주석
| 제 21(당)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 텔콘알에프제약 |
&cr;
1. 일반사항&cr;주식회사 텔콘알에프제약(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;
당사는 경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684로에 본점과 공장을 두고 있으며, 2018년 5월 10일 당사의 상호를 주식회사 텔콘에서 주식회사 텔콘알에프제약으로 변경하였습니다. 또한, 2018년 5월 25일 ㈜텔콘제약을 합병하여 제약/바이오사업부문으로 편성하였습니다.
&cr;
당기말 현재 자본금은 8,527,703천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보유주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)한일진공 |
7,265,180 |
8.52 |
| Emmaus Life Sciences, Inc.(USA) |
6,643,559 |
7.79 |
| 우리사주조합 |
62,503 |
0.07 |
| 기타 소액주주 |
71,305,786 |
83.62 |
| 합 계 |
85,277,028 |
100.00 |
2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;
&cr;
당사의 재무제표는
2020년 3월 27일
자 주주총회에서
최종
승인될 예정입니다.
&cr;당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은
주석 3
에서
설명하고
있습니다.&cr;
(1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화 &cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단 &cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단 &cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 12: 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 29: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식&cr;&cr;③ 공정가치 측정 &cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr; &cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. &cr; &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 &cr;- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 &cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr;
&cr;공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석
33
: 주식기준보상제도&cr;- 주석
34: 금융상품 &cr;
3. 회계정책의 변경
&cr;
당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다. &cr;&cr;비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;
&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가
포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석
4
.(10)에 설
명된 바와 같이 리스의 정의에 기초 하여 계약이 리스인지또는 리스를 포함하는지 평가합니다. &cr; &cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.
(2) 리스이용자&cr;
당사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.&cr;&cr;리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다.기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를인식하며, 재무상태표에 표시됩니다. &cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;&cr;다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. &cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스 &cr;당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 다음 중
하나의 방법으로 측정하였습니다. &cr; &cr;
- 대규모 부동산 리스에 적용한 방법:
전환시점에
기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분 차입이자율로 할인함&cr;
-
그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함 &cr; &cr;당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. &cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr;- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함
(3) 재무제표에 미치는 영향&cr;1) 경과규정의 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
2019년 1월 1일 |
| 사용권자산 |
954,704 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 |
(60,883) |
| 리스부채 |
893,821 |
| 이익잉여금 |
- |
&cr;
리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.12%입니다.
&cr;2)
전환기간에 미치는 영향&cr;
기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산을 425,354천원 인식하였고 리스부채를 410,623천원
인식하였습니다.
또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다.당사는 이 리스에 대하여 2019년에 감가상각비 600,562천원과 이자비용 35,469천원을 인식하였습니다.
4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(2) 재고자산 &cr;재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 비파생금융자산 &cr;① 인식 및 최초측정 &cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr; &cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. &cr; &cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. &cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. &cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. &cr;- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr; &cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
금융자산&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr;- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr;여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 &cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 &cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 &cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr;- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr; &cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr; &cr;금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. &cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐 름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. &cr;이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 &cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 &cr;- 중도상환특성과 만기연장특성 &cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건&cr; &cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. &cr;&cr;금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이 자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정 가치로 측정하는 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배 당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄 손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거&cr;금융자산&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. &cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. &cr;&cr;④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;&cr;(4) 금융자산의 손상&cr;① 금융상품과 계약자산 &cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산 &cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 &cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 &cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 &cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 &cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. &cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. &cr;&cr;② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;③ 신용이 손상된 금융자산 &cr;매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr;&cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측가능한 정보를 포함합니다. &cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 &cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 &cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화 &cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. &cr;&cr;⑤ 제각 &cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하 는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
30년 |
| 나머지 유형자산 |
5년 |
| 사용권자산 |
리스기간 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5~10년 |
| 소프트웨어 등 |
5년 |
| 기타의무형자산 |
15년 |
| 영업권 |
비한정 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
① 연구 및 개발 &cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;② 후속지출 &cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(7) 정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금 액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상 &cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과 거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 리스&cr;당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.&cr;&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. &cr; &cr;이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다. &cr; &cr;1) 리스이용자 &cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. &cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. &cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr; &cr;당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. &cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. &cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수 나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr; &cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr; &cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr;단기리스와 소액 기초자산 리스 &cr;당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(11) 비파생금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. &cr; &cr;① 당기손익인식금융부채 &cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;② 기타금융부채 &cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. &cr; &cr;③ 금융부채의 제거 &cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(12) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여 &cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;&cr;② 기타장기종업원급여 &cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도 &cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr; &cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제 할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr; &cr;충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr;(14) 전환사채&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr;당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.&cr;&cr;(15) 외화&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거 래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(16) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(17) 주식기준보상&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr; &cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로
인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. &cr;
&cr;(19) 금융수익과 금융비용&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 &cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실&cr; &cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. &cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(20) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세 &cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr; &cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. &cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 &cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr; &cr;② 이연법인세 &cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr; &cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. &cr; &cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(21) 주당이익 &cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(
22) 부문별 정보&cr;
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니
다.
주석
37에서 기술
한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업
단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
&cr;&cr;(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr; &cr;다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. &cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정 &cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정) &cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr;&cr;
5.
위험관리
&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노
출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;
&cr;
(1) 금융위험관리&cr;1)
위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;
당사의 내부감사는
경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.
&cr;
2) 신용위험&cr;
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
&cr;일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수
있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr;
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.&cr;
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.
&cr;② 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
(2) 자본관리
자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.&cr;당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본
관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;
&cr;
당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.
&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무(유동성포함) |
3,347,525 |
6,395,329 |
| 차입금(유동성포함) |
1,380,000 |
7,600,184 |
| 전환사채(유동성포함) |
9,634,776 |
11,534,517 |
| 차감:현금및현금성자산 |
(12,588,850) |
(5,676,518) |
| 순부채(A) |
1,773,451 |
19,853,512 |
| 자기자본(B) |
124,014,748 |
152,445,966 |
| 총자본(A+B) |
125,788,199 |
172,299,478 |
| 부채비율[A/(A+B)] |
1.41% |
11.52% |
&cr;&cr;6. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
341 |
565 |
| 보통예금 |
3,074,921 |
985,204 |
| 외화예금 |
9,513,588 |
4,690,749 |
| 합 계 |
12,588,850 |
5,676,518 |
7. 정부보조금&cr;당기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
증 가 |
감 소 |
기말장부금액 |
| 현금및현금성자산 |
- |
8,574 |
(8,574) |
- |
&cr;
8. 매출채권및기타채권&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 특수관계자매출채권 |
7,498,209 |
- |
2,715,647 |
- |
| 매출채권 |
8,059,630 |
- |
10,548,092 |
- |
| 대손충당금(*) |
(4,935,745) |
- |
(2,369,762) |
- |
| 특수관계자미수금 |
123,614 |
- |
7,771 |
- |
| 미수금 |
2,787,039 |
24,000 |
3,154,794 |
- |
| 대손충당금 |
(2,549,329) |
- |
(2,500,281) |
- |
| 대여금 |
25,417 |
- |
75,971 |
- |
| 미수수익 |
810 |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
981,433 |
- |
1,054,641 |
| 합 계 |
11,009,645 |
1,005,433 |
11,632,232 |
1,054,641 |
(*) 당기말 현재 종속기업
Detong Electronic
에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 1,786,375천원을, 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 3,059,834천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 2,804,264천원입니다.
&cr;
9. 기타금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
160,000 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
12,945,864 |
36,206,395 |
| 합 계 |
160,000 |
12,945,864 |
36,206,395 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
| 시장성 있는 지분증권 |
| Biomerica, Inc. |
1,211,217 |
920,812 |
| 시장성 없는 지분증권 |
|
Emmaus Life Sciences
|
28,482,686 |
9,411,852 |
| 시장성 없는 채무증권 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 |
2,000,000 |
2,613,200 |
| 합 계 |
31,693,903 |
12,945,864 |
당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,021,95
2천원
과
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 24,148,794천원을 인식하였으며,
당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 91,636천원을 인식하였습니다.
&cr;&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
장부금액 |
| 시장성 있는 지분증권 |
| Biomerica, Inc. |
1,344,906 |
633,591 |
| 시장성 없는 지분증권 |
|
Emmaus Life Sciences
|
28,482,686 |
33,560,646 |
| 시장성 없는 채무증권 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 |
2,000,000 |
2,012,158 |
| 합 계 |
31,827,592 |
36,206,395 |
전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 5,090,117천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 711,315천원을 인식하였습니다.
10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
유 동 |
| 선급금 |
8,119 |
204,969 |
| 선급비용 |
19,345 |
18,738 |
| 합 계 |
27,464 |
223,707 |
&cr;
11. 재고자산&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
- |
- |
- |
28,006 |
(28,006) |
- |
| 제품 |
1,679,116 |
(77,152) |
1,601,964 |
979,810 |
(112,875) |
866,935 |
| 재공품 |
660,107 |
- |
660,107 |
1,450,344 |
- |
1,450,344 |
| 원재료 |
874,662 |
(243,213) |
631,449 |
829,459 |
(104,725) |
724,734 |
| 부재료 |
70,887 |
(485) |
70,402 |
100,291 |
- |
100,291 |
| 합 계 |
3,284,772 |
(320,850) |
2,963,922 |
3,387,910 |
(245,606) |
3,142,304 |
당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 103,250천원 및 &cr;(4,351)천원입니다.&cr;
12. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
업 종 |
결산월 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속&cr;기업 |
Detong Electronic |
제조업 |
12월 |
중국 |
100 |
- |
100 |
- |
| (주)중원바이오팜 |
도매업외 |
12월 |
대한민국 |
56.33 |
447,626 |
56.33 |
494,458 |
| (주)텔콘파트너스 |
서비스 |
12월 |
대한민국 |
100 |
10,000 |
100 |
10,000 |
| TELCON VINA |
제조업 |
12월 |
베트남 |
100 |
2,277,528 |
100 |
2,277,528 |
| 종속기업 합계 |
|
2,735,154 |
|
2,781,986 |
| 관계&cr;기업 |
(주)케이피엠테크(*) |
제조업 |
12월 |
대한민국 |
7.42 |
6,848,685 |
7.90 |
15,466,439 |
| (주)비보존 |
제조업외 |
12월 |
대한민국 |
22.72 |
47,383,474 |
22.99 |
47,383,474 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 |
서비스 |
12월 |
대한민국 |
40.00 |
40,000 |
40.00 |
40,000 |
| 관계기업 합계 |
|
54,272,159 |
|
62,889,913 |
(*) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
기 초 |
손 상 |
기타증(감) |
기 말 |
| 종속기업 |
(주)중원바이오팜(*1) |
494,458 |
(46,832) |
- |
447,626 |
| (주)텔콘파트너스 |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
| TELCON VINA |
2,277,528 |
- |
- |
2,277,528 |
| 종속기업 합계 |
2,781,986 |
(46,832) |
- |
2,735,154 |
| 관계기업 |
(주)케이피엠테크(*2) |
15,466,439 |
(8,590,759) |
(26,995) |
6,848,685 |
| (주)비보존 |
47,383,474 |
- |
- |
47,383,474 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 |
40,000 |
- |
- |
40,000 |
| 관계기업 합계 |
62,889,913 |
(8,590,759) |
(26,995) |
54,272,159 |
(*1) 당기 중 46,832천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 8,590,759천원의 손상차손을 인식하였으며, 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다.&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손 상 |
기타증(감) |
기 말 |
| 종속기업 |
(주)텔콘제약(*1) |
9,870,079 |
2,419,865 |
- |
- |
(12,289,944) |
- |
| (주)중원바이오팜(*2) |
526,578 |
1,500,000 |
- |
(1,532,120) |
- |
494,458 |
| (주)비보존(*3) |
37,448,528 |
10,000,000 |
- |
- |
(47,448,528) |
- |
| (주)텔콘파트너스 |
10,000 |
- |
- |
- |
- |
10,000 |
| TELCON VINA |
2,277,528 |
- |
- |
- |
- |
2,277,528 |
| 종속기업 합계 |
50,132,713 |
13,919,865 |
- |
(1,532,120) |
(59,738,472) |
2,781,986 |
| 관계기업 |
(주)케이피엠테크(*4) |
30,627,234 |
- |
(14,298,979) |
- |
(861,816) |
15,466,439 |
| (주)비보존(*3) |
- |
- |
- |
- |
47,383,474 |
47,383,474 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 |
- |
40,000 |
- |
- |
- |
40,000 |
| 관계기업 합계 |
30,627,234 |
40,000 |
(14,298,979) |
- |
46,521,658 |
62,889,913 |
(*1)
취득액에는 제10회 전환사채 발행금액 2,405,130천원이 포함되어 있으며
, 기타증(감)은 당사로의 흡수합병으로 인한 변동 12,270,053천원과 금융보증부채로 인한 변동 19,891천원입니다.&cr;
(*2) 취득액에는 투자부동산 처분액 1,200,000천원이 포함되어 있으며, 전기 중 1,532,120천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
(*3) 기타증(감)은 관계기업투자 대체로 인한 변동 47,448,528천원과 금융보증부채로 인한 변동 (65,054)천원입니다.&cr;(*4) 기타증(감)은 금융보증부채로 인한 변동입니다.&cr;
13. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
827,366 |
827,366 |
| 건물 |
3,342,779 |
3,273,888 |
| 감가상각누계액 |
(763,045) |
(653,248) |
| 기계장치 |
6,427,271 |
5,519,371 |
| 감가상각누계액 |
(4,889,572) |
(4,310,759) |
| 시설장치 |
1,473,030 |
1,512,030 |
| 감가상각누계액 |
(1,461,012) |
(1,289,589) |
| 차량운반구 |
134,912 |
110,529 |
| 감가상각누계액 |
(94,116) |
(81,368) |
| 공구와기구 |
202,895 |
194,395 |
| 감가상각누계액 |
(167,550) |
(143,229) |
| 금형 |
236,895 |
191,995 |
| 감가상각누계액 |
(128,640) |
(102,974) |
| 비품 |
218,704 |
211,904 |
| 감가상각누계액 |
(182,876) |
(157,565) |
| 건설중인자산 |
157,500 |
418,200 |
| 합 계 |
5,334,541 |
5,520,946 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득 및&cr;자본적지출 |
대 체 |
처 분 |
상 각 |
기말장부금액 |
| 토지 |
827,366 |
- |
- |
- |
- |
827,366 |
| 건물 |
2,620,640 |
- |
68,891 |
- |
(109,797) |
2,579,734 |
| 기계장치 |
1,208,611 |
146,800 |
761,100 |
- |
(578,812) |
1,537,699 |
| 시설장치 |
222,441 |
8,000 |
- |
(19,583) |
(198,840) |
12,018 |
| 차량운반구 |
29,161 |
18,483 |
5,900 |
- |
(12,748) |
40,796 |
| 공구와기구 |
51,166 |
8,500 |
- |
- |
(24,321) |
35,345 |
| 금형 |
89,022 |
44,900 |
- |
- |
(25,667) |
108,255 |
| 비품 |
54,339 |
6,800 |
- |
- |
(25,311) |
35,828 |
| 건설중인자산 |
418,200 |
575,601 |
(836,301) |
- |
- |
157,500 |
| 합 계 |
5,520,946 |
809,084 |
(410) |
(19,583) |
(975,496) |
5,334,541 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
사업결합(*) |
취득 및&cr;자본적지출 |
처 분 |
상 각 |
기말장부금액 |
| 토지 |
- |
827,366 |
- |
- |
- |
827,366 |
| 건물 |
- |
2,673,827 |
- |
- |
(53,187) |
2,620,640 |
| 기계장치 |
885,850 |
157,770 |
574,191 |
(5) |
(409,195) |
1,208,611 |
| 시설장치 |
- |
233,476 |
- |
- |
(11,035) |
222,441 |
| 차량운반구 |
16,640 |
14,280 |
23,608 |
(8,745) |
(16,622) |
29,161 |
| 공구와기구 |
41,251 |
- |
37,520 |
- |
(27,605) |
51,166 |
| 금형 |
3,950 |
59 |
98,325 |
- |
(13,312) |
89,022 |
| 비품 |
53,055 |
14,866 |
1,409 |
(1) |
(14,990) |
54,339 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
418,200 |
- |
- |
418,200 |
| 합 계 |
1,000,746 |
3,921,644 |
1,153,253 |
(8,751) |
(545,946) |
5,520,946 |
(*) (주)텔콘제약과 합병으로 인하여 발생하였습니다.&cr;&cr;(3) 보험가입자산
당기말 현재
보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 |
자 산 |
장부금액 |
부보금액
|
보험회사 |
| 화재보험 |
기계장치 |
762,074 |
6,957,000 |
DB손해보험&cr;KB손해보험 |
| 재고자산 |
2,407,067 |
| 건물 |
2,579,734 |
5,010,000 |
한화손해보험 |
| 기계장치 |
775,625 |
| 합 계 |
6,524,500 |
11,967,000 |
|
당사는 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.
14. 사용권자산 및 리스부채&cr;(1) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
| 건물 |
760,251 |
| 감가상각누계액 |
(472,340) |
| 차량운반구 |
265,665 |
| 감가상각누계액 |
(128,222) |
| 합 계 |
425,354 |
&cr;(2) 당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
회계정책의 변경 |
증 가 |
상 각 |
기말장부금액 |
| 건물 |
- |
689,039 |
71,212 |
(472,340) |
287,911 |
| 차량운반구 |
- |
265,665 |
- |
(128,222) |
137,443 |
| 합 계 |
- |
954,704 |
71,212 |
(600,562) |
425,354 |
&cr;(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
회계정책의 변경 |
증 가 |
이자비용 |
지 급 |
기말장부금액 |
| 리스부채 |
- |
893,821 |
68,297 |
35,469 |
(586,964) |
410,623 |
&cr;
(
4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
586,964 |
| 단기리스 관련 비용 |
23,601 |
| 소액자산 리스 관련 비용 |
26,300 |
| 총 현금 유출액 |
636,865 |
15. 무형자산 및 영업권&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 특허권 |
79,601 |
68,867 |
| 상각누계액 |
(44,118) |
(37,086) |
| 상표권 |
5,680 |
5,680 |
| 상각누계액 |
(3,278) |
(2,142) |
| 실용신안권 |
2,032 |
2,032 |
|
상각누계액
|
(576) |
(169) |
| 의장권 |
6,856 |
6,856 |
| 상각누계액 |
(5,810) |
(5,211) |
| 소프트웨어 |
739,704 |
710,704 |
| 상각누계액 |
(569,255) |
(460,776) |
| 기타의무형자산 |
36,000,000 |
36,000,000 |
| 상각누계액 |
(4,994,220) |
(2,497,110) |
| 취득중인무형자산 |
11,014,000 |
11,014,000 |
| 손상차손누계액 |
(11,014,000) |
- |
| 무형자산 합계 |
31,216,616 |
44,805,645 |
| 영업권 |
4,179,430 |
4,179,430 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취 득 |
상 각 |
손 상 |
기말장부금액 |
| 특허권 |
31,781 |
10,734 |
(7,032) |
- |
35,483 |
| 상표권 |
3,538 |
- |
(1,136) |
- |
2,402 |
| 실용신안권 |
1,863 |
- |
(407) |
- |
1,456 |
| 의장권 |
1,645 |
- |
(599) |
- |
1,046 |
| 소프트웨어 |
249,928 |
29,000 |
(108,479) |
- |
170,449 |
| 기타의무형자산(*1) |
33,502,890 |
- |
(2,497,110) |
- |
31,005,780 |
| 취득중인무형자산(*2) |
11,014,000 |
- |
- |
(11,014,000) |
- |
| 영업권 |
4,179,430 |
- |
- |
- |
4,179,430 |
| 합 계 |
48,985,075 |
39,734 |
(2,614,763) |
(11,014,000) |
35,396,046 |
(*1) SCD API 독점공급권입니다.&cr;(*2) 게실증치료제 아시아판권이며, 당기 중 손상차손 11,014백만원을 인식하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
사업결합(*1) |
취 득 |
상 각 |
대 체(*2) |
기말장부금액 |
| 특허권 |
36,176 |
- |
2,224 |
(6,619) |
- |
31,781 |
| 상표권 |
4,674 |
- |
- |
(1,136) |
- |
3,538 |
| 실용신안권 |
- |
- |
2,032 |
(169) |
- |
1,863 |
| 의장권 |
2,261 |
- |
- |
(616) |
- |
1,645 |
| 소프트웨어 |
224,986 |
89,842 |
99,550 |
(164,450) |
- |
249,928 |
| 기타의무형자산(*3) |
36,000,000 |
- |
- |
(2,497,110) |
- |
33,502,890 |
| 취득중인무형자산(*4) |
- |
- |
5,361,000 |
- |
5,653,000 |
11,014,000 |
| 영업권 |
- |
4,179,430 |
- |
- |
- |
4,179,430 |
| 합 계 |
36,268,097 |
4,269,272 |
5,464,806 |
(2,670,100) |
5,653,000 |
48,985,075 |
(*1) (주)텔콘제약과 합병으로 인하여 발생하였습니다.
(*2) 선급금에서 취득중인무형자산으로 대체되었습니다.
(*3) SCD API 독점공급권입니다.&cr;(*4) 게실증치료제 아시아판권입니다.&cr;&cr;
(3) 당기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 2,595,133천원 및 제조원가에 19,630천원이 계상되어 있으며, 전기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 2,626,252천원 및 제조원가에 43,848천원이 계상
되었습니다.&cr;&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제약/바이오사업부문 |
4,179,430 |
4,179,430 |
&cr;현금창출단위에 배분된 영업권의 손상평가는 영업권의 장부금액과 해당 현금창출단위의 회수가능액을 비교하여 회수가능액이 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액에 미달되는 경우 영업권의 손상차손을 인식하고 있습니다. 이 때 회수가능액은 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다.&cr;&cr;당사의 영업권은 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 중 제약/바이오사업부문에 전액 배분되고 있으며, 당기의 영업권 배분방식에 변동은 없습니다.
한편, 당사는 영업권에 대한 손상평가를 매 보고기간말에 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 장부금액을 하회하지 아니할 것으로 판단하고 있어 영업권에 대한 손상을 인식하지 아니하였습니다.&cr;
당기말 및 전기말 현재 회수가능액의 추정치에 사용된 주요가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내ㆍ외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
12.31 |
12.23 |
| 영구성장률 |
1.00 |
1.00 |
| 예상 EBITDA 성장률(향후 5년간 평균) |
9.54 |
9.59 |
&cr;&cr;16. 투자부동산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 잔액은 없으며, 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득 및&cr;자본적지출 |
처 분 |
상 각 |
기말장부금액 |
| 토지 |
895,919 |
- |
(895,919) |
- |
- |
| 건물 |
305,900 |
- |
(301,428) |
(4,472) |
- |
| 합 계 |
1,201,819 |
- |
(1,197,347) |
(4,472) |
- |
&cr;(2) 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전 기 |
| 수입임대료 |
10,000 |
| 감가상각비 |
(4,472) |
| 투자부동산처분손실 |
(26,025) |
17. 매입채무및기타채무&cr;
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
| 특수관계자매입채무 |
24,995 |
- |
13,485 |
| 매입채무 |
1,799,277 |
- |
4,386,459 |
| 미지급금 |
886,443 |
1,169 |
1,163,599 |
| 미지급비용 |
635,640 |
- |
831,786 |
| 합 계 |
3,346,355 |
1,169 |
6,395,329 |
&cr;
18. 기타금융부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
유 동 |
비유동 |
| 금융보증부채 |
1,219 |
20,915 |
7,300 |
당사는
관계기업
의 차량리스에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;
&cr;
19.
기타
부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
유 동 |
| 예수금 |
55,791 |
125,268 |
| 선수금 |
21,220 |
5,106 |
| 합 계 |
77,011 |
130,374 |
20. 차입금 및 전환사채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
| 단기차입금 |
- |
- |
7,442,184 |
| 유동성장기차입금 |
240,000 |
- |
158,000 |
| 장기차입금 |
- |
1,140,000 |
- |
| 유동성전환사채 |
9,634,776 |
- |
11,534,517 |
| 합 계 |
9,874,776 |
1,140,000 |
19,134,701 |
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 단기차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
전기말 |
| 일반운전자금(원화) |
(주)국민은행 |
1,000,000 |
| (주)부산은행 |
1,218,564 |
| (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 |
5,000,000 |
| 일반운전자금(외화) |
(주)부산은행 |
223,620 |
| 합 계 |
7,442,184 |
&cr;② 장기차입금
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반운전자금 |
(주)신한은행 |
4.65 |
1,380,000 |
- |
| 시설자금 |
(주)부산은행 |
- |
- |
158,000 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
(240,000) |
(158,000) |
| 합 계 |
1,140,000 |
- |
③ 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장기차입금 |
| 2020년 |
240,000 |
| 2021년 |
240,000 |
| 2022년 |
900,000 |
| 합 계 |
1,380,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제7회 무보증 사모 전환사채 |
2017.11.14 |
2020.11.14 |
5.00 |
420,000 |
1,080,000 |
| 제10회 무보증 사모 전환사채 |
2018.03.08 |
2021.03.08 |
5.00 |
- |
2,405,130 |
| 제11회 무보증 사모 전환사채 |
2018.03.14 |
2021.03.14 |
6.00 |
- |
3,000,000 |
| 제12회 무보증 사모 전환사채 |
2018.05.10 |
2021.05.10 |
5.00 |
- |
7,000,000 |
| 제13회 무보증 사모 전환사채 |
2019.05.31 |
2022.05.31 |
5.00 |
10,000,000 |
- |
| 전환권조정 |
(785,224) |
(1,950,613) |
| 전환사채 소계 |
9,634,776 |
11,534,517 |
| 차감 : 유동성대체(*) |
(9,634,776) |
(11,534,517) |
| 합 계 |
- |
- |
(*) 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.
&cr;
(4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제7회 전환사채 |
| 사채의 종류 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채발행금액(액면금액) |
420,000,000원 |
| 사채발행일 |
2017년 11월 14일 |
| 사채만기일 |
2020년 11월 14일 |
| 원금상환방법 |
만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 전환권의 행사기간 |
2018년 11월 14일 ~ 2020년 10월 14일 |
| 전환가액 |
4,715원 |
| 조기상환 청구권 |
발행일로부터 1년이 경과한 시점(2018년 11월 14일)부터&cr;매 3개월 단위 조기상환 청구 가능 |
| 구 분 |
제13회 전환사채 |
| 사채의 종류 |
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채발행금액(액면금액) |
10,000,000,000원 |
| 사채발행일 |
2019년 5월 31일 |
| 사채만기일 |
2022년 5월 31일 |
| 원금상환방법 |
만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 전환권의 행사기간 |
2020년 05월 31일 ~ 2022년 04월 30일 |
| 전환가액 |
4,955원 |
| 조기상환 청구권 |
발행일로부터 1년이 경과한 시점(2020년 05월 31일)부터&cr;매 3개월 단위 조기상환 청구 가능 |
&cr;
21. 종업원급여&cr;확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 537,417천원 및 570,366천원입니다.
22. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| 주당액면금액 |
100 |
100 |
| 발행주식수 |
85,277,028 |
82,330,083 |
| 보통주자본금 |
8,527,702,800 |
8,233,008,300 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기 초 |
82,330,083 |
8,233,008 |
138,226,742 |
| 전환권 행사(2019.03.15) |
406,173 |
40,618 |
3,041,970 |
| 주식선택권 행사(2019.07.04) |
250,000 |
25,000 |
648,680 |
| 전환권 행사 (2019.11.05) |
84,833 |
8,483 |
432,420 |
| 전환권 행사(2019.11.06) |
16,967 |
1,697 |
86,496 |
| 전환권 행사(2019.11.07) |
8,483 |
848 |
43,255 |
| 전환권 행사(2019.11.25) |
8,483 |
848 |
43,375 |
| 주식선택권 행사(2019.11.29) |
52,000 |
5,200 |
516,306 |
| 전환권 행사(2019.12.06) |
21,208 |
2,121 |
108,631 |
| 주식선택권 행사(2019.12.16) |
3,000 |
300 |
29,787 |
| 전환권 행사(2019.12.23) |
2,095,798 |
209,580 |
10,126,660 |
| 기 말 |
85,277,028 |
8,527,703 |
153,304,322 |
② 전기
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기 초 |
72,707,982 |
7,270,798 |
82,773,483 |
| 전환권 행사(2018.03.05) |
1,385,360 |
138,536 |
6,014,009 |
| 전환권 행사(2018.03.06) |
2,598,877 |
259,888 |
11,020,428 |
| 전환권 행사(2018.07.20) |
1,622,247 |
162,225 |
7,140,773 |
| 전환권 행사(2018.11.14) |
684,931 |
68,493 |
5,145,638 |
| 전환권 행사(2018.11.15) |
342,458 |
34,246 |
2,582,408 |
| 전환권 행사(2018.11.16) |
126,024 |
12,602 |
950,470 |
| 전환권 행사(2018.12.10) |
2,862,204 |
286,220 |
22,599,533 |
| 기 말 |
82,330,083 |
8,233,008 |
138,226,742 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
153,304,322 |
138,226,742 |
| 전환권대가 |
788,289 |
2,426,548 |
| 기타의자본잉여금(*) |
(4,771,610) |
(4,771,610) |
| 합 계 |
149,321,001 |
135,881,680 |
(*) (주)텔콘제약과 합병등으로 발생한 금액입니다.&cr;
23. 이익잉여금(결손금)&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
| 이익준비금 |
193,000 |
193,000 |
| 임의적립금 |
| 연구및인력개발준비금 |
- |
450,000 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(35,042,809) |
5,731,862 |
| 합 계 |
(34,849,809) |
6,374,862 |
(2) 당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처리예정일 : 2020년 3월 27일 |
처분확정일 : 2019년 3월 28일 |
| I.미처리결손금(미처분이익잉여금) |
|
(35,042,809,180) |
|
5,731,862,320 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
6,181,862,320 |
|
11,355,003,008 |
|
| 회계정책변경효과 |
- |
|
50,940,530 |
|
| 당기순손실 |
(41,224,671,500) |
|
(5,674,081,218) |
|
| II.임의적립금등의 이입액 |
|
- |
|
450,000,000 |
| 연구및인력개발준비금 |
- |
|
450,000,000 |
|
| III.결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| IV.차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) |
|
(35,042,809,180) |
|
6,181,862,320 |
24. 매출액 및 매출원가&cr;당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출액 |
| 제품매출액 |
47,681,441 |
46,840,677 |
| 상품매출액 |
- |
1,119,150 |
| 기타매출액 |
3,533,685 |
- |
| 합 계 |
51,215,126 |
47,959,827 |
| 수익인식 시기 |
| 한 시점에 이행 |
51,215,126 |
47,959,827 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
- |
- |
| 매출원가 |
| 제품매출원가 |
37,420,188 |
40,710,578 |
| 상품매출원가 |
- |
427,966 |
| 기타매출원가 |
97,631 |
- |
| 합 계 |
37,517,819 |
41,138,544 |
&cr;
25. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품및재공품등의 변동 |
55,884 |
(1,102,248) |
| 원재료매입액 |
18,914,204 |
25,329,215 |
| 외주가공비 |
10,733,938 |
9,183,412 |
| 급여 |
5,870,227 |
5,541,043 |
| 퇴직급여 |
537,417 |
570,366 |
| 복리후생비 |
896,283 |
918,498 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
4,190,821 |
3,220,518 |
| 기타 |
7,067,301 |
10,224,690 |
| 매출원가와 판매비와관리비 및 경상연구개발비의 합계 |
48,266,075 |
53,885,494 |
26. 판매비와관리비 및 경상연구개발비&cr;(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
2,094,976 |
2,372,818 |
| 퇴직급여 |
199,426 |
306,569 |
| 복리후생비 |
272,839 |
318,116 |
| 여비교통비 |
84,891 |
89,569 |
| 접대비 |
105,502 |
356,490 |
| 통신비 |
22,225 |
30,406 |
| 수도광열비 |
6,552 |
5,206 |
| 세금과공과 |
35,721 |
103,855 |
| 감가상각비 |
244,008 |
31,857 |
| 지급임차료 |
24,045 |
368,587 |
| 보험료 |
17,383 |
23,179 |
| 차량유지비 |
30,586 |
167,837 |
| 소모품비 |
63,936 |
92,163 |
| 지급수수료 |
674,521 |
1,252,634 |
| 운반비 |
345,226 |
464,568 |
| 광고선전비 |
38,522 |
1,809 |
| 판매촉진비 |
16,787 |
- |
| 대손상각비(환입) |
2,720,642 |
(103,069) |
| 교육훈련비 |
5,694 |
1,728 |
| 도서인쇄비 |
7,938 |
15,768 |
| 판매수수료 |
16,448 |
30,807 |
| 무형자산상각비 |
2,595,133 |
2,626,252 |
| 해외시장개척비 |
101,823 |
151,326 |
| 주식보상비 |
(649,294) |
1,670,318 |
| 견본비 |
38,884 |
27,616 |
| 기타 |
5,364 |
2,255 |
| 합 계 |
9,119,778 |
10,408,664 |
(2) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재료비 |
638,265 |
1,221,060 |
| 급여 |
797,849 |
904,587 |
| 퇴직급여 |
67,537 |
70,045 |
| 복리후생비 |
89,490 |
77,304 |
| 여비교통비 |
4,757 |
9,209 |
| 교육훈련비 |
1,400 |
950 |
| 운반비 |
35 |
105 |
| 지급수수료 |
15,852 |
21,525 |
| 소모품비 |
12,091 |
32,301 |
| 포상비 |
1,200 |
1,200 |
| 통신비 |
2 |
- |
| 합 계 |
1,628,478 |
2,338,286 |
27. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수입임대료 |
2,400 |
12,400 |
| 수수료수익 |
4,950 |
7,590 |
| 관계기업투자처분이익 |
- |
1,187,585 |
| 유형자산처분이익 |
- |
12,985 |
| 잡이익 |
319,859 |
45,674 |
| 합 계 |
327,209 |
1,266,234 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업투자손상차손 |
46,832 |
1,532,120 |
| 관계기업투자손상차손 |
8,590,759 |
- |
| 유형자산처분손실 |
19,583 |
1,837 |
| 무형자산손상차손 |
11,014,000 |
- |
| 투자부동산처분손실 |
- |
26,025 |
| 기타의대손상각비 |
49,048 |
- |
| 잡손실 |
84,049 |
10,064 |
| 합 계 |
19,804,271 |
1,570,046 |
28. 금융수익과 금융원가&cr;
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
51,786 |
290,149 |
| 외화환산이익 |
26,859 |
93,670 |
| 외환차익 |
535,327 |
343,316 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
91,636 |
697,386 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
1,021,952 |
5,090,117 |
| 합 계 |
1,727,560 |
6,514,638 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
1,794,644 |
5,014,543 |
| 외화환산손실 |
292,107 |
142,122 |
| 외환차손 |
188,675 |
91,261 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
24,148,795 |
711,315 |
| 합 계 |
26,424,221 |
5,959,241 |
&cr;
29. 법인세비
용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
- |
- |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 |
(9,754,769) |
(2,011,331) |
| 총법인세효과 |
(9,754,769) |
(2,011,331) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 |
(236,610) |
(264,334) |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 |
493,807 |
(618,027) |
| 당기 이연법인세자산 미인식효과 |
9,497,572 |
2,893,692 |
| 법인세비용 |
- |
- |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(41,224,672) |
(5,674,081) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(9,069,428) |
(1,248,298) |
| 조정사항 |
|
|
| - 비공제비용 |
476,798 |
1,531,075 |
| - 비과세수익 |
(492,661) |
(2,340,432) |
| - 세액공제 |
(236,610) |
(264,310) |
| - 인식되지 않은 이연법인세자산 |
9,497,572 |
2,893,692 |
| - 기타(세율차이 등) |
(175,671) |
(571,727) |
| 법인세비용 |
- |
- |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
(*) |
(*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.&cr;&cr;(4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr;
(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
당기손익 |
기말잔액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 미수수익 |
- |
(178) |
(178) |
- |
(178) |
| 대손금 |
618,178 |
- |
618,178 |
618,178 |
- |
| 대손충당금 |
1,029,070 |
570,760 |
1,599,830 |
1,599,830 |
- |
| 재고자산평가손실 |
54,033 |
16,483 |
70,516 |
70,516 |
- |
| 종속기업투자 |
1,107,282 |
10,303 |
1,117,585 |
1,117,585 |
- |
| 관계기업투자 |
(400,592) |
1,895,906 |
1,495,314 |
1,495,314 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
(997,306) |
5,062,054 |
4,064,748 |
4,064,748 |
- |
| 감가상각비 |
2,197 |
(2,197) |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
29,463 |
10,167 |
39,630 |
39,630 |
- |
| 금융보증부채 |
6,207 |
(5,939) |
268 |
268 |
- |
| 전환사채 |
(429,135) |
256,386 |
(172,749) |
- |
(172,749) |
| 리스부채 |
- |
90,337 |
90,337 |
90,337 |
- |
| 사용권자산 |
- |
(93,578) |
(93,578) |
- |
(93,578) |
| 취득중인무형자산 |
- |
1,938,464 |
1,938,464 |
1,938,464 |
- |
| 현재가치할인차금 |
- |
5,544 |
5,544 |
5,544 |
- |
| 장기미지급금 |
- |
257 |
257 |
257 |
- |
| 이월결손금 |
1,937,713 |
(493,550) |
1,444,163 |
1,444,163 |
- |
| 이월세액공제 |
906,075 |
236,610 |
1,142,685 |
1,142,685 |
- |
| 상계 전 이연법인세자산(부채) |
3,863,185 |
9,497,829 |
13,361,014 |
13,627,519 |
(266,505) |
| 상계 효과 |
(266,505) |
266,505 |
| 소 계 |
13,360,757 |
- |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) |
13,360,757 |
- |
&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초잔액 |
당기손익 |
기말잔액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(8,955) |
8,955 |
- |
- |
- |
| 대손금 |
660 |
617,518 |
618,178 |
618,178 |
- |
| 대손충당금 |
528,528 |
500,542 |
1,029,070 |
1,029,070 |
- |
| 재고자산평가손실 |
44,262 |
9,771 |
54,033 |
54,033 |
- |
| 종속기업투자 |
1,309,978 |
(202,696) |
1,107,282 |
1,107,282 |
- |
| 관계기업투자 |
(955,473) |
554,881 |
(400,592) |
- |
(400,592) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
(997,306) |
(997,306) |
- |
(997,306) |
| 감가상각비 |
6,165 |
(3,968) |
2,197 |
2,197 |
- |
| 미지급비용 |
33,058 |
(3,595) |
29,463 |
29,463 |
- |
| 금융보증부채 |
214,495 |
(208,288) |
6,207 |
6,207 |
- |
| 연구개발준비금 |
(99,000) |
99,000 |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
(1,500,671) |
1,071,536 |
(429,135) |
- |
(429,135) |
| 이월결손금 |
1,319,686 |
618,027 |
1,937,713 |
1,937,713 |
- |
| 이월세액공제 |
641,765 |
264,310 |
906,075 |
906,075 |
- |
| 상계 전 이연법인세자산(부채) |
965,498 |
2,184,790 |
3,863,185 |
5,690,218 |
(1,827,033) |
| 상계 효과 |
(1,827,033) |
1,827,033 |
| 소 계 |
3,863,185 |
- |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) |
3,863,185 |
- |
(7) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다.&cr;&cr;당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 구 분 |
당기말 |
만기일 |
| 결손금 |
(6,563,210) |
|
| 2017년 발생분 |
(3,753,999) |
2027년 |
| 2018년 발생분 |
(2,809,211) |
2028년 |
| 이월세액공제 |
(1,142,684) |
|
| 2016년 발생분 |
(109,259) |
2021년 |
| 2017년 발생분 |
(532,506) |
2022년 |
| 2018년 발생분 |
(264,310) |
2023년 |
| 2019년 발생분 |
(236,609) |
2024년 |
| 일시적차이 |
(37,096,673) |
|
| 종속기업투자 |
(5,079,930) |
|
| 관계기업투자 |
(6,796,881) |
|
30. 주당손익&cr;(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순손실 |
(41,224,671,500) |
(5,674,081,218) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
82,855,004 |
77,053,321 |
| 기본주당손실 |
(498) |
(74) |
&cr;
(*) 가중평균유통보통주식수&cr;① 당기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
기 간 |
일 수 |
주식수 |
가중평균&cr;유통보통주식수 |
| 기초 |
2019-01-01 |
2019-12-31 |
365 |
82,330,083 |
82,330,083 |
| 전환권 행사 |
2019-03-15 |
2019-12-31 |
292 |
406,173 |
324,938 |
| 주식선택권 행사 |
2019-07-04 |
2019-12-31 |
181 |
250,000 |
123,973 |
| 전환권 행사 |
2019-11-05 |
2019-12-31 |
57 |
84,833 |
13,248 |
| 전환권 행사 |
2019-11-06 |
2019-12-31 |
56 |
16,967 |
2,603 |
| 전환권 행사 |
2019-11-07 |
2019-12-31 |
55 |
8,483 |
1,278 |
| 전환권 행사 |
2019-11-25 |
2019-12-31 |
37 |
8,483 |
860 |
| 주식선택권 행사 |
2019-11-29 |
2019-12-31 |
33 |
52,000 |
4,701 |
| 전환권 행사 |
2019-12-06 |
2019-12-31 |
26 |
21,208 |
1,511 |
| 주식선택권 행사 |
2019-12-16 |
2019-12-31 |
16 |
3,000 |
132 |
| 전환권 행사 |
2019-12-23 |
2019-12-31 |
9 |
2,095,798 |
51,677 |
| 당기말 가중평균유통보통주식수 |
82,855,004 |
② 전기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
기 간 |
일 수 |
주식수 |
가중평균&cr;유통보통주식수 |
| 기초 |
2018-01-01 |
2018-12-31 |
365 |
72,707,982 |
72,707,982 |
| 전환권 행사 |
2018-03-05 |
2018-12-31 |
302 |
1,385,360 |
1,146,243 |
| 전환권 행사 |
2018-03-06 |
2018-12-31 |
301 |
2,598,877 |
2,143,183 |
| 전환권 행사 |
2018-07-20 |
2018-12-31 |
165 |
1,622,247 |
733,345 |
| 전환권 행사 |
2018-11-14 |
2018-12-31 |
48 |
684,931 |
90,073 |
| 전환권 행사 |
2018-11-15 |
2018-12-31 |
47 |
342,458 |
44,097 |
| 전환권 행사 |
2018-11-16 |
2018-12-31 |
46 |
126,024 |
15,882 |
| 전환권 행사 |
2018-12-10 |
2018-12-31 |
22 |
2,862,204 |
172,516 |
| 전기말 가중평균유통보통주식수 |
77,053,321 |
(2) 당기의 희석주당손실 계산내역은 다음과 같으며, 전기의 희석주당손익은 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
| 보통주 기본당기순손실 |
(41,224,671,500) |
| 조정: |
|
| 주식선택권 주식보상비용 |
(649,293,944) |
| 보통주 희석당기순손실 |
(41,873,965,444) |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
82,855,004 |
| 희석주당손실 |
(505) |
&cr;(*) 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
82,855,004 |
| 주식선택권 |
- |
| 가중평균유통보통주식수(희석) |
82,855,004 |
당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
청구기간 |
발행될 보통주식수 |
| 제7회 무보증 사모 전환사채 |
2018.11.14~2020.10.14 |
89,077 |
| 제13회 무보증 사모 전환사채 |
2020.5.31~2022.4.30 |
2,018,163 |
| 합 계 |
2,107,240 |
31.
현금흐름표
&cr;
(1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 비현금항목의 조정 |
| 재고자산평가손실 |
138,974 |
6,479 |
| 재고자산폐기손실 |
- |
176,427 |
| 대손상각비(환입) |
2,720,642 |
(103,069) |
| 기타의대손상각비 |
49,048 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
24,148,794 |
711,315 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
46,832 |
1,532,120 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
8,590,759 |
- |
| 무형자산손상차손 |
11,014,000 |
- |
| 유형자산처분손실 |
19,583 |
1,837 |
| 투자부동산처분손실 |
- |
26,025 |
| 감가상각비 |
1,576,058 |
550,418 |
| 무형자산상각비 |
2,614,763 |
2,670,100 |
| 외화환산손실 |
292,107 |
142,122 |
| 이자비용 |
1,794,644 |
5,014,543 |
| 주식보상비용 |
(649,294) |
1,670,318 |
| 재고자산평가손실환입 |
(35,724) |
(10,830) |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
(1,187,585) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
(91,636) |
(697,386) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
(1,021,952) |
(5,090,117) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(12,985) |
| 외화환산이익 |
(26,859) |
(93,670) |
| 이자수익 |
(51,786) |
(290,149) |
| 합 계 |
51,128,953 |
5,015,913 |
(2) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(2,503,976) |
(2,244,467) |
| 미수금의 감소(증가) |
185,427 |
(197,436) |
| 선급금의 감소(증가) |
156,965 |
(107,232) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(607) |
11,522 |
| 재고자산의 감소(증가) |
75,133 |
(354,005) |
| 장기선급금의 감소(증가) |
- |
5,352 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(2,568,450) |
480,007 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(285,691) |
(140,355) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
169,493 |
(174,792) |
| 예수금의 증가(감소) |
(69,476) |
(24,790) |
| 선수금의 증가(감소) |
18,297 |
(92,852) |
| 합 계 |
(4,822,885) |
(2,839,048) |
&cr;
(3) 당
기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 선급금의 취득중인무형자산 대체 |
- |
5,653,000 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 |
761,100 |
- |
| 종속기업투자주식의 취득 |
- |
3,605,130 |
| 종속기업을 관계기업투자로 대체 |
- |
47,448,528 |
| 사용권자산 취득 |
1,025,916 |
- |
| 리스부채 증가 |
962,118 |
- |
| 리스부채 유동성 대체 |
343,953 |
- |
| 전환사채 유동성 대체 |
9,095,468 |
10,171,732 |
| 전환권 행사 |
14,147,002 |
56,415,468 |
| 주식선택권 행사 |
291,268 |
|
| 합병으로 인한 채권채무상계 |
- |
1,606,944 |
| 장기차입금 유동성대체 |
360,000 |
80,000 |
(4) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 &cr;장부금액 |
재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 |
비현금 변동 |
기말 &cr;장부금액 |
| 유동성대체 |
전 환 |
이자비용 |
기 타 |
| 단기차입금 |
7,442,184 |
(7,442,184) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유동성장기차입금 |
158,000 |
(278,000) |
360,000 |
- |
- |
- |
240,000 |
| 장기차입금 |
- |
1,500,000 |
(360,000) |
- |
- |
- |
1,140,000 |
| 유동성리스부채 |
- |
(586,964) |
343,953 |
- |
35,469 |
562,777 |
355,235 |
| 리스부채 |
- |
- |
(343,953) |
- |
- |
399,341 |
55,388 |
| 유동성전환사채 |
11,534,517 |
- |
9,095,468 |
(11,790,930) |
795,721 |
- |
9,634,776 |
| 전환사채 |
- |
9,072,188 |
(9,095,468) |
- |
23,280 |
- |
- |
| 재무활동 관련 총부채 |
19,134,701 |
2,265,040 |
- |
(11,790,930) |
854,470 |
962,118 |
11,425,399 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 &cr;장부금액 |
사업결합 |
재무현금흐름에서&cr;생기는 변동 |
비현금 변동 |
기말 &cr;장부금액 |
| 유동성대체 |
전 환 |
이자비용 |
기 타 |
| 단기차입금 |
11,504,685 |
2,972,287 |
(5,482,648) |
- |
- |
- |
(1,552,140) |
7,442,184 |
| 유동성장기차입금 |
- |
276,660 |
(198,660) |
80,000 |
- |
- |
- |
158,000 |
| 장기차입금 |
- |
80,000 |
- |
(80,000) |
- |
- |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
48,488,769 |
- |
- |
10,171,732 |
(49,166,821) |
2,040,837 |
- |
11,534,517 |
| 전환사채 |
- |
- |
8,099,657 |
(10,171,732) |
- |
71,925 |
2,000,150 |
- |
| 재무활동 관련 총부채 |
59,993,454 |
3,328,947 |
2,418,349 |
- |
(49,166,821) |
2,112,762 |
448,010 |
19,134,701 |
32. 특수관계자&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
Detong Electronic |
100 |
100 |
| (주)중원바이오팜 |
56.33 |
56.33 |
| (주)텔콘파트너스 |
100 |
100 |
| TELCON VINA |
100 |
100 |
| 관계기업 |
(주)케이피엠테크
(*)
|
7.42 |
7.90 |
|
(주)비보존
|
22.72 |
22.99 |
|
(주)에이엠아이인베스트먼트
|
40 |
40 |
(*) 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.&cr;
&cr;(2) 주요 경영진에 대한 보상&cr;
당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,064,079 |
2,618,048 |
| 퇴직급여 |
123,428 |
180,033 |
| 합 계 |
1,187,507 |
2,798,081 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
매 출 |
수입임대료 |
기 타 |
매 입 |
이자비용 |
| 종속기업 |
Detong Electronic |
1,427,943 |
- |
- |
51,295 |
- |
| 종속기업 |
(주)텔콘파트너스 |
- |
2,400 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
TELCON VINA |
3,706,144 |
- |
385 |
220,304 |
- |
| 기타(최대주주) |
(주)한일진공 |
- |
- |
- |
- |
978,992 |
| 기타(주주) |
Emmaus Life Sciences, Inc. |
3,436,054 |
- |
116,553 |
- |
- |
| 합 계 |
8,570,141 |
2,400 |
116,938 |
271,599 |
978,992 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
매 출 |
수입임대료 |
투자부동산&cr;매각(*1) |
유형자산&cr;매각(*2) |
매 입 |
기타 매입&cr;(*3) |
이자비용 |
| 종속기업 |
Detong Electronic |
581,210 |
- |
- |
- |
46,878 |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)중원바이오팜 |
- |
10,000 |
1,202,532 |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)텔콘파트너스 |
- |
2,400 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
TELCON VINA |
3,745,929 |
- |
- |
12,990 |
66,540 |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)케이피엠테크 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,682,484 |
| 관계기업 |
(주)에이엠아이인베스트먼트 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,000,000 |
- |
| 기타(최대주주) |
Emmaus Life Sciences, Inc. |
1,119,150 |
- |
- |
- |
- |
5,361,000 |
- |
| 합 계 |
5,446,289 |
12,400 |
1,202,532 |
12,990 |
113,418 |
7,361,000 |
2,682,484 |
(*1) 투자부동산 매각거래와 관련하여 투자부동산처분손실 26,025천원이 발생하였으며, 기타비용에 계상되어 있습니다.&cr;(*2) 유형자산 매각거래와 관련하여 유형자산처분이익 12,985천원이 발생하였으며, 기타수익에 계상되어 있습니다.&cr;(*3) 기타 매입거래는 (주)에이엠아이인베스트먼트가 발행한 신주인수권부사채 취득금액 및 엠마우스생명과학(Emmaus Life Science, Inc.)에서 취득 중인 게실증 판권 대금입니다.&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권(*) |
미수금 |
매입채무 |
| 종속기업 |
Detong Electronic |
1,786,375 |
- |
- |
| TELCON VINA |
791,184 |
- |
24,995 |
| 기타(주주) |
Emmaus Life Sciences, Inc. |
4,920,650 |
116,553 |
- |
| 기타(최대주주) |
(주)한일진공 |
- |
7,061 |
- |
| 합 계 |
7,498,209 |
123,614 |
24,995 |
(*) 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 당기말 현재 종속기업 Detong Electronic에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 1,786,375천원을, 기타특수관계자 Emmaus Life Sciences에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 3,059,834천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 2,804,264천원입니다.
&cr;
&cr;
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권(*) |
미수금 |
매입채무 |
단기차입금 |
전환사채 |
기타채무 |
| 종속기업 |
Detong Electronic |
2,041,945 |
- |
- |
- |
- |
- |
| TELCON VINA |
673,702 |
7,771 |
13,485 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)케이피엠테크 |
- |
- |
- |
- |
7,947,215 |
58,332 |
| 기타(주주) |
(주)에버코어인베스트먼트홀딩스 |
- |
- |
- |
5,000,000 |
- |
333,712 |
| 합 계 |
2,715,647 |
7,771 |
13,485 |
5,000,000 |
7,947,215 |
392,044 |
(*) 상기 매출채권 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 또한, 전기말 현재 종속기업
Detong Electronic
과 TELCON VINA에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 2,041,945천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 (23,379)천원입니다.
&cr;
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 회 수 |
상 환 |
| 기 타 |
(주)에버코어인베스트먼트홀딩스 |
- |
5,000,000 |
| 임원ㆍ종업원 |
50,556 |
- |
| 합 계 |
50,556 |
5,000,000 |
&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
자금대여 거래 |
현금출자등 |
투자회수 |
자금차입 거래 |
전환사채 거래 |
| 대 여 |
회 수 |
차 입 |
상 환 |
발 행 |
| 종속기업 |
(주)텔콘제약(*1) |
- |
1,660,000 |
2,419,866 |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)중원바이오팜(*2) |
100,000 |
300,000 |
1,500,000 |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)비보존 |
- |
- |
10,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)케이피엠테크 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9,405,130 |
| 관계기업 |
(주)에이엠아이인베스트먼트 |
- |
- |
40,000 |
- |
- |
- |
- |
| 기타(주주) |
(주)에버코어인베스트먼트홀딩스 |
- |
- |
- |
- |
1,000,000 |
4,100,000 |
- |
| 기타(최대주주) |
Emmaus Life Sciences, Inc. |
- |
- |
- |
4,267,170 |
- |
- |
- |
| 임원ㆍ종업원 |
60,000 |
89,444 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
160,000 |
2,049,444 |
13,959,866 |
4,267,170 |
1,000,000 |
4,100,000 |
9,405,130 |
(*1) 현물출자등에는 제10회 전환사채 발행금액 2,405,130천원이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 현물출자등에는 투자부동산 처분액 1,200,000천원이 포함되어 있습니다.
&cr;(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
특수관계자명 |
지급보증처 |
보증금액 |
내 용 |
| 기 타 |
전 대표이사 |
제7회 전환사채 |
420,000 |
전환사채 연대보증 |
| 기 타 |
대표이사 |
기업은행 |
1,680,000 |
차입금 연대보증 |
&cr;(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사명 |
지급보증처 |
보증금액 |
내 용 |
| 관계기업 |
(주)케이피엠테크 |
현대캐피탈 |
69,953 |
법인차량리스 연대보증 |
33. 주식기준보상제도&cr;(1) 당기말 현재 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권(2차) |
주식선택권(3차) |
| 부여일 |
2016년 07월 01일 |
2017년 11월 13일 |
| 부여대상 |
임직원 |
임직원 |
| 부여방법 |
신주교부 |
신주교부 |
| 부여주식 총수 |
250,000주(*) |
304,334주 |
| 행사가격 |
1주당 2,264원(*) |
1주당 6,691원 |
| 결의기관 |
이사회 |
이사회 |
| 가득기간 |
부여일 이후 2년 |
부여일 이후 2년 |
| 행사가능기간 |
가득일 이후 3년 |
가득일 이후 3년 |
(*) 상기 부여수량 및 행사가격은 부여일 이후 유ㆍ무상증자, 액면분할 등을 반영하였습니다.
&cr;(2) 당기말 현재 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
주식선택권(2차) |
주식선택권(3차) |
| 보통주 공정가치 |
1,403 |
3,338 |
| 무위험이자율 |
1.25% |
2.16% |
| 기대행사기간 |
3년 |
2년 |
| 예상주가변동성 |
13.48% |
83.92% |
| 주식선택권 공정가치 |
- |
1,015,853,336 |
(3) 당기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식선택권수량 |
행사가격 |
주식선택권수량 |
행사가격 |
| 기 초(2차) |
500,000주 |
2,264원 |
500,000주 |
2,264원 |
| 기 초(3차) |
979,000주 |
6,691원 |
1,000,000주 |
6,691원 |
| 행 사(2차) |
250,000주 |
2,264원 |
- |
- |
| 행 사(3차) |
55,000주 |
6,691원 |
- |
- |
| 기 타 |
619,666주 |
6,691원 |
21,000주 |
6,691원 |
| 기 말(2차)(*) |
250,000주 |
2,264원 |
500,000주 |
2,264원 |
| 기 말(3차) |
304,334주 |
6,691원 |
979,000주 |
6,691원 |
| 당기말 현재 행사가능수량 |
304,334주 |
6,691원 |
- |
- |
(*) 가득기간은 충족하였으나, 행사가능요건을 충족하지 못하여 당기말 현재 행사가능수량에서 제외하였습니다.
&cr;(4) 당기와 전기 중 주식기준보상으로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 누적보상비용 |
1,956,415 |
286,098 |
| 당기 중 인식 보상비용 |
(649,294) |
1,670,317 |
| 기말 누적보상비용 |
1,307,121 |
1,956,415 |
| - 누적행사분 보상비용 |
291,268 |
- |
| - 미행사분 보상비용 |
1,015,853 |
1,956,415 |
34. 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 자산: |
| 현금및현금성자산 |
12,588,850 |
- |
- |
12,588,850 |
| 기타유동금융자산 |
160,000 |
- |
- |
160,000 |
| 매출채권및기타채권 |
11,009,645 |
- |
- |
11,009,645 |
| 비유동매출채권및기타채권 |
1,005,433 |
- |
- |
1,005,433 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
12,945,864 |
- |
12,945,864 |
| 합 계 |
24,763,928 |
12,945,864 |
- |
37,709,792 |
| 부채: |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
3,346,355 |
3,346,355 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
1,219 |
1,219 |
| 비유동매입채무및기타채무 |
- |
- |
1,169 |
1,169 |
| 장기차입금(유동성포함) |
- |
- |
1,380,000 |
1,380,000 |
| 리스부채(유동성포함) |
- |
- |
410,623 |
410,623 |
| 전환사채(유동성포함) |
- |
- |
9,634,776 |
9,634,776 |
| 합 계 |
- |
- |
14,774,142 |
14,774,142 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 자산: |
| 현금및현금성자산 |
5,676,518 |
- |
- |
5,676,518 |
| 매출채권및기타채권 |
11,632,232 |
- |
- |
11,632,232 |
| 비유동매출채권및기타채권 |
1,054,641 |
- |
- |
1,054,641 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
36,206,395 |
- |
36,206,395 |
| 합 계 |
18,363,391 |
36,206,395 |
- |
54,569,786 |
| 부채: |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
6,395,329 |
6,395,329 |
| 단기차입금 |
- |
- |
7,442,184 |
7,442,184 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
20,915 |
20,915 |
| 장기차입금(유동성포함) |
- |
- |
158,000 |
158,000 |
| 전환사채(유동성포함) |
- |
- |
11,534,517 |
11,534,517 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
7,300 |
7,300 |
| 합 계 |
- |
- |
25,558,245 |
25,558,245 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 금융수익 |
이자수익 |
51,786 |
- |
- |
51,786 |
| 외화환산이익 |
26,399 |
- |
460 |
26,859 |
| 외환차익 |
533,162 |
- |
2,165 |
535,327 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
- |
91,636 |
- |
91,636 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
- |
1,021,952 |
- |
1,021,952 |
| 합 계 |
611,347 |
1,113,588 |
2,625 |
1,727,560 |
| 금융원가 |
이자비용 |
- |
- |
1,794,644 |
1,794,644 |
| 외화환산손실 |
292,107 |
- |
- |
292,107 |
| 외환차손 |
178,955 |
- |
9,720 |
188,675 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
- |
24,148,795 |
- |
24,148,795 |
| 합 계 |
471,062 |
24,148,795 |
1,804,364 |
26,424,221 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
합 계 |
| 금융수익 |
이자수익 |
290,149 |
- |
- |
290,149 |
| 외화환산이익 |
93,531 |
- |
139 |
93,670 |
| 외환차익 |
342,004 |
- |
1,313 |
343,317 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
- |
697,386 |
- |
697,386 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
- |
5,090,117 |
- |
5,090,117 |
| 합 계 |
725,684 |
5,787,503 |
1,452 |
6,514,639 |
| 금융원가 |
이자비용 |
- |
- |
5,014,543 |
5,014,543 |
| 외화환산손실 |
134,262 |
- |
7,860 |
142,122 |
| 외환차손 |
86,983 |
- |
4,277 |
91,260 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산평가손실 |
- |
711,315 |
- |
711,315 |
| 합 계 |
221,245 |
711,315 |
5,026,680 |
5,959,240 |
(3) 신용위험&cr;① 신용위험에 대
한 노출
&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
24,763,928 |
18,363,391 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
12,945,864 |
36,206,395 |
| 합 계 |
37,709,792 |
54,569,786 |
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 가중평균&cr;채무불이행률 |
채권잔액 |
손상된금액 |
가중평균&cr;채무불이행률 |
채권잔액 |
손상된금액 |
| 만기일 미도래 |
- |
20,749,406 |
- |
- |
14,045,285 |
- |
| 1개월 초과 ~ 1년 이내 |
0.29% ~ 91.67% |
2,173,145 |
21,828 |
0.4% ~ 36.3% |
3,665,138 |
44,401 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 |
100% |
67,708 |
67,708 |
44.6% ~ 100% |
317,083 |
283,415 |
| 기타조정(*) |
- |
9,258,742 |
7,395,537 |
- |
5,215,928 |
4,542,227 |
| 합 계 |
|
32,249,001 |
7,485,073 |
|
23,243,434 |
4,870,043 |
(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.
당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
4,870,043 |
2,498,879 |
| 기업회계기준서 1109호 최초적용에 따른 조정 |
- |
(50,941) |
| 합병으로 인한 변동 |
- |
2,534,018 |
| 설정(환입)액 |
2,769,690 |
(103,069) |
| 제 각 |
(154,660) |
(8,844) |
| 기말금액 |
7,485,073 |
4,870,043 |
상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.&cr;
③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1개월 초과 ~ 1년 이내 |
2,151,317 |
3,620,737 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 |
- |
33,668 |
| 기타(*) |
1,863,205 |
673,701 |
| 합 계 |
4,014,522 |
4,328,106 |
(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.
(4) 유동성위험&cr;
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 매입채무및기타채무(유동성포함) |
3,347,525 |
3,347,525 |
3,346,356 |
- |
1,169 |
- |
| 장기차입금(유동성포함) |
1,380,000 |
1,506,305 |
75,723 |
223,319 |
1,207,263 |
- |
| 기타금융부채(유동성포함) |
1,219 |
1,219 |
- |
1,219 |
- |
- |
| 리스부채(유동성포함) |
410,623 |
421,379 |
149,741 |
215,210 |
56,428 |
- |
| 전환사채(유동성포함) |
9,634,776 |
11,691,000 |
130,250 |
810,750 |
10,750,000 |
- |
| 합 계 |
14,774,143 |
16,967,428 |
3,702,070 |
1,250,498 |
12,014,860 |
- |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
5년 이상 |
| 매입채무및기타채무 |
6,395,329 |
6,395,329 |
6,395,329 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
7,442,184 |
8,007,590 |
2,068,543 |
5,939,047 |
- |
- |
| 장기차입금(유동성포함) |
158,000 |
160,731 |
79,995 |
80,736 |
- |
- |
| 기타금융부채(유동성포함) |
28,215 |
28,215 |
- |
20,915 |
7,300 |
- |
| 전환사채(유동성포함) |
11,534,517 |
15,143,707 |
176,064 |
528,192 |
14,439,451 |
- |
| 합 계 |
25,558,245 |
29,735,572 |
8,719,931 |
6,568,890 |
14,446,751 |
- |
&cr;당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;
(5) 환위험&cr;① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 외화,천원) |
| 구 분 |
단 위 |
당기말 |
전기말 |
| 외 화 |
원 화 |
외 화 |
원 화 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
7,643,160 |
8,849,251 |
3,639,084 |
4,068,859 |
| JPY |
62,468,850 |
664,337 |
27,400,929 |
277,621 |
| AUD |
- |
- |
436,995 |
344,269 |
| 매출채권및기타채권 |
USD |
8,590,958 |
9,946,610 |
3,945,289 |
4,411,228 |
| JPY |
11,151,300 |
118,591 |
37,917,574 |
384,173 |
| AUD |
1,252,522 |
1,014,969 |
3,401,715 |
2,679,905 |
| 매입채무및기타채무 |
USD |
50,506 |
58,475 |
13,080 |
14,625 |
| 단기차입금 |
USD |
- |
- |
200,000 |
223,620 |
&cr;
② 민감도분석
&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| USD |
936,869 |
(936,869) |
412,092 |
(412,092) |
| JPY |
39,146 |
(39,146) |
33,090 |
(33,090) |
| AUD |
50,748 |
(50,748) |
151,209 |
(151,209) |
| 합 계 |
1,026,763 |
(1,026,763) |
596,391 |
(596,391) |
(6) 이자율위험&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산(*) |
12,648,509 |
5,675,953 |
| 금융부채 |
(11,014,776) |
(17,534,518) |
| 합 계 |
1,633,733 |
(11,858,565) |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
100,000 |
- |
| 금융부채 |
- |
(1,600,184) |
| 합 계 |
100,000 |
(1,600,184) |
(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.&cr;
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;
당
기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
0.5% 상승시 |
0.5% 하락시 |
| 이자수익 |
500 |
(500) |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
8,001 |
(8,001) |
35. 공정가치
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [공정가치로 인식된 자산] |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
12,945,864 |
12,945,864 |
36,206,395 |
36,206,395 |
| [상각후원가로 인식된 자산] |
| 현금및현금성자산(*) |
12,588,850 |
- |
5,676,518 |
- |
| 기타유동금융자산(*) |
160,000 |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타채권(*) |
11,009,645 |
- |
11,632,232 |
- |
| 비유동매출채권및기타채권(*) |
1,005,433 |
- |
1,054,641 |
- |
| 자산 합계 |
37,709,792 |
12,945,864 |
54,569,786 |
36,206,395 |
| [상각후원가로 인식된 부채] |
| 매입채무및기타채무(*) |
3,346,356 |
- |
6,395,329 |
- |
| 단기차입금(*) |
- |
- |
7,442,184 |
- |
| 장기차입금(유동성포함)(*) |
1,380,000 |
- |
158,000 |
- |
| 비유동매입채무및기타채무(*) |
1,169 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채(유동성포함)(*) |
1,219 |
- |
28,215 |
- |
| 리스부채(유동성포함)(*) |
410,623 |
- |
- |
- |
| 전환사채(유동성포함)(*) |
9,634,776 |
- |
11,534,517 |
- |
| 부채 합계 |
14,774,143 |
- |
25,558,245 |
- |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.&cr;
(2) 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
920,812 |
- |
12,025,052 |
12,945,864 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
633,591 |
- |
35,572,804 |
36,206,395 |
&cr;공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
35,572,804 |
32,052,537 |
| 당기손익에 포함된 손익(*) |
(23,547,752) |
5,787,503 |
| 취 득 |
- |
2,000,000 |
| 처 분 |
- |
(3,569,850) |
| 기말잔액 |
12,025,052 |
35,572,804 |
(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 601,042천원과 평가손실
24,148,794천원 입니다.&cr;
&cr;당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수의 범위 |
| 지분상품 |
9,411,852 |
현금흐름할인모형 |
성장률 |
0% |
| 할인율 |
8.52% |
| 채무상품 |
2,613,200 |
이항모형 |
무위험이자율 |
1.34% |
| 할인율 |
8.38% |
| 변동성 |
40.64% |
36. 우발채무와 주요 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 |
종 류 |
약정한도 |
실행액 |
| 신한은행 |
일반운전자금 |
1,380,000 |
1,380,000 |
| 신한은행 |
종합통장대출 |
200,000 |
- |
| 기업은행 |
외상매출채권담보대출 |
1,400,000 |
- |
| 교보증권 |
- |
2,000,000 |
- |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
16,751 |
이행지급 등 |
&cr;
(3) 당기말 현재 특수관계자외에 타인에게
담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다
.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보제공사유 |
차입금액 |
담보권자 |
| 관계기업투자주식 |
4,426,875 |
4,426,875 |
전환사채 |
420,000 |
히스토리투자자문 주식회사 |
| 관계기업투자주식 |
9,050,500 |
9,050,500 |
전환사채 |
10,000,000 |
IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합 등 |
| 토지 및 건물 |
3,407,101 |
2,040,000 |
차입금 |
1,380,000 |
신한은행 |
&cr;
(4) 당기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유한 당사 주식
6,643,559주
가
입고된 계좌를 담보로 제공받고 있습니다.&cr;
37. 영업부문&cr;당사의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.&cr;(1) 당기말 현재 당사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화 또는 용역 |
주요 고객 |
| RF사업부문 |
CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등 |
삼성전자(주), KMW 등 |
| 제약/바이오사업부문 |
PGLG, 거드액 등 |
엠마우스, 삼아제약(주) 등 |
(2) 당기와 전기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출액 |
영업이익 |
총자산 |
매출액 |
영업이익 |
총자산 |
| RF사업부문 |
37,776,849 |
4,656,617 |
99,990,340 |
41,582,381 |
(6,887,725) |
170,828,027 |
| 제약/바이오사업부문 |
13,438,277 |
(1,707,566) |
38,875,562 |
6,377,446 |
962,058 |
7,306,558 |
| 합 계 |
51,215,126 |
2,949,051 |
138,865,902 |
47,959,827 |
(5,925,667) |
178,134,585 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국 내 |
25,768,866 |
21,552,091 |
| 아시아 |
20,719,363 |
21,129,220 |
| 북아메리카 |
3,617,614 |
3,337,617 |
| 오세아니아 |
1,109,283 |
1,940,899 |
| 합 계 |
51,215,126 |
47,959,827 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| A사 |
6,278,700 |
5,394,190 |