분기보고서 3.5 핸즈코퍼레이션(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 47 기 3분기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	핸즈코퍼레이션 주식회사
대 표 이 사 :	승 현 창
본 점 소 재 지 :	인천광역시 서구 가정로37번길 50
	(전 화) 032-870-9600
	(홈페이지) http://www.handscorp.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 강 신 원
	(전 화) 032-870-9527

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서.jpg 대표이사확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr;가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) 핸즈식스㈜2012.09경기도 화성시 마도면 &cr;마도공단로6길 12자동차용 알루미늄 &cr;휠의 제조판매185,815지배력 기준&cr;(기업회계기준서 1110호)해당&cr;(자산총액 750억원 이상)청도동화&cr;주조유한공사2007.05중국 산동성 청도 평도시 &cr;동화가도 반사천 평영로자동차용 알루미늄&cr;휠의 제조판매59,313지배력 기준&cr;(기업회계기준서 1110호)해당&cr;(지배회사 자산총액의 &cr;10% 이상)HANDS USA&cr;Corp.2009.10888 West Big Beaver Rd, &cr;#340, Troy, MI, USA 48084자동차용 알루미늄&cr;휠의 수입판매2,824지배력 기준&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음HANDS 8 S.A.2017.09LOT N 111 BIS ZONE FRANCHE &cr;D'EXPORTATION DE TANGER &cr;AUTOMOTIVE CITY COMMUNE &cr;JOUAMAA PROVINCE FAHS ANJRA &cr;TANGER자동차용 알루미늄&cr;휠의 제조판매32,014지배력 기준&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음HANDS FUNDING&cr;LTD.2017.12Cayman Corporate Centre, 27 Hospital &cr;Road, George Town, Grand Cayman &cr;KY1-9008, Cayman Islands금융업0지배력 기준&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음㈜에이징2017.04서울특별시 마포구 양화로7안길 12, 1층(서교동)방송제작 및 배급1,663지배력 기준&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

나. 회사의 법적·상업적 명칭&cr; &cr;당사의 명칭은 "핸즈코퍼레이션 주식회사"이고, 영문명은 "HANDS CORPORATIONLTD"이라 표기합니다. &cr;&cr; 다. 설립일자 &cr;&cr;당사는 1972년 3월 3일 동화합판 주식회사로 설립되어, 1975년 3 월 24일 동화상협 주식회사, 2012년 9월 3일 핸즈코퍼레이션 주식회사로 사명을 변경했습니다.

&cr;라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; &cr;- 주소 : 인천광역시 서구 가정로37번길 50(가좌동)&cr;- 전화번호 : 032-870-9600&cr;- 홈페이지 : http://www.handscorp.co.kr&cr;&cr; 마. 중소기업 해당 여부&cr;&cr; 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr; &cr; 바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr; &cr; 당사는 알루미늄 휠 제조업체로서 완성차 제 조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입 니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

사. 계 열 회사에 관한 사항&cr;&cr; 공정거래법 제2조 제3호에 따른 당사의 계열회사 는 공시서류 작성기준일 현재 11 개 사이며 그 현황은 다음과 같습니다.

순번	구분	법인명	구분	상장여부
1	종속회사	핸즈식스㈜	국내법인	비상장
2	종속회사	청도동화주조유한공사	해외법인	비상장
3	종속회사	HANDS USA Corp.	해외법인	비상장
4	종속회사	HANDS 8 S.A.	해외법인	비상장
5	종속회사	HANDS FUNDING LTD.	해외법인	비상장
6	종속회사	㈜에이징	국내법인	비상장
7	계열회사	동화상협 ㈜	국내법인	비상장
8	계열회사	중동파이넨스 ㈜	국내법인	비상장
9	계열회사	㈜와이케이몽키	국내법인	비상장
10	계열회사	㈜지에이치아이앤씨	국내법인	비상장
11	계열회사	커뮤니언코리아㈜	국내법인	비상장

&cr; 아. 신 용평가에 관한 사항&cr; 당사의 최근 5년간 평가된 평가 대상 및 평가기관별 신용평가 내용은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2018년 06월 30일)

평가일	평가대상 증권등	평가대상증권의&cr;신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2014.04.15	회사	BB	나이스신용평가&cr;(AAA～D)	정기평가
2014.09.11	회사	BB	나이스신용평가&cr;(AAA～D)	반기평가
2015.05.06	회사	BB	나이스신용평가&cr;(AAA～D)	정기평가
2015.09.18.	회사	BB	나이스신용평가&cr;(AAA～D)	반기평가
2016.04.27	회사	BB+	나이스신용평가&cr;(AAA～D)	정기평가
2017.04.14	회사	BBB-	나이스신용평가&cr;(AAA～D)	정기평가
2017.09.15	회사	BBB-	나이스신용평가&cr;(AAA～D)	반기평가
2018.04.05	회사	BBB-	나이스신용평가&cr;(AAA～D)	정기평가
2018.09.10	회사	BB+	나이스신용평가&cr;(AAA～D)	반기평가

※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

신용 상태	기업 평가등급	기업평가등급의 정의
우수	AAA	상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업
	AA	상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업
	A	상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업
양호	BBB	상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업
보통	BB	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업
	B	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업
열위	CCC	상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업
	CC	상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업
	C	상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업
부도	D	현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업
평가제외	R	1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업

자. 주권상장 여부

&cr;당사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항은 아래와 같습니다.

유가증권시장2016년 12월 02일해당사항 없음해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회 사의 본점 소재지 및 그 변경&cr;

시 기	내 용	비 고
1972년 3월	인천시 북구 계산동 332번지	설립 본점
1983년 4월	인천시 서구 가정로37번길 50	본점 소재지 이동

나. 경 영진의 중요한 변동&cr;

시 기	내 용	비 고
2016년 3월	김영창, 강신원 사내이사 취임 / 김창봉, 서완석 사외이사 취임
2016년 7월	김성한 사외이사 취임
2017년 3월	박상호 사외이사 취임

&cr; 다. 최 대주주의 변동&cr; &cr;당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

라. 상 호변경&cr;

시 기	내 용	비 고
1975년 3월	동화합판 주식회사에서 동화상협 주식회사로 상호변경
2012년 9월	핸즈코퍼레이션 주식회사로 사명 변경

&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 &cr; &cr; 당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

바. 합병, 기업분할, 영업양수도, 감자 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 &cr;

시 기	내 용	비 고
2014년 3월	핸즈썸 주식회사 흡수합병
2014년 4월	8HANDS 사업양수

&cr; 사. 회 사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; &cr; 당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 설립되었으며, 1984년 알루미늄 휠 제조업을 시작하였습니다. 현재는 알루미늄 휠 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;&cr; 최근 5사업연도중 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.

시 기	내 용	비 고
2014년 12월	일하기 좋은 뿌리기업 / 뿌리기술 전문기업 선정
2014년 12월	핸즈식스 주식회사 공장 증설 (연간 1,350만개 생산능력 확보)
2015년 6월	대한민국 최초 자동차 튜닝부품 인증 1호 선정
2015년 11월	품질경쟁력 우수기업 선정
2015년 11월	기업 혁신 우수기업 선정
2016년 6월	대기오염물질 자발적 감축 우수사업장 선정
2016년 9월	사회복지 유공자 선정
2016년 11월	품질경쟁력 우수기업 선정
2016년 12월	유가증권시장 상장
2017년 4월	포드 품질인증 Q1 획득
2017년 6월	피아트크라이슬러(FCA) 우수공급사 선정
2017년 7월	인도 Rockman Industries Ltd.와 '휠 제조 플랜트 기술전수 및 설비공급' 계약 체결
2017년 11월	품질경쟁력 우수기업 선정

&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

&cr;가. 자본금 변동현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2015.12.30유상증자(제3자배정)보통주5,14610,0001,282,0002015.12.30신주인수권행사보통주3,91810,000750,0002016.03.23신주인수권행사보통주

2,263

10,000

750,000

2016.03.25주식분할보통주

2,007,692

500

-

2016.05.30신주인수권행사보통주

263,040

500

37,500

2016.06.29무상증자보통주

14,258,400

500

500

2016.11.28유상증자(일반공모)보통주5,012,00050012,0002017.03.31주식배당보통주216,468500-

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
증자비율 5.45%
증자비율 600.00%
증자비율 30.13%

나. 전환사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주

50,000,000

-

50,000,000

-23,386,448

-

23,386,448-

1,523,180

-

1,523,180

-1,523,180-1,523,180-------------

21,863,268

-

21,863,268-283,212-283,212-21,580,056

-

21,580,056-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

&cr; 나. 자기주식

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-283,212--283,212-우선주------보통주------우선주------보통주-283,212--283,212-우선주------보통주------우선주------보통주-283,212--283,212-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

&cr; 다. 다양한 종류의 주식 &cr; &cr;당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주

21,863,268

-

우선주

-

-

보통주

283,212

-

우선주

-

-

보통주

-

-

우선주

-

-

보통주

-

-

우선주

-

-

보통주

-

-

우선주

-

-

보통주

21,580,056

-

우선주

-

-

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 10 조(신주의 배 당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.&cr;&cr;제 50 조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr; 1. 이익준비금&cr; 2. 기타의 법정적립금&cr; 3. 배당금 &cr; 4. 임의적립금&cr; 5. 기타의 이익잉여금처분액&cr;&cr;제 51 조(이익배당)&cr; ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의&cr; 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에&cr; 게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

&cr;제 52 조(중간배당)&cr; ① 회사는 영업년도 중 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 제462조의&cr; 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을

공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입,&cr; 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 &cr; 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로&cr; 본다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

5005005001,46223,37634,711-2,16415,43211,53767 1,0692,108-2,1863,896--108-9.411.2보통주-1.12.0우선주---보통주--1.0우선주---보통주-100180우선주---보통주--0.01우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제47기 3분기	제46기	제45기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사 업의 개요 &cr; &cr; 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차용 알루미늄 휠을 전문으로 생산하고 있습니다. 주로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 완성차 제조업체에 제 품을 공급하고있으며, 전방산업인 완성차의 수요 및 생산에 영향을 받습니다. &cr;&cr; 가. 업계의 현황 &cr;&cr;(1) 산업의 개요&cr;&cr;자동차산업은 금속, 고무, 플라스틱, 세라믹, 유리, 섬유 등 다양한 재료를 각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 생산된 2만 여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 복합적 성격의 대표적인 조립 산업입니다. 뿐만 아니라 부품 제조와 완성차 조립은 물론 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는 광범위한 전후방 연관 산업을 가지고 있는 대표적인 종합산업입니다. &cr;&cr;자동차산업 중 자동차 부품산업은 자동차용 브레이크, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부품들을 제조하는 산업 활동을 가리킵니다. 즉 자동차 부품산업은 각종자동차용 부품을 생산하여 완성차에 공급하는 자동차 산업의 후방산업을 말하며, 넓은 의미로 자동차 산업에 포함시키는 것이 일반적입니다. &cr;

[자동차산업의 전후 연관산업]

01 자동차산업의 전후 연관산업.jpg [ 자동차산업의 전후 연관산업 ]

&cr;자동차 부품산업은 제조공정, 사용소재 등에 따라 동력발생장치, 동력전달장치, 현가장치, 조향장치, 제동장치, 전기전자장치, 차체부품 등으로 시장이 매우 세분화되어 있습니다. 또한, 용도별로는 OEM, A/S, 수출용 부품으로 구분할 수 있습니다. OEM부품은 완성차 제조업체에 공급되는 차량제조용 부품을 말하며 A/S 부품은 차량의 보수 및 관리를 위해서 소요되는 부품을 의미합니다. 그리고 수출용 부품은 해외 완성 차 제조업체 에 대한 직수출 부품과 해외에서 운행되는 차량의 A/S를 위한 부품입니다.&cr;

[자동차 부품의 분류]

구분	분류	주요 품목
기능	동력발생장치	엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너,엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, &cr;크랭크, 샤프트, 밸브가이드
	동력전달장치	클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축
	공조제품	에어컨, 히터
	제동장치	브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, &cr;브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS
	조향장치	스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클
	현가장치	현가스프링, 쇼크옵쇼버
	전장부품	램프류, 스위치류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU
	차체부품	범퍼(Bumper), 필러류(Pillar Trim), 패널류(Garnish, Panel), 내장재,차량유리 등
	기타요소부품	고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리

&cr;완성차 업체들의 부품 조달은 크게 자체생산과 외주생산으로 구분됩니다. 일반적으로 엔진, 변속기, 대물바디패널 등과 같이 자동차의 성능에 직접 관계되거나 기밀유지가 요구되는 부품, 자동차 외관과 밀접한 관계가 있는 부품, 대규모 설비투자금액이 요구되는 부품 등의 경우 주로 자체생산에 의존하고 있습니다. 외주생산 제품은 크게 두 부류로 대별되는데, 제동장치, 조향장치, 현가장치, 공조기, 머플러, 스프링, 시트, 전장품, 계기류, 램프, 스위치, 전선, 피스톤, 중소형 패널, 휠, 범퍼, 주물소재, 단조소재 등과 같이 노동집약적이거나 특화된 기술 및 설비가 요구되어 외주제작이 더 효율적인 경우와 ECU(Electronic Control Unit) 등 핵심 전장품 또는 자동변속기 등과 같이 기술변화 속도가 빠르며 고도의 기술을 필요로 하여 자체 제작이 어려운 경우 등이 있습니다.&cr;&cr;위와 같이 외주조달이 결정된 품목은 완성차 제조업체가 전문부품기업에 1차 외주를주게 되고, 이들 1차 수급기업이 일부 품목을 다시 외주로 조달하면서 2차 수급기업군이 형성되게 됩니다. 이러한 방식을 통해 자동차산업의 분업생산구조는 통상 완성차 업체를 정점으로 하여 1차에서 3~4차 수급기업에 이르는 다단계 형태를 보이고 있습니다. 완성차 제조업체는 안정적 부품 공급망 확보를 고려하여 단일 부품 품목에대하여 2~3개 내외의 부품사로부터 조달하는 것이 일반적인 모습입니다. &cr;&cr;

(2) 산업의 성장성&cr;

(가) 세계 자동차 시장&cr; &cr; 2018년 세계 자동차 수요는 미국ㆍ유럽의 성장 둔화와 중국의 소형차 취득세 인하 종료, 인도 시장의 성장, 러시아의 경기 회복세 등으로 전년대비 1.2% 증가한 9,372만대를 기록할 것으로 전망됩니다.&cr;&cr;주요 시장별로 살펴보면, 미국시장 자동차 수요는 트럼프 정부의 정책 불확실성으로 인한 투자와 소비 위축, 금리인상으로 인해 1.7% 감소한 1,698만대를 기록할 것으로전망됩니다.

&cr;유럽 시장은 정치적 불확실성은 완화되었으나, 금리와 물가 상승으로 인한 소비 위축등으로 인한 자동차 판매 정체로 1.8% 증가한 1,813만대를 기록할 것으로전망됩니다. &cr;

중국 시장은 소형차 취득세 인하 효과 종료와 경제성장률 둔화로 인해 1.3% 감소한 2,423만대, 인도는 상품서비스세 법안 통과로 추가적인 경제성장에 따른 판매확대 등으로 8.7% 증가한 348만대를 기록할 것으로 전망됩니다.

&cr;러시아는 구입지원 정책, 금리인하 등에 따른 소비자 구매력 확대로 16.7% 증가한 186만대를 기록할 것으로 전망되며, 중남미는 원자재 가격 회복 등으로 경기 하락세가 진정되면서 1.4% 증가한 167만대를 기록할 것으로 전망됩니다.

[세계 자동차 수요 전망]

(단위: 만대)

구분		2016년		2017년(추정)		2018년(전망)
		수량	증감률	수량	증감률	수량	증감률
세계 총계		9,036	4.4%	9,260	2.5%	9,372	1.2%
주요 지역	미국	1,755	0.4%	1,728	-1.5%	1,698	-1.7%
	유럽	1,712	7.1%	1,781	4.1%	1,813	1.8%
	중국	2,383	14.5%	2,456	3.0%	2,423	-1.3%
	인도	295	7.0%	320	8.5%	348	8.7%
	브라질	199	-19.8%	216	8.8%	233	7.8%
	러시아	143	-11.0%	159	11.7%	186	16.7%
	중남미	143	8.1%	165	16.0%	167	1.4%

출처: 현대자동차그룹 글로벌경영연구소

(나) 국내 자동차 시장&cr;

2018년 국내 자동차 판매는 실업률 개선, 노후차 증가에 따른 잠재 교체수요 확대에도 불구하고, 노후 경유차 폐차 지원 정책 종료에 따른 기저효과, 가계부채 증가로 인한 민간 소비 심리 위축으로 전년수준인 182만대가 판매될 것으로 전망됩니다. &cr;&cr;국산차 내수판매는 신차 출시에도 불구하고, 가계부채 증가, 고용불안에 따른 소비 심리 위축 등으로 전년대비 1.9% 감소한 153만대가 판매될 것으로 전망됩니다. 반면, 수입차 내수판매는 주요업체의 다양한 신차출시 및 마케팅 강화, HEV, PHEV 등 친환경차 확대, 아우디, 폭스바겐 재인증에 따른 판매 재개 등으로 전년 대비 11.5% 증가한 29만대가 판매될 것으로 전망됩니다.

&cr; 2018년 수출은 신차 출시 및 FTA 효과 등에도 불구하고, 미국 기준금리 인상에 따른 신흥국의 경제불안 가능성, 세계 자동차 시장 성장률 둔화, 원화 강세 등으로 전년대비 1.5% 감소한 257만대가 될 것으로 전망됩니다.&cr;

[국내 자동차 수요 전망]

(단위: 천대, 억불)

구분	2016년		2017년(추정)		2018년(전망)
	수량	증감률	수량	증감률	수량	증감률
내수판매	184	-0.1%	182	-1.1%	182	0.0%
국산차	157	0.8%	156	-0.6%	153	-1.9%
수입차	26.5	-6.7%	26	-1.9%	29	11.5%
수출	262	-11.9%	261	-0.4%	257	-1.5%
수출액	658	-7.7%	662	0.6%	699	5.6%
완성차	402	-12.2%	428	6.5%	455	6.3%
부품	256	0.0%	234	-8.6%	244	4.3%
생산	423	-7.2%	416	-1.7%	410	-1.4%

출처: 한국자동차산업협회

&cr;(다) 국내 자동차 부품 시장&cr;&cr;국내 자동차 부품 산업은 전방 산업인 자동차 산업의 경기에 크게 영향을 받습니다. 납품처인 완성차 업체의 실적, 특히 수주 차종의 생산 및 판매 실적이 개별 부품 업체의 성장성에 가장 큰 영향을 미치고 있습니다. &cr;&cr;전방산업인 자동차산업의 성장에 따라 자동차 부품산업 또한 연매출 70조원(국내 법인 합산 기준)을 상회하는 매우 큰 규모의 시장을 형성하고 있습니다. 부품기업의 매출 유형은 크게 OEM(또는 제조 용), A/S(보수용), 수출용 등 세 가지로 대별되는데, 2017년 국내 법인 합산기준으로 OEM은 전체의 약 65.1%, A/S용은 약 4.6%, 수출용은 약 30.4%를 차지하고 있습니다. &cr; &cr;OEM 부문의 경우 국내 자동차 생산량 변동에 직접적인 영향을 받으며, 완성차기업 매출액 대비 부품기업의 납품액 비중은 50~60% 내외를 차지하고 있습니다. 국내 완성차 생산능력 및 생산량 정체를 고려할 때, 국내OEM 부문의 전반적인 성장성 전망은 높지 않은 수준입니다. 다만 중대형 차종의 생산비중 증가, 모듈화 확대, 고급 선택사양의 기본사양화, 전장부품의 채용 증가, 편의장치의 고급화에 따른 고부가가치화 추세 등을 고려할 때 국내OEM 매출 증가율은 완성차 생산대수 증가율을 다소 상회하는 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. A/S 부문 매출은 자동차 보유 대수에 연동하는 특성을 보이고 있어 매출 규모가 안정적인 모습입니다. 수출부문의 경우 국내완성차 기업의 글로벌화에 따른 직, 간접적 수혜 효과 등을 바탕으로 성장하고 있으나, 국내 완성차 기업의 해외 공장의 안정화에 따른 현지 조달 확대 추세로 내수 비중이 70% 수준인 국내 법인의 내수 의존적 특징은 향후에도 유지될것으로 판단됩니다.&cr;

[자동차 부품 유형별 매출액 추이]

(단위: 억원,%)

구분		2011년	2012년	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년
OEM	금액	516,293	519,732	507,352	519,993	484,810	466,784	472,985
	비중	76.1	68.6	66.6	66.6	64.4	61.5	65.1
	증감	17.1	0.7	-2.4	2.5	-6.8	-3.7	1.3
A/S	금액	30,978	31,184	30,441	31,200	33,937	32,675	33,109
	비중	4.6	4.1	4.0	4.0	4.5	4.3	4.6
	증감	17.1	0.7	-2.4	2.5	8.8	-3.7	1.3
수출	금액	130,912	206,185	224,469	229,992	233,834	259,511	220,843
	비중	19.3	27.2	29.4	29.4	31.1	34.2	30.4
	증감	7.9	57.5	8.9	2.5	1.7	11.0	-14.9
합계	금액	678,183	757,101	762,262	781,185	752,581	758,970	726,937
	비중	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0
	증감	15.2	11.6	0.7	2.5	-3.7	0.8	-4.2

출처: 한국자동차산업협동조합

&cr;(3) 경기 변동과 정부의 규제/지원&cr;&cr;(가) 경기 변동과의 관계&cr;&cr;자동차는 일반 경기 변동에 민감하게 반응하는 고가의 내구재 상품입니다. 국내 자동차 수요는 1990년대 중반까지 자동차 보급이 확대되며 경기 변동에 관계없이 급격히증가했으나, 1990년 후반 자동차 보급이 성숙 단계에 접어들면서 경기변동에 따라 영향을 많이 받게 되었습니다. 이는 소비자들이 자동차 구매에 있어 경제성과 유지비를 우선적으로 고려하고 구매시기를 쉽게 조절할 수 있기 때문입니다. 대표적인 경기지표인 GDP 증가율과 자동차 내수 판매량을 보면 장기적으로 비슷한 방향성을 가지는 것을 확인할 수 있습니다. &cr;

[경제성장률과 자동차 판매량 관계]

gdp&내수판매.jpg 경제성장률과 자동차 판매량 관계

&cr;그리고 자동차 산업은 외생 변수에도 영향을 많이 받습니다. 특히, 내수 수요를 훨씬 초과하는 생산설비를 가지고 있는 국내 자동차산업의 경우 환율 변동에 의해 영업실적이 크게 영향을 받을 수 있으며, 자동차 생산원가와 유지비용 등에 영향을 주는 유가변동, 자동차 금융에 영향을 주는 금리의 변동 또한 소비자의 자동차 구매에 영향을 미칩니다. &cr;&cr;(나) 정부의 규제 및 지원과의 관계&cr;&cr;자동차 산업은 국가경제에 있어 중요한 비중을 차지하므로 자동차 제작에서부터 판매/이용/폐기까지 광범위한 정부의 규제와 지원을 받고 있습니다. 국내에서는 "자동차관리법", "교통안전법" 등 자동차 및 관련산업을 통제하고 관리하기 위하여 각종 법률이 제정되어 있습니다. 최근 각국 정부에서는 환경과 안전관련 규제를 강화하고 있으며 이는 각 자동차 업체의 기술 경쟁을 심화시키는 촉매제 역할을 하고 있습니다. 한편, 자동차 산업의 세금 및 보조금 관련 정책에 대한 높은 소비탄력성을 이용하여 개별소비세인하, 취등록세 감면 등을 경기부양책으로 사용하는 경우가 있습니다.&cr;

나. 회사의 현황 &cr;&cr;(1) 시장의 특성&cr;&cr; 자동차 휠은 타이어와 함께 차체와 땅을 연결하는 부품으로써 자동차의 중량을 분산 지지하고 엔진에서 발생한 구동력을 타이어에 전달하는 역할을 합니다. 휠은 주행과 제동, 구동시에 발생하는 토크와 노면으로부터의 충격, 그리고 차량 선회 시 원심력에 의한 횡 하중을 받는 부품이기 때문에 충격에 강한 성질의 소재인 알루미늄 휠 합금이 주로 사용됩니다. 또한, 자동차 외관을 결정하는 디자인적 요소도 있기 때문에 다양한 디자인 및 도장/가공 방식이 적용되고 있습니다. &cr;

[ 알루미늄 휠의 역할과 특징 ]

02 알루미늄 휠의 역할과 특징.jpg [ 알루미늄 휠의 역할과 특징 ]

(가 ) 시장의 특성&cr;

자동차용 휠은 사용되는 소재에 따라 스틸 휠과 알루미늄 휠로 구분할 수 있습니다. 자동차 산업의 초기부터 사용되어 온 스틸 휠은 철을 주 원료로 제조되며, 알루미늄 휠은 90% 이상의 알루미늄이 포함된 알루미늄 합금(alloy)을 이용하여 제조됩니다. 알루미늄 휠은 원가경쟁력을 제외하고는 스틸 휠 대비 우수한 성능을 보이고 있습니다. 이에 따라 글로벌 완성차 제조업체들은 신차에 알루미늄 휠을 장착하는 경우가 증가하고 있습니다. &cr;

알루미늄 휠은 1980년대부터 일반 승용차의 옵션 사항으로 판매되기 시작하였습니다. 2000년대부터는 알루미늄 휠이 일반사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠의 대중화가 시작되었습니다. 2010년대부터는 세단, SUV 뿐만 아니라 경차에도 알루미늄 휠이 기본사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠 장착률은 약 70%에 달하고 있습니다. 특히, 알루미늄 휠은 차량의 세그먼트에 따라 장착률이 다른데 픽업트럭, SUV 등 대형 승용차는 다른 중소형차량이 비해 높은 알루미늄 휠 장착률을 보이고 있습니다. &cr;

[세계 승용차 생산량 및 알루미늄 휠 장착률]

22 세계 승용차 생산량 및 알루미늄 휠 장착률.jpg ( 출처: Research in China )

알루미늄 휠의 가장 큰 장점은 동일한 크기의 스틸 휠 대비 무게가 약 1/3정도 가볍다는 점입니다. 예를 들어, 16인치 알루미늄 휠이 동일한 크기의 스틸 휠 대비 2.5kg정도 가볍기 때문에, 차량 한대에 장착되는 휠 4본을 알루미늄 사양으로 교체할 시에10kg 정도의 하부중량을 줄이게 될 수 있습니다. &cr;

또한, 소재 자체의 특수성과 정밀 가공이 가능한 장점도 보유하고 있습니다. 알루미늄 휠의 열 전도율은 스틸 휠 대비 약 3배정도 우수하며, 높은 열 전도율은 노면과의 마찰에 의한 타이어의 발열과 브레이크 작동에 의한 고열을 신속히 흡수하여 방출할 수 있게 하므로 타이어 및 브레이크의 성능 향상과 수명연장에 도움이 됩니다. 그리고 정밀 기계가공을 통하여 Run-out 및 밸런스가 스틸 휠 대비 우수하고 소재 자체의 변형이 적기 때문에 주행 시 떨림이나 진동이 줄어드는 효과가 있습니다.

[알루미늄 휠의 장점]

구분	특징
안전도	주행시 충격을 흡수하여 타이어 및 제동장치의 손상이 적고 안전도가 향상됨
수명	중량 감소로 인한 연료 절감 및 기타 별도의 휠 커버가 불필요하며 반영구적임
고정밀도	림을 포함한 조립부의 정밀가공을 통하여 고속 주행시 차체 떨림을 방지하며 핸들의 흔들림을 감소 시킴
방열 효과	열의 전도성이 양호하기 때문에 장시간 고속 주행시 타이어 및 브레이크 드럼내의 방열효과가 뛰어남
승차감	스틸 휠에 비해 탄력성이 좋으며 특히 비포장도로에서 우수함
멋과 품위	외관의 색상과 광택이 반영구적임
친환경성	연료절감을 통해 이산화탄소 배출량을 줄이며, 제조시 유해물질을 사용하지 않아 친환경적임

&cr;이와 같은 알루미늄 휠의 장점은 연비규제에 대응하기 위해 차량 경량화 및 연비향상을 추구하는 완성차 제조업체의 정책에 부합할 뿐만 아니라, 주행 안정 지수의 우수성으로 인해 완성차 제조업체의 알루미늄 휠 채택률은 지속적으로 높아질 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;(나) 수요자의 구성 및 특성&cr; &cr; 당사는 완성차 제조업체의 주문에 의해 자동차용 알루미늄 휠을 생산/공급하고 있습니다. 따라서 대부 분의 매출은 주문자 상표부착(OEM)방식을 통해 발생하고 있습니다. 2018년 3분기말 기준 주요 거래 업체와 매출비중은 현대기아차그룹 약 50.6%, GM그룹 약 19.7%, 르노닛산그룹 약 16.9%이며, 나머지는 폭스바겐그룹, 크라이슬러, 포드 등으로 구성되어 있습니다 .&cr; &cr; (다) 지역별 매출액&cr;

당사는 알루미늄 휠을 완성차 업체의 생산 공장으로 공급하므로, 완성차가 생산되는 지역별로 매출액이 발생하고 있습니다. 당사는 고객사 다변화로 해외 완성차에게 공급하는 매출 비중이 증가하고 있으며 최근 지역별 매출비중은 다음과 같습니다.&cr;

[지역별 매출액]

(단위: 백만원)

구분	2018년 3분기&cr; (제47기 3분기)		2017년&cr; (제46기)		2016년&cr; (제45기)
국내	213,838	48.0%	290,748	45.0%	284,008	41.90%
미주	96,437	21.7%	134,385	22.9%	143,027	21.10%
유럽	101,317	22.8%	142,604	24.0%	167,447	24.70%
아시아	33,502	7.5%	45,339	8.0%	82,591	12.20%
합계	445,094	100.0%	613,078	100.0%	677,073	100.00%

&cr;(라) 수요의 변동요인&cr;&cr;당사가 공급하는 자동차용 휠은 중간재로서 수요는 최종재인 자동차 생산 변동에 크게 영향을 받습니다. 자동차 산업은 계절적인 요소에 민감하지 않은 특성을 가지고 있음에 따라 당사의 제품 또한 계절적인 특성이 존재하지 않습니다. &cr;&cr;(2) 회사의 영업 및 생산&cr;

당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 하여 설립되었습니다. 1984년 알루미늄 휠 제조업을 개시한 이래로 국내 자동차 생산업체를 대상으로 주문자 상표부착(OEM) 방식의 제품공급을 시작하였습니다. 1987년 12월에는 현대 자동차에, 1989년 7월에는 기아 자동차에 제품을 공급하였습니다. 2003년 9월 GM에 대한 제품 공급을 시작으로 일본 다이하츠, 르노닛산, 포드, 폭스바겐 등 글로벌 자동차 생산업체를 대상으로 공급선을 확대하였습니다. 당사는 증가하는 알루미늄 휠 수요에 대응하기 위해 지속적으로 생산능력을 증대시켜 왔습니다. 그 결과 2003년 연간 480만개의 연간 생산능력에서 현재는 연간 1,350만개의 생산능력을 보유하게 되었습니다.

자동차용 휠 시장도 자동차 시장과 유사하게 일반적인 제품과 고급 제품으로 양분화 되고 있습니다. 고급 자동차를 구매하는 소비자는 차량의 성능 및 안전성도 중요하게보지만 디자인적인 요소도 중요하게 고려하여 자동차를 구매합니다. 자동차 휠은 차량 외부로 보여지며 전체적인 차량 디자인을 결정짓는데 중요한 역할을 합니다. 따라서 다양한 형태의 디자인과 고급스러운 느낌을 주는 색상에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 또한, 고급차량 및 SUV차량을 중심으로 기존 휠 보다는 큰 대형인치(일반적으로 18인치 이상의 휠을 의미) 휠에 대한 수요도 빠르게 증가하고 있습니다.

이러한 경향에 대응하기 위해 당사는 크고 고급스러운 색상을 구현할 수 있는 기술을개발하고 설비투자를 진행하였습니다. 대표적인 사례로 자회사인 핸즈식스 주식회사는 2012년 설립 당시부터 주로 크고 고급사양 휠 생산이 가능하도록 설계되었습니&cr;다. 또한 PVD(Physical Vapor Deposition)라는 도장 방식을 통해 기존 크롬휠이 가지고 있던 광택 등의 특징과 거의 유사한 제품을 생산하며 환경오염물질 배출을 획기적으로 감소시킨 기술을 개발하여 제품을 생산하고 있습니다.&cr;

(3) 시장점유율

&cr;당사가 속한 휠 산업에 대한 공신력 있는 시장 조사자료가 부족하여 정확한 휠 산업의 시장점유율은 파악하기 어려운 상황입니다. 당사는 휠 산업에서 생산능력 기준 국내 1위, 글로벌 6위권에 위치하고 있습니다. &cr;

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;&cr; 당사는 금형 설계 및 생산능력과 2cavity 주조기 등 휠 제조장비의 자체 개발 및 생산능력을 갖추고 있으며, 이를 통한 휠 생산 Plant에 대한 자체 설계 능력을 보유하고 있습니다. 우수한 당사의 생산시스템 등을 긍정적으로 평가한 인도의 Rockman Industries Ltd.로부터 승용차 알루미늄 휠 생산에 대한 기술전수 및 생산설비 공급을 요청을 받았습니다. 이에 당사는 동 사업에 대하여 실무적인 검토를 진행하였으며, 2017년 7월 중 1,024만 달러 규모의 기술전수 및 설비공급 계약을 체결하였습니다. &cr;&cr;주요 내용은 알루미늄 휠을 생산할 수 있는 핵심장비 공급 및 설치, 기술지원, 교육 및 기술전수이며 계약 기간은 계약일로부터 7년입니다. 해당 계약으로 품질과 생산 시스템의 우수성을 인정받았을 뿐만 아니라 제품 판매에 대한 로열티 계약이 별도로 있으므로 추가적인 수익 창출이 예상 됩니다.&cr;&cr;또한 연평균 10%대의 높은 경제성장률을 보이고 있고, 글로벌 완성차 업체들이 기 진출 해 있는 인도 시장에서 Rockman Industries Ltd.와의 시너지를 바탕으로 대외 이미지 제고 및 추가 고객 확보에 긍정적 영향이 있을 것으로 전망됩니다. &cr;&cr;

2. 주요 제품등에 관한 사항&cr;

가. 주요 제품등의 현황

(1) 제품의 개요

(단위: 백만원)

구분	매출액(비율)
	2018년 3분기&cr; (제47기 3분기)		2017년 (제46기)		2016년 (제45기)
	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
알루미늄 휠 (제품, 상품)	438,912	98.6%	593,837	96.9%	674,827	99.7%
기타 (부산물 등)	6,182	1.4%	19,240	3.1%	2,246	0.3%
합계	445,094	100.0%	613,078	100.0%	677,073	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이&cr;&cr;당사 매출액의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠 제품의 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위: 원/EA)

구분	2018년 3분기&cr; (제47기 3분기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
내수	70,268	65,081	55,532
수출(로컬)	53,681	50,807	48,896
직수출	57,769	52,932	51,121

&cr; (2) 가격변동원인

당사의 매출의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠의 경우 매출액을 원재료 인정분과 가공비용으로 구분할 수 있습니다. 원재료 인정분의 경우 휠의 원가의 50~60%를 차지하는 알루미늄 합금 가격에 대한 부분입니다. 당사가 알루미늄 합금 잉곳을 매입하여휠 완성품을 생산할 때, 완성품의 중량을 원자재 가격 Index에 연동하여 매출단가가 산정됩니다. 이때 사용되는 Index는 알루미늄 LME 시세 및 알루미늄 프리미엄 등이 있습니다. 가공비용은 원재료 부분을 제외한 휠 생산에 들어가는 각종 비용(생산비&cr;용, 관리비용 등)과 당사의 마진으로 구성되어 있습니다. 따라서 당사가 매출하는 알루미늄 휠은 주요 매입처(완성차)의 가격정책과 원재료(알루미늄 합금)의 국제시세 변화 및 환율에 따라 가격이 변동될 수 있습니다. &cr;&cr;

3. 주요 원재료에 관한 사항

가 . 주요 매입 현황 &cr;

(1) 알루미늄 합금 잉곳

(단위: 백만원)

원재료명	주요 매입처	2018년 3분기&cr; (제47기 3분기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
알루미늄&cr; 합금 잉곳	ALBA, DUBAL 등	207,704	308,755	278,868

주) 당사는 알루미늄 합금 잉곳을 알루미늄 제련업체(Smelter) 또는 중개업체(Trader)를 통해 잉곳을 수입하고 있습니다. &cr;

나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이

(단위: 천원/톤)

원재료명	주요 매입처	2018년 3분기&cr; (제47기 3분기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
알루미늄&cr; 합금 잉곳	ALBA, DUBAL 등	2,563	2,430	2,101

(2) 가격변동 기준 및 원인

1) 가격산출기준

당사에서 매입하는 알루미늄 합금 잉곳은 전량 수입에 의존하고 있습니다. 매입가격(잉곳 수입단가)은 국제 LME시세 및 알루미늄 프리미엄 등에 따라 변동되며, 매입시 각종 부대비용(LC 개설 수수료, 운반비 등)을 포함시킵니다. 해당기간 발생한 총 매입금액에 총 매입수량으로 나누어 산정하였습니다.

2) 가격변동 원인

알루미늄의 가격은 기본적으로 수급에 의해 결정됩니다. 알루미늄 수요의 대부분이 선진국에 집중되어 있어 선진국 경기 동향에 따라 알루미늄 가격이 결정되는 구조입니다. &cr;

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항&cr;

가. 생산능력

(단위: 만개)

사업부문	품 목	구 분	2018년 3분기&cr; (제47기 3분기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
알루미늄 휠 제조	알루미늄&cr;휠	핸즈코퍼레이션(주)	784	784	784
		핸즈식스(주)	353	353	353
		청도동화주조유한공사	200	200	200

주) 2018년 3분기 생산능력은 연간 기준으로 표시하였습니다. &cr;

나. 당해 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위: 만개)

사업부문	품 목	구 분	2018년 3분기&cr; (제47기 3분기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
알루미늄 휠 제조	알루미늄&cr;휠	핸즈코퍼레이션(주)	447	724	726
		핸즈식스(주)	211	324	355
		청도동화주조유한공사	77	135	193

&cr; (2) 당해 사업연도의 가동률

(단위: 만개)

구 분	품 목	생산능력	생산수량	가동률
핸즈코퍼레이션(주)	알루미늄 휠	579	447	77.1%
핸즈식스(주)		253	211	83.4%
청도동화주조유한공사		151	77	51.3%

&cr; 다. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

(단위: 백만원)

사업장	자산명	기초가액	당기증감				당기	외화조정	기말가액
			종속기업의 취득	증가	감소	대체	상각
핸즈코퍼레이션(주)	토지	66,579	-	-	-	-	-	-	66,579
	건물	12,736	-	-	-	-	(446)	-	12,290
	구축물	3,640	-	-	(60)	65	(688)	-	2,957
	기계장치	62,849	-	-	(58)	4,126	(8,837)	-	58,080
	금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타유형자산	6,149	-	-	(1,222)	3,201	(2,702)	-	5,426
	건설가계정	3,090	3,274	-	-	(3,997)	-	-	2,366
	합계	155,044	3,274	-	(1,341)	3,395	(12,674)	-	147,698
핸즈식스(주)	토지	26,616	-	-	-	-	-	-	26,616
	건물	21,598	-	-	-	46	(633)	-	21,011
	구축물	1,593	-	-	-	77	(293)	-	1,377
	기계장치	67,950	-	-	(496)	2,927	(6,428)	-	63,953
	금융리스자산	6,489	-	-	-	-	(428)	-	6,060
	기타유형자산	3,252	-	-	(547)	2,227	(1,403)	-	3,529
	건설가계정	993	5,336	-	-	(5,488)	-	-	842
	합계	128,491	5,336	-	(1,042)	(212)	(9,185)	-	123,388
청도동화&cr;주조유한공사	토지	-	-	-	-	-	-	-	-
	건물	4,288	-	-	-	1	(251)	(40)	3,998
	구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
	기계장치	12,139	-	-	-	1,920	(2,427)	(121)	11,512
	금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타유형자산	2,127	-	-	(30)	349	(480)	(18)	1,948
	건설가계정	1,543	1,327	-	-	(2,813)	-	34	92
	합계	20,098	1,327	-	(30)	(542)	(3,158)	(146)	17,550
HANDS USA&cr;Corp.	토지	96	-	-	-	-	-	4	100
	건물	272	-	-	-	-	(5)	10	277
	구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
	기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-
	금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타유형자산	-	-	-	-	-	-	-	-
	건설가계정	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	368	-	-	-	-	(5)	14	377
(주)에이징	토지	-	-	-	-	-	-	-	-
	건물	-	-	-	-	-	-	-	-
	구축물	40	-	-	-	-	(5)	-	34
	기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-
	금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타유형자산	74	4	-	-	-	(17)	-	61
	건설가계정	113	413	-	-	-	-	-	526
	합계	227	417	-	-	-	(22)	-	622
HANDS 8 S.A.	토지		-	-	-	-	-	-	-
	건물		-	-	-	-	-	-	-
	구축물		-	-	-	-	-	-	-
	기계장치		-	-	-	-	-	-	-
	금융리스자산		-	-	-	-	-	-	-
	기타유형자산		39	-	-	-	(6)	()	33
	건설가계정		52,591	-	-	-	-	(335)	52,256
	합계	-	52,630	-	-	-	(6)	(335)	52,289
연결조정	토지	(8,078)	-	-	-	-	-	-	(8,078)
	건물	259	-	-	-	-	(8)	-	251
	구축물	(75)	-	-	-	-	21	-	(54)
	기계장치	(5,727)	-	-	-	-	565	-	(5,162)
	금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-
	기타유형자산	(981)	(933)	-	(3)	-	709	-	(1,209)
	건설가계정	(105)	(805)	-	-	105	-	-	(805)
	합계	(14,708)	(1,738)	-	(3)	105	1,287	-	(15,057)
전체	토지	85,213	-	-	-	-	-	4	85,217
	건물	39,153	-	-	-	47	(1,344)	(30)	37,826
	구축물	5,198	-	-	(60)	141	(965)	-	4,314
	기계장치	137,212	-	-	(554)	8,973	(17,128)	(121)	128,382
	금융리스자산	6,489	-	-	-	-	(428)	-	6,060
	기타유형자산	10,621	(890)	-	(1,802)	5,777	(3,898)	(18)	9,790
	건설가계정	5,634	62,136	-	-	(12,193)	-	(301)	55,277
	합계	289,520	61,247	-	(2,416)	2,746	(23,763)	(467)	326,867

5. 매출에 관한 사항&cr;

가. 매출실적

(단위: 만개, 백만원)

매출&cr;유형	품 목		2018년 3분기&cr; (제47기 3분기)		2017년 (제46기)		2016년 (제45기)
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
제품&cr;및&cr;상품	알루미늄 휠	내수	135	94,968	201	130,925	230	127,598
		수출(로컬)	217	116,471	311	157,914	327	161,006
		직수출	394	227,473	576	304,998	756	386,315
		소 계	746	438,912	1,088	593,837	1,313	674,919
기타	부산물 및 임대수입등	내수	-	3,215	-	2,028	-	790
		수출(로컬)	-	212	-	392	-	-
		직수출	-	2,755	-	16,821	-	1,364
		소 계	-	6,182	-	19,240	-	2,154
합계		내수	135	98,183	201	132,953	230	128,388
		수출(로컬)	217	116,683	311	158,305	327	161,006
		직수출	394	230,228	576	321,819	756	387,679
		합 계	746	445,094	1,088	613,078	1,313	677,073

주) 기타매출은 부산물, 임대수입 등으로 수량정보 산출이 불가능합니다. &cr; &cr; 나 . 판매경로

&cr;(1) 판매조직

&cr;당사는 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 직접 제품을 공급하고 있으므로, 완성차 제조업체를 제외한 특별한 유통채널을 갖출 필요가 없습니다. 다만, 당사는 국내외 다수의 완성차 제조업체를 상대로 제품을 공급하기에 매출 비중이 높은 3개의 완성차업체를 기준으로 팀을 구성하여 대응하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 판매경로&cr;&cr;당사에서 생산하는 대부분의 제품은 완성차 제조업체를 상대로 직접 제품을 공급하고 있습니다. 다만, 수출 물량 중 북미 GM 向 제품의 일부는 당사의 미국 판매법인인HANDS USA Corp.를 통해 GM으로 공급하고 있습니다. &cr;

제품	거래처	최종 수요처
신차용 휠	현대기아차그룹, GM그룹,&cr;폭스바겐그룹, 르노닛산그룹,&cr;크라이슬러, 포드	현대기아차그룹, GM그룹,&cr;폭스바겐그룹, 르노닛산그룹,&cr;크라이슬러, 포드
	현대위아, 현대글로비스	기아차, 현대차 유럽법인, &cr;현대차 인도법인
A/S용 휠	현대모비스	일반 소비자

&cr;(3) 판매방법 및 조건&cr;

당사의 제품은 완성차 제조업체에 판매되며, 판매를 위해서는 공급업체 등록과 개별 제품 공급과정을 거쳐야 합니다. 공급업체 등록과 제품 공급과정은 각 완성차 제조업체별로 일부 차이는 있지만 크게 다음의 프로세스를 거치게 됩니다.

당사의 영업담당자와 완성차 제조업체의 부품 구매 담당자 간의 이메일, 전화, 미팅 등을 통해 공급업체 등록을 위한 사전 협의 과정을 가집니다. 사전 협의가 완료되면 당사가 공급업체로서 품질기준을 만족시키는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는지 여부를 평가받게 됩니다. 평가 항목으로는 가격, 품질 및 서비스, 과거 공급이력, 업계 평판, 재무건전성 등이 있으며 이 과정에서 회사 및 공장의 실사가 함께 진행됩니다. 당사가 공급업체 평가를 만족시킨다면 최종 협상을 통해 공급업체로의 등록을 완료하게 됩니다.

공급업체로 등록이 되면 완성차 제조업체에서 의뢰하는 제품에 대해 견적검토 및 입찰의 과정을 진행하게 됩니다. 완성차 제조업체로부터 예상생산 대수, 사양, 규격, 중량, 가격산출을 위한 원자재가 기준 등이 기재 된 개발사양서를 기초로 제품의 개발단계에서 양산단계까지 고객으로 부터 접수되는 생산, 기술, 품질, 납기 등에 대한 고객의 요구 사항을 검토하게 됩니다. 검토 결과 완성차 제조업체의 요구와 당사의 생산CAPA, 수익성 등을 만족시킬 수 있으면 해당 제품에 대한 입찰을 진행합니다. 입찰은 최적의 가격으로 최대한의 수량을 수주함을 목표로 하고 있습니다. 입찰한 제품을 수주하게 되면 그 결과를 토대로 발주한 완성차 제조업체와 공동으로 연구개발을 진행하고 초도제품 제작 및 테스트 등의 과정을 거쳐 최종적으로 양산을 개시하여 완성차 업체가 요구한 조건에 맞추어 공급을 하게 됩니다.

제품공급 프로세스.jpg 제품공급 프로세스

&cr;(4) 판매전략&cr;&cr;당사는 30년 이상 승용차용 알루미늄 휠을 생산 및 공급해왔으며, 완성차 업체에서 요구하는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 Full Line Service System(설계, 금형개발 및 제작, 품질테스트, 제품 양산 및 최종 인도)을 갖추고 있습니다. 특히, 당사는 증가하는 대형인치 휠에 대한 수요와 다양해지는 제조 요구사항(가공방법, 표면처리 방법 등)에 대하여 선제적인 설비 투자를 통해 해당 제품의 제조 능력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 지속적인 R&D, 품질 및 납기 준수, 원가절감 활동을 통한 경쟁우위를 갖춰 지속적인 매출처 다변화와 수주 확대를 추구하고 있습니다.

&cr; 6. 수주 현황

&cr; 수주상황에 대해 계약 당사자의 동의를 구하지 않았고 당사의 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략하며, 공시서류 작성기준일 현재 거래 종료되지 않은 수주상황에 대해 다른 방법으로 공시하거나 공개한 사항은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)

계약형태	계약상대	계약일자	계약금액	계약기간	비고
기타 판매ㆍ공급계약	기아자동차(주)	2018.06.27	52,762	2020.07 ~ 2024.07	-
기타 판매ㆍ공급계약	폭스바겐	2018.07.13	25,779	2019.08 ~ 2022.12	-

&cr;&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr;&cr; 가. 재무위험관리요소&cr; &cr; 연결회사는 여러 활동 으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr;연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.&cr; &cr; 8. 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

&cr;당사는 기업부설연구소를 통해 별도의 연구개발 전담 조직을 보유하고 있으며, 휠 제품과 그의 생산을 위한 금형 및 설비에 대한 연구개발을 하고 있습니다. 기업부설연구소의 조직도와 담당 부문별 주요 업무 및 구성은 아래와 같습니다.

r&d조직도.jpg 연구개발 담당조직

구 분	주요 개발 업무
NSD	신기술, 신공법 개발 업무, A/M용 Wheel 개발 및 마케팅 (중력주조, Mg, Two-Piece Wheel 등)
개발부	OEM 납품용Wheel 개발PM
설계부	Wheel CAE/CAD
P R&D	시작실 운영, 공정 개선
M R&D	금형 개발, 설계, 제작
테스트센터	Wheel 관련 시험

나. 연구개발비용

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기&cr; (제47기 3분기)	2017년 (제46기)	2016년 (제45기)
인건비	3,381	3,878	3,388
판관비	809	580	501
(정부보조금)	(316)	(156)	(247)
합계	3,874	4,302	3,642
연구개발비/매출액 비율	0.87%	0.70%	0.54%

&cr; 다. 연구개발 과제

연구과제	연구기관	연구개발 및 기대효과
주조방식에 의한 경량&cr;마그네슘 자동차 휠 제조기술개발사업	인천테크노파크, 인천대학교, &cr;인하대학교, 현대기아자동차	차량 경량화를 통한 배기가스 규제에 대응이 가능하고 연비향상, 자동차 주행성능 향상 가능
아노다이징휠 개발	현대자동차, 파버나인, 동양강철	프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
저밀도코어휠 개발	현대자동차, 버미코리아	프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
차압주조 공법 개발	CPC Ltd.	프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
초경량 고강도 &cr;신개념2Piece Alloy Wheel 개발	제비스코, 무스탕코리아, 목포대, 자동차부품연구원	프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
저밀도코어휠 개발	현대기아자동차, 토암산업	신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산, 프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
플라스틱휠 개발	현대기아자동차, 한국몰드, &cr;자동차부품연구원, 서울대, BASF	고강도 폴리아미드 소재 플라스틱으로 휠을 제작하여 전기차에 적용 가능, 신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산
F2 슬라이딩 코어 언더컷 휠 개발	현대기아자동차	신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산, 프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
공명기 휠 개발	현대기아자동차, 코모스	신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산, 프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
표준휠 개발	현대기아자동차	신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산, 프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출
원심주조 1피스 중공 휠 개발	현대기아자동차, 캐스트맨	신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산, 프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출

&cr;

9. 그 밖의 투자 의사 결정에 필요한 사항&cr;

가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

구 분	명 칭	출원일	등록일	종료예정일
특허 (등록)	차량용 휠 제조방법	2011.02.24	2012.07.23	2031.02.24
특허 (등록)	중적외선 램프를 이용한 알루미늄 휠 건조장치	2011.03.24	2011.10.21	2031.03.24
특허 (등록)	마그네슘합금을 이용한 주조제품 제조장치 및 제조방법	2011.11.15	2013.09.13	2031.11.15
특허 (등록)	소음저감을 위한 자동차용 휠의 공명기 제작설치방법	2012.02.24	2014.02.05	2032.02.24
특허 (등록)	반자동 브러싱 머신	2012.03.02	2012.05.07	2032.03.02
특허 (등록)	휠 가공용 척	2012.05.23	2013.10.30	2032.05.23
특허 (등록)	중력주조와 다단플로우포밍을 이용한 휠 제조공법	2013.02.08	2014.10.24	2033.02.08
특허 (등록)	아노다이징을 이용한 칼라 휠 제조공법	2013.03.19	2014.10.29	2033.03.19
특허 (등록)	저압 주조기용 필터 및 그 제조 방법	2013.07.23	2015.02.12	2033.07.23
특허 (등록)	용탕 정량 공급시스템	2013.09.10	2015.03.02	2033.09.10
특허 (등록)	휠자동검사 및 자동 디버링 시스템	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29
특허 (등록)	PCD 자동검사장치	2013.11.29	2015.03.02	2033.11.29
특허 (등록)	러그홀 연마장치	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29
특허 (등록)	디버링 머신	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29
특허 (등록)	비공기압 타이어용 휠 및 그 제조방법	2014.02.18	2016.01.05	2034.02.18
특허 (등록)	언더컷 포밍을 이용한 경량 휠 제조공법	2014.03.24	2015.06.12	2034.03.24
특허 (등록)	브리켓제조장치	2014.08.11	2015.09.16	2034.08.11
특허 (등록)	경량화 구현을 위한 투피스 휠 제조방법	2014.08.19	2016.01.12	2034.08.19
특허 (등록)	리버스 플로우포밍 맨드릴	2014.08.27	2015.11.25	2034.08.27
특허 (등록)	작동형 맨드릴	2014.08.27	2015.11.25	2034.08.27
특허 (등록)	중력주조용 휠 제조금형 및 이의 제작방법	2015.02.25	2016.11.01	2035.02.25
특허 (등록)	무허브형 쓰리피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2016.12.07	2035.08.10
특허 (등록)	무허브형 원피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2017.01.18	2035.08.10
특허 (등록)	무허브형 투피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2016.12.22	2035.08.10
특허&cr;(등록)	휠 접합을 위한 마찰 교반 용접장비	2015.08.18	2017.02.16	2035.08.18
특허 (등록)	벌집 림 타입의 휠	2015.11.05	2017.03.10	2035.11.05
특허 (등록)	수직형 원심 주조장치	2016.07.20	2017.10.26	2036.07.20
특허 (등록)	주조금형을 이용한 투피스 중공휠 제조공법	2016.07.28	2018.02.22	2036.07.28
특허 (등록)	휠 보호용 포장 패드	2018.06.04	2018.08.14	2038.06.04

&cr; 나 . 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정&cr; &cr;당사는 설립 및 상장의 근거법률로서 주식회사의 지배구조, 운영방법 등을 정한 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 적용을 받으며, 주로 자동차 부품 등의 제조를 주된 영업으로 영위하므로 제조물의 결함에 따른 제조업자의 손해배상책임을 강화한 제조물 책임법에 적용을 받습니다. 또한, 법인세법 등 조세 관련 법률과 경제관련 법률인, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률 등을 적용 받으며, 피용자의 고용 등과 관련하여 노동관련 법률인 근로기준법, 산업안전보건법 등의 적용을 받습니다. 그리고 영업(제조)과정에서 다수의 위험물질 등을 취급하면서 폐기물관리법, 대기환경보전법, 저탄소 녹색성장 기본법 등의 적용도 받습니다. 이와 같은 당사에 관련이 있는 주요 법률 및 그 주요 내용은 아래 표와 같습니다. &cr;

구 분	내 용
제조물책임법	제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상 책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.
독점규제 및 공정거래에&cr;관한 법률	독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 경쟁 제한적 기업결합, 시장지배적 지위 남용행위, 부당한 공동행위, 기타 각종 불공정거래행위의 금지 등을 규정하여 시장에서의 공정하고 자유로운 경쟁 촉진을 도모하고자 하는 법률입니다.
하도급거래 공정화에 관한 법률	공정한 하도급거래질서를 확립하여 사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.
산업안전보건법	산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지·증진함을 목적으로 합니다.
수도권 대기환경개선에&cr;관한 특별법	대기오염이 심각한 수도권지역의 대기환경을 개선하기 위하여 종합적인 시책을 추진하고, 대기오염원(大氣汚染源)을 체계적으로 관리함으로써 지역주민의 건강을 보호하고 쾌적한 생활환경을 조성함을 목적으로 합니다.
소방기본법	화재를 예방·경계하거나 진압하고 화재, 재난·재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조·구급 활동 등을 통하여 국민의 생명·신체 및 재산을 보호함 으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진에 이바지함을 목적으로 합니다.
폐기물관리법	폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다.
대기환경 보전법	대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.
수질 및 수생태계 보전에 관한 법률	수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다.
유해화학물질 관리법	화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해 화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.
위험물안전 관리법	위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함 으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공종의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.
저탄소 녹색성장 기본법	경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소(低炭素) 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 합니다.
온실가스 배출권의 할당 및&cr;거래에 관한 법률	온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적으로 합니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무현황 - 연결

(단위: 백만원)

과 목	제47기 3분기	제46기	제45기
	(2018년 9월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	328,882	358,662	344,843
현금및현금성자산	55,728	98,436	76,932
단기금융상품	11,038	1,982	5,901
단기매도가능금융자산	-	13	338
상각후원가금융자산	8	-	-
매출채권	88,444	90,914	118,536
재고자산	156,230	158,966	133,574
기타	17,435	8,351	9,561
[비유동자산]	356,566	316,935	328,399
장기매도가능금융자산	-	770	3,101
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	761	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	1	-	-
유형자산	326,867	289,520	300,818
무형자산	13,983	14,193	13,873
기타	14,954	12,451	10,606
자산총계	685,448	675,597	673,242
[유동부채]	309,595	299,070	307,758
[비유동부채]	58,504	52,865	60,882
부채총계	368,099	351,935	368,640
자본금	10,932	10,932	10,823
주식발행초과금	88,378	88,378	88,378
이익잉여금	210,560	212,332	191,634
기타	7,125	11,560	13,767
비지배지분	356	460	-
자본총계	317,349	323,661	304,602
	(2018.01.01 ~&cr; 2018.09.30)	(2017.01.01 ~&cr; 2017.12.31)	(2016.01.01 ~&cr; 2016.12.31)
매출액	445,094	613,078	677,073
영업이익	8,075	31,908	59,236
연결총당기순이익	1,358	23,237	34,711
지배회사지분순이익	1,462	23,376	34,711
비지배지분순이익	(104)	(139)	-
기본주당순이익(단위 : 원)	67	1,069	2,108
연결에 포함된 회사수	6	6	4

* 제46기(전기) 및 제45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 요약재무현황 - 별도

(단위: 백만원)

과 목	제47기 3분기	제46기	제45기
	(2018년 9월말)	(2017년 12월말)	(2016년 12월말)
[유동자산]	245,148	243,666	299,427
현금및현금성자산	19,805	54,781	59,732
단기금융상품	671	1,000	996
단기매도가능금융자산	-	13	338
상각후원가금융자산	8	-	-
매출채권	70,463	70,320	115,997
재고자산	110,263	109,028	112,698
기타	43,938	8,524	9,666
[비유동자산]	237,546	243,295	214,439
장기매도가능금융자산	-	770	698
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	761	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	1	-	-
관계기업투자주식	66,678	66,678	32,948
유형자산	147,698	155,044	161,114
무형자산	10,769	10,933	10,676
기타	11,639	9,870	9,002
자산총계	482,695	486,961	513,866
[유동부채]	198,309	184,492	219,381
[비유동부채]	34,707	43,817	49,448
부채총계	233,016	228,309	268,830
자본금	10,932	10,932	10,823
주식발행초과금	88,378	88,378	88,378
이익잉여금	141,294	145,648	132,150
기타	9,076	13,694	13,685
자본총계	249,679	258,652	245,036
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2018.01.01 ~&cr; 2018.09.30)	(2017.01.01 ~&cr; 2017.12.31)	(2016.01.01 ~&cr; 2016.12.31)
매출액	367,655	526,158	576,837
영업이익	(1,670)	15,030	24,129
당기순이익	(2,164)	15,432	11,537
기본주당순이익(단위 : 원)	(99)	706	701

* 제46기(전기) 및 제45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_47_00119140_핸즈코퍼레이션.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 47 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 46 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 47 기 3분기말	제 46 기말
자산
유동자산	328,882,463,073	358,662,119,603
현금및현금성자산 (주4)	55,728,158,476	98,436,111,567
단기금융상품 (주4)	11,037,568,816	1,981,900,000
매출채권및기타채권 (주4,6,22)	92,542,573,486	91,076,773,504
매도가능금융자산 (주4,7,23)		13,230,000
상각후원가금융자산 (주4,7,23)	7,870,000
재고자산 (주8)	156,229,736,642	158,965,659,077
당기법인세자산	67,464,644	64,936,630
기타금융자산 (주4,9,22)	2,130,686,916
기타자산 (주10)	11,138,404,093	8,123,508,825
비유동자산	356,565,980,411	316,934,587,405
장기금융상품 (주4)	2,758,565,236	2,269,114,258
장기매출채권및기타채권 (주4,6)	4,152,275,719	3,998,238,489
매도가능금융자산 (주4,7,23)		770,311,200
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,7,23)	761,441,200
당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,7,23)	1,000,000
이연법인세자산	3,589,832,131	1,560,251,738
투자부동산	3,572,277,473	3,572,277,473
유형자산 (주5,11)	326,866,772,154	289,520,100,912
무형자산 (주5,11)	13,982,564,701	14,193,214,481
기타금융자산 (주4,9)		71,371,329
기타자산 (주10)	881,251,797	979,707,525
자산총계	685,448,443,484	675,596,707,008
부채
유동부채	309,595,213,321	299,070,352,132
매입채무및기타채무 (주4,12,22)	61,767,297,663	72,783,223,516
단기차입금 (주4,13)	210,964,932,803	202,091,774,339
유동성장기부채 (주4)	21,657,382,524	12,236,999,676
당기법인세부채	3,089,333,284	7,294,924,080
충당부채	1,329,016,941	1,392,362,948
기타금융부채 (주4,14,22)	140,962,882	96,000,000
기타유동부채	10,646,287,224	3,175,067,573
비유동부채	58,503,876,422	52,864,927,885
장기매입채무및기타채무 (주4,12)	272,879,986	272,879,986
장기차입금 (주4,13)	23,587,520,514	20,803,973,416
종업원급여부채 (주15)	32,385,746,162	27,165,695,107
이연법인세부채	1,328,409,582	3,700,118,122
충당부채 (주16)	815,571,532	747,459,378
기타금융부채 (주4,14)	113,748,646	174,801,876
부채총계	368,099,089,743	351,935,280,017
자본
지배기업 소유주 지분	316,993,817,568	323,201,793,877
자본금 (주18)	10,931,634,000	10,931,634,000
자본잉여금 (주18)	88,378,008,429	88,378,008,429
기타자본	11,306,187,337	13,635,027,937
기타포괄손익누계액	(4,181,539,168)	(2,075,275,219)
이익잉여금	210,559,526,970	212,332,398,730
비지배지분	355,536,173	459,633,114
자본총계	317,349,353,741	323,661,426,991
자본과부채총계	685,448,443,484	675,596,707,008

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 47 기 3분기		제 46 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액 (주5,22)	132,471,614,808	445,093,781,972	142,677,955,883	461,500,168,330
매출원가 (주22)	122,107,748,361	399,240,562,313	119,095,770,895	389,963,126,101
매출총이익	10,363,866,447	45,853,219,659	23,582,184,988	71,537,042,229
판매비와관리비 (주19)	11,666,115,879	37,777,964,972	11,960,812,041	36,908,190,420
영업이익(손실) (주5)	(1,302,249,432)	8,075,254,687	11,621,372,947	34,628,851,809
금융수익	1,467,251,856	12,698,905,098	2,792,804,871	16,564,828,810
금융비용	2,830,815,112	17,471,957,327	4,110,599,004	18,336,494,096
기타영업외수익	716,170,194	1,328,092,218	486,012,801	1,126,897,288
기타영업외비용	310,374,946	2,645,787,250	671,381,912	1,948,811,620
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,260,017,440)	1,984,507,426	10,118,209,703	32,035,272,191
법인세비용(수익) (주20)	(573,987,904)	626,234,862	2,230,620,892	10,159,145,240
분기순이익(손실) (주5)	(1,686,029,536)	1,358,272,564	7,887,588,811	21,876,126,951
지배기업소유주지분순이익	(1,669,513,832)	1,462,374,282	7,887,588,811	21,876,126,951
비지배지분순이익	(16,515,704)	(104,101,718)
분기세후기타포괄손익	(1,097,718,869)	183,940,072	675,473,420	434,728,271
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	8,509,326			832,825,224
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	8,509,326
확정급여제도의 재측정손익				832,825,224
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(1,106,228,195)	183,940,072	675,473,420	(398,096,953)
해외사업환산손익	(1,172,551,764)	275,056,813	825,313,538	(314,987,488)
매도가능금융자산평가손익			(172,263,771)	(56,665,237)
현금흐름위험회피	66,323,569	(91,116,741)	22,423,653	(26,444,228)
분기총포괄손익	(2,783,748,405)	1,542,212,636	8,563,062,231	22,310,855,222
지배기업지분총포괄손익	(2,767,233,030)	1,646,309,577	8,563,062,231	22,310,855,222
비지배지분총포괄손익	(16,515,375)	(104,096,941)
주당이익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(76)	67	361	1,001
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(76)	67	361	1,001

연결 자본변동표

제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (기초자본 (주18))		10,823,400,000	88,378,008,429	13,635,027,937	131,511,068	191,634,332,014	304,602,279,448		304,602,279,448
회계정책변경의 효과 (주23)
수정 후 기초자본		10,823,400,000	88,378,008,429	13,635,027,937	131,511,068	191,634,332,014	304,602,279,448		304,602,279,448
총포괄손익	분기순이익					21,876,126,951	21,876,126,951		21,876,126,951
	순확정급여부채의 재측정요소					832,825,224	832,825,224		832,825,224
	기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익
	매도가능금융자산평가손익				(56,665,237)		(56,665,237)		(56,665,237)
	파생상품평가손익				(26,444,228)		(26,444,228)		(26,444,228)
	해외사업환산손익				(314,987,488)		(314,987,488)		(314,987,488)
소유주와의 거래	주식배당 (주18)	108,234,000				(108,234,000)
	현금배당 (주18)					(3,896,424,000)	(3,896,424,000)		(3,896,424,000)
	자기주식의 취득
	종속기업의 취득							598,383,568	598,383,568
2017.09.30 (기말자본 (주18))		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	(266,585,885)	210,338,626,189	323,016,710,670	598,383,568	323,615,094,238
2018.01.01 (기초자본 (주18))		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	(2,075,275,219)	212,332,398,730	323,201,793,877	459,633,114	323,661,426,991
회계정책변경의 효과 (주23)					(2,290,199,244)	(1,048,919,242)	(3,339,118,486)		(3,339,118,486)
수정 후 기초자본		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	(4,365,474,463)	211,283,479,488	319,862,675,391	459,633,114	320,322,308,505
총포괄손익	분기순이익					1,462,374,282	1,462,374,282	(104,101,718)	1,358,272,564
	순확정급여부채의 재측정요소
	기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익
	매도가능금융자산평가손익
	파생상품평가손익				(91,115,272)		(91,115,272)	(1,469)	(91,116,741)
	해외사업환산손익				275,050,567		275,050,567	6,246	275,056,813
소유주와의 거래	주식배당 (주18)
	현금배당 (주18)					(2,186,326,800)	(2,186,326,800)		(2,186,326,800)
	자기주식의 취득			(2,328,840,600)			(2,328,840,600)		(2,328,840,600)
	종속기업의 취득
2018.09.30 (기말자본 (주18))		10,931,634,000	88,378,008,429	11,306,187,337	(4,181,539,168)	210,559,526,970	316,993,817,568	355,536,173	317,349,353,741

&cr;

연결 현금흐름표

제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 47 기 3분기	제 46 기 3분기
영업활동현금흐름	11,571,463,184	31,978,727,674
영업에서 창출된 현금흐름	24,697,079,105	47,372,231,556
분기순이익	1,358,272,564	21,876,126,951
현금의유출이없는비용등의가산 (주21)	45,978,743,789	54,101,477,965
현금의유입이없는수익등의차감 (주21)	(4,278,101,102)	(4,880,683,851)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주21)	(18,361,836,146)	(23,724,689,509)
매출채권및기타채권의 감소	540,701,150	25,794,224,649
재고자산의 증가	(1,937,748,032)	(14,292,616,156)
기타금융자산의 감소		3,069,735,950
기타유동자산의 증가	(3,851,909,995)	(1,748,425,484)
기타비유동자산의 감소	17,121,536	17,116,428
장기매출채권및기타채권의 감소	77,905,850	207,328,910
매입채무및기타채무의 감소	(12,395,604,527)	(32,467,487,396)
충당부채의 감소	(1,569,614,747)	(2,077,876,928)
기타유동부채의 증가(감소)	3,354,302,833	(1,024,908,061)
장기매입채무및기타채무의 증가		59,116,245
순확정급여부채의 감소	(2,596,990,214)	(1,260,897,666)
이자의 수취	343,110,053	512,851,816
이자의 지급	(5,133,070,360)	(4,431,328,263)
법인세납부액	(8,335,655,614)	(11,475,027,435)
투자활동현금흐름	(69,701,111,140)	(17,866,758,830)
단기금융상품의 증가	(33,313,977,979)	(28,171,350,653)
단기금융상품의 감소	24,063,692,600	23,694,348,340
장기금융상품의 증가	(449,815,500)	(453,815,500)
장기금융상품의 감소		286,400,000
매도가능금융자산의 취득		(2,022,200,000)
매도가능금융자산의 처분		308,940,000
상각후원가금융자산의 처분	13,230,000
유형자산의 취득	(60,133,016,671)	(11,874,064,925)
유형자산의 처분	125,271,631	457,365,933
무형자산의 취득	(6,495,221)	(3,771,674)
사업결합으로 인한 현금유출액		(88,610,351)
재무활동현금흐름	14,362,867,597	6,507,683,788
단기차입금의 차입 (주21)	286,349,607,685	265,793,856,233
단기차입금의 상환 (주21)	(279,750,262,634)	(241,433,938,452)
유동성장기부채의 상환 (주21)	(8,961,350,054)	(21,180,772,493)
장기차입금의 차입 (주21)	21,240,040,000	11,000,000,000
장기차입금의 상환		(3,775,037,500)
자기주식의 취득	(2,328,840,600)
배당금 지급 (주18)	(2,186,326,800)	(3,896,424,000)
현금및현금성자산의 환율변동효과	1,058,827,268	2,950,003,671
현금및현금성자산의증가	(42,707,953,091)	23,569,656,303
기초현금및현금성자산	98,436,111,567	76,932,423,528
기말현금및현금성자산	55,728,158,476	100,502,079,831

* 제46기(전기) 및 제45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

3. 연결재무제표 주석

제 47 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재

제 46 기 : 2017년 12월 31일 현재

핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업

&cr;

1. 일반 사항 &cr;

핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1972년 3월 3일 설립되었으며, 회사와그 종속기업(이하 "연결회사")은 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 10,931,634천원(전기말 10,931,634천원)이며 대주주는 승현창(40.90%)입니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 핸즈식스(주) 등 6개의 종속기업(주석1.1)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr; 1.1 종속기업 현황&cr;&cr;가. 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. &cr;

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말
			지분율(%)	지분율(%)
핸즈식스(주)	대한민국	12월	100.00	100.00
청도동화주조유한공사	중국	12월	100.00	100.00
HANDS USA Corp.	미국	12월	100.00	100.00
(주)에이징	대한민국	12월	70.00	70.00
HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	99.99
HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100.00	100.00

나. 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 당분기말&cr;

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조&cr;유한공사	HANDS USA&cr;Corp.	(주)에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING &cr;LTD.
요약 재무상태표(당분기말)
유동자산	73,953,962	38,752,502	994,700	499,419	27,082,680	52,611
비유동자산	124,817,185	21,462,811	380,164	761,886	52,289,379	18,123,980
자산 계	198,771,147	60,215,313	1,374,864	1,261,305	79,372,059	18,176,591
유동부채	97,671,811	37,600,510	638,503	77,921	30,063,923	52,610
비유동부채	11,181,924	-	-	-	18,215,899	18,123,980
부채 계	108,853,735	37,600,510	638,503	77,921	48,279,822	18,176,590
자본 계	89,917,412	22,614,803	736,361	1,183,384	31,092,237	1
요약 포괄손익계산서(당분기)
매출액	146,081,508	32,673,719	16,314	1,399,504	-	-
영업손익	15,468,326	(4,538,407)	(404,556)	(379,922)	(1,209,766)	-
분기순손익	9,896,014	(4,729,442)	(398,457)	(346,942)	(1,202,399)	-
기타포괄손익	-	(150,214)	34,447	-	298,906	-
총포괄손익	9,896,014	(4,879,656)	(364,010)	(346,942)	(903,493)	-

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr;

(2) 전기말&cr;

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조&cr;유한공사	HANDS USA&cr;Corp.	(주)에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING &cr;LTD.
요약 재무상태표(전기말)
유동자산	56,407,414	36,803,675	2,452,488	1,296,474	32,013,862	1
비유동자산	129,407,779	22,509,258	371,414	366,642	-	-
자산 계	185,815,193	59,312,933	2,823,902	1,663,116	32,013,862	1
유동부채	91,530,098	31,818,474	1,723,531	132,790	18,131	-
비유동부채	13,213,774	-	-	-	-	-
부채 계	104,743,872	31,818,474	1,723,531	132,790	18,131	-
자본 계	81,071,321	27,494,459	1,100,371	1,530,326	31,995,731	1
요약 포괄손익계산서(전분기)
매출액	140,490,603	29,552,117	83,450	398,905	-	-
영업손익	16,651,019	(1,883,581)	(160,923)	(5,548)	-	-
분기순손익	11,184,999	(2,772,437)	(112,807)	(5,388)	-	-
기타포괄손익	(91,463)	(256,761)	(58,226)	-	-	-
총포괄손익	11,093,536	(3,029,198)	(171,033)	(5,388)	-	-

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr;

1.2 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.&cr;&cr; 2. 중요한 회계정책&cr;

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(4) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23에서설명하고 있습니다. &cr;&cr;2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;

2.2 회계정책 &cr;

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;2.2.1 법인세비용&cr;

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;

2.2.2 금융자산&cr;

(1) 분류&cr;

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산 &cr;

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

1) 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융이익에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융비용'로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;

연결회사는 미래전망에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;2.2.3 수익인식&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;연결회사는 알루미늄 휠의 제조업체로서 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.&cr;

(2) 변동대가&cr;

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을대가중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.&cr;

(3) 거래가격의 배분&cr;

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr;&cr;분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;

4. 공정가치&cr;&cr;당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr; 4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
유동성 금융자산
현금및현금성자산	55,728,158	(*1)	98,436,112	(*1)
단기금융상품	11,037,569	(*1)	1,981,900	(*1)
매출채권및기타채권	92,542,573	(*1)	91,076,774	(*1)
상각후원가금융자산	7,870	(*1)	-	-
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	13,230	(*1)
기타금융자산	2,130,687	2,130,687	-	-
비유동성 금융자산
장기금융상품	2,758,565	(*1)	2,269,114	(*1)
장기매출채권및기타채권	4,152,276	(*1)	3,998,238	(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	(*2)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	761,441	761,441	-	-
매도가능금융자산(원가로 측정)	-	-	1,000	(*2)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	7,870	(*1)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	761,441	761,441
기타금융자산	-	-	71,371	71,371
유동성 금융부채
매입채무및기타채무	61,767,298	(*1)	72,783,224	(*1)
단기차입금	210,964,933	(*1)	202,091,774	(*1)
유동성장기부채	19,682,700	(*1)	10,370,000	(*1)
유동성금융리스부채	1,974,683	(*1)	1,867,000	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	102,496	(*1)	96,000	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	38,466	38,466	-	-
비유동성 금융부채
장기차입금	23,068,980	(*1)	18,901,400	(*1)
비유동성금융리스부채	518,541	(*1)	1,902,573	(*1)
장기매입채무및기타채무	272,880	(*1)	272,880	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	21,830	(*1)	93,633	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	91,919	91,919	81,169	81,169

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;&cr; 4.2 금융상품 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr;

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말&cr;

(단위: 천원)

구 분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	2,100,983	-	2,100,983
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	761,441	761,441
위험회피목적파생금융자산	-	29,704	-	29,704
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(130,385)	-	(130,385)
합 계	-	2,000,302	761,441	2,761,743

&cr;당분기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.&cr;

(2) 전기말&cr;

(단위: 천원)

구 분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
매도가능금융자산	-	-	761,441	761,441
위험회피목적파생금융자산	-	71,371	-	71,371
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(81,169)	-	(81,169)
합 계	-	(9,798)	761,441	751,643

5. 영업부문 정보&cr;&cr;연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 수익(매출)에 대한 정보&cr;

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품매출	441,835,971	446,228,042
상품매출	767,599	12,945,113
기타매출	2,490,212	2,327,013
합 계	445,093,782	461,500,168

&cr;나. 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.&cr;

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객
국 내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아 등
미 주			General Motors Corporation, GM Mexico 등
유 럽			Renault Spain, GM Poland 등
아시아			GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등
아프리카			Renault Spain, GM Poland 등

&cr;다. 당분기 및 전분기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기&cr;

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	아프리카	합 계
1. 매출액	213,838,226	96,436,888	101,317,017	33,501,651	-	445,093,782
2. 영업이익	3,879,628	1,749,637	1,838,176	607,814	-	8,075,255
3. 분기순이익	652,561	294,292	309,185	102,235	-	1,358,273
4. 총자산	545,311,813	1,374,865	-	59,389,706	79,372,059	685,448,443
5. 총부채	312,522,958	29,438	-	36,961,942	18,584,752	368,099,090
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	274,826,454	376,926	-	16,928,855	52,289,379	344,421,614
감가상각비 등	20,825,942	5,458	-	3,180,755	5,750	24,017,905

(2) 전분기&cr;

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	합 계
1. 매출액	220,123,099	102,728,455	107,942,274	30,706,340	461,500,168
2. 영업이익	16,517,026	7,708,271	8,099,492	2,304,063	34,628,852
3. 분기순이익	10,434,321	4,869,556	5,116,702	1,455,548	21,876,127
4. 총자산	619,378,172	580,743	-	54,358,844	674,317,759
5. 총부채	319,742,060	53,887	-	30,906,718	350,702,665
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	284,455,783	403,743	-	21,894,593	306,754,119
감가상각비 등	21,213,196	-	-	3,818,209	25,031,405

라. 주요 고객에 대한 정보&cr;당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 백만원)

구 분	매출액
	당분기	전분기
고객 1	109,891	117,448
고객 2	71,161	71,447
고객 3	-	52,144

&cr; 6. 매출채권 및 기타채권&cr;

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	90,018,653	1,485,886	93,514,070	1,573,291
차감: 손실충당금	(1,574,984)	(464,797)	(2,600,149)	(602,391)
소 계	88,443,669	1,021,089	90,913,921	970,900
보증금	-	3,262,357	-	3,209,427
차감: 현재가치할인차금	-	(131,170)	-	(182,089)
소 계	-	3,131,187	-	3,027,338
미수금	4,098,193	-	146,492	-
미수수익	711	-	16,361	-
합 계	92,542,573	4,152,276	91,076,774	3,998,238

7. 금융자산 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
상각후원가금융자산
국공채	7,870	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	-	761,441	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금	-	1,000	-	-
매도가능금융자산
국공채	-	-	13,230	7,870
비상장주식	-	-	-	761,441
출자금	-	-	-	1,000
합 계	7,870	762,441	13,230	770,311

&cr; 8. 재고자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	480,235	(235)	480,000	441,962	(299,599)	142,363
제품	116,292,376	(7,111,197)	109,181,179	114,215,225	(5,082,953)	109,132,272
재공품	20,763,107	(103,339)	20,659,768	13,717,360	(97,957)	13,619,403
원재료	11,272,588	-	11,272,588	11,185,431	-	11,185,431
저장품	875,566	-	875,566	871,272	-	871,272
미착품	12,583,772	-	12,583,772	22,882,239	-	22,882,239
부산물	1,176,864	-	1,176,864	1,132,679	-	1,132,679
합 계	163,444,508	(7,214,771)	156,229,737	164,446,168	(5,480,509)	158,965,659

(*) 당분기말 현재 연결회사 차입금과 관련하여 66,300,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.&cr;

9. 기타금융자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
이자율스왑계약	29,704	-	-	71,371
통화선도계약	2,100,983	-	-	-
합 계	2,130,687	-	-	71,371

&cr; 10. 기타자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	1,687,993	-	102,946	-
선급비용	3,038,933	881,252	326,632	979,708
선급부가세	6,411,478	-	7,693,931	-
합 계	11,138,404	881,252	8,123,509	979,708

&cr; 11. 유형자산과 무형자산&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산
당기초	289,520,100	14,193,214
취 득	61,039,883	6,495
처 분	(2,311,313)	-
감가상각 및 상각	(23,763,491)	(254,414)
대 체(*)	2,641,545	37,790
환율변동효과	(259,952)	(520)
당분기말	326,866,772	13,982,565

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 37,790천원, 건설중인자산에서 기술개발비로 대체된 금액은 104,800천원, 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 634,415천원입니다. 또한, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 3,418,550천원입니다. &cr;&cr;(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산
전기초	300,818,193	13,873,244
종속기업의 취득	102,586	13,620
취 득	11,795,466	-
처분 및 손상	(2,694,753)	(25,800)
감가상각 및 상각	(24,705,150)	(326,254)
대 체(*)	4,346,552	142,247
환율변동효과	(157,369)	(740)
전분기말	289,505,525	13,676,317

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 142,247천원, 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액은 281,785천원, 금형 및 설비의 자가생산으로 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 4,552,572천원, 장기선급비용에서 기계장치로 대체된 금액이 660,405천원입니다. 또한, 자가생산 금형이 외부로 판매되어 재고자산으로 442,393천원이 대체되었습니다.&cr;&cr; (3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물 (장부가액 : 126,569,092천원) 에 당사의 차입금과 관련하여 하나은행 등에 203,297,907천원 의 담보가 설정되어 있습니다.&cr;

12. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	14,111,974	-	20,574,871	-
미지급금	42,002,440	272,880	47,736,410	272,880
미지급비용	5,652,884	-	4,471,942	-
합 계	61,767,298	272,880	72,783,223	272,880

13. 차입금&cr;&cr;가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	210,964,932	-	202,091,774	-
유동성장기부채	21,657,383	-	12,237,000	-
장기차입금	-	23,587,521	-	20,803,973
합 계	232,622,315	23,587,521	214,328,774	20,803,973

나. 차입금의 변동내역 &cr;

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	235,132,747	230,335,208
차입	307,589,648	276,793,856
차입금의 상환	(288,711,613)	(266,389,748)
종속기업의 취득	-	100,000
환율변동효과	2,199,054	1,407,546
분기말	256,209,836	242,246,862

&cr; 다. 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 토지 및 건물(장부금액: 126,569,092천원), 재고자산에 총 269,597,907천원의 담보가 설정되어 있으며, 대표이사로부터 229,827,370천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr; 14. 기타금융부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융보증부채	102,497	21,830	96,000	93,633
파생금융부채	38,466	91,919	-	81,169
합 계	140,963	113,749	96,000	174,802

&cr; 15. 종업원급여&cr;

가. 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
순확정급여부채	31,214,988	26,084,174
기타장기종업원급여부채	1,170,758	1,081,521
합 계	32,385,746	27,165,695

나. 순확정급여부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	54,449,977	49,925,316
사외적립자산의 공정가치	(23,234,989)	(23,841,142)
순확정급여부채	31,214,988	26,084,174

다. 기타장기종업원급여&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타장기종업원급여부채의 현재가치	1,170,758	1,081,521
기타장기종업원급여부채	1,170,758	1,081,521

&cr; 16. 충당부채&cr;&cr;가. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
배출권충당부채	110,494	-	141,419	-
하자보수충당부채	1,218,523	815,572	1,250,944	747,459
소송충당부채	-	-	-	-
합 계	1,329,017	815,572	1,392,363	747,459

나. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	법적소송	합 계
기초	141,419	1,998,404	-	2,139,823
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	110,494	1,160,506	-	1,271,000
미사용금액 환입	-	-	-	-
연중 사용액	(141,419)	(1,124,815)	-	(1,266,234)
분기말	110,494	2,034,095	-	2,144,589
유동항목	110,494	1,218,523	-	1,329,017
비유동항목	-	815,572	-	815,572

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	법적소송	합 계
기초	248,295	1,178,462	649,512	2,076,269
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	79,266	1,158,332	-	1,237,598
미사용금액 환입	-	-	-	-
연중 사용액	(248,295)	(1,086,969)	(649,512)	(1,984,776)
분기말	79,266	1,249,825	-	1,329,091
유동항목	79,266	841,034	-	920,300
비유동항목	-	408,791	-	408,791

&cr; 17. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr; 가. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 510,600천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR CNY)

구 분	은 행	통 화	약정한도
운전자금대출	국민은행	KRW	17,000,000
	산업은행	KRW	10,000,000
	신한은행	KRW	3,000,000
	한국수출입은행	USD	10,000,000
	한국스탠다드차타드은행	USD	7,000,000
	신한은행	CNY	50,000,000
	하나은행	CNY	25,000,000
	산업은행	CNY	25,000,000
구매자금대출	한국수출입은행	KRW	18,000,000
	신한은행	USD	1,000,000
수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	43,000,000
시설자금대출&cr;(일반)	하나은행	KRW	28,000,000
	신한은행	KRW	3,700,000
수입신용장	하나은행	USD	91,000,000
	신한은행	USD	30,000,000
	국민은행	USD	12,000,000
	농협	USD	30,000,000
	산업은행	USD	11,000,000
	한국스탠다드차타드은행	USD	20,000,000
통화스왑	신한은행	USD	250,000
선물환	하나은행	KRW	9,500,000
선물환	한국스탠다드차타드은행	USD	5,000,000
이자율스왑	하나은행	EUR	6,000,000
시설자금대출&cr;(공장증설)	하나은행	EUR	30,000,000
	중국건설은행	EUR	22,500,000
	중국은행	EUR	18,000,000
	한국수출입은행	EUR	18,000,000
	농협	EUR	18,000,000
	국민은행	EUR	13,500,000

&cr; 다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 연결회사는 연결회사가 피고인 사건에 대하여 패소가 확정됨에 따라 39,847천원 을 지급하였습니다.&cr;&cr; 18. 주식의 발행 및 배당금&cr;

가. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수&cr;(단위: 주)	보통주	주식발행&cr;초과금	합 계
전기초	21,646,800	10,823,400	88,378,008	99,201,408
주식배당	216,468	108,234	-	108,234
전분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642
당기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642
당분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

&cr;나. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,186백원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,896백만원).&cr;

19. 판매비와 관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,789,371	7,583,725	2,287,798	6,361,568
퇴직급여	189,394	572,857	237,905	700,025
복리후생비	148,946	423,690	146,495	341,525
여비교통비	138,472	384,787	93,572	282,048
소모품비	284,759	536,315	116,501	531,950
감가상각비	276,093	873,278	342,017	1,069,390
수선비	41,068	550,350	80,120	397,847
차량유지비	103,150	310,198	86,190	237,109
지급수수료	1,744,598	6,054,608	1,412,308	4,241,287
광고선전비	113,573	466,620	429,510	1,057,732
기술개발비	1,334,966	3,874,162	1,138,539	3,246,767
운반비	4,069,877	13,774,017	5,138,380	16,394,718
대손상각비	(693,438)	(1,025,165)	(480,278)	(494,180)
지급임차료	352,513	1,053,768	160,610	461,972
하자보수비	333,554	1,160,506	496,094	1,158,331
무형자산상각비	44,099	151,959	70,132	286,584
기타	395,121	1,032,290	204,919	633,517
합 계	11,666,116	37,777,965	11,960,812	36,908,190

20. 법인세비용&cr;&cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.56% (2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.01% ) 입니다.&cr;

21. 현금흐름표&cr;&cr;가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
비용가산 :
퇴직급여	7,817,042	7,080,568
감가상각비	23,763,491	24,705,150
무형자산상각비	254,414	326,254
대손상각비	(1,025,165)	(494,180)
이자비용	5,626,649	4,600,164
외화환산손실	3,774,336	2,098,163
파생상품평가손실	90,347	1,432,885
재고자산평가손실	1,742,382	1,361,702
하자보수비	1,160,506	1,158,332
기술개발비	-	25,800
유형자산처분손실	2,148,507	1,647,495
법인세비용	626,235	10,159,145
소 계	45,978,744	54,101,478
수익차감:
이자수익	548,079	719,002
외화환산이익	1,486,330	4,006,809
파생상품평가이익	2,191,330	-
유형자산처분이익	52,362	154,873
소 계	4,278,101	4,880,684
합 계	41,700,643	49,220,794

나. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권및기타채권의 감소	540,701	25,794,225
재고자산의 증가	(1,937,748)	(14,292,616)
기타금융자산의 감소	-	3,069,736
기타유동자산의 증가	(3,851,910)	(1,748,426)
기타비유동자산의 감소	17,122	17,116
장기매출채권및기타채권의 감소	77,906	207,329
매입채무및기타채무의 감소	(12,395,605)	(32,467,487)
충당부채의 감소	(1,569,615)	(2,077,877)
기타유동부채의 증가(감소)	3,354,303	(1,024,908)
장기매입채무및기타채무의 증가	-	59,116
순확정급여부채의 감소	(2,596,990)	(1,260,898)
합 계	(18,361,836)	(23,724,690)

&cr;다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
장기금융상품의 유동성대체	-	-
건설중인자산의 본계정대체	11,690,267	9,528,233
장기차입금의 유동성대체	18,381,733	15,327,782
확정급여제도재측정요소의 잉여금대체	-	1,015,751
유형자산의 취득 관련 미지급금	919,359	1,040,439

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계
당기초	1,867,000	1,902,573	202,091,774	10,370,000	18,901,400	235,132,747
현금흐름	(1,276,350)	(4,684,999)	6,599,345	(3,000,000)	21,240,040	18,878,036
유동성대체	1,384,033	3,300,967	-	12,312,700	(16,997,700)	-
환율변동효과	-	-	2,273,813	-	(74,760)	2,199,053
당분기말	1,974,683	518,541	210,964,932	19,682,700	23,068,980	256,209,836

22. 특수관계자 거래&cr;&cr;가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
기타특수관계자	동화상협(주), 중동파이넨스(주), (재)학산문화재단, 동화합판(주), 호일금형, (주)와이케이몽키, (주)지에이치아이앤씨, 커뮤니언코리아(주)

&cr;나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타수익	매입	기타비용
기타특수관계자	동화상협㈜	10,530	-	2,063,256	-
	(재)학산문화재단	159,957	-	632,115	-
	동화합판㈜	-	-	122,490	-
	호일금형	-	-	281,997	-
	중동파이넨스㈜	-	-	-	155,675
합 계		170,487	-	3,099,858	155,675

&cr;(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타수익	매입	기타비용
기타특수관계자	동화상협㈜	11,970	-	2,450,413	-
	(재)학산문화재단	32,670	-	624,709	-
	동화합판㈜	-	-	244,866	-
	호일금형	-	-	211,098	-
	중동파이넨스㈜	-	-	-	236,740
합 계		44,640	-	3,531,086	236,740

다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금&cr;(금융리스부채 포함)
기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	275,208	-
	(재)학산문화재단	19,550	710,000	-	75,829	-
	동화합판㈜	-	-	-	14,971	-
	호일금형	-	800,000	-	34,466	-
	중동파이넨스㈜	-	-	-	-	2,493,223
합 계		20,837	1,510,000	-	400,474	2,493,223

&cr;

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금&cr;(금융리스부채 포함)
기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	1,347	537,906	-
	(재)학산문화재단	19,550	710,000	-	75,124	-
	동화합판㈜	-	-	-	14,971	-
	호일금형	-	800,000	-	34,466	-
	중동파이넨스㈜	-	-	-	-	3,769,573
합 계		20,837	1,510,000	1,347	662,467	3,769,573

&cr;라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금 상환
기타특수관계자	중동파이넨스㈜	1,276,350

&cr;

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금 상환
기타특수관계자	중동파이넨스㈜	1,056,057

&cr;

마. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융
중동파이넨스	단기차입금 지급보증	KRW	3,900,000	SBI저축은행

&cr;바. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	70,600,000	하나은행 외 4
		USD	105,600,000	하나은행 외 3
		USD	37,500,000	신한은행

&cr;사. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	2,681,896	2,582,844
퇴직급여	185,486	181,323
장기종업원급여	1,156	4,747
합 계	2,868,538	2,768,914

23. 회계정책의 변경&cr;&cr; 23.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.&cr;&cr;또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 761,441천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 중 매도가능증권평가손익 △2,872,100천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;

(2) 금융자산의 손상&cr;

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기 손익으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 2,290,199천원 증가하였습니다.&cr;

1) 매출채권&cr;

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr;2) 채무상품&cr;&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. &cr;&cr; 23.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액&cr;

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31&cr;수정전	조정	2018.01.01&cr;수정후
자산총계	675,596,707	-	675,596,707
계약부채	-	4,309,265	4,309,265
이연법인세부채	7,294,924	(970,147)	6,324,777
부채총계	351,935,280	3,339,118	355,274,398
이익잉여금	212,332,399	(3,339,118)	208,993,281
자본총계	323,661,427	(3,339,118)	320,322,309

&cr;

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목&cr;&cr;1) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
영업수익	445,093,782	(236,339)	444,857,443
영업비용	(437,018,527)	-	(437,018,527)
영업이익	8,075,255	(236,339)	7,838,916
법인세비용차감전순이익	1,984,507	(236,339)	1,748,168
법인세비용	(626,235)	53,587	(572,648)
분기순이익	1,358,272	(182,752)	1,175,520
총포괄손익	1,542,213	(182,752)	1,359,461

&cr;2) 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
분기순이익	1,358,272	(182,752)	1,175,520
조정항목
법인세비용	626,235	(53,587)	572,648
순운전자본변동
계약부채	(236,339)	236,339	-
영업활동으로 인한 현금흐름	11,571,463	-	11,571,463

&cr; 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채 236백만원 감소 등이 변동하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. &cr;&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 47 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 46 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 47 기 3분기말	제 46 기말
자산
유동자산	245,148,197,707	243,665,986,610
현금및현금성자산 (주4)	19,804,817,678	54,781,391,760
단기금융상품 (주4)	671,159,400	1,000,000,000
매출채권및기타채권 (주4,6,23)	74,206,025,193	70,622,212,357
매도가능금융자산 (주4,7,24)		13,230,000
상각후원가금융자산 (주4,7,24)	7,870,000
재고자산 (주8)	110,262,985,832	109,027,905,077
당기법인세자산
기타금융자산 (주4,9,23)	1,623,318,898
기타자산 (주10)	38,572,020,706	8,221,247,416
비유동자산	237,546,432,561	243,294,858,013
장기금융상품 (주4)	2,756,565,236	2,267,114,258
장기매출채권및기타채권 (주4,6)	3,970,997,762	3,865,000,715
매도가능금융자산 (주4,7,24)		770,311,200
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,7,24)	761,441,200
당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,7,24)	1,000,000
종속기업투자주식 (주11)	66,678,094,868	66,678,094,868
투자부동산	3,572,277,473	3,572,277,473
유형자산 (주5,12)	147,698,186,654	155,043,804,605
무형자산 (주5,12)	10,768,932,472	10,933,140,222
기타금융자산 (주4,9)		71,371,329
기타자산 (주10)	1,338,936,896	93,743,343
자산총계	482,694,630,268	486,960,844,623
부채
유동부채	198,309,065,359	184,491,768,231
매입채무및기타채무 (주4,13,23)	58,565,699,058	52,291,256,361
단기차입금 (주4,14)	113,752,141,016	117,472,036,739
유동성장기부채 (주4)	13,112,700,000	4,000,000,000
당기법인세부채	666,990,752	5,633,888,259
충당부채	863,312,074	997,582,595
기타금융부채 (주4,15,23)	707,481,104	181,839,329
기타유동부채	10,640,741,355	3,915,164,948
비유동부채	34,706,780,265	43,817,221,194
장기매입채무및기타채무 (주4,13)	272,879,986	272,879,986
장기차입금 (주4,14)		12,071,400,000
종업원급여부채 (주16)	27,074,605,804	23,024,222,019
이연법인세부채	5,612,029,028	7,866,074,736
충당부채 (주17)	408,328,551	407,732,111
기타금융부채 (주4,15)	1,338,936,896	174,912,342
부채총계	233,015,845,624	228,308,989,425
자본
자본금 (주19)	10,931,634,000	10,931,634,000
자본잉여금 (주19)	88,378,008,429	88,378,008,429
기타자본	11,306,187,337	13,635,027,937
기타포괄손익누계액	(2,230,621,889)	58,775,587
이익잉여금	141,293,576,767	145,648,409,245
자본총계	249,678,784,644	258,651,855,198
자본과부채총계	482,694,630,268	486,960,844,623

포괄손익계산서

제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 47 기 3분기		제 46 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액 (주5,23)	109,917,855,968	367,655,494,966	120,866,007,467	404,316,233,352
매출원가 (주23)	103,864,154,551	342,298,990,051	105,910,580,938	356,339,507,448
매출총이익	6,053,701,417	25,356,504,915	14,955,426,529	47,976,725,904
판매비와관리비 (주20)	8,659,800,328	27,026,723,709	9,116,359,559	28,667,067,168
영업이익(손실) (주5)	(2,606,098,911)	(1,670,218,794)	5,839,066,970	19,309,658,736
금융수익	786,190,207	10,061,100,026	2,403,112,396	19,721,265,597
금융비용	969,051,044	11,089,202,080	2,220,352,589	13,280,415,630
기타영업외수익	816,490,278	1,498,375,932	576,151,177	1,201,407,565
기타영업외비용	226,017,761	1,618,935,164	238,965,348	1,043,631,187
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,198,487,231)	(2,818,880,080)	6,359,012,606	25,908,285,081
법인세비용(수익) (주21)	(519,635,051)	(654,558,802)	1,552,383,951	8,119,853,702
분기순이익(손실) (주5)	(1,678,852,180)	(2,164,321,278)	4,806,628,655	17,788,431,379
분기세후기타포괄손익	(2,960,446)	801,768	(149,840,118)	841,178,767
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	8,509,326			924,288,232
기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	8,509,326
확정급여제도의 재측정손익				924,288,232
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(11,469,772)	801,768	(149,840,118)	(83,109,465)
현금흐름위험회피	(11,469,772)	801,768	22,423,653	(26,444,228)
매도가능금융자산평가손익			(172,263,771)	(56,665,237)
분기총포괄손익	(1,681,812,626)	(2,163,519,510)	4,656,788,537	18,629,610,146
주당이익
기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(77)	(99)	220	814
희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(77)	(99)	220	814

자본변동표

제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (기초자본 (주19))		10,823,400,000	88,378,008,429	13,635,027,937	49,716,904	132,150,187,310	245,036,340,580
회계정책변경의 효과 (주24)
수정 후 기초자본		10,823,400,000	88,378,008,429	13,635,027,937	49,716,904	132,150,187,310	245,036,340,580
총포괄손익	분기순이익					17,788,431,379	17,788,431,379
	순확정급여부채의 재측정요소					924,288,232	924,288,232
	매도가능금융자산평가손익				(56,665,237)		(56,665,237)
	기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익
	파생상품평가손익				(26,444,228)		(26,444,228)
소유주와의 거래	주식배당 (주19)	108,234,000				(108,234,000)
	현금배당 (주19)					(3,896,424,000)	(3,896,424,000)
	자기주식 취득
2017.09.30 (기말자본 (주19))		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	33,392,561	146,858,248,921	259,769,526,726
2018.01.01 (기초자본 (주19))		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	58,775,587	145,648,409,245	258,651,855,198
회계정책변경의 효과 (주24)					(2,290,199,244)	(4,184,400)	(2,294,383,644)
수정 후 기초자본		10,931,634,000	88,378,008,429	13,635,027,937	(2,231,423,657)	145,644,224,845	256,357,471,554
총포괄손익	분기순이익					(2,164,321,278)	(2,164,321,278)
	순확정급여부채의 재측정요소
	매도가능금융자산평가손익
	기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익
	파생상품평가손익				801,768		801,768
소유주와의 거래	주식배당 (주19)
	현금배당 (주19)					(2,186,326,800)	(2,186,326,800)
	자기주식 취득			(2,328,840,600)			(2,328,840,600)
2018.09.30 (기말자본 (주19))		10,931,634,000	88,378,008,429	11,306,187,337	(2,230,621,889)	141,293,576,767	249,678,784,644

현금흐름표

제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 47 기 3분기	제 46 기 3분기
영업활동현금흐름	(19,787,228,427)	57,148,558,784
영업에서 창출된 현금흐름	(11,576,143,449)	64,288,589,877
분기순이익(손실)	(2,164,321,278)	17,788,431,379
현금의 유출이 없는 비용등의 가산 (주22)	24,796,690,005	34,697,712,248
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (주22)	(2,950,699,916)	(4,539,685,577)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (주22)	(31,257,812,260)	16,342,131,827
매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,659,558,911)	36,836,176,845
재고자산의 감소(증가)	(5,777,335,787)	9,629,296,157
기타금융자산의 감소		3,069,735,950
기타유동자산의 증가	(29,006,050,196)	(1,093,016,126)
장기매출채권및기타채권의 감소	125,905,850	207,328,910
매입채무및기타채무의 증가(감소)	6,095,824,840	(29,685,540,761)
충당부채의 감소	(1,224,722,915)	(1,875,038,808)
기타유동부채의 증가	2,853,899,176	193,370,360
장기매입채무및기타채무의 증가		59,116,245
순확정급여부채의 감소	(1,665,774,317)	(999,296,945)
이자의 수취	185,631,042	341,933,430
이자의 지급	(2,498,924,701)	(2,423,236,031)
법인세납부액	(5,897,791,319)	(5,058,728,492)
투자활동현금흐름	(3,265,588,542)	(7,849,706,182)
단기금융상품의 증가	(13,703,200,000)	(16,090,000,000)
단기금융상품의 감소	14,032,040,600	16,086,189,400
장기금융상품의 증가	(449,815,500)	(451,815,500)
장기금융상품의 감소		283,900,000
매도가능금융자산의 취득		(2,022,200,000)
매도가능금융자산의 처분		308,940,000
상각후원가측정금융자산의 처분	13,230,000
종속기업투자주식의 취득		(1,400,000,000)
유형자산의 취득	(3,405,451,958)	(4,877,849,163)
유형자산의 처분	247,608,316	313,129,081
재무활동현금흐름	(12,303,474,580)	(24,341,483,191)
단기차입금의 차입 (주22)	164,361,862,520	154,494,812,639
단기차입금의 상환 (주22)	(169,150,169,700)	(171,705,371,830)
유동성장기부채의 상환	(3,000,000,000)	(3,187,600,000)
배당금 지급 (주19)	(2,186,326,800)	(3,896,424,000)
장기차입금의 상환 (주22)		(46,900,000)
자기주식의 취득	(2,328,840,600)
현금및현금성자산의 환율변동효과	379,717,467	3,215,378,675
현금및현금성자산의증가	(34,976,574,082)	28,172,748,086
기초현금및현금성자산	54,781,391,760	59,731,544,538
기말현금및현금성자산	19,804,817,678	87,904,292,624

이익잉여금 처분계산서

제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목	제 46 기&cr;(처분확정일 2018년 3월 23일)		제 45 기&cr;(처분확정일 2017년 3월 31일)		제 44 기&cr;(처분확정일 2016년 3월 25일)
Ⅰ. 미처분 이익잉여금		117,623,680,442		104,515,100,907		90,105,556,614
1. 전기이월이익잉여금	100,120,800,507		90,105,556,614		84,150,475,557
2. 순확정급여부채의 재측정요소	2,070,468,768		2,872,710,356		(2,307,442,278)
3. 당기순이익	15,432,411,167		11,536,833,937		8,262,523,335
Ⅱ. 이익잉여금 처분액		2,404,959,480		4,394,300,400
1. 이익준비금	218,632,680		389,642,400
2. 주식배당금	-		108,234,000
3. 현금배당금&cr; (현금배당주당배당금(률):&cr; 당기: 100원(20%)&cr; 전기: 180원(36%)	2,186,326,800		3,896,424,000
Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금		115,218,720,962		100,120,800,507		90,105,556,614

* 제46기(전기) 및 제45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;

5. 재무제표 주석

제 47 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재

제 46 기 : 2017년 12월 31일 현재

핸즈코퍼레이션 주식회사

1. 일반 사항&cr;

핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매 등을 목적으로 1972년 3월 3일 설립되었으며, 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 10,931,634천원(전기말 10,931,634천원)이며 대주주는 승현창( 40.90%)입니다.&cr;&cr;이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr;&cr; 2. 중요한 회계정책&cr;

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr;

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. &cr;&cr;(1) 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr; 2.2 회계정책 &cr;

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;2.2.1 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;&cr; 2.2.2 금융자산&cr;

(1) 분류&cr;

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산 &cr;

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

1) 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr; 2.2.3 수익인식&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;회사는 알루미늄 휠의 제조업체로서 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.&cr;

(2) 변동대가&cr;

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.&cr;

(3) 거래가격의 배분&cr;

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;

4. 공정가치&cr;&cr;당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr; 4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
유동성 금융자산
현금및현금성자산	19,804,818	(*1)	54,781,392	(*1)
단기금융상품	671,159	(*1)	1,000,000	(*1)
매출채권및기타채권	74,206,025	(*1)	70,622,212	(*1)
상각후원가금융자산	7,870	(*1)	-	-
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	13,230	(*1)
기타금융자산	1,623,319	1,623,319	-	-
비유동성 금융자산
장기금융상품	2,756,565	(*1)	2,267,114	(*1)
장기매출채권및기타채권	3,970,998	(*1)	3,865,001	(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	(*2)	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	761,441	761,441	-	-
매도가능금융자산(원가로 측정)	-	-	1,000	(*2)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	7,870	(*1)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	761,441	761,441
기타금융자산	-	-	71,371	71,371
유동성 금융부채
매입채무및기타채무	58,565,699	(*1)	52,291,256	(*1)
단기차입금	113,752,141	(*1)	117,472,037	(*1)
유동성장기부채	13,112,700	(*1)	4,000,000	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	669,015	(*1)	181,839	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	38,466	38,466	-	-
비유동성 금융부채
장기차입금	-	-	12,071,400	(*1)
장기매입채무및기타채무	272,880	(*1)	272,880	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	1,338,937	(*1)	93,743	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	-	-	81,169	81,169

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;&cr; 4.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)&cr;

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	1,593,615	-	1,593,615
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	761,441	761,441
위험회피목적파생금융자산	-	29,704	-	29,704
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(38,466)	-	(38,466)
합 계	-	1,584,853	761,441	2,346,294

&cr;당분기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.&cr;&cr;

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
매도가능금융자산	-	-	761,441	761,441
위험회피목적파생금융자산	-	71,371	-	71,371
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(81,169)	-	(81,169)
합 계	-	(9,798)	761,441	751,643

&cr; 5. 영업부문 정보&cr;&cr;회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. &cr;

가. 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
제품	265,372,753	274,100,581
상품	99,881,785	126,212,361
기타	2,400,957	4,003,291
합 계	367,655,495	404,316,233

&cr;나. 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객
국내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아 등
미주			General Motors Corporation, GM Mexico 등
유럽			Renault Spain, GM Poland 등
아시아			GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등

&cr;다. 회사의 당분기 및 전분기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	합 계
1. 매출액	217,673,320	66,549,297	80,367,503	3,065,375	367,655,495
2. 영업이익	(988,866)	(302,326)	(365,101)	(13,926)	(1,670,219)
3. 분기순이익	(1,281,403)	(391,764)	(473,109)	(18,045)	(2,164,321)
4. 총자산	482,694,630	-	-	-	482,694,630
5. 총부채	233,015,846	-	-	-	233,015,846
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	162,039,397	-	-	-	162,039,397
감가상각비 등	12,861,440	-	-	-	12,861,440

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	합 계
1. 매출액	224,815,353	84,481,351	91,383,839	3,635,690	404,316,233
2. 영업이익	10,736,912	4,034,728	4,364,383	173,636	19,309,659
3. 분기순이익	9,891,050	3,716,870	4,020,554	159,957	17,788,431
4. 총자산	487,078,756	-	-	-	487,078,756
5. 총부채	227,309,229	-	-	-	227,309,229
6. 고정자산
유ㆍ무형자산 등	170,628,268	-	-	-	170,628,268
감가상각비 등	13,056,016	-	-	-	13,056,016

&cr;라. 주요 고객에 대한 정보&cr;당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출액
	당분기	전분기
고객 1	109,891	117,448
고객 2	71,161	71,447
고객 3	-	52,144

&cr; 6. 매출채권 및 기타채권&cr;

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	72,038,440	1,485,886	72,919,881	1,573,291
차감: 손실충당금	(1,574,984)	(464,797)	(2,600,149)	(602,391)
소 계	70,463,456	1,021,089	70,319,732	970,900
보증금	-	3,081,079	-	3,076,190
차감: 현재가치할인차금	-	(131,170)	-	(182,089)
소 계	-	2,949,909	-	2,894,101
미수금	3,741,858	-	286,119	-
미수수익	711	-	16,361	-
합 계	74,206,025	3,970,998	70,622,212	3,865,001

7. 금융자산 &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
상각후원가금융자산
국공채	7,870	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	-	761,441	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금	-	1,000	-	-
매도가능금융자산
국공채	-	-	13,230	7,870
비상장주식	-	-	-	761,441
출자금	-	-	-	1,000
합 계	7,870	762,441	13,230	770,311

&cr; 8. 재고자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	22,907,614	(1,021,123)	21,886,491	19,869,461	(299,599)	19,569,862
제품	62,910,604	(4,996,698)	57,913,906	66,211,988	(4,600,462)	61,611,526
재공품	14,360,089	(55,753)	14,304,336	7,150,396	(49,809)	7,100,587
원재료	7,176,532	-	7,176,532	7,518,246	-	7,518,246
저장품	295,936	-	295,936	295,936	-	295,936
미착품	7,781,643	-	7,781,643	12,044,403	-	12,044,403
부산물	904,142	-	904,142	887,344	-	887,344
합 계	116,336,560	(6,073,574)	110,262,986	113,977,774	(4,949,870)	109,027,904

(*) 당분기말 현재 회사 차입금과 관련하여 53,300,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.&cr;

9. 기타금융자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
이자율스왑계약	29,704	-	-	71,371
통화선도계약	1,593,615	-	-	-
합 계	1,623,319	-	-	71,371

&cr; 10. 기타자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	30,537,213	-	892,842	-
계약자산	1,151,252	-	-	-
선급비용	813,144	1,338,937	391,493	93,743
선급부가세	6,070,411	-	6,936,912	-
합 계	38,572,020	1,338,937	8,221,247	93,743

&cr; 11. 종속기업투자주식&cr;

가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	결산월	당분기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
핸즈식스㈜	대한민국	12월	100	25,039,396	100	25,039,396
청도동화주조유한공사	중국	12월	100	7,483,692	100	7,483,692
HANDS USA Corp.	미국	12월	100	425,191	100	425,191
㈜에이징	대한민국	12월	70	1,400,000	70	1,400,000
HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	32,329,815	99.99	32,329,815
HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100	1	100	1
합 계				66,678,095		66,678,095

&cr;나. 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조&cr;유한공사	HANDS USA&cr;Corp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS &cr;FUNDING LTD.
요약 재무상태표(당분기말)
유동자산	73,953,962	38,752,502	994,700	499,419	27,082,680	52,611
비유동자산	124,817,185	21,462,811	380,164	761,886	52,289,379	18,123,980
자산 계	198,771,147	60,215,313	1,374,864	1,261,305	79,372,059	18,176,591
유동부채	97,671,811	37,600,510	638,503	77,921	30,063,923	52,610
비유동부채	11,181,924	-	-	-	18,215,899	18,123,980
부채 계	108,853,735	37,600,510	638,503	77,921	48,279,822	18,176,590
자본 계	89,917,412	22,614,803	736,361	1,183,384	31,092,237	1
요약 포괄손익계산서(당분기)
매출액	146,081,508	32,673,719	16,314	1,399,504	-	-
영업손익	15,468,326	(4,538,407)	(404,556)	(379,922)	(1,209,766)	-
분기순손익	9,896,014	(4,729,442)	(398,457)	(346,942)	(1,202,399)	-
기타포괄손익	-	(150,214)	34,447	-	298,906	-
총포괄손익	9,896,014	(4,879,656)	(364,010)	(346,942)	(903,493)	-

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr;

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조&cr;유한공사	HANDS USA&cr;Corp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS &cr;FUNDING LTD.
요약 재무상태표(전기말)
유동자산	56,407,414	36,803,675	2,452,488	1,296,474	32,013,862	1
비유동자산	129,407,779	22,509,258	371,414	366,642	-	-
자산 계	185,815,193	59,312,933	2,823,902	1,663,116	32,013,862	1
유동부채	91,530,098	31,818,474	1,723,531	132,790	18,131	-
비유동부채	13,213,774	-	-	-	-	-
부채 계	104,743,872	31,818,474	1,723,531	132,790	18,131	-
자본 계	81,071,321	27,494,459	1,100,371	1,530,326	31,995,731	1
요약 포괄손익계산서(전분기)
매출액	140,490,603	29,552,117	83,450	398,905	-	-
영업손익	16,651,019	(1,883,581)	(160,923)	(5,548)	-	-
분기순손익	11,184,999	(2,772,437)	(112,807)	(5,388)	-	-
기타포괄손익	(91,463)	(256,761)	(58,226)	-	-	-
총포괄손익	11,093,536	(3,029,198)	(171,033)	(5,388)	-	-

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.&cr;&cr; 12. 유형자산과 무형자산&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산
당기초	155,043,805	10,933,140
취 득	3,273,568	-
처 분	(1,340,504)	-
감가상각 및 상각	(12,673,532)	(187,908)
대 체(*)	3,394,850	23,700
당분기말	147,698,187	10,768,932

( *) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 23,700천원이며, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 3,418,550천원입니다.&cr;

(2) 전분기

단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산
전기초	161,114,188	10,676,432
취 득	4,986,386	-
처 분	(935,786)	-
감가상각 및 상각	(12,844,141)	(211,876)
대 체(*)	4,269,540	1,247
전분기말	156,590,187	10,465,803

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 1,247천원, 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액은 281,785천원, 금형 및 설비의 자가생산으로 기계장치및 공기구비품으로 대체된 금액은 4,552,572천원입니다.&cr;&cr; (3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물(장부가액 : 77,144,859천원)에 당사의 차입금과 관련하여 하나은행 등에 102,850,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.&cr;&cr; 13. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	24,933,214	-	16,302,069	-
미지급금	29,980,164	272,880	32,405,530	272,880
미지급비용	3,652,321	-	3,583,657	-
합 계	58,565,699	272,880	52,291,256	272,880

&cr; 14. 차입금&cr;&cr;가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	113,752,141	-	117,472,037	-
유동성장기부채	13,112,700	-	4,000,000	-
장기차입금	-	-	-	12,071,400
합 계	126,864,841	-	121,472,037	12,071,400

&cr;나. 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	133,543,437	154,677,406
차입	164,361,863	154,494,813
차입금의 상환	(172,150,170)	(174,939,872)
환산평가	1,109,711	920,206
분기말	126,864,841	135,152,553

&cr; 다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물(장부가액 : 77,144,859천원), 재고자산에 총 156,150,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 대표이사 및 핸즈식스㈜로부터 229,827,370천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

15. 기타금융부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융보증부채	669,015	1,338,937	181,839	93,743
파생금융부채	38,466	-	-	81,169
합 계	707,481	1,338,937	181,839	174,912

&cr; 16. 종업원급여&cr;&cr;가. 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
순확정급여부채	25,984,926	22,016,595
기타장기종업원급여부채	1,089,680	1,007,627
합 계	27,074,606	23,024,222

&cr;나. 순확정급여부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	46,502,469	43,124,579
사외적립자산의 공정가치	(20,517,543)	(21,107,984)
순확정급여부채	25,984,926	22,016,595

다. 기타장기종업원급여&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타장기종업원급여부채의 현재가치	1,089,680	1,007,627
기타장기종업원급여부채	1,089,680	1,007,627

&cr; 17. 충당부채&cr;&cr;가. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
배출권충당부채	14,857	-	141,419	-
하자보수충당부채	848,455	408,329	856,164	407,732
소송충당부채	-	-	-	-
합 계	863,312	408,329	997,583	407,732

&cr;나. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	법적소송	합 계
기초	141,419	1,263,896	-	1,405,315
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	14,857	1,091,049	-	1,105,906
미사용금액 환입	-	-	-	-
연중 사용액	(141,419)	(1,098,161)	-	(1,239,580)
분기말	14,857	1,256,784	-	1,271,641
유동항목	14,857	848,455	-	863,312
비유동항목	-	408,329	-	408,329

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	법적소송	합 계
기초	248,295	1,178,462	649,512	2,076,269
손익계산서 증(감):
추가 충당금전입	79,266	1,127,861	-	1,207,127
미사용금액 환입	-	-	-	-
연중 사용액	(248,295)	(1,056,498)	(649,512)	(1,954,305)
분기말	79,266	1,249,825	-	1,329,091
유동항목	79,266	841,034	-	920,300
비유동항목	-	408,791	-	408,791

18. 우발부채 및 약정사항&cr;&cr; 가. 당분기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 510,600 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

나. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	은 행	통 화	약정한도
운전자금대출	국민은행	KRW	14,000,000
	산업은행	KRW	5,000,000
	신한은행	KRW	3,000,000
구매자금대출	한국수출입은행	KRW	18,000,000
	신한은행	USD	1,000,000
수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	23,000,000
수입신용장발행	하나은행	USD	61,000,000
	신한은행	USD	30,000,000
	국민은행	USD	12,000,000
	농협	USD	10,000,000
	산업은행	USD	6,000,000
통화스왑	신한은행	USD	250,000
선물환	하나은행	KRW	6,000,000

&cr; 다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 연결회사는 연결회사가 피고인 사건에 대하여 패소가 확정됨에 따라 39,847천원 을 지급하였습 니다.&cr;&cr; 19. 주식의 발행 및 배당금&cr;&cr;가. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수&cr;(단위: 주)	보통주	주식발행&cr;초과금	합 계
전기초	21,646,800	10,823,400	88,378,008	99,201,408
주식배당	216,468	108,234	-	108,234
전분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642
당기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642
당분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

&cr;나. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,186백원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,896백만원).&cr;

20. 판매비와 관리비&cr;

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,094,344	5,548,234	1,761,762	4,952,767
퇴직급여	162,131	488,964	219,712	645,448
복리후생비	120,030	326,824	121,797	295,361
여비교통비	114,740	318,049	74,372	224,390
소모품비	246,882	366,189	57,385	326,124
감가상각비	234,197	744,247	309,620	968,614
수선비	31,647	205,786	8,290	226,706
차량유지비	75,619	231,578	69,131	187,560
지급수수료	1,241,862	3,888,005	1,060,466	3,333,956
광고선전비	106,268	306,512	427,947	1,052,714
기술개발비	1,289,546	3,821,461	1,148,531	3,235,597
운반비	2,608,427	9,195,638	3,523,933	11,519,494
대손상각비	(693,438)	(1,025,165)	(480,278)	(494,180)
지급임차료	329,833	964,399	129,720	392,635
하자보수비	505,723	1,091,049	486,744	1,127,860
무형자산상각비	36,902	127,974	52,442	191,959
기타	155,087	426,980	144,786	480,062
합 계	8,659,800	27,026,724	9,116,360	28,667,067

21. 법인세비용&cr;&cr; 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.74% (2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.34 % ) 입니다.&cr;&cr; 22. 현금흐름표&cr;&cr;가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
비용가산 :
퇴직급여	5,716,158	6,046,791
감가상각비	12,673,532	12,844,141
무형자산상각비	187,908	211,876
대손상각비	(1,025,165)	(494,180)
이자비용	2,820,161	2,405,218
외화환산손실	1,725,927	1,339,355
파생상품평가손실	-	953,899
재고자산평가손실	1,123,705	1,396,961
하자보수비	1,091,049	1,127,860
유형자산처분손실	1,137,974	745,937
법인세비용(수익)	(654,559)	8,119,854
소 계	24,796,690	34,697,712
수익차감:
이자수익	390,600	548,083
외화환산이익	921,406	3,868,323
파생상품평가이익	1,593,615	-
유형자산처분이익	45,079	123,280
소 계	2,950,700	4,539,686
합 계	21,845,990	30,158,026

&cr;나. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출채권및기타채권의 감소(증가)	(2,659,559)	36,836,177
재고자산의 감소(증가)	(5,777,336)	9,629,296
기타금융자산의 감소	-	3,069,736
기타유동자산의 증가	(29,006,050)	(1,093,016)
장기매출채권및기타채권의 감소	125,906	207,329
매입채무및기타채무의 증가(감소)	6,095,825	(29,685,541)
충당부채의 감소	(1,224,723)	(1,875,039)
기타유동부채의 증가	2,853,899	193,370
장기매입채무및기타채무의 증가	-	59,116
순확정급여부채의 감소	(1,665,774)	(999,297)
합 계	(31,257,812)	16,342,131

다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
장기금융상품의 유동성대체	-	-
건설중인자산의 본계정대체	3,996,755	2,785,695
장기차입금의 유동성대체	12,112,700	3,000,000
확정급여제도재측정요소의 잉여금대체	-	924,288
유형자산의 취득 관련 미지급금	131,884	108,537

&cr;라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계
당기초	117,472,037	4,000,000	12,071,400	133,543,437
현금흐름	(4,788,307)	(3,000,000)	-	(7,788,307)
외화차이	1,068,411	-	41,300	1,109,711
유동성대체	-	12,112,700	(12,112,700)	-
당분기말	113,752,141	13,112,700	-	126,864,841

23. 특수관계자 거래&cr;&cr;가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭
종속기업	핸즈식스㈜, 청도동화주조유한공사, HANDS USA Corp., ㈜에이징, HANDS8 S.A., HANDS FUNDING LTD..
기타특수관계자	동화상협㈜, 중동파이넨스㈜, (재)학산문화재단, 동화합판㈜, 호일금형, ㈜와이케이몽키, ㈜지에이치아이앤씨, 커뮤니언코리아(주 )

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타수익	매입	기타비용
종속기업	핸즈식스㈜	5,338,657	414,793	95,515,904	-
	청도동화주조유한공사	1,768,428	1,387	547,432	-
	HANDS USA Corp.	-	-	16,247	-
기타특수관계자	동화상협㈜	10,530	-	1,322,697	-
	(재)학산문화재단	159,957	-	632,115	-
	동화합판㈜	-	-	122,490	-
	호일금형	-	-	281,997	-
합 계		7,277,572	416,180	98,438,882	-

&cr;(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타수익	매입	기타비용
종속기업	핸즈식스㈜	4,695,982	6,072,367	115,355,458	-
	청도동화주조유한공사	2,476,866	-	31,931	-
	HANDS USA Corp.	-	-	82,889	-
기타특수관계자	동화상협㈜	11,970	-	1,574,626	-
	(재)학산문화재단	32,670	-	624,709	-
	동화합판㈜	-	-	244,866	-
	호일금형	-	-	211,098	-
합 계		7,217,488	6,072,367	118,125,577	-

다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	핸즈식스㈜	1,577,005	1,298,641	19,390,322	14,780
	청도동화주조유한공사	560,452	78,117	146,227	804,631
	HANDS USA Corp.	609,065	-	-	-
	HANDS8 S.A.	-	29,695,070	-	-
기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	180,873
	(재)학산문화재단	19,550	710,000	-	75,829
	동화합판㈜	-	-	-	14,971
	호일금형	-	800,000	-	34,466
합 계		2,767,359	32,581,828	19,536,549	1,125,550

&cr;

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	핸즈식스㈜	-	11,258	6,662,484	279,961
	청도동화주조유한공사	652,292	19,610	104,034	804,631
	HANDS USA Corp.	1,678,553	-	248,864	-
기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	1,347	202,754
	(재)학산문화재단	19,550	710,000	-	75,124
	동화합판㈜	-	-	-	14,971
	호일금형	-	800,000	-	34,466
합 계		2,351,682	1,540,868	7,016,729	1,411,907

&cr; 라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.&cr;&cr;마. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
핸즈식스㈜	장단기차입금 지급보증	KRW	13,500,000	하나은행 외 2
		USD	62,500,000	한국스탠다드차타드은행 외 2
청도동화주조유한공사	단기차입금 지급보증	USD	18,400,000	한국수출입은행 외 1
		CNY	55,000,000	하나은행 외 1
HANDS8 S.A.	장기차입금 지급보증	EUR	7,200,000	하나은행
HANDS FUNDING LTD.	장기차입금 지급보증	EUR	144,000,000	하나은행 외 5
우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융

&cr;바. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처
대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	70,600,000	하나은행 외 4
		USD	105,600,000	하나은행 외 3
		USD	37,500,000	신한은행(*)
핸즈식스(주)	장단기차입금 지급보증	USD	37,500,000	신한은행(*)

(*) 장단기차입금과 관련하여 대표이사와 핸즈식스(주)로부터 공동으로 보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;사. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	2,439,586	2,340,534
퇴직급여	165,293	161,130
장기종업원급여	1,156	4,747
합 계	2,606,035	2,506,411

&cr; 24. 회계정책의 변경&cr;&cr; 24.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.&cr;&cr;또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 761,441천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 중 매도가능증권평가손익 △2,872,100천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;

(2) 금융자산의 손상&cr;

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기손익으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 2,290,199천원 증가하였습니다.&cr;

1) 매출채권&cr;

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr;2) 채무상품&cr;&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. &cr;&cr; 24.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31&cr;수정전	조정	2018.01.01&cr;수정후
계약자산	-	908,466	908,466
자산총계	486,960,844	908,466	487,869,310
계약부채	-	3,871,677	3,871,677
이연법인세부채	7,866,075	(668,827)	7,197,248
부채총계	228,308,989	3,202,850	231,511,839
이익잉여금	145,648,409	(2,294,384)	143,354,025
자본총계	258,651,855	(2,294,384)	256,357,471

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목&cr;&cr;1) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
영업수익	367,655,495	(278,780)	367,376,715
영업비용	(369,325,714)	(242,785)	(369,568,499)
영업이익(손실)	(1,670,219)	(521,565)	(2,191,784)
법인세비용차감전순손실	(2,818,880)	(521,565)	(3,340,445)
법인세수익	654,559	117,723	772,282
분기순손실	(2,164,321)	(403,842)	(2,568,163)
총포괄손익	(2,163,520)	(403,842)	(2,567,362)

&cr;2) 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
분기순손실	(2,164,321)	(403,842)	(2,568,163)
조정항목
법인세수익	(654,559)	(117,723)	(772,282)
순운전자본변동
계약자산	(242,785)	242,785	-
계약부채	(278,780)	278,780	-
영업활동으로 인한 현금흐름	(19,787,228)	-	(19,787,228)

&cr; 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 243백만원 감소, 계약부채 279 백만원 감소 등이 변동하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.&cr;&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

&cr;

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr; &cr;(1) 재무제표 재작성&cr;&cr;당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

&cr;당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

(3) 자 산유동화 와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;&cr;당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;&cr;당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 대손충당금 설정 현황

&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제47기 3분기말	매출채권	90,018,653	1,574,984	1.75%
	장기성매출채권	1,485,886	464,797	31.28%
	합 계	91,504,539	2,039,781	2.23%
제46기	매출채권	93,514,070	2,600,149	2.78%
	장기성매출채권	1,573,291	602,391	38.29%
	합 계	95,087,360	3,202,540	3.37%
제45기	매출채권	119,865,574	1,329,297	1.11%
	장기성매출채권	1,573,291	756,193	48.06%
	합 계	121,438,865	2,085,489	1.72%

&cr; ( 2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분	제47기 3분기말	제46기	제45기
1. 기초 대손충당금	3,202,540	2,085,489	3,151,718
2. 대손상각비(환입)	(1,025,165)	1,270,852	730,055
3. 당기 제각	-	-	(1,355,105)
4. 현재가치할인차금 상각	(137,594)	(153,801)	(441,178)
5. 기말 대손충당금	2,039,781	3,202,540	2,085,489

&cr; (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침&cr;&cr; 1) 대손충당금 설정방침&cr;ㆍ 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정&cr; &cr; 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr;ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로&cr; 대손경험률을 산정하여 설정&cr;ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한&cr; 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의&cr; 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정&cr; &cr; 3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr;ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회&cr; 수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr;ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터&cr; 보험금을 수령한 경우&cr;ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우&cr;&cr; (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월미만	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	계
		6개월 미만	1년 미만
금 액	88,203,720	1,648,915	427,285	1,224,619	91,504,539
구성비율	96.39%	1.80%	0.47%	1.34%	100.00%

다. 재고자산 현황&cr; &cr; (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제47기 3분기말	제46기말	제45기말	비고
제품 및 상품	109,661,178	109,274,635	65,146,133
재공품 및 부산물	21,836,632	14,752,082	19,560,104
원재료 및 저장품	12,148,154	12,056,703	10,124,414
미착품	12,583,772	22,882,239	38,743,296
소 계	156,229,737	158,965,659	133,573,947
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	22.79%	23.53%	19.84%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)	3.38회	3.61회	4.11회
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등&cr;&cr;1) 실사일자&cr;ㆍ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시&cr;ㆍ 재고조사 시점인 1월 2일과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재&cr; 고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함.&cr;&cr;2) 실사방법&cr;ㆍ 사내보관재고 : 개창식 전수조사 실시&cr;ㆍ 사외보관재고 :제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 타처보관조회서로&cr; 실재성 확인&cr;ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해&cr; 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함&cr; &cr; 3) 장기체화재고 등 내역 &cr;ㆍ 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산&cr; 의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년 3분기말 현재 재고자산에 대한 &cr; 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비 고
제품 및 상품	116,772,611	116,772,611	(7,111,432)	109,661,178	-
재공품 및 부산물	21,939,971	21,939,971	(103,339)	21,836,632	-
원재료 및 저장품	12,148,154	12,148,154	0	12,148,154	-
미착품	12,583,772	12,583,772	0	12,583,772	-
합 계	163,444,508	163,444,508	(7,214,771)	156,229,737	-

라. 공정가치평가 방법 및 내역&cr;&cr; (1) 평가방법&cr;&cr; [금융자산]&cr;

- 분류&cr;

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산 &cr;

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr; - 측정&cr;

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

1) 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융이익에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융비용'로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr; - 손상&cr;

연결회사는 미래전망에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;

[금융부채]

- 분류 및 측정&cr;

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr;

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr; 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 &cr; 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액&cr;ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr; 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. &cr;

[파생상품]&cr;

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

&cr;당사는 재고자산의 가격 변동 위험 등을 회피하기 위한 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

(2) 범주별 금융상품&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 파생상품	상각후원가 측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정&cr;금융부채	위험회피지정&cr;파생상품	합계
재무상태표 상 자산
현금및현금성자산	-	55,728,158	-	-	-	55,728,158
단기금융상품	-	11,037,569	-	-	-	11,037,569
매출채권및기타채권	-	92,542,573	-	-	-	92,542,573
기타금융자산	2,100,983	-	-	-	29,704	2,130,687
장기금융상품	-	2,758,565	-	-	-	2,758,565
장기매출채권및기타채권	-	4,152,276	-	-	-	4,152,276
당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	-	-	-	-	1,000
상각후원가금융자산	-	7,870	-	-	-	7,870
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	761,441	-	-	761,441
재무상태표 상 부채
매입채무및기타채무	-	-	-	(61,767,298)	-	(61,767,298)
단기차입금및유동성장기부채	-	-	-	(232,622,315)	-	(232,622,315)
장기매입채무및기타채무	-	-	-	(272,880)	-	(272,880)
장기차입금	-	-	-	(23,587,521)	-	(23,587,521)
파생상품부채	-	-	-	-	(130,385)	(130,385)
기타금융부채	-	-	-	(124,327)	-	(124,327)
합 계	2,101,983	166,227,012	761,441	(318,374,340)	(100,681)	(149,384,585)

&cr;&cr; 2 ) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	상각후원가 측정 금융부채	위험회피지정&cr;파생상품	합 계
재무상태표 상 자산
현금및현금성자산	98,436,112	-	-	-	98,436,112
단기금융상품	1,981,900	-	-	-	1,981,900
매출채권및기타채권	91,076,774	-	-	-	91,076,774
기타금융자산	-	-	-	71,371	71,371
장기금융상품	2,269,114	-	-	-	2,269,114
장기매출채권및기타채권	3,998,238	-	-	-	3,998,238
매도가능금융자산	-	783,541	-	-	783,541
재무상태표 상 부채
매입채무및기타채무	-	-	(72,783,224)	-	(72,783,224)
단기차입금및유동성장기부채	-	-	(214,328,774)	-	(214,328,774)
장기매입채무및기타채무	-	-	(272,880)	-	(272,880)
장기차입금	-	-	(20,803,973)	-	(20,803,973)
파생상품부채	-	-	-	(81,169)	(81,169)
기타금융부채	-	-	(189,633)	-	(189,633)
합 계	197,762,138	783,541	(308,378,484)	(9,798)	(109,842,603)

&cr; (3) 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 금 융 상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
유동성 금융자산
현금및현금성자산	55,728,158	(*1)	98,436,112	(*1)
단기금융상품	11,037,569	(*1)	1,981,900	(*1)
매출채권및기타채권	92,542,573	(*1)	91,076,774	(*1)
상각후원가금융자산	7,870	(*1)	-	-
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	13,230	(*1)
기타금융자산	2,130,687	2,130,687	-	-
비유동성 금융자산
장기금융상품	2,758,565	(*1)	2,269,114	(*1)
장기매출채권및기타채권	4,152,276	(*1)	3,998,238	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,000	(*2)	-	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	761,441	761,441	-	-
매도가능금융자산(원가로 측정)	-	-	1,000	(*2)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	7,870	(*1)
매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	761,441	761,441
기타금융자산	-	-	71,371	71,371
유동성 금융부채
매입채무및기타채무	61,767,298	(*1)	72,783,224	(*1)
단기차입금	210,964,933	(*1)	202,091,774	(*1)
유동성장기부채	19,682,700	(*1)	10,370,000	(*1)
유동성금융리스부채	1,974,683	(*1)	1,867,000	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	102,496	(*1)	96,000	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	38,466	38,466	-	-
비유동성 금융부채
장기차입금	23,068,980	(*1)	18,901,400	(*1)
비유동성금융리스부채	518,541	(*1)	1,902,573	(*1)
장기매입채무및기타채무	272,880	(*1)	272,880	(*1)
기타금융부채(금융보증부채)	21,830	(*1)	93,633	(*1)
기타금융부채(파생금융부채)	91,919	91,919	81,169	81,169

&cr;(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr; &cr; (4) 금융상품 공정가치 서열체계 &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
당기손익공정가치측정파생금융자산	-	2,100,983	-	2,100,983
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	761,441	761,441
위험회피목적파생금융자산	-	29,704	-	29,704
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(130,385)	-	(130,385)
합 계	-	2,000,302	761,441	2,761,743

&cr;2 ) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치
	수준1	수준2	수준3	합 계
공정가치로 측정되는 금융자산
매도가능금융자산	-	-	761,441	761,441
위험회피목적파생금융자산	-	71,371	-	71,371
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피목적파생금융부채	-	(81,169)	-	(81,169)
합 계	-	(9,798)	761,441	751,643

주1) 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;주2) 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	당기손익	기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	761,411	-	-	761,411

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	기타포괄손익	당기손익	기말
매도가능금융자산	675,735	85,676	-	761,411

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채무증권 발행실적 등&cr; &cr;1) 채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

2) 기업어음증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;3) 전자단기사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;4) 회사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;5) 신종자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

&cr;1. 감사인의 감사의견

&cr;가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제47기 3분기(당기) 삼일회계법인- 해당사항 없음 제46기 (전기) 삼일회계법인적정 해당사항 없음 제45기(전전기)안진회계법인적정 해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

제47기 3분기(당기)삼일회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사115,000450제46기(전기)삼일회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사120,0002,312제45기(전전기)안진회계법인재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사350,0003,307

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

제47기 3분기(당기)2018.04.27국내외 특수관계 거래에 대한 이전가격 정책수립지원2018.04.27 ~ 최종보고서 수령일88,000-제46기(전기)2017.04.10통상임금 정산소득에 대한 수정신고 지원2017.04.11 ~ 2017.05.1515,000-2017.05.31세무조사지원2017.05.31 ~ 2017.07.26135,000-2017.09.01조세불복용역계약2017.09.01 ~ 2018.01.11120,000-2017.10.31해외 공장 신축 사업타당성 검토 용역2017.10.31 ~ 2017.11.3080,000-제45기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 회계감사인의 변경

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2016년(제45기) 지정감사 종료 후 삼일회계법인과 2017년부터 2019년까지 외부감사계약을 체결하였습니다.&cr;

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서에서는 본 항목을 작성하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성&cr;&cr;보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6명, 사외이사 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.&cr;

나. 주요 의결사항 &cr; &cr; (1) 이사회의 주요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			서완석&cr;(출석률: 90.9%)	김창봉&cr;(출석률: 72.7%)	김성한&cr;(출석률: 81.8%)	박상호&cr;(출석률: 100.0%)
			찬 반 여 부
1	2018.01.31	1. 핸즈식스 산업은행 산본지점 신규 차입에 대한 연대보증의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 산업은행 인천지점 신규 차입에 대한 건	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2018.02.08	1. 현지법인 대출(Syndicated Loan)에 대한 채무보증(연대보증) 및 담보제공계약 약정의 건	찬성	불참	찬성	찬성
		2. HANDS 8 SA IRS 체결에 대한 본사 보증 제공에 관한 건	찬성	불참	찬성	찬성
		3. 모로코 투자 인센티브 계약(Framework Agreement) 체결의 건	찬성	불참	찬성	찬성
		4. 2017년도(제46기) 재무제표 승인에 관한 건	찬성	불참	찬성	찬성
		5. 2017년도(제46기) 영업보고서 승인에 관한 건	찬성	불참	찬성	찬성
3	2018.02.23	1. 2018년 사업예산안 승인의 건	불참	찬성	찬성	찬성
		2. 제46기 정기주주총회 소집의 건	불참	찬성	찬성	찬성
		3. 제46기 정기주주총회 목적사항 승인의 건	불참	찬성	찬성	찬성
4	2018.03.14	1. 제46기 (확정)재무제표 승인의 건	찬성	불참	찬성	찬성
		2. 청도동화 차입에 관한 지급보증의 건	찬성	불참	찬성	찬성
5	2018.03.23	1. 임시의장 선임의 건	찬성	불참	불참	찬성
		2. 대표이사 변경의 건	찬성	불참	불참	찬성
		3. 핸즈식스 신규 차입에 대한 본사 연대보증의 건	찬성	불참	불참	찬성
6	2018.04.26	1. 청도동화 차입에 대한 본사보증의 건(산업은행 청도지점)	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 한국수출입은행 여신만기 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2018.05.10	1. 2018년(제47기) 1분기 재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2018.06.07	1. 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건	찬성	찬성	불참	찬성
		2. 임원관리규정 개정의 건	찬성	찬성	불참	찬성
		3. 고문 계약 체결의 건	찬성	찬성	불참	찬성
		4. 농협은행 여신(수입기한부) 만기 연장의 건	찬성	찬성	불참	찬성
		5. KB국민은행 여신(수입기한부) 만기 연장의 건	찬성	찬성	불참	찬성
9	2018.07.02	1. KEB하나은행 여신(수입기한부) 만기 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 핸즈식스 NH농협은행 차입(수입유산스)에 대한 연대보증의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2018.08.13	1. 2018년(제47기) 반기 재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 청도동화 대출 연대입보에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2018.09.13	1. 신한은행 여신만기 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 한국수출입은행 여신만기 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성
		3. 핸즈식스 한국스탠다드차타드은행 외환 및 파생상품거래 체결 연대입보에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성

&cr;다. 이사회내의 위원회 구성현황

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 위원회에 대한 내용은 &cr;『VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항』에 상세히 기재하였습니다. &cr;&cr; 라. 이사회의 독립성 &cr; &cr;당사는 이사선출에 대한 독립성 기준에 있어 상법 및 당사 정관 등을 비롯한 관계법률을 근거로 기준 충족 여부를 확인하고 있으며, 별도의 사외이사후보추천위원회는 운영하고 있지 않습니다.&cr;

구 분	성 명	추천인	활동 분야	회사와의&cr;거래	최대주주등과의&cr;관계
대표이사	승현창	이사회	업무총괄	-	본인
사내이사	이석주	이사회	업무총괄	-	특수관계인
사내이사	김영창	이사회	생산	-	특수관계인
사내이사	이승현	이사회	경영지원	-	특수관계인
사내이사	강신원	이사회	재무회계	-	특수관계인
사내이사	김경태	이사회	법무지원	-	특수관계인
사외이사	서완석	이사회	사외이사	-	-
사외이사	김창봉	이사회	사외이사	-	-
사외이사	김성한	이사회	사외이사	-	-
사외이사	박상호	이사회	사외이사	-	-

&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr; &cr;당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 등&cr; &cr;당사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 의결을 거쳐 감사위원회를 설치하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원은 총3명으로 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

&cr;나. 감사위원회의 인적사항

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	비 고
서완석 (사외이사)	- 성균관대학교 법학박사 - (現) 가천대학교(구, 경원대학교) 법학교수	없음	감사위원장
김창봉 (사외이사)	- 중앙대학교 졸업(경영학 박사) - (現) 중앙대학교 경영학부 교수	없음	-
박상호 (사외이사)	- 연세대 졸업(경영학과)&cr;- 삼일회계법인&cr;- (現) 회계법인 길인, 파트너 회계사	없음	공인회계사

&cr; 다. 감사위원회 위원의 독립성&cr;&cr;당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.&cr;

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다&cr;

라. 감사위원회 운영현황&cr;

위원회명	구 성	소속이사명	설치목적 및&cr;권한사항	비고
감사위원회	사외이사 3명&cr;(비상근)	서완석&cr;김창봉&cr;박상호	회계 및 업무감사	-

&cr; 마. 감사위원회(감사)의 주요활동내역&cr;

회 차	개최일자	내용	가결여부	비 고
1	2018.02.20	감사위원회 위원장 선임의 건	가결	-
		감사위원회의 감사보고서 승인 건	가결	-
		감사위원회의 2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인 건	가결	-
		감사위원회의 내부감시장치에 대한 의견 보고 승인 건	가결	-
2	2018.02.23	제46기 정기주주총회 의안 검토의 건	가결	-
3	2018.05.10	2018년(제47기) 1분기 재무제표 감사의 건	가결	-
4	2018.08.13	2018년(제47기) 반기 재무제표 감사의 건	가결	-

&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr; &cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 &cr;&cr; 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

승현창최대주주의결권 있는 주식8,918,38040.798,942,76140.90-학산문화재단특수관계인의결권 있는 주식3,106,41614.213,106,41614.21-차희철특수관계인의결권 있는 주식805,9803.69805,9803.69-이석주특수관계인의결권 있는 주식110,2920.50113,9210.52-김주형특수관계인의결권 있는 주식70,1840.3215,7070.07-강신원특수관계인의결권 있는 주식44,1160.2045,2560.21-승지희특수관계인의결권 있는 주식44,1160.2044,1160.20-승지현특수관계인의결권 있는 주식44,1160.2044,1160.20-이승현특수관계인의결권 있는 주식38,0360.1740,1250.18-홍승재특수관계인의결권 있는 주식22,0580.1024,3850.11-김경태특수관계인의결권 있는 주식18,0990.0818,0990.08-이현익특수관계인의결권 있는 주식16,5430.0816,5430.08-김영창특수관계인의결권 있는 주식11,0290.0514,5290.07-윤서영특수관계인의결권 있는 주식1,1400.011,1400.01-신규형특수관계인의결권 있는 주식2,1210.012,1210.01-정유근특수관계인의결권 있는 주식11,0290.0511,0290.05-문영일특수관계인의결권 있는 주식330.00330.00-유용희특수관계인의결권 있는 주식140.00140.00-안정남특수관계인의결권 있는 주식90.0090.00-차희제특수관계인의결권 있는 주식9430.009430.00-의결권 있는 주식13,264,65460.6713,247,24360.59-의결권 없는 주식-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

&cr; 2. 최대주주 변동현황 &cr;&cr;공시대상기간(최근 3사업연도)의 최대주주 변동은 발생하지 아니하였습니다.

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr; 가. 5%이상 주주와 우리사주조합등의 주식소유현황 &cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

승현창8,942,76140.90%

학산문화재단

3,106,41614.21%시드핸디사모투자&cr;합자회사1,894,0328.66%925,1724.23%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

3,61699.42%6,704,58230.67%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

주) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준으로 본 보고서 작성기준일 현재 현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

4. 주식의 사무&cr;

정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 이사회결의에 따른 대상자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업년도 종료 후 &cr;3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 ~ 1월 31일
주권의 종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권(8종)
명의개서대리인	주식회사 국민은행 (증권대행부 02-2073-8118)
공고게재신문	매일경제신문

&cr;

가. 국내증권시장 &cr;&cr; 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 천주)

종 류			2018년 4월	2018년 5월	2018년 6월	2018년 7월	2018년 8월	2018년 9월
보통주	주가	최 고	9,740	9,280	8,690	8,650	8,180	8,090
		최 저	8,970	8,310	8,090	8,000	7,610	7,540
		평 균	9,365	8,914	8,509	8,411	8,007	7,799
	거래량	최 고	70	127	55	51	63	39
		최 저	7	9	9	5	11	8
		월 간	526	655	457	543	559	339

※ 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값입니다.

&cr;

&cr;&cr;

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원의 현황 &cr;

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

승현창

남1977.03대표&cr;이사등기임원상근경영총괄

2000.02 : 고려대학교 졸업

2004.04 : 유니버시티 워싱턴 비즈니스스쿨 수료

2004.05 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)

2006.03 : 동화상협 부사장 취임

2009.03 : 동화상협 사장 취임

2012.05 : 대표이사 회장취임

2015.06 : 학산문화재단 이사장 취임

현재: 핸즈코퍼레이션 대표이사

8,942,761-14년 4개월2021.03.22

이석주

남1961.12사장등기임원상근경영관리

1985.12 : W Va Tech 졸업

1993.02 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)

2005.04 : 이사선임

2006.09 : 상무이사 선임

2007.11 : 중국 청도동화 총괄임원

2009.05 : 전무이사 선임

2012.05 : 사장취임(청도동화 겸임)

113,921-25년 7개월2021.03.22

이승현

남1977.07전무&cr;이사등기임원상근

경영지원실장

2011.10 : 중앙대학교 졸업(경영학박사)

2006.06 : AEA Investors LP

2007.10 : 한국자산평가 입사

2014.01 : 중동파이넨스 입사

2015.06 : 핸즈코퍼레이션 입사

2016.03 : 전무이사 선임

40,125-3년 3개월2021.03.22

김영창

남1964.12전무&cr;이사등기임원상근

생산총책

1990.02 : 한양대학교 졸업

1990.01 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)

2009.04 : 이사선임

2013.04 : 상무이사 선임

2016.03 : 전무이사 선임

14,529-28년 8개월2019.03.24

강신원

남1972.02상무&cr;이사등기임원상근

회계/자금 총괄

1999.02 : 성균관대학교 졸업

1999.11 : 삼일회계법인 입사

2014.02 : 핸즈코퍼레이션 입사

2016.03 : 상무이사 선임

45,256-4년 7개월2019.03.24

김경태

남1973.07상무&cr;이사등기임원상근

법무지원실장

2000.02 : 경원대학교 졸업

2014.03 : 핸즈코퍼레이션 입사

2016.03 : 상무이사 선임

18,099-4년 6개월2021.03.22

김창봉

남1964.05

사외&cr;이사

등기임원비상근

사외이사

2002.02 : 중앙대학교 졸업(경영학 박사)

2004.09 : 중앙대학교 경영학부 교수

2016.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임

--2년 6개월2019.03.24

서완석

남1959.01

사외&cr;이사

등기임원비상근

사외이사

1997.02 : 성균관대학교 법학박사

2008.12 : 가천대학교(구, 경원대학교) 교수

2016.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임

--2년 6개월2019.03.24

김성한

남1966.10

사외&cr;이사

등기임원비상근

사외이사

1993.02 : 한양대학교 졸업

1992.12 : 미래에셋생명보험 입사

2000.10 : 교원나라인베스트먼트 입사

2010.09 : 교직원공제회(튜브투자자문) 입사

2013.07 : 파인스트리트그룹 입사

2014.07 : KTB 프라이빗 에쿼티 입사

2016.07 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임&cr;2016.06 : 시드프라이빗에쿼티유한회사 대표이사 선임

--2년 2개월2019.07.14박상호남1971.08사외&cr;이사등기임원비상근사외이사1995.02 : 연세대 졸업&cr;1995.10 : 삼일회계법인 입사&cr;2013.11 : 회계법인 길인, 파트너 회계사&cr;2017.03 : 핸즈코퍼레이션 사외이사 선임--1년 6개월2020.03.30

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

&cr; (2) 미등기임원&cr;

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식
김명천	남	1960.08	상무&cr;이사	미등기임원	상근	HM총괄 (기계사업)	1989.09 : 서울산업대학교 졸업 1988.12 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2010.07 : 이사선임 2014.03 : 상무이사선임	11,029	-	29년 9개월	-
조종록	남	1958.02	상무&cr;이사	미등기임원	상근	W R&D 소장 (금형개발)	1986.10 : 호일금형 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2012.03 : 이사선임 2016.03 : 상무이사선임	1,138	-	31년 11개월	-
이호성	남	1967.07	상무&cr;이사	미등기임원	상근	품질총책	1993.02 : 단국대학교 졸업&cr;1995.04 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)&cr;2016.07 : 상무이사선임	1,235	-	23년 5개월	-
장동익	남	1964.08	이사	미등기임원	상근	신사업총책	1991.02 : 홍익대학교 졸업 1995.06 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2013.04 : 이사선임	21	-	23년 3개월	-
김태진	남	1974.11	이사	미등기임원	상근	영업총괄	2001.02 : 성균관대학교 졸업 2004.02 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2015.04 : 이사선임	34	-	14년 7개월	-
정관원	남	1967.04	이사	미등기임원	상근	품질총괄	1992.02 : 유한전문대 졸업 1992.01 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2016.03 : 이사선임	1,085	-	26년 8개월	-
강홍성	남	1969.08	이사	미등기임원	상근	생산개발총괄	1994.02 : 인하대학교 졸업 1994.01 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션) 2016.03 : 이사선임	16	-	24년 8개월	-

주1) 재직기간은 임원 및 직원으로 재임한 기간을 모두 포함하였습니다. &cr; 주2) 우리사주조합의 조합원계정 주식은 조합원 개인이 소유한 것으로 볼 수 없다는 금융위원회의 법령해석(2017.05.16 금융위 법령해석심의위원회)에 따라 우리사주조합의 조합원계정 주식을 제외한 소유주식수를 기재하였습니다. &cr;

(3) 임원겸직 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 )

겸직임원		겸직회사
직책	성명	회사명	직책	담당업무
사내이사(상근/등기)	승현창	핸즈식스(주)	사내이사	업무전반
		HANDS 8 S.A.	대표이사	업무총괄
사내이사(상근/등기)	이석주	청도동화주조유한공사	동사장	업무총괄
		HANDS 8 S.A.	사내이사	업무전반
사내이사(상근/등기)	이승현	HANDS 8 S.A.	사내이사	업무전반
사내이사(상근/등기)	강신원	HANDS 8 S.A.	사내이사	업무전반
		HANDS FUNDING LTD.	대표이사	업무총괄
사외이사(비상근/등기)	김창봉	중앙대학교	교수	경영학 교수
사외이사(비상근/등기)	서완석	가천대학교	교수	법학 교수
사외이사(비상근/등기)	김성한	시드프라이빗에퀴티	대표이사	업무총괄
사외이사(비상근/등기)	박상호	회계법인 길인	파트너 회계사	회계업무

&cr;

나. 직원의 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기술직남94705209997년 7개월39,60237-기술직여1640001648년 9개월6,61038-일반직남21205102638년 2개월11,74141-일반직여26090354년 7개월95723-1,349011201,4617년 9개월58,91037-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

&cr;

2. 임원의 보수 등

&cr;가. 이사(사외이사 포함) 및 감사의 보수현황&cr; &cr;(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사 &cr;및 사외이사

10명

3,000

-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 주주총회 승인금액은 제46기 정기주주총회(2018년 3월 23일 개최) 승인금액입니다. &cr;주2) 당사는 이사, 사외이사 등을 별도로 구분하지 않고 이사 보수한도를 주총에서 승인받고 있습니다. &cr;&cr;

(2) 보수지급금액&cr;&cr;(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

10

1,643164-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2)-2. 유형별

(단위 : 백만원) 61,567261-11919-35819-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr; (3) 이사, 감사의보수지급기준&cr;&cr; 사내이사의 보수는 회사의 경영성과 달성에 대한 기여도 및 기타 성과에 따라 종합적으로 평가하여 합리적 수준으로 지급합니다. 비상근 사외이사 및 감사(위원)의 보수는 회사업무 집행에 따른 실비변상적 비용등을 감안하여 사회통념상 합리적 수준에서 지급합니다. &cr;

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr;

(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

주) 당기말 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. &cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

&cr; 다. 주식매수선택권의 부여&cr; &cr;당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr;가. 계열회사 등의 현황 &cr; &cr; (1) 계열회사 개황&cr;&cr;공정거래법 제2조 제3호에 따른 당사의 계열회사는 공시서류 작성기준일 현재 11 개사이며 그 현황은 다음과 같습니다.&cr;

상호	법인등록번호	설립일	주소	주요사업
핸즈식스㈜	134811-0252403	2012.09	경기도 화성시 마도면 마도공단로6길 12	자동차용 알루미늄휠의 제조판매
청도동화주조유한공사	112105325	2007.05	중국 산동성 청도 평도시 동화가도 반사천 평영로	자동차용 알루미늄 휠의 제조판매
HANDS USA Corp.	275108573	2009.10	888 West Big Beaver RD, Suite 340 Troy, MI 48084	자동차용 알루미늄 휠의 수입판매
HANDS 8 S.A.	24876313	2017.09	LOT N 111 BIS ZONE FRANCHE D'EXPORTATION DE TANGER AUTOMOTIVE CITY COMMUNE JOUAMAA PROVINCE FAHS &cr;ANJRA TANGER	자동차용 알미늄휠의 제조판매
HANDS FUNDING LTD.	352078333130	2017.12	Cayman Corporate Centre, 27 Hospital Road, George Town, &cr;Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands	금융업
㈜에이징	110111-6373560	2017.04	서울특별시 마포구 양화로7안길 12, 1층(서교동)	방송제작 및 배급
동화상협㈜	120111-0010679	1981.07	인천광역시 서구 백범로 894(가좌동)	도소매업
중동파이넨스㈜	120111-0655988	2013.04	인천광역시 남구 길파로53 (주안동)	여신금융업
㈜와이케이몽키	110111-6115582	2016.07	서울특별시 강남구 압구정로79길 6, 1층(청담동, 테스트설)	음식점 프랜차이즈업
㈜지에이치아이앤씨	110111-6382355	2017.04	서울특별시 강남구 언주로 647, 4층 489호(논현동, 강남빌딩)	도소매업
커뮤니언코리아(주)	110111-6777184	2018.06	서울특별시 용산구 한남대로 104, 1층(한남동)	광고업

&cr; (2 ) 계열회사 등의 출자 현황 &cr;

계열도.jpg 계열도

&cr;&cr; 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 현재)

겸직임원		겸직회사
직책	성명	회사명	최종 선임일	직책	상근 여부
대표이사	승현창	핸즈식스(주) HANDS 8 S.A.	2017.03 2017.10	사내이사 대표이사	비상근
사장	이석주	청도동화주조유한공사&cr;HANDS 8 S.A.	2016.06&cr;2017.10	동사장&cr;사내이사	비상근
사내이사	이승현	HANDS 8 S.A.	2017.10	사내이사	비상근
사내이사	강신원	HANDS 8 S.A. HANDS FUNDING LTD.	2017.10&cr;2017.12	사내이사&cr;대표이사	비상근

&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

다. 타법인 출자현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

에이에스에이&cr; 전주㈜(비상장)2013.11.20출자&cr; 전환2,634177,4584.70%248---177,4584.70%24862,406-344채널에이㈜&cr; (비상장)2011.02.18투자1,000200,0000.25%513---200,0000.25%513302,600-4,828377,458-761---377,458-761365,007-5,172

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

&cr;특수관계자에게 제공한 채무보증 : 해당사항 없음&cr; &cr;

2. 대주주와의 자산양수도등

&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;

3. 대주주와의 영업거래

가. 대주주 등과의 영업거래 내역

(단위: 백만원)

구 분	회사명	당분기		전분기
		매출 등	매입 등	매출 등	매입 등
기타특수관계자	동화상협(주)	11	2,063	12	2,450
	(재)학산문화재단	160	632	33	625
	동화합판(주)	-	122	-	245
	호일금형	-	282	-	211
	중동파이넨스(주)	-	156	-	237
합계		170	3,256	45	3,768

&cr; 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역&cr;

(1) 부동산 임대차 내역

(단위: m2, 백만원)

성 명 (법인명)	종류	소재지	수량 (면적)	2018년 3분기		2017년		2016년		보증금
				임차	임대	임차	임대	임차	임대
호일금형	토지/ 건물	인천 서구 가좌동 &cr;583-2, 3,4,5,6,7,8,9	7,959.4/ 5,465.53	282	-	305	-	92	-	800
동화합판(주)	토지/건물	인천 부평구 십정동 &cr;557-2	3,845.79/&cr;2,250.86	122	-	342	-	277	-	-
(재)학산 문화재단	토지/건물	인천 서구 가좌동 &cr;178-379	3,537/ 4519.603	364	160	485	86	485	57	710
동화상협(주)	토지/건물	인천 서구 가좌동&cr;178-382	925.09/ 925.09	-	11	-	15	-	21	-

&cr;

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(단위: 천원)

구 분	지급보증내역	통화	실행금액	한도금액	지급보증처
우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	5,650,721	10,000,000	한국증권금융
중동파이넨스	단기차입금 지급보증	KRW	3,000,000	3,900,000	SBI저축은행

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행 · 변경상황 및 주주총회 현황

&cr; 가. 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2017.07.17	기타주요&cr;경영사항&cr;(자율공시)	○ 인도 Rockman Industries Ltd.와 "승용차용알루미늄 휠 제조 플랜트 기술전수 및 설비공급"을 위한 계약 체결&cr; - 주요내용 : 기술 전수 및 교육, 제품 설계, 생산 설비 공급 &cr;※ 상기 내용의 자세한 사항은 2017.07.17 공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 기술 전수, 교육 및 장비공급 진행중&cr;
2017.08.25	투자판단 관련 &cr;주요경영사항	○ 모로코 생산법인 설립&cr; - 목적 : 유럽 및 북미시장 수요 증가 대응 및 신규 시장 개척을 위한 현지 생산거점 확보&cr; - 공장가동 예정일 : 2019년 중순&cr;※ 상기 내용은 향후 진행 과정에서 변경될 수 있으며, 자세한 사항은 2018.02.08 정정공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 진행중&cr;- 모로코 정부와 투자 MOU 체결(2017.10.24) &cr;- 모로코 정부와 투자 계약 체결(2018.02.08)&cr;- 2019년 중순 가동 예정
2017.08.25	타법인 주식 및&cr;출자증권 취득결정	○ 모로코 생산법인 설립&cr; - 목적 : 유럽 및 북미시장 수요 증가 대응 및 신규 시장 개척을 위한 현지 생산거점 확보&cr;- 총 출자 금액 : 51백만 유로	○ 진행중&cr; - 총 출자금액 51백만 유로 중 48백만 유로 출자 완료
2018.02.28	타인에 대한&cr;채무보증 결정	○ HANDS FUNDING LTD.에 대한 채무보증&cr; - 목적 : 특수목적회사(SPC)를 통해 모로코 생산법인인 HANDS 8 S.A.에 대출하는 거래에 대한 채무보증&cr;※ 상기 내용의 자세한 사항은 2018.02.08 공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 진행중&cr;- 채무 120백만 유로, 채무보증금액 144백만 유로

&cr;

나. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	안 건	가결여부
2016.03.25	정기	제1호의안 제44기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr;제2호의안 정관 일부 변경의 건&cr;제3호의안 이사 선임의 건&cr;제4호의안 이사 보수 한도 승인의 건&cr;제5호의안 감사위원회 설치의 건&cr;제6호의안 감사위원회 위원 선임의 건	원안대로 승인
2016.07.15	임시	제1호의안 사외이사 선임의 건	원안대로 승인
2017.03.31	정기	제1호 의안 : 주주총회 운영규정 제정의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건&cr;제3호 의안 : 제45기(2016.1.1~2016.12.31) 대차대조표, 손익계산서 및 &cr; 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건&cr;제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 &cr;제5호 의안 : 감사위원 선임의 건 &cr;제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인
2018.03.23	정기	제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제2호 의안 : 제46기 재무제표 승인의 건 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (4명) 제3-1호 : 사내이사 승현창 선임의 건&cr; 제3-2호 : 사내이사 이석주 선임의 건&cr; 제3-3호 : 사내이사 이승현 선임의 건&cr; 제3-4호 : 사내이사 김경태 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인

&cr;

2. 우발채무 등

가. 소송사건 등 &cr; &cr; 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 회사는 회사가 피고인 사건에 대하여 패소가 확정됨에 따라 39,847천원 을 지급하였습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황&cr;&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 채무보증 현황

(단위: 천원)

구 분	통 화	당기말	전기말
특수관계자에 대해&cr;당사가 제공한 지급보증	KRW	13,900,000	10,000,000

&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; &cr; 담보제공자산에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 차입금주석을 참고하시기 바랍니다. 그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참고하시기 바랍니다.

&cr; 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr; &cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황 &cr; &cr; 공시대상기간의 당사 및 주요 종속회사의 제재 현황은 아래와 같습니다. 당사 및 주요 종속회사는 임직원의 준법 강화를 위해 여러 프로그램을 운영중에 있으며, 환경/안전 관련 법규 준수를 위해 내부 관리 기준을 강화하고 임직원에 대한 교육을 시행하고 있습니다.

구분		내용
핸즈코퍼레이션&cr;주식회사	2016년	작업환경 등과 관련하여 산업안전보건법 위반 9건에 대하여 벌금 및 과태료 15백만원을 처분 받아 납부하였습니다. 또한, 공장 운영과 관련하여 대기환경보전법 및 수질및수생태계보전에관한법률 위반 4건에 대하여 과태료 2백만원을 처분 받아 납부 하였습니다.
	2017년	작업환경 등과 관련하여 산업안전보건법 위반 5건과 수질및수생태계보전에관한법률 위반 1건에 대하여 벌금 및 과태료 20백만원을 처분 받아 납부하였습니다.
	2018년 3분기	당사는 2018년 3분기까지 산업안전보건법 위반 23건에 대하여 과태료 264만원을 처분받아 납부 완료하였습니다.
핸즈식스&cr;주식회사	2016년	작업환경과 관련하여 산업안전보건법 위반 1건 처분을 받아 벌금 및 과태료 1.5백만원을 납부하였습니다. 또한, 공장 운영과 관련하여 수질및수생태계보전에관한법률 위반 3건에 대하여 벌금 및 과태료 등 69백만원을 처분 받아 납부 하였습니다.
	2017년	작업환경 등과 관련하여 산업안전보건법 위반 2건 처분을 받아 벌금 및 과태료 35만원을 납부하였습니다.
	2018년 3분기	해당사항 없음
청도동화주조&cr;유한공사	2016년	해당사항 없음
	2017년	해당사항 없음
	2018년 3분기	해당사항 없음

나. 단기매매차익 환수현황&cr;

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

라. 중소기업 기준검토표&cr;

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

&cr;마. 직접금융 자금의 사용

&cr; (1) 공모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

기업공개2016.11.25신규공장증설36,500신규공장증설36,500해당사항 없음기업공개2016.11.25차입금상환19,000차입금상환19,000해당사항 없음기업공개2016.11.25연구개발3,407연구개발3,243사업계획에 따른 연구개발비 사용중 (공모자금은 집행시까지 내부 유보)기업공개2016.11.25발행제비용1,237발행제비용1,237해당사항 없음

구 분	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

(2) 사모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

제3자배정&cr;유상증자2016.12.30차입금상환6,597 차입금상환6,597 -

구 분	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

바. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

사. 녹색경영&cr; &cr;당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.&cr;&cr;당사의 2018년 3분기말 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다.

사업장명	연간 온실가스배출량(tCO2-eq)			연간 에너지사용량(TJ)
	직접배출	간접배출	총량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총량
	(Scope1)	(Scope2)
핸즈코퍼레이션	32,673	43,854	76,527	644	903	-	1,257
핸즈식스	16,166	31,070	47,236	319	640	-	958

주) 상기 배출량 가스,전기 고지서 기준으로 작성 되었으며, 차량 유류사용량은 미포함 되어 있습니다(전체 배출량 1%미만). 또한 최종 명세서 검증시 변경될 수 있습니다. &cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

&cr;해당사항 없습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

&cr;해당사항 없습니다.