분기보고서 6.0 주식회사 오리엔트바이오 3 Y 110111-0030116

분 기 보 고 서

(제 68기 3분기)

2024년 04월 01일2024년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2025년 2월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)오리엔트바이오
대 표 이 사 : 장 재 진
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
(전 화) 031-730- 6000
(홈페이지) http://www.orientbio.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 이 창 현
(전 화) 031-730-6148
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 2
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 2
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 2
5. 정관에 관한사항 ----------------------- 2
II. 사업의 내용 ----------------------- 3
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 32
1. 요약재무정보 ----------------------- 32
2. 연결재무제표 ----------------------- 34
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 34
4. 재무제표 ----------------------- 34
5. 재무제표 주석 ----------------------- 41
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 89
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 90
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 92
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 97
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 98
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 100
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 100
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 100
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 100
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 101
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 105
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 105
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 106
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 107
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 108
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 113
XII. 상세표 ----------------------- 116
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 116
1. 전문가의 확인 ----------------------- 116
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 116
【 대표이사 등의 확인 】 1-1. 대표이사등의확인및서명.jpg 1-1. 대표이사등의확인및서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[용어의 정의]
SPF egg 독감백신 전용란
CRO 임상시험 수탁기관
ICH 의약품국제협력조화회의
IGS 국제유전자표준실험동물
NIH 미국 국립보건원
ILAR 실험동물 자원연구소
ADME 생물 내에서의 화학의약품의 분포
B-virus 아시아의 원숭이에 잠복감염하는 헤르페스 바이러스과의 바이러스
Salmonella spp. 식중독을 일으키는 병원체
Sendai 주로 호흡기 상피세포에 감염되어 호흡기 질환을 일으키는 병원체
GMP 식품 및 의약품의 안정성과 유효성을 품질면에서 보증하는 기본조건으로서의 우수식품 및 의약품의 제조관리기준
GLP 의약품의 승인 신청을 하기위해 동물을 사용하여 약리 작용을 연구하는 단계(비임상 시험)에서의 실험에 관한 기준
PK Study 약물의 체내 흡수, 분포, 조직 중의 분포, 이화 및 배설과정을 연구하는 단계
IVC Rack 개별환기시스템
Isolator 필터를 통해 여과된 공기만이 제공될 수 있도록 특수하게 고안된 사육장치
Autoclave 고압증기 멸균장치
MSRS 실험동물을 외부의 오염원으로부터 보호할 수 있도록 설계된사육장치

당사 사업부문 현황 및 재무현황을 요약하면 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
사업부문 회사명 주요제품 주요고객 총자산 총부채 총자본 매출

당기순이익

(손실)

생물소재사업 ㈜오리엔트바이오 생물소재, 바이오 실험장비 및 의료장비 대학교,병원,제약회사등 88,562 12,005 76,557 23,072 (9,086)

주) 총자산등의 정보는 2024년 12월 31일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

당사의 영위하는 사업부문은 1)생물소재(Lab Animal)사업, 2)의료 및 실험장비사업, 3)기업부설연구소[해은생명과학연구소] 등으로 분류할 수 있습니다.

당사가 영위하는 사업은 바이오산업(Biotechnology Industry 또는 Bioindustry)의 바이오인프라 분야에 해당합니다. 바이오산업은 바이오테크놀로지(Biotechnology)를 기업화하려는 새로운 산업분야로 생물 자체 또는 그들이 가지는 고유의 기능을 높이거나 개량하여 자연에는 극히 미량으로 존재하는 물질을 대량으로 생산하거나 유용한 생물을 만들어내는 산업을 일컬으며, 바이오의약, 바이오식품, 바이오환경 등의 분야로 구분됩니다.

1) 사업부문 공통현황가) 산업의 특성

(1) 고부가가치를 창출하는 첨단지식기반산업바이오산업은 장기투자를 요하고 무형가치를 투입하여 부가가치 비중이 50%를 넘는 바이오의약품도 있을 정도로 고 부가가치를 창출하는 지식기반산업입니다.(2) 고성장이 전망되는 첨단기술산업바이오산업은 의약 바이오부문(단백질의약품, 항체의약품, 백신, 유전자의약품, 재생의약품, 약물 전달시스템, 저분자의약품, 천연물의약품), 산업 바이오부문(바이오리파이너리, 바이오플라스틱, 효소, 바이오소재), 융합 바이오부문(바이오칩, 랩온어칩, 바이오장비), 그린 및 해양 바이오부문(바이오농약, 해양바이오) 등 산업영역이 확장되고 있습니다.

산업통상자원부와 한국바이오협회가 조사한 2022년(2023년 12월 발표) 기준 국내 바이오산업 실태조사 결과에 따르면 2022년도 국내 바이오산업 생산규모는 23조원으로 연평균 증가율 16.8% 를 기록하고 있습니다.

<바이오산업 수급 변화 추이> (단위: 억원, %)

구 분

2020년

2021년

2022년

연평균증감률

수급(생산+수입)

금액

196,288 261,665 277,123 18.8

증감률

33.3 33.3 5.9
생산(국내판매+수출)

금액

171,983 213,971 234,657 16.8

증감률

35.9 24.4 9.7
내수(국내판매+수입)

금액

95,776 141,521 141,934 21.7

증감률

17.0 47.8 0.3

[출처: 바이오산업 실태조사 결과보고서, 산업통상자원부 한국바이오협회(2023.12)]

(3) 인간과 환경에 밀접한 산업인간과 환경에 밀접한 산업이며, 의료ㆍ식량ㆍ환경 등 난제 해결로 인한 삶의 질을 높이고 복지수요 충족이 가능한 산업입니다.(4) 우리나라 여건에 적합한 산업부존 자원이 부족한 우리나라의 여건에 적합하고, 고급 인력 및 지식을 활용하여 국제경쟁력 격차해소가 가능한 산업입니다.(5) 생물공학기술 적용여부에 기초하는 새로운 산업제품베이스로 분류하는 기존산업에 비해 생물공학기술 적용여부에 기초하는 Technology-based Industry로 타산업과는 특성이 다른 새로운 형태의 산업입니다.(6) 높은 진입장벽바이오산업은 높은 성장률이 기대되는 만큼 선진국은 물론 개발도상국가 및 저개발국가 등 세계 각국에서 국가전략산업으로 선정하여 집중육성 중에 있습니다. 그러나 바이오산업은 투자금액이 높고 회수기간이 길어 장기투자가 필요하고, 성공에 대한 위험성이 존재하는 바 진입장벽이 높은 사업입니다.

특정 제품의 개발에 성공할 경우 전체 산업에 파급력이 크고 바로 세계시장을 석권할 수 있는 속성을 가진 만큼 산업초기단계에서 뒤쳐진 기술후발국이나 후발 기업들이 차지할 영역이 거의 없고 역전하기가 매우 힘든 산업구조를 가지고 있습니다.

나) 성장성

(1) 세계 바이오산업

바이오산업은 세계 경제에서 높은 비중을 차지하고 있는 핵심 전략산업으로, 전세계적 경제 위기에도 불구하고 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다.

국가생명공학정책연구센터의 자료에 따르면 글로벌 바이오산업 시장규모는 코로나19 발생 이후 진단 및 치료솔루션 수요증가에 따라 '20년 5,041억 달러에서 연평균 7.7%로 성장하여 2027년 9,114억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다.

<글로벌 바이오산업 전망> (단위: 억 달러, %)

2020년

2021년

2022년 2023년 2024년 2025년 2026년 2027년
시장규모 5,041 5,837 6,319 6,793 7,305 7,861 8,462 9,114

CAGR ('20~'27)

7.7%

[출처: 생명공학정책연구센터 (2021년 10월)]

현대경제연구원에 따르면 바이오기술은 질병ㆍ환경ㆍ식량ㆍ에너지 등 인류가 해결하지 못하고 있는 난제들을 해결할 수 있는 가장 유력한 방법으로 인식되고 있습니다. 이러한 상황을 고려했을 때 향후 바이오산업이 더욱 확대될 것으로 전망하고 있습니다.보건복지부와 한국보건사회연구원이 발표한 'OECD Health Statistics 2024'에 의하면 미국의 GDP 대비 경상의료비 비중은 16.5%, OECD 평균 GDP 대비 경상의료비는 9.2%이며, 선진국들의 경상의료비 비중이 10% 내외로 국가재정에서 큰 비중을 차지하고 있습니다. 대부분의 선진국에서 GDP 대비 경상의료비 비중이 지속적으로 증가하고 있기 때문에 국가적 재정부담 역시 지속적으로 확대되어 왔습니다. 이러한 추세는 전세계적인 고령화 추세와 맞물려 앞으로 더욱 가속화될 전망이며, 세계각국은 이와 같은 의료비에 대한 국가적 재정부담을 낮추기 위해 보건의료분야 연구개발에 적극적으로 투자하고 있습니다. 또한 고령화와 환경변화로 인해 확대되고 있는 난치성 질병이나 만성질환에 대한 신약의 개발, 질병예방과 관리를 위한 진단 및 치료기기 개발 등, 보다 효율적인 의료서비스개발 등에 첨단 바이오 기술과 IT가 적극적으로 활용되기 시작하고, 경제성장에 따른 건강한 삶에 대한 욕구 증가로 바이오 경제에 대한 수요는 지속적으로 확대되고 있습니다.

(2) 국내 바이오산업한국바이오협회의 2023년 기준 국내바이오산업 실태조사 결과보고서에 따르면 국내수급(생산+수입)과 국내생산(국내판매+수출) 및 내수(국내판매+수입)는 각각 연평균 18.8%, 16.8%, 21.7% 씩 성장하며, 세계 바이오산업의 성장추세와 마찬가지로 매우 빠른 성장추세를 보이고 있습니다.

다) 경쟁요소

당사는 바이오 신약개발 전 과정의 토털 인프라를 제공하는 선두주자로서, 핵심 경쟁력으로는 ① 미국 Charles-River Laboratories(CRL)와 국내 독점 기술제휴 ② 국내 최대 규모의 최첨단 시설에서 생산하는 국제표준(IGS) 생물소재 보유 ③ 의료 및 실험장비 독자적 개발로 요약됩니다.

첫째로, 당사는 세계 최대의 생물소재 전문기업인 미국 Charles-River Laboratories (CRL)와 기술 제휴하여 국내에 독점적으로 생물소재를 생산ㆍ공급하고 있습니다.

두번째로, 당사의 생물소재는 미국 FDA 및 ICH가 권고하는 국제표준 실험동물 (IGS)인 Charles River 생물소재로서, 국내 유일의 국제규격 시설에서 생산하여 국내 유수 제약사 및 연구소에 공급하고 있습니다. Charles-River 생물소재는 전 세계 고품질 실험동물 시장에서 80% 이상의 점유율을 나타내고 있는 생물소재의 상징입니다.

청정구역인 경기도 제1, 2센터(8,000여평의 대지와 12실의 사육동)에서 Charles-River 사로부터 모체를 도입하여 국내 최대규모로 생산, 운영하고 있습니다. 또한 뇌염백신, 인플루엔자 백신 생산을 위한 백신생산용 마우스, SPF egg, Beagle Dog 등 고품질의 생물자원을 공급하고 있습니다.

세번째로, 당사는 1959년 설립된 회사로 반세기가 넘게 축적된 정밀기술을 바탕으로 독자적인 연구개발을 통해 높은 해외 의존도의 의료 및 실험장비를 국산화하여 수출에 힘쓰고 있습니다.

2) 생물소재 사업(설치류, 비글, 영장류)

가) 회사의 경쟁상의 강점

(1) 국제유전자표준실험동물(IGS)

당사는 미국FDA 및 ICH가 권고하는 국제유전자 표준 실험동물(IGS)인 Charles-River 사의 생물소재를 국내에서 최적의 최첨단 시설에서 생산하여 국내 유수 제약사 및 연구소에 공급하고 있습니다.

[Charles River Laboratories]
구 분 Charles River (설치류) 비고
내용
설립연도 1947년 -
상장여부 NYSE -
상장 1996년 12월 17일 -
매출('23년) $ 4.13 billion -
직원 수('23년) 약 21,400 여명 -
보유시설 20개 국가, 90개 이상 -
본사 미국 매사추세츠주 윌밍톤시 -

※ 전세계 20개 국가에 약 90여 개의 시설 운영 (미국, 캐나다, 한국, 일본, 중국, 대만, 인도, 호주, 영국, 프랑스,독일, 스페인,이태리 핀란드, 아일랜드, 헝가리)

당사의 생산 시설(설치류)은 국내 최대 규모로 8,000여평의 대지에 12실의 사육동과 NIH 및 ILAR이 권장하는 지침에 근거하여 동물복지를 고려한 최신의 실험동물사육 시스템의 시설이며 뇌염백신, 인플루엔자 백신을 생산하기 위한 백신 생산용 마우스, SPF egg(독감백신 전용란), 등 고품질의 생물자원을 생산, 공급하고 있습니다.

(2) 고품질 중대 실험동물

당사는 Centralized & Intergrated System(중앙통제관리 시스템)을 통해 모든 생산동물의 가계도와 female ID 등을 전산 관리하며, Inbred가 철저히 배제된 수치인 FIS 0.02이하로 생산하여 근친교배에 의한 문제점을 제거하는 표준화된 번식시스템을 적용하고 있습니다. 당사는 16주간 이상의 동물시험 적응 훈련시스템인 비글견 사회화 적응 프로그램(Beagle Socialzation)으로 우수한 모체의 품종유지 및 stock 생산을 음성센터에서 진행하고 있습니다.

중대동물(Beagle Dog)은 퇴행성질환, 유전자치료, 뇌질환 및 심혈관 질환연구와 파킨슨병, 당뇨병, 안정성평가, 유효성 평가, ADME, 간질, 근이 영양증, 관절질환, 고혈압, 만성갑상선염, 혈액응고부전증, 노화 등 생명현상 및 인간과 관련된 다양한 생물학 연구분야에 활용되고 있습니다. 당사는 국내 판매뿐만 아니라 아시아지역에 판매를 계획하고 있습니다.

또한 바이오의약품 개발에 필수적으로 소요되는 영장류도 공급을 하고 있습니다. 영장류는 생명과학 및 바이오산업 분야에 있어 수량의 안정적 확보가 바로 경쟁력의 확보라 할 수 있을 정도로 중요한 생물자원으로 신약개발 과정의 강력한 매개체로서 역할 수행 및 신약개발(동물실험時 설치류 10,000수 보다 영장류 100수를 통한 실험이 효과적임)을 위한 장기이식, 독성실험 외에도 의료복지기술, 약물전달시스템, 면역치료제, 바이오칩 등 생명과학 전 분야에 걸쳐 고품질 영장류 확보가 시급한 실정이며 당사는 해외 생산국의 전략 물자화 등의 변수에 관계없이 국내 바이오산업 발전을 위하여 독자적인 기술로 개발한 고품질 Pure Bred 영장류의 대량 생산 공급 체제를 구축하고 있습니다.

[국내외 기술 및 산업현황]
구분 기술동향 산업화 현황
국내 고품질 실험용 영장류 대량생산 기술 부재영장류 연구관련 기초기술은 보유 실험용 영장류 사용량은 급격 증가 추세* 영장류를 대량생산하는 국내업체는 없으며, 전량 해외 수입(B-Virus negative)
해외 B-virus negative 실험용 영장류*대부분 중국에서 생산 공급(저품질)B-virus free 실험용 영장류* 모리셔스섬 생산고품질 SVAF+실험용 영장류*신개념의 고품질 영장류 저품질 실험용 영장류* 중국의80%공급(쿼터제로 공급 불균형)* 유전적 혼합으로 신뢰성 측면에서 문제고품질 실험용 영장류* 모리셔스섬에서 약8,000수 이상 공급* 국제적 수요 未충족

당사는 '99년 12월 세계 최대 신약개발지원업체인 Charles-River사와 기술제휴, 2000년 6월부터 신약개발 기준 협의 기구인 ICH 가 인정하는 국제표준규격인 CD(SD)IGS 생물소재를 양산하여 공급함으로써 국내 제약사 등의 시험 및 연구, 특히 신약개발 부문에 있어 국제적 신뢰성을 확보케 하였음은 물론이고, 나아가 수입에 의존해왔던 IGS 생물소재를 국내에서 생산함으로써 수입대체 및 외화절감 효과를 내고 있습니다. Charles-River 사에서 모체를 공급받아 계통관리와 사후모니터링을 통해 사육ㆍ관리하여 IGS생물소재와 동일 품질의 국제표준 고품질 생물소재를 국내에서 사육, 공급함으로써 대한민국의 국가적 신뢰를 구축하는데 공헌하고 있습니다.

Charles-River 사는 미국, 일본, 유럽 등 세계 21개국에 100개 이상의 생산 및 연구시설을 보유한 최대 다국적기업으로, IGS 프로그램을 기반으로 생산된 생물소재가 세계 고품질 생물소재 시장의 80%이상을 점유하고 있어 전세계 실험동물의 표준이 됐습니다.

(3) 고품질 생물소재 생산 및 유지를 위한 독자기술 확립

50년 이상의 과학적 입증을 거친 Charles-River 사의 교배시스템, 선발기술, 대량 생산기법, 품질검사시스템을 회사 자체적으로 소화하고, 체계화하여 국제 표준의 고품질 실험동물을 생산하고 있습니다. 품질보증을 위하여, 사육센터 자체적으로 매월 1회, 미국 Charles-River 사의 년 4회 유전적인 형질 변화 확인 및 Salmonella spp. 등 세균 20 항목, Sendai 등 바이러스 25 항목 및 14항목의 기생충 등 모니터링을 실시하고 있고 사육실내 환경검사, 세균검사, 음수의 녹농균 검사 및 사료 성분 및 오염검사, 깔개의 오염검사 등의 환경 모니터링, 생태 모니터링, 번식 포육 모니터링, 단기 성장 모니터링과 10주령까지의 성장 및 외관상의 이상 유무 및 해부검사, 장기 중량검사 등을 수시로 수행하는 등 국제표준의 고품질 실험동물 생산에 총력을 기울이고 있습니다.

주1) Salmonella spp. : 식중독을 일으키는 병원체

주2) Sendai : 주로 호흡기 상피세포에 감염되어 호흡기 질환을 일으키는 병원체

(4) 고품질 생물소재의 안정적 공급

신약개발 과정 중 필수적으로 요구되는 생물소재는 마우스, 랫트, 기니피그 등 설치류를 비롯하여 무균토끼, 무균돼지, 비글견, 영장류까지 다양하게 사용되고 있습니다. 당사는 국제표준의 고품질 생물소재를 생산공급은 물론 보유하고 있지 않은 생물소재는 일본 KITAYAMA, 네덜란드 ELLEGARD, 중국 CSIMC 등의 세계적인 회사와 글로벌 네트워크를 통해 국내 연구자들에게 안정적으로 공급하고 있으며, 또한 실험동물의 메카라고 불리는 The Jackson Laboratory 연구소의 특수 실험동물은 2001년 8월 업무제휴에 의해 독점적으로 국내 실험자 및 연구자에게 공급하는 등 최상의 서비스를 제공할 수 있도록 하고 있습니다.

주요제약사(녹십자, LGLS, 동아제약, SK 등), 연구기관(삼성생명과학연구소, 아산생명과학연구소, 서울대 임상시험연구원, 국립암센터, 국립독성연구원 등), 비임상연구(안전성평가연구소, 바이오톡스텍), 주요 대학 연구소 등에 적기에 고품질 생물소재를 공급하여 신약개발 등을 지원하고 있습니다.

나) 국가 정책 등정부는 국내 제약ㆍ바이오산업 육성과 선진화를 위한 제도적 지원을 확대하고 있습니다. 특히 정부는 그 동안 기초 연구 분야에 집중되어 있던 지원을 조기 산업화가 가능한 유망 분야로 전환하는 동시에 제약ㆍ바이오산업 발전을 위한 인프라의 확충과 개선에 노력하고 있습니다.

법ㆍ제도 기반 특면에서는 신성장동력산업 및 원천기술 분야 R&D 비용 세액공제를 신설하고 세액공제율을 OECD 최고 수준인 20%(중소기업의 경우 30%)까지 확대하는 등 국내 제약ㆍ바이오산업의 R&D 투자를 촉진시키기 위한 지원 기반 구축에 주력하고 있습니다. 또한 정부는 2010년 01월에 실험동물에 관한 법률을 제정하여 동물실험에 대한 윤리성 및 신뢰성을 높여 생명과학 발전에 기반이 될 수 있는 제도적 장치를 마련하려고 노력하고 있습니다.

3) 의료 및 실험장비 사업

가) 회사의 경쟁상의 강점

당사는 생물소재 사육 및 비임상 CRO사업의 수행을 통하여 축적된 바이오인프라 관련 기술을 바탕으로 고객이 필요로 하는 실험동물실 또는 동물실험실 등을 구축 컨설팅과 설치 및 유지보수서비스를 제공하고, 의료 및 실험장비 등을 개발하여 판매하고 있으며, 주요 품목으로는 IVC(개별환기시스템) Rack, Workstation, Isolator, Cage와 각종Autoclave 등 실험실등에 필요한 장비 기자재등을 공급하고 있습니다.

특히 독자적인 연구개발을 통하여 Biosecurity를 제품화한 개별공조 케이지 시스템(MSRS, IVC Rack)은 선진국 연구자로부터 우수한 성능을 호평 받으며 미국, 일본, 유럽 등지로 수출되고 있는 세계적인 제품으로 2005년 산자부선정 세계일류 상품에 선정되었고, 개선형 제품은 2009년 디지털이노베이션에서 지식경제부 장관상을 수상하기도 하였습니다.

특히 2015년 9월 저렴한 비용으로 어디서나 실험이 가능한 실험동물 IVC(개별환기시스템)랙 마이크로플랙스 미니를 개발하여 전원이 있는 곳이라면 좁은 장소에도 상관없이 어디에나 비치하여 실험을 진행할 수 있으며, 실험연구자의 책상 옆 같이, 원하는 곳 어디에나 두고 관리 관찰할 수 있는 것이 최대의 장점이며, 이는 대형 시스템이 중심이 돼 설치 공간, 관리 및 비용 여러 측면에서 소규모 실험 연구자들에게 부담이었던 문제를 해결해줄 것으로 기대됩니다. 또한 외부는 부식성에 강한 스테인리스 소재를 사용해 내구성을 강화했으며, 내부 부품들도 소형화 및 모듈화해 유지 보수비용을 줄이고 편의성을 개선하였으며, 모든 케이지 내부의 온습도, 압력 조절과 측정, 순환 풍량까지 제어가 가능 합니다. 케이지 내부에 양압과 음압을 유지할 수 있는 케이지 차압제어 시스템은 다양한 목적의 실험들이 가능하여, 마이크로플랙스 미니는 실험연구자들에 대한 편의성과 안전성뿐만 아니라 경제성까지 높이는 계기가 될 것으로 전망 하고 있습니다.

당사는 GMP및 GLP시설을 건설하고 이에 사용되는 첨단장비를 개발생산 공급하여 현재 바이오산업의 중추적인 하드웨어를 지원하고 있으며 이러한 기술과 경험을 바탕으로 하여 GLP시설의 유지관리 노하우를 축적하여 고객서비스를 하고 있습니다.

나) 국가 정책 등정부는 실험동물 및 동물실험의 적절한 관리를 통하여 동물실험에 대한 신뢰성을 높여 생명과학 발전과 국민보건 향상을 하고자, 2010년 01월에 '실험동물에 관한 법률'을 제정하여 동년 03월에 시행하였습니다. 이 법률에 따르면 동물실험을 수행하기 위하여서는 식품의약품안전청장에 등록을 하여야 하며, 이를 위하여 적절한 시설을 갖추어서 운영하여야만 합니다. 정부는 동법의 제정, 시행을 통해 동물실험에 대한 윤리성 및 신뢰성을 높여 생명과학 발전에 기반이 될 수 있는 제도적 장치를 마련하려고 노력하고 있습니다.

4) 기업부설연구소(해은생명과학연구센터)

가) 회사의 경쟁상의 강점

당사의 기업부설연구소는 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다.

(1) 발모제 (OND-1) 신약 후보물질 개발

당사가 개발중인 신약 후보물질은 합성물질로서 발모효과의 극대화를 추구함과 동시에 독성을 낮춘 가장 이상적인 화합물입니다. 현재 세계적으로 미국 FDA 공인 의약품(경피 미녹시딜제제, 경구 프로페시아) 외 천연 추출물을 이용한 샴푸, 화장품, 의약외품 등 다수의 제품들이 있으나 발모효과가 탁월한 제품이 없습니다. 수년간의 연구를 통해 당사는 발모효과를 극대화 하면서 독성을 낮춘 신약 후보물질을 개발 중에 있습니다.

이 물질은 경피제인 미녹시딜 보다 우수하고 천연추출물을 이용한 의약외품 보다 우수한 물질로 예상됩니다. 인간과 가장 유사한 모델 동물인 붉은 얼굴 원숭이(대머리 원숭이) 실험결과 시판중인 의약품 Pfizer Rogaine(5% Minoxidil)에 비해 우수한 발모효과를 확인하였습니다. 인체 모낭 실험결과에서도 모 증식 효과가 확인되는 등 기존의 의약품 제제와 비교하여 우수한 효능을 보이고 있습니다.

당사는 미국 식품의약국(US FDA) 및 한국식약처에서 각각 2011년 2015년에 임상 1상 진행승인을 받았으며, 임상1상 시험은 한국에서 진행되었습니다. 2017년 1월 임상 1상이 성공적으로 마무리 되었으며, 2019년 하반기부터 임상 2상 진입을 위한 비임상 시험에 돌입하였습니다.OND-1 국소 PLGA 서방성 약물전달 제제 특허 국내 등록완료 (2022.11.16) 및 국제 PCT 특허 진행 중으로 향후 제제연구, 전임상, 임상 에 필요한 지적 재산권을 선제적으로 획득 하였습니다. 본 발명은 사이클로스포린 3위치 유도체 (OND-1)및 생분해성 고분자를 포함하는 입자와 이를 포함하는 방출 조절형 국소주사용 조성물 및 이의 탈모예방 및 발모촉진 용도에 관한 것으로, OND-1과 PLGA로 봉입된 미세 microsphere를 탈모부위에 주입 시 PLGA 생분해에 따라OND-1이 탈모 부위에 서서히 방출 특성을 나타내는 방출 속도 조절 및 오랫동안 유지가 가능한 서방성 제제입니다. 본 특허는 전체 청구항 36개로 OND-1과 여러 제제 성분들과의 폭넓은 범위의 특허권리를 인정 받았습니다. 이어서 PCT를 바탕으로 미국, 유럽, 일본, 중국 특허 출원 중에 있습니다.

등록번호 10-2469342 (24), 등록일자 2022년 11월 16일환형 펩타이드를 포함하는 방출조절형 국소주사용 조성물 및 이의 제조방법(Controlled-release intralesional injection composition comprising cyclic peptides and method for preparing same)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 매출

당사의 사업부문별 주요제품의 매출 현황은 아래와 같습니다.

사업부문 주요제품 매출액(백만원) 비율(%)
생물소재 실험동물(설치류, 비글, 영장류, SPF EGG) 15,292 66.28%
생물소재 외 실험장비, 시약, 소모품 등 7,780 33.72%
합 계 23,072 100.00%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황

(단위 : 원)
품 목 제68기 3분기 제67기 제66기 제65기
생물소재 등 17,315 19,206 18,115 14,757
(*1) 제품의 품목이 방대하여 유사품목을 한 개의 품목으로 하여 총 매출액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출하였습니다.(*2) 원재료 가격 변동으로 인한 제품가격이 변동될 수 있으며, 고객의 다량 발주시 종전 가격이 다소 내려갈 수 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

<사업부문별 매입현황>
(단위 : 백만원)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율
생물소재 등 원재료 생물소재 제조,판매 1,708 100%
합 계 1,708 100%

(단위 : 백만원)
회사명 거래처명 특수관계 매입액 비율(%) 공급시장의독과점정도 공급의 안정성
여부
오리엔트바이오(실험동물 및 생명과학 사업) PMI NUTRITION INTERNATION 912 53.4% 양호
(주)오리엔트 268 15.7% 양호
ORIENTAL YEAST 209 12.2% 양호
CHARLES RIVER LABORATORIES 161 9.4% 양호
NORTHEASTERN PRO CO 155 9.1% 양호
TODASHOKO CO.,LTD. 3 0.2% 양호
합 계 - 1,708 100.0% - -

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
품 목 제68기 3분기 제67기 제66기 제65기
생물소재 44,334 38,601 29,939 29,895
(주) 상기 금액 산출기준은 단순평균가격입니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 제68기 3분기 제67기 제66기 제65기
생물소재 생물소재 등(주) 14,877 19,836 19,836 14,000

2) 생산능력의 산출근거(주1) 모체케이지수량 * 생산지수 * 사육기간(주2) 모체케이지수량*모체사육가능수*생산지수라. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 제68기 3분기 제67기 제66기 제65기
생물소재 생물소재 등 7,565 8,525 10,533 10,571

2) 당기의 가동률

(단위 : 시간, % )
사업부문 가동가능(68기 3분기) 실제가동(68기 3분기) 평균가동률 가동가능(67기) 실제가동(67기) 평균가동률
생물소재 3,938 3,204 81% 5,250 4,013 76%

마. 생산설비의 현황 등

1) 생산설비 현황

[토지]
(단위: 백만원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 시가 비고
증가 감소
가평 자가 경기가평 생물소재 1,940 - - - 1,940 1,838 산업은행 등에 차입금 담보제공
합 계 1,940 - - - 1,940 1,838 -

주) 시가는 국토교통부 고시 공시지가 입니다.

[건물]
(단위: 백만원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 손상차손 기말장부가액 시가 비고
증가 감소
가평 자가 경기가평 생물소재 9,207 - - -262 - 8,945 1,388 산업은행 등에 차입금 담보제공
정읍 자가 전북정읍 생물소재 - 4,445 - -18 - 4,427 123 산업은행 등에 차입금 담보제공
합 계 9,207 4,445 - -280 - 13,372 1,511 -

주) 시가는 지방세 과세시가표준액 입니다.

[구축물]
(단위: 백만원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고
증가 감소
가평 자가 경기,가평 생물소재 57 - - - -20 - 37 -
성남 자가 경기,성남 생물소재 13 - - - -4 - 9 주1)
합 계 70 - - - -24 - 46

주) 객관적인 시가를 평가할 수 없는 관계로 시가는 기재를 생략하였습니다.

주1) 당기 연구개발과 관련한 감가상각비는 판매관리비의 경상연구개발비로 대체되었습니다.

[기계장치]
(단위: 백만원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소
가평 자가 경기,가평 생물소재 111 74 - -20 165 -
합 계 111 74 - -20 165 -

주) 객관적인 시가를 평가할 수 없는 관계로 시가는 기재를 생략하였습니다.

[기타유형자산]
(단위: 백만원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 손상차손 당기상각 기말장부가액 비고
증가 감소
가평 자가 경기가평 생물소재 1,811 80 - - -468 1,423 -
음성 자가 충북음성 생물소재 26 - - - -6 20 -
정읍 자가 전북정읍 생물소재 - 178 - - -12 166
합 계 1,837 258 - - -486 1,609 -

주) 객관적인 시가를 평가할 수 없는 관계로 시가는 기재를 생략하였습니다.

[건설중인자산]
(단위: 백만원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 손상차손 기말장부가액 비고
증가 감소
정읍 자가 전북,정읍 생물소재 600 - - -80 - - 520 -
합 계 600 - - -80 - - 520 -

주) 객관적인 시가를 평가할 수 없는 관계로 시가는 기재를 생략하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 제68기 3분기 제67기 제66기 제65기
금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비
생물소재 등 수 출 210 0.91% 86 0.31% 168 0.58% 82 0.31%
내 수 22,862 99.09% 27,919 99.69% 28,651 99.42% 26,194 99.69%
합 계 23,072 100.00% 28,005 100.00% 28,819 100.00% 26,276 100.00%

나. 판매경로

- 사업부문: 생물소재

- 대부분 고객으로부터 직접 발주서를 받아 생산/용역을 수행하고 직접 납품

[상위 5개 거래처 매출, 판매경로유형]

(단위: 백만원)
거래처명 매출액  비중 판매경로유형 사업부문
(주)어게인비에스 2,405 10.4% 직판 생물소재
식품의약품안전평가원(오송) 1,034 4.5% 직판 생물소재
(주)메디톡스 928 4.0% 직판 생물소재
국립보건연구원 866 3.8% 직판 생물소재
한림실험동물연구소 849 3.7% 직판 생물소재
기타 16,990 73.6% 직판 생물소재
전체매출액 23,072 100.0% - -

주1) 상기 매출액정보는 2024년 12월 31일 개별재무제표 기준입니다.출처: 당사 제시다. 판매방법 및 조건당사는 제품(상품) 판매시 현금 및 어음결제를 조건으로 판매하고 있습니다.라. 판매전략1) 거래처 전략 : 유대활동 강화, 지식영업 정착, 현장중심 영업2) 세미나 및 학술활동 강화3) 제품의 차별화 전략 4) 매출 분석을 통한 시장분석 및 마케팅 품목 선별, 시장 조사를 통한 제품 분석

마. 주요 매출처

회사명 사업부문 주요거래처
㈜오리엔트바이오 생물소재 대형제약사( 한미약품, 동아제약 등), 연구소(안전성평가연구소, 한국생명공학연구원 등), 대학(서울대, 고려대, 연세대 등), 병원(강남성모병원, 서울아산병원, 국립암센터 등)
의료 및 실험장비 부문 생물소재로 유효성 및 독성 시험을 수행하는 상기 제약사, 연구소, 대학 등

바. 주요고객에 대한 정보

(단위: 백만원)
회사명 거래처명 매출액 비중
제68기 3분기
㈜오리엔트바이오 (주)어게인비에스 2,405 10.4%
식품의약품안전평가원(오송) 1,034 4.5%
(주)메디톡스 928 4.0%
국립보건연구원 866 3.8%
한림실험동물연구소 849 3.7%
기타 16,990 73.6%
합 계 23,072 100.0%

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상 태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
현금및현금성자산 6,323,463,656 - 6,108,945,219 -
장단기금융상품 26,010,000,000 573,436,397 25,763,600,000 528,436,397
매출채권및기타채권 5,780,908,400 5,449,348,077 5,870,538,322 5,958,364,005
기타금융자산 5,091,727,273 5,505,942,354 7,801,956,548 6,221,287,656
당기손익-공정가치금융자산 - 45,147,750 9,355,083,008 45,147,750
43,206,099,329 11,573,874,578 54,900,123,097 12,753,235,808

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하
매입채무와기타채무 2,245,208,461 2,245,208,461 2,245,208,461 - -
리스부채 2,754,787,952 3,177,621,290 210,806,583 632,419,749 2,334,394,958
임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000
5,104,496,413 5,527,329,751 2,456,015,044 632,419,749 2,438,894,958

<전기말>

(단위: 원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하
매입채무와기타채무 2,010,306,640 2,010,306,640 2,010,306,640 - -
리스부채 3,039,711,087 3,615,136,306 199,776,418 596,298,654 2,819,061,234
임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000
5,154,517,727 5,729,942,946 2,210,083,058 596,298,654 2,923,561,234

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 외화금액 각 1단위, 원화단위: 원)
과목 당분기말 전기말
외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액
현금및현금성자산 USD 1,722,620 2,532,251,060 USD 755,115 1,016,988,841
JPY 51,280 480,226 JPY 1 8
매출채권 USD 1,860 2,734,200 USD 1,860 2,505,048
미수금 USD 3,235,000 4,755,450,000 USD 3,700,000 4,983,160,000
대여금 USD 2,933,500 4,312,245,000 USD 3,733,500 5,028,277,800
미수수익 USD 913,707 1,343,149,290 USD 824,957 1,111,052,085
기타금융자산 USD 2,000,000 2,940,000,000 USD 2,000,000 2,693,600,000
외화자산 계 USD 10,806,687 15,886,309,776 USD 11,015,432 14,835,583,782
JPY 51,280 JPY 1
매입채무 USD 150,488 221,217,581 USD 221,388 298,164,995
JPY 6,980,373 65,369,797 JPY 9,992,603 88,882,205
미지급금 USD 159,555 234,546,438 USD 189,037 254,595,556
외화부채 계 USD 310,044 521,133,816 USD 410,425 641,642,756
JPY 6,980,373 JPY 9,992,603

② 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
통화 환율변동 상승시 하락시
USD 10% 1,543,006,553 (1,543,006,553)
JPY 10% (6,488,957) 6,488,957
1,536,517,596 (1,536,517,596)

2) 주가변동위험

당사는 당기 중 보유중이던 Inotiv Inc 주식 전량을 매각함에 따라, 당분기말 현재 상장 주식을 보유하고 있지 않습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
총차입금(a) - -
차감: 현금및현금성자산(b) 6,323,463,656 6,108,945,219
순부채(c)〓(a)-(b) (6,323,463,656) (6,108,945,219)
부채총계(d) 12,004,531,447 11,891,807,655
자본총계(e) 76,557,242,031 85,095,979,685
총자본(f)〓(c)+(e) 70,233,778,375 78,987,034,466
자본조달비율((c)/(f))(주) - -
부채비율((d)/(e)) 16% 14%
(주) 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.

나. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채
현금및현금성자산 - 6,323,463,656 -
장단기금융상품 571,436,397 26,012,000,000 -
매출채권및기타채권 - 11,230,256,477 -
기타금융자산 - 10,597,669,627 -
당기손익-공정가치측정금융자산 45,147,750 - -
금융자산 소계 616,584,147 54,163,389,760 -
매입채무및기타채무 - - 2,245,208,461
리스부채 - - 2,754,787,952
기타금융부채 - - 104,500,000
금융부채 소계 - - 5,104,496,413

<전기말>

(단위: 원)
계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채
현금및현금성자산 - 6,108,945,219 -
장단기금융상품 526,436,397 25,765,600,000 -
매출채권및기타채권 - 11,828,902,327 -
기타금융자산 - 14,023,244,204 -
당기손익-공정가치측정금융자산 9,400,230,758 - -
금융자산 소계 9,926,667,155 57,726,691,750 -
매입채무및기타채무 - - 2,010,306,640
리스부채 - - 3,039,711,087
기타금융부채 - - 104,500,000
금융부채 소계 - - 5,154,517,727

2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계
상각후원가측정금융자산 1,208,517,632 295,839,010 898,934,229 - 2,403,290,871
당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (8,112,626,716) (8,112,626,716)
상각후원가측정금융부채 (169,330,424) (41,009,886) (12,183,376) - (222,523,686)
1,039,187,208 254,829,124 886,750,853 (8,112,626,716) (5,931,859,531)

<전분기>

(단위: 원)
구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계
상각후원가측정금융자산 1,637,776,520 (9,275,468) (824,482) - 1,627,676,570
당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (579,918,952) (579,918,952)
상각후원가측정금융부채 85,166,994 8,119,366 2,312,096 - 95,598,456
1,722,943,514 (1,156,102) 1,487,614 (579,918,952) 1,143,356,074

(2) 공정가치의 추정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산
해외주식 - - - 9,355,083,008 - 9,355,083,008
출자금 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750
장단기금융상품 - 571,436,397 571,436,397 - 528,436,397 528,436,397
소계 - 616,584,147 616,584,147 9,355,083,008 573,584,147 9,928,667,155
상각후원가측정금융자산(주)
현금및현금성자산 - 6,323,463,656 6,323,463,656 - 6,108,945,219 6,108,945,219
장단기금융상품 - 26,012,000,000 26,012,000,000 - 25,763,600,000 25,763,600,000
매출채권및기타채권 - 11,230,256,477 11,230,256,477 - 11,828,902,327 11,828,902,327
기타금융자산 - 10,597,669,627 10,597,669,627 - 14,023,244,204 14,023,244,204
소계 - 54,163,389,760 54,163,389,760 - 57,724,691,750 57,724,691,750
상각후원가측정금융부채 (주)
매입채무 및 기타채무 - 2,245,208,461 2,245,208,461 - 2,010,306,640 2,010,306,640
리스부채 - 2,754,787,952 2,754,787,952 - 3,039,711,087 3,039,711,087
기타금융부채 - 104,500,000 104,500,000 - 104,500,000 104,500,000
소계 - 5,104,496,413 5,104,496,413 - 5,154,517,727 5,154,517,727
(주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

3) 당분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말
당기손익-공정가치측정금융자산
해외주식 9,355,083,008 - (1,464,198,907) (7,890,884,101) - -
출자금 45,147,750 - - - - 45,147,750
장단기금융상품 526,436,397 45,000,000 - - - 571,436,397
소계 9,926,667,155 45,000,000 (1,464,198,907) (7,890,884,101) - 616,584,147
상각후원가측정금융자산
장단기금융상품 25,765,600,000 23,347,664,050 (23,093,264,050) - - 26,020,000,000

<전기>

(단위: 원)
구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금 45,147,750 - - - (45,147,750) -
당기손익-공정가치측정금융자산
해외주식 3,584,479,399 - - 5,770,603,609 - 9,355,083,008
출자금 - - - - 45,147,750 45,147,750
장단기금융상품 708,000,000 60,000,000 (268,000,000) 26,436,397 - 526,436,397
소계 4,292,479,399 60,000,000 (268,000,000) 5,797,040,006 45,147,750 9,926,667,155
상각후원가측정금융자산
장단기금융상품 25,681,600,000 28,246,000,000 (28,255,600,000) 93,600,000 - 25,765,600,000

(3) 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 주요계약

가. ㈜오리엔트바이오(1) 라이센스아웃(License-out) 계약- 해당사항 없음 -(2) 라이센스인(License-in)계약공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 라이센스인(License-in) 계약의 현황은 다음과 같습니다.<라이센스인 계약 총괄표>

(단위 : 백만원)
품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총계약금액 지급금액 진행단계
유전자변형마우스 툴젠 국내 2018.09.19 특허권 최종존속기간 만료일 제품매출에 대한로열티 지급 - 하단 참조

품목 : 유전자변형마우스 제작 서비스

①계약상대방 툴젠
②계약내용 유전자변형마우스 제작 및 판매를 위한 CRISPR/Cas9 기술이전 계약
③대상지역 국내
④계약기간 계약체결일 : 2018. 09. 19 (최초계약)계약종료일 : 계약 체결일로부터 특허권 최종 존속기간 만료일
⑤총계약금액 제품 매출액에 대한 로열티 지급
⑥지급금액 -
⑦계약조건 제품 매출액에 대한 로열티 지급
⑧대상기술 툴젠의 CRISPR/Cas9 특허기술을 활용하여 유전자변형마우스의 제작 서비스 제공
⑨개발진행경과 1. 유전자변형마우스 제작 서비스 관련 시스템 구축 완료2. Speed Breeding을 위한 핵심 기반기술(IVF, ET) 확보3. 오리엔트바이오 자체 생산기술을 이용한 Isolator System의 구축 및 운영
⑩기타사항 국내 제약 및 바이오 고객사를 대상으로 유전자변형마우스 제작 서비스, Speed Breeding을 이용한 대량 생산 및 공급 서비스, GEMS 기반의 생물정보시스템을 통한 신약 후보물질 탐색, 약효 및 유효성평가 서비스 등을 진행 중에 있음

(3) 기술제휴계약

일 자 내 용
2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 기술 제휴 연장 계약
2018년 09월 툴젠 CRISPR/Cas9 유전자 가위 기술이전 계약
2022년 04월 미국 Charles River Laboratories사와 기술 제휴 연장 계약

(4) 판매계약

일 자 내 용
2001년 08월 미국 The Jackson Laboratory 실험동물 독점 생산ㆍ공급 계약
2002년 05월 SPF Rabbit 독점판매계약(일본KBL,연암대학)
2010년 01월 미국 Charles River Laboratories사와 설치류 등 독점 생산ㆍ공급 계약
2012년 04월 ㈜오리엔트[舊 제우글로비스] 영장류 매입독점공급계약 체결
2022년 04월 미국 Charles River Laboratories사와 설치류 등 독점 생산ㆍ공급 연장 계약

(5) 기타계약-해당사항 없음-

2) 연구개발활동등가. 연구개발활동의 개요회사는 산ㆍ학ㆍ연 공동연구 등을 통해 생물소재개발, 신약개발 비임상 연구를 수행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요당사의 연구개발 조직은 해은 생명과학 연구소(성남시소재) 산하 1개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.<연구개발 조직 구성>

연구소 주요 업무
해은생명과학연구소 신약개발 연구소 총괄 및 연구과제 기획

(2) 연구개발 인력 현황당사의 인력은 정예 신약개발팀과 계열사 제니아의 독성, PK, 제제개발, 동물유효성 등 동물실험분야에서는 외주 계약을 맺어 진행하고 있습니다.<연구개발 인력 현황>

(단위 : 명)
구분 인원
박사 석사 학사 합계
해은생명과학연구소 신약개발팀 3 2 1 6

다. 연구개발비용

연구개발 활동의 개요 및 연구개발비용 (단위:천원,%)
과 목 제68기 3분기 제67기 제66기 제65기
원재료비 284,267 453,230 271,400 -
인건비 135,553 206,471 302,450 256,711
감가상각비 241,178 515,667 537,461 -
위탁용역비 - 45,952 657,140 1,884,884
기 타 78,847 769,391 76,342 494,077
연구개발비용 계 739,845 1,990,711 1,844,793 2,635,672
회계처리 판매비와 관리비 705,658 1,946,881 1,801,325 2,594,946
제조경비 34 43,829 43,468 40,726
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비/매출액 비율 3.2% 7.1% 6.4% 10%

*위 연구개발비용은 개별기준입니다.

라. 연구개발실적(1) 연구개발 진행 현황 및 향후 계획 당사는 개발 중인 발모제 신약 후보물질 OND-1에 대해 2011년 미국 식품의약국(FDA)으로 부터 임상시험계획 IND 승인을 받았습니다. 이어 2017년 경기도 소재 국립대학교 병원에서 국내 임상 1상을 완료하였습니다. 2025년 1월 당사는 발모제 신약 후보물질 개발을 위한 전임상시험 중 일부시험인 영장류 독성시험 계약을 체결하고 이에 대한 독성시험을 진행하고 있습니다.

(2) 특허권 현황

구분 등록일자 내 용 비고
특허권 2011.05.09 총량감지 유전자군을 이용하여 위암 발생, 진행 여부 및 소인 추정에 필요한 데이터를 수집하는 방법, 그 프라이머 및 키트 국내특허
2011.11.29 암의 예측, 진단, 전이 정도 또는 예후 확인에 필요한 정보를 제공하기 위하여 데이터를 수집하는 방법 및 그 키트 국내특허
2020.08.14 사이클로스포린 A (CsA) 경피 및 피내 약물전달용 마이크로구조체 국내특허
2022.11.16. 환형 펩타이드를 포함하는 방출조절형 국소주사용 조성물 및 이의 제조방법 국내특허/PCT 출원 중

7. 기타 참고사항

-해당사항 없음.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 개별 재무정보

1) 요약재무정보(개별) (단위 : 원 )
구 분 제68기 3분기 제67기 제66기
[유동자산] 47,992,840,258 58,983,945,336 49,249,571,579
ㆍ당좌자산 43,857,175,806 55,329,535,482 44,005,004,881
ㆍ재고자산 4,135,664,452 3,654,409,854 5,244,566,698
[비유동자산] 40,568,933,220 38,003,842,004 31,800,648,488
ㆍ투자자산 8,621,955,574 8,243,274,102 5,252,954,039
ㆍ유형자산 17,666,798,427 13,779,330,451 14,971,872,727
ㆍ무형자산 104,052,009 118,041,455 276,996,396
ㆍ기타비유동자산 14,176,127,210 15,863,195,996 11,298,825,326
자산총계 88,561,773,478 96,987,787,340 81,050,220,067
[유동부채] 4,341,066,474 4,206,733,064 3,892,299,448
[비유동부채] 7,663,464,973 7,685,074,591 5,765,562,485
부채총계 12,004,531,447 11,891,807,655 9,657,861,933
ㆍ자본금 59,291,502,500 59,291,502,500 59,291,502,500
ㆍ자본잉여금 9,530,092,969 9,530,092,969 9,530,092,969
ㆍ기타자본항목 219,740,622 166,940,622 135,872,342
ㆍ이익잉여금(결손금) 7,515,905,940 16,107,443,594 2,434,890,323
자본총계 76,557,242,031 85,095,979,685 71,392,358,134
매출액 23,072,428,141 28,005,127,326 28,819,028,142
영업이익(손실) (2,493,328,494) (645,945,767) 1,452,807,025
법인세비용차감전순이익(손실) (9,085,568,896) 12,871,053,378 (12,590,731,832)
당기순이익(손실) (9,085,568,896) 12,871,053,378 (12,423,707,818)
기본주당이익 (77) 109 (105)
희석주당이익 (77) 109 (105)

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2) 재무제표 재작성- 해당사항 없음

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업- 해당사항 없음

4) 연결재무제표 작성 기준- 해당사항 없음.

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표 4-1. 재무상태표

재무상태표

제 68 기 3분기말 2024.12.31 현재

제 67 기말 2024.03.31 현재

(단위 : 원)

자산

  

 유동자산

47,992,840,258

58,983,945,336

  현금및현금성자산

6,323,463,656

6,108,945,219

  단기금융상품

26,010,000,000

25,763,600,000

  유동당기손익공정가치금융자산

0

9,355,083,008

  매출채권 및 기타유동채권

5,780,908,400

5,870,538,322

  기타유동금융자산

5,091,727,273

7,801,956,548

  기타유동자산

486,708,117

274,482,205

  당기법인세자산

164,368,360

154,930,180

  재고자산

4,135,664,452

3,654,409,854

 비유동자산

40,568,933,220

38,003,842,004

  장기매출채권 및 기타비유동채권

5,449,348,077

5,958,364,005

  장기금융상품

573,436,397

528,436,397

  비유동당기손익공정가치금융자산

45,147,750

45,147,750

  관계기업투자주식

8,003,371,427

7,669,689,955

  유형자산

17,666,798,427

13,779,330,451

  무형자산

104,052,009

118,041,455

  사용권자산

3,220,836,779

3,683,544,335

  기타비유동금융자산

5,505,942,354

6,221,287,656

 자산총계

88,561,773,478

96,987,787,340

부채

  

 유동부채

4,341,066,474

4,206,733,064

  매입채무 및 기타유동채무

2,245,208,461

2,010,306,640

  유동 리스부채

660,185,022

603,142,193

  기타 유동부채

1,198,762,991

1,356,374,231

  복구충당부채

236,910,000

236,910,000

 비유동부채

7,663,464,973

7,685,074,591

  비유동 리스부채

2,094,602,930

2,436,568,894

  순확정급여부채

5,464,362,043

5,144,005,697

  기타비유동금융부채

104,500,000

104,500,000

 부채총계

12,004,531,447

11,891,807,655

자본

  

 자본금

59,291,502,500

59,291,502,500

 자본잉여금

9,530,092,969

9,530,092,969

 기타자본구성요소

219,740,622

166,940,622

 이익잉여금(결손금)

7,515,905,940

16,107,443,594

 자본총계

76,557,242,031

85,095,979,685

자본과부채총계

88,561,773,478

96,987,787,340

 

제 68 기 3분기말

제 67 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 68 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지

제 67 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

매출액

8,957,487,940

23,072,428,141

8,184,173,165

21,616,635,841

매출원가

8,078,556,982

18,099,201,022

5,693,740,553

13,590,374,172

매출총이익

878,930,958

4,973,227,119

2,490,432,612

8,026,261,669

판매비와관리비

2,745,837,972

7,392,027,866

2,574,232,321

8,339,385,086

대손상각비(환입)

(134,374,801)

74,527,747

413,942,884

(500,878,184)

영업이익(손실)

(1,732,532,213)

(2,493,328,494)

(497,742,593)

187,754,767

금융수익-이자수익

504,930,066

1,208,517,632

543,120,672

1,750,531,241

금융수익-기타

1,365,473,669

1,428,233,333

(384,671,677)

273,827,788

금융비용

(8,216,841)

8,568,610,496

(333,862,576)

881,002,955

기타의대손상각비(환입)

1,430,216,197

476,472,512

(595,438,681)

(394,056,624)

기타영업외수익

1,553,266

30,782,920

4,264,948

67,588,146

기타영업외비용

24,200,907

27,852,972

21,118,632

49,978,238

관계기업투자손익

2,169,470

(186,838,307)

(352,115,251)

76,673,070

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,304,606,005)

(9,085,568,896)

221,038,724

1,819,450,443

법인세비용(수익)

  

7,728,211

(60,425,612)

당기순이익(손실)

(1,304,606,005)

(9,085,568,896)

213,310,513

1,879,876,055

기타포괄손익

(51,088,311)

546,831,242

(29,072,795)

227,315,394

 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

  

(14,660,746)

190,474,869

  관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

  

(14,660,746)

190,474,869

 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(51,088,311)

494,031,242

(14,412,049)

36,840,525

  확정급여제도의재측정요소

(21,256,477)

(26,488,537)

(4,982,018)

16,577,197

  관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분

(29,831,834)

520,519,779

(9,430,031)

20,263,328

 3. 재분류조정

 

52,800,000

  

  기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류

 

52,800,000

  

총포괄손익

(1,355,694,316)

(8,538,737,654)

184,237,718

2,107,191,449

주당이익

    

 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(11.00)

(76.60)

2.00

16.00

 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(11.00)

(76.60)

2.00

16.00

 

제 68 기 3분기

제 67 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 68 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지

제 67 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

2023.04.01 (기초자본)

59,291,502,500

9,530,092,969

135,872,342

2,434,890,323

71,392,358,134

당기순이익(손실)

   

1,879,876,055

1,879,876,055

확정급여제도의재측정요소

   

16,577,197

16,577,197

관계기업의 자본변동에 대한 지분

  

190,474,869

 

190,474,869

관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분

   

20,263,328

20,263,328

재분류조정

     

2023.12.31 (기말자본)

59,291,502,500

9,530,092,969

326,347,211

4,351,606,903

73,499,549,583

2024.04.01 (기초자본)

59,291,502,500

9,530,092,969

166,940,622

16,107,443,594

85,095,979,685

당기순이익(손실)

   

(9,085,568,896)

(9,085,568,896)

확정급여제도의재측정요소

   

(26,488,537)

(26,488,537)

관계기업의 자본변동에 대한 지분

     

관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분

   

520,519,779

520,519,779

재분류조정

  

52,800,000

 

52,800,000

2024.12.31 (기말자본)

59,291,502,500

9,530,092,969

219,740,622

7,515,905,940

76,557,242,031

 

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 68 기 3분기 2024.04.01 부터 2024.12.31 까지

제 67 기 3분기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

762,518,460

2,409,558,887

 영업에서 창출된 현금흐름

(382,368,368)

1,578,325,132

 이자수취

1,155,173,663

948,243,275

 이자지급

(848,655)

 

 법인세납부

(9,438,180)

(117,009,520)

투자활동현금흐름

(118,344,858)

(2,514,519,297)

 투자활동으로인한 현금유입액

27,845,417,565

31,561,980,703

  단기대여금의 감소

2,832,584,000

3,838,380,703

  단기금융상품의 감소

22,963,600,000

27,723,600,000

  당기손익-공정가치금융자산의감소

1,295,256,292

 

  보증금의 감소

250,000

 

  장기대여금의 감소

750,000,000

 

  유형자산의 처분

3,727,273

 

 투자활동으로인한 현금유출액

(27,963,762,423)

(34,076,500,000)

  단기대여금의 증가

 

(2,450,000,000)

  단기금융상품의 증가

(23,218,000,000)

(27,446,000,000)

  장기금융상품의 증가

(45,000,000)

(45,000,000)

  관계기업 투자지분의 취득

 

(3,800,000,000)

  보증금의 증가

(3,200,000)

 

  유형자산의 취득

(4,697,562,423)

(333,000,000)

  무형자산의 취득

 

(2,500,000)

재무활동현금흐름

(626,670,856)

(370,225,557)

 재무활동으로 인한 현금유입액

  

 재무활동으로 인한 현금유출액

(626,670,856)

(370,225,557)

  리스부채의 지급

(626,670,856)

(370,225,557)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

197,015,691

76,609,470

현금및현금성자산의순증가(감소)

214,518,437

(398,576,497)

기초현금및현금성자산

6,108,945,219

5,934,227,345

기말현금및현금성자산

6,323,463,656

5,535,650,848

 

제 68 기 3분기

제 67 기 3분기

5. 재무제표 주석

제68(당)기 3분기 2024년 4월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제67(전)기 3분기 2023년 4월 1일부터 2023년 12월 31일까지
(주)오리엔트바이오

1. 일반사항

주식회사 오리엔트바이오(이하 "당사")는 1959년 4월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 유가증권시장(구.한국증권거래소)에 상장하였으며, 실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업등을 영위하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 자본금은 59,292백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 소유주식수 지 분 율 비 고
㈜오리엔트 28,448,457 23.99% 최대주주
㈜오리엔트정공 9,587,060 8.08% 기타특수관계자
최숙종 3,289,435 2.77% 대표이사의 특수관계자
장재진 895,776 0.76% 대표이사
기타일반주주 76,362,277 64.40%
118,583,005 100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2024년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다.

이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

' 공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해 당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니 다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상 태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
현금및현금성자산 6,323,463,656 - 6,108,945,219 -
장단기금융상품 26,010,000,000 573,436,397 25,763,600,000 528,436,397
매출채권및기타채권 5,780,908,400 5,449,348,077 5,870,538,322 5,958,364,005
기타금융자산 5,091,727,273 5,505,942,354 7,801,956,548 6,221,287,656
당기손익-공정가치금융자산 - 45,147,750 9,355,083,008 45,147,750
43,206,099,329 11,573,874,578 54,900,123,097 12,753,235,808

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하
매입채무와기타채무 2,245,208,461 2,245,208,461 2,245,208,461 - -
리스부채 2,754,787,952 3,177,621,290 210,806,583 632,419,749 2,334,394,958
임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000
5,104,496,413 5,527,329,751 2,456,015,044 632,419,749 2,438,894,958

<전기말>

(단위: 원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월이하 3개월초과~1년이하 1년초과~5년이하
매입채무와기타채무 2,010,306,640 2,010,306,640 2,010,306,640 - -
리스부채 3,039,711,087 3,615,136,306 199,776,418 596,298,654 2,819,061,234
임대보증금 104,500,000 104,500,000 - - 104,500,000
5,154,517,727 5,729,942,946 2,210,083,058 596,298,654 2,923,561,234

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 외화금액 각 1단위, 원화단위: 원)
과목 당분기말 전기말
외화금액 원화상당액 외화금액 원화상당액
현금및현금성자산 USD 1,722,620 2,532,251,060 USD 755,115 1,016,988,841
JPY 51,280 480,226 JPY 1 8
매출채권 USD 1,860 2,734,200 USD 1,860 2,505,048
미수금 USD 3,235,000 4,755,450,000 USD 3,700,000 4,983,160,000
대여금 USD 2,933,500 4,312,245,000 USD 3,733,500 5,028,277,800
미수수익 USD 913,707 1,343,149,290 USD 824,957 1,111,052,085
기타금융자산 USD 2,000,000 2,940,000,000 USD 2,000,000 2,693,600,000
외화자산 계 USD 10,806,687 15,886,309,776 USD 11,015,432 14,835,583,782
JPY 51,280 JPY 1
매입채무 USD 150,488 221,217,581 USD 221,388 298,164,995
JPY 6,980,373 65,369,797 JPY 9,992,603 88,882,205
미지급금 USD 159,555 234,546,438 USD 189,037 254,595,556
외화부채 계 USD 310,044 521,133,816 USD 410,425 641,642,756
JPY 6,980,373 JPY 9,992,603

② 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
통화 환율변동 상승시 하락시
USD 10% 1,543,006,553 (1,543,006,553)
JPY 10% (6,488,957) 6,488,957
1,536,517,596 (1,536,517,596)

2) 주가변동위험

당사는 당기 중 보유중이던 Inotiv Inc 주식 전량을 매각함에 따라, 당분기말 현재 상장 주식을 보유하고 있지 않습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
총차입금(a) - -
차감: 현금및현금성자산(b) 6,323,463,656 6,108,945,219
순부채(c)〓(a)-(b) (6,323,463,656) (6,108,945,219)
부채총계(d) 12,004,531,447 11,891,807,655
자본총계(e) 76,557,242,031 85,095,979,685
총자본(f)〓(c)+(e) 70,233,778,375 78,987,034,466
자본조달비율((c)/(f))(주) - -
부채비율((d)/(e)) 16% 14%
(주) 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율이 음수로 산정되어 표기하지 않았습니다.

4. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채
현금및현금성자산 - 6,323,463,656 -
장단기금융상품 571,436,397 26,012,000,000 -
매출채권및기타채권 - 11,230,256,477 -
기타금융자산 - 10,597,669,627 -
당기손익-공정가치측정금융자산 45,147,750 - -
금융자산 소계 616,584,147 54,163,389,760 -
매입채무및기타채무 - - 2,245,208,461
리스부채 - - 2,754,787,952
기타금융부채 - - 104,500,000
금융부채 소계 - - 5,104,496,413

<전기말>

(단위: 원)
계정명 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채
현금및현금성자산 - 6,108,945,219 -
장단기금융상품 526,436,397 25,765,600,000 -
매출채권및기타채권 - 11,828,902,327 -
기타금융자산 - 14,023,244,204 -
당기손익-공정가치측정금융자산 9,400,230,758 - -
금융자산 소계 9,926,667,155 57,726,691,750 -
매입채무및기타채무 - - 2,010,306,640
리스부채 - - 3,039,711,087
기타금융부채 - - 104,500,000
금융부채 소계 - - 5,154,517,727

2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계
상각후원가측정금융자산 1,208,517,632 295,839,010 898,934,229 - 2,403,290,871
당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (8,112,626,716) (8,112,626,716)
상각후원가측정금융부채 (169,330,424) (41,009,886) (12,183,376) - (222,523,686)
1,039,187,208 254,829,124 886,750,853 (8,112,626,716) (5,931,859,531)

<전분기>

(단위: 원)
구분 이자수익/비용 외환차손익 외화환산손익 당기손익금융상품평가손익 합계
상각후원가측정금융자산 1,637,776,520 (9,275,468) (824,482) - 1,627,676,570
당기손익-공정가치측정금융자산 - - - (579,918,952) (579,918,952)
상각후원가측정금융부채 85,166,994 8,119,366 2,312,096 - 95,598,456
1,722,943,514 (1,156,102) 1,487,614 (579,918,952) 1,143,356,074

(2) 공정가치의 추정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간종료일 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
수준1 수준3 합계 수준1 수준3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산
해외주식 - - - 9,355,083,008 - 9,355,083,008
출자금 - 45,147,750 45,147,750 - 45,147,750 45,147,750
장단기금융상품 - 571,436,397 571,436,397 - 528,436,397 528,436,397
소계 - 616,584,147 616,584,147 9,355,083,008 573,584,147 9,928,667,155
상각후원가측정금융자산(주)
현금및현금성자산 - 6,323,463,656 6,323,463,656 - 6,108,945,219 6,108,945,219
장단기금융상품 - 26,012,000,000 26,012,000,000 - 25,763,600,000 25,763,600,000
매출채권및기타채권 - 11,230,256,477 11,230,256,477 - 11,828,902,327 11,828,902,327
기타금융자산 - 10,597,669,627 10,597,669,627 - 14,023,244,204 14,023,244,204
소계 - 54,163,389,760 54,163,389,760 - 57,724,691,750 57,724,691,750
상각후원가측정금융부채 (주)
매입채무 및 기타채무 - 2,245,208,461 2,245,208,461 - 2,010,306,640 2,010,306,640
리스부채 - 2,754,787,952 2,754,787,952 - 3,039,711,087 3,039,711,087
기타금융부채 - 104,500,000 104,500,000 - 104,500,000 104,500,000
소계 - 5,104,496,413 5,104,496,413 - 5,154,517,727 5,154,517,727
(주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

3) 당분기 및 전기 중 상기 수준1 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말
당기손익-공정가치측정금융자산
해외주식 9,355,083,008 - (1,464,198,907) (7,890,884,101) - -
출자금 45,147,750 - - - - 45,147,750
장단기금융상품 526,436,397 45,000,000 - - - 571,436,397
소계 9,926,667,155 45,000,000 (1,464,198,907) (7,890,884,101) - 616,584,147
상각후원가측정금융자산
장단기금융상품 25,765,600,000 23,347,664,050 (23,093,264,050) - - 26,020,000,000

<전기>

(단위: 원)
구분 기초 증가 감소 평가 대체 기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금 45,147,750 - - - (45,147,750) -
당기손익-공정가치측정금융자산
해외주식 3,584,479,399 - - 5,770,603,609 - 9,355,083,008
출자금 - - - - 45,147,750 45,147,750
장단기금융상품 708,000,000 60,000,000 (268,000,000) 26,436,397 - 526,436,397
소계 4,292,479,399 60,000,000 (268,000,000) 5,797,040,006 45,147,750 9,926,667,155
상각후원가측정금융자산
장단기금융상품 25,681,600,000 28,246,000,000 (28,255,600,000) 93,600,000 - 25,765,600,000

(3) 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계 정 과 목 당분기말 전기말 제 한 내 용
단기금융상품 5,270,000,000 5,270,000,000 질권설정
장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금
당기손익-공정가치측정금융자산 45,147,750 45,147,750 질권설정
합계 5,317,147,750 5,317,147,750

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구 분 유동 비유동 합계
총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액
매출채권 7,677,244,505 (2,088,113,476) 5,589,131,029 2,255,915,291 (2,255,915,291) - - 5,589,131,029
미수금 217,792,851 (26,015,480) 191,777,371 5,857,082,161 - (407,734,084) 5,449,348,077 5,641,125,448
합계 7,895,037,356 (2,114,128,956) 5,780,908,400 8,112,997,452 (2,255,915,291) (407,734,084) 5,449,348,077 11,230,256,477

<전기말>

(단위: 원)
구 분 유동 비유동 합계
총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액
매출채권 7,646,905,343 (2,013,356,577) 5,633,548,766 2,255,915,291 (2,255,915,291) - - 5,633,548,766
미수금 263,005,036 (26,015,480) 236,989,556 6,084,792,161 - (126,428,156) 5,958,364,005 6,195,353,561
합계 7,909,910,379 (2,039,372,057) 5,870,538,322 8,340,707,452 (2,255,915,291) (126,428,156) 5,958,364,005 11,828,902,327

(2) 손상차손

1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구분 0~90일 90일~1년 1년이상
채무불이행율 0.22% 41.57% 38.67% -
총장부금액 4,838,278,976 1,385,265,238 9,784,490,594 16,008,034,808
전체기간 기대신용손실 (10,516,793) (575,898,814) (3,783,628,639) (4,370,044,247)
현재가치할인차금 - - (407,734,084) (407,734,084)
순장부금액 4,827,762,183 809,366,424 5,593,127,871 11,230,256,477

<전기말>

(단위: 원)
구분 0~90일 90일~1년 1년이상
채무불이행율 2.13% 36.65% 34.97% -
총장부금액 4,356,213,334 2,537,080,556 9,357,323,941 16,250,617,831
전체기간 기대신용손실 (92,922,044) (929,833,524) (3,272,531,780) (4,295,287,348)
현재가치할인차금 - - (126,428,156) (126,428,156)
순장부금액 4,263,291,290 1,607,247,032 5,958,364,005 11,828,902,327

2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기초잔액 4,269,271,868 4,600,570,162
손상차손(환입) 인식 74,527,747 (331,378,274)
환율차이 229,152 79,980
기말잔액 4,344,028,767 4,269,271,868

3) 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기초잔액 26,015,480 528,030,353
손상차손(환입) 인식 - (379,623,256)
대체 등 - (122,391,617)
기말잔액 26,015,480 26,015,480

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구 분 유동 비유동
총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액
대여금 4,352,245,000 (1,776,343,815) 2,575,901,185 4,830,000,000 (1,260,827,903) 3,569,172,097
미수수익 2,866,352,248 (350,526,160) 2,515,826,088 - - -
보증금 - - - 1,936,770,257 - 1,936,770,257
합계 7,218,597,248 (2,126,869,975) 5,091,727,273 6,766,770,257 (1,260,827,903) 5,505,942,354

<전기말>

(단위: 원)
구 분 유동 비유동
총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액
대여금 7,798,421,800 (2,229,784,084) 5,568,637,716 4,605,000,000 (215,817,356) 4,389,182,644
미수수익 2,640,908,608 (407,589,776) 2,233,318,832 - - -
보증금 - - - 1,832,105,012 - 1,832,105,012
합계 10,439,330,408 (2,637,373,860) 7,801,956,548 6,437,105,012 (215,817,356) 6,221,287,656

(2) 손상차손

1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
0~90일 2,482,207,164 396,556,095
90일~1년 353,015,797 392,776,856
1년이상 7,863,952,135 13,233,911,253
손상채권 3,387,697,878 2,853,191,216
14,086,872,974 16,876,435,420

2) 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기초잔액 2,853,191,216 7,834,039,221
손상차손(환입) 인식 476,472,512 (5,100,726,454)
대체 등 159,539,618 119,878,449
기말잔액 3,489,203,346 2,853,191,216

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액
선급금 498,242,660 (30,000,000) 468,242,660 284,267,396 (30,000,000) 254,267,396
선급비용 18,465,457 - 18,465,457 20,214,809 - 20,214,809
합계 516,708,117 (30,000,000) 486,708,117 304,482,205 (30,000,000) 274,482,205

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
상품 241,432,454 285,206,433
제품(생물자산) 3,080,435,245 2,776,536,620
원재료 477,319,181 313,558,382
부재료 - 35,303,241
미착품 336,477,572 243,805,178
4,135,664,452 3,654,409,854

(2) 제품(생물자산)

① 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
생산용 생물자산 1,099,531,797 833,704,709
소비용 생물자산 1,973,311,610 1,935,240,073
위탁 생물자산 7,591,838 7,591,838
3,080,435,245 2,776,536,620

② 소비용 생물자산에 대한 공정가치

a. 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3
소비용 생물자산 - 실험동물 - - 1,973,311,610 1,973,311,610

<전기말>

(단위: 원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3
소비용 생물자산 - 실험동물 - - 1,935,240,073 1,935,240,073

b. 당분기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구분 기초 매입 매도 평가 대체(주) 기말
소비용 생물자산 - 실험동물 1,935,240,073 5,149,375,126 (5,591,120,616) 479,817,027 - 1,973,311,610

<전기>

(단위: 원)
구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 기말
소비용 생물자산 - 실험동물 1,532,711,260 5,483,435,066 (6,014,434,832) 879,411,979 54,116,600 1,935,240,073

③ 소비용 생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정

공정가치 평가 대상이 되는 소비용 생물자산인 실험동물의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다.

④ 생물자산과 관련하여 노출된 위험

당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.

a. 규제와 환경 위험

당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.

b. 공급 및 수요 위험

당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

c. 기후 및 기타 위험

당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

10. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
당기손익공정가치측정(주2) 기타포괄손익공정가치측정 당기손익공정가치측정(주2) 기타포괄손익공정가치측정
기초금액 9,400,230,758 - 3,584,479,399 45,147,750
처분 (1,464,198,907) - - -
평가이익(손실) (7,890,884,101) - 5,770,603,609 -
대체(주1) - - 45,147,750 (45,147,750)
기말금액 45,147,750 - 9,400,230,758 -
(주1) 전기 중 영업을 유지하는 동안 매각할 수 없는 금융상품으로 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 계정재분류하였습니다.
(주2) 장기금융상품으로 계상된 저축성보험(당분기말 573백만원 및 전기말 526백만원)은 당기손익-공정가치로 측정하고 있으며, 이에 대한 변동내역은 주석 4. 금융상품을 참고하시기 바랍니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액
당분기말 전기말
유동
Inotiv Inc(주1) - - - - - 9,355,083,008
비유동
기계설비건설공제조합 51좌 - 45,147,750 45,147,750 45,147,750 45,147,750
(주)프리젠(주2) 72,000 4.06% 36,000,000 - - -
(주1) 미국 Nasdaq에 상장된 회사로 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 측정하며, 당분기 중 전량 매각하였습니다.
(주2) 당분기 중 진행된 (주)프리젠의 20:1 무상감자 및 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 41%에서 4%로 감소함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였으며, 주식의 취득원가는 20:1 무상감자를 반영한 금액입니다.
(주3) 장기금융상품으로 계상된 저축성보험(당분기말 573백만원)은 당기손익공정가치로 측정하고 있으며 흥국생명보험에가입한 저축성보험입니다

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(지분증권)

(단위: 원)
회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액
당분기말 전기말
ORIENT GEN(주) - 100% 136,920 - - -
㈜메드빌(주) 11,402주 - 11,402,500 - - -
11,539,420 - - -
(주) 64기에 사실상 폐업한 회사로서 전액 손상을 인식하였으며 이에 공정가치평가를 수행하지 않았습니다.

(채무증권) 당사의 발행사채 관련하여 취득한 후순위채무증권(신보2021제7차유동화전문유한회사 제1-2회 후순위공모사채)으로 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였으며, 당기에 모두 처분하였습니다.

11. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 주요영업활동 주된사업장 결산월 당분기말 전기말
지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액
(주)오리엔트시계 시계 판매 및전원공급장치제조 및 판매 대한민국 12월 21.69% 4,433,016,305 2,888,022,151 21.69% 4,433,016,305 2,742,973,097
(주)오리엔트전자(주1) 산업용 전원공급장치제조 및 판매 대한민국 12월 21.14% 8,586,165,380 3,375,926,069 21.14% 8,586,165,380 3,004,690,960
(주)프리젠(주2) 전자제품, 플라스틱금형 및 사출성형제조 및 판매 대한민국 12월 - - - 41.48% 720,000,000 -
(주)오리엔트노부스팜 신약연구개발업 대한민국 12월 27.40% 2,000,000,000 1,739,423,207 27.40% 2,000,000,000 1,922,025,898
15,019,181,685 8,003,371,427 15,739,181,685 7,669,689,955
(주1) 전기 중 오리엔트전자의 유상증자(3자배정)로 당사의 지분율이 하락하였습니다.
(주2) 당분기 중 진행된 (주)프리젠의 20:1 무상감자 및 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 41%에서 4%로 감소함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 기말
(주)오리엔트시계 2,742,973,097 - - (55,566,790) 200,615,844 - 2,888,022,151
(주)오리엔트전자 3,004,690,960 - - 51,140,732 320,094,377 - 3,375,926,069
(주)프리젠 - - - - - - -
(주)오리엔트노부스팜 1,922,025,898 - - (182,412,249) (190,442) - 1,739,423,207
7,669,689,955 - - (186,838,307) 520,519,779 - 8,003,371,427

<전기>

(단위: 원)
회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법잉여금 지분법자본변동 기말
(주)오리엔트시계(주1) 579,926,927 1,800,000,000 - 339,342,511 (4,185,217) 27,888,876 2,742,973,097
(주)오리엔트전자(주3) 3,274,729,376 - (716,442,200) 426,159,601 17,064,779 3,179,404 3,004,690,960
(주)프리젠 26,439,691 - - (26,439,691) - - -
(주)오리엔트노부스팜(주2) - 2,000,000,000 - (77,974,102) - - 1,922,025,898
3,881,095,994 3,800,000,000 (716,442,200) 661,088,319 12,879,562 31,068,280 7,669,689,955
(주1) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트시계 유상증자에 참여하여 지분 8.72%를 1,800백만원에 취득하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트노부스팜 설립 및 유상증자에 참여하여 지분 27.40%를 2,000백만원에 취득하였습니다.
(주3) 당사는 전기 중 ㈜오리엔트전자의 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분 10.5%에 해당하는 716백만원이 감소되었습니다.

(3) 관계기업의 요약 재무정보

<당분기>

(단위: 원)
구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익
관계기업 (주)오리엔트시계 16,801,359,506 1,647,096,662 15,154,262,844 690,460,685 (404,072,631) (257,535,651) 667,286,117
관계기업 (주)오리엔트전자 40,140,150,079 19,667,528,979 20,472,621,100 17,667,194,154 288,295,113 241,586,057 1,755,725,675
관계기업 (주)오리엔트노부스팜 6,364,484,242 15,589,538 6,348,894,704 - (820,993,164) (665,804,707) (666,499,822)
(주) 관계기업의 손익은 당사와 동일한 기간동안의 금액입니다.

<전기>

(단위: 원)
구분 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당기순손익 총포괄손익
관계기업 (주)오리엔트시계 16,027,716,248 1,540,739,521 14,486,976,727 2,002,010,078 (672,993,968) 380,706,173 595,539,607
관계기업 (주)오리엔트전자 41,391,586,318 22,674,690,893 18,716,895,425 23,804,207,435 388,446,524 1,017,553,745 1,070,685,688
관계기업 (주)프리젠 1,240,830,207 1,189,446,919 51,383,288 1,251,547,911 (175,343,672) (413,198,794) (1,132,701,233)
관계기업 (주)오리엔트노부스팜 7,024,086,863 8,692,337 7,015,394,526 - (401,621,775) (284,605,474) (284,605,474)
(주) 관계기업의 손익은 당사와 동일한 기간동안의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 (+)미인식지분법평가 장부금액
㈜오리엔트시계 15,154,262,844 21.69% 3,287,618,957 85,056,404 (484,653,210) - 2,888,022,151
㈜오리엔트전자 20,472,621,100 21.14% 4,327,983,244 1,162,098,128 (2,114,155,303) - 3,375,926,069
㈜오리엔트노부스팜 6,348,894,704 27.40% 1,739,423,207 - - - 1,739,423,207

<전기>

(단위: 원)
관계기업명 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산장부금액(A*B) (+) 영업권 (-) 손상차손누계액 (+)미인식지분법평가 장부금액
㈜오리엔트시계 14,486,976,727 21.69% 3,142,569,903 85,056,404 (484,653,210) - 2,742,973,097
㈜오리엔트전자 18,716,895,425 21.14% 3,956,748,135 1,162,098,128 (2,114,155,303) - 3,004,690,960
㈜프리젠 51,383,288 41.48% 21,311,582 203,566,807 (668,234,526) 443,356,137 -
㈜오리엔트노부스팜 7,015,394,526 27.40% 1,922,025,898 - - - 1,922,025,898

12. 유형자산

(1) 유형자산의 장부가액 구성내역

보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액
토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520
건물 21,404,757,571 (801,779,856) (7,230,269,826) - 13,372,707,889
구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (4,135,007,017) - 46,713,794
기계장치 3,485,965,134 - (3,320,926,092) - 165,039,042
차량운반구 602,509,607 - (385,208,102) - 217,301,505
기타의유형자산 31,341,923,009 (4,022,975,863) (25,924,251,469) (2,576,000) 1,392,119,677
건설중인자산 550,857,200 (30,857,200) - - 520,000,000
합계 65,183,894,694 (6,518,857,761) (40,995,662,506) (2,576,000) 17,666,798,427

<전기말>

(단위: 원)
구분 취득금액 손상차손누계액 감가상각누계액 국고보조금 장부금액
토지 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520
건물 16,959,657,571 (801,779,856) (6,950,208,318) - 9,207,669,397
구축물 5,844,965,653 (1,663,244,842) (4,111,129,911) - 70,590,900
기계장치 3,411,755,134 - (3,300,983,451) - 110,771,683
차량운반구 604,004,890 - (393,628,984) - 210,375,906
기타의유형자산 31,137,430,586 (4,022,975,863) (25,484,044,678) (3,404,000) 1,627,006,045
건설중인자산 630,857,200 (30,857,200) - - 600,000,000
합계 60,541,587,554 (6,518,857,761) (40,239,995,342) (3,404,000) 13,779,330,451

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말
토지(주1) 1,952,916,520 - - - - 1,952,916,520
건물(주1) 9,207,669,397 4,365,100,000 80,000,000 - (280,061,508) 13,372,707,889
구축물 70,590,900 - - - (23,877,106) 46,713,794
기계장치 110,771,683 74,210,000 - - (19,942,641) 165,039,042
차량운반구 210,375,906 53,760,000 - (1,000) (46,833,401) 217,301,505
기타의유형자산(주2) 1,627,006,045 204,492,423 - - (439,378,791) 1,392,119,677
건설중인자산 600,000,000 - (80,000,000) - - 520,000,000
합 계 13,779,330,451 4,697,562,423 - (1,000) (810,093,447) 17,666,798,427
(주1) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33번 참조).
(주2) 기타의유형자산 감가상각비에는 정부보조금 828,000원이 차감되어 있습니다.

<전기>

(단위: 원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 기말
토지(주1) 1,952,916,520 - - - 1,952,916,520
건물(주1) 9,556,353,073 - - (348,683,676) 9,207,669,397
구축물 328,491,287 - - (257,900,387) 70,590,900
기계장치 168,443,839 100,850,000 - (158,522,156) 110,771,683
차량운반구 143,257,462 103,423,430 (1,000) (36,303,986) 210,375,906
기타의유형자산(주2) 2,302,410,546 607,075,000 - (1,282,479,501) 1,627,006,045
건설중인자산 520,000,000 80,000,000 - - 600,000,000
합 계 14,971,872,727 891,348,430 (1,000) (2,083,889,706) 13,779,330,451
(주1) 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33번 참조).
(주2) 기타의유형자산 감가상각비에는 정부보조금 1백만원이 차감되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
판매비와관리비 143,984,099 575,243,024
제조원가 424,931,662 688,286,376
경상연구개발비 241,177,686 399,998,966
810,093,447 1,663,528,366

13. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산

① 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
차량운반구 807,699,208 (246,103,260) 561,595,948
건물 3,191,089,001 (531,848,170) 2,659,240,831
3,998,788,209 (777,951,430) 3,220,836,779

<전기말>

(단위: 원)
구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액
차량운반구 654,884,249 (120,318,621) 534,565,628
건물 3,191,089,001 (42,110,294) 3,148,978,707
3,845,973,250 (162,428,915) 3,683,544,335

② 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액
차량운반구 534,565,628 173,265,952 - (146,235,632) 561,595,948
건물 3,148,978,707 - - (489,737,876) 2,659,240,831
3,683,544,335 173,265,952 - (635,973,508) 3,220,836,779

<전기>

(단위: 원)
구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말잔액
차량운반구 291,753,988 464,729,691 (70,110,924) (151,807,127) 534,565,628
건물 592,956,307 3,368,379,194 (381,057,885) (431,298,909) 3,148,978,707
884,710,295 3,833,108,885 (451,168,809) (583,106,036) 3,683,544,335

(2) 리스부채

① 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 이자율(%) 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
리스부채 5.07%~10.07% 660,185,022 2,094,602,930 603,142,193 2,436,568,894

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액
리스부채 3,039,711,086 173,265,953 - 168,481,769 (626,670,856) 2,754,787,952

<전기>

(단위: 원)
구분 기초잔액 증가 감소 이자비용 지급 기말잔액
리스부채 847,751,963 3,168,637,516 (463,226,047) 56,900,379 (570,352,725) 3,039,711,086

③ 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
리스부채에 대한 이자비용 168,481,769 27,587,728
사용권자산 감가상각비 635,973,508 390,807,843
리스처분 및 변경에 따른 손익 - 11,217,894
단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 33,629,391 432,698,374
합 계 838,084,668 862,311,839

④ 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
리스부채에서 발생한 현금유출 626,670,856 370,225,557
단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함) 33,629,391 432,698,374
총현금유출액 660,300,247 802,923,931

한편, 리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료는 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전기
1년 이내 843,226,332 796,075,072
1년 초과 ~ 5년 이내 2,334,394,958 2,819,061,234
합 계 3,177,621,290 3,615,136,306

14. 무형자산

(1) 무형자산의 장부가액 구성내역

보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
산업재산권 47,042,172 (47,029,172) - 13,000
개발비 200,000,000 - (200,000,000) -
영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000
기타의무형자산 1,152,107,003 (1,048,068,994) - 104,038,009
합 계 2,290,308,147 (1,986,256,138) (200,000,000) 104,052,009

<전기말>

(단위: 원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액
산업재산권 47,042,172 (47,029,172) - 13,000
개발비 200,000,000 - (200,000,000) -
영업권 891,158,972 (891,157,972) - 1,000
기타의무형자산 1,130,560,448 (1,012,532,993) - 118,027,455
합 계 2,268,761,592 (1,950,720,137) (200,000,000) 118,041,455

(2) 무형자산의 장부가액 변동내역

당분기와 전기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구 분 기초 증가 처분 상각비 기말
산업재산권 13,000 - - - 13,000
영업권 1,000 - - - 1,000
기타의무형자산 118,027,455 - - (13,989,446) 104,038,009
합 계 118,041,455 - - (13,989,446) 104,052,009

<전기>

(단위: 원)
구 분 기초 증가 상각비 대체 기말
산업재산권 13,000 - - - 13,000
영업권 1,000 - - - 1,000
기타의무형자산(주) 276,982,396 33,902,000 (16,739,899) (176,117,042) 118,027,455
합 계 276,996,396 33,902,000 (16,739,899) (176,117,042) 118,041,455
(주) 전기 중 기타의 무형자산에서 기타보증금으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전기의 무형자산 상각액은 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 연구비와 경상개발비

당분기와 전분기에 발생한 경상개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 판매비와관리비 제조원가
당분기 전분기 당분기 전분기
경상개발비 705,657,743 1,805,846,612 34,187,435 30,906,312

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
매입채무 660,954,901 609,834,789
미지급금 1,584,253,560 1,400,471,851
합 계 2,245,208,461 2,010,306,640

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
보증금 - 104,500,000 - 104,500,000

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
미지급비용 159,792,871 164,004,768
선수금 933,194,370 843,601,583
예수금 105,775,750 348,767,880
합계 1,198,762,991 1,356,374,231

19. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 장부가액의 구성내역

보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 5,638,377,905 5,312,039,626
사외적립자산의 공정가치 (172,068,462) (166,086,529)
국민연금전환금 (1,947,400) (1,947,400)
순확정급여부채 5,464,362,043 5,144,005,697

(2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분 당분기 전기
할인율 4.49% 4.49%
기대임금상승률 2.00% 2.00%

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기 초 5,312,039,626 5,654,662,627
당기근무원가 394,596,922 542,623,034
이자원가 128,402,652 191,888,929
확정급여채무의 재측정요소 :
인구통계적 가정의 변동에서 발생하는 효과 - (689,462)
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 86,456,295
기타사항에 의한 효과 26,488,537 (876,168,875)
관계사 전출입으로 인한 효과 (18,829,600) (9,426,335)
급여지급액 (204,320,232) (277,306,587)
기 말 5,638,377,905 5,312,039,626

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기 초 166,086,529 160,103,234
기대수익 5,981,933 7,765,006
납입액 - -
사외적립자산의 재측정요소 - (1,781,711)
기 말 172,068,462 166,086,529

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 394,596,922 406,967,276
이자원가 128,402,652 143,916,697
사외적립자산의기대수익 (5,981,933) (5,982,182)
517,017,641 544,901,791

(6) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 1% 증가시 1% 감소시
할인율 (115,069,173) 133,289,809
기대임금상승률 135,521,539 (118,865,666)

(7) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
단기금융상품 172,068,462 166,086,529

20. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정명 당분기말 전기말
복구충당부채 236,910,000 236,910,000

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정명 당분기 전기
기초 236,910,000 236,910,000
설정액 - -
사용액 - -
기말 236,910,000 236,910,000

21. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분 당분기말 전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트
㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공
관계기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자
㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계
- ㈜프리젠(주1)
㈜오리엔트노부스팜 ㈜오리엔트노부스팜
기타 특수관계자 오리엔트비나 오리엔트비나
㈜오리엔트제니아 ㈜오리엔트제니아
㈜지비에스 ㈜지비에스
㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱
㈜오리엔트에이아이 ㈜오리엔트에이아이
ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC.
㈜오리엔트신소재 ㈜오리엔트신소재
㈜갤럭시 ㈜갤럭시
㈜프리젠(주1) -
주요 경영진 주요 경영진
(주1) 당기 중 ㈜프리젠 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분율이 기존 41.48%에서 4.06%로 감소함에 따라 관계기업에서 기타특수관계자로 분류가 변경되었습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정과목 당분기 전분기
단기급여 429,000,003 429,000,003
퇴직급여 226,432,028 272,815,285
655,432,031 701,815,288

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

<당분기>

(단위: 원)
특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등
매출 기타수익 매입 제비용 자산취득
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 311,494,162 225,094,793 1,630,896,592 2,339,786,834 3,964,141,670
관계기업 ㈜오리엔트전자 5,903,096 - - 2,250,000 -
㈜오리엔트시계 147,576 - - 11,226,000 -
기타 특수관계자 ㈜프리젠 - - - 936,000,000 -
㈜오리엔트플라스틱 - 32,613,968 - - -
㈜오리엔트제니아 431,725,743 - - 208,678,500 -
ORIENT CAM INC. - 129,792,554 - - -
주요경영진 - - - 161,914,484 -
749,270,577 387,501,315 1,630,896,592 3,659,855,818 3,964,141,670

<전분기>

(단위: 원)
특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등
매출 기타수익 매입 제비용 자산취득
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 251,607,000 238,295,665 460,113,800 2,705,562,086 236,500,000
㈜오리엔트정공 - 2,117,259 - 10,000,000 -
관계기업 ㈜오리엔트전자 - 6,015,712 - 2,250,000 -
㈜오리엔트시계 - 150,388 - 59,644,705 -
㈜프리젠 - - - 936,000,000 -
기타 특수관계자 ㈜오리엔트제니아 230,442,400 261,703,853 - 779,752,500 -
ORIENT CAM INC. - 373,413,308 - - -
주요 경영진 - - - 213,289,603 -
482,049,400 881,696,185 460,113,800 4,706,498,894 236,500,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주) 6,610,160,000 - (1,862,400,000) 86,240,000 4,834,000,000
기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - (638,244,000) - -
㈜오리엔트제니아 1,234,932,400 - - 23,777,600 1,258,710,000
ORIENT CAM INC. 3,825,585,400 - (1,077,440,000) 251,389,600 2,999,535,000
12,308,921,800 - (3,578,084,000) 361,407,200 9,092,245,000
(주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다.

<전분기>

(단위: 원)
구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주) 6,580,060,000 2,439,920,000 (2,439,920,000) (10,080,000) 6,569,980,000
㈜오리엔트정공 300,000,000 - (300,000,000) - -
기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000
㈜오리엔트제니아 1,226,633,400 - - (2,779,200) 1,223,854,200
ORIENT CAM INC. 4,746,483,900 - (1,080,800,000) (3,143,200) 3,662,540,700
13,491,421,300 2,439,920,000 (3,820,720,000) (16,002,400) 12,094,618,900
(주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
특수관계구분 회사명 채권(주) 채무
매출채권 등 대여금 매입채무 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 1,916,942,252 4,834,000,000 256,572,703
관계기업 ㈜오리엔트전자 1,326,876 - -
㈜오리엔트시계 71,660 - 687,500
기타 특수관계자 ㈜프리젠 - - 114,400,000
㈜오리엔트제니아 1,172,140,039 1,258,710,000 250,377,950
㈜지비에스 9,657,120 - -
㈜오리엔트에이아이 747,659 - -
ORIENT CAM INC. 1,198,296,960 2,999,535,000 294,000
주요 경영진 - - 4,165
4,299,182,566 9,092,245,000 622,336,318
(주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 4,567백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 786백만원입니다.

<전기말>

(단위: 원)
특수관계구분 회사명 채권(주) 채무
매출채권 등 대여금 매입채무 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,726,296,155 6,610,160,000 358,871,802
관계기업 ㈜오리엔트전자 2,326,042 - 550,000
㈜오리엔트시계 71,419 - 1,072,500
㈜프리젠 - - 114,400,000
기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 -
㈜오리엔트제니아 981,754,722 1,234,932,400 271,876,313
㈜지비에스 9,657,120 - -
㈜오리엔트건설 747,659 - -
ORIENT CAM INC. 974,171,416 3,825,585,400 269,360
주요 경영진 41,103 - 444,400
5,750,253,596 12,308,921,800 747,484,375
(주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 3,621백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비 환입은 4,767백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산

(단위: 원)
수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처
(주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행

2) 담보제공받은 자산

당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다.

(단위: 원)
구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고
단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정
장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,591,120,000 6,774,000,000

22. 자본금 등

(1) 자본금의 내역

보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주
1주당 금액 500 원 500 원
발행한 주식의 수 118,583,005 주 118,583,005 주
자본금의 금액 59,291,502,500 원 59,291,502,500 원

(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역

당분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 자본금 자본잉여금
기초 59,291,502,500 9,530,092,969
유상증자 - -
기말 59,291,502,500 9,530,092,969

(3) 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
자본조정 :
자기주식취득 (10,016,144) (10,016,144)
자기주식처분손실 (696,568,749) (696,568,749)
소 계 (706,584,893) (706,584,893)
기타포괄손익누계액 :
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 (9,000,748) (61,800,748)
재평가잉여금 932,438,288 932,438,288
지분법자본변동 2,887,975 2,887,975
소 계 926,325,515 873,525,515
합 계 219,740,622 166,940,622

당분기 중 당사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기초 증가(감소) 법인세효과 기말
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 (61,800,748) 52,800,000 - (9,000,748)
재평가잉여금 932,438,288 - - 932,438,288
지분법자본변동 2,887,975 - - 2,887,975
873,525,515 52,800,000 - 926,325,515

23. 이익잉여금

당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
기초 16,107,443,594 2,434,890,323
당기순이익(손실) (9,085,568,896) 12,871,053,378
순확정급여부채의 재측정요소 (26,488,537) 788,620,331
관계기업의 이익잉여금변동에 대한 지분 520,519,779 12,879,562
기말 7,515,905,940 16,107,443,594

24. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출액 6,545,630,640 16,010,304,105 3,452,634,785 8,154,652,550
제품매출액 2,322,842,495 6,770,509,659 4,641,398,003 13,188,505,748
기타매출액 89,014,805 291,614,377 90,140,377 273,477,543
합 계(주) 8,957,487,940 23,072,428,141 8,184,173,165 21,616,635,841
(주) 손익계산서 상의 매출과 일치합니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (656,086,854) (388,582,204) 52,255,587 (334,802,702)
원부재료 및 상품의 매입 6,323,598,111 12,730,915,107 3,625,456,700 7,716,801,660
종업원급여 1,531,801,485 4,347,275,438 1,104,913,765 3,754,750,745
복리후생비 169,814,278 506,851,225 141,350,153 482,462,355
감가상각비 264,143,111 810,093,447 442,585,831 1,663,528,366
지급수수료 575,000,208 1,568,345,744 573,998,993 1,628,895,561
외주용역비 594,703,654 1,776,420,316 921,113,973 2,856,528,886
기타 1,890,481,160 4,214,437,562 1,820,240,756 3,660,716,203
합 계(주) 10,693,455,153 25,565,756,635 8,681,915,758 21,428,881,074
(주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 포함)를 합한 금액과 일치합니다.

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 587,110,211 1,850,176,865 527,816,575 1,653,627,169
퇴직급여전입액 113,515,301 338,926,658 126,620,457 378,652,957
복리후생비 76,380,686 228,921,275 74,491,753 238,014,299
여비교통비 22,201,854 67,467,197 14,105,449 88,125,420
접대비 218,870,582 598,885,425 154,372,028 375,906,098
통신비 11,867,352 35,574,080 11,893,862 34,739,542
전력비 8,470,000 28,190,000 9,240,000 29,650,000
세금과공과 102,523,584 271,972,265 38,605,731 119,047,690
소모품비 3,499,023 10,413,032 1,480,893 29,316,723
임차료 19,107,774 57,823,627 24,953,181 41,860,987
감가상각비 26,256,091 143,984,099 148,523,094 575,243,024
무형자산상각비 4,634,556 13,989,446 2,275,507 6,934,855
수선비 1,721,000 1,721,000 - 7,500,000
보험료 10,031,499 34,924,813 13,676,554 42,036,565
광고선전비 50,425,000 98,342,285 6,581,000 75,842,960
운반비 4,166,230 10,590,340 4,232,340 8,104,280
도서인쇄비 5,290,000 8,725,000 5,133,800 8,007,800
차량유지비 30,260,986 95,180,841 31,054,498 93,140,151
지급수수료 777,773,511 2,130,385,417 771,468,029 2,222,869,727
수출제비용 - 6,748,377 3,178,921 3,178,921
교육훈련비 223,000 494,000 301,000 2,398,500
판매촉진비 - 7,961,200 47,248,300 85,696,858
경상연구개발비 379,632,566 705,657,743 351,099,975 1,805,846,612
사무용품비 61,365 1,607,988 656,139 2,513,346
행사비 - 1,000,000 - 3,300,000
협회비 628,000 1,584,000 528,000 4,435,000
견본비 212,625 2,866,285 383,588 4,973,759
해외시장개척비 - 1,941,100 5,418,000 7,614,000
사용권자산상각비 290,975,176 635,973,508 198,893,647 390,807,843
합 계(주) 2,745,837,972 7,392,027,866 2,574,232,321 8,339,385,086
(주) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비(대손상각비 미포함)를 합한 금액과 일치합니다.

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 504,930,066 1,208,517,632 543,120,672 1,750,531,241
외환차익 308,206,578 343,017,897 85,629,078 122,909,781
외화환산이익 1,057,267,091 1,085,215,436 (470,300,755) 150,918,007
소 계 1,870,403,735 2,636,750,965 158,448,995 2,024,359,029
금융비용:
이자비용 53,465,886 169,330,424 13,151,821 27,587,727
외환차손 58,373,010 88,188,773 12,861,799 124,065,883
외화환산손실 (120,055,737) 198,464,583 14,806,066 149,430,393
당기손익공정가치금융자산 평가손실 - 7,890,884,101 (374,682,262) 579,918,952
당기손익공정가치금융자산 처분손실 - 168,942,615 - -
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류 - 52,800,000 - -
소 계 (8,216,841) 8,568,610,496 (333,862,576) 881,002,955

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타영업외수익:
유형자산처분이익 - 3,726,273 - -
리스자산처분이익 - - 11,217,894 11,217,894
잡이익 1,553,266 27,056,647 (6,952,946) 56,370,252
소 계 1,553,266 30,782,920 4,264,948 67,588,146
기타영업외비용:
기부금 24,200,000 27,700,000 19,200,000 29,200,000
잡손실 907 152,972 1,918,632 20,778,238
소 계 24,200,907 27,852,972 21,118,632 49,978,238

29. 법인세비용

(1) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해 추정한 최선의 가중평균연간법인세율로 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0% 입니다.

(2) 이연법인세자산의 인식여부

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당사의 과거 5개 사업연도의 법인세차감전순손익의 수준 등을 고려하여, 2024년 12월31일 현재 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)

기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익(손실) (1,304,606,005) (9,085,568,896) 213,310,513 1,879,876,055
가중평균보통주식수(주) 118,583,005 118,583,005 118,583,005 118,583,005
기본주당순이익(손실) (11) (77) 2 16
(주) 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 주)
구 분 보통주식수 적수 가중평균 보통주식수
3개월 누적 3개월 누적
4월 1일 발행보통주식수(주) 118,583,005 92/92 274/274 118,583,005 118,583,005
12월 31일 가중평균유통보통주식수 118,583,005     118,583,005 118,583,005
(주) 상기 기초 주식수는 자기주식수가 제외되었습니다.

<전분기>

(단위: 주)
구 분 보통주식수 적수 가중평균 보통주식수
3개월 누적 3개월 누적
4월 1일 발행보통주식수(주) 118,583,005 92/92 274/274 118,583,005 118,583,005
12월 31일 가중평균유통보통주식수 118,583,005     118,583,005 118,583,005
(주) 상기 기초 주식수는 자기주식수가 제외되었습니다.

(2) 희석주당손익

당사가 발행한 희석증권의 희석화효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
1. 분기순이익(손실) (9,085,568,896) 1,879,876,055
2. 조정항목 :
법인세비용(수익) - (60,425,612)
이자비용 169,330,424 27,587,727
이자수익 (1,208,517,632) (1,750,531,241)
대손상각비 74,527,747 (500,878,184)
기타의 대손상각비 476,472,512 (394,056,624)
외화환산손실 198,464,583 149,430,393
외화환산이익 (1,085,215,436) (150,918,007)
당기손익공정가치금융자산 평가손실 7,890,884,101 579,918,952
감가상각비 810,093,447 1,663,528,366
무형자산상각비 13,989,446 6,934,855
사용권자산상각비 635,973,508 390,807,843
종속기업및관계기업주식 처분손실 - 947,398,091
퇴직급여 517,017,641 544,901,791
지분법손실 237,979,039 352,115,251
지분법이익 (51,140,732) (1,376,186,412)
유형자산처분이익 (3,726,273) (11,217,894)
유가증권처분손실 221,742,615 -
지급수수료 107,647,800 -
소 계 9,005,522,790 418,409,295
3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :
매출채권및기타채권의 증가 15,102,175 48,662,402
재고자산의 감소(증가) 389,321,674 67,980,182
기타유동자산의 감소 (548,703,484) (728,782,576)
매입채무및기타채무의 증가 222,718,445 347,092,168
기타유동부채의 감소 (157,611,240) (291,226,908)
퇴직급여채무의 감소 (223,149,832) (163,685,486)
소 계 (302,322,262) (719,960,218)
4. 합계(1+2+3)(주) (382,368,368) 1,578,325,132
(주) 당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당분기 전분기
장기미수금의 유동성대체 - 4,857,360,000
선급금의 미착품 대체 336,477,572 402,782,884
미착품의 재고자산 대체 - 415,688,669
장기대여금의 유동성 대체 975,000,000 10,947,492,000
장기리스부채의 유동성 대체 516,583,497 155,706,790

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말
리스부채 3,039,711,087 (626,670,856) 173,265,952 168,481,769 2,754,787,952
재무활동으로부터의 총부채 3,039,711,087 (626,670,856) 173,265,952 168,481,769 2,754,787,952
(주1) 당분기 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 당분기 리스부채 상각분입니다.

<전분기>

(단위: 원)
구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금변동(주1) 기타변동(주2) 기말
리스부채 847,751,963 (370,225,557) 25,931,240 27,587,728 531,045,374
재무활동으로부터의 총부채 847,751,963 (370,225,557) 25,931,240 27,587,728 531,045,374
(주1) 공정가치 변동 및 리스부채 인식액 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 리스부채 상각분,금융부채평가이익 등이 포함되어 있습니다.

32. 보험가입자산

당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
보 험 종 류 보험가입 자산 보 험 회 사 부 보 금 액
화재보험 가평사육센터 및 기계장치 DB손해보험 13,980,881,626
성남본사 기계장치 DB손해보험 10,979,893,434
비글사육센터 및 기계장치(정읍) DB손해보험 1,419,468,820
비글사육센터 및 기계장치(음성) DB손해보험 7,429,528,007
33,809,771,887

당분기말 현재 상기 담보제공 화재보험에 대한 보험부보액 중 7,548,195,510원에 해당하는 보험금수령권에 담보권자인 산업은행 분당지점은 질권을 설정하였습니다. 또한, 당사는 차량운반구에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 정읍센터 개발 인허가보증보험이 가입되어 있습니다.

33. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내역
정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 (㈜오리엔트, 장재진)
부동산 13,764,121,937 8,000,000,000 산업은행 일반대출
19,034,121,937 13,797,000,000

산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(전라북도 정읍시 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고
단기차입금 산업은행 4,320,000,000 - 운영자금

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무

당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간 중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다.

(4) OBRC 관련 Inotiv Inc. 미수금 만기연장

당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 OBRC 장기미수금(USD 3,235,000) 관련, 수차례 만기 연장이 이루어진 결과 현재 만기는 2026년 1월 27일이며, 미수금 만기 연장에 따른 대가로 연 4.6%의 이자를 수취하기로 약정하였습니다.

35. 영업부문정보

(1) 당사의 영업부문은 실험동물제조 사업부문만으로 구성되어 있습니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(2) 당사의 지역부문별 매출 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
국내 매출 22,862,890,855 21,530,220,373
국외 매출 209,537,286 86,415,468
합 계 23,072,428,141 21,616,635,841

(3) 당분기 중 당사 계속사업 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 1개이며, 세부 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
거래처 A에 대한 매출액 2,405,409,299 해당사항 없음
전체 매출에서 차지하는 비중 10.4%

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

500500500----9,08612,871-12,424--------------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제68기 3분기 제67기 제66기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2021년 04월 13일신주인수권행사보통주2,4125001,8042021년 04월 19일신주인수권행사보통주665001,8042021년 04월 20일신주인수권행사보통주865001,8042021년 04월 21일신주인수권행사보통주4785001,8042021년 04월 22일신주인수권행사보통주1,3135001,8042021년 04월 23일신주인수권행사보통주6,6015001,804
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
주1)
주1)
주1)
주1)
주1)
주1)

주1) 당사 제12회 신주인수권부사채 행사청구로 인하여 해당기간동안 12,959주가 증가하였으며, 주당 발행가액은 1,804원입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
-----------------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시서류 작성대상 기간 중 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)
구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률
제68기 3분기 매출채권 9,933 4,344 43.73%
단기대여금 4,312 1,776 41.19%
미수금 218 26 11.95%
미수수익 2,968 452 15.23%
선급금 498 30 6.02%
장기대여금 4,830 1,261 26.10%
22,759 7,889 34.66%
제67기 매출채권 9,903 4,269 43.11%
단기대여금 7,798 2,230 28.60%
미수금 263 26 9.89%
미수수익 2,641 408 15.45%
선급금 283 30 10.60%
장기미수금 6,085 126 2.07%
장기대여금 4,605 216 4.69%
31,578 7,305 23.13%
제66기 매출채권 9,471 4,601 48.58%
단기대여금 2,680 950 35.45%
미수금 529 26 4.91%
미수수익 1,852 777 41.95%
선급금 334 30 8.98%
장기미수금 4,824 502 10.41%
장기대여금 10,915 6,107 55.95%
30,605 12,993 42.45%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)
구 분 제68기 3분기 제67기 제66기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,305 12,993 16,301
2. 순 대손처리액 33 (256) 80
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 33 (256) 80
3. 대손상각비 계상(환입)액 551 (5,432) (3,388)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,889 7,305 12,993

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

당사는 매출채권의 대손충당금 검토에 있어 "연체 전이율(Delinquency Roll Rate) 분석을 통한 PD(Probability of Default)"를 추정 설정하고 있으며, 이에 따라 1년 초과금액은 100%를 설정하고 있습니다. 미수금의 대손금은 1년 초과금액 중 회수가능성에 따라 충당금을 설정하며, 회수가능성이 낮으면 100%를 대손충당금으로 설정하였습니다. 선급금의 대손금은 1년 초과금액중 회수가능성과 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)
구 분 금액 구성비율
일반 특수관계자 합계
0~90일 4,653 117 4,770 48%
90일~1년 1,024 361 1,385 14%
1년 이상 2,676 1,102 3,778 38%
합계 8,353 1,580 9,933 100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)
계정과목 제68기3분기 제67기 제66기 비 고
상품 241 285 310 -
제품 3,080 2,777 3,666 -
원재료 477 314 793 -
부재료 - 35 49 -
미착상품 336 244 427 -
재공품 - - - -
저장품 - - - -
소계 4,134 3,654 5,245 -
총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5% 4% 6% -
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.20회 4.14회 3.96회 -

2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자(1) 실사일자 : 2024.12.31(2) 실사내역 : 원재료, 상품, 제품나) 2024년 12월 31일 마감한 장부가액에 의거 계상하였습니다다) 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의하여 재고계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 입회하에 재고 실사를 실시하고 있습니다.라) 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상품, 원재료 및 저장품은 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.

3) 유형자산 재평가 당사의 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.가) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일나) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.

다) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다.

라) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
유형자산 재평가금액 원가모형으로 평가하는 경우 장부가액 자산재평가이익
토지 1,606,176,000 673,737,712 932,438,288

마) 당분기 중 당사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 기초금액 증가 감소 기말금액
자산재평가이익 932,438,288 - - 932,438,288

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제68기(당기)성현회계법인-----------제67기(전기)성현회계법인적정의견---매출의 기간귀속------제66기(전전기)회계법인리안적정의견---매출의 기간귀속------
사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)
제68기(당기)성현회계법인- 반기재무제표(개별) 검토- 연차재무제표(개별) 감사- 내부회계관리제도 검토1301,235--제67기(전기)성현회계법인- 반기재무제표(개별) 검토- 연차재무제표(개별) 감사- 내부회계관리제도 검토1301,3611301,508제66기(전전기)회계법인리안- 반기재무제표(개별) 검토- 연차재무제표(개별) 감사- 내부회계관리제도 감사2051,7922452,218
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제68기(당기)2024년 7월세무조정2024.4.1.~2025.3.31.7,000,000원-2024년 9월세무자문2024.4.1.~2025.3.31.3,600,000원-제67기(전기)2023년 7월세무조정2023.4.1.~2024.3.31.6,000,000원-2023년 7월세무자문2023.4.1.~2024.3.31.2,100,000원-제66기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
㈜오리엔트최대주주보통주28,448,45723.9928,448,45723.99-㈜오리엔트정공계열회사보통주9,587,0608.089,587,0608.08-장재진특수관계인보통주895,7760.76895,7760.76-최숙종특수관계인보통주3,289,4352.773,289,4352.77-보통주42,220,72835.642,220,72835.6-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

㈜오리엔트3박재민---장재진41.7----장성은24.8----장해은24.8
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)오리엔트148,12382,47065,65341,29813,0466,805
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

주1) 상기 재무정보는 2023년 12월 31일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당 없음

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당 없음

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2024년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2019년 02월 07일(주)오리엔트28,448,45723.99%주주배정 유상증자 참여변경 전 최대주주 :장재진
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주1) 상기 소유주식수는 보고서 제출일 현재 (주)오리엔트가 소유한 주식수 입니다.주2) 2019년 2월 7일 최대주주 변동일을 기준으로 (주)오리엔트가 보유한 주식수는 47,738,151주였으나 2020년 2월 7일 당사의 결손보전을 목적으로 한 자본감소에 의해 21,264,547주로 변동되었으며, 2020년 8월 6일 당사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 주식수가 28,448,457주로 변동되었습니다.

마. 주식 소유현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)오리엔트28,448,45723.99(주)오리엔트정공9,587,0608.08--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

바. 주식 사무에 관한 사항

정관상

신주인수권의

내용

제9조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다

⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일 3월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 4월 1일 ~ 4월 15일
주권의 종류 -
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 해당없음 공고게재신문 한국경제신문

사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

[국내증권시장] (단위 : 원, 주)
구분 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월
002630 최고 526 519 483 463 486 1,547
최저 510 476 461 447 420 463
월간거래량 2,201,914 2,267,730 1,107,180 1,555,467 4,471,352 275,124,111

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
장재진1961.03회장사내이사상근대표이사- 건국대학교 농축학대학원 응용수의학과 수의학 석사- 강원대학교 대학원 수의학부 수의학 박사- ㈜바이오제노믹스 대표이사- ㈜오리엔트바이오 대표이사- ㈜오리엔트정공 대표이사- 한국무역협회 비상근 부회장895,776-특수관계인2003.07~2027.06.29최숙종1964.10부회장사내이사상근경영총괄-한국외대 경영대학원 MBA 석사-㈜바이오제노믹스 부사장-㈜오리엔트바이오 부회장3,289,435-특수관계인2003.07~2027.06.29장해은1990.03이사사내이사상근경영총괄-피츠버그대학교 경제학과 졸업-㈜오리엔트 사내이사-㈜오리엔트정공 사내이사--특수관계인2024.06~2027.06.29조용석1958.02사외이사사외이사비상근사외이사-서울대학교 기계공학과 졸업-한국기계연구원 연구원-Pennsylvania State University 기계공학박사-전)국민대학교 자동차공학과 교수---2020.06~2026.06.28최재구1958.10감사감사상근감사-Pennsylvania State University MBA 석사-㈜아이리스 부사장--등기임원2017.12~2027.06.29김상년1960.12부사장미등기상근연구-Univ.Maryland Baltimore 미생물학 이학박사-LG생활건강 오랄캐어 연구팀 부장11,667--2006.02~-한태석1977.01상무미등기상근영업-건국대학교 국제무역학과 졸업-현)오리엔트바이오 영업본부 상무---2019.08~-정영우1975.02이사미등기상근생산관리-현)오리엔트바이오 가평센터 생산관리 이사---2003.08~-이창현1985.06이사미등기상근경영지원-현)오리엔트바이오 경영지원본부 이사---2024.02~-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2024년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
생산ㆍ관리직30---305.05677,741,33222,591,378----생산ㆍ관리직46---464.001,039,110,87522,589,367-영업직21---216.92615,819,55129,324,741-영업직5---51.51132,100,04426,420,009-연구개발직5---51.5059,603,24819,867,749-연구개발직2---25.0821,267,03110,633,516-관리사무직4---44.7092,798,62523,199,656-관리사무직7---74.11145,055,43920,722,206-118---1185.012,783,496,14523,588,950-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
424361-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

(1) 특수관계자 현황

구 분 당분기말 전기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 ㈜오리엔트
㈜오리엔트정공 ㈜오리엔트정공
관계기업 ㈜오리엔트전자 ㈜오리엔트전자
㈜오리엔트시계 ㈜오리엔트시계
- ㈜프리젠(주1)
㈜오리엔트노부스팜 ㈜오리엔트노부스팜
기타 특수관계자 오리엔트비나 오리엔트비나
㈜오리엔트제니아 ㈜오리엔트제니아
㈜지비에스 ㈜지비에스
㈜오리엔트플라스틱 ㈜오리엔트플라스틱
㈜오리엔트에이아이 ㈜오리엔트에이아이
ORIENT CAM INC. ORIENT CAM INC.
㈜오리엔트신소재 ㈜오리엔트신소재
㈜갤럭시 ㈜갤럭시
㈜프리젠(주1) -
주요 경영진 주요 경영진
(주1) 당기 중 ㈜프리젠 유상증자에 참여하지 않아 희석효과로 인해 지분율이 기존 41.48%에서 4.06%로 감소함에 따라 관계기업에서 기타특수관계자로 분류가 변경되었습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
계정과목 당분기 전분기
단기급여 429,000,003 429,000,003
퇴직급여 226,432,028 272,815,285
655,432,031 701,815,288

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.

<당분기>

(단위: 원)
특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등
매출 기타수익 매입 제비용 자산취득
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 311,494,162 225,094,793 1,630,896,592 2,339,786,834 3,964,141,670
관계기업 ㈜오리엔트전자 5,903,096 - - 2,250,000 -
㈜오리엔트시계 147,576 - - 11,226,000 -
기타 특수관계자 ㈜프리젠 - - - 936,000,000 -
㈜오리엔트플라스틱 - 32,613,968 - - -
㈜오리엔트제니아 431,725,743 - - 208,678,500 -
ORIENT CAM INC. - 129,792,554 - - -
주요경영진 - - - 161,914,484 -
749,270,577 387,501,315 1,630,896,592 3,659,855,818 3,964,141,670

<전분기>

(단위: 원)
특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등
매출 기타수익 매입 제비용 자산취득
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 251,607,000 238,295,665 460,113,800 2,705,562,086 236,500,000
㈜오리엔트정공 - 2,117,259 - 10,000,000 -
관계기업 ㈜오리엔트전자 - 6,015,712 - 2,250,000 -
㈜오리엔트시계 - 150,388 - 59,644,705 -
㈜프리젠 - - - 936,000,000 -
기타 특수관계자 ㈜오리엔트제니아 230,442,400 261,703,853 - 779,752,500 -
ORIENT CAM INC. - 373,413,308 - - -
주요 경영진 - - - 213,289,603 -
482,049,400 881,696,185 460,113,800 4,706,498,894 236,500,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 없으며, 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)
구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주) 6,610,160,000 - (1,862,400,000) 86,240,000 4,834,000,000
기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - (638,244,000) - -
㈜오리엔트제니아 1,234,932,400 - - 23,777,600 1,258,710,000
ORIENT CAM INC. 3,825,585,400 - (1,077,440,000) 251,389,600 2,999,535,000
12,308,921,800 - (3,578,084,000) 361,407,200 9,092,245,000
(주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다.

<전분기>

(단위: 원)
구분 회사명 기초 대여 회수 상계/환산 기말
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트(주) 6,580,060,000 2,439,920,000 (2,439,920,000) (10,080,000) 6,569,980,000
㈜오리엔트정공 300,000,000 - (300,000,000) - -
기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 638,244,000 - - - 638,244,000
㈜오리엔트제니아 1,226,633,400 - - (2,779,200) 1,223,854,200
ORIENT CAM INC. 4,746,483,900 - (1,080,800,000) (3,143,200) 3,662,540,700
13,491,421,300 2,439,920,000 (3,820,720,000) (16,002,400) 12,094,618,900
(주) 당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6%등의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)
특수관계구분 회사명 채권(주) 채무
매출채권 등 대여금 매입채무 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 1,916,942,252 4,834,000,000 256,572,703
관계기업 ㈜오리엔트전자 1,326,876 - -
㈜오리엔트시계 71,660 - 687,500
기타 특수관계자 ㈜프리젠 - - 114,400,000
㈜오리엔트제니아 1,172,140,039 1,258,710,000 250,377,950
㈜지비에스 9,657,120 - -
㈜오리엔트에이아이 747,659 - -
ORIENT CAM INC. 1,198,296,960 2,999,535,000 294,000
주요 경영진 - - 4,165
4,299,182,566 9,092,245,000 622,336,318
(주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 4,567백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식한 대손상각비는 786백만원입니다.

<전기말>

(단위: 원)
특수관계구분 회사명 채권(주) 채무
매출채권 등 대여금 매입채무 등
유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜오리엔트 3,726,296,155 6,610,160,000 358,871,802
관계기업 ㈜오리엔트전자 2,326,042 - 550,000
㈜오리엔트시계 71,419 - 1,072,500
㈜프리젠 - - 114,400,000
기타 특수관계자 ㈜오리엔트플라스틱 55,187,960 638,244,000 -
㈜오리엔트제니아 981,754,722 1,234,932,400 271,876,313
㈜지비에스 9,657,120 - -
㈜오리엔트건설 747,659 - -
ORIENT CAM INC. 974,171,416 3,825,585,400 269,360
주요 경영진 41,103 - 444,400
5,750,253,596 12,308,921,800 747,484,375
(주) 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금 3,621백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식한 대손상각비 환입은 4,767백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산

(단위: 원)
수혜자 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처
(주)오리엔트 정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행

2) 담보제공받은 자산

당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다.

(단위: 원)
구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고
단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정
장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,591,120,000 6,774,000,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 금융기관 약정한도 실행금액 비고
단기차입금 산업은행 4,320,000,000 - 운영자금

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 미국현지법인 OBRC 매각에 따른 우발채무

당사는 미국현지법인 OBRC을 2022년 1월 28일 매각하였으며 매각일 기준으로 당사 경영기간 중에 발생한 우발항목으로 인한 금액의 부담여부 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없어 충당부채를 설정하지 않았습니다.

(4) OBRC 관련 Inotiv Inc. 미수금 만기연장

당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 OBRC 장기미수금(USD 3,235,000) 관련, 수차례 만기 연장이 이루어진 결과 현재 만기는 2026년 1월 27일이며, 미수금 만기 연장에 따른 대가로 연 4.6%의 이자를 수취하기로 약정하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

다. 지급보증 및 주요 약정사항

(1) 담보제공자산

(단위: 원)
담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보제공처 내역
정기예금 5,270,000,000 5,797,000,000 중소기업은행 (㈜오리엔트, 장재진)
부동산 13,764,121,937 8,000,000,000 산업은행 일반대출
19,034,121,937 13,797,000,000

산업은행 차입금은 당사 부동산과 대표이사 명의 토지(전라북도 정읍시 감곡면 소재)를 공동담보로 제공하고 있습니다.

(2) 담보제공받은 자산

당사는 단기차입금과 관련하여 당사의 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공받고 있습니다.

(단위: 원)
구분 담보제공자산 제공자 당분기말 잔액 설정액 비고
단기차입금 토지 대표이사 - 8,000,000,000 한도약정
장단기대여금 토지 (주)오리엔트 6,591,120,000 6,774,000,000

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황- 해당사항 없음 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 근거법령 등
2023-07-03 한국거래소 당사 불성실공시법인지정(공시불이행) 10,000,000원 유가증권시장 공시규정제35조 및 제38조의2

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

- 해당사항 없음.

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 의거하여 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

-해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음