주석
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제39
(당)기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
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제38
(전)기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
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| 신원종합개발 주식회사 |
1. 일반사항&cr;
&cr;신원종합개발 주식회사(이하 "회사")는 1983년 5월에 설립되어 건설 및 분양업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시에 위치하고 있으며 1994년11월
코스닥시장
에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기 |
전기 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 우진호 |
1,926,000 |
16.51 |
1,926,000 |
19.13 |
| 기 타 |
9,742,027 |
83,49 |
8,142,027 |
80.87 |
| 합 계 |
11,668,027 |
100.00 |
10,068,027 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;
(1) 회계기준의 적용&cr;회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;(2) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용에 영향을 미치는 판단을 하며, 또한 보고기간 말 현재 보고된 자산 및 부채와 수익및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할수 있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 경영진에 보고하고 있습니다.&cr;
(4) 기능통화와 표시통화
회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 보고기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 회계정책의 변경&cr;회사는 아래 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' (개정): 이자율지표 개혁
개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류및 중요한 회계정책의 공시
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' (개정): 회계추정치 정의
개정사항은 '회계추정의 변경' 에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치' 에 대한 정의를추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다' 는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체
기준서 제1117호 '보험계약' 은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
8) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정
&cr;(7) 외화환산
회사의 재무제표 작성에 있어서 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,&cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(8) 현금 및 현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(9) 금융상품&cr;1) 금융자산의 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
&cr;회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;4) 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(10) 재고자산
재고자산의 단위원가는 완성건물, 미완성공사, 용지 및 미착품에 대해서는 개별법을 적용하고 그 외의 재고자산에 대해서는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(11) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(12) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
40년 |
정액법 |
| 건설용장비 |
4년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
4년 |
정액법 |
| 공구와기구 |
4년 |
정액법 |
| 집기및비품 |
4년 |
정액법 |
&cr;회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(13) 리스거래 회계처리&cr;회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 숙소 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 증분차입이자율에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
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고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
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잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
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매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
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리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
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리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.
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리스부채의 최초 측정금액
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리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
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기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
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2) 리스제공자
회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
&cr;(14) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음
(15) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(16) 정부보조금&cr;정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr;&cr;상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(17) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(18) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
&cr;(19) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다&cr;
(20) 전환사채&cr;회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
&cr;(21) 주식기준보상&cr;회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
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(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
회사는 재화와 관련된 거래에서는 "본인"의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(23) 종업원급여&cr;1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
3) 퇴직급여&cr;보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
&cr;재무상태표상 퇴직급여채무는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 환급가능금액과 미래 기여금감소액의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
(24) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생하고 있습니다. 회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산하고 있습니다.
&cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생 가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식하고 있습니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 않고 있습니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. &cr;
이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;
(25) 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr;
3. 금융상품의 범주 &cr;
&cr;
(1) 금융자산의 범주
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산
|
상각후원가 측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
31,438,939 |
31,438,939 |
| 단기금융상품 |
- |
6,000 |
6,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
- |
71,400,193 |
71,400,193 |
| 장기기타채권 |
- |
5,877,395 |
5,877,395 |
| 장기금융상품 |
- |
1,007,379 |
1,007,379 |
| 장기투자자산 |
5,789,313 |
- |
5,789,313 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
6,043,387 |
6,043,387 |
| 합 계 |
5,789,313 |
115,773,294 |
121,562,607 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정금융자산
|
상각후원가 측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
21,319,994 |
21,319,994 |
| 단기금융상품 |
- |
166,000 |
166,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
- |
84,687,179 |
84,687,179 |
| 장기기타채권 |
- |
6,976,807 |
6,976,807 |
| 장기금융상품 |
- |
714,672 |
714,672 |
| 장기투자자산 |
5,707,480 |
- |
5,707,480 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
5,047,016 |
5,047,016 |
| 합 계 |
5,707,480 |
118,911,668 |
124,619,147 |
(2) 금융부채의 범주
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융부채
|
상각후원가측정 금융부채 |
금융보증부채 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
24,625,569 |
- |
24,625,569 |
| 단기차입금 |
- |
25,450,000 |
- |
25,450,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
4,880,300 |
- |
4,880,300 |
| 리스부채(유동) |
- |
1,004,186 |
- |
1,004,186 |
| 장기차입금 |
- |
18,211,628 |
- |
18,211,628 |
| 사채 |
- |
1,461,224 |
- |
1,461,224 |
| 금융보증채무 |
- |
- |
1,012,406 |
1,012,406 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
17,345,800 |
- |
17,345,800 |
| 리스부채(비유동) |
- |
681,650 |
- |
681,650 |
| 합 계 |
- |
93,660,357 |
1,012,406 |
94,672,763 |
| 구분 |
당기손익-공정가치측정 금융부채
|
상각후원가측정 금융부채 |
금융보증부채 |
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
- |
21,386,758 |
- |
21,386,758 |
| 단기차입금 |
- |
2,810,000 |
- |
2,810,000 |
| 유동성장기부채 |
- |
719,260 |
- |
719,260 |
| 리스부채(유동) |
- |
498,123 |
- |
498,123 |
| 장기차입금 |
- |
13,526,940 |
- |
13,526,940 |
| 사채 |
- |
11,288,563 |
- |
11,288,563 |
| 금융보증채무 |
- |
- |
934,736 |
934,736 |
| 전환사채 |
- |
12,377,769 |
- |
12,377,769 |
| 파생상품부채 |
1,975,428 |
- |
- |
1,975,428 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
17,330,800 |
- |
17,330,800 |
| 리스부채(비유동) |
- |
47,945 |
- |
47,945 |
| 합 계 |
1,975,428 |
79,986,158 |
934,736 |
82,896,322 |
(3) 금융상품 범주별 순손익
| 구분 |
수익(비용) |
이자수익(비용) |
기타수익(비용) |
| <금융자산> |
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
118,781 |
6 |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
2,150,139 |
110,428 |
| 합계 |
118,781 |
2,150,146 |
110,428 |
| <금융부채> |
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
(581,729) |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
(2,075,957) |
- |
| 합계 |
(581,729) |
(2,075,957) |
- |
| 구분 |
수익(비용) |
이자수익(비용) |
기타수익(비용) |
| <금융자산> |
|
|
|
|
당기손익-공정가치측정
금융자산
|
(127,411) |
48 |
- |
|
당기손익-공정가치측정채
무상품
|
12,774 |
2,393,111 |
(2,780,972) |
| 합계 |
(114,636) |
2,393,158 |
(2,780,972) |
| <금융부채> |
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
(1,524,891) |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
(3,483,485) |
- |
| 합계 |
(1,524,891) |
(3,483,485) |
- |
4. 공정가치
&cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
당기 |
전기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
31,438,939 |
31,438,939 |
21,319,994 |
21,319,994 |
| 단기금융상품 |
6,000 |
6,000 |
166,000 |
166,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
71,400,193 |
71,400,193 |
84,687,179 |
84,687,179 |
| 장기금융상품 |
1,007,379 |
1,007,379 |
714,672 |
714,672 |
| 장기기타채권 |
5,877,395 |
5,877,395 |
6,976,807 |
6,976,807 |
| 장기투자자산 |
5,789,313 |
5,789,313 |
5,707,480 |
5,707,480 |
| 기타비유동금융자산 |
6,043,387 |
6,043,387 |
5,047,016 |
5,047,016 |
| 합계 |
121,562,607 |
121,562,607 |
124,619,147 |
124,619,147 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 매입채무 및 기타채무 |
24,625,569 |
24,625,569 |
21,386,758 |
21,386,758 |
| 이자부차입금(사채포함) |
50,003,152 |
50,003,152 |
40,722,532 |
40,722,532 |
| 금융보증채무 |
1,012,406 |
1,012,406 |
934,736 |
934,736 |
| 리스부채 |
1,685,835 |
1,685,835 |
546,068 |
546,068 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
1,975,428 |
1,975,428 |
| 기타비유동금융부채 |
17,345,800 |
17,345,800 |
17,330,800 |
17,330,800 |
| 합계 |
94,672,763 |
94,672,763 |
82,896,322 |
82,896,322 |
&cr;
(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치&cr;&cr;1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr;
회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.&cr;
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;
자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;
2) 보고기간말 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <자산> |
|
|
|
|
|
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
| 장기투자자산 |
5,789,313 |
43,537 |
|
5,745,776 |
5,789,313 |
| 합계 |
5,789,313 |
43,537 |
- |
5,745,776 |
5,789,313 |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| <자산> |
|
|
|
|
|
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
| 장기투자자산 |
5,707,480 |
21,023 |
- |
5,686,457 |
5,707,480 |
| 합계 |
5,707,480 |
21,023 |
- |
5,686,457 |
5,707,480 |
| <부채> |
|
|
|
|
|
| 금융부채 : |
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
1,975,428 |
- |
- |
1,975,428 |
1,975,428 |
| 합계 |
1,975,428 |
- |
- |
1,975,428 |
1,975,428 |
&cr;(3)
공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 &cr;
&cr;공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장기투자자산 |
파생상품부채 |
합계 |
| 기초잔액 |
5,686,457 |
(1,975,428) |
3,711,029 |
| 당기손익에 포함된 손익 |
59,447 |
(581,724) |
(522,277) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 |
- |
- |
- |
| 매입(매도) |
(128) |
2,557,152 |
2,557,024 |
| 당기말잔액 |
5,745,776 |
- |
5,745,775 |
| 구분 |
장기투자자산 |
파생상품부채 |
합계 |
| 기초잔액 |
5,845,429 |
(552,872) |
5,292,557 |
| 당기손익에 포함된 손익 |
(174,063) |
(1,465,386) |
(1,639,449) |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 |
15,091 |
- |
15,091 |
| 매입(매도) |
|
42,830 |
42,830 |
| 기말잔액 |
5,686,457 |
(1,975,428) |
3,711,029 |
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금 |
- |
- |
| 예금 |
31,438,939 |
21,319,994 |
| 합계 |
31,438,939 |
21,319,994 |
&cr;
6. 매출채권 및 기타채권
&cr;
&cr;
(
1)
매
출채
권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 채권액 |
손실
충당금
|
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| <유동자산> |
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 : |
|
|
|
|
|
|
| 외상매출금 |
2,800,226 |
199,747 |
2,600,479 |
838,434 |
173,322 |
665,113 |
| 공사미수금 |
26,500,873 |
9,498 |
26,491,374 |
28,332,169 |
24,425 |
28,307,745 |
| 분양미수금 |
3,131,808 |
57,523 |
3,074,285 |
4,607,104 |
55,979 |
4,551,125 |
| 소계 |
32,432,906 |
266,768 |
32,166,138 |
33,777,708 |
253,725 |
33,523,982 |
| 단기기타채권 : |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
2,894,730 |
1,842,727 |
1,052,003 |
5,788,163 |
1,169,011 |
4,619,152 |
| 단기대여금 |
35,993,906 |
4,862,512 |
31,131,394 |
31,215,626 |
4,975,438 |
26,240,188 |
| 유동성장기대여금 |
2,637,822 |
146,979 |
2,490,843 |
18,070,171 |
452,369 |
17,617,802 |
| 미수수익 |
5,628,481 |
1,068,665 |
4,559,816 |
4,129,733 |
1,443,678 |
2,686,054 |
| 소계 |
47,154,938 |
7,920,883 |
39,234,056 |
59,203,692 |
8,040,496 |
51,163,196 |
| 합계 |
79,587,844 |
8,187,651 |
71,400,193 |
92,981,400 |
8,294,221 |
84,687,179 |
| <비유동자산> |
|
|
|
|
|
|
| 장기채권 : |
|
|
|
|
|
|
| 장기성매출채권 |
11,919,032 |
11,919,032 |
- |
16,228,933 |
11,928,253 |
4,300,680 |
| 장기미수금 |
246,508 |
246,508 |
- |
246,508 |
246,508 |
- |
| 장기대여금 |
11,810,500 |
5,933,104 |
5,877,395 |
8,600,046 |
5,923,919 |
2,676,127 |
| 합계 |
23,976,039 |
18,098,644 |
5,877,395 |
25,075,487 |
18,098,679 |
6,976,807 |
| 총계 |
103,563,884 |
26,286,295 |
77,277,589 |
118,056,886 |
26,392,900 |
91,663,986 |
(2) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은다음과 같습니다.
|
구 분
|
연체된 일수
|
| 미연체 |
3개월 연체 |
6개월 연체 |
9개월 연체 |
12개월 연체 |
15개월 연체 |
18개월 연체 |
21개월 연체 |
24개월 초과 |
계 |
|
총장부금액
|
77,237,400 |
- |
15,035 |
217,529 |
540,152 |
8,789 |
- |
34,650 |
25,510,330 |
103,563,884 |
| 기대손실율 |
0.37% |
59.95% |
61.37% |
68.96% |
70.37% |
75.71% |
87.20% |
100.00% |
100.00% |
33.00% |
| 전체기간기대손실 |
195,335 |
- |
9,227 |
150,004 |
380,096 |
6,654 |
- |
34,650 |
25,510,330 |
26,286,295 |
|
순장부금액
|
77,042,065 |
- |
5,809 |
67,524 |
160,056 |
2,135 |
- |
- |
- |
77,277,589 |
(*) 총장부금액 중 미청구공사 금액은 기대신용 손실충당금 인식에서 제외 하였습니다.
&cr;
(3)
보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실
충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
설정 |
제각 |
환입 |
당기말 |
| 매출채권 : |
|
|
|
|
|
| 외상매출금 |
173,322 |
26,425 |
|
- |
199,747 |
| 공사미수금 |
24,425 |
- |
|
14,926 |
9,498 |
| 분양미수금 |
55,979 |
1,544 |
|
- |
57,523 |
| 소계 |
253,725 |
27,969 |
- |
14,926 |
266,768 |
| 단기기타채권 : |
|
|
|
|
|
| 미수금 |
1,169,011 |
673,716 |
|
- |
1,842,727 |
| 단기대여금 |
4,975,438 |
- |
|
112,926 |
4,862,512 |
| 유동성장기대여금 |
452,369 |
- |
|
305,390 |
146,979 |
| 미수수익 |
1,443,678 |
- |
|
375,014 |
1,068,665 |
| 소계 |
8,040,496 |
673,716 |
- |
793,329 |
7,920,883 |
| 장기기타채권 : |
|
|
|
|
|
| 장기성매출채권 |
11,928,253 |
- |
|
9,221 |
11,919,032 |
| 장기미수금 |
246,508 |
- |
|
- |
246,508 |
| 장기대여금 |
5,923,919 |
9,186 |
|
- |
5,933,104 |
| 소계 |
18,098,679 |
9,186 |
- |
9,221 |
18,098,644 |
| 합계 |
26,392,900 |
710,871 |
- |
817,476 |
26,286,295 |
| 구분 |
기초 |
설정 |
제각 |
환입 |
전기말 |
| 매출채권 : |
|
|
|
|
|
| 외상매출금 |
70,258 |
103,064 |
- |
- |
173,322 |
| 공사미수금 |
2,003,051 |
- |
|
1,978,626 |
24,425 |
| 분양미수금 |
56,956 |
- |
|
977 |
55,979 |
| 소계 |
2,130,265 |
103,064 |
- |
1,979,603 |
253,725 |
| 단기기타채권 : |
|
|
|
|
|
| 미수금 |
607,693 |
561,318 |
- |
- |
1,169,011 |
| 단기대여금 |
4,154,682 |
820,755 |
- |
- |
4,975,438 |
| 유동성장기대여금 |
71,453 |
380,916 |
- |
- |
452,369 |
| 미수수익 |
417,718 |
1,025,960 |
- |
- |
1,443,678 |
| 소계 |
5,251,546 |
2,788,950 |
- |
- |
8,040,496 |
| 장기기타채권 : |
|
|
|
|
|
| 장기성매출채권 |
10,940,416 |
987,836 |
- |
- |
11,928,253 |
| 장기미수금 |
1,246,508 |
- |
1,000,000 |
- |
246,508 |
| 장기대여금 |
5,931,897 |
- |
- |
7,978 |
5,923,919 |
| 소계 |
18,118,821 |
987,836 |
1,000,000 |
7,978 |
18,098,679 |
| 합계 |
25,500,632 |
3,879,850 |
1,000,000 |
1,987,581 |
26,392,900 |
7. 장기투자자산
(
1)
보고기간말 현재 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 지분증권 |
43,537 |
21,023 |
| 채무증권 |
5,745,776 |
5,686,457 |
| 합계 |
5,789,313 |
5,707,480 |
&cr;(2) 시장성 있는 지분증권
| 구분 |
종목 |
주식수 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 당기 |
주식회사 신원 |
14,910주 |
39,044 |
43,537 |
43,537 |
| 전기 |
주식회사 신원 |
14,910주 |
39,044 |
21,023 |
21,023 |
(3) 채무증권&cr;&cr;채무증권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 건설공제조합 |
2,302,235 |
2,816,178 |
2,816,178 |
| 엔지니어링공제조합 |
1,301,181 |
1,569,580 |
1,569,580 |
| 전기통신공제조합 |
74,036 |
101,203 |
101,203 |
| 소방산업공제조합 |
20,000 |
20,480 |
20,480 |
| 수도권양현재㈜ |
477,998 |
422,791 |
422,791 |
| 정보통신공제조합 |
15,091 |
15,298 |
15,298 |
| 서울한빛배움터㈜ |
479,060 |
366,161 |
366,161 |
| 푸른당진지키미㈜ |
49,115 |
35,706 |
35,706 |
| 반올림교육일호㈜ |
54,381 |
29,905 |
29,905 |
| 희망경기교육㈜ |
160,100 |
132,885 |
132,885 |
| 포항황룡㈜ |
360,620 |
235,590 |
235,590 |
| 합 계 |
5,293,817 |
5,745,776 |
5,745,776 |
(*) 상기 유가증권은 조합출자금 및 BTL사업 관련 금융상품에 해당하며, 지분증권의 요건을 충족하지 못하므로 채무증권으로 분류하고 당기손익-공정가치측정금융상품으로 인식하고 있습니다.&cr;
| 구분 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| 건설공제조합 |
2,302,235 |
2,794,454 |
2,794,454 |
| 엔지니어링공제조합 |
1,301,181 |
1,477,890 |
1,477,890 |
| 전기통신공제조합 |
74,036 |
100,295 |
100,295 |
| 소방산업공제조합 |
20,000 |
20,240 |
20,240 |
| 수도권양현재㈜ |
477,998 |
447,069 |
447,069 |
| 정보통신공제조합 |
15,091 |
15,091 |
15,091 |
| 서울한빛배움터㈜ |
479,060 |
385,466 |
385,466 |
| 푸른당진지키미㈜ |
49,115 |
36,497 |
36,497 |
| 반올림교육일호㈜ |
54,381 |
32,093 |
32,093 |
| 희망경기교육㈜ |
160,100 |
134,989 |
134,989 |
| 포항황룡㈜ |
360,620 |
242,246 |
242,246 |
| 신용협동조합 |
120 |
128 |
128 |
| 합 계 |
5,293,937 |
5,686,457 |
5,686,457 |
(*) 상기 유가증권은 조합출자금 및 BTL사업 관련 금융상품에 해당하며, 지분증권의 요건을 충족하지 못하므로 채무증권으로 분류하고 당기손익-공정가치측정금융상품으로 인식하고 있습니다.&cr;
8. 재고자산 &cr;&cr;재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
| 당기(손익) |
당기누계 |
| 완성건물 |
23,694,386 |
22,386,670 |
- |
1,307,716 |
| 미완성공사 |
722,424 |
722,424 |
- |
- |
| 용지 |
19,831,970 |
19,831,970 |
- |
- |
| 상품 |
7,699,661 |
7,119,099 |
- |
580,562 |
| 합 계 |
51,948,442 |
50,060,164 |
- |
1,888,278 |
| 구분 |
평가전금액 |
순실현가능가치 |
평가충당금 |
| 당기(손익) |
당기누계 |
| 완성건물 |
23,694,386 |
21,922,819 |
- |
1,771,567 |
| 상품 |
2,775,529 |
1,891,881 |
- |
883,648 |
| 합 계 |
26,469,915 |
23,814,700 |
- |
2,655,215 |
&cr;
9. 기타자산&cr;
&cr;(1) 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타유동자산 : |
|
|
| 선급금 |
3,499,284 |
861,513 |
| 선급공사비 |
271,579 |
232,977 |
| 선급비용 |
1,404,622 |
2,386,011 |
| 선급법인세 |
94,857 |
440,665 |
| 합 계 |
5,270,342 |
3,921,167 |
(2) 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타비유동자산 : |
|
|
| 보증금 |
6,122,213 |
5,086,482 |
|
현재가치할인차금
|
(78,826) |
(39,467) |
| 합 계 |
6,043,387 |
5,047,016 |
&cr;
10. 공동기업투자&cr;
&cr;
(1) 현황&cr;&cr;보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요영업활동 |
소재지 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
|
<공동기업투자>
|
|
|
|
|
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) |
부동산 개발 |
국내 |
47.5 |
47.5 |
&cr;(2) 투자내용&cr;&cr;
관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| <공동기업투자> |
|
|
|
|
|
|
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) |
2,375,000 |
2,568,353 |
2,568,353 |
2,375,000 |
2,304,475 |
2,304,475 |
&cr;(3) 변동내용&cr;&cr;
공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
기말 |
| <공동기업투자> |
|
|
|
|
|
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) |
2,304,475 |
- |
- |
263,878 |
2,568,353 |
| 기업명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
기말 |
| <공동기업투자> |
|
|
|
|
|
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) |
2,344,798 |
- |
- |
(40,324) |
2,304,475 |
(4) 요약재무정보&cr;&cr;
공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| <공동기업> |
|
|
|
|
|
|
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) |
65,592,923 |
60,056,764 |
5,536,160 |
5,697,434
|
668,742 |
668,742 |
| 기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
전기순손익 |
총포괄손익 |
| <공동기업> |
|
|
|
|
|
|
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) |
57,299,932 |
52,440,983 |
4,858,949 |
- |
(80,647) |
(80,647) |
11. 투자부동산&cr;&cr;
(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
1,358,812 |
- |
- |
1,358,812 |
1,358,812 |
| 건물 |
941,082 |
83,906 |
- |
857,176 |
857,176 |
| 합계 |
2,299,894 |
83,906 |
- |
2,215,988 |
2,215,988 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
1,358,812 |
- |
- |
1,358,812 |
1,358,812 |
| 건물 |
941,082 |
60,379 |
- |
880,703 |
880,703 |
| 합계 |
2,299,894 |
60,379 |
- |
2,239,515 |
2,239,515 |
&cr;(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
1,358,812 |
880,703 |
2,239,515 |
|
취득
|
- |
- |
- |
| 처분 |
|
- |
- |
| 감가상각 |
- |
23,527 |
23,527 |
| 기말 |
1,358,812 |
857,176 |
2,215,988 |
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 |
1,272,003 |
132,847 |
1,404,850 |
|
취득
|
111,434 |
789,178 |
900,612 |
| 처분 |
24,625 |
24,110 |
48,735 |
| 감가상각 |
- |
17,212 |
17,212 |
| 기말 |
1,358,812 |
880,703 |
2,239,515 |
&cr;(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
13,800 |
14,358 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 |
5,387 |
5,491 |
12. 유형자산&cr;&cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
260,878 |
- |
- |
260,878 |
| 건물 |
101,388 |
34,852 |
- |
66,536 |
| 차량운반구 |
298,471 |
106,778 |
- |
191,694 |
| 집기비품 |
470,008 |
430,948 |
- |
39,060 |
| 합계 |
1,130,746 |
572,578 |
- |
558,168 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
126,214 |
- |
- |
126,214 |
| 건물 |
101,388 |
32,318 |
- |
69,071 |
| 차량운반구 |
266,977 |
211,499 |
- |
55,479 |
| 집기비품 |
427,755 |
410,690 |
- |
17,065 |
| 합계 |
922,335 |
654,507 |
- |
267,828 |
&cr;(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
126,214 |
134,664 |
- |
- |
260,878 |
| 건물 |
69,071 |
- |
- |
2,535 |
66,536 |
| 차량운반구 |
55,479 |
178,246 |
25,065 |
16,967 |
191,694 |
| 집기비품 |
17,065 |
42,253 |
- |
20,258 |
39,060 |
| 합계 |
267,828 |
355,163 |
25,065 |
39,759 |
558,168 |
| 구분 |
기초 |
연결범위 변동 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
126,214 |
- |
- |
- |
- |
126,214 |
| 건물 |
71,605 |
- |
- |
- |
2,535 |
69,070 |
| 차량운반구 |
150,513 |
(48,563) |
13,780 |
- |
60,251 |
55,479 |
| 집기비품 |
103,594 |
(51,587) |
- |
- |
34,942 |
17,065 |
| 시설장치 |
58,349 |
(58,349) |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
510,275 |
(158,499) |
13,780 |
- |
97,728 |
267,828 |
(3) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용중인 감가상각완료 유형자산 |
422,792
|
505,336 |
13.
리스 &cr;
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부동산 |
1,117,164 |
450,354 |
| 차량운반구 |
4,725 |
13,834 |
| 건설용장비 |
604,150 |
82,879 |
| 합계 |
1,726,040 |
547,067 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
| 부동산 |
491,031 |
424,819 |
| 차량운반구 |
38,955 |
52,527 |
| 건설용장비 |
542,681 |
110,903 |
|
합계
|
1,072,667 |
588,249 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
43,847 |
33,205 |
|
단기 및 소액자산 리스료
|
571,786 |
15,800 |
&cr;당기 중 발생한 리스의 총 현금유출은 1,079백만원입니다. &cr;
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 &cr;현재가치 |
| 1년 이내 |
1,029,828 |
1,004,186 |
513,299 |
498,123 |
| 1년 초과 5년 이내 |
772,015 |
681,650 |
48,987 |
47,945 |
| 합계 |
1,801,843 |
1,685,835 |
562,286 |
546,068 |
(4) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 변동리스료&cr;일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2) 연장선택권 및 종료선택권&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.
&cr;3) 잔존가치보증&cr;회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.
14. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매입채무 |
19,228,901 |
9,034,436 |
| 미지급금 |
5,049,308 |
9,932,857 |
| 미지급비용 |
347,361 |
2,419,465 |
| 합 계 |
24,625,569 |
21,386,758 |
&cr;
15. 차입금&cr;&cr;(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율 |
당기 |
전기 |
| 운영자금 |
건설공제조합 외 |
1.14~8% |
25,450,000 |
2,810,000 |
&cr;(2) 장기차입금&cr;&cr;1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <유동> |
|
|
| 유동성장기부채 |
4,881,551 |
720,511 |
| 현재가치할인차금 |
(1,251) |
(1,251) |
| 기말 순장부가액 |
4,880,300 |
719,260 |
| <비유동> |
|
|
| 장기차입금 |
19,084,920 |
14,454,934 |
| 현재가치할인차금 |
(873,292) |
(927,994) |
| 기말 순장부가액 |
18,211,628 |
13,526,940 |
&cr;2) 금융기관별 장기차입금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
연이자율 |
당기 |
전기 |
| 정리담보채무 |
- |
1,452,255 |
1,512,766 |
| 운전자금대출 |
3.5~6.0% |
22,514,216 |
11,717,055 |
| 운전자금대출 |
7.80% |
- |
1,945,624 |
| 합계 |
|
23,966,471 |
15,175,445 |
| 유동성대체액 |
|
(4,881,551) |
(720,511) |
| 비유동성잔액 |
|
19,084,920 |
14,454,934 |
(*) 현재가치할인차금을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr;&cr;3) 사채의 내용은 다음과 같습니다
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
당기 |
전기 |
| 제43회차 사모사채(P-CBO) |
2018.05.24 |
2021.05.24 |
4.56% |
- |
2,000,000 |
| 제48회차 사모사채 |
2019.10.30 |
2021.10.30 |
9.30% |
- |
4,300,000 |
| 제51회차 사모사채 |
2020.07.23 |
2021.01.25 |
9.75% |
- |
5,000,000 |
| 제52회차 사모사채(P-CBO) |
2021.05.27 |
2023.05.25 |
4.36% |
1,500,000 |
- |
| 합계 |
|
|
|
1,500,000 |
11,300,000 |
| 사채할인발행차금 |
|
|
|
(38,776) |
(11,437) |
| 차감계 |
|
|
|
1,461,224 |
11,288,563 |
| 유동성대체액 |
|
|
|
- |
11,288,563 |
| 비유동성잔액 |
|
|
|
1,461,224 |
- |
&cr;4) 장기차입금(유동성장기부채 포함) 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다
| 구분 |
장기차입금 |
사채 |
| 1년이내 |
4,881,551 |
- |
| 1년초과 2년이내 |
17,753,686 |
1,500,000 |
| 2년초과 3년이내 |
60,511 |
- |
| 3년초과 4년이내 |
60,511 |
- |
| 4년초과 5년이내 |
60,511 |
- |
| 5년초과 |
1,149,700 |
- |
| 합계 |
23,966,470 |
1,500,000 |
(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.&cr;&cr;5) 현재가치할인차금&cr;&cr;당기말 현재 장기금전대차거래에서 발생한 채무로서 회사정리절차인가등으로 인하여 원금, 이자율, 기간등 계약조건이 재조정된 내용은 다음과 같으며, 이로 인한 현재가치할인차금은 적용이자율로 상각하여 이자비용으로 계상하고 있습니다.
| 과 목 |
내 용 |
적용할인율 |
총 액 |
현재가치 |
할인차금 |
당기상각액 |
| 장기차입금 |
정리담보채무 |
10% |
1,452,255 |
577,712 |
874,543 |
54,702 |
&cr;6) 전기말 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
전기 |
| 제 44 회 무보증전환사채 |
2018.09.21 |
2021.09.21 |
3% |
13,000,000 |
| 전환사채상환할증금 |
|
|
|
- |
| 전환권조정 |
|
|
|
(622,231) |
| 차감계 |
|
|
|
12,377,769 |
| 유동성대체액 |
|
|
|
(12,377,769) |
| 비유동성잔액 |
|
|
|
- |
&cr;상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 제44회 |
권면총액 |
13,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
3.0% |
| 만기보장수익률 |
3.0% |
| 전환청구기간 |
2019.9.21 부터 2021.8.21 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 |
발행회사의 기명식 보통주식 |
| 주요발행조건 |
1. 전환가액 : 5,000원&cr;2. 원금상환방법 : 만기일시상환&cr;3. 사채발행방법 : 사모&cr;4. 전환가액 조정에 관한 사항 : 사채 발행 후 매3개월이 되는 날로부터 행사기간 만료일 이전까지 &cr; 3개월마다 전환가액을 조정하되 전환가액의 최저한도는 최초 전환가액의 70% 이상으로 함 |
&cr;
당기 중 상기 전환사채 중 8,000,000천원은 보통주 전환청구로 보통주 1,600,000주가 신규로 발행되었으며, 5,000,000천원은 전액 조기상환하였습니다.
16. 퇴직급여채무&cr;
&cr;(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여채무 현재가치 |
4,427,704 |
4,566,353 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(807,390) |
(805,231) |
| 합계 |
3,620,314 |
3,761,122 |
(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
4,566,353 |
4,092,087 |
| 연결범위 변동 |
- |
(126,526) |
| 근무원가 |
804,627 |
861,566 |
| 이자원가 |
88,311 |
69,559 |
| 보험수리적손익 |
(161,638) |
(6,801) |
| 급여지급액 |
(869,950) |
(323,532) |
| 기말 |
4,427,704 |
4,566,353 |
(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
805,230 |
873,832 |
| 연결범위 변동 |
- |
(59,404) |
| 사외적립자산의 이자수익 |
15,464 |
15,978 |
| 보험수리적손익 |
(13,304) |
(9,695) |
| 급여지급액 |
- |
(15,479) |
| 전입액 |
- |
- |
| 기말 |
807,390 |
805,231 |
&cr;
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 예금 |
807,390 |
805,231 |
| 기타 |
- |
- |
| 합계 |
807,390 |
805,231 |
3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사외적립자산 |
2,160 |
6,283 |
(4) 총비용&cr;&cr;1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
804,627 |
861,566 |
| 이자비용 |
88,311 |
69,559 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(15,464) |
(15,978) |
| 합계 |
877,474 |
915,147 |
&cr;2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 공사원가 |
403,626 |
515,975 |
| 판매비와관리비 |
473,849 |
461,054 |
| 합계 |
877,474 |
977,030 |
&cr;(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
148,334 |
(56,338) |
| 법인세효과 |
(32,633) |
12,394 |
| 법인세차감후 재측정요소 |
115,700 |
(43,944) |
(6) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
2.58% |
2.01% |
| 미래임금상승률 |
3.16% |
3.13% |
&cr;
2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
비 율 |
| 할인율 : |
|
|
| 1% 증가 |
4,115,874 |
-7.00% |
| 1% 감소 |
4,783,730 |
8.00% |
| 임금상승률 : |
|
|
| 1% 증가 |
4,782,482 |
8.00% |
| 1% 감소 |
4,111,105 |
7.20% |
| 구 분 |
금 액 |
비 율 |
| 할인율 : |
|
|
| 1% 증가 |
4,207,572 |
-7.70% |
| 1% 감소 |
4,978,430 |
8.90% |
| 임금상승률 : |
|
|
| 1% 증가 |
4,974,522 |
8.80% |
| 1% 감소 |
4,203,999 |
-7.80% |
&cr;
(7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는
7
.707
년
이며, 할인전 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년~10년미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
344,661 |
409,899 |
1,044,534 |
1,310,249 |
1,318,360 |
4,427,704 |
17. 충당부채&cr;&cr;충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 하자보수충당부채 |
하자보수충당부채 |
판매보증충당부채 |
합계 |
| 충당부채변동내용 : |
|
|
|
|
| 기초 |
652,269 |
1,256,502 |
153,948 |
1,410,450 |
| 설정 |
872,998 |
656,199 |
- |
656,199 |
| 사용 |
1,022,129 |
1,260,433 |
- |
1,260,433 |
| 연결범위 변동 |
|
|
(153,948) |
(153,948) |
| 기말 : |
|
|
|
|
| 유동성 |
- |
- |
- |
- |
| 비유동성 |
503,138 |
652,269 |
- |
652,269 |
회사는 하자보수충당부채 이외에도 1심 확정판결과 관련하여 소송충당부채 5,783,934천원을 인식하고 있습니다.
&cr;
18. 기타부채&cr;
(1)
기타
유동
부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타유동부채 : |
|
|
| 선수금 |
331,980 |
102,265 |
| 예수금 |
176,753 |
413,701 |
| 예수보증금 |
28,600 |
54,091 |
| 합계 |
537,332 |
570,057 |
(2)
기
타
비유동
금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타비유동금융부채 : |
|
|
| 임대보증금 |
17,345,800 |
17,330,800 |
19. 자본금과 자본잉여금&cr;&cr;(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행할주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행한 주식수 |
11,668,027주 |
10,068,027주 |
| 보통주자본금 |
60,990백만원 |
52,990백만원 |
(2) 자본잉여금&cr;&cr;1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 전환권대가 |
2,322,318 |
- |
| 기타자본잉여금 |
4 |
4 |
| 합계 |
2,322,322 |
4 |
2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 주식발행초과금 |
- |
2,322,318 |
- |
2,322,318 |
| 기타자본잉여금 |
4 |
- |
- |
4 |
| 합계 |
4 |
2,322,318 |
- |
2,322,322 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기타자본잉여금 |
4 |
- |
- |
4 |
&cr;
20. 기타자본&cr;
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자기주식 |
(2,036,379) |
(2,036,379) |
| 주식매입선택권 |
604,181 |
604,181 |
| 합계 |
(1,432,198) |
(1,432,198) |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자기주식 |
(2,036,379) |
- |
- |
(2,036,379) |
| 주식매입선택권 |
604,181 |
- |
- |
604,181 |
| 합계 |
(1,432,198) |
- |
- |
(1,432,198) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자기주식 |
(2,036,379) |
- |
- |
(2,036,379) |
| 주식매입선택권 |
604,181 |
- |
- |
604,181 |
| 합계 |
(1,432,198) |
- |
- |
(1,432,198) |
(3) 주식기준보상제도&cr;&cr;1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 권리부여일 |
2017. 3. 24 |
| 발행할 주식수 |
700,000주 |
| 기발행 주식수 |
- |
| 부여방법 |
신주식교부 |
| 행사가격 |
6,807원 |
| 약정용역제공기간 |
부여일로부터 2년 |
| 행사가능기간 |
2019.3.24∼2023.3.23 |
| 보상원가산정방식 |
공정가액접근법 |
2) 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 전기까지 인식한 보상비용 |
604,181 |
604,181 |
| 당기 인식한 보상비용 |
- |
- |
| 당기 이후 인식할 보상비용 |
- |
- |
| 총보상원가 |
604,181 |
604,181 |
&cr;3) 보상원가의 산정방법과 가정은 다음과 같습니다.
&cr;주식선택권 부여에 따른 보상원가는 공정가액접근법에 의한 옵션의 공정가액을 블랙-숄즈모형을 사용하여 산정하였고 그 내용은 다음과 같으며, 주식의 현재가격은 부여일현재의 주가에서 5년간 기대배당금의 현재가치를 산출한 것입니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 기초자산의 현재가격 |
6,690원 |
| 무위험이자율 |
1.79% |
| 기대행사기간 |
4년 |
| 예상주가변동성 |
23.43% |
| 기대배당수익율(1주당 액면가 기준) |
0% |
| 기대권리소멸율 |
10% |
| 옵션의 공정가액 |
1,391원 |
21. 이익잉여금&cr;
(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 미처분이익잉여금 |
27,112,264 |
23,306,009 |
(2)
이익잉여금처분계산서
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제 39 기 |
2021년 1월 1일 |
부터 |
제 38 기 |
2020년 1월 1일 |
부터 |
| 2021년 12월 31일 |
까지 |
2020년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2022년 3월 28일 |
|
처분확정일 |
2021년 3월 29일 |
|
| 구분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
27,190,623,133 |
|
23,306,009,123 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
23,306,009,123 |
|
37,653,432,618 |
|
| 2. 확정급여부채 재측정요소 |
115,700,138 |
|
(2,257,448) |
|
| 3. 당기순이익(손실) |
3,690,554,665 |
|
(14,314,964,341) |
|
| 4. 연결범위변동 |
- |
|
(30,201,706) |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
27,112,263,926 |
|
23,306,009,123 |
&cr;22. 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 공사수익 |
131,433,360 |
113,058,990 |
| 분양수입 |
568,905 |
8,804,923 |
| 임대수익 |
1,327,912 |
877,186 |
| 용역수익 |
5,730,632 |
1,066,011 |
| 합 계 |
139,060,809 |
123,807,110 |
&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 공사원가 |
120,062,183 |
106,999,623 |
| 분양원가 |
135,692 |
6,123,044 |
| 임대원가 |
1,182,442 |
740,981 |
| 용역원가 |
3,928,222 |
182,761 |
| 합 계 |
125,308,539 |
114,046,409 |
&cr;
23. 건설계약&cr;
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 |
23,907,625 |
17,604,414 |
| 계약자산 합계 |
23,907,625 |
17,604,414 |
| 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 |
4,629,896 |
3,396,084 |
| 분양계약에 대한 계약부채 - 분양선수금 |
731,987 |
731,987 |
| 계약부채 합계 |
5,361,884 |
4,128,072 |
&cr;(2) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
신규수주 |
계약변경증액 |
계약변경감액 |
수익인식 |
기말 |
| 도급공사 |
|
|
|
|
|
|
| - 토목 |
18,379,798 |
- |
1,016,308 |
- |
8,056,934 |
11,339,172 |
| - 건축 |
309,987,367 |
149,724,754 |
14,209,542 |
84,465 |
123,376,426 |
350,460,772 |
| - 소계 |
328,367,164 |
149,724,754 |
15,225,850 |
84,465 |
131,433,360 |
361,799,943 |
| 분양공사 |
|
|
|
|
|
|
| - 건축 |
- |
- |
568,905 |
- |
568,905 |
- |
| 합계 |
328,367,164 |
149,724,754 |
15,794,755 |
84,465 |
132,002,265 |
361,799,943 |
| 구분 |
기초 |
신규수주 |
계약변경증액 |
계약변경감액 |
수익인식 |
기말 |
| 도급공사 |
|
|
|
|
|
|
| - 토목 |
26,280,151 |
1,237,145 |
520,380 |
253,747 |
9,404,130 |
18,379,798 |
| - 건축 |
294,320,672 |
113,663,338 |
14,064,081 |
8,405,865 |
103,654,859 |
309,987,367 |
| - 소계 |
320,600,823 |
114,900,483 |
14,584,461 |
8,659,613 |
113,058,990 |
328,367,164 |
| 분양공사 |
|
|
|
|
|
|
| - 건축 |
29,429,745 |
- |
- |
20,624,822 |
8,804,923 |
- |
| 합계 |
350,030,568 |
114,900,483 |
14,584,461 |
29,284,435 |
121,863,913 |
328,367,164 |
&cr;(3) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
누적발생원가 |
누적공사이익 |
누적공사 수익 |
진행청구액 |
미청구공사 |
초과청구공사 |
공사선수금 |
| 도급공사 |
|
|
|
|
|
|
|
| - 토목 |
25,670,645 |
1,606,086 |
27,276,731 |
26,298,131 |
1,267,260 |
288,660 |
- |
| - 건축 |
190,946,232 |
16,948,781 |
207,895,013 |
189,595,885 |
22,640,365 |
4,341,237 |
- |
| - 소계 |
216,616,877 |
18,554,867 |
235,171,744 |
215,894,016 |
23,907,625 |
4,629,897 |
- |
| 분양공사 |
|
|
|
|
|
|
|
| - 건축 |
135,692 |
433,213 |
568,905 |
1,300,892 |
- |
731,987 |
- |
| 합계 |
216,752,569 |
18,988,080 |
235,740,649 |
217,194,908 |
23,907,625 |
5,361,884 |
- |
*초과청구공사는 분양선수금을 포함한 금액입니다.&cr;
| 구 분 |
누적발생원가 |
누적공사이익 |
누적공사 수익 |
진행청구액 |
미청구공사 |
초과청구공사 |
공사선수금 |
| 도급공사 |
|
|
|
|
|
|
|
| - 토목 |
23,374,391 |
1,261,543 |
24,635,934 |
22,545,212 |
2,366,208 |
275,486 |
- |
| - 건축 |
293,230,794 |
25,722,480 |
318,953,274 |
306,835,666 |
15,238,205 |
3,120,598 |
- |
| - 소계 |
316,605,185 |
26,984,022 |
343,589,207 |
329,380,878 |
17,604,414 |
3,396,084 |
- |
| 분양공사 |
|
|
|
|
|
|
|
| - 건축 |
6,123,044 |
2,681,879 |
8,804,923 |
8,804,923 |
- |
731,987 |
- |
| 합계 |
322,728,229 |
29,665,901 |
352,394,130 |
338,185,801 |
17,604,414 |
4,128,072 |
- |
&cr;(4) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 미청구공사 |
초과청구공사 |
미청구공사 |
초과청구공사 |
| 도급공사 |
|
|
|
|
| - 토목 |
1,267,260 |
288,660 |
2,366,208 |
275,486 |
| - 건축 |
22,640,365 |
4,341,237 |
15,238,205 |
3,120,598 |
| - 소계 |
23,907,625 |
4,629,896 |
17,604,414 |
3,396,084 |
| 분양공사 |
|
|
|
|
| - 건축 |
- |
731,987 |
- |
731,987 |
| 합 계 |
23,907,625 |
5,361,884 |
17,604,414 |
4,128,072 |
&cr;(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계약일 |
미청구공사 |
청구공사 |
| ***도로건설공사 |
15.12.29 |
804,889 |
- |
| ***국도 도로공사 |
18.08.27 |
396,595 |
- |
| ***재건축아파트 |
20.10.30 |
1,430,030 |
2,179,259 |
| ***아파트 |
20.05.11 |
5,366,017 |
1,540 |
| **연립주택재건축 |
19.04.25 |
124,678 |
- |
| ***주택 |
19.06.12 |
113,326 |
- |
| ***재건축정비사업 |
20.01.28 |
4,491,036 |
- |
| ***아파트 |
20.10.29 |
635,265 |
- |
| ***가로주택정비사업 |
21.07.09 |
153,629 |
- |
| ***현장 |
21.09.16 |
3,700,709 |
- |
| ***신도시아파트 |
20.08.24 |
2,233,114 |
- |
| ***아침도시 |
20.12.18 |
599,174 |
- |
| ***저류시설 |
20.11.25 |
225,762 |
- |
| ***대수선 전환공사 |
21.03.03 |
1,692,800 |
- |
(6) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
추정총계약수익의 변동
|
추정총계약원가의 변동
|
당기 손익에 미치는 영향
|
미래 손익에 미치는 영향
|
미청구공사 &cr;변동
|
초과청구공사&cr;변동 |
| 토목부문 |
1,016,308 |
966,494 |
35,039 |
14,775 |
35,039 |
- |
| 건축부문 |
14,693,982 |
13,431,919 |
225,130 |
1,036,933 |
225,130 |
- |
| 합 계 |
15,710,290 |
14,398,413 |
260,169 |
1,051,708 |
260,169 |
- |
&cr;당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;
24. 판매비와 관리비 &cr;
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
4,656,434 |
4,124,115 |
| 퇴직급여 |
473,849 |
434,876 |
| 복리후생비 |
629,737 |
526,715 |
| 여비교통비 |
61,814 |
46,281 |
| 통신비 |
14,851 |
13,408 |
| 수도광열비 |
1,437 |
10,934 |
| 지급임차료 |
283,217 |
23,090 |
| 세금과공과 |
297,750 |
200,650 |
| 감가상각비 |
31,945 |
58,045 |
| 사용권자산상각비 |
337,490 |
349,785 |
| 수선비 |
420 |
587 |
| 보험료 |
67,610 |
87,737 |
| 접대비 |
240,928 |
270,959 |
| 광고선전비 |
572,029 |
12,344 |
| 운반비 |
4,479 |
34 |
| 지급수수료 |
631,454 |
1,089,598 |
| 교육훈련비 |
13,061 |
10,786 |
| 차량유지비 |
150,727 |
74,946 |
| 소모품비 |
52,252 |
40,196 |
| 도서인쇄비 |
16,682 |
14,135 |
| 대손상각비 |
3,822 |
(888,703) |
| 회의비 |
17,260 |
12,342 |
| 제회비 |
52,676 |
63,387 |
| 미분양관리비 |
- |
58,258 |
| 건물관리비 |
21,045 |
- |
| 합계 |
8,632,969 |
6,634,505 |
&cr;
25.
기타수익 및 기타비용&cr;
&cr;(1)
기타수익의
내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융보증부채환입액 |
613,621 |
- |
| 유형자산처분이익 |
32,171 |
- |
| 투자자산처분이익 |
- |
2,329 |
| 지분법이익 |
263,878 |
- |
| 종속기업투자처분이익 |
- |
13,990 |
| 잡이익 |
449,809 |
652,475 |
| 합계 |
1,359,479 |
668,794 |
&cr;(2)
기타비용의
내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
132,000 |
415,500 |
| 기타의대손상각비 |
(110,428) |
2,780,972 |
| 금융보증부채전입액 |
386,598 |
- |
| 지분법손실 |
- |
40,324 |
| 잡손실(*) |
1,386,911 |
12,342,615 |
| 합계 |
1,795,081 |
15,579,411 |
(*) 전기 잡손실은 지급보증손실 1,755,980천원, 채권매각손실 3,064,448천원,
소송관련비용 7,168,744천원 등이 포함되어 있습니다.&cr;
26. 금융수익 및 금융비용
&cr;
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익-기타 |
|
|
| 상각후원가금융자산 이자수익 |
2,150,146 |
2,393,158 |
| 배당수익 |
36,820 |
36,820 |
| 장기기타금융자산평가이익 |
81,961 |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
32,240 |
| 외환차익 |
- |
7,151 |
| 합계 |
2,268,927 |
2,469,370 |
&cr;(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
2,075,957 |
3,483,485 |
| 파생상품평가손실 |
581,724 |
1,497,626 |
| 장기기타금융자산평가손실 |
- |
180,549 |
| 투자유가증권처분손실 |
5 |
- |
| 사채상환손실 |
- |
59,505 |
| 외환차손 |
- |
5,623 |
| 합계 |
2,657,687 |
5,227,089 |
27. 법인세비용
&cr;
(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
- |
435,850 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
637,018 |
(663,665) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(32,633) |
637 |
| 법인세비용(수익) |
604,385 |
(227,178) |
&cr;(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세 : |
|
|
|
보험수리적손익
|
(32,633) |
637 |
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
4,294,940 |
(14,542,142) |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세(주민세포함) |
922,887 |
(3,221,271) |
| 조정사항 |
(318,502) |
2,994,093 |
| 미반영일시적차이 |
- |
- |
| 기타 |
(318,502) |
2,994,093 |
| 법인세비용 |
604,385 |
(227,178) |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) |
14.1% |
- |
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초잔액 |
당기증가액 |
당기감소액 |
기말잔액 |
| 차감할 일시적 차이 : |
53,765,563 |
28,336,002 |
36,636,641 |
45,464,924 |
| 대손충당금 |
25,288,759 |
25,319,617 |
25,182,154 |
25,426,222 |
| 금융보증부채 |
934,736 |
1,012,406 |
934,736 |
1,012,406 |
| 하자보수충당부채 |
652,269 |
503,138 |
652,269 |
503,138 |
| 퇴직급여충당부채 |
4,566,353 |
731,300 |
869,950 |
4,427,704 |
| 미지급금 |
4,523,355 |
309,180 |
4,523,355 |
309,180 |
| 파생상품평가부채 |
1,975,428 |
455,868 |
2,431,296 |
- |
| 재고자산평가손실 |
2,655,216 |
- |
766,938 |
1,888,278 |
| 지분법손실 |
70,525 |
- |
70,525 |
- |
| 주식매입선택권 |
604,181 |
- |
- |
604,181 |
| 소송충당부채 |
6,989,353 |
- |
1,205,419 |
5,783,934 |
| 승용차감가상각비 |
125,593 |
- |
- |
125,593 |
| 매도가능증권(신원) |
18,021 |
4,493 |
- |
22,514 |
| 투자주식손상차손(신원) |
3,605,793 |
- |
- |
3,605,793 |
| 잡손실(보증) |
1,755,981 |
- |
- |
1,755,981 |
| 가산할 일시적 차이 : |
7,642,015 |
5,937,560 |
4,833,455 |
8,746,120 |
| 채무증권(출자금) |
386,055 |
59,447 |
8 |
445,494 |
| 미수수익 |
4,129,733 |
5,628,481 |
4,129,733 |
5,628,481 |
| 지분법이익 |
- |
193,353 |
- |
193,353 |
| 현재가치할인차금 |
929,245 |
- |
54,702 |
874,543 |
| 재고건설자금이자 |
758,083 |
- |
- |
758,083 |
| 퇴직연금 |
805,231 |
2,159 |
- |
807,390 |
| 전환권조정 |
622,231 |
- |
622,231 |
- |
| 사채할인발행차금 |
11,437 |
54,120 |
26,781 |
38,776 |
| 일시적차이 합계 |
46,123,549 |
22,398,442 |
31,803,186 |
36,718,804 |
| 공제가능 이월결손금 |
26,740,994 |
6,476,764 |
- |
33,217,758 |
| 합계 |
72,864,543 |
28,875,205 |
31,803,186 |
69,936,562 |
| 법인세등 세율 |
22% |
|
|
22% |
| 법인세효과 |
16,030,199 |
6,352,545 |
6,996,701 |
15,386,044 |
| 이월세액공제 |
123,664 |
- |
- |
123,664 |
| 총법인세효과 |
16,153,863 |
- |
- |
15,509,708 |
| 이연법인세자산 |
16,156,906 |
- |
- |
15,509,708 |
(*) 기초잔액의 차이는 전기말 감사보고서 확정 후 추가 세무조정 차이로 인해 발생한 것입니다.&cr;
| 구 분 |
기초잔액 |
전기증가액 |
전기감소액 |
기말잔액 |
| 차감할 일시적 차이 : |
48,492,872 |
42,480,447 |
37,240,198 |
53,733,120 |
| 대손충당금 |
24,376,087 |
25,321,925 |
24,376,087 |
25,321,925 |
| 금융보증부채 |
375,836 |
934,736 |
375,836 |
934,736 |
| 하자보수충당부채 |
1,256,503 |
652,269 |
1,256,503 |
652,269 |
| 퇴직급여충당부채 |
3,965,561 |
924,325 |
323,532 |
4,566,353 |
| 종속기업투자손상차손 |
4,999,000 |
- |
4,999,000 |
- |
| 미지급금 |
5,233,527 |
4,056,197 |
4,766,368 |
4,523,355 |
| 파생상품평가부채 |
552,872 |
1,975,428 |
552,872 |
1,975,428 |
| 전환사채상환할증금 |
450,000 |
- |
450,000 |
- |
| 재고자산평가손실 |
2,655,216 |
- |
- |
2,655,216 |
| 지분법손실 |
- |
40,169 |
- |
40,169 |
| 주식매입선택권 |
604,181 |
- |
- |
604,181 |
| 소송충당부채 |
316,421 |
6,812,932 |
140,000 |
6,989,353 |
| 승용차감가상각비 |
90,341 |
- |
- |
90,341 |
| 매도가능증권(신원) |
11,535 |
6,486 |
- |
18,021 |
| 투자주식손상차손(신원) |
3,605,793 |
- |
- |
3,605,793 |
| 잡손실(보증) |
- |
1,755,981 |
- |
1,755,981 |
| 가산할 일시적 차이 : |
8,763,534 |
4,136,016 |
5,257,535 |
7,642,015 |
| 채무증권(출자금) |
560,118 |
- |
174,063 |
386,055 |
| 미수수익 |
3,474,047 |
4,129,733 |
3,474,047 |
4,129,733 |
| 현재가치할인차금 |
984,641 |
- |
55,396 |
929,245 |
| 재고건설자금이자 |
960,531 |
- |
202,448 |
758,083 |
| 퇴직연금 |
814,427 |
6,283 |
15,479 |
805,231 |
| 전환권조정 |
1,929,101 |
- |
1,306,870 |
622,231 |
| 사채할인발행차금 |
40,668 |
- |
29,231 |
11,437 |
| 일시적차이 합계 |
39,729,338 |
38,344,431 |
31,982,663 |
46,091,106 |
| 공제가능 이월결손금 |
35,633,383 |
3,874,058 |
12,766,446 |
26,740,994 |
| 합계 |
75,362,721 |
42,218,488 |
44,749,109 |
72,832,100 |
| 법인세등 세율 |
22% |
|
|
22% |
| 법인세효과 |
16,579,799 |
9,288,067 |
9,844,804 |
16,023,062 |
| 이월세액공제 |
- |
123,664 |
- |
123,664 |
| 총법인세효과 |
16,579,799 |
- |
433,073 |
16,146,726 |
| 종속기업손상 법인세효과 |
(1,099,780) |
- |
(1,099,780) |
- |
| 이연법인세자산 |
15,483,061 |
663,665 |
- |
16,146,726 |
(*) 기초잔액의 차이는 전기말 감사보고서 확정 후 추가 세무조정 차이로 인해 발생한 것입니다.&cr;&cr;
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
17,433,854 |
17,698,449 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
- |
129,520 |
| 소계 |
17,433,854 |
17,827,969 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
1,924,146 |
1,362,871 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
- |
318,373 |
| 소계 |
1,924,146 |
1,681,243 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
15,509,708 |
16,146,726 |
&cr;(6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;
28. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
(679,012) |
6,123,044 |
| 원재료와 소모품의 사용액 |
24,515,176 |
10,804,043 |
| 급여 |
11,848,520 |
9,246,057 |
| 퇴직급여 |
838,765 |
780,244 |
| 복리후생비 |
1,572,871 |
1,199,030 |
| 감가상각비 |
1,112,310 |
116,709 |
| 외주비 |
73,957,117 |
78,437,066 |
| 기타 |
20,775,761 |
13,974,723 |
| 합계(*) |
133,941,507 |
120,680,915 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.
&cr;
29. 주당이익
&cr;
(1) 기본주당순이익
&cr;1) 기본주당순이익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기본주당순이익 : |
|
|
| 보통주당기순이익 |
3,690,554,665 |
(14,314,964,341) |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,601,541 |
9,595,514 |
| 기본주당순이익 |
348 |
(1,492) |
&cr;2) 가중평균유통보통주식수
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 발행주식수 : |
10,068,027 |
10,068,027 |
| 가산 : 전환사채 보통주 전환 |
1,006,027 |
- |
| 차감 : 유통 자기주식수 |
(472,513) |
(472,513) |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,601,541 |
9,595,514 |
(2) 희석주당순이익&cr;
1) 희석주당순이익
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
3,690,554,665 |
(14,314,964,341) |
| (+) 전환사채 관련비용 |
- |
923,062,848 |
| 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 |
3,690,554,665 |
(13,391,901,493) |
| ÷희석가중평균유통보통주식수 |
10,745,504 |
12,195,514 |
| 희석주당이익 |
343 |
(1,098) |
&cr;2) 희석가중평균유통보통주식수
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,601,541 |
9,595,514 |
| 희석성잠재적보통주 |
|
|
| 주식매입선택권 |
143,963 |
- |
| 전환사채 전환효과 |
- |
2,600,000 |
| 희석가중평균유통보통주식수 |
10,745,504 |
12,195,514 |
&cr;3) 잠재적 보통주&cr;&cr;반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
청구기간 |
발행될보통주식수 |
| 주식전환선택권 |
2019/03/24 ~ 2023/03/23 |
700,000 |
&cr;
30. 현금흐름표
&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;
(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 퇴직급여 |
877,474 |
915,147 |
| 감가상각비 |
88,349 |
114,940 |
| 사용자산감가상각비 |
1,072,667 |
588,249 |
| 대손상각비 |
(106,605) |
1,892,269 |
| 파생상품평가이익 |
- |
(32,240) |
| 금융수익 |
(2,186,966) |
(2,437,130) |
| 금융비용 |
2,075,957 |
3,483,785 |
| 법인세비용(수익) |
604,385 |
(663,028) |
| 장기기타금융자산평가이익 |
(81,961) |
(1,551) |
| 금융보증비 |
77,670 |
558,900 |
| 투자자산처분이익 |
- |
(15,127) |
| 지분법손실(이익) |
(263,878) |
40,324 |
| 장기기타금융자산평가손실 |
- |
180,549 |
| 유형자산처분이익 |
(32,171) |
- |
| 파생상품평가손실 |
581,724 |
1,497,626 |
| 사채상환손실 |
- |
59,505 |
| 재고자산평가충당금환입 |
(766,938) |
- |
| 합계 |
1,939,707 |
6,182,218 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권및기타채권의감소(증가) |
8,548,136 |
8,513,699 |
| 재고자산의감소(증가) |
(25,478,526) |
2,954,026 |
| 기타유동자산의감소(증가) |
(1,349,175) |
(584,271) |
| 매입채무및기타채무의증가(감소) |
10,194,465 |
(14,984,574) |
| 초과청구공사의증가(감소) |
1,233,812 |
(4,643,028) |
| 기타유동부채의증가(감소) |
(6,970,968) |
689,037 |
| 충당부채의증가(감소) |
(1,354,549)
|
6,068,698 |
| 퇴직금의지급 |
(869,950) |
(323,532) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
- |
15,479 |
| 합계 |
(16,046,755) |
(10,258,957) |
&cr;(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
(6,957,801) |
(60,511) |
| 비유동전환사채의 유동성대체 |
- |
(13,000,000) |
| 확정급여부채 재측정요소 |
(148,334) |
(6,801) |
| 전환권 행사로 인한 자본 증가 |
10,322,318 |
- |
| 리스부채대체로 인한 사용권자산 취득 |
(2,156,548) |
- |
| 리스부채유동성대체 |
(1,522,843) |
- |
&cr;(5) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 대체 |
상각 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
2,810,000 |
22,640,000 |
- |
- |
- |
25,450,000 |
| 유동성장기부채 |
720,511 |
(2,801,011) |
- |
- |
6,962,051 |
4,881,551 |
| 전환사채 |
11,300,000 |
(9,854,120) |
- |
54,120 |
- |
1,500,000 |
| 사채 |
13,000,000 |
(5,000,000) |
(8,000,000) |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
14,454,934 |
11,587,787 |
- |
- |
(6,957,801) |
19,084,920 |
| 리스부채 |
546,068 |
(1,079,285) |
2,175,726 |
43,326 |
- |
1,685,835 |
| 자기주식 |
(2,036,379) |
- |
- |
- |
- |
(2,036,379) |
| 기타비유동부채 |
17,330,800 |
15,000 |
- |
- |
- |
17,345,800 |
| 합계 |
58,125,934 |
15,508,371 |
(5,824,274) |
97,446 |
4,250 |
67,911,727 |
(*) 현재가치할인차감 차감전 금액입니다.&cr;
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 연결범위 변동 |
상각 |
유동성대체 |
| 단기차입금 |
9,382,951 |
(136,075) |
(6,436,876) |
- |
- |
2,810,000 |
| 유동성장기부채 |
7,100,511 |
(6,440,511) |
- |
- |
60,511 |
720,511 |
| 전환사채 |
18,000,000 |
(5,000,000) |
- |
- |
- |
13,000,000 |
| 사채 |
19,400,000 |
(8,100,000) |
- |
- |
- |
11,300,000 |
| 장기차입금 |
1,512,766 |
13,002,679 |
- |
- |
(60,511) |
14,454,934 |
| 리스부채 |
702,165 |
(579,590) |
- |
33,205 |
390,288 |
546,068 |
| 자기주식 |
(2,036,379) |
- |
- |
- |
- |
(2,036,379) |
| 기타비유동부채 |
192,800 |
17,138,000 |
- |
- |
- |
17,330,800 |
| 합계 |
54,254,813 |
9,884,503 |
(6,436,876) |
33,205 |
390,288 |
58,125,934 |
(*) 현재가치할인차감 차감전 금액입니다.&cr;
31. 특수관계자거래
&cr;
&cr;(1) 특수관계자 현황
| 관계 |
기업명 |
| 당기 |
전기 |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> |
|
|
| 공동투자기업 |
어퍼하우스남산
피에프브이
(주)
|
어퍼하우스남산
피에프브이
(주)
|
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
기타수익 |
매출 |
기타수익 |
| 어퍼하우스남산피에프브이㈜ |
4,772,709 |
611,675 |
- |
498,777 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 어퍼하우스남산피에프브이㈜ |
3,700,709 |
10,395,342 |
- |
- |
| 특수관계자 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 어퍼하우스남산피에프브이㈜ |
- |
8,504,284 |
- |
- |
&cr;(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 어퍼하우스남산피에프브이㈜ |
1,279,383 |
- |
- |
- |
| 특수관계자 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 어퍼하우스남산피에프브이(주) |
3,479,143 |
1,550,000 |
- |
- |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
&cr;1) 특수관계자와의 담보내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<제공한 내용>
| 과 목 |
담보제공자산 |
설정금액 |
| 현금 및 현금등가물 |
예금 |
125,676 |
&cr;2) 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
지급보증의 내용 |
보증금액 |
보증처 |
| <제공받은 내용> |
|
|
|
| 대표이사 |
사모사채 연대보증 |
1,500,000 |
코리아에셋투자증권(주) |
&cr;상기 보증금액은 당기말 기준, 채무자가 채권자에게 지급해야 할 대출금액 기준으로 보증 금액을 산정 하여 작성하였습니다.&cr;
(6) 주요경영진에 대한 보상&cr;&cr;
회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,502,197 |
1,421,732 |
| 퇴직급여 |
141,879 |
180,969 |
&cr;
32. 우발상황과 약정사항
&cr;
&cr;(1) 견질어음&cr;&cr;회사는 수도권양현재 BTL 사업과 관련하여 기업어음 1매를 담보목적으로 백지견질로 제공하고 있습니다.&cr;
(2) 사용제한 금융자산&cr;&cr;사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
종류 |
금융기관 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금등가물 |
예금 |
하나은행외 |
2,628,244 |
15,494,128 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
우리은행 |
517,122 |
517,122 |
| 장기금융상품 |
별단예금 |
KEB하나은행 |
2,000 |
2,000 |
| 합계 |
|
|
3,147,366 |
16,013,250 |
(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr;&cr;당사 및 타인을 위한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 자기를 위한 담보
| 계정과목 |
종류 |
설정금액 |
| 현금및현금등가물 |
현금및현금등가물 |
7,200 |
| 장기금융상품 |
정기예금 1구좌 |
511,122 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
지분증권 |
4,385,757 |
| 재고자산 |
서울시 강남구 학동로 |
4,200,000 |
| 강원도 평창군 속사리 (1,2순위 수익권) |
1,518,000 |
| 제천시 천남동 (1,2순위 수익권) |
20,400,000 |
| 투자부동산, 유형자산 |
경기도 화성시 동화리 (1순위 수익권) |
720,000 |
| 청담아침도시마인, 천안 광덕면 (1순위 수익권) |
6,000,000 |
| 청담아침도시마인, 천안 광덕면 (2순위 수익권) |
12,000 |
| 기타 |
후순위 채권 |
51,000 |
| 부평 공사비 채권 양도담보, 금전채권 채권신탁 수익권 |
5,785,248 |
| 포항 공사비 채권 양도담보, 금전채권 채권신탁 수익권 |
17,031,811 |
| 합계 |
|
60,622,138 |
2) 특수관계자를 위한 담보
| 과 목 |
담보제공자산 |
설정금액 |
| 현금및현금등가물 |
현금및현금등가물 |
125,676 |
&cr;3) 타인을 위한 담보
당사는 타인을 위하여 어퍼하우스남산피에프브이(주) 보통주 237,500주를 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr;1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
지급보증의 내용 |
보증금액 |
| (특수관계자) |
|
| 대표이사 |
사모사채 연대보증 |
1,500,000 |
| 소 계 |
1,500,000 |
| (기 타 ) |
|
| HUG주택도시보증공사 |
주택분양보증외 |
107,321,069 |
| 서울보증보험 |
이행보증보험외 |
564,472 |
| 건설공제조합 |
공사이행보증외 |
85,337,257 |
| 엔지니어링공제조합 |
계약보증외 |
27,632,063 |
| 신용보증기금 |
사채 |
1,500,000 |
| 금융기관 |
하자보증 |
5,676 |
| 소 계 |
222,360,537 |
상기 보증금액은 당기말 기준, 채무자가 채권자에게 지급해야 할 채무금액에 대하여&cr;대출 약정상의 보증한도로 금액을 산정하여 작성하였습니다.&cr;
2) 타인을 위한 보증의 내용은 다음과 같습니다
| 구분 |
지급보증의 내용 |
지급보증금액 |
금융기관 |
| 신탁사 |
분양보증 |
29,014,727 |
보증공사 |
| 신탁사 |
분양보증 |
31,260,390 |
보증공사 |
| 재건축조합 |
(사업비)금융보증서 보증 |
23,421,464 |
보증공사 |
| 기타법인 |
대출이자연대보증 |
184,140 |
수협 |
| 기타법인 |
차입금보증 |
32,450,000 |
새마을금고 컨소시업등 |
| 재건축 조합원 |
이주비보증 |
5,415,600 |
신협 외 |
| 기타법인 |
차입금 보증 |
48,075,003 |
새마을금고 외 9곳 |
| 재건축조합 |
이주비대출보증 |
84,500 |
신협 |
| 수분양자 |
중도금대출보증 |
4,992,000 |
농협은행 |
| 수분양자 |
중도금대출보증 |
3,396,000 |
농협은행 |
| 수분양자 |
중도금대출보증 |
9,257,576 |
축협 외 |
| 수분양자 |
중도금대출보증 |
6,192,000 |
농협은행 |
| 기타법인 |
하도급보증외 |
2,962,000 |
공제조합 |
| 합계 |
196,705,400 |
|
상기 보증금액은 당기말 현재, 차주의 차입금 잔액 기준으로 약정상의 보증한도로 작성하였습니다.
(5) 보험가입내용
| 구분 |
부보자산, 내용 |
부보금액 |
보험금수익자 |
| 재산종합보험 |
속사펜션 |
4,271,179 |
신원종합개발 |
| 공사보험 |
공사손해보험 |
245,896,488 |
신원종합개발 |
이외에도 회사는 차량운반구에 대하여는 책임 및 종합보험에 가입되어 있고, 임직원의 고용보험, 산재보험, 재해보상보험, 국민연금보험, 복지보험등을 가입하고 있습니다.&cr;
(6) 금융기관 여신한도약정
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
미사용액 |
사용제한내용 |
| 기업운전일반자금대출 |
농협은행 |
32,950,000 |
7,555,478 |
- |
&cr;(7) 계류중인 소송사건&cr;당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건(관련금액 5,876백만원), 전기말 3건(소송가액 2,491백만원)과 피고로 계류중인 소송사건은 4건(관련금액 5,247백만원), 전기말 6건(관련금액 7,330백만원)이 있습니다 &cr;
&cr;
33. 영업부문&cr;
&cr;회사는 건설부문과 기타부문의 사업을 영위하고 있습니다. 기타부문은 회사 전체 매출에서 차지하는 비중이 미미하므로 별도 부문으로 표시하지 않고 있으며, 영업활동은 모두 국내시장에서 이루어지고 있습니다.
&cr;
회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
영업부문 |
금액 |
| 고객1 |
건설부문 |
23,973,927 |
| 고객2 |
건설부문 |
13,328,113 |
| 고객3 |
건설부문 |
20,839,342 |
| 고객4 |
건설부문 |
16,935,900 |
| 합 계 |
|
75,077,282 |
| 구분 |
영업부문 |
금액 |
| 고객1 |
건설부문 |
29,917,038 |
| 합 계 |
|
29,917,038 |
34. 위험관리
&cr;
&cr;
(1) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 신용위험관리&cr;&cr;신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보, 과거 경험 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;
한편, 회사는 농협 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금성자산 |
31,438,939 |
21,319,994 |
| 단기금융상품 |
6,000 |
166,000 |
| 매출채권 및 기타채권 |
71,400,193 |
84,687,179 |
| 장기금융상품 |
1,007,379 |
714,672 |
| 장기기타채권 |
5,877,395 |
6,976,807 |
| 기타비유동자산 |
6,043,387 |
5,047,016 |
| 장기기타금융자산 |
5,789,313 |
5,707,480 |
| 합계 |
121,562,607 |
124,619,147 |
2) 유동성위험관리&cr;&cr;회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
계약금액 |
장부금액(*) |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무 |
19,228,901 |
19,228,901 |
9,625,972 |
7,179,143 |
2,423,786 |
- |
- |
| 미지급금 |
5,049,308 |
5,049,308 |
1,952,731 |
1,245,153 |
1,719,747 |
131,677 |
- |
| 미지급비용 |
347,361 |
347,361 |
180,946 |
131,415 |
35,000 |
- |
- |
| 임대보증금 |
17,345,800 |
17,345,800 |
- |
- |
12,742,000 |
4,603,800 |
- |
| 단기차입금 |
25,450,000 |
25,450,000 |
5,000,000 |
1,800,000 |
18,650,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
1,685,835 |
1,685,835 |
81,106 |
188,471 |
690,535 |
725,723 |
- |
| 유동성장기부채 |
4,881,551 |
4,881,551 |
- |
60,511 |
4,821,040 |
|
- |
| 장기차입금 |
19,084,920 |
19,084,920 |
- |
- |
- |
17,935,219 |
1,149,700 |
| 사채 |
1,500,000 |
1,500,000 |
- |
- |
- |
1,500,000 |
- |
| 금융보증계약 |
193,743,400 |
- |
- |
32,450,000 |
87,581,830 |
73,711,571 |
- |
| 합 계 |
288,317,076 |
94,573,676 |
16,840,755 |
43,054,693 |
128,663,938 |
98,607,990 |
1,149,700 |
(*) 계약상 이자비용을 제외한 명목금액을 의미합니다.
| 구분 |
계약금액 |
장부금액(*) |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무 |
9,034,436 |
9,034,436 |
5,338,450 |
2,956,788 |
739,197 |
- |
- |
| 미지급금 |
9,932,857 |
9,932,857 |
2,126,261 |
149,230 |
7,657,366 |
- |
- |
| 미지급비용 |
2,419,465 |
2,419,465 |
53,110 |
- |
2,366,356 |
- |
- |
| 임대보증금 |
17,330,800 |
17,330,800 |
- |
- |
55,800 |
17,275,000 |
- |
| 단기차입금 |
2,810,000 |
2,810,000 |
3,000 |
1,806,000 |
1,001,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
546,068 |
546,068 |
27,552 |
66,807 |
403,764 |
47,945 |
- |
| 유동성사채 |
11,300,000 |
11,300,000 |
5,000,000 |
- |
6,300,000 |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
13,000,000 |
13,000,000 |
- |
- |
13,000,000 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
720,511 |
720,511 |
- |
60,511 |
660,000 |
- |
- |
| 전환사채(비유동) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
14,454,934 |
14,454,934 |
- |
- |
- |
13,244,723 |
1,210,211 |
| 금융보증계약 |
112,881,740 |
- |
34,480,000 |
494,000 |
19,596,000 |
58,311,740 |
- |
| 합 계 |
194,430,811 |
81,549,071 |
47,028,373 |
5,533,336 |
51,779,483 |
88,879,408 |
1,210,211 |
(*) 계약상 이자비용을 제외한 명목금액을 의미합니다.
&cr;3) 시장위험&cr;&cr;회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;(가) 외환위험관리&cr;&cr;회사는 주로 국내 영업활동을 영위하고 외환위험에 노출된 자산, 부채를 보유하고 있지 않아 보고기간말 현재 외환위험과 관련하여 특별한 관리활동을 수행하지 않고 있습니다. &cr;
(나) 이자율위험관리&cr;&cr;회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입&cr;하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 전체 차입금(사채 포함) 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기차입금 |
25,450,000 |
2,810,000 |
| 유동성장기부채 |
4,881,551 |
720,511 |
| 유동성전환사채 |
- |
13,000,000 |
| 유동성사채 |
- |
11,300,000 |
| 장기차입금 |
19,084,920 |
14,454,934 |
| 사채 |
1,500,000 |
- |
| 전환사채(비유동) |
- |
- |
| 합 계 |
50,916,471 |
42,285,445 |
&cr;이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1%상승 |
1%하락 |
1%상승 |
1%하락 |
| 이자비용 |
509,165 |
(509,165) |
422,854 |
(422,854) |
(다) 기타가격위험요소&cr;&cr;
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는
당기손익
-공정가치측
정금융자산
은
당기말 및 전기말 현재
각
각
5,789백
만원 및
5,707백만원
이며
, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재각각
579백만
원 및 571백
만원
입니다.&cr;
(2) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 부채총계 |
110,479,365 |
98,997,194 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(31,438,939) |
(21,319,994) |
| 순부채 |
79,040,426 |
77,677,200 |
| 자본총계 |
88,992,004 |
74,863,431 |
| 순부채비율 |
88.82% |
103.76% |
&cr;35. 재무제표 승인
동 재무제표는 2022년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 28일 정기 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;