3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항
주식회사 엑스플러스(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요
주식회사 엑스플러스(구, 하인크코리아 주식회사)(이하 '회사')는 2005년 10월 31일 산업디자인 용역 및 모바일액세서리 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으나, 현재는 모바일액세서리 등을 개발하여 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 2022년 1월 주식을 한국거래소(코스닥시장)에 상장하였습니다. 연결회사는 2024년 3월 28일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 하인크코리아 주식회사에서 주식회사 엑스플러스로 변경하였고, 전기 중 임시주주총회 결의에 의거하여 서울특별시 서초구 신반포로 308에서 서울특별시 송파구 송파대로 201로 본점을 변경하였습니다.
지배기업의 당분기말 현재 자본금은 9,905,952천원으로 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 요 주 주 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 주식회사 엑스페릭스 |
23,435,176 |
23.7 |
| 위드윈투자조합80호 |
9,107,468 |
9.2 |
| 자기주식 |
781 |
0.0 |
| 기타 |
66,516,090 |
67.1 |
| 합 계 |
99,059,515 |
100.0 |
1.2 종속기업의 현황
(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
소재국가 |
주요영업활동 |
당분기말 지분율 |
| 종속기업 |
주식회사 엑스에이엠 |
대한민국 |
제조업 |
100% |
| 종속기업 |
주식회사 퍼플코퍼레이션 |
대한민국 |
제조업 |
70% |
| 종속기업 |
퍼니퍼플 주식회사(*1) |
대한민국 |
제조업 |
70% |
당분기 중 동 종속기업에 대한 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*1) 주식회사 퍼플코퍼레이션의 종속기업으로 주식회사 퍼플코퍼레이션이 지분 100%를 보유하고 있으며, 지배기업의 실질지분율은 70%입니다.(2) 보고기간 중 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
당분기말 |
당분기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
분기총포괄손익 |
| 주식회사 엑스에이엠 |
8,726,869 |
21,077 |
- |
37,183 |
37,183 |
| 주식회사 퍼플코퍼레이션 |
8,262,343 |
2,440,975 |
1,406,704 |
(127,401) |
(127,401) |
| 퍼니퍼플 주식회사 |
398,578 |
64,410 |
26,590 |
4,156 |
4,156 |
2. 중요한 회계처리방침
2.1. 재무제표 작성기준
연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법
2.2. 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3. 중요한 회계추정 및 가정
분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 위험관리 3.1 재무위험관리요소
연결회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
3.1.1 시장위험
(1) 외환위험
연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 외환 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산과 부채 등을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 가격위험
연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 가격위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액입니다.
(3) 이자율위험
(가) 이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성장기차입금 |
7,550,000 |
5,500,000 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 이자율 |
손익에 대한 영향
|
|
당분기
|
전분기
|
|
1% 상승 시
|
(75,500) |
(55,000) |
|
1% 하락 시
|
75,500 |
55,000 |
3.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
연결회사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.연결회사는 미래전망정보에 근거하여 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말
|
전기말
|
| 현금및현금성자산 |
6,169,797 |
668,667 |
| 매출채권및기타유동금융자산 |
1,923,930 |
23,830 |
| 기타비유동금융자산 |
165,099 |
89,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,724,968 |
991,533 |
| 파생상품자산 |
4,049,284 |
- |
(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구분 |
정상 |
손상채권 |
합 계 |
| 총장부금액 |
243,960 |
382,638 |
626,598 |
| 기대손실률 |
2.94% |
100.00% |
62.21% |
| 손실충당금 |
7,161 |
382,638 |
389,799 |
| 매출채권(순액) |
236,799 |
- |
236,799 |
② 전기말
| 구분 |
정상 |
손상채권 |
합 계 |
| 총장부금액 |
24,420 |
382,638 |
407,058 |
| 기대손실률 |
3.68% |
100.00% |
94.22% |
| 손실충당금 |
897 |
382,638 |
383,535 |
| 매출채권(순액) |
23,523 |
- |
23,523 |
3.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(1) 만기분석
연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 |
1년 미만 |
1년~ 2년 |
2년~ 5년 |
5년 초과 |
합계 |
장부금액 |
| 매입채무 |
506,834 |
- |
- |
- |
506,834 |
506,834 |
| 단기차입금 |
3,916,259 |
- |
- |
- |
3,916,259 |
3,870,000 |
| 미지급금 |
237,356 |
- |
- |
- |
237,356 |
237,356 |
| 미지급비용 |
519,927 |
- |
- |
- |
519,927 |
519,927 |
| 유동성장기차입금 |
7,706,591 |
- |
- |
- |
7,706,591 |
7,550,000 |
| 전환사채 |
16,217,688 |
- |
- |
- |
16,217,688 |
7,818,579 |
| 리스부채 |
173,550 |
141,600 |
16,000 |
- |
331,150 |
312,602 |
| 합계 |
29,278,205 |
141,600 |
16,000 |
- |
29,435,805 |
20,815,298 |
| 전기말 |
1년 미만 |
1년~ 2년 |
2년~ 5년 |
5년 초과 |
합계 |
장부금액 |
| 매입채무 |
77,828 |
- |
- |
- |
77,828 |
77,828 |
| 단기차입금 |
6,353,667 |
- |
- |
- |
6,353,667 |
6,300,000 |
| 미지급금 |
416,161 |
- |
- |
- |
416,161 |
416,161 |
| 미지급비용 |
406,861 |
- |
- |
- |
406,861 |
406,861 |
| 유동성장기차입금 |
5,645,594 |
- |
- |
- |
5,645,594 |
5,500,000 |
| 리스부채 |
96,000 |
96,000 |
40,000 |
- |
232,000 |
213,569 |
| 합계 |
12,996,111 |
96,000 |
40,000 |
- |
13,132,111 |
12,914,419 |
상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3.2. 자본위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말의 순차입금비율은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
총차입금
|
19,238,579 |
11,800,000 |
|
차감: 현금및현금성자산
|
(6,169,797) |
(668,667) |
|
순부채
|
13,068,782 |
11,131,333 |
|
자본총계
|
16,157,304 |
10,547,147 |
|
총자본
|
29,226,086 |
21,678,480 |
|
순차입금비율
|
44.7% |
51.3% |
4. 금융상품 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말
|
전기말
|
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
6,169,797 |
6,169,797 |
668,667 |
668,667 |
| 단기금융상품 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타금융자산 |
2,089,029 |
2,089,029 |
113,371 |
113,371 |
| 파생상품자산 |
4,049,284 |
4,049,284 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,724,968 |
5,724,968 |
991,533 |
991,533 |
| 소계 |
18,033,078 |
18,033,078 |
1,773,571 |
1,773,571 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타금융부채 |
1,576,719 |
1,576,719 |
1,114,419 |
1,114,419 |
| 전환사채 |
7,818,579 |
7,818,579 |
- |
- |
| 파생상품부채 |
12,121,893 |
12,121,893 |
- |
- |
| 차입금 |
11,420,000 |
11,420,000 |
11,800,000 |
11,800,000 |
| 소계 |
32,937,191 |
32,937,191 |
12,914,419 |
12,914,419 |
4.2 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 투자전환상환우선주 |
- |
- |
2,900,168 |
2,900,168 |
| 수익증권 |
- |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 투자전환사채 |
324,800 |
- |
- |
324,800 |
| 투자선급금 |
- |
- |
500,000 |
500,000 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
4,049,284 |
4,049,284 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
12,121,893 |
12,121,893 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 투자전환사채 |
- |
- |
491,533 |
491,533 |
| 투자선급금 |
- |
- |
500,000 |
500,000 |
연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
연결회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
4.3 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,000,100 |
491,533 |
이항모형, T-F모형 |
이자율, 가격변동성 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,400,068 |
500,000 |
원가법 |
취득원가 |
| 파생상품자산 |
4,049,284 |
- |
이항모형, T-F모형 |
이자율, 가격변동성 |
| 파생상품부채 |
12,121,893 |
- |
이항모형, T-F모형 |
이자율, 가격변동성 |
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
6,169,797 |
- |
- |
- |
| 단기금융상품 |
2,163,867 |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타유동금융자산 |
1,923,930 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
5,724,968 |
- |
- |
| 파생상품자산 |
- |
4,049,284 |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
165,099 |
- |
- |
- |
| 합계 |
10,422,693 |
9,774,252 |
- |
- |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타유동금융부채(*) |
- |
- |
1,264,117 |
- |
| 단기차입금 |
- |
- |
3,870,000 |
- |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
7,550,000 |
- |
| 전환사채(유동) |
- |
- |
7,818,579 |
- |
| 파생상품부채(유동) |
- |
- |
- |
12,121,893 |
| 합계 |
- |
- |
20,502,696 |
12,121,893 |
(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
668,667 |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타유동금융자산 |
23,830 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
991,533 |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
89,540 |
- |
- |
- |
| 합계 |
782,037 |
991,533 |
- |
- |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타유동금융부채(*) |
- |
- |
900,851 |
- |
| 단기차입금 |
- |
- |
6,300,000 |
- |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
5,500,000 |
- |
| 합계 |
- |
- |
12,700,851 |
- |
(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
8,468 |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
2,961 |
25,176 |
| 외환차익 |
- |
2,575 |
| 외환차손 |
- |
240 |
| 상각후원가측정금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
374,517 |
390,071 |
| 기타유동금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
3,478 |
500 |
6. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
6,169,797 |
668,667 |
7. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
고객과의 계약에서 생긴 매출채권
|
626,598 |
407,058 |
|
손실충당금
|
(389,798) |
(383,535) |
|
매출채권(순액)
|
236,800 |
23,523 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기
|
전분기
|
| 기초 |
383,535 |
12,108 |
| 집합평가로 인식된 손실충당금의 변동 |
6,263 |
4,162 |
| 기말 |
389,798 |
16,270 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
유동
|
비유동
|
| 매출채권 |
626,597 |
- |
407,057 |
- |
| 차감:대손충당금 |
(389,798) |
- |
(383,535) |
- |
| 미수금 |
78,725 |
- |
308 |
- |
| 대여금 |
2,300,000 |
- |
- |
- |
| 차감:대손충당금 |
(1,000,000) |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
59,381 |
- |
- |
- |
| 임차보증금 |
249,025 |
152,541 |
- |
84,600 |
| 기타보증금 |
- |
12,558 |
- |
4,940 |
| 합계 |
1,923,930 |
165,099 |
23,830 |
89,540 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
|
구 분
|
당분기말 |
전기말 |
| 투자전환사채 |
324,800 |
491,533 |
| 수익증권 |
2,000,000 |
- |
| 투자선급금 |
500,000 |
500,000 |
| 투자전환상환우선주 |
2,900,168 |
- |
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.
9. 기타유동자산
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
| 선급금 |
511,209 |
614 |
| 선급비용 |
294,250 |
230,002 |
| 부가세대급금 |
57,383 |
88,769 |
| 가지급금 |
4 |
- |
| 합 계 |
862,846 |
319,385 |
10. 재고자산
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
| 상품 |
1,065,207 |
17,060 |
| 상품평가충당금 |
(191) |
(15,468) |
| 제품 |
133,774 |
83,603 |
| 제품평가충당금 |
(27,730) |
(60,565) |
| 원재료 |
192,999 |
160,117 |
| 원재료평가충당금 |
(68,235) |
(68,235) |
| 미착품 |
44,308 |
- |
| 합 계 |
1,340,132 |
116,512 |
11. 유형자산 및 투자부동산
(1) 유형자산의 내역
| 구분 |
당분기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
손상차손누계액 |
장부금액 |
취득원가
|
감가상각누계액
|
손상차손누계액 |
장부금액
|
| 토지 |
855,669 |
- |
- |
855,669 |
13,829 |
- |
- |
13,829 |
| 건물 |
1,655,215 |
(137,111) |
- |
1,518,104 |
28,865 |
(4,922) |
- |
23,943 |
| 차량운반구 |
66,671 |
(36,669) |
- |
30,002 |
- |
- |
- |
- |
| 비품 |
494,137 |
(214,553) |
- |
279,584 |
387,287 |
(150,060) |
- |
237,227 |
| 시설장치 |
17,400 |
(3,703) |
- |
13,697 |
7,400 |
(185) |
- |
7,215 |
| 금형 |
200,568 |
(100,284) |
(100,284) |
- |
200,568 |
(100,284) |
(100,284) |
- |
| 사용권자산 |
528,279 |
(202,516) |
- |
325,763 |
250,600 |
(23,493) |
- |
227,107 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,817,939 |
(694,836) |
(100,284) |
3,022,819 |
888,549 |
(278,944) |
(100,284) |
509,321 |
(2) 유형자산의 변동① 당분기
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
연결범위 변동 |
상각 |
분기말장부가액 |
| 토지 |
13,829 |
- |
841,840 |
- |
855,669 |
| 건물 |
23,943 |
- |
1,494,351 |
(190) |
1,518,104 |
| 차량운반구 |
- |
- |
30,002 |
- |
30,002 |
| 비품 |
237,226 |
544 |
59,828 |
(18,014) |
279,584 |
| 시설장치 |
7,215 |
- |
6,667 |
(185) |
13,697 |
| 사용권자산 |
227,107 |
- |
122,150 |
(23,494) |
325,763 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
509,320 |
544 |
2,554,838 |
(41,883) |
3,022,819 |
② 전분기
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
대체 |
상각 |
분기말장부가액 |
| 토지 |
18,690,378 |
- |
- |
- |
18,690,378 |
| 건물 |
2,028,019 |
- |
- |
(13,134) |
2,014,885 |
| 비품 |
293,292 |
13,232 |
- |
(17,645) |
288,879 |
| 시설장치 |
2,093,026 |
- |
- |
(54,529) |
2,038,497 |
| 사용권자산 |
150,743 |
- |
(144,462) |
(6,281) |
- |
| 합 계 |
23,255,458 |
13,232 |
(144,462) |
(91,589) |
23,032,639 |
(3) 당분기 및 전분기 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.
(4) 투자부동산의 내역전기 중 임시주주총회 결의에 의거하여 본점을 이전하였고, 기존에 사용하던 서울특별시 서초구 신반포로 308 소재 사옥은 유형자산에서 투자부동산으로 그 분류를 변경하였습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.,
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
18,676,548 |
- |
18,676,548 |
18,676,548 |
- |
18,676,548 |
| 건물 |
2,058,765 |
(120,169) |
1,938,596 |
2,058,765 |
(107,225) |
1,951,540 |
| 시설장치 |
2,181,158 |
(360,776) |
1,820,382 |
2,181,158 |
(306,247) |
1,874,911 |
| 합 계 |
22,916,471 |
(480,945) |
22,435,526 |
22,916,471 |
(413,472) |
22,502,999 |
(5) 투자부동산의 변동① 당분기
| 구분 |
기초장부가액 |
대체 |
상각 |
기말장부가액 |
| 토지 |
18,676,548 |
- |
- |
18,676,548 |
| 건물 |
1,951,540 |
- |
(12,944) |
1,938,596 |
| 시설장치 |
1,874,911 |
- |
(54,529) |
1,820,382 |
| 합 계 |
22,502,999 |
- |
(67,473) |
22,435,526 |
② 전분기
| 구분 |
기초장부가액 |
대체 |
상각 |
기말장부가액 |
| 토지 |
- |
18,676,548 |
- |
18,676,548 |
| 건물 |
- |
1,964,484 |
(12,944) |
1,951,540 |
| 시설장치 |
- |
1,929,440 |
(54,529) |
1,874,911 |
| 합 계 |
- |
22,570,472 |
(67,473) |
22,502,999 |
(6) 당분기 중 투자부동산 감가상각비는 판매비와관리비에 67,473천원(전분기 67,473천원)으로 전액 배부되었습니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 국민은행의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있으며, 관련 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
차입금 잔액 |
담보권자 |
| 토지 |
18,676,548 |
11,244,000 |
차입금 |
9,370,000 |
국민은행 |
| 건물 |
1,938,596 |
또한, 연결회사는 특수관계자인 (주)엑스페릭스가 중소기업은행으로부터 차입한 차입금 2,300백만원에 대하여도 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(담보설정금액 2,760백만원).② 전기말
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
차입금 잔액 |
담보권자 |
| 토지 |
18,676,548 |
14,160,000 |
차입금 |
9,800,000 |
국민은행 |
| 건물 |
1,951,540 |
2,000,000 |
엑스플렉스/엑스에이엠 |
(8) 투자부동산의 공정가치연결회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득한 토지와 건물 및 시설장치로 구성되어 있으며, 취득후 오랜 기간이 경과하지 않아 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.
12. 리스
연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말 |
전기말 |
|
사용권자산
|
|
부동산
|
325,763 |
227,107 |
| 차량 |
- |
- |
| 합 계 |
325,763 |
227,107 |
|
구 분
|
당분기말 |
전기말 |
|
리스부채
|
|
유동
|
161,801 |
84,195 |
|
비유동
|
150,800 |
129,374 |
| 합 계 |
312,601 |
213,569 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 장부금액 |
227,107 |
150,743 |
| 연결범위 변동 |
122,150 |
- |
| 처분 |
- |
(144,462) |
| 감가상각비 |
(23,494) |
(6,281) |
| 기말 장부금액 |
325,763 |
- |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당분기
|
전분기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
23,494 |
6,281 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
3,478 |
844 |
|
단기리스료
|
2,550 |
- |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
|
10,225 |
2,295 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
|
3,862 |
- |
(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 40,637천원(전분기: 11,895천원)입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 리스부채 상환액의 만기분석(할인 전): |
| 1년 이내 |
173,550 |
96,000 |
| 1년 초과~5년 이내 |
157,600 |
136,000 |
| 합계 |
331,150 |
232,000 |
| 재무상태표상 리스부채(할인 후): |
| 유동성 |
161,801 |
84,195 |
| 비유동성 |
150,800 |
129,374 |
| 합계 |
312,601 |
213,569 |
13. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
| 취득원가 |
상각누계 |
손상차손누계 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계 |
손상차손누계 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
67,893 |
(18,293) |
(1,887) |
47,713 |
28,883 |
(17,430) |
(1,887) |
9,566 |
| 개발비 |
349,220 |
(171,210) |
(178,010) |
- |
349,220 |
(171,210) |
(178,010) |
- |
| 소프트웨어 |
747,212 |
(195,188) |
(507,292) |
44,732 |
726,842 |
(185,432) |
(507,292) |
34,118 |
| 정부보조금 |
(15,000) |
14,250 |
- |
(750) |
(15,000) |
13,500 |
- |
(1,500) |
| 영업권(*) |
3,600,894 |
- |
(635,545) |
2,965,349 |
635,545 |
- |
(635,545) |
- |
| 기타의무형자산 |
76,880 |
(24,025) |
(52,855) |
- |
76,880 |
(24,025) |
(52,855) |
- |
| 건설중인자산 |
189,570 |
- |
(187,500) |
2,070 |
188,238 |
- |
(187,500) |
738 |
| 합 계 |
5,016,669 |
(394,466) |
(1,563,089) |
3,059,114 |
1,990,608 |
(384,597) |
(1,563,089) |
42,922 |
(*) 전기 이전 (주)비엔티인터내셔널 인수시 발생한 영업권 및 당분기 (주)엑스에이엠과 (주) 퍼플코퍼레이션 인수시 발생한 영업권입니다.
(2) 무형자산의 변동 내역 ① 당분기
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
정부보조금 |
영업권 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
9,566 |
34,118 |
(1,500) |
- |
- |
738 |
42,922 |
| 취득 |
- |
20,370 |
- |
- |
- |
- |
20,370 |
| 연결범위변동 |
39,010 |
- |
- |
2,965,349 |
- |
1,332 |
3,005,691 |
| 상각 |
(863) |
(9,756) |
750 |
- |
- |
- |
(9,869) |
| 기말 |
47,713 |
44,732 |
(750) |
2,965,349 |
- |
2,070 |
3,059,114 |
② 전분기
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
정부보조금 |
영업권 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
17,081 |
68,778 |
(4,500) |
- |
- |
7,359 |
88,718 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(1,443) |
(8,666) |
750 |
- |
- |
- |
(9,359) |
| 기말 |
15,638 |
60,112 |
(3,750) |
- |
- |
7,359 |
79,359 |
14. 매입채무와 기타금융부채
|
구 분
|
당분기말
|
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
506,834 |
- |
77,828 |
- |
| 미지급금 |
237,356 |
- |
416,161 |
- |
| 미지급비용 |
519,927 |
- |
406,861 |
- |
| 리스부채 |
161,801 |
150,800 |
84,195 |
129,374 |
| 합 계 |
1,425,918 |
150,800 |
985,045 |
129,374 |
15. 기타유동부채
|
구 분
|
당분기말
|
전기말 |
| 예수금 |
1,800,033 |
1,800,000 |
| 선수금 |
32,332 |
9,178 |
| 부가세예수금 |
2,666 |
- |
|
합 계
|
1,835,031 |
1,809,178 |
16. 퇴직급여
당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 32,929천원(전분기: 9,288천원)입니다.
17. 차입금
(1) 차입금 장부금액의 내역
|
구 분
|
차입처
|
만기일
|
연이자율(%)
|
당분기말
|
전기말
|
| 단기차입금 |
운전자금 |
국민은행(*) |
2025-06-15 |
5.96% |
1,800,000 |
2,000,000 |
| 시설자금 |
국민은행(*) |
2025-06-15 |
5.55% |
2,070,000 |
2,300,000 |
| 운전자금 |
엑스에이엠 |
- |
4.60% |
- |
1,000,000 |
| 운전자금 |
엑스플렉스 |
- |
4.60% |
- |
1,000,000 |
| 소계 |
3,870,000 |
6,300,000 |
| 유동성장기차입금 |
시설자금 |
국민은행(*) |
2025-08-21 |
4.08% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 운전자금 |
국민은행(*) |
2025-08-21 |
4.18% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 시설자금 |
기업은행(*) |
2025-12-30 |
4.40% |
2,050,000 |
- |
| 소계 |
7,550,000 |
5,500,000 |
|
합계
|
11,420,000 |
11,800,000 |
| (*) |
해당 차입금에 대해서는 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석11참조) |
18. 전환사채
(1) 연결회사는 2025년 2월 25일 이사회 결의에 따라 전환사채를 발행하였습니다. 연결회사가 발행한 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전환사채 |
| 사채의 종류 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 이사회 결의일 |
2025-02-25 |
| 사채의 권면 총액 |
15,650,000,000 |
| 자금조달 목적 |
타법인 증권 취득자금 |
| 보장수익률 |
4% |
| 표면이자율 |
0% |
| 사채 납입 및 발행일 |
2025-02-25 |
| 사채 만기일 |
2028-02-25 |
| 원금상환방법 |
만기일 일시상환 |
| 전환비율 |
100% |
| 전환가액 |
617원 |
| 전환에 관한 사항 |
전환가액 조정 사항 |
1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우 |
| 권리행사기간(시작일) |
2026-02-25 |
| 권리행사기간(종료일) |
2028-01-25 |
| 조기상환청구에 관한 사항 |
권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연 4% 금리로 조기상환 청구 가능 |
| 중도상환청구에 관한 사항(*1) |
'발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 26년 2월 25일부터 27년 2월 25일까지 매월의 20일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 50%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능. 매매일까지 매도청구금액의 연 6% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함 |
(*1) 연결회사에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.(2) 보고기간말 현재 전환사채 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
발행일 |
| 최초발행금액 |
15,650,000 |
15,650,000 |
| 보고기간말 액면금액 |
15,650,000 |
15,650,000 |
| 상환할증금 |
1,954,122 |
1,954,122 |
| 전환권조정 |
(9,785,543) |
(10,026,730) |
| 순장부가액 |
7,818,579 |
7,577,391 |
(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 신주인수권부사채의 당분기 중 변동내역은 없습니다.① 전환사채
| 당분기 |
전환사채 |
파생상품부채 |
파생상품자산 |
합계 |
| 기초 |
- |
- |
- |
- |
| 발행 |
7,577,391 |
12,121,893 |
(4,049,284) |
15,650,000 |
| 상각 |
241,187 |
- |
- |
241,187 |
| 기말 |
7,818,579 |
12,121,893 |
(4,049,284) |
15,891,187 |
| 전분기 |
전환사채 |
파생상품부채 |
파생상품자산 |
합계 |
| 기초 |
501,660 |
1,020,800 |
(229,500) |
1,292,960 |
| 발행 |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
20,648 |
- |
- |
20,648 |
| 기말 |
522,308 |
1,020,800 |
(229,500) |
1,313,608 |
② 신주인수권부사채
| 전분기 |
신주인수권부사채 |
파생상품부채 |
파생상품자산 |
합계 |
| 기초 |
4,514,943 |
9,187,200 |
(2,065,500) |
11,636,643 |
| 상각 |
185,832 |
- |
- |
185,832 |
| 기말 |
4,700,776 |
9,187,200 |
(2,065,500) |
11,822,476 |
(4) 만기 전 사채 취득 현황
2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식매매체결 계약이 이루어졌습니다. 최대주주 변경으로 인하여 전환사채 3,000백만원과 신주인수권부사채 10,000백만원 전액이 진술보장에 따른 기한이익 상실 사유로 조기상환청구되었습니다.연결회사는 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 취득한 사채 중 일부인 2,800백만원의 전환사채와 8,200백만원의 신주인수권부사채에 대하여 재매각을 진행할 계획입니다. 조기상환으로 회사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득한 사채의 권면총액 |
취득금액 |
| 전환사채 |
3,000,000 |
3,022,805 |
| 신주인수권부사채 |
10,000,000 |
10,123,237 |
(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익가. 발행회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
발행일 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 |
| 파생상품부채 |
7,925,806 |
7,925,806 |
나. 전환권가치 평가손실을 제외한 회사의 법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(912,343) |
(1,367,148) |
| 금융부채의 평가손실(*) |
- |
- |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손실 |
(912,343) |
(1,367,148) |
(*) 해당 보고기간말에는 평가하지 않았습니다.
19. 파생상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다
|
구분
|
당분기말
|
전기말 |
| 자산 |
| 파생상품자산 |
발행자의 매도청구권 |
4,049,284 |
- |
| 부채 |
| 파생상품부채 |
채권자의 전환권 |
7,925,806 |
- |
| 채권자의 조기상환권 |
4,196,087 |
- |
| 합계 |
12,121,893 |
- |
(2) 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 변동내역은 없습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
기말 |
| 파생상품자산 |
- |
4,049,284 |
- |
- |
- |
4,049,284 |
(3) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 변동내역은 없습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
기말 |
| 전환권 |
- |
7,925,806 |
- |
- |
- |
7,925,806 |
| 조기상환권 |
- |
4,196,087 |
- |
- |
- |
4,196,087 |
| 파생상품부채 계 |
- |
12,121,893 |
- |
- |
- |
12,121,893 |
20. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -천원(전분기: -천원)입니다.
21. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본금
|
구 분
|
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
500,000,000주 |
500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
100 |
100 |
| 발행한 보통주식 수 |
99,059,515주 |
89,731,157주 |
| 자본금 |
9,905,951,500 |
8,973,115,700 |
② 자본잉여금
|
구 분
|
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
14,483,910 |
10,617,496 |
| 자본잉여금 |
(139,022) |
(139,022) |
| 합 계 |
14,344,888 |
10,478,474 |
(2) 당분기 주식 총수 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행한 주식의 총수 |
| 보통주 |
| 기초 |
89,731,157 |
| 유상증자 |
9,328,358 |
| 기말 |
99,059,515 |
(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| 구분 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 당기초 |
8,973,116 |
10,478,474 |
| 유상증자 |
932,836 |
3,866,414 |
| 당분기말 |
9,905,952 |
14,344,888 |
② 전분기
| 구분 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 기초 |
1,892,700 |
9,915,076 |
| 무상증자 |
5,677,866 |
(5,777,640) |
| 기말 |
7,570,566 |
4,137,436 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,574) |
(1,574) |
| 주식매수선택권 |
18,024 |
- |
| 기타자본조정 |
67,909 |
67,909 |
| 합 계 |
84,359 |
66,335 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
법정적립금(*)
|
98,831 |
98,831 |
|
미처리결손금
|
(9,981,951) |
(9,069,608) |
|
합 계
|
(9,883,120) |
(8,970,777) |
(*)연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
22. 주식기준보상
(1) 연결회사는 25년 3월 26일 주주총회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행으로 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점부터 2년이내 행사 가능(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 전분기 중 변동은 없습니다.
|
구 분
|
수량 |
행사가격 |
| 기초수량 |
- |
- |
| 부여 |
5,100,000 |
714 |
| 행사 |
- |
- |
| 취소 |
- |
- |
| 행사기간 종료 |
- |
- |
| 당분기말 수량 |
5,100,000 |
714 |
| 기말 행사가능주식수 |
- |
- |
(3) 연결회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기 |
| 주식매수선택권의 공정가치(원) |
428 |
| 기초자산주가(원) |
780 |
| 기대주가변동성 |
98.76% |
| 기대만기 |
2027년 03월 25일 |
| 무위험이자율 |
2.69% |
| 가득조건 |
2년 경과 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 18,025천원(전분기: 0원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
|
구 분
|
당분기
|
전분기 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
1,145,387 |
2,987,150 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. ① 당분기
| 구분 |
국내
|
국외 |
합 계 |
| 매출액 |
1,145,387 |
- |
1,145,387 |
|
수익인식 시점
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
1,145,387 |
- |
1,145,387 |
② 전분기
| 구분 |
국내
|
국외 |
합 계 |
| 매출액 |
2,443,675 |
543,475 |
2,987,150 |
|
수익인식 시점
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
2,443,675 |
543,475 |
2,987,150 |
(3) 판매보증충당금연결회사는 재화의 판매 후 2년간 A/S를 보증하고 있으며, 불량품에 대해서는 동일제품으로 교환해 주고 있습니다. 불량품의 교체는 생산외주업체에서 부담하도록 되어 있으며. 현재까지 A/S비용의 발생은 미미할 정도로 소액입니다. 따라서 연결회사는 판매보증비와 관련하여 충당금을 계상하지 아니하였습니다.
24. 판매비와 관리비
|
계 정 과 목
|
당분기
|
전분기
|
| 급여 |
302,039 |
525,477 |
| 퇴직급여 |
24,451 |
9,288 |
| 복리후생비 |
16,649 |
28,168 |
| 소모품비 |
641 |
19,023 |
| 세금과공과금 |
7,926 |
8,680 |
| 감가상각비 |
109,356 |
91,589 |
| 지급임차료 |
10,857 |
2,295 |
| 보험료 |
8,719 |
44,422 |
| 차량유지비 |
4,722 |
5,482 |
| 광고선전비 |
- |
27,336 |
| 건물관리비 |
3,862 |
- |
| 운반비 |
3,687 |
303,650 |
| 판매수수료 |
75,903 |
212,838 |
| 대손상각비 |
6,263 |
4,161 |
| 무형자산상각비 |
9,869 |
9,359 |
| 견본비 |
24,910 |
16,991 |
| 기타 |
180,248 |
193,460 |
| 합 계 |
790,102 |
1,502,219 |
25. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
당분기
|
전분기 |
| 제품의 변동 |
(67,817) |
11,903 |
| 원재료 및 상품사용 |
27,276 |
2,049,717 |
| 급여 |
438,792 |
632,217 |
| 감가상각비 |
109,356 |
91,589 |
| 무형자산상각비 |
9,869 |
9,359 |
| 소모품비 |
71,617 |
49,423 |
| 판매수수료 |
75,903 |
212,838 |
| 여비교통비 |
4,292 |
9,682 |
| 접대비 |
4,350 |
20,344 |
| 세금과공과금 |
11,462 |
8,680 |
| 보험료 |
14,060 |
44,422 |
| 지급수수료 |
149,800 |
154,190 |
| 외주가공비 |
650,717 |
- |
| 기타 |
101,125 |
409,460 |
| 합 계 |
1,600,802 |
3,703,824 |
26. 기타수익과 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 외환차익 |
- |
2,575 |
| 외화환산이익 |
51 |
3,887 |
| 잡이익 |
620 |
30 |
| 합 계 |
671 |
6,492 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 기부금 |
5,000 |
- |
| 외환차손 |
- |
240 |
| 외화환산손실 |
86 |
- |
| 잡손실 |
66 |
30 |
| 보상비 |
- |
289,695 |
| 유형자산처분손실 |
- |
1,606 |
| 지급수수료 |
85,880 |
- |
| 합 계 |
91,032 |
291,571 |
27. 금융수익과 금융원가
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기
|
전분기
|
| 이자수익 |
2,961 |
25,176 |
| 금융자산처분이익 |
8,468 |
- |
| 합 계 |
11,429 |
25,176 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기
|
전분기
|
| 이자비용 |
377,995 |
390,571 |
| 합 계 |
377,995 |
390,571 |
28. 주당순이익
기본주당손익은 연결회사의 보통주분기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당이익
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 계속영업 기본주당이익 |
|
|
| 지배기업 보통주 당기순이익(손실) |
(912,343) |
(1,367,148) |
| 가중평균 유통보통주식수 |
90,144,970 주 |
75,704,876 주 |
| 보통주주당이익(손실) |
(10) 원 |
(18) 원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| 구분 |
일자 |
주식수 |
적수 |
| 기초주식수 |
2025년 01월 01일 |
89,730,376 |
8,075,733,840 |
| 유상증자 |
2025년 03월 28일 |
9,328,358 |
37,313,432 |
| 가중평균유통보통주식수 |
90,144,970 |
② 전분기
| 구분 |
일자 |
주식수 |
적수 |
| 기초주식수 |
2024년 01월 01일 |
75,704,876 |
6,889,143,716 |
| 가중평균유통보통주식수 |
75,704,876 |
(*) 연결회사는 2024년 2월 22일을 효력 발생일로 하여 무상증자(1주당 신주 3주 배정)를 실시하였습니다. (3) 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
29. 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 당기순손실 |
(912,343) |
(1,367,148) |
| 당기순손실 조정항목: |
|
|
| 감가상각비 |
109,356 |
91,589 |
| 무형자산상각비 |
9,869 |
9,359 |
| 대손상각비 |
6,263 |
4,161 |
| 외화환산손실 |
86 |
- |
| 이자비용 |
377,995 |
390,571 |
| 주식보상비용 |
18,025 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
1,606 |
| 이자수익 |
(2,961) |
(25,176) |
| 재고자산평가손실(환입) |
(48,111) |
(45,477) |
| 외화환산이익 |
(51) |
(3,887) |
| 금융자산처분이익 |
(8,468) |
- |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(144,527) |
(126,312) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) |
(2,620) |
(63,895) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(26,770) |
98,425 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(58,118) |
90,806 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) |
(226) |
6,314 |
| 매입채무의 증가(감소) |
345,900 |
(193,089) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) |
(63,928) |
77,914 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
10,000 |
(49,059) |
| 합 계 |
(390,629) |
(1,103,298) |
(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 사용권자산 취득/해지에 의한 자산부채계상 |
- |
(226,115) |
| 전환사채 유동성 대체 |
- |
522,308 |
| 신주인수권부사채 유동성 대체 |
- |
4,700,776 |
| 파생상품부채 유동성 대체 |
- |
10,208,000 |
| 무상증자 |
- |
5,677,866 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당분기말 |
| 차입 |
상환 |
연결범위변동 |
취득 |
대체등 |
| 유동성리스부채 |
84,195 |
- |
(20,522) |
76,182 |
- |
21,946 |
161,801 |
| 리스부채 |
129,374 |
- |
- |
43,373 |
- |
(21,946) |
150,801 |
| 단기차입금 |
6,300,000 |
1,500,000 |
(1,430,000) |
(2,500,000) |
- |
- |
3,870,000 |
| 유동성장기차입금 |
5,500,000 |
- |
- |
2,050,000 |
- |
- |
7,550,000 |
| 전환사채 |
- |
- |
- |
- |
7,577,391 |
241,187 |
7,818,578 |
| 유동성파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
12,121,893 |
- |
12,121,893 |
| 합 계 |
12,013,569 |
1,500,000 |
(1,450,522) |
(330,445) |
19,699,284 |
241,187 |
31,673,073 |
② 전분기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
전분기말 |
| 차입 |
상환 |
취득 |
대체 등 |
| 유동성리스부채 |
53,451 |
- |
(8,757) |
- |
(44,694) |
- |
| 리스부채 |
60,145 |
- |
- |
- |
(60,145) |
- |
| 단기차입금 |
5,921,750 |
878,250 |
- |
- |
- |
6,800,000 |
| 장기차입금 |
5,500,000 |
- |
- |
- |
- |
5,500,000 |
| 전환사채 |
501,660 |
- |
- |
- |
20,648 |
522,308 |
| 신주인수권부사채 |
4,514,943 |
- |
- |
- |
185,832 |
4,700,775 |
| 파생상품부채 |
10,208,000 |
- |
- |
- |
(10,208,000) |
- |
| 유동성파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
10,208,000 |
10,208,000 |
| 합 계 |
26,759,949 |
878,250 |
(8,757) |
- |
101,641 |
27,731,083 |
30. 우발상황 및 약정사항
(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 회계장부 등 열람등사 가처분 신청 건입니다. 회계장부 등 열람등사 가처분 신청은 2025년 4월 18일 부로 기각되었습니다.
(2) 차입 약정사항
| 내 역 |
금융기관 |
한도금액 |
실행금액 |
| 일반운전자금 |
국민은행 |
2,000,000 |
1,800,000 |
| 일반시설자금 |
국민은행 |
2,300,000 |
2,070,000 |
| 일반시설자금 |
국민은행 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반운전자금 |
국민은행 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 일반운영자금 |
(주)엑스페릭스 |
3,000,000 |
- |
| 일반시설자금 |
기업은행 |
2,050,000 |
2,050,000 |
| 일반운영자금 |
기업은행 |
1,000,000 |
- |
| 합계 |
|
15,850,000 |
11,420,000 |
(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참고).
(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제공받은 금액 |
제공사유 |
| 서울보증보험 |
25,000 |
이행지급보증 |
(5) 당분기말 현재 연결회사는 회사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)카카오 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 연결회사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 연결회사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 월트디즈니컴퍼니코리아(유)는 연결회사의 2023년 9월 25일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양도계약에 따라 양도수수료(Transfer Fee) 709,939천원을 전기 중 청구하였고, 연결회사는 이 중 230,000천원을 인식하였으며 그 지급이 불확실한 479,939천원은 인식하지 아니하였습니다. 연결회사는 양도수수료에 대하여 협의 중에 있습니다.(8) 연결회사는 2024년 10월 11일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 05월 29일로 재매각하기로 결정하였습니다. 매각하는 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
사채인수자 |
권면금액 |
매각금액 |
| 제2회차 전환사채 |
케이에스피조합, 볼레로2호투자조합 |
2,800,000 |
2,800,000 |
| 제3회차 신주인수권부사채 |
케이에스피조합, 볼레로2호투자조합 |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 합계 |
11,000,000 |
11,000,000 |
31. 특수관계자 등
(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황
| 구분 |
특수관계자명 |
|
당분기말
|
전기말
|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜엑스페릭스 |
㈜엑스페릭스 |
| 기타의특수관계자 |
위드윈투자조합 80호 |
위드윈투자조합 80호 |
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스플렉스 |
㈜엑스플렉스 |
| 기타의특수관계자 |
- |
㈜엑스에이엠 |
| 기타의특수관계자 |
㈜아이디디코리아 |
㈜아이디디코리아 |
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스씨엠 |
㈜엑스씨엠 |
| 기타의특수관계자 |
JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C |
JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C |
(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
비용 등 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜엑스페릭스 |
- |
684,493 |
4,018 |
| 기타의특수관계자 |
㈜퍼플코퍼레이션 |
90,498 |
- |
- |
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스플렉스 |
- |
- |
5,293 |
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스에이엠 |
- |
- |
20,416 |
② 전분기
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
비용 등 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜엑스페릭스 |
- |
- |
37,295 |
(3) 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액① 당분기말
|
특수관계구분
|
회사명
|
채 권
|
채 무
|
| 선급비용 |
매입채무 |
단기차입금 |
미지급금 |
미지급비용 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜엑스페릭스 |
7,364 |
503,588 |
- |
3,740 |
- |
② 전기말
|
특수관계구분
|
회사명
|
채 무
|
| 매입채무 |
단기차입금 |
미지급비용 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜엑스페릭스 |
5,808 |
- |
- |
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스플렉스 |
- |
1,000,000 |
28,860 |
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스에이엠 |
- |
1,000,000 |
22,055 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당분기
|
특수관계 구분
|
회사명
|
자금차입 거래
|
|
차입
|
상환
|
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스플렉스 |
- |
1,000,000 |
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스에이엠 |
1,500,000 |
- |
② 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 보증의 내역은 없습니다.
(6) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산을 ㈜엑스페릭스의 중소기업은행으로부터의 차입금 2,300백만원에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. 설정금액은 2,760백만원입니다. 또한, 당분기 중 ㈜엑스페릭스와 3,000백만원의 대여한도약정 계약을 체결하였습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상
연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 단기종업원급여 |
92,613 |
262,600 |
|
퇴직급여
|
8,968 |
23,966 |
| 주식보상비용 |
12,370 |
- |
|
합 계
|
113,951 |
286,566 |
32. 영업부문 정보
(1) 보고부문연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 손익 및 자산, 부채는 연결회사 전체의 재무제표와 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 매출액 |
비중 |
매출액 |
비중 |
| 제품매출 |
1,145,383 |
100.00% |
2,307,337 |
77.24% |
| 상품매출 |
0 |
0.00% |
673,078 |
22.53% |
| 기타매출 |
4 |
0.00% |
6,735 |
0.23% |
| 합 계 |
1,145,387 |
100% |
2,987,150 |
100% |
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
비중 |
매출액 |
비중 |
| 주요고객 A |
1,046,522 |
91.37% |
2,175,461 |
72.83% |
33. 보고기간후 사건
(1) 연결회사는 2025년 2월 27일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 5월 29일로 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
사채인수자 |
권면금액 |
매각금액 |
| 제2회차 전환사채 |
케이에스피조합, 볼레로2호투자조합 |
2,800,000 |
2,800,000 |
| 제3회차 신주인수권부사채 |
케이에스피조합, 볼레로2호투자조합 |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 합계 |
11,000,000 |
11,000,000 |
(2) 연결회사는 2025년 2월 25일 체결된 1,000백만원의 신주발행약정에 의하여 2025년 5월 9일 1,000백만원의 제3자배정(소액공모) 유상증자를 진행하였습니다.(3) 연결회사는 2025년 3월 18일 주식회사 케이투케이엔터테인먼트와 5,000백만원의 신주발행약정을 체결하였습니다. 납입예정일은 2025년 5월 29일입니다.(4) 연결회사는 2025년 4월 10일 제5회차 전환사채 140억원을 발행하였습니다. 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
사채인수자 |
발행금액 |
| 제5회차 전환사채 |
주식회사 상상인플러스저축은행 |
7,000,000 |
| 주식회사 상상인저축은행 |
7,000,000 |
| 합계 |
14,000,000 |
(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 회계장부 등 열람등사 가처분 신청은 2025년 4월 18일 기각되었습니다.
5. 재무제표 주석
|
제 6(당)1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일 까지
|
| 제 5(전)1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지 |
|
| 주식회사 엑스플러스 |
1. 일반사항
1.1 회사의 개요주식회사 엑스플러스(이하 '회사')는 2005년 10월 31일 산업디자인 용역 및 모바일액세서리 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으나, 현재는 모바일 액세서리 등을 개발하여 제조 및 판매하는 사업을 주목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 서울특별시 송파구 송파대로 201에 본점을 두고 있습니다.
회사의 당분기말 현재 자본금은 9,905,952천원으로 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 요 주 주 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 주식회사 엑스페릭스 |
23,435,176 |
23.7 |
| 위드윈투자조합80호 |
9,107,468 |
9.2 |
| 자기주식 |
781 |
0.0 |
| 기타 |
66,516,090 |
67.1 |
| 합 계 |
99,059,515 |
100.0 |
1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
주요영업활동 |
주식수(주) |
지분율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 주식회사 엑스에이엠 |
대한민국 |
제조업 |
1,000,000 |
100 |
9,810,000 |
- |
| 주식회사 퍼플코퍼레이션 |
대한민국 |
제조업 |
700,000 |
70 |
5,840,000 |
- |
| 퍼니퍼플 주식회사(*1) |
대한민국 |
제조업 |
5,000,000 |
70 |
500,000 |
- |
(*1) 주식회사 퍼플코퍼레이션의 종속기업으로 주식회사 퍼플코퍼레이션이 지분 100%를 보유하고 있으며, 회사의 실질지분율은 70%입니다.(2) 당분기말 및 당분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당분기말 |
당분기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 주식회사 엑스에이엠 |
8,726,869 |
21,077 |
- |
37,183 |
37,183 |
| 주식회사 퍼플코퍼레이션 |
8,262,343 |
2,440,975 |
1,406,704 |
-127,401 |
-127,401 |
| 퍼니퍼플 주식회사 |
398,578 |
64,410 |
26,590 |
4,156 |
4,156 |
2. 중요한 회계처리방침
2.1. 재무제표 작성기준
회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법
2.2. 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3. 중요한 회계추정 및 가정
분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 직전 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 위험관리 3.1 재무위험관리요소
회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
3.1.1 시장위험
(1) 외환위험
회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당분기말 현재 회사는 외환 위험에 노출되어 있는 유의적인 자산과 부채 등을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 금융자산에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 가격위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액입니다.
(3) 이자율위험
(가) 이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.
회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성장기차입금 |
5,500,000 |
5,500,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 이자율 |
손익에 대한 영향
|
|
당분기
|
전분기
|
|
1% 상승 시
|
(55,000) |
(55,000) |
|
1% 하락 시
|
55,000 |
55,000 |
3.1.2 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 신용위험의 관리를 위하여 독립적인 신용평가기관으로 부터의 신용등급이 우수한 은행 및 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다.일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거의 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을평가하고 있습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금 및 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다.회사는 미래전망정보에 근거하여 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기대신용손실을 평가한 결과 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않다고 판단되어 손실충당금을 인식하지 않았습니다.(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말
|
전기말
|
| 현금및현금성자산 |
5,290,047 |
668,667 |
| 매출채권및기타유동금융자산 |
244,575 |
23,831 |
| 기타비유동금융자산 |
91,017 |
89,540 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
500,000 |
991,533 |
| 파생상품자산 |
4,049,284 |
- |
(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 구분 |
정상 |
손상채권 |
합 계 |
| 총장부금액 |
248,808 |
382,638 |
631,446 |
| 기대손실률 |
2.88% |
100.00% |
- |
| 손실충당금 |
7,161 |
382,638 |
389,799 |
| 매출채권(순액) |
241,647 |
- |
241,647 |
② 전기말
| 구분 |
정상 |
손상채권 |
합 계 |
| 총장부금액 |
24,420 |
382,638 |
407,058 |
| 기대손실률 |
3.68% |
100.00% |
- |
| 손실충당금 |
897 |
382,638 |
383,535 |
| 매출채권(순액) |
23,523 |
- |
23,523 |
3.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
(1) 만기분석
회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 당분기말 |
1년 미만 |
1년~ 2년 |
2년~ 5년 |
5년 초과 |
합계 |
장부금액 |
| 매입채무 |
503,588 |
- |
- |
- |
503,588 |
503,588 |
| 단기차입금 |
6,483,621 |
- |
- |
- |
6,483,621 |
6,370,000 |
| 미지급금 |
80,845 |
- |
- |
- |
80,845 |
80,845 |
| 미지급비용 |
497,803 |
- |
- |
- |
497,803 |
497,803 |
| 유동성장기차입금 |
5,588,895 |
- |
- |
- |
5,588,895 |
5,500,000 |
| 전환사채 |
16,217,688 |
- |
- |
- |
16,217,688 |
7,818,579 |
| 리스부채 |
96,000 |
96,000 |
16,000 |
- |
208,000 |
193,047 |
| 합계 |
29,468,440 |
96,000 |
16,000 |
- |
29,580,440 |
20,963,862 |
| 전기말 |
1년 미만 |
1년~ 2년 |
2년~ 5년 |
5년 초과 |
합계 |
장부금액 |
| 매입채무 |
77,828 |
- |
- |
- |
77,828 |
77,828 |
| 단기차입금 |
6,353,667 |
- |
- |
- |
6,353,667 |
6,300,000 |
| 미지급금 |
416,161 |
- |
- |
- |
416,161 |
416,161 |
| 미지급비용 |
406,861 |
- |
- |
- |
406,861 |
406,861 |
| 유동성장기차입금 |
5,645,594 |
- |
- |
- |
5,645,594 |
5,500,000 |
| 리스부채 |
96,000 |
96,000 |
40,000 |
- |
232,000 |
213,569 |
| 합계 |
12,996,111 |
96,000 |
40,000 |
- |
13,132,111 |
12,914,419 |
상기 표에 공시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
3.2. 자본위험 관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말의 순차입금비율은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
총차입금
|
19,688,579 |
11,800,000 |
|
차감: 현금및현금성자산
|
(5,290,047) |
(668,667) |
|
순부채
|
14,398,532 |
11,131,333 |
|
자본총계
|
14,452,079 |
10,547,147 |
|
총자본
|
28,850,611 |
21,678,480 |
|
순차입금비율
|
49.9% |
51.3% |
4. 금융상품 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말
|
전기말
|
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
5,290,047 |
5,290,047 |
668,667 |
668,667 |
| 매출채권및기타금융자산 |
335,592 |
335,592 |
113,371 |
113,371 |
| 파생상품자산 |
4,049,284 |
4,049,284 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
500,000 |
500,00 |
991,533 |
991,533 |
| 소계 |
10,174,923 |
9,674,923 |
1,773,571 |
1,773,571 |
| 금융부채 |
| 매입채무및기타금융부채 |
1,275,282 |
1,275,282 |
1,114,419 |
1,114,419 |
| 전환사채 |
7,818,579 |
7,818,579 |
- |
- |
| 파생상품부채 |
12,121,893 |
12,121,893 |
- |
- |
| 차입금 |
11,870,000 |
11,870,000 |
11,800,000 |
11,800,000 |
| 소계 |
33,085,754 |
33,085,754 |
12,914,419 |
12,914,419 |
4.2 공정가치 서열체계
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
500,000 |
500,000 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
4,049,284 |
4,049,284 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
12,121,893 |
12,121,893 |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
991,533 |
991,533 |
회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.
회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
4.3 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
491,533 |
이항모형, T-F모형 |
이자율, 가격변동성 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
500,000 |
500,000 |
원가법 |
취득원가 |
| 파생상품자산 |
4,049,284 |
- |
이항모형, T-F모형 |
이자율, 가격변동성 |
| 파생상품부채 |
12,121,893 |
- |
이항모형, T-F모형 |
이자율, 가격변동성 |
5. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
5,290,047 |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타유동금융자산 |
244,575 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
500,000 |
- |
- |
| 파생상품자산 |
- |
4,049,284 |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
91,017 |
- |
- |
- |
| 합계 |
5,625,639 |
4,549,284 |
- |
- |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타유동금융부채(*) |
- |
- |
1,082,236 |
- |
| 단기차입금 |
- |
- |
6,370,000 |
- |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
5,500,000 |
- |
| 전환사채(유동) |
- |
- |
7,818,579 |
- |
| 파생상품부채(유동) |
- |
- |
- |
12,121,893 |
| 합계 |
- |
- |
20,770,815 |
12,121,893 |
(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
668,667 |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타유동금융자산 |
23,830 |
- |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
991,533 |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
89,540 |
- |
- |
- |
| 합계 |
782,037 |
991,533 |
- |
- |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타유동금융부채(*) |
- |
- |
900,851 |
- |
| 단기차입금 |
- |
- |
6,300,000 |
- |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
5,500,000 |
- |
| 합계 |
- |
- |
12,700,851 |
- |
(*) 리스부채는 포함하지 아니하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
8,468 |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
2,961 |
25,176 |
| 외환차익 |
- |
2,575 |
| 외환차손 |
- |
240 |
| 외화환산이익 |
51 |
3,887 |
| 상각후원가측정금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
374,517 |
390,071 |
| 기타유동금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
3,478 |
500 |
6. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
5,290,047 |
668,667 |
7. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 매출채권 및 손실충당금
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
고객과의 계약에서 생긴 매출채권
|
631,446 |
407,058 |
|
손실충당금
|
(389,798) |
(383,535) |
|
매출채권(순액)
|
241,648 |
23,523 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
|
당분기
|
전분기
|
| 기초 |
383,535 |
12,108 |
| 집합평가로 인식된 손실충당금의 변동 |
6,263 |
4,162 |
| 기말 |
389,798 |
16,270 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
유동
|
비유동
|
| 매출채권 |
631,445 |
- |
407,057 |
- |
| 차감:대손충당금 |
(389,798) |
- |
(383,535) |
- |
| 미수금 |
2,928 |
- |
308 |
- |
| 임차보증금 |
- |
86,077 |
- |
84,600 |
| 기타보증금 |
- |
4,940 |
- |
4,940 |
| 합계 |
244,575 |
91,017 |
23,830 |
89,540 |
8. 당기손익-공정가치측정금융자산
|
구 분
|
당분기말 |
전기말 |
| 투자선급금 |
500,000 |
500,000 |
| 투자전환사채 |
- |
491,533 |
당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.
9. 기타유동자산
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
| 선급금 |
1,346 |
613 |
| 선급비용 |
290,770 |
230,003 |
| 부가세대급금 |
54,038 |
88,769 |
| 합 계 |
346,154 |
319,385 |
10. 재고자산
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
| 상품 |
1,783 |
17,059 |
| 상품평가충당금 |
(191) |
(15,467) |
| 제품 |
124,114 |
83,603 |
| 제품평가충당금 |
(27,730) |
(60,565) |
| 원재료 |
192,999 |
160,117 |
| 원재료평가충당금 |
(68,235) |
(68,235) |
| 합 계 |
222,740 |
116,512 |
11. 유형자산 및 투자부동산
(1) 유형자산의 내역
| 구분 |
당분기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
손상차손누계액 |
장부금액 |
취득원가
|
감가상각누계액
|
손상차손누계액 |
장부금액
|
| 토지 |
13,829 |
- |
- |
13,829 |
13,829 |
- |
- |
13,829 |
| 건물 |
28,865 |
(5,112) |
- |
23,753 |
28,865 |
(4,922) |
- |
23,943 |
| 비품 |
387,830 |
(168,074) |
- |
219,756 |
387,287 |
(150,060) |
- |
237,227 |
| 시설장치 |
7,400 |
(370) |
- |
7,030 |
7,400 |
(185) |
- |
7,215 |
| 금형 |
200,568 |
(100,284) |
(100,284) |
- |
200,568 |
(100,284) |
(100,284) |
- |
| 사용권자산 |
250,600 |
(46,987) |
- |
203,613 |
250,600 |
(23,493) |
- |
227,107 |
| 합 계 |
889,092 |
(320,827) |
(100,284) |
467,981 |
888,549 |
(278,944) |
(100,284) |
509,321 |
(2) 유형자산의 변동① 당분기
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
처분 |
상각 |
분기말장부가액 |
| 토지 |
13,829 |
- |
- |
- |
13,829 |
| 건물 |
23,943 |
- |
- |
(190) |
23,753 |
| 비품 |
237,226 |
544 |
- |
(18,014) |
219,756 |
| 시설장치 |
7,215 |
- |
- |
(185) |
7,030 |
| 사용권자산 |
227,107 |
- |
- |
(23,494) |
203,613 |
| 합 계 |
509,320 |
544 |
- |
(41,883) |
467,981 |
② 전분기
| 구분 |
기초장부가액 |
취득 |
대체 |
상각 |
분기말장부가액 |
| 토지 |
18,690,378 |
- |
- |
- |
18,690,378 |
| 건물 |
2,028,019 |
- |
- |
(13,134) |
2,014,885 |
| 비품 |
293,292 |
13,232 |
- |
(17,645) |
288,879 |
| 시설장치 |
2,093,026 |
- |
- |
(54,529) |
2,038,497 |
| 사용권자산 |
150,743 |
- |
(144,462) |
(6,281) |
- |
| 합 계 |
23,255,458 |
13,232 |
(144,462) |
(91,589) |
23,032,639 |
(3) 당분기 및 전분기 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.
(4) 투자부동산의 내역전기 중 임시주주총회 결의에 의거하여 본점을 이전하였고, 기존에 사용하던 서울특별시 서초구 신반포로 308 소재 사옥은 유형자산에서 투자부동산으로 그 분류를 변경하였습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.,
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
18,676,548 |
- |
18,676,548 |
18,676,548 |
- |
18,676,548 |
| 건물 |
2,058,765 |
(120,169) |
1,938,596 |
2,058,765 |
(107,225) |
1,951,540 |
| 시설장치 |
2,181,158 |
(360,776) |
1,820,382 |
2,181,158 |
(306,247) |
1,874,911 |
| 합 계 |
22,916,471 |
(480,945) |
22,435,526 |
22,916,471 |
(413,472) |
22,502,999 |
(5) 투자부동산의 변동① 당분기
| 구분 |
기초장부가액 |
대체 |
상각 |
기말장부가액 |
| 토지 |
18,676,548 |
- |
- |
18,676,548 |
| 건물 |
1,951,540 |
- |
(12,944) |
1,938,596 |
| 시설장치 |
1,874,911 |
- |
(54,529) |
1,820,382 |
| 합 계 |
22,502,999 |
- |
(67,473) |
22,435,526 |
② 전분기
| 구분 |
기초장부가액 |
대체 |
상각 |
기말장부가액 |
| 토지 |
- |
18,676,548 |
- |
18,676,548 |
| 건물 |
- |
1,964,484 |
(12,944) |
1,951,540 |
| 시설장치 |
- |
1,929,440 |
(54,529) |
1,874,911 |
| 합 계 |
- |
22,570,472 |
(67,473) |
22,502,999 |
(6) 당분기 투자부동산 감가상각비는 판매비와관리비에 67,473천원(전분기 67,473천원)으로 전액 배부되었습니다.(7) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 국민은행, 엑스에이엠의 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물을 담보목적물로 제공하는 약정이 체결되어 있으며,관련 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
차입금 잔액 |
담보권자 |
| 토지 |
18,676,548 |
14,244,000 |
차입금 |
9,370,000 |
국민은행 |
| 건물 |
1,938,596 |
2,500,000 |
엑스에이엠 |
또한, 당분기말 및 전기말 현재 회사는 특수관계자인 (주)엑스페릭스가 중소기업은행으로부터 차입한 차입금 2,300백만원에 대하여도 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(담보설정금액 2,760백만원).② 전기말
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
차입금 잔액 |
담보권자 |
| 토지 |
18,676,548 |
14,160,000 |
차입금 |
9,800,000 |
국민은행 |
| 건물 |
1,951,540 |
2,000,000 |
엑스플렉스/엑스에이엠 |
(8) 투자부동산의 공정가치회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득한 토지와 건물 및 시설장치로 구성되어 있으며, 취득후 오랜 기간이 경과하지 않아 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다.
12. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말 |
전기말 |
|
사용권자산
|
|
부동산
|
203,613 |
227,107 |
| 차량 |
- |
- |
| 합 계 |
203,613 |
227,107 |
|
구 분
|
당분기말 |
전기말 |
|
리스부채
|
|
유동
|
85,619 |
84,195 |
|
비유동
|
107,428 |
129,374 |
| 합 계 |
193,047 |
213,569 |
(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 장부금액 |
227,107 |
150,743 |
| 취득 |
- |
- |
| 처분 |
- |
(144,462) |
| 감가상각비 |
(23,494) |
(6,281) |
| 기말 장부금액 |
203,613 |
- |
(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당분기
|
전분기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
23,494 |
6,281 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
3,478 |
844 |
|
단기리스료
|
2,550 |
- |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
|
10,225 |
2,295 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
|
3,862 |
- |
(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 40,637천원(전분기: 11,895천원)입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 리스부채 상환액의 만기분석(할인 전): |
| 1년 이내 |
96,000 |
96,000 |
| 1년 초과~5년 이내 |
112,000 |
136,000 |
| 합계 |
208,000 |
232,000 |
| 재무상태표상 리스부채(할인 후): |
| 유동성 |
85,619 |
84,195 |
| 비유동성 |
107,428 |
129,374 |
| 합계 |
193,047 |
213,569 |
13. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
| 취득원가 |
상각누계 |
손상차손누계 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계 |
손상차손누계 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
28,883 |
(18,293) |
(1,887) |
8,703 |
28,883 |
(17,430) |
(1,887) |
9,566 |
| 개발비 |
349,220 |
(171,210) |
(178,010) |
- |
349,220 |
(171,210) |
(178,010) |
- |
| 소프트웨어 |
747,212 |
(195,188) |
(507,292) |
44,732 |
726,842 |
(185,432) |
(507,292) |
34,118 |
| 정부보조금 |
(15,000) |
14,250 |
- |
(750) |
(15,000) |
13,500 |
- |
(1,500) |
| 영업권(*) |
635,545 |
- |
(635,545) |
- |
635,545 |
- |
(635,545) |
- |
| 기타의무형자산 |
76,880 |
(24,025) |
(52,855) |
- |
76,880 |
(24,025) |
(52,855) |
- |
| 건설중인자산 |
188,238 |
- |
(187,500) |
738 |
188,238 |
- |
(187,500) |
738 |
| 합 계 |
2,010,978 |
(394,466) |
(1,563,089) |
53,423 |
1,990,608 |
(384,597) |
(1,563,089) |
42,922 |
(*) 전기 이전 (주)비엔티인터내셔널 인수시 발생한 영업권입니다.
(2) 무형자산의 변동 내역 ① 당분기
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
정부보조금 |
영업권 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
9,566 |
34,118 |
(1,500) |
- |
- |
738 |
42,922 |
| 취득 |
- |
20,369 |
- |
- |
- |
- |
20,369 |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(863) |
(9,755) |
750 |
- |
- |
- |
(9,868) |
| 기말 |
8,703 |
44,732 |
(750) |
- |
- |
738 |
53,423 |
② 전분기
| 구분 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
정부보조금 |
영업권 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
17,081 |
68,778 |
(4,500) |
- |
- |
7,359 |
88,718 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
(1,443) |
(8,666) |
750 |
- |
- |
- |
(9,359) |
| 기말 |
15,638 |
60,112 |
(3,750) |
- |
- |
7,359 |
79,359 |
14. 매입채무와 기타금융부채
|
구 분
|
당분기말
|
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
503,588 |
- |
77,828 |
- |
| 미지급금 |
80,845 |
- |
416,161 |
- |
| 미지급비용 |
497,803 |
- |
406,861 |
- |
| 리스부채 |
85,619 |
107,428 |
84,195 |
129,374 |
| 합 계 |
1,167,855 |
107,428 |
985,045 |
129,374 |
15. 기타유동부채
|
구 분
|
당분기말
|
전기말 |
| 예수금 |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 선수금 |
19,178 |
9,178 |
|
합 계
|
1,819,178 |
1,809,178 |
16. 퇴직급여
당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 32,929천원(전분기: 9,288천원)입니다.
17. 차입금
(1) 차입금 장부금액의 내역
|
구 분
|
차입처
|
만기일
|
연이자율(%)
|
당분기말
|
전기말
|
| 단기차입금 |
운전자금 |
국민은행(*) |
2025-06-15 |
5.96% |
1,800,000 |
2,000,000 |
| 시설자금 |
국민은행(*) |
2025-06-15 |
5.55% |
2,070,000 |
2,300,000 |
| 운전자금 |
엑스에이엠(*) |
2025-07-31 |
4.60% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 운전자금 |
엑스에이엠(*) |
2025-12-31 |
4.60% |
1,500,000 |
- |
| 운전자금 |
엑스플렉스 |
- |
4.60% |
- |
1,000,000 |
| 소계 |
6,370,000 |
6,300,000 |
| 유동성장기차입금 |
시설자금 |
국민은행(*) |
2025-08-21 |
4.08% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 운전자금 |
국민은행(*) |
2025-08-21 |
4.18% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 소계 |
5,500,000 |
5,500,000 |
|
합계
|
11,870,000 |
11,800,000 |
| (*) |
해당 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다.(주석11참조) |
18. 전환사채
(1) 회사는 2025년 2월 25일 이사회 결의에 따라 전환사채를 발행하였습니다. 회사가 발행한 전환사채의 세부 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전환사채 |
| 사채의 종류 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 이사회 결의일 |
2025-02-25 |
| 사채의 권면 총액 |
15,650,000,000 |
| 자금조달 목적 |
타법인 증권 취득자금 |
| 보장수익률 |
4% |
| 표면이자율 |
0% |
| 사채 납입 및 발행일 |
2025-02-25 |
| 사채 만기일 |
2028-02-25 |
| 원금상환방법 |
만기일 일시상환 |
| 전환비율 |
100% |
| 전환가액 |
617원 |
| 전환에 관한 사항 |
전환가액 조정 사항 |
1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 하는 경우2. 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등 전환가격의조정이 필요한 경우 |
| 권리행사기간(시작일) |
2026-02-25 |
| 권리행사기간(종료일) |
2028-01-25 |
| 조기상환청구에 관한 사항 |
권리행사 시작일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 연 4% 금리로 조기상환 청구 가능 |
| 중도상환청구에 관한 사항(*1) |
'발행회사' 및 '발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 26년 2월 25일부터 27년 2월 25일까지 매월의 20일마다 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(최대 50%)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구 가능. 매매일까지 매도청구금액의 연 6% 금리를 적용한 금액을 매매가격으로 함 |
(*1) 회사에 부여된 제3자 지정가능 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였습니다.(2) 당분기말 및 발행일 현재 전환사채 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
발행일 |
| 최초발행금액 |
15,650,000 |
15,650,000 |
| 보고기간말 액면금액 |
15,650,000 |
15,650,000 |
| 상환할증금 |
1,954,122 |
1,954,122 |
| 전환권조정 |
(9,785,543) |
(10,026,730) |
| 순장부가액 |
7,818,579 |
7,577,391 |
(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 및 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 신주인수권부사채의 당분기 중 변동내역은 없습니다.① 전환사채
| 당분기 |
전환사채 |
파생상품부채 |
파생상품자산 |
합계 |
| 기초 |
- |
- |
- |
- |
| 발행 |
7,577,391 |
12,121,893 |
(4,049,284) |
15,650,000 |
| 상각 |
241,187 |
- |
- |
241,187 |
| 기말 |
7,818,579 |
12,121,893 |
(4,049,284) |
15,891,187 |
| 전분기 |
전환사채 |
파생상품부채 |
파생상품자산 |
합계 |
| 기초 |
501,660 |
1,020,800 |
(229,500) |
1,292,960 |
| 발행 |
- |
- |
- |
- |
| 상각 |
20,648 |
- |
- |
20,648 |
| 기말 |
522,308 |
1,020,800 |
(229,500) |
1,313,608 |
② 신주인수권부사채
| 전분기 |
신주인수권부사채 |
파생상품부채 |
파생상품자산 |
합계 |
| 기초 |
4,514,943 |
9,187,200 |
(2,065,500) |
11,636,643 |
| 상각 |
185,832 |
- |
- |
185,832 |
| 기말 |
4,700,776 |
9,187,200 |
(2,065,500) |
11,822,476 |
(4) 만기 전 사채 취득 현황
2023년 9월 25일 최대주주 변경을 수반하는 주식매매체결 계약이 이루어졌습니다. 최대주주 변경으로 인하여 전환사채 3,000백만원과 신주인수권부사채 10,000백만원 전액이 진술보장에 따른 기한이익 상실 사유로 조기상환청구되었습니다.회사는 조기상환청구된 전환사채 및 신주인수권부사채를 취득하였으며, 취득한 사채 중 일부인 2,800백만원의 전환사채와 8,200백만원의 신주인수권부사채에 대하여 재매각을 진행할 계획입니다. 조기상환으로 회사가 취득한 사채의 권면총액과 취득금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득한 사채의 권면총액 |
취득금액 |
| 전환사채 |
3,000,000 |
3,022,805 |
| 신주인수권부사채 |
10,000,000 |
10,123,237 |
(5) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익가. 발행회사의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
발행일 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권 |
| 파생상품부채 |
7,925,806 |
- |
7,925,806 |
나. 전환권가치 평가손실을 제외한 회사의 계속영업법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 계속영업법인세비용차감전순손실 |
(912,343) |
(1,367,148) |
| 금융부채의 평가손실 |
- |
- |
| 평가손익 제외 계속영업법인세비용차감전순손실 |
(912,343) |
(1,367,148) |
19. 파생상품
(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당분기말
|
전기말 |
| 자산 |
| 파생상품자산 |
발행자의 매도청구권 |
4,049,284 |
- |
| 부채 |
| 파생상품부채 |
채권자의 전환권 |
7,925,806 |
- |
| 채권자의 조기상환권 |
4,196,087 |
- |
| 합계 |
12,121,893 |
- |
(2) 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 변동내역은 없습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
기말 |
| 파생상품자산 |
- |
4,049,284 |
- |
- |
- |
4,049,284 |
(3) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 전분기 중 변동내역은 없습니다.
| 구분 |
기초 |
발행 |
평가 |
전환 |
상환 |
기말 |
| 전환권 |
- |
7,925,806 |
- |
- |
- |
7,925,806 |
| 조기상환권 |
- |
4,196,087 |
- |
- |
- |
4,196,087 |
| 파생상품부채 계 |
- |
12,121,893 |
- |
- |
- |
12,121,893 |
20. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 -천원(전분기: -천원)입니다.
21. 자본
(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.① 자본금
|
구 분
|
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
500,000,000주 |
500,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
100 |
100 |
| 발행한 보통주식 수 |
99,059,515주 |
89,731,157주 |
| 자본금 |
9,905,951,500 |
8,973,115,700 |
② 자본잉여금
|
구 분
|
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
14,483,910 |
10,617,496 |
| 자본잉여금 |
(139,022) |
(139,022) |
| 합 계 |
14,344,888 |
10,478,474 |
(2) 당분기 주식 총수 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행한 주식의 총수 |
| 보통주 |
| 기초 |
89,731,157 |
| 유상증자 |
9,328,358 |
| 기말 |
99,059,515 |
(3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| 구분 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 당기초 |
8,973,116 |
10,478,474 |
| 유상증자 |
932,836 |
3,866,414 |
| 당분기말 |
9,905,952 |
14,344,888 |
② 전분기
| 구분 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 기초 |
1,892,700 |
9,915,076 |
| 무상증자 |
5,677,866 |
(5,777,640) |
| 기말 |
7,570,566 |
4,137,436 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,574) |
(1,574) |
| 주식매수선택권 |
18,024 |
- |
| 기타자본조정 |
67,909 |
67,909 |
| 합 계 |
84,359 |
66,335 |
(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
법정적립금(*)
|
98,831 |
98,831 |
|
미처분이익잉여금
|
(9,981,951) |
(9,069,608) |
|
합 계
|
(9,883,120) |
(8,970,777) |
(*)회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
22. 주식기준보상
(1) 회사는 25년 3월 26일 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행으로 교부ㆍ 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 재직한 자에 한해 행사 가능하며 2년 경과 시점부터 2년이내 행사 가능(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 전분기 중 변동은 없습니다.
|
구 분
|
수량 |
행사가격 |
| 기초수량 |
- |
- |
| 부여 |
5,100,000 |
714 |
| 당분기말 수량 |
5,100,000 |
714 |
| 당분기말 행사가능주식수 |
- |
- |
(3) 회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기 |
| 주식매수선택권의 공정가치(원) |
428 |
| 기초자산주가(원) |
780 |
| 기대주가변동성 |
98.76% |
| 기대만기 |
2027년 03월 25일 |
| 무위험이자율 |
2.69% |
| 가득조건 |
2년 경과 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 18,025천원(전분기: 0원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
|
구 분
|
당분기
|
전분기 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
1,145,387 |
2,987,150 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. ① 당분기
| 구분 |
국내
|
국외 |
합 계 |
| 매출액 |
1,145,387 |
- |
1,145,387 |
|
수익인식 시점
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
1,145,387 |
- |
1,145,387 |
② 전분기
| 구분 |
국내
|
국외 |
합 계 |
| 매출액 |
2,443,675 |
543,475 |
2,987,150 |
|
수익인식 시점
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
2,443,675 |
543,475 |
2,987,150 |
(3) 판매보증충당금회사는 재화의 판매 후 2년간 A/S를 보증하고 있으며, 불량품에 대해서는 동일제품으로 교환해 주고 있습니다. 불량품의 교체는 생산외주업체에서 부담하도록 되어 있으며. 현재까지 A/S비용의 발생은 미미할 정도로 소액입니다. 따라서 회사는 판매보증비와 관련하여 충당금을 계상하지 아니하였습니다.
24. 판매비와 관리비
|
계 정 과 목
|
당분기
|
전분기
|
| 급여 |
302,039 |
525,477 |
| 퇴직급여 |
24,451 |
9,288 |
| 복리후생비 |
16,649 |
28,168 |
| 여비교통비 |
- |
- |
| 소모품비 |
641 |
19,023 |
| 세금과공과금 |
7,926 |
8,680 |
| 감가상각비 |
109,356 |
91,589 |
| 지급임차료 |
10,857 |
2,295 |
| 보험료 |
8,719 |
44,422 |
| 차량유지비 |
4,722 |
5,482 |
| 교육훈련비 |
- |
- |
| 지급수수료 |
- |
- |
| 광고선전비 |
- |
27,336 |
| 건물관리비 |
3,862 |
- |
| 운반비 |
3,687 |
303,650 |
| 판매수수료 |
75,903 |
212,838 |
| 대손상각비 |
6,263 |
4,161 |
| 무형자산상각비 |
9,869 |
9,359 |
| 견본비 |
24,910 |
16,991 |
| 기타 |
180,248 |
193,460 |
| 합계 |
790,102 |
1,502,219 |
25. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
당분기
|
전분기 |
| 제품의 변동 |
(67,817) |
11,903 |
| 원재료 및 상품사용 |
27,276 |
2,049,717 |
| 급여 |
438,792 |
632,217 |
| 감가상각비 |
109,356 |
91,589 |
| 무형자산상각비 |
9,869 |
9,359 |
| 소모품비 |
71,617 |
49,423 |
| 판매수수료 |
75,903 |
212,838 |
| 여비교통비 |
4,292 |
9,682 |
| 접대비 |
4,350 |
20,344 |
| 세금과공과금 |
11,462 |
8,680 |
| 보험료 |
14,060 |
44,422 |
| 지급수수료 |
149,800 |
154,190 |
| 외주가공비 |
650,717 |
- |
| 기타 |
101,125 |
409,460 |
| 합 계 |
1,600,802 |
3,703,824 |
26. 기타수익과 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 외환차익 |
- |
2,575 |
| 외화환산이익 |
51 |
3,887 |
| 잡이익 |
620 |
30 |
| 합 계 |
671 |
6,492 |
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 기부금 |
5,000 |
- |
| 외환차손 |
- |
240 |
| 외화환산손실 |
86 |
- |
| 잡손실 |
66 |
30 |
| 보상비 |
- |
289,695 |
| 유형자산처분손실 |
- |
1,606 |
| 지급수수료 |
85,880 |
- |
| 합 계 |
91,032 |
291,571 |
27. 금융수익과 금융원가
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기
|
전분기
|
| 이자수익 |
2,961 |
25,176 |
| 금융자산처분이익 |
8,468 |
- |
| 합 계 |
11,429 |
25,176 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기
|
전분기
|
| 이자비용 |
377,995 |
390,571 |
| 합 계 |
377,995 |
390,571 |
28. 주당순이익
기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당이익
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 계속영업 기본주당이익 |
|
|
| 지배기업 보통주 당기순이익(손실) |
(912,343) |
(1,367,148) |
| 가중평균 유통보통주식수 |
90,144,970 주 |
75,704,876 주 |
| 보통주주당이익(손실) |
(10) 원 |
(18) 원 |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기
| 구분 |
일자 |
주식수 |
적수 |
| 기초주식수 |
2025년 01월 01일 |
89,730,376 |
8,075,733,840 |
| 유상증자 |
2025년 03월 28일 |
9,328,358 |
37,313,432 |
| 가중평균유통보통주식수 |
90,144,970 |
② 전분기
| 구분 |
일자 |
주식수 |
적수 |
| 기초주식수 |
2024년 01월 01일 |
75,704,876 |
6,889,143,716 |
| 가중평균유통보통주식수 |
75,704,876 |
(*) 회사는 2024년 2월 22일을 효력 발생일로 하여 무상증자(1주당 신주 3주 배정)를 실시하였습니다. (3) 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.
29. 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 당기순손실 |
(912,343) |
(1,367,148) |
| 당기순손실 조정항목: |
|
|
| 감가상각비 |
109,356 |
91,589 |
| 무형자산상각비 |
9,869 |
9,359 |
| 대손상각비 |
6,263 |
4,161 |
| 외화환산손실 |
86 |
- |
| 이자비용 |
377,995 |
390,571 |
| 주식보상비용 |
18,025 |
- |
| 유형자산처분손실 |
- |
1,606 |
| 이자수익 |
(2,961) |
(25,176) |
| 재고자산평가손실(환입) |
(48,111) |
(45,477) |
| 외화환산이익 |
(51) |
(3,887) |
| 금융자산처분이익 |
(8,468) |
- |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(224,388) |
(126,312) |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) |
(2,620) |
(63,895) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(26,770) |
98,425 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(58,118) |
90,806 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) |
(226) |
6,314 |
| 매입채무의 증가(감소) |
425,760 |
(193,089) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) |
(21,456) |
77,914 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
10,000 |
(49,059) |
| 합 계 |
(348,158) |
(1,103,298) |
(2) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 사용권자산 취득/해지에 의한 자산부채계상 |
- |
(226,115) |
| 전환사채 유동성 대체 |
- |
522,308 |
| 신주인수권부사채 유동성 대체 |
- |
4,700,776 |
| 파생상품부채 유동성 대체 |
- |
10,208,000 |
| 무상증자 |
- |
5,677,866 |
| 종속기업투자주식 취득 및 전환사채 발행 |
15,650,000 |
- |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
당분기말 |
| 차입 |
상환 |
취득 |
대체 등 |
| 유동성리스부채 |
84,195 |
- |
(20,522) |
- |
21,946 |
85,619 |
| 리스부채 |
129,374 |
- |
- |
- |
(21,946) |
107,428 |
| 단기차입금 |
6,300,000 |
1,500,000 |
(1,430,000) |
- |
- |
6,370,000 |
| 유동성장기차입금 |
5,500,000 |
- |
- |
- |
- |
5,500,000 |
| 전환사채 |
- |
- |
- |
7,577,391 |
241,187 |
7,818,578 |
| 유동성파생상품부채 |
- |
- |
- |
12,121,893 |
- |
12,121,893 |
| 합 계 |
12,013,569 |
1,500,000 |
(1,450,522) |
19,699,284 |
241,187 |
32,003,518 |
② 전분기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
전분기말 |
| 차입 |
상환 |
취득 |
대체 등 |
| 유동성리스부채 |
53,451 |
- |
(8,757) |
- |
(44,694) |
- |
| 리스부채 |
60,145 |
- |
- |
- |
(60,145) |
- |
| 단기차입금 |
5,921,750 |
878,250 |
- |
- |
- |
6,800,000 |
| 장기차입금 |
5,500,000 |
- |
- |
- |
- |
5,500,000 |
| 전환사채 |
501,660 |
- |
- |
- |
20,648 |
522,308 |
| 신주인수권부사채 |
4,514,943 |
- |
- |
- |
185,832 |
4,700,775 |
| 파생상품부채 |
10,208,000 |
- |
- |
- |
(10,208,000) |
- |
| 유동성파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
10,208,000 |
10,208,000 |
| 합 계 |
26,759,949 |
878,250 |
(8,757) |
- |
101,641 |
27,731,083 |
30. 우발상황 및 약정사항
(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 회계장부 등 열람등사 가처분 신청 건입니다. 회계장부 등 열람등사 가처분 신청은 2025년 4월 18일 부로 기각되었습니다.
(2) 차입 약정사항
| 내 역 |
금융기관 |
한도금액 |
실행금액 |
| 일반운전자금 |
국민은행 |
2,000,000 |
1,800,000 |
| 일반시설자금 |
국민은행 |
2,300,000 |
2,070,000 |
| 일반시설자금 |
국민은행 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 일반운전자금 |
국민은행 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 일반운영자금 |
(주)엑스페릭스 |
3,000,000 |
- |
| 일반운영자금 |
(주)엑스에이엠 |
3,000,000 |
2,500,000 |
| 합계 |
|
15,800,000 |
11,870,000 |
(3) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참고).
(4) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제공받은 금액 |
제공사유 |
| 서울보증보험 |
25,000 |
이행지급보증 |
(5) 당분기말 현재 회사는 회사의 제품에 부착된 캐릭터의 사용과 관련하여 (주)카카오 등과 Guarantee계약을 맺고 있으며, 이는 최소보장로얄티(MG, Minimum Guarantee)와 Guarantee대상 매출액의 일정액을 지급하는 Guarantee(RG,Running Guarantee)로 구성되어 있습니다. MG는 Guarantee대상 매출액에 관계없이 지급해야 하고, RG는 산출된 RG누적액이 MG를 초과하는 경우에 초과금액에 대하여 지급하도록 되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 삼성전자(주)와 모바일용 액세서리와 관련하여 파트너협력계약을 체결하고 있습니다. 이 계약에 따라 회사는 삼성전자(주)가 승인한 물품에 대하여 외부포장에 삼성전자(주) 협력업체 인정마크를 사용하여 모바일 액세서리를 판매하고 있습니다. 회사는 삼성전자(주)와 삼성전자(주)의 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 협력업체 인증마크 사용료를 지급하지 아니하나, 타 거래처에 물품을 판매하는 금액에 대해서는 판매액의 일정액을 사용료로 지급하도록 되어 있습니다.(7) 당분기말 현재 월트디즈니컴퍼니코리아(유)는 회사의 2023년 9월 25일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양도계약에 따라 양도수수료(Transfer Fee) 709,939천원을 전기 중 청구하였고, 회사는 이 중 230,000천원을 인식하였으며 그 지급이 불확실한 479,939천원은 인식하지 아니하였습니다. 회사는 양도수수료에 대하여 협의 중에 있습니다.(8) 회사는 2024년 10월 11일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 5월 29일 재매각하기로 결정하였습니다. 매각하는 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
사채인수자 |
권면금액 |
매각금액 |
| 제2회차 전환사채 |
케이에스피조합, 볼레로2호투자조합 |
2,800,000 |
2,800,000 |
| 제3회차 신주인수권부사채 |
케이에스피조합, 볼레로2호투자조합 |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 합계 |
11,000,000 |
11,000,000 |
31. 특수관계자 등
(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황
| 구분 |
특수관계자명 |
|
당분기말
|
전기말
|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)엑스페릭스 |
(주)엑스페릭스 |
| 종속기업 |
(주)엑스에이엠 |
- |
| 종속기업 |
(주)퍼플코퍼레이션 |
- |
| 종속기업 |
퍼니퍼플(주) |
- |
| 기타의특수관계자 |
위드윈투자조합 80호 |
위드윈투자조합 80호 |
| 기타의특수관계자 |
(주)엑스플렉스 |
(주)엑스플렉스 |
| 기타의특수관계자 |
- |
(주)엑스에이엠 |
| 기타의특수관계자 |
(주)아이디디코리아 |
(주)아이디디코리아 |
| 기타의특수관계자 |
(주)엑스씨엠 |
(주)엑스씨엠 |
| 기타의특수관계자 |
JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C |
JDLION MEDICAL EQUIPMENTS TRADING L.L.C |
(2) 매출 및 매입 등 거래① 당분기
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
비용 등 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜엑스페릭스 |
- |
684,493 |
4,018 |
| 종속기업 |
㈜퍼플코퍼레이션 |
90,498 |
- |
- |
| 종속기업 |
㈜엑스에이엠 |
- |
- |
20,416 |
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스플렉스 |
- |
- |
5,293 |
② 전분기
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
비용 등 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜엑스페릭스 |
- |
- |
37,295 |
(3) 특수관계자에 대한 채권 ·채무의 주요 잔액① 당분기말
|
특수관계구분
|
회사명
|
채 권
|
채 무
|
| 매출채권 |
선급비용 |
매입채무 |
단기차입금 |
미지급금 |
미지급비용 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜엑스페릭스 |
- |
7,364 |
503,588 |
- |
3,740 |
|
| 종속기업 |
㈜퍼플코퍼레이션 |
79,860 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
㈜엑스에이엠 |
- |
- |
- |
2,500,000 |
- |
42,471 |
② 전기말
|
특수관계구분
|
회사명
|
채 무
|
| 매입채무 |
단기차입금 |
미지급비용 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
㈜엑스페릭스 |
5,808 |
- |
- |
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스플렉스 |
- |
1,000,000 |
28,860 |
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스에이엠 |
- |
1,000,000 |
22,055 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래① 당분기
|
특수관계 구분
|
회사명
|
출자 |
자금차입 거래
|
|
차입
|
상환
|
| 종속기업 |
㈜퍼플코퍼레이션 |
5,840,000 |
- |
- |
| 종속기업 |
㈜엑스에이엠 |
9,810,000 |
1,500,000 |
- |
| 기타의특수관계자 |
㈜엑스플렉스 |
- |
- |
1,000,000 |
② 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 보증의 내역은 없습니다.
(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터의 단기차입금 2,500백만원과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 회사의 투자부동산을 ㈜엑스페릭스의 중소기업은행으로부터의 차입금 2,300백만원에 대하여 담보로 제공하고 있습니다. 설정금액은 2,760백만원입니다. 또한, 당분기 중 ㈜엑스페릭스와 3,000백만원의 대여 한도약정 계약을 체결하였습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상
회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 단기종업원급여 |
92,613 |
262,600 |
|
퇴직급여
|
8,968 |
23,966 |
| 주식보상비용 |
12,370 |
- |
|
합 계
|
113,951 |
286,566 |
32. 영업부문 정보
(1) 보고부문회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 손익 및 자산, 부채는 회사 전체의 재무제표와 동일합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 매출액 |
비중 |
매출액 |
비중 |
| 제품매출 |
1,145,383 |
100.00% |
2,307,337 |
77.24% |
| 상품매출 |
- |
0.00% |
673,078 |
22.53% |
| 기타매출 |
4 |
0.00% |
6,735 |
0.23% |
| 합 계 |
1,145,387 |
100% |
2,987,150 |
100% |
(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출액 |
비중 |
매출액 |
비중 |
| 주요고객 A |
1,046,522 |
91.37% |
2,175,461 |
72.83% |
33. 사업결합
회사는 2025년 2월 주식회사 엑스에이엠 및 주식회사 퍼플코퍼레이션의 의결권이 있는 주식 100.0% 및 70.0%을 취득하였습니다.
| 구분 |
사업결합 |
| 주식회사 엑스에이엠 |
주식회사 퍼플코퍼레이션 |
| 취득한 의결권이 있는 지분율 |
100.00% |
70.00% |
| 사업결합의 주된 이유에 대한 기술 |
회사는 2025년 2월 화학공업 제품 제조 및 가공업을 주 영업활동으로 하는 주식회사 엑스에이엠의 의결권 있는 주식 100.0%를 인수하였습니다. 동 주식의 취득은 사업다각화를 통한 회사의 성장동력 확보를 위하여 진행하였습니다. |
회사는 2025년 2월 핸드폰 악세사리 제조 및 도소매업을 주 영업활동으로 하는 주식회사 퍼플코퍼레이션의 의결권 있는 주식 70.0%를 인수하였습니다. 동 주식의 취득은 사업다각화를 통한 회사의 성장동력 확보를 위하여 진행하였습니다. |
| I. 이전대가 |
9,810,000 |
5,840,000 |
| I. 이전대가 |
전환사채 |
9,810,000 |
5,840,000 |
| II. 비지배지분 |
- |
1,705,225 |
| III. 총 식별가능한 순자산 |
8,705,792 |
5,684,084 |
| III. 총 식별가능한 순자산 |
자산 소계 |
8,726,869 |
8,160,921 |
| 자산 |
당좌자산 |
3,871,673 |
3,504,494 |
| 재고자산 |
- |
1,117,392 |
| 투자자산 |
4,824,900 |
900,068 |
| 유형자산 |
1,332 |
2,554,838 |
| 무형자산 |
18,964 |
20,046 |
| 기타비유동자산 |
10,000 |
64,083 |
| 부채 소계 |
21,077 |
2,476,837 |
| 부채 |
유동부채 |
12,783 |
2,433,464 |
| 비유동부채 |
8,294 |
43,373 |
| Ⅳ. 영업권 |
1,104,208 |
1,861,141 |
당분기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
금액
|
| 기초 |
- |
| 사업결합 |
1,705,225 |
| 당분기말 |
1,705,225 |
34. 보고기간후 사건
(1) 회사는 2025년 2월 27일 이사회를 통하여 만기전 취득하여 보유중인 제2회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 및 제3회 사모 신주인수권부사채에 대하여 2025년 5월 29일 재매각하기로 결의하였습니다. 재매각 예정인 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
사채인수자 |
권면금액 |
매각금액 |
| 제2회차 전환사채 |
케이에스피조합, 볼레로2호투자조합 |
2,800,000 |
2,800,000 |
| 제3회차 신주인수권부사채 |
케이에스피조합, 볼레로2호투자조합 |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 합계 |
11,000,000 |
11,000,000 |
(2) 회사는 2025년 2월 25일 체결된 1,000백만원의 신주발행약정에 의하여 2025년 5월 9일 1,000백만원의 제3자배정(소액공모) 유상증자를 진행하였습니다.(3) 회사는 2025년 3월 18일 주식회사 케이투케이엔터테인먼트와 5,000백만원의 신주발행약정을 체결하였습니다. 납입예정일은 2025년 5월 29일입니다.(4) 회사는 2025년 4월 10일 제5회차 전환사채 140억원을 발행하였습니다. 사채의 인수자, 권면금액 및 매각금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
사채인수자 |
발행금액 |
| 제5회차 전환사채 |
주식회사 상상인플러스저축은행 |
7,000,000 |
| 주식회사 상상인저축은행 |
7,000,000 |
| 합계 |
14,000,000 |
(5) 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 회계장부 등 열람등사 가처분 신청은 2025년 4월 18일 기각되었습니다.