주석
| 제48기: 2018년 12월 31일 현재 |
| 제47기: 2017년 12월 31일 현재 |
| DSR제강주식회사 |
&cr;1. 회사의 개요&cr;&cr;DSR제강주식회사(이하 "회사")는 1971년 9월 1일에 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매할 목적으로 설립되어, 1982년 5월 21일 부산광역시 영도 소재의 공장을순천시 소재 순천공단으로 이전하였으며, 2000년 5월 1일에 상호를 천기제강주식회사에서 DSR제강주식회사로 변경하였습니다. 회사의 주식은 2003년 1월 28일에 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장되었으며, 회사의 대표이사는 홍하종입니다.&cr;&cr;회사의 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 그간 수 차의 증자 및 1998년 12월 28일 재평가적립금 4,650,000천원의 무상증자를 거쳐 당기말과 전기말 현재 자본금은 7,200,000천원입니다. 회사의 최대주주는 홍하종 외 특수관계인이며, 당기말 현재 지분율은 55.59% 입니다. 한편, 관계기업인 DSR(주)가 보유하고 있는 461,000주(3.2%)는 상법 제369조 3항에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.&cr;&cr;
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr;
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
&cr;
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; &cr;
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습
니
다.&cr;&cr;2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr;
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선(Annual Improvements) to IFRSs 2015-2017 Cycle
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
· 공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr;(2)회계정책&cr;
회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;1) 관계기업 투자&cr;&cr;
관계기업이란 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr;&cr;관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr;
2) 수익인식&cr;&cr;
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다
.
&cr;&cr;
가
. 수행의무의 식별&cr;
회사는 와이어로프 및 각종 강선제품을 제조ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 ① 제품의 판매, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 CIF 조건에 따른 수출매출에서 제품매출과 구분되는 운송용역을제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
&cr;나. 거래가격의 배분&cr;
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
3) 외화환산&cr;&cr;가. 기능통화와 표시통화 &cr; &cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
나. 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
4) 차입원가 &cr;&cr;
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr;
5) 정부보조금 &cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
&cr;시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr;
자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
6)
퇴직급여
&cr;
&cr;
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
7) 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;
8) 유형자산 &cr;
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건물 |
30년 |
| 구축물 |
15년 |
| 기계장치 |
8년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 기타의유형자산 |
4년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상&cr;&cr;영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;10) 재고자산 &cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
11) 충당부채 &cr;
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;12) 금융자산&cr;
&cr;가. 분류&cr;
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
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공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
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상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;
나. 측정&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
&cr;
ㄱ. 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함
됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타비용'
으로 표시합니다. &cr;&cr;ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.&cr;&cr;
② 지분상품&cr;
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된
때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로
표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;
다. 손상&cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;라. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.
마. 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
13) 금융부채
&cr;
가. 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가
로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다. &cr;&cr;
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.
나. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;14) 금융보증부채&cr;
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;
&cr;금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로
후속측정하여야 합니다
.
| (가) |
기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 |
| (나) |
최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액
|
&cr;15) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr;16) 공정가치&cr;&cr;
공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
&cr;&cr;
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
&cr;
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;(3) 회계정책의 변경&cr;
1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;가. 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 |
측정 범주 |
장부금액 |
| K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
2,075,456 |
2,075,456 |
| 단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
3,311,847 |
3,311,847 |
| 매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
45,896,099 |
45,896,099 |
| 기타금융자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
3,005,810 |
3,005,810 |
| 당기손익인식금융자산 |
당기손익인식금융자산 |
당기손익-공정가치 |
477,303 |
477,303 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 |
1,139,949 |
1,139,949 |
| 소 계 |
55,906,464 |
55,906,464 |
&cr;금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.&cr;&cr;
② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위:천원) |
| 구 분 |
이익잉여금
|
기타자본항목 |
| 매도가능금융자산&cr;평가손익 |
기타포괄손익-&cr;공정가치 평가손익 |
|
기초 장부금액-기준서 제1039호
|
119,150,316 |
(13,281) |
- |
| 조정 : |
|
|
|
|
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-&cr; 공정가치금융자산으로 재분류
|
- |
13,281 |
(13,281) |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호
|
119,150,316 |
- |
(13,281) |
나. 금융자산의 손상&cr;
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr;회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.&cr;&cr;다. 위험회피회계&cr;&cr;당기초 현재 통화선도 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.
&cr;2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 경미합니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
&cr;주석 2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토되고 있으며, 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.&cr;&cr;차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;
회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는
6,688,923천원
(전기말:
6,453,474천
원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 23에서
기술하고 있습니다.&cr;
&cr;
주석 37
에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.
&cr;
4. 부문별정보&cr;&cr;회사는 와이어로프 및 각종 강선제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업무문으로 이루어져 있습니다. 회사는 단일 부문인 바, 부문 자산, 부문 부채 및 부문 이익은 회사 전체 수준의 금액과 동일합니다. &cr;
(1) 부문수익에 대한 정보
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
180,838,111 |
176,909,032 |
| 운송용역으로 인한 수익 |
3,625,852 |
- |
| 기타 |
790,051 |
636,178 |
| 합 계 |
185,254,014 |
177,545,210 |
&cr;(2) 지역에 대한 정보&cr;회사의 본사는 대한민국이며, 회사의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 모두대한민국에 귀속되어 있습니다.
&cr;(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;
당기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.
&cr;&cr;
5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융자산과 금융부채의 분류 변경사항도 없습니다.&cr;&cr;(1)
금융상품 종류별 공정가치&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산(주1) |
|
- 유동:
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
399,086 |
399,086 |
- |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
477,303 |
477,303 |
|
- 비유동:
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
191,727 |
191,727 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
2,251,749 |
2,251,749 |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
1,139,949 |
1,139,949 |
| 소계 |
2,842,562 |
2,842,562 |
1,617,252 |
1,617,252 |
| 금융부채(주1) |
| - 유동: |
| 통화선도부채 |
94,267 |
94,267 |
111,377 |
111,377 |
| 소계 |
94,267 |
94,267 |
111,377 |
111,377 |
| (주1) |
매출채권 , 매입채무, 차입금 및 기타금융자산, 기타금융부채 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. |
&cr;(2) 공정가치 서열체계
회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
|
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.
&cr;(당기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 유동자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
399,086 |
- |
- |
399,086 |
| 비유동자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
191,727 |
- |
- |
191,727 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
2,251,749 |
- |
2,251,749 |
| 유동부채 |
|
|
|
|
| 기타금융부채 |
- |
94,267 |
- |
94,267 |
(전기말)
| (단위:천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 유동자산 |
|
|
|
|
| 당기손익인식금융자산 |
477,303 |
- |
- |
477,303 |
| 비유동자산 |
|
|
|
|
| 매도가능금융자산 |
- |
1,139,949 |
- |
1,139,949 |
| 유동부채 |
|
|
|
|
| 기타금융부채 |
- |
111,377 |
- |
111,377 |
&cr;
6.
범주별 금융상품
&cr;&cr;
(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
3,789,519 |
- |
3,789,519 |
| 단기금융상품 |
- |
4,399,180 |
- |
4,399,180 |
| 장기금융상품(주1) |
546,805 |
- |
- |
546,805 |
| 당기손익-공정가치금융자산(주2) |
590,813 |
- |
- |
590,813 |
| 매출채권및기타채권(주2) |
- |
47,578,635 |
- |
47,578,635 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(주2) |
- |
|
2,251,749 |
2,251,749 |
| 기타금융자산(주2) |
- |
4,392,910 |
|
4,392,910 |
| 합 계 |
1,137,618 |
60,160,244 |
2,251,749 |
63,549,611 |
| (주1) |
당기말 현재 사외적립자산이 퇴직급여채무를 초과하여 장기금융상품으로 분류하였습니다. |
| (주2) |
비유동금액을 포함하고 있습니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익인식금융자산 |
대여금및수취채권 |
매도가능금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
2,075,456 |
- |
2,075,456 |
| 단기금융상품 |
- |
3,311,847 |
- |
3,311,847 |
| 당기손익인식금융자산 |
477,303 |
- |
- |
477,303 |
| 장기금융상품(주1) |
- |
482,358 |
- |
482,358 |
| 매출채권및기타채권(주2) |
- |
46,257,947 |
- |
46,257,947 |
| 매도가능금융자산(주2) |
- |
- |
1,139,949 |
1,139,949 |
| 기타금융자산(주2) |
- |
3,005,810 |
- |
3,005,810 |
| 합 계 |
477,303 |
55,133,418 |
1,139,949 |
56,750,670 |
| (주1) |
전기말 현재 사외적립자산이 퇴직급여채무를 초과하여 장기금융상품으로 분류하였습니다. |
| (주2) |
비유동금액을 포함하고 있습니다. |
(2)
당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타 금융부채(주2) |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
17,858,738 |
- |
17,858,738 |
| 차입금(주1) |
- |
- |
42,589,336 |
42,589,336 |
| 기타금융부채 |
94,267 |
15,363 |
- |
109,630 |
| 합 계 |
94,267 |
17,874,101 |
42,589,336 |
60,557,704 |
| (주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.&cr;(주2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보차입금 등을 포함하고 있습니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가&cr;측정 금융자산 |
기타 금융부채(주2) |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
16,756,515 |
- |
16,756,515 |
| 차입금(주1) |
- |
- |
41,501,376 |
41,501,376 |
| 기타금융부채 |
111,377 |
55,356 |
- |
166,733 |
| 합 계 |
111,377 |
16,811,871 |
41,501,376 |
58,424,624 |
| (주1) 비유동금액을 포함하고 있습니다.&cr;(주2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 담보차입금 등을 포함하고 있습니다. |
(
3)
당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
금융자산
|
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
|
|
| 배당수익 |
12,868 |
- |
| 평가손익 |
(93,065) |
(15,337) |
| 처분손익 |
(19,034) |
6,238 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
47,997 |
21,525 |
| 배당수익 |
- |
1,272 |
| 평가손익(주1) |
12,728 |
(17,027) |
| 처분손익 |
- |
(26,549) |
| 상각후원가측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
217,573 |
112,961 |
| 외화환산손익 |
91,899 |
(943,115) |
| 파생상품 |
|
|
| 평가손익 |
(94,267) |
(111,377) |
| 거래손익 |
43,996 |
448,458 |
| 소 계 |
220,695 |
(522,951) |
| 금융부채 |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(1,022,510) |
(750,212) |
| 외화환산손익 |
210,481 |
736,913 |
| 소 계 |
(812,029) |
(13,299) |
&cr;&cr;7. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금을 포함한 금액입니다. 당기말과전기말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 및 은행예치금 |
3,789,519 |
2,075,456 |
&cr;
8.당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;
주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석 2
를 참고하시기 바랍니다.
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말(주1) |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
취득가액 |
장부가액 |
| MMW(투자일임계약) |
467,938 |
399,086 |
- |
- |
492,640 |
477,303 |
- |
- |
| ELS |
- |
- |
215,940 |
191,727 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
467,938 |
399,086 |
215,940 |
191,727 |
492,640 |
477,303 |
- |
- |
| (주1) |
상기 금융자산은 전기말 당기손익인식금융자산에서 당기초 당기손익-공정가치금융자산으로 대체되었습니다. |
&cr;
9. 기타포괄-공정가치 금융자산&cr;
당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
미실현손익 |
손상차손&cr;누계 |
장부금액(공정가치) |
| 기초잔액 |
평가액 |
실현금액 |
기말잔액 |
유동 |
비유동 |
| 채무상품(주1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| YUKONG채권 |
564,141 |
(28,106) |
13,008 |
- |
(15,098) |
- |
- |
549,043 |
| WOORIB 5 |
581,299 |
11,079 |
10,049 |
- |
21,128 |
- |
- |
602,427 |
| WOORIB 5.25 |
1,110,608 |
- |
(10,329) |
- |
(10,329) |
- |
- |
1,100,279 |
| 대우차판매 |
12,873 |
- |
- |
- |
- |
(12,873) |
- |
- |
| 합계 |
2,268,921 |
(17,027) |
12,728 |
- |
(4,299) |
(12,873) |
- |
2,251,749 |
| 이연법인세효과 |
3,746 |
(2,800) |
- |
946 |
- |
- |
- |
| (주1) 채무상품의 취득원가는 상각후취득원가이며, 당기 중 취득원가 증가분은 할인차금상각에 따른 원본가산분입니다. |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
미실현손익 |
손상차손&cr;누계 |
장부금액(공정가치) |
| 기초잔액 |
평가액 |
실현금액 |
기말잔액 |
유동 |
비유동 |
| 지분상품 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 삼성생명(주1) |
116,600 |
2,650 |
- |
(2,650) |
- |
- |
- |
- |
| 넷마블게임즈(주1) |
108,487 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 채무상품(주2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 우리은행채권(주3) |
1,196,292 |
48,463 |
- |
(48,463) |
- |
- |
- |
- |
| YUKONG채권 |
565,627 |
- |
(28,106) |
- |
(28,106) |
- |
- |
537,521 |
| WOORIB 5 |
591,349 |
- |
11,079 |
- |
11,079 |
- |
|
602,428 |
| 대우차판매 |
12,873 |
- |
- |
- |
- |
(12,873) |
- |
- |
| 합계 |
2,591,228 |
51,113 |
(17,027) |
(51,113) |
(17,027) |
(12,873) |
- |
1,139,949 |
| 이연법인세효과 |
(11,245) |
3,746 |
11,245 |
3,746 |
|
|
|
|
(주1) 삼성생명과 넷마블게임즈 지분증권은 전기중에 매도하였습니다.
|
| (주2) 채무상품의 취득원가는 상각후취득원가이며, 전기말 매도가능금융자산에서 당기초 당기손익-공정가치금융자산으로 대체되었습&cr; 니다. |
| (주3) 우리은행채권은 전기중에 상환되었습니다. |
&cr;
10. 매출채권
및
기타상각후원가 측정 금융자산 &cr;
1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권 |
46,297,847 |
- |
45,041,704 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(107,707) |
- |
(31,632) |
- |
| 매출채권(순액) |
46,190,140 |
- |
45,010,072 |
- |
| 관계사 및 임직원대여금 등 |
60,700 |
4,332,210 |
2,969,310 |
36,500 |
| 미수금 |
897,022 |
- |
853,871 |
- |
| 미수수익 |
117,777 |
- |
32,156 |
- |
| 보증금 |
- |
373,696 |
- |
361,848 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가 |
1,075,499 |
4,705,906 |
3,855,337 |
398,348 |
2)
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은
주석 37
을 참고하시기 바랍니다.
&cr;
&cr;
3) 금융자산의 양도
&cr;&cr;회사는 당기 중 매출채권을 KEB하나은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서, 회사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 양도된 매출채권(차입금에 대한 담보)의 장부금액은 18,665,850천원이며, 동 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다
.
&cr;
11. 재고자산
&cr;
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| 상품 |
2,353,677 |
2,353,677 |
1,725,510 |
1,725,510 |
| 제품 |
13,840,736 |
13,767,152 |
11,204,885 |
10,876,450 |
| 반제품 |
39,274 |
39,274 |
17,411 |
17,411 |
| 재공품 |
4,136,731 |
4,090,463 |
3,407,378 |
3,265,025 |
| 원재료 |
9,694,898 |
9,694,898 |
10,162,562 |
10,162,562 |
| 저장품 |
2,604,428 |
2,604,428 |
2,545,062 |
2,545,062 |
| 미착품 |
1,222,969 |
1,222,969 |
1,048,718 |
1,048,718 |
| 합 계 |
33,892,713 |
33,772,861 |
30,111,526 |
29,640,738 |
| (주) |
당기말 현재 회사가 장ㆍ단기차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 재고자산에 대하여 한국수출입은행에 채권최고액 18,000,000천원의 담보를 제공하고 있습니다.
|
&cr;
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한
평가손실 119,852천원이 포함되
어 있으며
순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은
350,936천원입니다. 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실
470,788천
원이 포함되어 있으며 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 없습니다.
&cr;
&cr;
12. 기타금융자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
60,700 |
4,332,210 |
2,969,310 |
36,500 |
| 합 계 |
60,700 |
4,332,210 |
2,969,310 |
36,500 |
&cr;&cr;13. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
70,386 |
1,868 |
| 선급비용 |
166,561 |
162,206 |
| 합 계 |
236,948 |
164,074 |
&cr;
14. 관계기업투자&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주요 영업활동 |
법인설립 및&cr;영업소재지 |
결산일자 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
| DSR(주) |
섬유로프의 제조 및 판매 |
한국 |
2018.12.31 |
31.75 |
12,122,170 |
48,034,888 |
31.75 |
12,122,170 |
45,965,345 |
| 청도DSR제강 유한공사(주1) |
와이어로프, 섬유로프의 제조 및 판매 |
중국 |
2018.12.31 |
7.69 |
1,009,471 |
1,297,986 |
7.69 |
1,009,471 |
1,306,633 |
| 합 계 |
|
13,131,641 |
49,332,874 |
|
13,131,641 |
47,271,978 |
| (주1) |
직접지분율이 20% 미만이지만, 기타 유의적인 영향력이 존재함에 따라 지분법을 적용하였습니다. |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| DSR(주) |
20,269,200 |
26,263,600 |
&cr;(3) 당기와 전기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초잔액 |
지분법투자손익 |
지분법자본변동&cr;(주1) |
기타증감&cr;(주2) |
기말잔액 |
| DSR(주) |
45,965,345 |
2,515,570 |
(192,027) |
(254,000) |
48,034,888 |
| 청도DSR제강 유한공사 |
1,306,633 |
(1,490) |
(7,157) |
- |
1,297,986 |
| 합 계 |
47,271,978 |
2,514,080 |
(199,184) |
(254,000) |
49,332,874 |
| (주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다. |
| (주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다. |
&cr;(전기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초잔액 |
지분법투자손익 |
지분법자본변동&cr;(주1) |
기타증감&cr;(주2) |
기말잔액 |
| DSR(주) |
43,526,081 |
3,564,058 |
(870,794) |
(254,000) |
45,965,345 |
| 청도DSR제강 유한공사 |
1,447,296 |
(61,315) |
(79,348) |
- |
1,306,633 |
| 합 계 |
44,973,377 |
3,502,743 |
(950,142) |
(254,000) |
47,271,978 |
| (주1) 법인세효과 차감전의 금액입니다. |
| (주2) 관계기업으로부터의 배당금 수령액 입니다. |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
DSR㈜ |
청도DSR제강 유한공사 |
| 유동자산 |
118,755,144 |
18,776,571 |
| 비유동자산 |
111,634,361 |
11,966,258 |
| 자산계 |
230,389,505 |
30,742,829 |
| 유동부채 |
72,629,386 |
13,772,824 |
| 비유동부채 |
4,721,892 |
- |
| 부채계 |
77,351,278 |
13,772,824 |
| 지배기업 소유주지분 |
151,586,340 |
16,970,004 |
| 비지배지분 |
1,451,887 |
- |
| 자본계 |
153,038,227 |
16,970,004 |
| 매출액 |
236,022,375 |
61,910,629 |
| 영업이익 |
9,905,832 |
234,592 |
| 당기순이익 |
8,019,140 |
14,787 |
| 총포괄이익 |
7,563,861 |
(78,253) |
| (주) |
상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
DSR㈜ |
청도DSR제강 유한공사 |
| 유동자산 |
118,853,875 |
18,321,006 |
| 비유동자산 |
114,938,556 |
12,429,306 |
| 자산계 |
233,792,431 |
30,750,312 |
| 유동부채 |
87,207,124 |
13,702,055 |
| 비유동부채 |
157,492 |
- |
| 부채계 |
87,364,616 |
13,702,055 |
| 지배기업 소유주지분 |
145,082,836 |
17,048,257 |
| 비지배지분 |
1,344,979 |
- |
| 자본계 |
146,427,815 |
17,048,257 |
| 매출액 |
226,371,577 |
62,586,756 |
| 영업이익 |
13,891,641 |
(498,382) |
| 당기순이익 |
11,030,447 |
(877,628) |
| 총포괄이익 |
8,205,863 |
(1,909,148) |
| (주) |
상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 및 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 회사가 인식하는 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. |
&cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
DSR(주) |
청도DSR제강 유한공사 |
| 관계기업 기말 순자산(A) |
151,586,340 |
16,970,004 |
| 지분율(B) |
31.75% |
7.69% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
48,128,663 |
1,305,385 |
| (+) 영업권 |
- |
- |
| (-) 내부거래효과 제거 |
93,775 |
7,399 |
| 기말 장부금액 |
48,034,888 |
1,297,986 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
DSR(주) |
청도DSR제강 유한공사 |
| 관계기업 기말 순자산(A) |
145,082,836 |
17,048,257 |
| 지분율(B) |
31.75% |
7.69% |
| 순자산 지분금액(AXB) |
46,063,800 |
1,311,405 |
| (+) 영업권 |
- |
- |
| (-) 내부거래효과 제거 |
98,455 |
4,772 |
| 기말 장부금액 |
45,965,345 |
1,306,633 |
&cr;
15. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
합 계 |
| 토지 |
18,508,139 |
- |
- |
18,508,139 |
| 건물 |
27,936,242 |
(9,790,320) |
- |
18,145,922 |
| 구축물 |
1,281,590 |
(556,773) |
- |
724,817 |
| 기계장치 |
110,897,879 |
(90,803,802) |
(12,021) |
20,082,056 |
| 차량운반구 |
544,345 |
(501,095) |
- |
43,250 |
| 기타의유형자산 |
4,709,555 |
(4,145,634) |
- |
563,921 |
| 건설중인자산 |
473,443 |
- |
- |
473,443 |
| 합 계 |
164,351,193 |
(105,797,624) |
(12,021) |
58,541,548 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
합 계 |
| 토지 |
18,508,139 |
- |
- |
18,508,139 |
| 건물 |
27,923,242 |
(8,840,487) |
- |
19,082,755 |
| 구축물 |
1,281,590 |
(483,432) |
- |
798,158 |
| 기계장치 |
106,452,411 |
(83,623,814) |
(21,818) |
22,806,779 |
| 차량운반구 |
614,928 |
(527,734) |
- |
87,194 |
| 기타의유형자산 |
4,657,376 |
(4,359,044) |
- |
298,332 |
| 건설중인자산 |
369,872 |
- |
- |
369,872 |
| 합 계 |
159,807,558 |
(97,834,511) |
(21,818) |
61,951,229 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취득 |
처 분 |
대 체 |
감가상각비&cr;(주1) |
기 말 |
| 토지 |
18,508,139 |
- |
- |
- |
- |
18,508,139 |
| 건물 |
19,082,755 |
- |
- |
13,000 |
(949,833) |
18,145,922 |
| 구축물 |
798,158 |
- |
- |
- |
(73,341) |
724,817 |
| 기계장치 |
22,806,779 |
277,450 |
(321,951) |
6,202,623 |
(8,882,845) |
20,082,056 |
| 차량운반구 |
87,194 |
- |
(3,296) |
- |
(40,648) |
43,250 |
| 기타의유형자산 |
298,332 |
185,100 |
(8,000) |
273,760 |
(185,271) |
563,921 |
| 건설중인자산 |
369,872 |
6,592,954 |
- |
(6,489,383) |
- |
473,443 |
| 합 계 |
61,951,229 |
7,055,504 |
(333,247) |
- |
(10,131,938) |
58,541,548 |
|
(주1)
감가상각비는 기계장치와 관련된 국고보조금 9,797천원을 상계한 후의 금액입니다.
|
&cr;(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
취득(주1) |
처 분 |
대 체 |
감가상각비&cr;(주2) |
기 말 |
| 토지 |
18,508,139 |
- |
- |
- |
- |
18,508,139 |
| 건물 |
16,234,550 |
40,000 |
- |
3,685,141 |
(876,936) |
19,082,755 |
| 구축물 |
786,502 |
85,000 |
- |
- |
(73,344) |
798,158 |
| 기계장치 |
28,075,057 |
46,200 |
(41,379) |
3,483,242 |
(8,756,341) |
22,806,779 |
| 차량운반구 |
151,933 |
- |
- |
- |
(64,739) |
87,194 |
| 기타의유형자산 |
330,109 |
147,067 |
- |
4,000 |
(182,844) |
298,332 |
| 건설중인자산 |
110,326 |
7,431,929 |
- |
(7,172,383) |
- |
369,872 |
| 합 계 |
64,196,616 |
7,750,196 |
(41,379) |
- |
(9,954,204) |
61,951,229 |
|
(주1)
건설중인자산의 취득금액은 차입원가 자본화에 따른 금액 15,843천원을 포함한 금액입니다.
|
|
(주2)
감가상각비는 기계장치와 관련된 국고보조금 10,375천원을 상계한 후의 금액입니다.
|
&cr;
(3) 당기 중 유형자산에 자본화된 차입원가 및 자본화이자율은 없으며, 전기 중 자본화된 차입원가 및 자본화이자율은 15,843천원 및 2.08% 입니다.&cr;&cr;
16. 보험가입자산
&cr;당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
보험회사명 |
| 화재보험 1공장 |
건물 |
3,649,655 |
AIG손해보험&cr;주식회사 |
| 기계장치 등 |
3,957,158 |
| 재고자산 |
500,000 |
| 화재보험 2공장 |
건물 |
6,642,829 |
| 기계장치 등 |
9,602,911 |
| 재고자산 |
100,000 |
| 화재보험 율촌공장 |
건물 |
9,307,166 |
| 구축물 |
270,508 |
| 기계장치 등 |
12,177,311 |
| 재고자산 |
3,500,000 |
| 합 계 |
49,707,538 |
| (주1) |
상기 화재보험의 부보금액은 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 KEB하나은행과 한국산업은행 및 한국수출입은행에 질권이 설정되어 있습니다(주석 20,34 참고). |
|
(주2)
|
회사는 상기의 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 생산물배상책임보험, 환경책임보험, 단기수출보험, 적하보험 및 자동차보험 등에 가입하고 있습니다. |
&cr;17. 담보제공자산&cr;&cr;당기말 현재 회사가 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 |
담보 제공 자산 |
채권최고액 |
| 한국산업은행 |
토지, 건물, 기계장치 |
22,620,000 |
| KEB하나은행 |
토지, 건물, 기계장치 |
14,700,000 |
| 한국수출입은행 |
재고자산 |
18,000,000 |
| 합 계 |
55,320,000 |
&cr;&cr;18. 정부보조금
&cr;
&cr;
(1)
전기
말
현재 (재)전남테크노파크와 기업지원사업 협약계약에 의하여 정부출연금 등을 수령하여 시제품 개발을 수행하고
있는 바, 주요 협약내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 시행처 |
과제명 |
총 지원 정부보조금 |
수령액 |
| 전 기 |
| (재)전남테크노파크 |
고기능성 하이브리드 로프 개발 |
20,000 |
10,000 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 |
전 기 |
| 기초 금액 |
- |
| 정부보조금 수령액 |
10,000 |
| 정부보조금 사용액 |
(10,000) |
| 기말 잔액(미사용액) |
- |
&cr;
19. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
9,819,793 |
- |
9,916,425 |
- |
| 미지급금 |
8,038,945 |
- |
6,840,090 |
- |
| 합 계 |
17,858,738 |
- |
16,756,515 |
- |
&cr;&cr;20. 차입금 &cr;&cr;(1) 단기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 차입금 종류 |
차입처 |
연이자율&cr;(%) |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 원화단기차입금 |
한국수출입은행(주1) |
2.87 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 신한은행 |
2.43~2.55 |
- |
5,630,000 |
| 씨티은행 |
2.49 |
- |
2,000,000 |
| KDB산업은행(주2) |
2.41~2.65 |
12,000,000 |
7,000,000 |
| 외화단기차입금 |
한국수출입은행(주1) |
1.072 |
EUR 3,849,000 |
EUR 3,809,408 |
| 원화환산액 |
4,923,487 |
4,873,185 |
| 만기미도래채권 |
KEB하나은행외(주3,4) |
- |
USD 16,694,193.43 |
USD 13,532,100 |
| 원화환산액 |
18,665,850 |
14,498,191 |
| 합 계 |
40,589,337 |
39,001,376 |
| (주1) |
한국수출입은행의 차입금과 관련하여 회사의 화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석16 참고), 회사의 재고자산 중 18,000,000천원이 담보(주석 17참고)로 제공되어 있습니다. |
| (주2) |
한국산업은행 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 회사의 화재보험의 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석16참고), 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참고). |
| (주3) |
KEB하나은행 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 회사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석16참고), 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석17참고). |
|
(주4)
|
금융상품 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권에 의해 담보되어 있습니다(주석10참고). |
&cr;(2) 장기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입금 종류 |
차입처 |
연이자율&cr;(%) |
금 액 |
이자지급 및 상환방법 |
| 당기말 |
전기말 |
|
시설자금대출
|
KDB산업은행(주1) |
2.24 |
2,000,000 |
2,500,000 |
1년 거치 3년 분할상환 |
| 차감: 유동성대체 |
(250,000) |
(2,500,000) |
|
| 합 계 |
1,750,000 |
- |
|
| (주1) |
한국산업은행의 차입금과 관련하여 당기말 현재 회사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석16참고). |
&cr;&cr;21
. 기타금융부채
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 금융보증부채 |
15,363 |
- |
55,356 |
- |
| 통화선도부채 |
94,267 |
- |
111,377 |
- |
| 합 계 |
109,629 |
- |
166,733 |
- |
&cr;&cr;22. 기타유동부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
284,301 |
649,893 |
| 예수금 |
211,929 |
218,627 |
| 미지급비용 |
2,296,356 |
1,803,585 |
| 종업원급여관련기타부채(주1) |
151,940 |
134,745 |
| 합 계 |
2,944,526 |
2,806,850 |
| (주1) 종업원급여 관련 기타부채는 누적유급휴가와 관련하여 인식한 금액입니다. |
&cr;
23. 순확정급여부채&cr;&cr;
회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. &cr;
&cr;동
제도로 회사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;
가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 교보생명보험 주식회사에 의하여 2018년 12월 31일을 기준으로 수행되었습니다.
확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립
방식을 사용하여 측정되었습니다.
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.50% |
3.00% |
| 기대임금상승률(물가상승률 포함) |
3.00% |
3.00% |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 퇴직급여채무의 현재가치 |
6,688,923 |
6,453,474 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(7,235,728) |
(6,935,832) |
| 순확정급여부채(자산) (주1) |
(546,805) |
(482,358) |
| (주1) |
당기말과 전기말 현재 사외적립자산이 퇴직급여채무를 초과하여 장기금융상품으로 분류하였습니다. |
&cr;(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여&cr;부채(자산) |
| 기초 |
6,453,474 |
(6,935,832) |
(482,358) |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
674,139 |
- |
674,139 |
| 이자비용(이자수익) |
183,618 |
(177,504) |
6,114 |
| 소 계 |
857,757 |
(177,504) |
680,253 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
74,675 |
74,675 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
241,099 |
- |
241,099 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
425,372 |
- |
425,372 |
| 소 계 |
666,471 |
74,675 |
741,146 |
| 기여금 |
|
|
|
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(850,000) |
(850,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
| 지급액 |
(1,299,324) |
675,475 |
(623,849) |
| 계열사로부터의 전입에 의한 효과 |
10,545 |
(22,542) |
(11,997) |
| 기말 |
6,688,923 |
(7,235,728) |
(546,805) |
&cr;(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무&cr;현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여&cr;부채(자산) |
| 기초 |
6,163,902 |
(6,137,708) |
26,194 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
|
|
|
| 당기근무원가 |
696,217 |
- |
696,217 |
| 이자비용(이자수익) |
158,325 |
(135,820) |
22,505 |
| 소 계 |
854,542 |
(135,820) |
718,722 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
58,507 |
58,507 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
- |
- |
- |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(137,277) |
- |
(137,277) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 |
106,169 |
- |
106,169 |
| 소 계 |
(31,108) |
58,507 |
27,399 |
| 기여금 |
|
|
|
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(1,100,000) |
(1,100,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
| 지급액 |
(533,862) |
379,189 |
(154,673) |
| 기말 |
6,453,474 |
(6,935,832) |
(482,358) |
(4) 당기 및 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매관리비 |
300,941 |
301,345 |
| 제조원가 |
351,541 |
369,196 |
| 연구개발비 |
27,771 |
48,181 |
| 합계 |
680,253 |
718,722 |
(5)
당
기말과
전기말
현재 사외적립자산의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
7,228,474 |
6,927,224 |
| 기타(국민연금전환금) |
7,254 |
8,608 |
| 합 계 |
7,235,728 |
6,935,832 |
&cr;당기 중 사외적립자산의
실제수익은
102,830천
원
입
니
다(전기: 77,313천원).
&cr;&cr;(
6) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율 1%(상승/하락) |
(466,073) |
536,971 |
| 기대임금상승률 1%(상승/하락) |
536,807 |
(474,831) |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율 1%(상승/하락) |
(419,726) |
480,612 |
| 기대임금상승률 1%(상승/하락) |
483,461 |
(430,117) |
&cr;
24. 법인세&cr;&cr;(
1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) |
1,479,243 |
258,399 |
| ±일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 |
(150,628) |
197,611 |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 |
204,072 |
230,050 |
| 법인세비용 |
1,532,687 |
686,060 |
| 일시적차이와 이월결손금으로 인한 기말 순이연법인세부채 |
(4,652,385) |
(4,803,013) |
| 일시적차이와 이월결손금으로 인한 기초 순이연법인세부채 |
(4,803,013) |
(4,605,402) |
| 일시적차이와 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 |
150,628 |
(197,611) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
8,919,468 |
5,701,224 |
| 적용세율
(
당기 21.61% , 전기 21.79%
)에 따른 법인세
|
1,940,283 |
1,232,269 |
| 조정항목: |
|
|
| 비공제비용 |
8,564 |
25,427 |
| 세액공제 및 감면효과 |
(151,060) |
(113,401) |
| 기타(세율차이 등)(주1) |
(265,100) |
(458,235) |
| 법인세비용 |
1,532,687 |
686,060 |
| 유효세율 |
17.18% |
12.03% |
| (주1) |
비과세수익과 비공제비용 등의 순 금액에 대하여 적용세율과 2억 초과분에 대해 적용하는 세율인 22%
(전기: 22%)의 세율차이
등으로 구성되어 있습니다
.
|
&cr;(3) 회사의 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
증감(주2) |
기말잔액 |
| 일시적차이 및 결손금에 대한 이연법인세 |
|
|
|
| 확정급여채무 |
5,308,581 |
225,111 |
5,533,692 |
| 사외적립자산 |
(5,308,581) |
(225,111) |
(5,533,692) |
| 감가상각누계액 |
(2,356,540) |
1,451,655 |
(904,885) |
| 건설중인자산 |
(80,445) |
- |
(80,445) |
| 대손충당금 |
15,337 |
101,579 |
116,916 |
| 자산수증이익 |
181,440 |
- |
181,440 |
| 지분법평가 |
(34,231,504) |
(2,060,897) |
(36,292,401) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
25,538 |
(21,239) |
4,299 |
| 통화선도평가손익 |
111,377 |
(111,377) |
- |
| 기타 |
153,052 |
244,260 |
397,312 |
| 소 계 |
(36,181,745) |
(396,019) |
(36,577,764) |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액(주3) |
(14,349,869) |
(1,080,692) |
(15,430,561) |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(주4) |
(21,831,876) |
684,673 |
(21,147,203) |
| 세 율(주1) |
22% |
|
22% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) |
(4,803,013) |
150,628 |
(4,652,385) |
&cr;(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
증감(주2) |
기말잔액 |
| 일시적차이 및 결손금에 대한 이연법인세 |
|
|
|
| 확정급여채무 |
5,047,919 |
260,662 |
5,308,581 |
| 사외적립자산 |
(5,047,919) |
(260,662) |
(5,308,581) |
| 감가상각누계액 |
(2,130,925) |
(225,615) |
(2,356,540) |
| 건설중인자산 |
(80,445) |
- |
(80,445) |
| 대손충당금 |
- |
15,337 |
15,337 |
| 자산수증이익 |
181,440 |
- |
181,440 |
| 지분법평가 |
(31,932,903) |
(2,298,601) |
(34,231,504) |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(42,600) |
68,138 |
25,538 |
| 통화선도평가손익 |
90,575 |
20,802 |
111,377 |
| 기타 |
225,060 |
(72,008) |
153,052 |
| 소 계 |
(33,689,798) |
(2,491,947) |
(36,181,745) |
| 이연법인세자산(부채) 인식제외 금액(주3) |
(12,756,155) |
(1,593,714) |
(14,349,869) |
| 이연법인세자산(부채) 인식대상 금액(주4) |
(20,933,643) |
(898,233) |
(21,831,876) |
| 세 율(주1) |
22% |
|
22% |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) |
(4,605,402) |
(197,611) |
(4,803,013) |
| (주1) |
이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. |
| (주2) |
기초 일시적차이 등의 금액은 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 계상되어 있는 일시적차이 등의 금액으
로
전기 및 전전기
의 실제 세무조정 계산과정에서 동 일시적차이 등의 금액이 일부 조정 되었는 바,동 차이조정금액은 당기 및 전기의 일시적차이 등의 증감 내역에 반영하였습니다.
|
| (주3) |
관계기업투자와 관련하여 발생한 누적 일시적차이 중 이연법인세부채로 인식하지 아니한 금액입니다. |
| (주4) |
보고기간 말 현재 이연법인세 자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적 차이에 대하여 인식한 것입니다. |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 기타포괄공정가치금융자산평가손익 |
12,728 |
(2,800) |
9,928 |
| 지분법자본변동 |
(199,184) |
43,820 |
(155,364) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(741,147) |
163,052 |
(578,095) |
| 합 계 |
(927,603) |
204,072 |
(723,531) |
&cr;(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(68,140) |
14,991 |
(53,149) |
| 지분법자본변동 |
(950,142) |
209,031 |
(741,111) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(27,400) |
6,028 |
(21,372) |
| 합 계 |
(1,045,682) |
230,050 |
(815,632) |
&cr;
25. 자본금&cr;
당기말과 전기말 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| ① 발행할 주식의 총수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| ② 1주당 액면금액 |
500 |
500 |
| ③ 발행한 주식의 수 : 보통주 |
14,400,000주 |
14,400,000주 |
| ④ 자본금 : 보통주자본금 |
7,200,000,000 |
7,200,000,000 |
&cr;&cr;
26. 기타불입자본&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
3,080,480 |
3,080,480 |
&cr;&cr;
27. 이익잉여금과 배당금
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금: |
| 이익준비금(주1) |
3,600,000 |
3,542,400 |
| 기업발전적립금(주2) |
610,000 |
610,000 |
| 소 계 |
4,210,000 |
4,152,400 |
| 임의적립금: |
| 기업합리화준비금(주3) |
670,730 |
670,730 |
| 미처분이익잉여금(주4) |
120,502,273 |
114,327,186 |
| 합 계 |
125,383,003 |
119,150,316 |
| (주1) |
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. |
| (주2) |
회사는 법인세법 제56조에 따라 적정유보초과소득에 대한 소득공제를 받기 위하여 기업발전적립금을 적립한 바 있으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입의 경우를 제외하고는 계속 적립하여야하나 용도 외로 처분하는 경우에는 당해 금액의 18%에 해당하는 금액을 처분한 날이 속하는 사업연도의 법인세에 가산하여 납부하도록 되어 있습니다. |
| (주3) |
회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. |
| (주4) |
미처분이익잉여금 중
5,561
,274천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 분류하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
|
&cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
119,150,315 |
114,732,523 |
| 당기순이익 |
7,386,782 |
5,015,164 |
| 배당금 지급 |
(576,000) |
(576,000) |
| 보험수리적손익(법인세차감후) |
(578,094) |
(21,371) |
| 기말금액 |
125,383,003 |
119,150,316 |
&cr;(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 48 기 |
2018년 01월 01일부터 |
|
제 47 기 |
2017년 01월 01일부터 |
|
|
2018년 12월 31일까지 |
|
|
2017년 12월 31일까지 |
|
| 처분예정일 |
2019년 3월 22일 |
|
처분확정일 |
2018년 3월 23일 |
|
| (단위: 원) |
| 과 목 |
제 48 기 |
제 47 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
120,502,273,122 |
|
114,327,185,797 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
113,693,585,797 |
|
109,333,393,618 |
|
| 2. 당기순이익 |
7,386,781,628 |
|
5,015,163,845 |
|
| 3. 보험수리적손익 |
(578,094,303) |
|
(21,371,666) |
|
| II. 이익잉여금이입액 |
|
|
|
- |
| III. 이익잉여금처분액 |
|
576,000,000 |
|
633,600,000 |
| 1. 이익준비금 |
- |
|
57,600,000 |
|
| 2. 현금배당금(주당배당금(률))&cr;
(
당기: 보통주 40원(8%)&cr; 전기: 보통주 40원(8%))
|
576,000,000 |
|
576,000,000 |
|
| IV. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
119,926,273,122 |
|
113,693,585,797 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 지급의무가 있는 배당금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 총발행주식수 |
14,400,000주 |
14,400,000주 |
| 배당주식수 |
14,400,000주 |
14,400,000주 |
| 주당 배당금 |
40 |
40 |
| 배당금 합계 |
576,000,000 |
576,000,000 |
| 배당성향 |
7.80% |
11.49% |
&cr;
28. 기타자본구성요소&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
(3,353) |
- |
| 매도가능금융자산평가손익 |
- |
(13,281) |
| 지분법자본변동 |
483,427 |
638,790 |
| 소 계 |
480,074 |
625,509 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산평가손익 |
지분법자본변동 |
합계 |
| 기초 |
(13,281) |
638,790 |
625,509 |
| 당기인식 |
12,728 |
(199,184) |
(186,456) |
| 법인세효과 |
(2,800) |
43,820 |
41,020 |
| 기말 |
(3,353) |
483,427 |
480,074 |
&cr;(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매도가능금융자산평가손익 |
지분법자본변동 |
합 계 |
| 기초 |
39,868 |
1,379,901 |
1,419,769 |
| 당기인식 |
(68,140) |
(950,142) |
(1,018,282) |
| 법인세효과 |
14,991 |
209,031 |
224,022 |
| 기말 |
(13,281) |
638,790 |
625,509 |
&cr;
29. 판매비와 관리비&cr;
(1) 당기와 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,568,499 |
1,551,672 |
| 퇴직급여 |
118,842 |
115,012 |
| 보험료 |
57,253 |
59,641 |
| 접대비 |
55,060 |
64,063 |
| 지급수수료 |
1,826,878 |
1,942,860 |
| 운반비 |
3,846,796 |
6,945,615 |
| 광고선전비 |
19,013 |
17,940 |
| 대손상각비 |
76,075 |
20,219 |
| 합 계 |
7,568,416 |
10,717,022 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,973,864 |
1,943,710 |
| 퇴직급여 |
185,043 |
189,163 |
| 복리후생비 |
419,214 |
822,391 |
| 여비교통비 |
249,055 |
248,845 |
| 통신비 |
30,236 |
27,834 |
| 세금과공과 |
59,862 |
82,747 |
| 감가상각비 |
69,144 |
81,409 |
| 도서인쇄비 |
2,109 |
4,613 |
| 소모품비 |
3,576 |
4,760 |
| 차량유지비 |
30,551 |
32,068 |
| 수도광열비 |
58,848 |
57,648 |
| 임차료 |
93,873 |
96,794 |
| 잡비 |
431 |
370 |
| 합 계 |
3,175,806 |
3,592,352 |
&cr;30. 금융이익 및 금융원가
&cr;회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융이익(원가)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 발생한 금융이익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 금융이익
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
265,570 |
134,486 |
| 외화환산이익 |
485,583 |
682,375 |
| 배당금수익 |
12,868 |
1,272 |
| 금융보증수익 |
73,426 |
91,133 |
| 선물거래이익 |
88,660 |
- |
| 파생상품거래이익 |
164,512 |
525,010 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 |
9,265 |
6,238 |
| 매도가능금융자산처분이익 |
- |
37,654 |
| 합 계 |
1,099,884 |
1,478,168 |
&cr;(2) 금융원가
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
1,022,510 |
750,212 |
| 외화환산손실 |
55,691 |
263,555 |
| 금융보증비용 |
73,426 |
91,133 |
| 파생상품평가손실 |
94,267 |
111,377 |
| 파생상품거래손실 |
203,476 |
21,525 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
93,065 |
15,337 |
| 당기손익공정가치금융자산처분손실 |
28,299 |
- |
| 매도가능금융자산처분손실 |
- |
64,203 |
| 선물거래손실 |
5,700 |
55,027 |
| 합 계 |
1,576,434 |
1,372,369 |
&cr;31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
&cr;(1) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
1,869,419 |
1,609,391 |
| 외화환산이익 |
78,809 |
70,457 |
| 수수료수익 |
115,819 |
247,431 |
| 유형자산처분이익 |
226,276 |
325,521 |
| 잡이익 |
23,170 |
136,951 |
| 합 계 |
2,313,493 |
2,389,751 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
1,360,845 |
1,977,954 |
| 외화환산손실 |
206,322 |
695,479 |
| 기부금 |
102,000 |
102,000 |
| 잡손실 |
16 |
5 |
| 합 계 |
1,669,183 |
2,775,438 |
&cr;
32. 비
용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
매출원가 |
판매비, 관리비 및&cr;연구개발비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
|
|
|
| 제품 및 재공품 |
(3,936,685) |
- |
(3,936,685) |
| 원재료 |
76,244,010 |
- |
76,244,010 |
| 상품 |
41,259,374 |
- |
41,259,374 |
| 종업원급여 |
4,390,603 |
3,846,248 |
8,236,851 |
| 복리후생비 |
1,087,105 |
419,214 |
1,506,319 |
| 감가상각비 |
10,051,230 |
69,144 |
10,120,374 |
| 지급수수료 |
12,560,401 |
1,826,878 |
14,387,279 |
| 운반비 |
3,632,724 |
3,846,795 |
7,479,519 |
| 기타 |
22,258,998 |
1,460,345 |
23,719,343 |
| 합 계 |
167,547,760 |
11,468,624 |
179,016,384 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
매출원가 |
판매비, 관리비 및&cr;연구개발비 |
합 계 |
| 재고자산의 변동 |
|
|
|
| 제품 및 재공품 |
(174,924) |
- |
(174,924) |
| 원재료 |
74,906,713 |
- |
74,906,713 |
| 상품 |
34,851,361 |
- |
34,851,361 |
| 종업원급여 |
4,459,250 |
3,799,557 |
8,258,807 |
| 복리후생비 |
1,152,076 |
822,391 |
1,974,467 |
| 감가상각비 |
9,872,795 |
81,409 |
9,954,204 |
| 지급수수료 |
12,178,136 |
1,942,860 |
14,120,996 |
| 운반비 |
11,160 |
6,945,615 |
6,956,775 |
| 기타 |
22,760,258 |
1,458,184 |
24,218,442 |
| 합 계 |
160,016,825 |
15,050,016 |
175,066,841 |
&cr;&cr;
33. 주당이익&cr;
&cr;
당기와 전기의 기본주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 순이익 |
7,386,781,628 |
5,015,163,845 |
| 유통보통주식수 |
14,400,000주 |
14,400,000주 |
| 기본주당순이익 |
513 |
348 |
&cr;당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은
동일하며, 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.&cr;&cr;
34. 우발부채 및 주요 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 등의 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 |
금융기관 |
약정금액 |
차입금 등 잔액 |
| 일반자금대출 |
한국산업은행 |
17,000,000 |
12,000,000 |
| 시설자금대출 |
2,000,000 |
| 무 역 금 융 |
한국수출입은행 |
EUR 3,849,000 |
EUR 3,849,000 |
| 한국수출입은행 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 신한은행 |
8,000,000 |
- |
| 씨티은행 |
4,000,000 |
- |
&cr;(2) 당기말 현재 회사는 KEB하나은행 등으로부터 내국신용장 개설 지급보증 등을 제공받고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 금융기관 |
약정내역 |
한도액 |
실행액 |
| KEB하나은행 |
수입유산스 |
5,000,000 |
83,934 |
| USD 1,500,000 |
- |
| 매입외환 |
EUR 5,000,000 |
USD 584,974 |
| EUR 2,839,960 |
| USD 1,300,000 |
- |
| 우리은행 |
수입신용장 |
USD 3,000,000 |
- |
| 매입외환 |
USD 600,000 |
- |
| 신한은행 |
매입외환 |
USD 11,000,000 |
USD 8,637,480 |
| USD 3,000,000 |
USD 220,108 |
| 수입신용장 |
USD 2,000,000 |
USD 1,453,068 |
| 씨티은행 |
매입외환 |
4,000,000 |
USD 1,243,025 |
| 농협 |
매입외환 |
USD 5,000,000 |
USD 2,218,865 |
| GBP 149,781 |
| EUR 305,658 |
|
(주1)
|
상기 금융기관 약정액 및 실행액과 관련하여 회사의 화재보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있으며(주석 16 참고), 회사의 유형자산 중 일부 등이 담보로 제공되어 있으며(주석 17 참고), 회사의 대표이사,
대표이사의 특수관계인으
로부터
지급보증을 제공 받고 있습니다(주석 35참고).
|
&cr;
(3)
당기말 현재 회사의 만기미도래한 수출채권의 할인어음
잔액
은
18,665,850
천원
이며 단기차입금으로 계상하고 있습니다
(주석 20 참고).&cr;
&cr;
(4) 당기말 및 전기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터
각각
101,000천원
및
119,121
천원의 지급보증
을 제공받고 있습니다.
&cr;
35. 특수관계자 거래&cr;
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자의 명칭 |
| 관계기업 |
DSR(주), 청도DSR제강 유한공사 |
| 기타 특수관계자 |
DSR INTERNATIONAL CORP, DSR TRADING CORP, DSR VINA Co., Ltd |
&cr;(2) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출 등 |
유형자산처분 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| DSR(주) |
2,601,502 |
- |
5,717,191 |
2,359,104 |
5,205,912 |
| 청도DSR제강 유한공사 |
150,920 |
288,915 |
23,450,465 |
218,567 |
27,646,869 |
| DSR INTERNATIONAL CORP |
17,942,275 |
- |
34,490 |
16,421,117 |
- |
| DSR TRADING CORP |
4,752,545 |
- |
- |
5,114,833 |
- |
| DSR VINA Co., Ltd |
3,560,550 |
196,566 |
11,768,237 |
835,705 |
1,365,659 |
| 합 계 |
29,007,792 |
485,481 |
40,970,383 |
24,949,326 |
34,218,440 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
채권(주1) |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
장기대여금 |
임차보증금 |
매입채무 |
선수금 |
| DSR(주) |
113,460 |
- |
- |
16,500 |
560,727 |
301 |
| 청도DSR제강 유한공사 |
839,592 |
232,272 |
- |
- |
2,228,117 |
- |
| DSR INTERNATIONAL CORP |
8,230,756 |
- |
- |
- |
34,490 |
- |
| DSR TRADING CORP |
2,199,913 |
- |
- |
- |
- |
- |
| DSR VINA Co., Ltd |
2,278,308 |
197,435 |
4,256,110 |
- |
1,339,011 |
- |
| 합 계 |
13,662,029 |
429,707 |
4,256,110 |
16,500 |
4,162,345 |
301 |
|
(주1)
|
상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다. |
&cr;
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
채권(주1) |
채무 |
| 매출채권 및 기타채권 |
단기대여금 |
임차보증금 |
매입채무 |
| DSR(주) |
74,435 |
- |
16,500 |
373,388 |
| 청도DSR제강 유한공사 |
1,032,612 |
- |
- |
2,065,668 |
| DSR INTERNATIONAL CORP |
7,918,421 |
- |
- |
- |
| DSR TRADING CORP |
2,183,977 |
- |
- |
- |
| DSR VINA Co., Ltd |
1,243,397 |
2,921,410 |
- |
679,375 |
| 합 계 |
12,452,842 |
2,921,410 |
16,500 |
3,118,431 |
|
(주1)
|
상기 채권 잔액은 만기 미도래한 수출채권의 할인금액을 포함하고 있습니다. |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: USD) |
| 제공받은 기업 |
계정과목
|
기 초
|
증 가
|
대 체
|
기 말
|
| DSR VINA Co., Ltd |
단기대여금 |
2,726,722 |
- |
(2,726,722) |
- |
| 장기대여금 |
- |
1,079,834 |
2,726,722 |
3,806,556 |
&cr;(전기)
| (단위: USD) |
| 제공받은 기업 |
계정과목
|
기 초
|
증 가
|
감 소
|
기 말
|
| DSR VINA Co., Ltd |
단기대여금
|
- |
2,726,722 |
- |
2,726,722 |
&cr;(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받은 기업 |
지급보증내역 |
지급보증금액 |
지급보증처 |
| 청도DSR제강 유한공사 |
차입금 등 |
USD 2,180,000 |
기업은행 칭다오 청양지행 |
| CNY 18,000,000 |
부산은행 칭다오 분행 |
| DSR VINA Co., Ltd |
차입금 등 |
USD 6,000,000 |
농협은행 하노이지점 |
| USD 4,800,000 |
KEB하나은행 호치민지점 |
&cr;
(6) 당기말 현재 회사는 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.
&cr;(7) 주요 경영진에 대한 보상금액&cr;&cr;주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원이며, 당기와 전기 중 주요 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 당 기 |
전 기 |
| 단기종업원급여 |
1,500,747 |
1,478,098 |
| 퇴직급여 |
136,672 |
176,481 |
| 합 계 |
1,637,419 |
1,654,579 |
&cr;
36
.
현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 대체 |
6,489,383 |
7,172,383 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 |
2,921,410 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
250,000 |
2,500,000 |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
60,700 |
47,900 |
| 자본화이자비용 |
- |
15,843 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
1,285,700 |
1,183,954 |
| 유형자산 처분관련 미수금 |
430,761 |
226,459 |
&cr;(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기 초 |
현금흐름&cr;변동 |
비현금 변동 |
기 말 |
| 환율변동 효과 |
유동성 대체 |
| 단기차입금 |
39,001,376 |
1,766,435 |
(178,475) |
- |
40,589,336 |
| 유동성장기부채 |
2,500,000 |
(2,500,000) |
- |
250,000 |
250,000 |
| 장기차입금 |
- |
2,000,000 |
- |
(250,000) |
1,750,000 |
&cr;
37. 재무위험관리&cr;&cr;(1) 신용위험&cr;
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 보유하고 있는 매출채권 미회수에 대한 위험을 줄이기 위해 해외 거래처의 경우 거래 전 수출보험공사에 의뢰하여 거래처의 등급 확인 및 포괄보험을 통해 회수불능위험을 회피하고 있습니다. 국내 거래처의 경우 거래처 현황 파악, 근저당설정 등을 통해 발생 가능한 위험요소를 제거하고 있습니다. 또한 금융자산의 경우 신용등급이 우량한 회사의 회사채 또는 지분 등을 직ㆍ간접적으로 투자및 거래하며 관리하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금(대손충당금)으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr;
1) 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
90일 이내 정상채권 |
91~180일 |
180~365일 |
365일 초과 |
합계 |
| 매출채권 |
36,367,920 |
8,891,975 |
936,582 |
101,370 |
46,297,847 |
| 기대 손실률 |
0.00% |
0.00% |
0.68% |
100.00% |
- |
| (-) 손실충당금 |
- |
- |
6,337 |
101,370 |
107,707 |
| 합계 |
36,367,920 |
8,891,975 |
930,245 |
- |
46,190,140 |
&cr;2) 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
기초 기준서 제1039호
|
31,632 |
11,413 |
|
기초 이익잉여금의 조정
|
- |
- |
|
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호
|
31,632 |
11,413 |
|
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
|
76,075 |
20,219 |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
|
- |
- |
|
환입된 미사용 금액
|
- |
- |
|
기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)
|
107,707 |
31,632 |
&cr;
(2) 시장위험&cr;
&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr;1) 외환위험&cr;회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 |
자산 |
부채 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| USD |
27,080,547 |
30,278,759 |
15,461,008 |
17,286,953 |
| EUR |
4,078,409 |
5,216,938 |
6,912,474 |
8,842,160 |
| JPY |
243,441,804 |
2,466,504 |
210,858,824 |
2,136,379 |
| GBP |
264,783 |
376,077 |
264,775 |
376,066 |
| CAD |
2,911 |
2,388 |
- |
- |
| CNY |
131 |
21 |
- |
- |
| 원화금액 합계 |
- |
38,340,687 |
- |
28,641,558 |
&cr;(전기말)
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 |
자 산 |
부 채 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| USD |
22,518,452 |
24,126,269 |
12,645,168 |
13,548,033 |
| EUR |
2,939,417 |
3,760,250 |
5,870,759 |
7,510,168 |
| JPY |
253,458,804 |
2,405,603 |
224,916,232 |
2,134,702 |
| GBP |
44,501 |
64,061 |
43,707 |
62,918 |
| 원화금액 합계 |
- |
30,356,183 |
- |
23,255,821 |
회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반손익 및 자본에 미치는 영향(법인세 효과 차감 전 금액)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
1,299,181 |
(1,299,181) |
| EUR |
(362,522) |
362,522 |
| JPY |
33,012 |
(33,012) |
| GBP |
1 |
(1) |
| CAD |
239 |
(239) |
| CNY |
2 |
(2) |
| 합 계 |
969,913 |
(969,913) |
&cr;상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 체결 및 선물거래를 하고 있습니다.&cr;
가. 달러선물계약&cr;회사는 급격한 환율변동의 불확실성으로 인한 손실위험을 방지하고자 삼성선물(주)와 달러선물계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 관련 선물계약의 미결제약정잔액은 없습니다.&cr;&cr;나. 통화선도계약&cr;당기말 현재 회사가 계약을 체결하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
계약일 |
만기일 |
약정환율 |
매입금액 |
매도금액 |
| 통화선도 |
신한은행 |
2018-11-02 |
2019-07-03 |
KRW 1,301.71 |
EUR 3,849,000 |
KRW 5,010,281,790 |
| 통화선도 |
신한은행 |
2018-11-02 |
2019-07-03 |
KRW 1,301.71 |
KRW 4,962,823,620 |
EUR 3,849,000 |
| 통화선도 |
신한은행 |
2018-11-02 |
2019-09-10 |
KRW 1,305.71 |
EUR 3,849,000 |
KRW 5,025,677,790 |
&cr;
2) 이자율 위험&cr;회사는 전체 차입금 중 변동이자율로 차입된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금 |
13,923,487 |
9,500,000 |
&cr;당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 현금흐름이자율 위험에 노출된 부채에 대한 이자율이 1.0% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향(법인세 효과 차감전 금액)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1.0%상승시 |
1.0%하락시 |
1.0%상승시 |
1.0%하락시 |
| 차입금 |
(139,235) |
139,235 |
(95,000) |
95,000 |
&cr;한편, 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
&cr;3) 가격위험&cr;
회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는
기타포괄손익-공정가치 금융자산은
2,251,749천원
으로, 다른 변수가 일정하고 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 기타포괄손익은 225,175천원(법인세효과 차감 전)변동할 것입니다.
&cr;5) 유동성위험 및 이자율 위험 관리&cr;&cr;
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰
하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
1년초과~&cr;5년이내 |
1년이내 |
1년초과~&cr;5년이내 |
| 무이자 |
|
|
|
|
| 매출채권및기타채권 |
47,204,936 |
373,696 |
45,896,099 |
361,848 |
| 대여금 |
60,700 |
76,100 |
47,900 |
36,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
399,086 |
191,727 |
- |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
- |
477,303 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
2,251,749 |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
- |
1,139,949 |
| 금리부 자산 |
|
|
|
|
| 단기금융상품 |
4,399,180 |
- |
3,311,847 |
- |
| 대여금 |
- |
4,256,110 |
2,921,410 |
- |
| 합 계 |
52,063,902 |
7,149,382 |
52,654,559 |
1,538,297 |
&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
1년초과~&cr;5년이내 |
1년이내 |
1년초과~&cr;5년이내 |
| 무이자 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
9,819,793 |
- |
9,916,425 |
- |
| 기타채무 |
8,038,945 |
- |
6,840,090 |
- |
| 통화선도부채 |
94,267 |
- |
111,377 |
- |
| 고정금리부 부채 |
|
|
|
|
| 고정이자율 차입금 |
28,689,291 |
- |
32,035,050 |
- |
| 변동금리부 부채 |
|
|
|
|
| 변동이자율 차입금 |
12,196,624 |
1,819,670 |
9,530,438 |
- |
| 금융보증계약(주1,2) |
17,442,618 |
- |
12,534,730 |
- |
| 합 계 |
76,281,538 |
1,819,670 |
70,968,110 |
- |
| (주1) |
금
융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관
련하여
15,363천원
이 재무상태
표 상 금융보증부채로 인식되
어 있습니
다.(
주석21,35 참고).
|
| (주2) |
외화금액을 보고기간 말 현재의 환율로 환산한 금액입니다. |
&cr;&cr;