가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
| ※ | 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. |
● 제1호 안건 : 제27기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| ※ | 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. |
1) 연결 재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제27기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제26기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 7,595,249,864,608 | 5,439,008,063,568 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 6,35 | 60,938,581,663 | 114,716,160,403 |
| 2. 단기금융상품 | 6,35 | 200,000 | - |
| 3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 5,6,9,35 | - | 27,131,621,918 |
| 4. 매출채권 | 6,7,26,33 | 721,535,321,886 | 398,755,279,903 |
| 5. 계약자산 | 7,26 | 840,442,674,621 | 481,616,109,522 |
| 6. 기타금융자산 | 6,7,33 | 13,897,200,559 | 22,371,366,814 |
| 7. 재고자산 | 8 | 3,637,049,615,737 | 2,359,034,707,814 |
| 8. 당기법인세자산 | 31 | 28,924,150 | 53,939,720 |
| 9. 기타자산 | 14,33 | 2,321,357,345,992 | 2,035,328,877,474 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 2,775,007,025,579 | 2,586,530,345,825 | |
| 1. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 5,6,9 | 93,234,621,796 | 79,655,609,179 |
| 2. 매출채권 | 6,7,26 | 5,230,119,803 | 29,511,304,701 |
| 3. 기타장기금융자산 | 4,6,7,33 | 8,995,165,301 | 9,200,977,948 |
| 4. 관계기업 | 10,33 | 10,273,447,557 | 14,537,075,358 |
| 5. 유형자산 | 11,13 | 993,845,621,517 | 912,525,958,117 |
| 6. 무형자산 | 12 | 943,722,945,645 | 845,689,955,229 |
| 7. 이연법인세자산 | 31 | 369,486,517,043 | 334,408,365,983 |
| 8. 기타자산 | 14,33 | 348,408,744,256 | 361,001,099,310 |
| 9. 파생금융자산 | 1,809,842,661 | - | |
| 자 산 총 계 | 10,370,256,890,187 | 8,025,538,409,393 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 6,351,261,361,490 | 4,914,742,846,130 | |
| 1. 매입채무 | 6,15,33 | 608,693,665,892 | 503,924,820,654 |
| 2. 기타금융부채 | 6,13,15,32,33 | 397,703,676,535 | 455,034,586,958 |
| 3. 계약부채 | 18,26 | 2,140,537,042,660 | 1,790,653,761,352 |
| 4. 단기차입금 | 6,16,32,35 | 492,840,000,000 | 413,870,080,000 |
| 5. 유동성장기차입금 | 6,16,32,35 | 23,984,537,081 | 29,099,312,594 |
| 6. 유동성사채 | 6,16,32,35 | 299,927,913,806 | - |
| 7. 당기법인세부채 | 31 | 31,379,221,893 | 37,150,836,166 |
| 8. 충당부채 | 20,26,34 | 62,065,511,203 | 64,007,068,063 |
| 9. 기타부채 | 17,18 | 2,294,129,792,420 | 1,621,002,380,343 |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 2,121,648,666,661 | 1,383,618,681,142 | |
| 1. 장기차입금 | 6,16,32,35 | 63,884,406,725 | 43,462,002,449 |
| 2. 사채 | 6,16,32,35 | 1,266,374,236,834 | 549,289,349,481 |
| 3. 기타장기금융부채 | 6,13,15,32 | 156,968,416,945 | 238,053,665,761 |
| 4. 순확정급여부채 | 19 | 511,164,571,868 | 452,225,263,324 |
| 5. 충당부채 | 20,26,34 | 62,564,850,373 | 54,993,625,449 |
| 6. 기타비유동부채 | 17,18 | 58,654,191,133 | 45,594,774,678 |
| 7. 이연법인세부채 | 31 | 2,037,992,783 | - |
| 부 채 총 계 | 8,472,910,028,151 | 6,298,361,527,272 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 1,830,169,571,361 | 1,705,857,243,034 | |
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 487,375,535,000 | 487,375,535,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 124,077,485,927 | 124,077,485,927 | |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 23 | 1,235,363,106,759 | 1,111,014,146,545 |
| Ⅳ. 기타자본항목 | 24 | (16,646,556,325) | (16,609,924,438) |
| 비지배지분 | 67,177,290,675 | 21,319,639,087 | |
| 자 본 총 계 | 1,897,346,862,036 | 1,727,176,882,121 | |
| 부채와자본총계 | 10,370,256,890,187 | 8,025,538,409,393 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제27기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 26,33,36,37 | 3,696,379,351,601 | 3,633,742,105,840 |
| Ⅱ. 매출원가 | 27,33 | 3,088,324,579,879 | 3,152,251,662,461 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 608,054,771,722 | 481,490,443,379 | |
| 판매비와관리비 | 27,28 | 338,864,575,062 | 240,772,132,979 |
| Ⅳ. 영업이익 | 36 | 269,190,196,660 | 240,718,310,400 |
| 기타수익 | 29,33 | 5,391,195,262 | 8,943,702,027 |
| 기타비용 | 29,33 | 9,842,086,196 | 27,300,056,509 |
| 금융수익 | 6,30,33 | 119,473,839,972 | 121,109,213,680 |
| 금융비용 | 6,30 | 177,419,901,391 | 143,909,460,657 |
| 지분법손실 | 10 | 4,490,670,705 | 2,455,312,616 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 202,302,573,602 | 197,106,396,325 | |
| 법인세비용 | 31 | 14,989,957,698 | 26,210,985,348 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 187,312,615,904 | 170,895,410,977 | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (12,617,752,813) | (14,921,492,633) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19 | (17,391,626,329) | (19,437,312,039) |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | 31 | 4,810,505,403 | 4,459,839,806 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 해외사업장환산외환차이 | (36,631,887) | 210,381,674 | |
| 지분법자본변동 | 10 | - | (154,402,074) |
| Ⅷ. 총포괄이익 | 174,694,863,091 | 155,973,918,344 | |
| 당기순이익의 귀속: | |||
| 지배기업소유지분 | 185,887,822,500 | 172,075,960,913 | |
| 비지배지분 | 1,424,793,404 | (1,180,549,936) | |
| 총포괄손익의 귀속: | |||
| 지배기업소유지분 | 173,049,881,827 | 157,181,842,930 | |
| 비지배지분 | 1,644,981,264 | (1,207,924,586) | |
| Ⅸ. 주당이익 | |||
| 기본 및 희석주당이익 | 25 | 1,907 | 1,765 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제27기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | |||
| 2024.01.01 (전기초) | 487,375,535,000 | 124,077,485,927 | 1,002,625,836,715 | (16,665,904,038) | 22,527,563,673 | 1,619,940,517,277 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 172,075,960,913 | - | (1,180,549,936) | 170,895,410,977 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 210,381,674 | - | 210,381,674 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (154,402,074) | - | (154,402,074) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (14,950,097,583) | - | (27,374,650) | (14,977,472,233) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 157,125,863,330 | 55,979,600 | (1,207,924,586) | 155,973,918,344 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | (48,737,553,500) | - | - | (48,737,553,500) |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | (48,737,553,500) | - | - | (48,737,553,500) |
| 2024.12.31 (전기말) | 487,375,535,000 | 124,077,485,927 | 1,111,014,146,545 | (16,609,924,438) | 21,319,639,087 | 1,727,176,882,121 |
| 2025.01.01 (당기초) | 487,375,535,000 | 124,077,485,927 | 1,111,014,146,545 | (16,609,924,438) | 21,319,639,087 | 1,727,176,882,121 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | 185,887,822,500 | - | 1,424,793,404 | 187,312,615,904 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (36,631,887) | - | (36,631,887) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (12,801,308,786) | - | 220,187,860 | (12,581,120,926) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 173,086,513,714 | (36,631,887) | 1,644,981,264 | 174,694,863,091 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당 | - | - | (48,737,553,500) | - | - | (48,737,553,500) |
| 사업결합 | - | - | - | - | 44,212,670,324 | 44,212,670,324 |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | (48,737,553,500) | - | 44,212,670,324 | (4,524,883,176) |
| 2025.12.31 (당기말) | 487,375,535,000 | 124,077,485,927 | 1,235,363,106,759 | (16,646,556,325) | 67,177,290,675 | 1,897,346,862,036 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제27기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 32 | (904,754,138,956) | (728,182,360,450) |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (807,038,841,470) | (724,318,740,745) | |
| 가. 당기순이익 | 187,312,615,904 | 170,895,410,977 | |
| 나. 조정 | 32 | 321,718,029,744 | 270,732,533,114 |
| 다. 영업활동 관련 자산부채의 변동 | 32 | (1,316,069,487,118) | (1,165,946,684,836) |
| 2. 이자의 수취 | 3,036,979,104 | 11,714,054,006 | |
| 3. 이자의 지급 | (50,650,517,405) | (21,791,505,627) | |
| 4. 법인세 환급액 | (50,101,759,185) | 6,213,831,916 | |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (184,402,682,993) | (189,004,570,886) | |
| 1. 단기금융상품의 순증감 | (113,741,213) | 100,000,000,000 | |
| 2. 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 | (892,286,989,050) | (492,384,141,872) | |
| 3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 | 909,337,023,110 | 456,044,379,762 | |
| 4. 기타금융자산의 증가 | (7,874,597,454) | (11,185,859,825) | |
| 5. 기타금융자산의 감소 | 8,913,276,962 | 1,497,597,360 | |
| 6. 관계기업투자주식의 취득 | (2,562,193,996) | (2,369,163,888) | |
| 7. 유형자산의 취득 | (128,568,507,493) | (161,281,037,390) | |
| 8. 유형자산의 처분 | 106,035,580 | 511,546,727 | |
| 9. 무형자산의 취득 | (61,227,978,317) | (86,030,976,991) | |
| 10. 정부보조금의 수취 | 2,386,943,070 | 6,193,085,231 | |
| 11. 연결범위변경으로 인한 현금의 증가 | (12,511,954,192) | - | |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 32 | 1,029,936,429,927 | 369,473,148,387 |
| 1. 단기차입금의 차입 | 2,152,769,920,000 | 1,058,590,080,000 | |
| 2. 단기차입금의 상환 | (2,073,800,000,000) | (668,400,000,000) | |
| 3. 유동성장기차입금의 상환 | (26,075,803,000) | (29,307,723,000) | |
| 4. 장기차입금의 증가 | 36,953,775,000 | 14,680,000,000 | |
| 5. 사채의 발행 | 997,790,098,778 | 399,123,360,000 | |
| 6. 사채의 상환 | - | (350,000,000,000) | |
| 7. 배당금의 지급 | (48,737,553,500) | (48,737,553,500) | |
| 8. 리스부채의 상환 | (8,964,007,351) | (6,475,015,113) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (59,220,392,022) | (547,713,782,949) | |
| Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 5,442,813,282 | 4,310,318,853 | |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 114,716,160,403 | 658,119,624,499 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 60,938,581,663 | 114,716,160,403 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
주석
| 제 27 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항
이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국항공우주산업주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜에비오시스테크놀러지스, 한국항공서비스㈜, 에스앤케이항공㈜, Korea Aerospace FW.,Inc., Korea Aerospace Industries EUROPE SP. Z. O. O., 주식회사 제노코 및 한국표면처리㈜ (이하 한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 시스노바, 주식회사 메이사, 주식회사 코난테크놀로지, 주식회사 펀진 및 주식회사 디브레인을 지분법적용대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.
가. 회사의 개요
한국항공우주산업주식회사는 항공기 부품 및 완제품 제조 및 판매를 목적으로 1999년 10월 1일에 설립되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 경상남도 사천시 사남면 공단1로 78에 소재하고 있으며, 2011년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 487,376백만원이며, 최대주주는 한국수출입은행으로서 26.41%의 지분을 소유하고 있습니다.
당기말 현재의 주주구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
| 한국수출입은행 | 25,745,964 | 26.41% |
| 국민연금공단 | 8,287,410 | 8.50% |
| 우리사주조합 | 1,336,404 | 1.37% |
| 기타 기관 및 개인투자자 | 62,105,329 | 63.72% |
| 합계 | 97,475,107 | 100.00% |
나. 종속기업의 현황
(1) 당기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 소재지 | 종속기업 | 지분율(%) | 업종 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| 미국 | Korea Aerospace FW.,Inc. | 100 | 서비스업 | 12월 |
| 한국 | ㈜에비오시스테크놀러지스 | 100 | 제조업 | 12월 |
| 한국 | 한국항공서비스㈜ | 66.41 | 서비스업 | 12월 |
| 한국 | 에스앤케이항공㈜ | 100 | 제조업 | 12월 |
| 폴란드 | Korea Aerospace Industries EUROPE SP. Z. O. O.(*1) | 100 | 제조업 | 12월 |
| 한국 | 주식회사 제노코(*2) | 37.95 | 제조업 | 12월 |
| 한국 | 한국표면처리㈜(*3) | 55.77 | 제조업 | 12월 |
(*1) 당기 중 신규 설립하였습니다.
(*2) 당기 중 사업결합으로 신규 취득하였으며, 취득한 지분율은 과반수 미만이나,타주주와의 약정에 따라 실질 지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 연결회사로 편입하였습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 당기말 | 당기 | |||
| 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| Korea Aerospace FW.,Inc. | 1,696,844 | 110,932 | 2,918,459 | (94,272) | (94,272) |
| ㈜에비오시스테크놀러지스 | 9,673,960 | 14,669,768 | 10,029,154 | (2,267,378) | (2,140,097) |
| 한국항공서비스㈜ | 132,491,671 | 65,629,048 | 77,602,872 | 1,188,360 | 1,843,825 |
| 에스앤케이항공㈜ | 48,175,167 | 30,137,108 | 38,218,186 | 507,224 | 325,555 |
| Korea Aerospace Industries EUROPE SP. Z. O. O. | 245,035 | 79,165 | 697,694 | 158,688 | 158,688 |
| 주식회사 제노코(*) | 87,197,252 | 35,776,256 | 35,113,207 | 131,355 | 297,554 |
| 한국표면처리㈜ | 8,836,153 | 7,359,750 | - | - | - |
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 전기말 | 전기 | |||
| 자산 | 부채 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| Korea Aerospace FW.,Inc. | 1,808,977 | 86,832 | 2,763,837 | 21,877 | 21,877 |
| ㈜에비오시스테크놀러지스 | 11,087,021 | 13,942,733 | 13,559,165 | (3,302,011) | (3,391,029) |
| 한국항공서비스㈜ | 125,320,464 | 60,301,667 | 60,734,131 | (3,411,095) | (3,492,585) |
| 에스앤케이항공㈜ | 45,912,730 | 28,097,116 | 35,104,694 | 1,702,403 | 1,048,169 |
(3) 비지배지분
당기말과 전기말 현재 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 한국항공서비스 주식회사 | 제노코 | 한국표면처리 | |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 당기말 | |
| 비지배지분 지분율 | 33.59% | 33.59% | 62.05% | 44.23% |
| 유동자산 | 36,908,970 | 26,728,513 | 62,110,333 | 1,696,532 |
| 비유동자산 | 95,582,701 | 98,591,951 | 25,086,919 | 7,139,620 |
| 유동부채 | 44,488,067 | 38,239,398 | 16,879,764 | 5,925,933 |
| 비유동부채 | 21,140,980 | 22,062,269 | 18,896,492 | 1,433,817 |
| 순자산 | 66,862,623 | 65,018,797 | 51,420,996 | 1,476,403 |
| 비지배지분의 장부금액 | 22,067,459 | 21,319,639 | 44,456,818 | 653,013 |
다. 사업결합
(1) 연결회사의 주식회사 제노코 취득
연결회사는 2025년 7월 1일부로 주식회사 제노코의 지분 37.95% 취득하였고, 타 주주와의 약정에 따라 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 주식회사 제노코는 위성통신부품 제조업을 주사업 목적으로 하는 기업으로 연결회사는 사업결합을 통해 항공전자사업 경쟁력을 제고하고 위성 사업의 효율성 증대 및 신사업 수주 및 매출확대를 위한 시너지를 창출하고자 합니다.
(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 현금및현금성자산 | 41,214,884 |
| 재고자산 | 16,229,382 |
| 유형자산 | 25,450,535 |
| 무형자산 | 15,982,779 |
| 기타자산 | 20,679,102 |
| 자산합계 | 119,556,682 |
| 외상매입금 | 5,376,024 |
| 전환사채 | 17,704,787 |
| 기타부채 | 30,448,248 |
| 부채합계 | 53,529,059 |
| 식별가능순자산 | 66,027,623 |
(3) 사업결합에서 발생한 영업권
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 총 이전대가 | 54,504,500 |
| 식별가능순자산 | 64,150,982 |
| 비지배지분 | 43,559,657 |
| 영업권 | 33,913,175 |
(4) 사업결합으로 인한 순 현금흐름
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 이전대가 | 35,440,200 |
| 차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 | (22,150,621) |
| 사업결합으로 인한 순현금유출 | 13,289,579 |
(5) 취득일 이후 피취득회사의 수익과 당기손익
본 사업결합으로 인해 당기 연결회사의 매출은 33,235백만원이 증가하였으며 영업이익은 617백만원이 감소하였고 당기순이익은 464백만원이 증가하였습니다. 당기순이익 증가 중 비지배지분은 81백만원 증가로 반영되어 있습니다.
만일 2025년 1월 1일부터 연결재무제표 작성 대상에 피투자회사가 포함되었을 경우, 연결손익계산서에 반영되었을 매출액 59,631백만원이며, 당기순손실은 2,057백만원입니다.
(6) 연결회사의 한국표면처리 주식회사 취득
연결회사는 한국표면처리 주식회사의 기업구조조정 촉진법에 의거한 기업개선계획안에 따라서 유상증자에 참여하였습니다. 이에 대하여 연결회사는 주주 A가 인수한 한국표면처리 주식회사의 보통주에 대하여 일정 조건에 따라서 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당기말 동 풋옵션이 행사되어 26.22%의 지분을 추가 매입하여 55.77%의 지분을 보유하게 되었으므로 연결회사로 편입하였습니다.
2. 연결재무제표의 작성기준과 회계정책
가. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
(2) 측정기준
연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(4) 회계정책의 변경
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함
ㆍ유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음
ㆍ기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분
상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식
하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 부채 분류에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한것입니다.
이 개정사항에 따라 연결회사는 공급자금융약정에 대하여 추가로 공시하였으며, 주석 15와 주석 35를 참조바랍니다.
(5) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.
이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교 정보를 재작성 하지 않습니다. 동 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을미치지 않을 것으로 예상됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함
ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침
ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함
ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
나. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 연결기준
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
① 연결
- 내부거래 제거
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
- 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
- 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.
② 관계기업
관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.
(2) 외화환산
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(3) 유동성/비유동성 분류
연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(5) 금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 측정
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
그 외 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금으로만 구성되는지에 대한 평가를 통해서 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 분류하고 있습니다.
③ 손상
연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 등 대상 자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 일정 기간 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
상각후원가로 측정하는 금융자산 및 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 매출채권
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
(7) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법을 적용하는 일부 원부재료 및 저장품을 제외하고는 개별법에 따라 결정됩니다.
(8) 유형자산
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물,구축물 | 30년 | 공기구비품 | 4년 ~ 10년 |
| 기계장치 | 8년 | 차량운반구 | 4년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
① 자산화된 개발비 및 장기개발투자
개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비 및 장기개발투자는 생산량비례법으로 상각되며연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.
② 산업재산권 및 시설이용권
개별적으로 취득한 산업재산권 및 시설이용권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 시설이용권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
③ 기타의무형자산
기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 수익에 비례한 생산량비례법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
④ 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 개발비 | 생산량비례법 | - |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 장기개발투자 | 생산량비례법 | - |
| 산업재산권 및 시설이용권 | 정액법 | 5년 ~ 20년 |
| 기타의무형자산 | 생산량비례법 | - |
(10) 금융부채
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
(11) 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
(12) 종업원급여
종업원급여와 관련된 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
(13) 충당부채
① 하자보수충당부채
연결회사는 하자보수가 예상되는 경우 과거의 하자보수경험 등에 따른 합리적 추정금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
② 사업손실충당부채
손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우 이러한 손실예상금액을 인식합니다. 연결회사는 사업손실충당부채 설정과 관련한 사업의 대상 자산이 식별되는 경우 손상차손을 먼저 인식한 후 충당부채를 설정하고 있습니다.
(14) 배당금지급
배당금의 지급은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사는 수익인식 시점을 판단할 때 고객과의 계약에서 연결회사가 제공하는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되는 시점을 기준으로 하며 구체적으로 지급청구권 여부, 고객 통제 여부 등에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 아니면 한 시점에 인식할지를 판단합니다.
연결회사의 항공기 등 개발 계약의 경우 개발 전 과정 동안 납품물 등을 고객이 통제하고 있으며 연결회사가 수행하는 업무가 고객의 지적재산권 가치를 향상시켜주는 것임에 따라 기간에 걸쳐서 재화와 용역의 통제가 이전되는 것으로 보아 기간에 걸쳐수익을 인식하고 있습니다. 항공기 등 개발 후 이뤄지는 양산계약의 경우 납품 이전까지 연결회사의 수행분에 대한 지급청구권이 있다고 판단되는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없다고 판단되는 경우에는 납품 및 검수 시점에 통제가 이전된다고 보아 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
① 재화 및 용역의 판매
수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식됩니다. 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때 연결회사의 수행정도를 나타내는 진행률 측정방법에 따라 이행시기를 결정하며, 수행의무의 이행에 예상되는 총 투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 기업의 투입물인 발생원가에 기초하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 고객에게 구별되는 재화나 용역을 이전하기로 한 약속은 별도의 수행의무로 식별하나, 일부 주문변경이 계약의 맥락에서 구별되지 않는 경우 수행의무를 분리하지 않습니다. 거래 가격을 산정할 때, 변동대가, 유의적 금융요소 등을 고려합니다.
연결회사의 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일이며, 기간에 걸쳐 수익인식을 하는 계약에서의 채권 회수는 연 1~4회에 걸쳐 회수하고 있습니다.
② 거래가격의 산정
연결회사는 거래 가격을 산정할 때, 변동대가, 유의적 금융요소 등을 고려합니다.
- 변동대가
연결회사가 체결한 계약 중 일부계약은 계약 종료 후 계약금액이 확정되는 특징을 가지고 있습니다. 또한, 계약 이행 시 지체 등의 사업차질이 예상 될 경우 이를 대가에서 차감합니다. 연결회사가 인식하는 주요한 변동대가는 아래와 같습니다.
(a) 개산계약에 따른 변동대가
연결회사는 일반개산계약으로 계약이 체결될 경우, 최초 계약 시 계약금액이 계약이행 후 확정에 따라 변동될 가능성이 존재합니다. 따라서, 연결회사는 해당 정산으로 인한 효과를 최선의 추정치로 추정하여 계약시점 및 매 결산시점의 거래대가에 반영하고 있습니다.
(b) 지체상금
연결회사는 지체상금의 규정에 따라 지체상금의 발생이 예상될 경우 이를 추정하여 매 결산시점의 거래대가에 반영하고 있습니다.
(c) 성과보너스
일부계약은 일정 품목들에 대하여 적시 납품의 성과에 따라 해당 대가를 차등지급하고 있으며, 계약의 종결 시 혹은 연 단위로 성과를 평가하여 대가를 정산하는 절차로 이행됩니다. 이러한 성과보너스를 매 결산시점에 추정하여 거래대가에 반영하고 있습니다.
- 유의적 금융요소
연결회사는 대금지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 있는 경우 이를 반영하여 대가를 조정하고 있습니다. 이러한 유의적 금융요소를 판단 시 지급기일, 대가의 시점과 의무이행 시점간 차이, 대금의 지급시기가 대가에 영향을 미치는지 여부, 재화나 용역 이전 시점의 고객재량권 등을 고려하여 반영하고 있습니다. 다만, 고객에게 약속한 재화를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.
유의적 금융요소가 식별된 경우 연결회사는 재화나 용역을 이전하기 이전에 수령한 대가에 대해 이전할 때까지 금융수익을 인식하고 있습니다.
③ 계약 잔액
- 매출채권
매출채권은 연결회사 매출인식액 중 고객에게 청구하였으나 대금회수하지 않은 금액을 의미합니다.
- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리이나 고객에게는 청구를 하지 않은 자산입니다.
- 계약부채
계약부채는 고객에게 이전한 재화나 용역보다 받은 대가가 초과된 경우의 금액을 의미하며, 이에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 연결회사의 의무입니다.
④ 계약체결 증분원가
연결회사는 해외 고객과의 계약 과정에서 지급하거나, 계약 진행 중 계약의 이행을 위해 지급하는 수수료가 발생하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 문단 91~94에 따라 계약체결 증분원가로 인식하고 있습니다. 해당하는 수수료는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 기준으로 상각하고 있습니다.
⑤ 계약이행원가
계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 기준으로 상각하고 있습니다.
(16) 리스
연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함 하는지를 판단합니다.
리스이용자로서의 회계처리
연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
연결회사는 재무상태표 상 사용권자산을 유형자산에, 리스부채는 금융부채에 포함하여 표시하고 있습니다.
① 사용권자산
연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 부동산 | 1년 ~ 30년 |
| 차량운반구 | 1년 ~ 4년 |
리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
② 리스부채
리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하
는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간
의 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
연결회사는 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 발생기준으로 비용을 인식합니다.
(17) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다.
(18) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
(19) 정부보조금
자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(20) 법인세
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
(21) 영업부문
영업부문별 정보는 최고경영자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고경영자는 각 부분에 배부될 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
(22) 연결재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 판단과 추정
가. 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 10 관계기업 및 공동기업 투자 : 연결회사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
- 주석 12 무형자산 : 체계개발 사업에서 공동투자 개발로 발생한 지출 중 자산으로인식한 금액의 연결재무제표상 표시
나. 가정과 추정의 불확실성
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 기간에 걸쳐 인식하는 수익
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금, 지연배상금 등에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 변동대가는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함하고 있습니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정총계약원가 역시 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다(주석 26 참조).
(2) 법인세
연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 31 참조).
(3) 충당부채
연결회사는 보고기간말 현재 하자보수 및 공사손실 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 설정하고있습니다(주석 20 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
4. 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 10,500 | 10,500 | 당좌개설보증금 |
5. 공정가치
당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은)
공시가격
ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지
않은 투입변수를 이용한 공정가치
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
가. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | - | - | 93,234,622 | 93,234,622 |
| 파생금융자산 | - | - | 1,809,843 | 1,809,843 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | - | 27,131,622 | 79,655,609 | 106,787,231 |
나. 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 79,655,609 | 66,899,808 |
| 취득 | 12,419,825 | 11,990,216 |
| 사업결합으로 인한 취득 | 5,738,849 | - |
| 처분 | (345,455) | - |
| 평가손익 | (4,234,206) | 765,585 |
| 기말 | 93,234,622 | 79,655,609 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초(*) | - | 1,437,795 |
| 처분 | - | - |
| 대체 | - | (1,437,795) |
| 평가손익 | - | - |
| 기말 | - | - |
(*) 한국표면처리㈜ 유상증자시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션 관련 금액 입니다.
다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(주석 6 참조).
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |||
| 방위산업공제조합 | 67,855,935 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 소프트웨어공제조합 | 2,577,879 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 자본재공제조합 | 1,044,606 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 주식회사 펀진 | 6,313,565 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 디브레인 | 5,553,195 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 젠젠에이아이 | 5,850,454 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 저축성보험 | 3,993,318 | 해지환급금기준 | - |
| 기타(*1) | 45,670 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 합계 | 93,234,622 | ||
(*1) 시장성 없는 비상장주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상한 금액 23백만원이 포함되어 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | |||
| 방위산업공제조합 | 66,272,814 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 소프트웨어공제조합 | 337,900 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 자본재공제조합 | 1,014,108 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 주식회사 펀진(*1) | 11,930,217 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 기타(*2) | 100,570 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 합계 | 79,655,609 | ||
(*1) 전기 중 지분을 취득함에 따라 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하였습니다. (*2) 시장성 없는 비상장주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상한 금액 5백만원이 포함되어 있습니다.
6. 범주별 금융상품
가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 60,938,582 | - | 60,938,582 | (*1) |
| 장ㆍ단기금융상품 | 200 | - | 200 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | 93,234,622 | 93,234,622 | 93,234,622 |
| 장ㆍ단기매출채권 | 726,765,442 | - | 726,765,442 | (*1) |
| 기타 장ㆍ단기금융자산 | 22,892,366 | - | 22,892,366 | (*1) |
| 파생금융자산 | - | 1,809,843 | 1,809,843 | 1,809,843 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 | 공정가치 |
| 매입채무 | 608,693,666 | - | 608,693,666 | (*1) |
| 장ㆍ단기차입금(*2) | 580,708,944 | - | 580,708,944 | 578,136,985 |
| 사채(*2) | 1,566,302,151 | - | 1,566,302,151 | 1,548,292,591 |
| 장ㆍ단기리스부채(*3) | 36,878,449 | - | 36,878,449 | (*3) |
| 기타 장ㆍ단기금융부채(*4) | 401,887,589 | - | 401,887,589 | (*1) |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).
(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은
114,777백만원 입니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 114,716,160 | - | 114,716,160 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | 106,787,231 | 106,787,231 | 106,787,231 |
| 장ㆍ단기매출채권 | 428,266,585 | - | 428,266,585 | (*1) |
| 기타 장ㆍ단기금융자산 | 31,572,345 | - | 31,572,345 | (*1) |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 | 공정가치 |
| 매입채무 | 503,924,821 | - | 503,924,821 | (*1) |
| 장ㆍ단기차입금(*2) | 486,431,395 | - | 486,431,395 | 485,187,312 |
| 사채(*2) | 549,289,349 | - | 549,289,349 | 555,885,352 |
| 장ㆍ단기리스부채(*3) | 38,830,023 | - | 38,830,023 | (*3) |
| 기타 장ㆍ단기금융부채(*4) | 546,817,951 | - | 546,817,951 | (*1) |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).
(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은
107,440백만원 입니다.
나. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는금융자산 및 금융부채 | 상각후 원가로측정하는 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 5,039,257 | - | - | 5,039,257 |
| 이자비용 | - | - | (66,379,361) | (66,379,361) |
| 외화환산이익 | 20,643,254 | - | 41,128,736 | 61,771,990 |
| 외화환산손실 | (15,745,985) | - | (41,938,018) | (57,684,003) |
| 대손상각비 | (20,511,951) | - | - | (20,511,951) |
| 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 | - | 4,997,132 | - | 4,997,132 |
| 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 | - | (6,074,760) | - | (6,074,760) |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는금융자산 및 금융부채 | 상각후 원가로측정하는 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 10,740,939 | - | - | 10,740,939 |
| 이자비용 | - | - | (33,405,416) | (33,405,416) |
| 외화환산이익 | 61,294,030 | - | 6,832,711 | 68,126,741 |
| 외화환산손실 | (19,871,117) | - | (59,393,388) | (79,264,505) |
| 대손상각비 | (1,930,659) | - | - | (1,930,659) |
| 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 | - | 4,000,822 | - | 4,000,822 |
| 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 | - | (19,268) | - | (19,268) |
상기 이외에 외화로 표시된 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 결제시 외환차익 47,665백만원(전기: 38,241백만원)과 외환차손 47,282백만원(전기: 31,220백만원)이 발생하였습니다.
7. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산
가. 보고기간종료일 현재 매출채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동자산 | 매출채권 | 741,956,549 | 403,101,889 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (476,145) | (183,925) | |
| 차감: 대손충당금 | (19,945,082) | (4,162,685) | |
| 계약자산 | 841,015,822 | 482,117,820 | |
| 차감: 대손충당금 | (573,147) | (501,710) | |
| 소계 | 1,561,977,997 | 880,371,389 | |
| 비유동자산 | 매출채권 | 5,620,000 | 30,872,759 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (389,880) | (1,361,454) | |
| 소계 | 5,230,120 | 29,511,305 | |
| 합계 | 1,567,208,117 | 909,882,694 | |
나. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동자산 | 미수금 | 12,527,978 | 12,509,603 |
| 차감: 대손충당금 | (5,443,357) | (188,666) | |
| 단기대여금 | 3,663,190 | 6,914,777 | |
| 차감: 대손충당금 | (1,388,934) | (1,388,934) | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (225,045) | (195,453) | |
| 보증금 | 4,659,833 | 4,565,854 | |
| 미수수익 | 103,536 | 154,186 | |
| 소계 | 13,897,201 | 22,371,367 | |
| 비유동자산 | 장기금융상품 | 139,038 | 176,584 |
| 장기미수금 | 538,496 | 2,978,648 | |
| 차감: 대손충당금 | (537,267) | (2,977,419) | |
| 장기대여금 | 6,115,479 | 4,897,194 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (414,466) | (247,682) | |
| 보증금 | 4,215,421 | 5,819,788 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (1,061,536) | (1,446,135) | |
| 소계 | 8,995,165 | 9,200,978 | |
| 합계 | 22,892,366 | 31,572,345 | |
다. 보고기간종료일 현재 매출채권, 계약자산, 미수금 및 기타금융자산에 대한 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| 매출채권(*1) | 계약자산 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | 매출채권(*1) | 계약자산 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | |
| A.연체되지 않은 채권 | ||||||||||
| 무연체 | 519,817,338 | 841,015,822 | 4,254,575 | 8,389,735 | 8,875,253 | 388,338,560 | 482,117,820 | 8,351,710 | 10,423,037 | 10,385,642 |
| B.연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) | ||||||||||
| 12개월 이하 | 97,431,555 | - | 3,167,323 | - | - | 40,044,843 | - | 4,054,596 | - | - |
| 12개월 초과 | 115,124,312 | - | - | - | - | 3,730,000 | - | - | - | - |
| 소계 | 212,555,867 | - | 3,167,323 | - | - | 43,774,843 | - | 4,054,596 | - | - |
| C.손상채권 | ||||||||||
| 12개월 이하 | 942,630 | - | - | - | - | 63,626 | - | 57,841 | 1,388,934 | - |
| 12개월 초과 | 14,260,714 | - | 5,644,576 | 1,388,934 | - | 1,797,620 | - | 3,024,105 | - | - |
| 소계 | 15,203,344 | - | 5,644,576 | 1,388,934 | - | 1,861,246 | - | 3,081,946 | 1,388,934 | - |
| 합계 | 747,576,549 | 841,015,822 | 13,066,474 | 9,778,669 | 8,875,253 | 433,974,649 | 482,117,820 | 15,488,252 | 11,811,971 | 10,385,642 |
| 기대신용손실충당금 | (19,945,082) | (573,147) | (5,980,623) | (1,388,934) | - | (4,162,685) | (501,710) | (3,166,086) | (1,388,934) | - |
| 현재가치할인차금 | (866,025) | - | - | (639,511) | (1,061,536) | (1,545,380) | - | - | (443,135) | (1,446,135) |
| 장부금액 | 726,765,442 | 840,442,675 | 7,085,851 | 7,750,224 | 7,813,717 | 428,266,584 | 481,616,110 | 12,322,166 | 9,979,902 | 8,939,507 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 매출처와 관련이 있습니다.
(*2) 해외방산/기체부품 채권의 경우 만기일 설정에 따른 무연체 채권이 설정되어 있으며, 국내방산 채권의 경우 경과일 기준으로 연령분석하여 무연체 채권이 설정되어있지 않습니다.
라. 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 매출채권 | 계약자산 | 미수금 | 대여금 | 매출채권 | 계약자산 | 미수금 | 대여금 | |
| 기초 | 4,162,685 | 501,710 | 3,166,086 | 1,388,934 | 3,523,229 | 253,855 | 3,511,671 | - |
| 증감(*) | 15,336,984 | 71,437 | 2,814,537 | - | 639,456 | 247,855 | (345,585) | 1,388,934 |
| 사업결합으로 인한 증감 | 445,413 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 19,945,082 | 573,147 | 5,980,623 | 1,388,934 | 4,162,685 | 501,710 | 3,166,086 | 1,388,934 |
(*) 당기 중 대손상각비 20512백만원 인식하였고, 전기 중 대손상각비 1,931백만원을 인식하였습니다.
8. 재고자산
가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 금액 | 평가충당금 | 합계 | 금액 | 평가충당금 | 합계 | |
| 제품 | 34,951,020 | (233,497) | 34,717,523 | 44,586,737 | (1,011,184) | 43,575,553 |
| 재공품 | 1,955,335,633 | (82,223,912) | 1,873,111,721 | 1,072,682,403 | (88,957,483) | 983,724,920 |
| 원재료 | 1,547,943,602 | (41,139,183) | 1,506,804,419 | 1,133,140,597 | (46,814,144) | 1,086,326,453 |
| 저장품 | 56,460,149 | - | 56,460,149 | 40,743,362 | - | 40,743,362 |
| 미착원재료 | 165,955,804 | - | 165,955,804 | 204,664,420 | - | 204,664,420 |
| 합계 | 3,760,646,208 | (123,596,592) | 3,637,049,616 | 2,495,817,519 | (136,782,811) | 2,359,034,708 |
나. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 36,147억원(전기말 33,322억원)의 재산종합보험 및 부보금액 68,685억원
(전기말 53,923억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다.
다. 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실환입 13,186백만원을 인식하였고, 전기 중 재고자산평가손실환입 17,759백만원을 인식하였습니다.
9. 당기손익-공정가치 측정 금융상품
가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 출자금 | 93,173,021 | 89,195,634 | 78,871,786 | 79,555,039 |
| 수익증권 | - | - | 27,000,000 | 27,131,622 |
| 저축성보험 | 3,565,639 | 3,993,318 | - | - |
| 기타 | 53,000 | 45,670 | 100,000 | 100,570 |
| 합계 | 96,791,660 | 93,234,622 | 105,971,786 | 106,787,231 |
나. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| 방위산업공제조합 출자금(*) | 22.26% | 67,855,935 | 66,272,814 |
| 소프트웨어공제조합 출자금 | 0.47% | 2,577,879 | 337,900 |
| 자본재공제조합 | 0.31% | 1,018,850 | 1,014,108 |
| 정보통신공제조합 | 0.02% | 25,756 | - |
| 주식회사 펀진 | 18.11% | 6,313,565 | 11,930,217 |
| 젠젠에이아이 | 9.87% | 5,553,195 | - |
| 디브레인 | 37.04% | 5,850,454 | - |
| 수익증권 | - | - | 27,131,622 |
| 저축성보험 | - | 3,993,318 | - |
| 기타 | - | 45,670 | 100,570 |
| 합계 | 93,234,622 | 106,787,231 | |
(*) 피투자자에 대한 지분율이 20%이상이지만, 총회나 이사회에서 지분율에 비례하여 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하지 않았습니다.
연결회사는 당기말과 전기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증등을 목적으로 방위산업공제조합, 소프트웨어공제조합 및 자본재공제조합으로부터 보증을 제공 받고 있습니다. 소프트웨어공제조합과 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).
10. 관계기업 투자
가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| 관계기업: | |||||||||
| 주식회사 시스노바 | 한국 | 29.90% | 217,373 | 7,009,448 | - | 9,130,595 | 2,121,147 | 4,890,225 | 405,693 |
| 주식회사 메이사(*1) | 한국 | 18.94% | 7,759,393 | (22,479,163) | 2,415,030 | 14,688,083 | 37,167,246 | 6,182,281 | (9,179,544) |
| 주식회사 코난테크놀로지(*1) | 한국 | 7.75% | 8,111,103 | 29,576,357 | 5,660,014 | 45,596,188 | 16,019,831 | 33,979,970 | (9,666,617) |
| 주식회사 펀진(*1,2) | 한국 | 2.16% | 1,369,690 | 3,156,245 | 244,102 | 13,637,560 | 10,481,315 | 10,211,405 | (4,741,885) |
| 주식회사 디브레인(*1,3) | 한국 | 10.89% | 2,499,989 | 5,640,081 | 1,954,302 | 7,414,991 | 1,774,910 | 2,418,097 | (859,914) |
(*1) 소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 연결회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제 권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 연결회사는 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 취득하였으며, 상환전환우선주 부분을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다. 상환전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 당기말 현재 의결권이 포함된 전체 지분율은 20.27%입니다.
(*3) 연결회사는 당기 중 보통주 및 전환우선주를 취득하였습니다. 전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 의결권이 포함된 전체 지분율은 37.04%입니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순손익 |
| 관계기업: | |||||||||
| 한국표면처리㈜ | 한국 | 29.55% | 1,900,000 | 1,711,534 | - | 8,874,985 | 7,163,451 | 8,006,041 | (247,500) |
| 주식회사 시스노바 | 한국 | 29.90% | 217,373 | 6,602,989 | - | 9,160,555 | 2,557,566 | 9,083,507 | 511,225 |
| 주식회사 메이사(*1) | 한국 | 22.02% | 7,759,393 | 4,885,919 | 6,050,329 | 9,024,953 | 4,139,034 | 4,036,022 | (7,065,405) |
| 주식회사 코난테크놀로지(*2) | 한국 | 7.75% | 8,111,103 | 19,629,883 | 7,117,056 | 44,392,176 | 24,762,293 | 26,318,507 | (13,598,086) |
| 주식회사 펀진(*2,3) | 한국 | 2.16% | 1,369,690 | 7,835,047 | 1,369,690 | 16,981,079 | 9,146,032 | 11,462,920 | (8,908,858) |
(*1) 전기 중 주식회사 메이사는 메이사 플래닛 주식회사를 흡수합병 하였고, 합병등기일은 2024년 8월 28일 입니다. 합병 후 연결회사는 999백만원을 추가 출자 하였습니다.(*2) 소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 연결회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 취득하였으며, 상환전환우선주 부분을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다. 상환전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 전기말 현재 전체 지분율은 20.27%입니다. 한편, 연결회사는 주식회사 펀진의 보통주 및 상환전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 펀진의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간 계약에따라 연결회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권 및 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.
나. 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상 | 지분법평가손익 | 지분법처분손익 | 기말 |
| 관계기업: | ||||||
| 주식회사 메이사 | 6,050,329 | - | - | (3,264,798) | (370,501) | 2,415,030 |
| 주식회사 코난테크놀로지 | 7,117,056 | - | - | (960,581) | (496,461) | 5,660,014 |
| 주식회사 펀진 | 1,369,690 | - | (873,679) | (251,909) | - | 244,102 |
| 주식회사 디브레인 | - | 1,967,684 | - | (13,382) | - | 1,954,302 |
| 합계 | 14,537,075 | 1,967,684 | (873,679) | (4,490,670) | (866,962) | 10,273,448 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분(*1) | 지분법평가손익 | 지분법자본변동 | 기말 |
| 관계기업: | ||||||
| 주식회사 메이사 | 3,657,216 | 2,779,375 | - | (386,262) | - | 6,050,329 |
| 주식회사 코난테크놀로지 | 8,699,914 | - | - | (1,428,456) | (154,402) | 7,117,056 |
| 메이사플래닛 주식회사 | 859,902 | - | (219,308) | (640,594) | - | - |
| 주식회사 펀진 | - | 1,369,690 | - | - | - | 1,369,690 |
| 합계 | 13,217,032 | 4,149,065 | (219,308) | (2,455,312) | (154,402) | 14,537,075 |
(*1) 전기 중 메이사가 메이사 플래닛 주식회사를 흡수합병 함에 따라 연결회사가 보유한 메이사 플래닛 주식회사에 대한 지분 감소액 입니다.
다. 당기말 현재 공표된 주요 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 주당가격 | 주식수 | 시장가격 |
| 주식회사 코난테크놀로지 | 19,770원 | 888,888주 | 17,573,316 |
11. 유형자산
가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 175,300,841 | - | - | - | 175,300,841 |
| 건물 | 732,807,925 | (291,034,951) | (4,863,592) | (1,494,660) | 435,414,722 |
| 구축물 | 92,415,970 | (39,489,384) | (140,735) | (3,335,590) | 49,450,261 |
| 기계장치 | 546,852,886 | (447,136,210) | (2,095,330) | (23,500) | 97,597,846 |
| 공기구비품 | 599,623,216 | (462,491,703) | (6,380,373) | (157,563) | 130,593,577 |
| 차량운반구 | 12,026,607 | (9,956,000) | (264,977) | - | 1,805,629 |
| 건설중인자산 | 72,559,157 | - | - | - | 72,559,157 |
| 사용권자산 | 52,370,302 | (15,077,650) | (6,169,061) | - | 31,123,590 |
| 합계 | 2,283,956,902 | (1,265,185,899) | (19,914,068) | (5,011,313) | 993,845,622 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 166,598,844 | - | - | - | 166,598,844 |
| 건물 | 676,620,727 | (264,653,910) | (4,863,592) | (384,198) | 406,719,027 |
| 구축물 | 85,830,070 | (35,364,279) | (140,735) | (3,454,106) | 46,870,950 |
| 기계장치 | 493,752,769 | (418,514,723) | (2,095,330) | (26,500) | 73,116,216 |
| 공기구비품 | 521,258,226 | (435,013,378) | (6,380,587) | (33,750) | 79,830,511 |
| 차량운반구 | 11,095,013 | (8,640,106) | (264,977) | - | 2,189,930 |
| 건설중인자산 | 103,994,961 | - | - | - | 103,994,961 |
| 사용권자산 | 52,034,451 | (12,606,731) | (6,222,201) | - | 33,205,519 |
| 합계 | 2,111,185,061 | (1,174,793,127) | (19,967,422) | (3,898,554) | 912,525,958 |
나. 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초순장부금액 | 취득/자본적지출(*1) | 기업결합 취득 | 처분/폐기/손상/감소 | 감가상각 | 대체 | 기타(*2) | 기말순장부금액 |
| 토지 | 166,598,844 | 1,276,557 | 7,452,350 | (26,911) | - | - | - | 175,300,840 |
| 건물 | 406,719,027 | 22,873,503 | 18,131,337 | (74,568) | (24,192,883) | 11,958,306 | - | - |
| 구축물 | 46,870,950 | 3,188,408 | 2,104,276 | - | (2,822,058) | 108,686 | - | 49,450,262 |
| 기계장치 | 73,116,216 | 3,097,681 | 2,359,480 | (7) | (27,560,479) | 46,584,954 | - | 97,597,845 |
| 공기구비품 | 79,830,511 | 16,215,623 | 1,909,331 | (20,024) | (30,116,286) | 62,774,423 | - | 130,593,578 |
| 차량운반구 | 2,189,930 | 146,056 | 98,074 | - | (1,044,271) | 415,840 | - | 1,805,629 |
| 건설중인자산 | 103,994,961 | 90,446,405 | 40,000 | - | - | (121,922,209) | - | 72,559,157 |
| 사용권자산 | 33,205,519 | 7,609,148 | 486,900 | (501,242) | (7,732,084) | - | (1,944,653) | 31,123,588 |
| 합계 | 912,525,958 | 144,853,381 | 32,581,748 | (622,752) | (93,468,061) | (80,000) | (1,944,653) | 993,845,621 |
(*1) 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 937백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.26%입니다.
(*2) 리스부채 재측정에 따른 사용권자산 조정입니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초순장부금액 | 취득/자본적지출(*) | 처분/폐기/손상/감소 | 감가상각 | 대체 | 기말순장부금액 |
| 토지 | 164,465,315 | 2,309,388 | (175,859) | - | - | 166,598,844 |
| 건물 | 397,379,156 | 4,204,557 | (165,828) | (22,690,934) | 27,992,076 | 406,719,027 |
| 구축물 | 39,380,632 | 9,204,102 | (7,850) | (2,600,078) | 894,144 | 46,870,950 |
| 기계장치 | 77,241,190 | 660,918 | (4) | (21,855,987) | 17,070,099 | 73,116,216 |
| 공기구비품 | 67,357,467 | 10,150,061 | (5,634) | (28,195,490) | 30,524,107 | 79,830,511 |
| 차량운반구 | 1,970,921 | 199,464 | (2) | (831,947) | 851,494 | 2,189,930 |
| 건설중인자산 | 44,035,975 | 137,290,906 | - | - | (77,331,920) | 103,994,961 |
| 사용권자산 | 22,779,078 | 16,351,942 | (15,559) | (5,909,942) | - | 33,205,519 |
| 합계 | 814,609,734 | 180,371,338 | (370,736) | (82,084,378) | - | 912,525,958 |
(*) 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 722백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.11%입니다.
당기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 37,618억원(전기말 33,322억원)의 재산종합보험 및 부보금액 68,685억원(전기말 53,923억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다. 재산종합보험에 대하여는 KDB산업은행이 차입금 및 지급보증과 관련하여 5,500억원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에도 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
다. 당기 및 전기에 연결회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 90,198,435 | 78,535,658 |
| 판매비와관리비 | 3,269,627 | 3,548,720 |
| 합계 | 93,468,062 | 82,084,378 |
라. 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원,USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 및 금액 | 담보권자 |
| 토지 | 71,660,223 | 550,000,000 | 지급보증(주석21) USD 37,521,241유동성장기차입금(주석16) 14,620,400 | 산업은행 |
| 건물 | 94,237,428 | |||
| 기계장치 | 4 | |||
| 토지 | 39,716,723 | 12,000,000 | 단기차입금(주석16) 34,440,000 | 경남은행, 농협은행 |
| 건물 | 39,862,913 | |||
| 구축물 | 1,550,389 | 29,330,000 | ||
| 토지 | 13,465,076 | 25,340,000 | 단기차입금, 장기차입금, 유동성장기차입금(주석16) 16,593,115 | 산업은행, 경남은행 |
| 건물 | 14,620,216 | |||
| 기계장치 | 4,745,069 | |||
| 건물 | 6,043,427 | 6,600,000 | 유동성장기차입금(주석16) 4,513,000 | 경남은행 |
| 구축물 | 93,177 | |||
(2) 전기말
| (단위: 천원,USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 및 금액 | 담보권자 |
| 토지 | 71,660,223 | 550,000,000 | 지급보증(주석21) USD 65,804,766장기차입금 (주석16) 14,180,000 | KDB산업은행 |
| 건물 | 101,875,319 | |||
| 기계장치 | 4 | |||
| 토지 | 13,491,986 | 25,494,800 | 단가차입금, 장기차입금, 유동성장기차입금 (주석16) 17,622,873 | KDB산업은행우리은행, 경남은행 |
| 건물 | 14,790,510 | |||
| 기계장치 | 5,677,444 | |||
12. 무형자산
가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 14,361,360 | (1,696,568) | (1,431) | - | 12,663,362 |
| 소프트웨어 | 238,235,538 | (200,957,762) | (10,558,752) | (6,005,501) | 20,713,525 |
| 시설이용권 | 1,232,621 | (793,392) | - | - | 439,229 |
| 장기개발투자 | 146,477,343 | (142,067,374) | (1,911,108) | - | 2,498,861 |
| 개발비 | 1,312,594,457 | (224,473,731) | (220,693,069) | (2,388,559) | 865,039,098 |
| 회원권 | 34,923 | - | (24,923) | - | 10,000 |
| 영업권 | 35,459,089 | - | - | - | 35,459,089 |
| 고객관계자산 | 2,419,333 | - | - | - | 2,419,333 |
| 기타의무형자산 | 12,844,413 | (10,164,127) | - | - | 2,680,286 |
| 건설중인자산 | 11,776,848 | - | (9,976,684) | - | 1,800,164 |
| 합계 | 1,775,435,925 | (580,152,954) | (243,165,966) | (8,394,059) | 943,722,946 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 2,070,359 | (1,583,377) | (1,431) | - | 485,551 |
| 소프트웨어 | 223,910,209 | (188,378,834) | (10,558,752) | - | 24,972,623 |
| 시설이용권 | 1,232,621 | (672,787) | - | - | 559,834 |
| 장기개발투자 | 146,477,343 | (137,872,370) | (1,911,108) | - | 6,693,865 |
| 개발비 | 1,250,715,636 | (223,770,345) | (219,976,376) | (2,462,011) | 804,506,904 |
| 회원권 | 34,923 | - | (24,923) | - | 10,000 |
| 영업권 | 1,545,914 | - | - | - | 1,545,914 |
| 고객관계자산 | 4,253,540 | (1,010,216) | - | - | 3,243,324 |
| 기타의무형자산 | 10,895,043 | (9,929,219) | - | - | 965,824 |
| 건설중인자산 | 31,913,806 | - | (23,588,494) | (5,619,196) | 2,706,116 |
| 합계 | 1,673,049,394 | (563,217,148) | (256,061,084) | (8,081,207) | 845,689,955 |
나. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 순장부금액 | 내부개발(*3) | 외부취득(*1)(*3) | 기업결합 취득 | 처분 및 손상 | 상각 | 대체 | 기말 순장부금액 |
| 산업재산권 | 485,551 | - | 50,757 | 12,227,771 | - | (100,718) | - | 12,663,362 |
| 소프트웨어 | 24,972,623 | 4,890 | 2,831,190 | 1,430,665 | - | (11,196,526) | 2,670,681 | 20,713,525 |
| 시설이용권 | 559,834 | - | - | - | - | (120,605) | - | 439,229 |
| 장기개발투자 | 6,693,865 | - | - | - | - | (4,195,004) | - | 2,498,861 |
| 개발비(*2) | 804,506,904 | 61,298,512 | - | - | - | (766,318) | - | 865,039,098 |
| 회원권 | 10,000 | - | - | - | - | - | - | 10,000 |
| 영업권 | 1,545,914 | - | - | 33,913,175 | - | - | - | 35,459,089 |
| 고객관계자산 | 3,243,324 | - | - | - | - | (823,991) | - | 2,419,333 |
| 기타의무형자산 | 965,824 | 1,949,370 | - | - | - | (332,908) | 98,000 | 2,680,286 |
| 건설중인자산 | 2,706,116 | 98,000 | 1,684,729 | - | - | - | (2,688,681) | 1,800,164 |
| 합계 | 845,689,955 | 63,350,772 | 4,566,677 | 47,571,611 | - | (17,536,069) | 80,000 | 943,722,946 |
(*1) 정부보조금으로 인한 증감으로 외부취득 28백만원이 차감된 금액입니다.
(*2) 회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 105,605백만원입니다.
(*3) 개발비 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 2,964백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.26%입니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 순장부금액 | 내부개발(*1)(*4) | 외부취득(*1)(*4) | 처분 및 손상(*2) | 상각 | 대체 | 기말 순장부금액 |
| 산업재산권 | 560,007 | - | 41,842 | - | (116,298) | - | 485,551 |
| 소프트웨어 | 39,578,994 | - | 3,073,021 | (5,053,456) | (15,118,866) | 2,492,930 | 24,972,623 |
| 시설이용권 | 680,439 | - | - | - | (120,605) | - | 559,834 |
| 장기개발투자 | 12,067,958 | - | - | - | (5,374,093) | - | 6,693,865 |
| 개발비(*3) | 724,449,319 | 80,542,476 | - | - | (446,941) | (37,950) | 804,506,904 |
| 회원권 | 10,000 | - | - | - | - | - | 10,000 |
| 영업권 | 4,186,082 | - | - | (2,640,168) | - | - | 1,545,914 |
| 고객관계자산 | 3,456,001 | - | - | - | (212,677) | - | 3,243,324 |
| 기타의무형자산 | 876,237 | - | 36,000 | - | (404,574) | 458,161 | 965,824 |
| 건설중인자산 | 18,333,508 | - | 1,785,699 | (14,462,000) | - | (2,951,091) | 2,706,116 |
| 합계 | 804,198,545 | 80,542,476 | 4,936,562 | (22,155,624) | (21,794,054) | (37,950) | 845,689,955 |
(*1) 정부보조금으로 인한 증감으로 내부개발 1,178백만원 및 외부취득 2,753백만원이 차감된 금액입니다.
(*2) 연결회사는 향후에 얻을 수 있는 미래의 경제적 효익이 불확실하다고 판단하여 관련 무형자산 총 22,156백만원의 손상을 인식하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.
(*3) 연결회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 60,968백만원입니다.
(*4) 개발비 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 2,473백만원이 포함되어 있으며, 건설중인자산 취득금액에는 차입원가 자본화 금액 219백만원이 포함되어 있습니다.자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.11%입니다.
다. 당기 및 전기에 연결회사가 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 16,296,775 | 20,651,233 |
| 판매비와관리비 | 1,239,294 | 1,142,821 |
| 합계 | 17,536,069 | 21,794,054 |
라. 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| A사업 | 16,196,229 | 16,196,229 |
| B사업 | 698,127,788 | 650,459,943 |
| C사업 | 75,568,004 | 75,568,004 |
| 기타 | 75,147,077 | 62,282,728 |
| 합계 | 865,039,098 | 804,506,904 |
13. 리스
가. 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | 당기말 | 전기말 |
| 부동산 | 29,209,880 | 31,389,456 |
| 차량운반구 | 1,913,710 | 1,816,063 |
| 합계 | 31,123,590 | 33,205,519 |
(*) 연결재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 리스부채(*) | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 3,552,178 | 5,261,520 |
| 비유동 | 33,326,271 | 33,568,503 |
| 합계 | 36,878,449 | 38,830,023 |
(*) 연결재무상태표의 "기타금융부채" 항목에 포함되어 있습니다.
나. 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 부동산 | 6,504,555 | 4,625,001 |
| 차량운반구 | 1,227,528 | 1,284,941 |
| 합계 | 7,732,084 | 5,909,942 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 1,488,740 | 1,655,100 |
| 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) | 6,544,137 | 9,750,638 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) | 418,390 | 431,114 |
다. 당기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~1년이하 | 1년~3년이하 | 3년초과 | 합계 |
| 리스부채 | 1,654,455 | 3,275,136 | 6,736,751 | 42,681,427 | 54,347,769 |
14. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목명 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산 | 선급금 | 2,239,032,018 | 1,968,305,152 |
| 선급비용(*) | 61,205,862 | 49,867,296 | |
| 미수부가가치세 | 21,119,466 | 17,156,429 | |
| 소계 | 2,321,357,346 | 2,035,328,877 | |
| 비유동자산 | 선급금 | 165,480,276 | 168,758,666 |
| 선급비용(*) | 182,928,468 | 192,242,433 | |
| 소계 | 348,408,744 | 361,001,099 | |
| 합계 | 2,669,766,090 | 2,396,329,976 | |
(*) 당기말 잔액에 포함된 계약체결증분원가의 금액은 221,830백만원(전기말 191,199백만원)이며, 계약체결증분원가와 관련해서 당기 중 비용(매출원가)으로 인식한 금액은 47,592백만원(전기 25,102백만원)입니다.
15. 매입채무 및 기타금융부채
가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동부채 | 매입채무 | 608,693,666 | 503,924,821 |
| 미지급금 | 136,646,436 | 124,976,016 | |
| 리스부채 | 3,552,178 | 5,261,520 | |
| 미지급비용(*) | 259,704,394 | 329,011,615 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (2,199,331) | (4,214,564) | |
| 소계 | 1,006,397,342 | 958,959,408 | |
| 비유동부채 | 미지급금 | 37,330,723 | 110,151,559 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (605,406) | (706,063) | |
| 리스부채 | 33,326,271 | 33,568,503 | |
| 미지급비용 | 89,087,062 | 96,240,650 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (2,170,233) | (1,200,983) | |
| 소계 | 156,968,417 | 238,053,666 | |
| 합계 | 1,163,365,759 | 1,197,013,074 | |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 포함한 금액이며 당기말 현재 해당 금액은 114,777백만원(전기말107,440백만원)입니다.
연결회사는 몇몇 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결회사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 연결회사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 연결회사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결회사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결회사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 연결 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되며 당기말 현재 잔액은 없습니다. 연결회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.
16. 차입금 및 사채
가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 : | |||||
| 단기차입금 | 삼성증권, 흥국증권, KB증권, 한양증권, 경남은행, KDB산업은행 | 2026-02-05~2026-12-31 | 2.89%~5.47% | 492,840,000 | 413,870,080 |
| 유동성장기차입금 | 농협은행, KDB산업은행, 경남은행 | 2026-01-10~2026-12-31 | 1.99%~5.34% | 24,649,978 | 29,775,803 |
| 현재가치할인차금(*) | (665,441) | (676,490) | |||
| 소계 | 516,824,537 | 442,969,393 | |||
| 비유동부채 : | |||||
| 장기차입금 | 농협은행, KDB산업은행 | 2027-11-07~2040-12-17 | 2.00%~3.34% | 65,196,952 | 44,680,155 |
| 현재가치할인차금(*) | (1,312,545) | (1,218,153) | |||
| 소계 | 63,884,407 | 43,462,002 | |||
| 합계 | 580,708,944 | 486,431,395 | |||
(*) 상기 차입금 중 방위산업육성자금 관련 차입금은 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(1.71%~3.05%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).
나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 26-2회차(무보증, 공모) | 2021-04-12 | 2026-04-12 | 2.15% | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 27-1회차(무보증, 공모) | 2024-04-08 | 2026-04-08 | 3.71% | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 27-2회차(무보증, 공모) | 2024-04-08 | 2027-04-08 | 3.78% | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 28-1회차(무보증, 공모) | 2025-01-24 | 2028-01-24 | 2.95% | 370,000,000 | - |
| 28-2회차(무보증, 공모) | 2025-01-24 | 2030-01-24 | 3.15% | 130,000,000 | - |
| 29-1회차(무보증, 공모) | 2025-07-04 | 2028-07-04 | 2.81% | 300,000,000 | - |
| 29-2회차(무보증, 공모) | 2025-07-04 | 2028-07-04 | 2.98% | 200,000,000 | - |
| 전환사채 | 2024-08-13 | 2029-08-13 | - | 20,000,000 | - |
| 합계 | 1,570,000,000 | 550,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (2,081,862) | (710,651) | |||
| 전환권조정 | (1,615,988) | - | |||
| 유동성대체 | (299,927,914) | - | |||
| 차감후 금액 | 1,266,374,236 | 549,289,349 | |||
다. 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.종속기업인 주식회사 제노코는 2024년 8월 13일 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채의 만기는 2029년 8월 13일이며, 표면금리/만기보장수익률은 0% 입니다.전환사채와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 전환비율 | 전환청구한 금액을 전환가격(16,815원)으로 나눈 주식수의 100% |
| 전환청구기간 | 2025년 8월 13일부터 2029년 7월 13일 |
| 전환가격의 조정 | 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정하며, 시가 하락에 따른 전환가격 조정은 없음 |
| 발행주식의 종류 | 보통주식 |
| 사채권자의 조기상환청구권 | 2027년 2월 13일 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행가액의 100%로 만기 전조기상환청구 가능 |
라. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 단기차입금 | 492,840,000 | 498,356,578 | 413,870,080 | 413,870,080 |
| 유동성장기차입금 | 23,984,537 | 18,894,625 | 29,099,313 | 29,099,313 |
| 장기차입금 | 63,884,407 | 60,885,782 | 43,462,002 | 42,055,386 |
| 소계 | 580,708,944 | 578,136,985 | 486,431,395 | 485,024,779 |
| 유동성사채 | 299,927,914 | 301,576,595 | - | - |
| 사채 | 1,266,374,237 | 1,246,715,996 | 549,289,349 | 555,885,352 |
| 소계 | 1,566,302,151 | 1,548,292,591 | 1,035,720,744 | 1,040,910,131 |
(*) 공정가치 측정시 단기차입금 및 유동성장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.
17. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동부채 | 선수금 | 2,261,922,990 | 1,587,348,371 |
| 선수수익 | 797,848 | 720,157 | |
| 부가세예수금 | 444,647 | - | |
| 예수금 | 11,333,831 | 10,974,677 | |
| 예수보증금 | 14,674,953 | 17,254,925 | |
| 연월차사용촉진부채 | 4,955,523 | 4,704,250 | |
| 소계 | 2,294,129,792 | 1,621,002,380 | |
| 비유동부채 | 선수금 | 11,107,095 | 10,935,784 |
| 선수수익 | 1,821,799 | 1,774,923 | |
| 기타장기종업원급여 | 45,725,297 | 32,884,068 | |
| 소계 | 58,654,191 | 45,594,775 | |
| 합계 | 2,352,783,984 | 1,666,597,155 | |
18. 계약부채
당기와 전기 중 현재 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계약부채 | 선수금(*) | 계약부채 | 선수금(*) | |
| 기초 | 1,790,653,761 | 1,598,284,155 | 1,801,883,479 | 1,449,761,142 |
| 증감 | 330,409,826 | 673,196,389 | (11,229,718) | 148,523,013 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 19,473,455 | 1,549,541 | - | - |
| 기말 | 2,140,537,042 | 2,273,030,085 | 1,790,653,761 | 1,598,284,155 |
(*) 한 시점에 수행하는 수행의무와 관련하여 고객으로부터 선수취한 대금입니다.
19. 순확정급여부채
가. 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 5,289,394 | - |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 511,358,932 | 455,009,337 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 516,648,326 | 455,009,337 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,483,754) | (2,784,074) |
| 연결재무상태표상 부채 | 511,164,572 | 452,225,263 |
나. 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 455,009,337 | 421,875,975 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 3,444,212 | - |
| 당기근무원가 | 47,689,800 | 43,629,804 |
| 이자비용 | 18,902,757 | 19,579,557 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | (431,759) | 12,228,487 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 | 17,777,214 | 7,128,971 |
| 제도에서의 지급액 | ||
| 급여의 지급 | (35,547,584) | (49,433,457) |
| 과거근무원가 | 9,804,351 | - |
| 보고기간말 금액 | 516,648,326 | 455,009,337 |
다. 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,784,074 | 3,598,506 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 2,139,108 | - |
| 이자수익 | 137,890 | 152,906 |
| 사외적립자산 불입액 | 731,229 | 4,591 |
| 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (46,159) | (44,218) |
| 제도에서의 지급액 | ||
| 급여의 지급 | (262,388) | (927,711) |
| 보고기간말 금액 | 5,483,754 | 2,784,074 |
라. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당기 및 전기에 연결회사가 연결포괄손익계산서에 손익항목 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 47,692,200 | 43,629,804 |
| 과거근무원가 | 9,804,351 | - |
| 확정급여채무의 이자비용 | 18,902,757 | 19,579,557 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (131,104) | (152,906) |
| 합계 | 76,268,203 | 63,056,455 |
| 매출원가 | 67,744,520 | 56,384,527 |
| 판매비와관리비 | 8,523,683 | 6,671,928 |
| 합계 | 76,268,203 | 63,056,455 |
마. 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.89%~4.97% | 3.59%~4.51% |
| 임금인상율 | 3.00~5.30% | 3.00%~4.90% |
바. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 공시가격 | 구성비(%) | 공시가격 | 구성비(%) | |
| 현금및현금성자산 | 5,483,754 | 100% | 2,784,074 | 100.00% |
사. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 비율 |
| 할인율 | ||
| 1% 증가 | (31,142,315) | -6.03% |
| 1% 감소 | 35,461,077 | 6.86% |
| 임금상승률 | ||
| 1% 증가 | 34,936,998 | 6.76% |
| 1% 감소 | (31,289,312) | -6.06% |
아. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 가중평균만기 | 6.17년~8.70년 | 7.00년~8.40년 |
20. 충당부채
연결회사의 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 사업결합으로인한 증감 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 수주산업 | 손실충당부채 | 22,803,858 | 27,323,836 | (18,454,113) | 1,254,951 | 32,928,532 | 27,162,461 | 5,766,071 |
| 하자보수충당부채 | 74,294,109 | 37,377,617 | (29,193,246) | 442,085 | 82,920,565 | 27,167,113 | 55,753,452 | |
| 기타 | 소송충당부채(*1) | 7,084,553 | 2,594,794 | (5,233,468) | - | 4,445,879 | 4,445,879 | - |
| 복구충당부채(*2) | 1,181,207 | 29,300 | (505) | 15,384 | 1,225,386 | 180,058 | 1,045,328 | |
| 기타 | 13,636,966 | 3,110,000 | (13,636,966) | - | 3,110,000 | 3,110,000 | - | |
| 합계 | 119,000,693 | 70,435,547 | (66,518,298) | 1,712,420 | 124,630,362 | 62,065,511 | 62,564,851 | |
(*1) 연결회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).
(*2) 연결회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 수주산업 | 손실충당부채 | 53,227,418 | 27,897,612 | (58,321,172) | 22,803,858 | 21,245,631 | 1,558,227 |
| 하자보수충당부채 | 68,877,904 | 26,294,664 | (20,878,459) | 74,294,109 | 21,878,536 | 52,415,573 | |
| 기타 | 소송충당부채(*1) | 5,052,587 | 4,233,600 | (2,201,634) | 7,084,553 | 7,084,553 | - |
| 복구충당부채(*2) | 7,265,334 | 246,649 | (6,330,776) | 1,181,207 | 161,382 | 1,019,825 | |
| 기타 | 5,768,174 | 14,555,438 | (6,686,646) | 13,636,966 | 13,636,966 | - | |
| 합계 | 140,191,417 | 73,227,963 | (94,418,687) | 119,000,693 | 64,007,068 | 54,993,625 | |
(*1) 연결회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).
(*2) 연결회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.
21. 우발채무와 약정사항
가. 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항과 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,GBP,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 약정금액 | 실행금액 |
| 원화일반자금대출 | 경남은행 | 48,213,000 | 48,213,000 |
| 수협은행 | - | - | |
| 신한은행 | 1,000,000 | - | |
| 국민은행 | 50,000,000 | 40,000,000 | |
| 농협은행 | 24,440,000 | 24,440,000 | |
| B2B대출한도 | 우리은행 | 20,000,000 | 13,463,807 |
| 외화수입신용장발행약정 | 우리은행(*) | USD 400,000 | - |
| 국민은행 | GBP 2,894,950 | GBP 2,894,950 | |
| 국민은행 | USD 3,000,000 | USD 2,255,090 | |
| 외화대출한도약정 | 국민은행 | 40,000,000 | - |
| 파생상품한도약정 | 국민은행 | 4,961,000 | - |
(*) 당기말 우리은행과의 약정사항 중 외화수입신용장발행약정(USD 400,000)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.
나. 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정금액 | 실행금액 | 구분 |
| 하나은행(*1) | 87,470,924 | 87,470,924 | 이라크 CLS 계약이행보증/선수금환급보증 |
| 108,807,302 | 108,807,302 | 필리핀 FA-50 | |
| 25,200,000 | 6,765,152 | T-50 인니/FA-50 필리핀/KT-1 페루/KT-1 인니 Spare Parts 선수금환급보증, FA-50 필리핀 Spare Parts 하자보증 등 | |
| KDB산업은행 | 8,322,241 | 8,322,241 | KT-1 터키 Off-set 계약이행보증 |
| 29,250,000 | 29,250,000 | 이라크 기지재건 계약이행보증 | |
| 우리은행(*2) | 3,910,000 | 3,906,250 | T-50 태국 4차 계약이행보증 |
| 4,690,000 | 4,689,600 | 이라크 소방헬기 계약이행보증 | |
| 국민은행 | 48,000,000 | 48,000,000 | T-50i 인니 LIFT 계약이행보증/선수금환급보증 |
| 30,000,000 | 30,000,000 | G-280 주익 사업 계약이행보증 | |
| 9,284,500 | 9,284,500 | FA-50 말레이시아 계약이행보증 | |
| 12,799,980 | 12,799,980 | KT-1 인니 수명연장 계약이행보증/선수금환급보증 | |
| 3,488,645 | 3,488,645 | 소해헬기 Stanby L/C | |
| 한국수출입은행 | 862,185,529 | 862,185,529 | FA-50GF/PL 폴란드계약이행보증/선수금환급보증 |
(*1) 당기말 하나은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 25,200,000)은 포괄대출약정한도 360억원 내에서 설정되어 있습니다.
(*2) 당기말 우리은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 27,910,000)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.
다. 연결회사는 KT-1 훈련기의 터키 수출 및 페루 수출과 관련하여 거래처로부터의 장비구매, 기술이전 등 Off-set 계약을 이행하여야 합니다.
라. 연결회사는 완제기 수출과 관련하여 일부 수출국으로부터 장비구매, 기술이전 등 Off-set계약을 이행하여야 합니다.
마. 당기말 현재 연결회사가 보증기관 및 보증조합 등으로 부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 약정금액 | 실행금액 |
| 서울보증보험(*1) | 1,533,553,534 | 1,512,425,404 |
| 한국무역보험공사(*2) | USD 36,098,741 | USD 36,098,741 |
| 방위산업공제조합(*3) | 10,587,040,554 | 10,010,723,092 |
| 자본재공제조합(*3) | 152,827,545 | 102,428,044 |
| 소프트웨어공제조합(*3) | 203,874,184 | 203,874,184 |
(*1) 연결회사는 계약하자보증, 공사선급금 보증을 목적으로 서울보증보험으로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(*2) 한국무역보험공사는 동 보증보험을 통해 KDB산업은행의 KT-1터키 Off-set 계약이행보증 및 이라크기지재건 계약이행보증/선수금환급보증에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*3) 연결회사는 당기말 현재 소프트웨어공제조합, 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금을 지급보증 실행금액 한도 내에서 각 조합에 담보로 제공하고 있습니다.
바. 풋옵션계약의 체결
한국항공서비스(주)의 주주 A
연결회사는 2018년 7월 31일을 설립일로 연결회사가 현금 357억원, 현물출자 540억원(토지 367억원, 건물 120억원, 구축물 53억원), 그 외 투자자가 현금 453억원을 출자하여 종속기업인 한국항공서비스㈜를 설립하였습니다. 연결회사는 투자자 중 A가인수한 한국항공서비스㈜의 보통주에 대하여 일정 조건을 충족할 경우 연결회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 주주 A가 풋옵션을 행사할 경우 연결회사는 주주 A가 보유한 한국항공서비스㈜의 보통주 5,380,000주를 26,900백만원에 인수할 의무가 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 주주 A에게 부여한 풋옵션에 대하여 기타장기금융부채 및 기타자본조정 항목으로 인식하였습니다.
사. 항공분야 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약
연결회사는 경상남도와 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약을 체결하여 시행 중에 있습니다. 본 협약은 2028년 12월 31일까지 경상남도 내 소재한 연결회사의 협력회사에 경상남도가 3년간 정책자금 600억원 이내를 대출하고 연결회사는 대출실행일로부터 3년간 대출이자 1%를 지원하며, 핵심인력 장기재직을 지원하기 위해 내일채움공제사업기업부담금의 일부를 지원하는 협약입니다.
아. 연결회사는 개발업체로부터 기술을 지원 받은 항공기 수출시 판매금액의 일정금액을 지급하는 협약을 체결하고 있습니다.
자. 우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권 등(1) 주식회사 펀진연결회사는 주식회사 펀진의 보통주 및 상환전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 펀진의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 연결회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권 및 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.(2) 주식회사 디브레인연결회사는 주식회사 디브레인의 보통주 및 전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 디브레인의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 연결회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.
(3) 주식회사 제노코연결회사는 주식회사 제노코의 보통주를 취득하면서 주식회사 제노코의 타 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 연결회사는 주식매수청구권을보유하고 있으며, 타 주주의 의결권을 위임받았습니다.(4) 주식회사 젠젠에이아이연결회사는 주식회사 젠젠에이아이의 상환전환우선주를 취득하면서 주식회사 젠젠에이아이의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 연결회사는 우선매수권, 공동매도참여권, 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.
22. 자본금
가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 발행주식수 | 주당가액 | 자본금 |
| 보통주 | 97,475,107주 | 5,000원 | 487,375,535 |
나. 연결회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는 방법에 의하여 부여할 수 있으며, 당기말 현재 주식선택권으로 부여된 주식은없습니다.
23. 이익잉여금
가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1.법정적립금(이익준비금)(*) | 43,173,276 | 38,299,521 |
| 2.임의적립금(사업확장적립금) | 169,250,000 | 169,250,000 |
| 3.미처분이익잉여금 | 1,022,939,830 | 903,464,626 |
| 합계 | 1,235,363,106 | 1,111,014,147 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기(배당기준일: 2026년 4월 1일) | 전기(배당기준일: 2025년 4월 1일) |
| 전체주식수 | 97,475,107주 | 97,475,107주 |
| 주당배당금(액면배당률) | 500원(10%) | 500원(10%) |
| 배당금액 | 48,737,553,500 | 48,737,553,500 |
24. 기타자본항목
보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식처분이익 | 184,273 | 184,273 |
| 기타자본조정 | (22,089,705) | (22,089,705) |
| 감자차익 | 4,053,367 | 4,053,367 |
| 해외사업환산손익 | 263,934 | 300,566 |
| 지분법자본변동 | 941,575 | 941,575 |
| 합계 | (16,646,556) | (16,609,924) |
25. 주당이익
가. 당기와 전기의 보통주주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업소유지분순이익 (①) | 185,887,823 | 172,075,961 |
| 가중평균유통보통주식수 (②) | 97,475,107주 | 97,475,107주 |
| 기본주당기순이익 (①÷②) | 1,907원 | 1,765원 |
나. 연결회사는 당기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
26. 원가기준 투입법 적용계약
가. 당기와 전기 중 원가기준 투입법 적용계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초계약잔액 | 증감액(*1) | 사업결합으로인한 증감 | 수익인식 | 이월계약잔액(*2) |
| 당기 | 6,797,434,571 | 1,179,338,340 | 41,935,299 | (1,739,868,425) | 6,278,839,785 |
| 전기 | 8,122,814,460 | 402,842,589 | - | (1,728,222,477) | 6,797,434,572 |
(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 외화계약 잔액은 보고기간말 시점 환율을 적용하여 원화잔액으로 표시하였습니다.
연결회사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 공사이행, 선수금 보증 및하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).
나. 당기말과 전기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용계약 프로젝트와 관련하여 인식한누적계약수익, 누적계약원가, 누적계약손익 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 당기말 | ||
| 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 계약부채 | |
| 고정익부문 | 7,502,075,166 | 6,768,644,008 | 733,431,158 | 2,014,382,555 |
| 회전익부문 | 744,157,595 | 730,394,360 | 13,763,234 | 91,931,947 |
| 기체부문 | 10,291,250 | 7,098,162 | 3,193,089 | 1,057,298 |
| 기타 | 861,407,495 | 902,352,593 | (40,945,098) | 33,165,243 |
| 합계 | 9,117,931,506 | 8,408,489,123 | 709,442,383 | 2,140,537,043 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | 전기말 | ||
| 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 계약부채 | |
| 고정익부문 | 6,200,217,971 | 5,639,974,059 | 560,243,912 | 1,655,154,108 |
| 회전익부문 | 996,884,552 | 1,043,800,123 | (46,915,571) | 83,713,768 |
| 기체부문 | 7,693,672 | 5,372,425 | 2,321,247 | 296,071 |
| 기타 | 762,221,906 | 830,482,034 | (68,260,128) | 51,489,814 |
| 합계 | 7,967,018,101 | 7,519,628,641 | 447,389,460 | 1,790,653,761 |
다. 당기말과 전기말 현재 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상(과거기간 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상이었던 주요계약 포함)인 주요 계약의정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약의 구분 | 계약일 | 계약상 완성기한(납품기한) | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 채권총액 | 손상차손누계액 | 채권총액 | 손상차손누계액 | ||||
| A계약(*1) | 2015-06-25 | 2024-12-30 | 100.00% | - | - | - | - |
| B계약 | 2015-12-28 | 2026-06-30 | 92.10% | 646,960,458 | (458,319) | - | - |
| C계약(*2) | 2015-01-18 | 2024-09-03 | 99.45% | 26,465,781 | - | 110,325,218 | - |
| D계약 | 2018-12-04 | 2025-12-15 | 97.22% | 38,553,212 | (27,312) | 3,744,653 | (2,653) |
| E계약 | 2021-12-16 | 2026-12-31 | 74.29% | - | - | - | - |
| F계약(*3) | 2022-02-15 | 2025-02-15 | 87.60% | 63,060,261 | (44,673) | 3,190,835 | - |
| G계약 | 2022-10-27 | 2026-08-26 | 79.84% | - | - | - | - |
| H계약 | 2022-12-22 | 2026-11-23 | 79.13% | 29,254,359 | (20,724) | - | - |
| I계약 | 2022-09-16 | 2028-09-30 | 19.12% | - | - | - | - |
| J계약 | 2023-12-19 | 2028-12-18 | 22.46% | - | - | - | - |
| K계약 | 2023-02-24 | 2029-08-23 | 18.81% | - | - | - | - |
| L계약 | 2025-06-03 | 2030-06-02 | 0.62% | - | - | - | - |
(*1) 해당 계약의 예정완성 기한은 2025년 11월 30일입니다.
(*2) 해당 계약의 예정완성 기한은 2026년 06월 30일입니다.(*3) 해당 계약의 예정완성 기한은 2026년 12월 31일입니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약의 구분 | 계약일 | 계약상 완성기한(납품기한) | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 채권총액 | 손상차손누계액 | 채권총액 | 손상차손누계액 | ||||
| A계약 | 2015-06-25 | 2024-12-30 | 99.55% | - | - | - | - |
| B계약 | 2015-12-28 | 2026-06-30 | 79.58% | 300,481,731 | (426,898) | - | - |
| C계약 | 2015-01-18 | 2024-09-03 | 99.64% | 128,635,401 | - | 79,459,450 | - |
| D계약 | 2018-12-04 | 2025-12-15 | 96.22% | 33,213,316 | (47,187) | 1,586,659 | (2,254) |
| E계약 | 2021-12-16 | 2026-12-31 | 52.30% | - | - | - | - |
| F계약 | 2022-02-15 | 2025-02-15 | 70.49% | - | - | - | - |
| G계약 | 2022-10-27 | 2026-08-26 | 62.45% | - | - | - | - |
| H계약 | 2022-12-22 | 2026-11-23 | 36.96% | - | - | - | - |
| I계약 | 2022-09-16 | 2028-09-30 | 7.80% | - | - | - | - |
| J계약 | 2023-12-19 | 2028-12-18 | 17.84% | - | - | - | - |
| K계약 | 2023-02-24 | 2029-08-23 | 3.67% | - | - | - | - |
라. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정총계약수익의변동(*1) | 추정총계약원가의변동(*1) | 당기 손익에미치는 영향(*2) | 미래 손익에미치는 영향(*2) | 계약자산 및 계약부채의 변동 |
| 고정익부문 | (198,781,168) | (243,297,420) | 8,323,647 | 36,192,605 | 8,323,647 |
| 회전익부문 | (7,998,830) | (5,805,460) | 7,778,286 | (9,971,656) | 7,778,286 |
| 기타 | 2,985,364 | (1,660,669) | 4,919,093 | (273,060) | 4,919,093 |
| 합계 | (203,794,634) | (250,763,549) | 21,021,026 | 25,947,889 | 21,021,026 |
(*1) 환율변동에 의한 효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익의 추정치는 미래기간에 변동 될 수 있습니다.
마. 당기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약의 예상손실과 관련하여 인식한 손실부담계약의 충당부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 손실충당부채 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||
| 고정익부문 | 610,093 | 860,768,618 | (510,619) | 860,768,618 | (510,619) |
| 회전익부문 | 17,333,474 | 138,223,201 | (28,032) | 138,223,201 | (28,032) |
| 기타 | 5,541,334 | 63,342,409 | (44,873) | 63,342,409 | (44,873) |
| 합계 | 23,484,901 | 1,062,334,228 | (583,524) | 1,062,334,228 | (583,524) |
27. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | (1,307,496,155) | (548,961,365) |
| 원부재료 및 저장품 매입액 | 2,615,871,329 | 2,079,595,359 |
| 종업원급여 및 퇴직급여 | 692,956,251 | 629,226,755 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 110,972,724 | 103,878,432 |
| 지급수수료 | 282,099,808 | 157,993,313 |
| 기술개발비 | 270,906,491 | 300,218,078 |
| 외주가공비 | 368,660,824 | 327,886,042 |
| 복리후생비 | 134,148,491 | 125,346,576 |
| 여비교통비 | 20,071,337 | 18,711,723 |
| 기타비용 | 238,998,055 | 199,128,882 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 3,427,189,155 | 3,393,023,795 |
28. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 73,233,326 | 64,957,555 |
| 퇴직급여 | 8,579,019 | 6,671,928 |
| 복리후생비 | 15,939,963 | 14,846,373 |
| 여비교통비 | 6,509,773 | 6,173,279 |
| 세금과공과 | 5,951,148 | 9,646,573 |
| 접대비 | 721,396 | 701,314 |
| 차량유지비 | 331,808 | 300,934 |
| 수선비 | 45,342,105 | 15,225,948 |
| 감가상각비 | 3,286,640 | 3,548,720 |
| 지급수수료 | 12,726,010 | 20,786,765 |
| 무형자산상각비 | 2,063,285 | 1,142,821 |
| 임차료 | 1,033,097 | 962,994 |
| 광고선전비 | 11,518,287 | 7,904,384 |
| 대손상각비 | 20,511,951 | 1,930,659 |
| 운반비 | 15,666,566 | 14,895,753 |
| 경상개발비 | 105,604,678 | 60,968,254 |
| 기타 | 9,845,523 | 10,107,879 |
| 합계 | 338,864,575 | 240,772,133 |
29. 기타수익 및 비용
당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 수입수수료 | 36,304 | 6,840 |
| 임대수수료 | 492,883 | 449,791 |
| 유형자산처분이익 | 39,975 | 170,762 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 1,560,593 |
| 잡이익 | 4,060,847 | 6,755,716 |
| 염가매수차익 | 761,186 | - |
| 합계 | 5,391,195 | 8,943,702 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 4,705,447 | 3,170,924 |
| 유형자산처분손실 | 39,521 | 14,394 |
| 무형자산손상차손 | - | 22,155,624 |
| 관계기업투자주식처분손실 | 866,962 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 873,679 | - |
| 잡손실 | 3,356,477 | 1,959,115 |
| 합계 | 9,842,086 | 27,300,057 |
30. 금융수익 및 비용
당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 5,039,257 | 10,740,939 |
| 외환차익 | 47,665,461 | 38,240,712 |
| 외화환산이익 | 61,771,990 | 68,126,741 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | 4,997,132 | 4,000,822 |
| 합계 | 119,473,840 | 121,109,214 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 66,379,361 | 33,405,416 |
| 외환차손 | 47,281,777 | 31,220,272 |
| 외화환산손실 | 57,684,003 | 79,264,505 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 6,074,760 | 19,268 |
| 합계 | 177,419,901 | 143,909,461 |
31. 법인세비용
가. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 22,505,051 | 39,351,649 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (2,043,102) | (3,572,506) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (8,002,176) | (13,992,362) |
| 자본에 부과된 이연법인세효과 | 2,530,185 | 4,424,204 |
| 법인세비용 | 14,989,958 | 26,210,985 |
나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 202,302,574 | 197,106,396 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 46,529,592 | 46,024,419 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익/비과세비용 | 514,924 | 323,479 |
| 세액공제 | (19,274,116) | (12,108,144) |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (5,686,825) | (3,572,506) |
| 미인식한 일시적 차이 | (3,417,438) | (2,146,860) |
| 세율변동효과 | (11,529,906) | (7,243,173) |
| 기타 | 7,853,727 | 4,933,770 |
| 법인세비용 | 14,989,958 | 26,210,985 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 7.41% | 13.30% |
다. 연결회사의 누적일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| Ⅰ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직보험예치금 | (9,639) | (1,008) | (10,647) | (2,223) | (232) | (2,455) |
| 기타 | (91,756,016) | (9,595,102) | (101,351,118) | (20,346,110) | (2,127,632) | (22,473,742) |
| 소계 | (91,765,655) | (9,596,110) | (101,361,765) | (20,348,333) | (2,127,864) | (22,476,197) |
| Ⅱ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 417,218,417 | 43,629,325 | 460,847,742 | 97,566,346 | 10,202,699 | 107,769,045 |
| 유형자산손상차손 | 37,130,080 | 3,882,763 | 41,012,843 | 21,749,549 | 2,274,392 | 24,023,941 |
| 무형자산손상차손 | 3,714,280 | 388,409 | 4,102,689 | 1,557,830 | 162,905 | 1,720,735 |
| 정부보조금 | 53,656,720 | 5,610,986 | 59,267,706 | 12,199,114 | 1,275,685 | 13,474,799 |
| 미지급비용 | 79,459,680 | 8,309,250 | 87,768,930 | 18,558,326 | 1,940,680 | 20,499,006 |
| 감가상각비 | 41,386,691 | 4,327,885 | 45,714,576 | 9,352,526 | 978,011 | 10,330,537 |
| 충당부채 | 290,652,122 | 30,394,047 | 321,046,169 | 64,554,732 | 6,750,611 | 71,305,343 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 28,559,373 | 2,986,508 | 31,545,881 | 6,614,824 | 691,725 | 7,306,549 |
| 기타 | 136,802,191 | 14,305,666 | 151,107,857 | 16,049,825 | (251,201) | 15,798,624 |
| 소계 | 1,088,579,554 | 113,834,840 | 1,202,414,394 | 248,203,072 | 24,025,506 | 272,228,578 |
| Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 37,227,628 | 3,892,964 | 41,120,592 | 8,547,460 | 893,824 | 9,441,284 |
| 소계 | 37,227,628 | 3,892,964 | 41,120,592 | 8,547,460 | 893,824 | 9,441,284 |
| Ⅳ. 이월기부금공제 | - | - | - | - | - | - |
| Ⅴ. 이월결손금공제 | 49,941,497 | 5,222,478 | 55,163,975 | 10,972,560 | 1,147,422 | 12,119,982 |
| Ⅵ. 이월세액공제 | 114,762,346 | 12,000,917 | 126,763,263 | 114,094,979 | 11,931,129 | 126,026,108 |
| 합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 1,198,745,370 | 125,355,089 | 1,324,100,459 | 361,469,738 | 35,870,018 | 397,339,756 |
| 미인식 이연법인세자산(부채) | 27,061,372 | 2,829,859 | 29,891,231 | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 334,408,366 | 33,040,158 | 367,448,524 | |||
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| Ⅰ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직보험예치금 | (645,148) | 635,509 | (9,639) | (142,862) | 140,639 | (2,223) |
| 기타 | (62,647,656) | (29,108,360) | (91,756,016) | (13,501,910) | (6,844,200) | (20,346,110) |
| 소계 | (63,292,804) | (28,472,851) | (91,765,655) | (13,644,772) | (6,703,561) | (20,348,333) |
| Ⅱ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 403,221,727 | 13,996,690 | 417,218,417 | 89,813,113 | 7,753,233 | 97,566,346 |
| 유형자산손상차손 | 39,244,747 | (2,114,667) | 37,130,080 | 22,191,514 | (441,965) | 21,749,549 |
| 무형자산손상차손 | 3,593,675 | 120,605 | 3,714,280 | 1,516,687 | 41,143 | 1,557,830 |
| 정부보조금 | 56,554,480 | (2,897,760) | 53,656,720 | 12,648,938 | (449,824) | 12,199,114 |
| 미지급비용 | 72,129,553 | 7,330,127 | 79,459,680 | 16,176,615 | 2,381,711 | 18,558,326 |
| 감가상각비 | 24,022,684 | 17,364,007 | 41,386,691 | 5,270,640 | 4,081,886 | 9,352,526 |
| 충당부채 | 318,960,753 | (28,308,631) | 290,652,122 | 69,172,069 | (4,617,337) | 64,554,732 |
| 종속기업 및 관계기업투자 | 26,689,737 | 1,869,636 | 28,559,373 | 6,181,785 | 433,039 | 6,614,824 |
| 기타 | 111,454,043 | 25,348,148 | 136,802,191 | 10,397,485 | 5,652,340 | 16,049,825 |
| 소계 | 1,055,871,399 | 32,708,155 | 1,088,579,554 | 233,368,846 | 14,834,226 | 248,203,072 |
| Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 17,825,952 | 19,401,676 | 37,227,628 | 4,087,620 | 4,459,840 | 8,547,460 |
| 소계 | 17,825,952 | 19,401,676 | 37,227,628 | 4,087,620 | 4,459,840 | 8,547,460 |
| Ⅳ. 이월기부금공제 | 2,060,465 | (2,060,465) | - | 455,975 | (455,975) | - |
| Ⅴ. 이월결손금공제 | 45,253,038 | 4,688,459 | 49,941,497 | 9,457,885 | 1,514,675 | 10,972,560 |
| Ⅵ. 이월세액공제 | 116,956,210 | (2,193,864) | 114,762,346 | 115,835,405 | (1,740,426) | 114,094,979 |
| 합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 1,174,674,260 | 24,071,110 | 1,198,745,370 | 349,560,959 | 11,908,779 | 361,469,738 |
| 미인식 이연법인세자산(부채) | 29,208,232 | (2,146,860) | 27,061,372 | |||
| 인식한 이연법인세자산(부채) | 320,352,727 | 14,055,639 | 334,408,366 | |||
라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할일시적차이, 이월결손금 및 세액공제는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할일시적차이 | 50,237,626 | 45,481,535 |
| 이월결손금 | 55,163,975 | 49,941,497 |
| 세액공제 | 5,543,461 | 5,018,651 |
마. 연결회사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 필라2 법률은 2024년 1월 1일에 시작하는 회계연도에 시행되었습니다. 연결회사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 필라2 법률의 범위에 포함되므로 2024년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 필라2법인세에 대한 잠재적 익스포저를 평가하였습니다. 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저의 평가는 연결회사의 최근 세무신고서, 국가별 보고 및 재무제표에 기초하였습니다. 평가 결과, 연결회사는 영업활동을 수행하는모든 국가에서 전환기 적용면제가 가능하다고 판단하였습니다.
32. 영업활동 현금흐름
가. 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 조정 : | ||
| 이자비용 | 66,379,361 | 33,405,416 |
| 외화환산손실 | 57,684,003 | 79,264,505 |
| 유형자산처분손실 | 39,521 | 14,394 |
| 유형자산감가상각비 | 93,485,075 | 82,084,378 |
| 무형자산상각비 | 17,536,069 | 21,794,054 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (1,560,593) |
| 관계기업투자주식손상차손 | 873,679 | - |
| 지분법손실 | 5,357,633 | 2,455,312 |
| 무형자산손상차손 | - | 22,155,624 |
| 연월차촉진부채 | 136,100 | 1,403,250 |
| 퇴직급여 | 76,265,803 | 63,056,455 |
| 이자수익 | (5,039,257) | (10,740,939) |
| 외화환산이익 | (61,771,990) | (68,126,741) |
| 유형자산처분이익 | (39,975) | (170,762) |
| 잡이익 | (78,867) | (742) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | (4,997,132) | (4,000,822) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 6,074,760 | 19,268 |
| 기타장기종업원급여 | 18,854,722 | 10,100,085 |
| 수선비 | 15,513,611 | 10,787,086 |
| 잡손실 | 451,757 | 484,244 |
| 대손상각비 | 20,511,951 | 1,930,659 |
| 손실충당부채 등의 설정(환입) | (4,037,256) | (6,022,696) |
| 재고자산평가손실 | 4,289,689 | 6,190,113 |
| 염가매수차익 | (761,185) | - |
| 법인세비용 | 14,989,958 | 26,210,985 |
| 합계 | 321,718,030 | 270,732,533 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 증가 | (306,466,543) | (6,472,022) |
| 기타금융자산의 증감 | (152,887) | 32,032,839 |
| 기타자산의 증가 | (274,334,742) | (402,383,997) |
| 재고자산의 증가 | (1,265,685,413) | (628,741,234) |
| 매입채무의 증가 | 101,528,539 | 149,604,984 |
| 기타금융부채의 감소 | (177,329,674) | (63,926,318) |
| 기타부채의 증가 | 671,127,175 | 147,408,066 |
| 충당부채의 감소 | (7,490,489) | (26,332,252) |
| 사외적립자산의 감소 | (82,589) | - |
| 퇴직금의 지급 | (41,443,480) | (52,147,188) |
| 계약자산의 증가 | (357,904,911) | (303,759,845) |
| 계약부채의 증감 | 342,165,527 | (11,229,718) |
| 합계 | (1,316,069,487) | (1,165,946,685) |
나. 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 | 1,816,578 | 29,775,803 |
| 장기선급비용 유동성 대체 | 23,277,661 | 27,754,999 |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 110,242,746 | 77,331,920 |
| 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 | 2,590,681 | 2,951,091 |
| 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소) | 10,486,549 | 3,255,567 |
| 무형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소) | 1,686,818 | 972,477 |
| 무형자산 취득에 의한 선급금의 감소(증가) | 660,361 | - |
다. 연결회사는 거래가 빈번하며 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
라. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 유동성사채 | 장기차입금 | 사채 | 리스부채 | ||
| 기초 | 413,870,080 | 29,099,313 | - | 43,462,002 | 549,289,349 | 38,830,023 | 1,074,550,767 |
| 현금흐름 | 78,969,920 | (26,075,803) | - | 36,953,775 | 1,000,000,000 | (9,668,203) | 1,080,179,689 |
| 유동성대체 | - | 16,436,978 | 299,927,914 | (16,436,978) | (299,927,914) | - | - |
| 현재가치할인차금 변동 | - | (189,111) | - | 465,280 | (1,371,211) | 1,491,793 | 396,751 |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 4,513,000 | - | - | 17,704,787 | 506,752 | 22,724,539 |
| 기타(*) | - | 200,160 | - | (559,673) | 679,226 | 5,718,084 | 6,037,797 |
| 기말 | 492,840,000 | 23,984,537 | 299,927,914 | 63,884,406 | 1,266,374,237 | 36,878,449 | 2,183,889,543 |
(*) 신규리스계약 및 종료와 외화환산으로 인한 변동액입니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 유동성사채 | 장기차입금 | 사채 | 리스부채 | ||
| 기초 | 21,400,000 | 28,564,711 | 349,928,510 | 58,494,504 | 149,848,487 | 28,515,821 | 636,752,033 |
| 현금흐름 | 390,190,080 | (29,307,723) | (350,000,000) | 14,680,000 | 399,123,360 | (6,475,015) | 418,210,702 |
| 유동성대체 | - | 29,775,803 | - | (29,775,803) | - | - | - |
| 현재가치할인차금 변동 | - | 66,522 | 71,490 | 63,301 | 317,502 | 1,655,100 | 2,173,915 |
| 기타(*) | 2,280,000 | - | - | - | - | 15,134,117 | 17,414,117 |
| 기말 | 413,870,080 | 29,099,313 | - | 43,462,002 | 549,289,349 | 38,830,023 | 1,074,550,767 |
(*) 신규리스계약 및 리스계약종료로 인한 변동액입니다.
33. 특수관계자와의 거래
가. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | 특수관계내역 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 한국수출입은행 | 최대주주 |
| 관계기업 | 주식회사 시스노바 | 피투자회사 |
| 주식회사 메이사 | 피투자회사 | |
| 주식회사 코난테크놀로지 | 피투자회사 | |
| 주식회사 디브레인(*1) | 피투자회사 | |
| 주식회사 펀진(*2) | 피투자회사 | |
| 주식회사 젠젠에이아이(*3) | 피투자회사 |
(*1) 당기 중 지분을 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 지분을 취득하였습니다.
(*3) 당기 중 상환전환우선주를 취득하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였으며, 지분율 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 특수관계자로 분류하였습니다.
나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 기타수익 | 매입액 | 기타비용 |
| 관계기업 | 주식회사 디브레인 | - | - | - | 99,500 |
| 주식회사 코난테크놀로지 | - | - | - | 50,000 | |
| 주식회사 젠젠에이아이 | - | - | - | 300,000 | |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 기타수익 | 매입액 | 기타비용 |
| 관계기업 | 한국표면처리㈜ | 1,188,062 | 27,375 | 7,656,392 | 6,000 |
| 주식회사 시스노바 | - | - | - | 898,750 | |
다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 관계기업 | 주식회사 코난테크놀로지 | - | 1,143,100 | - | - |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 관계기업 | 한국표면처리㈜ | 261,777 | 782,971 | 523,251 | 6,655 |
| 주식회사 메이사 | - | 41,064 | - | - | |
| 주식회사 코난테크놀로지 | - | - | 33,000 | - | |
라. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임원 급여 | 1,256,892 | 1,179,822 |
| 퇴직 급여 | 920,857 | 284,915 |
| 합계 | 2,177,749 | 1,464,737 |
주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
마. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 지분출자 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |||
| 관계기업 | 주식회사 젠젠에이아이 | - | - | - | - | 6,000,099 |
| 주식회사 디브레인 | - | - | - | - | 8,499,984 | |
| 합계 | - | - | - | - | 14,500,083 | |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 지분출자 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |||
| 관계기업 | 한국표면처리㈜ | 1,412,000 | - | (629,580) | 782,420 | - |
| 주식회사 메이사 | - | - | - | - | 999,474 | |
| 주식회사 펀진(*) | - | - | - | - | 10,299,996 | |
| 합계 | 1,412,000 | - | (629,580) | 782,420 | 11,299,470 | |
(*) 전기 중 신주인수액 10,300백만원 이외 기존 주주의 주식을 3,000백만원에 추가로 인수하였습니다.
바. 연결회사는 당기 중 최대주주인 한국수출입은행에 12873백만원(전기: 12,873백만원)을 배당금으로 지급하였습니다.
사. 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 한국수출입은행으로부터 연결회사의 FA-50 폴란드 계약이행보증/선수금환급보증을 위하여 USD 862185529의 지급보증을제공받고 있으며, 보증금액의 0.32%에 해당하는 보증료를 부담하고 있습니다. 그외 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다(주석 21 참조).
아. 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 주식회사 시스노바와 물품대금 청구와 관련하여 진행중인 소송이 있습니다.
34. 계류중인 소송사건
가. 당기말 현재 연결회사는 원고로서 소송사건(소송건수: 12건, 소송가액: 292,956백만원) 피고로서 소송사건(소송건수: 12건, 소송가액: 40,564백만원)이 계류중에 있으며 국제중재 (건수: 1건, 중재가액 44,205백만원)가 진행중입니다. 상기 진행 중인 소송사건 외 종결된 소송과 관련하여 4,446백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.
나. 연결회사는 상기 충당부채를 설정한 소송사건을 제외한 나머지 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
35. 재무위험관리
연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 외환위험, 이자율위험 등으로 구분됩니다.
연결회사의 전반적인 위험관리정책은 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리는 주로 연결회사 경영기획실 및 재무관리실에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 매출채권, 계약자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금,차입)시 현지통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.
외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 환관리 체계를 구축하여 연결회사의 환위험(순외화자산: 외화자산-외화부채)을 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
연결회사의 보고기간종료일 현재 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (외화단위: 천/원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | GBP | IQD | PLN | PHP |
| 외화자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,291 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 462,869 | - | - | - | - | 1,408,227 |
| 기타금융자산 | 1,479 | 3,457 | 2 | - | 69 | - |
| 기타자산 | 70,960 | - | - | - | - | - |
| 외화금액합계 | 536,599 | 3,457 | 2 | - | 69 | 1,408,227 |
| 원화환산액 | 769,965,872 | 5,826,708 | 3,901 | - | 27,658 | 34,332,582 |
| 외화부채 | ||||||
| 매입채무 | 137,897 | 131,727 | 14,076 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 185,413 | 681 | 220 | 401,905 | 228 | - |
| 단기차입금 | - | - | - | - | - | - |
| 기타부채 | 7,666 | - | - | - | - | - |
| 외화금액합계 | 330,976 | 132,408 | 14,296 | 401,905 | 228 | - |
| 원화환산액 | 474,916,803 | 223,202,191 | 27,623,423 | 442,096 | 90,920 | - |
② 전기말
| (외화단위: 천/원화단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | GBP | JPY | CHF | PLN | THB | PHP |
| 외화자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 2,335 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 321,934 | - | - | - | - | - | - | 593,250 |
| 기타금융자산 | 626 | 2,088 | - | - | - | 214 | - | - |
| 기타자산 | 60,889 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화금액합계 | 385,784 | 2,088 | - | - | - | 214 | - | 593,250 |
| 원화환산액 | 566,994,907 | 3,191,421 | - | - | - | 76,509 | - | 15,074,477 |
| 외화부채 | ||||||||
| 매입채무 | 154,224 | 145,426 | 12,289 | 11,219 | 41 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 238,667 | 704 | 611 | - | - | 15 | 15 | - |
| 단기차입금 | 40,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타부채 | 7,587 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화금액합계 | 440,478 | 146,130 | 12,900 | 11,219 | 41 | 15 | 15 | - |
| 원화환산액 | 647,501,540 | 223,393,306 | 23,782,323 | 105,067 | 66,592 | 5,252 | 632 | - |
법인세비용차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 원화에 대한 다른 통화들의 순환율변동효과의 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 5% 절상시 | 5% 절하시 |
| 금융자산 | 40,507,836 | (40,507,836) |
| 금융부채 | (36,313,772) | 36,313,772 |
| 순효과 | 4,194,064 | (4,194,064) |
- 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 5% 절상시 | 5% 절하시 |
| 금융자산 | 29,266,865 | (29,266,865) |
| 금융부채 | (41,798,008) | 41,798,008 |
| 순효과 | (12,531,143) | 12,531,143 |
(2) 이자율 위험
연결회사는 시장금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치 변동위험 및 예금 또는 차입금에서 비롯한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내 외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
나. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객 신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권, 계약자산 및 미수금 금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.
당기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발생일수 | 합계 | ||||||
| 3개월 이내 | 3개월~6개월미만 | 6개월~9개월미만 | 9개월~12개월미만 | 12개월~15개월미만 | 15개월~18개월미만 | 18개월 초과 | ||
| 기대신용손실률 | 0.34% | 16.71% | 27.87% | 21.76% | 77.56% | 100.00% | 100.00% | |
| 장부금액 | 1,366,663,202 | 6,796,561 | 3,104,593 | 960,439 | 946,109 | 12,027 | 12,840,721 | 1,391,323,652 |
| 기대신용손실 | 4,706,867 | 1,135,764 | 865,249 | 208,977 | 733,802 | 12,027 | 12,840,721 | 20,503,407 |
한편, 개별평가로 손상을 인식한 대손충당금은 4,436백만원입니다.
연결회사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권, 계약자산 및 미수금과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.
다. 유동성 위험
연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금성자산 수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.
이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.
연결회사의 공급자금융약정에 매입채무 부분이 포함되어 있고 이 약정이 적용되는 연결회사의 매입채무 지급조건은 다른 매입채무 지급조건과 동일합니다. 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시킬 것이라고 보고 있지 않습니다. 이 약정은자금을 조달하기보다는 다수 공급자들의 청구서 관리에 따른 관리업무 부담을 줄이기 위해 체결되었습니다. 자세한 내용은 주석 15를 참조바랍니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 609,131,096 | - | - | 609,131,096 |
| 기타 장ㆍ단기금융부채 | 399,903,008 | 158,615,288 | - | 558,518,296 |
| 장ㆍ단기차입금 | 525,509,671 | 44,428,106 | 24,931,547 | 594,869,324 |
| 사채 | 39,016,400 | 1,318,528,695 | - | 1,357,545,095 |
| 합계 | 1,573,560,175 | 1,521,572,089 | 24,931,547 | 3,120,063,811 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 503,924,821 | - | - | 503,924,821 |
| 기타 장ㆍ단기금융부채 | 459,249,151 | 239,960,712 | - | 699,209,863 |
| 장ㆍ단기차입금 | 447,507,883 | 42,127,068 | 4,625,872 | 494,260,823 |
| 사채 | 18,226,000 | 564,316,514 | - | 582,542,514 |
| 합계 | 1,428,907,855 | 846,404,294 | 4,625,872 | 2,279,938,021 |
라. 자본위험관리
연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금의존도를 이용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금의존도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채비율 | ||
| 부채(A) | 8,472,910,028 | 6,298,361,527 |
| 자본(B) | 1,897,346,862 | 1,727,176,882 |
| 부채비율(A/B) | 446.57% | 364.66% |
| 순차입금의존도 | ||
| 현금및현금성자산(C)(*) | 60,938,782 | 141,847,782 |
| 차입금및사채(D) | 2,147,011,094 | 1,035,720,745 |
| 총자산(E) | 10,370,256,890 | 8,025,538,409 |
| 순차입금의존도((D-C)/E) | 20.12% | 11.14% |
(*) 현금및현금성자산과 단기금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동)을 포함하였습니다.
36. 영업부문
가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 사업부문은 고정익사업부문, 회전익사업부문, 기체사업부문 등으로 구분됩니다.
나. 연결회사의 경영진은 부문 매출액 및 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 고정익부문 | 회전익부문 | 기체부문 | 기타 | 연결조정 | 합계 |
| 매출액 | 1,535,424,133 | 763,584,161 | 1,064,377,893 | 426,432,670 | (93,439,506) | 3,696,379,352 |
| 감가상각비 | 54,330,042 | 18,058,456 | 10,330,501 | 10,451,408 | 314,667 | 93,485,075 |
| 무형자산상각비 | 10,740,830 | 2,621,957 | 1,762,547 | 1,586,745 | 823,991 | 17,536,069 |
| 영업손익 | 95,122,774 | (338,142) | 134,003,994 | 39,580,183 | 821,388 | 269,190,197 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 고정익부문 | 회전익부문 | 기체부문 | 기타 | 연결조정 | 합계 |
| 매출액 | 1,688,038,710 | 707,127,446 | 949,733,639 | 365,628,779 | (76,786,468) | 3,633,742,106 |
| 감가상각비 | 46,347,018 | 14,824,750 | 13,153,777 | 6,815,661 | 943,172 | 82,084,378 |
| 무형자산상각비 | 15,686,033 | 2,688,314 | 1,327,483 | 1,879,549 | 212,675 | 21,794,054 |
| 영업손익 | 134,719,764 | (42,867,565) | 117,441,023 | 30,510,734 | 914,354 | 240,718,310 |
다. 지역에 대한 정보
당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 지역 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 1,820,203,784 | 2,166,730,165 |
| 아시아 및 중동 | 603,404,067 | 546,125,112 |
| 유럽 | 998,677,056 | 634,751,115 |
| 북아메리카 | 250,035,055 | 271,911,982 |
| 남아메리카 | 23,902,836 | 14,124,531 |
| 아프리카 | 156,554 | 99,201 |
| 합계 | 3,696,379,352 | 3,633,742,106 |
라. 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 방위사업청 | 1,396,436,870 | 1,703,836,253 |
| A고객 | 486,583,766 | 215,535,583 |
37. 수익
가. 당기와 전기의 연결회사의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 한 시점에 인식: | ||
| 재화의 판매 | 1,954,202,434 | 1,903,310,390 |
| 유의적금융요소 | 1,068,717 | 2,209,239 |
| 기간에 걸쳐 인식: | ||
| 원가기준투입법에 따른 진행매출 | 1,741,108,201 | 1,728,222,477 |
| 용역의 제공 | - | - |
| 소계 | 3,696,379,352 | 3,633,742,106 |
나. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채 등의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약자산(*1) | 계약부채(*3) | 매출채권(*1) | 선수금(*2)(*3) |
| 정부방산 등 | 841,015,822 | 2,140,537,043 | 746,710,524 | 2,273,030,085 |
(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다.
(*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.
(*3) 선수금을 포함한 계약부채의 전기말 잔액 중 당기에 인식한 수익금액은 1,126,725백만원입니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약자산(*1) | 계약부채(*3) | 매출채권(*1) | 선수금(*2)(*3) |
| 정부방산 등 | 482,117,820 | 1,790,653,761 | 432,429,268 | 1,598,284,155 |
(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다.
(*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.
(*3) 선수금을 포함한 계약부채의 전기말 잔액 중 당기에 인식한 수익금액은 1,459,339백만원입니다.
38. 보고기간 후 사건
가. 연결회사는 2026년 1월 27일 제 30-1회 및 제 30-2회 무보증 공모사채를 발행하였으며 발행한 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 30-1회 | 제 30-1회 |
| 발행가액 | 420,000,000 | 80,000,000 |
| 이자율 | 3.480% | 3.675% |
| 만기일 | 2029년 1월 27일 | 2031년 1월 27일 |
나. 연결회사는 하기와 같이 전환사채 발행 결정을 2026년 2월 5일 공시하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행 대상자명 | 엔에이치투자증권㈜ |
| 사채의 권면(전자등록)총액 | 500,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0% |
| 전환가액 | 185,165원 |
| 주식수 | 2,700,294 |
| 전환청구기간 | 2027년 3월 4일 ~ 2031년 2월 4일 |
| 납입예정일 | 2026년 03월 04일 |
| 조기상환청구권 | 부여(발행 36개월 부터 매 3개월 단위) |
다. 종속회사로 분류된 주식회사 제노코에서 발행한 전환사채의 전환청구권이 아래와 같이 일부 행사되었습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행주식 총수 | 603,608 |
| 전환청구권 행사주식수 | 8,800,789 |
| 전환가액 | 16,567원 |
| 청구금액 | 10,000,000,000원 |
| 청구일자 | 2026년 1월 27일 |
2) 별도 재무제표
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 27 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 한국항공우주산업주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기말 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 7,504,482,471,096 | 5,412,490,389,021 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 6,35 | 13,096,364,822 | 103,535,059,984 |
| 2. 단기금융상품 | 4,6 | 200,000 | - |
| 3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 5,6,9,35 | - | 27,131,621,918 |
| 4. 매출채권 | 6,7,26,33 | 705,914,627,600 | 392,690,404,711 |
| 5. 계약자산 | 7,26 | 834,943,315,957 | 481,273,668,485 |
| 6. 기타금융자산 | 6,7,33 | 13,056,196,170 | 21,825,676,793 |
| 7. 재고자산 | 8 | 3,608,555,856,892 | 2,343,949,992,716 |
| 8. 기타자산 | 14,33 | 2,328,915,909,655 | 2,042,083,964,414 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 2,687,561,173,382 | 2,532,941,794,764 | |
| 1. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 5,6,9,33 | 87,003,080,187 | 79,517,471,912 |
| 2. 파생금융자산 | 6,7,26 | 1,809,842,661 | - |
| 3. 매출채권 | 5,230,119,803 | 29,511,304,701 | |
| 4. 기타장기금융자산 | 4,6,7,33 | 8,021,157,494 | 7,409,911,952 |
| 5. 종속기업 및 관계기업 | 10,33 | 137,934,369,509 | 82,585,921,538 |
| 6. 유형자산 | 11,13 | 859,539,094,242 | 807,179,514,389 |
| 7. 무형자산 | 12 | 888,539,303,229 | 838,898,297,664 |
| 8. 이연법인세자산 | 31 | 356,499,766,285 | 327,016,120,339 |
| 9. 기타자산 | 14,33 | 348,214,559,775 | 3,608,23,252,269 |
| 자 산 총 계 | 10,192,043,644,478 | 7,945,432,183,785 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 6,254,730,914,178 | 4,849,193,003,525 | |
| 1. 매입채무 | 6,15,33 | 611,274,071,700 | 510,942,272,919 |
| 2. 기타금융부채 | 6,13,15,32,33 | 360,785,942,064 | 417,885,500,012 |
| 3. 계약부채 | 18,26 | 2,132,514,712,557 | 1,790,357,690,109 |
| 4. 단기차입금 | 6,16,32,35 | 450,000,000,000 | 378,800,000,000 |
| 5. 유동성장기차입금 | 6,16,32,35 | 13,954,959,081 | 23,952,904,594 |
| 6. 유동성사채 | 6,16,32,35 | 299,927,913,806 | - |
| 7. 당기법인세부채 | 31 | 31,265,367,081 | 36,882,345,004 |
| 8. 충당부채 | 20,26,34 | 61,186,281,255 | 64,007,068,063 |
| 9. 기타부채 | 17,18 | 2,290,265,486,634 | 1,619,470,224,712 |
| 10. 파생금융부채 | 5,6,21 | 3,556,180,000 | 6,894,998,112 |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 2,064,829,002,905 | 1,349,138,385,340 | |
| 1. 장기차입금 | 6,16,32,35 | 61,207,869,725 | 38,968,887,449 |
| 2. 사채 | 6,16,32,35 | 1,247,990,224,637 | 549,289,349,481 |
| 3. 기타장기금융부채 | 6,13,15,32 | 139,057,180,547 | 219,854,255,599 |
| 4. 순확정급여부채 | 19 | 497,592,609,872 | 441,566,539,043 |
| 5. 충당부채 | 20,26,34 | 60,541,098,781 | 53,973,799,918 |
| 6. 기타비유동부채 | 17,18 | 58,440,019,343 | 45,485,553,850 |
| 부 채 총 계 | 8,319,559,917,083 | 6,198,331,388,865 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 487,375,535,000 | 487,375,535,000 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 124,077,485,927 | 124,077,485,927 | |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 23 | 1,262,023,185,952 | 1,131,410,133,674 |
| Ⅳ. 기타자본항목 | 24 | 4,237,640,319 | 4,237,640,319 |
| 자 본 총 계 | 1,877,713,847,198 | 1,747,100,794,920 | |
| 부채와자본총계 | 10,197,273,764,281 | 7,945,432,183,785 |
| 별첨 주석은 본 요약 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 27 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 한국항공우주산업주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 26,33,36,37 | 3,625,239,285,458 | 3,598,366,746,562 |
| Ⅱ. 매출원가 | 27,33 | 3,031,793,227,808 | 3,122,972,888,025 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 593,446,057,650 | 475,393,858,537 | |
| 판매비와관리비 | 27,28,33 | 325,124,025,756 | 232,502,903,380 |
| Ⅳ. 영업이익 | 36 | 268,322,031,894 | 242,890,955,157 |
| 기타수익 | 29 | 4,042,486,880 | 7,100,540,463 |
| 기타비용 | 29 | 9,240,012,567 | 25,090,849,044 |
| 금융수익 | 30,33 | 121,840,570,101 | 121,639,983,428 |
| 금융비용 | 30 | 172,865,077,900 | 140,302,553,483 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 212,099,998,408 | 206,238,076,521 | |
| 법인세비용 | 31 | 19,400,994,595 | 26,643,974,305 |
| Ⅵ. 당기순이익 | 192,699,003,813 | 179,594,102,216 | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | (13,348,398,035) | (14,152,730,242) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 31 | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 31 | (18,156,433,643) | (18,404,070,536) |
| 기타포괄손익관련 법인세효과 | 31 | 4,808,035,608 | 4,251,340,294 |
| Ⅷ. 총포괄이익 | 179,350,605,778 | 165,441,371,974 | |
| Ⅸ. 주당이익 | |||
| 기본 및 희석주당이익 | 25 | 1,977 | 1,842 |
| 별첨 주석은 본 요약 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 27 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 한국항공우주산업주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01 (전기초) | 487,375,535,000 | 124,077,485,927 | 1,014,706,315,200 | 4,237,640,319 | 1,630,396,976,446 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | 179,594,102,216 | - | 179,594,102,216 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (14,152,730,242) | - | (14,152,730,242) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 165,441,371,974 | - | 165,441,371,974 |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | (48,737,553,500) | - | (48,737,553,500) |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | (48,737,553,500) | - | (48,737,553,500) |
| 2024.12.31 (전기말) | 487,375,535,000 | 124,077,485,927 | 1,131,410,133,674 | 4,237,640,319 | 1,747,100,794,920 |
| 2025.01.01 (당기초) | 487,375,535,000 | 124,077,485,927 | 1,131,410,133,674 | 4,237,640,319 | 1,747,100,794,920 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | 192,699,003,813 | - | 192,699,003,813 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (13,348,398,035) | - | (13,348,398,035) |
| 총포괄손익 소계 | - | - | 179,350,605,778 | - | 179,350,605,778 |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 연차배당 | - | - | (48,737,553,500) | - | (48,737,553,500) |
| 소유주와의 거래 소계 | - | - | (48,737,553,500) | - | (48,737,553,500) |
| 2025.12.31 (당기말) | 487,375,535,000 | 124,077,485,927 | 1,262,023,185,952 | 4,237,640,319 | 1,877,713,847,198 |
| 별첨 주석은 본 요약 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 27 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 한국항공우주산업주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 32 | (901,319,796,002) | (728,183,143,493) |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (805,633,845,809) | (725,920,835,088) | |
| 가. 당기순이익 | 192,699,003,813 | 179,594,102,216 | |
| 나. 조정 | 32 | 301,279,601,017 | 255,097,754,646 |
| 다. 영업활동 관련 자산부채의 변동 | 32 | (1,299,612,450,639) | (1,160,612,691,950) |
| 2. 이자의 수취 | 2,733,679,260 | 11,429,377,313 | |
| 3. 이자의 지급 | (48,726,046,597) | (19,964,117,698) | |
| 4. 법인세 환급액(부담액) | (49,693,582,856) | 6,272,431,980 | |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (219,223,143,235) | (175,726,740,385) | |
| 1. 단기금융상품의 순증감 | - | 100,000,000,000 | |
| 2. 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득 | (892,243,989,050) | (492,324,141,872) | |
| 3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분 | 909,215,560,414 | 456,044,379,762 | |
| 4. 기타금융자산의 증가 | (7,248,983,365) | (10,844,872,710) | |
| 5. 기타금융자산의 감소 | 8,347,227,642 | 1,210,297,360 | |
| 6. 관계기업투자주식의 취득 | (57,068,546,246) | (2,369,163,888) | |
| 7. 유형자산의 취득 | (120,934,661,563) | (148,271,844,004) | |
| 8. 유형자산의 처분 | 28,694,580 | 511,796,727 | |
| 9. 무형자산의 취득 | (60,525,788,717) | (85,461,276,991) | |
| 10. 정부보조금의 수취 | 1,207,343,070 | 5,778,085,231 | |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | 32 | 1,024,634,482,158 | 357,693,308,957 |
| 1. 단기차입금의 차입 | 2,140,000,000,000 | 1,036,520,000,000 | |
| 2. 단기차입금의 상환 | (2,068,800,000,000) | (660,000,000,000) | |
| 3. 유동성장기차입금의 상환 | (24,629,395,000) | (28,144,375,000) | |
| 4. 장기차입금의 증가 | 36,953,775,000 | 14,180,000,000 | |
| 4. 사채의 발행 | 997,790,098,778 | 399,123,360,000 | |
| 5. 사채의 상환 | - | (350,000,000,000) | |
| 6. 배당금의 지급 | (48,737,553,500) | (48,737,553,500) | |
| 7. 리스부채의 상환 | (7,942,443,120) | (5,248,122,543) | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (95,908,457,079) | (546,216,574,921) | |
| Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 5,469,761,917 | 4,188,419,617 | |
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 103,535,059,984 | 645,563,215,288 | |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 13,096,364,822 | 103,535,059,984 |
| 별첨 주석은 본 요약 재무제표의 일부입니다. |
주석
| 제 27 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 26 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 한국항공우주산업(주) |
1. 회사의 개요
한국항공우주산업주식회사(이하 "회사")는 항공기 부품 및 완제품 제조 및 판매를 목적으로 1999년 10월 1일에 설립되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 경상남도 사천시사남면 공단1로 78에 소재하고 있으며, 2011년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 487,376백만원이며, 최대주주는 한국수출입은행으로 26.41%의 지분을 소유하고 있습니다.
당기말 현재의 주주구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
| 한국수출입은행 | 25,745,964 | 26.41% |
| 국민연금공단 | 8,093,891 | 8.30% |
| 우리사주조합 | 985,104 | 1.01% |
| 기타 기관 및 개인투자자 | 62,650,148 | 64.28% |
| 합계 | 97,475,107 | 100.00% |
2. 재무제표의 작성기준과 회계정책
가. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 측정기준
회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분의 경우 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(4) 회계정책의 변경
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함
ㆍ유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음
ㆍ기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분
상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식
하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 회사의 부채 분류에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한것입니다.
이 개정사항에 따라 회사는 공급자금융약정에 대하여 추가로 공시하였으며, 주석 15와 주석 35를 참조바랍니다.
(5) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.
이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교 정보를 재작성 하지 않습니다. 동 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지않을 것으로 예상됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함
ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침
ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함
ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
나. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.
(2) 외화환산
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(3) 유동성/비유동성 분류
회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
- 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(5) 금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 측정
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
그 외 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금으로만 구성되는지에 대한 평가를 통해서 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 분류하고있습니다.
③ 손상
회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 등 대상 자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 일정 기간 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
상각후원가로 측정하는 금융자산 및 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 매출채권
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
(7) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법을 적용하는 일부 원부재료 및 저장품을 제외하고는 개별법에 따라 결정됩니다.
(8) 유형자산
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물, 구축물 | 30 년 | 공 기 구 비 품 | 4 년~10 년 |
| 기 계 장 치 | 8 년 | 차 량 운 반 구 | 4 년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
① 자산화된 개발비 및 장기개발투자
개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비 및 장기개발투자는 생산량비례법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고있습니다.
② 산업재산권 및 시설이용권
개별적으로 취득한 산업재산권 및 시설이용권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 시설이용권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
③ 기타의무형자산
기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 수익에 비례한 생산량비례법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
④ 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 개발비 | 생산량비례법 | - |
| 소프트웨어 | 정액법 | 5년 |
| 장기개발투자 | 생산량비례법 | - |
| 산업재산권 및 시설이용권 | 정액법 | 5년 ~ 20년 |
| 기타의무형자산 | 생산량비례법 | - |
(10) 금융부채
회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(11) 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고있습니다.
(12) 종업원급여
종업원급여와 관련된 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.
(13) 충당부채
① 하자보수충당부채
회사는 하자보수가 예상되는 경우 과거의 하자보수경험 등에 따른 합리적 추정금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
② 사업손실충당부채
손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우 이러한 손실예상금액을 인식합니다. 회사는 사업손실충당부채 설정과 관련한 사업의 대상 자산이 식별되는 경우 손상차손을 먼저 인식한 후 충당부채를 설정하고 있습니다.
(14) 배당금지급
배당금의 지급은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사는 수익인식 시점을 판단할 때 고객과의 계약에서 회사가 제공하는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되는 시점을 기준으로 하며 구체적으로 지급청구권 여부, 고객 통제 여부 등에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 아니면 한 시점에 인식할지를 판단합니다.
회사의 항공기 등 개발 계약의 경우 개발 전 과정 동안 납품물 등을 고객이 통제하고 있으며 회사가 수행하는 업무가 고객의 지적재산권 가치를 향상시켜주는 것임에 따라 기간에 걸쳐서 재화와 용역의 통제가 이전되는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 항공기 등 개발 후 이뤄지는 양산계약의 경우 납품 이전까지 회사의 수행분에 대한 지급청구권이 있다고 판단되는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없다고 판단되는 경우에는 납품 및 검수 시점에 통제가이전된다고 보아 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
① 재화 및 용역의 판매
수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식됩니다. 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때 회사의 수행정도를 나타내는 진행률 측정방법에 따라 이행시기를 결정하며, 수행의무의 이행에 예상되는 총 투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 기업의 투입물인 발생원가에 기초하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 고객에게 구별되는 재화나 용역을 이전하기로 한 약속은 별도의 수행의무로 식별하나, 일부 주문변경이 계약의 맥락에서 구별되지 않는 경우 수행의무를 분리하지 않습니다. 거래 가격을 산정할 때, 변동대가, 유의적 금융요소 등을 고려합니다.
회사의 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일이며, 기간에 걸쳐 수익인식을 하는 계약에서의 채권 회수는 연 1~4회에 걸쳐 회수하고 있습니다.
② 거래가격의 산정
회사는 거래 가격을 산정할 때, 변동대가, 유의적 금융요소 등을 고려합니다.
- 변동대가
회사가 체결한 계약 중 일부계약은 계약 종료 후 계약금액이 확정되는 특징을 가지고있습니다. 또한, 계약 이행 시 지체 등의 사업차질이 예상 될 경우 이를 대가에서 차감합니다. 회사가 인식하는 주요한 변동대가는 아래와 같습니다.
(a) 개산계약에 따른 변동대가
회사는 일반개산계약으로 계약이 체결될 경우, 최초 계약 시 계약금액이 계약이행 후확정에 따라 변동될 가능성이 존재합니다. 따라서, 회사는 해당 정산으로 인한 효과를 최선의 추정치로 추정하여 계약시점 및 매 결산시점의 거래대가에 반영하고 있습니다.
(b) 지체상금
회사는 지체상금의 규정에 따라 지체상금의 발생이 예상될 경우 이를 추정하여 매 결산시점의 거래대가에 반영하고 있습니다.
(c) 성과보너스
일부계약은 일정 품목들에 대하여 적시 납품의 성과에 따라 해당 대가를 차등지급하고 있으며, 계약의 종결 시 혹은 연 단위로 성과를 평가하여 대가를 정산하는 절차로 이행됩니다. 이러한 성과보너스를 매 결산시점에 추정하여 거래대가에 반영하고 있습니다.
- 유의적 금융요소
회사는 대금지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 있는 경우 이를 반영하여 대가를 조정하고 있습니다. 이러한 유의적 금융요소를 판단 시 지급기일, 대가의 시점과 의무이행 시점간 차이, 대금의 지급시기가 대가에 영향을 미치는지 여부, 재화나 용역 이전 시점의 고객재량권 등을 고려하여 반영하고있습니다. 다만, 고객에게 약속한 재화를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.
유의적 금융요소가 식별된 경우 회사는 재화나 용역을 이전하기 이전에 수령한 대가에 대해 이전할 때까지 금융수익을 인식하고 있습니다.
③ 계약 잔액
- 매출채권
매출채권은 회사 매출인식액 중 고객에게 청구하였으나 대금회수하지 않은 금액을 의미합니다.
- 계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리이나 고객에게는 청구를 하지 않은 자산입니다.
- 계약부채
계약부채는 고객에게 이전한 재화나 용역보다 받은 대가가 초과된 경우의 금액을 의미하며, 이에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 회사의 의무입니다.
④ 계약체결 증분원가
회사는 해외 고객과의 계약 과정에서 지급하거나, 계약 진행 중 계약의 이행을 위해 지급하는 수수료가 발생하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 문단 91~94에 따라 계약체결 증분원가로 인식하고 있습니다. 해당하는 수수료는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 기준으로 상각하고 있습니다.
⑤ 계약이행원가
계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 기준으로 상각하고 있습니다.
(16) 리스
회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자로서의 회계처리
회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
회사는 재무상태표 상 사용권자산을 유형자산에, 리스부채는 금융부채에 포함하여 표시하고 있습니다.
① 사용권자산
회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 부동산 | 1년 ~ 30년 |
| 차량운반구 | 1년 ~ 4년 |
리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
② 리스부채
리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
③ 단기리스와 소액 기초자산 리스
회사는 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 발생기준으로 비용을 인식합니다.
(17) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다.
(18) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.
(19) 정부보조금
자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(20) 법인세
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
(21) 영업부문
영업부문별 정보는 최고경영자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고경영자는 각 부분에 배부될 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
(22) 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 판단과 추정
가. 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 10 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 : 회사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
- 주석 12 무형자산 : 체계개발 사업에서 공동투자 개발로 발생한 지출 중 자산으로인식한 금액의 재무제표상 표시
나. 가정과 추정의 불확실성
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 기간에 걸쳐 인식하는 수익
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금, 지연배상금 등에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 변동대가는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함하고 있습니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정총계약원가 역시 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다(주석 26 참조).
(2) 법인세
회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 31 참조).
(3) 충당부채
회사는 보고기간말 현재 하자보수 및 공사손실 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 설정하고 있습니다(주석 20 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
4. 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 장기금융상품 | 우리은행 외 | 10,500 | 10,500 | 당좌개설보증금 |
5. 공정가치
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은)
공시가격
ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지
않은 투입변수를 이용한 공정가치
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
가. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | - | - | 87,003,080 | 87,003,080 |
| 파생상품금융자산 | - | - | 1,809,843 | 1,809,843 |
| 금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 3,556,180 | 3,556,180 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 금융자산: | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | - | 27,131,622 | 79,517,472 | 106,649,094 |
| 금융부채: | ||||
| 파생금융부채 | - | - | 6,894,998 | 6,894,998 |
나. 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 79,517,472 | 66,823,175 |
| 취득 | 12,175,605 | 11,930,217 |
| 처분 | (224,886) | - |
| 평가손익 | (4,465,111) | 764,080 |
| 기말 | 87,003,080 | 79,517,472 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 6,894,998 | 9,347,508 |
| 취득 | - | (1,437,795) |
| 처분 | (3,338,818) | (1,014,715) |
| 기말(*) | 3,556,180 | 6,894,998 |
(*) 한국항공서비스㈜ 설립시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션과 한국표면처리㈜ 유상증자로 발생한 풋옵션 관련한 금액입니다.
다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(주석 6 참조).
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품: | |||
| 한국방위산업공제조합 | 67,817,470 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 자본재공제조합 | 1,018,850 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 주식회사 펀진 | 6,313,565 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 디브레인(*) | 5,553,195 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 젠젠에이아이(*) | 5,850,454 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 소프트웨어공제조합 | 449,546 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 합계 | 87,003,080 | ||
| 파생금융부채: | |||
| 한국항공서비스㈜지분에 대한Put-option | 3,556,180 | 이항모형 | 기초자산 공정가치: 4,456원 |
| 위험중립확률(p): 48.93% | |||
| 행사가격: 5,000원 | |||
| 연 변동성: 42.46% | |||
| 기대배당수익률: 0.00% | |||
| 기대존속기간(t): 0.17년 | |||
| 합계 | 3,556,180 | ||
(*) 당기 중 지분을 취득함에 따라 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단 하였습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 수준 3 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융상품: | |||
| 방위산업공제조합 | 66,235,247 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 소프트웨어공제조합 | 337,900 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 자본재공제조합 | 1,014,108 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 주식회사 펀진(*) | 11,930,217 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 합계 | 79,517,472 | ||
| 파생금융부채: | |||
| 한국항공서비스㈜지분에 대한Put-option | 6,894,998 | 이항모형 | 기초자산 공정가치: 3,985원 |
| 위험중립확률(p): 47.70% | |||
| 행사가격: 5,000원 | |||
| 연 변동성: 44.65% | |||
| 기대배당수익률: 0.00% | |||
| 기대존속기간(t): 0.92년 | |||
| 합계 | 6,894,998 | ||
(*) 당기 중 지분을 취득함에 따라 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단 하였습니다.
6. 범주별 금융상품
가. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 13,096,365 | - | 13,096,365 | (*1) |
| 단기금융상품 | 200 | - | 200 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | 87,003,080 | 87,003,080 | 87,003,080 |
| 매출채권 | 711,144,747 | - | 711,144,747 | (*1) |
| 기타 장ㆍ단기금융자산 | 21,077,354 | - | 21,077,354 | (*1) |
| 파생금융자산 | 1,809,843 | - | 1,809,843 | 1,809,843 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 | 공정가치 |
| 매입채무 | 611,274,072 | - | 611,274,072 | (*1) |
| 장ㆍ단기차입금(*2) | 525,162,829 | - | 525,162,829 | 521,876,313 |
| 사채(*2) | 1,547,918,138 | - | 1,547,918,138 | 1,548,292,591 |
| 장ㆍ단기리스부채(*3) | 20,090,130 | - | 20,090,130 | (*3) |
| 기타 장ㆍ단기금융부채(*4) | 371,201,037 | - | 371,201,037 | (*1) |
| 파생금융부채 | - | 3,556,180 | 3,556,180 | 3,556,180 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).
(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 108,552백만원 입니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | 103,535,060 | - | 103,535,060 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정 금융상품 | - | 106,649,094 | 106,649,094 | 106,649,094 |
| 매출채권 | 422,201,710 | - | 422,201,710 | (*1) |
| 기타 장ㆍ단기금융자산 | 29,235,589 | - | 29,235,589 | (*1) |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 합계 | 공정가치 |
| 매입채무 | 510,942,273 | - | 510,942,273 | (*1) |
| 장ㆍ단기차입금(*2) | 441,721,791 | - | 441,721,791 | 440,621,606 |
| 사채(*2) | 549,289,349 | - | 549,289,349 | 555,885,352 |
| 장ㆍ단기리스부채(*3) | 20,677,209 | - | 20,677,209 | (*3) |
| 기타 장ㆍ단기금융부채(*4) | 514,861,391 | - | 514,861,391 | (*1) |
| 파생금융부채 | - | 6,894,998 | 6,894,998 | 6,894,998 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).
(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 102,201백만원 입니다.
나. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는금융자산 및 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 4,717,027 | - | - | 4,717,027 |
| 이자비용 | - | - | (62,240,272) | (62,240,272) |
| 외화환산이익 | 20,637,970 | - | 41,113,633 | 61,751,603 |
| 외화환산손실 | (15,729,760 | - | (41,934,290) | (57,664,050) |
| 대손상각비 | (20,735,025 | - | - | (20,735,025) |
| 파생상품평가이익 | - | 3,338,818 | - | 3,338,818 |
| 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 | - | 4,677,855 | - | 4,677,855 |
| 당기손익공정가치측정금융상품평가손익 | - | (6,074,760) | - | (6,074,760) |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가로측정하는 금융자산 | 당기손익-공정가치로측정하는금융자산 및 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 10,441,896 | - | - | 10,441,896 |
| 이자비용 | - | - | (30,056,450) | (30,056,450) |
| 외화환산이익 | 61,247,751 | - | 6,832,711 | 68,080,462 |
| 외화환산손실 | (19,871,117 | - | (59,382,505) | (79,253,622) |
| 대손상각비환입 | (1,918,547) | - | - | (1,918,547) |
| 파생상품평가이익 | - | 1,014,715 | - | 1,014,715 |
| 당기손익공정가치측정금융상품평가이익 | - | 3,999,317 | - | 3,999,317 |
| 당기손익공정가치측정금융상품평가손실 | - | (19,268) | - | (19,268) |
상기 이외에 외화로 표시된 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 결제시 외환차익 47,355백만원 (전기 38,104백만원)과 외환차손 46,886백만원 (전기 30,973백만원)이 발생하였습니다.
7. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산
가. 보고기간종료일 현재 매출채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동자산 | 매출채권 | 726,088,826 | 397,012,326 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (476,145) | (183,925) | |
| 차감: 대손충당금 | (19,698,054) | (4,137,996) | |
| 계약자산 | 835,516,463 | 481,775,378 | |
| 차감: 대손충당금 | (573,147) | (501,710) | |
| 소계 | 1,540,857,943 | 873,964,073 | |
| 비유동자산 | 매출채권 | 5,620,000 | 30,872,759 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (389,880) | (1,361,454) | |
| 소계 | 5,230,120 | 29,511,305 | |
| 합계 | 1,546,088,063 | 903,475,378 | |
나. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동자산 | 미수금 | 12,538,786 | 12,604,471 |
| 차감: 대손충당금 | (5,443,357) | (188,666) | |
| 단기대여금 | 4,089,856 | 6,864,777 | |
| 차감: 대손충당금 | (1,388,934) | (1,388,934) | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (225,045) | (195,453) | |
| 보증금 | 3,388,851 | 3,979,922 | |
| 미수수익 조정 | 96,040 | 149,560 | |
| 소계 | 13,056,197 | 21,825,677 | |
| 비유동자산 | 장기금융상품 | 10,500 | 10,500 |
| 장기미수금 | 538,496 | 2,978,648 | |
| 차감: 대손충당금 | (537,267) | (2,977,419) | |
| 장기대여금 | 6,340,615 | 4,850,540 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (414,466) | (247,682) | |
| 보증금 | 3,144,815 | 4,241,459 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (1,061,536) | (1,446,134) | |
| 소계 | 8,021,157 | 7,409,912 | |
| 합계 | 21,077,354 | 29,235,589 | |
다. 보고기간종료일 현재 매출채권, 계약자산, 미수금 및 기타금융자산에 대한 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||
| 매출채권(*1) | 계약자산 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | 매출채권(*1) | 계약자산 | 미수금 | 대여금 | 보증금 | |
| A.연체되지 않은 채권 | ||||||||||
| 무연체 | 504,895,991 | 835,516,463 | 4,265,382 | 9,041,537 | 6,533,666 | 382,248,996 | 481,775,378 | 8,446,577 | 10,326,383 | 8,221,381 |
| B.연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2) | ||||||||||
| 12개월 이하 | 97,431,556 | - | 3,167,323 | - | - | 40,044,843 | - | 4,054,596 | - | - |
| 12개월 초과 | 115,124,312 | - | - | - | - | 3,730,000 | - | - | - | - |
| 소계 | 212,555,868 | - | 3,167,323 | - | - | 43,774,843 | - | 4,054,596 | - | - |
| C.손상채권 | ||||||||||
| 12개월 이하 | 69,389 | - | - | - | - | 63,626 | - | 57,841 | 1,388,934 | - |
| 12개월 초과 | 14,187,578 | - | 5,644,576 | 1,388,934 | - | 1,797,620 | - | 3,024,105 | - | - |
| 소계 | 14,256,967 | - | 5,644,576 | 1,388,934 | - | 1,861,246 | - | 3,081,946 | 1,388,934 | - |
| 합계 | 731,708,826 | 835,516,463 | 13,077,281 | 10,430,471 | 6,533,666 | 427,885,085 | 481,775,378 | 15,583,119 | 11,715,317 | 8,221,381 |
| 기대신용손실충당금 | (19,698,054) | (573,147) | (5,980,623) | (1,388,934) | (4,137,996) | (501,710) | (3,166,085) | (1,388,934) | - | |
| 현재가치할인차금 | (866,025) | - | - | (639,511) | (1,061,536) | (1,545,380) | - | - | (443,135) | (1,446,134) |
| 장부금액 | 711,144,747 | 834,943,316 | 7,096,658 | 8,402,026 | 5,472,130 | 422,201,709 | 481,273,668 | 12,417,034 | 9,883,248 | 6,775,247 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 매출처와 관련이 있습니다.
(*2) 해외방산/기체부품 채권의 경우 만기일 설정에 따른 무연체 채권이 설정되어 있으며, 국내방산 채권의 경우 경과일 기준으로 연령분석하여 무연체 채권이 설정되어있지 않습니다.
라. 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 매출채권 | 계약자산 | 미수금 | 대여금 | 매출채권 | 계약자산 | 미수금 | 대여금 | |
| 기초 | 4,137,996 | 501,710 | 3,166,086 | 1,388,934 | 3,510,652 | 253,855 | 3,511,671 | - |
| 증감(*) | 15,560,058 | 71,437 | 2,814,538 | - | 627,344 | 247,855 | (345,586) | 1,388,934 |
| 기말 | 19,698,054 | 573,147 | 5,980,623 | 1,388,934 | 4,137,996 | 501,710 | 3,166,085 | 1,388,934 |
(*) 당기 중 대손상각비 20,735백만원 인식하였고, 전기 중 대손상각비환입 1,919백
만원을 인식하였습니다.
8. 재고자산
가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 합계 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 합계 | |
| 제품 | 30,390,821 | (180,128) | 30,210,693 | 41,532,805 | (899,907) | 40,632,898 |
| 재공품 | 1,949,371,271 | (82,203,118) | 1,867,168,153 | 1,070,061,308 | (88,861,022) | 981,200,286 |
| 원재료 | 1,527,407,533 | (38,321,803) | 1,489,085,730 | 1,123,928,659 | (46,719,798) | 1,077,208,861 |
| 저장품 | 56,330,273 | - | 56,330,273 | 40,646,557 | - | 40,646,557 |
| 미착원재료 | 165,761,008 | - | 165,761,008 | 204,261,391 | - | 204,261,391 |
| 합계 | 3,729,260,906 | (120,705,049) | 3,608,555,857 | 2,480,430,720 | (136,480,727) | 2,343,949,993 |
나. 당기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 36,147억원(전기말 32,115억원)의 재산종합보험 및 부보금액 68,685억원(전기말 53,923억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다.
다. 회사는 당기 중 재고자산평가손실환입 15,776백만원(전기 재고자산평가손실환입 17,978백만원)을 인식하였습니다.
9. 당기손익-공정가치 측정 금융상품
가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 출자금 | 91,517,566 | 87,003,080 | 78,834,868 | 79,517,472 |
| 수익증권 | - | - | 27,000,000 | 27,131,622 |
| 합계 | 91,517,566 | 87,003,080 | 105,834,868 | 106,649,094 |
나. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율 | 당기말 | 전기말 |
| 소프트웨어공제조합 | 0.07% | 449,546 | 337,900 |
| 한국방위산업공제조합(*) | 22.25% | 67,817,470 | 66,235,247 |
| 자본재공제조합 | 0.31% | 1,018,850 | 1,014,108 |
| 주식회사 펀진 | 18.11% | 6,313,565 | 11,930,217 |
| 젠젠에이아이 | 9.87% | 5,553,195 | - |
| 디브레인 | 37.04% | 5,850,454 | - |
| 수익증권 | - | 27,131,622 | |
| 합계 | 87,003,080 | 106,649,094 | |
(*) 피투자자에 대한 지분율이 20%이상이지만, 총회나 이사회에서 지분율에 비례하여 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하지 않았습니다.
회사는 당기말과 전기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증을 목적으로 소프트웨어공제조합 및 한국방위산업진흥회로부터 보증을 받고 있으며, 소프트웨어공제조합및 한국방위산업진흥회의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).
10. 종속기업 및 관계기업 투자
가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자 회사명 | 소재 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 종속기업: | ||||||
| Korea Aerospace F.W. Inc. | 미국 | 100.00% | 783 | 1,585,912 | - | 604,536 |
| (주)에비오시스테크놀러지스 | 한국 | 100.00% | 500,000 | (4,995,809) | (500,000) | - |
| 에스앤케이항공㈜ | 한국 | 100.00% | 14,000,000 | 18,038,059 | - | 15,523,350 |
| 한국항공서비스㈜ | 한국 | 66.41% | 96,031,980 | 66,862,623 | - | 49,217,850 |
| Korea Aerospace IndustriesEUROPE SP. Z. O. O. | 폴란드 | 100.00% | 1,852 | 165,869 | - | 1,852 |
| 주식회사 제노코(*2) | 한국 | 37.95% | 54,504,500 | 51,420,996 | - | 54,504,500 |
| 한국표면처리㈜(*1) | 한국 | 55.77% | 1,900,000 | 1,476,403 | - | - |
| 관계기업 | ||||||
| 주식회사 시스노바 | 한국 | 29.90% | 217,373 | 7,009,448 | - | - |
| 주식회사 메이사 | 한국 | 18.94% | 7,759,393 | (22,479,163) | - | 7,759,393 |
| 주식회사 코난테크놀로지(*3) | 한국 | 7.75% | 8,111,103 | 29,576,357 | - | 8,111,103 |
| 주식회사 펀진(*3,4) | 한국 | 2.16% | 1 | 3,156,245 | (1,125,588) | 244,102 |
| 주식회사 디브레인(*3,5) | 한국 | 10.89% | 2,499,989 | 5,640,081 | - | 1,967,684 |
| 합계 | 185,526,974 | 157,457,021 | (1,625,588) | 137,934,370 | ||
(*1) 당기 중 신규 설립 및 취득 하였습니다.
(*2) 당기 중 사업결합으로 신규 취득 하였으며, 취득한 지분율은 과반수 미만이나, 타주주와의 약정에 따라 실질 지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다.
(*3) 소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제 권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*4) 회사는 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 취득하였으며, 상환전환우선주 부분을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다. 상환전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 당기말 현재 의결권이 포함된 전체 지분율은 20.27%입니다.
(*5) 회사는 당기 중 보통주 및 전환우선주를 취득하였으며, 전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 의결권이 포함된 전체 지분율은 37.04%입니다.
상기 종속기업 중 제노코와 관계기업 중 코난테크놀로지는 코스닥 시장에 상장되었으며, 그 외 종속기업 및 관계기업은 모두 비상장회사입니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자 회사명 | 소재 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
| 종속기업: | ||||||
| Korea Aerospace FW.,Inc. | 미국 | 100.00% | 783 | 1,722,146 | - | 604,536 |
| ㈜에비오시스테크놀러지스 | 한국 | 100.00% | 500,000 | (2,855,712) | (500,000) | - |
| 에스앤케이항공㈜ | 한국 | 100.00% | 14,000,000 | 17,815,614 | - | 15,523,350 |
| 한국항공서비스㈜ | 한국 | 66.41% | 96,031,980 | 65,018,798 | (46,814,130) | 49,217,850 |
| 관계기업: | ||||||
| 한국표면처리㈜ | 한국 | 29.55% | 1,900,000 | 1,711,534 | (1,900,000) | - |
| 주식회사 시스노바 | 한국 | 29.90% | 217,373 | 6,602,989 | (217,373) | - |
| 주식회사 메이사(*1) | 한국 | 22.02% | 7,759,393 | 4,885,919 | - | 7,759,393 |
| 주식회사 코난테크놀로지(*2) | 한국 | 7.75% | 8,111,103 | 19,629,883 | - | 8,111,103 |
| 주식회사 펀진(*2,3) | 한국 | 2.16% | 1,369,690 | 7,835,047 | - | 1,369,690 |
| 합계 | 129,890,322 | 122,366,218 | (49,431,503) | 82,585,922 | ||
(*1) 전기 중 주식회사 메이사는 메이사 플래닛 주식회사를 흡수합병 하였고, 합병등기일은 2024년 8월 28일입니다. 합병 후 회사는 999백만원을 추가 출자 하였습니다.
(*2) 소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 회사는 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 취득하였으며, 상환전환우선주 부분을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다. 상환전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 전기말 현재 의결권이 포함된 전체 지분율은 20.27%입니다. 한편, 회사는 주식회사 펀진의 보통주 및 상환전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 펀진의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권 및 주식매수청구권을 보유하고있습니다.
나. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 82,585,922 | 80,716,758 |
| 취득 | 56,474,036 | 5,129,164 |
| 처분(*) | - | (2,760,000) |
| 손상 | (1,125,588) | (500,000) |
| 기말 | 137,934,370 | 82,585,922 |
(*) 전기 중 메이사가 메이사 플래닛 주식회사를 흡수합병 함에 따라 회사가 보유한 메이사 플래닛 주식회사에 대한 지분 감소액 입니다.
상기 기업 중 주식회사 코난테크놀로지는 2022년 7월 7일자로 코스닥 시장에 상장되었으며, 그 외 기업은 모두 비상장회사입니다.
다. 당기말 현재 공표된 주요 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 주당가격 | 주식수 | 시장가격 |
| 주식회사 코난테크놀로지 | 19,470 원 | 888,888 주 | 17,573,316 |
11. 유형자산
가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 138,985,549 | - | - | 138,985,549 |
| 건물 | 619,370,475 | (251,694,852) | - | 367,675,623 |
| 구축물 | 77,711,203 | (29,763,796) | (3,335,590) | 44,611,817 |
| 기계장치 | 512,632,920 | (422,421,186) | - | 90,211,734 |
| 공기구비품 | 573,657,818 | (449,133,283) | - | 124,524,535 |
| 차량운반구 | 10,439,821 | (9,018,072) | - | 1,421,749 |
| 건설중인자산 | 72,530,192 | - | - | 72,530,192 |
| 사용권자산 | 33,198,079 | (13,620,183) | - | 19,577,896 |
| 합계 | 2,038,526,057 | (1,175,651,372) | (3,335,590) | 859,539,095 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 137,708,992 | - | - | 137,708,992 |
| 건물 | 596,757,152 | (229,926,711) | - | 366,830,441 |
| 구축물 | 74,679,728 | (27,200,282) | (3,454,106) | 44,025,340 |
| 기계장치 | 465,079,369 | (398,147,758) | - | 66,931,611 |
| 공기구비품 | 501,636,373 | (425,747,937) | - | 75,888,436 |
| 차량운반구 | 9,953,857 | (8,120,591) | - | 1,833,266 |
| 건설중인자산 | 93,957,244 | - | - | 93,957,244 |
| 사용권자산 | 31,459,247 | (11,455,063) | - | 20,004,184 |
| 합계 | 1,911,231,962 | (1,100,598,342) | (3,454,106) | 807,179,514 |
나. 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 순장부금액 | 취득/자본적지출(*) | 처분/폐기/손상 | 감가상각 | 대체 | 기말 순장부금액 |
| 토지 | 137,708,992 | 1,276,557 | - | - | - | 138,985,549 |
| 건물 | 366,830,440 | 22,841,502 | (36,751) | (21,963,469) | 3,900 | 367,675,623 |
| 구축물 | 44,025,341 | 3,056,110 | - | (2,469,635) | - | 44,611,817 |
| 기계장치 | 66,931,611 | 2,600,287 | (7) | (25,905,111) | 46,584,954 | 90,211,734 |
| 공기구비품 | 75,888,437 | 14,215,986 | (4,094) | (28,317,217) | 62,741,423 | 124,524,535 |
| 차량운반구 | 1,833,266 | 70,123 | - | (897,480) | 415,840 | 1,421,749 |
| 건설중인자산 | 93,957,243 | 88,319,066 | - | - | (109,746,117) | 72,530,193 |
| 사용권자산 | 20,004,184 | 7,298,905 | (493,612) | (7,231,581) | - | 19,577,896 |
| 합계 | 807,179,514 | 139,678,537 | (534,464) | (86,784,493) | - | 859,539,093 |
(*) 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 937백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.26%입니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 순장부금액 | 취득/자본적지출(*) | 처분/폐기/손상 | 감가상각 | 대체 | 기말 순장부금액 |
| 토지 | 135,575,463 | 2,309,388 | (175,859) | - | - | 137,708,992 |
| 건물 | 356,264,237 | 4,245,802 | (165,828) | (20,559,550) | 27,045,780 | 366,830,441 |
| 구축물 | 36,991,874 | 8,402,402 | - | (2,227,036) | 858,100 | 44,025,340 |
| 기계장치 | 74,206,093 | 408,487 | (4) | (20,712,181) | 13,029,216 | 66,931,611 |
| 공기구비품 | 63,744,526 | 8,545,133 | (4,330) | (26,890,273) | 30,493,380 | 75,888,436 |
| 차량운반구 | 1,619,258 | 123,313 | (1) | (720,154) | 810,850 | 1,833,266 |
| 건설중인자산 | 40,347,511 | 125,847,059 | - | - | (72,237,326) | 93,957,244 |
| 사용권자산 | 15,726,598 | 9,807,245 | (15,081) | (5,514,578) | - | 20,004,184 |
| 합계 | 724,475,560 | 159,688,828 | (361,103) | (76,623,772) | - | 807,179,514 |
(*) 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 727백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.11%입니다.
당기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 36,147억원(전기말 32,115억원)의 재산종합보험 및 부보금액 68,685억원(전기말 56,010억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다. 재산종합보험에 대하여는 KDB산업은행이 차입금 및 지급보증과 관련하여 5,500억원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에도 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
다. 당기 및 전기에 회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 83,845,985 | 73,228,400 |
| 판매비와관리비 | 2,938,508 | 3,395,372 |
| 합계 | 86,784,493 | 76,623,772 |
라. 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원,USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 및 금액 | 담보권자 |
| 토지 | 71,660,223 | 550,000 | 지급보증(주석21) USD 37,572,241유동성장기차입금 (주석16) 14,620 | KDB산업은행 |
| 건물 | 94,237,428 | |||
| 기계장치 | 4 | |||
(2) 전기말
| (단위: 천원,USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련계정과목 및 금액 | 담보권자 |
| 토지 | 71,660,223 | 550,000,000 | 지급보증(주석21) USD 65,992,098유동성장기차입금 (주석16) 2,455,980 | KDB산업은행 |
| 건물 | 101,875,319 | |||
| 기계장치 | 4 | |||
12. 무형자산
가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 2,115,257 | (1,677,779) | (1,431) | - | 436,047 |
| 소프트웨어 | 232,822,416 | (198,246,631) | (9,493,512) | (6,005,501) | 19,076,772 |
| 시설이용권 | 1,232,621 | (793,392) | - | - | 439,229 |
| 장기개발투자 | 146,477,343 | (142,067,374) | (1,911,108) | - | 2,498,861 |
| 개발비 | 1,307,320,860 | (224,270,638) | (219,011,080) | - | 864,039,142 |
| 기타의무형자산 | 10,162,815 | (9,913,726) | - | - | 249,089 |
| 건설중인자산 | 11,776,848 | - | (9,976,684) | - | 1,800,164 |
| 합계 | 1,711,908,160 | (576,969,540) | (240,393,815) | (6,005,501) | 888,539,304 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 2,064,499 | (1,577,518) | (1,431) | - | 485,550 |
| 소프트웨어 | 220,655,134 | (186,590,205) | (9,493,512) | - | 24,571,417 |
| 시설이용권 | 1,232,621 | (672,787) | - | - | 559,834 |
| 장기개발투자 | 146,477,343 | (137,872,370) | (1,911,108) | - | 6,693,865 |
| 개발비 | 1,246,022,348 | (223,578,113) | (219,011,080) | - | 803,433,155 |
| 기타의무형자산 | 10,162,816 | (9,714,456) | - | - | 448,360 |
| 건설중인자산 | 31,913,807 | - | (23,588,494) | (5,619,196) | 2,706,117 |
| 합계 | 1,658,528,568 | (560,005,449) | (254,005,625) | (5,619,196) | 838,898,298 |
나. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 순장부금액 | 내부개발(*1)(*3) | 외부취득(*1)(*3) | 처분 및 손상 | 상각 | 대체 | 기말 순장부금액 |
| 산업재산권 | 485,550 | - | 50,757 | - | (100,261) | - | 436,047 |
| 소프트웨어 | 24,571,417 | - | 2,777,920 | - | (10,863,247) | 2,590,681 | 19,076,772 |
| 시설이용권 | 559,834 | - | - | - | (120,605) | - | 439,229 |
| 장기개발투자 | 6,693,865 | - | - | - | (4,195,004) | - | 2,498,861 |
| 개발비(*2) | 803,433,156 | 61,298,512 | - | - | (692,525) | - | 864,039,142 |
| 기타의무형자산 | 448,359 | - | - | - | (199,271) | - | 249,089 |
| 건설중인자산 | 2,706,116 | - | 1,684,729 | - | - | (2,590,681) | 1,800,164 |
| 합계 | 838,898,298 | 61,298,511 | 4,513,406 | - | (16,170,913) | - | 888,539,304 |
(*1) 정부보조금으로 인한 증감으로 외부취득 28백만원이 차감된 금액입니다.
(*2) 회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 105,605백만원입니다.
(*3) 개발비 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 2,964백만원이 포함되어 있으며, 건설중인자산 취득금액에는 차입원가 자본화 금액 937백만원이 포함되어 있습니다.자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.26%입니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 순장부금액 | 내부개발(*1)(*4) | 외부취득(*1)(*4) | 처분 및 손상(*2) | 상각 | 대체 | 기말 순장부금액 |
| 산업재산권 | 560,007 | - | 41,843 | - | (116,300) | - | 485,550 |
| 소프트웨어 | 39,079,547 | - | 3,011,122 | (5,053,456) | (14,958,726) | 2,492,930 | 24,571,417 |
| 시설이용권 | 680,439 | - | - | - | (120,605) | - | 559,834 |
| 장기개발투자 | 12,067,957 | - | - | - | (5,374,092) | - | 6,693,865 |
| 개발비(*3) | 723,269,547 | 80,542,478 | - | - | (378,870) | - | 803,433,155 |
| 기타의무형자산 | 797,084 | - | - | - | (348,724) | - | 448,360 |
| 건설중인자산 | 18,333,508 | - | 1,327,539 | (14,462,000) | - | (2,492,930) | 2,706,117 |
| 합계 | 794,788,089 | 80,542,478 | 4,380,504 | (19,515,456) | (21,297,317) | - | 838,898,298 |
(*1) 정부보조금으로 인한 증감으로 내부개발 1,178백만원 및 외부취득 2,753백만원이 차감된 금액입니다.
(*2) 회사는 향후에 얻을 수 있는 미래의 경제적 효익이 불확실하다고 판단하여 관련 무형자산 총 19,515백만원의 손상을 인식하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.
(*3) 회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 60,966백만원입니다.
(*4) 개발비 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 2,473백만원이 포함되어 있으며,건설중인자산 취득금액에는 차입원가 자본화 금액 219백만원이 포함되어 있습니다.
자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.26%입니다.
다. 당기 및 전기에 회사가 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 15,003,283 | 20,399,863 |
| 판매비와관리비 | 1,167,630 | 897,454 |
| 합계 | 16,170,913 | 21,297,317 |
라. 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| A사업 | 16,196,229 | 16,196,229 |
| B사업 | 698,127,788 | 650,459,943 |
| C사업 | 75,568,004 | 75,568,004 |
| 기타 | 74,147,122 | 61,208,979 |
| 합계 | 864,039,143 | 803,433,155 |
13. 리스
가. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 사용권자산(*) | 당기말 | 전기말 |
| 부동산 | 18,007,200 | 18,320,516 |
| 차량운반구 | 1,570,696 | 1,683,668 |
| 합계 | 19,577,896 | 20,004,184 |
(*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 리스부채(*) | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 2,421,137 | 4,197,707 |
| 비유동 | 17,668,993 | 16,479,502 |
| 합계 | 20,090,130 | 20,677,209 |
(*) 재무상태표의 "기타금융부채" 항목에 포함되어 있습니다.
나. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비: | ||
| 부동산 | 6,135,406 | 4,336,412 |
| 차량운반구 | 1,096,175 | 1,178,166 |
| 합계 | 7,231,581 | 5,514,578 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 690,739 | 842,516 |
| 단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함) | 6,145,957 | 9,681,652 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함) | 309,745 | 361,072 |
다. 당기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월미만 | 3개월~1년이하 | 1년~3년이하 | 3년초과 | 합계 |
| 리스부채 | 1,525,336 | 2,219,024 | 4,530,649 | 16,133,846 | 24,408,855 |
14. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목명 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산 | 선급금 | 2,247,787,918 | 1,975,806,383 |
| 선급비용(*) | 60,008,525 | 49,121,152 | |
| 미수부가가치세 | 21,119,466 | 17,156,429 | |
| 소계 | 2,328,915,909 | 2,042,083,964 | |
| 비유동자산 | 선급금 | 165,480,276 | 168,758,666 |
| 선급비용(*) | 182,734,283 | 192,064,586 | |
| 소계 | 348,214,559 | 360,823,252 | |
| 합계 | 2,677,130,468 | 2,402,907,216 | |
(*) 당기말 잔액에 포함된 계약체결증분원가의 금액은 221,830백만원(전기말 219,565백만원)이며, 계약체결증분원가와 관련해서 당기 중 비용(매출원가)으로 인식한 금액은 47,592백만원(전기 25,102백만원)입니다.
15. 매입채무 및 기타금융부채
가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동부채 | 매입채무(*1) | 611,274,072 | 510,942,273 |
| 미지급금 | 106,034,543 | 94,040,827 | |
| 리스부채 | 2,421,137 | 4,197,707 | |
| 미지급비용(*2) | 254,529,593 | 323,861,530 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (2,199,331) | (4,214,564) | |
| 소계 | 972,060,014 | 928,827,773 | |
| 비유동부채 | 미지급금 | 36,205,533 | 109,622,770 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (605,406) | (706,063) | |
| 리스부채 | 17,668,993 | 16,479,502 | |
| 미지급비용 | 87,958,294 | 95,659,030 | |
| 차감: 현재가치할인차금 | (2,170,233) | (1,200,983) | |
| 소계 | 139,057,181 | 219,854,256 | |
| 합계 | 1,111,117,195 | 1,148,682,029 | |
(*1) 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다. 회사의 공급자금융약정에 포함된 매입채무도 포함됩니다.
(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 포함한 금액이며 당기말 현재 해당 금액은 108,552백만원(전기말 : 102,201백만원) 입니다.
나. 회사는 몇몇 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 회사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 회사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 회사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 회사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 회사의 통상적인 채무 지급기일은 10일~60일이며, 회사의 공급자 금융약정에 해당하는 채무도 포함됩니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 회사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 연결 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되며 당기말 현재 잔액 36,562백만원이고 공급자가 금융제공자로부터 조기에 지급받은 금액은 13,170백만원입니다. 회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.
16. 차입금 및 사채
가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 : | |||||
| 단기차입금 | 삼성증권, 흥국증권, KB증권, 한양증권 | 2026-02-06~2026-12-18 | 2.89% ~ 3.96% | 450,000,000 | 378,800,000 |
| 유동성장기차입금 | 농협은행, KDB산업은행 | 2026-02-06~2026-12-18 | 2.00% | 14,620,400 | 24,629,395 |
| 현재가치할인차금(*) | (665,441) | (676,490) | |||
| 소계 | 463,954,959 | 402,752,905 | |||
| 비유동부채 : | |||||
| 장기차입금 | 농협은행, KDB산업은행 | 2027-12-15~2040-12-17 | 2.00% | 62,520,415 | 40,187,040 |
| 현재가치할인차금(*) | (1,312,545) | (1,218,153) | |||
| 소계 | 61,207,870 | 38,968,887 | |||
| 합계 | 525,162,829 | 441,721,792 | |||
(*) 상기 차입금 중 방위산업육성자금 관련 차입금은 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(2.74%~3.79%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).
나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 26-2회차(무보증, 공모) | 2021-04-12 | 2026-04-12 | 2.15% | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 27-1회차(무보증, 공모) | 2024-04-08 | 2026-04-08 | 3.71% | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 27-2회차(무보증, 공모) | 2024-04-08 | 2027-04-08 | 3.78% | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 28-1회차(무보증, 공모) | 2025-01-24 | 2028-01-24 | 2.95% | 370,000,000 | - |
| 28-2회차(무보증, 공모) | 2025-01-24 | 2028-01-24 | 3.15% | 130,000,000 | - |
| 29-1회차(무보증, 공모) | 2025-07-04 | 2028-07-04 | 2.84% | 300,000,000 | - |
| 29-2회차(무보증, 공모) | 2025-07-04 | 2028-07-04 | 2.98% | 200,000,000 | - |
| 합계 | 1,550,000,000 | 550,000,000 | |||
| 사채할인발행차금 | (2,081,862) | (710,651) | |||
| 유동성대체 | (299,927,914) | - | |||
| 차감후 금액 | 1,247,990,224 | 549,289,349 | |||
다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 단기차입금 | 450,000,000 | 450,000,000 | 378,800,000 | 378,800,000 |
| 유동성장기차입금 | 13,954,959 | 13,954,959 | 23,952,905 | 23,952,905 |
| 장기차입금 | 61,207,870 | 57,921,354 | 38,968,887 | 37,868,701 |
| 차입금 합계 | 525,162,829 | 521,876,313 | 441,721,792 | 440,621,606 |
| 유동성사채 | 299,927,914 | 301,576,595 | - | - |
| 사채 | 1,247,990,225 | 1,246,715,996 | 549,289,349 | 555,885,352 |
| 사채 합계 | 1,547,918,139 | 1,548,292,591 | 549,289,349 | 555,885,352 |
| 차입금 및 사채 합계 | 2,073,080,968 | 2,070,168,904 | 991,011,141 | 996,506,958 |
(*) 공정가치 측정시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당기말 현재 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다.
17. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동부채 | 선수금 | 2,259,464,462 | 1,586,318,727 |
| 선수수익 | 773,444 | 718,937 | |
| 예수금 | 10,515,327 | 10,473,386 | |
| 예수보증금 | 14,671,904 | 17,254,925 | |
| 연월차사용촉진부채 | 4,840,350 | 4,704,250 | |
| 소계 | 2,290,265,487 | 1,619,470,225 | |
| 비유동부채 | 선수금 | 11,107,095 | 10,935,784 |
| 선수수익 | 1,821,799 | 1,774,923 | |
| 기타장기종업원급여 | 45,511,125 | 32,774,847 | |
| 소계 | 58,440,019 | 45,485,554 | |
| 합계 | 2,348,705,506 | 1,664,955,779 | |
18. 계약부채
보고기간종료일 현재 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 계약부채 | 선수금(*) | 계약부채 | 선수금(*) | |
| 기초 | 1,790,357,690 | 1,597,254,510 | 1,798,405,087 | 1,449,332,547 |
| 증감 | 342,157,022 | 673,317,046 | (8,047,397) | 147,921,964 |
| 기말 | 2,132,514,712 | 2,270,571,556 | 1,790,357,690 | 1,597,254,511 |
(*) 한 시점에 수행하는 수행의무와 관련하여 고객으로부터 선수취한 대금입니다.
19. 순확정급여부채
가. 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | - | - |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 497,676,014 | 441,652,630 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 497,676,014 | 441,652,630 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (83,404) | (86,091) |
| 재무상태표상 부채 | 497,592,610 | 441,566,539 |
나. 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 441,652,630 | 410,125,502 |
| 당기근무원가 | 44,198,953 | 41,084,243 |
| 이자비용 | 18,301,558 | 19,037,865 |
| 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 | 145,705 | 11,840,626 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적 손익 | 18,014,121 | 6,552,141 |
| 제도에서의 지급액 | ||
| 급여의 지급 | (33,824,045) | (46,987,747) |
| 과거근무원가 | 9,187,092 | - |
| 보고기간말 금액 | 497,676,013 | 441,652,630 |
다. 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 86,091 | 729,692 |
| 이자수익 | 3,328 | 32,260 |
| 재측정요소 | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (3,393) | (11,304) |
| 제도에서의 지급액 | ||
| 급여의 지급 | (2,623) | (664,557) |
| 보고기간말 금액 | 83,403 | 86,091 |
라. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당기 및 전기에 회사가 포괄손익계산서에 손익항목 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 44,198,953 | 41,084,243 |
| 과거근무원가 | 9,187,092 | - |
| 확정급여채무의 이자비용 | 18,301,558 | 19,037,865 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 3,458 | (32,260) |
| 합계 | 71,691,060 | 60,089,848 |
| 매출원가 | 63,669,644 | 53,728,674 |
| 판매비와관리비 | 8,021,417 | 6,361,174 |
| 합계 | 71,691,060 | 60,089,848 |
마. 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.67% | 4.28% |
| 임금인상율 | 5.30% | 4.90% |
바. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 공시가격 | 구성비(%) | 공시가격 | 구성비(%) | |
| 현금및현금성자산 | 83,404 | 100.00% | 86,091 | 100.00% |
사. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | 비율 |
| 할인율 | ||
| 1% 증가 | (29,783,922) | -6.00% |
| 1% 감소 | 33,896,731 | 6.80% |
| 임금상승률 | ||
| 1% 증가 | 33,368,230 | 6.70% |
| 1% 감소 | (29,902,909) | -6.00% |
아. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 가중평균만기 | 6.7년 | 8.9년 |
20. 충당부채
회사의 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 수주산업 | 손실충당부채 | 22,803,858 | 26,803,677 | (18,062,504) | 31,545,031 | 26,299,119 | 5,245,912 |
| 하자보수충당부채 | 74,294,110 | 37,264,528 | (29,096,338) | 82,462,300 | 27,167,113 | 55,295,187 | |
| 기타 | 소송충당부채(*1) | 7,084,553 | 2,594,794 | (5,233,468) | 4,445,879 | 4,445,879 | - |
| 복구충당부채(*2) | 161,381 | 2,788 | - | 164,169 | 164,169 | - | |
| 기타 | 13,636,966 | 3,110,000 | (13,636,966) | 3,110,000 | 3,110,000 | - | |
| 합계 | 117,980,868 | 69,775,787 | (66,029,276) | 121,727,379 | 61,186,280 | 60,541,099 | |
(*1) 회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).
(*2) 회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 유동 | 비유동 | |
| 수주산업 | 손실충당부채 | 53,227,418 | 27,897,612 | (58,321,172) | 22,803,858 | 21,245,631 | 1,558,227 |
| 하자보수충당부채 | 68,877,904 | 26,294,664 | (20,878,459) | 74,294,109 | 21,878,536 | 52,415,573 | |
| 기타 | 소송충당부채(*1) | 5,052,587 | 4,233,600 | (2,201,634) | 7,084,553 | 7,084,553 | - |
| 복구충당부채(*2) | 6,489,171 | 2,987 | (6,330,776) | 161,382 | 161,382 | - | |
| 기타 | 5,768,174 | 14,555,438 | (6,686,646) | 13,636,966 | 13,636,966 | - | |
| 합계 | 139,415,254 | 72,984,301 | (94,418,687) | 117,980,868 | 64,007,068 | 53,973,800 | |
(*1) 회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).
(*2) 회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.
21. 우발채무와 약정사항
가. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항과 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,GBP,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 약정금액 | 실행금액 |
| 원화일반자금대출 | 경남은행 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 우리은행 | 80,000,000 | 50,000,000 | |
| 신한은행 | 1,000,000 | - | |
| 국민은행 | 50,000,000 | 40,000,000 | |
| B2B대출한도 | 우리은행 | 20,000,000 | 13,463,807 |
| 외화수입신용장발행약정외화대출한도약정 | 국민은행 | GBP 2,894,950 | GBP 2,894,950 |
| 국민은행 | USD 3,000,000 | USD 2,255,090 | |
| 파생상품한도약정 | 국민은행 | USD 40,000,000 | - |
| 국민은행 | 4,961,000 | - | |
(*) 당기말 우리은행과의 약정사항 중 외화수입신용장발행약정(USD 400,000)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.
나. 당기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정금액 | 실행금액 | 구분 |
| 하나은행(*1) | 87,470,924 | 87,470,924 | 이라크 CLS 계약이행보증/선수금환급보증 |
| 108,807,302 | 108,807,302 | 필리핀 FA-50 | |
| 25,200,000 | 6,765,152 | T-50 인니/FA-50 필리핀/KT-1 페루/KT-1 인니 Spare Parts 선수금환급보증, FA-50 필리핀 Spare Parts하자보증 등 | |
| KDB산업은행 | 8,322,241 | 8,322,241 | KT-1 터키 Off-set 계약이행보증 |
| 29,250,000 | 29,250,000 | 이라크 기지재건 계약이행보증 | |
| 우리은행(*2) | 3,910,000 | 3,906,250 | T-50 태국 4차 계약이행보증 |
| 4,690,000 | 4,689,600 | 이라크 소방헬기 계약이행보증 | |
| 국민은행 | 48,000,000 | 48,000,000 | T-50i 인니 LIFT 계약이행보증/선수금환급보증 |
| 30,000,000 | 30,000,000 | G-280 주익 사업 계약이행보증 | |
| 9,284,500 | 9,284,500 | FA-50 말레이시아 계약이행보증 | |
| 12,799,980 | 12,799,980 | KT-1 인니 수명연장 계약이행보증/선수금환급보증 | |
| 3,488,645 | 3,488,645 | 소해헬기 Stanby L/C | |
| 한국수출입은행 | 862,185,529 | 862,185,529 | FA-50GF/PL 폴란드계약이행보증/선수금환급보증 |
(*1) 당기말 하나은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 25,200,000)은 포괄대출약정한도 360억원 내에서 설정되어 있습니다.
(*2) 당기말 우리은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 27,910,000)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.
다. 회사는 KT-1 훈련기의 터키 수출 및 페루 수출과 관련하여 거래처로부터의 장비구매, 기술이전 등 Off-set 계약을 이행하여야 합니다.
라. 회사는 완제기 수출과 관련하여 일부 수출국으로부터 장비구매, 기술이전 등 Off-set계약을 이행하여야 합니다.
마. 당기말 현재 회사가 보증기관 및 보증조합 등으로 부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 약정금액 | 실행금액 |
| 서울보증보험(*1) | 1,461,782,854 | 1,461,782,854 |
| 한국무역보험공사(*2) | USD 36,098,741 | USD 36,098,741 |
| 방위산업공제조합(*3) | 10,586,611,554 | 10,010,294,092 |
| 자본재공제조합(*3) | 152,827,545 | 102,428,044 |
| 소프트웨어공제조합(*3) | 203,874,184 | 203,874,184 |
(*1) 한국무역보험공사는 동보증보험을 통해 KDB산업은행의 KT-1터키 Off-set 계약이행보증 및 이라크기지재건 계약이행보증/선수금환급보증에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*2) 한국무역보험공사는 동 보증보험을 통해 KDB산업은행의 KT-1 터키 Off-set 계약이행보증 및 이라크기지재건 계약이행보증에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*3) 계약이행 보증 및 선수금환급 보증 등에 대하여 회사가 제공받고 있는 지급보증입니다.
사. 풋옵션계약의 체결
한국항공서비스(주)의 주주 A
회사는 2018년 7월 31일을 설립일로 회사가 현금 357억원, 현물출자 540억원(토지 367억원, 건물 120억원, 구축물 53억원), 그 외 투자자가 현금 453억원을 출자하여 종속기업인 한국항공서비스㈜를 설립하였습니다. 회사는 투자자 중 한국항공서비스(주)의 주주 A가 인수한 한국항공서비스㈜의 보통주에 대하여 일정 조건을 충족할 경우 회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 한국항공서비스(주)의주주 A가 풋옵션을 행사할 경우 회사는 한국항공서비스(주)의 주주 A가 보유한 한국항공서비스㈜의 보통주 5,380,000주를 26,900백만원에 인수할 의무가 있습니다. 당기말 현재 회사는 한국항공서비스(주)의 주주 A에게 부여한 풋옵션의 공정가치 3,556백만원(전기말 : 6,895백만원)을 파생금융부채로 인식하였습니다.
아. 항공분야 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약
회사는 경상남도와 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약을 체결하여 시행 중에 있습니다. 본 협약은 2028년 12월 31일까지 경상남도내 소재한 회사의 협력회사에 경상남도가 3년간 정책자금 600억원 이내를 대출하고 회사는 대출실행일로부터 3년간 대출이자 1%를 지원하며, 핵심인력 장기재직을 지원하기 위해 내일채움공제사업기업부담금의 일부를 지원하는 협약입니다.
자. 회사는 개발업체로부터 기술을 지원 받은 항공기 수출시 판매금액의 일정금액을 지급하는 협약을 체결하고 있습니다.
차. 우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권 등
(1) 주식회사 펀진
회사는 주식회사 펀진의 보통주 및 상환전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 펀진의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.
(2) 주식회사 디브레인
회사는 주식회사 디브레인의 보통주 및 전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 디브레인의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.
(3) 주식회사 제노코
회사는 주식회사 제노코의 보통주를 취득하면서 주식회사 제노코의 타 주주와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 회사는 주식매수청구권을 보유하고 있으며, 타 주주의 의결권을 위임받았습니다.
(4) 주식회사 젠젠에이아이
회사는 주식회사 젠젠에이아이의 상환전환우선주를 취득하면서 주식회사 젠젠에이아이의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 회사는 우선매수권, 공동매도참여권, 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.
22. 자본금
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 발행주식수 | 주당가액 | 자본금 |
| 보통주 | 97,475,107주 | 5,000원 | 487,375,535천원 |
나. 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는방법에 의하여 부여할 수 있으며, 당기말 현재 주식선택권으로 부여된 주식은 없습니다.
23. 이익잉여금
가. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1.법정적립금(이익준비금)(*) | 43,173,276 | 38,299,521 |
| 2.임의적립금(사업확장적립금) | 169,250,000 | 169,250,000 |
| 3.미처분이익잉여금 | 1,049,599,910 | 923,860,613 |
| 합계 | 1,262,023,186 | 1,131,410,134 |
(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
나. 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 27 기 | 2025년 1월 1일부터 | 제 26 기 | 2024년 1월 1일부터 | |
|---|---|---|---|---|
| 2025년 12월 31일까지 | 2024년 12월 31일까지 | |||
| 처분예정일 2026년 3월 26일 | 처분확정일 2025년 3월 28일 | |||
| (단위: 원) | ||||
| 과 목 | 제27(당) 기 | 제26(전) 기 | ||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 1,049,599,909,686 | 923,860,612,758 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 870,249,303,908 | 758,419,240,784 | ||
| 2.순확정급여부채의 재측정요소 | (13,348,398,035) | (14,152,730,242) | ||
| 3.당기순이익 | 192,699,003,813 | 179,594,102,216 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | 53,611,308,850 | 53,611,308,850 | ||
| 1.이익준비금 | 4,873,755,350 | 4,873,755,350 | ||
| 2.현금배당 | 48,737,553,500 | 48,737,553,500 | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 995,988,600,836 | 870,249,303,908 | ||
다. 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기(배당기준일: 2026년 4월 1일) | 전기(배당기준일: 2025년 4월 1일) |
| 전체주식수 | 97,475,107주 | 97,475,107주 |
| 주당배당금(액면배당률) | 500원(10%) | 500원(10%) |
| 배당금액 | 48,737,553,500 | 48,737,553,500 |
24. 기타자본항목
보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식처분이익 | 184,273 | 184,273 |
| 감자차익 | 4,053,367 | 4,053,367 |
| 합계 | 4,237,640 | 4,237,640 |
25. 주당이익
가. 당기와 전기의 보통주주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 보통주당기순이익 (①) | 192,699,004 | 179,594,102 |
| 가중평균유통보통주식수 (②) | 97,475,107주 | 97,475,107주 |
| 기본주당기순이익 (①÷②) | 1,977원 | 1,842원 |
나. 회사는 당기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당 순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
26. 원가기준 투입법 적용계약
가. 당기와 전기 중 원가기준 투입법 적용계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초계약잔액 | 증감액(*1) | 수익인식 | 이월계약잔액(*2) |
| 당기 | 6,793,513,575 | 1,171,828,204 | (1,716,660,280) | 6,248,681,498 |
| 전기 | 8,114,145,856 | 401,590,057 | (1,722,222,338) | 6,793,513,575 |
(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 외화계약 잔액은 보고기간말시점 환율을 적용하여 원화잔액으로 표시하였습니다.
회사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약이행, 선수금 보증 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).
나. 당기말과 전기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용계약 프로젝트와 관련하여 인식한누적계약수익, 누적계약원가, 누적계약손익 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 당기말 | ||
| 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 계약부채 | |
| 고정익부문 | 7,502,075,166 | 6,768,644,008 | 733,431,158 | 2,014,382,555 |
| 회전익부문 | 742,702,277 | 728,620,045 | 14,082,232 | 91,379,255 |
| 기타 | 723,349,944 | 768,116,904 | (44,766,960) | 26,752,903 |
| 합계 | 8,968,127,387 | 8,265,380,957 | 702,746,430 | 2,132,514,713 |
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기 | 전기말 | ||
| 누적계약수익 | 누적계약원가 | 누적손익 | 계약부채 | |
| 고정익부문 | 6,200,217,971 | 5,639,974,059 | 560,243,912 | 1,655,154,109 |
| 회전익부문 | 995,546,950 | 1,042,565,645 | (47,018,695) | 83,713,768 |
| 기타 | 762,221,906 | 830,482,034 | (68,260,128) | 51,489,814 |
| 합계 | 7,957,986,827 | 7,513,021,738 | 444,965,089 | 1,790,357,691 |
다. 당기말과 전기말 현재 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상(과거기간 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상이었던 주요계약 포함)인 주요계약의정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약의 구분 | 계약일 | 계약상 완성기한(납품기한) | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 채권총액 | 손상차손누계액 | 채권총액 | 손상차손누계액 | ||||
| A계약(*1) | 2015-06-25 | 2024-12-30 | 100.00% | - | - | - | - |
| B계약 | 2015-12-28 | 2026-06-30 | 92.10% | 646,960,458 | (458,319) | - | - |
| C계약(*2) | 2015-01-18 | 2024-09-03 | 99.45% | 26,465,781 | - | 110,325,218 | - |
| D계약 | 2018-12-04 | 2025-12-15 | 97.22% | 38,553,212 | (27,312) | 3,744,653 | (2,653) |
| E계약 | 2021-12-16 | 2026-12-31 | 74.29% | - | - | - | - |
| F계약(*3) | 2022-02-15 | 2025-02-15 | 87.60% | 63,060,261 | (44,673) | 3,190,835 | - |
| G계약 | 2022-10-27 | 2026-08-26 | 79.84% | - | - | - | - |
| H계약 | 2022-12-22 | 2026-11-23 | 79.13% | 29,254,359 | (20,724) | - | - |
| I계약 | 2022-09-16 | 2028-09-30 | 19.12% | - | - | - | - |
| J계약 | 2023-12-19 | 2028-12-18 | 22.46% | - | - | - | - |
| K계약 | 2023-02-24 | 2029-08-23 | 18.81% | - | - | - | - |
| K계약 | 2025-06-03 | 2030-06-02 | 0.62% | - | - | - | - |
(*1) 해당 계약의 예정완성 기한은 2025년 11월 30일입니다.
(*2) 해당 계약의 예정완성 기한은 2026년 06월 30일입니다.
(*3) 해당 계약의 예정완성 기한은 2026년 12월 31일입니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계약의 구분 | 계약일 | 계약상 완성기한(납품기한) | 진행률 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 채권총액 | 손상차손누계액 | 채권총액 | 손상차손누계액 | ||||
| A계약 | 2015-06-25 | 2024-12-30 | 99.55% | - | - | - | - |
| B계약 | 2015-12-28 | 2026-06-30 | 79.58% | 300,481,731 | (426,898) | - | - |
| C계약(*) | 2015-01-18 | 2024-09-03 | 99.64% | 128,635,401 | - | 79,459,450 | - |
| D계약 | 2018-12-04 | 2025-12-15 | 96.22% | 33,213,316 | (47,187) | 1,586,659 | (2,254) |
| E계약 | 2021-12-16 | 2026-12-31 | 52.30% | - | - | - | - |
| F계약 | 2022-02-15 | 2025-02-15 | 70.49% | - | - | - | - |
| G계약 | 2022-10-27 | 2026-08-26 | 62.45% | - | - | - | - |
| H계약 | 2022-12-22 | 2026-11-23 | 36.96% | - | - | - | - |
| I계약 | 2022-09-16 | 2028-09-30 | 7.80% | - | - | - | - |
| J계약 | 2023-12-19 | 2028-12-18 | 17.84% | - | - | - | - |
| K계약 | 2023-02-24 | 2029-08-23 | 3.67% | - | - | - | - |
라. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 추정총계약수익의변동(*1) | 추정총계약원가의변동(*1) | 당기 손익에미치는 영향(*2) | 미래 손익에미치는 영향(*2) | 계약자산 및계약부채의 변동 |
| 고정익부문 | (198,781,168) | (243,297,420) | 8,323,647 | 36,192,605 | 8,323,647 |
| 회전익부문 | (7,998,830) | (6,354,377) | 7,943,358 | (9,587,811) | 7,943,358 |
| 기타 | 2,985,364 | (1,654,374) | 4,910,437 | (270,698) | 4,910,437 |
| 합계 | (203,794,634) | (251,306,171) | 21,177,442 | 26,334,096 | 21,177,442 |
(*1) 환율변동에 의한 효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익의 추정치는 미래기간에 변동 될 수 있습니다.
마. 당기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약의 예상손실과 관련하여 인식한 손실부담계약의 충당부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 손실충당부채 | 계약자산 | 매출채권 | ||
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 손상차손누계액 | ||
| 고정익부문 | 610,093 | 747,225,955 | (510,600) | 113,542,662 | (19) |
| 회전익부문 | 17,333,474 | 39,569,808 | (28,032) | 98,653,394 | - |
| 기타 | 5,541,335 | 48,720,700 | (34,515) | 14,621,708 | (10,358) |
| 합계 | 23,484,902 | 835,516,463 | (573,147) | 226,817,764 | (10,377) |
27. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | (1,303,106,247) | (552,438,611) |
| 원부재료 및 저장품 매입액 | 2,574,835,536 | 2,069,906,694 |
| 종업원급여 및 퇴직급여 | 635,106,398 | 585,178,809 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 102,955,406 | 97,921,089 |
| 지급수수료 | 288,976,971 | 159,007,710 |
| 기술개발비 | 273,799,092 | 300,218,078 |
| 외주가공비 | 413,747,930 | 370,601,144 |
| 복리후생비 | 126,155,415 | 119,027,437 |
| 여비교통비 | 18,752,013 | 17,807,619 |
| 기타비용 | 225,694,741 | 188,245,822 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 3,356,917,255 | 3,355,475,791 |
28. 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 66,494,499 | 60,734,317 |
| 퇴직급여 | 8,021,417 | 6,361,174 |
| 복리후생비 | 15,090,491 | 14,232,195 |
| 여비교통비 | 5,814,261 | 5,674,055 |
| 세금과공과 | 5,682,123 | 9,422,014 |
| 접대비 | 632,446 | 673,970 |
| 차량유지비 | 287,753 | 271,653 |
| 수선비 | 45,341,119 | 15,222,613 |
| 감가상각비 | 2,938,508 | 3,395,372 |
| 지급수수료 | 10,902,770 | 20,095,242 |
| 무형자산상각비 | 1,167,630 | 897,454 |
| 임차료 | 687,121 | 671,038 |
| 광고선전비 | 11,448,188 | 7,883,671 |
| 대손상각비 | 20,735,025 | 1,918,547 |
| 운반비 | 15,609,722 | 14,870,797 |
| 경상개발비 | 105,604,678 | 60,965,512 |
| 기타 | 8,666,274 | 9,213,279 |
| 합계 | 325,124,025 | 232,502,903 |
29. 기타수익 및 비용
당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타수익: | ||
| 수입수수료 | 36,304 | 6,840 |
| 임대수수료 | 290,102 | 262,728 |
| 유형자산처분이익 | 27,361 | 170,762 |
| 무형자산처분이익 | - | 6,660,210 |
| 잡이익 | 3,688,719 | 7,100,540 |
| 합계 | 4,042,486 | 14,201,080 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 4,685,802 | 3,158,604 |
| 유형자산처분손실 | 39,519 | 4,988 |
| 무형자산손상차손 | - | 19,515,455 |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 500,000 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,187,793 | - |
| 잡손실 | 3,326,898 | 1,911,802 |
| 합계 | 9,240,013 | 25,090,849 |
30. 금융수익 및 비용
당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 4,717,027 | 10,441,896 |
| 외환차익 | 47,355,267 | 38,103,593 |
| 외화환산이익 | 61,751,603 | 68,080,462 |
| 파생상품평가이익 | 3,338,818 | 1,014,715 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | 4,677,855 | 3,999,317 |
| 합계 | 121,840,570 | 121,639,983 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 62,240,272 | 30,056,450 |
| 외환차손 | 46,885,996 | 30,973,213 |
| 외화환산손실 | 57,664,050 | 79,253,622 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 6,074,760 | 19,268 |
| 합계 | 172,865,078 | 140,302,553 |
31. 법인세비용
가. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 45,112,495 | 39,153,589 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (1,035,890) | (3,470,118) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (29,483,646) | (13,290,837) |
| 자본에 부과된 이연법인세효과 | 4,808,036 | 4,251,340 |
| 법인세비용 | 19,400,995 | 26,643,974 |
나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 212,099,998 | 206,238,077 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 48,533,100 | 47,178,996 |
| 조정사항 | - | |
| 비과세수익/비과세비용 | 317,924 | 278,984 |
| 세액공제 | (10,284,412) | (9,783,371) |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | (1,035,890) | (3,470,118) |
| 미인식한 일시적 차이 | 285,934 | (5,410,002) |
| 세율변동효과 | (16,950,121) | (7,243,174) |
| 기타 | (1,465,541) | 5,092,659 |
| 법인세비용 | 19,400,995 | 26,643,974 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 9.15% | 12.92% |
다. 회사의 누적일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| Ⅰ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직보험예치금 | (9,639) | 65 | (9,574) | (2,222) | (150) | (2,372) |
| 기타 | (62,386,446) | (968,371) | (63,354,817) | (14,207,872) | (1,217,352) | (15,425,224) |
| 소계 | (62,396,085) | (968,306) | (63,364,391) | (14,210,094) | (1,217,503) | (15,427,597) |
| Ⅱ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 404,072,865 | 37,869,573 | 441,942,438 | 94,808,361 | 16,495,338 | 111,303,699 |
| 무형자산손상차손 | 2,682,784 | 120,605 | 2,803,389 | 627,471 | 80,567 | 708,038 |
| 정부보조금 | 53,656,721 | (3,940,389) | 49,716,332 | 12,199,114 | 91,633 | 12,290,747 |
| 미지급비용 | 78,421,294 | 14,979,065 | 93,400,359 | 18,341,303 | 5,079,490 | 23,420,793 |
| 감가상각비 | 39,884,563 | 1,300,687 | 41,185,250 | 9,038,581 | 1,056,071 | 10,094,652 |
| 충당부채 | 289,566,278 | (12,046,188) | 277,520,090 | 64,327,792 | 3,023,033 | 67,350,825 |
| 기타 | 140,336,351 | 7,396,504 | 147,732,855 | 31,780,244 | 4,214,340 | 35,994,584 |
| 소계 | 1,008,620,856 | 45,679,857 | 1,054,300,713 | 231,122,866 | 30,040,472 | 261,163,338 |
| Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 37,503,312 | 18,163,220 | 55,666,532 | 8,663,265 | 4,808,036 | 13,471,301 |
| 소계 | 37,503,312 | 18,163,220 | 55,666,532 | 8,663,265 | 4,808,036 | 13,471,301 |
| Ⅳ. 이월기부금공제 | - | - | - | - | - | - |
| Ⅴ. 이월결손금공제 | - | - | - | - | - | - |
| Ⅵ. 이월세액공제 | 108,579,574 | (3,423,192) | 105,156,382 | 107,345,794 | (3,861,425) | 103,484,369 |
| 합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 1,092,307,657 | 59,451,579 | 1,151,759,236 | 332,921,831 | 29,769,580 | 362,691,411 |
| 미인식 이연법인세자산 | - | - | - | 5,905,711 | 285,934 | 6,191,645 |
| 인식한 이연법인세자산 | - | - | - | 327,016,120 | 29,483,646 | 356,499,766 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |
| Ⅰ. 미래가산할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직보험예치금 | (645,148) | 635,509 | (9,639) | (142,862) | 140,640 | (2,222) |
| 기타 | (39,190,256) | (23,196,190) | (62,386,446) | (8,599,315) | (5,608,557) | (14,207,872) |
| 소계 | (39,835,404) | (22,560,681) | (62,396,085) | (8,742,177) | (5,467,917) | (14,210,094) |
| Ⅱ. 미래차감할 일시적차이 | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 390,941,716 | 13,131,149 | 404,072,865 | 87,246,591 | 7,561,770 | 94,808,361 |
| 무형자산손상차손 | 2,562,179 | 120,605 | 2,682,784 | 586,329 | 41,142 | 627,471 |
| 정부보조금 | 56,554,480 | (2,897,759) | 53,656,721 | 12,648,938 | (449,824) | 12,199,114 |
| 미지급비용 | 71,358,179 | 7,063,115 | 78,421,294 | 16,015,398 | 2,325,905 | 18,341,303 |
| 감가상각비 | 22,367,830 | 17,516,733 | 39,884,563 | 4,924,775 | 4,113,806 | 9,038,581 |
| 충당부채 | 318,117,130 | (28,550,852) | 289,566,278 | 68,995,752 | (4,667,960) | 64,327,792 |
| 기타 | 121,576,747 | 18,759,604 | 140,336,351 | 27,398,782 | 4,381,462 | 31,780,244 |
| 소계 | 983,478,261 | 25,142,595 | 1,008,620,856 | 217,816,565 | 13,306,301 | 231,122,866 |
| Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세 | ||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19,099,242 | 18,404,070 | 37,503,312 | 4,411,925 | 4,251,340 | 8,663,265 |
| 소계 | 19,099,242 | 18,404,070 | 37,503,312 | 4,411,925 | 4,251,340 | 8,663,265 |
| Ⅳ. 이월기부금공제 | 2,060,465 | (2,060,465) | - | 455,976 | (455,976) | - |
| Ⅴ. 이월결손금공제 | - | - | - | - | - | - |
| Ⅵ. 이월세액공제 | 112,219,510 | (3,639,936) | 108,579,574 | 111,098,707 | (3,752,913) | 107,345,794 |
| 합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 1,077,022,074 | 15,285,583 | 1,092,307,657 | 325,040,996 | 7,880,835 | 332,921,831 |
| 미인식 이연법인세자산 | 11,315,713 | (5,410,002) | 5,905,711 | |||
| 인식한 이연법인세자산 | 313,725,283 | 13,290,837 | 327,016,120 | |||
라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할일시적차이 | 25,585,308 | 25,565,848 |
마. 회사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 필라2 법률은 2024년 1월 1일에 시작하는 회계연도에 시행되었습니다. 회사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 필라2 법률의 범위에 포함되므로 2025년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 필라2법인세에 대한 잠재적 익스포저를 평가하였습니다. 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저의 평가는 회사의 최근 세무신고서, 국가별 보고 및 재무제표에 기초하였습니다. 평가 결과, 회사는 영업활동을 수행하는 모든 국가에서 전환기 적용면제가 가능하다고 판단하였습니다.
32. 영업활동 현금흐름
가. 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 조정 : | ||
| 이자비용 | 62,240,272 | 30,056,450 |
| 외화환산손실 | 57,664,050 | 79,253,622 |
| 손실충당부채 등의 설정(환입) | (4,424,466) | (6,022,696) |
| 유형자산처분손실 | 39,519 | 4,988 |
| 유형자산감가상각비 | 86,784,493 | 76,623,772 |
| 무형자산상각비 | 16,170,913 | 21,297,317 |
| 관계기업투자주식손상차손 | 1,187,793 | 500,000 |
| 연월차촉진부채 | 136,100 | 1,403,250 |
| 무형자산손상차손 | - | 19,515,455 |
| 기타장기종업원급여 | 18,245,921 | 10,040,373 |
| 퇴직급여 | 71,691,060 | 60,089,848 |
| 이자수익 | (4,717,027) | (10,441,896) |
| 외화환산이익 | (61,751,603) | (68,080,462) |
| 유형자산처분이익 | (27,361) | (170,762) |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | - |
| 잡이익 | (78,867) | (704) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 | (4,677,855) | (3,999,317) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 | 6,074,760 | 19,268 |
| 파생상품평가이익 | (3,338,818) | (1,014,715) |
| 수선비 | 15,513,611 | 10,787,086 |
| 잡손실 | 451,757 | 484,244 |
| 대손상각비 | 20,735,025 | 1,918,547 |
| 재고자산평가손실 | 3,959,328 | 6,190,113 |
| 법인세비용 | 19,400,995 | 26,643,974 |
| 합계 | 301,279,600 | 255,097,755 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 영업활동 관련 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 증가 | (300,920,874) | (2,871,752) |
| 기타금융자산의 감소 | 1,418,788 | 31,862,413 |
| 기타자산의 감소 | (275,601,154) | (402,423,365) |
| 재고자산의 증가 | (1,268,565,193) | (631,801,191) |
| 매입채무의 증가 | 102,340,332 | 152,380,614 |
| 기타금융부채의 감소 | (166,669,454) | (66,114,655) |
| 기타부채의 증가 | 670,775,966 | 146,454,968 |
| 충당부채의 감소 | (7,345,421) | (26,201,763) |
| 퇴직금의 지급 | (39,331,066) | (49,960,040) |
| 계약자산의 증가 | (357,871,398) | (303,890,524) |
| 계약부채의 증감 | 342,157,022 | (8,047,396) |
| 합계 | (1,299,612,452) | (1,160,612,691) |
나. 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금 및 사채의 유동성 대체 | 314,620,400 | 24,629,395 |
| 장기선급비용 유동성 대체 | 23,277,661 | 27,754,999 |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 109,746,117 | 72,237,326 |
| 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 | 2,590,681 | 2,492,930 |
| 유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소) | 10,508,128 | 1,715,099 |
| 무형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소) | 943,839 | 986,117 |
다. 회사는 거래가 빈번하며 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.
라. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 유동성사채 | 장기차입금 | 사채 | 리스부채 | ||
| 기초 | 378,800,000 | 23,952,905 | - | 38,968,887 | 549,289,349 | 20,677,209 | 1,011,688,350 |
| 현금흐름 | 71,200,000 | (24,629,395) | - | 36,953,775 | 1,000,000,000 | (8,513,343) | 1,075,011,037 |
| 유동성대체 | - | 14,620,400 | 299,927,914 | (14,620,400) | (299,927,914) | - | - |
| 현재가치할인차금 변동 | - | (189,111) | - | 465,280 | (1,371,211) | 690,739 | (404,303) |
| 기타(*) | - | 200,161 | - | (559,673) | - | 7,235,525 | 6,876,013 |
| 기말 | 450,000,000 | 13,954,960 | 299,927,914 | 61,207,869 | 1,247,990,224 | 20,090,130 | 2,093,171,097 |
(*) 신규리스계약 및 종료와 외화환산으로 인한 변동액입니다.
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | |||||
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 유동성 사채 | 장기차입금 | 사채 | 리스부채 | ||
| 기초 | - | 27,401,363 | 349,928,510 | 49,354,981 | 149,848,487 | 16,261,766 | 592,795,107 |
| 현금흐름 | 376,520,000 | (28,144,375) | (350,000,000) | 14,180,000 | 399,123,360 | (5,248,123) | 406,430,862 |
| 유동성대체 | - | 24,629,395 | - | (24,629,395) | - | - | - |
| 현재가치할인차금 변동 | - | 66,522 | 71,490 | 63,301 | 317,502 | 842,516 | 1,361,331 |
| 기타(*) | 2,280,000 | - | - | - | - | 8,821,050 | 11,101,050 |
| 기말 | 378,800,000 | 23,952,905 | - | 38,968,887 | 549,289,349 | 20,677,209 | 1,011,688,350 |
(*) 외화환산평가, 신규리스계약 및 리스종료 등으로 인한 변동액입니다.
33. 특수관계자와의 거래
가. 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자명 | 특수관계내역 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 회사 | 한국수출입은행 | 최대주주 |
| 종속기업 | Korea Aerospace FW.,Inc. | 피투자회사 |
| (주)에비오시스테크놀러지스 | 피투자회사 | |
| 한국항공서비스㈜ | 피투자회사 | |
| Korea Aerospace IndustriesEUROPE SP. Z. O. O.(*1) | 피투자회사 | |
| 에스앤케이항공㈜ | 피투자회사 | |
| 한국표면처리㈜(*5) | 피투자회사 | |
| 관계기업 | 주식회사 시스노바 | 피투자회사 |
| 주식회사 메이사 | 피투자회사 | |
| 주식회사 코난테크놀로지 | 피투자회사 | |
| 주식회사 펀진(*3) | 피투자회사 | |
| 주식회사 젠젠에이아이(*4) | 피투자회사 | |
| 주식회사 디브레인(*2) | 피투자회사 |
(*1) 당기 중 신규 설립하였습니다.
(*2) 당기 중 지분을 취득하였습니다.
(*3) 전기 중 지분을 취득하였습니다.
(*4) 당기 상환전환우선주를 취득하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였으며, 지분율 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 특수관계자로 분류하였습니다.
(*5) 당기 중 주주 A의 풋옵션 행사로 추가지분을 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 기타수익 | 매입액 | 기타비용 |
| 종속기업 | Korea Aerospace FW.,Inc. | - | - | 2,918,459 | - |
| (주)에비오시스테크놀러지스 | - | - | 9,318,255 | - | |
| 에스앤케이항공㈜ | - | - | 35,268,595 | 49,699 | |
| 한국항공서비스㈜ | 7,721,199 | - | 36,729,879 | 133,296 | |
| Korea Aerospace IndustriesEUROPE SP. Z. O. O. | - | - | 697,694 | - | |
| 주식회사 제노코 | 14,918 | - | 1,863,402 | - | |
| 관계기업 | 디브레인 | - | - | - | 99,500 |
| 코난테크놀러지 | - | - | - | 50,000 | |
| 주식회사 젠젠에이아이 | - | - | - | 300,000 | |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 기타수익 | 매입액 | 기타비용 |
| 종속기업 | Korea Aerospace FW.,Inc. | - | - | 2,763,837 | - |
| ㈜에비오시스테크놀러지스 | - | - | 11,504,066 | - | |
| 에스앤케이항공㈜ | - | - | 29,807,949 | 46,384 | |
| 한국항공서비스㈜ | 3,274,845 | - | 30,234,932 | 133,296 | |
| 관계기업 | 한국표면처리㈜ | 32,812 | 27,375 | 7,656,392 | - |
| 주식회사 시스노바 | - | - | - | 898,750 | |
다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타자산(채권) | 매입채무 | 기타채무(부채) |
| 종속기업 | Korea Aerospace FW.,Inc. | - | - | 720,474 | - |
| (주)에비오시스테크놀러지스 | - | 8,666,603 | 1,569,764 | - | |
| 에스앤케이항공㈜ | - | 1,000,000 | 2,250,725 | 1,100,000 | |
| 한국항공서비스㈜ | 513,398 | 126,731 | 2,294,116 | 313,656 | |
| Korea Aerospace IndustriesEUROPE SP. Z. O. O. | - | 104,716 | 180,473 | - | |
| 주식회사 제노코 | - | 1,243,119 | 1,732,749 | 867,976 | |
| 한국표면처리㈜ | - | 690,763 | 441,058 | 17,407 | |
| 관계기업 | 주식회사 코난테크놀로지 | - | 1,143,100 | - | - |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타자산(채권) | 매입채무 | 기타채무(부채) |
| 종속기업 | Korea Aerospace FW.,Inc. | - | - | 373,917 | - |
| ㈜에비오시스테크놀러지스 | - | 8,896,589 | 3,783,339 | - | |
| 에스앤케이항공㈜ | - | 330,000 | 2,466,717 | 1,100 | |
| 한국항공서비스㈜ | 474,836 | 115,407 | 3,353,207 | 278,028 | |
| 관계기업 | 주식회사 메이사 | - | 41,064 | - | - |
| 한국표면처리㈜ | 36,093 | 782,971 | 523,251 | 5,995 | |
| 주식회사 시스노바 | - | - | 33,000 | - | |
라. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임원 급여 | 1,256,892 | 1,179,822 |
| 퇴직 급여 | 920,857 | 284,915 |
| 합계 | 2,177,749 | 1,464,737 |
주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
마. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 지분출자 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |||
| 종속기업 | 주식회사 제노코 | - | - | - | - | 54,504,500 |
| 폴란드유럽법인 | - | - | - | - | 1,852 | |
| 한국표면처리㈜ | 782,420 | 690,000 | (782,420) | 690,000 | - | |
| 관계기업 | 주식회사 젠젠에이아이 | - | - | - | - | 6,000,099 |
| 디브레인 | - | - | - | - | 8,499,984 | |
| 합계 | 782,420 | 690,000 | (782,420) | 690,000 | 69,006,435 | |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 출자반환 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | |||
| 관계기업 | 한국표면처리㈜ | 1,412,000 | - | (629,580) | 782,420 | - |
| 주식회사 메이사 | - | - | - | 999,474 | ||
| 주식회사 펀진(*) | - | - | - | - | 10,299,996 | |
| 합계 | 1,412,000 | - | (629,580) | 782,420 | 11,299,470 | |
(*) 전기 중 신주인수액 10,300백만원 이외 기존 주주의 주식을 3,000백만원에 추가로 인수하였습니다.
바. 회사는 당기 중 최대주주인 한국수출입은행에 12,873백만원(전기: 12,873백만원)을 배당금으로 지급하였습니다.
사. 당기말 현재 회사는 특수관계자인 한국수출입은행으로부터 회사의 FA-50 폴란드 계약이행보증/선수금환급보증을 위하여 USD 862,185,529의 지급보증을 제공받고 있으며, 보증금액의 0.32%에 해당하는 보증료를 부담하고 있습니다. 그 외 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다(주석 21 참조).
아. 당기 중 회사는 리스이용자로서 종속기업인 한국항공서비스㈜에 대해 당기 리스자산에 대한 감가상각비 125백만원, 이자비용 3백만원을 인식하였습니다.
자. 회사는 당기말 현재 관계기업인 주식회사 시스노바와 물품대금 청구와 관련하여 진행중인 소송이 있습니다.
34. 계류중인 소송사건
가. 당기말 현재 회사는 원고로서 소송사건(소송건수: 12건, 소송가액: 256,056백만원) 피고로서 소송사건(소송건수: 12건, 소송가액: 40,564백만원)이 계류중에 있으며 국제중재 (건수:1건, 중재가액 44,205백만원)가 진행중입니다. 상기 진행 중인 소송사건 외 종결된 소송과 관련하여 4,446백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.
나. 회사는 상기 충당부채를 설정한 소송사건을 제외한 나머지 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
35. 재무위험관리
회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 외환위험, 이자율위험 등으로 구분됩니다.
회사의 전반적인 위험관리정책은 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
재무위험관리는 주로 회사 경영기획실 및 재무관리실에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품, 매출채권, 계약자산 및 기타채권 등으로 구성되어있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
회사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금,차입)시 현지통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.
외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 환관리 체계를 구축하여 회사의 환위험(순외화자산: 외화자산-외화부채)을 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
회사의 보고기간종료일 현재 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (외화단위: 천/원화단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | GBP | JPY | PLN | PHP |
| 외화자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 495 | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 462,076 | - | - | - | - | 1,408,227 |
| 기타금융자산 | 1,479 | 3,457 | 2 | - | 69 | - |
| 기타자산 | 70,960 | - | - | - | - | - |
| 외화금액합계 | 535,010 | 3,457 | 2 | - | 69 | 1,408,227 |
| 원화환산액 | 767,686,265 | 5,826,708 | 3,901 | - | 27,658 | 34,322,582 |
| 외화부채 | ||||||
| 매입채무 | 137,049 | 131,700 | 13,951 | - | - | - |
| 기타금융부채 | 185,413 | 681 | 220 | 401,905 | 228 | - |
| 기타부채 | 7,663 | - | - | - | - | - |
| 외화금액합계 | 330,125 | 132,381 | 14,171 | 401,905 | 228 | - |
| 원화환산액 | 473,697,267 | 223,157,098 | 27,381,648 | 442,096 | 90,920 | - |
② 전기말
| (외화단위: 천/원화단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | EUR | GBP | CHF | THB | PHP | THB | PHP |
| 외화자산 | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 1,741 | - | - | - | - | - | - | - |
| 매출채권 | 320,833 | - | - | - | - | - | - | 593,250 |
| 계약자산 | 626 | 2,088 | - | - | - | 214 | - | - |
| 기타금융자산 | 60,889 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화금액합계 | 384,089 | 2,088 | - | - | - | 214 | - | 593,250 |
| 원화환산액 | ||||||||
| 외화부채 | 153,913 | 145,225 | 12,289 | 11,219 | 41 | - | - | - |
| 매입채무 | 238,640 | 692 | 611 | - | - | 15 | 15 | - |
| 기타금융부채 | 40,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기타부채 | 7,587 | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화금액합계 | 440,140 | 145,917 | 12,900 | 11,219 | 41 | 15 | 15 | - |
| 원화환산액 | 647,005,274 | 223,068,254 | 23,782,323 | 105,067 | 66,592 | 5,252 | 632 | - |
법인세비용차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 원화에 대한 다른 통화들의 순환율변동효과의 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 5% 절상시 | 5% 절하시 |
| 금융자산 | 38,677,226 | (38,677,226) |
| 금융부채 | (36,238,451) | 36,238,451 |
| 순효과 | 2,438,775 | (2,438,775) |
- 전기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 5% 절상시 | 5% 절하시 |
| 금융자산 | 29,147,708 | (29,147,708) |
| 금융부채 | (41,761,671) | 41,761,671 |
| 순효과 | (12,613,963) | 12,613,963 |
(2) 이자율 위험
회사는 시장금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치 변동위험 및 예금 또는 차입금에서 비롯한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부자금공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내 외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
나. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권, 계약자산 및 미수금 금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.
당기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발생일수 | 합계 | ||||||
| 3개월 이내 | 3개월~6개월미만 | 6개월~9개월미만 | 9개월~12개월미만 | 12개월~15개월미만 | 15개월~18개월미만 | 18개월 초과 | ||
| 기대신용손실률 | 0.34% | 16.71% | 27.87% | 21.76% | 77.56% | 100.00% | 100.00% | |
| 장부금액 | 1,366,663,202 | 6,796,561 | 3,104,593 | 960,439 | 946,109 | 12,027 | 12,840,721 | 1,391,323,652 |
| 기대신용손실 | 4,706,867 | 1,135,764 | 865,249 | 208,977 | 733,802 | 12,027 | 12,840,721 | 20,503,407 |
한편, 개별평가로 손상을 인식한 대손충당금은 7,137백만원입니다.
회사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권, 계약자산 및 미수금과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.
다. 유동성 위험
회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금성자산 수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치및 조달하고 있습니다.
이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.
회사의 공급자금융약정에 매입채무 부분이 포함되어 있고 이 약정이 적용되는 회사의 매입채무 지급조건은 다른 매입채무 지급조건과 동일합니다. 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시킬 것이라고 보고 있지 않습니다. 이 약정은자금을 조달하기보다는 다수 공급자들의 청구서 관리에 따른 관리업무 부담을 줄이기 위해 체결되었습니다. 자세한 내용은 주석15를 참조바랍니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 611,274,072 | - | - | 611,274,072 |
| 기타 장ㆍ단기금융부채 | 362,985,273 | 141,832,820 | - | 504,818,093 |
| 장ㆍ단기차입금 | 471,494,982 | 44,253,614 | 24,931,547 | 540,680,143 |
| 사채 | 39,016,400 | 1,298,528,695 | - | 1,337,545,095 |
| 파생상품부채 | 3,556,180 | - | - | 3,556,180 |
| 합계 | 1,488,326,907 | 1,484,615,129 | 24,931,547 | 2,997,873,583 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 1년 미만 | 1년에서 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 510,942,273 | - | - | 510,942,273 |
| 기타 장ㆍ단기금융부채 | 422,100,064 | 221,761,302 | - | 643,861,366 |
| 장ㆍ단기차입금 | 406,133,208 | 37,010,111 | 4,625,872 | 447,769,191 |
| 사채 | 18,226,000 | 564,316,514 | - | 582,542,514 |
| 파생상품부채 | 6,894,998 | - | - | 6,894,998 |
| 합계 | 1,364,296,543 | 823,087,927 | 4,625,872 | 2,192,010,342 |
라. 자본위험관리
회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.
회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금의존도를 이용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율 및 순차입금의존도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채비율 | ||
| 부채(A) | 8,319,559,917 | 6,198,331,389 |
| 자본(B) | 1,877,713,847 | 1,747,100,795 |
| 부채비율(A/B) | 443.07% | 354.78% |
| 순차입금의존도 | ||
| 현금및현금성자산(C)(*1) | 13,096,565 | 130,666,682 |
| 차입금및사채(D) | 2,073,080,967 | 991,011,142 |
| 총자산(E) | 10,197,273,764 | 7,945,432,184 |
| 순차입금의존도((D-C)/E)(*2) | 20.20% | 10.83% |
(*) 현금 및 현금성자산과 단기금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융상품을 포함하였습니다.
36. 영업부문
가. 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 사업부문은 고정익사업부문, 회전익사업부문, 기체사업부문 등으로 구분됩니다.
나. 회사의 경영진은 부문 매출액 및 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 고정익부문 | 회전익부문 | 기체부문 | 기타 | 합계 |
| 매출액 | 1,534,726,439 | 753,555,007 | 988,128,042 | 348,829,798 | 3,625,239,286 |
| 감가상각비 | 54,330,042 | 17,805,956 | 6,999,999 | 7,648,495 | 86,784,492 |
| 무형자산상각비 | 10,740,830 | 2,411,075 | 1,480,132 | 1,538,876 | 16,170,913 |
| 영업손익 | 94,942,407 | 1,946,005 | 134,485,142 | 36,948,478 | 268,322,032 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 고정익부문 | 회전익부문 | 기체부문 | 기타 | 합계 |
| 매출액 | 1,688,038,710 | 693,568,281 | 851,130,977 | 365,628,779 | 3,598,366,747 |
| 감가상각비 | 46,347,018 | 14,565,916 | 8,895,177 | 6,815,661 | 76,623,772 |
| 무형자산상각비 | 15,686,033 | 2,544,355 | 1,187,380 | 1,879,549 | 21,297,317 |
| 영업손익 | 134,719,764 | (40,349,184) | 118,009,641 | 30,510,734 | 242,890,955 |
다. 지역에 대한 정보
당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 지역 | 당기 | 전기 |
| 국내 | 1,755,324,810 | 2,136,280,879 |
| 아시아 및 중동 | 598,393,994 | 544,645,082 |
| 유럽 | 998,667,814 | 634,751,115 |
| 북아메리카 | 248,795,373 | 268,465,939 |
| 남아메리카 | 23,900,741 | 14,124,531 |
| 아프리카 | 156,554 | 99,201 |
| 합계 | 3,625,239,286 | 3,598,366,747 |
라. 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 방위사업청 | 1,396,436,870 | 1,703,836,253 |
| A고객 | 486,583,766 | 215,535,583 |
37. 수익
가. 당기와 전기의 회사의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 한 시점에 인식: | ||
| 재화의 판매 | 1,907,510,289 | 1,873,935,170 |
| 유의적금융요소 | 1,068,716 | 2,209,239 |
| 기간에 걸쳐 인식: | ||
| 원가기준 투입법에 따른 진행매출 | 1,716,660,280 | 1,722,222,338 |
| 합계 | 3,625,239,285 | 3,598,366,747 |
나. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채 등의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약자산(*1) | 계약부채(*3) | 매출채권(*1) | 선수금(*2)(*3) |
| 정부방산 등 | 835,516,463 | 2,132,514,713 | 730,842,801 | 2,270,571,556 |
(*1) 상기 자산에 계약체결증분원가 및 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않았습니다.
(*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.
(*3) 선수금을 포함한 계약부채의 직전 기말 잔액 중 당기에 인식한 수익금액은 1,126,725백만원 입니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약자산(*1) | 계약부채(*3) | 매출채권(*1) | 선수금(*2)(*3) |
| 정부방산 등 | 481,775,378 | 1,790,357,690 | 426,339,705 | 1,597,254,511 |
(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다.
(*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.
(*3) 선수금을 포함한 계약부채의 전기말 잔액 중 당기에 인식한 수익금액은 1,459,275백만원입니다. 38. 보고기간 후 사건가. 회사는 2026년 1월 27일 제 30-1회 및 제 30-2회 무보증 공모사채를 발행하였으며 발행한 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 30-1회 | 제 30-2회 |
| 발행가액 | 420,000,000 | 80,000,000 |
| 이자율 | 3.480% | 3.675% |
| 만기일 | 2029년 1월 27일 | 2031년 1월 27일 |
나. 회사는 하기와 같이 전환사채 발행 결정을 2026년 2월 5일 공시하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행 대상자명 | 엔에이치투자증권(주) |
| 사채의 권면(전자등록)총액 | 500,000,000,000원 |
| 표면이자율 | 0% |
| 전환가액 | 185,165원 |
| 주식수 | 2,700,294 |
| 전환청구기간 | 2027년 03월 04일 ~ 2031년 02월 04일 |
| 납입예정일 | 2026년 03월 04일 |
| 조기상환청구권 | 부여(발행 36개월 부터 매 3개월 단위) |
다. 종속회사로 분류된 주식회사 제노코에서 발행한 전환사채의 전환청구권이 아래와 같이 일부 행사되었습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 발행주식 총수 | 603,608 |
| 전환청구권 행사주식수 | 8,800,789 |
| 전환가액 | 16,567원 |
| 청구금액 | 10,000,000,000원 |
| 청구일자 | 2026년 1월 27일 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 상기 이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.
● 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제28조 (이사의 선임)이사는 주주총회에서 선임한다.단, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 관계법령에서 정한 집중투표제는 적용하지 아니한다. | 제28조 (이사의 선임)이사는 주주총회에서 선임한다. (삭제) | 상법 개정에 따른집중투표제 배제 조항 삭제 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제18조 (소집지) 주주총회는 본점 소재지에서개최하는 것을 원칙으로 하되필요에 따라 다른 지역에서도 개최할 수 있다. |
제18조 (소집지 와 개최방식) ① 주주총회는 본점 소재지에서 개최하는 것을 원칙으로 하되 필요에 따라 다른 지역에서도 개최 할 수 있다. ② 회사는 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고원격지에서 전자적 방법에 의하여결의에 참가할 수 있는 방식의총회를 개최한다. |
상법 개정에 따른 전자주주총회 병행개최 의무화 반영 |
|
제23조 (의결권의 대리행사) ② 제1항의 대리인은 주주총회개최 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출하여야 한다. |
제23조 (의결권의 대리행사) ② 제1항의 대리인은 주주총회개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서를 제출하여야한다. |
상법 개정에 따른 전자주주총회 병행개최 의무화 반영 |
|
제27조 (이사의 수) ① 이사는 3인 이상으로 하며,법령이 정하는 수의 사외이사 를두어야 한다. ② 사외이사 의 사임·사망 등의사유로 인하여 사외이사 의 수가제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가발생한 후 처음으로 소집되는주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사 를 선임하여야 한다. |
제27조 (이사의 수) ① 이사는 3인 이상으로 하며,법령이 정하는 수의 독립이사 를두어야 한다. ② 독립이사 의 사임·사망 등의사유로 인하여 독립이사 의 수가제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가발생한 후 처음으로 소집되는주주총회에서 그 요건에 합치되도록 독립이사 를 선임하여야 한다. |
상법 개정에 따른 독립이사 명칭 변경 반영 |
|
제34조 (이사의 회사에 대한책임감경) ① 이 회사는 주주총회 결의로이사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다.)의 6배( 사외이사 의경우는 3배)를 초과하는 금액에대하여 면제할 수 있다. |
제34조 (이사의 회사에 대한책임감경) ① 이 회사는 주주총회 결의로이사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다.)의 6배( 독립이사 의경우는 3배)를 초과하는 금액에대하여 면제할 수 있다. |
상법 개정에 따른 독립이사 명칭 변경 반영 |
|
제45조의2 (감사위원회의 구성) ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 하고, 사외이사 아닌위원은 상법 제542조의10 제2항의요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회위원 중 1명 은 주주총회 결의로다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을합산한다)는 그 초과하는 주식에관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 위원장을 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사 이어야 한다. |
제45조의2 (감사위원회의 구성) ③ 위원의 3분의 2 이상은 독립이사 이어야 하고, 독립이사 아닌위원은 상법 제542조의10 제2항의요건을 갖추어야 한다. ④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회위원 중 2명 은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑦ 감사위원회 위원의 선임과해임에는 의결권 없는 주식을제외한 발행주식 총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을합산한다)는 그 초과하는 주식에관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 위원장을 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 독립이사 이어야 한다. |
상법 개정에 따른 독립이사 명칭 변경 반영 및분리선출 감사위원 증원 및 감사위원 선·해임 시, 의결권 제한 |
|
(신 설) |
부칙 제2장 시행일 제29조(시행일) 이 정관은 2026년 3월 26일부터개정 시행한다. 제30조(소집지와 개최방식 및의결권의 대리행사에 관한 경과조치) 제18조 및 제23조의 개정규정은2027년 1월 1일부터 시행한다. 제31조(독립이사에 관한 경과조치) 제27조, 제34조, 제45조의2(제4항및 제7항은 제외) 개정규정은 2026년7월 23일부터 시행한다. 제32조(집중투표에 관한 적용례) 제28조 개정규정은 2026년 9월10일 이후 최초로 이사의 선임을위한 주주총회 소집이 있는 경우부터 적용한다. 제33조(감사위원 선·해임시의결권 제한에 관한 경과조치) 제45조의2 제7항 개정규정은2026년 7월 23일부터 시행한다. |
시행일자부칙 규정 |
● 제3호 안건 : 사내이사 송호철 선임의 건● 제4호 안건 : 사외이사 홍순영 선임의 건 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 송호철 | 1967.11.24 | 사내이사 | - | 없음 | 이사후보추천위원회 |
| 홍순영 | 1967.03.26 | 사외이사 | - | 없음 | 이사후보추천위원회 |
| 총 ( 2 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 송호철 | 한국항공우주산업(주)생산구매부문장(전무) | 2018202220232024 | 한국항공우주산업(주) MRO실장한국항공우주산업(주) 경영기획실장(상무)한국항공우주산업(주) 운영센터장(상무)(現) 한국항공우주산업(주) 생산구매부문장(전무) | 해당사항 없음 |
| 홍순영 | - | 202120232024 | 한국수출입은행 동아시아부장한국수출입은행 부행장 겸 경협사업본부장한국수출입은행 부행장 겸 경협총괄본부장 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 송호철 | 해당사항 없음 | ||
| 홍순영 | 해당사항 없음 | ||
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| □ 홍순영 사외이사 후보자- 후보자는 한국수출입은행에 재직하는 동안 수출입 관련 금융업무는 물론, 경영혁신실장, 인사부장 등으로 근무하며 경영기획 또는 인사관리 실무를 주도하고, EBRD(런던) 파견, EDCF 업무 총괄을 통해 주요 개도국 정부 등과 폭넓은 네트워크를 구축한 경험이 있습니다. 다양한 경험과 전문성을 바탕으로 이사회 구성원으로서 그 역할과 책임을 충실히 수행하기 위하여 회사 업무에 대한 발전적이고 합리적인 의견을 제시하고, 사외이사 독립성을 기반으로 하여 지속가능한 발전에 이바지하고자 합니다. |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
|
□ 송호철 사내이사 후보자- 후보자는 당사의 MRO실장, 경영기획실장, 운영센터장을 역임하였으며, 현재 생산구매부문장으로서 공급망(SCM) 관리 분야에서 풍부한 실무 경험과 전문성을 갖추고 있습니다. 원재료 구매 및 공급망 관리의 중요성이 지속적으로 확대되는 가운데, 리스크 관리와 구매 프로세스 개선 등에 기여하고 회사의 미래 성장 동력 확보와 경쟁력 강화를 위해 이사회 차원의 전략적 의사결정에 도움이 될 것으로 판단됩니다.□ 홍순영 사외이사 후보자- 후보자는 한국수출입은행에서 오랜 기간 근무한 금융전문가로서, 거시경제 정책과 금융 시장에 대한 깊이 있는 이해를 갖추고 있는 금융·경제 분야 전문가입니다. 특히 글로벌 금융 환경 변화에 대한 예리한 통찰력과 정책적 판단 능력을 보유하고 있습니다. 다양한 네트워크 역량을 갖춘 후보로서 당사의 경쟁력 제고 및 지속가능한 경영에 도움이 될 것으로 판단됩니다. |
● 제5호 안건 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 이태영 선임의 건● 제6호 안건 : 감사위원회 위원 홍순영 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이태영 | 1972.06.10 | 사외이사 | 분리선출 | 없음 | 이사후보추천위원회 |
| 홍순영 | 1967.03.26 | 사외이사 | - | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 이태영 | 법무법인 집현전파트너 변호사 | 201520182022 | 조달청 법무팀 변호사방위사업청 법무팀 변호사(現) 법무법인 집현전 파트너 변호사 | 해당사항 없음 |
| 홍순영 | - | 202120232024 | 한국수출입은행 동아시아부장한국수출입은행 부행장 겸 경협사업본부장한국수출입은행 부행장 겸 경협총괄본부장 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 이태영 | 해당사항 없음 | ||
| 홍순영 | 해당사항 없음 | ||
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| □ 이태영 감사위원회 위원 후보자- 후보자는 국방부, 방위사업청, 기획재정부 등 주요 국가기관의 위원으로 활발히 활동하며 각 기관의 정책적 소통 구조를 깊이 이해하고 있고, 방위산업과 국방정책에 대한 높은 이해도를 보유하고 있습니다. 다양한 경험과 법률 전문 지식을 바탕으로 회사 기업가치 제고 및 주주이익 증진에 기여하고, 감사위원회 기능강화에 도움이 될 것으로 판단됩니다.□ 홍순영 감사위원회 위원 후보자- 후보자는 한국수출입은행에서 오랜 기간 근무한 금융전문가로서, 거시경제 정책과 금융 시장에 대한 깊이 있는 이해를 갖추고 있는 금융·경제 분야 전문가입니다. 특히 글로벌 금융 환경 변화에 대한 예리한 통찰력과 정책적 판단 능력을 보유하고 있습니다. 금융분야 전문성을 토대로 회사의 사회적 책임 강화를 위하여 감사위원으로서 효과적으로 감독, 견제 역할을 수행할 것으로 기대됩니다. |
● 제7호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8명(5명) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 3,000백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6명(5명) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1,191백만원 |
| 최고한도액 | 2,000백만원 |
| ※ | 당기 "이사의 수(사외이사수)"는 제27기 정기주주총회 이후 이사의 수 기준입니다. |
| ※ | 전기 "보수총액 내지 최고한도액"은 2025년 3월 제26기 정기주주총회에서 승인된 금액입니다. |
| ※ | 전기 "이사의 수(사외이사수)"는 전기(2025년)말 기준입니다. |