반기보고서 6.1 엑스플러스

Y 110111-7695210

반 기 보 고 서

(제 6 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 08월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 엑스플러스
대 표 이 사 :	윤 상 철
본 점 소 재 지 :	서울시 송파구 송파대로 201, A동 13층
	(전 화) 02-3446-7421
	(홈페이지) http://xplusinc.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전 무 (성 명) 김 남 균
	(전 화) 02-3446-7421

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

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I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

------3-32-3-32

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

주식회사 엑스에이엠지분 취득으로 인한 종속회사 편입주식회사 퍼플코퍼레이션지분 취득으로 인한 종속회사 편입퍼니퍼플 주식회사주식회사 퍼플코퍼레이션의 종속기업----

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

다. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 엑스플러스'입니다. 영문으로는 'Xplus Inc.'이라 표기합니다. 2024년 03월 28일 정기주주총회에서 당사의 사명을 하인크코리아 주식회사에서 주식회사 엑스플러스로 변경하였습니다. 라. 설립일자 및 존속기간 당사는 2005년 10월 26일에 하인크코리아 주식회사로 설립되었으며, 2020년 11월 25일에 설립된 아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 2022년 01월 03일자 합병을 진행하였습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

주소	서울시 송파구 송파대로 201, A동 13층
전화번호	02-3446-7421
홈페이지	http://xplusinc.com

바. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 혁신적인 디자인 개발 프로세스(UX/UI) 역량을 기반으로 모바일 IT 디바이스 액세서리(커버, 무선충전기, 이어폰 케이스 등)를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 아. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

당사는 2025년 반기말 현재 당사를 제외하고 공정거래법상 4개의 계열회사가 있으며, 그 현황은 아래와 같습니다.

구 분	회사명(피출자회사)	상장여부	출자현황		비고
			출자회사	지분율
자회사	주식회사 엑스에이엠	비상장	(주)엑스플러스	100.00%	-
	주식회사 퍼플코퍼레이션	비상장	(주)엑스플러스	100.00%	-
	주식회사 퍼니퍼플	비상장	(주)퍼플코퍼레이션	100.00%	-
계열회사	주식회사 엑스페릭스	상장	윤상철	7.43%	-

주1) 본 보고서 작성기준일(2025.06.30) 이후 '주식회사 시그널웨이브'의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입되었습니다. (취득일 : 2025.07.18) 자. 신용평가에 관한 사항 당사의 최근 3년간의 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다.

평가일	기업신용등급	평가기관	비고
2025.01.20	BB-	SCI평가정보	-
2024.02.26	BB0	SCI평가정보	-
2022.01.17	BBB-	이크레더블	-

차. 신용평가회사의 신용등급

신용등급	등급정의
AAA	전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임
AA	전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 높은 수준임.
A	전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임.
BBB	전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 다소 불안한 요소가 있음.
BB	신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 불안한 요소가 있음.
B	단기적인 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성은 낮은 편임.
CCC	신용도가 의문시되며, 채무불이행 가능성이 있음.
CC	신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음.
C	채무불이행 가능성이 매우 높으며, 신용상태가 불량함.
D	채무불이행 상태임.

*) 평가자의 필요에 따라 각 등급을 +,o,-로 세분화 할수도 있습니다.

카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2021년 02월 26일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일 시	주 소
2005.10	서울시 강남구 신사동 647-3
2009.11	서울시 강남구 신사동 533-3
2012.08	서울시 서초구 서래로 17, 5층 (반포동)
2022.01	서울시 강남구 테헤란로52길 21, 3층 (역삼동, 벤처빌딩)
2023.07	서울시 서초구 신반포로 308
2024.11	서울시 송파구 송파대로 201, A동 13층

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2021년 11월 29일임시주총

사내이사 길상필사내이사 구광본사외이사 한경구사외이사 곽정민

감사 박철웅

--2023년 11월 03일임시주총사내이사 윤상철사내이사 김남균사외이사 권연옥감사 정혜경-사내이사 길상필(사임)사내이사 구광본(사임)사외이사 한경구(사임)사외이사 곽정민(사임)감사 박철웅(사임)2024년 03월 28일정기주총사내이사 권연옥사외이사 한정호-사외이사 권연옥(사임)2025년 03월 26일정기주총사외이사 최진백--

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

주1) 2025년 03월 26일 정기주주총회를 통해 사외이사 최진백이 신규 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동

일자	변경 전 최대주주	변경 후 최대주주	변경사유
2022.01.03	에스브이인베스트먼트㈜	길상필	합병에 따른 최대주주 변동
2023.11.02	길상필	주식회사 엑스페릭스 (주1)	지분취득

주1) 상기 최대주주 '주식회사 엑스페릭스'는 작성기준일 현재 23,435,176주를 보유 중이며 지분율은 23.23% 입니다. 라. 상호의 변경

변경일자	변경전	변경후
2022.01.03	아이비케이에스제15호기업인수목적 주식회사	하인크코리아 주식회사
2024.03.28	하인크코리아 주식회사	주식회사 엑스플러스

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

일자(거래종결일)	거래 상대방	내용	비고
2022.12.23	(주)비엔티인터내셔널	당사는 2022년 10월 17일 이사회를 통해 주식회사 비엔티인터내셔널과의 합병을 결의 하고 같은 날 합병 계약을 체결하였으며, 2022년 11월 21일 소규모 합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음)를 통해 승인되었습니다. 주식회사 엑스플러스(구.하인크코리아 주식회사)와 주식회사 비엔티 인터내셔널의 합병비율은 1 : 0으로, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병방식으로 발행하는 신주는 없습니다.	-
2024.05.30(취득일)	포에스2호투자조합	포에스2호투자조합 지분 양수1) 양수 주식수 : 30,000좌2) 양수 대금 : 3,000,000,000원3) 양수 방법 : 현금 취득	-
2024.11.25	(주)스피어코퍼레이션(구. (주)라이프시맨틱스)	포에스2호투자조합 지분 양도1) 양도 주식수 : 30,000좌2) 양도 대금 : 3,300,000,000원3) 양도 방법- 계약체결일 : 2024년 11월 05일- 계약금 : 330,000,000원 (매매대금의 10% 지급)- 계약종결일 : 2024년 11월 25일- 잔 금 : 2,970,000,000원 (계약종결일 지급)	-
2025.02.25	(주)엑스페릭스	(주)엑스에이엠 양수 1) 양수 주식수 : 1,000,000주 2) 양수 대금 : 9,810,000,000원3) 양수 방법 : (주)엑스플러스 발행 제4회 전환사채 대용납입	-
2025.02.25	(주)엑스페릭스	(주)퍼플코퍼레이션 양수1) 양수 주식수 : 700,000주2) 양수 대금 : 5,840,000,000원3) 양수 방법 : (주)엑스플러스 발행 제4회 전환사채 대용납입	-

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생1) 주식회사 엑스플러스

연 도	주 요 내 용
2021.01	Lollibile Online Store 런칭
2021.01	Samsung JDM Buds Pro 방수커버 개발 및 런칭
2021.01	Galaxy Buds Pro Anycall Cover 3종 개발 및 런칭
2021.12	141억 매출달성
2021.10	코스닥시장 상장예비심사승인
2021.12	바로다 서비스 론칭
2022.01	코스닥 상장(하인크코리아 주식회사_현.주식회사 엑스플러스)
2022.02	주식회사 비오디에스링크 지분출자
2022.09	서초구 반포동 701-12 사옥취득
2022.12	프리스비 애플제품 공급사 (주)비엔티인터내셔널 인수 합병
2023.05	포에스2호투자조합 지분(74.81%) 취득
2023.07	전환사채 및 신주인수권부사채 발행
2023.07	본점 소재지 변경(서울시 서초구 신반포로 308)
2023.11	최대주주변경(엑스페릭스)
2023.11	대표이사 취임(윤상철)
2023.11	주식회사 비오디에스링크 매각
2024.03	주식회사 엑스플러스 사명 변경
2024.11	본점 소재지 변경(서울시 송파구 송파대로 201, 13층)
2024.11	포에스2호투자조합 보유지분 전량 양도
2024.12	제3자배정 유상증자 (14,025,500주)
2025.02	제4회 전환사채 발행 (156.5억원)
2025.02	주식회사 엑스에이엠 지분(100%) 취득
2025.02	주식회사 퍼플코퍼레이션 지분(70%) 취득
2025.03	제3자배정 유상증자 (9,328,358주)
2025.04	제5회 전환사채 발행 (140억원)
2025.05	제3자배정 유상증자 (1,805,054주)
2025.06	제6회 전환사채 발행 (15억원)

※ 보고서 작성기준일 이후는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 4. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

2) 주식회사 엑스에이엠

연 도	주 요 내 용
2023.08	주식회사 엑스에이엠 설립
2025.02	(주)엑스플러스의 종속회사 편입 (엑스페릭스→엑스플러스 지분 양도)

3) 주식회사 퍼플코퍼레이션

연 도	주 요 내 용
2020.07	주식회사 우먼스9999 설립
2022.02	주식회사 퍼플코퍼레이션(Perple Corp.)으로 사명 변경
2025.01	(주)엑스페릭스에 지분 70% 양도 (권호일 외 3인→엑스페릭스)
2025.02	(주)엑스플러스의 종속회사 편입 (엑스페릭스→엑스플러스 지분 양도)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제6기(2025년 2분기)	제5기(2024년말)	제4기(2023년말)	제3기(2022년말)	제2기(2021년말)
보통주	발행주식총수	100,864,569	89,731,157	18,927,000	18,927,000	3,000,000
	액면금액	100	100	100	100	100
	자본금	10,086,456,900	8,973,115,700	1,892,700,000	1,892,700,000	3
우선주	발행주식총수	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-
합계	자본금	10,086,456,900	8,973,115,700	1,892,700,000	1,892,700,000	3,000,000

※ 2025년 07월, 제3자배정 유상증자 결정에 따라 9,140,767주가 2025년 08월 06일 신주 상장되었습니다. (변동 전 발행주식총수: 100,864,569주 / 변동 후 발행주식총수: 110,005,336주)

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주우선주500,000,000-500,000,000-100,864,569-100,864,569---------------------100,864,569-100,864,569-781-781-100,863,788-100,863,788-0.001-0.001-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

※ 2025년 07월, 제3자배정 유상증자 결정에 따라 9,140,767주가 2025년 08월 06일 신주 상장되었습니다. (변동 후 발행주식총수: 110,005,336주 / 변동 후 자본금 : 11,000,533,600원)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2022년 03월 29일제2기정기주주총회제2조(목적) - 신규사업 추진을 위한 목적 추가2023년 11월 03일제4기임시주주총회제2조(목적)제9조(신주인수권) 제16조(전환사채의 발행)제17조(신주인수권부사채의 발행)제29조(주주총회의 결의방법)제31조(이사의 수)제36조(이사의 보수와 퇴직금)제37조(이사회의 구성과 소집)제44조(감사의 수)- 신규사업을 위한 목적 추가- 발행대상 구체화에 따른 변경- 전환사채의 발행금액 증액에 따른 변경- 신주인수권부사채의 발행금액 증액에 따른 변경- 적대적 기업 인수 또는 합병에 대한 기존 경영진의 경영권 보호를 위한 조항 추가- 이사의 수 변경- 적대적 기업 인수 또는 합병에 대한 기존 경영진의 퇴직금 규정 추가- 이사회 의장에 관한 규정의 추가- 감사의 수에 관한 규정 변경2024년 03월 28일제4기정기주주총회제1조(상호)제2조(목적)제4조(공고방법)- 상호의 변경- 사업영역 확대를 위한 사업목적 추가- 상호의 변경

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1소프트웨어 개발 및 판매업영위2휴대폰액세서리 디자인, 제조 및 유통업영위3휴대폰액세서리 온,오프라인 도,소매업영위4전자제품 제조 및 유통업영위5전자제품 온,오프라인 도,소매업영위6생활용품 제조 및 유통업영위7생활용품 온,오프라인 도,소매업영위8위와 관련된 수입 및 수출업영위9부동산 임대업 및 전대업미영위10가방, 의류, 액세사리 등 잡화 도,소매업영위11컴퓨터 및 모바일 제품 주변기기 및 액세사리 도,소매업영위12포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업미영위13시스템 응용 소프트웨어 개발 및 공급업미영위14컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업미영위15데이터베이스 및 온라인 정보 제공업미영위16기타 정보 기술 및 컴퓨터 운영 관련 서비스업미영위17전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업미영위18전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업미영위19전열기구의 제조판매 서비스업미영위20열연소 기구의 제조 및 판매업미영위21냉난방 기기의 제조 및 판매업미영위22가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업미영위23식료품 제조 및 가공업미영위24식료품 유통 및 수출입업미영위25식음료 프랜차이즈업미영위26건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업미영위27건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업미영위28이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및판매업미영위29건강기능식품 유통 및 판매업미영위30청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업미영위31청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업미영위32특허 등 지적재산권의 라이선스업미영위33저작권관리대행업미영위34위 각호에 관련된 사업에 대한 투자미영위35위 각호에 관련된 통신판매업영위36위 각호에 관련된 도,소매업영위37위 각호에 부대하는 사업 일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

※ 상기 현황의 사업목적(17~34번)은 제출일 현재 미영위이며, '라. 정관상 사업목적추가 현황표'에 기재하였습니다.

다. 사업목적 변경 내용

추가2023년 11월 03일-전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업추가2024년 03월 28일-전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업추가2024년 03월 28일-전열기구의 제조판매 서비스업추가2024년 03월 28일-열연소 기구의 제조 및 판매업추가2024년 03월 28일-냉난방 기기의 제조 및 판매업추가2024년 03월 28일-가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업추가2024년 03월 28일-식료품 제조 및 가공업추가2024년 03월 28일-식료품 유통 및 수출입업추가2024년 03월 28일-식음료 프랜차이즈업추가2024년 03월 28일-건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업추가2024년 03월 28일-건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업추가2024년 03월 28일-이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업추가2024년 03월 28일-건강기능식품 유통 및 판매업추가2024년 03월 28일-청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업추가2024년 03월 28일-청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업추가2024년 03월 28일-특허 등 지적재산권의 라이선스업추가2024년 03월 28일-저작권관리대행업추가2024년 03월 28일-위 각호에 관련된 사업에 대한 투자추가2024년 03월 28일-위 각호에 관련된 통신판매업추가2024년 03월 28일-위 각호에 관련된 도,소매업추가2024년 03월 28일-위 각호에 부대하는 사업 일체

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후

※ 변경 사유

변경일	사업목적 변경 내용	변경취지 및 목적, 필요성	변경제안주체	해당 사업목적 변경이 회사 주된사업에 미치는 영향
2023.11.03	- 전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업	회사의 신규 사업에 따른 목적 추가	이사회	신성장 동력 확보 및 신사업 진출에 용이할 것으로 판단되며, 직접적인 영향보다는 사업의 다각화와 사업강화에 영향을 미칠것을 기대
2024.03.28	- 전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업 - 전열기구의 제조판매 서비스업 - 열연소 기구의 제조 및 판매업 - 냉난방 기기의 제조 및 판매업 - 가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업 - 식료품 제조 및 가공업 - 식료품 유통 및 수출입업 - 식음료 프랜차이즈업 - 건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업 - 건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업 - 이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업 - 건강기능식품 유통 및 판매업 - 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업 - 청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업 - 특허 등 지적재산권의 라이선스업 - 저작권관리대행업 - 위 각호에 관련된 사업에 대한 투자 - 위 각호에 관련된 통신판매업 - 위 각호에 관련된 도,소매업- 위 각호에 부대하는 사업 일체	회사의 신규 사업에 따른 목적 추가	이사회	신성장 동력 확보 및 신사업 진출에 용이할 것으로 판단되며, 직접적인 영향보다는 사업의 다각화와 사업강화에 영향을 미칠것을 기대.

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

17전자상거래(인터넷) 및 관련 유통업2023년 11월 03일18전열기구(매트 등), 전자 전기기구 및 관련기구와 그 부품의 제작판매 서비스업2024년 03월 28일19전열기구의 제조판매 서비스업2024년 03월 28일20열연소 기구의 제조 및 판매업2024년 03월 28일21냉난방 기기의 제조 및 판매업2024년 03월 28일22가정용 온열기기 및 열선 제조, 판매업2024년 03월 28일23식료품 제조 및 가공업2024년 03월 28일24식료품 유통 및 수출입업2024년 03월 28일25식음료 프랜차이즈업2024년 03월 28일26건강기능식품 연구 및 원료, 제품개발업2024년 03월 28일27건강기능식품 연구용역 및 자체연구개발업2024년 03월 28일28이상의 각종원료, 제품을 소재로 한 2차 제품의 제조 및 판매업2024년 03월 28일29건강기능식품 유통 및 판매업2024년 03월 28일30청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘물 및 기타 음료의 제조, 가공 및 판매업2024년 03월 28일31청량음료, 기호음료, 광천수, 먹는샘출 및 기타 음료의 유통 및 수출입업2024년 03월 28일32특허 등 지적재산권의 라이선스업2024년 03월 28일33저작권관리대행업2024년 03월 28일34위 각호에 관련된 사업에 대한 투자2024년 03월 28일35위 각호에 관련된 통신판매업2024년 03월 28일36위 각호에 관련된 도,소매업2024년 03월 28일37위 각호에 부대하는 사업 일체2024년 03월 28일

구 분 사업목적 추가일자

(1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 당사는 공시대상기간중 정관상 사업목적을 추가하여 이커머스 사업에 진출하였으나, 본 사업과 관련하여 추진되고 있는 사항에 따라 추후 기재하도록 하겠습니다.

(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 - 당사는 공시대상기간중 정관상 사업목적을 추가하여 이커머스 사업에 진출하였으나, 공시작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

- 당사는 공시대상기간중 정관상 사업목적을 추가하여 이커머스 사업에 진출하였으나, 공시작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 해당사항이 없습니다. (4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 당사는 공시대상기간중 정관상 사업목적을 추가하여 이커머스 사업에 진출하였으나, 공시작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 기존 사업과의 연관성 - 당사는 공시대상기간중 정관상 사업목적을 추가하여 이커머스 사업에 진출하였으나, 공시작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 해당사항 없습니다.

(6) 주요 위험 - 당사는 공시대상기간중 정관상 사업목적을 추가하여 이커머스 사업에 진출하였으나, 공시작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 해당사항이 없습니다.

(7) 향후 추진계획 - 향후 변동사항이 발생할 경우 기재할 예정입니다.

(8) 미추진 사유

- 당사는 글로벌 시장 트렌드에 맞춰 이커머스 시장을 통해 다양한 사업을 준비하기 위해 사업목적을 추가하였습니다. 다만, 사업성 검토 결과 당사의 사업 환경에 적절하지 않은 것으로 판단해 해당 사업을 영위하지 않고 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사 개요 및 주요 사업 당사는 2005년 설립 이후, 혁신적인 디자인 개발 프로세스(UX/UI) 역량을 기반으로 모바일 IT 디바이스 액세서리(커버, 무선충전기, 이어폰 케이스 등)를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.대표적인 제품으로는 자체 지적재산권(Intellectual Property Rights, 이하 "IP")을 활용한 모바일 액세서리(커버, 이어폰 케이스 등)와 NFC 및 QR 기능을 접목하여 특정 테마를 구현하는 스마트 커버 등이 있습니다. 나. 모바일 시장 변화 및 대응 전략 스마트폰 시장은 2009년 이후 급격한 성장을 거듭하며 오프라인에서 모바일 중심으로 산업구조가 변화되었습니다. 그러나 2016년 이후 이동통신 및 스마트폰 시장이 포화 상태에 접어들면서, 공급자 중심에서 사용자 중심으로 시장이 변화하고 있습니다.이와 함께, 무선통신 속도의 발전으로 인해 대용량ㆍ맞춤형 콘텐츠 다운로드에 대한 소비자 욕구가 증가하고 있으며, 개인화된 맞춤 서비스 및 제품에 대한 소비자 니즈 또한 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 이에 따라, 당사는 이러한 시장 변화를 반영하여 차별화된 기술력과 역량을 집중하고 있습니다. 다. 글로벌 IP 라이선스 및 콘텐츠 경쟁력 강화 당사는 사용자 및 콘텐츠 중심의 모바일 시장 변화에 대응하여 지속적인 성장을 도모하고 있으며, 보유한 디자인, 개발, 기획 역량을 바탕으로 새로운 경험과 서비스를 제공하기 위해 노력하고 있습니다.이러한 전략의 일환으로 글로벌 IP 브랜드를 보유한 월트디즈니 컴퍼니 코리아와 라이선스 계약을 체결하였으며, 메르세데스 벤츠, 토트넘 홋스퍼, 조구만, 카카오프렌즈, 에스더버니, F&B, 스머프 등 약 20여개의 유수한 브랜드 및 IP 업체와 계약을 체결하였습니다. 또한, 지속적인 신규 IP 발굴을 통해 차별화된 콘텐츠와 제품을 개발하고 있습니다. 라. IT 기술 융합 및 사업 확장 당사는 모바일 사용자의 TPO(Time, Place, Occasion)를 고려한 맞춤형 콘텐츠 서비스를 제공하기 위해 Usability(사용성) 및 Experience(경험)를 분석하고, 이를 모바일 환경에 최적화된 콘텐츠로 지속 개발해왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 IT 디바이스 및 응용제품과 융합된 플랫폼(클라우드 서버 + NFC/BLE 통신 인증)을 글로벌 IT기업인 삼성전자의 무선사업부와 공동 개발하는 성과를 거두었습니다. 또한, IT 디바이스와 다양한 사용자 환경의 IT 응용제품을 연결하기 위해 콘텐츠 다운로드 및 사용자 인증 기술을 개발하고, 이를 통해 다수의 특허를 등록하였습니다. 해당 기술은 모바일 라이프 IT 응용제품에 적용되어 삼성전자 및 최종 소비자에게 제공되고 있습니다.2022년부터 당사는 독자적인 기술을 활용하여, QR 및 URL을 통한 콘텐츠 다운로드기능과 커버 그래픽을 일원화할 수 있는 맞춤형 사용자 서비스를 개발하였습니다. 아울러, 콘텐츠 사용에 대한 다양한 선호도를 반영하기 위해 당사가 보유한 지적재산권(IP)을 적극 활용하여 최적화된 폼팩터ㆍ커스터마이징ㆍ신소재 등을 적용한 차별화된 IT 응용제품을 개발하였습니다.이러한 제품들은 삼성전자 및 온라인 시장에 공급되며, 이를 통해 당사의 사업 규모를 지속적으로 확장하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

구분	주요상품	2025년 2분기(제6기)		2024년(제5기)		2023년(제4기)
		매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
악세사리부문	웨어러블악세사리 (스마트워치 스트랩, 케이스)	1,767	48.03%	-	-	90	0.92%
	스마트폰케이스	1,390	37.78%	4,777	45.81%	7,055	72.17%
	버즈케이스	447	12.15%	2,763	26.50%	149	1.52%
	기타	75	2.03%	2,886	27.68%	2,482	25.39%
화학공업부문	화학공업 제품 제조 및 가공	-	-	-	-	-	-
합계		3,680	100.00%	10,426	100.00%	9,776	100.00%

주1) 상기 기재된 내용은 K-IFRS 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	2025년 2분기(제6기)	2024년(제5기)	2023년(제4기)
악세사리	12,203	10,284	16,480
기타	12,031	2,901	11,477

주1) 상기 기재된 내용은 환율 변동 적용에 따른 영향을 받고 있습니다.

당사는 주요 제품인 휴대폰 케이스, 버즈 케이스 등을 (주)엑스페릭스에서 공급받고 있습니다. 가. 제품 설명

(1) 제품 라인업

당사는 모바일 라이프에서의 새로운 사용자 경험을 제공하기 위해, 콘텐츠가 융합된 스마트 액세서리 및 다양한 IP를 활용한 디자인 IT 디바이스 액세서리를 개발하여 공급하고 있습니다.

제품 분류		제품 이미지	제품 설명
IP활용 액세서리	Cover	image04.jpg 10	- 디즈니 IP 적용 예시
		image05.jpg 11	- 카카오 IP 적용 예시
		image06.jpg 12	- 상/하판 PC 커버, 하판에 조립 되어 있는 실리콘 스트랩을 이용하여 개폐되기 쉬운 단말의 본체를 말아서 사용 가능하며, 커버의 상판은 DDP로, 실리콘은 실크 인쇄를 이용하여 다양한 IP 적용 가능
		image07.jpg 13	- BLE 방식으로 위치 추적이 가능 한 스마트 태그의 커버
	링크탭 & 스트랩	image08.jpg 14	- DDP 인쇄가 적용 된 TPU와 실리콘을 이중 사출 하여 끊기거나 찢어짐을 방지한 링크탭과 같은 IP가 적용 된 스트랩으로 구성
Custom skin		image09.jpg 15	- 사용자가 '스킨 제작툴' 을 통하여 사진 이미지, 그래픽 아이콘, 다양한 폰트를 취향에 따라 제작하는 DIY 케이스

(2) 주요 제품의 기능, 용도, 특징

① IP 활용 액세서리

당사는 사용자에게 더욱 다이내믹한 경험을 제공하기 위해, 브랜드 인지도가 높은 디즈니, 픽사, 마블, 카카오프렌즈 등의 캐릭터를 활용하여 새로운 부가가치를 창출하는 방식으로 시장에 접근하고 있습니다.또한, 인기 연예인 및 게임 등의 엔터테인먼트 요소와의 접목을 통하여 다양한 콘텐츠를 선보이며, 차별화된 사용자 경험을 제공합니다.

당사는 IT디바이스 및 기기의 모델별 특성과 소비자 분석을 기반으로 유니크한 디자인 아이디어를 제공하며, 이를 통해 차별화된 제품 설계를 적용하고 있습니다.대표적으로 갤럭시 Z flip 레더 쉘 커버는 업계 최초로 단말의 힌지를 보호하는 구조를 적용하여 내구성을 강화하였으며, 갤럭시 버즈라이브의 경우 크래들이 쉽게 열리는 구조적 특성을 고려하여 커버를 씌우고 스트랩으로 감싸 고정할 수 있도록 설계하였습니다. 또한 버즈 프로 방수 커버는 갤럭시 TWS 단말 최초의 방수 기능 커버로, IP67인증을 획득하였으며, 단말기를 보호하기 위한 신소재 커버 및 디자인을 적용하여 내구성과 기능성을 모두 충족시키고 있습니다.

이처럼 당사가 IP 활용 및 다양한 아이디어를 적용시킨 디자인 개발 제품들은 다음과 같습니다.

구분		내용
SMARTPHONEacc	제품명	Leather cover/Leather shall cover
	적용 IP	디즈니
	제품개요 및 특징	- PC커버의 한쪽은 DDP와 인렛을 적용, 다른 쪽은 가죽을 적용하여 고급스러운 캐릭터 구현 - 폴더블 단말 상하판 PC 커버에 가죽을 적용 - 뱃지를 축으로 슬라이딩 되어 단말의 힌지를 보호할 수 있는 디자인
	제품이미지	image24.jpg 2-1
SMARTPHONEacc	제품명	charm cover
	적용 IP	마블/카카오프렌즈
	제품개요 및 특징	- 투명한 PC판과 투명한 TPU 인서트 사출 구조 - 스트랩, 혹은 다양한 액세서리를 소비자의 취향에 맞게 적용하여 사용 가능 한 디자인 - 투명한 PC 판에 DDP로 다양한 IP를 적용
	제품이미지	image25.jpg 2-2
SMARTPHONEacc	제품명	신소재 cover
	적용IP	none
	제품개요 및 특징	- PPS라는 유리섬유 합금 소재로 경도가 일반 PC에 비해 높아 전면을 보호하기 힘든 구조로 되어있는 단말을 보호 가능할 수 있는 소재 적용 - 상 하단의 홀에 스크류를 이용하여 스트랩을 걸어 손을 끼워 제품을 안전하게 사용 가능
	제품이미지	image26.jpg 2-3
SMARTPHONEacc	제품명	Link tab & strap
	적용 IP	마블/카카오프렌즈/골스튜디오/디즈니/니니즈 등
	제품개요 및 특징	- DDP 인쇄가 된 TPU와 실리콘을 이중사출하여 끊기거나 찢어짐을 방지 한 링크탭과 같은 IP가 적용 된 스트랩으로 투명한 커버를 사용하는 소비자가 커스텀하여 사용 가능한 제품 - 스트랩은 패브릭, 혹은 PVC로 봉재, 인쇄, 전사 등 다양한 방법으로 디자인 적용 가능
	제품이미지	image27.jpg 2-4
Buds live/ buds proacc	제품명	Buds live/buds pro strap cover
	적용 IP	마블/디즈니/골스튜디오/니니즈
	제품개요 및 특징	- 상, 하판 PC 커버, 하판에 조립되어있는 실리콘 스트랩을 이용하여 개폐되기 쉬운 단말의 본체를 말아서 사용 가능. - 커버의 상판은 DDP로, 실리콘은 실크 인쇄를 이용하여 다양한 IP 적용 가능
	제품이미지	image28.jpg 2-5
Buds live/ buds proacc	제품명	anycall cover
	적용 IP	삼성 애니콜 콜라보레이션
	제품개요 및 특징	- 갤럭시 단말의 전선 인 과거 1000만대 이상 판매를 기록했던 애니콜 단말을 버즈 라이브와 버즈 프로에 맞게 재해석하여 디자인 - 원 제품의 재질감과 형태를 그대로 살리고 안테나 부분을 이용하여 액세서리를 걸 수 있는 구조 적용 - 고객사와 소비자 모두를 만족시키는 히트상품
	제품이미지	image29.jpg 2-6
Buds live/ buds proacc	제품명	Water resistant cover
	적용 IP	none
	제품개요 및 특징	- 갤럭시 TWS 최초의 방수 커버 - 투명 사출물의 하판 내측에 실리콘 커버를 적용하여 IP6.7까지 가능 - 카라비너와 함께 사용할 수 있어 레저, 야외용으로 사용
	제품이미지	image30.jpg 2-7
Buds live/ buds proacc	제품명	Ear tip holder
	적용 IP	none
	제품개요 및 특징	- 배터리 수명이 긴 버즈라이브 이어팁을 크레들 없이 소지하고 다닐 수 있는 액세서리 개념의 디자인 - 커버에 달거나 개인이 소장 한 가방, 제품 등 다양한 장소에 걸 수 있으며, 목걸이, 귀걸이, 팔찌 등 액세서리에도 커스텀 가능한 제품
	제품이미지	2-8.jpg 2-8
Wirelesscharger	제품명	Wireless charger
	적용 IP	디즈니
	제품개요 및 특징	- 충전 시 스마트폰 혹은 TWS가 쉬어간다는 컨셉으로, 소파 하단 쿠션에 세로로, 팔걸이에는 가로로, 등받이를 하단 쿠션에 안착시키면 90도로 접은 상태로, 등받이를 바닥에 내려놓으면 패드형으로 다양한 폼팩터를 제공하는 구조의 무선충전기이며, 등받이 부분은 DDP로 다양한 캐릭터 적용 가능
	제품이미지	2-9.jpg 2-9
Smart tag cover	제품명	Smart tag cover
	적용 IP	디즈니/니니즈/마블
	제품개요 및 특징	- BLE 방식으로 위치 추적이 되는 스마트 태그의 커버로 위치추적기 임을 속일 수 있는 디자인 적용 - 자전거, 유모차 등 모빌리티 제품에는 반사판이 적용 된 디자인으로, 반려견 목줄, 여행가방 등에는 귀여운 액세서리로 도난을 방지 - 반사판이 적용된 커버는 TPU 재질로 케이블 타이를 이용하여 모빌리티에 부착, TPU에 DDP로 다양한 IP 디자인을 적용한 커버는 실리콘 링이나, 스트랩을 이용하여 다양한 장소에 부착 가능한 컨셉
	제품이미지	.jpg 　 image33.jpg 2-10

(3) 경기 변동과의 관계

당사의 주요 제품인 폰케이스, 유ㆍ무선충전기 등은 스마트폰 및 웨어러블 기기와 밀접한 연관이 있으며, 글로벌 스마트폰 및 웨어러블 기기 산업의 변동에 따라 중요한 영향을 받습니다. 대체적으로 스마트폰 및 웨어러블기기의 신제품 출시 초기에 관련 액세서리 제품의 판매량이 함께 증가하는 추세를 보이고 있으며, 보급률 증가와 교체 주기 단축에 따라 스마트기기에 적용할 수 있는 액세서리 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 액세서리 제품이 단순한 보호 기능을 넘어 패션 트렌드로 자리 잡으면서, 개인의 기호나 취향에 따른 교체 수요 또한 확대되고 있습니다.

이러한 스마트폰 및 웨어러블기기 산업은 국내외 경기변동에 대한 민감도가 높은 산업이며, 개인의 소득수준 및 소비 패턴과도 밀접한 연관이 있습니다.

나. 사업 구조

[발주 및 생산 납품 구조도]

B2B삼성전자향매출구조	image39.jpg B2B
자사몰 B2C 매출구조	image40.jpg B2C

(1) 수주 및 납품 FLOW

당사는 현재 대부분의 매출이 삼성전자 대상 B2B 매출로 구성되어 있습니다.아래에서는 과거부터 현재까지 당사의 주요 매출 방식인 삼성전자향 매출에 대한 사업구조를 설명합니다.

1) 고객사 프로젝트 제안 (통상 납품 이전 2~3개월 전)

프로젝트는 최종 납품 2~3개월 전, 고객사의 제안 요청이 들어오거나 당사가 자체적으로 기획안을 작성하여 제안을 진행하면서 시작됩니다. 제안 단계에서는 액세서리 디자인, 형태 및 구조적 설계에 대한 디자인팀 및 개발팀의 기획안을 작성하며, 이를 고객사와 여러 차례 협의하여 최종형태를 확정합니다. 또한, 당사의 협력사(외주 가공업체)는 개발팀과 협의하여 금형 생산 가능 여부를 제안 단계에서 검토합니다. 이후, 확정된 디자인 제안을 고객사에 제출하고, 고객사의 요청에 따라 디자인 및 설계 사항을 반영하며 협의를 진행합니다.변경 사항이 발생할 경우, 조정된 설계를 반영한 견적(원가) 제안을 최종적으로 제출합니다.최종적인 단가 협의는 삼성전자 모바일사업부의 GSRM(GSRM: Global Supplier Relationship Management) 시스템을 통해 결정되며, 삼성전자의 발주 또한 해당 시스템을통해 진행됩니다.

2) 신뢰성테스트 (납품 1개월~45일 전)

제안 단계(약 1개월)가 종료된 후, 확정된 제안 내용을 바탕으로 제작된 시제품에 대해 고객사의 신뢰성 테스트가 진행됩니다. 이 테스트에서는 다음과 같은 요소를 검수합니다.ㆍ 제품의 구조적 결함 및 내구성ㆍ 소비자의 인체에 대한 유해성 여부신뢰성 테스트를 통과해야 최종적으로 양산을 위한 발주가 진행됩니다.

3) 양산(포장 포함) 및 검수

기본적으로 외주 가공업체에서 구매하는 원재료는 각 업체에서 자체 검수를 진행하며, 당사의 발주 일정에 따라 생산이 이루어집니다. 고객사의 신뢰성 테스트가 완료된 프로젝트는 정식 발주가 진행되며, 프로젝트별 초도 납품 시에는 생산된 제품에 대해 전수 검사를 실시합니다. 이후 생산된 완성품에 대해서는 샘플 검수를 진행합니다. 당사는 내부적으로 유해물질 검사 장비를 보유하고 있으며, 1차 샘플 검수를 통해 이상 징후가 발견된 생산품은 외부 검사업체에 추가 검수를 의뢰하고 있습니다. 외주 생산의 소요 기간은 다음과 같습니다.ㆍ 외주업체가 안전 재고를 보유한 경우: 약 1주일 소요ㆍ 발주 후 즉시 생산하는 경우: 약 2주일 소요

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요원재료 등의 현황

(단위: 백만원)

매입유형	품 목	구 분	제6기(2025년 2분기)	제5기(2024년말)	제4기(2023년말)
원자재	핸드폰 악세사리 등	국 내	37	4,066	3,765
		수 입	52	180	369
		소 계	90	4,246	4,134
상품	기타	국 내	-	2,349	2,387
		수 입	851	-	-
		소 계	851	2,349	2,387

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 당사가 생산하는 제품의 원재료 가격은 환율 및 수급에 의해 결정됩니다. 원재료 가격은 경기에 따라 수급이 변하는 특징이 있습니다. 당사는 미리 예상 물량 데이터를 받아 생산을 하고 있어 안정적인 가격을 유지하고 있습니다.

다. 생산능력 및 생산실적 당사는 제품생산 전량을 외주가공을 통해 이루어지고 있고 외주가공 특성상 고정된 인원을 생산에 투입하는 것이 아닌 주문량에 따라 생산 투입인원이 유동적으로 변경되어 생산능력 및 가동률을 산출할 수 없습니다. 라. 생산 설비에 관한 사항

회사는 생산물량 전량을 외부 위탁 생산하고 있어 별도의 생산설비는 보유하고 있지 않으며, 현재 연구 및 영업 등에 사용되는 공구와기구, 비품으로 구성되어 있습니다.

마. 제품 생산에 관한 사항

회사는 국내외에 소재하고 있는 협력 업체와의 협업을 통해 제품을 생산하여 납품받고 있으며, 품질 및 생산 공정의 수준을 제고하기 위한 노력을 하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

매출유형	품 목	제6기(2025년 2분기)	제5기(2024년말)	제4기(2023년말)
제품	핸드폰 악세사리 등	1,884	7,226	7,724
상품	케이스 및 기타	1,780	3,189	2,029
기타	서비스 및 용역	16	12	23
합 계		3,680	10,427	9,776

나. 판매경로 및 판매전략

(1) 판매경로

1) 주요외주처 --> 오픈마켓, 종합몰, 자사몰 --> 소비자2) 회사물류센터 --> 대리점, 유통업체 --> 소비자 (2) 판매전략 -베스트 셀러 제품을 중심으로 한 시장 리더십 확대-브랜드, 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공-고객 및 시장 중심 역량 강화-모바일 기기 및 액세서리의 패션을 리딩하는 차별화된 디자인 (3) 판매방법 및 조건

구분	판매경로	대금회수조건	부대비용 비용분담
전속 및 유통업체	대리점,양판점,할인점	개별계약조건	사안별 상호협의하에 일부분
B2B 납품	삼성전자	개별계약조건	사안별 상호협의하에 일부분

다. 주요 매출처 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당 분 기		전 기
	매출액	비중	매출액	비중
주요고객 A	1,729,880	46.78%	3,077,079	51,81%
주요고객 B	1,199,456	32.44%	-	-
주요고객 C	434,961	11.76%	-	-

4-2. 수주상황 당사가 판매하는 제품 특성상 수요 발생시 상호 합의하에 따른 공급 물량 및 가격을 결정하여 즉시 발주가 이루어지기 때문에 누적적인 수주 개념이 존재하지 않습니다. 이에 수주상황은 해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

나. 시장위험

(1) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당반기말 현재 당사는 외환 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산과 부채 등을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 가격위험

당는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 당사 보유 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 가격위험에도 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액입니다.

(3) 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
유동성장기차입금	-	5,500,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	손익에 대한 영향
	당반기	전반기
1% 상승 시	-	(55,000)
1% 하락 시	-	55,000

다. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.당사는 미래전망정보에 근거하여 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	7,218,937	668,667
단기금융상품	1,430,792	-
매출채권및기타금융자산	3,393,488	23,830
파생상품자산	4,294,774	-
당기손익-공정가치측정금융자산	3,000,695	991,533
기타비유동금융자산	-	89,540
합계	19,338,686	1,773,571

(5) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.(가) 당반기말

(단위: 천원)

구분	정상	손상채권	합 계
총장부금액	621,525	382,638	1,004,163
기대손실률	2.32%	99.30%	39.27%
손실충당금	14,411	379,944	394,355
매출채권(순액)	607,114	2,694	609,808

(나) 전기말

(단위: 천원)

구분	정상	손상채권	합 계
총장부금액	24,420	382,638	407,058
기대손실률	3.68%	100.00%	94.22%
손실충당금	897	382,638	383,535
매출채권(순액)	23,523	-	23,523

라. 유동성 위험

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 만기분석

당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	1년 미만	1년~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계	장부금액
매입채무	3,246	-	-	-	3,246	3,246
미지급금	481,229	-	-	-	481,229	481,229
미지급비용	515,125	-	-	-	515,125	515,215
유동성장기차입금	2,095,213	-	-	-	2,095,213	2,050,000
전환사채	15,673,000	16,522,820	1,545,000	-	33,740,820	16,238,839
리스부채	265,039	217,139	253,550	-	735,728	601,994
합계	19,032,852	16,739,959	1,798,550	-	37,571,361	19,890,433

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계	장부금액
매입채무	77,828	-	-	-	77,828	77,828
단기차입금	6,353,667	-	-	-	6,353,667	6,300,000
미지급금	416,161	-	-	-	416,161	416,161
미지급비용	406,861	-	-	-	406,861	406,861
유동성장기차입금	5,645,594	-	-	-	5,645,594	5,500,000
리스부채	96,000	96,000	40,000	-	232,000	213,569
합계	12,996,111	96,000	40,000	-	13,132,111	12,914,419

상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

마. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
총차입금	18,288,839	11,800,000
차감: 현금및현금성자산	(7,218,937)	(668,667)
순부채	11,069,902	11,131,333
자본총계	18,678,078	10,547,147
총자본	29,747,980	21,678,480
순차입금비율	37.2%	51.3%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 비경상적 계약(회사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에의하여 이루어지는 계약)이 없습니다. 나. 연구개발 개요 회사는 연구개발업무를 전담하는 기업부설연구소(디자인연구소)를 별도로 설립하여 원활한 영업활동을 위해 지속적인 연구개발이 추진되고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 당사는 아래와 같이 연구개발 조직을 운영하고 있습니다.

구분	연구 개발 분야
제품디자인실	IP를 활용한 모바일 악세사리 제품 디자인 개발 핸드폰 케이스 및 버즈 케이스의 기능성 및 심미성 디자인 개발 신규 모바일 악세사리 디자인 트렌드 연구 및 개발
그래픽디자인실	IP를 활용한 제품 내 그래픽 디자인 개발 패키지 디자인 및 지기구조 개발 모바일 관련 콘텐츠(테마, 워치페이스) 디자인 개발

(2) 연구개발 비용

(단위: 백만원)

과목		2025년 2분기(제6기)	2024년(제5기)	2023년(제4기)	비고
회계처리	인건비	233	448	391	-
	기타경비	240	563	1,475	-
연구개발비 합계		473	1,011	1,867	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비÷당기매출액x100]		25.1%	14.0%	24.2%	주1)

주1) 별도기준 제품매출액에 대한 연구개발 비율입니다.

(3) 연구개발 실적

제품명	개발내용 및 기대효과
Z Flip7 버라이어티 마그넷 케이스 (IP)	제품디자인 간결한 디자인으로 다양한 IP 조화와 범용성 고려내측 충격 흡수에 용이한 설계 디자인 개발카메라 보호와 동시에 MPP 악세서리 간섭 방지 설계 그래픽디자인 IP 케이스 10종 디자인 개발
Z Fold7 버라이어티 마그넷 케이스 (IP)	제품디자인 간결한 디자인으로 다양한 IP 조화와 범용성 고려내측 충격 흡수에 용이한 설계 디자인 개발카메라 보호와 동시에 MPP 악세서리 간섭 방지 설계 그래픽디자인 IP 케이스 6종 디자인 개발
갤럭시 버즈3│버즈3 프로 클립 케이스 위드 카라비너 투명	제품디자인 버즈3 클립 케이스의 신규컬러로 신규 B2B 파트너사의 협력 강화 아이템소비자 반응이 좋았던 제품의 레진 개발만을 거친 원가-디자인 밸런싱 고려 제품
갤럭시 버즈3│버즈3 프로 아몬드브리즈 케이스 (IP)	제품디자인 매일유업과의 협업 시리즈로 피크닉 천도복숭아, 바나나는 원래 하얗다 등 브랜드사 제품의 확장성을 고려한 디자인제품의 인쇄데이터에 포함되는 그래픽 요소 및 컨텐츠 편집 및 개발
갤럭시 워치 에스더버니 충전독 거치대 (IP)	제품디자인 에스더버니 IP를 활용하여 여성 및 캐릭터 팬층에 브랜드 각인 효과기존 갤럭시 워치 사용자 중 기능성 위주의 소비층 뿐만 아니라 감성, 굿즈 중심 소비층까지 확대에스더버니는 해외 팬덤을 보유한 IP로, 삼성 글로벌 판매 채널을 통해 해외 고객층 확장 가능성
조구만 워치 충전 거치대 (IP)	제품디자인 조구만 IP를 활용한 굿즈 개발갤럭시워치와 애플워치 전 기종 충전가능한 충전독 출시내측 구조를 활용한 충전선 정리기능 제공
Z Flip7 플립수트 카드 위드 케이스 (IP)	제품디자인 버라이어티 마그넷 케이스와 디자인 통일성을 유지한 플립수트 카드 케이스 디자인 개발 그래픽디자인 IP 플립수트 카드 9종 디자인 개발영상 콘텐츠 및 포토프레임 디자인 개발
갤럭시 워치8 이지핏 메탈 밴드	제품디자인 심플한 갤럭시 워치 단말에 고급감과 무게감을 부여하고자 하는 사용자 니즈 고려실버와 그라파이트 두 가지 단말컬러에 대응할 수 있는 두 가지 컬러웨이 출시전작 대비 좁아진 베젤 면적에 적용할 수 있는 베젤링 디자인 개발일정 단축과 금형비 절약 등 향후 소싱제품 활용에 대한 가능성 확인
갤럭시 핏3 레더 밴드	제품디자인 세 가지 컬러웨이 개발로 다양한 사용자 취향 고려핏3 단말과 어울리는 슬림하고 깔끔한 디자인PU소재 고유의 레더 질감으로 고급스러움 강조
캐치! 티니핑 시즌5 모바일 액세서리 에디션	그래픽 디자인 키즈 타겟 IP제품의 확장 및 LG U+통한 매출 확대 기대모바일 악세서리 外 새로운 품목의 디자인 전개를 통한 경험
갤럭시 유료 테마	그래픽 디자인 갤럭시 유료 테마 총 28종 디자인 및 출시갤럭시 스토어를 통한 신규 매출 확대one UI 6,7,8(베타) 버전별 테마 개발 및 등록

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	출원국
1	특허	가상 실험 학습 장치 및 그 방법	(주)엑스플러스	2010-12-07	2013-02-28	태블릿, 스마트폰, PC	대한민국
2	특허	단어 학습 방법 및 그 장치	(주)엑스플러스	2010-12-20	2013-05-27	태블릿, 스마트폰, PC	대한민국
3	디자인	애완견용 액세서리	(주)엑스플러스	2013-08-13	2014-06-18	애완견용 액세서리	대한민국
4	디자인	애완견용 액세서리	(주)엑스플러스	2013-08-13	2014-06-18	애완견용 액세서리	대한민국
5	디자인	애완견용 액세서리	(주)엑스플러스	2013-08-13	2014-06-18	애완견용 액세서리	대한민국
6	상표	HaAINC(42류)	(주)엑스플러스	2015-08-13	2016-05-27	하인크코리아	대한민국
7	특허	전자 장치의 레이어드 액세서리 케이스	삼성전자/(주)엑스플러스	2017-03-31	2022-02-22	스마트폰 보호케이스	대한민국
8	특허	모바일 디바이스 액세서리(거치대)	(주)엑스플러스	2018-03-13	2019-12-02	스마트폰 유선 충전거치대	대한민국
9	특허	모바일 디바이스 액세서리(케이블)	(주)엑스플러스	2018-05-04	2019-11-14	스마트폰 충전 케이블	대한민국
10	특허	Layered accessory case for electronic device and cradling device thereof	삼성전자/(주)엑스플러스	2018-05-30	2020-02-11	스마트폰 보호케이스	미국
11	특허	모바일 디바이스 액세서리(케이스)	(주)엑스플러스	2018-08-31	2020-03-31	스마트폰 보호케이스	대한민국
12	상표	baroda(35류)	(주)엑스플러스	2019-04-19	2020-01-07	바로다 서비스	대한민국
13	상표	baroda(42류)	(주)엑스플러스	2019-04-22	2020-04-17	바로다 서비스	대한민국
14	특허	모바일 디바이스 액세서리(무선충전기)	(주)엑스플러스	2019-11-19	2021-07-06	스마트폰 무선 충전거치대	대한민국
15	상표	LOLLibile(9류)	(주)엑스플러스	2020-01-07	2021-02-01	롤리바일	대한민국
16	디자인	휴대폰용 케이스(참 연결장치)	(주)엑스플러스	2020-08-13	2021-09-23	스마트폰 보호케이스	대한민국
17	특허	화이트색상 구현 자동화 장치 및 그 방법	(주)엑스플러스	2020-12-24	2023-06-26	스마트폰 후면 보호필름	대한민국
18	상표	baroda(42류)-도형	(주)엑스플러스	2020-12-31	2022-12-30	바로다 서비스	대한민국
19	상표	haainc(9류)	(주)엑스플러스	2021-06-04	2023-07-14	하인크코리아	대한민국
20	상표	NeMaMe(9류)	(주)엑스플러스	2021-07-13	2023-05-15	네마메	대한민국
21	특허	접히는 휴대폰을 위한 휴대폰 케이스	(주)엑스플러스	2021-10-06	2023-05-26	스마트폰 케이스	대한민국
22	디자인	쇼파형 휴대폰 무선충전 거치대	(주)엑스플러스	2021-10-18	2022-11-10	무선충전 거치대	대한민국
23	특허	편리한 삽입구조와 인출구조를 포함하는 카드수납 휴대폰 케이스	(주)엑스플러스	2022-03-04	2023-12-29	스마트폰 보호케이스	대한민국
24	특허	케이스 디자인과 연동되는 애니메이션 서비스 제공 시스템	(주)엑스플러스	2022-04-26	2022-11-04	스마트폰 테마	대한민국
25	디자인	무선 충전기(춘식이)	(주)엑스플러스	2022-07-13	2023-03-24	무선충전 거치대	대한민국
26	상표	PICKABLE(9, 35, 42류)	(주)엑스플러스	2024-03-11	2025-02-28	피커블	대한민국

주1) 보고서 작성기준일 현재 당사는 국내외 특허 12건, 상표 8건, 디자인 6건 보유 중입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 원)

구 분	제 6기 2분기	제 5기	제 4기
	(2025년 6월말)	(2024년 12월말)	(2023년 12월말)
[유동자산]	22,479,561,572	2,125,962,122	8,739,585,515
ㆍ당좌자산	20,787,587,350	2,009,450,316	7,538,953,484
ㆍ재고자산	1,691,974,222	116,511,806	1,200,632,031
[비유동자산]	36,634,800,094	23,144,782,012	24,147,068,268
ㆍ투자자산	26,405,362,803	22,502,999,063	-
ㆍ유형자산	3,319,293,687	509,320,629	23,255,458,952
ㆍ무형자산	5,054,483,784	42,922,118	88,718,414
ㆍ기타비유동자산	1,855,659,820	89,540,202	802,890,902
자산총계	59,114,361,666	25,270,744,134	32,886,653,783
[유동부채]	21,847,427,800	14,594,223,010	22,311,909,941
[비유동부채]	18,588,855,590	129,373,908	5,560,144,509
부채총계	40,436,283,390	14,723,596,918	27,872,054,450
[자본금]	10,086,456,900	8,973,115,700	1,892,700,000
[자본잉여금]	16,144,182,748	10,478,473,867	9,915,076,077
[기타자본구성요소]	410,212,595	66,334,758	66,334,758
[이익잉여금]	(10,449,622,596)	(8,970,777,109)	(6,859,511,502)
[비지배지분]	2,486,848,629	-	-
자본총계	18,678,078,276	10,547,147,216	5,014,599,333
기간	2025년 1월~6월	2024년 1월~12월	2023년 1월~12월
매출액	3,679,571,304	10,426,581,859	9,776,117,626
영업이익	(2,184,039,844)	(3,890,823,088)	(3,703,454,492)
당기순이익(손실)	(1,682,183,818)	(2,111,265,607)	(8,552,100,362)
ㆍ지배기업 소유주지분	(1,478,845,487)	(2,111,265,607)	(8,552,267,638)
ㆍ비지배지분	(203,338,331)	-	167,276
기본주당이익(손실)(단위 : 원)	(16)	(28)	(113)
희석주당순이익(손실)(단위 : 원)	(16)	(28)	(113)
연결에 포함된 회사수	3	-	-

한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.주1) 연결대상회사에 대한 내용은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 원)

구 분	제 6기 1분기	제 5기	제 4기
	(2025년 6월말)	(2024년 12월말)	(2023년 12월말)
[유동자산]	10,866,746,661	2,125,962,122	8,739,585,515
ㆍ당좌자산	10,325,719,454	2,009,450,316	7,538,953,484
ㆍ재고자산	541,027,207	116,511,806	1,200,632,031
[비유동자산]	41,803,653,077	23,144,782,012	24,147,068,268
ㆍ투자자산	38,517,895,429	22,502,999,063	-
ㆍ유형자산	815,787,985	509,320,629	23,255,458,952
ㆍ무형자산	678,909,465	42,922,118	88,718,414
ㆍ기타비유동자산	1,791,060,198	89,540,202	802,890,902
자산총계	52,670,399,738	25,270,744,134	32,886,653,783
[유동부채]	19,459,782,137	14,594,223,010	22,311,909,941
[비유동부채]	17,744,379,290	129,373,908	5,560,144,509
부채총계	37,204,161,427	14,723,596,918	27,872,054,450
[자본금]	10,086,456,900	8,973,115,700	1,892,700,000
[자본잉여금]	16,144,182,748	10,478,473,867	9,915,076,077
[기타자본구성요소]	378,331,074	66,334,758	66,334,758
[이익잉여금]	(11,142,732,411)	(8,970,777,109)	(6,859,511,502)
자본총계	15,466,238,311	10,547,147,216	5,014,599,333
기간	2025년 1월~6월	2024년 1월~12월	2023년 1월~12월
종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
매출액	1,910,806,584	10,426,581,859	9,776,117,626
영업이익(손실)	(1,665,603,375)	(3,890,823,088)	(3,703,454,492)
당기순이익(손실)	(2,171,955,302)	(2,111,265,607)	(8,552,100,362)
기본주당이익(손실)(단위 : 원)	(23)	(28)	(113)
희석주당순이익(손실)(단위 : 원)	(23)	(28)	(113)

한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 6 기 반기말 2025.06.30 현재

제 5 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

22,479,561,572

2,125,962,122

　　현금및현금성자산

7,218,936,965

668,666,517

　　단기금융상품

1,430,791,645

0

　　매출채권 및 기타유동금융자산

3,393,487,561

23,830,424

　　파생상품자산

4,294,774,256

0

　　당기손익-공정가치측정금융자산

3,000,695,480

991,532,500

　　기타유동자산

1,426,329,353

319,384,525

　　당기법인세자산

22,572,090

6,036,350

　　재고자산

1,691,974,222

116,511,806

　비유동자산

36,634,800,094

23,144,782,012

　　유형자산

3,319,293,687

509,320,629

　　투자부동산

22,368,053,837

22,502,999,063

　　무형자산

5,054,483,784

42,922,118

　　비유동 당기손익-공정가치측정금융자산

4,037,308,966

0

　　기타비유동자산

1,597,500,000

0

　　기타비유동금융자산

258,159,820

89,540,202

　자산총계

59,114,361,666

25,270,744,134

부채

　　

　유동부채

21,847,427,800

14,594,223,010

　　매입채무 및 기타유동금융부채

1,211,406,322

985,045,445

　　차입금

2,050,000,000

11,800,000,000

　　기타 유동부채

2,147,587,437

1,809,177,565

　　유동성전환사채

7,647,871,572

0

　　유동파생상품부채

8,790,455,389

0

　　당기법인세부채

107,080

0

　비유동부채

18,588,855,590

129,373,908

　　전환사채

8,590,967,571

0

　　파생상품부채

8,790,455,389

0

　　이연법인세부채

817,244,919

0

　　기타비유동금융부채

390,187,711

129,373,908

　부채총계

40,436,283,390

14,723,596,918

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

16,191,229,647

10,547,147,216

　　자본금

10,086,456,900

8,973,115,700

　　자본잉여금

16,144,182,748

10,478,473,867

　　기타자본조정

410,212,595

66,334,758

　　이익잉여금(결손금)

(10,449,622,596)

(8,970,777,109)

　비지배지분

2,486,848,629

0

　자본총계

18,678,078,276

10,547,147,216

자본과부채총계

59,114,361,666

25,270,744,134

제 6 기 반기말 제 5 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 6 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

2,534,183,910

3,679,571,304

2,952,386,767

5,939,536,291

매출원가

1,089,049,419

1,899,749,443

2,478,999,490

4,680,604,559

매출총이익

1,445,134,491

1,779,821,861

473,387,277

1,258,931,732

판매비와관리비

3,173,759,246

3,963,861,705

2,827,388,392

4,329,607,617

영업이익

(1,728,624,755)

(2,184,039,844)

(2,354,001,115)

(3,070,675,885)

기타수익

1,409,439,050

1,410,058,967

226,987,218

229,592,642

기타비용

475,459,913

566,406,190

(14,148,606)

277,422,006

금융수익

1,910,474,199

1,921,953,623

6,030,108,439

6,059,171,619

금융원가

1,994,974,818

2,373,055,423

3,953,682,252

4,344,253,035

법인세비용차감전순이익(손실)

(879,146,237)

(1,791,488,867)

(36,439,104)

(1,403,586,665)

법인세비용

(109,305,049)

(109,305,049)

681,627,932

681,627,932

당기순이익(손실)

(769,841,188)

(1,682,183,818)

(718,067,036)

(2,085,214,597)

　지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익

(566,502,857)

(1,478,845,487)

(718,067,036)

(2,085,214,597)

　비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실)

(203,338,331)

(203,338,331)

0

0

총포괄손익

(769,841,188)

(1,682,183,818)

(718,067,036)

(2,085,214,597)

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익

(566,502,857)

(1,478,845,487)

(718,067,036)

(2,085,214,597)

　비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

(203,338,331)

(203,338,331)

0

0

주당이익(손실)

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(6)

(16)

(9)

(28)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(6)

(16)

(9)

(28)

	제 6 기 반기		제 5 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 6 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

1,892,700,000

9,915,076,077

66,334,758

(6,859,511,502)

5,014,599,333

0

5,014,599,333

당기순이익(손실)

0

0

0

(2,085,214,597)

(2,085,214,597)

0

(2,085,214,597)

무상증자

5,677,865,700

(5,677,865,700)

0

0

0

0

　

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

주식발행비 현금흐름

0

(45,267,370)

0

0

(45,267,370)

0

(45,267,370)

전환권대가

0

0

0

0

0

0

0

주식매수선택권

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

2024.06.30 (기말자본)

7,570,565,700

4,191,943,007

66,334,758

(8,944,726,099)

2,884,117,366

0

2,884,117,366

2025.01.01 (기초자본)

8,973,115,700

10,478,473,867

66,334,758

(8,970,777,109)

10,547,147,216

0

10,547,147,216

당기순이익(손실)

0

0

0

(1,478,845,487)

(1,478,845,487)

(203,338,331)

(1,682,183,818)

무상증자

0

0

0

0

0

0

0

유상증자

1,113,341,200

4,886,658,604

0

0

5,999,999,804

0

5,999,999,804

주식발행비 현금흐름

0

(221,384,240)

0

0

(221,384,240)

0

(221,384,240)

전환권대가

0

1,000,434,517

0

0

1,000,434,517

0

1,000,434,517

주식매수선택권

0

0

343,877,837

0

343,877,837

13,663,509

357,541,346

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

2,676,523,451

2,676,523,451

2025.06.30 (기말자본)

10,086,456,900

16,144,182,748

410,212,595

(10,449,622,596)

16,191,229,647

2,486,848,629

18,678,078,276

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본조정	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 6 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(4,681,704,263)

(3,227,829,424)

　영업에서 창출된 현금흐름

(3,925,164,495)

(2,919,666,681)

　　당기순이익(손실)

(1,682,183,818)

(2,085,214,597)

　　수익비용의 조정

(2,176,769)

(196,081,800)

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(2,240,803,908)

(638,370,284)

　이자수취

118,905,228

33,183,321

　이자지급(영업)

(949,232,760)

(350,092,353)

　법인세환급(납부)

73,787,764

8,746,289

투자활동으로 인한 현금흐름

3,331,623,889

(2,970,206,468)

　투자활동으로부터의 현금유입

14,606,759,348

1,165,000,000

　　단기금융상품의 처분

3,160,360,216

0

　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

5,104,157,801

0

　　대여금의 감소

5,200,000,000

0

　　기타보증금의 감소

249,025,000

126,800,000

　　유형자산의 처분

13,500,000

28,200,000

　　종속기업의 취득으로 인한 순유입

879,716,331

1,010,000,000

　투자활동으로부터의 현금유출

(11,275,135,459)

(4,135,206,468)

　　단기금융상품의 취득

(2,430,291,895)

0

　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(5,006,096,060)

(3,916,596,740)

　　유형자산의 취득

(10,379,680)

(213,771,728)

　　무형자산의 취득

(656,354,120)

(738,000)

　　대여금의 증가

(3,000,000,000)

0

　　임차보증금의 증가

(172,013,704)

(4,100,000)

재무활동현금흐름

7,900,512,465

3,686,343,606

　재무활동으로 인한 현금유입액

19,999,999,804

13,878,250,000

　　차입금의 증가

0

11,878,250,000

　　예수금의 증가(감소)

0

2,000,000,000

　　전환사채의 증가

14,000,000,000

0

　　유상증자

5,999,999,804

0

　재무활동으로 인한 현금유출액

(12,099,487,339)

(10,191,906,394)

　　차입금의 상환

(11,800,000,000)

0

　　리스부채의 원금지급

(78,103,099)

(8,756,801)

　　전환사채의 감소

0

(1,031,643,078)

　　신주인수권부사채의 감소

0

(9,106,239,145)

　　신주발행비 지급

(221,384,240)

(45,267,370)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

6,550,432,091

(2,511,692,286)

기초 현금및현금성자산

668,666,517

3,190,646,726

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(161,643)

5,081,624

기말 현금및현금성자산

7,218,936,965

684,036,064

제 6 기 반기 제 5 기 반기

3. 연결재무제표 주석

제 6(당)반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지

제 5(전)반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지

주식회사 엑스플러스와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 엑스플러스(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2005년 10월 31일 산업디자인 용역 및 모바일 액세서리 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으나, 현재는 모바일액세서리 등을 개발하여 제조 및 판매하는 사업을 주목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2024년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 하인크코리아 주식회사에서 주식회사 엑스플러스로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 서울특별시 송파구 송파대로 201에 본점을 두고 있습니다.

지배기업의 당반기말 현재 자본금은 10,086,456천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
주식회사 엑스페릭스	23,435,176	23.2
위드윈투자조합80호	9,107,468	9.0
자기주식	781	0.0
기타	68,321,144	67.8
합 계	100,864,569	100.0

1.2 종속기업의 현황

1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	주식수(주)	지분율	당반기말	전기말
주식회사 엑스에이엠	대한민국	화학공업 제품 제조 및 가공	1,000,000	100	9,810,000	-
주식회사 퍼플코퍼레이션	대한민국	스마트워치 액세서리 판매	700,000	70	5,840,000	-
주식회사 퍼니퍼플(*1)	대한민국	스마트워치 액세서리 판매	5,000,000	70	500,000	-

(*1) 주식회사 퍼플코퍼레이션의 종속기업으로 주식회사 퍼플코퍼레이션이 지분 100%를 보유하고 있으며, 회사의 실질지분율은 70%입니다. 2) 보고기간 중 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말		당반기
	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄손이익(손실)
주식회사 엑스에이엠	10,041,313	42,190	-	761,937	761,937
주식회사 퍼플코퍼레이션	7,851,906	2,390,637	1,786,823	(536,899)	(375,829)
주식회사 퍼니퍼플	383,025	32,357	(59)	(332)	(232)

2. 중요한 회계처리방침

2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2. 회계정책 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의적용으로 인한 변경을 제외하고는 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품 공정가치 3.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	7,218,937	7,218,937	668,667	668,667
단기금융상품	1,430,792	1,430,792	-	-
매출채권및기타금융자산	3,651,647	3,651,647	113,371	113,371
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,038,004	7,038,004	991,533	991,533
파생상품자산	4,294,774	4,294,774	-	-
금융자산 소계	23,634,154	23,634,154	1,773,571	1,773,571
금융부채
매입채무및기타금융부채	1,601,594	1,601,594	1,114,419	1,114,419
전환사채	16,238,839	16,238,839	-	-
파생상품부채	17,580,911	17,580,911	-	-
차입금	2,050,000	2,050,000	11,800,000	11,800,000
금융부채 소계	37,471,344	37,471,344	12,914,419	12,914,419

3.2 공정가치 서열체계

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당반기말

<당반기말> (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산:	-	2,000,695	5,037,309	7,038,004
파생상품자산	-	-	4,294,774	4,294,774
금융부채:
파생상품부채	-	-	17,580,911	17,580,911

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	991,533	991,533

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

3.3 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 수준2 및 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치		가치평가기법	투입변수
	당반기말	전기말
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정금융자산	1,499,842	500,000	원가법	취득원가
	3,537,467	491,533	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성
	2,000,695	-	비활성시장의 공시가격	-
파생상품자산	4,294,774	-	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성
파생상품부채	17,580,911	-	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성

4. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채
금융자산:
현금및현금성자산	7,218,937	-	-	-
단기금융상품	1,430,792	-	-	-
매출채권및기타유동금융자산	3,393,488	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,038,004	-	-
파생상품자산	-	4,294,774	-	-
기타비유동금융자산	258,160	-	-	-
금융자산 합계	12,301,377	11,332,778	-	-
금융부채:
매입채무및기타유동금융부채(*)	-	-	999,600	-
유동성장기차입금	-	-	2,050,000	-
전환사채	-	-	16,238,840	-
파생상품부채	-	-	-	17,580,910
금융부채 합계	-	-	19,288,440	17,580,910

(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채
금융자산:
현금및현금성자산	668,667	-	-	-
매출채권및기타유동금융자산	23,830	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	991,533	-	-
기타비유동금융자산	89,540	-	-	-
금융자산 합계	782,037	991,533	-	-
금융부채:
매입채무및기타유동금융부채(*)	-	-	985,045	-
단기차입금	-	-	6,300,000	-
장기차입금	-	-	5,500,000	-
금융부채 합계	-	-	12,785,045	-

(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(363,174)	(388,185)
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	10,713	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	106,371	-
파생상품자산
파생상품평가이익	43,001	147,939
파생상품평가손실	(233,804)	-
상각후원가측정금융자산
이자수익	127,543	33,507
외환차익	-	4,424
외환차손	-	(241)
외화환산이익	59	5,081
외화환산손실	(222)	(254)
금융자산 합계	(309,513)	(197,729)
파생상품부채
파생상품평가손실	-	(3,227,500)
파생상품평가이익	1,634,266	-
당기손익-공정가치측정 금융부채
비지배지분부채이익	-	236,410
사채상환이익	-	5,636,234
상각후원가측정금융부채
이자비용(*)	(1,757,696)	(727,814)
금융부채 합계	(123,430)	1,917,330

(*) 리스부채 상각관련 이자비용은 제외되었습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
현금	1,922	-
보통예금	7,217,015	668,667
합 계	7,218,937	668,667

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	1,004,162	407,058
손실충당금	(394,354)	(383,535)
매출채권(순액)	609,808	23,523

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	383,535	12,108
개별평가로 인식된 손실충당금의 변동	(2,693)	378,002
집합평가로 인식된 손실충당금의 변동	13,512	37,833
반기말	394,354	427,943

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	25,292	-	308	-
대여금	2,600,004	-	-	-
미수수익	148,384	-	-	-
임차보증금	10,000	245,602	-	84,600
기타보증금	-	12,558	-	4,940
합 계	2,783,680	258,160	308	89,540

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
투자전환사채	-	491,533
투자선급금	500,000	500,000
비상장주식	499,842	-
수익증권	2,000,695	-
투자신주인수권부사채	500,000	-
투자전환상환우선주	3,537,467	-
합 계	7,038,004	991,533

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

8. 기타유동자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선급비용	431,173	230,002
선급금	872,297	614
부가세대급금	122,859	88,769
합 계	1,426,329	319,385

9. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
상품	1,147,904	17,059
상품평가충당금	(191)	(15,467)
제품	470,905	83,603
제품평가충당금	(39,125)	(60,565)
원재료	180,716	160,117
원재료평가충당금	(68,235)	(68,235)
합 계	1,691,974	116,512

10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말				전기말
	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	855,669	-	-	855,669	13,829	-	-	13,829
건물	1,655,215	(147,467)	-	1,507,748	28,865	(4,922)	-	23,943
차량운반구	66,671	(40,002)	-	26,669	-	-	-	-
비품	466,301	(223,849)	-	242,452	387,287	(150,060)	-	237,227
시설장치	7,400	(555)	-	6,845	7,400	(185)	-	7,215
금형	200,568	(100,284)	(100,284)	-	200,568	(100,284)	(100,284)	-
사용권자산	807,222	(127,311)	-	679,911	250,600	(23,493)	-	227,107
합 계	4,059,046	(639,468)	(100,284)	3,319,294	888,549	(278,944)	(100,284)	509,321

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	연결범위 변동	처분	상각	반기말
토지	13,829	-	841,840	-	-	855,669
건물	23,943	-	1,494,350	-	(10,545)	1,507,748
차량운반구	-	-	30,003	-	(3,334)	26,669
비품	237,226	10,380	59,829	(25,115)	(39,868)	242,452
시설장치	7,215	-	-	-	(370)	6,845
사용권자산	227,107	420,671	122,150	-	(90,017)	679,911
합 계	509,320	431,051	2,548,172	(25,115)	(144,134)	3,319,294

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	반기말
토지	18,690,378	-	-	-	18,690,378
건물	2,028,019	-	-	(26,268)	2,001,751
차량운반구	-	-	-	-	-
비품	293,292	13,232	-	(35,539)	270,985
시설장치	2,093,026	-	-	(109,058)	1,983,968
금형		-	-	-	-
사용권자산	150,743	-	(144,462)	(6,281)	-
건설중인자산	-	200,540	-	-	200,540
합 계	23,255,458	213,772	(144,462)	(177,146)	23,147,622

(3) 당반기 및 전반기 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
	취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액
토지	18,676,548	-	18,676,548	18,676,548	-	18,676,548
건물	2,058,765	(133,112)	1,925,653	2,058,765	(107,225)	1,951,540
시설장치	2,181,158	(415,305)	1,765,853	2,181,158	(306,247)	1,874,911
합 계	22,916,471	(548,417)	22,368,054	22,916,471	(413,472)	22,502,999

전기 중 임시주주총회 결의에 의거하여 본점을 이전하였고, 기존에 사용하던 서울특별시 서초구 신반포로 308 소재 사옥은 유형자산에서 투자부동산으로 그 분류를 변경하였습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부가액	상각	기말장부가액
토지	18,676,548	-	18,676,548
건물	1,951,540	(25,887)	1,925,653
시설장치	1,874,911	(109,058)	1,765,853
합 계	22,502,999	(134,945)	22,368,054

② 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 없습니다.

(6) 당반기 중 인식된 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 동 투자부동산은 전환사채 및 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금 잔액(*)	담보권자
토지	18,676,548	18,200,000	전환사채	14,000,000	상상인저축은행 상상인플러스저축은행
건물	1,925,653
토지	841,840	2,460,000	유동성 장기차입금	2,050,000	기업은행
건물	1,484,185

(*) 전환사채의 액면금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금 잔액	담보권자
토지	18,676,548	14,160,000	차입금	9,800,000	국민은행
건물	1,951,540			2,000,000	엑스플렉스/ 엑스에이엠

또한, 연결회사의 지배기업은 특수관계자인 (주)엑스페릭스가 중소기업은행으로부터차입한 차입금 2,300백만원에 대하여도 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(담보설정금액 2,760백만원).

11. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
부동산	276,418	227,107
차량	403,493	-
합 계	679,911	227,107

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
리스부채
유동	211,806	84,195
비유동	390,188	129,373
합 계	601,994	213,568

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초	227,107	150,743
취득	420,671	-
연결범위변동	122,150	-
처분	-	(144,462)
감가상각비	(90,017)	(6,281)
반기말	679,911	-

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비	90,017	6,281
리스부채에 대한 이자비용	15,903	500
단기리스료	5,100	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,881	5,209
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	6,747	-

12. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	정부보조금	영업권	상표권	고객관계	회원권	건설중인자산	합계
기초	9,566	34,118	(1,500)	-	-	-	-	738	42,922
취득	1,194	20,370	-	-	-	-	224,790	410,000	656,354
연결범위변동	39,011	-	-	572,814	968,000	2,974,000	-	1,332	4,555,157
대체	738	-	-	-	-	-	-	(738)	-
상각	(3,556)	(20,189)	1,500	-	(48,400)	(129,304)	-	-	(199,949)
반기말	46,953	34,299	-	572,814	919,600	2,844,696	224,790	411,332	5,054,484

② 전반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	정부보조금	건설중인자산	합계
기초	17,081	68,778	(4,500)	7,359	88,718
취득	-	-	-	738	738
상각	(2,887)	(17,331)	1,500	-	(18,718)
반기말	14,194	51,447	(3,000)	8,097	70,738

13. 기타비유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
장기선급금(*)	1,500,000	-
장기선급비용	97,500	-
합 계	1,597,500	-

(*)지배기업의 종속기업인 (주)퍼플코퍼레이션이 발행한 보통주 300,000주(지분율 30%) 취득과 관련한 것으로서, 2025년 7월 1일 잔금 1,000백만원을 지급하였습니다(주석 34 참고).

14. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	3,246	-	77,828	-
미지급금	481,229	-	416,161	-
미지급비용	515,125	-	406,861	-
리스부채	211,806	390,188	84,195	129,374
합 계	1,211,406	390,188	985,045	129,374

15. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
예수금(*)	2,123,471	1,800,000
선수금	24,116	9,178
합 계	2,147,587	1,809,178

(*) 당반기말 현재 예수금 중 1,700,000천원은 당반기말 이후 예정된 사채 매각과 관련하여 수령한 금액이며, 잔금이 납입되는 대로 전환사채 및 신주인수권부사채로 대체될 예정입니다. 사채 인수 예정자의 계약 불이행시에는 계약조항에 따라 회사로 귀속됩니다. 16. 퇴직급여 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 52,106천원(전반기: 73,509천원)입니다.

17. 차입금

(단위: 천원)

구 분		차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말
단기차입금	운전자금	국민은행	2025-06-15	5.96%	-	2,000,000
	시설자금	국민은행	2025-06-15	5.55%	-	2,300,000
	운전자금	엑스에이엠	2025-07-31	4.60%	-	1,000,000
	운전자금	엑스플렉스	2025-07-31	4.60%	-	1,000,000
소 계					-	6,300,000
유동성장기차입금	시설자금	국민은행	2025-08-21	4.08%	-	3,000,000
	운전자금	국민은행	2025-08-21	4.18%	-	2,500,000
	시설자금	기업은행(*)	2025-12-30	4.40%	2,050,000	-
소 계					2,050,000	5,500,000
합 계					2,050,000	11,800,000

(*) 해당 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석10 참조).

전기말 차입금은 당반기 중 전액 상환하였습니다.

18. 전환사채

(1) 연결회사는 당반기 중 3차례에 걸쳐 전환사채를 발행하였습니다. 연결회사가 발행한 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

구 분		4차 전환사채	5차 전환사채
사채의 종류		무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이사회 결의일		2025-02-25	2025-03-24
사채의 권면 총액		15,650,000,000	14,000,000,000
사채권자		주식회사 엑스페릭스	주식회사 상상인저축은행(50%) 주식회사 상상인플러스저축은행(50%)
자금조달 목적		종속법인 증권 취득자금(*1)	채무상환자금 외
만기이자율		4%	7%
표면이자율		0%	2%
사채 납입일		2025-02-25	2025-04-10
사채 만기일		2028-02-25	2028-04-10
원금상환방법		만기일시상환	만기일시상환
전환비율		100%	100%
전환가액(*2)		617원	710원
전환에 관한 사항	전환가액 조정 사항 (*3)	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우 2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우 3. 발행일로부터 매 4개월 15일이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 함.
	권리행사기간(시작일)	2026-02-25(*5)	2026-04-10(*6)
	권리행사기간(종료일)	2028-01-25	2028-03-10
조기상환청구에 관한 사항		1. 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 4% 금리로 조기상환 청구 가능(*5)	1. 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 7% 금리로 조기상환 청구 가능(*6)
중도상환청구에 관한 사항(*3)		1. '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 25일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 02월 25일)까지 매월의 20일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부 (최대 50%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 가능 . 매매일까지 매도청구금액의 연 6% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함	1. '발행회사'는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 04월 10일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 4개월이 되는 날(2026년 08월 10일)까지 매월의 10일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 . 매매일까지 매도청구금액의 연복리 8% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함

구 분		6차 전환사채
사채의 종류		무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이사회 결의일		2025-06-13
사채의 권면 총액		1,500,000,000
사채권자		권호일
자금조달 목적		타법인 증권 취득자금
만기이자율		3%
표면이자율		3%
사채 납입일		2025-06-13
사채 만기일		2028-06-13
원금상환방법		만기일시상환
전환비율		100%
전환가액(*2)		668원
전환에 관한 사항	전환가액 조정 사항 (*3)	해당사항 없음
	권리행사기간(시작일)	2026-06-13
	권리행사기간(종료일)	2028-05-13
조기상환청구에 관한 사항		해당사항 없음
중도상환청구에 관한 사항(*4)		1. '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 06월 13일)부터 본 사채의 전환가능기간의 말일(2028년 06월 13일)까지 각 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 60%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 가능

(*1) (주)퍼플코퍼레이션 및 (주)엑스에이엠이 발행한 보통주식을 사채 인수인으로부터 취득하는 대가로 연결회사의 제 4회차 및 제6회차 무보증 전환사채를 발행하는 대용납입 거래입니다. (*2) 최초 전환가액이며, 전환가액 조정 사항이 반영되지 아니한 금액입니다. (*3) 4회차와 5회차 전환사채의 전환권은 시가에 따른 행사가격 조정 조항 등으로 부채로 분류되었으며, 6회차 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였습니다. (*4) 4회차 및 6회차 전환사채의 경우, 연결회사에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. (*5) 연결회사가 보유한 중도상환청구권 행사를 보장하기 위하여 사채 액면 50%에 해당하는 금액은 2027년 2월 25일까지는 채권자의 전환권 및 조기상환권 행사가 제한됩니다. 이에 연결회사는 동 전환사채 권면 총액의 50%에 해당하는 금액은 비유동부채로 분류하였습니다. (*6) 연결회사가 보유한 중도상환청구권 행사를 보장하기 위하여 사채 액면 50%에 해당하는 금액은 2026년 7월 31일까지는 채권자의 전환권 및 조기상환권 행사가 제한됩니다. 이에 연결회사는 동 전환사채 권면 총액의 50%에 해당하는 금액은 비유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4회차	제 5회차	제 6회차	계
최초발행금액	15,650,000	14,000,000	1,500,000	31,150,000
유동성 전환사채:
액면금액	7,825,000	7,000,000	-	14,825,000
사채상환할증금	977,061	1,157,191	-	2,134,252
전환권조정	(4,561,819)	(4,749,562)	-	(9,311,381)
유동성 전환사채 계	4,240,242	3,407,629	-	7,647,871
비유동성 전환사채:
액면금액	7,825,000	7,000,000	1,500,000	16,325,000
사채상환할증금	977,061	1,157,191	-	2,134,252
전환권조정	(4,561,818)	(4,749,562)	(556,904)	(9,868,284)
비유동성 전환사채 계	4,240,243	3,407,629	943,096	8,590,968
전환사채 장부금액 계	8,480,485	6,815,258	943,096	16,238,839

(3) 당반기와 전반기 중 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	-	501,660
발행	15,419,965	-
상환	-	(533,303)
상각	818,874	31,643
기말	16,238,839	-

(4) 만기 전 사채 취득 현황

2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식매매체결 계약이 이루어졌습니다. 최대주주 변경으로 인하여 전환사채와 신주인수권부사채의 전액인 3,000백만원의 전환사채와 10,000백만원의 신주인수권부사채가 진술보장에 따른 기한이익 상실 사유로 조기상환청구되었습니다. 연결회사는 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 취득한 사채 중 일부인 2,800백만원의 전환사채와 8,200백만원의 신주인수권부사채에 대하여 재매각을 진행할 계획입니다. 조기상환으로 연결회사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득한 사채의 권면총액	취득금액
전환사채	3,000,000	3,022,805
신주인수권부사채	10,000,000	10,123,237

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 가. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권
파생상품부채	4,973,219	-

나. 전환권가치 평가손실을 제외한 연결회사의 법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세비용차감전순손실	(1,791,489)	(1,403,587)
파생상품부채(전환권) 평가이익(*)	(1,163,005)	665,090
평가손익 제외 법인세비용차감전순손실	(2,954,494)	(738,497)

(*) 금융원가의 파생상품부채평가손익으로 인식하고 있으며 상기 평가이익과의 차액 208,459천원은 조기상환권 등에 대한 평가손실입니다(주석 28) 참조. (6) 연결회사는 최초 인식 시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day 1) 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 당반기 중 이연된 거래일(Day 1)손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. 전반기 중 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	4차 전환사채	5차 전환사채	6차 전환사채	합계
기초	-	-	-	-
신규 발생	(2,230,946)	(3,018,066)	138,647	(5,110,365)
당기손익 인식액	225,838	223,051	(2,130)	446,758
반기말	(2,005,108)	(2,795,015)	136,517	(4,663,607)

19. 파생상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분		당반기말	전기말
자산
파생상품자산	발행자의 매도청구권	4,294,774	-
부채
파생상품부채	채권자의 전환권	11,244,882	-
	조기상환권	6,336,028	-
합 계		17,580,910	-

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	반기말
파생상품자산	-	4,485,577	(190,803)	4,294,774

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	상환	반기말
파생상품자산	2,295,000	147,939	(2,442,939)	-

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	반기말
전환권	-	12,899,025	(1,654,143)	11,244,882
조기상환권	-	6,316,151	19,877	6,336,028
합계	-	19,215,176	(1,634,266)	17,580,910

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	상환	반기말
전환권	8,079,000	665,090	(8,744,090)	-
조기상환권	2,129,000	2,010,931	(4,139,931)	-
주식매입약정(*)	-	551,479	-	551,479
합계	10,208,000	3,227,500	(12,884,021)	551,479

(*) 연결회사는 연결회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업인 (주)엑스페릭스 보통주식을 장외거래로 취득하는 약정을 체결하였으며, 이에 따른 평가손익입니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손으로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

21. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 자본금

(단위: 원/주)

구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주
1주당 액면금액	100	100
발행한 보통주식 수	100,864,569주	89,731,157주
자본금	10,086,456,900	8,973,115,700

② 자본잉여금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	15,282,770	10,617,496
전환권대가	1,000,435	-
자본잉여금	(139,022)	(139,022)
합 계	16,144,183	10,478,474

(2) 당반기와 전반기 주식 총수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	발행한 주식의 총수
	당반기	전반기
기초	89,731,157	18,927,000
무상증자	-	56,778,657
유상증자	11,133,412	-
반기말	100,864,569	75,705,657

(3) 당반기와 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금
기초	8,973,116	10,478,474
유상증자	1,113,341	4,665,274
전환사채 발행	-	1,000,435
반기말	10,086,457	16,144,183

② 전반기

(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금
기초	1,892,700	9,915,076
무상증자	5,677,866	(5,723,133)
반기말	7,570,566	4,191,943

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
자기주식	(1,574)	(1,574)
주식매수선택권	343,878	-
기타자본조정	67,909	67,909
합 계	410,213	66,335

(5) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금(*)	98,831	98,831
미처리결손금	(10,548,454)	(9,069,608)
합 계	(10,449,623)	(8,970,777)

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 주식기준보상

(1) 연결회사는 2025년 3월 26일 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행으로 교부 ㆍ 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점부터 2년이내 행사 가능

(2) 당반기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 전반기 중 변동은 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	엑스플러스		퍼플코퍼레이션
	수량	행사가격	수량	행사가격
기초수량	-	-	-	-
부여	5,100,000	714	98,000	8,300
취소	(315,000)	714	-	-
행사기간 종료	-	-	-	-
당반기말 수량	4,785,000	714	98,000	8,300

(3) 연결회사는 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엑스플러스	퍼플코퍼레이션
주식매수선택권의 공정가치(원)	496	3,534
기초자산주가(원)	780	8,343
기대주가변동성	97.95%	60.23%
기대만기	2028년 03월 25일	2028년 03월 25일
무위험이자율	2.62%	2.62%
가득조건	2년 경과	2년 경과
발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

(4) 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 357,541천원이며, 전반기에는 발생하지 않았습니다. 이는 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	2,534,184	3,679,571	2,952,386	5,939,536

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	국내	국외	합 계
매출액	3,679,571	-	3,679,571
수익인식 시점
한 시점에 인식	3,679,571	-	3,679,571

② 전반기

(단위: 천원)

구분	국내	국외	합 계
매출액	4,612,228	1,327,308	5,939,536
수익인식 시점
한 시점에 인식	4,612,228	1,327,308	5,939,536

(3) 판매보증충당금 연결회사는 재화의 판매 후 2년간 A/S를 보증하고 있으며, 불량품에 대해서는 동일제품으로 교환해 주고 있습니다. 불량품의 교체는 생산외주업체에서 부담하도록 되어 있으며. 현재까지 A/S비용의 발생은 미미할 정도로 소액입니다. 따라서 연결회사는 판매보증비와 관련하여 충당금을 계상하지 아니하였습니다.

24. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	745,567	1,047,606	538,163	1,063,640
퇴직급여	14,740	39,191	48,123	57,411
복리후생비	21,646	38,295	15,656	43,824
여비교통비	6,398	10,678	20,984	20,984
소모품비	5,304	5,945	2,598	21,621
세금과공과금	58,236	66,162	55,717	64,397
감가상각비	169,723	279,079	85,557	177,146
지급임차료	4,590	15,447	2,295	4,590
보험료	49,022	57,741	40,166	84,588
차량유지비	3,369	8,091	5,642	11,124
교육훈련비	805	805	2,620	2,620
지급수수료	154,657	303,414	379,666	533,611
광고선전비	620,661	620,661	165,264	192,600
건물관리비	2,885	6,747	-	-
운반비	473,778	477,465	563,424	867,074
판매수수료	161,478	237,381	410,160	622,998
주식보상비용	339,516	357,541	-	-
대손상각비	4,556	10,819	411,674	415,835
무형자산상각비	190,079	199,948	9,360	18,719
견본비	26,606	51,516	28,984	45,975
기타	120,143	129,330	41,336	80,851
합 계	3,173,759	3,963,862	2,827,389	4,329,608

25. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품의 변동	(363,131)	(430,948)	251,297	263,200
원재료 및 상품사용	520,403	547,679	1,865,437	3,915,154
급여	880,944	1,319,736	702,304	1,334,521
감가상각비	169,723	279,079	85,557	177,146
무형자산상각비	190,079	199,948	9,360	18,719
소모품비	133,007	204,624	227,698	277,121
판매수수료	161,478	237,381	410,160	622,998
여비교통비	6,386	10,678	11,302	20,984
접대비	8,461	12,811	41,328	61,672
세금과공과금	62,415	73,877	55,717	64,397
보험료	57,464	71,524	40,166	84,588
지급수수료	163,763	313,563	393,053	547,243
대손상각비	4,556	10,819	415,835	415,835
기타	2,267,261	3,012,840	797,174	1,206,634
합 계	4,262,809	5,863,611	5,306,388	9,010,212

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	-	-	1,849	4,424
염가매수차익	405,221	405,221	-	-
기타의대손상각비환입	1,000,000	1,000,000	-	-
잡이익	4,218	4,838	225,138	225,169
합 계	1,409,439	1,410,059	226,987	229,593

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	1,180	6,180	-	-
외환차손	-	-	1	241
기타의대손상각비	238,960	238,960	-	-
잡손실	14	80	1	30
보상비	-	-	(14,150)	275,545
유형자산처분손실	11,615	11,615	-	1,606
지급수수료	223,691	309,571	-	-
합 계	475,460	566,406	(14,148)	277,422

27. 금융수익과 금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	124,582	127,543	8,331	33,507
외화환산이익	9	60	1,194	5,081
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,245	10,713	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	106,371	106,371	-	-
비지배부채이익	-	-	236,410	236,410
사채상환이익(*)	-	-	5,636,234	5,636,234
파생상품평가이익	1,677,267	1,677,267	147,939	147,939
합 계	1,910,474	1,921,954	6,030,108	6,059,171

(*) 전반기 중 전환사채와 신주인수권부사채 기한이익 상실에 따른 조기상환의 결과로 인식한 상환손익입니다.(주석 18 참조)

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	1,397,860	1,775,855	337,743	728,314
외화환산손실	136	222	254	254
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	363,174	363,174	388,185	388,185
파생상품평가손실	233,804	233,804	3,227,500	3,227,500
합 계	1,994,974	2,373,055	3,953,682	4,344,253

28. 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
반기순손실	(1,682,184)	(2,085,215)
반기순손실 조정항목:
감가상각비	279,079	177,146
무형자산상각비	199,948	18,719
대손상각비	10,819	415,835
기타의대손상각비	238,960	-
당기손익공정가치측정금융자산평가손실	363,174	388,185
주식보상비용	357,541	-
이자비용	1,775,856	728,314
유형자산처분손실	11,615	1,606
외화환산손실	222	254
파생상품부채평가손실	233,804	3,227,500
재고자산평가손실(환입)	(36,716)	223,904
법인세비용(이익)	(109,305)	681,628
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(10,713)	-
비지배지분부채이익	-	(236,410)
금융자산처분이익	(106,371)	-
이자수익	(127,543)	(33,507)
외화환산이익	(60)	(5,081)
기타의대손상각비환입	(1,000,000)	-
파생상품자산평가이익	(1,677,267)	(147,939)
염가매수차익	(405,221)	-
사채상환이익	-	(5,636,234)
영업활동으로 인한 자산,부채의 변동
매출채권의 감소(증가)	(522,093)	(1,275,025)
기타유동금융자산의 감소(증가)	(231,902)	2,106
기타유동자산의 감소(증가)	(1,090,614)	420,983
기타비유동자산의 감소(증가)	(97,500)	-
재고자산의 감소(증가)	(424,283)	(44,666)
매입채무의 증가(감소)	(157,688)	332,516
기타유동금융부채의 감소	(38,004)	(25,225)
기타유동부채의 증가(감소)	321,282	(49,061)
합 계	(3,925,164)	(2,919,667)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
사용권자산 취득(해지)에 의한 자산부채계상	278,944	(226,115)
건설중인자산(무형)의 본계정대체	17,208	-
리스부채 유동성대체	57,735	-
보증금의 유동성대체	10,000	-
선급금의 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체	500,000	-
전환사채 발행에 따른 장기선급금의 증가	1,500,000	-
무상증자로 인한 자본금전입	-	5,677,866

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름		연결범위변동	비현금거래			반기말
		차입	상환		취득	당기손익	대체 등
유동성리스부채	84,195	-	(78,103)	76,182	55,655	-	73,877	211,806
리스부채	129,374		-	43,373	291,318	-	(73,877)	390,188
단기차입금	6,300,000	-	(6,300,000)	-	-	-	-	-
유동성장기차입금	5,500,000	-	(5,500,000)	2,050,000	-	-	-	2,050,000
유동성전환사채	-	7,000,000	-	-	-	647,872	-	7,647,872
전환사채	-	7,000,000	-	-	-	1,590,968	-	8,590,968
유동성파생상품부채	-	-	-	-	9,607,588	(817,133)	-	8,790,455
파생상품부채	-	-	-	-	9,607,588	(817,133)	-	8,790,455
합 계	12,013,569	14,000,000	(11,878,103)	2,169,555	19,562,149	604,574	-	36,471,744

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름		비현금거래		반기말
		차입	상환	취득	대체 등
유동성리스부채	53,451	-	(8,757)	-	(44,694)	-
리스부채	60,145	-	-	-	(60,145)	-
단기차입금	5,921,750	11,878,250	-	-	-	17,800,000
장기차입금	5,500,000	-	-	-	-	5,500,000
전환사채	501,660	-	(1,031,643)	-	529,983	-
신주인수권부사채	4,514,943	-	(9,106,239)	-	4,591,296	-
파생상품부채	10,208,000	-	-	-	(10,208,000)	-
유동성파생상품부채	-	-	-	-	551,479	551,479
예수금	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000
합 계	26,759,949	13,878,250	(10,146,639)	-	(4,640,081)	25,851,479

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 담보제공자산 당반기말 현재 연결회사의 차입금 및 전환사채에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참고). 또한, 5차 전환사채 발행과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있으며, 담보제공 자산에 대한 화재 등 보험계약에 따른 보험금청구권에 대해 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은 금액	제공사유
서울보증보험	285,200	이행지급보증

(4) 당반기말 현재 연결회사는 연결회사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 매일유업(주) 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결회사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 연결회사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 연결회사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 월트디즈니컴퍼니코리아(유)는 연결회사의 2023년 9월 25일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양도계약에 따라 양도수수료(Transfer Fee) 709,939천원을 전기 중 청구하였고, 연결회사는 이 중 230,000천원을 인식하였으며 그 지급이 불확실한 479,939천원은 인식하지 아니하였습니다. 연결회사는 양도수수료 및 로열티 계약 연장에 대하여 협의 중에 있습니다. (7) 연결회사는 2025년 6월 30일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 9월 30일 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사채인수자	권면금액	매각금액
제2회차 전환사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	2,800,000	2,800,000
제3회차 신주인수권부사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	8,200,000	8,200,000
합계		11,000,000	11,000,000

(8) 연결회사의 지배기업은 2025년 6월 13일 종속회사인 (주)퍼플코퍼레이션의 주식 300,000주(30%)에 대한 주식매매계약을 체결하였습니다. 동 약정상 금액 중 1,500백만원은 제6회 사모 전환사채로 대용납입하였고, 1,000백만원은 2025년 7월 1일 현금 지급하여 그 취득을 완료하였습니다. (9) 연결회사는 2025년 5월 19일 ㈜플링캐스트에 300,000천원의 대여금 약정을 체결하였습니다. 대여금 상환을 담보하기 위해 ㈜비투블룸 소유의 ㈜플링캐스트 주식 1,779,414주(37.34%)에 근질권 설정계약을 체결하였습니다. 상세내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

차입자	실행일	만기일	금액	이자율
㈜플링캐스트	2025.05.19	2025.12.24	300,000	7.00%

30. 특수관계자 등

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황

구분	특수관계자명
	당반기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜엑스페릭스	㈜엑스페릭스
기타의특수관계자	주요 경영진	주요 경영진
기타의특수관계자	위드윈투자조합 80호	위드윈투자조합 80호
기타의특수관계자	㈜엑스플렉스	㈜엑스플렉스
기타의특수관계자	-	㈜엑스에이엠(*)
기타의특수관계자	㈜아이디디코리아	㈜아이디디코리아
기타의특수관계자	㈜엑스씨엠	㈜엑스씨엠
기타의특수관계자	JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C	JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C

(*) 당반기 중 지배기업이 ㈜엑스에이엠의 지분 100%를 ㈜엑스페릭스로부터 취득함에 따라 연결대상으로 편입되어, 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래 ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	사업결합	비용 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜엑스페릭스	12,184	1,378,587	15,560,000	947,134
기타의특수관계자	㈜엑스플렉스	-	-	-	5,293
기타의특수관계자	㈜엑스에이엠(*)	-	-	-	20,416
기타의특수관계자	㈜퍼플코퍼레이션(*)	90,498	-	-	-
합 계		102,682	1,378,587	15,560,000	972,843

(*) 당반기 중 연결대상으로 편입되기 전에 발생한 거래입니다. ② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	비용 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜엑스페릭스	19,217	697,367	89,072
기타의특수관계자	㈜엑스플렉스	-	-	11,342
기타의특수관계자	㈜엑스에이엠	-	-	17,014
합 계		19,217	697,367	117,428

(3) 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액 ① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무
		매출채권	전환사채(*)
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜엑스페릭스	13,403	15,650,000

(*) 전환사채의 액면금액이며, 장부금액은 8,480,486천원입니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 무
		매입채무	단기차입금	미지급비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜엑스페릭스	5,808	-	-
기타의특수관계자	㈜엑스플렉스	-	1,000,000	28,860
기타의특수관계자	㈜엑스에이엠	-	1,000,000	22,055
합 계		5,808	2,000,000	50,915

(4) 특수관계자와의 자금 거래 ① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입 거래
		차입	상환
기타의특수관계자	㈜엑스플렉스	-	1,000,000

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입 거래
		차입	상환
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엑스페릭스	6,000,000	-
기타의특수관계자	(주)엑스플렉스	2,000,000	-
기타의특수관계자	(주)엑스에이엠	3,000,000	-
합 계		11,000,000	-

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 연결회사는 (주)엑스페릭스로부터 사업결합 시 (주)엑스에이엠이 보유한 대여금 18억원에 대하여 모두 상환될 것을 1년 간 보증받으며, 1년의 보증기간이 경과한 후에도 대상 채권에 대한 변제가 이루어지지 않으면 미상환 금액을 (주)엑스페릭스의 책임으로 변제받기로 하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
단기종업원급여	405,108	558,626
퇴직급여	47,422	50,455
주식보상비용	283,916
합 계	736,446	609,081

31. 영업부문 정보

(1) 보고부문

구 분	영업의 성격	관련 회사
액세서리부문	휴대폰, 스마트워치 액세서리 판매	(주)엑스플러스, (주)퍼플코퍼레이션, (주)퍼니퍼플
화학공업부문	화학공업 제품 제조 및 가공	(주)엑스에이엠

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 부문별 매출액, 영업손익, 자산과 부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	매출액	영업손익	자산	부채
악세서리부문	3,679,571	(2,169,219)	48,117,210	40,361,736
화학공업부문	-	(14,820)	10,614,127	42,190
합 계	3,679,571	(2,184,039)	58,731,337	40,403,926

전반기는 액세서리부문으로 단일영업부문이며, 연결회사의 매출액, 영업손익, 자산, 부채 금액과 동일합니다. (3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당반기		전반기
	매출액	비중	매출액	비중
주요고객 A	1,729,880	47.10%	3,077,079	51.81%

32. 사업결합 (1) 연결회사의 지배기업은 2025년 2월 주식회사 엑스에이엠 및 주식회사 퍼플코퍼레이션의 의결권이 있는 주식 100.0% 및 70.0%을 취득하였습니다.

(단위 : 천원)

구분			사업결합
			주식회사 엑스에이엠	주식회사 퍼플코퍼레이션
취득일자			2025-02-25	2025-02-25
취득한 의결권이 있는 지분율			100.00%	70.00%
사업결합의 주된 이유에 대한 기술			회사는 2025년 2월 화학공업 제품 제조 및 가공업을 주 영업활동으로 하는 주식회사 엑스에이엠의 의결권 있는 주식 100.0%를 인수하였습니다. 동 주식의 취득은 사업다각화를 통한 회사의 성장동력 확보를 위하여 진행하였습니다.	회사는 2025년 2월 핸드폰 악세사리 제조 및 도소매업을 주 영업활동으로 하는 주식회사 퍼플코퍼레이션의 의결권 있는 주식 70.0%를 인수하였습니다. 동 주식의 취득은 사업다각화를 통한 회사의 성장동력 확보를 위하여 진행하였습니다.
I. 이전대가			9,810,000	5,840,000
I. 이전대가	전환사채		9,810,000	5,840,000
II. 비지배지분			-	2,676,523
III. 총 식별가능한 순자산			9,237,186	8,921,745
III. 총 식별가능한 순자산	자산 소계		9,258,263	12,224,209
	자산	당좌자산(*1)	1,871,673	3,501,114
		재고자산	-	1,114,464
		투자자산	7,356,294	1,034,331
		유형자산	-	2,548,171
		무형자산(*2)	20,296	3,962,046
		기타비유동자산	10,000	64,083
	부채 소계		21,077	3,302,464
	부채	유동부채	12,783	2,435,213
		비유동부채(*2)	8,294	867,251
Ⅳ. 영업권(염가매수차익)			572,814	(405,221)

(*1) 취득 시점의 주식회사 퍼플코퍼레이션이 보유한 대여금 1,000백만원에 대하여 매각자인 엑스페릭스가 지급보증을 제공하였습니다. (*2) 취득 시 PPA 평가를 통하여, 주식회사 퍼플코퍼레이션과 관련하여 고객관계 2,974백만원과 상표권 968백만원, 이연법인세부채 약 824천원을 추가 인식하였습니다.

(2) ㈜엑스에이엠이 창출한 추가 사업과 관련한 이익 762백만원과 ㈜퍼플코퍼레이션의 사업이 창출한 손실 (537)백만원이 당반기순이익에 포함되어 있습니다. 당반기에 인식한 매출에는 ㈜퍼플코퍼레이션의 매출 1,787백만원이 포함되어 있습니다. (3) 이러한 사업결합이 2025년 1월 1일에 발생했다면, 연결회사의 계속영업 매출은 5,022백만원, 계속영업 당반기순실은 (1,148)백만원이었을 것입니다. 이러한 추정 재무제표 숫자가 연간기준의 결합기업 성과의 추정치를 나타내며 미래 기간동안의 비교기준을 제공한다고 판단합니다.

33. 비지배지분에 대한 정보 당반기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(%)	기초	연결범위변동	당기순손익(*1)	기타	반기말
(주)퍼플코퍼레이션	30%	-	2,676,523	(203,338)	13,664	2,486,849

(*1) 비지배지분 귀속분입니다.

34. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2025년 6월 30일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 9월 30일 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사채인수자	권면금액	매각금액
제2회차 전환사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	2,800,000	2,800,000
제3회차 신주인수권부사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	8,200,000	8,200,000
합계		11,000,000	11,000,000

(2) 연결회사는 2025년 7월 1일 종속회사인 주식회사 퍼플코퍼레이션 주식 300,000주(지분율 30.0%)에 대한 추가 취득에 따른 잔금 1,000백만원을 지급하였습니다.

(3) 연결회사는 팩토링플러스투자조합과 5,000백만원의 신주발행약정을 체결하였으며, 2025년 7월 10일에 납입 완료되었습니다.

(4) 2025년 7월 9일 5회차 전환사채에 대한 담보로 지배기업이 보유한 ㈜퍼플코퍼레이션 주식 300,000주(30%) 근질권 설정약정을 체결하였습니다. (5) 연결회사는 2025년 7월 9일 엑스1호투자조합과 5,000백만원의 신주발행약정을 체결하였습니다. 납입예정일은 2025년 10월 30일입니다.

(6) 연결회사는 2025년 7월 14일 지배기업이 보유한 5회차 전환사채의 매도청구권을 14백만원에 팩토링플러스투자조합에 매각하였습니다. (7) 연결회사의 지배기업은 사업다각화 및 신성장동력 확보를 목적으로 2025년 7월 18일에 ㈜시그널웨이브의 구주 1,000주를 기존 주주로부터 취득하고, 신주 9,999,000주를 취득하여 ㈜시그널웨이브가 발행한 보통주식의 100%에 해당하는 지분을 취득하였습니다. 또한, 신주 9,999,000주에 대하여 1주당 1,000원의 풋옵션을 부여하여 주식 발행일로부터 3년 이후 매수 청구할 수 있습니다. 연결회사의 지배기업은 풋옵션 행사에 따른 주식매매대금의 이행을 담보하기 위하여 주식근질권설정계약을 체결하였습니다. 한편, 연결회사의 지배기업은 ㈜시그널웨이브를 취득할 목적으로 2025년 7월 18일 특수관계자로부터 자금을 차입하였습니다. 동 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	실행일	만기일	차입금	이자율
㈜엑스페릭스	2025-07-18	2026-12-30	1,000,000	4.60%

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 6 기 반기말 2025.06.30 현재

제 5 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 6 기 반기말	제 5 기말
자산
유동자산	10,866,746,661	2,125,962,122
현금및현금성자산	2,659,251,559	668,666,517
단기금융상품	1,430,791,645	0
매출채권 및 기타유동금융자산	809,940,842	23,830,424
파생상품자산	4,294,774,256	0
당기손익-공정가치측정금융자산	500,000,000	991,532,500
기타유동자산	626,715,222	319,384,525
당기법인세자산	4,245,930	6,036,350
재고자산	541,027,207	116,511,806
비유동자산	41,803,653,077	23,144,782,012
종속기업에 대한 투자자산	15,650,000,000	0
투자부동산	22,368,053,837	22,502,999,063
유형자산	815,787,985	509,320,629
영업권 이외의 무형자산	678,909,465	42,922,118
비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	499,841,592	0
기타비유동자산	193,560,198	89,540,202
기타비유동금융자산	1,597,500,000	0
자산총계	52,670,399,738	25,270,744,134
부채
유동부채	19,459,782,137	14,594,223,010
매입채무 및 기타유동금융부채	917,477,984	985,045,445
차입부채	0	6,300,000,000
차입금	0	5,500,000,000
기타 유동부채	2,103,977,192	1,809,177,565
전환사채	7,647,871,572	0
파생상품부채	8,790,455,389	0
비유동부채	17,744,379,290	129,373,908
전환사채	8,590,967,571	0
파생상품부채	8,790,455,389	0
기타비유동금융부채	362,956,330	129,373,908
부채총계	37,204,161,427	14,723,596,918
자본
자본금	10,086,456,900	8,973,115,700
자본잉여금	16,144,182,748	10,478,473,867
기타자본	378,331,074	66,334,758
이익잉여금(결손금)	(11,142,732,411)	(8,970,777,109)
자본총계	15,466,238,311	10,547,147,216
자본과부채총계	52,670,399,738	25,270,744,134

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 6 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 6 기 반기		제 5 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	765,419,190	1,910,806,584	2,952,386,767	5,939,536,291
매출원가	617,149,443	1,427,849,467	2,478,999,490	4,680,604,559
매출총이익	148,269,747	482,957,117	473,387,277	1,258,931,732
판매비와관리비	1,358,458,033	2,148,560,492	2,827,388,392	4,329,607,617
영업이익(손실)	(1,210,188,286)	(1,665,603,375)	(2,354,001,115)	(3,070,675,885)
기타수익	61	619,978	226,987,218	229,592,642
기타비용	236,489,813	327,436,090	(14,148,606)	277,422,006
금융수익	1,706,469,894	1,717,949,318	5,793,698,787	5,822,761,967
금융원가	1,613,782,918	1,991,863,523	3,015,065,712	3,405,636,495
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,353,991,062)	(2,266,333,692)	665,767,784	(701,379,777)
법인세비용(수익)	(94,378,390)	(94,378,390)	681,627,932	681,627,932
당기순이익(손실)	(1,259,612,672)	(2,171,955,302)	(15,860,148)	(1,383,007,709)
기타포괄손익	0	0	0	0
당기 총포괄손익	(1,259,612,672)	(2,171,955,302)	(15,860,148)	(1,383,007,709)
주당이익(손실)
기본주당순손익 (단위 : 원)	(13)	(23)	0	(18)
희석주당순손익 (단위 : 원)	(13)	(23)	0	(18)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 6 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본조정	이익잉여금	자본 합계
2024.01.01 (기초자본)	1,892,700,000	9,915,076,077	66,334,758	(6,859,511,502)	5,014,599,333
당기순이익(손실)	0	0	0	(1,383,007,709)	(1,383,007,709)
무상증자	5,677,865,700	(5,677,865,700)	0	0	0
유상증자	0	0	0	0	0
전환권대가	0	0	0	0	0
주식발행비	0	(45,267,370)	0	0	(45,267,370)
주식매수선택권	0	0	0	0	0
2024.06.30 (기말자본)	7,570,565,700	4,191,943,007	66,334,758	(8,242,519,211)	3,586,324,254
2025.01.01 (기초자본)	8,973,115,700	10,478,473,867	66,334,758	(8,970,777,109)	10,547,147,216
당기순이익(손실)	0	0	0	(2,171,955,302)	(2,171,955,302)
무상증자	0	0	0	0	0
유상증자	1,113,341,200	4,886,658,604	0	0	5,999,999,804
전환권대가	0	1,000,434,517	0	0	1,000,434,517
주식발행비	0	(221,384,240)	0	0	(221,384,240)
주식매수선택권	0	0	311,996,316	0	311,996,316
2025.06.30 (기말자본)	10,086,456,900	16,144,182,748	378,331,074	(11,142,732,411)	15,466,238,311

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 6 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 6 기 반기	제 5 기 반기
영업활동으로 인한 현금흐름	(3,385,846,182)	(3,227,829,424)
영업에서 창출된 현금흐름 (주30)	(2,547,566,826)	(2,919,666,681)
당기순이익(손실)	(2,171,955,302)	(1,383,007,709)
수익비용의 조정	732,031,842	(898,288,688)
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,107,643,366)	(638,370,284)
이자수취	2,418,871	33,183,321
이자지급	(936,867,037)	(350,092,353)
법인세환급(납부)	96,168,810	8,746,289
투자활동현금흐름	(2,560,963,481)	(3,063,609,728)
투자활동으로부터의 현금유입	5,041,369,024	155,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	5,027,869,024	0
기타보증금의 감소	0	126,800,000
유형자산의 처분	13,500,000	28,200,000
투자활동으로부터의 현금유출	(7,602,332,505)	(3,218,609,728)
단기금융상품의 취득	(1,430,791,645)	0
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,006,096,060)	0
대여금의 증가	(300,000,000)	0
유형자산의 취득	(10,379,680)	(213,771,728)
무형자산의 취득	(656,354,120)	(738,000)
종속기업투자주식의 취득	0	(3,000,000,000)
기타보증금의 증가	(198,711,000)	(4,100,000)
재무활동현금흐름	7,937,556,348	3,686,343,606
재무활동으로 인한 현금유입액	21,499,999,804	13,878,250,000
차입금의 증가	1,500,000,000	11,878,250,000
전환사채의 증가	14,000,000,000	0
유상증자	5,999,999,804	0
예수금의 증가(감소)	0	2,000,000,000
재무활동으로 인한 현금유출액	(13,562,443,456)	(10,191,906,394)
차입금의 상환	(13,300,000,000)	0
리스부채의 원금지급	(41,059,216)	(8,756,801)
주식발행비용	0	(1,031,643,078)
전환사채의 상환	0	(9,106,239,145)
신주인수권부사채의 상환	(221,384,240)	(45,267,370)
현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,990,746,685	(2,605,095,546)
기초 현금및현금성자산	668,666,517	3,190,646,726
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(161,643)	5,081,624
기말 현금및현금성자산	2,659,251,559	590,632,804

5. 재무제표 주석

주석

제 6(당) 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지

제 5(전) 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지

주식회사 엑스플러스

1. 일반사항 주식회사 엑스플러스(이하 '당사')는 2005년 10월 31일 산업디자인 용역 및 모바일액세서리 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으나, 현재는 모바일 액세서리 등을 개발하여 제조 및 판매하는 사업을 주목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2024년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 하인크코리아 주식회사에서 주식회사 엑스플러스로 변경하였고, 전기 중 임시주주총회 결의에 의거하여 서울특별시 서초구 신반포로 308에서 서울특별시 송파구 송파대로 201로 본점을 변경하였습니다.

당사의 당반기말 현재 자본금은 10,086,456천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
주식회사 엑스페릭스	23,435,176	23.2
위드윈투자조합80호	9,107,468	9.0
자기주식	781	0.0
기타	68,321,144	67.8
합 계	100,864,569	100.0

2. 중요한 회계처리방침

2.1. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품 공정가치3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	2,659,252	2,659,252	668,667	668,667
단기금융상품	1,430,792	1,430,792	-	-
매출채권및기타금융자산	1,003,501	1,003,501	113,371	113,371
파생상품자산	4,294,774	4,294,774	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	999,842	999,842	991,533	991,533
소계	10,388,161	10,388,161	1,773,571	1,773,571
금융부채
매입채무및기타금융부채	1,280,434	1,280,434	1,114,419	1,114,419
전환사채	16,238,839	16,238,839	-	-
파생상품부채	17,580,911	17,580,911	-	-
차입금	-	-	11,800,000	11,800,000
소계	35,100,184	35,100,184	12,914,419	12,914,419

3.2 공정가치 서열체계

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	999,842	999,842
파생상품자산	-	-	4,294,774	4,294,774
금융부채:
파생상품부채	-	-	17,580,911	17,580,911

<전기말> (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	991,533	991,533

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

3.3 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	-	491,533	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성
당기손익-공정가치측정금융자산	999,842	500,000	원가법	취득원가
파생상품자산	4,294,774	-	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성
파생상품부채	17,580,911	-	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
금융자산:
현금및현금성자산	2,659,252	-	-	-
단기금융상품	1,430,792	-	-	-
매출채권및기타유동금융자산	809,941	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	999,842	-	-
파생상품자산	-	4,294,774	-	-
기타비유동금융자산	193,560	-	-	-
금융자산 계	5,093,545	5,294,616	-	-
금융부채:
매입채무및기타유동금융부채(*)	-	-	772,739	-
전환사채	-	-	16,238,839	-
파생상품부채	-	-	-	17,580,911
금융부채 계	-	-	17,011,578	17,580,911

(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.

<전기말> (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
금융자산:
현금및현금성자산	668,667	-	-	-
매출채권및기타유동금융자산	23,830	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	991,533	-	-
기타비유동금융자산	89,540	-	-	-
금융자산 계	782,037	991,533	-	-
금융부채:
매입채무및기타유동금융부채(*)	-	-	900,851	-
단기차입금	-	-	6,300,000	-
장기차입금	-	-	5,500,000	-
금융부채 계	-	-	12,700,851	-

(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(1,047)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	30,082	-
파생상품자산평가이익	43,001	147,939
파생상품자산평가손실	(233,804)	-
상각후원가측정금융자산
이자수익	10,540	33,507
외환차익	-	4,424
외환차손	-	(241)
외화환산이익	60	5,082
외화환산손실	(222)	(254)
금융자산 합계	(150,343)	189,410
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채평가손실	-	(2,676,021)
파생상품부채평가이익	1,634,266	-
사채상환이익	-	5,636,234
상각후원가측정금융부채
이자비용(*)	(1,742,928)	(727,814)
금융부채 합계	(108,662)	2,232,399

(*) 리스부채 상각관련 이자비용은 제외되었습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
보통예금	2,659,252	668,667

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	886,919	407,058
손실충당금	(394,354)	(383,535)
매출채권(순액)	492,565	23,523

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	383,535	12,108
개별평가로 인식된 손실충당금의 변동	(2,693)	378,002
집합평가로 인식된 손실충당금의 변동	13,512	37,833
반기말	394,354	427,943

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	14,960	-	308	-
대여금	300,000	-	-	-
미수수익	2,416	-	-	-
임차보증금	-	188,620	-	84,600
기타보증금	-	4,940	-	4,940
합계	317,376	193,560	308	89,540

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
투자전환사채	-	491,533
투자선급금	500,000	500,000
비상장주식	499,842	-
합계	999,842	991,533

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 8. 기타유동자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선급비용	428,000	230,002
선급금	77,486	613
부가세대급금	121,229	88,769
합 계	626,715	319,384

9. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
상품	2,678	17,059
상품평가충당금	(191)	(15,467)
제품	465,185	83,603
제품평가충당금	(39,125)	(60,565)
원재료	180,715	160,117
원재료평가충당금	(68,235)	(68,235)
합 계	541,027	116,512

10. 종속기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	주식수(주)	지분율(%)	장부금액
					당반기말	전기말
주식회사 엑스에이엠	대한민국	화학공업 제품 제조 및 가공	1,000,000	100	9,810,000	-
주식회사 퍼플코퍼레이션	대한민국	스마트워치 액세서리 판매	700,000	70(*1)	5,840,000	-
계					15,650,000	-

(*1) 당사는 2025년 7월 1일 동 종속기업이 발행한 보통주 300,000주(지분율 30.0%)에 대한 지분의 추가 취득을 완료함으로써, 동 종속기업이 발행한 보통주의 100% 에 해당하는 지분 취득을 완료하였습니다(주석 32 참조).(2) 당반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기
기초 장부금액	-
취득	15,650,000
반기말 장부금액	15,650,000

(3) 당반기말 및 당반기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말		당반기
	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄손이익(손실)
주식회사 엑스에이엠	10,041,313	42,190	-	761,937	761,937
주식회사 퍼플코퍼레이션(*)	7,851,906	2,390,637	1,786,823	(536,899)	(375,829)
주식회사 퍼니퍼플	383,025	32,357	(59)	(332)	(232)

(*) 종속기업인 주식회사 퍼니퍼플의 재무정보를 포함하지 않고 있습니다.11. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말				전기말
	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	13,829	-	-	13,829	13,829	-	-	13,829
건물	28,865	(5,302)	-	23,563	28,865	(4,922)	-	23,943
비품	359,994	(172,056)	-	187,938	387,287	(150,060)	-	237,227
시설장치	7,400	(555)	-	6,845	7,400	(185)	-	7,215
금형	200,568	(100,284)	(100,284)	-	200,568	(100,284)	(100,284)	-
사용권자산	671,272	(87,659)	-	583,613	250,600	(23,493)	-	227,107
건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	1,281,928	(365,856)	(100,284)	815,788	888,549	(278,944)	(100,284)	509,321

(2) 유형자산의 변동① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	반기말
토지	13,829	-	-	-	13,829
건물	23,943	-	-	(380)	23,563
비품	237,226	10,380	(25,115)	(34,553)	187,938
시설장치	7,215	-	-	(370)	6,845
사용권자산	227,107	420,671	-	(64,165)	583,613
합 계	509,320	431,051	(25,115)	(99,468)	815,788

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	반기말
토지	18,690,378	-	-	-	18,690,378
건물	2,028,019	-	-	(26,268)	2,001,751
비품	293,292	13,232	-	(35,539)	270,985
시설장치	2,093,026	-	-	(109,058)	1,983,968
사용권자산	150,743	-	(144,462)	(6,281)	-
건설중인자산	-	200,540	-	-	200,540
합 계	23,255,458	213,772	(144,462)	(177,146)	23,147,622

(3) 당반기 및 전반기 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.

(4) 투자부동산의 내역전기 중 임시주주총회 결의에 의거하여 본점을 이전하였고, 기존에 사용하던 서울특별시 서초구 신반포로 308 소재 사옥은 유형자산에서 투자부동산으로 그 분류를 변경하였습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	18,676,548	-	18,676,548	18,676,548	-	18,676,548
건물	2,058,765	(133,112)	1,925,653	2,058,765	(107,225)	1,951,540
시설장치	2,181,158	(415,305)	1,765,853	2,181,158	(306,247)	1,874,911
합 계	22,916,471	(548,417)	22,368,054	22,916,471	(413,472)	22,502,999

(5) 투자부동산의 변동① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	상각	반기
토지	18,676,548	-	18,676,548
건물	1,951,540	(25,887)	1,925,653
시설장치	1,874,911	(109,058)	1,765,853
합 계	22,502,999	(134,945)	22,368,054

② 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 없습니다.

(6) 당반기 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다. (7) 당반기말 및 전기말 현재 동 투자부동산은 전환사채 및 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	채무 잔액(*)	담보권자
토지	18,676,548	18,200,000	전환사채	14,000,000	상상인저축은행상상인플러스저축은행
건물	1,925,653

(*) 전환사채의 액면금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금 잔액	담보권자
토지	18,676,548	14,160,000	차입금	9,800,000	국민은행
건물	1,951,540			2,000,000	엑스플렉스/엑스에이엠

또한, 당사는 특수관계자인 (주)엑스페릭스가 중소기업은행으로부터 차입한 차입금 2,300백만원에 대하여도 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(담보설정금액 2,760백만원).

12. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
부동산	180,119	227,107
차량	403,494	-
합 계	583,613	227,107

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
리스부채
유동	144,739	84,195
비유동	362,956	129,373
합 계	507,695	213,568

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초 장부금액	227,107	150,743
취득	420,671	-
처분	-	(144,462)
감가상각비	(64,165)	(6,281)
반기말 장부금액	583,613	-

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 반기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비	64,165	6,281
리스부채에 대한 이자비용	14,910	500
단기리스료	5,100	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,881	5,209
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	6,747	-

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동 내역 ① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	정부보조금	회원권	건설중인자산	합계
기초	9,566	34,118	(1,500)	-	738	42,922
취득	1,194	20,370	-	224,790	410,000	656,354
상각	(1,678)	(20,189)	1,500	-	-	(20,367)
대체	738	-	-	-	(738)	-
기말	9,820	34,299	-	224,790	410,000	678,909

② 전반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	정부보조금	건설중인자산	합계
기초	17,081	68,779	(4,500)	7,359	88,719
취득	-	-	-	738	738
상각	(2,888)	(17,331)	1,500	-	(18,719)
기말	14,193	51,448	(3,000)	8,097	70,738

14. 기타비유동자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
장기선급금(*1)	1,500,000	-
장기선급비용(*2)	97,500	-
합 계	1,597,500	-

(*1)종속기업인 (주)퍼플코퍼레이션이 발행한 보통주 300,000주(지분율 30%) 취득과 관련한 것으로서, 2025년 7월 1일 잔금 1,000백만원을 지급하고 지분 취득을 완료함에 따라 종속기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 32 참고).(*2) 당사가 당반기중 취득한 회원권에 대한 사용가능입회금 입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	-	-	77,828	-
미지급금	292,880	-	416,161	-
미지급비용	479,859	-	406,861	-
리스부채	144,739	362,956	84,195	129,374
합 계	917,478	362,956	985,045	129,374

16. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
예수금(*)	2,093,015	1,800,000
선수금	10,962	9,178
합 계	2,103,977	1,809,178

(*) 당반기말 현재 예수금 중 1,700,000천원은 당반기말 이후 예정된 사채 매각과 관련하여 수령한 금액이며, 잔금이 납입되는 대로 전환사채 및 신주인수권부사채로 대체될 예정입니다. 사채 인수 예정자의 계약 불이행시에는 계약조항에 따라 당사로 귀속됩니다.17. 퇴직급여 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 41,189천원(전반기: 73,509천원)입니다.

18. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분		차입처	당반기말	전기말
단기차입금	운전자금	국민은행	-	2,000,000
	시설자금	국민은행	-	2,300,000
	운전자금	(주)엑스에이엠	-	1,000,000
	운전자금	(주)엑스플렉스	-	1,000,000
	소계		-	6,300,000
유동성장기차입금	시설자금	국민은행	-	3,000,000
	운전자금	국민은행	-	2,500,000
	소계		-	5,500,000
합계			-	11,800,000

전기말 차입금은 당반기중 전액 상환하였습니다.

19. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당사는 당반기 중 3차례에 걸쳐 전환사채를 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

구 분		4회차 전환사채	5회차 전환사채
사채의 종류		무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이사회 결의일		2025-02-25	2025-03-24
사채의 권면 총액		15,650,000,000	14,000,000,000
사채권자		주식회사 엑스플러스	주식회사 상상인저축은행(50%)주식회사 상상인플러스저축은행(50%)
자금조달 목적		타법인 증권 취득자금(*1)	채무상환자금 외
만기이자율		4%	7%
표면이자율		0%	2%
사채 납입일		2025-02-25	2025-04-10
사채 만기일		2028-02-25	2028-04-10
원금상환방법		만기일시상환	만기일시상환
전환비율		100%	100%
전환가액(*2)		617원	710원
전환에 관한 사항	전환가액 조정 사항(*3)	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우3. 발행일로부터 매 4개월 15일이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에해당하는 가액으로 함.
	권리행사기간(시작일)	2026-02-25(*5)	2026-04-10(*6)
	권리행사기간(종료일)	2028-01-25	2028-03-10
조기상환청구에 관한 사항		1. 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 4% 금리로 조기상환 청구 가능(*5)	1. 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 7% 금리로 조기상환 청구 가능(*6)
중도상환청구에 관한 사항(*4)		1. '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 25일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 02월 25일)까지 매월의 20일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부 (최대 50%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 가능 . 매매일까지 매도청구금액의 연 6% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함.	1. '발행회사'는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 04월 10일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 4개월이 되는 날(2026년 08월 10일)까지 매월의 10일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 50%)를매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 . 매매일까지 매도청구금액의 연복리 8% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함.

구 분		6회차 전환사채
사채의 종류		무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이사회 결의일		2025-06-13
사채의 권면 총액		1,500,000,000
사채권자		권호일
자금조달 목적		타법인 증권 취득자금(*1)
만기이자율		3%
표면이자율		3%
사채 납입일		2025-06-13
사채 만기일		2028-06-13
원금상환방법		만기일시상환
전환비율		100%
전환가액(*2)		668원
전환에 관한 사항	전환가액 조정 사항(*3)	해당사항 없음
	권리행사기간(시작일)	2026-06-13
	권리행사기간(종료일)	2028-05-13
조기상환청구에 관한 사항		해당사항 없음
중도상환청구에 관한 사항(*4)		1. '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 06월 13일)부터 본 사채의 전환가능기간의 말일(2028년 06월 13일)까지 각 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 60%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 가능. 매매일까지 매도청구금액의 연단리 1% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함.

(*1) (주)퍼플코퍼레이션 및 (주)엑스에이엠이 발행한 보통주식을 사채 인수인으로부터 취득하는 대가로 당사의 제 4회차 및 제6회차 무보증 전환사채를 발행하는 대용납입 거래입니다(주석 10 참고).(*2) 최초 전환가액이며, 전환가액 조정 사항이 반영되지 아니한 금액입니다.(*3) 4회차와 5회차 전환사채의 전환권은 시가에 따른 행사가격 조정 조항 등으로 부채로 분류되었으며, 6회차 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였습니다.(*4) 4회차 및 6회차 전환사채의 경우, 당사에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. (*5) 당사가 보유한 중도상환청구권 행사를 보장하기 위하여 사채 액면 50%에 해당하는 금액은 2027년 2월 25일까지는 채권자의 전환권 및 조기상환권 행사가 제한됩니다. 이에 당사는 동 전환사채 권면 총액의 50%에 해당하는 금액은 비유동부채로 분류하였습니다.(*6) 당사가 보유한 중도상환청구권 행사를 보장하기 위하여 사채 액면 50%에 해당하는 금액은 2026년 7월 31일까지는 채권자의 전환권 및 조기상환권 행사가 제한됩니다. 이에 당사는 동 전환사채 권면 총액의 50%에 해당하는 금액은 비유동부채로 분류하였습니다.

(2) 전기말 현재 전환사채는 없으며, 당반기말 현재 전환사채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4회차	제 5회차	제 6회차	계
최초발행금액	15,650,000	14,000,000	1,500,000	31,150,000
유동성 전환사채:
액면금액	7,825,000	7,000,000	-	14,825,000
사채상환할증금	977,061	1,157,191	-	2,134,252
전환권조정	(4,561,819)	(4,749,562)	-	(9,311,381)
유동성 전환사채 계	4,240,242	3,407,629	-	7,647,871
비유동성 전환사채:
액면금액	7,825,000	7,000,000	1,500,000	16,325,000
사채상환할증금	977,061	1,157,191	-	2,134,252
전환권조정	(4,561,818)	(4,749,562)	(556,904)	(9,868,284)
비유동성 전환사채 계	4,240,243	3,407,629	943,096	8,590,968
전환사채 계	8,480,485	6,815,258	943,096	16,238,839

(3) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	-	501,660
발행	15,419,965	-
상환	-	(533,303)
상각	818,874	31,643
반기말	16,238,839	-

(4) 만기 전 사채 취득 현황

2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식매매체결 계약이 이루어졌습니다. 최대주주 변경으로 인하여 전환사채와 신주인수권부사채의 전액인 3,000백만원의 전환사채와 10,000백만원의 신주인수권부사채가 진술보장에 따른 기한이익 상실 사유로 조기상환청구되었습니다.당사는 전기중 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 취득한 사채 중 일부인 2,800백만원의 전환사채와 8,200백만원의 신주인수권부사채에 대하여 재매각을 진행중입니다. 조기상환으로 당사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득한 사채의 권면총액	취득금액
전환사채	3,000,000	3,022,805
신주인수권부사채	10,000,000	10,123,237

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익가. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권
파생상품부채	4,973,219	-

나. 전환권가치 평가손실을 제외한 법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세비용차감전순손실	(2,266,334)	(701,380)
파생상품부채(전환권) 평가손익(*)	(1,163,005)	665,090
평가손익 제외 법인세비용차감전순손실	(3,429,339)	(36,290)

(*) 금융원가의 파생상품부채평가손익으로 인식하고 있으며 상기 평가이익과의 차액 208,459천원은 조기상환권 등에 대한 평가손실입니다.(6) 당사는 최초 인식 시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day 1) 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 당반기중 이연된 거래일(Day 1)손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. 전반기 중 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	4차 전환사채	5차 전환사채	6차 전환사채	합계
기초	-	-	-	-
신규 발생	(2,230,946)	(3,018,066)	138,647	(5,110,365)
당기손익 인식액	225,838	223,051	(2,130)	446,758
반기말	(2,005,108)	(2,795,016)	136,517	(4,663,607)

20. 파생상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분		당반기말	전기말
자산
파생상품자산	발행자의 매도청구권	4,294,774	-
부채
파생상품부채	채권자의 전환권	11,244,882	-
	조기상환권	6,336,028	-
합계		17,580,911	-

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가손실	반기말
파생상품자산	-	4,485,577	(190,802)	4,294,775

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	상환	반기말
파생상품자산	2,295,000	147,939	(2,442,939)	-

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	당반기말
전환권	-	12,899,026	(1,654,143)	11,244,883
조기상환권	-	6,316,151	19,877	6,336,028
파생상품부채 계	-	19,215,177	(1,634,266)	17,580,911

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	상환	전반기말
전환권	8,079,000	665,090	(8,744,090)	-
조기상환권	2,129,000	2,010,931	(4,139,931)	-
파생상품부채 계	10,208,000	2,676,021	(12,884,021)	-

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손으로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.22. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본금

(단위: 원/주)

구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주
1주당 액면금액	100	100
발행한 보통주식 수	100,864,569주	89,731,157주
자본금	10,086,456,900	8,973,115,700

② 자본잉여금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	15,282,770	10,617,496
전환권대가	1,000,435	-
기타자본잉여금	(139,022)	(139,022)
합 계	16,144,183	10,478,474

(2) 당반기 및 전반기 중 주식 총수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	발행한 주식의 총수
	당반기	전반기
기초	89,731,157	18,927,000
무상증자	-	56,778,657
유상증자	11,133,412	-
반기말	100,864,569	75,705,657

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금
기초	8,973,116	10,478,474
유상증자	1,113,341	4,665,274
전환사채의 발행	-	1,000,435
반기말	10,086,457	16,144,183

② 전반기

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금
기초	1,892,700	9,915,076
무상증자	5,677,866	(5,723,133)
반기말	7,570,566	4,191,943

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
자기주식	(1,574)	(1,574)
주식매수선택권	311,996	-
기타자본조정	67,909	67,909
합 계	378,331	66,335

(5) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금(*)	98,831	98,831
미처리결손금	(11,241,563)	(9,069,608)
합 계	(11,142,732)	(8,970,777)

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 주식기준보상 (1) 당사는 25년 3월 26일 정기주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행으로 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점부터 2년이내 행사 가능(2) 당반기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 전반기 중 변동은 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	수량	행사가격
기초수량	-	-
부여	5,100,000	714
취소	(315,000)	714
당반기말 수량	4,785,000	714

(3) 당사는 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엑스플러스
주식매수선택권의 공정가치(원)	496
기초자산 가치(원)	780
기대주가변동성	97.95%
기대만기	2028년 03월 25일
무위험이자율	2.62%
가득조건	2년 경과
발행할 주식의 종류	기명식 보통주

(4) 동 주식결제형 주식선택권과 관련라여 당반기 중 311,996천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	765,419	1,910,807	2,952,387	5,939,536

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	국내	국외	합 계
매출액	1,910,807	-	1,910,807
수익인식 시점
한 시점에 인식	1,910,807	-	1,910,807

② 전반기

(단위: 천원)

구분	국내	국외	합 계
매출액	4,612,228	1,327,308	5,939,536
수익인식 시점
한 시점에 인식	4,612,228	1,327,308	5,939,536

(3) 판매보증충당금당사는 재화의 판매 후 2년간 A/S를 보증하고 있으며, 불량품에 대해서는 동일제품으로 교환해 주고 있습니다. 불량품의 교체는 생산외주업체에서 부담하도록 되어 있으며. 현재까지 A/S비용의 발생은 미미할 정도로 소액입니다. 따라서 당사는 판매보증비와 관련하여 충당금을 계상하지 아니하였습니다.

25. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	558,071	860,110	538,163	1,063,640
퇴직급여	3,823	28,274	48,123	57,411
복리후생비	12,437	29,086	15,656	43,824
여비교통비	9,873	9,873	20,984	20,984
소모품비	3,123	3,764	2,598	21,621
세금과공과금	52,032	59,958	55,717	64,397
감가상각비	125,058	234,414	85,557	177,146
지급임차료	3,090	13,947	2,295	4,590
보험료	44,059	52,778	40,166	84,588
차량유지비	2,996	7,718	5,642	11,124
교육훈련비	640	640	2,620	2,620
지급수수료	101,863	250,620	379,666	533,611
광고선전비	1,222	1,222	165,264	192,600
건물관리비	2,885	6,747	-	-
운반비	7,749	11,436	563,424	867,074
판매수수료	86,004	161,907	410,160	622,998
주식보상비용	293,971	311,996	-	-
대손상각비	4,556	10,819	411,674	415,835
무형자산상각비	10,498	20,367	9,360	18,719
견본비	26,606	51,516	28,984	45,975
기타	7,902	21,368	41,335	80,851
합계	1,358,458	2,148,560	2,827,388	4,329,608

26. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품의 변동	(351,794)	(419,611)	251,297	263,200
원재료 및 상품사용	37,165	64,441	1,865,437	3,915,154
종업원급여	682,531	1,121,323	702,304	1,334,521
주식보상비용	293,972	311,996	-	-
감가상각비	125,058	234,414	85,557	177,146
무형자산상각비	10,498	20,367	9,360	18,719
소모품비	130,826	202,443	227,698	277,121
판매수수료	86,004	161,907	410,160	622,998
여비교통비	5,581	9,873	11,302	20,984
접대비	8,454	12,804	41,328	61,672
세금과공과금	56,212	67,674	55,717	64,397
보험료	52,501	66,561	40,166	84,588
지급수수료	110,970	260,770	393,053	547,243
대손상각비	4,556	10,819	415,835	415,835
외주가공비	648,315	1,299,032	-	-
기타	74,758	151,597	797,174	1,206,634
합 계	1,975,607	3,576,410	5,306,388	9,010,212

27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	-	-	1,849	4,424
잡이익	-	620	225,138	225,169
합계	-	620	226,987	229,593

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	1,180	6,180	-	-
외환차손	-	-	1	241
잡손실	4	70	-	30
보상비	-	-	(14,150)	275,545
유형자산처분손실	11,615	11,615	-	1,606
지급수수료	223,692	309,572	-	-
합계	236,490	327,436	(14,149)	277,422

28. 금융수익과 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	7,579	10,540	8,331	33,507
외화환산이익	9	60	1,195	5,082
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	21,615	30,082	-	-
사채상환이익(*)	-	-	5,636,234	5,636,234
파생상품자산평가이익	1,677,267	1,677,267	147,939	147,939
합계	1,706,470	1,717,949	5,793,699	5,822,762

(*) 전반기 중 전환사채와 신주인수권부사채 기한이익 상실에 따른 조기상환의 결과로 인식한 상환손익입니다.(주석 19참조)(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	1,379,843	1,757,838	337,743	728,314
외화환산손실	136	222	254	254
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	1,047	1,047
파생상품평가손실	233,804	233,804	2,676,021	2,676,021
합계	1,613,783	1,991,864	3,015,066	3,405,636

29. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
반기순손실	(2,171,955)	(1,383,008)
반기순손실 조정항목:
감가상각비	234,414	177,146
무형자산상각비	20,367	18,719
대손상각비	10,819	415,835
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,047
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(30,082)	-
이자비용	1,757,838	728,314
법인세비용(수익)	(94,378)	681,628
유형자산처분손실	11,615	1,606
이자수익	(10,540)	(33,507)
재고자산평가손실(환입)	(36,715)	223,904
외화환산이익	(59)	(5,081)
외화환산손실	222	254
주식보상비용	311,996	-
파생상품자산 평가이익	(1,677,267)	(147,939)
파생상품부채 평가손실	233,804	2,676,021
사채상환이익	-	(5,636,234)
소 계	732,034	(898,287)
영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	-	-
매출채권	(479,861)	(1,275,025)
기타유동금융자산	(14,652)	2,106
기타유동자산	(307,331)	420,983
재고자산	(387,800)	(44,666)
기타비유동자산	(97,500)
매입채무	(77,828)	332,516
기타유동금융부채	(37,470)	(25,225)
기타유동부채	294,797	(49,061)
소 계	(1,107,645)	(638,372)
합 계	(2,547,566)	(2,919,667)

(2) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
사용권자산 취득(해지)에 의한 자산부채계상	420,671	(226,115)
건설중인자산(무형)의 본계정대체	738	-
리스부채 유동성대체	57,735	-
무상증자로 인한 자본금전입	-	5,677,866
종속기업투자주식의 취득 및 전환사채 발행	15,650,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름		비현금거래			당반기말
		차입	상환	취득	당기손익	계정대체 등
유동성리스부채	84,195	-	(26,149)	28,958	-	57,735	144,739
리스부채	129,374	-	-	291,317	-	(57,735)	362,956
단기차입금	6,300,000	1,500,000	(7,800,000)	-	-	-	-
유동성장기차입금	5,500,000	-	(5,500,000)	-	-	-	-
전환사채	-	7,000,000	-	-	1,590,968	-	8,590,968
유동성전환사채	-	7,000,000	-	-	647,872	-	7,647,872
파생상품부채	-	-	-	9,607,588	(817,133)	-	8,790,455
유동성파생상품부채	-	-	-	9,607,588	(817,133)	-	8,790,455
합 계	12,013,569	15,500,000	(13,326,149)	19,535,451	604,574	-	34,327,445

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름		비현금거래	전반기말
		차입	상환	계정대체 등
유동성리스부채	53,451	-	(8,757)	(44,694)	-
리스부채	60,145	-	-	(60,145)	-
단기차입금	5,921,750	11,878,250	-	-	17,800,000
장기차입금	5,500,000	-	-	-	5,500,000
전환사채	501,660	-	(1,031,643)	529,983	-
신주인수권부사채	4,514,943	-	(9,106,239)	4,591,296	-
파생상품부채	10,208,000	-	-	(10,208,000)	-
예수금	-	2,000,000	-	-	2,000,000
합 계	26,759,949	13,878,250	(10,146,639)	(5,191,560)	25,300,000

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당빈기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 담보제공자산당반기말 현재 당사가 발행한 5회차 전환사채에 대하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고). 또한, 5차 전환사채 발행과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있으며, 담보제공 자산에 대한화재 등 보험계약에 따른 보험금청구권에 대해 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은 금액	제공사유
서울보증보험	25,000	이행지급보증

(4) 당반기말 현재 당사는 당사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 매일유업(주) 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 당사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 당사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다. (6) 당반기말 현재 월트디즈니컴퍼니코리아(유)는 당사의 2023년 9월 25일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양도계약에 따라 양도수수료(Transfer Fee) 709,939천원을 전기 중 청구하였고, 당사는 이 중 230,000천원을 인식하였으며 그 지급이 불확실한 479,939천원은 인식하지 아니하였습니다. 당사는 양도수수료 및 로열티 계약 연장에대하여 협의 중에 있습니다.(7) 당사는 2025년 6월 30일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 9월 30일 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사채인수자	권면금액	매각금액
제2회차 전환사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	2,800,000	2,800,000
제3회차 신주인수권부사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	8,200,000	8,200,000
합계		11,000,000	11,000,000

(8) 당사는 2025년 6월 13일 (주)퍼플코퍼레이션이 발행한 보통주 300,000주(지분율 30%)를 기존 주주로부터 2,500백만원에 취득하는 약정을 체결하였습니다. 동 약정상 금액 중 1,500백만원은 제 6회 사모 전환사채로 대용납입하였고, 1,000백만원은 2025년 7월 1일 현금 지급하여 그 취득을 완료하였습니다.31. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	특수관계자명
	당반기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엑스페릭스	(주)엑스페릭스
종속기업	(주)엑스에이엠(*1)	-
종속기업	(주)퍼플코퍼레이션)(*2)	-
종속기업	퍼니퍼플(주)(*3)	-
기타의특수관계자	주요 경영진	주요 경영진
기타의특수관계자	위드윈투자조합 80호	위드윈투자조합 80호
기타의특수관계자	(주)엑스플렉스	(주)엑스플렉스
기타의특수관계자	-	(주)엑스에이엠(*1)
기타의특수관계자	㈜아이디디코리아	㈜아이디디코리아
기타의특수관계자	(주)엑스씨엠	(주)엑스씨엠
기타의특수관계자	JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C	JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C

(*1) 당반기중 지분 100%를 (주)엑스페릭스로부터 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 당반기중 지분70%를 (주)엑스페릭스로부터 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) (주)퍼플코퍼레이션이 지분 100%를 보유한 종속기업입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	종속기업투자주식 취득	비용 등(*)
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜엑스페릭스	12,184	1,378,587	15,650,000	947,134
종속기업	㈜퍼플코퍼레이션	108,498	-	-	-
종속기업	㈜엑스에이엠	-	-	-	3,151
기타의특수관계자	㈜엑스플렉스	-	-	-	5,293
합 계		30,184	1,378,587	15,650,000	52,485

(*)(주)엑스페릭스에 대한 비용 등 중 903,093천원은 제4회차 전환사채의 전환권조정 상각에 따른 이자비용 인식액으로서, 당반기중 실제 현금을 동반한 이자 지급거래는 없습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	비용 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엑스페릭스	19,217	697,367	89,072
기타의특수관계자	(주)엑스플렉스	-	-	11,342
기타의특수관계자	(주)엑스에이엠	-	-	17,014
합 계		19,217	697,367	117,428

(3) 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무
		매출채권	전환사채(*1)
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜엑스페릭스	13,403	15,650,000
종속기업	㈜퍼플코퍼레이션	19,800	-
합 계		33,203	15,650,000

(*1) 전환사채의 액면금액이며, 장부금액은 8,480,486천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 무
		매입채무	단기차입금	미지급비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜엑스페릭스	5,808	-	-
기타의특수관계자	㈜엑스플렉스	-	1,000,000	28,860
기타의특수관계자	㈜엑스에이엠	-	1,000,000	22,055
합 계		5,808	2,000,000	50,915

(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입 거래
		차입	상환
종속기업	(주)엑스에이엠	1,500,000	2,500,000
기타의특수관계자	(주)엑스플렉스	-	1,000,000

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자	자금차입 거래
			차입	상환
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엑스페릭스	-	6,000,000	-
기타의특수관계자	(주)엑스플렉스	-	2,000,000	-
기타의특수관계자	(주)엑스에이엠	-	3,000,000	-
종속기업	포에스2호투자조합	3,000,000	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
단기종업원급여	307,774	558,626
퇴직급여	30,755	50,455
주식보상비용	234,731	-
합 계	573,260	609,081

32. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2025년 6월 30일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 9월 30일 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사채인수자	권면금액	매각금액
제2회차 전환사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	2,800,000	2,800,000
제3회차 신주인수권부사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	8,200,000	8,200,000
합계		11,000,000	11,000,000

(2) 당사는 2025년 7월 1일 종속회사인 주식회사 퍼플코퍼레이션 주식 300,000주(지분율 30.0%)에 대한 추가 취득에 따른 잔금 1,000백만원을 지급하고, 100%에 해당하는 지분 취득을 완료하였습니다.(3) 당사는 팩토링플러스투자조합을 대상으로 5,000백만원에 해당하는 제 3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 2025년 7월 10일에 전액 납입완료되었습니다.

(4) 2025년 7월 9일 5회차 전환사채에 대한 담보로 당사가 보유한 (주)퍼플코퍼레이션 주식 300,000주(30%) 근질권 설정약정을 체결하였습니다.(5) 당사는 2025년 7월 9일 엑스1호투자조합과 5,000백만원의 신주발행약정을 체결하였습니다. 납입예정일은 2025년 10월 30일입니다.(6) 당사는 2025년 7월 14일 당사가 보유한 5회차 전환사채의 매도청구권을 14백만원에 팩토링플러스투자조합에 매각하였습니다.(7) 당사는 사업다각화 및 신성장동력 확보를 목적으로 2025년 7월 18일에 ㈜시그널웨이브의 구주 1,000주를 기존 주주로부터 취득하고, 신주 9,999,000주를 취득하여 (주)시그널 웨이브가 발행한 보통주식의 100%에 해당하는 지분을 취득하였습니다. 또한, 신주 9,999,000주에 대하여 1주당 1,000원의 풋옵션을 부여하여 주식 발행일로부터 3년이후 매수 청구할 수 있습니다. 당사는 풋옵션 행사에 따른 주식매매대금의 이행을 담보하기 위하여 주식근질권설정계약을 체결하였습니다. 한편, 동 종속기업을 취득할 목적으로 2025년 7월 18일 특수관계자로부터 자금을 차입하였습니다. 동 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	실행일	만기일	차입금	이자율
(주)퍼플코퍼레이션	2025-07-18	2026-12-30	1,700,000	4.60%
(주)엑스페릭스	2025-07-18	2026-12-30	1,000,000	4.60%
(주)엑스에이엠	2025-07-18	2026-12-30	500,000	4.60%
퍼니퍼플(주)	2025-07-18	2026-12-30	300,000	4.60%
합계			3,500,000

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 6 기 반기말 2025.06.30 현재

제 5 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

10,866,746,661

2,125,962,122

　　현금및현금성자산

2,659,251,559

668,666,517

　　단기금융상품

1,430,791,645

0

　　매출채권 및 기타유동금융자산

809,940,842

23,830,424

　　파생상품자산

4,294,774,256

0

　　당기손익-공정가치측정금융자산

500,000,000

991,532,500

　　기타유동자산

626,715,222

319,384,525

　　당기법인세자산

4,245,930

6,036,350

　　재고자산

541,027,207

116,511,806

　비유동자산

41,803,653,077

23,144,782,012

　　종속기업에 대한 투자자산

15,650,000,000

0

　　투자부동산

22,368,053,837

22,502,999,063

　　유형자산

815,787,985

509,320,629

　　영업권 이외의 무형자산

678,909,465

42,922,118

　　당기손익-공정가치측정금융자산

499,841,592

0

　　기타비유동자산

193,560,198

89,540,202

　　기타비유동금융자산

1,597,500,000

0

　자산총계

52,670,399,738

25,270,744,134

부채

　　

　유동부채

19,459,782,137

14,594,223,010

　　매입채무 및 기타유동금융부채

917,477,984

985,045,445

　　차입부채

0

6,300,000,000

　　차입금

0

5,500,000,000

　　기타 유동부채

2,103,977,192

1,809,177,565

　　전환사채

7,647,871,572

0

　　파생상품부채

8,790,455,389

0

　비유동부채

17,744,379,290

129,373,908

　　전환사채

8,590,967,571

0

　　파생상품부채

8,790,455,389

0

　　기타비유동금융부채

362,956,330

129,373,908

　부채총계

37,204,161,427

14,723,596,918

자본

　　

　자본금

10,086,456,900

8,973,115,700

　자본잉여금

16,144,182,748

10,478,473,867

　기타자본

378,331,074

66,334,758

　이익잉여금(결손금)

(11,142,732,411)

(8,970,777,109)

　자본총계

15,466,238,311

10,547,147,216

자본과부채총계

52,670,399,738

25,270,744,134

제 6 기 반기말 제 5 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 6 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

765,419,190

1,910,806,584

2,952,386,767

5,939,536,291

매출원가

617,149,443

1,427,849,467

2,478,999,490

4,680,604,559

매출총이익

148,269,747

482,957,117

473,387,277

1,258,931,732

판매비와관리비

1,358,458,033

2,148,560,492

2,827,388,392

4,329,607,617

영업이익(손실)

(1,210,188,286)

(1,665,603,375)

(2,354,001,115)

(3,070,675,885)

기타수익

61

619,978

226,987,218

229,592,642

기타비용

236,489,813

327,436,090

(14,148,606)

277,422,006

금융수익

1,706,469,894

1,717,949,318

5,793,698,787

5,822,761,967

금융원가

1,613,782,918

1,991,863,523

3,015,065,712

3,405,636,495

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,353,991,062)

(2,266,333,692)

665,767,784

(701,379,777)

법인세비용(수익)

(94,378,390)

(94,378,390)

681,627,932

681,627,932

당기순이익(손실)

(1,259,612,672)

(2,171,955,302)

(15,860,148)

(1,383,007,709)

기타포괄손익

0

0

0

0

당기 총포괄손익

(1,259,612,672)

(2,171,955,302)

(15,860,148)

(1,383,007,709)

주당이익(손실)

　　　　

　기본주당순손익 (단위 : 원)

(13)

(23)

0

(18)

　희석주당순손익 (단위 : 원)

(13)

(23)

0

(18)

	제 6 기 반기		제 5 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 6 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

1,892,700,000

9,915,076,077

66,334,758

(6,859,511,502)

5,014,599,333

당기순이익(손실)

0

0

0

(1,383,007,709)

(1,383,007,709)

무상증자

5,677,865,700

(5,677,865,700)

0

0

0

유상증자

0

0

0

0

0

전환권대가

0

0

0

0

0

주식발행비

0

(45,267,370)

0

0

(45,267,370)

주식매수선택권

0

0

0

0

0

2024.06.30 (기말자본)

7,570,565,700

4,191,943,007

66,334,758

(8,242,519,211)

3,586,324,254

2025.01.01 (기초자본)

8,973,115,700

10,478,473,867

66,334,758

(8,970,777,109)

10,547,147,216

당기순이익(손실)

0

0

0

(2,171,955,302)

(2,171,955,302)

무상증자

0

0

0

0

0

유상증자

1,113,341,200

4,886,658,604

0

0

5,999,999,804

전환권대가

0

1,000,434,517

0

0

1,000,434,517

주식발행비

0

(221,384,240)

0

0

(221,384,240)

주식매수선택권

0

0

311,996,316

0

311,996,316

2025.06.30 (기말자본)

10,086,456,900

16,144,182,748

378,331,074

(11,142,732,411)

15,466,238,311

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본조정	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 6 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,385,846,182)

(3,227,829,424)

　영업에서 창출된 현금흐름 (주30)

(2,547,566,826)

(2,919,666,681)

　　당기순이익(손실)

(2,171,955,302)

(1,383,007,709)

　　수익비용의 조정

732,031,842

(898,288,688)

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(1,107,643,366)

(638,370,284)

　이자수취

2,418,871

33,183,321

　이자지급

(936,867,037)

(350,092,353)

　법인세환급(납부)

96,168,810

8,746,289

투자활동현금흐름

(2,560,963,481)

(3,063,609,728)

　투자활동으로부터의 현금유입

5,041,369,024

155,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

5,027,869,024

0

　　기타보증금의 감소

0

126,800,000

　　유형자산의 처분

13,500,000

28,200,000

　투자활동으로부터의 현금유출

(7,602,332,505)

(3,218,609,728)

　　단기금융상품의 취득

(1,430,791,645)

0

　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(5,006,096,060)

0

　　대여금의 증가

(300,000,000)

0

　　유형자산의 취득

(10,379,680)

(213,771,728)

　　무형자산의 취득

(656,354,120)

(738,000)

　　종속기업투자주식의 취득

0

(3,000,000,000)

　　기타보증금의 증가

(198,711,000)

(4,100,000)

재무활동현금흐름

7,937,556,348

3,686,343,606

　재무활동으로 인한 현금유입액

21,499,999,804

13,878,250,000

　　차입금의 증가

1,500,000,000

11,878,250,000

　　전환사채의 증가

14,000,000,000

0

　　유상증자

5,999,999,804

0

　　예수금의 증가(감소)

0

2,000,000,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(13,562,443,456)

(10,191,906,394)

　　차입금의 상환

(13,300,000,000)

0

　　리스부채의 원금지급

(41,059,216)

(8,756,801)

　　주식발행비용

0

(1,031,643,078)

　　전환사채의 상환

0

(9,106,239,145)

　　신주인수권부사채의 상환

(221,384,240)

(45,267,370)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

1,990,746,685

(2,605,095,546)

기초 현금및현금성자산

668,666,517

3,190,646,726

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(161,643)

5,081,624

기말 현금및현금성자산

2,659,251,559

590,632,804

제 6 기 반기 제 5 기 반기

5. 재무제표 주석

제 6(당) 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지

제 5(전) 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지

주식회사 엑스플러스

1. 일반사항 주식회사 엑스플러스(이하 '당사')는 2005년 10월 31일 산업디자인 용역 및 모바일액세서리 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으나, 현재는 모바일 액세서리 등을 개발하여 제조 및 판매하는 사업을 주목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2024년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 하인크코리아 주식회사에서 주식회사 엑스플러스로 변경하였고, 전기 중 임시주주총회 결의에 의거하여 서울특별시 서초구 신반포로 308에서 서울특별시 송파구 송파대로 201로 본점을 변경하였습니다.

당사의 당반기말 현재 자본금은 10,086,456천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 요 주 주	소유주식수(주)	지분율(%)
주식회사 엑스페릭스	23,435,176	23.2
위드윈투자조합80호	9,107,468	9.0
자기주식	781	0.0
기타	68,321,144	67.8
합 계	100,864,569	100.0

2. 중요한 회계처리방침

2.1. 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.또한, 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2. 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품 공정가치3.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	2,659,252	2,659,252	668,667	668,667
단기금융상품	1,430,792	1,430,792	-	-
매출채권및기타금융자산	1,003,501	1,003,501	113,371	113,371
파생상품자산	4,294,774	4,294,774	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	999,842	999,842	991,533	991,533
소계	10,388,161	10,388,161	1,773,571	1,773,571
금융부채
매입채무및기타금융부채	1,280,434	1,280,434	1,114,419	1,114,419
전환사채	16,238,839	16,238,839	-	-
파생상품부채	17,580,911	17,580,911	-	-
차입금	-	-	11,800,000	11,800,000
소계	35,100,184	35,100,184	12,914,419	12,914,419

3.2 공정가치 서열체계

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	999,842	999,842
파생상품자산	-	-	4,294,774	4,294,774
금융부채:
파생상품부채	-	-	17,580,911	17,580,911

<전기말> (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	991,533	991,533

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

3.3 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	-	491,533	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성
당기손익-공정가치측정금융자산	999,842	500,000	원가법	취득원가
파생상품자산	4,294,774	-	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성
파생상품부채	17,580,911	-	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
금융자산:
현금및현금성자산	2,659,252	-	-	-
단기금융상품	1,430,792	-	-	-
매출채권및기타유동금융자산	809,941	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	999,842	-	-
파생상품자산	-	4,294,774	-	-
기타비유동금융자산	193,560	-	-	-
금융자산 계	5,093,545	5,294,616	-	-
금융부채:
매입채무및기타유동금융부채(*)	-	-	772,739	-
전환사채	-	-	16,238,839	-
파생상품부채	-	-	-	17,580,911
금융부채 계	-	-	17,011,578	17,580,911

(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.

<전기말> (단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채
금융자산:
현금및현금성자산	668,667	-	-	-
매출채권및기타유동금융자산	23,830	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	991,533	-	-
기타비유동금융자산	89,540	-	-	-
금융자산 계	782,037	991,533	-	-
금융부채:
매입채무및기타유동금융부채(*)	-	-	900,851	-
단기차입금	-	-	6,300,000	-
장기차입금	-	-	5,500,000	-
금융부채 계	-	-	12,700,851	-

(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(1,047)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	30,082	-
파생상품자산평가이익	43,001	147,939
파생상품자산평가손실	(233,804)	-
상각후원가측정금융자산
이자수익	10,540	33,507
외환차익	-	4,424
외환차손	-	(241)
외화환산이익	60	5,082
외화환산손실	(222)	(254)
금융자산 합계	(150,343)	189,410
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채평가손실	-	(2,676,021)
파생상품부채평가이익	1,634,266	-
사채상환이익	-	5,636,234
상각후원가측정금융부채
이자비용(*)	(1,742,928)	(727,814)
금융부채 합계	(108,662)	2,232,399

(*) 리스부채 상각관련 이자비용은 제외되었습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
보통예금	2,659,252	668,667

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
고객과의 계약에서 생긴 매출채권	886,919	407,058
손실충당금	(394,354)	(383,535)
매출채권(순액)	492,565	23,523

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	383,535	12,108
개별평가로 인식된 손실충당금의 변동	(2,693)	378,002
집합평가로 인식된 손실충당금의 변동	13,512	37,833
반기말	394,354	427,943

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
미수금	14,960	-	308	-
대여금	300,000	-	-	-
미수수익	2,416	-	-	-
임차보증금	-	188,620	-	84,600
기타보증금	-	4,940	-	4,940
합계	317,376	193,560	308	89,540

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
투자전환사채	-	491,533
투자선급금	500,000	500,000
비상장주식	499,842	-
합계	999,842	991,533

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다. 8. 기타유동자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
선급비용	428,000	230,002
선급금	77,486	613
부가세대급금	121,229	88,769
합 계	626,715	319,384

9. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
상품	2,678	17,059
상품평가충당금	(191)	(15,467)
제품	465,185	83,603
제품평가충당금	(39,125)	(60,565)
원재료	180,715	160,117
원재료평가충당금	(68,235)	(68,235)
합 계	541,027	116,512

10. 종속기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	주식수(주)	지분율(%)	장부금액
					당반기말	전기말
주식회사 엑스에이엠	대한민국	화학공업 제품 제조 및 가공	1,000,000	100	9,810,000	-
주식회사 퍼플코퍼레이션	대한민국	스마트워치 액세서리 판매	700,000	70(*1)	5,840,000	-
계					15,650,000	-

(*1) 당사는 2025년 7월 1일 동 종속기업이 발행한 보통주 300,000주(지분율 30.0%)에 대한 지분의 추가 취득을 완료함으로써, 동 종속기업이 발행한 보통주의 100% 에 해당하는 지분 취득을 완료하였습니다(주석 32 참조).(2) 당반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기
기초 장부금액	-
취득	15,650,000
반기말 장부금액	15,650,000

(3) 당반기말 및 당반기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당반기말		당반기
	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)	반기총포괄손이익(손실)
주식회사 엑스에이엠	10,041,313	42,190	-	761,937	761,937
주식회사 퍼플코퍼레이션(*)	7,851,906	2,390,637	1,786,823	(536,899)	(375,829)
주식회사 퍼니퍼플	383,025	32,357	(59)	(332)	(232)

(*) 종속기업인 주식회사 퍼니퍼플의 재무정보를 포함하지 않고 있습니다.11. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말				전기말
	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	13,829	-	-	13,829	13,829	-	-	13,829
건물	28,865	(5,302)	-	23,563	28,865	(4,922)	-	23,943
비품	359,994	(172,056)	-	187,938	387,287	(150,060)	-	237,227
시설장치	7,400	(555)	-	6,845	7,400	(185)	-	7,215
금형	200,568	(100,284)	(100,284)	-	200,568	(100,284)	(100,284)	-
사용권자산	671,272	(87,659)	-	583,613	250,600	(23,493)	-	227,107
건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	1,281,928	(365,856)	(100,284)	815,788	888,549	(278,944)	(100,284)	509,321

(2) 유형자산의 변동① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	반기말
토지	13,829	-	-	-	13,829
건물	23,943	-	-	(380)	23,563
비품	237,226	10,380	(25,115)	(34,553)	187,938
시설장치	7,215	-	-	(370)	6,845
사용권자산	227,107	420,671	-	(64,165)	583,613
합 계	509,320	431,051	(25,115)	(99,468)	815,788

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	반기말
토지	18,690,378	-	-	-	18,690,378
건물	2,028,019	-	-	(26,268)	2,001,751
비품	293,292	13,232	-	(35,539)	270,985
시설장치	2,093,026	-	-	(109,058)	1,983,968
사용권자산	150,743	-	(144,462)	(6,281)	-
건설중인자산	-	200,540	-	-	200,540
합 계	23,255,458	213,772	(144,462)	(177,146)	23,147,622

(3) 당반기 및 전반기 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.

(4) 투자부동산의 내역전기 중 임시주주총회 결의에 의거하여 본점을 이전하였고, 기존에 사용하던 서울특별시 서초구 신반포로 308 소재 사옥은 유형자산에서 투자부동산으로 그 분류를 변경하였습니다. 당반기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	18,676,548	-	18,676,548	18,676,548	-	18,676,548
건물	2,058,765	(133,112)	1,925,653	2,058,765	(107,225)	1,951,540
시설장치	2,181,158	(415,305)	1,765,853	2,181,158	(306,247)	1,874,911
합 계	22,916,471	(548,417)	22,368,054	22,916,471	(413,472)	22,502,999

(5) 투자부동산의 변동① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	상각	반기
토지	18,676,548	-	18,676,548
건물	1,951,540	(25,887)	1,925,653
시설장치	1,874,911	(109,058)	1,765,853
합 계	22,502,999	(134,945)	22,368,054

② 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 없습니다.

(6) 당반기 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다. (7) 당반기말 및 전기말 현재 동 투자부동산은 전환사채 및 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	채무 잔액(*)	담보권자
토지	18,676,548	18,200,000	전환사채	14,000,000	상상인저축은행상상인플러스저축은행
건물	1,925,653

(*) 전환사채의 액면금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금 잔액	담보권자
토지	18,676,548	14,160,000	차입금	9,800,000	국민은행
건물	1,951,540			2,000,000	엑스플렉스/엑스에이엠

또한, 당사는 특수관계자인 (주)엑스페릭스가 중소기업은행으로부터 차입한 차입금 2,300백만원에 대하여도 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(담보설정금액 2,760백만원).

12. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
사용권자산
부동산	180,119	227,107
차량	403,494	-
합 계	583,613	227,107

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
리스부채
유동	144,739	84,195
비유동	362,956	129,373
합 계	507,695	213,568

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
기초 장부금액	227,107	150,743
취득	420,671	-
처분	-	(144,462)
감가상각비	(64,165)	(6,281)
반기말 장부금액	583,613	-

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 반기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기
사용권자산의 감가상각비	64,165	6,281
리스부채에 대한 이자비용	14,910	500
단기리스료	5,100	-
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,881	5,209
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	6,747	-

13. 무형자산(1) 무형자산의 변동 내역 ① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	정부보조금	회원권	건설중인자산	합계
기초	9,566	34,118	(1,500)	-	738	42,922
취득	1,194	20,370	-	224,790	410,000	656,354
상각	(1,678)	(20,189)	1,500	-	-	(20,367)
대체	738	-	-	-	(738)	-
기말	9,820	34,299	-	224,790	410,000	678,909

② 전반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	정부보조금	건설중인자산	합계
기초	17,081	68,779	(4,500)	7,359	88,719
취득	-	-	-	738	738
상각	(2,888)	(17,331)	1,500	-	(18,719)
기말	14,193	51,448	(3,000)	8,097	70,738

14. 기타비유동자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
장기선급금(*1)	1,500,000	-
장기선급비용(*2)	97,500	-
합 계	1,597,500	-

(*1)종속기업인 (주)퍼플코퍼레이션이 발행한 보통주 300,000주(지분율 30%) 취득과 관련한 것으로서, 2025년 7월 1일 잔금 1,000백만원을 지급하고 지분 취득을 완료함에 따라 종속기업투자주식으로 대체되었습니다(주석 32 참고).(*2) 당사가 당반기중 취득한 회원권에 대한 사용가능입회금 입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	-	-	77,828	-
미지급금	292,880	-	416,161	-
미지급비용	479,859	-	406,861	-
리스부채	144,739	362,956	84,195	129,374
합 계	917,478	362,956	985,045	129,374

16. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
예수금(*)	2,093,015	1,800,000
선수금	10,962	9,178
합 계	2,103,977	1,809,178

(*) 당반기말 현재 예수금 중 1,700,000천원은 당반기말 이후 예정된 사채 매각과 관련하여 수령한 금액이며, 잔금이 납입되는 대로 전환사채 및 신주인수권부사채로 대체될 예정입니다. 사채 인수 예정자의 계약 불이행시에는 계약조항에 따라 당사로 귀속됩니다.17. 퇴직급여 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 41,189천원(전반기: 73,509천원)입니다.

18. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분		차입처	당반기말	전기말
단기차입금	운전자금	국민은행	-	2,000,000
	시설자금	국민은행	-	2,300,000
	운전자금	(주)엑스에이엠	-	1,000,000
	운전자금	(주)엑스플렉스	-	1,000,000
	소계		-	6,300,000
유동성장기차입금	시설자금	국민은행	-	3,000,000
	운전자금	국민은행	-	2,500,000
	소계		-	5,500,000
합계			-	11,800,000

전기말 차입금은 당반기중 전액 상환하였습니다.

19. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당사는 당반기 중 3차례에 걸쳐 전환사채를 발행하였습니다. 당사가 발행한 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

구 분		4회차 전환사채	5회차 전환사채
사채의 종류		무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이사회 결의일		2025-02-25	2025-03-24
사채의 권면 총액		15,650,000,000	14,000,000,000
사채권자		주식회사 엑스플러스	주식회사 상상인저축은행(50%)주식회사 상상인플러스저축은행(50%)
자금조달 목적		타법인 증권 취득자금(*1)	채무상환자금 외
만기이자율		4%	7%
표면이자율		0%	2%
사채 납입일		2025-02-25	2025-04-10
사채 만기일		2028-02-25	2028-04-10
원금상환방법		만기일시상환	만기일시상환
전환비율		100%	100%
전환가액(*2)		617원	710원
전환에 관한 사항	전환가액 조정 사항(*3)	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우3. 발행일로부터 매 4개월 15일이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.단, 행사가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에해당하는 가액으로 함.
	권리행사기간(시작일)	2026-02-25(*5)	2026-04-10(*6)
	권리행사기간(종료일)	2028-01-25	2028-03-10
조기상환청구에 관한 사항		1. 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 4% 금리로 조기상환 청구 가능(*5)	1. 권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연복리 7% 금리로 조기상환 청구 가능(*6)
중도상환청구에 관한 사항(*4)		1. '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 02월 25일)부터 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 02월 25일)까지 매월의 20일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부 (최대 50%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 가능 . 매매일까지 매도청구금액의 연 6% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함.	1. '발행회사'는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 04월 10일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 4개월이 되는 날(2026년 08월 10일)까지 매월의 10일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 50%)를매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능 . 매매일까지 매도청구금액의 연복리 8% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함.

구 분		6회차 전환사채
사채의 종류		무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
이사회 결의일		2025-06-13
사채의 권면 총액		1,500,000,000
사채권자		권호일
자금조달 목적		타법인 증권 취득자금(*1)
만기이자율		3%
표면이자율		3%
사채 납입일		2025-06-13
사채 만기일		2028-06-13
원금상환방법		만기일시상환
전환비율		100%
전환가액(*2)		668원
전환에 관한 사항	전환가액 조정 사항(*3)	해당사항 없음
	권리행사기간(시작일)	2026-06-13
	권리행사기간(종료일)	2028-05-13
조기상환청구에 관한 사항		해당사항 없음
중도상환청구에 관한 사항(*4)		1. '발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 06월 13일)부터 본 사채의 전환가능기간의 말일(2028년 06월 13일)까지 각 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 60%)를 매수인에게 매도하여 줄것을 청구 가능. 매매일까지 매도청구금액의 연단리 1% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함.

(*1) (주)퍼플코퍼레이션 및 (주)엑스에이엠이 발행한 보통주식을 사채 인수인으로부터 취득하는 대가로 당사의 제 4회차 및 제6회차 무보증 전환사채를 발행하는 대용납입 거래입니다(주석 10 참고).(*2) 최초 전환가액이며, 전환가액 조정 사항이 반영되지 아니한 금액입니다.(*3) 4회차와 5회차 전환사채의 전환권은 시가에 따른 행사가격 조정 조항 등으로 부채로 분류되었으며, 6회차 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였습니다.(*4) 4회차 및 6회차 전환사채의 경우, 당사에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다. (*5) 당사가 보유한 중도상환청구권 행사를 보장하기 위하여 사채 액면 50%에 해당하는 금액은 2027년 2월 25일까지는 채권자의 전환권 및 조기상환권 행사가 제한됩니다. 이에 당사는 동 전환사채 권면 총액의 50%에 해당하는 금액은 비유동부채로 분류하였습니다.(*6) 당사가 보유한 중도상환청구권 행사를 보장하기 위하여 사채 액면 50%에 해당하는 금액은 2026년 7월 31일까지는 채권자의 전환권 및 조기상환권 행사가 제한됩니다. 이에 당사는 동 전환사채 권면 총액의 50%에 해당하는 금액은 비유동부채로 분류하였습니다.

(2) 전기말 현재 전환사채는 없으며, 당반기말 현재 전환사채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4회차	제 5회차	제 6회차	계
최초발행금액	15,650,000	14,000,000	1,500,000	31,150,000
유동성 전환사채:
액면금액	7,825,000	7,000,000	-	14,825,000
사채상환할증금	977,061	1,157,191	-	2,134,252
전환권조정	(4,561,819)	(4,749,562)	-	(9,311,381)
유동성 전환사채 계	4,240,242	3,407,629	-	7,647,871
비유동성 전환사채:
액면금액	7,825,000	7,000,000	1,500,000	16,325,000
사채상환할증금	977,061	1,157,191	-	2,134,252
전환권조정	(4,561,818)	(4,749,562)	(556,904)	(9,868,284)
비유동성 전환사채 계	4,240,243	3,407,629	943,096	8,590,968
전환사채 계	8,480,485	6,815,258	943,096	16,238,839

(3) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
기초	-	501,660
발행	15,419,965	-
상환	-	(533,303)
상각	818,874	31,643
반기말	16,238,839	-

(4) 만기 전 사채 취득 현황

2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식매매체결 계약이 이루어졌습니다. 최대주주 변경으로 인하여 전환사채와 신주인수권부사채의 전액인 3,000백만원의 전환사채와 10,000백만원의 신주인수권부사채가 진술보장에 따른 기한이익 상실 사유로 조기상환청구되었습니다.당사는 전기중 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 취득한 사채 중 일부인 2,800백만원의 전환사채와 8,200백만원의 신주인수권부사채에 대하여 재매각을 진행중입니다. 조기상환으로 당사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득한 사채의 권면총액	취득금액
전환사채	3,000,000	3,022,805
신주인수권부사채	10,000,000	10,123,237

(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익가. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권
파생상품부채	4,973,219	-

나. 전환권가치 평가손실을 제외한 법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기
법인세비용차감전순손실	(2,266,334)	(701,380)
파생상품부채(전환권) 평가손익(*)	(1,163,005)	665,090
평가손익 제외 법인세비용차감전순손실	(3,429,339)	(36,290)

(*) 금융원가의 파생상품부채평가손익으로 인식하고 있으며 상기 평가이익과의 차액 208,459천원은 조기상환권 등에 대한 평가손실입니다.(6) 당사는 최초 인식 시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day 1) 손익을 이연하고 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영하고 있습니다. 당반기중 이연된 거래일(Day 1)손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. 전반기 중 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	4차 전환사채	5차 전환사채	6차 전환사채	합계
기초	-	-	-	-
신규 발생	(2,230,946)	(3,018,066)	138,647	(5,110,365)
당기손익 인식액	225,838	223,051	(2,130)	446,758
반기말	(2,005,108)	(2,795,016)	136,517	(4,663,607)

20. 파생상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분		당반기말	전기말
자산
파생상품자산	발행자의 매도청구권	4,294,774	-
부채
파생상품부채	채권자의 전환권	11,244,882	-
	조기상환권	6,336,028	-
합계		17,580,911	-

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가손실	반기말
파생상품자산	-	4,485,577	(190,802)	4,294,775

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	상환	반기말
파생상품자산	2,295,000	147,939	(2,442,939)	-

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	당반기말
전환권	-	12,899,026	(1,654,143)	11,244,883
조기상환권	-	6,316,151	19,877	6,336,028
파생상품부채 계	-	19,215,177	(1,634,266)	17,580,911

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	평가	상환	전반기말
전환권	8,079,000	665,090	(8,744,090)	-
조기상환권	2,129,000	2,010,931	(4,139,931)	-
파생상품부채 계	10,208,000	2,676,021	(12,884,021)	-

21. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 일시적차이 순액, 세무상결손으로 인한 이연법인세자산에 대하여 그 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.22. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본금

(단위: 원/주)

구 분	당반기말	전기말
발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주
1주당 액면금액	100	100
발행한 보통주식 수	100,864,569주	89,731,157주
자본금	10,086,456,900	8,973,115,700

② 자본잉여금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
주식발행초과금	15,282,770	10,617,496
전환권대가	1,000,435	-
기타자본잉여금	(139,022)	(139,022)
합 계	16,144,183	10,478,474

(2) 당반기 및 전반기 중 주식 총수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	발행한 주식의 총수
	당반기	전반기
기초	89,731,157	18,927,000
무상증자	-	56,778,657
유상증자	11,133,412	-
반기말	100,864,569	75,705,657

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금
기초	8,973,116	10,478,474
유상증자	1,113,341	4,665,274
전환사채의 발행	-	1,000,435
반기말	10,086,457	16,144,183

② 전반기

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금
기초	1,892,700	9,915,076
무상증자	5,677,866	(5,723,133)
반기말	7,570,566	4,191,943

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말
자기주식	(1,574)	(1,574)
주식매수선택권	311,996	-
기타자본조정	67,909	67,909
합 계	378,331	66,335

(5) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말
법정적립금(*)	98,831	98,831
미처리결손금	(11,241,563)	(9,069,608)
합 계	(11,142,732)	(8,970,777)

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 주식기준보상 (1) 당사는 25년 3월 26일 정기주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행으로 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점부터 2년이내 행사 가능(2) 당반기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 전반기 중 변동은 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분	수량	행사가격
기초수량	-	-
부여	5,100,000	714
취소	(315,000)	714
당반기말 수량	4,785,000	714

(3) 당사는 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엑스플러스
주식매수선택권의 공정가치(원)	496
기초자산 가치(원)	780
기대주가변동성	97.95%
기대만기	2028년 03월 25일
무위험이자율	2.62%
가득조건	2년 경과
발행할 주식의 종류	기명식 보통주

(4) 동 주식결제형 주식선택권과 관련라여 당반기 중 311,996천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	765,419	1,910,807	2,952,387	5,939,536

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	국내	국외	합 계
매출액	1,910,807	-	1,910,807
수익인식 시점
한 시점에 인식	1,910,807	-	1,910,807

② 전반기

(단위: 천원)

구분	국내	국외	합 계
매출액	4,612,228	1,327,308	5,939,536
수익인식 시점
한 시점에 인식	4,612,228	1,327,308	5,939,536

(3) 판매보증충당금당사는 재화의 판매 후 2년간 A/S를 보증하고 있으며, 불량품에 대해서는 동일제품으로 교환해 주고 있습니다. 불량품의 교체는 생산외주업체에서 부담하도록 되어 있으며. 현재까지 A/S비용의 발생은 미미할 정도로 소액입니다. 따라서 당사는 판매보증비와 관련하여 충당금을 계상하지 아니하였습니다.

25. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	558,071	860,110	538,163	1,063,640
퇴직급여	3,823	28,274	48,123	57,411
복리후생비	12,437	29,086	15,656	43,824
여비교통비	9,873	9,873	20,984	20,984
소모품비	3,123	3,764	2,598	21,621
세금과공과금	52,032	59,958	55,717	64,397
감가상각비	125,058	234,414	85,557	177,146
지급임차료	3,090	13,947	2,295	4,590
보험료	44,059	52,778	40,166	84,588
차량유지비	2,996	7,718	5,642	11,124
교육훈련비	640	640	2,620	2,620
지급수수료	101,863	250,620	379,666	533,611
광고선전비	1,222	1,222	165,264	192,600
건물관리비	2,885	6,747	-	-
운반비	7,749	11,436	563,424	867,074
판매수수료	86,004	161,907	410,160	622,998
주식보상비용	293,971	311,996	-	-
대손상각비	4,556	10,819	411,674	415,835
무형자산상각비	10,498	20,367	9,360	18,719
견본비	26,606	51,516	28,984	45,975
기타	7,902	21,368	41,335	80,851
합계	1,358,458	2,148,560	2,827,388	4,329,608

26. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
제품의 변동	(351,794)	(419,611)	251,297	263,200
원재료 및 상품사용	37,165	64,441	1,865,437	3,915,154
종업원급여	682,531	1,121,323	702,304	1,334,521
주식보상비용	293,972	311,996	-	-
감가상각비	125,058	234,414	85,557	177,146
무형자산상각비	10,498	20,367	9,360	18,719
소모품비	130,826	202,443	227,698	277,121
판매수수료	86,004	161,907	410,160	622,998
여비교통비	5,581	9,873	11,302	20,984
접대비	8,454	12,804	41,328	61,672
세금과공과금	56,212	67,674	55,717	64,397
보험료	52,501	66,561	40,166	84,588
지급수수료	110,970	260,770	393,053	547,243
대손상각비	4,556	10,819	415,835	415,835
외주가공비	648,315	1,299,032	-	-
기타	74,758	151,597	797,174	1,206,634
합 계	1,975,607	3,576,410	5,306,388	9,010,212

27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	-	-	1,849	4,424
잡이익	-	620	225,138	225,169
합계	-	620	226,987	229,593

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	1,180	6,180	-	-
외환차손	-	-	1	241
잡손실	4	70	-	30
보상비	-	-	(14,150)	275,545
유형자산처분손실	11,615	11,615	-	1,606
지급수수료	223,692	309,572	-	-
합계	236,490	327,436	(14,149)	277,422

28. 금융수익과 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	7,579	10,540	8,331	33,507
외화환산이익	9	60	1,195	5,082
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	21,615	30,082	-	-
사채상환이익(*)	-	-	5,636,234	5,636,234
파생상품자산평가이익	1,677,267	1,677,267	147,939	147,939
합계	1,706,470	1,717,949	5,793,699	5,822,762

(*) 전반기 중 전환사채와 신주인수권부사채 기한이익 상실에 따른 조기상환의 결과로 인식한 상환손익입니다.(주석 19참조)(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기		전반기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	1,379,843	1,757,838	337,743	728,314
외화환산손실	136	222	254	254
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	1,047	1,047
파생상품평가손실	233,804	233,804	2,676,021	2,676,021
합계	1,613,783	1,991,864	3,015,066	3,405,636

29. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
반기순손실	(2,171,955)	(1,383,008)
반기순손실 조정항목:
감가상각비	234,414	177,146
무형자산상각비	20,367	18,719
대손상각비	10,819	415,835
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	1,047
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(30,082)	-
이자비용	1,757,838	728,314
법인세비용(수익)	(94,378)	681,628
유형자산처분손실	11,615	1,606
이자수익	(10,540)	(33,507)
재고자산평가손실(환입)	(36,715)	223,904
외화환산이익	(59)	(5,081)
외화환산손실	222	254
주식보상비용	311,996	-
파생상품자산 평가이익	(1,677,267)	(147,939)
파생상품부채 평가손실	233,804	2,676,021
사채상환이익	-	(5,636,234)
소 계	732,034	(898,287)
영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	-	-
매출채권	(479,861)	(1,275,025)
기타유동금융자산	(14,652)	2,106
기타유동자산	(307,331)	420,983
재고자산	(387,800)	(44,666)
기타비유동자산	(97,500)
매입채무	(77,828)	332,516
기타유동금융부채	(37,470)	(25,225)
기타유동부채	294,797	(49,061)
소 계	(1,107,645)	(638,372)
합 계	(2,547,566)	(2,919,667)

(2) 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
사용권자산 취득(해지)에 의한 자산부채계상	420,671	(226,115)
건설중인자산(무형)의 본계정대체	738	-
리스부채 유동성대체	57,735	-
무상증자로 인한 자본금전입	-	5,677,866
종속기업투자주식의 취득 및 전환사채 발행	15,650,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름		비현금거래			당반기말
		차입	상환	취득	당기손익	계정대체 등
유동성리스부채	84,195	-	(26,149)	28,958	-	57,735	144,739
리스부채	129,374	-	-	291,317	-	(57,735)	362,956
단기차입금	6,300,000	1,500,000	(7,800,000)	-	-	-	-
유동성장기차입금	5,500,000	-	(5,500,000)	-	-	-	-
전환사채	-	7,000,000	-	-	1,590,968	-	8,590,968
유동성전환사채	-	7,000,000	-	-	647,872	-	7,647,872
파생상품부채	-	-	-	9,607,588	(817,133)	-	8,790,455
유동성파생상품부채	-	-	-	9,607,588	(817,133)	-	8,790,455
합 계	12,013,569	15,500,000	(13,326,149)	19,535,451	604,574	-	34,327,445

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름		비현금거래	전반기말
		차입	상환	계정대체 등
유동성리스부채	53,451	-	(8,757)	(44,694)	-
리스부채	60,145	-	-	(60,145)	-
단기차입금	5,921,750	11,878,250	-	-	17,800,000
장기차입금	5,500,000	-	-	-	5,500,000
전환사채	501,660	-	(1,031,643)	529,983	-
신주인수권부사채	4,514,943	-	(9,106,239)	4,591,296	-
파생상품부채	10,208,000	-	-	(10,208,000)	-
예수금	-	2,000,000	-	-	2,000,000
합 계	26,759,949	13,878,250	(10,146,639)	(5,191,560)	25,300,000

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건당빈기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 담보제공자산당반기말 현재 당사가 발행한 5회차 전환사채에 대하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고). 또한, 5차 전환사채 발행과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있으며, 담보제공 자산에 대한화재 등 보험계약에 따른 보험금청구권에 대해 근질권 설정 계약이 체결되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은 금액	제공사유
서울보증보험	25,000	이행지급보증

(4) 당반기말 현재 당사는 당사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 매일유업(주) 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 당사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 당사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다. (6) 당반기말 현재 월트디즈니컴퍼니코리아(유)는 당사의 2023년 9월 25일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양도계약에 따라 양도수수료(Transfer Fee) 709,939천원을 전기 중 청구하였고, 당사는 이 중 230,000천원을 인식하였으며 그 지급이 불확실한 479,939천원은 인식하지 아니하였습니다. 당사는 양도수수료 및 로열티 계약 연장에대하여 협의 중에 있습니다.(7) 당사는 2025년 6월 30일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 9월 30일 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사채인수자	권면금액	매각금액
제2회차 전환사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	2,800,000	2,800,000
제3회차 신주인수권부사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	8,200,000	8,200,000
합계		11,000,000	11,000,000

(8) 당사는 2025년 6월 13일 (주)퍼플코퍼레이션이 발행한 보통주 300,000주(지분율 30%)를 기존 주주로부터 2,500백만원에 취득하는 약정을 체결하였습니다. 동 약정상 금액 중 1,500백만원은 제 6회 사모 전환사채로 대용납입하였고, 1,000백만원은 2025년 7월 1일 현금 지급하여 그 취득을 완료하였습니다.31. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황

구분	특수관계자명
	당반기말	전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엑스페릭스	(주)엑스페릭스
종속기업	(주)엑스에이엠(*1)	-
종속기업	(주)퍼플코퍼레이션)(*2)	-
종속기업	퍼니퍼플(주)(*3)	-
기타의특수관계자	주요 경영진	주요 경영진
기타의특수관계자	위드윈투자조합 80호	위드윈투자조합 80호
기타의특수관계자	(주)엑스플렉스	(주)엑스플렉스
기타의특수관계자	-	(주)엑스에이엠(*1)
기타의특수관계자	㈜아이디디코리아	㈜아이디디코리아
기타의특수관계자	(주)엑스씨엠	(주)엑스씨엠
기타의특수관계자	JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C	JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C

(*1) 당반기중 지분 100%를 (주)엑스페릭스로부터 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 당반기중 지분70%를 (주)엑스페릭스로부터 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) (주)퍼플코퍼레이션이 지분 100%를 보유한 종속기업입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	종속기업투자주식 취득	비용 등(*)
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜엑스페릭스	12,184	1,378,587	15,650,000	947,134
종속기업	㈜퍼플코퍼레이션	108,498	-	-	-
종속기업	㈜엑스에이엠	-	-	-	3,151
기타의특수관계자	㈜엑스플렉스	-	-	-	5,293
합 계		30,184	1,378,587	15,650,000	52,485

(*)(주)엑스페릭스에 대한 비용 등 중 903,093천원은 제4회차 전환사채의 전환권조정 상각에 따른 이자비용 인식액으로서, 당반기중 실제 현금을 동반한 이자 지급거래는 없습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등	비용 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엑스페릭스	19,217	697,367	89,072
기타의특수관계자	(주)엑스플렉스	-	-	11,342
기타의특수관계자	(주)엑스에이엠	-	-	17,014
합 계		19,217	697,367	117,428

(3) 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무
		매출채권	전환사채(*1)
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜엑스페릭스	13,403	15,650,000
종속기업	㈜퍼플코퍼레이션	19,800	-
합 계		33,203	15,650,000

(*1) 전환사채의 액면금액이며, 장부금액은 8,480,486천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채 무
		매입채무	단기차입금	미지급비용
유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜엑스페릭스	5,808	-	-
기타의특수관계자	㈜엑스플렉스	-	1,000,000	28,860
기타의특수관계자	㈜엑스에이엠	-	1,000,000	22,055
합 계		5,808	2,000,000	50,915

(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입 거래
		차입	상환
종속기업	(주)엑스에이엠	1,500,000	2,500,000
기타의특수관계자	(주)엑스플렉스	-	1,000,000

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자	자금차입 거래
			차입	상환
유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엑스페릭스	-	6,000,000	-
기타의특수관계자	(주)엑스플렉스	-	2,000,000	-
기타의특수관계자	(주)엑스에이엠	-	3,000,000	-
종속기업	포에스2호투자조합	3,000,000	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
단기종업원급여	307,774	558,626
퇴직급여	30,755	50,455
주식보상비용	234,731	-
합 계	573,260	609,081

32. 보고기간후 사건 (1) 당사는 2025년 6월 30일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 9월 30일 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사채인수자	권면금액	매각금액
제2회차 전환사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	2,800,000	2,800,000
제3회차 신주인수권부사채	케이에스피조합, 볼레로2호 투자조합	8,200,000	8,200,000
합계		11,000,000	11,000,000

(2) 당사는 2025년 7월 1일 종속회사인 주식회사 퍼플코퍼레이션 주식 300,000주(지분율 30.0%)에 대한 추가 취득에 따른 잔금 1,000백만원을 지급하고, 100%에 해당하는 지분 취득을 완료하였습니다.(3) 당사는 팩토링플러스투자조합을 대상으로 5,000백만원에 해당하는 제 3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 2025년 7월 10일에 전액 납입완료되었습니다.

(4) 2025년 7월 9일 5회차 전환사채에 대한 담보로 당사가 보유한 (주)퍼플코퍼레이션 주식 300,000주(30%) 근질권 설정약정을 체결하였습니다.(5) 당사는 2025년 7월 9일 엑스1호투자조합과 5,000백만원의 신주발행약정을 체결하였습니다. 납입예정일은 2025년 10월 30일입니다.(6) 당사는 2025년 7월 14일 당사가 보유한 5회차 전환사채의 매도청구권을 14백만원에 팩토링플러스투자조합에 매각하였습니다.(7) 당사는 사업다각화 및 신성장동력 확보를 목적으로 2025년 7월 18일에 ㈜시그널웨이브의 구주 1,000주를 기존 주주로부터 취득하고, 신주 9,999,000주를 취득하여 (주)시그널 웨이브가 발행한 보통주식의 100%에 해당하는 지분을 취득하였습니다. 또한, 신주 9,999,000주에 대하여 1주당 1,000원의 풋옵션을 부여하여 주식 발행일로부터 3년이후 매수 청구할 수 있습니다. 당사는 풋옵션 행사에 따른 주식매매대금의 이행을 담보하기 위하여 주식근질권설정계약을 체결하였습니다. 한편, 동 종속기업을 취득할 목적으로 2025년 7월 18일 특수관계자로부터 자금을 차입하였습니다. 동 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	실행일	만기일	차입금	이자율
(주)퍼플코퍼레이션	2025-07-18	2026-12-30	1,700,000	4.60%
(주)엑스페릭스	2025-07-18	2026-12-30	1,000,000	4.60%
(주)엑스에이엠	2025-07-18	2026-12-30	500,000	4.60%
퍼니퍼플(주)	2025-07-18	2026-12-30	300,000	4.60%
합계			3,500,000

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책

당사는 주주이익을 위해 노력하고 있습니다. 당사의 배당규모는 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow 및 미래의 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다.향후에도 대내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행할 예정이며, 내부검토 완료 후 별도로 공시할 예정입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회--

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

제5기2024년 12월X--X-제4기2023년 12월X--X-제3기2022년 12월O2023년 03월 08일2022년 12월 31일X-

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사의 정관 제11조, 제54조 및 제57조는 배당의 기산일, 이익배당 및 중간배당에 관해 규정하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

제11조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 주시배당 등에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다)한 주식에 대하여는 동등 배당한다.

제54조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제55조(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

(1) 주요배당지표

100100100-1,682---2,171-2,111-8,552---113-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제6기 2분기	제5기	제4기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-10.30.2

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2022년 01월 20일-보통주14,127,0001002,0002022년 06월 17일전환권행사보통주1,280,0001001,0002024년 02월 22일무상증자보통주56,778,657100-2024년 12월 27일유상증자(제3자배정)보통주14,025,5001005492025년 03월 29일유상증자(제3자배정)보통주9,328,3581005362025년 05월 10일유상증자(제3자배정)보통주1,805,054100554

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
합병신주
-
-
-
-
-

※ 2025년 07월 10일, 제3자배정 유상증자(50억원)의 납입이 완료되었으며, 2025년 08월 06일 9,140,767주가 신주 상장되었습니다. (변동 전 발행주식총수: 100,864,569주 / 변동 후 발행주식총수: 110,005,336주)

나. 미상환 전환사채 발행현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

제2회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채22023년 07월 26일2028년 07월 26일3,000,000,000기명식 보통주2024.07.26 ~ 2028.06.26100937--주1)제4회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채42025년 02월 25일2028년 02월 25일15,650,000,000기명식 보통주2026.02.25 ~ 2028.01.2510060615,650,000,00025,825,082주2)제5회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채52025년 04월 10일2028년 04월 10일14,000,000,000기명식 보통주2026.04.10 ~ 2028.03.1010070414,000,000,00019,886,363주3)제6회무기명식 이권부 무보증 사모전환사채62025년 06월 13일2028년 06월 13일1,500,000,000기명식 보통주2026.06.13 ~ 2028.05.131006681,500,000,0002,245,508주4)34,150,000,000---31,150,000,00047,956,953-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

주1) 2024년 05월 16일, 채권자의 조기상환요청으로 전액 상환하였으며, 취득한 사채는 자기전환사채 매각 계약으로 재매각될 예정입니다. 매각 예정 사채액은 28억원으로 전환가능 주식수는 2,966,101주입니다.주2) 제2회 사모 전환사채는 발행일 이후 시가하락 및 유상증자로 인하여 아래와 같이 전환가액이 변경되었습니다.

변경일	변경전	변경후	변경사유
2024-02-22	5,523원	1,381원	무상증자
2024-09-26	1,381원	967원	시가하락에 따른 조정
2024-12-27	967원	953원	유상증자
2025-03-29	953원	945원	유상증자
2025-05-10	945원	944원	유상증자
2025-07-11	944원	937원	유상증자

주3) 제4회 사모 전환사채는 발행일 이후 시가하락 및 유상증자로 인하여 아래와 같이 전환가액이 변경되었습니다.

변경일	변경전	변경후	변경사유
2025-03-29	671원	612원	유상증자
2025-05-10	612원	611원	유상증자
2025-07-11	611원	606원	유상증자

주4) 제5회 사모 전환사채는 발행일 이후 시가하락 및 유상증자로 인하여 아래와 같이 전환가액이 변경되었습니다.

변경일	변경전	변경후	변경사유
2025-05-10	710원	709원	유상증자
2025-07-11	709원	704원	유상증자

다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

제3회무기명식 이권부 무보증 사모신주인수권부사채32023년 07월 26일2028년 07월 26일10,000,000,000기명식보통주2024.07.26 ~ 2028.06.26100937-8,751,334주1)10,000,000,000----8,751,334-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
							행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
합 계	-	-	-	-

주1) 2024년 05월 16일, 채권자의 조기상환요청으로 전액 상환하였으며, 취득한 사채는 사채 매각 계약으로 재매각될 예정입니다. 매각 예정 사채액은 82억원으로 행사가능 주식수는 8,751,334주입니다.

주2) 제3회 사모 신주인수권부사채는 발행일 이후 시가하락 및 유상증자로 인하여 아래와 같이 행사가액이 변경되었습니다.

변경일	변경전	변경후	변경사유
2024-02-22	5,523원	1,381원	무상증자
2024-09-26	1,381원	967원	시가하락에 따른 조정
2024-12-27	967원	953원	유상증자
2025-03-29	953원	945원	유상증자
2025-05-10	945원	944원	유상증자
2025-07-11	944원	937원	유상증자

라. 채무증권 발행실적- 연결기준

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

엑스플러스회사채사모2023년 07월 26일3,000표면 0.0만기 1.0-2028년 07월 26일상환(주1)-엑스플러스회사채사모2023년 07월 26일10,000표면 0.0만기 1.0-2028년 07월 26일상환(주2)-엑스플러스회사채사모2025년 02월 25일15,650표면 0.0만기 4.0-2028년 02월 25일미상환 : 15,650 -엑스플러스회사채사모2025년 04월 10일14,000표면 2.0만기 7.0-2028년 04월 10일미상환 : 14,000-엑스플러스회사채사모2025년 06월 13일1,500표면 3.0만기 3.0-2028년 06월 13일미상환 : 1,500-44,150--미상환 : 31,150-

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 2024년 05월 16일, 채권자의 조기상환요청으로 전액 상환하였으며, 취득한 사채는 자기전환사채 매각 계약으로 재매각될 예정입니다. 매각 예정 사채액은 28억원으로 전환가능 주식수는 2,966,101주입니다.주2) 2024년 05월 16일, 채권자의 조기상환요청으로 전액 상환하였으며, 취득한 사채는 사채 매각 계약으로 재매각될 예정입니다. 매각 예정 사채액은 82억원으로 행사가능 주식수는 8,751,334주입니다.

마. 기업어음증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

바. 단기사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. 회사채 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----------31,150----31,150--31,150----31,150

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

아. 신종자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 별도기준

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
엑스플러스	회사채	사모	2023년 07월 26일	3,000	표면 0.0만기 1.0	-	2028년 07월 26일	상환	-
엑스플러스	회사채	사모	2023년 07월 26일	10,000	표면 0.0만기 1.0	-	2028년 07월 26일	상환	-
엑스플러스	회사채	사모	2025년 02월 25일	15,650	표면 0.0만기 4.0	-	2028년 02월 25일	미상환 : 15,650	-
엑스플러스	회사채	사모	2025년 04월 10일	14,000	표면 2.0만기 7.0	-	2028년 04월 10일	미상환 : 14,000	-
엑스플러스	회사채	사모	2025년 06월 13일	1,500	표면 3.0만기 3.0	-	2028년 06월 13일	미상환 : 1,500	-
합 계	-	-	-	44,150	-	-	-	미상환 : 31,150	-

주1) 2024년 05월 16일, 채권자의 조기상환요청으로 전액 상환하였으며, 취득한 사채는 자기전환사채 매각 계약으로 재매각될 예정입니다. 매각 예정 사채액은 28억원으로 전환가능 주식수는 2,966,101주입니다.주2) 2024년 05월 16일, 채권자의 조기상환요청으로 전액 상환하였으며, 취득한 사채는 사채 매각 계약으로 재매각될 예정입니다. 매각 예정 사채액은 82억원으로 행사가능 주식수는 8,751,334주입니다.

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	31,150	-	-	-	-	31,150
	합계	-	-	31,150	-	-	-	-	31,150

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전환사채22023년 07월 26일운영자금 및 신사업확대3,000운영자금3,000-신주인수권부사채32023년 07월 26일운영자금 및 신사업확대10,000운영자금10,000-제3자배정 유상증자-2024년 12월 26일운영자금 및 채무상환자금7,699운영자금 및 채무상환자금7,699-전환사채42025년 02월 25일타법인 증권 취득자금15,650타법인 증권 취득자금15,650-제3자배정 유상증자-2025년 03월 28일운영자금5,000운영자금3,341-전환사채52025년 04월 10일운영자금 및 채무상환자금14,000운영자금 및 채무상환자금14,000-제3자배정 유상증자-2025년 05월 09일운영자금1,000운영자금0-전환사채62025년 06월 13일타법인 증권 취득자금1,500타법인 증권 취득자금1,500-제3자배정 유상증자-2025년 07월 10일타법인 증권 취득자금5,000타법인 증권 취득자금5,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

※ 상기 사모자금의 사용내역은 본 보고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다.

나. 미사용자금의 운용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

예ㆍ적금보통예금2,659--2,659

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

※ 상기 미사용자금의 운용내역은 본 보고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(가) 재무제표 재작성 유의사항

- 해당사항 없습니다.

(나) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

구분	대상	시기	세부 내용	관련 공시(제출일자)
합병	하인크코리아 주식회사	2022.01.03 (합병등기일)	- SPAC합병 (존속법인: 아이비케이에스제15호기업인수목적주식회사, 소멸법인: 하인크코리아 주식회사) - 합병 비율: 1:4.709	- 증권신고서(합병)(22.01.03) - 주요사항보고서(회사합병결정)(21.11.15)
자산 양수	안OO외 5인	2022.09.22	- 서울 서초구 반포동 소재 토지 및 건물 매입을 위한 이사회 및 계약 체결 - 사업규모 확대 및 경쟁력 강화를 위한 사옥 취득	- [정정]주요사항보고서(유형자산양수결정) (22.09.22)
합병	주식회사 비엔티인터네셔널	2022.12.26 (합병등기일)	- 소규모합병 (존속법인 : 하인크코리아 주식회사, 소멸법인 : 주식회사 비엔티인터네셔널) - 합병신주의 발행, 배정 및 합병법인의 자기주식을 배정하지 않는 무증자 합병(합병비율 1:0)	- [정정]주요사항보고서(회사합병결정) (22.10.18)- 합병등종료보고서(합병)(22.12.23)
자산 양도	포에스2호투자조합	2024.11.05	- 타법인 주식 및 출자증권 양도 결정- 보유지분 46.08%(30,000좌)를 전량 양도	- 합병등종료보고서 (자산양수도)(24.11.26)
자산 양수	주식회사 엑스에이엠	2025.02.25	- 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정(주식회사 엑스에이엠 주식 1,000,000주 / 지분: 100.00%)- 주식회사 엑스플러스 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 대용납입	- [정정] 주요사항보고서(전환사채권발행결정)(25.02.26)- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)(25.02.26)- 합병등종료보고서(자산양수도)(25.02.26)
자산 양수	주식회사 퍼플코퍼레이션	2025.02.25	- 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정(주식회사 퍼플코퍼레이션 주식 700,000주 / 지분: 70.00%)- 주식회사 엑스플러스 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 대용납입	- [정정] 주요사항보고서(전환사채권발행결정)(25.02.26)- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)(25.02.26)- 합병등종료보고서(자산양수도)(25.02.26)

(다) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

(라) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정율
2025년 (제6기 반기)	외상매출금	1,004,162	394,354	39.27
	미수금	264,255	-	-
	선급금	873,211	915	0.1
	단기대여금	2,600,000	-	-
	합 계	4,741,628	395,269	39.38
2024년 (제5기)	외상매출금	407,058	383,535	94.2
	미수금	307	-	-
	선급금	1,528	915	59.9
	합 계	408,893	384,450	94.0
2023년 (제4기)	외상매출금	533,949	12,108	2.3
	미수금	2,304	-	-
	선급금	441,960	-	-
	합 계	978,213	12,108	2.3

(2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	2025년 2분기 (제6기)	2024년 (제5기)	2023년 (제4기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	384,450	12,108	890
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	10,819	372,342	11,218
4. 기말 대손충당금 잔액합계	395,269	384,450	12,108

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

경과기간 구분		6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	일반	601,725	9,439	373,032	166	984,362
	특수관계자	19,800	-	-	-	-
	계	621,525	9,439	373,032	166	1,004,162
구성비율		61.89%	0.94%	37.15%	0.02%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 현황 등

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	2025년 2분기 (제6기)	2024년 (제5기)	2023년 (제4기)
케이스 외	원,부재료	180,716	160,117	198,087
	제 품	470,905	83,603	1,378,964
	상품,미착품	1,147,904	17,059	552,260
소계		1,799,526	260,779	2,129,311
평가손실충당금		(107,552)	(144,267)	(928,679)
합계		1,691,974	116,512	1,200,632
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		2.86%	0.46%	3.65%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		3.16회	12.00회	5.40회

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 현황 및 실사방법 당사는 정기재고자산의 실사를 1년에 1회 실시하며, 외부감사회계법인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다. 정기재고자산 실사 이외에 회사 자체적으로 비정기적 실사를 진행하고 있습니다.

② 장기체화 재고 등 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액
원,부재료	180,716	180,716	(68,235)	112,481
제 품	470,905	470,905	(39,125)	431,780
상품, 미착품	1,147,904	1,147,904	(191)	1,147,713
합계	1,799,526	1,799,526	(107,552)	1,691,974

라. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	7,218,937	7,218,937	668,667	668,667
단기금융상품	1,430,792	1,430,792	-	-
매출채권및기타금융자산	3,651,647	3,651,647	113,371	113,371
파생상품자산	7,038,004	7,038,004	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	4,294,774	4,294,774	991,533	991,533
소계	23,634,154	23,634,154	1,773,571	1,773,571
금융부채
매입채무및기타금융부채	1,280,434	1,280,434	1,114,419	1,114,419
전환사채	8,079,717	8,079,717	-	-
파생상품부채	9,169,248	9,169,248	-	-
차입금	-	-	11,800,000	11,800,000
소계	18,529,399	18,529,399	12,914,419	12,914,419

(2) 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당반기말> (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,000,695	5,037,309	7,038,004
파생상품자산	-	-	4,294,774	4,294,774
파생상품부채	-	-	17,580,911	17,580,911

<전기말> (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산			991,533	991,533
투자전환사채			491,533	491,533
투자선급금			500,000	500,000

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산	1,499,842	500,000	원가법	취득원가
당기손익-공정가치측정금융자산	3,537,467	491,533	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성
당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,695	-	비활성시장의 공시가격	-
파생상품자산	4,294,774	-	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성
파생상품부채	17,580,911	-	이항모형, T-F모형	이자율, 가격변동성

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제6기(당기)삼화회계법인-----삼화회계법인-----제5기(전기)삼화회계법인적정의견-해당사항 없음-- 수익인식의 적정성-적정의견-해당사항 없음--제4기(전전기)삼화회계법인적정의견-해당사항 없음-- 복합금융상품의 측정 및 평가의 적정성-적정의견-해당사항 없음--

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제6기(당반기)삼화회계법인반기검토,중간감사,기말감사,내부회계관리제도 검토----제5기(전기)삼화회계법인반기검토,중간감사,기말감사,내부회계관리제도 검토8786487956제4기(전전기)삼화회계법인반기검토,중간감사,기말감사,연결감사87100987980

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제6기(당반기)----------제8기(전기)----------제7기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 내부통제에 관한 사항

당사의 회계감사인은 2024년(5기) 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토한 결과,상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황 본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 사내이사 3명과 사외이사 2명 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하고 있습니다.

(기준일 : 2025년 06월 30일 )

구분	구성	소속 이사명	의장	주요역할
이사회	사내이사 3명	윤상철, 김남균, 권연옥	윤상철	- 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항,회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결- 경영진의 업무집행 감독
	사내이사 2명	한정호, 최진백
	감사 1명	정혜경

※ 보고서 작성기준일 현재 이사의 수 5인은 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

521--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

나. 사외이사 교육 미실시 내역

당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

다. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사	사내이사	사내이사	사외이사	사외이사
				윤상철 (출석률: 96%)	김남균 (출석률: 92%)	권연옥(출석율: 96%)	한정호 (출석률: 100%)	최진백(출석율: 85%)
				찬반여부
25-1	2025-01-02	1. 대여한도약정체결 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	취임 전
25-2	2025-01-24	1. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
25-3	2025-02-11	1. 단기차입 결정의 건2. 단기차입금 전액상환 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
25-4	2025-02-11	1. 제5기(2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 승인의 건2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 제5기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건5. 이사 겸직에 대한 승인의 건6. 내부거래 가액 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
25-5	2025-02-19	1. 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
25-6	2025-02-25	1. 제3자배정 유상증자(소액) 세부 내역 변경의 건2. 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 세부사항 변경의 건3. 주식회사 엑스에이엠 지분 취득의 건4. 주식회사 퍼플코퍼레이션 지분 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
25-7	2025-02-27	1. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성
25-8	2025-02-28	1. 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
25-9	2025-03-11	1. 제5기 정기주주총회 부의안건 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
25-10	2025-03-18	1. 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
25-11	2025-03-20	1. 유상증자(제3자 배정방식) 세부내역 변경의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성
25-12	2025-03-24	1. 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
25-13	2025-03-31	1. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건	가결	불참	찬성	찬성	찬성	불참
25-14	2025-04-02	1. 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 세부내역 변경의 건2. 유상증자 세부내역 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
25-15	2025-04-09	1. 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 세부내역 변경의 건2. 담보신탁계약_근질권 설정의 건3. 한도차입 약정 계약 해지의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
25-16	2025-04-23	1. 유상증자 세부내역 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
25-17	2025-04-30	1. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	불참
25-18	2025-05-09	1. 유상증자 세부내역 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
25-19	2025-05-29	1. 유상증자 세부내역 변경의 건2. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건3. 타법인 투자의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성
25-20	2025-06-13	1. 합의서 체결의 건2. 자회사 주식매매계약 체결의 건3. 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건4. 주식매수선택권 취소의 건5. 주식매수선택권 행사가격 조정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
25-21	2025-06-30	1. 유상증자 세부내역 변경의 건2. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
25-22	2025-07-08	1. 임시주주총회 개최 및 부의안건, 주주명부폐쇄 및 기준일 설정의 건2. 유상증자 세부내역 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
25-23	2025-07-09	1. 타법인 보유주식의 질권 설정을 통한 담보 제공의 건2. 유상증자 신주발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
25-24	2025-07-10	1. 제3자 배정 유상증자 세부 내역 변경의 건 2. 주식매매선택권 행사가격 조정의 건 3. 전환사채 및 신주인수권부사채 전환(행사)가액 조정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
25-25	2025-07-14	1. 5CB 콜옵션 매매계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
25-26	2025-07-18	1. 타법인 주식 취득의 건 2. 타법인 출자의 건 3. 주식근질권설정계약 체결의 건 4. 금전대여의 건 5. 임시주주총회 장소 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

라. 이사회 내의 위원회 구성 현황과 그 활동 내역

(1) 이사회 내의 위원회 구성 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

(2) 이사회 내의 위원회 활동 내역 해당없음. 마. 이사의 독립성

당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 총 이사회 구성원은 사내이사 3명, 사외이사는 2명으로, 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.

구분	성명	담당업무	추천인	회사와의거래내역	최대주주와의관계	임기
사내이사(대표이사)	윤상철	경영총괄	이사회	-	최대주주 회사의 대표이사	3년
사내이사	김남균	사내이사	이사회	-	최대주주 회사의 사내이사	3년
사내이사	권연옥	사내이사	이사회	-	최대주주 회사의 사내이사	3년
사외이사	한정호	사외이사	이사회	-	-	3년
사외이사	최진백	사외이사	이사회	-	-	3년

※ 각 이사의 주요 경력 및 임기 등과 같은 상세내역은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사. 사외이사 지원조직

당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원(감사)의 인적사항

성명	주요경력	결격요건여부	비고
정혜경	현) 정혜경 법률사무소 대표 변호사전) 덕민종합법률사무소 소속 변호사 근무전) ㈜LG유플러스 법무담당 사업법무팀 근무	해당사항 없음	-

※ 당사의 감사인 정혜경은 상법 제542조의10의 규정에서 정의하는 감사의 결격요건에 해당하지 않습니다.

------

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

※ 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

제 47 조 (감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 인적사항

[감사위원회(감사)의 결격요건 검토 Check-List]

구 분	해당여부	비고
상법 제542조의10	-	-
1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자	X	-
2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자	X	-
3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-
4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자	X	-
5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속	X	-
6. 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외한다.	X	-
7. 해당 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속	X	-
8. 계열회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자이거나 최근 2년 이내에 상무에 종사한 이사ㆍ집행임원 및 피용자	X	-

마. 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	정혜경	찬반
			가결여부
25-1	2025-01-02	1. 대여한도약정체결 결정의 건	가결	찬성
25-2	2025-01-24	1. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건	가결	찬성
25-3	2025-02-11	1. 단기차입 결정의 건2. 단기차입금 전액상환 결정의 건	가결	찬성
25-4	2025-02-11	1. 제5기(2024년 01월 01일 ~ 2024년 12월 31일) 재무제표 승인의 건2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 제5기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건5. 이사 겸직에 대한 승인의 건6. 내부거래 가액 승인의 건	가결	찬성
25-5	2025-02-19	1. 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 변경의 건	가결	찬성
25-6	2025-02-25	1. 제3자배정 유상증자(소액) 세부 내역 변경의 건2. 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 세부사항 변경의 건3. 주식회사 엑스에이엠 지분 취득의 건4. 주식회사 퍼플코퍼레이션 지분 취득의 건	가결	찬성
25-7	2025-02-27	1. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건	가결	찬성
25-8	2025-02-28	1. 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건	가결	찬성
25-9	2025-03-11	1. 제5기 정기주주총회 부의안건 변경의 건	가결	찬성
25-10	2025-03-18	1. 유상증자(제3자 배정방식) 신주 발행의 건	가결	찬성
25-11	2025-03-20	1. 유상증자(제3자 배정방식) 세부내역 변경의 건	가결	찬성
25-12	2025-03-24	1. 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	찬성
25-13	2025-03-31	1. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건	가결	불참
25-14	2025-04-02	1. 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 세부내역 변경의 건2. 유상증자 세부내역 변경의 건	가결	찬성
25-15	2025-04-09	1. 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 세부내역 변경의 건2. 담보신탁계약_근질권 설정의 건3. 한도차입 약정 계약 해지의 건	가결	불참
25-16	2025-04-23	1. 유상증자 세부내역 변경의 건	가결	찬성
25-17	2025-04-30	1. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건	가결	찬성
25-18	2025-05-09	1. 유상증자 세부내역 변경의 건	가결	찬성
25-19	2025-05-29	1. 유상증자 세부내역 변경의 건2. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건3. 타법인 투자의 건	가결	찬성
25-20	2025-06-13	1. 합의서 체결의 건2. 자회사 주식매매계약 체결의 건3. 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건4. 주식매수선택권 취소의 건5. 주식매수선택권 행사가격 조정의 건	가결	찬성
25-21	2025-06-30	1. 유상증자 세부내역 변경의 건2. 사채 만기전 취득 후 재매각일 변경의 건	가결	찬성
25-22	2025-07-08	1. 임시주주총회 개최 및 부의안건, 주주명부폐쇄 및 기준일 설정의 건2. 유상증자 세부내역 변경의 건	가결	찬성
25-23	2025-07-09	1. 타법인 보유주식의 질권 설정을 통한 담보 제공의 건2. 유상증자 신주발행의 건	가결	찬성
25-24	2025-07-10	1. 제3자 배정 유상증자 세부 내역 변경의 건 2. 주식매매선택권 행사가격 조정의 건 3. 전환사채 및 신주인수권부사채 전환(행사)가액 조정의 건	가결	찬성
25-25	2025-07-14	1. 5CB 콜옵션 매매계약 체결의 건	가결	찬성
25-26	2025-07-18	1. 타법인 주식 취득의 건 2. 타법인 출자의 건 3. 주식근질권설정계약 체결의 건 4. 금전대여의 건 5. 임시주주총회 장소 변경의 건	가결	불참

바. 감사 교육 미실시 내역

감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행 할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

사. 감사 지원조직

당사는 보고서 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 등 지원조직이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

2025년 06월 30일

(기준일 : )

배제도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부

(1) 소수주주권 행사내역

행사자	소수주주권 내용	행사목적	진행경과
이상도외 1명	회계장부 등 열람등사 가처분 신청 (2024.10.11)	상법 제466조 제1항에 의거 회계의 장부와 서류의 열람 또는 등사 청구	1. 행사자가 회계장부 열람등사 가처분 신청 (2024.10.11)
이상도외 1명	주주총회 소집허가 신청 (2024.10.24)	상법 제366조 제1항에 의거 임시총회의 소집을 청구	1. 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정 (2024.11.18)2. 임시주주총회 소집결의 (2024.11.18)3. 임시주주총회 소집공고 (2024.12.24)4. 의결권 대리행사권유 참고서류 공시 (2024.12.24)5. 임시주주총회 개최 (2025.01.13)
이상도외 1명	주주총회 소집허가 신청 취하 (2024.11.29)	-	-

(2) 주주제안권 행사내역(소수주주에 의한 소집청구)

행사자	안건	목적사항 포함여부	거부사유	진행경과
이상도외 1명	1. 감사 정혜경 해임의 건 (소수주주 제안)2. 감사 장지유 선임의 건 (소수주주 제안)	예	-	1. 소수주주에 의한 임시주주총회 소집청구 (2024.10.24)2. 임시주주총회 개최 (2025.01.13)- 감사 정혜경 해임의 건 (행사자 제안)- 감사 장지유 선임의 건 (행사자 제안)3. 출석주주 전원의 반대와 의결정족수 불충족으로 안건이 부결되었습니다.[찬성주식수 : 0주 / 반대주식수 : 32,851,163주(감사 해임 시 의결권 제한 3%룰 적용 16,605,165주)]

다. 경영권 경쟁관련 사항

일자	내용
2024.10.11	회계장부 열람등사 가처분 신청
2024.10.24	주주총회 소집허가 신청
2024.11.18	임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정 (기준일 : 2024.12.03)
2024.11.18	주주총회 소집결의 공시
2024.11.29	주주총회 소집허가 신청 취하
2024.12.24	주주총회 소집공고 공시
2024.12.24	의결권 대리행사권유 참고서류 공시
2025.01.13	임시주주총회 개최- 출석주주 전원의 반대와 의결정족수 불충족으로 안건 부결

라. 의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주100,864,569----보통주781자기주식---------------------보통주100,863,788----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 위하여 국내 외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존 주주를 포함함)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 개인투자자(기존주주포함) 등에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 7일까지
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	-

※ '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용	주요 논의내용
2022.03.29 (정기주주총회)	제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인	영업성과 설명정관변경 배경 및 내용 설명이사 보수한도 심의 및 내역 설명감사 보수한도 심의 및 내역 설명
2023.03.31 (정기주주총회)	제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건 / 현금배당 지급의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인	영업성과 및 배당 관련 설명이사 보수한도 심의 및 내역 설명감사 보수한도 심의 및 내역 설명
2023.11.03 (임시주주총회)	제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인	정관변경 배경 및 내용 설명후보자 추천사유 설명후보자 추천사유 설명
2024.03.28 (정기주주총회)	제1호 의안 : 제4기(2023년) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인 원안대로 승인	영업성과 설명정관변경 배경 및 내용 설명후보자 추천사유 설명이사 보수한도 심의 및 내역 설명감사 보수한도 심의 및 내역 설명
2024.08.19 (임시주주총회)	제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건	부결부결부결	모든 안건에 대해서 찬성의결이 상법 및 당사 정관에서 규정한 결의요건에 부합하지 못하였으므로, 모든 안건을 부결처리하였습니다.
2025.01.13(임시주주총회)	제1호 의안 : 감사 정혜경 해임의 건(소수주주 제안)제2호 의안 : 감사 장지유 선임의 건(소수주주 제안)	부결부결	소수주주 소집청구에 대한 임시주주총회 안건으로, 출석주주 전원의 반대와 의결정족수 불충족으로 부결되었습니다.
2025.03.26(정기주주총회)	제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 최진백 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건	원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인	영업성과 설명후보자 추천사유 설명이사 보수한도 심의 및 내역 설명감사 보수한도 심의 및 내역 설명주식매수선택권 부여 사유 설명

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)엑스페릭스최대주주보통주23,435,17623.6623,435,17623.23-위드윈투자조합80호최대주주의 특수관계인보통주9,107,4689.199,107,4689.03-보통주32,542,64432.8532,542,64432.26-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 2025년 07월, 제3자배정 유상증자(9,140,767주)로 인해 지분율이 변동되었습니다.(변동 전 발행주식총수 : 100,864,569주 / 변동 후 발행주식총수 : 110,005,336주)

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)엑스페릭스19,669윤상철7.43--윤상철7.43------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

※ 상기 최대주주 법인의 기본정보는 2025년 06월 30일 기준입니다.

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2023년 11월 29일윤상철9.95--윤상철9.95

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

주식회사 엑스페릭스96,99138,43858,55314,747-3,247-3,363

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 상기 '최대주주 법인의 최근 결산기 재무현황'은 2024년 12월 31일 기준입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 주식회사 엑스페릭스는 바이오 정보를 등록, 인증 및 활용하는 데 필수적인 각종 디바이스와 솔루션을 자체 개발, 생산 및 판매하는 기업으로, 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있습니다. 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 주식회사 엑스페릭스의 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주명	주요경력
	직위	경력사항	겸임현황
윤상철	대표이사	현) 엑스페릭스 대표이사전) 국제문제연구소 연구원	(주)엑스페릭스 대표이사(주)엑스플러스 대표이사(주)엑스에이엠 대표이사

라. 최대주주 변동내역

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2023년 11월 09일(주)엑스페릭스4,629,28624.46주식양수-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

마. 주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)엑스페릭스23,435,17623.23위드윈투자조합80호9,107,4689.03(주)상상인플러스저축은행7,464,5527.40--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

바. 소액주주현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

7,1667,17899.8344,214,316100,863,78843.84주1)

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주1) 상기 '소액주주'는 작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 상기 '총발행주식수'는 의결권 있는 발행주식총수로 기재 하였습니다.

사. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류			25년 1월	25년 2월	25년 3월	25년 4월	25년 5월	25년 6월
보통주	주가	최 고	659	653	803	900	831	718
		최 저	595	581	593	683	653	643
		평 균	626	606	683	743	742	682
	거래량	최고(일)	1,188,349	1,689,515	4,678,021	16,063,135	3,769,852	1,131,970
		최저(일)	173,387	208,925	123,540	213,651	258,273	222,652
		월 간	7,806,192	11,836,801	17,439,933	37,586,880	20,368,163	11,110,535

아. 해외증권시장 해당사항 없음 .

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

윤상철남1971.03대표이사사내이사상근경영총괄- 한국외국어대학교 (서울) 정치외교학 학사- 국제문제연구소 연구원- (주)엑스플러스 대표이사- (주)엑스페릭스 대표이사- (주)엑스에이엠 대표이사--최대주주 법인의 대표이사1년 10개월2026.11.02김남균남1981.06사내이사사내이사상근법무팀장- 연세대학교 경영학/법학 학사- Fordham University of Law(LLM), Law(Corporate, Banking, Finance)- 법무법인(유) 정률 변호사- 변호사 김남균 법률사무소 대표 변호사- 법무법인 시아 변호사- (주)엑스플러스 법무팀장- (주)엑스페릭스 법무팀장--최대주주 법인의 이사1년 10개월2026.11.02권연옥여1980.11사내이사사내이사상근사업부서장- 이화여자대학교 패션디자인 석사- 뉘앙스 패션커스터주얼리 브랜드 마케팅--최대주주 법인의 이사1년 5개월2027.03.28한정호남1971.03사외이사사외이사비상근사외이사- 앤도버자산운영 부사장- 제이엠씨자산운영 상무이사- 태성자산운영 부사장- 지마이티자산운영 대표이사---1년 5개월2027.03.28최진백(주1)남1971.07사외이사사외이사비상근사외이사- 신한카드 준법감시인- 신한카드 준법감시팀장- 신한카드 준법감시팀- LG카드 ICT기획팀---5개월2028.03.26정혜경여1982.08감사감사비상근감사- 정혜경법률사무소 대표변호사- 덕민종합법률사무소 변호사- LG유플러스 법무담당 사업법무팀--최대주주 법인의 감사1년 10개월2026.11.02김서인여1981.06부사장미등기상근전략기획실장- 연세대학교 법과대학 법학과 학사- 서강대학교 법학전문대학원- 법무법인(유) 정률 변호사- 법무법인(유) 청담 변호사- 법무법인 여백 변호사- (주)엑스플러스 전략기획실장- (주)엑스페릭스 전략기획실장---1년 10개월-박보건남1976.02부사장미등기상근사업본부장- 서울대학교 전자컴퓨터공학과 박사- 삼성전자 책임연구원- (주)슈프리마 수석연구원- (주)슈프리마에이치큐 상무- (주)슈프리마아이디 대표이사- (주)엑스플러스 사업본부장- (주)엑스페릭스 사업본부장---1년 10개월-이길수남1979.05전무이사미등기상근경영본부장- KG그룹 전략실 팀장- (주)더에스엠씨그룹 경영기획본부장- (주)엑스플러스 경영본부장- (주)엑스페릭스 경영본부장---1년 10개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

주1) 상기 '사외이사 최진백'은 당사의 제5기 정기주주총회(2025년 03월 26일)에서 신규 선임되었습니다.

나. 직원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전사남22---221년 5개월52525----전사여14-1-151년 11개월38227-36-1-37-90726-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

※ 상기 '직원수'는 작성기준일 기준이며, '연간급여총액'은 퇴사자를 포함하여 1인평균 급여액은 실제와 다를 수 있습니다. 라. 육아지원제도 및 유연근무제도 사용현황(육아지원제도)

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 명, %)

구분	당기(제6기 2분기)	전기(제5기)	전전기(제4기)
육아휴직 사용자수(남)	-	-	-
육아휴직 사용자수(여)	1	-	-
육아휴직 사용자수(전체)	1	-	-
육아휴직 사용률(남)	-	-	-
육아휴직 사용률(여)	100%	-	-
육아휴직 사용률(전체)	100%	-	-
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)	-	-	-
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)	-	-	-
육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)	-	-	-
육아기 단축근무제 사용자 수	-	1	-
배우자 출산휴가 사용자 수	-	-	-

(유연근무제도)

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 명)

구분	당기(제6기 2분기)	전기(제5기)	전전기(제4기)
유연근무제 활용 여부	활용	활용	-
시차출퇴근제 사용자 수	31	1	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수	-	-	-

마. 미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

517635-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

※ 상기 '인원수'는 보고서 제출일 현재 기준이며, '연간급여 총액'은 퇴사자의 보수를 포함하여 '1인평균 급여액'은 실제와 다를 수 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사52,000-감사11,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 618831-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2) 유형별

(단위 : 백만원) 316856-2189-----122-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 백만원) 2 62-2 26----6 147-10 235-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	엑스플러스
주식매수선택권의 공정가치(원)	428
기초자산주가(원)	780
기대주가변동성	98.76%
기대만기	2028년 03월 25일
무위험이자율	2.62%
가득조건	2년 경과
발행할 주식의 종류	기명식 보통주

<표2>

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

김남균등기임원2025년 03월 26일신주교부보통주650,000----650,00027.03.26~29.03.25714X-권연옥등기임원2025년 03월 26일신주교부보통주300,000----300,00027.03.26~29.03.25714X-한정호등기임원2025년 03월 26일신주교부보통주200,000----200,00027.03.26~29.03.25714X-최진백등기임원2025년 03월 26일신주교부보통주200,000----200,00027.03.26~29.03.25714X-김서인미등기임원2025년 03월 26일신주교부보통주700,000----700,00027.03.26~29.03.25714X-박보건미등기임원2025년 03월 26일신주교부보통주500,000----500,00027.03.26~29.03.25714X-이길수미등기임원2025년 03월 26일신주교부보통주650,000----650,00027.03.26~29.03.25714X-권호일미등기임원2025년 03월 26일신주교부보통주300,000-300,000-300,000027.03.26~29.03.25714X-이혁구직원2025년 03월 26일신주교부보통주300,000----300,00027.03.26~29.03.25714X-이은우직원2025년 03월 26일신주교부보통주100,000----100,00027.03.26~29.03.25714X-OOO외 26명(주1)직원2025년 03월 26일신주교부보통주1,200,000-15,000-15,0001,185,00027.03.26~29.03.25714X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

※ 공시서류작성기준일(2026년 06월 30일) 현재 종가 : 696원주1) '주식매수선택권부여에 관한 신고' 작성 기준에 의거하여, 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하는 주식매수선택권을 부여받은 직원(미등기 임원 포함)의 성명은 기재하지 않았습니다.

주2) 공정가치 산정 방법- 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)- 부여일 시점의 종가 : 780원- 행사가격(최초) : 714원- 기대만기 : 3년- 무위험이자율 : 2.62%- 기대주가변동성 : 97.95%주3) 작성기준일(2025년 06월 30일) 현재 부여대상자 퇴사(2명, 315,000주)에 대한 주식매수선택권을 부여 취소하였습니다.주4) 주식매수선택권 부여일 이후 행사가격보다 낮은 발행가액의 유상증자에 따라 아래와 같이 행사가격이 조정되었습니다.

변경일	변경 전	변경 후	조정사유
2025-03-29	714원	697원	유상증자
2025-05-10	697원	694원	유상증자
2025-07-12	694원	681원	유상증자

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

엑스플러스-33

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 출자현황

출자회사＼피출자회사	(주)엑스페릭스	(주)엑스플러스	(주)엑스에이엠	(주)퍼플코퍼레이션	퍼니퍼플(주)
(주)엑스페릭스	-	22.23%	-	-	-
(주)엑스플러스	-	-	100%	70%	-
(주)엑스에이엠	-	-	-	-	-
(주)퍼플코퍼레이션	-	-	-	-	100%
퍼니퍼플(주)	-	-	-	-	-
계	-	22.23%	100%	70%	100%

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 )

겸직자		계열회사 겸직현황
성명	직위	기업명	직위	상근 여부
윤상철	사내이사(대표이사)	엑스페릭스	사내이사(대표이사)	상근
		엑스에이엠	사내이사(대표이사)	상근
		퍼플코퍼레이션	사내이사	상근
		퍼니퍼플	사내이사	상근
김남균	사내이사(전무)	엑스에이엠	사내이사	상근
		엑스페릭스	사내이사	상근
정혜경	감사	엑스에이엠	감사	비상근
		엑스페릭스	감사	비상근
박보건	미등기임원(부사장)	퍼플코퍼레이션	사내이사(대표이사)	상근
		퍼니퍼플	사내이사(대표이사)	상근

라. 타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-22-15,650-15,650---------------22-15,650-15,650

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (1) 당기말 현재 대주주에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	관계	담보제공처	담보내용	금액
(주)엑스페릭스	관계기업	IBK기업은행	차입금에 대한 부동산 담보 제공	2,760,000

※ 당사 소유의 부동산(서울특별시 서초구 신반포로 308)을 담보로 제공하였으나 2025년 04월 09일로 담보제공 해지되었습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등

(단위: 천원)

구분			사업결합
			주식회사 엑스에이엠	주식회사 퍼플코퍼레이션
거래상대방			주식회사 엑스페릭스
거래상대방과의 관계			최대주주
거래일자			2025-02-25
이사회결의일			2025-02-25
취득한 의결권이 있는 지분율			100.00%	70.00%
사업결합의 주된 이유			회사는 2025년 2월 화학공업 제품 제조 및 가공업을 주 영업활동으로 하는 주식회사 엑스에이엠의 의결권 있는 주식 100.0%를 인수하였습니다. 동 주식의 취득은 사업다각화를 통한 회사의 성장동력 확보를 위하여 진행하였습니다.	회사는 2025년 2월 핸드폰 악세사리 제조 및 도소매업을 주 영업활동으로 하는 주식회사 퍼플코퍼레이션의 의결권 있는 주식 70.0%를 인수하였습니다. 동 주식의 취득은 사업다각화를 통한 회사의 성장동력 확보를 위하여 진행하였습니다.
이전대가			9,810,000	5,840,000
총 식별가능한 순자산	자산 소계		8,726,869	8,160,921
	자산	당좌자산	3,871,673	3,504,494
		재고자산	-	1,117,392
		투자자산	4,824,900	900,068
		유형자산	1,332	2,554,838
		무형자산	18,964	20,046
		기타비유동자산	10,000	64,083
	부채 소계		21,077	2,476,837
	부채	유동부채	12,783	2,433,464
		비유동부채	8,294	43,373
영업권			573,000	1,861,141
거래조건			사채대용납입

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)주1)
(주)엑스페릭스(대주주)	매입, 비용 등	2025년 1월~ 2025년 6월	1,423	74.5%

주1) 상기 비율은 별도 재무제표의 2025년 6월말 매출총액 대비 비율입니다.주2) 당사의 최대주주인 (주)엑스페릭스와 2024년 1월 물품공급계약을 체결하였습니다. ※ 기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무내역 및 주요 경영진 보상내역 등은 재무재표 주석31. 특수관계자' 등을 참조하시기 바랍니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자(최초)

제 목

신고내용

신고사항의진행사항

2024년 05월 17일(최초)

주요사항보고서(자기전환사채 매도결정)기타경영사항(자율공시)제2회차 CB 취득후 재매각제3회차 BW 취득후 재매각

- 사채 만기전 취득 후 재매각

회차	매각금액	매수자
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	400,000,000원	케이에스피조합
	400,000,000원	볼레로2호투자조합
	2,000,000,000원	주식회사 엑스플렉스
계	2,800,000,000원	-
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채	500,000,000원	케이에스피조합
	400,000,000원	볼레로2호투자조합
	7,300,000,000원	주식회사 엑스플렉스
계	8,200,000,000원	-

<진행중> - 2024.06.28 정정공시- 2024.07.26 정정공시- 2024.08.02 정정공시- 2024.08.30 정정공시- 2024.09.30 정정공시- 2024.10.11 정정공시- 2024.11.08 정정공시- 2024.12.10 정정공시- 2024.12.27 정정공시- 2025.01.24 정정공시- 2025.02.27 정정공시- 2025.03.31 정정공시- 2025.04.30 정정공시- 2025.05.29 정정공시- 2025.06.30 정정공시- 2025.07.09 정정공시

2025년 07월 09일(최초)

주요사항보고서(유상증자결정)

- 제3자배정 유상증자

납입 대상자	발행가액	발행내역		납입일(예정)
		발행 예정주식수	납입금액
엑스1호투자조합	637원	7,849,293주	4,999,999,641원	2025년 10월 30일

<진행중>

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 계류중인 소송사건

당반기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건 없습니다.

나. 차입 약정사항

(단위: 천원)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액
투자자금	㈜퍼플코퍼레이션	1,500,000	1,500,000
투자자금	(주)엑스에이엠	1,200,000	1,200,000
투자자금	㈜퍼니퍼플	300,000	300,000
합계	-	3,600,000	3,600,000

※ 당사는 투자자금 확보를 목적으로 2025년 07월 18일 관계기업으로부터 36억원의대여 계약을 체결하였습니다. 다. 담보로 제공된 자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 전환사채와 관련하여 연결회사의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있으며,관련 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금 잔액	담보권자
토지	18,676,548	18,200,000	전환사채	14,000,000	상상인저축은행 외 1인
건물	1,925,653
토지	855,669	2,460,000	유동성장기차입금	2,050,000	기업은행
건물	1,655,215

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	차입금 잔액	담보권자
토지	18,676,548	14,160,000	차입금	9,800,000	국민은행
건물	1,951,540			2,000,000	엑스플렉스/엑스에이엠

라. 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역

당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공받은 금액	제공사유
서울보증보험	25,000	이행지급보증

마. 기타 우발부채 및 약정사항 당사는 당반기말 현재 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)카카오 등과 Guarantee 계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee 대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee 대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다. 당사는 당반기말 현재 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너 협력 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 이 계약에 따라 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 당사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다.

당사는 2024년 10월 11일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 09월 30일로 재매각하기로 결정하였습니다. 매각하는 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사채인수자	권면금액	매각금액
제2회차 전환사채	케이에스피조합, 볼레로2호투자조합	2,800,000	2,800,000
제3회차 신주인수권부사채	케이에스피조합, 볼레로2호투자조합	8,200,000	8,200,000
합계		11,000,000	11,000,000

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 불성실공시법인 지정내역

지정일자	대상자	조치내용	사유 및 근거법령	비고
2024.10.16	(주)엑스플러스	한국거래소 공시위반제재와 관련하여 당사에 부과된 벌점은 8.0점이며, 벌점 이외에 공시위반제재금 3,200만원(8.0점*400만원)이 추가 부과됨.	코스닥공시규정제28조, 제32조 및 제34조	부과벌점이 8.0점 이상인 경우로 2024년 10월 16일1일간 매매거래가 정지됨

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

1) 당사는 2025년 2월 27일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 9월 30일로 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회차	매각금액	매수자
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	400,000,000원	케이에스피조합
	400,000,000원	볼레로2호투자조합
	2,000,000,000원	주식회사 엑스플렉스
계	2,800,000,000원	-
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채	500,000,000원	케이에스피조합
	400,000,000원	볼레로2호투자조합
	7,300,000,000원	주식회사 엑스플렉스
계	8,200,000,000원	-

2) 당사는 2025년 07월 01일, 주식회사 퍼플코퍼레이션의 주식 300,000주(지분 30.00%)를 취득 하였으며, 취득한 내역은 아래와 같습니다.

지급일	내용	금액	비고
2025.06.13	제6회차 사모 전환사채 대용납입	1,500,000,000원	계약금
2025.07.01	현금 지급	1,000,000,000원	잔금
합계		2,500,000,000원	-

3) 당사는 2025년 03월 18일, 체결된 5,000백만원의 신주발행약정에 의하여 2025년 07월 09일 5,000백만원의 제3자배정 유상증자 대금이 납입 완료되었습니다.4) 제3자배정 유상증자를 통해 조달한 5,000백만원은 주식회사 시그널웨이브의 주식취득금액(총 100억원) 중 일부로 사용되었으며, 이에 따른 주식 취득 세부내역은 아래와 같습니다. (취득일 : 2025년 07월 18일)① 구주 취득 : 1,000,000원 (1,000주)② 신주 취득 : 9,999,000,000원 (9,999,000주)③ 합 계 : 10,000,000,000원 (10,000,000주)5) 당사는 2025년 07월 09일, 엑스1호투자조합과 5,000백만원의 신주발행약정을 체결하였습니다. 납입예정일은 2025년 10월 30일입니다.6) 당사는 2025년 07월 14일, 제5회차 사모 전환사채의 매도청구권(Call Option) 매매계약을 아래와 같이 체결하였습니다.

체결일	대상 사채의 종류	권면 금액	매매 대금	비고
2025.07.14	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7,000,000,000원	7,140,000,000원	권면금액의 2%에 해당하는 금액 가산

7) 당사는 2025년 08월 19일, 임시주주총회 개최를 통해 정관 변경(사업목적 추가 및 삭제)과 사내이사(후보자 : 박준범) 선임을 진행할 예정입니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다.

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

별도대주회계법인(단위 : 백만원)

(기준재무제표 :	)
(외부평가법인 :	)

주식회사퍼플코퍼레이션2025년9,722---758---621---2026년10,217---801---656---2027년10,738---835---682---

대상회사	추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익

마. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

별도선명회계법인(단위 : 백만원)

(기준재무제표 :	)
(외부평가법인 :	)

주식회사엑스에이엠2025년------------2026년------------2027년------------

대상회사	추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익

※ 평가대상회사는 현재 영위하고 있는 사업이 존재하지 아니하고 향후에도 사업을 영위할 가능성이 상당부분 없는 것으로 예측되어 자산가치 평가방법에 의하여 평가를 진행하였습니다.

바. 보호예수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주14,025,5002025년 01월 17일2026년 01월 17일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 의무보유100,864,569보통주9,328,3582025년 04월 23일2026년 04월 23일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 의무보유100,864,569보통주9,140,7672025년 08월 06일2026년 08월 06일1년증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 의무보유100,864,569

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

※ 상기 '총발행주식수'는 작성기준일(2025년 06월 30일) 기준입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) 주식회사 엑스에이엠2023.08경기도 성남시 중원구 사기막골로62번길 37, 405호화학공업제품 제조 및 연구 등8,695기업 의결권의과반수 소유(회계기준서1110호 7)해당주식회사 퍼플코퍼레이션2020.07서울시 금천구 가산디지털2로 169-16, 101호, 207~217호, 지하106호, 지하107호, 지하108호, 지하109호모바일 액세서리 제조 및 도소매업8,563기업 의결권의과반수 소유(회계기준서1110호 7)해당퍼니퍼플 주식회사2022.08서울시 금천구 가산디지털2로 169-16, 101호경량운동화 제조 및 도소매업397기업 의결권의과반수 소유(회계기준서1110호 7)-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

2(주)엑스플러스110111-7695210(주)엑스페릭스131111-04784363(주)엑스에이엠131111-0712420(주)퍼플코퍼레이션110111-7547825퍼니퍼플(주)110111-8401541

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

주1) 본 보고서 작성기준일(2025.06.30) 이후 '주식회사 시그널웨이브'의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입되었습니다. (취득일 : 2025.07.18)

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)엑스에이엠비상장2025.02.25경영참여9,810---1,000,0009,810-1,000,000 100 9,810 8,695-1,286(주)퍼플코퍼레이션비상장2025.02.25경영참여5,840---700,0005,840-700,000 70 5,840 8,563-799---1,700,00015,650-1,700,000 -15,650 17,258-2,085

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

※ 별도재무제표 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.