본, 독일, 중국 등 상위 4개국이 약 63.7%를 점유하고 있고, 한국은 55억 달러(1.7%)입니다. 대표적인 글로벌 의료기기 기업은Johnson &Johnson(2015년 매출액251억 달러), Medtronic, Inc. (2015년 매출액 202억달러) GE Healthcare(2015년 매출액176억달러), Simens Healthcare(2015년 매출액145억 달러), Philips Healthcare(2015년 매출액 119억달러) 등입니다. 최근 들어 글로벌 기업들은 전문성을 가진 기업들을 인수하거나, 협력체결을 통해 사업 분야의 전문성과 제품 포트폴리오를 강화하거나 신흥시장진출, 다양한 헬스케어 분야로 사업을 확장하고 있습니다.&cr;(자료: 보건산업브리프vol.142)&cr;&cr;&cr;나. 수술 로봇 시장&cr;시장수술로봇은 의료기 시장 중에서 가장 성장률이 높은 분야로 최소침습수술(Minimally Invasive Surgery)에 대한 수요 증가와 기술발전에 따라 성장해 왔습니다. 2016년 수술로봇 시장규모는 약 42억 달러로 2022년까지 약130억 달러까지의 성장을 예상하고 있습니다. 이러한 성장의 요인은 로봇 수술에 대한 우수한 임상결과에 기초한 환자의 요구와 의사에게 좁은 공간에서 더욱 정밀한 수술과 복잡한 수술을 반복적으로 할 수 있도록 도와주는 능력 때문입니다. 이 중에서 2016년 수술 로봇 시스템 (장비)의 시장규모는 약 18억 달러이며, 수술 로봇에 필요한 소모품 시장규모가 약 18억 달러, 그리고 수술로봇을 유지 관리하는 서비스 시장규모가 약 6억 달러입니다. 2022년 수술 로봇 시스템의 시장규모는 130억 달러로 연간 약 20~25%의 성장이 예상되고 있습니다.
Winter Green Research 2016 조사 보고서에 따르면, 척추수술로봇 시장은 2022년에 약 27억7천만 달러에 달할 정도로 급속도로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 그 배경에는 2015년 기준으로 약 7,800만명의 잠재적 척추수술 환자가 있다는 점과 점차 비즈니스화 되어 가고 있는 병원의 첨단 의료기술에 대한 니즈가 지속적으로 증가하기 때문입니다. &cr;&cr;주요한 수술로봇 기업은 Intuitive Surgical, Accuray, Mako, Hansen Medical, Mazor Robotics 등이 있습니다. 이 중 Intuitive Surgical의 da Vinci는 2016년 27억 달러의 매출을 달성하여 전체 수술로봇 시장에서 64%의 점유율을 보이며 글로벌 시장을 선도하고 있고, Accuray는 4억 달러로 9.5%, Mako 가 2억 달러로 4.7%의 시장점유율을 보이고 있습니다.&cr;&cr;MAKO surgical 의 RIO system은 로보닥을 개발했던 미국의 Integrated Surgical System, Inc.로부터 로보닥의 특허기술(Bone motion Tracking 등)을 2005년 서브라이센싱 받아 개발한 수술로봇입니다. RIOsystem은 초기에 무릎 인공관절부분치환술에 사용하기 위한 의료기기로 개발되었으며, 환자의 CT 데이터로부터 수술하려고 하는 뼈의 3D이미지를 구성하여 인공관절 수술 계획을 먼저 세우고 수술 시에 이 3D 이미지와 실제 환자의 뼈를 일치, 등록 시킨 후 뼈의 움직임을 광학센서를 이용하여 실시간 추적합니다. 이러한 실시간 추적 위치 기능으로 뼈를 움직이면서 수술 계획을 조정한 후 RIO system의 ARM에 연결된 버(burr)를 의사가 움직이면서 뼈를 갈아내는 수술로봇입니다. 이때 RIOsystem은 버(burr)가 계획된 위치를 벗어나지 못하도록 실시간 위치 추적 기능과 연계된 ARM을 제어해서 원하는 부위만 뼈를 갈아낼 수 있도록 합니다. MAKO surgical은 RIOsystem과 직접 공급하는 인공관절 RESTORIS MCK, 그리고 수술 소모품과 유지보수 서비스를 제공합니다. MAKO surgical은 2012년에 45대의 RIOsystem을 판매하였으며, 2006년부터 2013년 상반기 누계 총 171대의 RIOsystem을 판매하였고 그 중 164대를 미국에 판매하였으며 같은 기간동안 누적 수술건수는 29,000건으로 2013년 상반기까지 전년 동기 대비 25%의 신장이 있었습니다. MAKO surgical은 유사한 기술을 바탕으로 하여 과거 Acrobot에서 개발한 후 Stanmore implants에서 판매하던 Sculptor Robotic Guidance Arm을 2013년 4월 인수했습니다. 또한 2013년 12월 글로벌 임플란트 업체인 Stryker가 MAKO surgical을 16억 달러에 인수하여 자회사와 합병하였습니다. RIO system과 유사한 인공관절수술로봇으로는 Blue Belt Technologies의 Navio PFS surgical System이 있습니다. (자료 : Mako Surgical, second quarter 2013 highlights)&cr;&cr;척추수술로봇 시장에서의 선도적 기업인 Mazor robotics는 2017년 Mazor X 로봇시스템을 성공적으로 론칭하면서 2017년 약 6,485만달러의 매출을 올렸습니다. 로봇시스템이 설치 및 운영되는 병원이 늘어남에 따라 소모품 및 유지보수 수입 매출도 늘어나 전체 매출의 약 42%를 차지하고 있습니다.
&cr;&cr;라. 재활 로봇 시장&cr;&cr;재활로봇은 재활활동을 주도적으로 수행하거나 보조하는 기능을 하는 로봇으로서 노인과 장애인의 기능 및 일상생활활동을 보조하여 사회 복귀를 도울 수 있고, 재활치료를 요하는 환자들의 신경학적 재활치료 비용증가 문제와 치료기간 및 강도유지 문제를 해소해 줄 수 있으며 노인과 장애인의 재활과 사회복귀를 돕는 기기로서 고령화 되고 있는 미래에 잠재력이 높은 분야입니다. &cr;&cr;재활로봇의 전체 로봇시장에서 차지하는 비중은 1% 미만으로 아직 시장 형성 초기 단계이나, 고령화 사회와 더불어 수요층이 증가함에 따라 여러 국가에서 미래 헬스케어 기술의 하나로 육성하는 분야입니다.
IBM의 산하 연구소 Winter Green Research는 2014년 재활로봇 시장 전망 보고서에서 세계 재활로봇의 시장 규모가 2011년도 4,330만달러 수준에서 2020년 18억달러로 급격히 성장할 것으로 예상하였습니다. 재활로봇, 보철(의수, 의족 등), 외골격로봇, 착용로봇 등이 여기에 포함되며, 해외 주요기업으로는 호코마(HOCOMA), 바이오닉(Bionik), 앨터지(AlterG), 미요모(Myomo) 등이며 국내 기업으로는 큐렉소, 피앤에스미캐닉스, 헥사시스템즈 등이 있습니다.&cr;&cr;하지재활로봇의 선두주자인 스위스 호코마사는 1999년 트레드밀을 기반으로 하는 외골격형 재활치료로봇 Lokomat을 출시하여 2013년 누적 판매대수 600대를 기록하였고 연간 100대 이상을 꾸준히 판매하고 있습니다. 국내의 P&S 미캐닉스사는 2005년 중소기업청 과제를 통해 외골격형 보행재활로봇 Walkbot을 2011년 출시하였습니다. 서울대 병원 등 국내 10여개 병원에서 치료에 활용되고 있으며, 러시아, 스페인 및 미국 등 해외 판매 실적이 있습니다.&cr;&cr;당사의 보행재활로봇 MorningWalk는 2015년 출시 이후 서울아산병원을 비롯해 전국 7개 병원에 임상 투입되었으며 현재 2만 회 이상의 임상 실적으로 안전성과 유효성을 인정받고 있습니다.&cr;&cr;
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사의 관계회사인 미국 소재 Think Surgical, Inc (구, CUREXO Technology Corp.) (이하 TSI)는 정형외과 수술로봇인 티솔루션원(TSolution One)을 개발, 제조하여 판매하는 의료기 회사이며 당사는 TSI 를 통해 수술로봇의 개선과 개발, FDA 인허가진행을 추진, 지원하며 TSI로부터 티캣(TCat)과 티플랜(TPlan)으로 구성된 수술로봇시스템과 수술시 필요한 소모품(커터, drape, irrigation tube)을 수입하여 국내외의 병원에 직접 또는 간접으로 판매하고 있습니다. 또한 보증기간이 지난 시스템에 대하여 병원과 유지보수 서비스를 계약을 통해 시스템에 필요한 부품의 판매와 서비스 판매를 하고 있습니다. &cr;&cr;티솔루션원(TSolution One)은 환자의 CT 데이터를 이용하여 수술 전에 계획을 세우는 티플랜(TPlan)과 인공관절 삽입을 위해 뼈를 자르는 티캣(TCat)으로 구성되어 있습니다. 환자의 무릎과 엉덩이뼈에 나타나는 퇴행성관절염이나 류마티스관절염에 대한 치료방법은 약물요법과 운동요법 그리고 수술요법이 있는데 이 수술요법에서 인공관절 치환술이 활용됩니다. 이 인공관절 치환 수술에서 인공관절에 치환될 자리를 정확하게 결정하고 정밀하게 뼈를 잘라내는 일이 수술 후 결과와 인공관절 사용기간을 늘려주는데 큰 영향을 미치는데 이런 테크닉을 의사가 얻기 위해서는 이를 도와주는 장치를 적절히 이용하여 상당한 시간의 임상경험을 거쳐야만 하지만 일관성을 보장받기가 쉽지 않습니다. 티플랜(TPlan)은 환자의 CT 데이터를 통해 얻은 3D 이미지를 보고 알맞은 크기의 임플란트를 의사가 선택하여 정확하게 위치시키는 수술계획을 하는 워크스테이션입니다. 이렇게 결정된 수술계획이 담긴 정보를 수술시에 티캣(TCat)에 전달하고 수술계획에 사용한 3D 이미지를 수술환자의 실제 뼈와 일치, 등록 (Registration) 시킨 후 절삭명령을 지시하면 고정 장치로 고정해 놓은 무릎뼈나 엉덩이뼈를 티캣(TCat)의 ARM에 장착된 커터(cutter)가 당초에 계획된 대로 자르게 됩니다. 또한 이 수술과정 중에 발생할 수 있는 위험을 예방하기 위해서, 고정해 놓은 뼈의 움직임을 감지하는 센서, ARM의 위치를 이중으로 체크하는 센서, 커터에 전해지는 일정 이상의 힘을 체크하는 센서, 안전을 고려한 커터 이동 경로 설정, 긴급 정지버튼 등의 안전장치로 환자의 안전을 보장합니다. 티솔루션원은 뼈를 정확하고 안전하게 자른다는 목표를 위해 공학적 측면과 의료, 임상적 측면이 조화를 이룬 제품으로 의료 임상적 측면이 지나치게 강조된 의료기기들이 의사에게 친화적이나 발전가능성이 떨어진다는 문제점이 있고 공학적 측면이 강조된 제품은 실용성이 떨어질 수 있는 문제점을 극복한 의료기기 설계 특성을 가지고 있습니다. 현재 당사의 관계회사인 TSI는 티솔루션원에 새로운 기술을 적용하고 임상에서 나타난 문제를 개선하고 있으며 현재 진행 중인 연구개발 노력이 완료되어, 안정성, 단순성, 용이성이 강화된 시스템으로 적응증을 확대하고 수술로봇에 대한 인식이 변화된 환경 속에서 추가적으로 무릎(Knee)에 대한 미국 FDA 승인이 이루어진다면 글로벌 수술로봇 시장에서의 확고한 위치와 성장을 기대할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;2017년 국내 인공관절 수술은 약 121,965건으로 (고관절27,164건 슬관절94,801건) 2016년 약 117,086건(고관절26,077건 슬관절91,009건) 대비 매년 증가 추세입니다. 그러나 매년 수술 증가에 따른 보험급여 재정의 어려움으로 임플란트(인공관절 보형물)에 대한 치료재료 보험 급여 기준이 매년 인하되고 있는 추세입니다. 그로 인해 임플란트 업체 간 경쟁이 심화되고 있는 상황이며 또한 최근의 장기간의 경기불황은 의료비 지출에 민감한 인공관절 수술건 수 저하와 더불어 병원의 투자여력과 의지를 떨어뜨려 의료기기 시장에 부정적입니다. 또한 일반병원과 관절전문병원의 차별화가(쏠림현상) 일어나고 있는 현상이 뚜렷이 나타나고 있어 관절 전문병원의 특화된 서비스(티솔루션원 도입) 사용으로 인해 치료 재료대의 인하 분을 보전 할 수 있으며 병원의 운용과 환자유치를 위한 노력이 국내 영업환경에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다.이는 당사의 티솔루션원 영업에 긍정적 영향을 미칠 것으로 예측하고 있습니다. 티솔루션원은 어떤 회사의 어떤 임플란트도 적용할 수 있는 개방형 시스템이며, 현재 당사는 자회사인 TSI와 임플란트 3D 데이터 공급계약이 체결된 짐머(Zimmer)에서 공급해주는 데이터를 바탕으로 한 프로그램(라이브러리)을 설치하여 공급하고 있습니다. 향후 당사와 TSI는 다른 회사의 임플란트도 사용할 수 있도록 추진할 예정입니다. &cr;&cr;이와 더불어 당사는 짐머바이오메트코리아와 2010년 10월, 로보닥(ROBODOC Surgical System)이 설치된 병원에 공급하는 임플란트에 대해 판매할 수 있는 대리점 계약을 체결하여 로보닥(ROBODOC Surgical System) 수술건수 증가에 따른 매출확대를 기대하고 있습니다.
&cr;&cr;(2) 무역사업&cr;&cr;가. 발효유&cr;&cr;발효유는 원유 또는 유제품을 유산균이나 효모로 발효시켜 호상, 액상 동결한 것으로 제품 유형에 따라 액상발효유, 농후발효유, 크림발효유, 농후크림발효유, 버터발효유로 구분할 수 있습니다. 우리나라의 경우1971년(주)한국야쿠르트가"야쿠르트"란 상표로 액상발효유를 생산, 판매하면서 국내에 처음으로 소개되었으며 이후 호상발효유, 드링크요구르트 등의 다양한 제품이 판매되고 있습니다. 식품산업의 특성상 발효유 수요는 경기변동에 비탄력적이며, 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 소비자들이 발효유를 건강식품으로 인식하면서 안정적인 수요가 유지되고 있으며, 계절에 따른 수요 변동이 크지 않은 편입니다. 국내에서 발효유 제품을 제조 판매하는 주요회사에는 한국야쿠르트, 남양, 빙그레, 매일 등이 있으며, 국내 발효유의 시장규모는 2014년 19,192억원에서2015년19,846억원으로 증가하였으며, 2016년 20,738억원으로 증가한 것으로 추정됩니다. (자료출처:(주)한국야쿠르트)&cr;&cr;&cr;나. 라면산업&cr;&cr;라면은 국수를 증숙시킨 후 기름에 튀겨서 만든 유탕면에 분말 또는 액상스프를 별첨한 인스턴트 식품으로 국민의 식생활에 있어 큰 비중을 차지하는 필수 생활품목입니다. 경기변동에 따른 수요의 변동이 비교적 비탄력적이므로 안정적인 수요가 유지되고 있습니다. 최근 건강을 중요시하는 문화와 생활패턴 및 인구구조 변화 등 급변하는 사회 문화적 영향으로 국내 라면산업이 양적인 측면에서 전반적으로 저성장 추세를 보이고 있지만 신제품 개발을 통한 제품의 질적 수준 향상과 소비자의 의식 및 소비 트렌드 변화에 대한 적극적인 대응을 통한 질적 성장과 지속적인 세계화의 추진을 통한 수출확대 등으로 성장을 지속하고 있습니다. 계절적으로는 동절기가 성수기를 형성하고 있으나, 최근에는 그러한 추세가 약화되고 있으며 기후의 변동에 의해 더 큰 영향을 받고 있습니다. 국내에서 라면 제품을 제조 판매하는 주요회사는 농심, 팔도, 삼양, 오뚜기 등 이며, 국내 라면시장규모는 2014년 25.6억개(19,192억원)에서 2015년24.9억개(19,846억원)감소하였으나, 2016년은25.9억개(20,738억원으로 증가하여 2014년 수준으로 회복되었습니다. (자료출처:(주)팔도)&cr;&cr;&cr;다. 영업의 개황 등&cr;&cr;무역사업부의 상품은 발효유 원재료 매출이 50% 이상을 차지하고 있으며, 주요 품목은 치커리(chicory)식이섬유, 결정과당 등이며, 이외의 매출품목은 과채음료 원재료, 라면 원재료 등 입니다. 무역사업부는 발효유, 음료, 라면의 원재료를 해외업체에서 수입하거나 국내 업체로부터 구매하여 직접 보관 판매하거나, 가공의 과정을 거친 후 보관 판매하고 있으며 무역업의 특성상 환율, 유가, 해외농산물 작황 및 시세변동 등에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 수급에 있어 원료별 수확시기, 지역적 특성에 따른 긴 운송기간, 국내 수요량 변동에 대응하기 위해 적정한 재고를 운영하고 있습니다. 당사는 식품 원료 공급자로써 우수한 해외거래선 및 국내 오퍼의 선별, 유통기한에 따른 선입선출 관리, 공급가격 인하, 품질관리, 신속한 신규원료 소싱, 긴급한 원료공급 능력 등을 기르고 이를 바탕으로 전문성과 경쟁력을 갖출 수 있도록 노력하고 있습니다. 무역사업부의 매출은(주)한국야쿠르트와(주)팔도의 판매량과 밀접한 관련을 가지고 있고, 안정적인 사업을 지속할 수 있을 것으로 예상하고 있으며 매출확대를 위해 신규원료 발굴과 추가 판매처 개발노력을 지속하고 있습니다.&cr;&cr;
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 의료기기사업부문과 무역사업부문으로 구성되어 있습니다. 의료기기사업부문은 정형외과 수술로봇인 티솔루션원, 재활치료로봇인 모닝워크 및 기타 의료기기를 판매하고 있으며, 무역사업부문은 식품원료를 수입하여 판매하고 있습니다. 아래 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr;[사업부문별 주요 상품 및 제품]
| 부 문 | 주요 상품 및 제품 | 비 고 |
|---|---|---|
| 의료기기사업 부문 | 티솔루션원(TSolution One®Surgical System), 모닝워크 | - |
| 임플란트(Zimmer Implant)/ 기타 | - | |
| 무역사업 부문 | 라면 및 발효유 원재료 | - |
&cr;(2) 시장점유율
의료기기 부분의 제품 및 상품들은 시장진입 초기 단계이므로 의미있는 시장 점유율이 없음.&cr;
(3) 시장의 특성
사업개요의 업계 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당 없음.&cr;
(5) 조직도
&cr;
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
상기 "1. 사업의 개요, 나. 회사의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| ※ 참고사항 ※&cr;아래 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 추후 공시예정인 당사의 감사보고서를 참고 하시 기 바랍니다. |
재 무 상 태 표
| 제 28 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 큐렉소 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 35,285,450,738 | 39,603,310,130 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석2,4,5,32) | 1,971,477,207 | 3,058,426,366 | ||
| 2.단기금융상품(주석4) | 5,000,000,000 | 9,000,000,000 | ||
| 3.매출채권(주석2,4,6,33,34) | 8,823,192,293 | 10,258,673,676 | ||
| 4.기타수취채권(주석2,4,7,33,34) | 418,805,204 | 389,381,174 | ||
| 5.재고자산(주석2,9) | 18,815,682,059 | 16,767,169,585 | ||
| 6.기타유동자산(주석8) | 256,293,975 | 129,659,329 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 11,864,884,684 | 33,735,461,272 | ||
| 1.관계기업투자(주석2,10,33) | 0 | 19,039,523,760 | ||
| 2.장기금융상품(주석4) | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 3.유형자산(주석2,11,12) | 2,437,219,402 | 2,528,315,617 | ||
| 4.무형자산(주석2,13) | 405,937,062 | 515,393,419 | ||
| 5.영업권(주석2,13) | 4,352,848,831 | 7,010,458,515 | ||
| 6.기타수취채권(주석2,4,7,33) | 3,168,879,389 | 3,141,769,961 | ||
| 자 산 총 계 | 47,150,335,422 | 73,338,771,402 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 2,521,687,868 | 3,268,487,860 | ||
| 1.매입채무(주석2,4) | 608,431,952 | 1,649,336,114 | ||
| 2.전환사채(주석17,34) | 384,241,940 | 0 | ||
| 3.기타지급채무(주석4,14) | 836,355,611 | 923,222,576 | ||
| 4.파생금융부채(주석4,17,34) | 110,150,800 | 0 | ||
| 5.기타유동부채(주석15) | 582,507,565 | 695,929,170 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 623,754,931 | 41,193,337 | ||
| 1.확정급여부채(주석2,18) | 565,015,663 | 41,193,337 | ||
| 2.기타지급채무 | 58,739,268 | 0 | ||
| 부 채 총 계 | 3,145,442,799 | 3,309,681,197 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,2,20) | 16,678,626,500 | 16,678,626,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석21) | 157,890,297,853 | 157,890,297,853 | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소(주석23) | (90,530,087) | (253,161,196) | ||
| Ⅳ.결손금(주석22) | (130,473,501,643) | (104,286,672,952) | ||
| 자 본 총 계 | 44,004,892,623 | 70,029,090,205 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 47,150,335,422 | 73,338,771,402 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"&cr;
&cr; 포 괄 손 익 계 산 서
| 제28기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제27기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 큐렉소 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석2,24) | 34,402,886,183 | 33,889,685,077 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석2,25) | 28,825,254,780 | 27,741,165,368 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 5,577,631,403 | 6,148,519,709 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석25,26,27) | 9,892,862,139 | 9,992,431,882 | ||
| Ⅴ.영업이익 | (4,315,230,736) | (3,843,912,173) | ||
| 1.기타수익(주석28) | 327,509,384 | 79,549,642 | ||
| 2.기타비용(주석28) | 2,981,661,817 | 6,924,902,641 | ||
| 3.지분법손실(주석10) | 19,039,523,760 | 19,151,302,737 | ||
| 4.금융수익(주석29) | 213,245,146 | 443,367,320 | ||
| 5.금융비용(주석29) | 97,636,531 | 22,960,272 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | (25,893,298,314) | 0 | (29,420,160,861) | |
| Ⅶ.법인세비용(주석2,30) | 0 | 0 | ||
| Ⅷ.당기순손실 | (25,893,298,314) | (29,420,160,861) | ||
| Ⅸ.기타포괄손익 | (293,530,377) | (564,963,327) | ||
| 1. 후속적 당기순익 재분류되는 항목 | ||||
| 지분법자본변동 | 0 | (90,115,515) | ||
| 부의지분법자본변동 | 0 | (389,835,136) | ||
| 2. 후속적 당기순익 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 순확정급여부채의재측정요소 | (293,530,377) | (85,012,676) | ||
| Ⅹ.총포괄이익(손실) | (26,186,828,691) | (29,985,124,188) | ||
| XI.주당이익(주석31) | ||||
| 기본주당순손실 | (776) | (901) | ||
| 희석주당순손실 | (776) | (901) | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"&cr;&cr;
자 본 변 동 표
| 제 28 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 큐렉소 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본요소 | 결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01(기초자본) | 14,461,126,500 | 130,680,133,653 | 90,115,515 | (74,540,533,940) | 70,690,841,728 |
| 회계기준의 변경 | 0 | 0 | 0 | (240,965,475) | (240,965,475) |
| 2018.01.01(수정후) | 14,461,126,500 | 130,680,133,653 | 90,115,515 | (74,781,499,415) | 70,449,876,253 |
| 총포괄이익 | |||||
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | (29,420,160,861) | (29,420,160,861) |
| 순확정급여부채의재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (85,012,676) | (85,012,676) |
| 유상증자 | 2,217,500,000 | 27,210,164,200 | 0 | 0 | 29,427,664,200 |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 136,673,940 | 0 | 136,673,940 |
| 지분법자본변동 | 0 | 0 | (479,950,651) | 0 | (479,950,651) |
| 2018.12.31(기말자본) | 16,678,626,500 | 157,890,297,853 | (253,161,196) | (104,286,672,952) | 70,029,090,205 |
| 2019.01.01(기초자본) | 16,678,626,500 | 157,890,297,853 | (253,161,196) | (104,286,672,952) | 70,029,090,205 |
| 총포괄이익 | |||||
| 당기순이익 | 0 | 0 | 0 | (25,893,298,314) | (25,893,298,314) |
| 순확정급여부채의재측정요소 | 0 | 0 | 0 | (293,530,377) | (293,530,377) |
| 주식선택권 | 0 | 0 | 162,631,109 | 0 | 162,631,109 |
| 2019.12.31(기말자본) | 16,678,626,500 | 157,890,297,853 | (90,530,087) | (130,473,501,643) | 44,004,892,623 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"&cr;&cr;
현 금 흐 름 표
| 제 28 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 큐렉소 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동 현금흐름 | (5,067,837,232) | (15,203,767,992) | ||
| 1.당기순이익 | (25,893,298,314) | (29,420,160,861) | ||
| 2.당기순이익조정을위한가감(주석30) | 20,626,582,473 | 14,124,867,026 | ||
| 3.이자수취 | 210,045,669 | 137,632,243 | ||
| 4.이자지급 | 0 | (27,176,710) | ||
| 5.법인세환급(납부)액 | (11,167,060) | (18,929,690) | ||
| Ⅱ.투자활동 현금흐름 | 3,607,806,568 | (9,363,858,657) | ||
| 1.단기금융상품의감소(증가) | 4,000,000,000 | (5,500,000,000) | ||
| 2.대여금의증가 | (123,600,000) | (50,000,000) | ||
| 3.대여금의회수 | 97,311,693 | 86,501,414 | ||
| 4.유형자산의취득 | (335,106,481) | (2,101,501,726) | ||
| 5.무형자산의취득 | (28,383,644) | (282,970,345) | ||
| 6.보증금의증가 | (2,415,000) | (15,888,000) | ||
| 7.장기금융상품의증가 | 0 | (1,500,000,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 373,506,790 | 26,427,664,200 | ||
| 1.전환사채 발행 | 400,000,000 | 0 | ||
| 2.금융부채 상환 | (26,493,210) | (3,000,000,000) | ||
| 3.유상증자 | 0 | 29,427,664,200 | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (1,086,523,874) | 0 | 1,860,037,551 | |
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 3,058,426,366 | 1,188,880,415 | ||
| Ⅵ.현금및현금성자산의환율변동효과 | (425,285) | 9,508,400 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 1,971,477,207 | 3,058,426,366 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"&cr;
주석
| 제28(당)기2019년01월01일부터2019년12월31일까지 |
| 제27(전)기2018년01월01일부터2018년12월31일까지 |
| 큐렉소 주식회사 |
1. 당사의 개요
큐렉소 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 12월에 설립되어 2002년 7월 3일에 주식을 상장한 공개법인으로서 의료기기 및 의료용품의 수입, 제조, 판매 및 음료등 식품관련 무역사업을 목적사업으로 하고 있으며, 2011년 12월 7일 주주총회 결의에 의거 무역사업을 정관상 목적사업으로 추가하였습니다. 당기말 현재 본사의 소재지는 서울시 서초구 강남대로 577 잠원동에 본사를 두고 있습니다.
당사의 자본금은 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 16,678백만원이고 대표이사는 이재준이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| ㈜한국야쿠르트 | 11,581,044 | 34.72% | 지배회사 |
| 스마트플랜23(사모펀드) | 278,048 | 0.83% | 기타 특수관계자 |
| 기타 | 21,498,161 | 64.45% | |
| 계 | 33,357,253 | 100.00% |
&cr;
&cr;2. 중요한 회계정책 &cr;2-1. 재무제표 작성기준
&cr;당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 적용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 당기에 신규로 적용한 제.개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과&cr;리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr;기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는영향은 없습니다.&cr;당사는 2019년 1월1일을 최초적용일로 하여 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대해서만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기 로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고,매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대하여는 인식면제를 적용하기로 선택하였습니다.&cr;당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정방법을 적용합니다. 당사는 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고,기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 수정소급법을 적용함에 따라 당사는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 이익잉여금의 기초금액 조정으로 인식하였습니다. 따라서 보고기간의 재무제표상 비교정보는 재작성 되지 아니하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 2018.12.31 | 조 정 | 2019.1.1 수정후 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 0 | 105,312,837 | 105,312,837 |
| 자산 계 | 73,338,771,402 | 105,312,837 | 73,444,084,239 |
| 리스부채 | 0 | 105,312,837 | 105,312,837 |
| 부채 계 | 3,309,681,197 | 105,312,837 | 3,414,994,034 |
| 이익잉여금 | (104,286,672,952) | 0 | (104,286,672,952) |
| 자본 계 | 70,029,090,205 | 0 | 70,029,090,205 |
&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'&cr;이 해석서는 법인세 처리에 불확성이 있을때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. &cr;이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.&cr;① 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지&cr;② 법인세처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정&cr;③ 기업이 과세소득(세무상결손금),세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지&cr;④ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지&cr;&cr;당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실성한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후 원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무재표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;- 기업회계기준서 제1119호 '종업원급여'(개정)&cr;개정사항은 보고기간 중 제도의 개정,축소,청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기산 중 확정급여 제도의 개정,축소,정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)을 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한,순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정,축소,정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.&cr;당사는 보고기간중 확정급여제도에 대한 개정,축소,정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정)&cr;개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’의 적용으로 인해 발생하는 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 2015 - 2017 연차개선&cr;① 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’&cr;이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정)&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. &cr;동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’ 개정&cr;이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;&cr;(2) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 &cr;2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력’이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 ‘과정’이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 &cr;2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’와제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.&cr;동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;
2-2. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
&cr;
2-3. 금융자산&cr;&cr;(1) 분류
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포 괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-4. 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원 가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;&cr;2-5. 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.
매출채권은 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타영업수익 항목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
2-6. 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 원가는 원재료 구입과 관련하여 적용요건을 충족하여 자본으로 인식되었던 현금흐름위험회피 평가손익이 대체된 금액을 포함하고 있습니다.
당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
2-7. 관계기업투자 및 조인트벤처
관계기업은 당사가 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 직접적 또는 간접적 지배력이 없는 모든회사(조인트벤처투자 포함)로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고있는 경우에 해당됩니다. 이러한 관계기업 및 조인트벤처에의 투자주식은 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다.
관계기업 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 당사의 지분은 손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 당사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업의 지분 변동이 발생한 경우에는 당사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 무담보채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 당사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 당사와 중요성의 관점에서 차이가 없도록 변경되었습니다.
2-8. 유형자산
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 다만, 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)을 적용하여 과거 회계기준에따른 재평가액을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 내용연수동안 상각됩니다.
각 자산별로 당사가 사용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 감가상각방법 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 | |
| 기계장치 등 | 5년 | 〃 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
2-9. 무형자산
영업권은 취득시점에 사업결합으로 인한 식별가능순자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 한편, 관계기업 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자에 포함되어 있습니다.
회원권은 취득원가로 계상되며 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 5년 동안 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수 동안 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고 영업권과 같은 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2-10. 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 기타수익으로 회계처리하고 있으며, 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
2-11. 외화화산
(1) 기능통화와 보고통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.
(2) 외화거래와 기말잔액의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있는 바, 당기손익인식 지분상품의 외화환산차이는 당기손익으로, 매도가능 지분상품의 외환차이는 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.
2-12. 비금융자산의 손상
영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액 만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2-13. 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.
매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2-14. 종업원급여&cr;&cr;(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
(2) 퇴직급여 : 순확정급여부채
확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-15. 복합금융상품&cr;당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채이며, 발행할 주식수는 주식의 공정가치 변동등에 따라 변동됩니다&cr;.&cr;전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 회계처리 하였습니다.&cr;
2-16. 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr;
다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거 사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
매 보고기간말에 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2-17. 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.
당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산·부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr;
2-18. 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하
게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
&cr;(1) 리스이용자로서의 당사
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;
1) 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다.
사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
&cr;차량운반구 5년
&cr;리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.
&cr;2) 리스부채
리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
&cr;당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다
3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시
일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
(2) 리스제공자로서의 당사
당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용
리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.
2-19. 주식기준보상
당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 주식기준보상제도을 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.
비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.
당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
2-20. 자본금
보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다.
신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에서 차감표시하고 있습니다.
당사가 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
2-21. 수익인식&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별→ ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식) 을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;가. 수행의무 식별&cr;당사는 의료용 자동수술로봇 개발.제조.수입판매.설치용역(의료사업부)과 식음료원료 수입.판매하는 사업(무역사업부)을 영위하고 있습니다.&cr;당사는 고객과의 계약에서 의료사업부의 경우 (1) 자동수술 로봇 판매 (2) 장비 운영교육 및 부가 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하고 있으며, 무역사업부의 경우 식음료 원재료의 수입.판매와 추가적인 보증의 제공 및 기타용역등 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에서 이행하는 지, 기간에 걸쳐 이행하는 지에 따라 당사의 수익인식시점이 변경되었습니다.&cr;&cr;나. 거래가격의 배분&cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 판매가격을 기초로 거래가겨을 배분합니다. 수행의무를 이행하기 위해 용역 등의 예상원가를 예측하고 여기에 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤가산 접근법과 총 거래가격에서 재화.용역의 개별 판매가격을 차감하는 잔여접근법을 사용하였습니다.
&cr;다. 변동대가&cr;당사는 기대값과 가능성이 가장 높은 금액중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기간이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.&cr;&cr;라. 유의적인 금융요소&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약당사자들간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 고객이나 당사에게 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 당사가 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점간의 기간이 1년이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소이 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)을 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;마. 계약자산 및 계약부채&cr;계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 회사의 권리이며, 계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 회사의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2-22. 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화 하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중 효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
2-23. 주당이익
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균 잠재적보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적보통주는 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2-24. 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
2-25. 영업부문
영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
당사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 당사는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(4) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.&cr;
당사는 매 보고기간말에 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고, 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
&cr;&cr;4.범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 1) 당기말 &cr; ① 금융자산
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 상각후원가측정 &cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 | 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 0 | 1,971,477,207 | 0 | 1,971,477,207 | 1,971,477,207 |
| 단기금융상품 | 0 | 5,000,000,000 | 0 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 매출채권 | 0 | 8,823,192,293 | 0 | 8,823,192,293 | 8,823,192,293 |
| 단기대여금 | 0 | 156,206,357 | 0 | 156,206,357 | 156,206,357 |
| 미수금 | 0 | 109,168,162 | 0 | 109,168,162 | 109,168,162 |
| 미수수익 | 0 | 153,430,685 | 0 | 153,430,685 | 153,430,685 |
| 보증금(비유동) | 0 | 3,168,879,389 | 0 | 3,168,879,389 | 3,168,879,389 |
| 장기금융상품 | 0 | 1,500,000,000 | 0 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 계 | 0 | 20,882,354,093 | 0 | 20,882,354,093 | 20,882,354,093 |
&cr;② 금융부채
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 0 | 608,431,952 | 608,431,952 | 608,431,952 |
| 전환사채 | 0 | 384,241,940 | 384,241,940 | 384,241,940 |
| 파생금융부채 | 110,150,800 | 0 | 110,150,800 | 110,150,800 |
| 미지급금 | 0 | 466,528,470 | 466,528,470 | 466,528,470 |
| 미지급비용 | 0 | 341,074,036 | 341,074,036 | 341,074,036 |
| 리스부채 | 0 | 81,492,373 | 81,492,373 | 81,492,373 |
| 임대보증금 | 0 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 계 | 110,150,800 | 1,887,768,771 | 1,997,919,571 | 1,997,919,571 |
&cr; 2) 전기&cr; ① 금융자산
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 0 | 3,058,426,366 | 0 | 3,058,426,366 | 3,058,426,366 |
| 단기금융상품 | 0 | 9,000,000,000 | 0 | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 |
| 매출채권 | 0 | 10,258,673,676 | 0 | 10,258,673,676 | 10,258,673,676 |
| 단기대여금 | 0 | 129,918,050 | 0 | 129,918,050 | 129,918,050 |
| 미수금 | 0 | 84,098,879 | 0 | 84,098,879 | 84,098,879 |
| 미수수익 | 0 | 175,364,245 | 0 | 175,364,245 | 175,364,245 |
| 보증금(비유동) | 0 | 3,141,769,961 | 0 | 3,141,769,961 | 3,141,769,961 |
| 장기금융상품 | 0 | 1,500,000,000 | 0 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 계 | 0 | 27,348,251,177 | 0 | 27,348,251,177 | 27,348,251,177 |
&cr;② 금융부채
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치 &cr;금융부채 | 상각후원가로 측정&cr;하는 금융부채 | 계 | 공정가액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 0 | 1,649,336,114 | 1,649,336,114 | 1,649,336,114 |
| 미지급금 | 0 | 458,764,797 | 458,764,797 | 458,764,797 |
| 미지급비용 | 0 | 458,457,779 | 458,457,779 | 458,457,779 |
| 임대보증금 | 0 | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 계 | 0 | 2,572,558,690 | 2,572,558,690 | 2,572,558,690 |
&cr;(2) 당기와 전기중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치 금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 0 | 212,806,537 | 0 | 0 | 0 | 212,806,537 |
| 이자비용 | 0 | 0 | 0 | (7,182,071) | (7,182,071) | |
| 외환차익 | 0 | 2,193,497 | 0 | 13,912,565 | 0 | 16,106,062 |
| 외환차손 | 0 | (1,657,734) | 0 | (8,496,684) | 0 | (10,154,418) |
| 외화환산이익 | 0 | 0 | 0 | 1,759,408 | 0 | 1,759,408 |
| 외화환산손실 | 0 | (3,687,785) | 0 | 0 | 0 | (3,687,785) |
| 대손상각비 | 0 | (792,533,235) | 0 | 0 | 0 | (792,533,235) |
| 파생금융상품평가손실 | 0 | 0 | 0 | 0 | (89,883,415) | (89,883,415) |
| 계 | 0 | (582,878,720) | 0 | (6,782) | (89,883,415) | (672,768,917) |
&cr; ② 전기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 0 | 322,709,146 | 0 | 0 | 322,709,146 |
| 이자비용 | 0 | 0 | 0 | (22,960,272) | (22,960,272) |
| 외환차익 | 0 | 111,176,613 | 0 | 52,407,956 | 163,584,569 |
| 외환차손 | 0 | (474,891) | 0 | (3,653,047) | (4,127,938) |
| 외화환산이익 | 0 | 9,761,450 | 0 | 3,673,894 | 13,435,344 |
| 외화환산손실 | 0 | (533,690) | 0 | 0 | (533,690) |
| 대손상각비 | 0 | (545,544,423) | 0 | 0 | (545,544,423) |
| 계 | 0 | (102,905,795) | 0 | 29,468,531 | (73,437,264) |
&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 금융자산 | |||||
| 상각후&cr;원가측정 금융자산 | 매출채권 | 8,823,192,293 | 8,823,192,293 | 10,258,673,676 | 10,258,673,676 |
| 단기금융상품 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 | |
| 장기금융상품 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | |
| 기타수취채권 | 895,094,879 | 895,094,879 | 3,531,151,135 | 3,531,151,135 | |
| 금융부채 | |||||
| 기 타 | 매입채무 | 608,431,952 | 608,431,952 | 1,649,336,114 | 1,649,336,114 |
| 전환사채 | 384,241,940 | 384,241,940 | 0 | 0 | |
| 기타지급채무 | 895,094,879 | 895,094,879 | 923,222,576 | 923,222,576 | |
&cr;&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구분 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 부채 | ||||
| 파생상품부채 | 0 | 110,150,800 | 0 | 110,150,800 |
| 부채계 | 0 | 110,150,800 | 0 | 110,150,800 |
&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.&cr;
Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
Level 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함
Level 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측 가능하지 않은 투입변수)
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 Level 3에 포함됩니다. &cr;
금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 &cr; 미래예상흐름을 현재가치로 할인
- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 &cr;
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
&cr;5. 현금및현금성자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 예입처 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 현금 | 161,160 | 401,460 | |
| 보통예금 | 국민은행 외 | 2,019,374,647 | 1,831,076,462 |
| 외화보통예금 | 국민은행 | 24,154,741 | 1,226,948,444 |
| 정부보조금 | (72,213,341) | 0 | |
| 계 | 1,971,477,207 | 3,058,426,366 |
&cr;&cr;6. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 매출채권 | 8,990,460,201 | 15,316,258,207 |
| 대손충당금 | (167,267,908) | (5,057,584,531) |
| 장부금액 | 8,823,192,293 | 10,258,673,676 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 정상채권 | 8,588,561,844 | 8,852,827,419 |
| 6개월이상 2년미만 | 388,671,957 | 2,143,002,682 |
| 2년이상 3년미만 | 13,226,400 | 78,331,378 |
| 3년초과 | 0 | 4,242,096,728 |
| 계 | 8,990,460,201 | 15,316,258,207 |
| 대손충당금 | (167,267,908) | (5,057,584,531) |
&cr;당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 통화별 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 원화 | 8,556,285,201 | 15,258,212,157 |
| 미국 달러화 | 434,175,000 | 58,046,050 |
| 계 | 8,990,460,201 | 15,316,258,207 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5,057,584,531 | 4,514,581,108 | |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | (792,533,235) | 545,544,423 | |
| 매출채권 상계 | (4,097,783,388) | (2,541,000) | |
| 기말금액 | 167,267,908 | 5,057,584,531 |
&cr;&cr;7. 기타수취채권&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 단기대여금 | 156,206,357 | 372,028,771 |
| 대손충당금 | 0 | (242,110,721) |
| 미수금 | 109,168,162 | 107,882,175 |
| 대손충당금 | 0 | (23,783,296) |
| 미수수익 | 153,430,685 | 208,115,562 |
| 대손충당금 | 0 | (32,751,317) |
| 소계 | 418,805,204 | 389,381,174 |
| 비유동성 | ||
| 보증금 | 3,215,823,000 | 3,213,408,000 |
| 현재가치할인차금 | (46,943,611) | (71,638,039) |
| 소계 | 3,168,879,389 | 3,141,769,961 |
| 합계 | 3,587,684,593 | 3,531,151,135 |
&cr;&cr;8. 기타유동자산&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 선급금 | 224,177,155 | 108,709,569 |
| 당기법인세자산 | 32,116,820 | 20,949,760 |
| 계 | 256,293,975 | 129,659,329 |
&cr;&cr;9. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말
| (단위 : 원) |
| 구분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 16,449,585,853 | 0 | 16,449,585,853 |
| 제품 | 365,157,300 | 0 | 365,157,300 |
| 원재료 | 144,550,794 | 0 | 144,550,794 |
| 소모품 | 591,441,148 | 0 | 591,441,148 |
| 미착품 | 1,194,946,964 | 0 | 1,194,946,964 |
| 기타재고자산 | 982,010,207 | (912,010,207) | 70,000,000 |
| 계 | 19,727,692,266 | (912,010,207) | 18,815,682,059 |
&cr;(2) 전기말
| (단위 : 원) |
| 구분 | 평가전금액 | 평가충당금 | 재무상태표가액 |
|---|---|---|---|
| 상품 | 14,496,279,915 | (739,561,655) | 13,756,718,260 |
| 제품 | 400,774,809 | (35,617,509) | 365,157,300 |
| 원재료 | 241,062,281 | (141,471,981) | 99,590,300 |
| 소모품 | 557,737,020 | 0 | 557,737,020 |
| 미착품 | 1,987,966,705 | 0 | 1,987,966,705 |
| 계 | 17,683,820,730 | (916,651,145) | 16,767,169,585 |
&cr;&cr;10. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 관계기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Think Surgical, Inc. | 미국 | 의료기 제조 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
| 33.28% | 57,716,874,496 | 0 | 33.28% | 57,716,874,496 | 19,039,523,760 | |||
&cr;(2) 당기말 현재 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 관계기업명 | 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 배당금수령 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Think Surgical, Inc. | 당기 | 19,039,523,760 | 0 | 0 | 0 | (19,039,523,760) | 0 | 0 | 0 |
| 전기 | 38,670,777,148 | 0 | 0 | 0 | (19,151,302,737) | (479,950,651) | 0 | 19,039,523,760 |
&cr;(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 42,362,448,116 | 15,351,620,528 |
| 비유동자산 | 5,934,084,775 | 7,809,030,766 |
| 자산계 | 48,296,532,891 | 23,160,651,294 |
| 유동부채 | 11,789,091,694 | 99,754,186,629 |
| 비유동부채 | 184,330,657,566 | 0 |
| 부채계 | 196,119,749,260 | 99,754,186,629 |
| 자본총계 | (147,823,216,369) | (76,593,535,335) |
| 부채와자본총계 | 48,296,532,891 | 23,160,651,294 |
| 매출 | 1,103,774,267 | 4,258,613,439 |
| 영업이익 | (65,607,410,867) | (53,483,556,645) |
| 당기순이익 | (69,822,920,808) | (56,667,579,470) |
| 기타포괄손익 | (2,232,110,836) | (1,692,516,908) |
| 총포괄손익 | (72,055,031,644) | (58,360,096,378) |
&cr;(4) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 관계기업 기말 순자산(A) | (147,823,216,369) | (76,593,535,335) |
| 지분율(B) | 33.28% | 33.28% |
| 순자산 지분금액(A X B) | (49,195,566,408) | (25,490,328,559) |
| (+) 영업권 | 44,873,759,080 | 44,873,759,080 |
| (-) 미실현이익 | (346,408,209) | (343,906,761) |
| 기말 장부금액 | 0 | 19,039,523,760 |
&cr;(5) 당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법변동액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 미반영 지분법손실액 | 미반영 지분법자본변동액 |
|---|---|---|
| 미반영 지분변동액 | (4,200,045,733) | (468,169,803) |
&cr;&cr;11. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 연구장비 | 시설장치 | 사용권자산 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득금액 | 58,522,980 | 331,630,220 | 2,000,055,357 | 425,406,800 | 0 | 374,154,426 | 3,189,769,783 |
| 기초상각누계액 | 0 | (74,616,800) | (365,275,557) | (148,768,579) | 0 | (72,793,230) | (661,454,166) |
| 기초장부가액 | 58,522,980 | 257,013,420 | 1,634,779,800 | 276,638,221 | 0 | 301,361,196 | 2,528,315,617 |
| 취득금액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 105,312,837 | 330,306,481 | 435,619,318 |
| 처분금액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 감가상각비 | 0 | (8,290,755) | (396,153,378) | (72,531,140) | (24,961,855) | (29,578,405) | (531,515,533) |
| 타계정대체 | 0 | 0 | 4,800,000 | 0 | 0 | 0 | 4,800,000 |
| 기타증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기말취득금액 | 58,522,980 | 331,630,220 | 2,004,855,357 | 425,406,800 | 105,312,837 | 704,460,907 | 3,630,189,101 |
| 기말상각누계액 | 0 | (82,907,555) | (761,428,935) | (221,299,719) | (24,961,855) | (102,371,635) | (1,192,969,699) |
| 기말장부가액 | 58,522,980 | 248,722,665 | 1,243,426,422 | 204,107,081 | 80,350,982 | 602,089,272 | 2,437,219,402 |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 연구장비 | 시설장치 | 기타유형자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초취득금액 | 58,522,980 | 331,630,220 | 1,560,634,417 | 240,706,800 | 156,279,542 | 2,347,773,959 |
| 기초상각누계액 | 0 | (66,326,044) | (1,189,386,581) | (89,971,369) | (48,351,383) | (1,394,035,377) |
| 기초장부가액 | 58,522,980 | 265,304,176 | 371,247,836 | 150,735,431 | 107,928,159 | 953,738,582 |
| 취득금액 | 0 | 0 | 1,033,802,674 | 184,700,000 | 414,282,000 | 1,632,784,674 |
| 처분금액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 감가상각비 | 0 | (8,290,756) | (331,772,764) | (58,797,210) | (24,441,847) | (423,302,577) |
| 타계정대체 | 0 | 0 | 661,282,584 | 0 | (196,407,116) | 464,875,468 |
| 손상차손 | 0 | 0 | (99,780,530) | 0 | 0 | (99,780,530) |
| 기말취득금액 | 58,522,980 | 331,630,220 | 2,000,055,357 | 425,406,800 | 374,154,426 | 3,189,769,783 |
| 기말상각누계액 | 0 | (74,616,800) | (365,275,557) | (148,768,579) | (72,793,230) | (661,454,166) |
| 기말장부가액 | 58,522,980 | 257,013,420 | 1,634,779,800 | 276,638,221 | 301,361,196 | 2,528,315,617 |
&cr;(2) 당기 및 전기중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 75,665,777 | 91,529,813 |
| 경상연구개발비 | 455,849,756 | 331,772,764 |
| 계 | 531,515,533 | 423,302,577 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보제공내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)짐머바이오메트코리아 | 토지,건물 | 307,245,645 | 380,000,000 | 외상매입금담보 |
&cr;&cr;(4) 보고기간종료일 현재 당사는 차량운반구에 대하여 DB손해보험㈜에 종합보험을 가입하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;12. 리스&cr;&cr;(1) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액등 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 105,312,837 | 24,961,855 | 80,350,982 |
| 합 계 | 105,312,837 | 24,961,855 | 80,350,982 |
&cr;(2) 당기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 0 | 105,312,837 | 0 | (24,961,855) | 80,350,982 |
&cr;(3) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 지 급 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 0 | 105,312,837 | 0 | (23,820,464) | 81,492,373 |
&cr;(4) 당기중 현재 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 23,820,464 |
| 단기리스 관련 비용 | 0 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 0 |
| 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | 0 |
| 총현금유출액 | 23,820,464 |
&cr;(5) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 1년이내 | 22,753,105 |
| 1년초과 5년이내 | 58,739,268 |
| 소 계 | 81,492,373 |
&cr;&cr;13. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 영업권 | 특허권 | 회원권 | 소프트웨어 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 17,527,340,828 | 68,359,048 | 123,011,900 | 765,393,000 | 18,484,104,776 |
| 기초상각누계액 | 0 | (26,844,090) | (53,305,157) | (361,221,282) | (441,370,529) |
| 기초손상차손누계액 | (10,516,882,313) | 0 | 0 | 0 | (10,516,882,313) |
| 기초장부가액 | 7,010,458,515 | 41,514,958 | 69,706,743 | 404,171,718 | 7,525,851,934 |
| 증가금액 | 0 | 25,383,644 | 0 | 3,000,000 | 28,383,644 |
| 상각/처분금액 | 0 | (12,304,740) | (24,602,380) | (100,932,881) | (137,840,001) |
| 손상금액 | (2,657,609,684) | 0 | 0 | 0 | (2,657,609,684) |
| 기타증감액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기말장부금액 | 4,352,848,831 | 54,593,862 | 45,104,363 | 306,238,837 | 4,758,785,893 |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 영업권 | 특허권 | 회원권 | 소프트웨어 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 17,527,340,828 | 49,166,119 | 123,011,900 | 497,774,000 | 18,197,292,847 |
| 기초상각누계액 | 0 | (15,671,323) | (28,702,777) | (292,299,067) | (336,673,167) |
| 기초손상차손누계액 | (4,629,492,844) | 0 | 0 | 0 | (4,629,492,844) |
| 기초장부가액 | 12,897,847,984 | 33,494,796 | 94,309,123 | 205,474,933 | 13,231,126,836 |
| 증가금액 | 0 | 19,192,929 | 0 | 267,619,000 | 286,811,929 |
| 상각/처분금액 | 0 | (11,172,767) | (24,602,380) | (68,922,215) | (104,697,362) |
| 손상금액 | (5,887,389,469) | 0 | 0 | 0 | (5,887,389,469) |
| 기타증감액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 기말장부금액 | 7,010,458,515 | 41,514,958 | 69,706,743 | 404,171,718 | 7,525,851,934 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중의 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 86,034,425 | 104,697,362 |
| 경상연구개발비 | 51,805,576 | 0 |
| 계 | 137,840,001 | 104,697,362 |
&cr;&cr;(3) 영업권의 손상검사&cr;&cr;① 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출단위에 배분되고 있습니다. 당사는 2011년에 무역사업과 관련하여 (주)팔도의 무역사업부를, 당기에 의료기기사업과관련하여 현대중공업(주)의 로봇사업부문을 양수하였으며 이전대가와 취득한 식별가능한 순자산가액의 차이를 영업권으로 계상하였습니다.&cr;당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없으며, 당사의 영업권 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 사업무분 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 무역사업부문 | 취득가액 | 6,490,604,252 | 6,490,604,252 |
| 손상차손 | 0 | 0 | |
| 누적 손상차손 | 4,629,492,844 | 4,629,492,844 | |
| 장부가액 | 1,861,111,408 | 1,861,111,408 | |
| 의료기기사업부 | 취득가액 | 11,036,736,576 | 11,036,736,576 |
| 손상차손 | 2,657,609,684 | 5,887,389,469 | |
| 누적 손상차손 인식액 | 8,544,999,153 | 5,887,389,469 | |
| 장부가액 | 2,491,737,423 | 5,149,347,107 | |
| 계 | 4,352,848,831 | 7,010,458,515 | |
&cr;② 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 미래기간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간말 시점의 가치산정시 영구적 성장율은 시장상황을 감안하여 가정하였으며, 사용가치에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가 정 | |
|---|---|---|
| 무역사업부 | 의료기기 사업부 | |
| WACC | 11.60% | 15.89% |
| 영구성장율 | 0.50% | 0.00% |
| 매출액추정 | 회사매출전망,시장현황등을 고려 | 과거성장율, 회사매출전망,시장현황등을 고려 |
| 매출원가 | 업계 평균원가율 | 매출액대비 과거 매출원가율의 평균 |
| 판매비와관리비 | 계정성격에 따른 매출액대비 변동비율.임금상승율 | 계정성격에 따른 매출액대비 변동비율.임금상승율 |
&cr;③ 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권 손상평가 수행결과, 사업부의 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 무형자산 손상차손을 인식하여 재조정하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;14. 기타지급채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 미지급금 | 466,528,470 | 458,764,797 |
| 임대보증금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 미지급비용 | 341,074,036 | 458,457,779 |
| 유동성장기부채 | 22,753,105 | 0 |
| 소계 | 836,355,611 | 923,222,576 |
| 유동성 | ||
| 리스부채 | 58,739,268 | 0 |
| 소계 | 58,739,268 | 0 |
| 합계 | 895,094,879 | 923,222,576 |
&cr;&cr;15. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 선수금 | 60,277,500 | 67,371,766 |
| 예수금 | 20,635,180 | 22,373,680 |
| 선수수익 | 279,961,015 | 445,575,538 |
| 기타유동부채 | 221,633,870 | 160,608,186 |
| 합계 | 582,507,565 | 695,929,170 |
&cr;&cr;16. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr;보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증내용 | 보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | - | 외화지급보증 | 2,000,000,000 | 2019.12.13~2020.12.11 |
&cr;(2) 주요 약정사항&cr;보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 외화지급보증 | 국민은행 | 2,000,000,000 | 1,496,745,950 |
&cr;&cr;17. 전환사채&cr;&cr;(1) 회사가 당기중 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 |
| 액면금액 | 400,000,000원 |
| 발행가액 | 400,000,000원 |
| 이자지급조건 | 연리 0.00% |
| 보장수익률 | 분기단위 복리 3.00% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.38%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 | 전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주 |
| 전환청구기간 | 2020년 9월 30일 ~ 2022년 8월 30일 |
| 전환가격 | 6,236원 |
| 발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 사채권자는 2020년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있슴 |
(주1) 전환가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건처럼 변경이 됨.&cr;① 사채권자가 전환을 청구하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 전환사채나 신주인수권부사채를 발행하는 경우&cr;② 합병.자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우&cr;③ 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술주가 및 기산일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중평균산술주가중 높은 가격이 해당 조정일 직전에 현재의 전환가격보다 낮은 경우&cr;&cr;(2) 제1회 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 발행일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 400,000,000 | ||
| 전환사채의 장부가액 | 379,732,615 | 384,241,940 | 0 |
| 파생상품부채 | 20,267,385 | 110,150,800 | 0 |
전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권.조기상환청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리 하였습니다.&cr;&cr;&cr;18. 확정급여부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식한 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,697,285,488 | 1,100,777,987 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,132,269,825) | (1,059,584,650) |
| 확정급여부채 금액 | 565,015,663 | 41,193,337 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 347,907,613 | 295,866,013 |
| 이자비용 | 19,702,332 | 18,883,596 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (24,051,456) | (21,956,184) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 293,530,377 | 85,012,676 |
| 계 | 637,088,866 | 377,806,101 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 343,558,489 | 292,793,425 |
| 매출원가 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 293,530,377 | 85,012,676 |
| 계 | 637,088,866 | 377,806,101 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 1,100,777,987 | 880,990,407 |
| 당기근무원가 | 347,907,613 | 295,866,013 |
| 이자비용 | 19,702,332 | 18,883,596 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 283,494,506 | 73,008,131 |
| 퇴직급여 지급액 | (54,596,950) | (167,970,160) |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 1,697,285,488 | 1,100,777,987 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중의 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 1,059,584,650 | 819,911,591 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 24,051,456 | 21,956,184 |
| 납입액 | 213,697,790 | 290,000,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (155,028,200) | (60,278,580) |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (10,035,871) | (12,004,545) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 1,132,269,825 | 1,059,584,650 |
&cr;(6) 당기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.09% | 2.36% |
| 사외적립자산의 기대수익율 | 2.09% | 2.36% |
| 미래임금상승율 | 4.51% | 3.59% |
&cr;&cr;19. 정부보조금&cr;정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 배 부 처 | 금 액 | 회계처리 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 2019년도 의료재활로봇보급사업 | 국립재활원 | 72,213,341 | 0 | 현금성자산및유형자산차감 |
&cr;&cr;20. 자본금&cr;보고기간종료일 현재 당사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행주식수 | 33,357,253주 | 33,357,253주 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
당사는 2018년 2월 28일부로 의료로봇사업과 관련한 연구개발 및 기타 운영자금에 사용할 목적으로 신주 4,435,000주(발행가액 29,427백만원)의 유상증자를 실시하였습니다.&cr;&cr;&cr;21. 자본잉여금&cr;&cr;당기중 당사의 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 122,833,162,046 | 0 | 0 | 122,833,162,046 |
| 신주인수권대가 | 182,548,183 | 0 | 0 | 182,548,183 |
| 자기주식처분이익 | 3,698,903,275 | 0 | 0 | 3,698,903,275 |
| 기타자본잉여금 | 31,175,684,349 | 0 | 0 | 31,175,684,349 |
| 계 | 157,890,297,853 | 0 | 0 | 157,890,297,853 |
&cr;&cr;22. 결손금&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중의 결손금 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 법정적립금(주1) | 임의적립금(주2) | 미처리결손금 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2017년 12월 31일 | 500,000,000 | 1,961,116,311 | (77,001,650,251) | (74,540,533,940) |
| 회계기준의 변경효과 | 0 | 0 | (240,965,475) | (240,965,475) |
| 당기순손실 | 0 | 0 | (29,420,160,861) | (29,420,160,861) |
| 순확정급여부채의재측정요소 | 0 | 0 | (85,012,676) | (85,012,676) |
| 2018년 12월 31일 | 500,000,000 | 1,961,116,311 | (106,747,789,263) | (104,286,672,952) |
| 2019년 1월 1일 | 500,000,000 | 1,961,116,311 | (106,747,789,263) | (104,286,672,952) |
| 당기순손실 | 0 | 0 | (25,893,298,314) | (25,893,298,314) |
| 순확정급여부채의재측정요소 | 0 | 0 | (293,530,377) | (293,530,377) |
| 2019년 12월 31일 | 500,000,000 | 1,961,116,311 | (132,934,617,954) | (130,473,501,643) |
(주1) 이익준비금 &cr;당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. &cr; (주2) 기업합리화적립금 &cr;당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따라 세엑공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 조세특례제한법의 개정에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. &cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기업합리화적립금 | 367,627,025 | 367,627,025 |
| 사업확장적립금 | 1,593,489,286 | 1,593,489,286 |
| 계 | 1,961,116,311 | 1,961,116,311 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 | ||
| 제28기 2019년 01월 01일부터 | 제27기 2018년 01월 01일부터 | |
| 2019년 12월 31일까지 | 2018년 12월 31일까지 | |
| 처리예정일 2020년 3월 24일 | 처리확정일 2019년 03월 26일 | |
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 제28(당)기 | 제27(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (132,934,617,954) | (106,747,789,263) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (106,747,789,263) | (77,001,650,251) | ||
| 회계기준 변경효과 | 0 | (240,965,475) | ||
| 당기순이익(손실) | (25,893,298,314) | (29,420,160,861) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (293,530,377) | (85,012,676) | ||
| 결손금처리액 | 0 | 0 | ||
| 차기이월미처리결손금 | (132,934,617,954) | (106,747,789,263) | ||
&cr;&cr;23. 기타자본구성요소&cr;&cr;⑴ 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부의지분법자본변동 | (389,835,136) | (389,835,136) |
| 주식선택권 | 299,305,049 | 136,673,940 |
| 계 | (90,530,087) | (253,161,196) |
&cr;⑵ 당기말 현재 유효한 임직원에 대한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 임직원에게 부여된 주식선택권
| 구분 | 3차 주식선택권 |
|---|---|
| 결의방법 | 정기주주총회 특별결의 |
| 부여일 | 2018.03.29 |
| 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 주식의총수(부여일기준) | 33,357,253주 |
| 부여주식수(결산일기준) | 229,000주 |
| 부여방법 | 신주교부,자기주식교부,차액교부중 이사회결의로 결정 |
| 부여당시 행사가격(원) | 9,510원 |
| 기준일 행사가격(원) | 9,510원 |
| 약정용역제공기간 | 2018년 03월 29일 ~ 2020년 03월 28일 |
| 권리행사기간 | 2021년 03월 29일 ~ 2025년 03월 28일 |
&cr;② 주식선택권의 증감내역
| 구분 | 당 기 | |
|---|---|---|
| 주식선택권수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기 초 | 188,000 | 0 |
| 부 여 | 0 | 9,510 |
| 상 실 | (10,000) | 9,510 |
| 행 사 | 0 | 0 |
| 기 말 | 178,000 | 9,510 |
&cr;③ 주식선택권의 보상원가 산정내역&cr;당사는 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 3차 주식선택권 |
|---|---|
| 무위험이자율(3년만기 국고채유통수익율) | 1.52%-2.56% |
| 예상주가변동성 | 24.72% |
&cr;④ 손익계산서에 인식된 보상비용
| 구분 | 3차 주식선택권 |
|---|---|
| 당기 이전에 인식한 보상비용 | 136,673,940 |
| 당기에 인식한 보상비용 | 162,634,109 |
| 총보상원가 | 299,308,049 |
&cr;
&cr;&cr;24. 영업부문
&cr;(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
당사 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 의료기기사업부와 무역사업부로 구분하여 영업정보를 검토하고 있습니다. &cr;
(2) 당기 및 전기의 부문당기손익은 다음과 같습니다. &cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 의료기기사업부 | 무역사업부 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 11,971,407,674 | 22,431,478,509 | 34,402,886,183 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 11,971,407,674 | 22,431,478,509 | 34,402,886,183 |
| 보고부문영업이익 | (6,169,564,561) | 1,854,333,825 | (4,315,230,736) |
| 급여등 | 3,554,907,604 | 170,159,996 | 3,725,067,600 |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 의료기기사업부 | 무역사업부 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 10,788,168,226 | 23,101,516,851 | 33,889,685,077 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 10,788,168,226 | 23,101,516,851 | 33,889,685,077 |
| 보고부문영업이익 | (6,552,168,658) | 2,708,256,485 | (3,843,912,173) |
| 급여등 | 1,823,242,412 | 145,976,836 | 1,969,219,248 |
(주) 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 부문 자산 및 부채&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 의료기기사업부 | 무역사업부 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 32,022,921,896 | 15,127,413,526 | 47,150,335,422 | |
| 보고부문부채 | 2,635,717,665 | 509,725,134 | 3,145,442,799 |
② 전기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 의료기기사업부 | 무역사업부 | 합계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 60,186,611,455 | 13,152,159,947 | 73,338,771,402 | |
| 보고부문부채 | 2,894,757,201 | 414,923,996 | 3,309,681,197 |
(주) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.&cr;&cr;(4) 당사 수익의 상세내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출액 | 33,161,638,061 | 33,526,227,668 |
| 기타매출액 | 1,241,248,122 | 363,457,409 |
| 계 | 34,402,886,183 | 33,889,685,077 |
&cr;(5) 영업집중도&cr;당사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A기업 | 10,350,088,323 | 10,537,247,899 |
| B기업 | 9,304,497,480 | 9,584,740,720 |
| 합 계 | 19,654,585,803 | 20,121,988,619 |
&cr;&cr;25. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품과 제품의 판매 | 28,825,254,780 | 27,550,170,679 |
| 종업원급여 | 3,725,067,600 | 1,851,164,794 |
| 퇴직급여 | 596,507,501 | 186,217,777 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 669,355,534 | 197,604,701 |
| 소모품비 | 62,696,426 | 277,336,086 |
| 지급수수료 | 803,975,286 | 1,019,057,153 |
| 경상연구개발비 | 3,347,424,027 | 4,409,685,966 |
| 외주가공비 | 0 | 0 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (792,533,235) | 545,544,423 |
| 기타비용 | 1,480,369,000 | 1,696,815,671 |
| 매출원가및판매비와관리비의 합계 | 38,718,116,919 | 37,733,597,250 |
&cr;&cr;26. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,502,506,471 | 1,732,112,238 |
| 주식보상비용 | 83,629,890 | 50,889,233 |
| 퇴직급여 | 166,013,581 | 186,217,777 |
| 복리후생비 | 227,135,916 | 231,483,827 |
| 여비교통비 | 42,309,845 | 45,311,604 |
| 접대비 | 72,109,057 | 56,019,590 |
| 통신비 | 13,862,996 | 29,435,553 |
| 경상연구개발비 | 6,334,625,754 | 4,409,685,966 |
| 소모품비 | 59,455,000 | 143,364,115 |
| 세금과공과 | 14,110,270 | 18,654,860 |
| 출장비 | 90,620,139 | 152,993,150 |
| 감가상각비 | 75,665,777 | 91,817,339 |
| 지급임차료 | 541,956,521 | 430,781,774 |
| 운용리스료 | 0 | 11,850,000 |
| 수선비 | 0 | 150,000 |
| 보험료 | 114,299,570 | 112,931,150 |
| 차량유지비 | 3,064,316 | 5,086,148 |
| 회의비 | 15,805,804 | 14,176,850 |
| 교육훈련비 | 9,634,465 | 6,094,248 |
| 사무용품비 | 4,974,346 | 6,223,957 |
| 지급수수료 | 636,014,283 | 1,019,057,153 |
| 도서인쇄비 | 5,445,305 | 6,051,912 |
| 광고선전비 | 245,196,283 | 213,786,150 |
| 행사비 | 1,062,293 | 1,980,101 |
| 대손상각비 | (792,533,235) | 545,544,423 |
| 건물관리비 | 168,117,050 | 168,331,040 |
| 운반비 | 171,746,017 | 197,704,362 |
| 무형자산상각비 | 86,034,425 | 104,697,362 |
| 계 | 9,892,862,139 | 9,992,431,882 |
&cr;
27. 연구및 개발지출액&cr;당기와 전기중 비용으로 인식된 연구비 및 개발비 지출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 연구 및 자본화되지 않은 개발비원가 | 6,334,625,754 | 4,409,685,966 |
&cr;&cr;28. 기타손익&cr;&cr;당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 외환차익 | 15,667,453 | 52,434,795 |
| 외화환산이익 | 1,759,408 | 3,926,944 | |
| 잡이익 | 310,082,523 | 23,187,903 | |
| 계 | 327,509,384 | 79,549,642 | |
| 기타비용 | 재고자산폐기손실 | 108,860 | 1,841,961 |
| 외환차손 | 10,008,658 | 4,127,938 | |
| 외화환산손실 | 3,262,500 | 533,690 | |
| 투자주식처분손실 | 0 | 0 | |
| 재고자산손상차손 | 172,448,552 | 916,651,145 | |
| 유형자산손상차손 | 0 | 99,780,530 | |
| 무형자산손상차손 | 2,657,609,684 | 5,887,389,469 | |
| 기부금 | 28,376,825 | 14,400,023 | |
| 집손실 | 109,846,738 | 177,885 | |
| 계 | 2,981,661,817 | 6,924,902,641 | |
&cr;&cr;29. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 212,806,537 | 322,709,146 |
| 외환차익 | 438,609 | 111,149,774 | |
| 외화환산이익 | 0 | 9,508,400 | |
| 계 | 213,245,146 | 443,367,320 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 7,182,071 | 22,960,272 |
| 외환차손 | 145,760 | 0 | |
| 외화환산손실 | 425,285 | 0 | |
| 파생금융상품평가손실 | 89,883,415 | 0 | |
| 계 | 97,636,531 | 22,960,272 | |
&cr;&cr;30. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 0 | 0 |
| 당기에 인식한 조정사항(법인세추납액등) | 0 | 0 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 0 | 0 |
| 세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액 | 0 | 0 |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 | 0 | 0 |
| 법인세비용 | 0 | 0 |
&cr;(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(회계이익)에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (25,893,298,314) | (29,420,160,861) |
| 일시적차이로 인한 증가(감소)액 | 17,302,789,701 | 24,712,751,862 |
| 비일시적차이로 인한 증가(감소)액 | (95,539,817) | 335,964,894 |
| 과세소득 | (8,686,048,430) | (4,371,444,105) |
| 산출세액 | 0 | 0 |
| 공제감면세액 | 0 | 0 |
| 지방소득세 및 농특세 | 0 | 0 |
| 법인세추납액(환급액) | 0 | 0 |
| 법인세부담액 | 0 | 0 |
| 법인세비용 | 0 | 0 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 0.00% | 0.00% |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| 일시적차이: | ||||||
| 주식보상비용 | 1,664,386,707 | 0 | 1,664,386,707 | 366,165,076 | 0 | 366,165,076 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,071,500,079 | 596,507,501 | 1,668,007,580 | 235,730,017 | 131,231,651 | 366,961,668 |
| 대손충당금 | 5,397,715,705 | (5,122,990,249) | 274,725,456 | 1,187,497,455 | (1,127,057,855) | 60,439,600 |
| 특허라이센스 | 37,805,846 | (37,805,846) | 0 | 8,317,286 | (8,317,286) | 0 |
| 지분법손실(큐렉소USA) | 4,869 | 0 | 4,869 | 1,071 | 0 | 1,071 |
| 지분법주식(TSI지분법손실) | 38,375,690,559 | 19,039,523,760 | 57,415,214,319 | 8,442,651,923 | 4,188,695,227 | 12,631,347,150 |
| 지분법손실(CTC) | 6,427,966,783 | 0 | 6,427,966,783 | 1,414,152,692 | 0 | 1,414,152,692 |
| 대손금 | 1,986,119,282 | 0 | 1,986,119,282 | 436,946,242 | 0 | 436,946,242 |
| 유형자산손상차손 | 99,780,530 | 0 | 99,780,530 | 21,951,717 | 0 | 21,951,717 |
| 미수수익 | (208,115,562) | 54,684,877 | (153,430,685) | (45,785,424) | 12,030,673 | (33,754,751) |
| 지분법자본변동(CTC) | (5,037,514,397) | 0 | (5,037,514,397) | (1,108,253,167) | 0 | (1,108,253,167) |
| 지분법주식(TSI-연결조정) | (18,652,463,893) | 0 | (18,652,463,893) | (4,103,542,056) | 0 | (4,103,542,056) |
| 지분법주식(TSI-지분법자본변동) | (425,572,485) | 0 | (425,572,485) | (93,625,947) | 0 | (93,625,947) |
| 사외적립자산 | (1,071,589,195) | (72,685,175) | (1,144,274,370) | (235,749,623) | (15,990,738) | (251,740,361) |
| 재고자산평가손실 | 1,051,922,086 | 172,448,552 | 1,224,370,638 | 231,422,859 | 37,938,681 | 269,361,540 |
| 상품 | 410,000,000 | 0 | 410,000,000 | 90,200,000 | 0 | 90,200,000 |
| 감가상각누계액 | 288,471 | 0 | 288,471 | 63,464 | 0 | 63,464 |
| 미지급비용(종업원급여) | 157,036,784 | 14,597,086 | 171,633,870 | 34,548,092 | 3,211,359 | 37,759,451 |
| 감가상각비(전환효과) | (380,872,413) | 0 | (380,872,413) | (83,791,931) | 0 | (83,791,931) |
| 보증금(골프회원권) | 71,638,038 | (24,694,427) | 46,943,611 | 15,760,368 | (5,432,774) | 10,327,594 |
| 골프회원권 | (69,706,743) | 24,602,380 | (45,104,363) | (15,335,483) | 5,412,523 | (9,922,960) |
| 영업권 | 7,615,589,749 | 2,657,609,684 | 10,273,199,433 | 1,675,429,745 | 584,674,130 | 2,260,103,875 |
| 선수수익 | 0 | 279,961,018 | 279,961,018 | 0 | 61,591,424 | 61,591,424 |
| 정부보조금 | 0 | 72,213,341 | 72,213,341 | 0 | 15,886,935 | 15,886,935 |
| 상환할증금 | 0 | 37,522,400 | 37,522,400 | 0 | 8,254,928 | 8,254,928 |
| 파생금융부채 | 0 | 110,150,800 | 110,150,800 | 0 | 24,233,176 | 24,233,176 |
| 전환권조정 | 0 | (53,280,460) | (53,280,460) | 0 | (11,721,701) | (11,721,701) |
| 계 | 38,521,610,800 | 17,748,365,242 | 56,269,976,042 | 8,474,754,376 | 3,904,640,353 | 12,379,394,729 |
| 이월세액공제 | 1,306,514,583 | 638,627,593 | 1,945,142,176 | 1,306,514,583 | 638,627,593 | 1,945,142,176 |
| 결손금 | 19,469,623,219 | 2,416,765,470 | 21,886,388,689 | 4,283,317,108 | 531,688,404 | 4,815,005,512 |
| 이연법인세 인식금액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 손익반영-당기손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 손익반영-포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
&cr;② 전기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | 기초 | 증감액 | 기말 | |
| 일시적차이: | ||||||
| 주식보상비용 | 1,664,386,707 | 0 | 1,664,386,707 | 366,165,076 | 0 | 366,165,076 |
| 퇴직급여충당부채 | 851,712,499 | 219,787,580 | 1,071,500,079 | 187,376,750 | 48,353,267 | 235,730,017 |
| 대손충당금 | 5,186,095,399 | 211,620,306 | 5,397,715,705 | 1,140,940,988 | 46,556,467 | 1,187,497,455 |
| 특허라이센스 | 146,285,778 | (108,479,932) | 37,805,846 | 32,182,871 | (23,865,585) | 8,317,286 |
| 지분법손실(큐렉소USA) | 4,869 | 0 | 4,869 | 1,071 | 0 | 1,071 |
| 지분법주식(TSI-지분법손실) | 19,167,521,729 | 19,208,168,830 | 38,375,690,559 | 4,216,854,780 | 4,225,797,143 | 8,442,651,923 |
| 지분법손실(CTC) | 6,427,966,783 | 0 | 6,427,966,783 | 1,414,152,692 | 0 | 1,414,152,692 |
| 대손금 | 1,986,119,282 | 0 | 1,986,119,282 | 436,946,242 | 0 | 436,946,242 |
| 유형자산손상차손 | 0 | 99,780,530 | 99,780,530 | 0 | 21,951,717 | 21,951,717 |
| 미수수익 | (47,093,234) | (161,022,328) | (208,115,562) | (10,360,511) | (35,424,913) | (45,785,424) |
| 지분법자본변동(CTC) | (5,037,514,397) | 0 | (5,037,514,397) | (1,108,253,167) | 0 | (1,108,253,167) |
| 지분법주식(TSI-연결조정) | (18,652,463,893) | 0 | (18,652,463,893) | (4,103,542,056) | 0 | (4,103,542,056) |
| 지분법주식(TSI-지분법자본변동) | (89,253,697) | (336,318,788) | (425,572,485) | (19,635,813) | (73,990,134) | (93,625,947) |
| 퇴직연금운용자산 | (819,911,591) | (251,677,604) | (1,071,589,195) | (180,380,550) | (55,369,073) | (235,749,623) |
| 재고자산평가손실 | 135,270,941 | 916,651,145 | 1,051,922,086 | 29,759,607 | 201,663,252 | 231,422,859 |
| 상품 | 410,000,000 | 0 | 410,000,000 | 90,200,000 | 0 | 90,200,000 |
| 감가상각누계액 | 288,471 | 0 | 288,471 | 63,464 | 0 | 63,464 |
| 미지급비용(종업원급여) | 114,182,133 | 42,854,651 | 157,036,784 | 25,120,069 | 9,428,023 | 34,548,092 |
| 감가상각비(전환효과) | (380,872,413) | 0 | (380,872,413) | (83,791,931) | 0 | (83,791,931) |
| 보증금(골프회원권) | 95,692,614 | (24,054,576) | 71,638,038 | 21,052,375 | (5,292,007) | 15,760,368 |
| 골프회원권 | (94,309,123) | 24,602,380 | (69,706,743) | (20,748,007) | 5,412,524 | (15,335,483) |
| 영업권 | 1,728,318,406 | 5,887,271,343 | 7,615,589,749 | 380,230,049 | 1,295,199,696 | 1,675,429,745 |
| 계 | 12,792,427,263 | 25,729,183,537 | 38,521,610,800 | 2,814,333,999 | 5,660,420,377 | 8,474,754,376 |
| 이월세액공제 | 83,054,365 | 1,223,460,218 | 1,306,514,583 | 83,054,365 | 1,223,460,218 | 1,306,514,583 |
| 결손금 | 15,774,504,764 | 3,695,118,455 | 19,469,623,219 | 3,470,391,048 | 812,926,060 | 4,283,317,108 |
| 이연법인세 인식금액 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 손익반영-당기손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 손익반영-포괄손익 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
&cr;당기말 현재 차감할 일시적 차이 금액이 가산할 일시적 차이 금액보다 많지만 계속적인 당기순손실의 발생등 차감할 일시적 차이 및 이월결손금의 실현가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;(4) 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 당기법인세부채 | 0 | 0 | |
| 당기법인세자산 | 32,116,820 | 20,949,760 | |
| 당기법인세자산(순액) | 32,116,820 | 20,949,760 |
&cr;31. 주당이익&cr;&cr;당사의 기본주당순이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것입니다.&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (25,893,298,314)원 | (29,420,160,861)원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 33,357,253 주 | 32,652,513 주 |
| 기본주당이익(손실) | (776)원 | (901)원 |
| 희석주당이익(손실) | (776)원 | (901)원 |
&cr;(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 | 변동일자 | 유통주식수 | 일 수 | 조정비율 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초이월 | 2019.01.01 | 33,357,253 | 365 | 1.00 | 12,175,397,345 |
| 유통보통주식 적수 | 12,175,397,345 주 | |||||
| 유통일수 | 365 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 33,357,253 주 | |||||
| 구분 | 내용 | 변동일자 | 유통주식수 | 일 수 | 조정비율 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기 | 기초이월 | 2018.01.01 | 28,922,253 | 58 | 1.00 | 1,677,490,674 |
| 유상증자 | 2018.02.28 | 33,357,253 | 307 | 1.00 | 10,240,676,671 | |
| 유통보통주식 적수 | 11,918,167,345 주 | |||||
| 유통일수 | 365 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 32,652,513 주 | |||||
&cr;&cr;32. 현금흐름표&cr;
(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 조정: | ||
| 이자수익 | (212,806,537) | (322,709,146) |
| 이자비용 | 7,182,071 | 22,960,272 |
| 감가상각비 | 531,515,533 | 423,302,577 |
| 무형자산상각비 | 137,840,001 | 104,697,362 |
| 지분법손실 | 19,039,523,760 | 19,151,302,737 |
| 대손상각비(환입) | (792,533,235) | 545,544,423 |
| 퇴직급여 | 367,609,945 | 292,793,425 |
| 외화환산이익 | (1,759,408) | (13,435,344) |
| 외화환산손실 | 3,687,785 | 533,690 |
| 재고자산폐기손실 | 108,860 | 1,841,961 |
| 주식보상비용 | 162,631,109 | 136,673,940 |
| 재고자산손상차손 | 172,448,552 | 916,651,145 |
| 파생금융부채평가손실 | 89,883,415 | 0 |
| 유형자산손상차손 | 0 | 99,780,530 |
| 영업권손상차손 | 2,657,609,684 | 5,887,389,469 |
| 소계 | 22,162,941,535 | 27,247,327,041 |
| 순운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 2,224,752,118 | (1,894,358,875) |
| 미수금의 감소(증가) | (25,069,283) | (28,821,396) |
| 선급금의 감소(증가) | (115,467,586) | 238,214,297 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,221,069,886) | (12,275,209,044) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,039,144,754) | 741,268,430 |
| 미지급금의 증가(감소) | 0 | 104,757,108 |
| 선수금의 증가(감소) | (7,094,266) | (8,283,254) |
| 예수금의 증가(감소) | 7,763,673 | 7,758,200 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (117,383,743) | 132,869,983 |
| 임대보증금의 증가(감소) | 0 | 6,000,000 |
| 퇴직금의지급 | (54,596,950) | (167,970,160) |
| 선수수익의 증가(감소) | (165,614,523) | 204,610,063 |
| 연차충당부채의 증가(감소) | 11,025,684 | 46,426,053 |
| 기타충당부채의 증가(감소) | 48,261,500 | 0 |
| 사외적립자자산의 감소(증가) | (82,721,046) | (229,721,420) |
| 소계 | (1,536,359,062) | (13,122,460,015) |
| 합계 | 20,626,582,473 | 14,124,867,026 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 부의지분법자본변동으로 인한 관계기업투자 감소 | 0 | 479,950,651 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 0 | 81,594,584 |
| 사용권자산과 리스부채의 계상 | 105,312,837 | 0 |
| 순확정급여부채재측정요소의 결손금 대체 | 293,530,377 | 85,012,676 |
| 장기리스부채의 유동성재분류 | 22,753,105 | 0 |
&cr;&cr;33. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;특수관계자 현황 및 거래내용 등은 다음과 같습니다.&cr;(1) 특수관계자 내용
| 회사명 | 지배회사 | 회사와의 관계 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| ㈜한국야쿠르트 | 지배회사 | ||
| ㈜팔도 | 간접지분관계 | ||
| ㈜비락 | 간접지분관계 | ||
| ㈜제이레져 | 간접지분관계 | ||
| Think Surgical, Inc. | 관계기업 |
&cr;(2) 특수관계자와의 거래내용
| (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 주주 | ㈜한국야쿠르트 | 매출 | 10,350,088,323 | 10,537,247,899 |
| 기타비용 | 233,130,544 | 230,134,382 | ||
| 간접지분관계 | ㈜팔도 | 매출 | 9,304,497,480 | 9,584,740,720 |
| 기타비용 | 82,873,566 | 92,900,980 | ||
| 간접지분관계 | (주)비락 | 매출 | 2,255,062,056 | 2,423,867,602 |
| 관계기업 | Think Surgical, Inc. | 매출 | 0 | 0 |
| 매입(상품) | 0 | 2,735,572,332 | ||
| 기타자산의 매입 | 474,390,461 | 535,276,200 | ||
| 기타비용 | 5,078,520 | 586,716 | ||
| 임직원 | 주주.임원.종업원 | 현금의 단기대여 | 119,000,000 | 40,000,000 |
| 단기대여금의 회수 | 92,711,693 | 19,908,773 | ||
| 이자수익 | 1,480,878 | 2,673,714 |
&cr;(3) 주요 채권·채무잔액
| (단위 : 원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 주주 | ㈜한국야쿠르트 | 매출채권 | 912,323,637 | 903,902,691 |
| 임차보증금 | 1,935,000,000 | 1,935,000,000 | ||
| 미지급금 | 15,202,000 | 0 | ||
| 미지급비용 | 7,147,500 | 19,964,400 | ||
| 간접지분관계 | ㈜팔도 | 매출채권 | 1,523,399,284 | 1,530,432,046 |
| 미지급금 | 5,497,800 | 5,717,800 | ||
| 간접지분관계 | (주)비락 | 외상매출금 | 599,036,430 | 869,289,910 |
| 간접지분관계 | ㈜제이레져 | 보증금 | 978,407,689 | 953,056,389 |
| 관계기업 | Think Surgical, Inc. | 외상매출금 | 0 | 26,275,350 |
| 외상매입금 | 0 | 643,074,097 | ||
| 미지급금 | 138,416,680 | 0 | ||
| 임직원 | 주주.임원.종업원 | 단기대여금 | 156,206,357 | 129,918,050 |
| 미지급비용 | 14,388,741 | 176,179,061 | ||
| 미수금 | 11,580 | 164,220 |
&cr;(4) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임원급여 | 665,400,011 | 475,400,004 |
| 퇴직급여 | 19,313,856 | 50,926,092 |
| 주식기준보상 | 134,519,123 | 29,079,562 |
| 계 | 819,232,990 | 555,405,658 |
&cr;당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기말 현재 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증 또는 담보를 제공하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;&cr;34. 재무위험관리&cr;&cr;(1) 재무위험 요소&cr;당사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 시장위험&cr;① 외환위험&cr;당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 외화,원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 | 외화금액 | 원화금액 | 환산손익 | |
| 외화금융자산: | ||||||
| 보통예금 | USD 20,862.62 | 24,154,741 | (425,285) | USD 1,097,351.26 | 1,226,948,444 | 9,508,400 |
| 매출채권 | USD 375,000.00 | 434,175,000 | (3,262,500) | USD 50,500.00 | 58,046,050 | (280,640) |
| 소계 | 458,329,741 | (3,687,785) | 1,284,994,494 | 9,227,760 | ||
| 외화금융부채: | ||||||
| 외상매입금 | USD 119,551.46 | 138,416,680 | 1,759,408 | USD 575,149.00 | 643,074,097 | 3,673,894 |
| 미지급금 | USD 0.00 | 0 | 0 | USD 0.00 | 0 | 0 |
| 소계 | USD 119,551.46 | 138,416,680 | 1,759,408 | USD 575,149.00 | 643,074,097 | 3,673,894 |
| 합계 | (1,928,377) | 12,901,654 | ||||
&cr;당기 및 전기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 15,995,653 | (15,995,653) | 32,096,020 | (32,096,020) |
| 계 | 15,995,653 | (15,995,653) | 32,096,020 | (32,096,020) |
&cr;상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;② 주가변동위험&cr;당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;&cr;③ 이자율위험&cr;당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;이러한 당사의 이자율변동위험은 차입금의 조달, 이자수취, 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.&cr;&cr;(3) 신용위험&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,971,477,207 | 3,058,426,366 |
| 장.단기금융상품 | 6,500,000,000 | 10,500,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 12,410,876,886 | 13,789,824,811 |
| 계 | 20,882,354,093 | 27,348,251,177 |
보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 장부가액입니다.&cr;&cr;(4) 유동성위험&cr;당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 1년이하 | 1년초과 2년이내 | 2년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 608,431,952 | 0 | 0 | 608,431,952 |
| 파생금융부채 | 110,150,800 | 0 | 0 | 110,150,800 |
| 전환사채 | 384,241,940 | 0 | 0 | 384,241,940 |
| 기타지급채무 | 836,355,611 | 0 | 0 | 836,355,611 |
| 장기지급채무 | 0 | 41,826,472 | 16,912,796 | 58,739,268 |
| 계 | 1,939,180,303 | 41,826,472 | 16,912,796 | 1,997,919,571 |
상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;(5) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 부채(A) | 3,145,442,799 | 3,309,681,197 | |
| 자본(B) | 44,004,892,623 | 70,029,090,205 | |
| 부채비율(A/B) | 7.15% | 4.73% |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당 없음.
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계&cr;
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 정영민 | 1962-12-12 | 해당없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 정영민 | 김장법률사무소 공인회계사 |
2000 ~2002 |
Harvard Law SchoolITP, Researcher | 해당 없음. |
| 1995 ~ 2003 | 감사원 부감사관 (감사관 대우) | |||
| 2003 ~ 현재 | 김장법률사무소 공인회계사 | |||
&cr;다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 정영민 | 해당없음 | 해당없음 | 해당없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 정영민&cr;&cr;서울대학교 경제학과와 경영대학원(석사)를 졸업하고, Havard Law School ITP 에서&cr; Researcher 와 감사원 부감사관을 역임하였으며, 현재 김장법률사무소에서 공인회계사로 재직중입니다.&cr;정영민 감사는 경영, 회계, 세무에 대한 풍부한 전문 지식과 경험을 바탕으로 회사의 경영 투명성을 강화하고, 회계리스크를 방지하는데 크게 기여할 것으로 기대 됨에 따라 당사의 감사 적임자로 판단하여 추천 합니다. |
<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | (명) |
※ 기타 참고사항
- 해당 없음.
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4 ( 1 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4 ( 1 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 420백만원 |
| 최고한도액 | 1,000백만원 |
※ 기타 참고사항
- 해당 없음&cr;&cr;
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액&cr;
(당 기)
| 감사의 수 | 2 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 2 |
| 실제 지급된 보수총액 | 35백만원 |
| 최고한도액 | 100백만원 |
※ 기타 참고사항
- 해당 없음.