목 차

분기보고서

6.1

메이슨캐피탈

1 Y 210111-0007510

분 기 보 고 서

(제 37 기 1분기)

2025년 04월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 08월 12일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	메이슨캐피탈주식회사

대 표 이 사 :	김형우

본 점 소 재 지 :	전북 전주시 완산구 기린대로 213 전주대우빌딩 14층
	(전 화)063-287-5305
	(홈페이지) http://www.mason-capital.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 김형우
	(전 화)063-287-5305

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인_20250812.jpg 대표이사 등의 확인_20250812

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----2--212--21

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "메이슨캐피탈 주식회사"라고 표기합니다.영문으로는 "MASON CAPITAL CORPORATION" 이라고 표기합니다.3. 설립일자당사는 시설대여업, 신기술사업금융업 등을 영위할 목적으로 1989년 9월 1일에 설립되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 전라북도 전주시 완산구 기린대로 213 전주대우빌딩 14층 - 전화번호 : 063-287-5305 - 홈페이지 주소 : http://www.mason-capital.co.kr5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률(해당하는 경우에만 기재한다) - 여신전문금융업법

6. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

7. 주요사업의 내용당사는 시설대여업, 신기술사업금융업 등을 영위하고 있습니다. 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.8. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장1996년 09월 02일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁공시대상기간(2020.4.1.~2025.06.30.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

일자	내용
2020년 11월 13일	제4회 사모 전환사채 발행 (100억원)
2021년 04월 22일	유상증자 260억 (자본금 496억→756억)
2021년 04월 22일	최대주주 변경(제이디글로벌에셋조합→캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사)
2022년 04월 29일	제4회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 756억 → 760억)
2022년 05월 18일	제4회 사모 전환사채 주식전환 (자본금 760억 → 761억)
2023년 09월 08일	다올신용정보(주) 주식양수도 계약 완료
2023년 09월 15일	다올신용정보(주) 상호 변경 -> 나라신용정보(주)
2025년 05월 15일	최대주주 변경(캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사 → 주식회사리드코프)
2025년 06월 03일	유상증자 200억 (자본금 761억 → 961억)
2025년 07월 18일	유상증자 100억 (자본금 961억 → 1,061억)

※ 작성 기준일 이후 제출일까지 주요 연혁 반영

경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 06월 26일정기주총대표이사 박승욱대표이사 김정훈사내이사 이종주사내이사 심재필감사 곽용규-대표이사 신길환대표이사 윤석준2021년 04월 22일임시주총대표이사 정현종기타비상무이사 박창우사외이사 안시형사외이사 권철환상근감사 김범좌-사외이사 권영상사외이사 정만섭2021년 06월 29일정기주총-사내이사 이종주사내이사 박승욱사내이사 김정훈2021년 12월 21일임시주총사내이사 최성욱--2022년 04월 29일-대표이사 최성욱-대표이사 정현종2022년 06월 29일정기주총사내이사 조재형기타비상무이사 김지형사외이사 조상연기타비상무이사 박창우사외이사 안시형사내이사 이종주2022년 07월 27일-대표이사 조재형--2022년 11월 30일---대표이사 최성욱2023년 06월 29일정기주총-대표이사 조재형기타비상무이사 박창우기타비상무이사 김지형사외이사 안시형사외이사 조상연-2024년 06월 26일정기주총감사 신동국대표이사 조재형기타비상무이사 박창우기타비상무이사 김지형사외이사 안시형사외이사 조상연감사 김범좌2025년 06월 26일정기주총대표이사 김형우기타비상무이사 한상규기타비상무이사 이승진사외이사 김종훈-대표이사 조재형기타비상무이사 박창우기타비상무이사 김지형사외이사 안시형사외이사 조상연

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기 1분기	36기(2025년3말)	35기(2024년3말)	34기(2023년3말)	33기(2022년3말)
보통주	발행주식총수	192,184,408	152,184,408	152,184,408	152,184,408	151,184,408
	액면금액		500	500	500	500
	자본금	96,092,204,000	76,092,204,000	76,092,204,000	76,092,204,000	75,592,204,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	96,092,204,000	76,092,204,000	76,092,204,000	76,092,204,000	75,592,204,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

보통주우선주500,000,000-500,000,000-261,161,289-261,161,289-68,976,881-68,976,881-68,976,881-68,976,881-------------192,184,408-192,184,408-----192,184,408-192,184,408-----

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2019년 06월 27일제30기 정기주주총회발행할 주권종류 삭제주권 전자등록의무화에 따라 해당 조항 삭제(전자증권법 제25조1항)2021년 06월 29일제32기 정기주주총회정기주주총회 기준일 및 개최시기 조문 정비개정상법(2020.12.29)의 정관 반영2021년 06월 29일제32기 정기주주총회주식매수선택권 도입주주총회 특별결의로 주식매수선택권 부여

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

사업목적 현황

1시설대여업영위2신기술사업금융업영위3할부금융업영위4연불판매업무영위5신용대출 또는 담보대출 업무영위6어음할인 업무영위7지급보증 업무영위8기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수, 관리, 회수 업무영위9제1호 내지 8호의 업무와 관련한 신용조사 및 부수업무영위10다른 여신전문금융회사 및 겸영여신업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 발행한 유가증권의 매입업무영위11자산유동화에 관한 법률에 의한 유동화자산관리업무영위12산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사 업무영위13부동산임대업무영위14기타 정부에 의한 인.허가 등을 받은 업무영위15기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리 업무영위16대출의 중개 또는 주선영위17업무와 관련하여 취득한 정보를 활용한 자문서비스영위18유가증권 매입업무영위19채권, 어음의 발행 또는 차입에 의한 자금의 조달영위20경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원영위21렌탈업영위22소유하고 있는 인력, 자산 또는 설비를 활용하는 업무로서 금융위원회가 여신전문금융업 감독규정에서 정하는 업무영위23위 각호에 관련한 부대사업 일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

여신전문금융업종은 1997년 8월 여신전문금융업법 제정 및 1998년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여(Lease)업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권발행, 차입금, 자본금, 잉여금 등을 통해 조달된 자금으로 여신을 제공하는 것을 주업무로 영위하고 있습니다. 당사는 신용카드업을 제외한 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 허가를 득하여 관련 영업 및 일반대출업무를 영위하고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업개황 및 사업부문의 구분1) 영업개황

당사는 투자자산확대 및 안정적 조직구조 확립을 위해 지속적인 노력을 전개하고 있습니다. 충분한 담보를 통하여 안정성이 확보된 여신업무를 확대하고, 유망벤처기업의 신기술사업에도 꾸준히 투자를 하고 있습니다. 아울러 기존의 저마진 리스영업을 탈피하고 고수익을 실현할 수 있는 새로운 영업시장을 부단히 발굴해 나가고 있습니다.특히 미얀마에 현지법인을 설립하여 소액대출사업(Microfinance Business)을 시작하였습니다. 2018년 4월 18일 미얀마 금융당국으로부터 소액금융대출 영업임시인가를 취득하고 2020년 1월 22일 정식인가를 취득함으로써 해외금융사업을 통한 신규사업기회의 교두보를 마련하였습니다.또한, 2023년 9월 8일 나라신용정보(주)의 인수를 완료함에 따라 사업의 다각화를 도모하고 투자 수익성을 기대할 수 있게 되었습니다. 나라신용정보(주)는 "신용정보이용 및 보호에 관한 법률"에 의거하여 금융감독원으로부터 채권추심업, 신용조사업, 민원대행업을 각각 허가받아 채권추심 등을 전문으로 하는 회사입니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

「여신전문금융업법」상 현재 등록되어 영위중인 업종은 아래와 같습니다.- 시설대여업무 (자금대출, 팩토링금융등 부수업무 포함)- 신기술사업금융업무- 할부금융업- 여신성 금융업- 종속회사가 영위중인 업무

상호	주요사업
MASON Microfinance Company Limited	기타 금융업
나라신용정보주식회사	채권추심 및 신용조사

나. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요[주요 취급 업무 및 서비스 개요]

구 분	사업 내용
자금대출	- 여신금융 업무
유가증권투자	- IPO(기업공개)투자 등 유가증권 투자업무
신기술사업금융	- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 신기술사업자에 투자하기 위한 투자조합결성 및 이의 관리 등의 업무
채권추심업	- 채권추심업무
기타	-위 보고부분에 해당하지 않는 기타업무

다. 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 2017년 12월 20일 기존 사업 이외에 여신전문금융사의 주요 취급업무인 할부금융업을 추가 등록 하였습니다. 또한 사업영역의 다각화를 위해 2018년 6월 28일렌탈업 및 관련 부대사업 등을 사업목적에 추가 하였습니다.미얀마 현지법인(소액대출사업)은 2018년 4월 18일 미얀마 금융당국으로부터 소액금융대출영업(Microfinance Business) 임시인가를 취득하고, 2020년 1월 정식영업인가를 취득하였습니다. 2020년 정식인가에 맞추어 추가 증자를 하는 등 해외금융사업의 교두보를 마련하고 있습니다. 다만 현지 코로나 및 정치 불안정으로 인한 불확실성이 여전히 존재하는 상황입니다.또한, 2023년 9월 8일 나라신용정보(주)의 인수를 완료함에 따라 사업의 다각화를 도모하고 투자 수익성을 기대할 수 있게 되었습니다. 나라신용정보(주)는 "신용정보이용 및 보호에 관한 법률"에 의거하여 금융감독원으로부터 채권추심업, 신용조사업, 민원대행업을 각각 허가받아 채권추심 등을 전문으로 하는 회사입니다.2025.05.15.자 최대주주가 캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사에서 주식회사리드코프로 변경되었으며, 이에 여러 시너지 효과를 기대할 수 있을 것으로 보입니다.

당사는 미 관세 확대 여파 등으로 세계경제 성장률은 둔화되고, 대한민국 역시 내수가 부진한 가운데 수출 증가세 둔화 등 경제 불확실성의 지속 등이 예상되나, 이를 극복하고 회사의 지속성장을 위하여 다음과 같은 사항에 모든 경영노력을 집중해 나갈 계획입니다.

- 우량 운용사와의 Co-GP를 통한 신규 조합 결성을 우선적으로 추진- 단독 GP역량 배양하여 단독 GP 조합 순차적 증대

- 스팩발기인 투자 지속 및 스팩 합병 대상 기업 발굴/ 합병 추진- 우량 Pre-IPO 종목 분산 투자- 여신확대로 안정적인 수익원 확보

라. 조직도

조직도_메이슨캐피탈.jpg 조직도_메이슨캐피탈

마. 영업의 현황

1) 영업의 현황

가) 영업실적 (단위 : 백만원)

영 업 종 류	영 업 수 익
영 업 종 류	제37기 1분기	제36기	제35기
자 금 대 출	572	1,953	1,549
유가증권 투자	876	2,124	3,400
신기술사업금융	453	3,567	4,636
채권추심	3,276	17,443	10,460
기 타	3	4	239
합 계	5,180	25,091	20,284

주) 상기 영업실적은 종속회사 실적을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

나) 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적 (단위 : 백만원)

구 분		제37기 1분기			제36기			제35기
구 분		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	은행차입금	8,500	4.48%	100.00%	8,500	4.48%	100.00%	9,000	5.26%	100.00%
외화자금				0.00%			0.00%			0.00%
기타				0.00%			0.00%			0.00%
합계		8,500		100.00%	8,500		100.00%	9,000		100.00%

* 별도 재무제표 기말잔액 기준

(2) 자금운용실적 (단위 : 백만원)

구 분	제37기 1분기			제36기			제35기
구 분	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
현금및예치금	23,261	1.9%	28.80%	521	1.5%	0.85%	14,654	2.28%	20.52%
대출채권	0		0.00%	2,436	12.6%	3.96%	2,437	12.6%	3.41%
리스자산	23		0.03%	25		0.04%	0		0.00%
당기손익-공정가치금융자산	18,690		23.14%	17,172		27.92%	9,503		13.30%
기타포괄손익-공정가치금융자산	10		0.01%	10		0.02%	10		0.01%
종속기업및관계기업투자	25,512		31.59%	27,717		45.06%	20,876		29.23%
유무형자산	1,133		1.40%	1,181		1.92%	1,350		1.89%
기타자산	12,131		15.02%	12,451		20.24%	22,599		31.64%
합 계	80,760		100%	61,514		100%	71,427		100.00%

* 별도 재무제표 기말잔액 기준

2) 영업 종류별 현황

가) 시설대여 (단위 : 백만원)

구 분		제37기 1분기	제36기	제35기
실 행	금 융	-	-	-
	운 용	-	-	-
	합 계	-	-	-

* 취급금액 기준임.

나) 신기술사업금융 (단위 : 백만원)

구 분	제37기 1분기	제36기	제35기
투자주식	-	-	-
전환사채	-	-	-
신기술금융투자조합	-	5,700	2,300

* 취급금액 기준임.

다) 부수업무 (단위 : 백만원)

구 분	제37기 1분기	제36기	제35기
팩 토 링	-	-	-
자금대출	-	15	500
NPL투자	-	-	-
합 계	-	15	500

* 취급액 기준으로 작성하였습니다.

3. 파생상품거래 현황

해당사항없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치현황 (2025년 06월 30일 기준)

지 역	지 점	출 장 소	사 무 소	합 계
전주(본점)	1	-	-	1
서울(지점)	1	-	-	1
계	2	-	-	2

※ 지점 등에는 본점이 1개 지점으로 포함됨.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 조정자기자본비율 (단위 : 백만원)

구 분	당기 1분기	전기
조정자기자본(A)	70,386	51,119
조정총자산(B)	57,499	60,993
조정자기자본비율(A/B)	122.41%	83.81%

* 별도재무제표 기준

나. 대손상각 현황 (단위 : 백만원)

구 분	당기 1분기	제36기	제35기
기중상각액	-	155	970

* 연결재무제표 기준

다. 무수익여신 현황 (단위 : 백만원,%)

당기 1분기		제36기		증 감
무수익여신잔액	비율	무수익여신잔액	비율	무수익여신잔액	비율
10,222	99.8	10,223	78.9	-1	-0.01

* 별도재무제표 기준

라. 기타 중요한 사항

- 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위:백만원,%)

구 분		당기 1분기	제36기	제35기	제34기
여신현황	총 여 신(A)	10,246	12,954	13,040	14,182
	리 스	24	26	0	0
	대 출	43	2,544	2,755	3,669
	기 타	10,179	10,384	10,285	10,513
건전성분류	정 상	24	2,731	2,105	2,672
	충당금적립액	0	14	10	13
	적 립 율	0.0	0.5	0.5	0.5
	요 주 의	-	-	10,329	10,329
	충당금적립액	-	-	103	103
	적 립 율	-	-	1.0	1.0
	고 정	-	-	0	0
	충당금적립액	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-
	회수의문	-	-	-	-
	충당금적립액	-	-	-	-
	적 립 율	-	-	-	-
	추정손실	10,222	10,223	188	1,181
	충당금적립액	10,222	10,223	188	1,181
	적 립 율	100	100	100.0	100.0
	합 계	10,246	12,954	12,622	14,182
	충당금적립액	10,224	10,237	301	1,297
	적 립 율	99.8	79.0	2.4	9.1
연체현황	연체금액(B)	43	112	335	1,328
	1개월 미만	0	0	0	0
	1개월 이상	43	112	335	1,328
	연 체 율(B/A)	0.4	0.9	2.6	9.4
	1개월 미만	0.0	0.0	0.0	0.0
	1개월 이상	0.4	0.9	2.6	9.4

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보

(단위:백만원)

구 분	제37기 1분기	제36기	제35기
[현금및예치금]	25,006	2,064	18,963
[매출채권]	-	-	-
[유가증권]	37,857	38,349	22,315
[대출채권]	2,860	5,663	4,480
[리스자산]	23	25	-
[유무형자산]	6,884	7,166	7,470
[기타자산]	15,173	15,915	27,414
자산총계	87,803	69,182	80,642
[차입부채]	8,500	8,500	9,000
[기타부채]	5,197	5,689	6,327
부채총계	13,697	14,189	15,327
[자본금]	96,092	76,092	76,092
[기타불입자본]	2,575	2,677	2,677
[기타자본항목]	(2,087)	(1,860)	(2,112)
[이익잉여금]	(26,194)	(25,804)	(16,262)
지배지분 합계	70,386	51,105	60,395
비지배지분	3,720	3,888	4,920
자본총계	74,106	54,993	65,315
영업이익	(543)	(10,098)	4,298
당기순이익	(558)	(10,546)	4,758
지배기업소유주지분	(390)	(9,514)	4,606
비지배지분	(168)	(1,032)	152
연결에 포함된 회사수	2	2	2

주) 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.[연결재무제표의 연결에 포함된 회사]

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비연결	전기대비연결
사업연도	연결에 포함된 회사명	추가회사명	제외회사명
제37기 1분기말	MASON MicrofinanceCompany Limited	-	-
제37기 1분기말	나라신용정보(주)	-

나. 요약재무정보(별도) (단위:백만원)

구 분	제37기 1분기	제36기	제35기
[현금및예치금]	23,261	521	14,654
[유가증권]	45,409	46,097	30,388
[대출채권]	-	2,436	2,437
[리스자산]	23	25	-
[유무형자산]	1,133	1,181	1,350
[기타자산]	10,934	11,254	22,599
자산총계	80,760	61,514	71,427
[차입부채]	8,500	8,500	9,000
[기타부채]	1,874	1,909	2,031
부채총계	10,374	10,409	11,031
[자본금]	96,092	76,092	76,092
[기타불입자본]	3,076	3,178	3,178
[기타포괄손익누계액]	(2,121)	(1,894)	(2,146)
[이익잉여금]	(26,661)	(26,272)	(16,730)
자본총계	70,386	51,105	60,395
영업이익	(407)	(9,551)	4,646
당기순이익	(390)	(9,514)	4,606

주) 상기 요약재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 37 기 1분기말 2025.06.30 현재

제 36 기말 2025.03.31 현재

(단위 : 원)

자산

　현금및현금성자산

25,006,191,862

2,064,255,879

　대출채권

2,860,201,910

5,663,166,113

　기타수취채권

4,021,311,825

4,732,973,989

　기타자산

67,791,457

80,759,034

　당기법인세자산

2,369,555

16,376,975

　금융리스채권

23,195,557

24,727,461

　관계기업 및 공동기업투자

17,960,108,695

19,969,668,841

　당기손익-공정가치측정금융자산

18,690,225,632

17,172,289,471

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

10,001,000

　매각예정자산

1,197,142,956

　순확정급여자산

2,782,777

　이연법인세자산

389,345,591

　유형자산

1,909,873,932

2,118,865,540

　무형자산

4,973,765,454

5,047,522,389

　투자부동산

10,691,798,720

　자산총계

87,803,324,146

69,181,676,736

자본과 부채

　부채

　　차입부채

8,500,000,000

　　기타지급채무

3,531,086,611

3,941,480,818

　　당기법인세부채

36,254,466

31,881,422

　　기타부채

1,373,516,295

1,478,097,705

　　확정급여채무

24,362,145

　　이연법인세부채

232,163,726

237,587,402

　　부채총계

13,697,383,243

14,189,047,347

　자본

　　지배주주지분

70,386,146,812

51,104,954,930

　　　자본금

96,092,204,000

76,092,204,000

　　　기타자본구성요소

2,574,935,260

2,676,957,560

　　　기타포괄손익누적액

(2,087,233,790)

(1,860,283,213)

　　　이익잉여금(결손금)

(26,193,758,658)

(25,803,923,417)

　　비지배지분

3,719,794,091

3,887,674,459

　　자본총계

74,105,940,903

54,992,629,389

　자본과부채총계

87,803,324,146

69,181,676,736

	제 37 기 1분기말	제 36 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 1분기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

5,180,032,759

5,588,938,120

　이자수익

429,124,141

458,329,955

　수수료수익

3,724,602,941

4,565,396,329

　배당금수익

3,064,000

3,574,000

　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

876,068,345

458,191,507

　금융상품자산손상차손 환입

143,244,918

13,909,963

　지분법이익

3,928,414

89,536,366

영업비용

5,723,306,044

16,356,950,092

　이자비용

135,539,273

168,692,116

　수수료비용

50,924,275

49,145,631

　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

332,240,449

213,079,844

　금융자산에 대한 손상차손

131,059,733

10,085,922,058

　지분법손실

98,976,435

48,140,954

　관계기업투자자산처분손실

509,873,089

　일반관리비

4,464,692,790

5,791,969,489

영업이익(손실)

(543,273,285)

(10,768,011,972)

영업외손익

16,308,876

15,238,467

　기타영업외손익

16,308,876

15,238,467

법인세차감전순이익(손실)

(526,964,409)

(10,752,773,505)

법인세비용(수익)

30,744,896

374,235,711

당기순이익(손실)

(557,709,305)

(11,127,009,216)

기타포괄손익

(226,956,881)

76,051,175

　당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

　　지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목

　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

　　해외사업환산손익

(226,956,881)

76,051,175

총포괄이익(손실)

(784,666,186)

(11,050,958,041)

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(389,835,241)

(10,668,682,368)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(167,874,064)

(458,324,736)

당기총포괄이익(손실)의 귀속

(784,666,186)

(11,050,958,041)

　지배기업 소유주지분

(616,785,818)

(10,592,633,305)

　비지배지분

(167,880,368)

(458,324,736)

주당이익(손실)

　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(2.00)

(70.00)

　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(2.00)

(70.00)

	제 37 기 1분기		제 36 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 1분기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.04.01 (기초자본)

76,092,204,000

2,676,957,560

(2,111,751,521)

(16,262,013,950)

60,395,396,089

4,919,130,653

65,314,526,742

자본의 변동

　포괄손익

　　당기순이익(손실)

(10,668,682,368)

(458,326,848)

(11,127,009,216)

　　기타포괄손익

　　　해외사업환산손익

76,049,063

2,112

76,051,175

　소유주와의 거래

　　유상증자

2024.06.30 (기말자본)

76,092,204,000

2,676,957,560

(2,035,702,458)

(26,930,696,318)

49,802,762,784

4,460,805,917

54,263,568,701

2025.04.01 (기초자본)

76,092,204,000

2,676,957,560

(1,860,283,213)

(25,803,923,417)

51,104,954,930

3,887,674,459

54,992,629,389

자본의 변동

　포괄손익

　　당기순이익(손실)

(389,835,241)

(167,874,064)

(557,709,305)

　　기타포괄손익

　　　해외사업환산손익

(226,950,577)

(6,304)

(226,956,881)

　소유주와의 거래

　　유상증자

20,000,000,000

(102,022,300)

19,897,977,700

2025.06.30 (기말자본)

96,092,204,000

2,574,935,260

(2,087,233,790)

(26,193,758,658)

70,386,146,812

3,719,794,091

74,105,940,903

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 1분기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

3,151,968,208

(1,185,681,024)

　　영업에서 창출된 현금흐름

2,775,957,195

(1,344,604,444)

　　　당기순이익(손실)

(557,709,305)

(11,127,009,216)

　　　당기순이익조정을 위한 가감 합계

8,937,148

10,470,727,642

　　　　법인세비용 조정

30,744,896

374,235,711

　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 조정

(165,908,635)

(39,099,327)

　　　　금융상품자산손상관련 손익

(12,185,185)

10,072,012,095

　　　　이자수익에 대한 조정

(429,124,141)

(458,329,955)

　　　　이자비용에 대한 조정

135,539,273

168,692,116

　　　　배당금수익에 대한 조정

(3,064,000)

(3,574,000)

　　　　퇴직급여 조정

27,223,690

21,083,833

　　　　감가상각비에 대한 조정

258,006,087

297,907,635

　　　　무형자산상각비에 대한 조정

72,957,935

77,349,862

　　　　유형자산처분이익

(623,319)

　　　　무형자산손상차손

1,532,988

　　　　복구충당부채전입액

322,526

312,096

　　　　지분법이익

(3,928,414)

(89,536,366)

　　　　지분법손실 조정

98,976,435

48,140,954

　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

3,324,729,352

(688,322,870)

　　　　대출채권의 감소(증가)

2,689,195,395

(248,342,564)

　　　　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)

109,253,474

(583,974,736)

　　　　관계기업및공동기업투자주식의 감소(증가)

516,484,165

　　　　매출채권의 감소(증가)

280,034,899

(119,455,084)

　　　　미수금의 감소(증가)

46,491,494

46,628,536

　　　　금융리스채권의 감소(증가)

1,867,800

　　　　선급금의 감소(증가)

1,994,531

2,655,402

　　　　부가세대급금의 증가(감소)

(1,838,000)

(3,314,000)

　　　　선급비용의 감소 (증가)

11,354,935

(486,125)

　　　　기타보증금의 증가

(19,898,500)

(42,259,000)

　　　　미지급금의 증가(감소)

(109,579,382)

79,359,138

　　　　선수금의 증가(감소)

(23,789,678)

(7,227,650)

　　　　예수금의 감소(증가)

(41,201,683)

(3,965,585)

　　　　미지급비용의 증가(감소)

(119,131,818)

213,072,827

　　　　충당부채의 감소

(16,429,512)

(21,014,029)

　　　　퇴직금의지급

(12,865,480)

(9,907,867)

　　　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

12,786,712

9,907,867

　　이자수취

534,009,905

348,464,628

　　이자지급

(145,756,654)

(186,681,801)

　　배당금수취

3,064,000

3,574,000

　　법인세환급(납부)

(15,306,238)

(6,433,407)

투자활동현금흐름

87,652,053

(304,370,035)

　투자활동으로부터의 현금유입

343,006,210

4,881,120

　　장기대여금의 감소

3,006,210

4,881,120

　　임차보증금의 감소

340,000,000

　투자활동으로부터의 현금유출

(255,354,157)

(309,251,155)

　　유형자산의 취득

12,354,157

11,282,455

　　무형자산의 취득

267,968,700

　　임차보증금의 증가

243,000,000

30,000,000

재무활동현금흐름

　재무활동순현금흐름

19,727,671,841

(197,108,289)

　　유상증자

19,897,977,700

　　리스부채의 상환

(170,305,859)

(197,108,289)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(25,356,119)

16,682,032

현금의 증가

22,941,935,983

(1,670,477,316)

기초현금및현금성자산

2,064,255,879

18,963,145,907

기말현금및현금성자산

25,006,191,862

17,292,668,591

	제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

주석

제37(당)기 1분기 2025년 6월 30일 현재

제36(전)기 2025년 3월 31일 현재

메이슨캐피탈주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1-1. 지배기업의 개요

메이슨캐피탈 주식회사(이하 "지배기업")는 1989년 9월 1일에 설립되어 여신전문금융업법에 의한 시설대여업 및 신기술사업금융업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 전북 전주시 완산구 기린대로 213 전주대우빌딩에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2016년 6월 29일자로 상호를 씨엑스씨종합캐피탈 주식회사에서 메이슨캐피탈 주식회사로 변경하였습니다.지배기업은 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주수, %)

주 주 명	소유주식수	지 분 율
(주)리드코프	113,648,200	59.13%
기타	78,536,208	40.87%
합 계	192,184,408	100.00%

1-2. 종속기업 현황1-2-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

기업명	소재지	업 종	결산일	지분율
Mason Microfinance Company Limited	미얀마	기타 금융업	3월 31일	99.99%
나라신용정보㈜ (주1)	대한민국	신용 조사 및 추심 대행업	12월 31일	50.00%

(주1) 소유지분율이 50%이나, 투자자간 약정으로 인해 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 지배력이 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

<전기>

기업명	소재지	업 종	결산일	지분율
Mason Microfinance Company Limited	미얀마	기타 금융업	3월 31일	99.99%
나라신용정보㈜ (주1)	대한민국	신용 조사 및 추심 대행업	12월 31일	50.00%

1-2-2. 당분기말과 전기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

기업명(주1)	자산총액	부채총액	영업수익	분기순이익
Mason Microfinance Company Limited	3,482,997	417,018	362,790	198,492
나라신용정보㈜	10,345,825	2,906,407	3,336,385	(335,759)

(주1) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

기업명 (주1)	전 기		전분기
기업명 (주1)	자산총액	부채총액	영업수익	분기순이익
Mason Microfinance Company Limited	3,548,792	454,348	209,605	91,084
나라신용정보㈜	11,101,235	3,326,058	4,467,841	(916,659)

(주1) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.

1-2-3. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 없습니다.

1-2-4. 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배주주지분과 관련된 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전 기
구 분	Mason MicrofinanceCompany Limited	나라신용정보㈜	Mason MicrofinanceCompany Limited	나라신용정보㈜
비지배지분율	0.01%	50.00%	0.01%	50.00%
총자산	3,482,997	10,345,825	3,548,792	11,101,235
총부채	417,018	2,906,407	454,348	3,326,058
순자산	3,065,979	7,439,418	3,094,444	7,775,177
비지배지분의 장부금액	85	3,719,709	86	3,887,589
기간순이익	198,492	(335,759)	454,173	(2,062,952)
기타포괄손익	(226,957)	-	251,475	-
총포괄손익	(28,465)	(335,759)	705,648	(2,062,952)
비지배지분에 배분된 기간순이익	6	(167,880)	13	(1,031,476)
비지배지분에 배부된 총 포괄손익	-	(167,880)	20	(1,031,476)
영업활동 현금흐름	327,667	(53,913)	(419,971)	(1,349,665)
현금및현금성자산의 순증감	299,777	(98,529)	(388,464)	(2,377,409)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2025년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택'개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2025년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계정책

(1) 중요한 회계추정 및 판단 분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치의 결정 연결회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 필요한 경우, 연결회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

4-1. 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출방법
현금및예치금	현금및현금성자산은 장부가액과 공정가치가 동일합니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 기대 현금흐름은 공정가치를 결정하기 위해 현재 시장 이자율에 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하였습니다.
기타금융자산	기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.
차입부채	차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

4-2. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전 기
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 자산
당기손익-공정가치금융자산	18,690,226	18,690,226	17,172,289	17,172,289
기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	10,001	10,001	10,001	10,001
소 계	18,700,227	18,700,227	17,182,290	17,182,290
상각후원가로 인식된 자산
현금및현금성자산	25,006,192	25,006,192	2,064,256	2,064,256
대출채권	2,860,202	2,860,202	5,663,166	5,663,166
금융리스채권	23,196	23,196	24,727	24,727
기타수취채권	4,021,312	4,021,312	4,732,974	4,732,974
소 계	31,910,902	31,910,902	12,485,123	12,485,123
금융자산 합계	50,611,129	50,611,129	29,667,413	29,667,413
상각후원가로 인식된 부채
차입부채	8,500,000	8,500,000	8,500,000	8,500,000
기타지급채무	3,531,087	3,531,087	3,941,481	3,941,481
금융부채 합계	12,031,087	12,031,087	12,441,481	12,441,481

(주1) 신뢰성 있는 공정가치 측정이 어려워 회수가능가액을 고려한 원가로 측정하였습니다.

4-3. 공정가치 서열체계(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	431,114	2,101,786	16,157,326	18,690,226
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,001	10,001
금융자산 합계	431,114	2,101,786	16,167,327	18,700,227

<전기>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	273,300	465,990	16,432,999	17,172,289
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,001	10,001
금융자산 합계	273,300	465,990	16,443,000	17,182,290

(2) 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준이동	분기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	16,432,999	(140,143)	-	(135,530)	-	16,157,326
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,001	-	-	-	-	10,001
합 계	16,443,000	(140,143)	-	(135,530)	-	16,167,327

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준이동	분기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,936,091	155,456	1,000,008	(518,761)	-	8,572,794
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,001	-	-	-	-	10,001
합 계	7,946,092	155,456	1,000,008	(518,761)	-	8,582,795

(3) 당분기와 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	431,114	1	활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격
비상장주식	2,101,786	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격
펀드	9,872,283	3	발행자의 공시가격	발행자의 공시가격
전환상환우선주	1,417,984	3	청산가치법, T-F모델	순자산가치, 주가변동성
비상장주식	719,808	3	DCF법 등	할인율, 영구성장율 등
전환사채	4,147,251	3	T-F모델 등	주가변동성
소 계	18,690,226
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	10,001	3	원가 등	원가 등
합 계	18,700,227

<전기말>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	273,300	1	활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격
비상장주식	465,990	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격
펀드	9,903,213	3	발행자의 공시가격	발행자의 공시가격
전환상환우선주	1,417,984	3	청산가치법, T-F모델	순자산가치, 주가변동성
비상장주식	719,808	3	DCF법 등	할인율, 영구성장율 등
전환사채	4,391,993	3	T-F모델 등	주가변동성
소 계	17,172,288
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	10,001	3	원가 등	원가 등
합 계	17,182,289

(4) 보고기간말 현재 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
전환상환우선주	청산가치법	순자산가치	(-)192,015천원~ 4,039,068천원	순자산가치가 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.
전환상환우선주	T-F모델	주가변동성	47.17%~48.17%	주가변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.
비상장주식	DCF법	할인율	10.63%~12.63%	할인율이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 감소할 것입니다.
전환사채	T-F모델	주가변동성	25.5%~26.5%	주가변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

-	신용위험
-	유동성위험
-	시장위험

본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 영업활동 등의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

5-1. 신용위험신용위험은 거래 상대방의 채무 불이행에 따른 손실위험이며, 관리대상으로 여신(여신공여 약정 포함), 유가증권, 외환거래를 포함한 재무상태표의 난내 및 난외거래의 총 신용 익스포져를 대상으로 합니다.

(1) 신용위험 관리연결회사는 독립적이고 지속적인 여신리뷰(Credit Review)를 통하여 리스크의 발생을 최소화 시키고 있으며, 신용 익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하고 있습니다. 또한 여신실행 절차가 적절히 관리되도록 부실여신을 관리하기 위한 시스템을 갖추고, 신용리스크 소관부서장은 리스크 허용한도와 손실발생액 및 손실예상액을 비교분석하여 대책을 수립, 시행하고 있습니다.

(2) 위험경감 정책 연결회사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 채권에 대한 담보물의 취득과 관련하여 담보물 또는 신용위험경감수단별로 담보물 유입한도 및 평가에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권에 대한 주요 담보물 유형은 다음과 같습니다.

-	주택, 토지, 건물, 기계(공장저당에 의한 담보취득분에 한함), 공장재단
-	구축물, 자동차, 선박, 중기, 항공기, 상품
-	국ㆍ공채, 지방채, 은행보증사채, 산업금융채권, 주식, 양도성예금증서
-	금융기관의 예금ㆍ적금ㆍ부금, 정부 및 소속관서와 지방자체단체, 정부투자기관에 대한납품대전이나 공사대금

대출채권 및 수취채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다. (3) 신용위험의 경감관련 담보평가담보 평가는 외부 감정평가업체가 평가한 금액의 사용을 원칙으로 하고 있으며, 처분이 용이하고 공부상 하자가 없는 물건에 대하여 제한적으로 내규 규정에 따라 자체 평가를 하고있습니다. 또한, 담보물건의 가격 또는 내용의 변화가 있을 때에는 지체없이 재감정을 실시하고 있습니다.

(4) 부실여신 발생에 따른 대응조치 및 조기 정리방안동일인에 대한 거액편중여신 취급을 최소화하고 여신심사의 전문화, 선진화를 통하여 부실여신 발생 예방에 역점을 두고 있으며, 기발생 부실여신중 담보가 있는 여신은 신속한 경매절차 진행을 통하여 조기에 회수하고 있습니다.

(5) 신용위험에 대한 최대 노출액당분기 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공시항목구분	당분기	전 기
현금및현금성자산(주1)	24,977,401	2,003,270
당기손익-공정가치금융자산(주2)	15,437,518	15,713,191
대출채권	2,860,202	5,663,166
금융리스채권	23,196	24,727
기타수취채권	4,021,312	4,732,974
합 계	47,319,629	28,137,328

(주1) 현금시재액은 신용위험에 대한 노출액에서 제외하였습니다.

(주2) 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권만 기재하였습니다(주석 10-2 참조).

연결회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 손실충당금이 자산건전성별로 최소적립율을 반영하여 산출한 가액보다 미달할 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 대손준비금으로 추가 적립할 금액은 없습니다.

(6) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져당분기 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
현금및현금성자산	24,977,401	-	-	-	-	24,977,401
대출채권	2,860,202	-	209,648	-	(209,648)	2,860,202
금융리스채권	24,304	-	-	-	(1,108)	23,196
기타수취채권	4,021,724	-	10,197,226	-	(10,197,638)	4,021,312
합 계	31,883,631	-	10,406,874	-	(10,408,394)	31,882,111

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
현금및현금성자산	2,003,270	-	-	-	-	2,003,270
대출채권	5,726,835	-	273,489	-	(337,158)	5,663,166
금융리스채권	25,908	-	-	-	(1,181)	24,727
기타수취채권	4,739,926	-	10,225,157	-	(10,232,109)	4,732,974
합 계	12,495,939	-	10,498,646	-	(10,570,448)	12,424,137

(7) 금융자산의 신용위험 집중도당분기 및 전기말 현재 금융자산의 고객 및 산업분포에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

1) 고객별

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분(주1)	가 계	기 업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	24,977,401	-	24,977,401
당기손익-공정가치금융자산	-	15,437,518	-	15,437,518
대출채권	2,860,202	-	-	2,860,202
금융리스채권	-	-	23,196	23,196
기타수취채권	1,899,798	2,120,808	706	4,021,312
합 계	4,760,000	42,535,727	23,902	47,319,629

(주1) 고객별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분(주1)	가 계	기 업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	2,003,270	-	2,003,270
당기손익-공정가치금융자산	-	15,713,190	-	15,713,190
대출채권	3,226,834	2,436,331	-	5,663,165
금융리스채권	-	-	24,727	24,727
기타수취채권	1,980,590	2,749,899	2,485	4,732,974
합 계	5,207,424	22,902,690	27,212	28,137,326

(주1) 고객별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

2) 산업별

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분(주1)	개 인	제조업	금융업	서비스업	토목건설업	부동산업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	-	24,977,401	-	-	-	-	24,977,401
당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,437,518	-	-	-	-	15,437,518
대출채권	2,860,202	-	-	-	-	-	-	2,860,202
금융리스채권	-	-	-	-	-	-	23,196	23,196
기타수취채권	1,899,798	80,000	985,536	50,656	-	653,826	351,496	4,021,312
합 계	4,760,000	80,000	41,400,455	50,656	-	653,826	374,692	47,319,629

(주1) 산업별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분(주1)	개 인	제조업	금융업	서비스업	토목건설업	부동산업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	-	2,003,270	-	-	-	-	2,003,270
당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,713,190	-	-	-	-	15,713,190
대출채권	3,226,834	-	-	2,436,331	-	-	-	5,663,165
금융리스채권	-	-	-	-	-	-	24,727	24,727
기타수취채권	1,980,590	80,388	1,554,794	250,495	-	642,339	224,368	4,732,974
합 계	5,207,424	80,388	19,271,254	2,686,826	-	642,339	249,095	28,137,326

(주1) 산업별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

5-2. 시장위험시장위험은 가격리스크, 환리스크, 금리리스크로 나눌 수 있으며 가격리스크는 금리, 주가등의 변동에 따라 시장성 자산의 가치가 감소될 위험을 말하며, 환리스크는 환율의 변동에따라 외환 포지션의 가치가 감소될 위험을, 금리리스크란 금리변동에 따라 자산·부채의 금리 재약정 불일치로 인해 손실을 입을 위험을 의미합니다.(1) 시장위험의 관리방법연결회사의 시장위험과 관련한 관리원칙은 다음과 같습니다.

-	시장리스크 관리 대상 자산에 대한 개별 거래한도를 설정하고 이를 준수함.
-	금리리스크 대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 함.
-	투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리 절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야함.

(2) 이자율위험이자율위험은 이자율이 금리민감 자산/부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 연결회사는 가격리스크 관리대상을 제외한 모든 자산,부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를 합니다.

이자율위험에 대한 평가는 중요한 금리포지션이 포함되어야 하며, 금리재조정 및 만기와 관련한 자료를 포함하여 이익적 관점과 경제가치적 관점에서 고려하고 있습니다.

(3) 기타가격위험연결회사가 보유하고 있는 공정가치금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

1) 민감도 분석에 따른 당기손익공정가치금융자산의 손익효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락
당기손익-공정가치금융자산	1,869,023	(1,869,023)	1,013,188	(1,013,188)

2) 민감도 분석에 따른 기타포괄손익공정가치금융자산의 자본효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,000	(1,000)	1,000	(1,000)

(4) 환위험연결회사는 통화에 노출되어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

5-3. 유동성위험유동성 위험이란 지급불능 위험, 비정상적인 보유자산의 처분이나 자금차입을 하게 될 위험 또는 유효한 투자기회를 상실하게 될 위험을 의미합니다. 유동성 위험 관리대상은 부외거래를 포함한 자산 및 부채의 모든 자금거래를 대상으로 하며 자금거래가 수반될 수 있는우발채무를 포함합니다.

(1) 유동성위험의 관리방법유동성위험에 대하여 유동성 GAP을 파악하고 장단기 자금 수급계획, 자산/부채의 기간별, 금액별 구성 규모, 단기 유동성 자산의 보유수준을 고려하여 유동성을 관리합니다. 또한 유동성리스크 소관부서장은 이자율에 민감한 자금의 조달, 운용상황을 정기적으로 분석하고 유동성 부족 등의 위기상황에 대비하여 위기단계별 비상계획을수립, 운영하도록 하고 있습니다.

(2) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	1월이하	1월~3월	3월~6월	6월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
<자 산> (주1)
현금및현금성자산	24,746,192	260,000	-	-	-	-	25,006,192
당기손익-공정가치금융자산	3,366,875	-	-	-	2,888,563	12,434,787	18,690,225
기타포괄손익-공정가치금융자산	10,001	-	-	-	-	-	10,001
대출채권	42,360	284,987	1,867,771	657,943	173,677	43,111	3,069,849
금융리스채권	540	1,083	1,638	3,328	17,715	-	24,304
기타수취채권	1,364,836	173,332	255,022	1,897,304	559,240	10,182,433	14,432,167
자산총계	29,530,804	719,402	2,124,431	2,558,575	3,639,195	22,660,331	61,232,738
<부 채> (주2)
차입부채	32,342	63,641	95,982	8,560,511	-	-	8,752,476
기타지급채무	1,403,402	146,654	586,049	295,828	925,439	461,466	3,818,838
부채총계	1,435,744	210,295	682,031	8,856,339	925,439	461,466	12,571,314

(주1) 상기에 표시된 금액은 금융상품의 원금을 모두 포함하고 있습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치측정금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치측정금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(주2) 상기 표시된 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액으로 이자지급액을 포함하고 있어 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	1월이하	1월~3월	3월~6월	6월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
<자 산> (주1)
현금및현금성자산	2,064,256	-	-	-	-	-	2,064,256
당기손익-공정가치금융자산	1,573,266	-	-	-	2,913,005	12,686,019	17,172,290
기타포괄손익-공정가치금융자산	10,001	-	-	-	-	-	10,001
대출채권	93,919	3,086,541	1,744,643	768,788	262,909	43,524	6,000,324
금융리스채권	533	1,072	1,622	3,294	19,387	-	25,908
기타수취채권	1,767,327	224,896	486,187	696,928	1,844,634	10,182,696	15,202,668
자산총계	5,509,302	3,312,509	2,232,452	1,469,010	5,039,935	22,912,239	40,475,447
<부 채> (주2)
차입부채	29,826	67,384	101,628	9,169,013	-	-	9,367,851
기타지급채무	1,653,891	140,433	597,608	423,330	933,139	510,481	4,258,882
부채총계	1,683,717	207,817	699,236	9,592,343	933,139	510,481	13,626,733

(주2) 상기 표시된 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액으로 이자지급액을 포함하고 있어 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

5-4. 자본관리지배기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 지배기업은 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분 (주1)	당분기	전 기
자산(A)	80,760,104	61,513,596
담보 약정이 없는 단기성예금(B)	23,261,403	520,716
조정총자산(A-B)	57,498,701	60,992,880
자본(C)	70,386,147	51,104,955
정상 및 요주의 채권에 대한 손실충당금(D)	121	13,654
조정자기자본(C+D)	70,386,268	51,118,609
조정자기자본비율((C+D)/(A-B))	122.41%	83.81%

(주1) 상기 조정자기자본비율은 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라, 한국채택국제회계기준상 별도재무제표 기준으로 산정된 금액입니다.

6. 금융상품의 범주별 구분6-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	25,006,192	-	-	25,006,192
당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,690,226	18,690,226
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,001	-	10,001
대출채권	2,860,202	-	-	2,860,202
금융리스채권	23,196	-	-	23,196
기타수취채권	4,021,312	-	-	4,021,312
합 계	31,910,902	10,001	18,690,226	50,611,129

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	2,064,256	-	-	2,064,256
당기손익-공정가치금융자산	-	-	17,172,289	17,172,289
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,001	-	10,001
대출채권	5,663,166	-	-	5,663,166
금융리스채권	24,727	-	-	24,727
기타수취채권	4,732,974	-	-	4,732,974
합 계	12,485,123	10,001	17,172,289	29,667,413

6-2. 금융부채의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계
차입부채	-	8,500,000	8,500,000
기타지급채무	-	3,531,087	3,531,087
합 계	-	12,031,087	12,031,087

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계
차입부채	-	8,500,000	8,500,000
기타지급채무	-	3,941,481	3,941,481
합 계	-	12,441,481	12,441,481

6-3. 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	배당수익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	금융상품자산손상차손환입 (금융상품자산손상차손)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	165,909	377,919	-
상각후원가측정금융자산	429,124	-	-	-	12,185
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,064	-	-	-
합 계	429,124	3,064	165,909	377,919	12,185
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(135,539)	-	-	-	-
합 계	(135,539)	-	-	-	-

<전분기>

(단위: 천원)

구분	이자수익(비용)	배당수익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	금융상품자산손상차손환입 (금융상품자산손상차손)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	39,099	206,012	-
상각후원가측정금융자산	458,331	-	-	-	(10,072,012)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,574	-	-	-
합 계	458,331	3,574	39,099	206,012	(10,072,012)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(168,693)	-	-	-	-
합 계	(168,693)	-	-	-	-

7. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 국내 및 미얀마에서 영업을 행하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

구 분	사업 내용
자금대출	- 여신금융 업무
유가증권투자	- IPO(기업공개)투자 등 유가증권 투자업무
신기술사업금융	- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 신기술사업자에 투자하기 위한 투자조합결성 및 이의 관리 등의 업무
채권추심	- 채권추심 업무
기 타	- 위 보고부분에 해당하지 않는 기타업무

7-1. 당분기 및 전분기 중 각 보고부문의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
자금대출	572,369	472,240
유가증권투자	876,068	458,192
신기술사업금융	453,291	278,333
채권추심	3,275,240	4,376,600
기타	3,065	3,573
합 계	5,180,033	5,588,938

7-2. 영업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업수익		영업비용		영업이익
구 분	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
국 내	4,817,243	5,370,752	5,595,310	16,253,118	(778,067)	(10,882,366)
해 외	362,790	218,186	127,996	103,832	234,794	114,354
합 계	5,180,033	5,588,938	5,723,306	16,356,950	(543,273)	(10,768,012)

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(주1)	당분기	전 기
국 내	17,918,006	18,196,865
해 외	46,777	50,667
합 계	17,964,783	18,247,532

(주1) 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 이연법인세자산으로 구성되어 있습니다.

7-3. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 영업수익이 당사 전체 영업수익의 10%를 상회하는 고객으로부터 발생한 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객A	587,525	636,309
고객B	527,746	-

8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
현금시재	28,791	60,986
보통예금 등	24,717,401	2,003,270
단기금융상품	260,000	-
합 계	25,006,192	2,064,256

9. 매각예정자산

9-1. 2023년 11월 8일 연결회사는 관계기업투자주식인 코아신용정보(주)를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관계기업투자주식이 매각예정으로 분류되었습니다. 동 거래는 금융감독원의 대주주 적격성 심사승인 이후 완료될 것으로 예상됩니다.

9-2. 매각예정으로 분류한 자산내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
관계기업투자주식(주1)	1,197,143	1,197,143

(주1) 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액인 1,197,143천원으로 측정됐습니다.

9-3. 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
지분법자본변동	(33,832)	(33,832)

10. 당기손익-공정가치금융자산

10-1. 당분기말과 전기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	4,195,836	3,252,708
채무증권 등	13,569,998	15,437,518
합 계	17,765,834	18,690,226

<전기>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	3,044,159	1,459,098
채무증권 등	13,689,998	15,713,192
합 계	16,734,157	17,172,290

10-2. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수 (좌수)	취득원가	장부가액	당기인식평가손익
시장성 있는 지분증권	브이씨	72,000	1,350,800	253,440	1,440
	IBKS제23호스팩	10,000	10,000	21,600	300
	지에프씨생명과학	290	4,437	9,440	5,003
	아리바이오	182,764	2,146,938	2,101,786	299,836
	꿈비	17,561	147,161	146,634	(527)
	소 계		3,659,336	2,532,900	306,052
시장성 없는 지분증권	뷰텔	184,000	536,500	719,808	-
시장성 없는 지분증권	소 계		536,500	719,808	-
채무증권 등	에버리치파트너스(주1)	66,666	999,990	114,167	-
	㈜스타스테크(주1)	20,589	1,000,008	1,303,817	-
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	-	1,380,000	1,669,687	111,088
	RCM금융인프라1호PEF	-	1,150,000	1,218,876	-
	KB제26호스팩 전환사채	250,000	250,000	490,851	(289,538)
	IBKS제23호스팩 전환사채	390,000	390,000	842,400	11,196
	유안타제15호스팩 전환사채	700,000	700,000	1,410,500	16,099
	신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁	-	5,000,000	4,986,000	(4,306)
	유안타제17호스팩 전환사채	700,000	700,000	1,403,500	17,500
	웰컴Youngman일반사모증권투자신탁	-	2,000,000	1,997,720	(2,183)
	소 계		13,569,998	15,437,518	(140,144)
합 계			17,765,834	18,690,226	165,908

(주1) ㈜에버리치파트너스 및 ㈜스타스테크는 전환상환우선주입니다.

<전기>	(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수(좌수)	취득원가	장부가액	당기인식평가손익
시장성 있는지분증권	아리바이오	27,539	700,241	355,253	(185,888)
	브이씨	72,000	1,350,800	252,000	(65,880)
	IBKS제23호스팩	10,000	10,000	21,300	(1,200)
	가이아코퍼레이션	114,280	446,618	110,737	(197,247)
	소 계		2,507,659	739,290	(450,215)
시장성 없는지분증권	뷰텔	184,000	536,500	719,808	38,887
시장성 없는지분증권	소 계		536,500	719,808	38,887
채무증권	에버리치파트너스(주1)	66,666	999,990	114,167	-
	㈜스타스테크(주1)	20,589	1,000,008	1,303,817	303,809
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	-	1,500,000	1,694,129	152,855
	RCM금융인프라1호PEF	-	1,150,000	1,218,876	(56,164)
	KB제26호스팩 전환사채	-	250,000	780,389	121,365
	IBKS제23호스팩 전환사채	-	390,000	831,204	(46,296)
	유안타제15호스팩 전환사채	-	700,000	1,394,401	(12,599)
	신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁	-	5,000,000	4,990,306	(9,694)
	유안타제17호스팩 전환사채	-	700,000	1,386,000	686,000
	웰컴Youngman일반사모증권투자신탁	-	2,000,000	1,999,903	(97)
	소 계		13,689,998	15,713,192	1,139,179
합 계			16,734,157	17,172,290	727,851

(주1) ㈜에버리치파트너스 및 ㈜스타스테크는 전환상환우선주입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치금융자산

11-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	2,002,000	10,001

<전기>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	2,002,000	10,001

11-2. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액
시장성 없는지분증권	한국자금중개㈜	2,000	0.10%	10,000	10,000
	아이오티와이즈㈜	100	5.00%	300,000	-
	㈜메딕션	20,000	12.00%	1,000,000	1
	타코마테크놀러지㈜	10,000	2.92%	692,000	-
합 계				2,002,000	10,001

<전기>	(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액
시장성 없는지분증권	한국자금중개㈜	2,000	0.10%	10,000	10,000
	아이오티와이즈㈜	100	5.00%	300,000	-
	㈜메딕션	20,000	12.00%	1,000,000	1
	타코마테크놀러지㈜	10,000	2.92%	692,000	-
합 계				2,002,000	10,001

12. 대출채권12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전 기
증서대출	3,069,849	6,000,324
차감 : 손실충당금	(209,647)	(337,158)
손실충당금차감후 대출채권 총계	2,860,202	5,663,166

12-2. 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	합 계
기초금액	63,669	-	273,489	337,158
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입(환입)	(63,669)	-	(48,861)	(112,530)
제각	-	-	-	-
환율변동효과	-	-	(14,981)	(14,981)
분기말금액	-	-	209,647	209,647

(주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	합 계
기초금액	63,237	-	529,504	592,741
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입(환입)	-	-	(12,981)	(12,981)
제각	-	-	-	-
환율변동효과	-	-	8,465	8,465
분기말금액	63,237	-	524,988	588,225

(주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다.

12-3. 당분기 및 전분기 중 대출채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용손상모형적용대상	합 계
기초금액	5,663,166	-	-	-	5,663,166
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	48,449	-	(48,449)	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(2,915,082)	-	(412)	-	(2,915,494)
전입(환입)	63,669	-	48,861	-	112,530
분기말금액	2,860,202	-	-	-	2,860,202

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용손상모형적용대상	합 계
기초금액	4,479,628	-	-	-	4,479,628
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	329,183	-	(12,981)	-	316,202
전입(환입)	-	-	12,981	-	12,981
분기말금액	4,808,811	-	-	-	4,808,811

13. 관계기업 투자 및 공동기업투자

13-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기			전 기
구분	회사명	소재지	주요영업활동	주식수	지분율	장부금액	주식수	지분율	장부금액
관계기업	메이슨 헬스케어 투자조합 2호(주1)	한국	투자업	1,000	16.67%	395,802	1,000	16.67%	400,943
관계기업	메이슨글로벌성장투자조합1호	한국	투자업	1,000	33.33%	969,305	1,000	33.33%	971,655
관계기업	메이슨 큐브 투자조합(주1)	한국	투자업	100	0.50%	98,628	100	0.50%	99,332
관계기업	메이슨-메이플M&A세컨더리투자조합	한국	투자업	1,600	23.53%	1,546,384	1,600	23.53%	1,585,429
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합(주1)	한국	투자업	200,000,000	0.27%	158,480	200,000,000	0.27%	161,321
소 계						3,168,599			3,218,680
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호(주2)	한국	투자업	4,200	11.05%	8,734,594	4,200	11.05%	8,757,304
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호(주2)	한국	투자업	-	-	-	1,850	11.21%	1,106,768
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호(주2)	한국	투자업	-	-	-	1,350	7.18%	807,744
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호(주3)	한국	투자업	700	63.64%	797,458	700	63.64%	800,826
공동기업	캑터스오아시스투자조합 2호(주2)	한국	투자업	2,300,000,000	9.58%	2,240,676	2,300,000,000	9.58%	2,253,371
공동기업	유엠씨이노베이션 투자조합(주2)	한국	투자업	300	0.58%	340,826	300	0.58%	336,898
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호(주2)	한국	투자업	2,500	27.47%	2,677,956	2,500	27.47%	2,688,080
소 계						14,791,510			16,750,991
합 계						17,960,109			19,969,671

(주1) 소유지분율이 20% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(주2) 소유지분율이 50% 미만이나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 공동으로 결정할 수 있는 등 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업에 포함하였습니다.

(주3) 소유지분율이 50% 초과하나, 업무집행조합원(사원)으로 펀드의 재무정책 및 영업정책을 단독으로 결정할 수 없으며 공동으로 결정할 수 있는 등 공동지배력이 있다고 판단하여 공동기업에 포함하였습니다.

13-2. 당분기와 전기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말
관계기업	메이슨 헬스케어 투자조합 2호	400,943	-	-	-	(5,141)	-	395,802
관계기업	메이슨글로벌성장투자조합1호	971,655	-	-	-	(2,350)	-	969,305
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	99,332	-	-	-	(704)	-	98,628
관계기업	메이슨-메이플M&A세컨더리투자조합	1,585,429	-	-	-	(39,045)	-	1,546,384
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	161,321	-	-	-	(2,841)	-	158,480
소 계		3,218,680	-	-	-	(50,081)	-	3,168,599
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	8,757,304	-	-	-	(22,710)	-	8,734,594
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	1,106,768	-	(1,106,768)	-	-	-	-
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	807,744	-	(807,744)	-	-	-	-
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	800,826	-	-	-	(3,368)	-	797,458
공동기업	캑터스오아시스투자조합 2호	2,253,371	-	-	-	(12,695)	-	2,240,676
공동기업	유엠씨이노베이션 투자조합	336,898	-	-	-	3,928	-	340,826
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	2,688,080	-	-	-	(10,124)	-	2,677,956
소 계		16,750,991	-	(1,914,512)	-	(44,969)	-	14,791,510
합 계		19,969,671	-	(1,914,512)	-	(95,050)	-	17,960,109

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	지분법손익	지분법 자본변동	기 말
관계기업	메이슨 헬스케어 투자조합 2호	324,337	-	-	-	(4,765)	-	319,572
소 계		324,337	-	-	-	(4,765)	-	319,572
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	6,559,616	-	-	-	(20,342)	-	6,539,274
공동기업	메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호	1,713,129	-	-	-	51,763	-	1,764,892
공동기업	메이슨 캑터스 헬스케어 투자조합 1호	1,250,190	-	-	-	37,773	-	1,287,963
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	676,123	-	-	-	(3,204)	-	672,919
공동기업	캑터스오아시스 투자조합 2호	2,278,619	-	-	-	(19,830)	-	2,258,789
소 계		12,477,677	-	-	-	46,160	-	12,523,837
합 계		12,802,014	-	-	-	41,395	-	12,843,409

13-3. 당분기말과 전분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	분기순이익	총포괄이익
메이슨 헬스케어 투자조합 2호	2,374,810	-	2,344	(30,846)	(30,846)
메이슨글로벌성장투자조합1호	2,907,915	-	430	(7,049)	(7,049)
메이슨 큐브 투자조합	19,531,899	3,528	275	(139,382)	(139,382)
메이슨-메이플M&A세컨더리투자조합	6,572,133	-	9,992	(165,940)	(165,940)
캑터스바이아웃제9호 투자조합	58,131,299	277,622	1,607	(1,037,260)	(1,037,260)
엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	79,027,276	-	3,067	(205,472)	(205,472)
엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	1,253,146	-	193	(5,292)	(5,292)
캑터스오아시스투자조합 2호	23,380,964	-	486	(132,470)	(132,470)
유엠씨이노베이션 투자조합	58,811,930	189,802	866,844	675,687	675,687
엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	9,747,766	-	100	(36,846)	(36,846)

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	영업수익	분기순이익	총포괄이익
메이슨 헬스케어 투자조합 2호	1,920,716	3,282	4,611	(28,589)	(28,589)
엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	59,363,558	198,698	14,651	(184,051)	(184,051)
메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호	15,873,795	132,862	506,963	461,672	461,672
메이슨 캑터스 헬스케어 투자조합 1호	18,087,459	151,382	577,631	526,026	526,026
엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	1,057,444	-	421	(5,034)	(5,034)
캑터스오아시스 투자조합 2호	23,659,921	89,952	9,882	(206,922)	(206,922)
합 계	119,962,893	576,176	1,114,159	563,102	563,102

14. 리스자산 14-1. 리스자산은 건물의 전대리스로서 리스기간은 48개월이며 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 다음과 같습니다.리스계약은 일반적으로 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에서는 리스이용자는 리스제공자에 리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 갱신또는 리스물건을 구입할 수 있습니다.

운용리스계약은 당분기말 현재 모두 종료되었으며, 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 리스기간의 만료시점에 리스이용자는 연결회사에 리스물건을 반환하는 조건입니다.

연결회사는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가집니다.리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부분과 외화부분으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 연결회사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및외화자금의 기준 이자율에 일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다.14-2. 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
금융리스채권	24,304	25,908
손실충당금	(1,108)	(1,181)
차감계 : 금융리스채권	23,196	24,727

14-3. 당분기말 현재 리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획 및 리스채권 잔액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	금융리스	운용리스
1년이내	7,472	-
1년 초과 5년 이내	18,678	-
5년 초과	-	-
리스료합계	26,150	-
차감 : 미실현이자	(1,846)	-
금융리스채권	24,304	-

14-4. 연결회사는 리스료의 회수를 위한 담보로 리스이용자로부터 리스보증금을 받을 수 있습니다. 연결회사는 리스보증금에 대해 이자를 지급하지 아니하며 리스계약 종료시 동 금액을 반환하게 됩니다. 당분기말 및 전기말 리스보증금은 없습니다.

14-5 당분기 중 금융리스채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초손실충당금	-	1,181	-	-	1,181
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
전입액(환입액)	-	(73)	-	-	(73)
기말손실충당금	-	1,108	-	-	1,108

14-6 당분기 중 금융리스채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초금액	-	24,727	-	-	24,727
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	-	(1,604)	-	-	(1,604)
환입액(전입액)	-	73	-	-	73
기말금액	-	23,196	-	-	23,196

15. 유형자산

15-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전 기
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
차량운반구	31,283	(19,540)	11,743	33,690	(19,990)	13,700
집기비품	2,361,396	(2,258,123)	103,273	2,356,457	(2,247,863)	108,594
임차시설개량권	407,289	(354,303)	52,986	407,466	(347,708)	59,758
서화	20,000	-	20,000	20,000	-	20,000
사용권자산	3,192,811	(1,470,940)	1,721,871	3,252,509	(1,335,696)	1,916,813
합 계	6,012,779	(4,102,906)	1,909,873	6,070,122	(3,951,257)	2,118,865

15-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	자가사용자산					합 계
구 분	차량운반구	집기비품	임차시설개량권	서화	사용권자산	합 계
취득금액 :
기초금액	33,690	2,356,457	407,466	20,000	3,252,509	6,070,122
취득금액	-	9,988	2,366	-	45,752	58,106
처분금액	-	-	-	-	(105,450)	(105,450)
환율변동효과	(2,407)	(5,049)	(2,543)	-	-	(9,999)
분기말금액	31,283	2,361,396	407,289	20,000	3,192,811	6,012,779
감가상각누계액 :
기초금액	(19,990)	(2,247,863)	(347,708)	-	(1,335,696)	(3,951,257)
처분금액	-	-	-	-	99,171	99,171
감가상각비	(1,008)	(13,445)	(9,138)	-	(234,415)	(258,006)
환율변동효과	1,458	3,185	2,543	-	-	7,186
분기말금액	(19,540)	(2,258,123)	(354,303)	-	(1,470,940)	(4,102,906)
장부금액 :
기초금액	13,700	108,594	59,758	20,000	1,916,813	2,118,865
분기말금액	11,743	103,273	52,986	20,000	1,721,871	1,909,873

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	자가사용자산				합 계
구 분	차량운반구	집기비품	임차시설개량권	사용권자산	합 계
취득금액 :
기초금액	30,802	2,348,531	393,492	4,065,173	6,837,998
취득금액	-	6,853	4,429	69,059	80,341
처분금액	-	(11,826)	-	(588,366)	(600,192)
환율변동효과	962	1,989	1,016	-	3,967
분기말금액	31,764	2,345,547	398,937	3,545,866	6,322,114
감가상각누계액 :
기초금액	(14,426)	(2,184,078)	(307,294)	(1,277,283)	(3,783,081)
처분금액	-	11,825	-	588,367	600,192
감가상각비	(978)	(19,409)	(9,247)	(268,272)	(297,906)
환율변동효과	(466)	(1,162)	(1,016)	-	(2,644)
분기말금액	(15,870)	(2,192,824)	(317,557)	(957,188)	(3,483,439)
장부금액 :
기초금액	16,376	164,453	86,198	2,787,890	3,054,917
분기말금액	15,894	152,723	81,380	2,588,678	2,838,675

15-3. 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
취득금액	3,012,002	180,809	3,192,811
감가상각누계액	(1,426,610)	(44,330)	(1,470,940)
장부금액	1,585,392	136,479	1,721,871

<전기>

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
취득금액	3,055,042	197,468	3,252,510
감가상각누계액	(1,289,360)	(46,338)	(1,335,698)
장부금액	1,765,682	151,130	1,916,812

15-4. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스이용금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	234,415	268,272
리스부채 이자비용	30,457	43,211
단기리스 관련 비용	32,013	11,331
소액자산리스 관련 비용	23,578	22,584

15-5. 당분기 및 전분기 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스의 현금유출액(주1)	256,354	231,023

(주1) 상기 리스의 총 현금유출액은 단기리스 및 소액리스로 분류된 리스의 현금유출액이 포함되어 있습니다.

15-6. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
1년 이내	658,512	797,879
1년 이내~3년 이내	512,649	509,788
3년 초과	836,312	894,583
보고기간말 현재 할인되지 않은 리스부채	2,007,473	2,202,250
보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,719,721	1,884,848
유동리스부채	630,493	758,525
비유동리스부채	1,089,228	1,126,323

16. 무형자산

16-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전기
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
소프트웨어	1,209,404	(1,193,695)	15,709	1,210,578	(1,192,327)	18,251
회원권	833,086	-	833,086	833,086	-	833,086
고객관계	2,919,779	(498,499)	2,421,280	2,919,779	(427,285)	2,492,494
영업권	765,800	-	765,800	765,800	-	765,800
건설중인무형자산	937,890	-	937,890	937,890	-	937,890
합 계	6,665,959	(1,692,194)	4,973,765	6,667,133	(1,619,612)	5,047,521

16-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합으로 인한 취득	상 각	손 상	환율변동효과	분기말
소프트웨어	18,251	-	-	(1,744)	-	(798)	15,709
회원권	833,086	-	-	-	-	-	833,086
고객관계	2,492,494	-	-	(71,214)	-	-	2,421,280
영업권	765,800	-	-	-	-	-	765,800
건설중인무형자산	937,890	-	-	-	-	-	937,890
합 계	5,047,521	-	-	(72,958)	-	(798)	4,973,765

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합으로 인한 취득	상 각	손 상	환율변동효과	분기말
소프트웨어	35,705	-	-	(6,136)	-	412	29,981
회원권	836,152	-	-	-	(1,533)	-	834,619
고객관계	2,777,351	-	-	(71,214)	-	-	2,706,137
영업권	765,800	-	-	-	-	-	765,800
건설중인무형자산	-	267,969	-	-	-	-	267,969
합 계	4,415,008	267,969	-	(77,350)	(1,533)	412	4,604,506

17. 투자부동산

17-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
토 지	10,691,799	10,691,799

17-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	합 계
취득금액:
기초금액	10,691,799	10,691,799
취득금액	-	-
처분금액	-	-
분기말금액	10,691,799	10,691,799
장부금액
기초금액	10,691,799	10,691,799
분기말금액	10,691,799	10,691,799

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	합 계
취득금액:
기초금액	10,691,799	10,691,799
취득금액	-	-
처분금액	-	-
분기말금액	10,691,799	10,691,799
장부금액
기초금액	10,691,799	10,691,799
분기말금액	10,691,799	10,691,799

17-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	16,500	16,500

17-4. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전 기
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토 지	10,691,799	12,777,040	10,691,799	12,777,040

17-5. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토 지	-	12,777,040	-	12,777,040

<전 기>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토 지	-	12,777,040	-	12,777,040

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 2로 분류하고 있습니다.

18. 기타수취채권18-1. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
단기대여금	9,596	10,638
장기대여금	21,208	23,172
매출채권	1,128,343	1,408,378
(손실충당금)	(412)	(1,729)
미수금	39,027	85,519
(손실충당금)	-	-
미수수익	2,048,196	2,397,478
(손실충당금)	(1,919,521)	(1,952,674)
기타의기타자산	8,277,705	8,277,705
(손실충당금)	(8,277,705)	(8,277,705)
보증금	2,908,091	2,999,777
(현재가치할인차금)	(213,216)	(237,585)
합 계	4,021,312	4,732,974

18-2. 당분기와 전분기 중 기타수취채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소 계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소 계
기초손실충당금	6,951	-	10,225,157	-	10,232,108
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	(132,376)	-	(132,376)
전입액(환입액)	(6,539)	-	106,957	-	100,418
환율변동효과	-	-	(2,512)	-	(2,512)
분기말손실충당금	412	-	10,197,226	-	10,197,638

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소 계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소 계
기초손실충당금	1,299	101,794	54,659	-	157,752
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	(3)	3	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(101,794)	101,794	-	-
전입액(환입액)	8,321	-	10,076,672	-	10,084,993
환율변동효과	-	-	1,615	-	1,615
분기말손실충당금	9,617	3	10,234,740	-	10,244,360

18-3. 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소 계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소 계
기초금액	4,732,974	-	-	-	4,732,974
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	25,798	-	(25,798)	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(743,999)	-	132,755	-	(611,244)
환입액(전입액)	6,539	-	(106,957)	-	(100,418)
분기말금액	4,021,312	-	-	-	4,021,312

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소 계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소 계
기초금액	4,912,944	10,077,575	-	-	14,990,519
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	(35)	35	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(10,077,575)	10,077,575	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	240,846	-	(903)	-	239,943
환입액(전입액)	(8,320)	-	(10,076,672)	-	(10,084,992)
분기말금액	5,145,435	35	-	-	5,145,470

19. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
선급금	8,242	10,313
선급비용	57,711	70,446
부가세대급금	1,838	-
합 계	67,791	80,759

20. 담보제공자산 등

20-1. 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정금액	관련채무	채무금액
투자부동산(주1)	KDB산업은행	10,800,000	단기차입금	8,500,000

(주1) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사 소유의 투자부동산(장부금액 10,691,799천원)을 KDB산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

20-2. 분기말 현재 연결회사는 대여거래와 관련하여 유진DEC사모증권투자신탁1호가 보유한 ㈜위니아전자(구. ㈜위니아대우)의 전환우선주 1,771,486주를 유진DEC사모증권투자신탁1호로부터 담보로 제공받고 있습니다. ㈜위니아전자는 재무제표 미제시 등으로 3년 연속 감사의견 거절을 받았습니다.(감사법인 : 신한회계법인). 당분기말 현재, 대여거래와 관련하여 소송이 진행중입니다(주석37참조).20-3 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,451,069천원의 보증을 제공받고 있습니다.

21. 차입금

21-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권자	발행일	상환일	이자율	당분기	전 기
일반차입금	산업은행	2025-02-27	2026-02-27	4.48%	8,500,000	8,500,000

21-2. 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 담보부 사모 전환사채
발행일	2020년 11월 13일
만기일	2025년 11월 13일
액면금액	9,500,000,000원
발행가액	100% 사채권면총액
이자지급조건	액면이자 연6%, 발행일 기준 매3개월 표면이율의 1/4 후급
만기보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%
상환방법	만기일에 권면금액의 100%
전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 19,000,000주(액면가액 500원)
전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전일까지
사채권자에 의한조기상환청구권(put option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
발행회사의 수의상환권(call option)	발행회사의 수의상환권은 사채발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그로부터 본건 사채 만기일 이전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권면액 90억원에 대해 조기상환할 수 있는 권리이며, 전환사채 발생시 별도의 콜옵션계약에 따라 매수하였으며, 매수 즉시 제3자에게 매각하였음.

연결회사는 2021년 7월 2일 채권자와 협의에 의하여 사채의 권면금액 90억원을 취득하여 보유하던 중 2022년 4월 29일과 2022년 5월 18일에 각각 자기사채 4억원과 자기사채 1억원을 재매각 후 전환청구 받았습니다. 한편, 연결회사는 2022년 10월 13일 사채의 권면금액 10억원을 추가 취득하여 자기사채의 액면금액이 총 95억원으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 전환사채는 95억원입니다.

21-3. 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기	발행일
발행가액	-	-	10,000,000
상환할증금	-	-	-
전환권조정	-	-	(299,360)
전환사채의 장부금액	-	-	9,700,640
지분전환권(전환권대가)	-	-	299,360

22. 종업원급여

22-1. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
적립형의무의 현재가치	334,608	319,305
사외적립자산의 공정가치	(310,246)	(322,087)
확정급여채무(자산)	24,362	(2,782)

22-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	319,305	226,691
당기근무원가	26,166	21,107
이자비용	2,002	1,705
확정급여의 재측정요소	-	-
급여지급액	(12,865)	(9,907)
분기말금액	334,608	239,596

22-3. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

22-4. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	322,087	235,688
기대수익	945	1,729
확정급여제도의 재측정요소	-	-
사용자의 기여금	79	-
급여지급액	(12,865)	(9,907)
분기말금액	310,246	227,510

22-5. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	26,166	21,107
순확정급여부채의 순이자	2,002	1,706
사외적립자산의 기대수익	(945)	(1,729)
합 계	27,223	21,084

22-6. 당분기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금 181,823천원이 미지급되었습니다.

23. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
미지급금	205,842	320,104
미지급비용	1,255,524	1,386,529
리스부채	1,719,721	1,884,848
이행보증금	350,000	350,000
합 계	3,531,087	3,941,481

24. 기타부채24-1. 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
선수금	129,293	156,300
예수금	453,686	504,369
부가세예수금	300,243	311,027
복구충당부채	67,039	66,717
소송충당부채	423,255	439,684
합 계	1,373,516	1,478,097

24-2. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기 초	충당금전입	할인 및 상각	사 용	분기말
복구충당부채	66,717	-	322	-	67,039
소송충당부채	439,684	-	-	(16,429)	423,255
합 계	506,401	-	322	(16,429)	490,294

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기 초	충당금전입	할인 및 상각	사 용	분기말
복구충당부채	65,453	-	312	-	65,765
소송충당부채	736,614	-	-	(21,014)	715,600
합 계	802,067	-	312	(21,014)	781,365

25. 자본금

25-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전 기
수권주식수	500,000,000	500,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	192,184,408	152,184,408
자본금	96,092,204,000	76,092,204,000

25-2. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주식수 및 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금
기초	152,184,408	76,092,204,000
유상증자	40,000,000	20,000,000,000
분기말	192,184,408	96,092,204,000

<전분기>

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금
기초	152,184,408	76,092,204,000
분기말	152,184,408	76,092,204,000

26. 기타자본구성요소26-1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
자본잉여금
감자차익	7,998,298	7,998,298
주식발행초과금	32,835	134,857
전환권대가	36,989	36,989
기타자본잉여금	675,629	675,629
연결기타자본잉여금	2,275	2,275
소 계	8,746,026	8,848,048
기타항목
자기주식처분손실	(5,667,313)	(5,667,313)
연결기타자본조정	(503,778)	(503,778)
소 계	(6,171,091)	(6,171,091)
합 계	2,574,935	2,676,957

26-2. 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	유상증자	분기말
감자차익	7,998,298	-	7,998,298
주식발행초과금	134,857	(102,022)	32,835
전환권대가	36,989	-	36,989
기타자본잉여금	675,629	-	675,629
연결기타자본잉여금	2,275	-	2,275
자기주식처분손실	(5,667,313)	-	(5,667,313)
연결기타자본조정	(503,778)	-	(503,778)
합 계	2,676,957	(102,022)	2,574,935

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	유상증자	분기말
감자차익	7,998,298	-	7,998,298
주식발행초과금	134,857	-	134,857
전환권대가	36,989	-	36,989
기타자본잉여금	675,629	-	675,629
연결기타자본잉여금	2,275	-	2,275
자기주식처분손실	(5,667,313)	-	(5,667,313)
연결기타자본조정	(503,778)	-	(503,778)
합 계	2,676,957	-	2,676,957

26-3. 당분기말과 전기말 현재 자기주식은 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,560,836)	(1,560,837)
해외사업환산손익	(526,398)	(299,447)
합 계	(2,087,234)	(1,860,284)

28. 이익잉여금(결손금)28-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
이익준비금	15,294,000	15,294,000
기업합리화적립금	334,000	334,000
미처분이익잉여금(미처리결손금)	(41,821,759)	(41,431,923)
합 계	(26,193,759)	(25,803,923)

28-2. 이익준비금이익준비금은 법정준비금으로서 상법상, 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28-3. 대손준비금연결회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 적립액을 초과하므로, 추가로 대손준비금을 설정하지 아니하였습니다.

29. 순이자수익 당분기 및 전분기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
이자수익	대출이자수익	332,130	278,234
	제예금이자수익	38,609	117,192
	기타이자수익	58,385	62,904
	소 계	429,124	458,330
이자비용	차입금이자	94,939	117,700
	기타이자비용	40,600	50,992
	소 계	135,539	168,692
순이자손익		293,585	289,638

30. 당기손익-공정가치금융상품 관련 손익당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치금융자산평가이익	462,462	233,411
당기손익-공정가치금융자산처분이익	413,606	224,781
소 계	876,068	458,192
당기손익-공정가치금융자산평가손실	296,553	194,312
당기손익-공정가치금융자산처분손실	35,687	18,768
소 계	332,240	213,080
순당기손익-공정가치금융자산 관련손익	543,828	245,112

31. 수수료손익 및 기타영업손익 당분기와 전분기 중 수수료손익 및 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
수수료수익	조합관리보수	425,502	172,309
	업무대행수수료수익	10,358	295,546
	채권추심수수료수익	3,158,337	4,007,085
	신용조사수수료수익	106,546	73,969
	기타수수료수익	23,860	16,487
	소 계	3,724,603	4,565,396
수수료비용	금융지급수수료	49,350	45,522
	유가증권매입제비용	1,574	3,623
	소 계	50,924	49,145
순수수료손익		3,673,679	4,516,251

32. 금융상품자산 손상차손(환입)당분기와 전분기 중 금융상품자산 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
금융상품자산손상차손	기타수취채권	131,059	10,085,922
소 계		131,059	10,085,922
금융상품자산손상차손환입	대출채권	112,530	12,981
	금융리스채권	73	-
	기타수취채권	30,641	929
소 계		143,244	13,910
순금융상품자산손상차손(환입)		(12,185)	10,072,012

33. 일반관리비

당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	1,371,013	1,884,350
퇴직급여	121,975	129,708
복리후생비	195,329	210,837
여비교통비	12,724	13,320
소모품비	12,003	16,235
도서인쇄비	8,444	3,077
차량비	23,029	21,767
임차료	156,191	144,339
수선유지비	3,600	3,936
세금과공과	79,444	29,095
등기소송비	77	64
통신비	94,121	153,739
운반보관료	2	17
광고선전비	729	2,185
수도광열비	2,306	2,923
보험료	4,683	5,229
전산업무비	46,883	47,085
용역비	1,915,829	2,648,842
교육연수비	1,428	978
회의비	12,343	16,494
접대비	66,992	78,246
감가상각비	258,006	297,908
무형자산상각	72,958	77,350
복구충당부채전입액	323	312
잡비	4,261	3,933
합 계	4,464,693	5,791,969

34. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
기타영업외수익	수입임대료	16,563	16,500
	유형자산처분이익	623	-
	잡이익	306	271
	소 계	17,492	16,771
기타영업외비용	기부금	134	-
	무형자산손상차손	-	1,533
	잡손실	1,049	-
	소 계	1,183	1,533
순기타영업외손익		16,309	15,238

35. 법인세비용 34-1. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업으로 분류되는 조합은 소멸시점이 통제되지 않아 이연법인세를 인식하나, 이연법인세자산의 자산성이 없어 인식되지 않았습니다.

35-2. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	36,169	23,270
전기법인세에 대한 당기 조정사항	-	-
일시적차이등으로 인한 이연법인세변동액	(5,424)	350,966
자본에 직접 반영된 법인세	-	-
법인세비용(수익)	30,745	374,236

36. 주당손익

36-1. 지배기업의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기
지배기업지분분기순손실	(389,835,241)	(10,668,682,368)
가중평균유통주식수	164,931,661	152,184,408
기본주당지배기업지분분기순손실	(2)	(70)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 일,주)

구 분	주식수	일 수	가중평균유동보통주식수
기초발행주식수	152,184,408	91	13,848,781,128
유상증자	40,000,000	29	1,160,000,000
합 계			15,008,781,128
가중평균 유통보통주식수			164,931,661

<전분기>

(단위: 일,주)

구 분	주식수	일 수	가중평균유동보통주식수
기초발행주식수	152,184,408	91	13,848,781,128
합 계			13,848,781,128
가중평균 유통보통주식수			152,184,408

36-2. 당분기와 전분기 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

37. 우발채무와 약정사항

37-1. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제소하거나 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 당분기말 현재 연결회사의 소송 관련 채권에 대하여 전액 충당금이 설정되어 있습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기		전기
구 분	제소	피소	제소	피소
사건 수	1건	-	1건	-
소송금액	10,144,623	-	10,144,623	-

37-2. 당분기말 현재 연결회사가 유진자산운용㈜를 상대로 제기한 정산금 청구의 소가 진행중입니다. 연결회사는 2020년 8월 14일 1심 일부 승소 후 유진자산운용㈜의 항소로 서울고등법원에서 항소심이 진행되었고, 2021년 11월 18일자 항소심 판결에서 신탁재산을 한도로 변제받는 취지로 일부승소하였습니다. 이후 항소심 판결에 대하여 연결회사와 유진자산운용㈜가 각각 대법원에 상고하였습니다. 상고 후 2024년 7월 11일 대법원의 파기환송으로 인해 서울고등법원에서 파기환송심이 진행되었고 2025년 4월 11일 파기환송심 판결에서 신탁재산을 한도로 변제받는 취지로 일부 승소하였습니다. 이에 연결회사는 2025년 4월 28일 대법원에 상고하였습니다. 한편, 연결회사는 정산금 청구 소송과 관련하여 2심 판결 후 ㈜국민은행, ㈜우리은행 및 유진투자증권㈜에 예치되어 있는 금원에 대해 채권가압류 요청하였으며, 법원에 의해 인용되었습니다. 유진자산운용㈜은 이에 대항하여 법원에 공탁금을 예치해두었으나 현재까지 공탁금을 회수하지 않고 있습니다. 연결회사는 본건 소송 관련 자산으로 기타의 기타자산 8,277,705,206원 및 미수수익 1,901,663,247원의 합계 10,179,368,453원을 기타수취채권으로 인식하고 있습니다. 한편, 동 자산에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다(주석 20 참조).

37-3 당분기말 현재 연결회사는 상기 37-1의 소송 이외에 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구소송의 피고로 계류중인사건 2건(금액 : 797,187천원)이 존재합니다. 연결회사는 소송 등과 관련하여 과거 경험률에 의하여 산출한 금액을 최선의 추정치로 보아 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 소송 결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사의 추정금액과 달라질 수 있습니다. 37-4 당분기말 현재 연결회사는 금융기관과 대출약정을 체결하고 있으며, 동 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	한도약정액	실행액
일반운영자금	산업은행	900,000	-

37-5 당분기말 현재 연결회사가 보유한 유안타제15호기업인수목적(주)의 권면액 700,000천원에 해당하는 전환사채, 유안타제17호기업인수목적(주)의 권면액 700,000천원에 해당하는 전환사채, 아이비케이에스제23호기업인수목적(주)의 권면액 390,000천원에 해당하는 전환사채, 케이비제26호기업인수목적(주)의 권면액 250,000천원에 해당하는 전환사채와 아이비케이에스제23호기업인수목적(주)의 10,000주에 해당하는 주식은 보호예수로 인해 주금납입일로부터 36개월 이내와 SPAC의 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월이 되는 날 까지의 기간 중 이른날 까지 매각이 제한되어 있습니다.37-6 당분기말 현재 메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합은 출자약정액은 34,000,000천원으로 설립 시 6,800,000천원이 출자 납입 되었습니다. 기 납입된 출자금 총액의 60% 이상이 소진된 경우, 업무집행조합원의 요청에 의해 추가출자금을 납부할 의무가 부여되어 있습니다. 추가출자납부 이행은 2029년 2월 26일까지 최초 출자약정액의 70%인 23,800,000천원이 필수로 이루어져야 하며, 업무집행조합원은 매 추가 출자 요청시 최초 출자약정액의 10%인 3,400,000천원 이상을 요청하여야 합니다. 당분기말 현재 연결회사가 추가 부담할 최소 금액은 4,000,000천원입니다.

38. 특수관계자 거래

38-1. 주요 특수관계자 현황

구 분	당분기	전 기
지배기업	(주)리드코프	캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사
관계기업	코아신용정보(주)(주1)	코아신용정보(주)(주1)
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호
관계기업	메이슨글로벌성장투자조합 1호	메이슨글로벌성장투자조합 1호
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	메이슨 큐브 투자조합
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합
공동기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	캑터스바이아웃제9호 투자조합
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호
공동기업	메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호(주2)	메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호(주2)
공동기업	메이슨 캑터스 헬스케어 투자조합 1호(주2)	메이슨 캑터스 헬스케어 투자조합 1호(주2)
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호
공동기업	캑터스오아시스 투자조합 2호	캑터스오아시스 투자조합 2호
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	유엠씨이노베이션투자조합
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호
주요경영진	주요경영진	주요경영진

(주1) 코아신용정보㈜는 매각예정비유동자산으로 분류 되었습니다.

(주2) 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 및 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호는 당분기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자거래내역은 특수관계가 해지되기 이전까지의 거래내역입니다.

38-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	당분기		전분기
		수 익	비 용	수 익
		수입수수료	금융상품자산손상차손	수입수수료
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	29,918	-	29,918
관계기업	메이슨글로벌성장투자조합 1호	7,479	-	-
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	98,729	-	-
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	87,183	-	-
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	50,133	-	-
공동기업	엠지(MZ)혁신성장 투자조합4호	56,844	-	56,689
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	-	61,875	16,410
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	-	70,502	18,697
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	2,742	-	2,727
공동기업	캑터스오아시스투자조합 2호	47,868	-	47,868
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	31,788	-	-
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	12,818	-	-
합 계		425,502	132,377	172,309

(주1) 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 및 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호는 당분기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자거래내역은 특수관계가 해지되기 이전까지의 거래내역입니다.

38-3. 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 없습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계	회사명	현금출자	원본반환	배 당
지배기업	(주)리드코프	20,000,000	-	-
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	-	811,986	-
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	-	592,653	-
합 계		20,000,000	1,404,639	-

38-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	당분기		전 기
특수관계	회사명	미수수익	선수금	미수수익	선수금
관계기업	메이슨(M) 헬스케어 신기술투자조합 2호	-	30,246	-	29,918
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	50,684	-	551	-
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	-	-	84,625	-
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	-	-	96,421	-
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	-	2,772	-	2,742
공동기업	캑터스오아시스 투자조합 2호	-	48,395	-	47,868
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	-	12,959	-	25,777
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	31,788	-	31,439	-
합 계		82,472	94,372	213,036	106,305

(주1) 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 및 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호는 당분기 중 청산하였습니다.

38-5. 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급 여	144,043	222,459
퇴직급여	27,433	23,695
합 계	171,476	246,154

39. 현금흐름표

39-1. 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
사용권자산 취득	19,162	290,353
금융자산의 제각	-	155,000
보증금 대체	968,273	-
리스변경	-	52,488
전대리스 실행	-	27,497
공동기업 청산 대가 당기손익-공정가치금융자산으로 수취	1,446,697	-

39-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금 변동				현금흐름(주1)	분기말
구 분	기초	신규취득	리스해지	상각	기타	현금흐름(주1)	분기말
차입부채	8,500,000	-	-	-	-	-	8,500,000
리스부채	1,884,848	5,179	-	30,457	(30,457)	(170,306)	1,719,721

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금 변동				현금흐름	분기말
구 분	기초	신규취득	리스해지	이자비용	사업결합으로인한취득	현금흐름	분기말
차입부채	9,000,000	-	-	-	-	-	9,000,000
리스부채	2,402,959	-	-	82,902	-	(197,108)	2,288,753

40. 비연결구조화기업에 대한 지분

40-1. 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위(1) 연결회사는 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분	주요 특성
투자펀드	투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결회사는 투자펀드 지분에 투자하거나 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전 기
총 자산	투자펀드	370,327,110	390,837,431

40-2. 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격(1) 당분기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결회사의 재무제표에 인식된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
연결재무상태표상 자산
당기손익-공정가치측정 유가증권	9,872,283	9,903,214
관계기업투자자산	3,168,599	3,218,680
공동기업투자자산	14,791,511	16,750,991
합 계	27,832,393	29,872,885

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

성 격	구 분	당분기	전 기
투자펀드	보유자산	27,832,393	29,872,885
투자펀드	매입약정	4,000,000	4,000,000
합 계		31,832,392	33,872,885

41. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 2025년 7월 9일자 이사회결의에 의거 2025년 7월 17일을 납입기일로 하여보통주식 20,000,000주를 제3자배정 방식으로 유상발행할 예정입니다. 동 주식의 신주교부일 및 신주상장예정일은 2025년 8월 4일입니다. 한편, 제3자배정 방식으로 유상발행이이루어질경우, (주)리드코프의 회사에 대한 지분율은 59.13%에서 62.99%로 변경될 예정입니다.

(2) 당반기말 이후 보고기간후 사건으로 연결회사가 공동으로 피소된 1건(관련금액: 9,600백만원)의 소송사건이 존재합니다. 현재 1심 진행중인 소송사건으로 결과의 예측이 어렵고, 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 37 기 1분기말 2025.06.30 현재

제 36 기말 2025.03.31 현재

(단위 : 원)

자산

　현금및현금성자산

23,261,403,313

520,715,665

　대출채권

2,436,331,449

　기타수취채권

238,626,294

557,069,167

　기타자산

3,239,535

1,867,008

　당기법인세자산

1,685

　금융리스채권

23,195,557

24,727,461

　관계기업 및 공동기업 투자주식

17,960,108,695

19,969,668,841

　당기손익-공정가치측정금융자산

18,690,225,632

17,172,289,471

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

10,001,000

　매각예정자산

1,197,142,956

　확정급여자산

2,782,777

　종속기업에 대한 투자자산

7,551,403,019

7,747,747,160

　유형자산

1,129,291,807

1,177,158,352

　무형자산

3,666,676

4,294,607

　투자부동산

10,691,798,720

　자산총계

80,760,104,889

61,513,596,319

자본과 부채

　부채

　　차입부채

8,500,000,000

　　기타지급채무

1,703,097,511

1,751,574,294

　　당기법인세부채

　　기타부채

146,498,421

157,067,095

　　확정급여채무

24,362,145

　　부채총계

10,373,958,077

10,408,641,389

　자본

　　자본금

96,092,204,000

76,092,204,000

　　기타불입자본

3,076,437,675

3,178,459,975

　　기타포괄손익누계액

(2,121,066,260)

(1,894,115,683)

　　이익잉여금(결손금)

(26,661,428,603)

(26,271,593,362)

　　자본총계

70,386,146,812

51,104,954,930

　자본과부채총계

80,760,104,889

61,513,596,319

	제 37 기 1분기말	제 36 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 1분기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업수익

1,679,343,607

993,992,583

　이자수익

102,917,442

173,970,802

　수수료수익

425,502,666

172,309,409

　배당금수익

3,064,000

3,574,000

　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

876,068,345

458,191,507

　금융상품자산손상차손 환입

69,376,729

5,329,134

　지분법이익

202,414,425

180,617,731

영업비용

2,086,046,990

11,679,446,398

　이자비용

112,638,269

136,520,423

　수수료비용

1,729,889

3,781,074

　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

332,240,449

213,079,844

　금융상품자산손상차손

132,376,438

10,085,922,058

　지분법손실

266,856,010

506,470,331

　관계기업투자자산처분손실

509,873,089

　일반관리비

730,332,846

733,672,668

영업이익(손실)

(406,703,383)

(10,685,453,815)

영업외손익

16,868,142

16,771,447

　기타영업외손익

16,868,142

16,771,447

법인세차감전순이익(손실)

(389,835,241)

(10,668,682,368)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

(389,835,241)

(10,668,682,368)

기타포괄손익

(226,950,577)

76,049,063

　당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

　　확정급여제도의재측정요소

　　지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목

　당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

　　지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목

(226,950,577)

76,049,063

총포괄이익(손실)

(616,785,818)

(10,592,633,305)

주당이익(손실)

　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(2.00)

(70.00)

　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(2.00)

(70.00)

	제 37 기 1분기		제 36 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 1분기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.04.01 (기초자본)

76,092,204,000

3,178,459,975

(2,145,583,991)

(16,729,683,895)

60,395,396,089

자본의 변동

　포괄손익

　　당기순이익(손실)

(10,668,682,368)

　　기타포괄손익

　　　지분법자본변동

76,049,063

　　　유상증자

2024.06.30 (기말자본)

76,092,204,000

3,178,459,975

(2,069,534,928)

(27,398,366,263)

49,802,762,784

2025.04.01 (기초자본)

76,092,204,000

3,178,459,975

(1,894,115,683)

(26,271,593,362)

51,104,954,930

자본의 변동

　포괄손익

　　당기순이익(손실)

(389,835,241)

　　기타포괄손익

　　　지분법자본변동

(226,950,577)

　　　유상증자

20,000,000,000

(102,022,300)

19,897,977,700

2025.06.30 (기말자본)

96,092,204,000

3,076,437,675

(2,121,066,260)

(26,661,428,603)

70,386,146,812

	자본
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누적액	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 37 기 1분기 2025.04.01 부터 2025.06.30 까지

제 36 기 1분기 2024.04.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

　영업활동순현금흐름

2,878,213,573

(675,948,871)

　　영업에서 창출된 현금흐름

2,740,021,452

(680,307,118)

　　　당기순이익(손실)

(389,835,241)

(10,668,682,368)

　　　당기순이익조정을 위한 가감 합계

44,230,178

10,399,436,095

　　　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(165,908,635)

(39,099,327)

　　　　금융상품자산손상관련 손익

62,999,709

10,080,592,924

　　　　이자수익에 대한 조정

(102,917,442)

(173,970,802)

　　　　이자비용에 대한 조정

112,638,269

136,520,423

　　　　배당수익에 대한 조정

(3,064,000)

(3,574,000)

　　　　퇴직급여 조정

27,223,690

21,083,833

　　　　감가상각비에 대한 조정

47,866,545

51,051,475

　　　　무형자산상각비에 대한 조정

627,931

666,873

　　　　복구충당부채전입액

322,526

312,096

　　　　지분법이익

(202,414,425)

(180,617,731)

　　　　지분법손실

266,856,010

506,470,331

　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

3,085,626,515

(411,060,845)

　　　　대출채권의 감소(증가)

2,500,412,641

5,303,147

　　　　리스자산의 감소(증가)

1,867,800

　　　　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)

109,253,474

(583,974,736)

　　　　관계기업및공동기업투자주식의 감소(증가)

516,484,165

　　　　미수금의 감소(증가)

1,779,300

11,078,760

　　　　선급비용의 감소 (증가)

465,473

498,630

　　　　부가세대급금의 증가

(1,838,000)

(3,314,000)

　　　　기타보증금의 증가

(19,898,500)

(42,259,000)

　　　　미지급금의 증가(감소)

(7,806,617)

142,871,561

　　　　선수금의 감소(증가)

(11,933,230)

　　　　예수금의 증가

1,042,030

44,387,500

　　　　미지급비용의 증가(감소)

(4,123,253)

14,347,293

　　　　퇴직금의지급

(12,865,480)

(9,907,867)

　　　　사외적립자산의 감소(증가)

12,786,712

9,907,867

　　이자수취

248,809,678

138,601,656

　　이자지급

(113,681,557)

(137,817,409)

　　배당금수취

3,064,000

3,574,000

투자활동순현금흐름

　투자활동으로부터의 현금유입

　투자활동으로부터의 현금유출

재무활동현금흐름

　재무활동순현금흐름

19,862,474,075

(51,518,443)

　　전환가능상품의 발행으로 인한 현금 유입

19,897,977,700

　　　유상증자

19,897,977,700

　　전환가능상품의 상환으로 인한 현금 유출

(35,503,625)

(51,518,443)

　　　리스부채의 상환

35,503,625

51,518,443

현금및현금성자산의순증가(감소)

22,740,687,648

(727,467,314)

기초현금및현금성자산

520,715,665

14,653,732,185

기말현금및현금성자산

23,261,403,313

13,926,264,871

	제 37 기 1분기	제 36 기 1분기

5. 재무제표 주석

주석

제37(당)기 1분기 2025년 6월 30일 현재

제36(전)기 2025년 3월 31일 현재

메이슨캐피탈 주식회사

1. 회사의 개요

메이슨캐피탈 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1989년 9월 1일에 설립되어 여신전문금융업법에 의한 시설대여업 및 신기술사업금융업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 전북 전주시 완산구 기린대로 213에 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 29일자로 상호를 씨엑스씨종합캐피탈 주식회사에서 메이슨캐피탈 주식회사로 변경하였습니다.회사는 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주수, %)

주 주 명	소유주식수	지 분 율
(주)리드코프	113,648,200	59.13%
기타	78,536,208	40.87%
합 계	192,184,408	100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 4월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택'개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2025년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계정책

(1) 중요한 회계추정 및 판단 분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 공정가치의 결정 회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거, 금융 및 비금융자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 필요한 경우, 회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

4-1. 상각후원가로 측정하는 금융상품

상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출방법
현금및예치금	현금및현금성자산은 장부가액과 공정가치가 동일합니다.
대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 기대 현금흐름은 공정가치를 결정하기 위해 현재 시장 이자율에 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하였습니다.
기타금융자산	기타금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다.
차입부채	차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

4-2. 회사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전 기
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 자산
당기손익-공정가치금융자산	18,690,226	18,690,226	17,172,289	17,172,289
기타포괄손익-공정가치금융자산(주1)	10,001	10,001	10,001	10,001
소 계	18,700,227	18,700,227	17,182,290	17,182,290
상각후원가로 인식된 자산
현금및현금성자산	23,261,403	23,261,403	520,716	520,716
대출채권	-	-	2,436,331	2,436,331
금융리스채권	23,196	23,196	24,727	24,727
기타수취채권	238,626	238,626	557,069	557,069
소 계	23,523,225	23,523,225	3,538,843	3,538,843
금융자산 합계	42,223,452	42,223,452	20,721,133	20,721,133
상각후원가로 인식된 부채
차입부채	8,500,000	8,500,000	8,500,000	8,500,000
기타지급채무	1,703,098	1,703,098	1,751,574	1,751,574
금융부채 합계	10,203,098	10,203,098	10,251,574	10,251,574

(주1) 신뢰성 있는 공정가치 측정이 어려워 회수가능가액을 고려한 원가로 측정하였습니다.

4-3. 공정가치 서열체계(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	431,114	2,101,786	16,157,326	18,690,226
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,001	10,001
금융자산 합계	431,114	2,101,786	16,167,327	18,700,227

<전기>

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
금융자산
당기손익-공정가치금융자산	273,300	465,990	16,432,999	17,172,289
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,001	10,001
금융자산 합계	273,300	465,990	16,443,000	17,182,290

(2) 공정가치 서열체계상 수준 3으로 측정되는 금융상품의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준이동	기 말
당기손익-공정가치측정 금융자산	16,432,999	(140,143)	-	(135,530)		16,157,326
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,001	-	-	-	-	10,001
합 계	16,443,000	(140,143)	-	(135,530)	-	16,167,327

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준이동	기 말
당기손익-공정가치측정 금융자산	7,936,091	155,456	1,000,008	(518,761)	-	8,572,794
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,001	-	-	-	-	10,001
합 계	7,946,092	155,456	1,000,008	(518,761)	-	8,582,795

(3) 당분기와 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	431,114	1	활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격
비상장주식	2,101,786	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격
펀드	9,872,283	3	발행자의 공시가격	발행자의 공시가격
전환상환우선주	1,417,984	3	청산가치법, T-F모델	순자산가치, 주가변동성
비상장주식	719,808	3	DCF법 등	할인율, 영구성장율 등
전환사채	4,147,251	3	T-F모델 등	주가변동성
소 계	18,690,226
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	10,001	3	원가 등	원가 등
합 계	18,700,227

<전기>

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	273,300	1	활성시장의 공시가격	활성시장의 공시가격
비상장주식	465,990	2	비활성시장의 공시가격	비활성시장의 공시가격
펀드	9,903,213	3	발행자의 공시가격	발행자의 공시가격
전환상환우선주	1,417,984	3	청산가치법, T-F모델	순자산가치, 주가변동성
비상장주식	719,808	3	DCF법 등	할인율, 영구성장율 등
전환사채	4,391,993	3	T-F모델 등	주가변동성
소 계	17,172,288
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식	10,001	3	원가 등	원가 등
합 계	17,182,289

구 분	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	범 위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
전환상환우선주	청산가치법	순자산가치	(-)192,015천원~ 4,039,068천원	순자산가치가 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.
전환상환우선주	T-F모델	주가변동성	47.17%~48.17%	주가변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.
비상장주식	DCF법	할인율	10.63%~12.63%	할인율이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 감소할 것입니다.
전환사채	T-F모델	주가변동성	25.5%~26.5%	주가변동성이 증가한다면 금융자산의 공정가치는 증가할 것입니다.

5. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

-	신용위험
-	유동성위험
-	시장위험

본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 이사회는 회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 영업활동 등의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(1) 신용위험 관리회사는 독립적이고 지속적인 여신리뷰(Credit Review)를 통하여 리스크의 발생을 최소화 시키고 있으며, 신용 익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하고 있습니다. 또한, 여신실행 절차가 적절히 관리되도록 부실여신을 관리하기 위한 시스템을 갖추고, 신용리스크 소관부서장은 리스크허용한도와 손실발생액 및 손실예상액을 비교분석하여 대책을 수립, 시행하고 있습니다.

(2) 위험경감 정책 회사는 신용위험을 경감하기 위하여 다양한 정책과 실무를 운용하고 있습니다. 이중 채권에 대한 담보물의 취득과 관련하여 담보물 또는 신용위험경감수단별로 담보물 유입한도 및 평가에 대한 세부적인 지침을 운용하고 있습니다. 대출채권 및 수취채권에 대한 주요 담보물 유형은 다음과 같습니다.

-	주택, 토지, 건물, 기계(공장저당에 의한 담보취득분에 한함), 공장재단
-	구축물, 자동차, 선박, 중기, 항공기, 상품
-	국ㆍ공채, 지방채, 은행보증사채, 산업금융채권, 주식, 양도성예금증서
-	금융기관의 예금ㆍ적금ㆍ부금, 정부 및 소속관서와 지방자체단체, 정부투자기관에 대한납품대전이나 공사대금

대출채권 및 수취채권 이외의 금융자산에 대한 담보물은 상품의 성격에 따라 결정됩니다.

(3) 신용위험의 경감관련 담보평가담보 평가는 외부 감정평가업체가 평가한 금액의 사용을 원칙으로 하고 있으며, 처분이 용이하고 공부상 하자가 없는 물건에 대하여 제한적으로 내규 규정에 따라 자체 평가를 하고있습니다. 또한, 담보물건의 가격 또는 내용의 변화가 있을 때에는 지체없이 재감정을 실시하고 있습니다.

(4) 부실여신 발생에 따른 대응조치 및 조기 정리방안동일인에 대한 거액편중여신 취급을 최소화하고 여신심사의 전문화, 선진화를 통하여 부실여신 발생 예방에 역점을 두고 있으며, 기발생 부실여신 중 담보가 있는 여신은 신속한 경매절차 진행을 통하여 조기에 회수하고 있습니다.

(5) 신용위험에 대한 최대 노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공시항목구분	당분기	전 기
현금및현금성자산	23,261,403	520,716
당기손익-공정가치금융자산(주1)	15,437,518	15,713,190
대출채권	-	2,436,331
금융리스채권	23,196	24,727
기타수취채권	238,626	557,069
합 계	38,960,743	19,252,033

(주1) 당기손익-공정가치금융자산 중 채무증권만 기재하였습니다(주석 10-2 참조).

회사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권에 대하여 여신전문금융업감독규정 제11조에 의하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 손실충당금이 자산건전성별로 최소적립율을 반영하여 산출한 가액보다 미달할 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 회사가 대손준비금으로 추가 적립할 금액은 없습니다.

(6) 신용위험 등급별 신용위험 익스포져당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
현금및현금성자산	23,261,403	-	-	-	-	23,261,403
대출채권	-	-	43,111	-	(43,111)	-
금융리스채권	24,304	-	-	-	(1,108)	23,196
기타수취채권	238,626	-	10,179,368	-	(10,179,368)	238,626
합 계	23,524,333	-	10,222,479	-	(10,223,587)	23,523,225

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된 채권	신용손상모형적용대상	손실충당금	합 계
현금및현금성자산	520,716	-	-	-	-	520,716
대출채권	2,500,000	-	43,523	-	(107,192)	2,436,331
금융리스채권	25,908	-	-	-	(1,181)	24,727
기타수취채권	562,292	-	10,179,368	-	(10,184,591)	557,069
합 계	3,608,916	-	10,222,891	-	(10,292,964)	3,538,843

(7) 금융자산의 신용위험 집중도당분기말과 전기말 현재 금융자산의 고객 및 산업분포에 따른 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

1) 고객별

<당분기>

(단위: 천원)

구 분(주1)	가 계	기 업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	23,261,403	-	23,261,403
당기손익-공정가치금융자산	-	15,437,518	-	15,437,518
금융리스채권	-	-	23,196	23,196
기타수취채권	-	237,921	705	238,626
합 계	-	38,936,842	23,901	38,960,743

(주1) 고객별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분(주1)	가 계	기 업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	520,716	-	520,716
당기손익-공정가치금융자산	-	15,713,190	-	15,713,190
대출채권	-	2,436,331	-	2,436,331
금융리스채권	-	-	24,727	24,727
기타수취채권	-	554,584	2,485	557,069
합 계	-	19,224,821	27,212	19,252,033

(주1) 고객별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

2) 산업별

<당분기>

(단위: 천원)

구 분(주1)	개 인	제조업	금융업	서비스업	토목건설업	부동산업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	-	23,261,403	-	-	-	-	23,261,403
당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,437,518	-	-	-	-	15,437,518
금융리스채권	-	-	-	-	-	-	23,196	23,196
기타수취채권	-	-	167,681	50,656	-	19,584	705	238,626
합 계	-	-	38,866,602	50,656	-	19,584	23,901	38,960,743

(주1) 산업별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분(주1)	개인	제조업	금융업	서비스업	토목건설업	부동산업	기 타	합 계
현금및현금성자산	-	-	520,716	-	-	-	-	520,716
당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,713,190	-	-	-	-	15,713,190
대출채권	-	-	-	2,436,331	-	-	-	2,436,331
금융리스채권		-	-	-	-	-	24,727	24,727
기타수취채권	-	388	284,461	250,495	-	19,240	2,485	557,069
합 계	-	388	16,518,367	2,686,826	-	19,240	27,212	19,252,033

(주1) 산업별 구성내역은 손실충당금을 차감한 순장부금액입니다.

5-2. 시장위험시장위험은 가격리스크, 환리스크, 금리리스크로 나눌 수 있으며 가격리스크는 금리, 주가등의 변동에 따라 시장성 자산의 가치가 감소될 위험을 말하며, 환리스크는 환율의 변동에따라 외환 포지션의 가치가 감소될 위험을, 금리리스크란 금리변동에 따라 자산ㆍ부채의 금리 재약정 불일치로 인해 손실을 입을 위험을 의미합니다.

(1) 시장위험의 관리방법회사의 시장위험과 관련한 관리원칙은 다음과 같습니다.

-	시장리스크 관리 대상 자산에 대한 개별 거래한도를 설정하고 이를 준수함.
-	금리리스크 대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 함.
-	투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리 절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야함.

(2) 이자율위험이자율위험은 이자율이 금리민감 자산ㆍ부채 등에 불리하게 변동시에 발생하는 손실위험으로서, 금리부자산 부채의 만기구조와 금리개정주기의 불일치로 인해 발생합니다. 회사는 가격리스크 관리대상을 제외한 모든 자산ㆍ부채 및 거래를 대상으로 이자율위험관리를합니다.

이자율위험에 대한 평가는 중요한 금리포지션이 포함되어야 하며, 금리재조정 및 만기와 관련한 자료를 포함하여 이익적 관점과 경제가치적 관점에서 고려하고 있습니다.(3) 기타가격위험회사가 보유하고 있는 공정가치금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

1) 민감도 분석에 따른 당기손익공정가치금융자산의 손익효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락
당기손익-공정가치금융자산	1,869,023	(1,869,023)	1,013,188	(1,013,188)

2) 민감도 분석에 따른 기타포괄손익공정가치금융자산의 자본효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
구 분	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락	공정가치 10% 상승	공정가치 10% 하락
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,000	(1,000)	1,000	(1,000)

(4) 환위험회사는 통화에 노출되어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서정하는 한도 내에서 관리되고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

(1) 유동성위험의 관리방법유동성위험에 대하여 유동성 GAP을 파악하고 장단기 자금 수급계획, 자산ㆍ부채의 기간별, 금액별 구성 규모, 단기 유동성 자산의 보유수준을 고려하여 유동성을 관리합니다. 또한, 유동성리스크 소관부서장은 이자율에 민감한 자금의 조달, 운용상황을 정기적으로 분석하고 유동성 부족 등의 위기상황에 대비하여 위기단계별 비상계획을 수립, 운영하도록 하고 있습니다.

(2) 금융상품의 잔존기간

당분기말과 전기말 현재 금융상품자산과 금융상품부채의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	1월이하	1월~3월	3월~6월	6월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
<자 산> (주1)
현금및현금성자산	23,261,403	-	-	-	-	-	23,261,403
당기손익-공정가치금융자산	3,366,875	-	-	-	2,888,563	12,434,787	18,690,225
기타포괄손익-공정가치금융자산	10,001	-	-	-	-	-	10,001
대출채권	-	-	-	-	-	43,111	43,111
금융리스채권	540	1,083	1,638	3,328	17,715	-	24,304
기타수취채권	111,379	86,103	-	75,103	-	10,179,368	10,451,953
자산총계	26,750,198	87,186	1,638	78,431	2,906,278	22,657,266	52,480,997
<부 채> (주2)
차입부채	32,342	63,641	95,982	8,560,511	-	-	8,752,476
기타지급채무	80,774	45,029	404,248	119,228	853,051	461,466	1,963,796
부채총계	113,116	108,670	500,230	8,679,739	853,051	461,466	10,716,272

(주2) 상기 표시된 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액으로 이자지급액을 포함하고 있어 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분	1월이하	1월~3월	3월~6월	6월~1년	1년~5년	5년초과	합 계
<자 산> (주1)
현금및현금성자산	520,716	-	-	-	-	-	520,716
당기손익-공정가치측정금융자산	1,573,266	-	-	-	2,913,005	12,686,019	17,172,290
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,001	-	-	-	-	-	10,001
대출채권	-	2,500,000	-	-	-	43,523	2,543,523
금융리스채권	533	1,072	1,622	3,294	19,387	-	25,908
기타수취채권	231,147	205,061	25,103	-	136,103	10,179,368	10,776,782
자산총계	2,335,663	2,706,133	26,725	3,294	3,068,495	22,908,910	31,049,220
<부 채> (주2)
차입부채	29,826	67,384	101,628	9,169,013	-	-	9,367,851
기타지급채무	115,531	31,123	417,544	110,305	844,988	510,481	2,029,972
부채총계	145,357	98,507	519,172	9,279,318	844,988	510,481	11,397,823

(주2) 상기 표시된 금액은 할인되지 않은 계약상의 금액으로 이자지급액을 포함하고 있어 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

5-4. 자본관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로여신전문금융업감독규정 상의 조정자기자본비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 조정총자산을 조정자기자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 조정자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
자산(A)	80,760,104	61,513,596
담보 약정이 없는 단기성예금(B)	23,261,403	520,716
조정총자산(A-B)	57,498,701	60,992,880
자본(C)	70,386,147	51,104,955
정상 및 요주의 채권에 대한 손실충당금(D)	121	13,654
조정자기자본(C+D)	70,386,268	51,118,609
조정자기자본비율((C+D)/(A-B))	122.41%	83.81%

6. 금융상품의 범주별 구분 및 범주별 손익 6-1. 금융자산의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	23,261,403	-	-	23,261,403
당기손익-공정가치금융자산	-	-	18,690,226	18,690,226
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,001	-	10,001
금융리스채권	23,196	-	-	23,196
기타수취채권	238,626	-	-	238,626
합 계	23,523,225	10,001	18,690,226	42,223,452

<전기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합 계
현금및현금성자산	520,716	-	-	520,716
당기손익-공정가치금융자산	-	-	17,172,289	17,172,289
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,001	-	10,001
대출채권	2,436,331	-	-	2,436,331
금융리스채권	24,727	-	-	24,727
기타수취채권	557,069	-	-	557,069
합 계	3,538,843	10,001	17,172,289	20,721,133

6-2. 금융부채의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계
차입부채	-	8,500,000	8,500,000
기타지급채무	-	1,703,098	1,703,098
합 계	-	10,203,098	10,203,098

<전기>

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합 계
차입부채	-	8,500,000	8,500,000
기타지급채무	-	1,751,574	1,751,574
합 계	-	10,251,574	10,251,574

6-3. 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	배당수익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	금융상품자산손상차손환입 (금융상품자산손상차손)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	165,909	377,919	-
상각후원가측정금융자산	102,917	-	-	-	(63,000)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,064	-	-	-
합 계	102,917	3,064	165,909	377,919	(63,000)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(112,638)	-	-	-	-
합 계	(112,638)	-	-	-	-

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	배당수익	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)	금융상품자산손상차손환입 (금융상품자산손상차손)
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	39,099	206,012	-
상각후원가측정금융자산	173,971	-	-	-	(10,080,593)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,574	-	-	-
합 계	173,971	3,574	39,099	206,012	(10,080,593)
<금융부채>
상각후원가측정금융부채	(136,521)	-	-	-	-
합 계	(136,521)	-	-	-	-

7. 영업부문 회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 국내에서 영업을 수행하고있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구 분	사업 내용
자금대출	- 여신금융 업무
유가증권투자	- IPO(기업공개)투자 등 유가증권 투자업무
신기술사업금융	- 신기술사업자에 대한 투ㆍ융자 및 신기술사업자에 투자하기 위한 투자조합결성 및 이의 관리 등의 업무
기타	-위 보고부분에 해당하지 않는 기타업무

7-1. 당분기 및 전분기 중 각 보고부문의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
자금대출	172,294	179,300
유가증권투자	876,068	458,192
신기술사업금융	627,917	352,927
기타	3,065	3,574
합 계	1,679,344	993,993

7-2. 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 영업수익이 당사 전체 영업수익의 10%를 상회하는 고객으로 부터의 영업수익은 없습니다.

8. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
보통예금 등	23,261,403	520,716

9. 매각예정자산

9-1. 2023년 11월 8일 회사는 관계기업투자주식인 코아신용정보(주)를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관계기업투자주식이 매각예정으로 분류되었습니다. 동 거래는 금융감독원의 대주주 적격성 심사승인 이후 완료될 것으로 예상됩니다.9-2. 매각예정으로 분류한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
관계기업투자주식(주1)	1,197,143	1,197,143

9-3. 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
지분법자본변동	(33,832)	(33,832)

10. 당기손익-공정가치금융자산

10-1. 당분기말과 전기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	4,195,836	3,252,708
채무증권 등	13,569,998	15,437,518
합 계	17,765,834	18,690,226

<전기>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	3,044,159	1,459,098
채무증권 등	13,689,998	15,713,192
합 계	16,734,157	17,172,290

10-2. 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	보유주식수 (좌수)	취득원가	장부가액	당기인식 평가손익
시장성 있는 지분증권	브이씨	72,000	1,350,800	253,440	1,440
	IBKS제23호스팩	10,000	10,000	21,600	300
	지에프씨생명과학	290	4,437	9,440	5,003
	아리바이오	182,764	2,146,938	2,101,786	299,836
	꿈비	17,561	147,161	146,634	(527)
	소 계		3,659,336	2,532,900	306,052
시장성 없는 지분증권	뷰텔	184,000	536,500	719,808	-
시장성 없는 지분증권	소 계		536,500	719,808	-
채무증권 등	에버리치파트너스	66,666	999,990	114,167	-
	㈜스타스테크	20,589	1,000,008	1,303,817	-
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	-	1,380,000	1,669,687	111,088
	RCM금융인프라1호PEF	-	1,150,000	1,218,876	-
	KB제26호스팩 전환사채	250,000	250,000	490,851	(289,538)
	IBKS제23호스팩 전환사채	390,000	390,000	842,400	11,196
	유안타제15호스팩 전환사채	700,000	700,000	1,410,500	16,099
	신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁	-	5,000,000	4,986,000	(4,306)
	유안타제17호스팩 전환사채	700,000	700,000	1,403,500	17,500
	웰컴Youngman일반사모증권투자신탁	-	2,000,000	1,997,720	(2,183)
	소 계		13,569,998	15,437,518	(140,144)
합 계			17,765,834	18,690,226	165,908

(주1) ㈜에버리치파트너스 및 ㈜스타스테크는 전환상환우선주입니다.

<전기>	(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수(좌수)	취득원가	장부가액	당기인식평가손익
시장성 있는지분증권	아리바이오	27,539	700,241	355,253	(185,888)
	브이씨	72,000	1,350,800	252,000	(65,880)
	IBKS제23호스팩	10,000	10,000	21,300	(1,200)
	가이아코퍼레이션	114,280	446,618	110,737	(197,247)
	소 계		2,507,659	739,290	(450,215)
시장성 없는지분증권	뷰텔	184,000	536,500	719,808	38,887
시장성 없는지분증권	소 계		536,500	719,808	38,887
채무증권	에버리치파트너스(주1)	66,666	999,990	114,167	-
	㈜스타스테크(주1)	20,589	1,000,008	1,303,817	303,809
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	-	1,500,000	1,694,129	152,855
	RCM금융인프라1호PEF	-	1,150,000	1,218,876	(56,164)
	KB제26호스팩 전환사채	-	250,000	780,389	121,365
	IBKS제23호스팩 전환사채	-	390,000	831,204	(46,296)
	유안타제15호스팩 전환사채	-	700,000	1,394,401	(12,599)
	신한Twins24일반사모혼합자산투자신탁	-	5,000,000	4,990,306	(9,694)
	유안타제17호스팩 전환사채	-	700,000	1,386,000	686,000
	웰컴Youngman일반사모증권투자신탁	-	2,000,000	1,999,903	(97)
	소 계		13,689,998	15,713,192	1,139,179
합 계			16,734,157	17,172,290	727,851

(주1) ㈜에버리치파트너스 및 ㈜스타스테크는 전환상환우선주입니다.

11. 기타포괄손익-공정가치금융자산

11-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	2,002,000	10,001

<전기>

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액
지분증권	2,002,000	10,001

11-2. 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액
시장성 없는지분증권	한국자금중개㈜	2,000	0.10%	10,000	10,000
	아이오티와이즈㈜	100	5.00%	300,000	-
	㈜메딕션	20,000	12.00%	1,000,000	1
	타코마테크놀러지㈜	10,000	2.92%	692,000	-
합 계				2,002,000	10,001

<전기>	(단위: 주, 천원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부가액
시장성 없는지분증권	한국자금중개㈜	2,000	0.10%	10,000	10,000
	아이오티와이즈㈜	100	5.00%	300,000	-
	㈜메딕션	20,000	12.00%	1,000,000	1
	타코마테크놀러지㈜	10,000	2.92%	692,000	-
합 계				2,002,000	10,001

12. 대출채권 12-1. 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전 기
증서대출	43,111	2,543,523
차감 : 손실충당금	(43,111)	(107,192)
차감후 대출채권 총계	-	2,436,331

12-2. 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	합 계
기초금액	63,669	-	43,523	107,192
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-		-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입(환입)	(63,669)	-	(412)	(64,081)
제각	-	-	-	-
분기말금액	-	-	43,111	43,111

(주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		합 계
구 분 (주1)	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지 않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	합 계
기초금액	63,237	-	254,850	318,087
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-
전입(환입)	-	-	(5,303)	(5,303)
제각	-	-	-	-
분기말금액	63,237	-	249,547	312,784

(주1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외하였습니다.

12-3. 당분기와 전분기 중 대출채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용손상모형적용대상	합 계
기초금액	2,436,331	-	-	-	2,436,331
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(2,500,000)	-	(412)	-	(2,500,412)
환입(전입)	63,669	-	412	-	64,081
분기말금액	-	-	-	-

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	전체기간 기대신용손실 측정대상		신용손상모형적용대상	합 계
구 분	12개월 기대신용손실 측정대상	신용이 손상되지않은 대출채권	신용이 손상된대출채권	신용손상모형적용대상	합 계
기초금액	2,436,763	-	-	-	2,436,763
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	-	-	(5,303)	-	(5,303)
환입(전입)	-	-	5,303	-	5,303
분기말금액	2,436,763	-	-	-	2,436,763

13. 종속기업 투자

13-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기			전 기
회사명	소재지	주요영업활동	주식수	지분율	장부금액	주식수	지분율	장부금액
Mason MicrofinanceCompany Limited	미얀마	기타금융업	360,050	99.99%	3,065,895	360,050	99.99%	3,094,359
나라신용정보㈜ (주1)	대한민국	신용 조사 및추심 대행업	435,000	50.00%	4,485,508	435,000	50.00%	4,653,388
합 계					7,551,403			7,747,747

13-2. 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법 자본변동	기 말
Mason Microfinance Company Limited	3,094,359	198,487	(226,951)	3,065,895
나라신용정보㈜	4,653,388	(167,880)	-	4,485,508
합 계	7,747,747	30,607	(226,951)	7,551,403

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법 자본변동	기 말
Mason Microfinance Company Limited	2,388,730	91,081	76,049	2,555,860
나라신용정보㈜	5,684,864	(458,329)	-	5,226,535
합 계	8,073,594	(367,248)	76,049	7,782,395

13-3. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	당 분 기 말		당 분 기
회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순이익
Mason Microfinance Company Limited	3,482,997	417,018	362,790	198,492
나라신용정보㈜	10,345,825	2,906,407	3,336,385	(335,759)

<전기>

(단위 : 천원)

회사명	전 기 말		전 분 기
회사명	자산총액	부채총액	영업수익	분기순이익
Mason Microfinance Company Limited	3,548,792	454,348	209,605	91,084
나라신용정보㈜ (주1)	11,101,235	3,326,058	4,467,841	(916,659)

14. 관계기업 투자 및 공동기업투자 14-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	당분기			전기
구분	회사명	소재지	주요영업활동	주식수	지분율	장부금액	주식수	지분율	장부금액
관계기업	메이슨 헬스케어 투자조합 2호(주1)	한국	투자업	1,000	16.67%	395,802	1,000	16.67%	400,943
관계기업	메이슨글로벌성장투자조합1호	한국	투자업	1,000	33.33%	969,305	1,000	33.33%	971,655
관계기업	메이슨 큐브 투자조합(주1)	한국	투자업	100	0.50%	98,628	100	0.50%	99,332
관계기업	메이슨-메이플M&A세컨더리투자조합	한국	투자업	1,600	23.53%	1,546,384	1,600	23.53%	1,585,429
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합(주1)	한국	투자업	200,000,000	0.27%	158,480	200,000,000	0.27%	161,321
소 계						3,168,599			3,218,680
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호(주2)	한국	투자업	4,200	11.05%	8,734,594	4,200	11.05%	8,757,304
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호(주2)	한국	투자업	-	-	-	1,850	11.21%	1,106,768
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호(주2)	한국	투자업	-	-	-	1,350	7.18%	807,744
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호(주3)	한국	투자업	700	63.64%	797,458	700	63.64%	800,826
공동기업	캑터스오아시스투자조합 2호(주2)	한국	투자업	2,300,000,000	9.58%	2,240,676	2,300,000,000	9.58%	2,253,371
공동기업	유엠씨이노베이션 투자조합(주2)	한국	투자업	300	0.58%	340,826	300	0.58%	336,898
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호(주2)	한국	투자업	2,500	27.47%	2,677,956	2,500	27.47%	2,688,080
소 계						14,791,510			16,750,991
합 계						17,960,109			19,969,671

14-2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말
관계기업	메이슨 헬스케어 투자조합 2호	400,943	-	-	-	(5,141)	-	395,802
관계기업	메이슨글로벌성장투자조합1호	971,655	-	-	-	(2,350)	-	969,305
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	99,332	-	-	-	(704)	-	98,628
관계기업	메이슨-메이플M&A세컨더리투자조합	1,585,429	-	-	-	(39,045)	-	1,546,384
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	161,321	-	-	-	(2,841)	-	158,480
소 계		3,218,680	-	-	-	(50,081)	-	3,168,599
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	8,757,304	-	-	-	(22,710)	-	8,734,594
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	1,106,768	-	(1,106,768)	-	-	-	-
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	807,744	-	(807,744)	-	-	-	-
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	800,826	-	-	-	(3,368)	-	797,458
공동기업	캑터스오아시스투자조합 2호	2,253,371	-	-	-	(12,695)	-	2,240,676
공동기업	유엠씨이노베이션 투자조합	336,898	-	-	-	3,928	-	340,826
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	2,688,080	-	-	-	(10,124)	-	2,677,956
소 계		16,750,991	-	(1,914,512)	-	(44,969)	-	14,791,510
합 계		19,969,671	-	(1,914,512)	-	(95,050)	-	17,960,109

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	처 분	배 당	지분법손익	지분법 자본변동	기 말
관계기업	메이슨 헬스케어 투자조합 2호	324,337	-	-	-	(4,765)	-	319,572
소 계		324,337	-	-	-	(4,765)	-	319,572
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	6,559,616	-	-	-	(20,342)	-	6,539,274
공동기업	메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호	1,713,129	-	-	-	51,763	-	1,764,892
공동기업	메이슨 캑터스 헬스케어 투자조합 1호	1,250,190	-	-	-	37,773	-	1,287,963
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	676,123	-	-	-	(3,204)	-	672,919
공동기업	캑터스오아시스 투자조합 2호	2,278,619	-	-	-	(19,830)	-	2,258,789
소 계		12,477,677	-	-	-	46,160	-	12,523,837
합 계		12,802,014	-	-	-	41,395	-	12,843,409

14-3. 당분기말과 전분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	영업수익	분기순이익	총포괄이익
메이슨 헬스케어 투자조합 2호	2,374,810	-	2,344	(30,846)	(30,846)
메이슨글로벌성장투자조합1호	2,907,915	-	430	(7,049)	(7,049)
메이슨 큐브 투자조합	19,531,899	3,528	275	(139,382)	(139,382)
메이슨-메이플M&A세컨더리투자조합	6,572,133	-	9,992	(165,940)	(165,940)
캑터스바이아웃제9호 투자조합	58,131,299	277,622	1,607	(1,037,260)	(1,037,260)
엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	79,027,276	-	3,067	(205,472)	(205,472)
엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	1,253,146	-	193	(5,292)	(5,292)
캑터스오아시스투자조합 2호	23,380,964	-	486	(132,470)	(132,470)
유엠씨이노베이션 투자조합	58,811,930	189,802	866,844	675,687	675,687
엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	9,747,766	-	100	(36,846)	(36,846)

<전분기>

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	영업수익	분기순이익	총포괄이익
메이슨 헬스케어 투자조합 2호	1,920,716	3,282	4,611	(28,589)	(28,589)
엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	59,363,558	198,698	14,651	(184,051)	(184,051)
메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호	15,873,795	132,862	506,963	461,672	461,672
메이슨 캑터스 헬스케어 투자조합 1호	18,087,459	151,382	577,631	526,026	526,026
엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	1,057,444	-	421	(5,034)	(5,034)
캑터스오아시스 투자조합 2호	23,659,921	89,952	9,882	(206,922)	(206,922)
합 계	119,962,893	576,176	1,114,159	563,102	563,102

15. 리스자산 15-1. 리스자산은 건물의 전대리스로서 리스기간은 48개월이며 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 다음과 같습니다.리스계약은 일반적으로 약정기간 중 취소불능이며, 리스기간의 만료시점에서는 리스이용자는 리스제공자에 리스물건을 반환하거나 미리 약정된 금액으로 리스계약을 갱신또는 리스물건을 구입할 수 있습니다.

운용리스계약은 당분기말 현재 모두 종료되었으며, 리스자산에 대한 일반적 리스계약조건은 리스기간의 만료시점에 리스이용자는 회사에 리스물건을 반환하는 조건입니다.

회사는 전체의 리스기간에 걸쳐 리스물건의 소유권을 가집니다.리스자산의 취득원가는 리스의 실행일에 확정되며, 동 취득원가는 원화부분과 외화부분으로 구성되어 있습니다. 리스료 산출을 위해 회사는 리스자산을 취득하기 위한 원화 및 외화자금의 기준 이자율에 일정률의 마진을 가산한 율을 적용하고 있습니다.15-2. 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
금융리스채권	24,304	25,908
손실충당금	(1,108)	(1,181)
차감계 : 금융리스채권	23,196	24,727

15-3. 당분기말 현재 리스계약에 따른 연도별 리스료 회수계획 및 리스채권 잔액은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	금융리스	운용리스
1년이내	7,472	-
1년 초과 5년 이내	18,678	-
5년 초과	-	-
리스료합계	26,150	-
차감 : 미실현이자	(1,846)	-
금융리스채권	24,304	-

15-4. 회사는 리스료의 회수를 위한 담보로 리스이용자로부터 리스보증금을 받을 수 있습니다. 회사는 리스보증금에 대해 이자를 지급하지 아니하며 리스계약 종료시 동 금액을 반환하게 됩니다. 당분기말 및 전기말 리스보증금은 없습니다.

15-5 당분기 중 금융리스채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초손실충당금	-	1,181	-	-	1,181
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
전입액(환입액)	-	(73)	-	-	(73)
기말손실충당금	-	1,108	-	-	1,108

15-6 당분기 중 금융리스채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	금융리스채권
	12개월기대신용손실측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이손상된금융자산	소계
	12개월기대신용손실측정 대상	신용이 손상되지않은 채권	신용이 손상된채권	신용이손상된금융자산	소계
기초금액	-	24,727	-	-	24,727
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	-	(1,604)	-	-	(1,604)
환입액(전입액)	-	73	-	-	73
기말금액	-	23,196	-	-	23,196

16. 유형자산

16-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전 기
구 분	취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액
집기비품	81,869	(81,486)	383	81,869	(81,381)	488
임차시설개량권	105,600	(79,200)	26,400	105,600	(72,600)	33,000
서화	20,000	-	20,000	20,000	-	20,000
사용권자산	1,529,225	(446,716)	1,082,509	1,529,225	(405,555)	1,123,670
합 계	1,736,694	(607,402)	1,129,292	1,736,694	(559,536)	1,177,158

16-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	자가사용자산				합 계
구 분	집기비품	임차시설개량권	서화	사용권자산	합 계
취득금액
기초금액	81,869	105,600	20,000	1,529,225	1,736,694
취득금액	-	-	-	-	-
처분금액	-	-	-	-	-
분기말금액	81,869	105,600	20,000	1,529,225	1,736,694
감가상각누계액
기초금액	(81,381)	(72,600)	-	(405,555)	(559,536)
처분금액	-	-	-	-	-
감가상각비	(105)	(6,600)	-	(41,161)	(47,866)
분기말금액	(81,486)	(79,200)	-	(446,716)	(607,402)
장부금액
기초금액	488	33,000	20,000	1,123,670	1,177,158
분기말금액	383	26,400	20,000	1,082,509	1,129,292

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	자가사용자산			합 계
구 분	집기비품	임차시설개량권	사용권자산	합 계
취득금액
기초금액	93,695	105,600	1,650,326	1,849,621
취득금액	-	-	-	-
처분금액	(11,826)	-	-	(11,826)
분기말금액	81,869	105,600	1,650,326	1,837,795
감가상각누계액
기초금액	(92,789)	(46,200)	(368,074)	(507,063)
처분금액	11,825	-	-	11,825
감가상각비	(104)	(6,600)	(44,346)	(51,050)
분기말금액	(81,068)	(52,800)	(412,420)	(546,288)
장부금액
기초금액	906	59,400	1,282,252	1,342,558
분기말금액	801	52,800	1,237,906	1,291,507

16-3. 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
취득금액	1,451,053	78,172	1,529,225
감가상각누계액	(435,316)	(11,400)	(446,716)
장부금액	1,015,737	66,772	1,082,509

<전기>

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
취득금액	1,451,053	78,172	1,529,225
감가상각누계액	(399,040)	(6,515)	(405,555)
장부금액	1,052,013	71,657	1,123,670

16-4. 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 리스이용금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	41,161	44,346
리스부채 이자비용	17,699	18,821
단기리스 관련 비용	-	-
소액자산리스 관련 비용	1,417	1,417

16-5. 당분기 및 전분기 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
리스의 현금유출액(주1)	54,620	52,935

(주1) 상기 리스의 총 현금유출액은 단기리스 및 소액리스로 분류된 리스의 현금유출액이 포함되어 있습니다.

16-6. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
1년 이내	216,991	229,242
1년 이내~3년 이내	446,941	431,476
3년 초과	833,221	889,638
보고기간말 현재 할인되지 않은 리스부채	1,497,153	1,550,356
보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,236,453	1,271,957
유동리스부채	211,247	222,639
비유동리스부채	1,025,206	1,049,318

17. 무형자산

17-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전 기
구분	취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액
소프트웨어	465,923	(462,256)	3,667	465,923	(461,628)	4,295

17-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	분기말
소프트웨어	4,295	-	(628)	-	3,667

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	손 상	분기말
소프트웨어	6,962	-	(667)	-	6,295

18. 투자부동산

18-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
토 지	10,691,799	10,691,799

18-2. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	합 계
취득금액:
기초금액	10,691,799	10,691,799
취득금액	-	-
처분금액	-	-
분기말금액	10,691,799	10,691,799
장부금액
기초금액	10,691,799	10,691,799
분기말금액	10,691,799	10,691,799

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	토 지	합 계
취득금액:
기초금액	10,691,799	10,691,799
취득금액	-	-
처분금액	-	-
분기말금액	10,691,799	10,691,799
장부금액
기초금액	10,691,799	10,691,799
분기말금액	10,691,799	10,691,799

18-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
임대수익	16,500	16,500

18-4. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전 기
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토 지	10,691,799	12,777,040	10,691,799	12,777,040

18-5. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토 지	-	12,777,040	-	12,777,040

<전기>

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
토 지	-	12,777,040	-	12,777,040

공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률 및 선정된 비교 표준지와 토지 가격 형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 시세 및 그 밖의 요인을 종합 참작한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며 당기 중 가치평가방법의 변경은 없습니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 2로 분류하고 있습니다.

19. 기타수취채권

19-1. 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
미수금	705	2,485
(손실충당금)	-	-
미수수익	1,991,783	2,320,147
(손실충당금)	(1,901,663)	(1,906,886)
기타의기타자산	8,277,705	8,277,705
(손실충당금)	(8,277,705)	(8,277,705)
보증금	181,760	176,446
(현재가치할인차금)	(33,959)	(35,123)
합 계	238,626	557,069

19-2. 당분기와 전분기 중 기타수취채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이 손상된 금융자산	소 계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상되지 않은 채권	신용이 손상된채권	신용이 손상된 금융자산	소 계
기초손실충당금	5,223	-	10,179,368	-	10,184,591
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	(132,376)	-	(132,376)
전입액(환입액)	(5,223)	-	132,376	-	127,153
분기말손실충당금	-	-	10,179,368	-	10,179,368

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이 손상된 금융자산	소 계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상되지 않은 채권	신용이 손상된채권	신용이 손상된 금융자산	소 계
기초손실충당금	286	101,794	2,565	-	104,645
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(101,794)	101,794	-	-
전입액(환입액)	8,320	-	10,077,575	-	10,085,895
분기말손실충당금	8,606	-	10,181,934	-	10,190,540

19-3. 당분기와 전분기 중 기타수취채권의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이 손상된 금융자산	소 계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상되지 않은 채권	신용이 손상된채권	신용이 손상된 금융자산	소 계
기초금액	557,069	-	-	-	557,069
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	(323,666)	-	132,376	-	(191,290)
환입액(전입액)	5,223	-	(132,376)	-	(127,153)
분기말금액	238,626	-	-	-	238,626

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기타수취채권
	12개월 기대신용손실 측정 대상	전체기간 기대신용손실 측정 대상		신용이 손상된 금융자산	소 계
	12개월 기대신용손실 측정 대상	신용이 손상되지 않은 채권	신용이 손상된채권	신용이 손상된 금융자산	소 계
기초금액	621,275	10,077,575	-	-	10,698,850
Stage간 분류 이동
- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	(10,077,575)	10,077,575	-	-
순증감효과(발행,매입 또는 상환)	60,308	-	-	-	60,308
환입액(전입액)	(8,320)	-	(10,077,575)	-	(10,085,895)
분기말금액	673,263	-	-	-	673,263

20. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
선급비용	1,402	1,867
부가대급금	1,838	-
합 계	3,240	1,867

21. 담보제공자산 등

21-1. 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보권자	설정금액	관련채무	채무금액
투자부동산(주1)	KDB산업은행	10,800,000	단기차입금	8,500,000

(주1) 당분기말 현재 회사는 회사 소유의 투자부동산(장부금액 10,691,799천원)을 KDB산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

21-2. 당분기말 현재 회사는 대여거래와 관련하여 유진DEC사모증권투자신탁1호가 보유한 ㈜위니아전자(구. ㈜위니아대우)의 전환우선주 1,771,486주를 유진DEC사모증권투자신탁1호로부터 담보로 제공받고 있습니다. ㈜위니아전자는 재무제표 미제시 등으로 3년 연속 감사의견 거절을 받았습니다.(감사법인 : 신한회계법인). 당분기말 현재, 대여거래와관련하여 소송이 진행중입니다(주석38참조).

22. 차입금

22-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권자	발행일	상환일	이자율	당분기	전 기
일반차입금	산업은행	2025-02-27	2026-02-27	4.48%	8,500,000	8,500,000

22-2. 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 담보부 사모 전환사채
발행일	2020년 11월 13일
만기일	2025년 11월 13일
액면금액	9,500,000,000원
발행가액	100% 사채권면총액
이자지급조건	액면이자 연6%, 발행일 기준 매3개월 표면이율의 1/4 후급
만기보장수익률	사채 만기일까지 연 6.0%
상환방법	만기일에 권면금액의 100%
전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 19,000,000주(액면가액 500원)
전환청구기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전일까지
사채권자에 의한조기상환청구권(put option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 11월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 본 사채의원금에 해당하는 금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음
발행회사의 수의상환권(call option)	발행회사의 수의상환권은 사채발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그로부터 본건 사채 만기일 이전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권면액 90억원에 대해 조기상환할 수 있는 권리이며, 전환사채 발생시 별도의 콜옵션계약에 따라 매수하였으며, 매수 즉시 제3자에게 매각하였음.

회사는 2021년 7월 2일 채권자와 협의에 의하여 사채의 권면금액 90억원을 취득하여 보유하던 중 2022년 4월 29일과 2022년 5월 18일에 각각 자기사채 4억원과 자기사채 1억원을 재매각 후 전환청구 받았습니다. 한편, 회사는 2022년 10월 13일 사채의 권면금액 10억원을 추가 취득하여 자기사채의 액면금액이 총 95억원으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채는 95억원입니다.

22-3. 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기	발행일
발행가액	-	-	10,000,000
상환할증금	-	-	-
전환권조정	-	-	(299,360)
전환사채의 장부금액	-	-	9,700,640
지분전환권(전환권대가)	-	-	299,360

23. 종업원급여

23-1. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
적립형의무의 현재가치	334,608	319,305
사외적립자산의 공정가치	(310,246)	(322,087)
확정급여채무(자산)	24,362	(2,782)

23-2. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	319,305	226,691
당기근무원가	26,166	21,107
이자비용	2,002	1,705
확정급여의 재측정요소	-	-
급여지급액	(12,865)	(9,907)
분기말금액	334,608	239,596

23-3. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

23-4. 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	322,087	235,688
기대수익	945	1,729
확정급여제도의 재측정요소	-	-
사용자의 기여금	79	-
급여지급액	(12,865)	(9,907)
분기말금액	310,246	227,510

23-5. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	26,166	21,107
순확정급여부채의 순이자	2,002	1,706
사외적립자산의 기대수익	(945)	(1,729)
합 계	27,223	21,084

24. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
미지급금	89,485	97,291
미지급비용	27,159	32,326
리스부채	1,236,454	1,271,957
이행보증금	350,000	350,000
합 계	1,703,098	1,751,574

25. 기타부채

25-1. 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
선수금	94,372	106,306
예수금	12,720	11,678
복구충당부채	39,406	39,083
합 계	146,498	157,067

25-2. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당금전입	할인 및 상각	분기말
복구충당부채	39,083	-	323	39,406

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기 초	충당금전입	할인 및 상각	분기말
복구충당부채	37,819	-	312	38,131

26. 자본금

26-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전 기
수권주식수	500,000,000	500,000,000
주당금액	500	500
발행주식수	192,184,408	152,184,408
자본금	96,092,204,000	76,092,204,000

26-2. 당분기와 전분기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금
기초	152,184,408	76,092,204,000
유상증자	40,000,000	20,000,000,000
분기말	192,184,408	96,092,204,000

<전분기>

(단위: 주, 원)

구 분	주식수	자본금
기초	152,184,408	76,092,204,000
분기말	152,184,408	76,092,204,000

27. 기타자본구성요소 27-1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
감자차익	7,998,298	7,998,298
주식발행초과금	32,835	134,857
전환권대가	36,989	36,989
기타자본잉여금	675,629	675,629
자기주식처분손실	(5,667,313)	(5,667,313)
합 계	3,076,438	3,178,460

27-2. 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분	기초	유상증자	분기말
감자차익	7,998,298	-	7,998,298
주식발행초과금	134,857	(102,022)	32,835
전환권대가	36,989	-	36,989
기타자본잉여금	675,629	-	675,629
자기주식처분손실	(5,667,313)	-	(5,667,313)
합 계	3,178,460	(102,022)	3,076,438

<전분기>

(단위: 천원)

구분	기초	유상증자	분기말
감자차익	7,998,298	-	7,998,298
주식발행초과금	134,857	-	134,857
전환권대가	36,989	-	36,989
기타자본잉여금	675,629	-	675,629
자기주식처분손실	(5,667,313)	-	(5,667,313)
합 계	3,178,460	-	3,178,460

27-3. 당분기말과 전기말 현재 자기주식은 없습니다.

28. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,560,836)	(1,560,836)
지분법자본변동	(560,230)	(333,279)
합 계	(2,121,066)	(1,894,115)

29. 이익잉여금(결손금)

29-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
이익준비금	15,294,000	15,294,000
기업합리화적립금	334,000	334,000
미처리결손금	(42,289,429)	(41,899,593)
합 계	(26,661,429)	(26,271,593)

29-2. 이익준비금이익준비금은 법정준비금으로서 상법상, 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

29-3. 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는것을 방지하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 적립액을 초과하므로, 추가로 대손준비금을 설정하지 아니하였습니다.

30. 순이자수익 당분기 및 전분기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
이자수익	대출이자수익	72,740	93,344
	제예금이자수익	28,751	79,338
	기타이자수익	1,426	1,289
	소 계	102,917	173,971
이자비용	차입금이자	94,939	117,700
	기타이자비용	17,699	18,820
	소 계	112,638	136,520
순이자손익		(9,721)	37,451

31. 당기손익-공정가치금융상품 관련 손익당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치금융자산평가이익	462,462	233,411
당기손익-공정가치금융자산처분이익	413,606	224,781
소 계	876,068	458,192
당기손익-공정가치금융자산평가손실	296,553	194,312
당기손익-공정가치금융자산처분손실	35,687	18,768
소 계	332,240	213,080
순당기손익-공정가치금융자산 관련손익	543,828	245,112

32. 수수료손익 및 기타영업손익당분기와 전분기 중 수수료손익 및 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
수수료수익	조합관리보수	425,503	172,309
수수료수익	소 계	425,503	172,309
수수료비용	금융지급수수료	156	158
	유가증권매입제비용	1,574	3,623
	소 계	1,730	3,781
순수수료손익		423,773	168,528

33. 금융상품자산 손상차손(환입)당분기 및 전분기 중 금융상품자산 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
금융상품자산손상차손	기타수취채권	132,376	10,085,922
소 계		132,376	10,085,922
금융상품자산손상차손환입	대출채권	64,081	5,303
	금융리스채권	73	-
	기타수취채권	5,222	26
소 계		69,376	5,329
순금융상품자산손상차손(환입)		63,000	10,080,593

34. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	267,547	371,805
퇴직급여	27,224	26,584
복리후생비	45,468	34,578
여비교통비	4,175	361
소모품비	732	700
도서인쇄비	718	631
차량비	2,142	2,250
임차료	7,854	5,569
세금과공과	66,511	14,817
등기소송비	77	64
통신비	709	275
보험료	465	499
전산업무비	19,078	19,075
용역비	214,281	183,411
교육연수비	-	480
회의비	693	-
접대비	23,841	20,544
감가상각비	47,867	51,051
무형자산상각	628	667
복구충당부채전입액	323	312
합 계	730,333	733,673

35. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	전분기
기타영업외수익	수입임대료	16,563	16,500
	잡이익	305	271
	소 계	16,868	16,771
순기타영업외손익		16,868	16,771

36. 법인세비용 36-1. 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업으로 분류되는 조합은 소멸시점이 통제되지 않아 이연법인세를 인식하나, 이연법인세자산의 자산성이 없어 인식되지 않았습니다.

36-2. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	-	-
전기법인세에 대한 당기 조정사항	-	-
일시적차이등으로 인한 이연법인세변동액	-	-
자본에 직접 반영된 법인세	-	-
법인세비용(수익)	-	-

37. 주당손익

37-1. 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	(389,835,241)	(10,668,682,368)
가중평균유통주식수	164,931,661	152,184,408
기본주당분기순손실	(2)	(70)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역

당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 일,주)

구 분	주식수	일 수	가중평균유동보통주식수
기초발행주식수	152,184,408	91	13,848,781,128
유상증자	40,000,000	29	1,160,000,000
합 계			15,008,781,128
가중평균 유통보통주식수			164,931,661

<전분기>

(단위: 일,주)

구 분	주식수	일 수	가중평균유동보통주식수
기초발행주식수	152,184,408	91	13,848,781,128
합 계			13,848,781,128
가중평균 유통보통주식수			152,184,408

36-2. 당분기와 전분기 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

38. 우발채무와 약정사항

38-1. 당분기말과 전기말 현재 회사가 제소하거나 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 당분기말 현재 회사의 소송 관련 채권에 대하여 전액 충당금이 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전 기
구 분	제소	피소	제소	피소
사건 수	1건	-	1건	-
소송금액	10,144,623	-	10,144,623	-

38-2. 당분기말 현재 회사가 유진자산운용㈜를 상대로 제기한 정산금 청구의 소가 진행중입니다. 회사는 2020년 8월 14일 1심 일부 승소 후 유진자산운용㈜의 항소로 서울고등법원에서 항소심이 진행되었고, 2021년 11월 18일자 항소심 판결에서 신탁재산을 한도로 변제받는 취지로 일부승소하였습니다. 이후 항소심 판결에 대하여 회사와 유진자산운용㈜가각각 대법원에 상고하였습니다. 상고 후 2024년 7월 11일 대법원의 파기환송으로 인해 서울고등법원에서 파기환송심이 진행되었고 2025년 4월 11일 파기환송심 판결에서 신탁재산을 한도로 변제받는 취지로 일부 승소하였습니다. 이에 회사는 2025년 4월 28일 대법원에 상고하였습니다. 한편, 회사는 정산금 청구 소송과 관련하여 2심 판결 후 ㈜국민은행, ㈜우리은행 및 유진투자증권㈜에 예치되어 있는 금원에 대해 채권 가압류 요청하였으며,법원에 의해 인용되었습니다. 유진자산운용㈜은 이에 대항하여 법원에 공탁금을 예치해두었으나 현재까지 공탁금을 회수하지 않고 있습니다. 회사는 본건 소송 관련 자산으로 기타의 기타자산 8,277,705,206원 및 미수수익 1,901,663,247원의 합계 10,179,368,453원을 기타수취채권으로 인식하고 있습니다. 한편, 동 자산에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다(주석 21 참조).

38-3 당분기말 현재 회사가 보유한 유안타제15호기업인수목적(주)의 권면액 700,000천원에 해당하는 전환사채, 유안타제17호기업인수목적(주)의 권면액 700,000천원에 해당하는 전환사채, 아이비케이에스제23호기업인수목적(주)의 권면액 390,000천원에 해당하는 전환사채, 케이비제26호기업인수목적(주)의 권면액 250,000천원에 해당하는 전환사채와 아이비케이에스제23호기업인수목적(주)의 10,000주에 해당하는 주식은 보호예수로 인해 주금납입일로부터 36개월 이내와 SPAC의 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월이 되는 날 까지의 기간 중 이른날 까지 매각이 제한되어 있습니다. 38-4 당분기말 현재 메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합은 출자약정액은 34,000,000천원으로 설립 시 6,800,000천원이 출자 납입 되었습니다. 기 납입된 출자금 총액의 60% 이상이 소진된 경우, 업무집행조합원의 요청에 의해 추가출자금을 납부할 의무가 부여되어 있습니다. 추가출자납부 이행은 2029년 2월 26일까지 최초 출자약정액의 70%인 23,800,000천원이 필수로 이루어져야 하며, 업무집행조합원은 매 추가 출자 요청시 최초 출자약정액의 10%인 3,400,000천원 이상을 요청하여야 합니다. 당분기말 현재 회사가 추가 부담할 최소 금액은 4,000,000천원입니다.

39. 특수관계자 거래

39-1. 주요 특수관계자 현황

구 분	당분기	전 기
지배기업	(주)리드코프	캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사
종속기업	MASON MICROFINANCE COMPANY	MASON MICROFINANCE COMPANY
종속기업	나라신용정보(주)	나라신용정보(주)
관계기업	코아신용정보(주)(주1)	코아신용정보(주)(주1)
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호
관계기업	메이슨글로벌성장투자조합 1호	메이슨글로벌성장투자조합 1호
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	메이슨 큐브 투자조합
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합
공동기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	캑터스바이아웃제9호 투자조합
공동기업	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호	엠지(MZ) 혁신성장 투자조합 4호
공동기업	메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호(주2)	메이슨캑터스 혁신성장 투자조합 2호(주2)
공동기업	메이슨 캑터스 헬스케어 투자조합 1호(주2)	메이슨 캑터스 헬스케어 투자조합 1호(주2)
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호
공동기업	캑터스오아시스 투자조합 2호	캑터스오아시스 투자조합 2호
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	유엠씨이노베이션투자조합
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호
주요경영진	주요경영진	주요경영진

(주1) 코아신용정보㈜는 매각예정비유동자산으로 분류 되었습니다.

39-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	특수관계자명	당분기		전분기
		수 익	비 용	수 익
		수입수수료	대손상각비	수입수수료
관계기업	메이슨 헬스케어 신기술투자조합 2호	29,918	-	29,918
관계기업	메이슨글로벌성장투자조합 1호	7,479	-	-
관계기업	메이슨 큐브 투자조합	98,729	-	-
관계기업	메이슨-메이플콘텐츠M&A세컨더리투자조합	87,183	-	-
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	50,133	-	-
공동기업	엠지(MZ)혁신성장 투자조합4호	56,844	-	56,689
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	-	61,875	16,410
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	-	70,502	18,697
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	2,742	-	2,727
공동기업	캑터스오아시스투자조합 2호	47,868	-	47,868
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	31,788	-	-
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	12,818	-	-
합 계		425,502	132,377	172,309

(주1) 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 및 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호는 당기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자거래내역은 특수관계가 해지되기 이전까지의 거래내역입니다.

39-3. 당분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 없습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계	회사명	현금출자	원본반환	배 당
지배기업	(주)리드코프	20,000,000	-	-
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	-	811,986	-
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	-	592,653	-
합 계		20,000,000	1,404,639	-

39-4. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	당분기		전 기
특수관계	회사명	미수수익	선수금	미수수익	선수금
관계기업	메이슨(M) 헬스케어 신기술투자조합 2호	-	30,246	-	29,918
관계기업	캑터스바이아웃제9호 투자조합	50,684	-	551	-
공동기업	메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호	-	-	84,625	-
공동기업	메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호	-	-	96,421	-
공동기업	엠지(MZ) 헬스케어 신기술투자조합 3호	-	2,772	-	2,742
공동기업	캑터스오아시스 투자조합 2호	-	48,395	-	47,868
공동기업	엠지(MZ) 소부장 투자조합5호	-	12,959	-	25,777
공동기업	유엠씨이노베이션투자조합	31,788	-	31,439	-
합 계		82,472	94,372	213,036	106,305

(주1) 메이슨캑터스혁신성장투자조합 2호 및 메이슨캑터스 헬스케어 투자조합 1호는 당분기 중 청산하였습니다.

39-5. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급 여	104,250	157,750
퇴직급여	14,402	12,382
합 계	118,652	170,132

40. 현금흐름표

40-1. 당분기말과 전기말 현재 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기
사용권자산 취득	-	78,172
금융자산의 제각	-	155,000
보증금 대체	14,584	-
리스변경	-	2,500
전대리스 실행	-	27,497
공동기업 청산 대가 당기손익-공정가치금융자산으로 수취	1,446,697	-

40-2. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동					현금흐름	분기말
구 분	기 초	신규취득	리스해지	리스변경	상각	기타	현금흐름	분기말
차입부채	8,500,000	-	-	-	-	-	-	8,500,000
리스부채	1,271,957	-	-	-	17,699	(17,699)	(35,504)	1,236,453

<전분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	비현금 변동					현금흐름	분기말
구 분	기 초	신규취득	리스해지	리스변경	상각	전환사채의전환	현금흐름	분기말
차입부채	9,000,000	-	-	-	-	-	-	9,000,000
리스부채	1,332,249	-	-	-	18,820	-	(51,518)	1,299,551

41. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2025년 7월 9일자 이사회결의에 의거 2025년 7월 17일을 납입기일로 하여 보통주식 20,000,000주를 제3자배정 방식으로 유상발행할 예정입니다. 동 주식의 신주교부일 및 신주상장예정일은 2025년 8월 4일입니다. 한편, 제3자배정 방식으로 유상발행이 이루어질경우, (주)리드코프의 회사에 대한 지분율은 59.13%에서 62.99%로 변경될 예정입니다.

(2) 당반기말 이후 보고기간후 사건으로 회사가 공동으로 피소된 1건(관련금액: 9,600백만원)의 소송사건이 존재합니다. 현재 1심 진행중인 소송사건으로 결과의 예측이 어렵고, 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

주주총회, 이사회불가추후 정관 개정 추진 예정

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

제36기 결산배당2025년 03월X-2025년 03월 31일X-제35기 결산배당2024년 03월X-2024년 03월 31일X-제34기 결산배당2023년 03월X-2023년 03월 31일X-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제38조【이익금의 처분】 이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제39조【이익배당】 ①이익배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다. 다만 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 할 수 있다.

※제15조제3항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른 날로 배당기 준일을 정 할 수 있음.

④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제40조【분기배당】

①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월,9월 및 12월의 말일(이하“분기배당기준일”이라한다)의 주주에게「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

②제1항의 이사회결의는 분기배당기준일 이후45일내에 하여야 한다.

③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본금의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5.「상법시행령」제19조에서 정한 미실현이익

6.분기배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④제1항의분기배당은 분기배당기준일전에 발행한주식에 대하여 동등 배당한다.

주요배당지표

500500500-558-10,5464,758-390-9,5144,606-2-6330-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제37기 1분기	제36기	제35기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2021년 04월 23일유상증자(제3자배정)보통주52,000,0005005002022년 04월 29일전환권행사보통주800,0005005002022년 05월 18일전환권행사보통주200,0005005002025년 06월 03일유상증자(제3자배정)보통주40,000,0005005002025년 07월 18일유상증자(제3자배정)보통주20,000,000500500

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-
-
-
-
-

미상환 전환사채 발행현황 2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

사모전환사채42020년 11월 13일2025년 11월 13일10,000,000,000보통주사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전일까지10010,000,000,000------10,000,000,000---

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

※ 회사는 2021년 7월 2일 채권자와 협의에 의하여 사채의 권면금액 90억원을 취득하여 보유하던 중 2022년 4월 29일과 2022년 5월 18일에 각각 자기사채 4억원과 자기사채 1억원을 재매각 후 전환청구 받았습니다. 한편, 회사는 2022년 10월 13일 사채의 권면금액 10억원을 추가 취득하여 자기사채의 액면금액이 총 95억원으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 전환사채는 95억원입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2025년 06월 30일(단위 : 천원, %)

(기준일 :

)

메이슨캐피탈(주)회사채사모2020년 07월 06일2,800,0005.5-2021년 07월 06일상환DB투자증권메이슨캐피탈(주)회사채사모2020년 11월 13일10,000,0006.0-2025년 11월 13일상환-12,800,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

무보증사모사채42020년 07월 06일채무상환2,800,000채무상환2,800,000-무보증사모사채42020년 11월 13일채무상환운영자금10,000,000채무상환운영자금10,000,000수시입출금식유상증자(제3자배정)52021년 04월 22일운영자금26,000,000운영자금26,000,000-유상증자(제3자배정)262025년 06월 02일운영자금20,000,000운영자금20,000,000수시입출금식유상증자(제3자배정)272025년 07월 17일운영자금10,000,000운영자금10,000,000수시입출금식

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금가. 계정과목별 대손충당금 현황 (단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	금 액	대손충당금	장부가액	설정율
제37기 1분기	대출채권	43	43	-	100.00%
제37기 1분기	합 계	43	43	-	100.00%
제36기	대출채권	2,544	107	2,437	4.21%
제36기	합 계	2,544	107	2,437	4.21%
제35기	대출채권	2,754	318	2,436	11.55%
제35기	합 계	2,754	318	2,436	11.55%

나. 대손충당금 변동현황

			(단위:백만원)
구 분	제37기 1분기	제36기	제35기
기초금액	107	318	1,381
stage간 분류
- 12개월 기대신용손실로 대체
- 전체기간기대신용손실로 대체
- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
전입(환입)	-64	-56	-91
제각	-	-155	-972
기말금액	43	107	318

다. 대손충당금 설정방침

상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.

대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때, 회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금의 신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적기법 및 과거경험데이터로부터 추정되었으며,미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

-기간별부도율(PD)

회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용합니다.해당기간별부도율은 통계적모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

-부도시손실율(LGD)

부도시 손실율은 부도발생시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 과거경험에 따른 부도시 손실율을 적용하고 있습니다.

상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 이사의 경영진단 및 분석의견은 분/반기보고서에서는 작성을 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제37기(당기)이촌회계법인-----이촌회계법인-----제36기(전기)삼덕회계법인적정의견---당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 평가삼덕회계법인적정의견---당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 평가제35기(전전기)삼덕회계법인적정의견---당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 평가삼덕회계법인적정의견---당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 평가

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제37기(당기)이촌회계법인분기재무제표, 분기연결재무제표,반기재무제표, 반기연결재무제표,별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사150---제36기(전기)삼덕회계법인분기재무제표, 분기연결재무제표,반기재무제표, 반기연결재무제표,별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사2201,7302201,894제35기(전전기)삼덕회계법인분기재무제표, 분기연결재무제표,반기재무제표, 반기연결재무제표,별도재무제표, 연결재무제표에 대한 감사2101,6502101,878

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제37기(당기)----------제36기(전기)----------제35기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12025년 07월 24일감사위원회및 감사팀대면회의- 감사인이 계획한 감사의 범위와 시기- 감사인이 식별한 유의적 위험- 감사인의 독립성 : 특이사항 없음- 내부회계관리제도 검토 설명

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경

구 분	감사기간	회계감사인	변경사유
37기(당기)	2025.04.01. ~ 2026.03.31.	이촌회계법인	지정감사 종료로 인하여 외부감사인선임위원회에 의한 자유선임
36기(전기)	2024.04.01. ~ 2025.03.31.	삼덕회계법인	-
34기(전전기)	2023.04.01. ~ 2024.03.31.	삼덕회계법인	-

2. 내부통제에 관한 사항

- 내부통제에 관한 사항은 분기보고서에서는 작성을 생략합니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 후보자는 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하여 이사회에서 추천하고 있습니다. 관련 법령과 정관 상요건 외 이사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하여 운영하고 있지는 않습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1인의 사내이사, 2인의 기타비상무이사, 1인의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있으며, 1인의 감사가 있습니다.이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며, 각 이사에 관한 세부사항은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 란에서 확인 가능합니다.나. 이사회의 결의사항1. 주주총회 소집 및 부의안건에 관한 사항2. 이사회의 운영 및 주요 규정의 제정ㆍ개정에 관한 사항3. 경영 기본방침, 계획에 관한 사항4. 납입자본금 변경에 관한 사항5. 자금의 차입과 사채 또는 채무증서의 발행에 관한 사항6. 주요 재산의 취득 및 처분에 관한 사항7. 대규모 투자 및 신규사업에 관한 사항8. 1천만원 이상의 기부금9. 본ㆍ지점의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항10. 지배인 선임ㆍ해임에 관한 사항11. 동일기업당 여신액(대출, 리스, 투자포함)이 50억원 초과하는 경우12. 채권의 대손상각처리에 관한 사항13. 채무의 감면에 관한 사항14. 사업계획에 포함되지 않은 비경상적인 자금 지출 중 삼억원(300,000,000원) 이상의 비용지출이 수반되는 경우15. 기타 법령, 정관 및 제 규정이 정하는 사항과 사장이 필요하다고 인정하는 사항

* 당기 주요 의결사항

회 차	개최일자	의안	의안내용	가결여부	사내이사 (대표이사)	기타비상무이사	기타비상무이사	사외이사	사내이사 (대표이사)	기타비상무이사	기타비상무이사	사외이사	사외이사
					김형우	한상규	이승진	김종훈	조재형	박창우	김지형	안시형	조상연
					출석율(100%)	출석율(100%)	출석율(100%)	출석율(100%)	출석율(100%)	출석율(100%)	출석율(100%)	출석율(100%)	출석율(100%)
1	2025-05-12	1	동일인 주식보유한도 초과보유 승인 신청의 건	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2025-05-13	보고	2025년 1분기 유동성리스크관리현황 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		1	제36기 별도 재무제표 승인의 건	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2	자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 개정의 건	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		3	채무조정기준 개정의 건	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2025-05-26	1	유상증자 신주 발행의 건	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2025-05-28	보고	제36기 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고	제36기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		1	제36기 연결 재무제표 승인의 건	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2	조직및업무분장규정 개정의 건	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		3	준법감시인 임면의 건	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2025-06-11	보고	제36기 감사의 감사보고	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고	제36기 감사의 내부감사 실시결과 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고	제36기 감사의 내부감시장치에 대한 평가의견서 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		보고	외부감사인 선임 보고	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		1	제36기 영업보고서 승인의 건	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2	이사 추천의 건	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		3	정기주주총회 소집결의의 건	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		교육	이사회 자금세탁방지 교육	가결	-	-	-	-	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2025-06-26	1	대표이사 선임의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-
		2	임원(주요업무집행책임자) 임면의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-
		3	서울지점 이전의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-
7	2025-07-09	1	유상증자 신주 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-
8	2025-07-16	1	감사 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-
8	2025-07-16	2	임시주주총회 소집결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-
9	2025-08-08	보고	2025년 2분기 유동성리스크관리현황 보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		1	정관 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-
		2	조직및업무분장규정 개정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-
		3	임시주주총회 소집결의 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-	-	-	-	-

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

411--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

직명	성명	추천인	재직기간	임기만료일	담당업무	회사와의거래	최대주주와의 관계
사내이사	김형우	이사회	2025.06.26.~현재(신규선임)	2026년 06월 26일	관리총괄	해당없음	-
기타비상무이사	한상규	이사회	2025.06.26. ~ 현재(신규선임)	2026년 06월 26일	기타비상무이사	해당없음	-
기타비상무이사	이승진	이사회	2025.06.26. ~ 현재(신규선임)	2026년 06월 26일	기타비상무이사	해당없음	-
사외이사	김종훈	이사회	2025.06.26. ~ 현재(신규선임)	2026년 06월 26일	사외이사	해당없음	-

사외이사 교육실시 현황

2023년 06월 29일준법감시인2-이사회 자금세탁방지 교육2023년 09월 21일준법감시인2-이사회 자금세탁방지 교육2023년 11월 07일준법감시인2-이사회 자금세탁방지 교육2024년 06월 11일준법감시인2-이사회 자금세탁방지 교육2024년 09월 10일준법감시인2-이사회 자금세탁방지 교육2024년 11월 20일준법감시인2-이사회 자금세탁방지 교육2025년 06월 11일준법감시인2-이사회 자금세탁방지 교육

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항당사는 2024년 6월 26일 정기주주총회에서 상근감사를 선임하였으며, 보고서 작성기준일 현재 감사의 인적사항은 다음과 같습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력
신동국	부	- 2020. ~ 2024. 크라운락자산운운용 준법감시인- 2018. ~ 2020. 메이슨캐피탈(주) 상무- 2018. ~ 2018. 참존생활건강 상무	-	금융기관경력자	2017.06.~2018.02. 아너스자산운용2018.11.~2020.06. 메이슨캐피탈2020.12.~2024.06. 크라운락자산운용

2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

3. 감사의 주요활동내역 (1) 이사회 안건의 검토 및 참석

회차	개최일자	의안내용	참석여부
1	2023.05.30.	1) 제35기 1차 이사회 결의 안건 검토	참석
2	2023.06.13.	1) 제35기 2차 이사회 결의 안건 검토	참석
3	2023.06.29.	1) 제35기 3차 이사회 결의 안건 검토	참석
4	2023.09.21	1) 제35기 4차 이사회 결의 안건 검토	참석
5	2023.11.07.	1) 제35기 5차 이사회 결의 안건 검토	참석
6	2024.02.27	1) 제35기 6차 이사회 결의 안건 검토	-
7	2024.03.27	1) 제35기 7차 이사회 결의 안건 검토	-
8	2024.05.28	1) 제36기 1차 이사회 결의 안건 검토	참석
9	2024.06.11	1) 제36기 2차 이사회 결의 안건 검토	참석
10	2024.06.26	1) 제36기 3차 이사회 결의 안건 검토	참석
11	2024.07.16	1) 제36기 4차 이사회 결의 안건 검토	참석
12	2024.09.10	1) 제36기 5차 이사회 결의 안건 검토	참석
13	2024.11.20	1) 제36기 6차 이사회 결의 안건 검토	참석
14	2024.12.27.	1) 제36기 7차 이사회 결의 안건 검토	참석
15	2025.02.24	1) 제36기 8차 이사회 결의 안건 검토	참석
16	2025.03.25	1) 제36기 9차 이사회 결의 안건 검토	참석
17	2025.05.12	1) 제37기 1차 이사회 결의 안건 검토	참석
18	2025.05.13	1) 제37기 2차 이사회 결의 안건 검토	참석
19	2025.05.26	1) 제37기 3차 이사회 결의 안건 검토	참석
20	2025.05.28	1) 제37기 4차 이사회 결의 안건 검토	참석
21	2025.06.11	1) 제37기 5차 이사회 결의 안건 검토	참석
22	2025.06.26	1) 제37기 6차 이사회 결의 안건 검토	참석
23	2025.07.09	1) 제37기 7차 이사회 결의 안건 검토	-
24	2025.07.16	1) 제37기 8차 이사회 결의 안건 검토	-
25	2025.08.08	1) 제37기 9차 이사회 결의 안건 검토	-

(2) 기타 주요활동 내역

업무	주요 활동내용	기간
종합감사 수행	- 경영관리본부 종합감사 실시	2021.05.03.~05.10.
감사활동 보고	- 내부회계관리제도 실태평가 보고	2021.05.31.
감사활동 보고	- 제32기 내부 감사결과 보고	2021.06.03.
감사활동 보고	- 제32기 재무제표 등에 대한 감사보고서 제출- 내부감사장치에 대한 감사의 의견서	2021.06.08.
특별감사 수행	- 자산운용본부 등 특별감사(부문감사) 실시	2021.08.17.~08.20.
특별감사 수행	- 경영관리본부 등 특별감사(부문감사) 실시	2021.11.16.~11.19.
특별감사 수행	- 유가증권 실물점검 및 잔고의 이상유무 등 특별감사(부문감사) 실시	2022.03.29.~03.31.
감사활동 보고	- 내부회계관리제도 실태평가 보고	2022.05.30.
특별감사 수행	- 유가증권 실물점검 및 잔고의 이상유무 등 특별감사(부문감사) 실시	2022.06.07.~06.10.
감사활동 보고	- 제33기 재무제표 등에 대한 감사보고서 제출- 내부감시장치에 대한 감사의 의견서- 제33기 내부감사 실시결과 이사회 보고	2022.06.14.
감사활동 보고	- 2022년 상반기 감사업무보고서 제출 (금융감독원)	2022.07.25.
종합감사 수행	- 자산운용본부 종합감사 실시	2022.09.26.~09.30.
특별감사 수행	- 유가증권 실물점검 및 잔고의 이상유무 등 특별감사(부문감사) 실시	2022.12.19.~12.21.
감사활동 보고	- 자율진단 책임자 지정 보고 (금융감독원)	2023.01.10.
감사활동 보고	- 2022년 하반기 감사업무보고서 제출 (금융감독원)	2023.01.27.
특별감사 수행	- 유가증권 실물점검 및 잔고의 이상유무 등 특별감사(부문감사) 실시	2023.03.28.~03.30.
감사활동 보고	- 감사의 내부회계관리제도 평가 보고	2023.05.30.
감사활동 보고	- 제34기 재무제표 등에 대한 감사보고서 제출- 내부감시장치에 대한 감사의 평가 의견서- 제34기 내부감사 실시결과 이사회 보고	2023.06.13.
특별감사 수행	- 유가증권 실물점검 및 잔고의 이상유무 등 특별감사(부문감사) 실시	2023.06.19.~06.21.
감사활동 보고	- 2023년 상반기 감사업무보고서 제출 (금융감독원)	2023.07.26
종합감사 수행	- 경영관리본부 종합감사 실시	2023.09.18~09.22
특별감사 수행	- 유가증권 실물점검 및 잔고의 이상유무 등 특별감사(부문감사) 실시	2023.12.18~12.20
감사활동 보고	- 2023년 하반기 감사업무보고서 제출 (금융감독원)	2024.01.30
특별감사 수행	- 유가증권 실물점검 및 잔고의 이상유무 등 특별감사(부문감사) 실시	2024.03.25~3.27
감사활동보고	- 내부회계관리제도 운영실태 감사의 평가 보고	2024.05.28
감사활동보고	- 제35기 재무제표 등에 대한 감사보고서 제출- 내부감시장치에 대한 감사의 평가 의견서- 제35기 내부감사 실시결과 이사회 보고	2024.06.11
특별감사수행	- 유가증권 실물점검 및 잔고의 이상유무 등 특별감사(부문감사) 실시	2024.06.17~06.19
감사활동 보고	- 2024년 상반기 감사업무보고서 제출 (금융감독원)	2024.07.23
종합감사 수행	- 자산운용본부 종합감사 실시	2024.09.23~09.27
특별감사수행	- 현금 및 예금 등 보유시재의 이상유무 및 입출금 업무처리의 적정성 등 명령휴가제 실시에 따른 특별감사(부문감사) 실시	2024.11.19
특별감사수행	- 유가증권 실물점검 및 잔고의 이상유무 등 특별감사(부문감사) 실시	2024.12.16~12.18
감사활동 보고	- 2024년 하반기 감사업무보고서 제출 (금융감독원)	2025.01.24
특별감사 수행	- 유가증권 실물점검 및 잔고의 이상유무 등 특별감사(부문감사) 실시	2025.03.24~03.26
감사활동 보고	- 내부회계관리제도 운영실태 감사의 평가 보고	2025.05.28
감사활동 보고	- 제36기 재무제표 등에 대한 감사보고서 제출- 내부감시장치에 대한 감사의 평가 의견서- 제36기 내부감사 실시결과 이사회 보고	2025.06.11
특별감사 수행	- 유가증권 실물점검 및 잔고의 이상유무 등 특별감사(부문감사) 실시	2025.06.16~06.18
감사활동 보고	- 2025년 상반기 감사업무보고서 제출 (금융감독원)	2025.07.29

감사 교육실시 현황

2025년 03월 05일금융감독원 2025년 금융감독 업무설명회(중소금융 부문) 참석2025년 03월 11일금융감독원한국은행기후금융 컨퍼런스 참석2025년 05월 26일내부교육 내부통제기준 및 금융사고예방지침 등 금융사고 예방교육, 개인정보보호, 자금세탁방지제도, 금융소비자보호 관련 교육 실시

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

감사 지원조직 현황

감사팀1팀장(4년 2개월)-감사실시계획의 수립 및 시행-업무감사 실시 및 결과보고 등

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법감시인의 인적사항 및 주요경력

성명	주요경력	선임일	임기만료일	등기임원여부 (가/부)
김두원	ㅇ 신한은행 지점장ㅇ 신한은행 감사팀장ㅇ 썬펀딩 상무ㅇ 메이슨캐피탈 준법감시인(부장)	2025.05.28(재선임)	2027.05.28	부

준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분	점검현황
구분	점검일시	주요 점검내용	점검결과
중요업무 사전심의	수시	사내규정의 제.개정, 이사회 안건,약관, 주요계약서 법률검토 등	특이사항 없음
내부통제 운영실태	수시	내부통제규정 등의 준수여부 점검,테마 점검실시 등	특이사항 없음
임직원 교육	수시	내부통제기준, 금융사고예방지침윤리준법교육, 자금세탁방지교육 등	특이사항 없음

준법지원인 등 지원조직 현황

컴플라이언스팀1팀장(4년 2개월)내부통제기준교육

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2025년 06월 30일

(기준일 :

)

채택미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

2. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

3. 경영권경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주192,184,408----------------------------보통주192,184,408----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제9조의 2 【신주인수권】 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로자복지기본법」 제32조의 2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 개인, 법인 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제17조【신주인수권부사채의 발행】 ①회사는 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 상법 제513조 3항 후단의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조16의 규정에 의하여 해외에서 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ②신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다. ③신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 모집외의 방법으로 발행하는 경우에는 사채의 발행일 후 1년이 경과하는 날로부터 상환기일 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제9조의 4 를 준용한다.
결산일	3월 31일	정기주주총회	6월중
주주명부폐쇄시기	매 결산기의 익일부터 그 기의 정기주주총회 종료일까지
명의개서대리인	주식회사 하나은행
주주의 특전	없음	공고게재신문	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.mason-capital.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

6. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용
제31기 정기주주총회(2020.06.26.)	제1호 의안 : 제31기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건(결손금처분계산서 포함)	제1호 의안 : 원안대로 승인
	제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
	제2-1호 의안 : 제5장 이사ㆍ이사회 내용 변경	제2-1호 의안 : 부결
	제2-2호 의안 : 제6장 감사위원회 신설	제2-2호 의안 : 부결
	제2-3호 의안 : 제7장 계산 제34조 사업년도 변경	제2-3호 의안 : 부결
	제3호 의안 : 이사 선임의 건
	제3-1호 의안 : 사외이사(박병훈) 선임의 건	제3-1호 의안 : 원안대로 승인
	제3-2호 의안 : 사외이사(권영상) 선임의 건	제3-2호 의안 : 원안대로 승인
	제3-3호 의안 : 사외이사(정만섭) 선임의 건	제3-3호 의안 : 원안대로 승인
	제3-4호 의안 : 사내이사(박승욱) 선임의 건	제3-4호 의안 : 원안대로 승인
	제3-5호 의안 : 사내이사(이종주) 선임의 건	제3-5호 의안 : 원안대로 승인
	제3-6호 의안 : 사내이사(심재필) 선임의 건	제3-6호 의안 : 원안대로 승인
	제3-7호 의안 : 사내이사(김정훈) 선임의 건	제3-7호 의안 : 원안대로 승인
	제3-8호 의안 : 사내이사(강승태) (안원덕 외 8명 주주제안)	제3-8호 의안 : 부결
	제3-9호 의안 : 사내이사(고상옥) (안원덕 외 8명 주주제안)	제3-9호 의안 : 부결
	제3-10호 의안 : 사내이사(김용수) (안원덕 외 8명 주주제안)	제3-10호 의안 : 부결
	제3-11호 의안 : 사내이사(이익수) (안원덕 외 8명 주주제안)	제3-11호 의안 : 부결
	제3-12호 의안 : 사외이사(임정근) (안원덕 외 8명 주주제안)	제3-12호 의안 : 부결
	제3-13호 의안 : 사외이사(박병탁) (안원덕 외 8명 주주제안)	제3-13호 의안 : 부결
	제4호 의안 : 감사선임의 건
	제4-1호 의안 : 감사(방민주) 선임의 건 (안원덕 외 8명 주주제안)	제4-1호 의안 : 부결
	제4-2호 의안 : 감사(곽용규) 선임의 건 (안원덕 외 8명 주주제안)	제4-2호 의안 : 원안대로 승인
	제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건	제5호 의안 : 원안대로 승인
	제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	제6호 의안 : 원안대로 승인
제33기 임시주주총회(2021.04.22.)	제1호 의안 : 이사 선임의 건
	제1-1호 의안 : 사내이사(정현종) 선임의 건	제1-1호 의안 : 원안대로 승인
	제1-2호 의안 : 기타비상무이사(박창우) 선임의 건	제1-2호 의안 : 원안대로 승인
	제1-3호 의안 : 사외이사(안시형) 선임의 건	제1-3호 의안 : 원안대로 승인
	제1-4호 의안 : 사외이사(권철환) 선임의 건	제1-4호 의안 : 원안대로 승인
	제2호 의안 : 감사(김범좌) 선임의 건	제2호 의안 : 원안대로 승인
제32기 정기주주총회(2021.06.29.)	제1호 의안 : 제32기 별도 및 연결재무제표 승인의 건	제1호 의안 : 원안대로 승인
	제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건	제2호 의안 : 원안대로 승인
	제3호 의안 : 사내이사(이종주) 선임의 건	제3호 의안 : 원안대로 승인
	제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	제4호 의안 : 원안대로 승인
	제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제5호 의안 : 원안대로 승인
	제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 개정의 건	제6호 의안 : 원안대로 승인
제33기 임시주주총회(2021.12.21.)	제1호 의안 : 사내이사(최성욱) 선임의 건	제1호 의안 : 원안대로 승인
제33기 정기주주총회(2022.06.29.)	제1호 의안 : 제32기 별도 및 연결재무제표 승인의 건	제1호 의안 : 원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 선임의 건
	제2-1호 의안 : 사내이사(조재형) 선임의 건	제2-1호 의안 : 원안대로 승인
	제2-2호 의안 : 기타비상무이사(박창우) 선임의 건	제2-2호 의안 : 원안대로 승인
	제2-3호 의안 : 기타비상무이사(김지형) 선임의 건	제2-3호 의안 : 원안대로 승인
	제2-4호 의안 : 사외이사(안시형) 선임의 건	제2-4호 의안 : 원안대로 승인
	제2-5호 의안 : 사외이사(조상연) 선임의 건	제2-5호 의안 : 원안대로 승인
	제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	제3호 의안 : 원안대로 승인
	제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제4호 의안 : 원안대로 승인
제34기 정기주주총회(2023.06.29.)	제1호 의안 : 제32기 별도 및 연결재무제표 승인의 건	제1호 의안 : 원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 선임의 건
	제2-1호 의안 : 사내이사(조재형) 선임의 건	제2-1호 의안 : 원안대로 승인
	제2-2호 의안 : 기타비상무이사(박창우) 선임의 건	제2-2호 의안 : 원안대로 승인
	제2-3호 의안 : 기타비상무이사(김지형) 선임의 건	제2-3호 의안 : 원안대로 승인
	제2-4호 의안 : 사외이사(안시형) 선임의 건	제2-4호 의안 : 원안대로 승인
	제2-5호 의안 : 사외이사(조상연) 선임의 건	제2-5호 의안 : 원안대로 승인
	제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	제3호 의안 : 원안대로 승인
	제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제4호 의안 : 원안대로 승인
제35기 정기주주총회(2024.06.26.)	제1호 의안 : 제32기 별도 및 연결재무제표 승인의 건	제1호 의안 : 원안대로 승인
	제2호 의안 : 이사 선임의 건
	제2-1호 의안 : 사내이사(조재형) 선임의 건	제2-1호 의안 : 원안대로 승인
	제2-2호 의안 : 기타비상무이사(박창우) 선임의 건	제2-2호 의안 : 원안대로 승인
	제2-3호 의안 : 기타비상무이사(김지형) 선임의 건	제2-3호 의안 : 원안대로 승인
	제2-4호 의안 : 사외이사(안시형) 선임의 건	제2-4호 의안 : 원안대로 승인
	제2-5호 의안 : 사외이사(조상연) 선임의 건	제2-5호 의안 : 원안대로 승인
	제3호 의안 : 감사 선임의 건	제3호 의안 : 원안대로 승인
	제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	제4호 의안 : 원안대로 승인
	제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제5호 의안 : 원안대로 승인
제36기 정기주주총회(2025.06.26.)	제1호의안 : 제36기 별도 및 연결재무제표 승인의 건	제1호 의안 : 원안대로 승인
	제2호의안 : 이사선임의 건
	제2-1호 의안 : 이사(김형우) 선임의 건	제2-1호 의안 : 원안대로 승인
	제2-2호 의안 : 기타비상무이사(한상규) 선임의 건	제2-2호 의안 : 원안대로 승인
	제2-3호 의안 : 기타비상무이사(이승진) 선임의 건	제2-3호 의안 : 원안대로 승인
	제2-4호 의안 : 사외이사(김종훈) 선임의 건	제2-4호 의안 : 원안대로 승인
	제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건	제3호 의안 : 원안대로 승인
	제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건	제4호 의안 : 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

주식회사리드코프최대주주보통주1,590,0801.04113,648,20059.13장외매수 및 유상증자보통주1,590,0801.04113,648,20059.13-------

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

주식회사리드코프-이재중---주식회사엠투엔16.32------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

주식회사리드코프871,576517,310354,265398,49110,5851,329

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당사항없음

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

주식회사엠투엔-이승건0.22--주식회사디케이마린20.83------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

주식회사엠투엔180,10634,412145,69387,8643,4173,129

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

최대주주 변동내역 2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2016년 04월 21일제이디글로벌에셋조합16,000,00021.83유상증자 80억-2021년 04월 22일캑터스바이아웃제6호사모투자합자회사52,000,00034.40유상증자 260억원-2025년 05월 15일주식회사리드코프73,648,20048.39장내매수 및 장외매수-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

주식회사리드코프113,648,20059.13-----

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	최대주주
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

소액주주현황 2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

6577658099.9568,416,208192,184,40835.60-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 원, 천주)

종 류			2025년 01월 01일 ~ 2025년 06월 30일
종 류			1월	2월	3월	4월	5월	6월
보통주	주가	최 고	301	262	267	333	522	516
		최 저	263	232	235	235	289	390
		평 균	283	247	249	273	406	460
	거래량	최고(일)	526	1,348	601	35,621	145,515	17,766
		최저(일)	82	43	90	37	1,634	372
		평 균	215	306	222	7,763	24,533	2,995

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

김형우남1968년 02월대표이사사내이사상근관리총괄 현)메이슨캐피탈 대표이사(2025.06.~현재)리드코프 경영기획실 실장(2023.04.~2025.06) 앤알캐피탈대부 신사업개발실 실장(2014.11.~2023.04) ---2025.06.26.~현재(최초선임)2026년 06월 26일한상규남1967년 01월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사 신라젠 CFO(전략기획부문총괄)(2025.01.~현재) 에임드바이오 CFO(본부장)(2022.04.~2022.09) 나이키코리아 CFO(상무)(2012.04.~2021.08) ---2025.06.26.~현재(최초선임)2026년 06월 26일이승진남1972년 02월기타비상무이사기타비상무이사비상근기타비상무이사엠투엔 관리팀 상무(2004.03.~현재)---2025.06.26.~현재(최초선임)2026년 06월 26일김종훈남1968년 08월사외이사사외이사비상근사외이사 한국사회가치연대기금 본부장(2019.01.~현재) 백송기업 CFO(2017.01.~2018.12) 신한금융지주회사 그룹리스크 총괄팀장(2009.02.~2013.01) ---2025.06.26.~현재(최초선임)2026년 06월 26일신동국남1967년 06월감사감사상근감사현) 메이슨캐피탈 감사(2024.06.~)크라운락자산운용 준법감시인(2020.12.~2024.06.)메이슨캐피탈 상무(2018.11.~2020.06.)참존생활건강 상무(2018.02.~2018.10.)아너스자산운용 상무(준법감시인)(2017.06.~2018.02.)국민대학교 비즈니스IT대학원 박사과정 수료한국과학기술원 경영과학과 석사, 졸업한국과학기술원 경영과학과 학사, 졸업---2024.06.26.~현재(최초선임)2027년 06월 26일성지용남1972년 03월전무미등기상근자산운용현) 메이슨캐피탈 전무(2025.02. ~ )마크자산운용 전무(2023.04. ~ 2025.01.)글로벌원자산운용 상무(2021.07. ~ 2023.04.)에이스투자금융 이사(2014.06. ~ 2021.07.)고려대학교 행정학과 졸업---2025.02.10.~현재2028년 06월 26일홍승현남1981년 10월이사미등기상근자산운용현) 메이슨캐피탈 이사(2025.02. ~ )마크자산운용 상무(2023.04. ~ 2025.01.)글로벌원자산운용 이사(2021.07.~2023.04.)하나은행 차장(2016.05.09. ~ 2021.06.)IE Business School(스페인) MBA((경영학 석사) 졸업한국외국어대학교 스페인어/경영학(제2전공) 졸업---2025.02.10.~현재2026년 02월 10일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2025년 07월 16일

(기준일 :

)

선임도현명남1983년 09월감사 IMPACT SQUARE 대표(2010.~) 한양대학교 경영대학 겸임교수(사회혁신전공)(2018.~2020.) 서울대학교 경영대학 강사(벤처경영전공)(2016.~2020.) 한국임팩트평가 공동대표(2013.~2015.) 2025년 08월 28일-

구분	성명	성별	출생년월	사외이사후보자해당여부	주요경력	선ㆍ해임예정일	최대주주와의관계

직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

사무직남8---83.52138,53517,317----사무직여3---32.5232,4449,784-11---113.31170,97915,100-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

322,5007,500-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

이사(사외이사 포함)51,000,000-감사1200,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

1037,2505,403-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

624,7506,931-3-------112,50012,500-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2025년 06월 23일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

--22

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)※ 타법인출자 현황(요약)은 제출대상법인인 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로 작성을 생략하였습니다.

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

----------------------------

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용 공여

(단위 : 백만원)

대상자	회사와의 관계	신용공여종류	신용공여일	만기일	공여금액	잔액	담보내용	이자율	비고
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주등과의 영업거래 - 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건1) 소송의 내용(청구취지ㆍ청구원인 등) - 정산금 청구2) 소 제기일 - 2018년 8월 22일3) 소송 당사자 - 원고 : 메이슨캐피탈주식회사(당사) - 피고 : 유진자산운용주식회사4) 진행상황 -당기말 현재 회사가 유진자산운용㈜를 상대로 제기한 정산금 청구의 소가 진행중입니다. 회사는 2020년 8월 14일 1심 일부 승소 후 유진자산운용㈜의 항소로 서울고등법원에서 항소심이 진행되었고, 2021년 11월 18일자 항소심 판결에서 신탁재산을 한도로 변제하는 일부승소를 하였습니다. 이후 항소심 판결에 대하여 회사와 유진자산운용㈜가 각각 대법원에 상고하였습니다. 상고 후 2024년 7월 11일 대법원의 파기환송으로 인해 서울고등법원에서 파기환송심이 진행되었고, 2025년 4월 11일 파기환송심 판결에서 신탁재산을 한도로 변제받는 취지로 일부 승소하였습니다. 이에 회사는 2025년 4월 28일 대법원에 상고하였습니다. 한편, 회사는 정산금 청구 소송과 관련하여 2심 판결 후 ㈜국민은행, ㈜우리은행 및 유진투자증권㈜에 예치되어 있는 금원에 대해 채권 가압류 요청하였으며, 이에 법원에 의해 인용되었으나, 유진자산운용(주)의 항고로 기각결정되어 (재)항고가 인용이 되었습니다. 또한, 유진자산운용(주)은 이에 대항하여 법원에 공탁금을 예치해두었고 공탁금 회수를 위한 담보취소 소송을 제기하였으나, 2025년 3월 12일 서울고등법원은 담보취소 항고 건에 대하여 기각결정 하였습니다.5) 향후 소송일정 및 회사의 대응방안 - 2024.7.15.자로 파기환송 사건이 서울고등법원에서 진행되었고, 2025년 4월 11일 파기환송심 판결에서 신탁재산을 한도로 변제받는 취지로 일부 승소하였습니다. 이에 회사는 2025년 4월 28일 대법원에 상고하였습니다. 회사는 다양한 수단과 방법으로 본 소송에 적극 대응하고 있습니다.6) 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 - 위 소송의 결과가 당사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향에 대하여 현재로서는 예측할 수 없으나 동 자산에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025.06.30)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황 - 해당사항없음.라. 채무인수약정 현황 - 해당사항없음.마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사.사법기관의 제재현황 - 해당사항없음나. 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황

제재일자

제재기관

처벌 또는조치대상자

처벌 또는조치내용

사유 및 근거법령

조치이행현황

재발방지 대책

2020.02.27

금융위원회금융감독원

메이슨캐피탈전 대표이사(3년)

과태료 부과(2,590만원) 및퇴직자 위법.부당사항(주의상당) 통보 1명

- 상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보 미삭제,- 신용정보관리 보호인 미지정,- 개인신용정보 파기 관련 규정 마련「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제20조, 제20조의2 등

과태료 납부 및전 대표이사에 대해 퇴직자 위법사실통지,

전 대표이사에 대해 위법부당사항(주의 상당)조치

내부통제 강화 및관련규정 준수

2) 공정거래위원회의 제재현황 - 해당사항없음. 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제제현황 - 해당사항없음. 4) 기타 행정.공공기관의 제재현황 - 해당사항없음.다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

제재일자	제재기관	처벌 또는조치대상자	처벌 또는조치내용	사유 및 근거법령	조치이행현황	재발방지 대책
2020.06.02	한국거래소	메이슨캐피탈	공시위반제재금800만원(2.0점*400만원)	- 공시불이행 : 소송 등의 제기·신청(경영권 분쟁) 지연공시- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조	2020년 6월 30일 공시위반 제재금800만원 납부	정확한 공시 수행
2020.06.18	한국거래소	메이슨캐피탈	1일 주권매매거래정지	- 사유 : 관리종목지정사유발생(4년연속영업손실)- 근거법령 : 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시행세칙 제29조	사업구조의 개편, 투자자산의 효율적운영, 혁신적인 비용절감 등을 통한 경영성과 달성 추진	영업력 강화와 내부통제시시템의 강화, 책임있는 감사활동 등을 통한 경영정상화
2020.07.03	한국거래소	메이슨캐피탈	1일 주권매매거래정지	- 사유 : 공시번복(제4회차 전환사채권 발행 결정 철회)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조	신규 이사진 선임 및 신규 사업 추진 등으로펀드 구성 및 실질 투자금 유치 등을 통한 성과 달성 추진	금융전문가들로 구성된 새로운 경영진의 내실경영

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

보호예수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주40,000,0002025년 06월 18일2026년 06월 17일1년제3자배정192,184,408

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

MASON Microfinance2018.04.18Pynmana Township, Naypyitaw, Myanmar기타금융업3,548,792지배력 보유(회계기준서 1110호)미해당나라신용정보1999.07.26서울시 동작구 사당로 272, 삼보빌딩신용 조사 및 추심 대행업10,467,040지배력 보유(회계기준서 1110호)해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

-----2MASON Microfinance Company Limited104867456나라신용정보주식회사110111-1741499

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

※ 타법인출자 현황(요약)은 제출대상법인인 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모기업으로 작성을 생략하였습니다.

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2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

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법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항없음