반기보고서 6.1 (주)빛과전자

Y 160111-0075170

반 기 보 고 서

(제 28 기)

2025.01.012025.06.30

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 8월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)빛과전자
대 표 이 사 :	김민호, 배기복
본 점 소 재 지 :	대전광역시 대덕구 문평동로 68
	(전 화)042-930-7700
	(홈페이지) http://www.lightron.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책)경영기획부문장 (성 명)박성진
	(전 화)042-930-7730

목 차

Ⅰ. 회사의 개요

Ⅱ. 사업의 내용

Ⅲ. 재무에 관한 사항

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견

Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

Ⅶ. 주주에 관한 사항

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항

Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항XII. 상세표

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인 서명.jpg 대표이사 확인 서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----3-12-3-12-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----주식회사 그립포스당반기 중 청산되어 종속기업에서 제외--

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 빛과전자라고 표시합니다. 또한 영문으로는 LIGHTRON FIBER-OPTIC DEVICES INC.라 표기합니다. 단 ,약식으로 표기할 경우에는 (주)빛과전자 또는 LIGHTRON 이라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 (주)빛과전자(이하 "당사")은 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 1998년 10월 27일 설립되었으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사의 본사와 공장은 대전광역시에 소재하고 있으며, 2024년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를(주)라이트론에서 (주)빛과전자로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 주소 : 대전광역시 대덕구 문평동로 68- 전화번호 : 042-930-7700- 홈페이지 : http://www.lightron.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바.주요사업의 내용 당사는 광통신망을 연결하는 통신장비 사이에서 전기신호를 광신호로, 광신호를 전기신호로 변환하는 광트랜시버(Optical Transceiver)의 연구개발, 제조, 판매를 영위하고 있습니다. 동 제품은 무선통신, 가정/기업의 네트워크 유선통신 더 나아가 데이터센터 시장까지 광범위하게 응용되는 광통신산업의 핵심부품이며, 최근 5세대 이동통신(5G) 서비스 구축 등에 따라 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 삼성전자를 비롯한 국내외 주요 통신장비업체입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'II.사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항최근 3개년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

평가기준일	평가회사	신용등급
2024.12.31	(주)이크레더블	B-
2023.12.31	(주)이크레더블	B-
2022.12.31	(주)이크레더블	B

신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다.

등급	누적분포도	신용등급의 정의
AAA	0.01%	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임
AA	0.05	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	0.5%	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	12%	채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음
BB	40%	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음
B	83%	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임
CCC	92%	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
CC	94%	채무불이행이 발생할 가능성이 높음
C	98%	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음
D	100%	현재 채무불이행 상태에 있음
NCR	-	허위 및 위/변조자료 제출 등 부정당한 행위가 확인되어 기존의 등급을 취소 정지 변경

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2004.02.13해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자	변경 전 소재지	변경 후 소재지
1998.10.07	대전광역시 대덕구 문평동로 68	해당사항 없음

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021.03.29정기주총사내이사 신종환사내이사 장주현사외이사 이미진감사 문상용-사내이사 이병주사내이사 박종술사외이사 김우영2021.03.29정기주총대표이사 박찬희대표이사 신종환--2021.07.30임시주총감사 서진팔--2021.10.01-대표이사 박찬희-대표이사 신종환2021.11.10---감사 서진팔2022.03.29정기주총사내이사 임세혁감사 남정기-사내이사 장주현사외이사 이미진감사 문상용2023.03.29정기주총-사내이사 박찬희사내이사 이창언사외이사 임부영-2023.11.16---사외이사 임부영2023.12.22임시주총사외이사 이호성--2024.03.28정기주총사내이사 이광보사외이사 김용식--2025.01.23임시주총사외이사 남솔범--2024.02.03---사내이사 이광보사외이사 김용식2025.03.28정기주총-사내이사 임세혁감사 남정기-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

※ 보고서 작성 기준일 이후 2025.07.01 사내이사 박찬희, 이창언, 임세혁, 사외이사 남솔범 및 감사 남정기는 일신상의 사유로 사임하였습니다. 같은 날 사내이사 4인, 사외이사 3인, 감사 1인이 임시주주총회를 통해 신규 선임되었으며 상세내용은 2025.07.01 임시주주총회결과 공시를 참고하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 변동

(단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인
2021.05.25	라이트론홀딩스(주)	5,369,960	20.60	제3자배정 유상증자 참여 & 특별관계자 추가
2021.08.05	라이트론홀딩스(주)	5,946,881	22.82	특별관계자의 장외거래
2021.12.03	라이트론홀딩스(주)	4,793,039	18.39	특별관계자 해소
2023.06.13	라이트론홀딩스(주)	4,427,655	16.69	특별관계자 해소
2024.06.28	라이트론홀딩스(주)	7,461,069	23.41	제3자배정 유상증자 참여

※ 보고서 작성 기준일 이후 현재 라이트론홀딩스㈜의 주식양수도 계약 이행완료 및 제3자배정 유상증자의 납입완료로 인해 최대주주는 케이헤드조합으로 변경되었습니다.

라. 상호의 변경

변 경 일 자	변 경 전	변 경 후	비 고
2024. 03. 28	주식회사 라이트론	주식회사 빛과전자	사업 전문화 및 기업 이미지 제고

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제28기(2025년 당반기)	제27기(2024년말)	제26기(2023년말)
보통주	발행주식총수	46,872,456	46,037,579	28,626,414
	액면금액	500	500	500
	자본금	23,436,228,000	23,018,789,500	14,313,207,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	23,436,228,000	23,018,789,500	14,313,207,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2025.06.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주우선주500,000,000-500,000,000-46,885,051-46,885,051-12,595-12,595-12,595-12,595주1)------------46,872,456-46,872,456-----46,872,456-46,872,456-----

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

주1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 대전지방법원의 유책주주 주식 무상소각 결정에 따른 감자입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2025.06.30(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2025.06.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

직접 처분2023.04.272023.07.261,101,0951,101,0951002023.07.26

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
	시작일	종료일

【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

2023.04.19-133,9122023.04.27-334,7842023.07.18-294,0232023.07.19-159,7952023.08.02-221,0202023.09.04-227,2082023.09.05-136,3242023.09.05-238,6622023.09.08-44,7492023.09.12-29,8322023.09.18-29,8322023.09.20-44,7492023.11.09-669,5682024.08.02-2,074,7752024.08.05-8,045,8882024.08.08-129,9542024.08.09-178,7892024.08.14-119,1852024.09.04-12,1572024.09.20-12,1582024.10.23-12,1572024.10.25-2,672,4762024.11.05-218,1812024.11.27-452025.05.09-83,4872025.05.30-380,3332025.06.24-371,057

행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2021.03.29제23기 정기주주총회 제8조(주권의 발행과 종류) 삭제 제8조의2(주식등의 전자등록) 신설 제11조(주식매수선택권) 정정 제12조(신주의 배당기산일) 정정 제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 삭제 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 정정 제17조(전환사채의 발행) 정정 제21조(사채발행에 관한 준용규정) 정정 제22조(소집시기) 정정 제23조(소집권자) 정정 제40조(이사회 및 이사회 의장의 구성과 소집) 정정 제41조(이사회의 결의방법) 정정 제45조(대표이사,사장의 직무) 정정 제47조(감사의 선임) 정정 제53조(재무제표 등의 작성 등) 정정 제55조(이익배당) 정정 제57조(외부감사인의 선임) 정정

코스닥 표준정관 반영관련법 개정내용 적용

2022.03.29제24기정기주주총회제2조(목적) 정정제16조(기준일) 정정제16조의2(주주명부 작성 비치) 정정제45조(대표이사, 사장의 직무) 삭제제55조(이익배당) 정정사업목적 추가 및 삭제코스닥 표준정관 반영관련법 개정내용 적용2023.03.29제25기 정기주주총회제55조(이익배당) 변경코스닥 표준정관 반영2023.09.22제26기임시주주총회제2조(목적) 추가사업다각화2024.03.28제26기정기주주총회제1조(상호) 개정제2조(목적) 삭제 및 신설제5조(발행예정주식총수) 개정제10조(신주인수권) 삭제 및 개정제17조(전환사채의 발행) 신설 및 개정제18조(신주인수권부사채의 발행) 개정제19조(이익참가부사채의 발행) 개정제20조(교환사채의 발행) 개정제21조(사채발행에 관한 준용규정) 개정제31조(의결권의 대리행사) 개정제34조(이사의 수) 개정회사 사업전문화 및 기업이미지 제고사업 목적 추가발행예정 주식총수 한도 증가신주인수권 관련 조문 정비전환사채 발행한도 증액 및 조문 정비신주인수권부사채 발행한도 증액이익참가부사채 발행한도 증액교환사채 발행 한도 증액조문 정비

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

※ 보고서 작성 기준일 이후 2025.07.01 임시주주총회를 통해 정관이 일부 변경되었습니다. 상세내용은 같은 날 제출된 '임시주주총회결과'공시를 참고하시기 바랍니다.

나. 사업목적 현황

1반도체 레이저 및 포토 다이오드 제작 및 판매영위2반도체 광원 및 수광 부품 제작 및 판매영위3통신용 광부품 제작 및 판매영위4광통신용 장치 및 광 계측기 제작 및 판매영위5반도체 소자 제작 도급 용역영위6광소자 패키징 도급 용역영위7광소자 및 광소자 패키징 기술개발 용역영위8부동산 임대업영위9태양전지 모듈 제작 및 판매미영위10태양광 발전설비 제작 및 판매미영위11신재생에너지 관련 기술개발 및 솔루션 공급업미영위12신재생에너지를 사용하는 발전사업미영위13전기, 전자, 통신기기의 개발 및 제조 판매영위14시스템 통합 및 운용에 대한 솔루션 제공 및 관련 서비스업미영위15기술개발연구에 대한 용역과 기술의 제공영위16정보통신, 정보처리 및 컴퓨터 운용 관련업영위17광센서 부품 개발 및 제조, 판매영위18광센서 응용기기 개발 및 제조, 판매영위19의약용품 개발, 제조 및 유통, 판매미영위20바이오기기 개발, 제조 및 관련사업미영위21기업 인수합병 및 투자영위22창업자에 대한 투자미영위23통신판매업, 전자상거래 및 인터넷 관련사업영위24귀금속제조업 및 유통미영위25전 각 호에 관련된 일체의 부대사업 및 투자영위26전 각 호에 관련된 설비제조, 도매, 수출입업 및 기타 엔지니어링업영위27유기질비료 제조업미영위28디지털컨텐츠제작, 유통 및 판매업 미영위29인터넷서비스 및 전자금융업미영위30시스템통합구축 서비스 및 판매업미영위31인터넷컨텐츠 또는 광고기반 소프트웨어 개발 및 서비스업미영위32디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스영위33전자상거래 관련 서비스 및 유통업미영위34태양광 발전시설 설치업미영위35신재생 에너지사업미영위36신재생에너지 시스템 제조 및 판매업미영위37신재생에너지 연구 개발사업미영위38신재생에너지 관련 발전사업미영위39신재생에너지용 자동차 부품 및 용품 제조 및 수입판매업미영위40신재생에너지 관련 각종 자문, 컨설팅업미영위41극저온 장비업, 설치업, 연구개발업미영위42무인 항공기 및 무인 비행장치 제조업미영위43블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업미영위44블록체인 기반 플랫폼 개발 및 공급업미영위45디지털자산 매매 및 관련사업미영위46자원개발, 광산개발 및 매매업영위47광물생산업 및 판매업영위48희귀금속소재 제조업영위49철강 및 비철금속 제조업영위50금속자석재료(희토류) 제조업영위51이차전지 소재 제조 및 판매업미영위52리튬 생산 및 판매업미영위53기타 광물의 판매업 및 동광석의 개발업영위54염호 개발, 추출, 판매미영위55저염 소금제조, 판매미영위56무기합성물 등 제조, 판매미영위57수산물 및 그에 대한 가공제품 판매미영위58수처리제 제조 및 판매미영위59향균 및 살균제 제조 및 판매미영위60양자통신 및 분자센서 관련업영위61반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업영위62반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업영위63화학물질 수입, 수출업영위64화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)영위65화학물질 구매대행업영위66화학물질 및 화학제품 영업대행업영위67건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업영위68기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업영위69국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업영위70기업인수 합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업영위71신기술 사업자에 대한 투자 및 융자영위72각 호에 관련된 부대사업 일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

다. 사업목적 변경 내용

수정2022.03.29

27. 자동차판매업

28. 자동차 수출입업

29. 자동차부품 유통업

30. 자동파부품 제조 및 판매업

31. 자동차용품 제조 및 판매업

32. 특장차 및 동부품 제조 및 판매업

33. 캠핑카 수출입업

43. 산업용 냉장 및 냉동장비 제조업

44. 산업용 가스 제조업

45. 운송장비용 가스 충전업

27. 유기질비료 제조업

28. 디지털컨텐츠제작, 유통 및 판매업

29. 인터넷서비스 및 전자금융업

30. 시스템통합구축 서비스 및 판매업

31. 인터넷컨텐츠 또는 광고기반 소프트웨어 개발 및 서비스업

32. 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업33. 전자상거래 관련 서비스 및 유통업43. 블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업44. 블록체인 기반 플랫폼 개발 및 공급업45. 디지털자산 매매 및 관련사업

추가2023.09.2246. 각 호에 관련된 부대사업 일체

46. 자원개발, 광산개발 및 매매업

47. 광물생산업 및 판매업

48. 희귀금속소재 제조업

49. 철강 및 비철금속 제조업

50. 금속자석재료(희토류) 제조업

51. 이차전지 소재 제조 및 판매업

52. 리튬 생산 및 판매업

53. 기타 광물의 판매업 및 동광석의 개발업

54. 염호 개발,추출, 판매

55. 저염 소금제조, 판매

56. 무기합성물 등 제조, 판매

57. 수산물 및 그에 대한 가공제품 판매

58. 수처리제 제조 및 판매

59. 항균 및 살균제 제조 및 판매

60. 각 호에 관련된 부대사업 일체

삭제2024.03.2821. 기업 인수합병 및 투자22. 창업자에 대한 투자21. (삭제)22. (삭제)추가2024.03.2860. 각 호에 관련된 부대사업 일체60. 양자통신 및 분자센서 관련업61. 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업62. 반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업63. 화학물질 수입, 수출업64. 화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)65. 화학물질 구매대행업66. 화학물질 및 화학제품 영업대행업67. 건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업68. 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업69. 국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업70. 기업인수 합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업71. 신기술 사업자에 대한 투자 및 융자72. 각 호에 관련된 부대사업 일체

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후

※ 보고서 작성 기준일 이후 2025.07.01 임시주주총회를 통해 사업목적이 추가되었습니다. 상세내용은 같은 날 제출된 '임시주주총회결과'공시를 참고하시기 바랍니다.

라. 변경 사유

(1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 공시대상기간중 신사업 추진 및 사업확대 목적으로 2022.03.29 정기주주총회, 2023.09.22 임시주주총회 및 2024.03.28 정기주주총회 결의를 통해 사업목적을 일부 변경 및 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 변경 및 추가는 이사회승인을 통해 결정되었으며, 지난 2022년 3월 29일 정기주주총회와 2023년 9월 22일 임시주주총회 및 2024년 3월 28일 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등해당 사업목적 변경에 따라 당사의 주된 사업에 미치는 영향은 크지 않지만 추 후 사업 영역 확장을 통한 시너지 창출 효과를 기대하고 있습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

1유기질비료 제조업2022.03.292디지털컨텐츠제작, 유통 및 판매업2022.03.293인터넷서비스 및 전자금융업2022.03.294시스템통합구축 서비스 및 판매업2022.03.295인터넷컨텐츠 또는 광고기반 소프트웨어 개발 및 서비스업2022.03.296디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업2022.03.297전자상거래 관련 서비스 및 유통업2022.03.298블록체인 기반 응용 소프트웨어 개발 및 공급업2022.03.299블록체인 기반 플랫폼 개발 및 공급업2022.03.2910디지털자산 매매 및 관련사업2022.03.2911자원개발, 광산개발 및 매매업2023.09.2212광물생산업 및 판매업2023.09.2213희귀금속소재 제조업2023.09.2214철강 및 비철금속 제조업2023.09.2215금속자석재료(희토류) 제조업2023.09.2216이차전지 소재 제조 및 판매업2023.09.2217리튬 생산 및 판매업2023.09.2218기타 광물의 판매업 및 동광석의 개발업2023.09.2219염호 개발,추출, 판매2023.09.2220저염 소금제조, 판매 2023.09.2221무기합성물 등 제조, 판매2023.09.2222수산물 및 그에 대한 가공제품 판매2023.09.2223수처리제 제조 및 판매2023.09.2224항균 및 살균제 제조 및 판매2023.09.2225양자통신 및 분자센서 관련업2024.03.2826반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업2024.03.2827반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업2024.03.2828화학물질 수입, 수출업2024.03.2829화학물질 제조, 배합, 판매업(외주 의뢰 검토)2024.03.2830화학물질 구매대행업2024.03.2831화학물질 및 화학제품 영업대행업2024.03.2832건자재 제조, 판매, 도ㆍ소매 및 유통업2024.03.2833기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업2024.03.2834국내, 해외 사모펀드 등의 설립, 투자, 운용 및 이와 관련된 각종 자문업2024.03.2835기업인수 합병, 투자 및 이와 관련된 각종 자문업2024.03.2836신기술 사업자에 대한 투자 및 융자2024.03.28

구 분 사업목적 추가일자

바. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적

추가된 사업목적 중 현재 영위 중에 있는 사업목적은 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및서비스업, 자원개발 광산개발 및 매매업과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업 그리고 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업 등이 있습니다.- 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업의 경우 이동통신 산업의 한 분야에 해당하는 바, 기존 통신장비 제조 사업과는 연계되는 사업에 속하여 회사의 성장 동력확보 및 사업다각화를 위해 추가하였습니다. - 자원개발, 광산개발 및 매매업과 그에 관련된 부대사업의 경우 2차전지의 전구체 차세대 첨단 반도체 등 첨단 산업에 활용되는 희소광물 확보에 목적을 두고 있습니다.- 양자통신 및 분자센서 관련업은 6세대 통신(6G) 시대에 활용될 위성통신이 유선보다 취약하다는 문제점에 대응하는 핵심 기술로 6G 와 관련된 통신 장비 산업에는 필수적인 업종에 속합니다. 통신 장비 제조업체인 동사의 기존 사업과는 연계되는 사업에 속하며 미래 성장 동력 확보를 위해 추가하였습니다.- 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업 세계반도체시장통계기구(WSTS)에 의하면 글로벌 반도체 시장규모는 2023년 기준 약 5,000억달러에 이르는 거대한 시장으로 다수의 연구에서 2030년 무렵 반도체 시장이 두 배 이상 성장할 것으로 예상하고 있어 향후 지속적인 성장이 기대되는 해당시장 진출을 준비하기 위해 추가하였습니다.- 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업해당 목적 사항을 추가함으로써 신사업 진출에 용이할 것으로 판단되며, 직접적인 영향보다는 사업의 다각화와 사업강화에 부대적인 영향을 미칠것으로 판단되어 추가하였습니다. 사. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업은 이동통신 산업의 한 분야이며, 이동통신 산업은 국가 산업 활동에 중요한 토대가 되는 기초 산업으로 글로벌 이동통신 서비스시장은 `21년 1조 6,025억 달러에서 연평균 약 5.1%씩 성장하여 `31년에는 2조 5,562억 달러에 도달할 것으로 전망 됩니다. 전세계 이동통신 가입자 수는 `22년 기준 약 10억 명이며 `28년 50억 명에 도달할 것으로 예상되며, 5G 특화망(사설망) 보급으로 융합서비스 성장이 가속될 것으로 전망하고 있습니다.- 자원개발, 광산개발 및 매매업과 그와 관련된 부대사업은 광물자원 시장과 밀접한 연관에 있는 업종입니다. 세계가 탄소중립을 목표로 내연기관 자동차 보급을 줄이고 전기자동차(EV) 확대를 추진함에 따라 전기차의 핵심인 2차전지에 주목하며 리튬, 니켈, 몰리브덴 등 배터리 관련 광물의 수요는 증가하고 있습니다. 이에 따른 광물자원 시장의 규모 는 지속적으로 성장하고 있으며, 국가 및 기업간의 광물자원 확보 경쟁 또한 심화 되고 있습니다. 현재 당사가 채굴, 개발 중인 몰리브덴 광물의 글로벌 시장 규모는 2022년 82억 달러로 추산되었으며, 2023년 부터 2030년 까지의 예측 기간 동안 CAGR 4.0 %로 성장하여 2030년에는 111억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다.- 양자통신 및 분자센서 관련업과 관련된 양자기술 분야는 매년 빠르게 성장하고 있으며, 세계 양자기술 시장 규모는 2022년 8조 6,656억원에서 평균 36% 성장해 2030년 101조 2,414억원에 달할 것으로 전망하고 있습니다, 6G 의 취약점인 보안문제를 해결할 양자암호통신 글로벌 시장 규모는 2022년 이후 연평균 39.8% 성장하여 2030년에는 24조 5,793억원의 규모로 성장할 전망하고 있습니다.- 반도체 산업은 전자.정보산업과 밀접한 관련이 있고, 전자.정보산업은 현대산업의 전반에 영향을 미치는 대표적인 산업분야라 할 수 있습니다. 반도체 소재산업은 반도체 산업을 지원하는 핵심 사업 부문으로, 다양한 산업군이 연관되어 산업간 성장 파급효과가 높은 분야입니다. WSTS는 2023년 반도체 시장을 5,201억달러로 잠정집계하였으며, 2024년 시장규모는 전년대비 11.8% 성장한 5,883억 달러로 추산하였습니다. 자동차, 산업로봇, 가전제품 등 다양한 사물에 반도체가 내장됨에 따라, 향후 지속적인 성장이 기대되고 있습니다.- 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업의 본 목적 사항은 사업 다각화의 직접적인 영향 보다는 부대적인 영향을 미치는 것이 그 목적으로 규모 및 성장성에 관한 구체적인 내용 기재에는 해당사항이 없습니다. 아. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 추가된 사업목적 중 현재 영위 중에 있는 사업목적인 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업은 기존의 통신장비 제조사업과 연계되는 사업으로 신규사업에 해당하지 않습니다.- 보고서 작성일 현재 광산에 대한 채광 및 선광작업은 진행 중에 있습니다. 예상 자금소요액 및 예상 투자회수 기간 등은 현재 경제성 계획 수립 단계에 있어 광산 개발과 관련된 투자 예상 자금소요액, 예상투자회수기간 등 미정입니다.- 양자통신 및 분자센서 관련업에 관한 사업의 구체적인 내용이 확정되지 않아,관련된 투자 예상 자금소요액, 예상투자회수기간 등 미정입니다.- 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업에 관한 사업의 구체적인 내용이 확정되지 않아,관련된 투자 예상 자금소요액, 예상투자회수기간 등 미정입니다.- 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업의 본 목적 사항은 사업 다각화의 직접적인 영향보다는 부대적인 영향을 미치는 것이 그목적으로 관련된 투자 예상 자금소요액, 예상투자회수기간 등의 기재사항에는 해당하지 않습니다.

자. 사업 추진현황 및 미추진 사유 - 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업과 관련하여 회사는 TF(태스크포스)를 구성중에 있으며, 그 외 사항들은 당사 계획에 따라 진행할 예정입니다.- 광산 개발 사업은 보고서 작성일 현재 채광 및 선광 작업 진행중에 있으며, 이를 토대로한 경제성 평가 검토 중에 있습니다.- 양자통신 및 분자센서 관련업과 관련하여 당사의 본 사업인 통신장비 기술과의 사업성 및 연계성에 관해 검토 중에 있으며 구체적인 추진 계획은 확정되지 않았습니다.- 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업과 관련 하여 사업성 및 경제성에 대한 사업 검토단계에 있어 구체적인 추진 계획은 확정되지 않았습니다.- 기술마케팅, 기술자문, 경영자문, 투자자문업본 목적 사항은 직접적인 영향보다는 사업의 다각화에 부대적인 영향을 미치는 것이 그 목적으로 구체적인 추진 계획 등은 해당사항이 없습니다.

차. 기존 사업과의 연관성 디지털통신네트워크 및 이동통신네트워크 개발 및 서비스업은 이동통신 산업의 한 분야로 신규 기술개발 -신규 서비스 출시-네트워크 구축-서비스 활성화 및 단말 보급 등의 연계를 통해 서비스 산업과 장비 및 단말 제조 산업이 함께 성장하는 구조입니다. 당사의 주 사업인 통신장비 제조업은 네트워크 구축 시 들어가는 부품의 제조 산업으로 추가된 사업목적과는 밀접한 관계에 있습니다. 또한 양자통신 및 분자센서 관련업은 6G 통신의 취약점인 보안문제를 해결할 기술로서 5G 이후 6G 통신시장의 진입을 준비하는 당사의 주 사업인 통신장비 제조업과는 매우 밀접한 연관이 있는 사업입니다. 그 외 추가된 사업목적 사항 들은 당사의 기존 사업과의 연관성 및 주요위험 사항은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 광통신 분야에서 광섬유를 매개로 광신호를 변환/전송하는 광송신기(Optical Transmitter) 및 광수신기(Optical Receiver), 광송수신기(Optical Transceiver) 모듈의 연구개발, 제조 및 판매를 사업으로 하고 있습니다. 세부적으로는 무선이동통신 기지국/중계기용 광모듈, Telecom/Datacom 용 광모듈, 유선 광가입자망(FTTH)용 광모듈, SD/HD급의 고화질 Broadcasting 전송용 광모듈, Cable TV용 광모듈 등을 주력 사업으로 전개하고 있으며, 최근에는 데이터센터 시장의 급성장에 따라 데이터센터용 High Data rate 광모듈 분야로 사업영역을 확대해 나가고 있습니다.

국내5G 통신망 구축이 본격화한 2019년 1,104억원의 매출실적을 달성했으며, 2020년에는 코로나19 팬데믹의 영향으로 이동통신사업자의5G 통신망 투자가 급감함에 따라 영업실적의 하락을 경험한 이후 2022년에는국내 및 해외시장에서의 통신망 구축 투자가 재개되면서 국내5G 가입자수가 2023년 12월 기준 3,526만명으로 전체 이동통신 가입자의 61%까지증가하였습니다. 다만, 5G 이동통신 가입자의 증가는 5G killer application 의 부재로 인하여 정체기를 맞이하였습니다.

중장기적으로 일본, 북미 뿐만 아니라 인도의 경우 2026년까지 5G 가입자는 3억 명에서 3억 5,000만 명에 이를 것으로 예상되며, 이는 전체 모바일 가입 건수의 약 27%를 차지할 정도로 빠르게 5G 가입자수가 증가할 것으로 전망됩니다.

또한, 우크라이나-러시아 전쟁이 미국 트럼프 행정부의 중재로 인해 종전을 맞을 것으로 예상되며, 이스라엘-하마스 전쟁도 막바지 단계에 접어듦에 따라 이스라엘 전쟁, 우크라이나전쟁 등으로 촉발된 전세계 경기 침체 현상이 점차 약화되어 재건을 위한 투자도 증가할 것으로 예상됩니다.

통신용 광모듈 사업은 오랜 기간의 연구개발을 통한 결과물로서 초기 진입 시 기술장벽이 매우 높은 고부가가치 산업입니다. 당사는 현재 시장과 고객이 요구하는 10G와 25G급 광모듈을 주요 장비사에 양산 납품 중에 있고, 파장가변형 광모듈, 전송거리 증가 광모듈, 저전력 광모듈, 100G이상 대용량급 광모듈 등 고객의 Needs 에 맞는 제품을 선행 개발하여 고객이 만족할 수 있는 높은 수준의 제품과 서비스를 제공하기 위해 최선을 다하고 있으며, 미국, 인도 등 해외 시장 확대에 더욱 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 매출

(단위 :백만원, %)

사업부문	제품군	품목	구체적 용도	제28기(2025년 당반기)		제27기(2024년)		제26기(2023년)
				매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
통신용광모듈	ODL	SFP,SFP+,QSFP 등	이동통신용광모듈	7,183	46.91	15,692	98.30	18,900	97.56
	FTTH	PON용 OLT/ONU	초고속 인터넷용 광부품	8,044	52.53	18	0.01	3	0.02
	RF	Analog/Digital 광모듈	CATV등의 방송사업자들이 사용하는 광모듈	16	0.10	46	0.06	64	0.33
	기타	-	-	69	0.46	240	1.63	406	2.10
합 계				15,312	100.00	15,996	100.00	19,373	100.00

※ 별도재무제표 기준입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

사업부문	제품군	제28기(2025년 당반기)	제27기(2024년)	제26기(2023년)
통신용광모듈	ODL	90,520	106,144	120,023
	FTTH	15,643	204,879	111,806
	RF	73,829	83,001	126,634

※ 각 제품군의 총매출액을 총매출수량으로 나눈 수치입니다.

※ 별도재무제표 기준입니다.

다. 종속회사의 주요 제품 현황 ■ (주)세영기술설립 초기 (주)빛과전자의 광모듈 부품의 PCB Assembly와 그 후 공정의 일부를 외주가공하여 공급하였습니다. 이후 모기업인 (주)빛과전자의 의존도(광통신부품의 조립)를 낮추기 위한 노력을 기울여왔습니다. 그 결과 무선전화기 및 그 충전기 조립, 영상전화기 조립, 무선핸즈프리 조립 등 다양한 영역으로 임가공 매출을 실현하여 왔으며, RF 및 영상분야의 임가공을 중점적으로 노력을 기울였습니다. 주된 사업분야는 아래와 같습니다.(임가공OEM)모기업인 (주)빛과전자의 광통신모듈 전자회로부품의 집접화를 이루고 있는 PCB Assembly의 조립을 수행하는 임가공OEM사업 분야 입니다. (도급완제품을 위탁 제조)회사가 보유하고 있는 제조인프라(인적요소, 시설 및 계측기) 특성을 활용하여 부가가치를 창출할 수 있는 사업군으로 무선전화기 및 비디오폰, SMPS 전원 공급 장치등의 도급완제품을 위탁 제조하는 사업입니다. (SMT 공정의 임가공위탁생산)회사가 보유하고 있는 SMT자동화설비를 활용하여 전자제품제조에 필수적인 제조공정의 첫 단계인 SMT 공정의 임가공위탁생산을 필요로 하는 불특정 다수의 전자제품제조회사를 상대로 한 PCB Assembly임가공, 임가공OEM 위탁제조 사업 분야입니다.

(1) 주요 제품 매출

(단위 :백만원,%)

사업부문	품 목	구체적 용도	제20기 (2025년 당반기)		제19기 (2024년)		제18기 (2023년)
			매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
광통신부품 조립	FTTH용 광부품	PCB Assembly등	292	20.52%	497	18.69	721	23.42
기타 조립	기타 OEM 등	PCB Assembly등	1,131	79.48%	2,162	81.31	2,357	76.58
계	-	-	1,423	100.00%	2,659	100.00	3,078	100.00

(2) 주요 제품의 가격변동추이

(단위 :원)

품목	제20기 (2025년 당반기)	제19기 (2024년)	제18기 (2023년)
광통신부품 조립	1,325	1,259	1,278
기타 조립	5,769	7,144	5,928

※ 각 제품군의 총 매출액을 총 매출수량으로 나눈 수치

3. 원재료 및 생산설비

( 1) 주요 원재료 현황

(단위 :백만원)

사업부문	품 목	구체적용도	제28기(2025년 당반기)	제27기(2024년)	제26기(2023년)	주요 매입처	해당 매입처와 회사와의 특수한 관계여부
통신용광모듈	IC	SFP,SFP+,BiDi 제품 제조시공통사용	245	754	4,386	GILLANIX, MSIC	해당없음
	TIA -TO (ROSA)		562	1,021	1,218	TRUELIGHT,우리로	해당없음
	LD-TO (TOSA)		1,250	3,234	10,316	SUMIDEN SHOJI ARROW ELECTRONICS	해당없음
	FILTER		225	343	328	APOGEE	해당없음
	LENS (CAP LENS)		-	-	-	아이오솔루션	해당없음
	FIBER (FIBER STUB)		140	277	329	나노솔루션	해당없음
	기타		942	1,577	1,410	O-NET,한국프로	해당없음
합 계			3,364	7,206	17,987	-	해당없음

※ 주요 매입처는 당반기 포함 최근 3기의 매입총액 기준입니다.

※ 별도재무제표 기준입니다.

(2) 주요 원재료 가격변동 추이

(단위 :원)

품 목	제28기(2025년 당반기)	제27기(2024년)	제26기(2023년)
IC	2,570	2,220	2,781
TIA-TO (ROSA)	10,922	11,589	9,481
LD-TO (TOSA)	25,565	46,610	55,930
FILTER	2,367	2,161	1,974
LENS	-	-	-
Fiber	3,465	3,676	3,735

※ 각 원재료군의 총매입액을 총매입수량으로 나눈 수치입니다.※ 별도재무제표 기준입니다. 나. 생산 및 설비

(1) 생산능력

(단위 : 개)

품목		설비수	설비당1일생산량	설비당월생산능력	설비당당반기 생산능력
OSA	BIDI	6	360	7,560	272,160
	LD	2	320	6,720	80,640
MODULE	SFP	19	160	3,360	383,040
	RFOG	3	300	6,300	113,400
RF(PD)		2	700	14,700	176,400

※ 품목별 생산능력은'설비수'×'설비당 생산능력'×'개월수'로 산출하였으며, 월 작업일수는21일 기준입니다.※ 별도재무제표 기준입니다.(2) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	제품군	제28기(2025년 당반기)	제27기(2024년)	제26기(2023년)
통신용광모듈	ODL	6,626	14,891	16,925
	FTTH	31	18	1
	RF	9	10	57
합계		6,666	14,919	16,983

(3) 가동률

(단위 : %)

사업부문	반기 작업능률	반기 가동률
통신용 광모듈	136.50%	95.70%

※ 작업능률 : 완성공수/실동공수*100, 가동률 :실동공수/투입공수 *100 다. 종속회사의 현황 ■세영기술(1) 주요 원재료 현황

(단위 :백만원)

사업부문	매입유형	과 목	구체적용도	제20기 (2025년 당반기)	제19기 (2024년)	제18기 (2023년)
PCB조립등	직접매입	원재료	PCB조립 등	803	1,340	1,601
		소모품		19	42	47
		외주가공		-	23	55
합 계				822	1,405	1,703

(2) 생산능력 (주요설비)- SMD LINE 2 LINE - MENUAL INSERT 1 LINE- 콘베이어 밸트 3 LINE- 기타 계측기기 다수(3) 생산실적

(단위 :백만원)

사업부문	품 목	사업소	제20기 (2025년 당반기)	제19기 (2024년)	제18기 (2023년)
PCB 조립등	FTTH용 광부품	대전 대덕구 문평동로 68 A동	253	504	712
	기타 조립	대전 대덕구 문평동로 68 A동	980	2,193	2,327
합 계		-	1,233	2,697	3,039

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 매출실적

(단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품목		제28기(2025년 당반기)	제27기(2024년)	제26기(2023년)
통신용광모듈	제 품	ODL	수 출	720	1,448	7,600
			내 수	5,707	13,366	10,632
			합 계	6,427	14,814	18,232
		FTTH	수 출	29	17	-
			내 수	-	1	3
			합 계	29	18	3
		RF	수 출	16	45	63
			내 수	-	-	-
			합 계	16	46	63
		기타	수 출	-	62	266
			내 수	5	16	43
			합 계	5	78	309
합 계				6,477	14,956	18,607
통신용광모듈	상 품	ODL	수 출	208	131	276
			내 수	548	747	393
			합 계	756	878	669
		FTTH	수 출	-	-	-
			내 수	8,015	-	-
			합 계	8,015	-	-
		RF	수 출	-	-	1
			내 수	-	-	-
			합 계	-	-	1
		기타	수 출	10	10	1
			내 수	48	126	47
			합 계	58	136	48
임대				6	26	48
합 계				8,835	1,040	766

※ 별도재무제표 기준입니다.

나. 판매경로 등

(1) 판매경로당사의 판매경로는 직접판매와 간접판매로 구성됩니다. 직접판매는 최종사용자(End User)가 직접적으로 당사와 기술협력 및 전략적인 제휴 등에 대해서 요청할 경우 사업의 규모에 따라 선별적으로 추진하는 영업방식이며, 이 방식은 기술 지원 및 영업 활동을 당사가 직접 수행해야 하므로 많은 비용이 들어가기 때문에 사전에 사업 타당성, 고객과의 거래량, 기간 및 지불조건 등을 조사한 후에 진행하게 됩니다. 최근 신규 고객과 프로젝트 확대로 직접 판매가 증가하고 있습니다.간접판매는 Agent, Reseller, Distributor 및 OEM partner와 협력하여 목표시장을 공략하는 방식입니다. 이러한 영업방식은 최종 고객을 직접 상대하는 데에 따른 부담, 고객을 직접 발굴하기 위해 소요되는 시간과 비용 및 제품판매 후의 기술지원을 협력사가 주관하기 때문에 광송수신 모듈을 공급하는 당사에게는 매우 효과적인 방법이라고 볼 수가 있습니다.

(2) 판매전략

당사는 시장에서 요구하는 제품을 적기에 공급하기 위하여, 많은 고객들과 시장의 흐름 및 기술 트랜드에 따라 자체 개발 또는 공동 개발을 진행하고 있습니다. 기존의 광 모듈 시장을 벗어나 신규 프로젝트와 고객을 확보를 위하여 지난 1월에는 인도 ‘컨버전스 인디아’ 전시회에 참가를 하였고, 3월 말에는 미국 ‘OFC 전시회’를 참가할 예정이며, 이후 일본, 유럽, 중국 등 여러 지역의 전시회에 참가할 예정입니다. 이를 통해 새로운 고객과 시장 요구 제품을 확인하여 시장 확대에 노력하고 있습니다. 또한, 국내 및 해외의 유수한 회사와 전략적 제휴를 추진하고 있습니다. 해외협력선과 제휴 등의 방식을 통해서 해외 수출시장을 개척하며, 국내외 주요 업체들과 협력하여 신제품 공동개발 등으로 시너지 효과를 극대화 할 것입니다.

(3) 주요 매출처당사의 주요 매출처는 삼성전자, 에치에프알 등 국내외 통신장비업체와 국내 이동통신 사업자 등입니다. 당사의 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 80%수준입니다.

다. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
광모듈	-	-	733,019	17,703	467,211	10,791	265,808	6,912
합 계			733,019	17,703	467,211	10,791	265,808	6,912

※ 수주총액, : 전기이월 수주잔고에 2025.01.01 ~ 2025.06.30 접수된 주문서(Purchase Order)를 합한 기준 금액※ 수주잔고 : 2025.06.30 기준 미납품된 수주액※ 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황 입니다.(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함)

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

1. 재무위험관리정책당사의 재무위험관리는 영업 활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 재경팀이 주관하여 재무위험관리정책을 수립한 후 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하고 있습니다.회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1-1) 이자율위험회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(1-2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(1-3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사는 내부적으로 기타 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산(2-1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	12개월 초과	계
		6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하
기대 손실률(%)	1.10	13.50	37.61	69.50	100.00	-
일반	6,701,408	397,944	26,865	282	4,140,440	11,266,938
대손충당금	(73,433)	(53,722)	(10,104)	(196)	(4,140,440)	(4,277,895)
순장부금액	6,627,975	344,222	16,761	86	-	6,989,044
구성비율(%)	59.48	3.53	0.24	-	36.75	100.0

당반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	반 기	전 기
기초 기준서 제1109호	3,944,986	3,704,061
손실충당금의 제각	-	-
상각채권회수액	-	-
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	332,909	240,925
기말 손실충당금	4,277,895	3,944,986

(2-2) 기타의 자산단기예금, 장ㆍ단기대여금 및 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한금액이 될 것입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

(4) 지분상품 가격변동위험회사의 상장 및 비상장 지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 회사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

(5) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결회사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당반기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구 분	반 기	전 기
부채총계(A)	23,604	19,115
자본총계(B)	57,235	62,503
부채비율(A/B)	41.24%	30.58%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황회사는 당반기 중 제13회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권(Call Option)에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 하기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스㈜, 케이비엔홀딩스㈜에게 유상으로 매각하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	처분	평가	당기말
제12회 매도청구건	101,907	0	-101,907	0	0
제13회 매도청구건	0	1,880,770	-1,880,770	0	0
합 계	101,907	1,880,770	-1,982,677	0	0

(1) 제13회 전환사채 콜옵션(Call Option)계약

계약의 명칭	(주)빛과전자 제13회 무기명식 무보증 이권부 전환사채의 발행회사 매도청구권에 관한 계약서
매도자	(주)바로저축은행, 바로에프앤대부(주)
매수자	(주)빛과전자
계약의 목적	경영권 안정
계약일	2025.05.15
계약내용(조건)	1. 본 사채 원금기준 50%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채2. 발행회사 또는 발행회사의 최대주주 및 그의 특수관계인에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다
행사기간	2026.04.21 ~ 2026.11.02
수수료	발행회사는 매도청구권 취득대가로 사채권자의 보유 권면금액 합계 50%의 금액에 대한 1%에 해당하는 가액을 인수인에게 지급하기로 한다.
정산(결제)방법	발행일로부터 매매일까지 연 8.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액을, 인수인에게 지급

(1-1) 전환사채 매도청구권 매매계약

계약의 명칭	(주)빛과전자 제13회 전환사채 매도청구권에 관한 계약서
매도자	(주)빛과전자
매수자	라이트론홀딩스(주)
계약의 목적	경영권 안정
매도자와의 관계	최대주주
계약일	2025.05.20
계약내용(조건)	1. 제13회 전환사채 중 사채권면금액 금 일십칠억육천만원(1,760,000,000)사채를 빛과전자로 부터 매수할 수 있는 권리2. 매도인은 본 계약 체결로써 이 콜옵션을 매수인에게 일부 또는 전부를 매도청구할 수 있는 권리를 승낙한다.
행사기간	2026.04.21 ~ 2026.11.02
수수료	매수인은 매도청구권 취득대가로 매도인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에해당하는 가액을 지급하기로 한다.
정산(결제)방법	매수인은 대상 옵션을 매도인으로부터 매수하는 대가로서 콜옵션이 청구되어 전환사채가 인도되는 날 매도인에게 중도상환청구권 행사에 의한 상환율을 지급하기로 한다.

※ 2025.07.22 라이트론홀딩스㈜가 보유한 ㈜빛과전자 주식 일부를 양도하는 주식 양수도 계약이 이행 완료됨에 따라 최대주주가 변경되었으며, 보고서 작성 기준일 이후 현재 상기 표의 매도자와의 관계는 최대주주에서 주요주주로 변경되었습니다.

(1-2) 전환사채 매도청구권 매매계약

계약의 명칭	(주)빛과전자 제13회 전환사채 매도청구권에 관한 계약서
매도자	(주)빛과전자
매수자	케이비엔홀딩스(주)
계약의 목적	단순투자
매도자와의 관계	-
계약일	2025.05.28
계약내용(조건)	1. 제13회 전환사채 중 사채권면금액 금 삼십칠억사천만원(3,740,000,000)사채를 빛과전자로 부터 매수할 수 있는 권리2. 매도인은 본 계약 체결로써 이 콜옵션을 매수인에게 일부 또는 전부를 매도청구할 수 있는 권리를 승낙한다.
행사기간	2026.04.21 ~ 2026.11.02
수수료	매수인은 매도청구권 취득대가로 매도인에게 각 인수한 매매목적물 원금의 1%에해당하는 가액을 지급하기로 한다.
정산(결제)방법	매수인은 대상 옵션을 매도인으로부터 매수하는 대가로서 콜옵션이 청구되어 전환사채가 인도되는 날 매도인에게 중도상환청구권 행사에 의한 상환율을 지급하기로 한다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

보고서 작성기준일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요광전자연구소는 광 트랜시버(Optical Transceiver) 제품의 연구개발을 담당하는 핵심 조직으로 광 트랜시버를 구성하는 핵심 요소를 직접 설계 및 개발하고 있습니다. 모바일 네트워크와 초고속 데이터 센터 솔루션 개발에 주력하며 최신 기술을 접목해 고성능과 고신뢰성을 갖춘 제품을 개발함으로써 글로벌 시장에서의 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한, 광통신 기술의 발전을 선도하며 고객과 산업의 요구를 충족시키는 맞춤형 솔루션을 제공하기 위해 꾸준히 연구를 진행하고 있습니다.

광통신 산업은 5G, 클라우드 컴퓨팅, 빅데이터, 인공지능(AI) 기술 발전과 맞물려 초고속, 대용량 데이터 전송에 대한 수요가 급증하고 있습니다. 연구소는 DWDM(Dense Wavelength Division Multiplexing)용 광 트랜시버와 400/800G 초고속 제품 개발에 주력하고 있으며, 특히 DWDM Tunable SFP와 EDC(Electronic Dispersion Compensation) 기술을 적용한 25G 장거리 DWDM SFP 개발에 집중하고 있습니다. 이러한 기술들은 모바일 네트워크, 메트로망, 데이터 센터 간 연결 등 대용량 데이터 전송이 필요한 다양한 분야에서 고속·고품질의 통신을 가능하게 하며, 네트워크 인프라의 효율성과 안정성을 크게 향상시킬 수 있는 핵심 솔루션으로 자리매김할 것입니다.

2024년에는 정부 과제 3건을 성공적으로 수행하였습니다. 동종 산업 기업 및 국가 기관과 협력하여 기술 혁신과 산업 경쟁력 강화에 기여했습니다. 이러한 노력은 국내외 시장에서 기술 경쟁력을 높이는 동시에 미래 네트워크 인프라 구축을 위한 기술 자립에 기반이 될 것입니다. 연구소는 지속적인 선행 기술 개발과 협력을 통해 회사와 국가 기술 발전을 선도해 나가고 있습니다.

현재 디자인과 상표를 제외한 국내외 총 37건의 지적재산권(특허)를 보유하고 있으며, 5개의 특허를 출원 진행중에 있습니다.

(2) 연구개발 담당 조직

광전자 연구소 조직도.jpg 광전자 연구소 조직도

(3) 연구개발 비용

(단위 : 백만원, %)

과 목	제28기(2025년 당반기)	제27기(2024년)	제26기(2023년)
연구개발비용 계	945	2,454	4,092
(정부보조금)	(6)	(12)	(12)
소계	939	2,442	4,080
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	5.71	13.47	18.81

※ 연결재무제표 기준입니다.

(4) 연구개발 실적

제품군	제품명	제품설명 및 연구결과
NRZ 방식	Mobile Fronthaul 용	- 국내 이동통신 사업자용 제품으로 다양한 제품들을 개발하여 납품 중이거나 샘플을 제공하여 승인 과정에 있으며 아래와 같은 단계에 있습니다. ○ 10G O-band DWDM Fixed, Tunable SFP+(양산 단계) ○ 10G C-band DWDM SFP+(양산 단계) ○ 25G LAN-WDM SFP28(양산 단계) ○ 25G O-band CWDM SFP28(양산 단계) ○ 25G C-band DWDM SFP28(양산 단계) ○ 25G O-band Semi-tunable SFP28(양산 단계) ○ 25G SFP28-SR(양산 단계) - 해외 이동통신 사업자 ○ 10G 27/33 Bi-directional SFP+(양산 단계) ○ 10G 27/31 Bi-directional SFP+(양산 단계) ○ 10G C-band full tunable SFP+(양산 단계) ○ 10G C-band DWDM SFP+95도 버전(양산 단계) ○ 25G C-band full tunable SFP28(양산 단계) ○ 25G C-band Semi tunable SFP28(시양산 단계) ○ 25G C-band EDC SFP28(시양산 단계) ○ 25G C-band EDC Semi tunable SFP28(시양산 단계) ○ 25G 27/33 Bi-directional SFP28(양산 단계) ○ 25G 27/31 Bi-directional SFP28(양산 단계) ○ 25G C-band DWDM SFP28(양산 단계) ○ 25G SFP28-CLR(양산 단계) ○ 25G SFP28-LR(양산 단계) ○ 25G SFP28-SR(양산 단계)
	Mobile Midhaul, Backhaul, Data Center 용	- 국내외 이동통신 사업자의 여러 가지 요구에 만족할 수 있는 제품들을 개발하고 있습니다. ○ 10G SFP+ SR(양산 단계) ○ 25G SFP28 SR(양산 단계) ○ 100G QSFP28-SR4(양산 단계) ○ 100G QSFP28-LR4(양산 단계) ○ 100G QSFP28-ER4 Lite(양산 단계)
PAM4 방식	Mobile Fronthaul, Backhaul, Data Center 용	- 시장의 변화를 반영한 제품 개발이 시작되었습니다. ○ 25G PAM4 SFP28(양산 단계) ○ 50G PAM4 SFP56(시양산 단계) ○ 100G PAM4 QSFP28-LR1(시양산 단계) ○ 100G PAM4 QSFP28-ER1(개발 단계) ○ 200G PAM4 (양산 단계) ○ 400G PAM4 (양산 단계) ○ 800G PAM4 (연구 단계,정부과제) ○ 1.6T PAM4 (연구 단계, 정부과제) ○ 3.2T PAM4 (연구 단계, 정부과제)
위상변조 방식	메트로, 백본 전송망 용	- 메트로와 백본 망에서 사용될 수 있는 100G, 200G, 400G 장거리 전송용 코히어런트 제품들을 연구개발 중에 있습니다. ○ 100G CFP2-DCO(연구 단계) ○ 200G CFP2-DCO(연구 단계)
광 패키징	자체 트랜시버 용	- 시장에서 대응하기 어려운 다양한 OSA의 자체 패키징 공정, 설계 및 개발이 진행 되고 있으며, 패키징 개발을 위한 환경을 구축하여 정상적으로 운용되고 있습니다. ○ 25G SFP28 LAN-WDM Bi-directional OSA(양산 단계) ○ 25G NBT TOSA(양산 단계) ○ 25G NBT TOSA with Locker(개발 단계) ○ 100G PAM4 LR1 TOSA(시양산 단계) ○ 100G PAM4 ER1 TOSA(개발 단계)

7. 기타 참고사항

가. 사업과 관련된 중요한 지식재산권(특허권) 등 당사가 보유하고 있는 지식재산권은 디자인과 상표를 제외한 국내외 특허등록 37건, 국내특허출원 진행 중 5건입니다. 당사의 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객에 대해 별도의 고객관리 정책을 구비하고 있으나, 구체적인 내용에 대해서는 영업 기밀사항으로 공개하지 않습니다.

※상세 현황은 '상세표-4. 사업과 관련된 중요한 지식재산권[특허원] 등' 참조

나. 시장여건 및 영업의 개황 등

(1) 산업의 특성

광트랜시버는 고속 인터넷과 데이터 통신, 특히 데이터 센터와 통신 네트워크에서 필수적인 제품으로써, 이 시장은 기술 발전에 따라 변화하는 시장이며, AI, 클아우드 컴퓨팅의 확장으로 인해 더 높은 대역폭과 데이터 전송 속도를 요구하는 수요가 지속 증가하고 있으며, 100G, 400G, 800G 이상의 고속 데이터 전송을 지원하는 제품이 시장에 적용되고 있습니다. 또한 데이터센터의 대규모 광트랜시버 사용에 따라 에너지 효율성에 대한 요구가 증가하고 있으며, 광트랜시버의 전력 소비를 최소화하는 제품 개발이 중요한 이슈로 떠오르고 있습니다. 또한, 환경 규제가 강화됨에 따라 유해 물질을 사용하지 않는 친환경 제품이 선호되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

광트랜시버 산업은 데이터 전송, 5G 네트워크의 확장, 클라우드 컴퓨팅 및 데이터 센터의 확장에 따른 수요 증가로 인해 더욱 빠르게 발전하고 있으며, 광트랜시버 시장의 성장성에 영향을 미치는 주요 요인들은 다음과 같습니다.

1. 5G 네트워크 확장

5G 네트워크는 더 빠르고 안정적인 데이터 전송을 요구하며, 이는 고속 광트랜시버의 수요를 크게 증가시키고 5G 상용화가 진행됨에 따라 통신사와 데이터 센터들은 광트랜시버 장비를 대규모로 채택하고 있습니다.

2. 클라우드 컴퓨팅 및 데이터 센터

클라우드 서비스와 빅 데이터 분석의 확장으로 인해 데이터 센터의 수요가 급증하고 있으며, 데이터 센터의 고속 데이터 전송을 위한 광트랜시버는 필수적인 장비입니다.

이러한 클라우드 기반 서비스와 저장소의 발전은 대용량 데이터 전송을 지속적으로 요구하며, 이는 광트랜시버의 수요를 더욱 증가시키는 요인이 되고 있습니다.

3. 빅 데이터 및 IoT

빅 데이터 분석을 위한 고속 데이터 전송이 필수적이므로, 데이터가 빠르게 전송되어야 하는 환경에서는 광트랜시버의 필요성이 높아지며, 실시간 데이터 전송 및 분석이 필요한 IoT 기술의 확장으로 인해 데이터 트래픽이 증가하고 있으며, 이는 광통신 장비와 광트랜시버 시장의 성장을 자극하고 있습니다.

4. 기술 혁신

기술 혁신에 따라 100G, 400G, 800G 이상의 광트랜시버가 적극적으로 채택되고 있으며, 이러한 고속 트랜시버는 더 큰 대역폭을 제공하고 더 빠른 속도를 지원함으로써 시장의 성장을 더욱 촉진하며, 광트랜시버의 전력 효율성을 높이고 소형화하는 기술이 발전함에 따라, 일반적인 통신 외에 국방 및 보완 등 다양한 산업에서 이들의 채택이 증가하고 있습니다. 결론적으로 광트랜시버 시장은 5G, 클라우드 컴퓨팅, 빅 데이터, IoT 등 다양한 기술적 발전과 함께 지속적으로 성장할 것으로 예상되며, 시장의 성장률은 연평균 성장률(CAGR) 10% 이상으로 추정됩니다. 특히 데이터 센터와 통신 네트워크의 확장이 중요한 성장 동력으로 작용하고 있어 시장의 지속적인 성장을 이끌어내고 있습니다.

다. 경기변동의 특성

통신시장은 경쟁 심화와 기술 발전으로 인해 지속적인 변동이 일어나는 시장 특성을 가지고 있습니다. 즉, 대규모 투자가 필요한 자본집약적인 산업이므로 적극적인 경쟁이 일어나는 시장이며 모바일 시장에서는 국내 이통사들끼리의 경쟁이 치열하여 가입자 유치와 유지를 위해 많은 마케팅 비용을 지출하는 등 경쟁력 강화를 위한 노력들이 계속 이어지고 있습니다. 기술적으로도 새로운 기술의 등장과 기존 기술의 발전이 매우 빠르게 이루어지는 특징이 있어 기술 발전에 따라 비즈니스 모델이 크게 변화하며, 통신 시장의 특성상 정부의 규제와 더불어 국가 중요 기간망인 관계로 국가간의 갈등 심화 시 외국 장비사의 투자가 제한되기도 합니다. 이와 같은 시장 특성으로 인해 경기 변동이 빠르게 변하며, 기업들의 적극적인 대응이 필요하여 기술 개발과 경쟁력 확보, 적극적인 마케팅 및 영업 전략의 수립이 필요합니다. 다만, 세계적으로 통신 투자 시기 및 규모가 모두 다르므로, 국가별 접근 전략을 잘 수립할 경우 안정적인 성장성을 확보할 수 있습니다.

라. 영업의 개황

(1) 경쟁상황

당사는 2011년 이래 국내 프론트홀 네트워크 시장에서 4G, 5G 의 주요 광모듈 공급업체로서의 명성을 공고히 이어오고 있으나, 중국 저가 제품을 앞세운 업체들의 등장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 예전에는 중국 업체들을 단순 경쟁업체로 생각하여 중국 업체들과의 협력을 거부하였으나, 최근에는 중국 업체들의 가격 경쟁력과 국내 업체의 시장 영업 능력 및 시장 접근성 등을 결합하여 서로 Win-Win 할 수 있는 협력 체계가 구축되고 있습니다. 특히 인도 시장의 경우, 중국인에 대한 비자 발급이 되지 않는 정치적인 특성 등으로 인해 중국 업체와의 협력을 통한 신시장 개발 및 확장이 더욱 용이할 수 있도록 협력이 강화되고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사는 국내 광모듈 시장에서 약 18% 정도의 시장 점유율을 가지는 것으로 추정하고 있으며, 전세계적으로 현재 약 1% 수준이 시장 점유를 차지하는 것으로 판단하고 있습니다. 현재 5G 용 주요 제품인 10Gbps & 25Gbps 광모듈의 기존 시정 점유율 확대와 데이터센터 시장 및 NI(Network Integration), SI(System Integration) 시장용 광모듈의 신규 시장 판매 확대로 국내외 시장 점유율을 지속적으로 늘려 나가고자 노력하고 있습니다. 또한, 표준 제품이 아닌 고객 맞춤형 제품 생산(Customizing products)을 통해 니치마켓 개척 및 확대도 함께 추진하고 있으며, 미국, 일본, 인도, 유럽 등 해외 고객의 유치 및 확대를 위해 지속적인 활동을 추진하고 있습니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사가 현재 준비 중이며 향후 출시할 사업 및 제품은 다음과 같습니다.

사업분야	제품군	개발기간	기대효과
통신용광모듈	Narrow band tunable SFP 광모듈 제품군 확대	2025.03 ~ 2025.12	Narrow band tunable SFP 는 1개 제품으로 어려개의 채널을 선택 할 수 있는 tunable 제품의 장점과 좁은 대역만을 선택함으로써 가격적인 경쟁력도 확보할 수 있도록 설계된 제품으로써 향후 시장에서 광범위하게 사용될 것으로 예상하고 있습니다.
	100G/400G/800G 광모듈 제품군 확대	2024.11 ~ 2025.12	100G/400G/800G 제품 라인업을 추가함으로써, 기존 유선/무선통신 시장 외에 데이터센터 시장으로의 사업영역 확장이 가능하며, High Data rate 제품으로 인한 고부가가치 확보가 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

바. 조직도

조직도-빛과전자.jpg 조직도-빛과전자

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 아래의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제28기 반기 요약 연결재무정보는 외부감사인으로부터 검토 받은 재무정보이며, 비교 표시된 제 27기 및 제 26기 요약 연결재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받은 재무 정보 입니다.

(단위: 원)

구 분	제 28 기(2025년 당반기)	제 27 기(2024년)	제 26 기(2023년)
자산
유동자산	44,217,406,801	44,872,438,880	33,500,414,627
비유동자산	36,621,752,508	36,746,032,571	36,502,358,854
자산총계	80,839,159,309	81,618,471,451	70,002,773,481
부채
유동부채	20,069,274,613	15,735,077,761	19,195,088,659
비유동부채	3,534,882,442	3,380,222,871	1,510,256,222
부채총계	23,604,157,055	19,115,300,632	20,705,344,881
자본
자본금	23,436,228,000	23,018,789,500	14,313,207,000
자본잉여금	124,722,512,547	122,264,779,011	101,994,362,404
기타포괄손익누계액	5,970,634,968	5,970,634,968	2,935,838,478
기타자본	(2,875,127,783)	(2,875,127,783)	(2,875,127,783)
이익잉여금	(94,019,245,478)	(85,875,904,877)	(67,070,851,499)
비지배지분
자본총계	57,235,002,254	62,503,170,819	49,297,428,600
부채와자본	80,839,159,309	81,618,471,451	70,002,773,481
구 분	2025.1.1 ~ 6.30	2024.1.1 ~ 12.31	2023.1.1 ~ 12.31
매출액	16,436,916,293	18,133,363,002	21,694,145,951
영업이익(손실)	(5,954,054,739)	(10,270,955,220)	(9,353,647,216)
법인세비용차감전계속사업이익(손실)	(8,552,235,700)	(19,324,829,297)	(19,849,964,286)
당기순이익(손실)	(8,143,340,601)	(18,580,542,649)	(19,623,249,295)
당기순이익의 귀속
지배기업소유주지분	(8,143,340,601)	(18,580,542,649)	(19,623,249,295)
비지배지분
포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	(8,143,340,601)	(15,770,256,888)	(19,871,071,537)
비지배지분
주당순이익(손실)
계속영업기본주당이익(손실)	(176)	(528)	(743)
희석주당이익(손실)	(176)	(528)	(743)
연결에 포함된 회사수	3	3	1

나. 요약재무정보아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제28기 반기 요약 재무정보는 외부감사인으로부터 검토 받은 재무정보이며, 비교 표시된 제 27기 및 제 26기 요약 재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받은 재무 정보 입니다.

(단위: 원)

구 분	제 28 기(2025년 당반기)	제 27 기(2024년)	제 26기(2023년)
자산
유동자산	45,874,360,801	45,357,124,476	32,651,620,998
당좌자산	27,407,794,089	25,047,280,062	9,346,001,174
재고자산	18,466,566,712	20,309,844,414	23,305,619,824
비유동자산	34,349,575,149	35,532,431,685	36,909,729,871
투자자산	13,447,265,704	14,365,985,302	16,842,631,911
유형자산	19,365,022,046	20,230,462,255	17,886,121,912
무형자산	781,742,632	842,078,004	1,701,229,010
기타비유동자산	755,544,767	93,906,124	479,747,038
자산총계	80,223,935,950	80,889,556,161	69,561,350,869
부채
유동부채	19,223,994,930	14,655,385,654	18,643,202,037
비유동부채	2,375,494,653	2,351,835,082	1,510,256,222
부채총계	21,599,489,583	17,007,220,736	20,153,458,259
자본
자본금	23,436,228,000	23,018,789,500	14,313,207,000
자본잉여금	124,661,228,792	122,203,495,256	101,933,078,649
기타포괄손익누계액	5,971,479,254	5,971,479,254	2,935,863,221
기타자본	(2,875,127,783)	(2,875,127,783)	(2,875,127,783)
이익잉여금	(92,569,361,896)	(84,436,300,802)	(66,899,128,477)
자본총계	58,624,446,367	63,882,335,425	49,407,892,610
부채와자본	80,223,935,950	80,889,556,161	69,561,350,869
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	가치평가법,원가법	가치평가법,원가법	가치평가법,원가법
구 분	2025.1.1 ~ 6.30	2024.1.1 ~ 12.31	2023.1.1 ~ 12.31
매출액	15,311,882,678	15,996,108,773	19,372,854,972
영업이익(손실)	(5,875,485,789)	(8,902,060,429)	(9,187,059,658)
법인세비용차감전계속사업이익(손실)	(8,541,956,193)	(17,822,622,886)	(19,500,371,004)
당기순이익	(8,133,061,094)	(17,312,661,596)	(19,273,656,013)
주당순이익(손실)
계속영업기본주당이익(손실)	(176)	(492)	(729)
희석주당순이익(손실)	(176)	(492)	(729)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 28 기 반기말 2025.06.30 현재

제 27 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　Ⅰ.유동자산

44,217,406,801

44,872,438,880

　　(1)현금및현금성자산

8,959,832,722

10,762,079,123

　　(2)단기금융상품

3,602,029,128

3,643,402,838

　　(3)매출채권 및 기타수취채권

7,350,727,453

4,257,606,013

　　(4)단기손익인식-공정가치측정금융자산

5,138,050,494

5,138,050,494

　　(5)파생상품자산

　

101,906,809

　　(6)기타유동자산

212,403,738

295,319,103

　　(7)당기법인세자산

27,942,280

51,734,960

　　(8)재고자산

18,926,420,986

20,622,339,540

　Ⅱ.비유동자산

36,621,752,508

36,746,032,571

　　(1)유형자산

19,877,236,937

20,584,100,673

　　(2)무형자산

8,335,850,007

8,396,185,379

　　(3)당기손익-공정가치측정금융자산

7,360,994,520

　

　　(4)관계기업투자

　

7,419,184,200

　　(5)종업원급여자산

292,126,277

252,656,195

　　(6)기타수취채권

755,544,767

93,906,124

　자산총계

80,839,159,309

81,618,471,451

부채

　　

　Ⅰ.유동부채

20,069,274,613

15,735,077,761

　　(1)매입채무 및 기타채무

5,578,440,505

1,749,647,459

　　(2)단기차입금

350,000,000

592,220,881

　　(3)전환사채

11,433,728,006

11,954,394,010

　　(4)기타금융부채

214,584,196

118,890,151

　　(5)유동종업원급여부채(유동)

416,171,099

609,222,300

　　(6)기타 유동부채

2,076,350,807

710,702,960

　Ⅱ.비유동부채

3,534,882,442

3,380,222,871

　　(1)비유동금융부채

51,345,704

79,891,453

　　(2)종업원급여부채

48,202,167

43,041,487

　　(3)충당부채

178,329,532

50,329,532

　　(4)이연법인세부채

3,257,005,039

3,206,960,399

　부채총계

23,604,157,055

19,115,300,632

자본

　　

　Ⅰ.지배기업소유주지분

57,235,002,254

62,503,170,819

　　(1)자본금

23,436,228,000

23,018,789,500

　　(2)자본잉여금

124,722,512,547

122,264,779,011

　　(3)기타포괄손익누계액

5,970,634,968

5,970,634,968

　　(4)기타자본

(2,875,127,783)

(2,875,127,783)

　　(5)결손금

(94,019,245,478)

(85,875,904,877)

　자본총계

57,235,002,254

62,503,170,819

자본과부채총계

80,839,159,309

81,618,471,451

제 28 기 반기말 제 27 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.매출액

7,977,360,322

16,436,916,293

5,225,488,474

9,033,125,524

Ⅱ.매출원가

8,764,609,744

16,927,907,701

5,426,991,133

9,153,184,971

Ⅲ.매출총손실

(787,249,422)

(490,991,408)

(201,502,659)

(120,059,447)

Ⅳ.판매비와관리비

2,905,824,585

5,463,063,331

2,942,963,763

5,397,800,040

Ⅴ.영업손실

(3,693,074,007)

(5,954,054,739)

(3,144,466,422)

(5,517,859,487)

Ⅵ.기타수익

333,736,160

1,048,590,530

(484,522,829)

239,316,967

Ⅶ.기타비용

341,197,065

443,073,389

1,464,674,269

1,516,344,976

Ⅷ.금융수익

(86,204,643)

178,529,156

780,038,139

796,150,444

Ⅸ.금융비용

2,741,803,087

3,245,525,574

795,128,763

1,570,658,437

Ⅹ.지분법손익

　

(136,701,684)

(585,648,475)

(688,170,942)

XI.법인세비용차감전순손실

(6,528,542,642)

(8,552,235,700)

(5,694,402,619)

(8,257,566,431)

XⅡ.법인세비용(수익)

(372,586,872)

(408,895,099)

17,680,713

(53,160,542)

XⅢ.반기순손실

(6,155,955,770)

(8,143,340,601)

(5,712,083,332)

(8,204,405,889)

XIV.총포괄손실

(6,155,955,770)

(8,143,340,601)

(5,712,083,332)

(8,204,405,889)

　(1)반기순손실의 귀속

　　　　

　　1.지배기업소유지분

(6,155,955,770)

(8,143,340,601)

(5,712,083,332)

(8,204,405,889)

　(2)총포괄손실의 귀속

　　　　

　　1.지배기업소유주지분

(6,155,955,770)

(8,143,340,601)

(5,712,083,332)

(8,204,405,889)

XV.주당손익

　　　　

　(1)기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)

(133)

(176)

(199)

(286)

	제 28 기 반기		제 27 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)

14,313,207,000

101,994,362,404

2,935,838,478

(2,875,127,783)

(67,070,851,499)

49,297,428,600

　

49,297,428,600

Ⅱ.총포괄손익

　　　　　　　　

　(1)반기순손실

　　　　

(8,204,405,889)

(8,204,405,889)

　

(8,204,405,889)

Ⅲ.소유주와의 거래

　　　　　　　　

　(1)유상증자

1,625,000,000

3,376,750,000

　　　

5,001,750,000

　

5,001,750,000

　(2)전환사채의 발행

　

3,546,352,271

　　　

3,546,352,271

　

3,546,352,271

　(3)전환사채의 전환

　　　　　　　　

　(4)전환사채의 상환

　

(1,050,505,612)

　　　

(1,050,505,612)

　

(1,050,505,612)

Ⅳ.소유주와의 거래 소계

1,625,000,000

5,872,596,659

　　　

7,497,596,659

　

7,497,596,659

2024.06.30 (Ⅴ.기말자본)

15,938,207,000

107,866,959,063

2,935,838,478

(2,875,127,783)

(75,275,257,388)

48,590,619,370

　

48,590,619,370

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)

23,018,789,500

122,264,779,011

5,970,634,968

(2,875,127,783)

(85,875,904,877)

62,503,170,819

　

62,503,170,819

Ⅱ.총포괄손익

　　　　　　　　

　(1)반기순손실

　　　　

(8,143,340,601)

(8,143,340,601)

　

(8,143,340,601)

Ⅲ.소유주와의 거래

　　　　　　　　

　(1)유상증자

　　　　　　　　

　(2)전환사채의 발행

　

2,086,162,695

　　　

2,086,162,695

　

2,086,162,695

　(3)전환사채의 전환

417,438,500

487,799,640

　　　

905,238,140

　

905,238,140

　(4)전환사채의 상환

　

(116,228,799)

　　　

(116,228,799)

　

(116,228,799)

Ⅳ.소유주와의 거래 소계

417,438,500

2,457,733,536

　　　

2,875,172,036

　

2,875,172,036

2025.06.30 (Ⅴ.기말자본)

23,436,228,000

124,722,512,547

5,970,634,968

(2,875,127,783)

(94,019,245,478)

57,235,002,254

　

57,235,002,254

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본	결손금	지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(1,512,568,470)

(2,566,808,128)

　(1)영업으로부터 창출된 현금

(1,708,694,652)

(3,413,288,195)

　(2)이자수취

172,346,652

14,598,497

　(3)배당금수취

　

753,741,000

　(4)법인세환급

23,779,530

78,140,570

Ⅱ.투자활동현금흐름

(100,425,908)

(2,180,325,496)

　(1)단기금융상품의 취득

(39,323,993)

(3,600,000,000)

　(2)단기금융상품의 처분

80,697,703

　

　(3)당기손익-공정가치금융상품의 처분

1,000,100,000

1,301,000,000

　(4)관계기업투자주식의 취득

　

(350,000,000)

　(5)유형자산의 취득

(195,597,264)

(114,195,040)

　(6)유형자산의 처분

3,611,846

　

　(7)무형자산의 취득

(4,914,200)

(3,052,000)

　(8)보증금의 증가

(1,000,000,000)

(35,000,000)

　(9)보증금의 감소

　

1,922,200,000

　(10)단기대여금의 증가

(700,000,000)

(700,000,000)

　(11)단기대여금의 감소

700,000,000

40,709,545

　(12)투자선급금의 감소

　

45,273,005

　(13)파생상품자산의 처분

55,000,000

　

　(14)사업결합으로 인한 현금유출액

　

(687,261,006)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(190,446,305)

26,615,668,235

　(1)단기차입금의 차입

　

2,000,000,000

　(2)단기차입금의 상환

　

(2,000,000,000)

　(3)리스부채의 상환

(85,731,819)

(66,314,851)

　(4)전환사채의 발행

12,241,922,264

41,522,000,000

　(5)전환사채의 상환

(12,245,688,727)

(19,642,717,415)

　(6)유상증자

　

5,001,750,000

　(7)신주발행비

(4,619,600)

　

　(8)이자의 지급

(96,328,423)

(199,049,499)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,194,282

(525,923)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감

(1,802,246,401)

21,868,008,688

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

10,762,079,123

2,932,568,923

Ⅶ.반기말 현금및현금성자산

8,959,832,722

24,800,577,611

제 28 기 반기 제 27 기 반기

3. 연결재무제표 주석

제28기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지

제27기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

주식회사 빛과전자와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 빛과전자(이하 "회사" 또는 "지배회사")은 국내에 종속기업을 보유하고 있는제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 연결회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 지배회사는 대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내에 2개의 자회사를 두고 있습니다. 2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속회사(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다

당반기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
라이트론홀딩스㈜	7,461,069	15.92%
㈜비츠로시스	876,761	1.87%
기타주주	38,534,626	82.21%
합 계	46,872,456	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 반기연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소유지분율		자본금	사용재무제표일	소재지	업종
	당반기말	전기말
㈜세영기술	100%	100%	500,000	6월 30일	대전광역시	전자감지장치 제조업
주식회사 창대엠오마인	100%	100%	1,000	6월 30일	경상북도 영덕군	광산업

2) 당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익	총포괄이익
㈜세영기술	917,665	590,511	327,154	1,423,231	47,463	47,463
주식회사 창대엠오마인	321,627	2,773,194	(2,451,567)	-	61,299	61,299

상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간 연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 회계정책 (1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치4. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준 별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

5. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
국내	15,454,935	7,877,083
수출	981,981	1,156,043
합 계	16,436,916	9,033,126

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당반기와 전반기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기
	매출액	비율
A	8,015,018	49%
B	3,409,056	21%

(단위:천원)

구 분	전반기
	매출액	비율
A	3,249,209	36%
B	962,136	11%
C	959,389	11%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출, 상품매출 및 기타매출입니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
1. 재화와 용역의 유형
제품매출	7,607,119	8,820,216
상품매출	8,829,797	210,910
기타매출	-	2,000
고객과의 계약에서 생기는 수익 계	16,436,916	9,033,126
2. 지리적 시장
국내	15,454,935	7,877,083
수출	981,981	1,156,043
고객과의 계약에서 생기는 수익 계	16,436,916	9,033,126
3. 재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화	16,436,916	9,031,126
기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	2,000
고객과의 계약에서 생기는 수익 계	16,436,916	9,033,126

한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
고객과의 계약에서 생기는 수취채권	11,266,938	7,865,718

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
유동:
매출채권	11,266,938	7,865,718
손실충당금	(4,277,895)	(3,944,986)
미수금	2,084,009	2,054,080
손실충당금	(2,051,109)	(2,051,109)
미수수익	1,115,005	1,120,124
손실충당금	(1,083,121)	(1,083,121)
대여금	2,302,370	2,302,370
손실충당금	(2,202,370)	(2,202,370)
보증금	321,900	321,900
손실충당금	(125,000)	(125,000)
소 계	7,350,727	4,257,606
비유동:
보증금	755,545	93,906
합 계	8,106,272	4,351,512

(2) 당반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	설정	반기말
매출채권	3,944,986	332,909	4,277,895

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
선급금	1,652,735	1,789,733
손실충당금	(1,647,236)	(1,647,236)
선급비용	94,993	137,800
부가세대급금	111,912	15,022
투자선급금	10,100,881	10,100,881
손실충당금	(10,100,881)	(10,100,881)
합 계	212,404	295,319

8. 재고자산보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
제품(취득원가)	1,894,245	2,081,141
재공품(취득원가)	880,043	845,419
원재료(취득원가)	17,373,673	18,296,464
상품(취득원가)	217,340	161,306
미착품(취득원가)	19,050	3,720
평가충당금	(1,457,930)	(765,710)
합 계	18,926,421	20,622,340

당반기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 16,927,908천원 (전반기:9,153,185천원) 입니다.

9. 유형자산

(1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구 등	사용권자산	건설중인자산	합 계
취득원가:
기초금액	11,014,794	5,963,613	19,553,864	2,850,049	446,464	-	39,828,784
취득금액	-	-	-	5,597	37,568	190,000	233,165
처분/폐기금액	-	-	-	(8,487)	(146,305)	-	(154,792)
반기말금액	11,014,794	5,963,613	19,553,864	2,847,159	337,727	190,000	39,907,157
감가상각누계액:
기초금액	-	(3,610,521)	(12,808,323)	(2,528,654)	(267,723)	-	(19,215,221)
감가상각비	-	(87,573)	(682,486)	(88,824)	(82,709)	-	(941,592)
처분/폐기금액	-	-	-	4,007	146,305	-	150,312
반기말금액	-	(3,698,094)	(13,490,809)	(2,613,471)	(204,127)	-	(20,006,501)
정부보조금:
기초금액	-	-	(29,462)	-	-	-	(29,462)
감소	-	-	6,043	-	-	-	6,043
반기말금액	-	-	(23,419)	-	-	-	(23,419)
장부금액:
기초금액	11,014,794	2,353,092	6,716,079	321,395	178,741	-	20,584,101
반기말금액	11,014,794	2,265,519	6,039,636	233,688	133,600	190,000	19,877,237

<전기> (단위:천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구 등	사용권자산	건설중인자산	합 계
취득원가:
기초금액	7,177,100	5,931,313	19,322,864	2,714,659	236,268	56,850	35,439,054
취득금액	-	-	65,950	102,205	245,837	75,800	489,792
연결편입	-	32,300	32,400	58,014	-	-	122,714
처분/폐기금액	-	-	-	(24,829)	(35,641)	-	(60,470)
재평가	3,837,694	-	-	-	-	-	3,837,694
대체	-	-	132,650	-	-	(132,650)	-
기말금액	11,014,794	5,963,613	19,553,864	2,850,049	446,464	-	39,828,784
감가상각누계액:
기초금액	-	(3,436,322)	(11,428,518)	(2,209,946)	(150,628)	-	(17,225,414)
연결편입	-	-	-	(2,136)	-	-	(2,136)
감가상각비	-	(174,199)	(1,379,805)	(318,212)	(152,736)	-	(2,024,952)
처분/폐기금액	-	-	-	1,640	35,641	-	37,281
기말금액	-	(3,610,521)	(12,808,323)	(2,528,654)	(267,723)	-	(19,215,221)
정부보조금:
기초금액	-	-	(41,549)	-	-	-	(41,549)
감소	-	-	12,087	-	-	-	12,087
기말금액	-	-	(29,462)	-	-	-	(29,462)
장부금액:
기초금액	7,177,100	2,494,991	7,852,797	504,713	85,640	56,850	18,172,091
기말금액	11,014,794	2,353,092	6,716,079	321,395	178,741	-	20,584,101

(2) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제13회차 전환사채와 관련하여 ㈜바로저축은행 외 1개 금융기관에 담보(채권최고액: 14,300,000천원)로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,872,960천원의 화재보험을 가입하고 있으며, 제13회차 전환사채와 관련하여 ㈜바로저축은행 외 1개 금융기관에 질권(8,700,000천원) 설정되어 있습니다.

(4) 리스당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	증가	상각	당반기말
사용권자산	건물	40,245	-	(35,054)	5,191
	차량운반구	138,496	37,568	(47,655)	128,409
	합 계	178,741	37,568	(82,709)	133,600

10. 무형자산연결회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:천원)

구 분	소프트웨어	특허권	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계
취득원가:
기초금액	700,767	4,899,309	-	7,220,288	533,819	13,354,183
취득금액	-	4,914	365,846	-	-	370,760
반기말금액	700,767	4,904,223	365,846	7,220,288	533,819	13,724,943
상각누계액:
기초금액	(643,746)	(4,114,252)	-	(93,333)	-	(4,851,331)
상각비	(36,031)	(388,967)	(6,097)	-	-	(431,095)
반기말금액	(679,777)	(4,503,219)	(6,097)	(93,333)	-	(5,282,426)
손상차손누계액:
기초금액	-	-	-	(106,667)	-	(106,667)
반기말금액	-	-	-	(106,667)	-	(106,667)
장부금액:
기초금액	57,021	785,057	-	7,020,288	533,819	8,396,185
반기말금액	20,990	401,004	359,749	7,020,288	533,819	8,335,850

<전기> (단위:천원)

구 분	소프트웨어	특허권	기타의무형자산	영업권	합 계
취득원가:
기초금액	700,767	4,896,257	200,000	-	5,797,024
취득금액	-	3,052	-	-	3,052
연결편입	-	-	7,020,288	533,819	7,554,107
기말금액	700,767	4,899,309	7,220,288	533,819	13,354,183
상각누계액:
기초금액	(558,979)	(3,336,816)	(93,333)	-	(3,989,128)
상각비	(84,767)	(777,436)	-	-	(862,203)
기말금액	(643,746)	(4,114,252)	(93,333)	-	(4,851,331)
손상차손누계액:
기초금액	-	-	(106,667)	-	(106,667)
기말금액	-	-	(106,667)	-	(106,667)
장부금액:
기초금액	141,788	1,559,441	-	-	1,701,229
기말금액	57,021	785,057	7,020,288	533,819	8,396,185

당반기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위:천원)

구 분	피투자회사명	취득원가	평가누적액			장부금액
			기초	증감	기말
상환전환우선주	㈜아이엠벤처스	1,500,000	(1,500,000)	-	(1,500,000)	-
지분상품	㈜나노포토닉스	149,985	(149,985)	-	(149,985)	-
	㈜블루에이치투(구, ㈜메타비스타)	9,576,000	(9,576,000)	-	(9,576,000)	-
	솔젠트㈜(*1)	6,094,363	(4,060,016)	-	(4,060,016)	2,034,347
	㈜한울반도체(*2)	7,695,585	-	(334,591)	(334,591)	7,360,994
	소 계	23,515,933	(13,786,001)	(334,591)	(14,120,592)	9,395,341
채무상품(*3)	㈜케스엔터테인먼트	492,800	(492,900)	100	(492,800)	-
	㈜비츠로시스	2,845,124	258,579	-	258,579	3,103,703
	소 계	3,337,924	(234,321)	100	(234,221)	3,103,703
합 계		28,353,857	(15,520,322)	(334,491)	(15,854,813)	12,499,044

(*1) 연결회사는 전기 중 보유주식 전체를 주당 5,000원에 양도하는 계약을 체결하였습니다.(*2) 당반기 중 대표이사가 관계기업의 사내이사에서 사임함에 따라 관계기업에서 제거되었고, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(*3) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

<전기말> (단위:천원)

구 분	피투자회사명	취득원가	평가누적액			장부금액
			기초	증감	기말
상환전환우선주	㈜아이엠벤처스	1,500,000	(1,500,000)	-	(1,500,000)	-
지분상품	㈜나노포토닉스	149,985	(149,985)	-	(149,985)	-
	㈜블루에이치투(구,㈜메타비스타)	9,576,000	(9,576,000)	-	(9,576,000)	-
	솔젠트㈜(*1)	6,094,363	(2,251,368)	(1,808,648)	(4,060,016)	2,034,347
	소 계	15,820,348	(11,977,353)	(1,808,648)	(13,786,001)	2,034,347
채무상품(*2)	㈜케스엔터테인먼트(*3)	492,900	(493,900)	1,000	(492,900)	-
	㈜비츠로시스	2,845,124	-	258,579	258,579	3,103,703
	소 계	3,338,024	(493,900)	259,579	(234,321)	3,103,703
합 계		20,658,372	(13,971,253)	(1,549,069)	(15,520,322)	5,138,050

(*1) 연결회사는 전기 중 보유주식 전체를 주당 5,000원에 양도하는 계약을 체결하였습니다.(*2) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*3) ㈜케스엔터테인먼트 채무상품은 일부 매각하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재의 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 지분법으로 평가하고 있습니다.

<당반기말> (단위:천원)

구 분	소재지	결산월	구 분						업 종
			지분율	취득원가	지분법손익	지분법자본변동	손상차손누계액	장부금액
대덕인베스트먼트㈜	한국	12월	35%	3,200,000	-	-	(3,200,000)	-	금융투자업
㈜한울반도체(*)	한국	12월	-	-	-	-	-	-	특수 목적용 기계 제조업
합 계				3,200,000	-	-	(3,200,000)	-

(*) 당반기 중 대표이사가 관계기업의 사내이사에서 사임함에 따라 관계기업에서 제거되었고, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

<전기말> (단위:천원)

구 분	소재지	결산월	구 분						업 종
			지분율	취득원가	지분법손익	지분법자본변동	손상차손누계액	장부금액
대덕인베스트먼트㈜	한국	12월	35%	3,200,000	-	-	(3,200,000)	-	금융투자업
㈜한울반도체(*1)	한국	12월	10%	15,862,817	(2,331,917)	(844)	(6,110,872)	7,419,184	특수 목적용 기계 제조업
주식회사 창대엠오마인(*2)	한국	12월	-	-	-	-	-	-	광산업
합 계				19,062,817	(2,331,917)	(844)	(9,310,872)	7,419,184

(*1) 대표이사가 관계기업의 사내이사인 점을 고려하여, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 주식회사 창대엠오마인은 전기 중 지분 70%를 추가취득하여 종속기업으로 대체하였습니다.

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기
기초 장부금액	7,419,184	11,335,197
취득	-	1,750,000
지분법손익	(136,702)	(2,389,604)
지분법자본변동	-	(820)
처분	-	(1,076,179)
대체	(7,282,482)	(2,910,830)
손상차손환입	-	711,420
보고기간말 장부금액	-	7,419,184

13. 기타금융자산 및 기타비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
정기예금투자(*)	3,602,029	3,643,403

(*) 제13회차 전환사채와 관련하여 ㈜바로저축은행 외 1개 금융기관에 근질권을 설정하였습니다. (주석 30 참조)

(2) 보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
기타투자자산	604,404	604,404
손상차손누계액	(604,404)	(604,404)
합 계	-	-

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
매입채무	5,298,605	1,276,638
미지급금	279,836	473,009
합 계	5,578,441	1,749,647

매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일(해외: 90일)입니다.

15. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제9회차무기명식 무보증사모 전환사채	제11회차무기명식 무보증사모 전환사채	제13회차무기명식 무보증사모 전환사채	합 계
액면가액	617,191	479,667	11,000,000	12,096,858
사채상환할증금	24,872	30,328	680,064	735,264
사채할인발행차금	-	-	(147,727)	(147,727)
전환권조정	-	-	(1,250,667)	(1,250,667)
장부금액	642,063	509,995	10,281,670	11,433,728

(2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	발행	이자비용인식	상환	전환	반기말
제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	644,487	642,063	845	(645,332)	-	642,063
제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	909,859	-	-	(909,859)	-
제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	493,708	-	16,287	-	-	509,995
제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	10,816,200	-	673,646	(11,489,846)	-	-
제13회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	10,118,167	163,503	-	-	10,281,670
합 계	11,954,395	11,670,089	854,281	(12,135,178)	(909,859)	11,433,728

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제12회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제13회차 무기명식무보증 사모 전환사채
최초발행가액	8,000,000천원	5,000,000천원	3,000,000천원	11,000,000천원	11,000,000천원
발행일	2023-04-28	2023-05-04	2023-05-30	2024-06-28	2025-05-20
만기일	2026-04-28	2026-05-04	2026-05-30	2027-06-28	2028-05-20
액면이자율	2%	2%	3%	2%	2%
보장수익률	8%	4%	9%	8%	8%
행사시 발행할 주식	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주
전환기간	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
전환가액	1,077원/주 (*1)	1,078원/주 (*2)	1,346원/주 (*3)	2,510원/주 (*4)	920원/주 (*5)
상환방법	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.3412%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.4464%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 119.4956%를 일시상환
조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 4월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 4일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 06월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2026년 05월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 9회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 07월 28일, 2023년 10월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 10월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 10월 28일, 2026년 01월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*2) 10회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 04일, 2023년 11월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 05월 04일, 2024년 08월 04일, 2024년 11월 04일, 2025년 02월 04일, 2025년 05월 04일, 2025년 08월 04일, 2025년 11월 04일, 2026년 02월 04일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*3) 11회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 30일, 2023년 11월 30일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 30일, 2024년 08월 30일, 2024년 11월 30일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 30일, 2025년 08월 30일, 2025년 11월 30일, 2026년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*4) 12회차가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 (가) 내지 (다)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2024년 09월28일, 2024년 12월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 12월 28일, 2026년 03월 28일, 2026년 06월 28일, 2026년 09월 28일, 2026년 12월 28일, 2027년 03월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (다)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 위 (라)목과는 별도로, 위 (라)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*5) 13회차가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 (가) 내지 (다)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2025년 08 월 20일, 2025년 11월 20일, 2026년 02 월 20일, 2026년 05월 20일, 2026년 08월 20일, 2026년 11월 20일, 2027년 02월 20일, 2027년 05월 20일, 2027년 08월 20일, 2027년 11 월 20일, 2028년 02월 20일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (다)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 위 (라)목과는 별도로, 위 (라)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(4) 연결회사는 제12회차, 제13회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권(Call Option)에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제12회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제13회차 무기명식무보증 사모 전환사채
행사기간	2025년 05월 30일 ~ 2025년 12월 09일	2026년 04월 21일 ~ 2026년 11월 02일
행사조건	사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.	사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.
매수대금	본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액	본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액

전기 중 연결회사가 보유한 매도청구권(Call Option)의 행사에 따라 사채가 상환되어보고기간종료일 현재 제9, 10, 11회차 전환사채에 대한 파생상품자산은 없습니다.전기 중 제12회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권(Call Option)에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스㈜에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다. 당반기 중 제13회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권(Call Option)에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스㈜에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 전환사채 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:천원)

구 분	기초	증 가	처분/행사	반기말
제12회차 매도청구권(Call Option)	101,907	-	(101,907)	-
제13회차 매도청구권(Call Option)	-	1,880,770	(1,880,770)	-
합 계	101,907	1,880,770	(1,982,677)	-

<전기> (단위:천원)

구 분	기초	증 가	처분/행사	평 가	기말
제9회차 매도청구권(Call Option)	380,454	-	(380,454)	-	-
제10회차 매도청구권(Call Option)	236,103	-	(236,103)	-	-
제11회차 매도청구권(Call Option)	184,100	-	(184,100)	-	-
제12회차 매도청구권(Call Option)	-	2,085,589	(976,315)	(1,007,367)	101,907
합 계	800,657	2,085,589	(1,776,972)	(1,007,367)	101,907

16. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입용도	당반기말		전기말
		이자율	금액	이자율	금액
㈜마샬캡	운영자금	4.6%	350,000	4.6%	350,000
기타	운영자금	-	-	-	242,221
합 계			350,000		592,221

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
유동:
미지급비용	129,393	18,243
리스부채	85,191	100,647
소 계	214,584	118,890
비유동:
리스부채	51,346	79,891
합 계	265,930	198,781

18. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재의 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
연차수당	248,401	254,896
미지급급여	9,014	89,480
미지급퇴직급여	158,756	264,846
합 계	416,171	609,222

(2) 보고기간종료일 현재의 비유동종업원급여자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
비유동종업원급여자산
확정급여채무의 현재가치	(971,576)	(1,434,326)
사외적립자산의 공정가치	1,257,333	1,683,613
합 계	285,757	249,287
비유동종업원급여부채
장기종업원급여부채	41,833	39,672

(3) 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 모두 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다.1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기
기초잔액	1,434,326	1,575,629
당기손익으로 인식하는 총비용	183,573	461,293
확정급여제도의 재측정요소(세전)	-	272,696
급여지급액	(646,323)	(875,292)
기말잔액	971,576	1,434,326

2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
당기근무원가	81,644	166,288	98,526	197,053
이자비용	8,642	17,285	11,565	23,130
합 계	90,286	183,573	110,091	220,183

한편, 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 89,484천원(전반기: 79,102천원) 입니다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	1,525,277	617,777
예수금	532,579	64,509
부가세예수금	18,495	28,417
합 계	2,076,351	710,703

20. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
수권주식수	500,000,000주	500,000,000주
발행주식수	46,872,456주	46,037,579주
1주당금액	500원	500원

(2) 당반기와 전기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전기
기초주식수	46,037,579	28,626,414
전환사채의 전환	834,877	13,475,765
유상증자	-	3,935,400
기말주식수	46,872,456	46,037,579

(3) 보고기간종료일 현재의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	109,496,312	109,008,512
감자차익	4,020	4,020
전환권대가 및 신주인수권대가(*)	15,160,897	13,190,963
기타자본잉여금	61,284	61,284
합 계	124,722,513	122,264,779

(*) 연결회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 연결회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액 및 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
기타포괄손익누계액:
재평가잉여금	5,971,479	5,971,479
지분법자본조정	(844)	(844)
소 계	5,970,635	5,970,635
기타자본:
자기주식처분손실	(2,875,128)	(2,875,128)
합 계	3,095,507	3,095,507

(5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
자산재평가잉여금	1,752,473	1,752,473
해외사업장누적환산차이(최초채택)	1,197,462	1,197,462
이익준비금	169,431	169,431
미처리결손금	(97,138,611)	(88,995,271)
합 계	(94,019,245)	(85,875,905)

연결회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

21. 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
제품과 재공품의 변동	(96,237)	431,863	1,322,744	621,231
원재료비	2,638,142	5,392,205	2,727,570	5,634,788
상품의 매입	5,289,213	9,076,998	72,548	171,412
종업원급여	2,597,530	4,716,294	2,277,392	4,368,979
감가상각비 및 무형자산상각비	676,553	1,366,644	724,331	1,450,331
지급수수료	158,058	526,548	419,902	836,099
외주가공비	129,143	292,509	142,733	279,584
기타의 경비	278,032	587,910	682,735	1,188,561
합 계	11,670,434	22,390,971	8,369,955	14,550,985

(2) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	1,433,105	3,065,320	1,861,449	3,562,642
퇴직급여	1,069,159	1,203,389	153,513	299,285
복리후생비	95,266	447,585	262,430	507,052
합 계	2,597,530	4,716,294	2,277,392	4,368,979

(3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	590,852	1,300,377	815,725	1,447,767
퇴직급여	1,001,273	1,064,632	63,966	122,809
복리후생비	111,849	195,016	118,002	207,226
여비교통비	37,088	91,282	13,266	37,910
접대비	55,685	104,002	38,538	57,583
세금과공과	6,556	12,683	7,411	35,877
감가상각비	75,218	159,414	70,043	135,374
지급임차료	50,960	93,904	44,850	73,857
운반비	10,465	18,865	33,505	42,817
소모품비	4,401	10,112	39,793	45,402
지급수수료	114,433	445,803	349,528	742,314
광고선전비	44,091	129,648	43,837	107,039
무형자산상각비	216,025	431,095	215,772	431,628
대손상각비	57,707	332,909	17,358	11,976
경상연구개발비	463,753	938,822	636,080	1,283,285
기타	65,469	134,499	435,290	614,936
합 계	2,905,825	5,463,063	2,942,964	5,397,800

22. 조정영업이익 및 기타수익비용(1) 조정영업이익반기연결포괄손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 연결회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 연결회사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
영업손실	(3,693,074)	(5,954,055)	(3,144,466)	(5,517,859)
기타수익	333,737	1,048,591	(484,523)	239,317
기타비용	(341,198)	(443,074)	(1,464,675)	(1,516,345)
조정영업손실	(3,700,535)	(5,348,538)	(5,093,664)	(6,794,887)

(2) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
외환차익	175,961	187,338	12,557	25,954
외화환산이익	112,477	150,340	1,644	6,226
기타의대손충당금환입	-	-	45,273	88,797
관계기업투자주식처분이익	-	413,103	-	89,169
채무면제이익	-	242,221	-	-
잡이익	45,299	55,589	(543,997)	29,171
합 계	333,737	1,048,591	(484,523)	239,317

(3) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
외환차손	179,592	204,424	19,754	34,068
외화환산손실	(27,367)	15,286	8,918	25,914
기부금	3,000	3,000	1,000	1,000
유형자산처분손실	869	869	-	-
관계기업투자주식처분손실	-	-	1,212,871	1,212,871
기타의영업외비용	182,103	207,860	219,261	236,446
잡손실	3,001	11,635	2,871	6,046
합 계	341,198	443,074	1,464,675	1,516,345

23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
상각후원가측정금융자산
은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익	88,264	172,712	20,189	28,854
당기손익-공정가치측정금융자산
배당금수익	-	-	753,741	753,741
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(174,469)	100	(6,447)	1,000
상각후원가측정금융부채
사채상환이익	-	5,717	12,555	12,555
합 계	(86,205)	178,529	780,038	796,150

(2) 금융비용

당반기와 전반기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
상각후원가측정금융부채
차입금 등에 대한 이자비용	479,535	983,258	703,466	1,478,738
사채상환손실	-	-	28,147	28,404
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	334,591	334,591	63,516	63,516
파생상품자산
파생상품거래손실	1,927,677	1,927,677	-	-
합 계	2,741,803	3,245,526	795,129	1,570,658

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 결손으로 유효세율을 측정하지 않았습니다.

25. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손실 및 희석주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
기본주당손실	(133)	(176)	(199)	(286)
희석주당손실	(133)	(176)	(199)	(286)

(2) 기본주당손실기본주당손실 계산에 사용된 지배지분반기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
지배지분반기순손실	(6,155,955,770)	(8,143,340,601)	(5,712,083,332)	(8,204,405,889)
유통보통주식수(*)	46,248,490	46,143,616	28,733,557	28,679,985

(*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위:주)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
기초유통보통주식수	46,037,579	46,037,579	28,626,414	28,626,414
유상증자	-	-	107,143	53,571
전환권 행사	210,911	106,037	-	-
가중평균유통보통주식수	46,248,490	46,143,616	28,733,557	28,679,985

(3) 희석주당손실연결회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 반기순손실의 발생으로 희석효과가 없습니다.

26. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
관계기업	대덕인베스트먼트㈜	대덕인베스트먼트㈜,㈜한울반도체
최대주주	라이트론홀딩스㈜	라이트론홀딩스㈜
임원	대표이사	대표이사

(3) 연결회사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	파생상품매각
최대주주	라이트론홀딩스㈜	-	17,600
임원	대표이사	3,692	-
합 계		3,692	17,600

<전반기> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	이자비용
관계기업	㈜한울반도체	2,000	-	17,644
	주식회사 창대엠오마인(*)	-	12,247	-
합 계		2,000	12,247	17,644

(*) 전반기 중 종속기업으로 편입 전 기간의 금액으로 구성되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	대여금 및 미수수익(*1)
관계기업	대덕인베스트먼트㈜(*2)	1,113,096

(*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트㈜에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

<전기말> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	대여금 및 미수수익(*1)
관계기업	대덕인베스트먼트㈜(*2)	1,113,096

(*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트㈜에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(5) 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 등 거래
		대여	회수
임원	대표이사	700,000	700,000

<전반기> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 등 거래	자금 차입 등 거래
		대여	차입	상환	현금출자
관계기업	㈜한울반도체	-	2,000,000	2,000,000	-
	주식회사 창대엠오마인(*)	700,000	-	-	-
최대주주	라이트론홀딩스㈜	-	-	-	5,001,750
합 계		700,000	2,000,000	2,000,000	5,001,750

(*) 전반기 중 종속기업으로 편입 전 기간의 금액으로 구성되어 있습니다.

(6) 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
급여	941,153	837,741
퇴직급여	988,692	71,410

(6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

28. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말		전기말		공정가치측정여부(*)
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
- 당기손익-공정가치측정금융자산	12,499,044	12,499,044	5,138,050	5,138,050	측정
- 파생상품자산	-	-	101,907	101,907	측정
- 기타수취채권	755,545	755,545	93,906	93,906	미측정
- 매출채권및기타수취채권	7,350,727	7,350,727	4,257,606	4,257,606	미측정
- 기타금융자산	3,602,029	3,602,029	3,643,403	3,643,403	미측정
- 현금및현금성자산	8,959,833	8,959,833	10,762,079	10,762,079	미측정
금융자산 합계	33,167,178	33,167,178	23,996,951	23,996,951
금융부채:
- 매입채무및기타채무	5,578,441	5,578,441	1,749,647	1,749,647	미측정
- 전환사채	11,433,728	11,433,728	11,954,394	11,954,394	미측정
- 단기차입금	350,000	350,000	592,221	592,221	미측정
- 기타금융부채	265,930	265,930	198,782	198,782	미측정
금융부채 합계	17,628,099	17,628,099	14,495,044	14,495,044

(*) 현금및현금성자산, 기타수취채권, 매출채권및기타수취채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 중 일부는 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 일부는 수준 3으로 분류되어 공정가치를 평가하였습니다. 한편, 전환사채는 상각후원가로 측정되었습니다.

연결회사는 전환사채의 발행과 관련하여 인식한 금융상품(파생상품)에 대해 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재의 연결회사의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	합 계	활성시장의공시가격 (수준 1)	유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2)	유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3)
당기손익-공정가치측정금융자산	12,499,044	7,360,994	-	5,138,050

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.한편, 연결회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 자산은 비상장사 지분상품 및 전환사채 입니다.

29. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연결재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	12,499,045	5,138,050
파생상품
파생상품자산	-	101,907
상각후원가측정금융자산
매출채권	6,989,043	3,920,731
기타수취채권	1,117,229	430,781
기타금융자산	3,602,029	3,643,403
현금및현금성자산	8,959,833	10,762,079
합 계	33,167,179	23,996,951

(단위:천원)

연결재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가측정금융부채
매입채무	5,298,606	1,276,638
기타채무	279,835	473,009
기타금융부채	265,930	198,782
단기차입금	350,000	592,221
전환사채	11,433,728	11,954,394
합 계	17,628,099	14,495,044

(2) 당반기와 전반기 중 인식된 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
당기손익-공정가치측정금융자산
배당금수익	-	-	753,741	753,741
평가손익	(509,060)	(334,491)	(69,963)	(62,516)
상각후원가측정금융자산
이자수익	88,264	172,712	20,189	28,854
대손충당금환입(상각비)	(57,707)	(332,909)	27,915	76,821
외화환산손익	127,569	135,054	(8,999)	(18,588)
파생상품자산
거래손익	(1,927,677)	(1,927,677)	-	-
상각후원가측정금융부채
이자비용	(479,536)	(983,258)	(703,466)	(1,478,739)
외화환산손익	12,275	-	1,725	(1,100)
사채상환손익	-	5,717	(15,593)	(15,849)
합 계	(2,745,872)	(3,264,852)	5,549	(717,376)

30. 우발사항 및 약정사항

(1) 제공한 지급보증연결회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증연결회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 2,739,304천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금기타금융자산 3,602,029천원에 대해 근질권이 설정되어 있습니다.

(4) 제공한 담보

(단위:천원)

담보제공자산	담보유형	장부금액	채권최고액(*)
토지, 건물	부동산담보신탁	13,256,676	14,300,000
기계장치 등	양도담보	5,721,096
기타금융자산	근질권설정	3,602,029

(*) 제13회차 전환사채와 관련하여 주식회사 바로저축은행과 바로에프앤대부 주식회사에 각각 10,400,000천원 및 3,900,000천원을 채권최고액으로 설정하였습니다.

(5) 소송

1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일	사건번호	담당법원	원고(채권자)	피고(채무자)	소송내용	소 가(원)	비 고
2022-12-12	2022가합109757	서울중앙지방법원	백**	㈜빛과전자외 2명	특허권압류등록말소	150,000,000	1심 회사승소(*1)
2023-01-26	2023가합43479	서울중앙지방법원
2024-12-10	2024나11655	특허법원				30,000,000	2심 진행중(*1)
2024-07-30	2024가단5317458	서울중앙지방법원	㈜성안**	㈜창대엠오마인 ㈜빛과전자	위약금등	128,000,000	1심 회사 일부패소(*2)

(*1) 연결회사는 채무자 ㈜블루에이치투(구, ㈜메타비스타)의 특허권을 압류한 바 있는데, 특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다. 2024. 10. 4. 원고패소 판결하였으나, 2024. 10. 18. 원고 항소하였습니다.(*2) ㈜창대엠오마인과 임대차계약을 체결한 계약당사자가 연결회사와 ㈜창대엠오마인을 상대로 임대차계약 위반을 주장하며 제기한 소송입니다. 2025. 7. 8 원고 일부승소(㈜빛과전자에 대한 청구는 기각되고, ㈜창대엠오마인에 대한 청구는 인용됨)하였으나, 2025. 7. 18 원고 항소하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일	사건번호	담당법원	원고(채권자)	피고(채무자)	소송제목	소 가(원)	비 고
2019-11-052024-01-15	2019구합855532024누31705	서울행정법원서울고등법원	㈜빛과전자 외 2명	산업통상자원부 무역위원회	불공정무역행위 판정취소 등	150,000,000	1심 회사승소2심 진행중
2019-11-072022-11-152023-10-192024-11-07	2019가합5789472022나22132023다2895082024나11419	서울중앙지방법원특허법원대법원특허법원	㈜빛과전자 외 2명	자이글㈜	특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소	100,000,000	1심 회사승소2심 회사승소3심 파기환송환송심 진행중
2020-05-292023-06-232025-03-17	2020가합5472222023나20254052025다211136	서울중앙지방법원서울고등법원대법원	㈜빛과전자	오**, 김**, 최**	손해배상(기)	200,000,100	1심 회사승소2심 회사 일부승소3심 심리불속행기각(승소)
				오**, 최**
				오**		22,418,361
2021-01-19	2021가합10992	수원지방법원	㈜빛과전자	㈜에스알텍	주식양도대금청구	230,175,000	1심 진행중
2023-06-262025-05-15	2023가합715352025나207292	서울중앙지방법원서울고등법원	㈜빛과전자	이원다이애그노믹스㈜	위약벌 청구	4,800,000,000	1심 승소2심 진행중(*1)
2023-08-232024-03-29	2023가단53259402024나2016682	서울중앙지방법원서울고등법원	㈜빛과전자	이원다이애그노믹스㈜	지연손해금 등	132,348,494	1심 회사패소2심 진행중(*2)
2024-10-02	2024가합99189	서울중앙지방법원	㈜빛과전자	정** 외 2	손해배상	1,000,000,000	1심 진행중(*3)
2025-02-26	2025가단75074	서울중앙지방법원	㈜빛과전자	김**	대여금 청구	100,390,000	1심 진행중(*4)

(*1) 연결회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였고 2025. 4. 18. 1심 원고 승소판결을 받았으며, 2025. 5. 2. 피고 항소하였습니다.(*2) 연결회사는 이원다이애그노믹스㈜가 계약상 대여금에 대한 기한의 이익 상실 사유가 있다고 보고 이에 대한 지연손해금 등을 청구하는 소를 제기하였고 패소하여 2024. 3. 20. 항소하였습니다.(*3) 연결회사는 주주간 계약 승계계약의 상대방인 ㈜엘브이엔터테인먼트가 불법행위로 계약사항을 위반하여 회사의 손해를 입혔으므로, 상대방 회사 실사주 등에게 그손해의 일부금을 청구하는 소를 제기하였습니다.(*4) 연결회사는 대여금 채권의 회수를 위하여 대여금 청구소송을 제기하였습니다.

3) 당반기와 전기 중 소송으로 인한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기
기초잔액	45,330	53,395
증가	128,000	-
감소	-	(8,065)
기말잔액	173,330	45,330

31. 연결현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
(1) 반기순손실	(8,143,341)	(8,204,406)
(2) 조정	4,789,470	4,690,860
이자수익	(172,712)	(28,854)
이자비용	983,258	1,478,739
법인세수익	(408,895)	(53,161)
배당금수익	-	(753,741)
외화환산손실	15,286	25,914
대손상각비	332,909	11,976
기타의대손충당금환입	-	(88,797)
감가상각비	935,549	1,018,704
외화환산이익	(150,340)	(6,226)
무형자산상각비	431,095	431,628
유형자산처분손실	869	-
퇴직급여	183,572	220,183
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(100)	(1,000)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	334,591	63,516
사채상환이익	(5,717)	(12,555)
사채상환손실	-	28,404
관계기업투자주식처분손실	-	1,212,871
관계기업투자주식처분이익	(413,103)	(89,169)
지분법손익	136,702	688,171
파생상품거래손실	1,927,677	-
재고자산평가손실	705,328	456,703
재고자산폐기손실	63,003	97,851
소송충당부채전입액	128,000	-
기타	(237,502)	(10,297)
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,645,176	100,258
매출채권의 증감	(3,415,493)	(1,221,857)
기타수취채권의 증감	(29,929)	(29,289)
기타유동자산의 증감	82,428	28,571
재고자산의 증감	927,587	1,478,141
매입채무의 증감	4,187,741	72,096
기타채무의 증감	(167,768)	(293,500)
종업원급여부채의 증감	(115,002)	(244,012)
기타유동부채의 증감	395,656	205,272
퇴직금의 지급	(180,765)	(202,238)
사외적립자산의 증감	(39,279)	307,074
영업으로부터 창출된 현금	(1,708,695)	(3,413,288)

(2) 연결회사의 연결현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
전환사채의 전환	909,858	-
사용권자산과 리스부채계상	37,568	245,837
관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체	-	3,000,000
관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	7,695,585	-
전환사채의 대용납입 발행	-	1,400,000
종속기업투자주식 취득 관련 미지급금의 증가	-	1,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	-	2,549,281
당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 선수금의 순증감	-	1,300,000

32. 보고기간후 사건(1) 유상증자

연결회사는 5월 26일 이사회결의를 통하여 다음과 같은 3자배정 유상증자를 결의하였으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

거래내용	금액 (단위:천원)	발행(예정)주식수	대상자	납입완료여부	납입(예정)일
제3자배정 유상증자납입	4,394,430	5,828,156주	케이헤드조합	완료	2025.7.21
제3자배정 유상증자납입	5,605,567	6,139,723주	케이헤드조합	예정	2025.8.27
제3자배정 유상증자납입	19,999,999	26,525,198주	비엔에스조합	예정	2025.10.31

(2) 최대주주 및 대표이사 변경

연결회사의 최대주주인 라이트론홀딩스㈜는 5월 27일 보유중인 당사의 주식 4,211,069주를 이에이치조합에 양도하는 주식양수도계약을 체결하고, 7월 22일 최종 양수도거래가 마무리되었습니다. 7월 22일 케이헤드조합이 지분율 11.06%로 최대주주가 되었고, 이에이치조합이 7.99%로 2대주주가 되었습니다.

한편, 7월 1일 이사회결의를 통해 대표이사는 박찬희에서 김민호, 배기복 각자대표로 변경되었습니다.

(3) 제9회차 전환사채 전환

발행된 제9회차 전환사채(권면금액 6.17억원)는 2025년 7월 중 전환청구되어 572,531주가 발행되었습니다.

(4) 종속기업 설립 및 주요사항지배회사는 7월 10일 자본금 10억원을 출자하여 100% 종속기업 ㈜프레스티지개발를 설립하였고, 신규로 연결편입되었습니다.(5) 주요 자산취득 결정

종속기업인 ㈜프레스티지개발은 2025년 7월 22일 케이에이치강원개발㈜로부터 강원도 평창군 대관령면 일대의 부동산 취득 계약(280억원)을 체결하였습니다. 동 계약의 취득 완료예정일은 2025년 12월 31일입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 28 기 반기말 2025.06.30 현재

제 27 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　Ⅰ.유동자산

45,874,360,801

45,357,124,476

　　(1)현금및현금성자산

8,856,751,251

9,797,006,660

　　(2)단기금융상품

3,602,029,128

3,643,402,838

　　(3)매출채권 및 기타수취채권

9,429,459,619

5,971,915,189

　　(4)당기손익-공정가치측정금융자산

5,138,050,494

5,138,050,494

　　(5)파생상품자산

　

101,906,809

　　(6)기타유동자산

353,563,667

343,286,732

　　(7)당기법인세자산

27,939,930

51,711,340

　　(8)재고자산

18,466,566,712

20,309,844,414

　Ⅱ.비유동자산

34,349,575,149

35,532,431,685

　　(1)유형자산

19,365,022,046

20,230,462,255

　　(2)무형자산

781,742,632

842,078,004

　　(3)당기손익-공정가치측정금융자산

7,360,994,520

　

　　(4)종속기업투자

5,794,144,907

6,694,144,907

　　(5)관계기업투자

　

7,419,184,200

　　(6)종업원급여자산

292,126,277

252,656,195

　　(7)기타수취채권

755,544,767

93,906,124

　자산총계

80,223,935,950

80,889,556,161

부채

　　

　Ⅰ.유동부채

19,223,994,930

14,655,385,654

　　(1)매입채무 및 기타채무

5,267,481,915

1,460,923,765

　　(2)전환사채

11,433,728,006

11,954,394,010

　　(3)기타금융부채

110,913,885

105,866,521

　　(4)종업원급여부채(유동)

358,011,495

470,957,152

　　(5)기타유동부채

2,053,859,629

663,244,206

　Ⅱ.비유동부채

2,375,494,653

2,351,835,082

　　(1)비유동금융부채

51,345,704

79,891,453

　　(2)종업원급여부채

41,832,751

39,672,071

　　(3)충당부채

50,329,532

50,329,532

　　(4)이연법인세부채

2,231,986,666

2,181,942,026

　부채총계

21,599,489,583

17,007,220,736

자본

　　

　Ⅰ.자본금

23,436,228,000

23,018,789,500

　Ⅱ.자본잉여금

124,661,228,792

122,203,495,256

　Ⅲ.기타포괄손익누계액

5,971,479,254

5,971,479,254

　Ⅳ.기타자본

(2,875,127,783)

(2,875,127,783)

　Ⅴ.결손금

(92,569,361,896)

(84,436,300,802)

　자본총계

58,624,446,367

63,882,335,425

자본과부채총계

80,223,935,950

80,889,556,161

제 28 기 반기말 제 27 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.매출액

7,590,989,107

15,311,882,678

4,608,583,194

7,623,788,611

Ⅱ.매출원가

8,420,888,033

15,992,800,494

4,804,591,747

7,755,940,202

Ⅲ.매출총손실

(829,898,926)

(680,917,816)

(196,008,553)

(132,151,591)

Ⅳ.판매비와관리비

2,773,271,180

5,194,567,973

2,215,392,166

4,423,516,769

Ⅴ.영업손실

(3,603,170,106)

(5,875,485,789)

(2,411,400,719)

(4,555,668,360)

Ⅵ.기타수익

333,723,790

669,655,574

76,433,117

147,921,134

Ⅶ.기타비용

210,197,065

319,270,916

251,432,670

302,927,147

Ⅷ.금융수익

(64,505,581)

220,686,676

790,442,106

818,391,946

Ⅸ.금융비용

2,737,789,114

3,237,541,738

795,519,443

1,570,658,437

Ⅹ.법인세차감전순손실

(6,281,938,076)

(8,541,956,193)

(2,591,477,609)

(5,462,940,864)

XI.법인세비용(수익)

(372,586,872)

(408,895,099)

17,680,713

(53,160,542)

XⅡ.반기순손실

(5,909,351,204)

(8,133,061,094)

(2,609,158,322)

(5,409,780,322)

XⅢ.총포괄손실

(5,909,351,204)

(8,133,061,094)

(2,609,158,322)

(5,409,780,322)

XIV.주당손익

　　　　

　(1)기본 및 희석주당손실 (단위 : 원)

(128)

(176)

(91)

(189)

	제 28 기 반기		제 27 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)

14,313,207,000

101,933,078,649

2,935,863,221

(2,875,127,783)

(66,899,128,477)

49,407,892,610

Ⅱ.총포괄손익

　　　　　　

　(1)반기순손실

　　　　

(5,409,780,322)

(5,409,780,322)

Ⅲ.소유주와의 거래

　　　　　　

　(1)유상증자

1,625,000,000

3,376,750,000

　　　

5,001,750,000

　(2)전환사채의 발행

　

3,546,352,271

　　　

3,546,352,271

　(3)전환사채의 전환

　　　　　　

　(4)전환사채의 상환

　

(1,050,505,612)

　　　

(1,050,505,612)

Ⅳ.소유주와의 거래 소계

1,625,000,000

5,872,596,659

　　　

7,497,596,659

2024.06.30 (Ⅴ.기말자본)

15,938,207,000

107,805,675,308

2,935,863,221

(2,875,127,783)

(72,308,908,799)

51,495,708,947

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)

23,018,789,500

122,203,495,256

5,971,479,254

(2,875,127,783)

(84,436,300,802)

63,882,335,425

Ⅱ.총포괄손익

　　　　　　

　(1)반기순손실

　　　　

(8,133,061,094)

(8,133,061,094)

Ⅲ.소유주와의 거래

　　　　　　

　(1)유상증자

　　　　　　

　(2)전환사채의 발행

　

2,086,162,695

　　　

2,086,162,695

　(3)전환사채의 전환

417,438,500

487,799,640

　　　

905,238,140

　(4)전환사채의 상환

　

(116,228,799)

　　　

(116,228,799)

Ⅳ.소유주와의 거래 소계

417,438,500

2,457,733,536

　　　

2,875,172,036

2025.06.30 (Ⅴ.기말자본)

23,436,228,000

124,661,228,792

5,971,479,254

(2,875,127,783)

(92,569,361,896)

58,624,446,367

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본	결손금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 28 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(1,457,995,405)

(1,557,055,053)

　(1)영업으로부터 창출된 현금

(1,654,087,978)

(2,403,459,686)

　(2)이자수취

172,321,163

14,523,063

　(3)배당금수취

　

753,741,000

　(4)법인세환급

23,771,410

78,140,570

Ⅱ.투자활동현금흐름

706,992,019

(3,069,269,450)

　(1)단기금융상품의 취득

(39,323,993)

(3,600,000,000)

　(2)단기금융상품의 처분

80,697,703

　

　(3)당기손익-공정가치금융자산의 처분

1,000,100,000

1,301,000,000

　(4)관계기업투자주식의 취득

　

(350,000,000)

　(5)종속기업투자주식의 취득

　

(1,300,000,000)

　(6)종속기업투자주식의 처분

890,417,927

　

　(7)파생상품자산의 처분

55,000,000

　

　(8)유형자산의 취득

(5,597,264)

(90,400,000)

　(9)유형자산의 처분

3,611,846

　

　(10)무형자산의 취득

(4,914,200)

(3,052,000)

　(11)보증금의 증가

(1,000,000,000)

(35,000,000)

　(12)보험금의 감소

　

1,922,200,000

　(13)단기대여금의 증가

(973,000,000)

(1,000,000,000)

　(14)단기대여금의 감소

700,000,000

40,709,545

　(15)투자선급금의 감소

　

45,273,005

Ⅲ.재무활동현금흐름

(190,446,305)

26,615,668,235

　(1)단기차입금의 차입

　

2,000,000,000

　(2)단기차입금의 상환

　

(2,000,000,000)

　(3)리스부채의 상환

(85,731,819)

(66,314,851)

　(4)전환사채의 발행

12,241,922,264

41,522,000,000

　(5)전환사채의 상환

(12,245,688,727)

(19,642,717,415)

　(6)유상증자

　

5,001,750,000

　(7)신주발행비

(4,619,600)

　

　(8)이자의 지급

(96,328,423)

(199,049,499)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,194,282

(525,923)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감

(940,255,409)

21,988,817,809

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

9,797,006,660

2,745,829,644

Ⅶ.반기말 현금및현금성자산

8,856,751,251

24,734,647,453

제 28 기 반기 제 27 기 반기

5. 재무제표 주석

제28기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지

제27기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

주식회사 빛과전자

1. 회사의 개요주식회사 빛과전자(이하 "회사")은 국내에 종속기업을 보유하고 있는 제조회사로서 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 2004년 2월 13일에 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 회사는대전광역시에 본사를 두고 있으며, 국내에 2개의 자회사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
라이트론홀딩스㈜	7,461,069	15.92%
㈜비츠로시스	876,761	1.87%
기타주주	38,534,626	82.21%
합 계	46,872,456	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 중간재무제표회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 별도재무제표회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 회계정책 (1) 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

4. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준 별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

5. 영업부문정보 및 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 반도체 레이저, 포토 다이오드 및 양방향 송수신 모듈 등 광통신용 장치 및 광계측기 등을 제조, 판매할 목적으로 설립되었으며, 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(1) 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
국내	14,329,902	6,467,746
수출	981,981	1,156,043
합 계	15,311,883	7,623,789

(2) 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같으며, 당반기와 전반기 중 매출액이 전체 매출액의 10% 이상인 경우에 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기
	매출액	비율
A	8,015,018	52%
B	3,409,056	22%

(단위:천원)

구 분	전반기
	매출액	비율
A	3,249,209	43%
B	962,136	13%
C	959,389	13%

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 제품매출, 상품매출 및 기타매출입니다. 또한, 영업부문이 1개이므로 수익과 영업부문과의 관계는 별도로 기재하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
1. 재화와 용역의 유형
제품매출	6,476,086	7,392,879
상품매출	8,829,797	210,910
기타매출	6,000	20,000
고객과의 계약에서 생기는 수익 계	15,311,883	7,623,789
2. 지리적 시장
국내	14,329,902	6,467,746
수출	981,981	1,156,043
고객과의 계약에서 생기는 수익 계	15,311,883	7,623,789
3. 재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화	15,305,883	7,603,789
기간에 걸쳐 인식하는 수익	6,000	20,000
고객과의 계약에서 생기는 수익 계	15,311,883	7,623,789

한편, 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채 잔액은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
고객과의 계약에서 생기는 수취채권	11,183,271	7,732,723

매출채권에 포함된 수취채권은 손상인식 전 금액입니다.

6. 매출채권및기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
유동:
매출채권	11,183,271	7,732,723
손실충당금	(4,277,919)	(3,944,990)
미수금	2,083,942	2,054,080
손실충당금	(2,051,109)	(2,051,109)
미수수익	1,234,496	1,197,432
손실충당금	(1,083,121)	(1,083,121)
대여금	4,375,370	4,102,370
손실충당금	(2,202,370)	(2,202,370)
보증금	166,900	166,900
소 계	9,429,460	5,971,915
비유동:
보증금	755,545	93,906
합 계	10,185,005	6,065,821

(2) 당반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초	설정	반기말
매출채권	3,944,990	332,929	4,277,919

7. 기타유동자산보고기간종료일 현재의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
선급금	1,661,229	1,710,768
손실충당금	(1,510,946)	(1,510,946)
선급비용	94,405	136,595
부가세대급금	108,876	6,870
투자선급금	10,100,881	10,100,881
손실충당금	(10,100,881)	(10,100,881)
합 계	353,564	343,287

8. 재고자산 보고기간종료일 현재의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
제품(취득원가)	1,894,246	2,081,141
재공품(취득원가)	880,044	845,419
원재료(취득원가)	16,913,819	17,983,969
상품(취득원가)	217,340	161,306
미착품(취득원가)	19,050	3,720
평가충당금	(1,457,932)	(765,711)
합 계	18,466,567	20,309,844

당반기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,992,800천원 (전반기:7,755,940천원) 입니다.

9. 유형자산(1) 회사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구 등	사용권자산	합 계
취득원가:
기초금액	11,014,794	5,931,311	18,849,503	2,629,017	446,464	38,871,089
취득금액	-	-	-	5,597	37,568	43,165
처분/폐기금액	-	-	-	(8,487)	(146,305)	(154,792)
반기말금액	11,014,794	5,931,311	18,849,503	2,626,127	337,727	38,759,462
감가상각누계액:
기초금액	-	(3,605,059)	(12,381,253)	(2,357,129)	(267,724)	(18,611,165)
감가상각비	-	(84,370)	(661,170)	(81,920)	(82,708)	(910,168)
처분/폐기금액	-	-	-	4,007	146,305	150,312
반기말금액	-	(3,689,429)	(13,042,423)	(2,435,042)	(204,127)	(19,371,021)
정부보조금:
기초금액	-	-	(29,462)	-	-	(29,462)
감소	-	-	6,043	-	-	6,043
반기말금액	-	-	(23,419)	-	-	(23,419)
장부금액:
기초금액	11,014,794	2,326,252	6,438,788	271,888	178,740	20,230,462
반기말금액	11,014,794	2,241,882	5,783,661	191,085	133,600	19,365,022

<전기> (단위:천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	공구와기구 등	사용권자산	건설중인자산	합 계
취득원가:
기초금액	7,177,100	5,931,311	18,660,003	2,550,607	236,268	56,850	34,612,139
취득금액	-	-	56,850	78,410	245,837	75,800	456,897
처분/폐기금액	-	-	-	-	(35,641)	-	(35,641)
재평가	3,837,694	-	-	-	-	-	3,837,694
대체	-	-	132,650	-	-	(132,650)	-
기말금액	11,014,794	5,931,311	18,849,503	2,629,017	446,464	-	38,871,089
감가상각누계액:
기초금액	-	(3,436,319)	(11,040,191)	(2,057,329)	(150,629)	-	(16,684,468)
감가상각비	-	(168,740)	(1,341,062)	(299,800)	(152,736)	-	(1,962,338)
처분/폐기금액	-	-	-	-	35,641	-	35,641
기말금액	-	(3,605,059)	(12,381,253)	(2,357,129)	(267,724)	-	(18,611,165)
정부보조금:
기초금액	-	-	(41,549)	-	-	-	(41,549)
감소	-	-	12,087	-	-	-	12,087
기말금액	-	-	(29,462)	-	-	-	(29,462)
장부금액:
기초금액	7,177,100	2,494,992	7,578,263	493,278	85,639	56,850	17,886,122
기말금액	11,014,794	2,326,252	6,438,788	271,888	178,740	-	20,230,462

(2) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 제13회차 전환사채와 관련하여 ㈜바로저축은행 외 1개 금융기관에 담보(채권최고액: 14,300,000천원)로 제공되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 유형자산에 대하여 부보금액 9,872,960천원의 화재보험을 가입하고 있으며, 제13회차 전환사채와 관련하여 ㈜바로저축은행 외 1개 금융기관에 질권(8,700,000천원) 설정되어 있습니다.

(4) 리스당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	증가	상각	당반기말
사용권자산	건물	40,244	-	(35,053)	5,191
	차량운반구	138,496	37,568	(47,655)	128,409
	합 계	178,740	37,568	(82,708)	133,600

10. 무형자산회사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:천원)

구 분	소프트웨어	특허권	회원권	기타의무형자산	합 계
취득원가:
기초금액	700,767	4,899,309	-	200,000	5,800,076
취득금액	-	4,914	365,846	-	370,760
반기말금액	700,767	4,904,223	365,846	200,000	6,170,836
상각누계액:
기초금액	(643,746)	(4,114,252)	-	(93,333)	(4,851,331)
상각비	(36,031)	(388,967)	(6,097)	-	(431,095)
반기말금액	(679,777)	(4,503,219)	(6,097)	(93,333)	(5,282,426)
손상차손누계액:
기초금액	-	-	-	(106,667)	(106,667)
반기말금액	-	-	-	(106,667)	(106,667)
장부금액:
기초금액	57,021	785,057	-	-	842,078
반기말금액	20,990	401,004	359,749	-	781,743

<전기> (단위:천원)

구 분	소프트웨어	특허권	기타의무형자산	합 계
취득원가:
기초금액	700,767	4,896,257	200,000	5,797,024
취득금액	-	3,052	-	3,052
기말금액	700,767	4,899,309	200,000	5,800,076
상각누계액:
기초금액	(558,979)	(3,336,816)	(93,333)	(3,989,128)
상각비	(84,767)	(777,436)	-	(862,203)
기말금액	(643,746)	(4,114,252)	(93,333)	(4,851,331)
손상차손누계액:
기초금액	-	-	(106,667)	(106,667)
기말금액	-	-	(106,667)	(106,667)
장부금액:
기초금액	141,788	1,559,441	-	1,701,229
기말금액	57,021	785,057	-	842,078

당반기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위:천원)

구 분	피투자회사명	취득원가	평가누적액			장부금액
			기초	증감	기말
상환전환우선주	㈜아이엠벤처스	1,500,000	(1,500,000)	-	(1,500,000)	-
지분상품	㈜나노포토닉스	149,985	(149,985)	-	(149,985)	-
	㈜블루에이치투(구, ㈜메타비스타)	9,576,000	(9,576,000)	-	(9,576,000)	-
	솔젠트㈜(*1)	6,094,363	(4,060,016)	-	(4,060,016)	2,034,347
	㈜한울반도체(*2)	7,695,585	-	(334,591)	(334,591)	7,360,994
	소 계	23,515,933	(13,786,001)	(334,591)	(14,120,592)	9,395,341
채무상품(*3)	㈜케스엔터테인먼트	492,800	(492,900)	100	(492,800)	-
	㈜비츠로시스	2,845,124	258,579	-	258,579	3,103,703
	소 계	3,337,924	(234,321)	100	(234,221)	3,103,703
합 계		28,353,857	(15,520,322)	(334,491)	(15,854,813)	12,499,044

(*1) 회사는 전기 중 보유주식 전체를 주당 5,000원에 양도하는 계약을 체결하였습니다.(*2) 당반기 중 대표이사가 관계기업의 사내이사에서 사임함에 따라 관계기업에서 제거되었고, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(*3) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

<전기말> (단위:천원)

구 분	피투자회사명	취득원가	평가누적액			장부금액
			기초	증감	기말
상환전환우선주	㈜아이엠벤처스	1,500,000	(1,500,000)	-	(1,500,000)	-
지분상품	㈜나노포토닉스	149,985	(149,985)	-	(149,985)	-
	㈜블루에이치투(구,㈜메타비스타)	9,576,000	(9,576,000)	-	(9,576,000)	-
	솔젠트㈜(*1)	6,094,363	(2,251,368)	(1,808,648)	(4,060,016)	2,034,347
	소 계	15,820,348	(11,977,353)	(1,808,648)	(13,786,001)	2,034,347
채무상품(*2)	㈜케스엔터테인먼트(*3)	492,900	(493,900)	1,000	(492,900)	-
	㈜비츠로시스	2,845,124	-	258,579	258,579	3,103,703
	소 계	3,338,024	(493,900)	259,579	(234,321)	3,103,703
합 계		20,658,372	(13,971,253)	(1,549,069)	(15,520,322)	5,138,050

(*1) 회사는 전기 중 보유주식 전체를 주당 5,000원에 양도하는 계약을 체결하였습니다.(*2) 채무상품은 모두 전환사채로서 주계약이 한국채택국제회계기준 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*3) ㈜케스엔터테인먼트 채무상품은 일부 매각하였습니다.

12. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	결산월	당반기말				전기말				업 종
			지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액
㈜세영기술	한국	12월	100%	494,145	-	494,145	100%	494,145	-	494,145	전자감지장치 제조업
주식회사 창대엠오마인	한국	12월	100%	5,300,000	-	5,300,000	100%	5,300,000	-	5,300,000	광산업
㈜그립포스(*)	한국	12월	-	-	-	-	100%	900,000	-	900,000	경영 컨설팅업
합 계				5,794,145	-	5,794,145		6,694,145	-	6,694,145

(*) 당반기 중 ㈜그립포스의 청산으로 인해 종속기업에서 제거되었습니다.

(2) 당반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기
기초 장부금액	6,694,145	494,145
취득	-	3,200,000
처분	(900,000)	-
대체(*)	-	3,000,000
보고기간말 장부금액	5,794,145	6,694,145

(*) 전기 이전 관계기업 주식회사 창대엠오마인 지분 30%를 취득하였으며, 전기 중 지분 70%를 추가 취득하여 종속기업투자로 대체하였습니다. (주석 13 참조)

13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위:천원)

구 분	소재지	결산월	구 분				업 종
			지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액
대덕인베스트먼트㈜	한국	12월	35%	3,200,000	(3,200,000)	-	금융투자업
㈜한울반도체(*)	한국	12월	-	-	-	-	특수 목적용 기계 제조업
합 계				3,200,000	(3,200,000)	-

(*) 당반기 중 대표이사가 관계기업의 사내이사에서 사임함에 따라 관계기업에서 제거되었고, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

<전기말> (단위:천원)

구 분	소재지	결산월	구 분				업 종
			지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액
대덕인베스트먼트㈜	한국	12월	35%	3,200,000	(3,200,000)	-	금융투자업
㈜한울반도체(*1)	한국	12월	10%	17,881,105	(10,461,921)	7,419,184	특수 목적용 기계 제조업
주식회사 창대엠오마인(*2)	한국	12월	-	-	-	-	광산업
합 계				21,081,105	(13,661,921)	7,419,184

(*1) 대표이사가 관계기업의 사내이사인 점을 고려하여, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 주식회사 창대엠오마인은 전기 중 지분 70%를 추가취득하여 종속기업으로 대체하였습니다.

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기
기초 장부금액	7,419,184	11,534,392
취득	-	1,750,000
대체	(7,419,184)	(3,000,000)
손상	-	(2,865,208)
보고기간말 장부금액	-	7,419,184

14. 기타금융자산 및 기타비유동자산(1) 보고기간종료일 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
정기예금투자(*)	3,602,029	3,643,403

(*) 제13회차 전환사채와 관련하여 ㈜바로저축은행 외 1개 금융기관에 근질권을 설정하였습니다. (주석 30 참조)

(2) 보고기간종료일 현재의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
기타투자자산	604,404	604,404
손상차손누계액	(604,404)	(604,404)
합 계	-	-

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
매입채무	5,075,495	1,062,150
미지급금	191,987	398,774
합 계	5,267,482	1,460,924

매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일(해외: 90일)입니다.

16. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제9회차무기명식 무보증사모 전환사채	제11회차무기명식 무보증사모 전환사채	제13회차무기명식 무보증사모 전환사채	합 계
액면가액	617,191	479,667	11,000,000	12,096,858
사채상환할증금	24,872	30,328	680,064	735,264
사채할인발행차금	-	-	(147,727)	(147,727)
전환권조정	-	-	(1,250,667)	(1,250,667)
장부금액	642,063	509,995	10,281,670	11,433,728

(2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	발행	이자비용인식	상환	전환	반기말
제9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	644,487	642,063	845	(645,332)	-	642,063
제10회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	909,859	-	-	(909,859)	-
제11회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	493,708	-	16,287	-	-	509,995
제12회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	10,816,200	-	673,646	(11,489,846)	-	-
제13회차 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	10,118,167	163,503	-	-	10,281,670
합 계	11,954,395	11,670,089	854,281	(12,135,178)	(909,859)	11,433,728

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제9회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제10회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제11회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제12회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제13회차 무기명식무보증 사모 전환사채
최초발행가액	8,000,000천원	5,000,000천원	3,000,000천원	11,000,000천원	11,000,000천원
발행일	2023-04-28	2023-05-04	2023-05-30	2024-06-28	2025-05-20
만기일	2026-04-28	2026-05-04	2026-05-30	2027-06-28	2028-05-20
액면이자율	2%	2%	3%	2%	2%
보장수익률	8%	4%	9%	8%	8%
행사시 발행할 주식	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주
전환기간	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
전환가액	1,077원/주 (*1)	1,078원/주 (*2)	1,346원/주 (*3)	2,510원/주 (*4)	920원/주 (*5)
상환방법	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 106.3412%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.4464%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 120.1181%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 119.4956%를 일시상환
조기상환권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 4월 28일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 4일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2024년 5월 30일 및 이후 매1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 06월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2026년 05월 20일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 9회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 07월 28일, 2023년 10월 28일, 2024년 01월 28일, 2024년 04월 28일, 2024년 07월 28일, 2024년 10월 28일, 2025년 01월 28일, 2025년 04월 28일, 2025년 07월 28일, 2025년 10월 28일, 2026년 01월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*2) 10회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 04일, 2023년 11월 04일, 2024년 02월 04일, 2024년 05월 04일, 2024년 08월 04일, 2024년 11월 04일, 2025년 02월 04일, 2025년 05월 04일, 2025년 08월 04일, 2025년 11월 04일, 2026년 02월 04일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*3) 11회차

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 사채권자의 사전 서면 동의를 얻어 본 사채 발행 당시의 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 전환가액을 하회하는 전환 또는 행사가격으로 전환사채, 신주인수권부사채, 전환주식, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여 기타 주식을 인수할 권리를 표창하는 일체의 주식연계증권 등을 발행하는 경우에는 당해 증권 발행 시의 발행가액, 전환 또는 행사가격으로 본 사채의 전환가액을 하향 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자는 신주의 발행(납입)일, 전환사채 및 신주인수권부사채는 사채의 발행(납입)일, 신주인수권의 부여, 스톡옵션 부여, 기타주식을 인수할 권리를 부여하는 경우에는 권리가 최초로 행사가능한 날로 한다.나. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유/무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 다만, 본 목의 계산방법에 의한 조정 후 전환가액과 (가)목의 전환가액을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가액으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.

라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

마. 위 (가) 내지 (라)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2023년 08월 30일, 2023년 11월 30일, 2024년 02월 29일, 2024년 05월 30일, 2024년 08월 30일, 2024년 11월 30일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 30일, 2025년 08월 30일, 2025년 11월 30일, 2026년 02월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (라)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.

바. 위 (마)목과는 별도로, 위 (마)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

사. 위 (가)목 내지 (바)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.아. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*4) 12회차가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 (가) 내지 (다)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2024년 09월28일, 2024년 12월 28일, 2025년 03월 28일, 2025년 06월 28일, 2025년 09월 28일, 2025년 12월 28일, 2026년 03월 28일, 2026년 06월 28일, 2026년 09월 28일, 2026년 12월 28일, 2027년 03월 28일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (다)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 위 (라)목과는 별도로, 위 (라)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(*5) 13회차가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자의 경우 확정발행가액 산정에 사용된 기준주가만을 사용함) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정하며, 발행회사는 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 절차의 일환으로 그와 같은 조정에 필요한 조치를 취하여야 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 (가) 내지 (다)와는 별도로, 본 사채 발행 후 매3개월이 경과한 날(2025년 08 월 20일, 2025년 11월 20일, 2026년 02 월 20일, 2026년 05월 20일, 2026년 08월 20일, 2026년 11월 20일, 2027년 02월 20일, 2027년 05월 20일, 2027년 08월 20일, 2027년 11 월 20일, 2028년 02월 20일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액{위 (가)목 내지 (다)목에 따라 전환가액을 조정한 경우 조정 후 전환가액}의 70% 이상에 해당하는 가격으로 한다.마. 위 (라)목과는 별도로, 위 (라)목에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.바. 위 (가)목 내지 (마)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(4) 회사는 제12회차, 제13회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권(Call Option)에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 그 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제12회차 무기명식무보증 사모 전환사채	제13회차 무기명식무보증 사모 전환사채
행사기간	2025년 05월 30일 ~ 2025년 12월 09일	2026년 04월 21일 ~ 2026년 11월 02일
행사조건	사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.	사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 발행회사(이하 “매수인”이라 한다)에게 만기 전 매도를 청구할 수 있다. 발행회사가 발행회사의 최대주주 또는 그의 특수관계인(이하 “최대주주등”)을 지정매수인으로 지정하는 경우, 해당 최대주주등은 사채발행일 당시 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다.)한 주식 비율을 초과하여 주식을 취득할 수 없는 범위(이하 “최대주주등 행사한도”) 내에서만 매도청구대상 사채를 매수할 수 있다. 본 항에도 불구하고, 발행회사가 최대주주등을 지정매수인으로 지정하고 최대주주등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주등 행사한도를 초과하는 범위에서는 매도청구권 행사의 효력이 없고, 사채권자는 본 조의 다른 내용에도 불구하고 해당 범위 내에서 본건 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 단, 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권(Call Option)과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권(Call Option)이 우선한다. 단, 개별 사채권자는 본 인수계약에 따른 기한이익상실사유가 발생하였을 경우 개별 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전액에 대하여 조기상환청구권(Put Option) 행사가 가능하다.
매수대금	본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액	본 사채의 발행일로부터 매매일까지 연 8.0%(3개월 단위 복리계산)의 수익률(YTC)을 보장하는 금액

전기 중 회사가 보유한 매도청구권(Call Option)의 행사에 따라 사채가 상환되어 보고기간종료일 현재 제9, 10, 11회차 전환사채에 대한 파생상품자산은 없습니다.전기 중 제12회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권(Call Option)에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스㈜에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다. 당반기 중 제13회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권(Call Option)에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, 상기 행사조건에 따라, 라이트론홀딩스㈜에게 지분율에 해당하는 만큼 유상으로 매각하였습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 전환사채 관련 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:천원)

구 분	기초	증 가	처분/행사	반기말
제12회차 매도청구권(Call Option)	101,907	-	(101,907)	-
제13회차 매도청구권(Call Option)	-	1,880,770	(1,880,770)	-
합 계	101,907	1,880,770	(1,982,677)	-

<전기> (단위:천원)

구 분	기초	증 가	처분/행사	평 가	기말
제9회차 매도청구권(Call Option)	380,454	-	(380,454)	-	-
제10회차 매도청구권(Call Option)	236,103	-	(236,103)	-	-
제11회차 매도청구권(Call Option)	184,100	-	(184,100)	-	-
제12회차 매도청구권(Call Option)	-	2,085,589	(976,315)	(1,007,367)	101,907
합 계	800,657	2,085,589	(1,776,972)	(1,007,367)	101,907

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
유동:
미지급비용	25,723	5,220
리스부채	85,191	100,647
소 계	110,914	105,867
비유동:
리스부채	51,346	79,891
합 계	162,260	185,758

18. 종업원급여부채(1) 보고기간종료일 현재의 유동종업원급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
연차수당	198,793	196,737
미지급급여	9,014	15,052
미지급퇴직급여	150,204	259,168
합 계	358,011	470,957

(2) 보고기간종료일 현재의 비유동종업원급여자산 및 부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
비유동종업원급여자산
확정급여채무의 현재가치	(965,207)	(1,430,957)
사외적립자산의 공정가치	1,257,333	1,683,613
합 계	292,126	252,656
비유동종업원급여부채
장기종업원급여부채	41,833	39,672

(3) 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 모두 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 계산되었습니다.1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기
기초잔액	1,430,957	1,575,629
당기손익으로 인식하는 총비용	180,573	457,924
확정급여제도의 재측정요소(세전)	-	272,696
급여지급액	(646,323)	(875,292)
기말잔액	965,207	1,430,957

2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
당기근무원가	81,644	163,288	98,526	197,053
이자비용	8,642	17,285	11,565	23,130
합 계	90,286	180,573	110,091	220,183

한편, 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 48,784천원(전반기: 38,983천원) 입니다.

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
선수금	1,525,277	617,777
예수금	528,583	45,467
합 계	2,053,860	663,244

20. 납입자본과 적립금(1) 보고기간종료일 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
수권주식수	500,000,000주	500,000,000주
발행주식수	46,872,456주	46,037,579주
1주당금액	500원	500원

(2) 당반기와 전기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전기
기초주식수	46,037,579	28,626,414
전환사채의 전환	834,877	13,475,765
유상증자	-	3,935,400
기말주식수	46,872,456	46,037,579

(3) 보고기간종료일 현재의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	109,496,312	109,008,512
감자차익	4,020	4,020
전환권대가 및 신주인수권대가(*)	15,160,897	13,190,963
합 계	124,661,229	122,203,495

(*) 회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

다만, 주가 하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행한 경우 회사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액 및 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
기타포괄손익누계액:
재평가잉여금	5,971,479	5,971,479
기타자본:
자기주식처분손실	(2,875,128)	(2,875,128)
합 계	3,096,351	3,096,351

(5) 보고기간종료일 현재의 결손금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말
자산재평가잉여금	1,752,473	1,752,473
이익준비금	169,431	169,431
미처리결손금	(94,491,266)	(86,358,205)
합 계	(92,569,362)	(84,436,301)

회사는 상법의 규정에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

21. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
제품과 재공품의 변동	(96,237)	431,863	1,322,744	621,231
원재료비	2,435,477	4,736,156	2,239,620	4,570,720
상품의 매입	5,289,213	9,076,998	72,548	171,412
종업원급여	2,269,047	4,038,471	1,798,793	3,549,401
감가상각비 및 무형자산상각비	660,807	1,335,221	713,265	1,429,558
지급수수료	150,421	511,488	368,524	784,385
외주가공비	129,143	292,509	139,613	256,646
기타의 경비	356,288	764,662	364,877	796,104
합 계	11,194,159	21,187,368	7,019,984	12,179,457

(2) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	1,166,273	2,505,865	1,451,006	2,868,362
퇴직급여	1,051,582	1,162,689	130,561	259,166
복리후생비	51,192	369,917	217,226	421,873
합 계	2,269,047	4,038,471	1,798,793	3,549,401

(3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
급여	513,286	1,148,038	598,806	1,148,554
퇴직급여	993,268	1,044,660	51,420	102,840
복리후생비	102,594	182,749	95,767	177,158
여비교통비	36,521	89,960	14,307	36,872
접대비	55,685	103,560	37,643	55,978
세금과공과	6,025	10,618	6,210	33,251
감가상각비	68,791	146,630	68,318	133,250
지급임차료	34,906	63,616	34,300	61,957
운반비	10,465	18,865	10,314	19,326
소모품비	4,017	9,712	8,238	13,847
지급수수료	111,712	437,722	323,924	705,374
광고선전비	44,091	129,648	43,837	107,039
무형자산상각비	216,025	431,095	215,772	431,628
대손상각비	57,723	332,930	17,359	11,982
경상연구개발비	463,753	938,822	636,080	1,283,285
기타	54,409	105,943	53,097	101,176
합 계	2,773,271	5,194,568	2,215,392	4,423,517

22. 조정영업이익 및 기타수익비용(1) 조정영업이익반기포괄손익계산서의 영업이익에 포함된 항목 외에 회사의 영업성과를 반영하는 항목을 추가하여 산정한 회사가 자체 분류한 조정영업이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
영업손실	(3,603,170)	(5,875,486)	(2,411,401)	(4,555,668)
기타수익	333,724	669,656	76,433	147,921
기타비용	(210,197)	(319,271)	(251,433)	(302,927)
조정영업손실	(3,479,643)	(5,525,101)	(2,586,401)	(4,710,674)

(2) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
외환차익	175,961	187,338	12,557	25,954
외화환산이익	112,477	150,340	1,644	6,226
기타의대손충당금환입	-	-	45,273	88,797
관계기업투자주식처분이익	-	276,401	-	-
잡이익	45,286	55,577	16,959	26,944
합 계	333,724	669,656	76,433	147,921

(3) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
외환차손	179,592	204,424	19,754	34,068
외화환산손실	(27,367)	15,286	8,918	25,914
기부금	-	-	500	500
유형자산처분손실	869	869	-	-
종속기업투자주식처분손실	-	9,582	-	-
기타의영업외비용	54,103	79,860	219,261	236,446
잡손실	3,000	9,250	3,000	5,999
합 계	210,197	319,271	251,433	302,927

23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
상각후원가측정금융자산
은행예치금 및 대여금에 대한 이자수익	109,964	214,870	30,593	51,096
당기손익-공정가치측정금융자산
배당금수익	-	-	753,741	753,741
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(174,470)	100	(6,447)	1,000
상각후원가측정금융부채
사채상환이익	-	5,717	12,555	12,555
합 계	(64,506)	220,687	790,442	818,392

(2) 금융비용

당반기와 전반기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
상각후원가측정금융부채
차입금 등에 대한 이자비용	475,521	975,274	703,856	1,478,739
사채상환손실	-	-	28,148	28,404
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	334,591	334,591	63,516	63,516
파생상품자산
파생상품거래손실	1,927,677	1,927,677	-	-
합 계	2,737,789	3,237,542	795,520	1,570,659

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기는 결손으로 유효세율을 측정하지 않았습니다.

25. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손실 및 희석주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
기본주당손실	(128)	(176)	(91)	(189)
희석주당손실	(128)	(176)	(91)	(189)

(2) 기본주당손실기본주당손실 계산에 사용된 반기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
반기순손실	(5,909,351,204)	(8,133,061,094)	(2,609,158,322)	(5,409,780,322)
유통보통주식수(*)	46,248,490	46,143,616	28,733,557	28,679,985

(*) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 계산되었습니다.

(단위:주)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
기초유통보통주식수	46,037,579	46,037,579	28,626,414	28,626,414
유상증자	-	-	107,143	53,571
전환권 행사	210,911	106,037	-	-
가중평균유통보통주식수	46,248,490	46,143,616	28,733,557	28,679,985

(3) 희석주당손실회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 반기순손실의 발생으로 희석효과가 없습니다.

26. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
종속기업	㈜세영기술,주식회사 창대엠오마인	㈜세영기술,주식회사 창대엠오마인㈜그립포스
관계기업	대덕인베스트먼트㈜	대덕인베스트먼트㈜,㈜한울반도체
최대주주	라이트론홀딩스㈜	라이트론홀딩스㈜
임원	대표이사	대표이사

(3) 회사와 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	기타수익	매 입	파생상품매각
종속기업	㈜세영기술	6,000	-	32,177	292,197	-
	주식회사 창대엠오마인	-	42,183	-	-	-
최대주주	라이트론홀딩스㈜	-	-	-	-	17,600
임원	대표이사	-	3,692	-	-	-
합 계		6,000	45,875	32,177	292,197	17,600

<전반기> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	기타수익	매 입	이자비용
종속기업	㈜세영기술	18,000	-	28,270	256,202	-
	주식회사 창대엠오마인	-	22,317	-	-	-
관계기업	㈜한울반도체	2,000	-	-	-	17,644
	주식회사 창대엠오마인(*)	-	12,247	-	-	-
합 계		20,000	34,564	28,270	256,202	17,644

(*) 전반기 중 종속기업으로 편입 전 기간의 금액으로 구성되어 있습니다.

(4) 회사와 특수관계자간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및 기타채권	대여금 및 미수수익(*1)	매입채무	기타채무
종속기업	㈜세영기술	152,150	-	34,661	9,921
	주식회사 창대엠오마인	-	2,192,491	-	-
관계기업	대덕인베스트먼트㈜(*2)	-	1,113,096	-	-
합 계		152,150	3,305,587	34,661	9,921

(*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트㈜에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

<전기말> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출채권 및 기타채권	대여금 및 미수수익(*1)	매입채무	기타채무
종속기업	㈜세영기술	58,422	-	15,162	6,951
	주식회사 창대엠오마인	-	1,877,308	-	-
관계기업	대덕인베스트먼트㈜(*2)	-	1,113,096	-	-
합 계		58,422	2,990,404	15,162	6,951

(*1) 손실충당금 반영 전 금액입니다.(*2) 대덕인베스트먼트㈜에 대한 대여금 및 미수수익은 회수가능성을 고려하여 전액 대손충당금이 설정되었습니다.

(5) 회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당반기> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 등 거래
		대여	회수
종속기업	주식회사 창대엠오마인	273,000	-
임원	대표이사	700,000	700,000
합 계		973,000	700,000

<전반기> (단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여 등 거래	자금 차입 등 거래
		대여	차입	상환	현금출자
종속기업	주식회사 창대엠오마인	300,000	-	-	-
관계기업	㈜한울반도체	-	2,000,000	2,000,000	-
	주식회사 창대엠오마인(*)	700,000	-	-	-
최대주주	라이트론홀딩스㈜	-	-	-	5,001,750
합 계		1,000,000	2,000,000	2,000,000	5,001,750

(*) 전반기 중 종속기업으로 편입 전 기간의 금액으로 구성되어 있습니다.

(6) 회사의 주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
급여	882,095	784,658
퇴직급여	983,299	66,129

(7) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 지급받은 담보나 보증은 없습니다.

27. 재무위험관리의 목적 및 정책회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

28. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말		전기말		공정가치측정여부(*)
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
- 당기손익-공정가치측정금융자산	12,499,044	12,499,044	5,138,050	5,138,050	측정
- 파생상품자산	-	-	101,907	101,907	측정
- 기타수취채권	755,545	755,545	93,906	93,906	미측정
- 매출채권및기타수취채권	9,429,460	9,429,460	5,971,915	5,971,915	미측정
- 기타금융자산	3,602,029	3,602,029	3,643,403	3,643,403	미측정
- 현금및현금성자산	8,856,751	8,856,751	9,797,007	9,797,007	미측정
금융자산 합계	35,142,829	35,142,829	24,746,188	24,746,188
금융부채:
- 매입채무및기타채무	5,267,482	5,267,482	1,460,924	1,460,924	미측정
- 전환사채	11,433,728	11,433,728	11,954,394	11,954,394	미측정
- 기타금융부채	162,260	162,260	185,758	185,758	미측정
금융부채 합계	16,863,470	16,863,470	13,601,076	13,601,076

(*) 현금및현금성자산, 기타수취채권, 매출채권및기타수취채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품 중 일부는 수준 1로 분류되어 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정되었으며, 일부는 수준 3으로 분류되어 공정가치를 평가하였습니다. 한편, 전환사채는 상각후원가로 측정되었습니다.

회사는 전환사채의 발행과 관련하여 인식한 금융상품(파생상품)에 대해 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부전문평가기관은 이항모형평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재의 회사의 자산의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	합 계	활성시장의공시가격 (수준 1)	유의적인 관찰가능한투입변수(수준 2)	유의적인 관찰가능하지 않은 투입변수 (수준 3)
당기손익-공정가치측정금융자산	12,499,044	7,360,994	-	5,138,050

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.한편, 회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 자산은 비상장사 지분상품 및 전환사채 입니다.

29. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산	12,499,044	5,138,050
파생상품
파생상품자산	-	101,907
상각후원가측정금융자산
매출채권	6,905,352	3,787,733
기타수취채권	3,279,652	2,278,088
기타금융자산	3,602,029	3,643,403
현금및현금성자산	8,856,751	9,797,007
합 계	35,142,828	24,746,188

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말
상각후원가측정금융부채
매입채무	5,075,495	1,062,150
기타채무	191,987	398,774
기타금융부채	162,260	185,758
전환사채	11,433,728	11,954,394
합 계	16,863,470	13,601,076

(2) 당반기와 전반기 중 인식된 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누 적	3개월	누 적
당기손익-공정가치측정금융자산
배당금수익	-	-	753,741	753,741
평가손익	(509,060)	(334,491)	(69,963)	(62,516)
상각후원가측정금융자산
이자수익	109,963	214,869	30,593	51,096
대손충당금환입(상각비)	(57,723)	(332,930)	27,915	76,815
외화환산손익	(50,856)	(13,078)	(8,999)	(18,588)
파생상품자산
거래손익	(1,927,677)	(1,927,677)	-	-
상각후원가측정금융부채
이자비용	(475,521)	(975,274)	(703,856)	(1,478,739)
외화환산손익	190,700	148,132	1,725	(1,100)
사채상환손익	-	5,717	(15,593)	(15,849)
합 계	(2,720,174)	(3,214,732)	15,563	(695,140)

30. 우발사항 및 약정사항(1) 제공한 지급보증회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 2,739,304천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금기타금융자산 3,602,029천원에 대해 근질권이 설정되어 있습니다.

(4) 제공한 담보

(단위:천원)

담보제공자산	담보유형	장부금액	채권최고액(*)
토지, 건물	부동산담보신탁	13,256,676	14,300,000
기계장치 등	양도담보	5,721,096
기타금융자산	근질권설정	3,602,029

(*) 제13회차 전환사채와 관련하여 주식회사 바로저축은행과 바로에프앤대부 주식회사에 각각 10,400,000천원 및 3,900,000천원을 채권최고액으로 설정하였습니다.

(5) 소송

1) 보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일	사건번호	담당법원	원고(채권자)	피고(채무자)	소송내용	소 가(원)	비 고
2022-12-12	2022가합109757	서울중앙지방법원	백**	㈜빛과전자외 2명	특허권압류등록말소	150,000,000	1심 회사승소(*1)
2023-01-26	2023가합43479	서울중앙지방법원
2024-12-10	2024나11655	특허법원				30,000,000	2심 진행중(*1)
2024-07-30	2024가단5317458	서울중앙지방법원	㈜성안**	㈜창대엠오마인 ㈜빛과전자	위약금등	128,000,000	1심 회사승소(*2)

(*1) 회사는 채무자 ㈜블루에이치투(구, ㈜메타비스타)의 특허권을 압류한 바 있는데,특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다. 2024. 10. 4. 원고패소 판결하였으나, 2024. 10. 18.원고 항소하였습니다.(*2) ㈜창대엠오마인과 임대차계약을 체결한 계약당사자가 회사와 ㈜창대엠오마인을 상대로 임대차계약 위반을 주장하며 제기한 소송입니다. 2025. 7. 8 원고 일부승소(㈜빛과전자에 대한 청구는 기각되고, ㈜창대엠오마인에 대한 청구는 인용됨)하였으나, 2025. 7. 18 원고 항소하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일	사건번호	담당법원	원고(채권자)	피고(채무자)	소송제목	소 가(원)	비 고
2019-11-052024-01-15	2019구합855532024누31705	서울행정법원서울고등법원	㈜빛과전자 외 2명	산업통상자원부 무역위원회	불공정무역행위 판정취소 등	150,000,000	1심 회사승소2심 진행중
2019-11-072022-11-152023-10-192024-11-07	2019가합5789472022나22132023다2895082024나11419	서울중앙지방법원특허법원대법원특허법원	㈜빛과전자 외 2명	자이글㈜	특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소	100,000,000	1심 회사승소2심 회사승소3심 파기환송환송심 진행중
2020-05-292023-06-232025-03-17	2020가합5472222023나20254052025다211136	서울중앙지방법원서울고등법원대법원	㈜빛과전자	오**, 김**, 최**	손해배상(기)	200,000,100	1심 회사승소2심 회사 일부승소3심 심리불속행기각(승소)
				오**, 최**
				오**		22,418,361
2021-01-19	2021가합10992	수원지방법원	㈜빛과전자	㈜에스알텍	주식양도대금청구	230,175,000	1심 진행중
2023-06-262025-05-15	2023가합715352025나207292	서울중앙지방법원서울고등법원	㈜빛과전자	이원다이애그노믹스㈜	위약벌 청구	4,800,000,000	1심 승소2심 진행중(*1)
2023-08-232024-03-29	2023가단53259402024나2016682	서울중앙지방법원서울고등법원	㈜빛과전자	이원다이애그노믹스㈜	지연손해금 등	132,348,494	1심 회사패소2심 진행중(*2)
2024-10-02	2024가합99189	서울중앙지방법원	㈜빛과전자	정** 외 2	손해배상	1,000,000,000	1심 진행중(*3)
2025-02-26	2025가단75074	서울중앙지방법원	㈜빛과전자	김**	대여금 청구	100,390,000	1심 진행중(*4)

(*1) 회사는 이원다이애그노믹스㈜가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였고, 2025. 4. 18. 1심 원고 승소판결을 받았으며, 2025. 5. 2. 피고 항소하였습니다.(*2) 회사는 이원다이애그노믹스㈜가 계약상 대여금에 대한 기한의 이익 상실 사유가 있다고 보고 이에 대한 지연손해금 등을 청구하는 소를 제기하였고 패소하여 2024. 3. 20. 항소하였습니다.(*3) 회사는 주주간 계약 승계계약의 상대방인 ㈜엘브이엔터테인먼트가 불법행위로 계약사항을 위반하여 회사의 손해를 입혔으므로, 상대방 회사 실사주 등에게 그 손해의 일부금을 청구하는 소를 제기하였습니다.(*4) 회사는 대여금 채권의 회수를 위하여 대여금 청구소송을 제기하였습니다.

3) 당반기와 전기 중 소송으로 인한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기
기초잔액	45,330	53,395
감소	-	(8,065)
기말잔액	45,330	45,330

31. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
(1) 반기순손실	(8,133,061)	(5,409,780)
(2) 조정	4,828,228	2,835,977
이자수익	(214,869)	(51,096)
이자비용	975,274	1,478,739
법인세수익	(408,895)	(53,161)
배당금수익	-	(753,741)
외화환산손실	15,286	25,914
대손상각비	332,930	11,982
기타의대손충당금환입	-	(88,797)
감가상각비	904,125	997,930
외화환산이익	(150,340)	(6,226)
유형자산처분손실	869	-
무형자산상각비	431,095	431,628
퇴직급여	180,572	220,183
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(100)	(1,000)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	334,591	63,516
파생상품거래손실	1,927,677	-
사채상환이익	(5,717)	(12,555)
사채상환손실	-	28,404
재고자산평가손실	705,328	456,703
재고자산폐기손실	63,003	97,851
관계기업투자주식처분이익	(276,401)	-
종속기업투자주식처분손실	9,582	-
연차수당 등 종업원급여(환입)	2,057	(13,493)
장기종업원급여	2,161	3,196
(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,650,745	170,344
매출채권의 증감	(3,464,821)	(1,166,783)
기타수취채권의 증감	(29,862)	(28,103)
기타유동자산의 증감	(10,277)	174,851
재고자산의 증감	1,074,946	1,336,954
매입채무의 증감	4,161,437	95,791
기타채무의 증감	(228,746)	(237,552)
종업원급여부채의 증감	(115,002)	(244,012)
기타유동부채의 증감	483,114	134,361
퇴직금의 지급	(180,765)	(202,238)
사외적립자산의 증감	(39,279)	307,075
영업으로부터 창출된 현금	(1,654,088)	(2,403,459)

(2) 회사의 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기
전환사채의 전환	909,858	-
사용권자산과 리스부채계상	37,568	245,837
관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체	-	3,000,000
관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	7,695,585	-
전환사채의 대용납입 발행	-	1,400,000
종속기업투자주식 취득 관련 미지급금의 증가	-	1,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	-	2,549,281
당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 선수금의 순증감	-	1,300,000

32. 보고기간후 사건

(1) 유상증자

회사는 5월 26일 이사회결의를 통하여 다음과 같은 3자배정 유상증자를 결의하였으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

거래내용	금액 (단위:천원)	발행(예정)주식수	대상자	납입완료여부	납입(예정)일
제3자배정 유상증자납입	4,394,430	5,828,156주	케이헤드조합	완료	2025.7.21
제3자배정 유상증자납입	5,605,567	6,139,723주	케이헤드조합	예정	2025.8.27
제3자배정 유상증자납입	19,999,999	26,525,198주	비엔에스조합	예정	2025.10.31

(2) 최대주주 및 대표이사 변경

회사의 최대주주인 라이트론홀딩스㈜는 5월 27일 보유중인 당사의 주식 4,211,069주를 이에이치조합에 양도하는 주식양수도계약을 체결하고, 7월 22일 최종 양수도거래가 마무리되었습니다. 7월 22일 케이헤드조합이 지분율 11.06%로 최대주주가 되었고, 이에이치조합이 7.99%로 2대주주가 되었습니다.

한편, 7월 1일 이사회결의를 통해 대표이사는 박찬희에서 김민호, 배기복 각자대표로 변경되었습니다.

(3) 제9회차 전환사채 전환

발행된 제9회차 전환사채(권면금액 6.17억원)는 2025년 7월 중 전환청구되어 572,531주가 발행되었습니다.

(4) 종속기업 설립 및 주요사항

회사는 7월 10일 자본금 10억원을 출자하여 100% 종속기업 ㈜프레스티지개발을 설립하였습니다. 한편, 종속기업의 신규사업 관련 부동산투자를 위하여 2025년 7월 중50.35억원을 대여하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다.단, 대외변수들로 인하여 회사의 배당재원이 감소할 경우, 회사의 미래투자 및 재무안정성을 고려하고 지속적인 회사성장을 위하여 현금보유전략을 시행할 수 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

이사회 및 주주총회해당사항 없음현재까지는 도입계획이 없음.

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

제27기2024.12X--X-제26기2023.12X--X-제25기2022.12X--X-

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제55조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 제6항에 따라 재무제표를 이사가 승 인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제56조(중간배당)① 회사는 이사회의 결의로 6월 30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조 12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

라. 주요배당지표

500500500-8,143-18,581-19,623-8,133-17,313-19,274-176-528-743-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제28기 당반기	제27기	제26기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 : 2025.06.30 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소) 일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주 당 액면가액	주 당 발행(감소)가액	비고
2021.04.22	신주인수권행사	보통주	772,200	500	2,590	-
2021.05.25	유상증자(제3자배정)	보통주	1,730,764	500	2,600	-
2021.05.25	유상증자(제3자배정)	보통주	384,613	500	2,600	-
2024.07.19	유상증자(제3자배정)	보통주	3,250,000	500	1,539	-
2024.12.17	유상증자(제3자배정)	보통주	685,400	500	1,459

증자(감자)현황

2025.06.30(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2021.04.22신주인수권행사보통주772,2005002,5902021.05.25유상증자(제3자배정)보통주1,730,7645002,6002021.05.25유상증자(제3자배정)보통주384,6135002,6002023.04.27전환권행사보통주133,9125002,9872023.04.27전환권행사보통주334,7845002,9872023.07.18전환권행사보통주294,0235003,1292023.07.19전환권행사보통주159,7955003,1292023.08.02전환권행사보통주221,0205004,0722023.09.05전환권행사보통주227,2085003,5212023.09.05전환권행사보통주136,3245003,5212023.09.05전환권행사보통주238,6625003,3522023.09.08전환권행사보통주44,7495003,3522023.09.12전환권행사보통주29,8325003,3522023.09.18전환권행사보통주29,8325003,3522023.09.20전환권행사보통주44,7495003,3522023.11.09전환권행사보통주669,5685002,9872024.07.19유상증자(제3자배정)보통주3,250,0005001,5392024.08.02전환권행사보통주649,7725001,5392024.08.02전환권행사보통주1,425,0035001,5392024.08.05전환권행사보통주3,378,8065001,5392024.08.05전환권행사보통주1,476,6305001,5392024.08.05전환권행사보통주1,705,5495001,5392024.08.05전환권행사보통주1,484,9035001,5392024.08.08전환권행사보통주129,9545001,5392024.08.09전환권행사보통주178,7895001,5392024.08.14전환권행사보통주119,1855001,5392024.09.04전환권행사보통주12,1575001,4142024.09.20전환권행사보통주12,1585001,4142024.10.23전환권행사보통주12,1575001,4142024.10.25전환권행사보통주2,087,6825001,4372024.10.25전환권행사보통주584,7945001,5392024.11.05전환권행사보통주218,1815001,3752024.11.27전환권행사보통주455001,4142024.12.17유상증자(제3자배정)보통주685,4005001,4592025.05.09전환권행사보통주83,4875001,0782025.05.30전환권행사보통주380,3335001,0782025.06.24전환권행사보통주371,0575001,078

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
3회차
보호예수
소액공모
8회차
8회차
8회차
8회차
8회차
8회차
8회차
6회차
6회차
6회차
6회차
6회차
8회차
보호예수
6회차
9회차
8회차
9회차
10회차
11회차
8회차
10회차
11회차
11회차
11회차
11회차
6회차
10회차
10회차
11회차
소액공모
10회차
10회차
10회차

미상환 전환사채 발행현황

2025.06.30(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채92023.04.282026.04.288,000,000,000보통주2024.04.28~2026.03.28100.001,078617,190,996572,531주1)무기명식 이권부무보증 사모 전환사채112023.05.302026.05.303,000,000,000보통주2024.05.30~2026.04.30100.001,346479,666,647356,364-무기명식 이권부무보증 사모 전환사채132025.05.202028.05.2011,000,000,000보통주2026.05.20~2028.04.20100.0092011,000,000,00011,956,521-22,000,000,000---12,096,857,64312,885,417-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

주1) 보고서 작성기준일 이후 현재 제9회 전환사채 권면금액 617,190,773원이 전환되어 남은 미상환사채의 권면금액은 223원입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2025.06.30(단위 : 천원, %)

(기준일 : )

(주)빛과전자회사채사모2021.11.267,000,000액면이자율: 1%보장이자율: 5%-2024.11.26상환-(주)빛과전자회사채사모2021.11.263,000,000액면이자율: 1%보장이자율: 5%-2024.11.26상환-(주)빛과전자회사채사모2022.03.2815,200,000액면이자율: 1%보장이자율: 3%-2025.03.28상환-(주)빛과전자회사채사모2023.04.288,000,000액면이자율: 2%보장이자율: 8%-2026.04.28미상환-(주)빛과전자회사채사모2023.05.045,000,000액면이자율: 2%보장이자율: 4%-2026.05.04상환-(주)빛과전자회사채사모2023.05.303,000,000액면이자율: 3%보장이자율: 9%-2026.05.30미상환-(주)빛과전자회사채사모2024.06.2811,000,000액면이자율: 2%보장이자율: 8%-2027.06.28상환-(주)빛과전자회사채사모2025.05.2011,000,000액면이자율: 2%보장이자율: 8%-2028.05.20미상환-63,200,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2025.06.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2025.06.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2025.06.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

--------1,096,858-11,000,000----12,096,8581,096,858-11,000,000----12,096,858

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

※ 보고서 작성기준일 이후 제9회 전환사채의 전환에 따라 상기 '1년 이하' 미상환 잔액은 479,667천원으로 변경되었습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

2025.06.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2025.06.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2025.06.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

유상증자(소액공모 제3자배정)-2021.05.24운영자금999,994운영자금999,994-유상증자(소액공모 제3자배정)-2024.11.26운영자금999,998운영자금999,998-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

나. 사모자금의 사용내역

2025.06.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

제3자배정 유상증자-2021.05.24운영자금4,499,986운영자금4,499,986-전환사채62021.11.26타법인증권 취득자금7,000,000타법인출자7,000,000-전환사채72021.11.26운영자금3,000,000운영자금3,000,000-전환사채82022.03.28타법인증권 취득자금15,200,000타법인증권 취득자금15,200,000-전환사채92023.04.28운영자금8,000,000운영자금8,000,000-전환사채102023.05.04채무상환자금5,000,000채무상환자금5,000,000-전환사채112023.05.30운영자금3,000,000운영자금3,000,000-3자배정 유상증자-2024.06.28운영자금5,001,750운영자금5,001,750-전환사채122024.06.28운영자금11,000,000운영자금11,000,000-전환사채132025.05.20운영자금11,000,000운영자금11,000,000운영자금 사용 예정

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도중 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없습니다.(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 해당사항이 없습니다.- 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발부채등에관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)
제28기당반기	매출채권	11,266,938	4,277,895	38.0
	미수금	2,084,009	2,051,109	98.4
	미수수익	1,115,005	1,083,121	97.1
	대여금	2,302,370	2,202,370	95.7
	보증금	1,077,445	125,000	11.6
	합 계	17,845,767	9,739,495	54.6
제27기	매출채권	7,865,718	3,944,986	50.2
	미수금	2,054,080	2,051,109	99.9
	미수수익	1,120,124	1,083,121	96.7
	대여금	2,302,370	2,202,370	95.7
	보증금	415,806	125,000	30.1
	합 계	13,758,098	9,406,586	68.4
제26기	매출채권	6,299,100	3,704,061	58.8
	미수금	2,058,020	2,051,109	99.7
	미수수익	1,094,748	1,085,935	99.2
	대여금	3,323,079	2,243,079	67.5
	보증금	2,150,997	0	0.0
	합 계	14,925,944	9,084,184	60.9

※ 연결재무제표 기준입니다.※ 상기 대손충당금 설정 대상 채권은 前경영진으로 부터 발생한 채권이며 회사는 소송 등 채권 회수를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동 현황

(단위: 천원)

구 분	제28기 당반기	제27기	제26기
1.기초 대손충당금 잔액합계	3,944,986	3,704,061	3,672,033
2. 순대손처리액	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	332,909	240,925	32,028
4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,277,895	3,944,986	3,704,061

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(설정방침)ㆍ 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금설정(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정

(대손처리 기준)매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당반기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과	6개월초과	9개월초과	12개월초과	계
		6개월이하	9개월이하	12개월이하
기대 손실률(%)	1.10%	13.50%	37.61%	69.50%	100.00%	-
일반	6,701,408	397,944	26,865	282	4,140,440	11,266,938
대손충당금	(73,433)	(53,722)	(10,104)	(196)	(4,140,440)	(4,277,895)
순장부금액	6,627,975	344,222	16,761	86	-	6,989,044
구성비율(%)	59.48%	3.53%	0.24%	0.00%	36.75%	100.0%

※ 연결재무제표 기준입니다.

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유 현황

(단위: 천원)

구 분	제28기 당반기	제27기	제26기
상품(취득원가)	217,340	161,306	126,444
제품(취득원가)	1,894,245	2,081,141	1,917,575
재공품(취득원가)	880,043	845,419	1,550,292
원재료(취득원가)	17,373,673	18,296,464	20,596,254
미착품(취득원가)	19,050	3,720	739
평가충당금	(1,457,930)	(765,710)	(421,461)
합 계	18,926,421	20,622,340	23,769,843
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	23.41	25.27	33.96
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.62	0.78	0.95

※ 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사내역: 분기별로 매년 4회 재고자산 실사 실시- 실사방법: 기말 기준일의 수불부를 기준으로 하여 실사일까지의 입출고 현황을 가감하여 재고자산을 확인함.

라. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 공정가치평가 보고서작성기준일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제28기 당반기		제27기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익인식측정금융자산	12,499,045	12,499,045	5,138,050	5,138,050
파생상품자산	-	-	101,907	101,907
상각후원가측정금융자산
매출채권	6,989,043	6,989,043	3,920,731	3,920,731
기타수취채권	1,117,229	1,117,229	430,781	430,781
기타투자금융자산	3,602,029	3,602,029	3,643,403	3,643,403
현금및현금성자산	8,959,833	8,959,833	10,762,079	10,762,079
합 계	33,167,179	33,167,179	23,996,951	23,996,951
상각후원가측정금융부채
매입채무	5,298,606	5,298,606	1,276,638	1,276,638
기타채무	279,835	279,835	473,009	473,009
기타금융부채	265,930	265,930	198,782	198,782
단기차입금	350,000	350,000	592,221	592,221
전환사채	11,433,728	11,433,728	11,954,394	11,954,394
합 계	17,628,099	17,628,099	14,495,044	14,495,044

(2) 유형자산 공정가치 평가공시작성 기준일 현재 연결회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재평가모형	원가모형	증감
토지	11,014,794	3,496,760	7,518,034

재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가방법	수준3 투입변수
토지	공시지가기준법	지역요인, 개별요인 등

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제28기(당반기)삼정회계법인---해당사항없음해당사항없음삼정회계법인---해당사항없음해당사항없음제27기(전기)삼정회계법인적정의견--해당사항없음재고자산 평가충당금 검토삼정회계법인적정의견--해당사항없음재고자산 평가충당금 검토제26기(전전기)삼정회계법인적정의견--해당사항없음재고자산 평가충당금 검토삼정회계법인적정의견--해당사항없음재고자산 평가충당금 검토

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제28기(당반기)삼정회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토3041,900--제27기(전기)삼정회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토2901,9002902,468제26기(전전기)삼정회계법인분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토2851,9002851,920

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제28기(당반기)----------제27기(전기)----------제26기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 회계감사인의 변경 당사는 제22기 부터 삼정회계법인이 감사인으로 선임되었습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 외부감사인은 삼정회계법인으로 동일합니다.

사업연도	감사기간	감사인	변경사유
제28기(당반기)	-	삼정회계법인	『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임
제27기(전기)	2024.01.01~2024.12.31	삼정회계법인	『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임
제26기(전전기)	2023.01.01~2023.12.31	삼정회계법인	『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라 외부감사인(삼정회계법인)을 지정선임

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제28기(당반기)--------제27기(전기)2025.02.07중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2025.02.07중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제26기(전전기)2024.02.13중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2024.02.13중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

나. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제28기(당반기)삼정회계법인----삼정회계법인----제27기(전기)삼정회계법인감사적정의견--삼정회계법인감사적정의견--제26기(전전기)삼정회계법인감사적정의견--삼정회계법인감사적정의견--

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

다. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사111100.00149이사회61--255회계처리부서33--159전산운영부서21--303자금운영부서11--195

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
		내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

※ 상기표의 「내부회계관리 ·운영조직」 관련내용은 2025.06.30 기준이며, 보고서 작성 기준일 이후 2025.07.01 기존의 운영조직 인력이 일부 사임하였습니다. 신규 선임된 「내부회계관리· 운영조직」 인력에 관한 사항은 당사의 3분기 보고서부터 반영될 예정입니다.

라. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계관리자임세혁부6년 1개월21년--회계담당직원윤정훈부4년 5개월20년--

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
			근무연수	회계관련경력	당기	누적

※ 상기표의 회계담당자 현황은 2025.06.30 기준입니다. 보고서 작성 기준일 이후 현재 내부회계관리자 임세혁은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가.이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 3인(박찬희, 이창언, 임세혁) 및 사외이사 1인(남솔범) 이상 4인으로 구성되어 있었으나, 보고서 작성 기준일 이후 2025.07.01 이사회 구성원 전원이 사임하였습니다. 같은 날 사내이사 4인(김민호, 강은영, 배기복, 박성진) 및 사외이사 3인(박은석, 송병옥, 신현택)이 임시주주총회를 통해 신규 선임되었고, 2025.07.28 사외이사 신현택은 일신상의 사유로 사임하여 보고서 작성 기준일 이후 현재 당사의 사외이사는 총 2인(박은석, 송병옥)입니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

411-2

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

※ 상기 사외이사 변동현황은 2025.06.30 기준이며, 보고서 작성 기준일 이후 현재 당사의 사외이사는 2인으로 변경되었습니다.

다. 중요 의결사항 등 - 기간 : 2025. 01. 01. ~ 2025. 01. 23.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사				사외이사
				박찬희	이창언	임세혁	이광보	이호성	김용식
				찬반여부
1	2025.01.07	타법인 원재료 구매 선지급금 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
2	2025.01.09	제9회 전환사채 만기 전 조기취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
3	2025.01.15	제10회 전환사채 재매각 정정의건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	불참

- 기간 : 2025. 01. 24. ~ 2025. 05. 12.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
				박찬희	이창언	임세혁	이호성	남솔범
				찬반여부
4	2025.02.10	제27기 결산재무제표(별도, 연결) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		제27기 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		내부회계관리제도평가 결과보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2025.02.14	제10회 전환사채 재매각 정정의건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2025.02.28	제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건	가결	의결권제한	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2025.03.13	제27기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		전자투표 및 전자위임장권유제도 채택 및 활용의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2025.04.11	금전대여 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		제10회 전환사채 재매각 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2025.04.15	금전대여 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2025.04.30	금전소비대차계약 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		타법인 주식매각 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2025.05.09	제10회 전환사채 재매각 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

※ 2025.01.23 임시주주총회를 통해 남솔범 사외이사가 신규 선임되었으며, 2025.02.03 일신상의 사유로 이광보 사내이사, 김용식 사외이사가 자진 사임하였습니다. - 기간 : 2025. 05. 13. ~ 2025. 06. 30.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
				박찬희	이창언	임세혁	남솔범
				찬반여부
12	2025.05.13	임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		전자투표 및 전자위임장 권유제도 채택 및 활용의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2025.05.15	제13회 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참
14	2025.05.20	제12회 전환사채 만기전 조기취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		제13회 전환사채 콜옵션 권리자 지정의 건	가결	의결권제한	찬성	찬성	찬성
		회원권 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
15	2025.05.26	제3자배정 유상증자 정정의 건	가결	의결권제한	찬성	찬성	찬성
		신주발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		신주발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
16	2025.05.28	제9회, 제10회 전환사채 재매각의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		제13회 전환사채 콜옵션 권리자 지정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
17	2025.06.16	임시주주총회 소집결의 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
18	2025.06.20	신주발행 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		신주발행 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

※ 2025.05.13 일신상의 사유로 이호성 사외이사가 자진 사임하였습니다. 라. 이사회내의 위원회 - 해당사항 없음

마 . 이사의 독립성 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사는 주주총회에서 선임합니다. 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

직명	성명	임기(연임여부/횟수)	활동분야(담당업무)	추천인	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계	비고
대표이사(사내이사)	박찬희	'20.03 ~ '26.03(연임/1회)	경영총괄, 이사회 의장	이사회	해당없음	대표이사	-
사내이사	이창언	'20.03 ~ '26.03(연임/1회)	전략기획	이사회	해당없음	해당없음	-
사내이사	임세혁	'22.03 ~ '28.03(연임/1회	경영기획	이사회	해당없음	사내이사	-
사외이사	남솔범	'25.01 ~ '28.01(해당없음)	경영전반에 대한 주요 의사결정	이사회	해당없음	해당없음	-

※ 상기표의 내용은 2025.06.30 기준이며, 보고서 작성 기준일 이후 2025.07.01 이사회 구성원 전원 사임하였습니다. 신규 선임된 이사회 구성원은 당사의 3분기 보고서 부터 반영될 예정이며, 상세내용은 2025.07.01 제출된 '임시주주총회결과' 공시를 참고하시기 바랍니다.

바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(1) 사외이사 주요경력

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	대내외 교육 참여현황
남솔범	전) 삼정회계법인전) 삼일회계법인전) 신한회계법인현) 대성삼경회계법인	해당사항 없음	-

※ 남솔범 사외이사는 2025.07.01 일신상의 사유로 사임하였습니다.

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

(3) 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
공시팀	2	차장(5년)과장(5년)	ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록
재경팀	4	팀장(20년)부장(14년)차장(13년)대리(8년)	ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원ㆍ이사의 사업 이해도를 높이기 위한 보조 자료 지원 등ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 교육 미실시 내역

현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며,추후 교육 실시 예정

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

나. 감사위원회 지원조직 현황

공시팀2차장(5년)과장(5년)ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 업무 지원ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록재경팀4팀장(20년)부장(14년)차장(13년)대리(8년)ㆍ이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원ㆍ이사의 사업 이해도를 높이기 위한 보조 자료 지원 등ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

다. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025.06.30

(기준일 : )

배제미도입도입미실시미실시제27기 정기주주총회 실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나 . 소수주주권 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁

- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2025.06.30(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주46,872,456-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주46,872,456-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

구분	내 용
정관상신주인수권의 내용	제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리 를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 또는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관 한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국 내외 금융기관, 기관 투자자 또는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행 하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연 구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 9. 증권투자회사법에 의한 기업구조 조정기금에 총 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 발행하는 경우 10. 가. 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 나.발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조 개선을 위한 자 금의 조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 다. M&A를 통한 재무구조개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행 할 주식의 종류와 수 및 발행가격은 이사회 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법 은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일
정기주주총회 시기	회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.
주주명부폐쇄시기	①회사는 매년12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류 주1)	-
명의개서대리인	한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동)
주주의 특전	없음
공고	회사의 인터넷 홈페이지(www.lightron.co.kr)

주1) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않습니다.

바. 주주총회 의사록 요약

(기준일 : 2025.06.30)

개최일자	구분	의안	가결 여부
2025.03.28	정기	제1호 의안 : 제27기(2024.1.1.~2024.12.31. 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 사내이사 임세혁 선임의 건제3호 의안 : 감사 남정기 선임의 건(비상근)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결가결가결가결가결
2025.01.23	임시	제1호 의안 : 사외이사 남솔범 선임의 건	가결
2024.03.28	정기	제1호 의안 : 제26기(2023.1.1.~2023.12.31. 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건이제3-1호 의안 : 사내이사 이광보 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 김용식 선임의 건제4호 의안 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 감사 보수한도 승인의 건	가결가결가결가결 가결가결
2023.12.22	임시	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건	가결
2023.09.22	임시	제1호 의안 : 사외이사 이호성 선임의 건	가결
2023.03.29	정기	제1호 의안 : 제25기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3-1호 의안 : 사내이사 박찬희 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 이창언 선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 임부영 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 승인의 건	가결가결가결가결가결가결가결가결
2022.03.29	정기	제1호 의안 : 제24기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 임세혁 선임의 건제4호 의안 : 감사 남정기 선임의 건(비상근)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결가결가결가결가결가결
2021.07.30	임시	제1호 의안 : 감사 서진팔 선임의 건(상근)	가결
2021.03.29	정기	제1호 의안 : 제23기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건(연결·별도)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 해임의 건(사내이사 박종술) 제4-1호 의안 : 사내이사 신종환 선임의 건 제4-2호 의안 : 사외이사 이미진 선임의 건 제4-3호 의안 : 사내이사 장주현 선임의 건 제5호 의안 : 감사 문상용 선임의 건(비상근) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결가결가결가결가결가결가결가결가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025.06.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

라이트론홀딩스(주)최대주주 본인보통주7,461,06916.217,461,06915.92-박찬희최대주주의 대표이사보통주216,5860.47216,5860.46-

보통주

7,677,65516.687,677,65516.38

-

합계

7,677,65516.687,677,65516.38

-

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 상기표의 내용은 2025.06.30 기준이며, 제3자배정 유상증자로 인한 신주발행 및 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약의 이행완료에 따라 보고서 작성 기준일 이후 현재 최대주주는 케이헤드조합으로 변경되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

라이트론홀딩스(주)7박찬희46.10--박찬희46.10------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

※ 상기표의 내용은 2025.06.30 기준입니다.

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2021.03.18박찬희50.00--루체투자조합 및 박찬희100.002021.05.24박찬희33.29--박찬희33.292021.12.31박찬희33.69--박찬희33.692022.12.15박찬희40.03--박찬희40.032023.12.31박찬희46.10--박찬희46.10

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

라이트론홀딩스(주)7,3275,4111,9160-4-303

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 변동현황

최대주주 변동내역

2025.06.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2021.05.25라이트론홀딩스(주)5,369,960 20.60제3자배정 유상증자 참여 & 특별관계자 추가-2021.08.05라이트론홀딩스(주)5,946,881 22.82특별관계자의 장외거래-2021.12.03라이트론홀딩스(주)4,793,039 18.39특별관계자 해소-2023.06.13라이트론홀딩스(주)4,427,65516.69특별관계자 해소-2024.06.28라이트론홀딩스(주)7,461,06923.41제3자배정 유상증자 참여-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 보고서 작성 기준일 이후 현재 당사의 최대주주는 케이헤드조합으로 변경되었습니다.

나. 주식 소유현황

2025.06.30(단위 : 주)

(기준일 : )

라이트론홀딩스(주)7,461,06915.92-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주
	-
우리사주조합		-

다. 소액주주현황

소액주주현황

2025.05.28(단위 : 주)

(기준일 : )

10,49410,50999.8629,654,28246,121,06664.30-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. ※ 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수 기준입니다.※ 상기 소액주주현황은 2025.05.28 기준입니다.

4. 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장

- 최근 6개월 간의 주가 및 거래실적은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원, 주)

종류		`25년 6월	`25년 5월	`25년 4월	`25년 3월	`25년 2월	`25년 1월
주가	최고	1,264	1,290	935	975	1,355	1,481
	최저	1,066	820	790	858	987	924
	평균	1,179	946	885	926	1,114	1,069
거래량	최고(일)	9,287,810	21,704,467	2,231,144	7,349,972	11,392,464	31,862,298
	최저(일)	643,765	88,251	182,967	221,435	489,935	126,686
	월간	37,333,094	64,137,483	9,658,296	16,271,897	37,352,266	57,223,573

※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. 나. 해외증권시장- 해당사항 없음

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

2025.06.30(단위 : 주)

(기준일 : )

박찬희여1970.12대표이사사내이사상근경영전반총괄

현) 빛과전자 이사회 의장

현) 라이트론홀딩스 대표이사

216,586-대표이사2020.03.06~ 현재2026.03.29이창언남1980.02부사장사내이사상근전략기획

현) 빛과전자 전략기획 본부장전) 가톨릭대학교 서울성모병원

70,000--2020.03.06~ 현재2026.03.29임세혁남1980.09부사장사내이사상근CFO현)빛과전자 CFO현) 라이트론홀딩스(주) 이사현) 세영기술 이사--사내이사2020.05.27~현재2028.03.28남솔범남1986.08사외이사사외이사비상근경영전반에대한 업무전) 삼정회계법인전) 삼일회계법인전) 신한회계법인현) 대성삼경회계법인---2025.01.23~현재2028.01.23남정기남1984.06감사감사비상근감사현) 대성삼경회계법인전) 현대회계볍인전) 삼정회계법인---2022.03.29~ 현재2028.03.28

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 상기표 임원의 현황은 2025.06.30 기준이며, 보고서 작성 기준일 이후 현재 해당 임원은 전원 사임하였습니다.

나. 타회사 임원 겸임 현황

(기준일 : 2025.06.30)

성명	당사직책	겸임회사
		타회사명	직책	담당업무
박찬희	대표이사	라이트론홀딩스(주)	대표이사	경영총괄
임세혁	부사장	라이트론홀딩스(주)	사내이사	경영기획
		(주)세영기술	사내이사

다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2025.06.30

(기준일 : )

선임김민호남1971.01사내이사

조선대학교 전기공학과

現, KH건설 공사관리팀 이사

2025.07.01-선임강은영여1976.03사내이사

동국대학교

現, 명물산 대표

2025.07.01-선임배기복남1977.05사내이사

대구대학교 무역학과

前, KH필룩스 대표이사

現, 알펜시아리조트 구매계약본부 이사

2025.07.01-선임박성진남1991.11사내이사

Atlanta College

前, TA KOREA 경영지원

現, KH필룩스 재무본부

現, KH건설 사내이사

2025.07.01-선임박은석남1966.02사외이사동신대학교 체육학 박사前, 선문대학교 교수現, 한국태권도연맹 전무2025.07.01-선임송병옥남1970.01사외이사

California State University, Northridge (Business)

前, Roundstone (General Manager)

前, Jade Trading Co (President)

前, JNJ BROS CORP (President)

2025.07.01-선임신현택남1967.01사외이사

서울대학교 경제학과

前, 관세청,공정거래위원회 조사국

前, 전남진도/광주광산/서울방배 경찰서장

前, 경찰청 경무인사기획관실

前, 서울미라마 대표이사

2025.07.01-

구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

※ 상기 선임 후보자들은 보고서 작성 기준일 이후 2025.07.01 임시주주총회에서 '이사 선임 및 감사 선임의 건'으로 안건 상정하여 승인됨에 따라 신규 선임되었습니다. 이후 2025.07.28 신현택 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.

라. 직원 등 현황 1) 직원 현황

2025.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

광모듈남49-2-5111년11월2,05240----광모듈여17-4-2110년3월46121-66-6-7211년5월2,51335-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

※ 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 급여총액입니다.

2) 육아지원제도 사용 현황

(단위 : 명,%)

구분	당반기(28기)	전기(27기)	전전기(26기)
육아휴직 사용자수(남)	1	1	1
육아휴직 사용자수(여)	-	1	2
육아휴직 사용자수(전체)	1	2	3
육아휴직 사용률(남)	100%	100%	33%
육아휴직 사용률(여)	-	100%	100%
육아휴직 사용률(전체)	100%	100%	60%
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)	-	-	-
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)	-	1	1
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)	-	1	1
육아기 단축근무제 사용자 수	-	-	1
배우자 출산휴가 사용자 수	-	-	2

3) 유연근무제도 사용 현황

(단위 : 명,%)

구분	당반기(28기)	전기(27기)	전전기(26기)
유연근무제 활용 여부	부	부	여
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	-	-	28
원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수	-	-	-

마. 미등기임원 보수 현황

2025.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

946151-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

등기이사

51,000-

감사

150-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 877496 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 보수지급금액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사, 감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사, 감사를 포함입니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원) 4715178-35016-----199-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(2-1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(2-2) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2025.06.30

(기준일 : ) (단위 : 사)

(주)빛과전자-22

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2025.06.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

0336,694-90005,7941349,7290-3359,394000000015716,423-900-33515,188

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행상황
2025.01.24	단일판매·공급계약체결	댁내 단말기용 광모듈- 계약금액 : \2,281,539,960- 계약상대방 : (주)휴맥스네트웍스- 계약기간 : 2025.02.28~2025.05.26	이행 완료
2025.03.13	단일판매·공급계약체결	댁내 단말기용 광모듈- 계약금액 : \2,667,440,160- 계약상대방 : (주)휴맥스네트웍스- 계약기간 : 2025.03.21~2025.06.13	이행 완료
2025.04.29	단일판매·공급계약체결	댁내 단말기용 광모듈- 계약금액 : \2,513,535,948- 계약상대방 : (주)휴맥스네트웍스- 계약기간 : 2025.05.23~2025.07.03	계약 종료일 2025.08.29 변경
2025.05.27(최초신고)2025.07.22(최종신고)	최대주주 변경을 수반하는주식양수도 계약 체결	<최초신고 내용>- 양도인 : 라이트론홀딩스(주)- 양수인 : 이에이치조합- 양수도 주식수 : 4,211,069- 양수도 대금 : 18,798,212,016- 대금지급일정 가. 계약금 3,000,000,000원(2025.05.26 지급 예정) 나. 중도금 5,000,000,000원(2025.06.16 지급 예정) 다. 잔 금 10,798,212,016원(2025.06.30 지급 예정)	<최종신고 내용>- 양도인 : 라이트론홀딩스(주)- 양수인 : 이에이치조합- 양수도 주식수 : 4,211,069- 양수도 대금 : 18,798,212,016- 대금지급일정 가. 계약금 3,000,000,000원(2025.05.26 지급 완료) 나. 1차 중도금 1,000,000,000원(2025.06.16 지급 완료) 2차 중도금 4,000,000,000원(2025.06.23 지급 완료) 3차 중도금 6,000,000,000원(2025.06.30 지급 완료) 4차 중도금 1,000,000,000원(2025.07.07 지급 완료) 다. 잔 금 3,798,212,016원(2025.07.22 지급 완료)
2024.11.08(최초신고)2025.07.22(최종신고)	주요사항보고서(유상증자결정)	<최초신고 내용>제3자배정 유상증자- 발행금액 : 7,000,000,000- 발행대상자 : 라이트론홀딩스(주)- 납입일 : 2025.02.28- 상장예정일 : 2025.03.19	<최종신고 내용>제3자배정 유상증자- 발행금액 : 5,605,567,099- 발행대상자 : 케이헤드조합- 납입일 : 2025.08.27- 상장예정일 : 2025.09.17
2025.05.26(최초신고)2025.07.30(최종신고)	주요사항보고서(유상증자결정)	<최초신고 내용>제3자배정 유상증자- 발행금액 : 4,394,430,000- 발행대상자 : 케이헤드조합 - 납입일 : 2025.06.20- 상장예정일 : 2025.07.10	<최종신고 내용>제3자배정 유상증자- 발행금액 : 4,394,429,624- 발행대상자 : 케이헤드조합- 납입일 : 2025.07.21(납입 완료)- 상장예정일 : 2025.08.20
2025.05.26(최초신고)2025.07.30(최종신고)	주요사항보고서(유상증자결정)	<최초신고 내용>제3자배정 유상증자- 발행금액 : 19,999,999,292- 발행대상자 : 비엔에스조합 - 납입일 : 2025.07.30- 상장예정일 : 2025.08.20	<최종신고 내용>제3자배정 유상증자- 발행금액 : 19,999,999,292- 발행대상자 : 비엔에스조합- 납입일 : 2025.10.31- 상장예정일 : 2025.11.17

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일	사건번호	담당법원	원고(채권자)	피고(채무자)	소송내용	소 가(원)	비 고
2022-12-12	2022가합109757	서울중앙지방법원	백**	㈜빛과전자외 2명	특허권압류등록말소	150,000,000	1심 회사승소(*1)
2023-01-26	2023가합43479	서울중앙지방법원
2024-12-10	2024나11655	특허법원				30,000,000	2심 진행중(*1)
2024-07-30	2024가단5317458	서울중앙지방법원	㈜성안**	㈜창대엠오마인 ㈜빛과전자	위약금등	128,000,000	1심 회사 일부패소(*2)

(*1) 연결회사는 채무자 ㈜블루에이치투(구, ㈜메타비스타)의 특허권을 압류한 바 있는데, 특허권자는 백종훈임을 확인한 판결을 근거로 압류 채권자 전원을 상대로 특허권 압류의 말소를 청구한 소송입니다. 2024. 10. 4. 원고패소 판결하였으나, 2024. 10. 18. 원고 항소하였습니다.(*2) ㈜창대엠오마인과 임대차계약을 체결한 계약당사자가 연결회사와 ㈜창대엠오마인을 상대로 임대차계약 위반을 주장하며 제기한 소송입니다. 2025. 7. 8 원고 일부승소(㈜빛과전자에 대한 청구는 기각되고, ㈜창대엠오마인에 대한 청구는 인용됨)하였으나, 2025. 7. 18 원고 항소하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

접수일	사건번호	담당법원	원고(채권자)	피고(채무자)	소송제목	소 가(원)	비 고
2019-11-052024-01-15	2019구합855532024누31705	서울행정법원서울고등법원	㈜빛과전자 외 2명	산업통상자원부 무역위원회	불공정무역행위 판정취소 등	150,000,000	1심 회사승소2심 진행중
2019-11-072022-11-152023-10-192024-11-07	2019가합5789472022나22132023다2895082024나11419	서울중앙지방법원특허법원대법원특허법원	㈜빛과전자 외 2명	자이글㈜	특허권침해금지청구권 부존재 확인청구의 소	100,000,000	1심 회사승소2심 회사승소3심 파기환송환송심 진행중
2020-05-292023-06-232025-03-17	2020가합5472222023나20254052025다211136	서울중앙지방법원서울고등법원대법원	㈜빛과전자	오**, 김**, 최**	손해배상(기)	200,000,100	1심 회사승소2심 회사 일부승소3심 심리불속행기각(승소)
				오**, 최**
				오**		22,418,361
2021-01-19	2021가합10992	수원지방법원	㈜빛과전자	㈜에스알텍	주식양도대금청구	230,175,000	1심 진행중
2023-06-262025-05-15	2023가합715352025나207292	서울중앙지방법원서울고등법원	㈜빛과전자	이원다이애그노믹스㈜	위약벌 청구	4,800,000,000	1심 승소2심 진행중(*1)
2023-08-232024-03-29	2023가단53259402024나2016682	서울중앙지방법원서울고등법원	㈜빛과전자	이원다이애그노믹스㈜	지연손해금 등	132,348,494	1심 회사패소2심 진행중(*2)
2024-10-02	2024가합99189	서울중앙지방법원	㈜빛과전자	정** 외 2	손해배상	1,000,000,000	1심 진행중(*3)
2025-02-26	2025가단75074	서울중앙지방법원	㈜빛과전자	김**	대여금 청구	100,390,000	1심 진행중(*4)

(*1) 연결회사는 이원다이애그노믹스(주)가 계약상 약정의무 불이행에 따라 위약벌 청구소를 제기하였고 2025. 4. 18. 1심 원고 승소판결을 받았으며, 2025. 5. 2. 피고 항소하였습니다.(*2) 연결회사는 이원다이애그노믹스㈜가 계약상 대여금에 대한 기한의 이익 상실 사유가 있다고 보고 이에 대한 지연손해금 등을 청구하는 소를 제기하였고 패소하여 2024. 3. 20. 항소하였습니다.(*3) 연결회사는 주주간 계약 승계계약의 상대방인 ㈜엘브이엔터테인먼트가 불법행위로 계약사항을 위반하여 회사의 손해를 입혔으므로, 상대방 회사 실사주 등에게 그손해의 일부금을 청구하는 소를 제기하였습니다.(*4) 연결회사는 대여금 채권의 회수를 위하여 대여금 청구소송을 제기하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025.06.30) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 제공한 지급보증회사가 보고기간종료일 현재 제공한 지급보증은 없습니다.(2) 제공받은 지급보증회사는 서울보증보험으로부터 법원공탁 및 이행보증과 관련하여 2,739,304천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 사용제한 예금기타금융자산 3,602,029천원에 대해 근질권이 설정되어 있습니다.(4) 제공한 담보

13회차 전환사채와 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 주식회사 바로저축은행 외 1개 금융기간에 담보(채권최고액: 143억원)로 제공되어 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 (1) 수사 사법기관의 제재현황-해당사항 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황

◈ 요약

일자	제재기관	대상자	처벌 또는조치 내용	금전적 제재금액	사유	근거법령
2021.03.26	금융감독원	(주)빛과전자	고발	-	전경연진의 대량보유 보고의무 위반	자본시장과 금융투자업에 관한 법률
2022.12.02	금융감독원	(주)빛과전자	고발	-	전경연진의 부정거래행위 금지 위반,대량보유 보고의무 위반, 소유주식 보고의무 위반	자본시장과 금융투자업에 관한 법률

◈ 세부내용

(단위: 원)

일자	제재기관	처벌 또는 조치대상자	처벌 또는조치내용	금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액	사유 및 관련 법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한회사의 대책	조치 원인이 되는사실발생일
2021.03.26	금융감독원	(주)빛과전자	고발	-	-사유: 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반-관련법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제445조 제20호, 제147조 제1항, 제3항 및 제4항	의견서 제출	추후 추가적인 공시위반이 없도록 회사 내부검토 및 의사결정을 더욱 충실히 하도록 하며, 거래소 및 관련 기관들과 사접협의 철저히 진행하도록 함	2018년 3월 ~ 4월
2022.12.02	금융감독원	(주)빛과전자	고발	-	-사유: 부정거래행위 금지 위반, 상장법인 등의 신고 ·공시의무 위반-관련법령: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제443조 제1항 제8호 및 제9호, 제178조 제1항 제1호ㆍ제2호 및 제2항, 제448조, 제444조 제18호, 제445조 제20호, 제147조 제1항ㆍ제3항 및 제4항, 제446조 제31호, 제173조 제1항	의견서 제출	추후 추가적인 공시위반이 없도록 회사 내부검토 및 의사결정을 더욱 충실히 하도록 하며, 거래소 및 관련 기관들과 사접협의 철저히 진행하도록 함	2018년 1월

2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

일자	제재기관	대상자	사유	금전적 제재금액	조치 원인이 되는사실발생일	이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2024.07.30~ 10.08	서울지방국세청	(주)빛과전자	세무조사에 따른 추징금 부과	8,937,043원	2019.01.01 ~ 2023.12.31	납부완료	법규, 지침 이행여부 관리 강화
2024.07.30~ 10.08	서울지방국세청	(주)세영기술	세무조사에 따른 추징금 부과	1,421,379원	2019.01.01 ~ 2023.12.31	납부완료	법규, 지침 이행여부 관리 강화

4) 기타 행정·공공기관의 제재현황

- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

(단위: 원)

일자	제재기관	처벌 또는 조치대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액	사유 및 관련 법령	처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2023.12.29	한국거래소	(주)빛과전자	불성실공시법인 지정-부과벌점0.0	종시위반제재금8,000,000원	- 사유: 공시번복(타법인 주식 및 출자증권 취득결정 철회)- 근거규정: 코스닥시장 공시규정 제28조, 제32조 및 제34조	제재금 납부 완료	관련 법규 및 규정, 공시교육 강화

※ 보고서 제출일 현재 누적 벌점은 0점 입니다.

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2019.01.01. ~ 2025.06.30.)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	2	1	1
총액	824,019,021	156,909,545	667,109,476

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2019.01.01. ~ 2025.06.30.)

(단위 : 원) 전주요주주-2019.12.12667,109,476-667,109,476청구차익반환소송 제기-회사 홈페이지 공시(www.lightron.co.kr)전대표이사-2019.12.12156,909,545156,909,545-회수완료2021.12.23 회수-회사 홈페이지 공시(www.lightron.co.kr)2824,019,021156,909,545667,109,476

차익취득자와 회사의 관계		단기매매차익발생사실통보일	단기매매차익 통보금액	환수금액	미환수금액	반환청구여부	반환청구조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재
합 계 (	건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

※ 2021.07.02 단기매매차익반환 소송(서울중앙지방법원 2020가합551399 )에서 승소하여 회수를 위해 노력하고 있습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 유상증자

회사는 5월 26일 이사회결의를 통하여 다음과 같은 3자배정 유상증자를 결의하였으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

거래내용	금액 (단위:천원)	발행(예정)주식수	대상자	납입완료여부	납입(예정)일
제3자배정 유상증자납입	4,394,430	5,828,156주	케이헤드조합	완료	2025.7.21
제3자배정 유상증자납입	5,605,567	6,139,723주	케이헤드조합	예정	2025.8.27
제3자배정 유상증자납입	19,999,999	26,525,198주	비엔에스조합	예정	2025.10.31

(2) 최대주주 및 대표이사 변경

회사의 최대주주인 라이트론홀딩스㈜는 5월 27일 보유중인 당사의 주식 4,211,069주를 이에이치조합에 양도하는 주식양수도계약을 체결하고, 7월 22일 최종 양수도거래가 마무리되었습니다. 7월 22일 케이헤드조합이 지분율 11.06%로 최대주주가 되었고, 이에이치조합이 7.99%로 2대주주가 되었습니다. 한편, 7월 1일 이사회결의를 통해 대표이사는 박찬희에서 김민호, 배기복 각자대표로 변경되었습니다.

(3) 제9회차 전환사채 전환

발행된 제9회차 전환사채(권면금액 6.17억원)는 2025년 7월 중 모두 전환청구되어 572,531주가 발행되었습니다.

(4) 종속기업 설립 및 주요사항회사는 7월 10일 자본금 10억원을 출자하여 100% 종속기업 ㈜프레스트지개발를 설립하였고, 신규로 연결편입되었습니다.(5) 주요 자산취득 결정

종속기업인 ㈜프레스트지개발은 2025년 7월 22일 케이에이치강원개발㈜로부터 강원도 평창군 대관령면 일대의 부동산 취득 계약(280억원)을 체결하였습니다. 동 계약의 취득 완료예정일은 2025년 12월 31일입니다.

나. 중소기업기준 검토표

[빛과전자] 중소기업 확인서.jpg [빛과전자] 중소기업 확인서

다. 보호예수 현황

2025.06.30(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주3,250,0002024.07.192025.07.181년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조46,872,456

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

※ 보고서 작성 기준일 이후 2025.07.18 보호예수기간이 종료됨에 따라 상기 예수주식수 전량은 반환되었습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) (주)세영기술2005.09.14대전 대덕구 문평동로전자감지장치 제조업918의결권의 과반수 보유미해당(주)창대엠오마인2021.03.01경상북도 영덕군광산업322의결권의 과반수 보유미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2025.06.30

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----2(주)세영기술160111-0196132(주)창대엠오마인171611-0026229

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025.06.30(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

대덕인베스트먼(주)비상장2018.02.19일반투자3,200506,01734.66----506,01734.7---(주)블루에이치투비상장2018.02.20일반투자10,9762,992,5004.62----2,992,5004.6---솔젠트(주)비상장2022.08.02일반투자6,094753,7417.112,034---753,7417.12,034--㈜세영기술비상장2005.09.14경영참여494100,000100.00494---100,000100494758-303엠오유마인 창대광산비상장2023.09.01경영참여3,000100100.005,300---1001005,300176-1,024㈜그립포스 주1)비상장2024.08.23경영참여900180,000100.00900-180,000-900------㈜한울반도체상장2023.05.19일반투자13,8812,909,48410.407,695---3352,909,4849.07,36051,424-20,8587,441,842-16,423-180,000-900-3357,261,842-15,18852,358-22,185

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

※ 최근 사업연도 재무현황은 2024년 12월 31일 기준입니다.주1) ㈜그립포스는 2025년 1월 9일 청산완료되었습니다.

4. 사업과 관련된 중요한 지식재산권[특허원] 등

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[국내특허]

NO	기술종류	출원인	출원일	출원번호	등록일	등록번호	국문명칭	비고
1	특허권	(주)라이트론	2004.09.11	10-2004-0072844	2006.09.15	0626984	일체형 트리플렉서 광모듈	-
2	특허권	(주)라이트론	2005.03.17	10-2005-0022271	2007.12.18	0788802	광송수신기 자동 측정시스템 및 그 방법	-
3	특허권	(주)라이트론	2006.11.01	10-2006-0107395	2008.02.01	0802357	광트랜시버와 케이지의 착탈구조	-
4	특허권	(주)라이트론	2009.07.28	10-2009-0068618	2011.06.02	1040316	단일파장 양방향 광 송수신 모듈	-
5	특허권	(주)라이트론	2011.09.19	10-2011-0093787	2013.05.30	1271424	ＯＴＤＲ 기능이 포함된 10Ｇ ＰＯＮ 광 송수신 서브어셈블리	-
6	특허권	(주)라이트론	2011.11.01	10-2011-0113048	2013.04.08	1254321	온도에 따라 자체 발열을 제어하는 광송수신기	-
7	특허권	(주)라이트론	2012.11.30	10-2012-0137462	2014.12.11	1473650	온도 조절이 가능한 고속 전송용 레이저 다이오드	-
8	특허권	(주)라이트론/ 에스케이텔레콤 주식회사	2013.01.11	10-2013-0003577	2013.07.08	1285766	양방향 광 송수신 모듈	-
9	특허권	(주)라이트론	2014.12.12	10-2014-0179129	2015.11.20	1572043	ＦＥＣ를 이용한 광트랜시버, 이를 포함한 광송수신 시스템 및 원격 광파장 제어 방법	-
10	특허권	(주)라이트론	2015.07.08	10-2015-0097288	2016.11.24	1681099	파장 가변형 광 송신장치	-
11	특허권	(주)라이트론	2015.08.24	10-2015-0118612	2017.04.07	1726650	듀얼 대역통과 ＷＤＭ 커플러가 내장된 광 송수신 모듈	-
12	특허권	(주)라이트론	2015.12.23	10-2015-0184488	2017.08.18	1771161	양방향 광 송수신 모듈	-
13	특허권	(주)라이트론	2017.01.26	10-2017-0013018	2018.05.31	1865147	수동형 광통신망에서 광신호의 파장을 변환하는 방법	-
14	특허권	(주)라이트론	2017.04.27	10-2017-0054645	2019.05.24	1984243	외기 온도 적응형 광 송수신기	-
15	특허권	(주)라이트론/ 한국과학기술원	2017.07.03	10-2017-0084307	2018.09.18	1901905	격자 결합기 어레이를 이용한 분광기 및 분광 방법	-
16	특허권	(주)라이트론	2017.07.04	10-2017-0084812	2018.07.26	1884393	파장분할다중방식 네트워크에서 채널설정방법 및 그 시스템	-
17	특허권	(주)라이트론	2018.02.08	10-2018-0015539	2019.09.11	2023020	파장 가변 필터	-
18	특허권	(주)옵티코어/(주)라이트론	2011.12.21	10-2011-0139301	2012.07.31	1171205	양방향 광 송수신기	-
19	특허권	(주)라이트론	2018.10.22	10-2018-0126054	2019.05.29	1985752	수동광통신망 기반 비디오 중첩 플러거블형 광네트워크 장치	-
20	특허권	(주)라이트론	2016.04.27	10-2016-0051516	2020.07.09	2134333	광통신 네트워크에 사용되는 광 송수신장치	-
21	특허권	(주)라이트론	2019.02.26	10-2019-0022610	2020.09.17	2158986	수동형 광통신망에서 원격제어를 통해 광신호의 파장을 설정하는 방법	-
22	특허권	(주)라이트론	2020.03.17	10-2020-0032317	2021.03.23	2233342	양방향 광 서브어셈블리 모듈	-
23	특허권	(주)라이트론	2020.12.01	10-2020-0166066	2021.04.26	2246979	통신 모듈 및 이의 펌웨어 갱신 시스템	-
24	특허권	(주)빛과전자	2015.05.29	10-2015-0075776	2021.07.27	2284519	양방향 광 송수신 모듈	-
25	특허권	(주)라이트론	2020.07.29	10-2020-0094359	2021.08.11	2290902	통신용 광 모듈	-
26	특허권	(주)라이트론	2015.03.16	10-2015-0035684	2021.10.14	2315022	일방향성 광신호 감시 장치	-
27	특허권	(주)라이트론	2015.03.05	10-2015-0030695	2022.05.31	2405633	광 통신용 광신호 감시 장치	-
28	특허권	(주)라이트론	2021.05.20	10-2021-0064674	2022.12.21	2481543	AMCC 기능을 갖는 광 송수신기	-
29	특허권	(주)라이트론	2021.01.19	10-2021-0007423	2023.06.16	2546248	양방향 광통신용 파장 가변 광 서브어셈블리	-
30	특허권	(주)라이트론	2022.08.08	10-2022-0098810	2024.03.29	2654185	고감도 TO형 광 수신기	-

[해외특허]

NO	기술종류	출원인	국가코드	출원일	출원번호	등록일	등록번호	국문명칭	비고
1	특허권	(주)빛과전자	US	2012.10.24	14/241,251	2016.05.10	9,335,770	온도에 따라 자체 발열을 제어하는 광송수신기	-
2	특허권	(주)라이트론/ 에스케이텔레콤 주식회사	US	2014.11.18	14/546,374	2017.12.05	9,838,130	양방향 광송수신 모듈	-
3	특허권	(주)빛과전자	US	2016.08.24	15/246,117	2018.11.06	10,120,142	듀얼 대역통과 ＷＤＭ 커플러가 내장된 광 송수신 모듈	-
4	특허권	(주)라이트론	US	2017.06.08	15/534,461	2019.03.26	10,243,693	ＦＥＣ를 이용한 광트랜시버, 이를 포함한 광송수신 시스템 및 원격 광파장 제어 방법	-
5	특허권	(주)라이트론	US	2018.01.25	15/879,598	2018.11.13	10,128,972	수동형 광통신망에서 광신호의 파장을 변환하는 방법	-
6	특허권	(주)라이트론	US	2018.11.20	16/197,044	2020.03.17	10,591,683	수동광통신망 기반 비디오 중첩 플러거블형 광네트워크 장치	-
7	특허권	(주)빛과전자/ 에스케이텔레콤 주식회사	EP	2014.12.10	13790893.5	2021.10.06	2854309(영국,프랑스)602013079560.6(독일)	양방향 광송수신 모듈	-

[출원 진행중 현황]

NO	기술종류	출원인	출원일	출원번호	국문명칭	비 고
1	특허권	(주)라이트론	2023.05.31	10-2021-0007423	초소형 양방향 광 서브어셈블리	-
2	특허권	(주)라이트론	2023.10.05	10-2023-0132581	나사산을 갖는 독립형 커넥터 및 이와 결합하는 리셉터클	-
3	특허권	(주)라이트론	2022.05.18	PCT/KR2022/007133	AMCC 기능을 갖는 광 송수신기	-
4	특허권	(주)라이트론	2024.09.30	PCT/KR2024/014838	나사산을 갖는 독립형 커넥터 및 이와 결합하는 리셉터클	-
5	특허권	(주)라이트론	2024.09.30	PCT/KR2024/014854	결합링을 갖는 독립형 커넥터	-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.