(제 27 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 03월 19일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 텔콘알에프제약 |
| 대 표 이 사 : | 김 지 훈 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 기흥구 공세로 54 (고매동) |
| (전 화) 031-371-8500 | |
| (홈페이지) http://www.telcon.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 권 중 길 |
| (전 화) 02-515-8808 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 4 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 8 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 9 |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | 11 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 14 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 14 |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | 14 |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | 16 |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | 19 |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | 23 |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | 33 |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | 36 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 46 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 46 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 48 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 54 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 134 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 138 |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | 218 |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | 220 |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | 221 |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | 225 |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 227 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 247 |
| 1. 예측정보에 대한 주의사항 | ----------------------- | 247 |
| 2. 개요 | ----------------------- | 247 |
| 3. 재무상태 및 영업실적 | ----------------------- | 248 |
| 4. 유동성 및 자금조달과 지출 | ----------------------- | 255 |
| 5. 부외거래 | ----------------------- | 257 |
| 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 | ----------------------- | 257 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 258 |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | 258 |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | 260 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 263 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 263 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 267 |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | 269 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 273 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 278 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | 278 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 281 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 284 |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | 286 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 288 |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | 288 |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | 288 |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | 290 |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | 290 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 301 |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | 301 |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | 301 |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | 302 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 303 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 303 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 303 |
가. 연결대상 종속회사 개황
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(*) (주)중원바이오팜의 지분 매각으로 종속회사가 제외되어 연결대상 회사 수가 감소 하였습니다.
2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 텔콘알에프제약'이고 '주식회사 텔콘RF제약'이라고 칭합니다. 당사의 영문명은 'TELCON RF PHARMACEUTICAL. Inc.' 입니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1999년 01월 08일에 설립되어 기타 무선 통신장비제조에 쓰이는 커넥터와 케이블 어셈블리 등의 제조 및 완제의약품 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2014년 11월 24일에 코스닥시장에 상장하여 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 본사주소 | 경기도 용인시 기흥구 공세로 54 (고매동) |
| 전화번호 | 031-371-8500 |
| 홈페이지 | http://www.telcon.co.kr |
마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업1) RF사업 부문기타 무선 통신장비제조에 사용되는 커넥터와 케이블 어셈블리 등의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, RF부문의 신규사업으로는 광 사업장 확대를 추진하는 등 향후 광전복합 커넥터 외 광Cable Ass'y 공급을 통한 광 솔루션 업체로의 도약을 준비하고 있습니다. 또한, 5G 관련 차세대 기지국 핵심 기술인 FTTA(Fiber-To-The Antenna) Solution과 베트남 등의 동남아시아 진출을 통한 국내 및 글로벌 시장의 leader로 발돋움 하는데 중점을 두고 있습니다.2) 제약ㆍ바이오사업 부문액제 KGMP(우수의약품 제조 및 품질관리 기준) 생산시설을 보유해 액상 제형의 제품과 타정, 환제, 캅셀 등의 다양한 제형의 제품 생산이 가능하고, 외주생산 등을 통해 매출이 발생하고 있으며, 다양한 신약개발 등에 투자하고 있습니다.※ 기타 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
바. 계열회사에 관한 사항'독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 상 당사의 계열회사는 당사를 제외한 총 6개사입니다.
| 계열회사명 | 법인등록번호 | 지분율 | 주권상장여부 | 비고 |
| TELCON VINA CO.LTD | - | 100.00% | 비상장 | (*1) |
| (주)리딩파트너스 | 134511-0316057 | 100.00% | 비상장 | - |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | 131411-0415242 | 40.00% | 비상장 | (*2) |
| 티피-이차전지 제1호 조합 | - | 85.11% | 비상장 | - |
| (주)케이피엠테크 | 130111-0010932 | 20.51% | 코스닥상장 | (*3) |
| (주)뉴온 | 110111-4305614 | - | 코스닥상장 | (*3) |
| (주)중원바이오팜 | 161511-0038640 | 59.48% | 비상장 | (*4) |
(*1) 해외법인으로 별도 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다.(*2) '공정거래법 시행령' 제3조 2항에 의거하여 동일한 기업집단에 속합니다.(*3) 상장회사의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참조하시기 바랍니다.(*4) 당기 중 지분 매각으로 현재 계열회사에서 제외되었습니다.※ 계열회사에 관한 자세한 사항은 동 보고서 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
사. 중소기업 등 해당 여부당사는 '중소기업기본법' 제2조에 의한 중기업에 해당됩니다.
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
자. 신용평가에 관한 사항
| 평가기준일 | 재무기준일 | 당사신용등급 | 평가회사 | 신용등급체계 | 당사 신용등급의 의미 |
| 2025.09.01 | 2024.12.31 | B | 이크레더블 | D-AAA | 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. |
가. 회사의 주요 연혁
|
년 |
월 |
주요 내용 |
|
2014 |
050506 08111111 |
우리사주조합 설립중공 내부도체를 갖는 동축 케이블의 커넥터 [특허획득]무선통신장비용 커넥터 [특허획득] 제3자 배정 유상증자(우리사주조합대상, 40백만원)광전복합 커넥터 [특허획득]유상증자(471백만원)코스닥 상장 |
| 2015 | 010303030911 | 덕통전자 증자(USD1,000,000)통신커넥터(통신용터미널) [디자인등록]다중포트통신터미널(전기통신용커넥터) [디자인등록]KMW VIETNAM 투자 (USD750,000)KMW VIETNAM 투자 (USD250,000)KMW VIETNAM 투자 (USD500,000) |
| 2016 | 01030305050707080808080912 | 멀티포트 케이블 터미널 [특허획득]베트남자체 진출결정으로 인한 KMW 베트남투자금 회수 (USD1,500,000)최대주주변경(㈜케이엠더블유 → 텔콘홀딩스㈜)셀티스팜(주) 주요종속회사 편입㈜중원제약 종속회사 편입제3자 배정 유상증자(약 50억원)무상증자(1:1)㈜비보존 주요종속회사 편입제3자 배정 유상증자(약 89억원)주식(액면) 분할(액면가 500원 → 100원)㈜케이피엠테크 지분취득(최대주주)셀티스팜㈜ → ㈜텔콘제약으로 상호변경㈜텔콘생명과학 종속회사 편입(신규설립) |
| 2017 | 020305060606091111 | ㈜텔콘파트너스 종속회사 편입(신규설립)본점 소재지 변경(경기도 용인시 기흥구 동탄기흥로 684)베트남 현지법인(TELCON VINA) 설립㈜비보존(존속법인)과 ㈜텔콘생명과학(소멸법인) 합병제3자 배정 유상증자(약 362억원)최대주주 변경(텔콘홀딩스㈜ → Emmaus Life Sciences Inc.)이두현 대표이사 취임㈜비보존 주주배정 유상증자 참여김지훈 대표이사 취임(각자 대표이사) |
| 2018 | 01030505 | ㈜중원제약 → ㈜중원바이오팜으로 상호변경㈜텔콘제약과의 합병계약 체결㈜텔콘 → ㈜텔콘알에프제약으로 상호변경㈜텔콘알에프제약(존속법인)이 ㈜텔콘제약(소멸법인)을 흡수합병 |
| 2019 | 12 | 최대주주 변경(Emmaus Life Sciences Inc. → ㈜한일진공) |
| 2020 | 07 | 본점 소재지 변경(경기도 용인시 기흥구 공세로 54) |
| 2024 | 12 | 주식(액면) 병합(액면가 100원 → 1,000원) |
| 2025 | 080809 | 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자(약 415억원)무상증자(1:2)종속회사 ㈜중원바이오팜 지분 매각 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일 | 본점 소재지 | 비고 |
| 2020.07.01 | 경기도 용인시 기흥구 공세로 54 | 본점 이전 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
※ 임진관 사외이사는 2025년 03월 26일 일신상의 사유로 자진 사임하였으며, 김건 사내이사는 2025년 03월 29일 임기가 만료되었습니다.
라. 최대주주의 변동
- 해당사항 없습니다.
마. 상호의 변경
- 해당사항 없습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없습니다.
사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용1) 자산양수도((주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채)2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)한일진공(양도인)에게 (주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채(권면금액 3,029,173,500원)를 양수하는 계약을 체결하였고 2020년 11월 03일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 14,318,054,880원입니다.2) 자산양수도((주)케이피엠테크 구주)2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(양도인)에게 (주)케이피엠테크 주식의 지분(지분율 9.97%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2020년 11월 20일 대금 전액 지급이 완료되어 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 47,873,612,412원입니다.
3) 자산양수도(에이비온(주) 구주)2024년 04월 18일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 에스티-스타셋 헬스케어조합 제1호(양도인)에게 에이비온(주) 주식의 지분(지분율 11.39%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2024년 04월 18일(거래일+2일) 대금 전액 지급이 완료되어 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 15,551,962,200원입니다.
4) 자산양수도(에이비온(주) 제4회차 전환사채)2024년 04월 18일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 한국투자 Re-Up 펀드 외 4인(양도인)에게 에이비온(주) 제4회차 전환사채(권면금액 16,050,000,000원)를 양수하는 계약을 체결하였고 2024년 04월 19일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 17,131,875,682원입니다.5) 자산양수도((주)비보존 구주)2024년 11월 11일 에이비온(주)(양수인)의 제3자 배정 유상증자에 (주)텔콘알에프제약(양도인)이 보유하고 있는 (주)비보존 보통주(2,200,000주)를 현물 출자하는 방식으로 참여하기 위해 해당 주식을 양도하는 계약을 체결하였고 2024년 12월 05일 양도 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 20,020,000,000원입니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
| 변경일 | 기존(업종 변경 전) | 현재(업종 변경 후) | 변경사유 |
| 2024.05.02 | - 중분류 : 전자부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업- 소분류 : 통신 및 방송 장비 제조업 | - 중분류 : 의료용 물질 및 의약품 제조업- 소분류 : 의약품 제조업 | 한국거래소정기업종심사 |
※ 당사는 RF사업부의 매출과 영업이익을 제약사업부가 2개년 연속 상회하였으며, 2024년 05월 02일 한국거래소의 정기업종심사를 통해 상기와 같이 업종이 변경되었습니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제27기(*2) | 제26기(*1) | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 68,523,533 | 12,025,023 | 115,994,921 | 108,604,300 | 99,908,869 |
| 액면금액 | 1,000 | 1,000 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 68,523,533,000 | 12,025,023,000 | 11,599,492,100 |
10,860,430,000 |
9,990,886,900 |
|
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 68,523,533,000 | 12,025,023,000 | 11,599,492,100 | 10,860,430,000 |
9,990,886,900 |
(*1) 2024년 12월 30일 기준으로 주식(액면) 병합이 완료되어 당사가 발행한 주식 1주의 액면 금액이 100원에서 1,000원으로 변경되었으며, 발행주식 총수가 주식(액면)병합 전 120,250,235주에서 주식(액면) 병합 후 12,025,023주로 변경되었습니다.
(*2) 당사는 2025년 5월 23일 개최된 이사회 결의에 따라 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자(납입일: 2025년 8월 19일, 납입금액: 41,504백만원) 및 무상증자(신주배정기준일: 2025년 8월 25일, 배정비율: 1주당 2주)를 각각 완료하였으며, 2025년 9월 30일 기준으로 발행주식 총수가 12,025,023주에서 68,523,533주로 변경되었습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
(*1) 2024년 12월 30일 기준으로 주식(액면) 병합이 완료되어 발행주식 1주의 액면 금액이 100원에서 1,000원으로 변경되었으며, 발행주식 총수가 주식(액면)병합 전 120,250,235주에서 주식(액면)병합 후 12,025,023주로 변경되었습니다.(*2) 주식(액면) 병합에 따른 단수주 발생으로 자기주식 9,548주를 취득하였습니다.(*3) 당사는 2025년 5월 23일 개최된 이사회 결의에 따라 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자(납입일: 2025년 8월 19일, 납입금액: 41,504백만원) 및 무상증자(신주배정기준일: 2025년 8월 25일, 배정비율: 1주당 2주)를 각각 완료하였으며, 2025년 9월 30일 기준으로 발행주식 총수가 12,025,023주에서 68,523,533주로 변경되었습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
※ 주식(액면) 병합에 따른 단수주 발생으로 자기주식 9,548주를 취득하였으며, 보고서 작성기준일 현재 자기주식의 취득 및 당사가 보유한 자기주식의 처분 또는 소각 등과 관련된 계획이 구체적으로 정해진 바 없습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 해당사항 없습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없습니다.
가. 정관이력
1) 정관의 최근 개정일- 당사 정관의 최근 개정일은 2024년 11월 25일입니다.
2) 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
※ 상기 해당 사업의 영위 여부는 작성 기준일 현재 사업이 중단되거나 지속적인 영위를 하고 있지 않더라도, 해당 사업을 영위한 이력이 존재하는 경우 '영위'로 표시하였으며, 사업의 계획이 보류되거나 아직 추진되지 않은 경우 '미영위'로 표시하였습니다.
가. RF사업 부문기타 무선 통신장비제조에 사용되는 커넥터와 케이블 어셈블리 등의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, RF부문의 신규사업으로는 광 사업장 확대를 추진하는 등 향후 광전복합 커넥터 외 광Cable Ass'y 공급을 통한 광 솔루션 업체로의 도약을 준비하고 있습니다. 또한, 5G 관련 차세대 기지국 핵심 기술인 FTTA(Fiber-To-The Antenna) Solution과 베트남 등의 동남아시아 진출을 통한 국내 및 글로벌 시장의 leader로 발돋움 하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 제약ㆍ바이오사업 부문액제 KGMP(우수의약품 제조 및 품질관리 기준) 생산시설을 보유하고 있어 타정, 환제, 캅셀 등의 다양한 제형의 제품외에도 액상 제형의 제품 생산이 가능하고, 외주생산 등을 통해 매출이 발생하고 있으며, 제약 및 바이오 사업과 관련하여 다양한 신약개발 등에 대해 당사 및 관계회사를 통한 직ㆍ간접적인 투자를 하고 있습니다.※ 사업 부문별 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.
가. 주요제품 매출 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 |
제27기 |
제26기 |
제25기 | ||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| RF 부문 | CABLE ASS'Y | 400 | 0.93% | 918 | 2.42% | 1,093 | 3.01% |
| CONNECTOR | 2,533 | 5.87% | 2,012 | 5.31% | 2,365 | 6.51% | |
| 기타 | 5,505 | 12.75% | 8,064 | 21.30% | 6,956 | 19.16% | |
| 부문 계 | 8,438 | 19.55% | 10,994 | 29.03% | 10,414 | 28.68% | |
|
제약ㆍ바이오 부문 |
알지셀 | 2,733 | 6.33% | 2,227 | 5.88% | 751 | 2.07% |
| 거드액 | 2,886 | 6.69% | 1,934 | 5.11% | 2,593 | 7.14% | |
| 알긴엔액 | 4,514 | 10.46% | 2,878 | 7.60% | 2,267 | 6.24% | |
| 로포타현탁액 | 5,304 | 12.29% | 3,094 | 8.17% | 3,560 | 9.81% | |
| 기타 | 19,287 | 44.69% | 16,738 | 41.29% | 16,722 | 43.01% | |
| 부문 계 | 34,724 | 80.45% | 26,871 | 70.97% | 25,893 | 71.32% | |
| 총 매출액 | 43,162 | 100.00% | 37,865 | 100.00% | 36,307 | 100.00% | |
나. 주요제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 제품명 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | |
| RF 부문 | CABLE ASS'Y | 7,331 | 6,079 | 9,547 |
| CONNECTOR | 1,455 | 1,791 | 1,756 | |
|
제약ㆍ바이오 부문 |
알지셀 | 140 | 150 | 150 |
| 거드액 | 152 | 152 | 152 | |
| 알긴엔액 | 140 | 143 | 143 | |
| 로포타현탁액 | 360 | 360 | 360 | |
1) 산출기준- RF 부문 : 당사의 RF 제품은 일반제품처럼 시장수요를 예측하여 제조, 판매가 이루어지는 방식이 아니며, 제품의 Spec 및 새로운 버전에 따라 제품의 가격 차이가 발생하여 제품별 개별 단가를 산정하기에 어려움이 있으므로 가격 산출은 평균 판매단가를 기준으로 산정하였습니다.- 제약ㆍ바이오 부문 : 제품 및 상품 관련 품목수, 판매 방법등이 다양하여 개별단가에 대한 기재에 어려움이 있으므로 평균 판매단가 기준으로 산정하였습니다.2) 주요 가격변동원인- RF 부문 : 제품의 버젼, 고객사 수요량, 환율변동 및 선적조건, 납품하는 거래처 등에 따라 가격 차이가 발생하고 있습니다. - 제약ㆍ바이오 부문 : 제품의 형태, 고객사 수요량, 환율변동 및 선적조건, 납품하는 거래처 등에 따라 가격이 차이가 발생하고 있습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 용도 | 금액 | 주요매입처 | |
| 상호 | 당사와의 특수관계 여부 | |||||
| RF 부문 | 원재료 | BODY | 기능성, 외장성자재 | 1,320 | 중일정밀(주) | - |
| CABLE | 67 | 에이치에스테크 | - | |||
| INSULATOR | 241 | (주)상일테프론 | - | |||
| PIN | 425 | 삼백정밀 | - | |||
| 기타 | 2,205 | 유희전자 | - | |||
| 제약ㆍ바이오부문 | 원재료 | 알긴산나트륨(듀퐁) | 주성분 | 123 | 파마라인(주) | - |
| 알긴산나트륨(하이질린) | 7,122 | (주)휴바이오켐 | - | |||
| 알긴산나트륨(브라이트문) | 396 | 에이치앤드피케미팜 | - | |||
| LALA | 99 | 에이치앤드피케미팜 | - | |||
| LOLA | 774 | 에이치앤드피케미팜 | - | |||
| 시트룰린말산염 | 221 | (주)하이플 | - | |||
| 폴리스티렌설폰산칼슘 | 3,581 | (주)국전약품 | - | |||
나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
| (단위 : 원) |
| 사업부문 | 품목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
| RF 부문 | BODY | 346 | 347 | 421 |
| CABLE | 1,147 | 2,102 | 2,253 | |
| INSULATOR | 88 | 85 | 73 | |
| PIN | 93 | 102 | 104 | |
| 기타 | 298 | 606 | 312 | |
|
제약ㆍ바이오 부문 |
알긴산나트륨(듀퐁) | 45,000 | 36,500 | 36,500 |
| 알긴산나트륨(하이질린) | 38,500 | 35,500 | 34,000 | |
| 알긴산나트륨(브라이트문) | 36,000 | 36,000 | 33,500 | |
| LALA | 30,000 | 32,000 | 41,500 | |
| LOLA | 42,500 | 43,000 | 46,000 | |
| 시트룰린말산염 | 130,000 | 130,000 | 130,000 | |
| 폴리스티렌설폰산칼슘 | 36,500 | 36,500 | 33,000 |
1) 산출기준- 실제로 당사로 입고된 원재료 입고금액을 기준으로 산출된 단가입니다.2) 주요 가격변동원인- RF 부문 : CABLE 및 기타 원재료의 경우 시장 전반의 공급 대비 수요 감소와 환율 변동의 영향으로 전년 대비 단가가 하락하였습니다.
- 제약ㆍ바이오 부문 : 알긴산나트륨(듀퐁) 및 알긴산나트륨(하이질린)의 경우 제조사 원재료 가격 상승과 환율 급등의 영향으로 전년 대비 단가가 상승하였으며, 이외에도 환율 변동, 매입 수량 및 매입 시기, 수급 상황 등에 따라 원가 차이가 발생할 수 있습니다.
다. 생산 및 설비의 소재지
| 사업부문 | 회사명 | 소재지 |
| RF 부문 | (주)텔콘알에프제약 | 한국 경기도 용인시 |
| TELCON VINA CO.LTD | 베트남 하남성 | |
| 제약ㆍ바이오 부문 | (주)텔콘알에프제약 | 한국 충북 충주시 |
| (주)중원바이오팜(*1) | 한국 충남 천안시 |
(*1) 당기 중 지분 매각으로 현재 생산 및 설비 소재지에서 제외되었습니다. 라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
| (단위 : EA) |
| 사업부문 | 품목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
| RF 부문(*1) | CABLE ASS'Y | 191,425 | 205,564 | 233,179 |
| CONNECTOR | 3,793,528 | 4,256,976 | 3,416,817 | |
| 기타 | 322,709 | 333,964 | 240,893 | |
| 부문 계 | 4,307,662 | 4,796,504 | 3,890,889 | |
| 제약ㆍ바이오부문(*2) | 알지셀 | 12,186,885 | 14,499,233 | 5,597,271 |
| 거드액 | 16,126,472 | 13,364,818 | 18,401,473 | |
| 알긴엔액 | 25,363,986 | 20,370,748 | 17,707,261 | |
| 로포타현탁액 | 14,266,631 | 8,906,038 | 10,061,671 | |
| 기타 | 64,782,429 | 67,420,693 | 69,432,255 | |
| 부문 계 | 132,726,403 | 124,561,530 | 121,199,931 | |
(*1) 고객 주문에 의한 생산방식이며, 주문내용에 따라 생산능력이 변동 될 수 있습니다.(*2) 개별생산 단위로 생산능력 판단이 가능한 포장제품 기준으로 작성되었습니다. 마. 생산실적 및 가동율1) 생산실적
| (단위 : EA) |
| 사업부문 | 품목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
| RF 부문 | CABLE ASS'Y | 188,339 | 185,008 | 209,861 |
| CONNECTOR | 3,756,426 | 3,831,278 | 3,075,135 | |
| 기타 | 322,709 | 300,568 | 216,804 | |
| 부문 계 | 4,267,474 | 4,316,854 | 3,501,800 | |
| 제약ㆍ바이오부문 | 알지셀 | 15,700,310 | 13,815,760 | 5,310,010 |
| 거드액 | 21,196,212 | 12,734,820 | 17,457,080 | |
| 알긴엔액 | 33,294,274 | 19,410,500 | 17,486,980 | |
| 로포타현탁액 | 14,619,129 | 8,486,220 | 9,545,290 | |
| 기타 | 75,231,511 | 64,777,531 | 66,496,190 | |
| 부문 계 | 160,041,436 | 119,224,831 | 116,295,550 | |
2) 당해사업연도의 가동률
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : EA) |
| 사업부문 | 생산능력 | 생산실적 | 평균가동률 |
| RF 부문(*1) | 4,307,662 | 4,267,474 | 99.07% |
| 제약ㆍ바이오 부문(*2) | 132,726,403 | 160,041,436 | 120.58% |
(*1) 고객 주문에 의한 생산방식이며, 생산환경 및 인력구성 등에 따라 변동되어 구체적인 가동률 산출이 어렵습니다.(*2) 생산능력 및 생산실적은 완제품을 기준으로, 일정에 따른 생산인원 및 라인 현황 등을 참고하여 계산하였습니다. 바. 생산설비의 현황 등
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및자본적지출 | 처 분 | 상 각 | 외화환산으로인한 변동 | 손 상(*) | 대 체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 827,366 | - | - | - | - | - | - | 827,366 |
| 건물 | 3,882,205 | - | - | (193,685) | - | - | 30,000 | 3,718,520 |
| 기계장치 | 3,681,198 | 582 | - | (1,116,889) | (10,329) | (466) | 1,400,179 | 3,954,275 |
| 시설장치 | 1,127,513 | - | - | (432,863) | - | - | 36,525 | 731,175 |
| 차량운반구 | 81,448 | - | - | (36,478) | - | - | 18,396 | 63,366 |
| 금형 | 1 | 17,799 | - | (1,483) | - | (16,317) | - | - |
| 비품 | 13,896 | 18,615 | - | (7,744) | - | (15,176) | 3,750 | 13,341 |
| 건설중인자산 | 1,026,909 | 539,542 | - | - | - | - | (1,488,850) | 77,601 |
| 합 계 | 10,640,536 | 576,538 | - | (1,789,142) | (10,329) | (31,959) | - | 9,385,644 |
가. 매출실적
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | |
| RF 부문 | 제품 | CABLE ASS'Y | 수 출 | 117 | 88 | 185 |
| 내 수 | 283 | 830 | 908 | |||
| 합 계 | 400 | 918 | 1,093 | |||
| 제품 | CONNECTOR | 수 출 | 920 | 317 | 1,059 | |
| 내 수 | 1,613 | 1,695 | 1,306 | |||
| 합 계 | 2,533 | 2,012 | 2,365 | |||
| 제품 | 기타 | 수 출 | 2,499 | 2,151 | 1,619 | |
| 내 수 | 3,006 | 5,913 | 5,337 | |||
| 합 계 | 5,505 | 8,064 | 6,956 | |||
| 소계 | 수 출 | 3,536 | 2,556 | 2,863 | ||
| 내 수 | 4,902 | 8,438 | 7,551 | |||
| 합 계 | 8,438 | 10,994 | 10,414 | |||
| 제약ㆍ바이오부문 | 제품 | 알지셀 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 2,733 | 2,227 | 751 | |||
| 합 계 | 2,733 | 2,227 | 751 | |||
| 제품 | 거드액 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 2,886 | 1,934 | 2,593 | |||
| 합 계 | 2,886 | 1,934 | 2,593 | |||
| 제품 | 알긴엔액 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 4,514 | 2,878 | 2,267 | |||
| 합 계 | 4,514 | 2,878 | 2,267 | |||
| 제품 | 로포타현탁액 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 5,304 | 3,094 | 3,560 | |||
| 합 계 | 5,304 | 3,094 | 3,560 | |||
| 제품 및 상품 | 기타 | 수 출 | 3,580 | 3,633 | 3,233 | |
| 내 수 | 15,707 | 13,105 | 13,489 | |||
| 합 계 | 19,287 | 16,738 | 16,722 | |||
| 소계 | 수 출 | 3,580 | 3,633 | 3,233 | ||
| 내 수 | 31,144 | 23,238 | 22,660 | |||
| 합 계 | 34,724 | 26,871 | 25,893 | |||
| 합 계 | 수 출 | 7,116 | 6,189 | 6,096 | ||
| 내 수 | 36,046 | 31,676 | 30,211 | |||
| 합 계 | 43,162 | 37,865 | 36,307 | |||
나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매경로 및 비중
| 판매자(당사) | 판매경로 및 비중 | 소비자 | |||||
| 직판 | 관계회사 | 대리점 | 위수탁 | 기타 | |||
| RF 부문 | 국내 | 58.09% | - | - | - | - | 법인 |
| 수출 | 34.75% | 7.16% | - | - | - | 법인 | |
| 제약ㆍ바이오부문 | 국내 | - | - | - | 90.43% | - | 법인, 개인 |
| 수출 | - | - | - | - | 9.57% | 법인 | |
2) 판매방법 및 조건
| 사업부문 | 판매방법 | 판매조건 |
| RF 부문 | 주문생산 및 판매 | TT(수출), 현금(내수) |
| 제약ㆍ바이오 부문 | 주문생산 및 판매 | 현금 및 어음 |
3) 판매전략[RF 부문]당사의 주요 제품인 RF부품 및 광커넥터는 불특정 다수를 대상으로 판매하는 제품이 아니라 특정 기술을 필요로 하는 특수 목적용 제품으로 고객의 니즈에 맞춰야 하는 Customizing(맞춤형) 제품입니다. 따라서 당사의 영업형태는 기술적 측면의 부가서비스가 함께 수반되는 B to B 비즈니스를 기반으로 하고 있습니다. 당사가 고객의 제품사양을 접하게 되면 당사는 이에 대한 기술적 검토는 물론 최종 고객의 사용 환경까지 고려하여 최적의 솔루션을 제공해야 합니다. 고객은 제안된 내용으로 당사와 협의하여 최종 사양을 결정하게 되며 시제품을 통해 제품의 품질이나 기능을 테스트 한 후 최종적으로 양산결정에 이르게 됩니다. 그러므로 고객과의 기술적인 소통능력과 서비스 능력, 고객의 입장에서 판단하는 사업적인 관점이 영업의 성과를 내는데 매우 중요합니다.당사는 (1) 고객과의 소통을 통해 고객 니즈에 선제적 대응을 하며 (2) 고객이 필요로 하는 기술지원이나 고객의 불만에 즉시 대응할 수 있는 Back up 능력을 제고시키며, (3) 현재 유지하고 있는 솔벤더의 지위를 확고히 하기 위한 신뢰 구축을 판매 전략으로 하고 있습니다. 이에 더하여 최고의 품질과 정확한 납기준수를 통해 고객만족을 극대화하며, 끊임없이 개발되는 신기술에 맞는 신제품 개발 및 대응을 통해 거래처를 다변화하고 차기 성장동력 확보를 위해 신규 시장을 지속적으로 창출해 나갈 예정입니다.[제약ㆍ바이오 부문]당사는 전국적 판매망을 통한 판매 네크워크를 구축하기 위해 노력하고 있으며, 고객지원시스템을 통하여 지식정보등을 DB로 축적하고 이를 실시간으로 영업현장에서 활용할 수 있게 하여 고객 중심의 경영을 실현할 수 있도록 시스템을 구축해 나아가고 있습니다. 또한, 생산 및 연구개발과 관련된 전문적인 기술을 확보한 전문 인력을 바탕으로 자체적인 제품 개발과 다양한 형태의 제품등을 생산하여 수익실현에 이바지 하고 있습니다.또한, 신제품 개발과 관련하여 당사가 보유한 노하우와 연구개발 실적 등을 활용하여 새로운 분야의 개발과 새로운 제품의 생산이 가능한 시스템을 완비하기 위해 준비하고 있습니다. 이를 위한 과정으로 다양한 형태의 제품 생산과 판매가 가능한 제약업체 및 신제품 개발이 가능한 업체 등에 투자 등을 통하여 종합 제약 ㆍ바이오 업체로서의 구조를 만들어가고 있습니다. 향후 보다 넓은 판매시장에 진출할 수 있으며, 제약ㆍ바이오 산업의 핵심인 사회 공헌에도 이바지 할 수 있을 것입니다. 다. 주요매출처
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출처 | 금액 | 비중 |
| RF 부문 | TELCON VINA, (주)케이티 | 3,464 | 8.03% |
| 제약ㆍ바이오 부문 | (주)한국파마, 대원제약(주) | 9.946 | 23.04% |
라. 수주상황
수주의 대부분은 고객사의 주문, 입찰 및 Project 등으로 발생하며, 이를 공개하였을때 영업상 제품코드(제품명)등의 정보 노출에 따른 과열경쟁 및 시장에서 고객사 및 당사의 경쟁관계에 영향을 줄 수 있으며, 거래업체와의 기밀유지협약으로 보고서 기준일 현재 공시된 수주현황만 기재하였습니다.
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 원) |
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
|
PGLG 공급계약(*) |
2017.07.12 |
2026.07.12 |
- | 54,054,700,000 | - | 13,222,180,750 | - | 40,832,519,250 |
| 합 계 | - | 54,054,700,000 | - | 13,222,180,750 | - | 40,832,519,250 | ||
(*) 갱신 불원의 의사표시가 없는 경우 납기가 1년 단위로 자동 갱신되며, 총 15년간 유효합니다.
5-1. 시장위험과 위험관리
금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.
가. 금융위험관리1) 위험관리 체계
연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.
2) 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 43,943,925 | 13,988,823 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 79,313,539 | 44,804,425 |
| 합 계 | 123,257,464 | 58,793,248 |
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 가중평균채무불이행률 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 가중평균채무불이행률 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기일 미도래 | - | 40,050,910 | 184,506 | - | 13,378,992 | 382,626 |
| 1개월 초과 ~ 1년 이내 | 1.6% ~ 100% | 119,342 | 1,915 | 0.03% ~ 100% | 140,765 | 12,806 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 100% | 671,723 | 671,723 | 100% | 993,999 | 993,499 |
| 기타조정(*) | - | 19,297,925 | 15,337,831 | - | 16,200,010 | 15,336,012 |
| 합 계 | 60,139,900 | 16,195,975 | 30,713,766 | 16,724,943 | ||
(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.
당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 16,724,943 | 16,518,606 |
| 설정(환입)액 | (417,281) | 206,337 |
| 제 각 | (109,869) | - |
| 연결범위 변동 | (1,818) | - |
| 기말금액 | 16,195,975 | 16,724,943 |
상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 연결실체는 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체는 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.
당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1개월 초과 ~ 1년 이내 | 117,427 | 127,959 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | - | 500 |
| 기타(*) | 3,960,094 | 863,998 |
| 합 계 | 4,077,521 | 992,457 |
(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.
3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(유동성포함) | 5,973,998 | 5,973,998 | 5,822,851 | - | 151,147 | - |
| 단기차입금 | 2,000,000 | 2,009,738 | 2,009,738 | - | - | - |
| 기타금융부채(유동성포함) | 7,331,186 | 7,331,186 | 5,813,186 | 1,518,000 | - | - |
| 리스부채(유동성포함) | 1,960,450 | 2,301,834 | 162,224 | 471,493 | 1,668,117 | - |
| 전환사채(유동성포함)(*) | 30,307,710 | 38,542,424 | 149,250 | 6,447,750 | 31,945,424 | - |
| 합계 | 47,573,344 | 56,159,180 | 13,957,249 | 8,437,243 | 33,764,688 | - |
(*) 상환청구권 행사 가능성을 고려하지 않고 계약서상 만기에 따른 현금흐름입니다.(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(유동성포함) | 5,176,659 | 5,176,659 | 5,033,373 | - | 143,286 | - |
| 단기차입금 | 18,600,000 | 19,109,367 | 7,740,005 | 11,369,362 | - | - |
| 기타금융부채(유동성포함) | 9,305,898 | 9,305,898 | 7,332,898 | 1,973,000 | - | - |
| 리스부채(유동성포함) | 1,027,662 | 1,998,941 | 342,346 | 521,258 | 1,135,337 | - |
| 전환사채(유동성포함)(*) | 33,106,704 | 42,390,024 | 165,525 | 496,575 | 21,205,824 | 20,522,100 |
| 교환사채(유동성포함)(*) | 2,956,247 | 6,200,000 | 100,000 | 300,000 | 5,800,000 | - |
| 합 계 | 70,173,170 | 84,180,889 | 20,714,147 | 14,660,195 | 28,284,447 | 20,522,100 |
(*) 상환청구권 행사 가능성을 고려하지 않고 계약서상 만기에 따른 현금흐름입니다.당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.가) 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구 분 | 단 위 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 245,764 | 352,646 | 14,359 | 21,108 |
| JPY | 6,819,933 | 62,582 | 131,615 | 1,233 | |
| VND | 15,527,209,369 | 847,786 | 13,181,743,509 | 760,587 | |
| 매출채권및기타채권(*) | USD | 12,052,153 | 13,958,634 | 11,598,046 | 13,363,127 |
| JPY | 3,728,700 | 34,216 | 2,783,010 | 26,062 | |
| VND | 5,573,544,039 | 304,316 | 13,105,437,014 | 756,184 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 58,253 | 83,588 | 253,454 | 372,577 |
| VND | 6,037,345,981 | 329,639 | 11,509,701,345 | 664,110 | |
(*) 당기말과 전기말 현재 미수금 중 게실증 치료제 아시아 판권(USD 10,000,000)은 대손충당금이 100%설정되어 있어, 외화환산평가는 하지 아니하였습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 160,685 | (160,685) | 99,883 | (99,883) |
| JPY | 4,840 | (4,840) | 1,365 | (1,365) |
| VND | 41,123 | (41,123) | 42,633 | (42,633) |
| 합 계 | 206,648 | (206,648) | 143,881 | (143,881) |
나) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 34,124,252 | 3,305,564 |
| 금융부채 | (32,307,709) | (54,662,951) |
| 합 계 | 1,816,543 | (51,357,387) |
(2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
나. 자본관리자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금과 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(유동성포함) | 5,973,998 | 5,176,659 |
| 차입금 및 전환사채(유동성포함) | 32,307,710 | 54,662,951 |
| 차감:현금및현금성자산 | (26,124,753) | (3,305,804) |
| 순부채(A) | 12,156,955 | 56,533,806 |
| 자기자본(B) | 108,818,117 | 83,134,902 |
| 총자본(A+B) | 120,975,072 | 139,668,708 |
| 부채비율[A/(A+B)] | 10.05% | 40.48% |
5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. 파생상품계약 체결 현황
1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유 동 | 유 동 | |
| 파생상품부채(*1) | 5,813,186 | 7,332,898 |
| 금융보증부채(*2) | 1,518,000 | 1,973,000 |
| 합 계 | 7,331,186 | 9,305,898 |
(*1) 전환사채(제19회, 제23회)와 교환사채(제22회)에 내재된 조기상환청구권, 전환권, 중도상환청구권 및 교환권에 대한 금액입니다.(*2) 연결실체는 관계기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.2) 당기와 전기 중 파생상품 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 7,332,898 | 3,156,890 |
| 취 득 | 4,253,949 | 8,361,439 |
| 처 분 | (5,967,881) | (1,836,998) |
| 평가손익 | 194,220 | (2,348,433) |
| 기말금액 | 5,813,186 | 7,332,898 |
3) 연결실체는 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 포함된 자기지분상품으로 결제할 수 있는 파생상품부채를 보유하고 있으며, 각 파생상품부채의 장부금액과 평가손익은 다음과 같습니다.(1) 파생상품부채의 장부금액
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 취득일 |
| 제19회 전환사채의 전환권 및 조기상환권 | 1,021,699 | 1,613,678 | 3,156,890 |
| 제20회 전환사채의 전환권, 조기상환권 및 중도상환청구권 | - | 3,388,435 | 6,293,694 |
| 제21회 교환사채의 교환권 및 조기상환권 | - | 1,330,126 | 1,047,988 |
| 제22회 교환사채의 교환권 및 조기상환권 | - | 1,000,659 | 1,019,756 |
| 제23회 전환사채의 전환권, 조기상환권 및 중도상환청구권 | 4,791,487 | - | 4,253,949 |
| 합 계 | 5,813,186 | 7,332,898 | 15,772,277 |
(2) 평가손익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전 당기순손익 | (11,431,376) | (26,499,982) |
| 당기손익에 포함된 평가손익 | (194,220) | 2,348,432 |
| 평가손익을 제외한 법인세비용차감전 당기순손익 | (11,237,156) | (28,848,414) |
나. 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약에 대한 사항1) (주)에이엠아이인베스트먼트 제6회 신주인수권부사채 인수
| 대상 | (주)에이엠아이인베스트먼트 제6회 신주인수권부사채 | |
| 거래상대방 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | |
| 납입일 | 2023년 04월 14일 | |
| 발행일 | 2023년 04월 14일 | |
| 만기일 | 2026년 04월 14일 | |
| 계약체결목적 | 투자로 인한 수익 극대화 | |
| 계약금액 | 1,500,000,000원 | |
| 납입방법 | 전액 현금 납입 | |
| 풋옵션 | 행사 조건 | 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 단위로 풋옵션(조기상환청구) 행사가 가능하며, 만기전 상환청구권을 청구할 경우 조기상환에 대한 이자는 없는 것으로 하여 사채 권면 금액을 상환하기로 한다. |
| 행사 기간 | 2024년 04월 14일 ~ 2026년 03월 14일 | |
| 행사 가격 | 주당 5,000원 | |
| 콜옵션 | 행사 조건 | - |
| 행사 기간 | - | |
| 행사 가격 | - | |
2) 에이비온(주) 제5회 전환사채 인수
| 대상 | 에이비온(주) 제5회 전환사채 | |
| 거래상대방 | 에이비온(주) | |
| 납입일 | 2024년 04월 19일 | |
| 발행일 | 2024년 04월 19일 | |
| 만기일 | 2027년 04월 19일 | |
| 계약체결목적 | 추가 지분취득 및 전략적 투자 | |
| 계약금액 | 2,000,000,000원 | |
| 납입방법 | 전액 현금 납입 | |
| 풋옵션 | 행사 조건 | 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율(연 복리6%, 분기단위)을 곱한 금액의 전부)에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환청구일이 발행일로부터 1년이내인 경우 각 거래단위 전액으로만 청구할 수 있다. |
| 행사 기간 | 2025년 04월 04일 ~ 2027년 03월 19일 | |
| 콜옵션 | 행사 조건 |
1) 발행회사는 본 계약의 체결로써 인수인이 인수한 본 사채 중 원금(금 일백구십억원) 기준 40%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채(이하 “매매목적물”이라고 한다)를 매수하고, 인수인은 매매목적물을 매도할 것을 예약한다. 2) 발행회사의 중도상환청구권 행사기간, 중도상환청구권 행사에 따른 매매완결일(단, 해당 매매완결일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 의미함, 이하 같다)은 아래와 같으며, 발행회사는 각 중도상환청구권 행사기간 내에 중도상환청구권 행사의 상대방인 인수인 또는 해당 사채권자에게 중도상환청구권 행사금액을 특정하여 서면통지의 방법으로 중도상환청구권을 행사하여야 한다. 다만, 위 중도상환청구권 행사 당시에 인수인이 매매목적물의 전부나 일부를 양도한 경우에는 인수인은 위 행사사실을 해당 사채권자에게 즉시 통지하여야 한다. 또한, 발행회사와 인수인 쌍방 간의 동의가 있을 경우 아래의 중도상환청구권 1차 매매완결일 이전에도 별도의 매매완결일을 지정하여 발행회사는 중도상환청구권을 행사할 수 있으며, 이 경우 매수대금은 중도상환청구권보장수익률(YTC) 연 7%(복리, 분기단위)을 보장하는 금액으로 한다. |
| 행사 기간 | 2025년 03월 30일 ~ 2025년 8월 12일 | |
3) (주)에이엠아이인베스트먼트 제7회 신주인수권부사채 인수
| 대상 | (주)에이엠아이인베스트먼트 제7회 신주인수권부사채 | |
| 거래상대방 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | |
| 납입일 | 2024년 07월 16일 | |
| 발행일 | 2024년 07월 16일 | |
| 만기일 | 2027년 07월 16일 | |
| 계약체결목적 | 투자로 인한 수익 극대화 | |
| 계약금액 | 2,214,587,900원 | |
| 납입방법 | 전액 현금 납입 | |
| 풋옵션 | 행사 조건 | 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 단위로 풋옵션(조기상환청구) 행사가 가능하며, 만기전 상환청구권을 청구할 경우 조기상환에 대한 이자는 없는 것으로 하여 사채 권면 금액을 상환하기로 한다. |
| 행사 기간 | 2025년 07월 16일 ~ 2027년 06월 16일 | |
| 행사 가격 | 주당 5,000원 | |
| 콜옵션 | 행사 조건 | - |
| 행사 기간 | - | |
| 행사 가격 | - | |
가. 경영상의 주요계약 등1) SCD API(겸상적혈구질환 치료제 원료의약품)의 독점공급권 계약 체결
| 계약상대방 | 항 목 | 내 용 |
| Emmaus Life Sciences(엠마우스생명과학) | 계약내용 | pharmaceutical grade L-glutamine (PGLG) 공급계약 |
| 대상지역 | - | |
| 계약체결일 | 2017년 06월 16일 | |
| 계약종료일 | 2032년 06월 15일 | |
| 계약금액 | - 계약총액 : \ 36,000,000,000원- 대금납입 : 2017년 6월 19일 전액 현금 지급 | |
| 세부내용 | - 엠마우스"는 본 계약체결 이후 15년동안 매년 당해 년도 SCD API 생산에 필요한 원료의 25% 이상을 "텔콘"으로 부터 구매하여야 하고, 원료 공급에 대한 모든 절차는 "엠마우스"가 진행하기로 한다.- 계약 실행을 위하여 1차적으로 2017년 7월 12일 계약기간 5년, 총 공급금액 USD47,000,000의 원료(PGLG) 공급계약을 체결하였으며, 해당 계약의 계약기간은 계약일로부터 5년으로 하고, 갱신 불원의 의사표시가 없는 경우 1년 단위로 자동 갱신되며, 총 15년간 유효하다. |
나. 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직
2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | 비고 |
| 원재료비 | 173 | 177 | 130 | - |
| 인건비 | 444 | 443 | 489 | - |
| 복리후생비 | 58 | 58 | 63 | - |
| 기 타 | 24 | 46 | 51 | - |
| 경상연구개발비 총계 | 699 | 723 | 733 | - |
| 매출액 | 43,162 | 37,865 | 36,307 | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.62% | 1.91% | 2.02% | - |
다. 연구개발실적
| 구분 | 연구 과제 | 기대효과 | 용도 | 진행단계 |
| RF사업부문 | 5G Passive Module | - 기술향상- 품질향상 | 5G In-Building 공사용 설치자재 | 완료 |
| Point Of Interface | - 기술향상- 품질향상 | 다수의 통신사업자 신호를 결합하여 출력하여 주는 장치 | 완료 | |
| 중형 안테나포트용 RF 커넥터 개발(PICd) | - 기술향상- 품질향상 | 5G RRA 장비 소요 부품 | 완료 | |
| 6G, 18G, 40G 위상안정 계측용케이블 | - 기술향상- 품질향상 | RF 디바이스 측정시 널리 사용되는 제품으로 계측기와측정대상과 연결시키는 케이블어셈블리 | 완료 | |
| mmWAVE Connectors | - 기술향상- 품질향상 | 초고주파용 커넥터 | 완료 | |
| 5G DAS | - 기술향상- 품질향상 | 5G용 DAS 장비 개발 | 완료 | |
| GPS용 Arrestor 원가절감형 | - 기술향상- 원가절감 | 기지국 및 중계장치의 GPS 신호입력단에 낙뢰로부터장비 보호를 위하여 사용 | 완료 | |
| New HTTA solution | - 기술향상- 품질향상 | 5G 기지국 설치용 HTTA | 완료 | |
| 일본향 5G 150WATT 3WAY 분배기 | - 기술향상- 품질향상 | 5G 기지국 구축자재 | 완료 | |
| High performance PIMD connector[Multi port] | - 기술향상- 품질향상 | 소형중계기,안테나 간 RF신호전달 및 전원소스 공급선로 | 완료 | |
| 일본향 5G 5/20/50WATT 감쇄기 18종 개발 | - 기술향상- 품질향상 | 5G 기지국 구축자재 | 완료 | |
| 보드 직접접촉형 RF커넥터 개발(New DCCk) | - 기술향상- 품질향상 | 64T64R MMU용 직접접촉형 RF커넥터 개발 | 완료 | |
| 100Gbps QSFP gender | - 기술향상- 품질향상 | 5G MMU, RRU 제조 시험용 부품 | 완료 | |
| Dual pin connector | - 기술향상- 품질향상 | 5G MMU, RRU 장비 소요 부품 | 완료 | |
| 보드 직접접촉형 RF커넥터 개발(POGO Type) | - 기술향상- 품질향상 | 64T64R MMU용 직접접촉형 RF커넥터 개발 | 완료 | |
| Blind Mate Connector | - 기술향상- 원가절감 | 소형 기판대기판용 블라인드 커넥터 | 완료 | |
| 6GHz급 High Power Attenuator | - 기술향상- 품질향상 | 5G 시설설치 및 시험용 부품 | 완료 | |
| SAMSUNG | - 기술향상- 품질향상 | 광대역 COUPLER | 완료 | |
| DR17 | - 기술향상- 품질향상 | 미국내 음영지역 커버용 FDD 중계기 | 완료 | |
| Blind Mate Connector | - 기술향상- 품질향상 | 사용 주파수 상향 소형 기판대기판용 블라인드 커넥터 | 완료 | |
| LOW PIMD ATTENUATOR | - 기술향상- 품질향상 | 고출력 대응 PIMD ATTENUATOR | 완료 | |
| mTBM Connectors | - 기술향상- 품질향상 | 초고주파용 기판대기판용 블라인드 커넥터 | 개발중 | |
| mmWAVE Connectors | - 기술향상- 품질향상 | 초고주파용 커넥터 | 개발중 | |
| mmWAVE Connectors | - 기술향상- 품질향상 | 초고주파용 커넥터 | 개발중 | |
| Infra Sharing | - 기술향상- 품질향상 | 일본내 주파수 개편을 대비한 중계기 | 개발중 | |
| 국책과재 | - 기술향상- 품질향상 | 저반사용 필름의 검증 | 개발중 | |
| 광대역BIAS-T | - 기술향상- 품질향상 | 광대역 300W Low PIMD BIAS-T | 개발중 |
※ 상기의 내용은 당기 연구개발 실적으로 프로젝트성 제품개발 및 전략적 제품의 일부에 대하여만 기재하였으며, 회사 경영 및 영업상의 이유 등으로 기재하지 못한 연구개발 내용이 상당 부분 있습니다.
가. 지적재산권 현황 연결실체는 빠르게 변화하는 시장 요구 및 경쟁업체와의 차별화를 위하여 연구개발활동의 지적 재산화에도 집중하여 아래와 같은 지적재산권을 확보하고 있습니다.
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위 : 건) |
| 사업 부문 | 특허 | 실용신안 | 디자인 | 상표 | 합계 |
| RF 부문 | 16 | 1 | 6 | 2 | 25 |
| 제약ㆍ바이오 부문 | 2 | - | - | 25 | 27 |
| 합 계 | 18 | 1 | 6 | 27 | 52 |
나. 사업부문별 현황당사 및 종속회사는 전 세계를 대상으로 이동통신 기지국에 장착되는각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF 부문과 신약개발 및 액상, 타정, 환제, 캅셀 등 다양한 제형의 제품을 생산, 판매 하는 제약ㆍ바이오 부문이 있습니다.1) 사업부문의 구분
| 사업부문 | 주요제품 | 적용분야 |
| RF 부문 | CONNECTOR, CABLE ASS'Y 및 COMPONENT 등 |
RRH, ANTENNA 및 RF 장비 등 네트웍 장비 분야 제품생산 및 판매 등 |
| 제약ㆍ바이오 부문 | 알지셀액, 알긴엔액, 거드액, 리바맥스현탁액 등 | 액상, 타정, 환제, 캅셀 제형등의 제품생산 및 판매 등 |
2) 당사 및 종속회사별 사업의 내용
| 회사명 | 사업의 영역 | 소재지 |
| (주)텔콘알에프제약 | RF 생산, 판매 및 연구, 제약부문 생산, 판매 및 연구 | 한국 |
| TELCON VINA | RF 생산, 판매 및 연구 | 베트남 |
| (주)중원바이오팜(*) | 건강보조식품 및 화장품, 화장품원료 제조, 도소매 | 한국 |
| (주)리딩파트너스 | 경영 컨설팅업 | 한국 |
| 티피-이차전지 제1호 조합 | 투자 | 한국 |
(*) 당기 중 보유주식을 전부 처분하여, 종속기업에서 제외되었습니다. 다. 사업부문의 산업현황 및 시장여건
1) RF사업 부문가) 산업의 특성 등RF(Radio Frequency)는 무선 통신에 사용되는 전자기파의 주파수 대역을 의미하며, 무선 신호를 이용한 음성 및 데이터 송수신과 관련된 통신 장비, 부품 및 설계·연구개발 분야를 포함하는 개념입니다. 일반적으로 RF는 약 3kHz에서 300GHz에 이르는 전자기파 영역을 의미하며, 이동통신, 위성통신, 방송통신 등 다양한 무선 통신 기술의 기반이 되는 핵심 요소입니다.당사의 주요 목표 시장은 RF 커넥터 및 광 커넥터 시장으로, 해당 시장은 이동통신 인프라 구축 및 네트워크 장비 수요와 밀접한 관련이 있습니다. RF 커넥터 및 광 커넥터는 기지국, 통신 장비, 네트워크 인프라 등에 사용되는 핵심 부품으로 이동통신 기술의 발전 및 네트워크 고도화에 따라 지속적인 수요가 발생하는 특성이 있습니다.
이동통신 기술은 1세대(1G) 아날로그 통신을 시작으로 2세대(2G) 디지털 이동통신, 3세대(3G) 데이터 중심 통신, 4세대(4G LTE) 고속 모바일 데이터 통신을 거쳐 현재는 5세대 이동통신(5G)으로 발전하였습니다. 5G는 기존 LTE 대비 초고속·초저지연·초연결 특성을 기반으로 대용량 데이터 전송이 가능하며, 사물인터넷(IoT), 자율주행, 스마트팩토리, 원격의료 등 다양한 산업 분야와의 융합이 확대되고 있습니다.이와 같은 이동통신 서비스를 제공하기 위해 이동통신 사업자는 서비스 제공 지역 전반에 기지국 및 네트워크 인프라를 구축하고 있으며, 이동통신 기술 세대의 발전에 따라 기존 통신망의 고도화 및 장비 교체가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 이에 따라 기지국 장비 및 네트워크 장비와 관련 부품 시장에서도 지속적인 수요가 발생하고 있습니다.
한편 글로벌 통신 장비 시장은 기술 경쟁력과 가격 경쟁력이 동시에 중요한 요소로 작용하는 산업으로, 과거에는 유럽 및 북미 기업들이 시장을 주도하였으나 최근에는 중국 기업들의 성장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히 Huawei 및 ZTE 등 중국 업체들의 시장 영향력이 확대되고 있으며, 이에 대응하여 Ericsson, Nokia 등 글로벌 통신 장비 업체들도 기술 혁신과 원가 경쟁력 확보를 지속적으로 추진하고 있습니다.
또한, 최근에는 5G 네트워크 구축 이후 네트워크 효율성 향상 및 서비스 고도화를 위한 기술 개발이 지속되고 있으며, 향후 6G 등 차세대 이동통신 기술 개발을 중심으로 통신 인프라 관련 산업의 기술 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망됩니다.
나) 시장 및 경쟁현황현재 세계 통신시장은 전 세계적으로 4G(LTE) 가입자가 여전히 상당한 비중을 차지하고 있으나, 시간이 지남에 따라 5세대 이동통신(5G)이 점진적으로 기존 세대 기술을 대체하며 지속적인 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다. 'Ericsson Mobility Report(2025.11)'에 따르면 5G 가입자는 빠르게 증가하여 2025년 약 29억 명으로 전체 모바일 가입자의 약 3분의 1 수준을 차지할 것으로 예상되며, 2027년에는 가입자 수 기준으로 4G를 넘어서는 지배적인 모바일 접속 기술이 될 것으로 전망됩니다. 또한 2031년 전 세계 5G 가입자 수는 약 64억 명에 달해 전체 모바일 가입자의 약 3분의 2를 차지할 것으로 예상되며, 글로벌 이동통신 시장은 5G 중심으로 빠르게 재편될 것으로 전망됩니다.
국내 이동통신시장은 2018년 평창 동계올림픽을 통해 5세대(5G) 이동통신 시범 서비스를 선보였으며, 2019년 4월 세계 최초로 5G 상용 서비스를 개통하였습니다. 이후 5G 서비스는 지속적으로 확대되며 국내 이동통신 시장의 핵심 기술로 자리잡고 있습니다. 최근에는 통신 3사를 중심으로 5G 네트워크 고도화 및 5G 독립형(Standalone, SA) 네트워크 구축이 추진되고 있으며, 이에 따라 관련 장비 및 부품 수요도 지속적으로 증가하는 추세입니다. 또한 글로벌 주요 국가에서도 5G 인프라 구축과 서비스 확산이 빠르게 진행되면서 5G 기반 이동통신 시장은 지속적인 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다.
당사의 국내 시장 점유율은 RF CONNECTOR, CABLE ASSEMBLY 및 COMPONENT에 대한 통계 자료가 없는 부분과 당사의 진출 시장이 타사와 많은 부분이 겹치지 않기 때문에 전체 시장 규모와 시장 점유율 등을 정확히 산출하기는 어렵습니다. 따라서 주요 RF부품사의 매출액을 표기하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
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회사명 |
2024년도 | 2023년도 | 2022년도 |
| 와이솔 | 182,313 | 181,880 | 152,689 |
| 에이스테크 | 125,496 | 100,329 | 172,046 |
| 기가레인 | 43,757 | 39,543 | 57,073 |
※ 출처 : 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 별도기준 매출액을 표기
다) 영업의 개황 등
당사는 설립 이래 업계 경쟁력 확보를 위해 ICT 산업의 핵심인 무선통신 부품 개발에 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 또한 무선망 구축, 통신시스템, 군 통신 장비 등의 영역에서 활용되는 기술력을 기반으로 통신 부품 시장에서 경쟁력을 확보하고 있으며, 가스와 염분 등 외부 환경으로부터 통신용 커넥터의 부식을 방지하기 위한 도금 및 정밀가공 기술은 당사의 핵심 기술입니다.
당사는 무선동축커넥터와 계측용, 광산용 케이블 어셈블리 시스템 등 다양한 인터커넥션 제품을 보유하고 있으며, 공사용 커넥터와 점퍼 케이블, 신호를 분리하는 스플리터(Splitter), 결합 및 분리를 위한 커플러(Coupler), 낙뢰로부터 시스템을 보호하는 어레스터(Arrester) 등 효율적인 무선 통신망 구축을 위한 제품을 국내외 통신사에 공급하고 있습니다.특히 무선통신망 장비 부품으로 각종 컴포넌트와 3천여 종의 소형 커넥터를 제작하여 다양한 수요를 충족하고 있으며, 계측용 장비의 호환성을 연결하는 동축 어답터(Coaxial Adaptor)는 330여 종 이상의 라인업을 보유하고 있습니다. 또한 250여 종의 신호를 종단시키는 더미로드(Dummy Load)와 통신 시스템에서 특정 주파수의 노이즈를 감쇄시키는 280여 종의 어테뉴에이터(Attenuator) 등 무선 통신망 구축을 위한 폭넓은 제품군을 보유하고 있습니다.
라) 신규사업 등의 내용당사의 신규사업 등의 내용과 관련된 내역은 본 공시서류 'II. 사업의 내용 중 6. 주요계약 및 연구개발활동'을 참고하여 주시기 바랍니다.
2) 제약ㆍ바이오사업 부문가) 산업의 특성 등
제약산업은 생명을 구하고 질병을 치료하는 의약품을 연구·개발·생산하는 산업으로 타 산업과 구별되는 기술집약형·연구개발형 고부가가치 산업이라는 특성을 가지고 있습니다. 또한 연구개발의 결과가 산업적 성과와 긴밀하게 연결되며, 신제품 및 신약 개발을 위해 상당한 비용과 시간이 소요되는 등 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높은 산업입니다.
국내 제약업계는 다수의 국내 제약사와 다국적 제약기업의 국내 시장 진출 확대 등으로 업체 간 경쟁이 치열한 편이며, 제네릭(Generic, 복제의약품) 중심의 기업이나 마케팅 중심의 중소 업체의 경우 경영환경이 어려워질 가능성이 있습니다. 또한 원료 의약품의 수입 의존도가 높은 산업 구조로 인해 환율 변동이 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 글로벌 제약기업의 국내 시장 진출 확대에 따라 의약품 수입 또한 증가하는 추세를 보이고 있습니다.
한편 인구 고령화와 만성질환 환자 증가 등의 영향으로 의약품 수요는 지속적으로 확대되고 있으며, 이에 따라 국내 의약품 시장 규모 또한 꾸준히 성장하고 있습니다. 최근에는 바이오의약품, 바이오시밀러 및 위탁개발생산(CDMO) 등 바이오 중심 산업이 성장하면서 국내 제약·바이오 산업의 중요성도 점차 확대되고 있습니다.
제약시장의 촉진요인으로는 국내 업체의 영업 및 판매 경험과 유통 구조에 대한 이해를 기반으로 안정적인 내수 시장 기반이 유지되고 있다는 점을 들 수 있습니다. 반면 시장 집중도가 높지 않아 업체 간 경쟁 강도가 높은 수준이며, 글로벌 제약기업 대비 국내 기업의 연구개발 투자 규모가 상대적으로 낮은 점과 정부의 약가 정책 등은 시장에 영향을 미칠 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다.
나) 시장 및 경쟁현황최근 과학기술의 발전은 인간의 기대수명을 연장시켜왔고, 기대수명의 연장은 다시 의약품 등 보건산업 신의료 기술에 대한 수요를 증가시키고 있습니다. 이처럼 전 세계적으로 증가하는 의약품에 대한 수요로 인해 제약산업은 IT 시대 이후 새로운 국가 성장동력 산업으로 전 세계의 주목을 받고 있는 상황인데, 우리나라의 경우 초고령 사회 도달 속도가 세계에서 가장 빠른 만큼 그에 따라 의약품 및 제약산업의 중요성이 더욱 커지고 있습니다.
- 2024년 세계 의약품 시장 규모최근 세계 의약품 시장은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 세계 의약품 시장 규모는 2020년 약 1조 4,364억 달러에서 2024년 약 1조 8,368억 달러로 확대되며 역대 최고치를 기록하였습니다. 지역별로는 북미 지역이 약 7,580억 달러 규모로 가장 큰 시장을 형성하고 있으며, 유럽 약 4,442억 달러, 아시아·퍼시픽 지역 약 4,811억 달러 수준으로 주요 시장을 구성하고 있습니다.
|
(단위 : $billion) |
| 지역별 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
| 북미 | 758.0 | 717.9 | 655.0 | 613.9 | 576.4 |
| 유럽 | 444.2 | 429.2 | 405.1 | 427.5 | 379.5 |
| 아시아/퍼시픽 | 481.1 | 445.8 | 424.5 | 408.8 | 351.8 |
| 중남미 | 77.5 | 80.7 | 75.0 | 73.3 | 60.6 |
| 중동/아프리카 | 76.0 | 75.1 | 77.8 | 83.7 | 68.1 |
| 합계 | 1836.8 | 1748.7 | 1637.4 | 1607.3 | 1436.4 |
※ 출처 : 한국제약바이오협회 '2025 제약바이오산업 데이터북' 자료- 국가별 의약품 시장 규모
|
(단위 : $billion) |
| 순위 | 국가 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 |
CAGR (20~24) |
| 1 | 미국 | 720.8 | 681.6 | 619.3 | 579.4 | 545.6 | 7.2 |
| 2 | 중국 | 282.1 | 247.5 | 228.1 | 199.0 | 154.5 | 16.2 |
| 3 | 독일 | 87.4 | 83.8 | 79.9 | 87.1 | 77.6 | 3.0 |
| 4 | 일본 | 84.1 | 87.0 | 89.0 | 102.7 | 102.6 | -4.8 |
| 5 | 프랑스 | 54.6 | 53.7 | 50.5 | 51.2 | 47.2 | 3.7 |
| 6 | 영국 | 46.7 | 44.3 | 42.3 | 53.8 | 40.2 | 3.8 |
| 7 | 이탈리아 | 40.1 | 39.2 | 38.3 | 38.1 | 34.8 | 3.6 |
| 8 | 캐나다 | 37.2 | 36.3 | 35.7 | 34.6 | 30.8 | 4.8 |
| 9 | 스페인 | 33.3 | 32.1 | 29.7 | 32.3 | 30.2 | 2.5 |
| 10 | 인디아 | 32.6 | 31.0 | 30.7 | 31.0 | 27.1 | 4.7 |
| 11 | 러시아 | 27.4 | 27.5 | 32.1 | 24.8 | 22.5 | 5.0 |
| 12 | 브라질 | 26.0 | 27.1 | 25.4 | 24.9 | 21.0 | 5.5 |
| 13 | 한국 | 24.3 | 24.1 | 23.1 | 22.2 | 19.6 | 5.5 |
| 14 | 멕시코 | 17.2 | 17.2 | 14.6 | 12.7 | 11.3 | 11.1 |
| 15 | 호주 | 15.2 | 14.6 | 13.6 | 13.9 | 11.9 | 6.3 |
| 16 | 폴란드 | 13.1 | 11.9 | 10.8 | 11.8 | 10.9 | 4.7 |
| 17 | 사우디아라비아 | 12.9 | 12.3 | 11.5 | 10.9 | 8.7 | 10.3 |
| 18 | 스위스 | 12.2 | 11.3 | 10.1 | 10.1 | 9.2 | 7.3 |
| 19 | 트르키에 | 11.2 | 10.8 | 7.9 | 9.1 | 9.0 | 5.6 |
| 20 | 벨기에 | 10.5 | 10.6 | 9.7 | 10.0 | 9.0 | 3.9 |
※ 출처 : 한국제약바이오협회 '2025 제약바이오산업 데이터북' 자료- 2024년 국내 의약품 시장 규모최근 국내 제약산업은 생산 및 시장 규모가 지속적으로 확대되는 성장세를 보이고 있습니다. 생산 규모는 2020년 약 24.6조원에서 2024년 약 32.9조원으로 증가하였으며, 시장 규모 또한 2024년 약 31.7조원 수준으로 확대되며 역대 최고치를 기록하였습니다. 한편 2024년 수출은 약 12.7조원, 수입은 약 11.5조원 수준을 기록하여 무역수지는 약 1.2조원의 흑자를 나타내는 등 전반적으로 산업 규모의 성장이 지속되고 있습니다.
|
(단위 : 억원, %) |
| 년도 | 생산 | 수출 | 수입 | 무역수지 | 시장규모 | 수입점유율 | 시장증가율 |
| 2020 | 245,662 | 99,648 | 85,708 | 13,940 | 231,722 | 37.0 | -4.7 |
| 2021 | 254,906 | 113,642 | 112,668 | 974 | 253,932 | 44.4 | 9.6 |
| 2022 | 289,503 | 104,561 | 113,653 | -9,092 | 298,595 | 38.1 | 17.6 |
| 2023 | 306,303 | 98,851 | 107,061 | -8,210 | 314,606 | 34.0 | 5.4 |
| 2024 | 328,629 | 126,749 | 115,085 | 11,664 | 316,965 | 36.3 | 0.7 |
※ 출처 : 한국제약바이오협회 '2025 제약바이오산업 데이터북' 자료- 코스닥 주요 제약사 매출액
|
(단위 : 백만원) |
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회사명 |
2024년도 |
2023년도 |
2022년도 |
|
동국제약 |
682,907 | 619,929 | 568,081 |
|
휴 온 스 |
529,040 | 514,982 | 455,057 |
|
안국약품 |
259,461 | 220,890 | 191,005 |
|
경동제약 |
191,188 | 159,643 | 179,317 |
|
대한약품공업 |
204,195 | 195,911 | 184,268 |
|
삼천당제약 |
144,562 | 131,353 | 128,224 |
|
JW신약 |
93,014 | 99,558 | 95,703 |
|
대화제약 |
113,503 | 105,146 | 99,192 |
|
삼아제약 |
95,581 | 97,211 | 81,700 |
|
고려제약 |
73,011 | 81,375 | 79,984 |
※ 출처 : 금융감독원 전자공시 시스템에 공시된 별도기준 매출액을 표기
다) 영업의 개황 등
당사는 2016년부터 제약ㆍ바이오 분야에 진출하여 신약물질 개발부터 제조 및 판매에 이르는 사업구조를 구축하며 종합 제약ㆍ바이오 기업으로의 성장 기반을 마련해 가고 있습니다.
또한, 국내 제약사 가운데 액제 의약품 생산이 가능한 곳이 제한적인 상황에서, 당사는 우수의약품 제조ㆍ품질관리기준(KGMP) 생산시설을 보유하고 있어 액상 제형 제품에 대한 경쟁력을 확보하고 있습니다.
아울러 타정ㆍ환제ㆍ캡슐 등 다양한 제형의 제품 생산이 가능하며, 이를 기반으로 한 생산 역량과 연구개발(R&D) 역량을 통해 국내 제약 시장에서의 입지를 지속적으로 강화해 나갈 것으로 기대하고 있습니다. 또한 국내외 관계회사와의 협력을 통해 영업적 시너지를 확대하기 위해 노력하고 있습니다.
라) 신규사업 등의 내용당사의 신규사업 등의 내용과 관련된 내역은 본 공시서류 'II. 사업의 내용 중 6. 주요계약 및 연구개발활동'을 참고하여 주시기 바랍니다.
라. 사업부문별 주요 재무정보당사는 전 세계를 대상으로 이동통신 기지국에 장착되는각종 장비 및 부품류 등을 생산, 판매하는 RF 부문과 신약개발 및 액상, 타정, 환제, 캅셀 등 다양한 제형의 제품을 생산, 판매 하는 제약ㆍ바이오 부문이 있습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | ||||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | ||
| RF 부문 | 매출액 | 9,982 | 23.13% | 12,770 | 33.73% | 11,811 | 32.53% |
| 영업이익 | -206 | -28.69% | -5,210 | 7,338.03% | -3,610 | -373.71% | |
| 자산총액 | 128,100 | 81.77% | 140,552 | 91.82% | 106,589 | 75.91% | |
|
제약ㆍ바이오부문 |
매출액 | 34,723 | 80.45% | 26,871 | 70.97% | 25,893 | 71.32% |
| 영업이익 | 1148 | 159.89% | 4,129 | -5,815.49% | 4,391 | 454.55% | |
| 자산총액 | 39,768 | 25.38% | 37,319 | 24.38% | 39,307 | 27.99% | |
| 내부거래제거 등 | 매출액 | -1543 | -3.57% | -1,775 | -4.69% | -1397 | -3.85% |
| 영업이익 | -169 | -23.54% | 1,066 | -1,501.41% | 298 | 30.85% | |
| 자산총액 | -19,994 | -12.76% | -33,054 | -21.59% | -7,725 | -5.50% | |
| 기타 | 매출액 | - | - | - | - | - | - |
| 영업이익 | -55 | -7.66% | -55 | 77.46% | -113 | -11.70% | |
| 자산총액 | 8,794 | 5.61% | 8,258 | 5.39% | 2,244 | 1.60% | |
| 합계 | 매출액 | 43,162 | 100.00% | 37,865 | 100.00% | 36,307 | 100.00% |
| 영업이익 | 718 | 100.00% | -71 | 100.00% | 966 | 100.00% | |
| 자산총액 | 156,668 | 100.00% | 153,075 | 100.00% | 140,415 | 100.00% | |
가. 요약연결재무정보
| 주식회사 텔콘알에프제약과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 57,734,700,151 | 26,010,954,718 | 32,989,022,590 |
| 현금및현금성자산 | 26,124,752,795 | 3,305,803,541 | 8,519,043,460 |
| 기타유동금융자산 | 9,100,047,433 | 8,199,133,621 | 3,075,799,408 |
| 매출채권및기타채권 | 17,049,376,574 | 9,059,583,139 | 16,222,224,995 |
| 기타유동자산 | 289,519,005 | 228,880,727 | 106,964,824 |
| 당기법인세자산 | 47,630,250 | 261,550,350 | 61,538,850 |
| 재고자산 | 5,123,374,094 | 4,956,003,340 | 5,003,451,053 |
| 비유동자산 | 98,933,361,521 | 127,577,125,027 | 107,425,894,129 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 769,795,131 | 892,436,125 | 897,449,124 |
| 기타비유동금융자산 | 70,213,491,892 | 37,336,291,397 | 61,361,807,165 |
| 관계기업투자 | - | 57,549,977,621 | 13,437,715,983 |
| 유형자산 | 9,385,644,550 | 10,640,535,835 | 7,590,046,574 |
| 투자부동산 | 1,839,265,824 | 1,880,837,406 | 1,922,408,988 |
| 사용권자산 | 490,913,966 | 539,103,522 | 878,408,039 |
| 무형자산 | 16,234,250,158 | 18,737,943,121 | 21,338,058,256 |
| 자산총계 | 156,668,061,672 | 153,588,079,745 | 140,414,916,719 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 46,259,476,341 | 69,720,074,939 | 34,923,951,078 |
| 비유동부채 | 1,590,467,970 | 733,102,950 | 546,431,700 |
| 부채총계 | 47,849,944,311 | 70,453,177,889 | 35,470,382,778 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 108,500,766,306 | 82,829,551,341 | 104,459,071,138 |
| 자본금 | 68,523,533,000 | 12,025,023,000 | 11,599,492,100 |
| 자본잉여금 | 229,052,052,624 | 245,985,328,122 | 243,907,237,124 |
| 자본조정 | (56,043,912) | (56,043,912) | - |
| 기타포괄손익누계액 | 2,898,859,580 | 5,337,157,132 | 3,094,384,853 |
| 이익잉여금(결손금) | (191,917,634,986) | (180,461,913,001) | (154,142,042,939) |
| 비지배지분 | 317,351,055 | 305,350,515 | 485,462,803 |
| 자본총계 | 108,818,117,361 | 83,134,901,856 | 104,944,533,941 |
| 자본과 부채총계 | 156,668,061,672 | 153,588,079,745 | 140,414,916,719 |
| 구분 | 2025년 01월 01일부터2025년 12월 31일까지 | 2024년 01월 01일부터2024년 12월 31일까지 | 2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지 |
| 매출액 | 43,161,795,161 | 37,865,282,088 | 36,307,203,781 |
| 영업이익(손실) | 718,589,452 | (70,548,303) | 965,315,608 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (11,431,375,552) | (26,499,982,350) | 13,948,744,649 |
| 당기순이익(손실) | (11,431,375,552) | (26,499,982,350) | 13,948,744,649 |
| 지배기업소유주지분 | (11,455,721,985) | (26,319,870,062) | 13,906,405,519 |
| 비지배지분 | 24,346,433 | (180,112,288) | 42,339,130 |
| 기타포괄손익 | (2,438,297,552) | 2,242,772,279 | (108,384,596) |
| 총포괄손익 | (13,869,673,104) | (24,257,210,071) | 13,840,360,053 |
| 지배기업소유주지분 | (13,894,019,537) | (24,077,097,783) | 13,798,020,923 |
| 비지배지분 | 24,346,433 | (180,112,288) | 42,339,130 |
| 기본주당이익(손실) | (239) | (742) | 1,244 |
| 희석주당이익(손실) | (239) | (742) | 1,025 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 4 | 4 | 4 |
※ 상기의 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부 감사인의 감사를 받은 자료입니다. 나. 요약재무정보
| 주식회사 텔콘알에프제약 | (단위: 원) |
| 구분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 56,951,625,379 | 24,711,763,747 | 31,783,754,466 |
| 현금및현금성자산 | 25,273,809,330 | 2,410,531,812 | 7,397,762,722 |
| 기타유동금융자산 | 3,100,047,433 | 2,199,133,621 | 3,075,799,408 |
| 매출채권및기타채권 | 23,250,016,569 | 15,601,648,785 | 16,414,475,977 |
| 기타유동자산 | 156,747,703 | 83,089,518 | 44,692,555 |
| 당기법인세자산 | 47,630,250 | 261,525,210 | 61,525,770 |
| 재고자산 | 5,123,374,094 | 4,155,834,801 | 4,789,498,034 |
| 비유동자산 | 106,627,153,855 | 148,126,925,454 | 108,892,681,182 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 742,105,055 | 859,297,408 | 803,014,061 |
| 종속기업투자 | 2,951,904,181 | 2,951,904,181 | 2,951,904,181 |
| 관계기업투자 | 6,167,759,698 | 75,789,234,281 | 13,805,817,299 |
| 기타비유동금융자산 | 68,821,711,038 | 36,737,126,056 | 59,623,191,313 |
| 유형자산 | 9,379,243,935 | 10,634,135,220 | 7,583,645,959 |
| 사용권자산 | 490,913,966 | 536,447,781 | 867,785,138 |
| 무형자산 | 16,234,250,158 | 18,737,943,121 | 21,334,914,243 |
| 투자부동산 | 1,839,265,824 | 1,880,837,406 | 1,922,408,988 |
| 자산총계 | 163,578,779,234 | 172,838,689,201 | 140,676,435,648 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 46,059,438,794 | 69,682,120,365 | 34,524,353,659 |
| 비유동부채 | 1,452,148,799 | 538,374,990 | 543,658,212 |
| 부채총계 | 47,511,587,593 | 70,220,495,355 | 35,068,011,871 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 68,523,533,000 | 12,025,023,000 | 11,599,492,100 |
| 자본잉여금 | 214,144,446,028 | 231,077,721,526 | 228,999,630,528 |
| 자본조정 | (56,043,912) | (56,043,912) | - |
| 이익잉여금(결손금) | (166,544,743,475) | (140,428,506,768) | (134,990,698,851) |
| 자본총계 | 116,067,191,641 | 102,618,193,846 | 105,608,423,777 |
| 자본과부채총계 | 163,578,779,234 | 172,838,689,201 | 140,676,435,648 |
| 종속/관계기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 2025년 01월 01일부터2025년 12월 31일까지 | 2024년 01월 01일부터2024년 12월 31일까지 | 2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지 |
| 매출액 | 41,669,762,813 | 36,211,735,781 | 34,934,742,264 |
| 영업이익(손실) | 1,258,772,733 | (422,877,952) | 1,538,008,009 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (26,116,236,707) | (5,437,807,917) | 13,446,784,380 |
| 당기순이익(손실) | (26,116,236,707) | (5,437,807,917) | 13,446,784,380 |
| 총포괄손익 | (26,116,236,707) | (5,437,807,917) | 13,446,784,380 |
| 기본주당이익(손실) | (544) | (153) | 1,203 |
| 희석주당이익(손실) | (544) | (153) | 994 |
※ 상기의 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 외부 감사인의 감사를 받은 자료입니다. ※ 상기의 요약재무정보는 주주총회 승인전 재무제표로, 향후 정기주주총회 승인과정에서 변동될수 있으며, 변동이 발생한 경우 정정보고 등을 통해 해당 내용을 반영할 예정입니다.
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 비지배지분 | 자본 합계 | ||||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 | |||
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 27(당)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 26(전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 텔콘알에프제약과 그 종속기업 |
1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 텔콘알에프제약(이하, "지배기업")과 TELCON VINA외 2개의 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하, "종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요지배기업은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업은 경기도 용인시 기흥구 공세로 54에 본점(RF사업부문)과 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 120에 지점(제약/바이오사업부문)을 두고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 68,523,533천원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)뉴온 | 10,736,493 | 15.67 |
| (주)엘투엘홀딩스 | 1,446,429 | 2.11 |
| 자기주식 | 9,548 | 0.01 |
| 기타 소액주주 | 56,331,063 | 82.21 |
| 합 계 | 68,523,533 | 100 |
(2) 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.
| 종속기업명 | 소유지분율(%) | 소재지 | 결산월 | 업 종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)중원바이오팜(*) | - | 59.48 | 대한민국 | 12월 | 도매업 외 |
| (주)리딩파트너스(구, (주)텔콘파트너스) | 100 | 100 | 대한민국 | 12월 | 서비스 |
| TELCON VINA | 100 | 100 | 베트남 | 12월 | 제조업 |
| 티피-이차전지 제1호 조합 | 85.11 | 85.11 | 대한민국 | 12월 | - |
(*) 당기 중 보유주식을 전부 처분하여, 종속기업에서 제외되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업명 | |||
| (주)중원바이오팜(*) | (주)리딩파트너스 | TELCON VINA | 티피-이차전지 제1호 조합 | |
| 자 산 | - | 6,594,057 | 2,280,923 | 2,200,845 |
| 부 채 | - | 6,591,781 | 552,130 | 69,542 |
| 자 본 | - | 2,276 | 1,728,793 | 2,131,303 |
| 매출액 | 887,594 | - | 2,147,739 | - |
| 당기손익 | (1,660) | (1,441) | (278,186) | (53,406) |
| 포괄손익 | (1,660) | (1,441) | (376,430) | (53,406) |
(*) 당기 중 종속기업에서 제외되었으며, 손익은 2025년 1월 1일 부터 2025년 8월 31일까지 금액입니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 종속기업명 | |||
| (주)중원바이오팜 | (주)리딩파트너스(구, (주)텔콘파트너스) | TELCON VINA | 티피-이차전지 제1호 조합 | |
| 자 산 | 1,988,324 | 6,055,498 | 3,044,428 | 2,202,171 |
| 부 채 | 191,709 | 6,051,781 | 939,206 | 17,462 |
| 자 본 | 1,796,615 | 3,717 | 2,105,223 | 2,184,709 |
| 매출액 | 1,102,310 | - | 2,326,731 | - |
| 당기손익 | (109,850) | (1,877) | (477,316) | (53,411) |
| 포괄손익 | (109,850) | (1,877) | (312,389) | (53,411) |
2. 연결재무제표의 작성기준
지배회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2026년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품
(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 관계기업투자 - 지배기업이 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 36: 금융상품
3. 회계정책의 변경
(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
이 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결실체의연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법③ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 기업의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 기업의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책 정보는 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.③ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)
(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 나머지 유형자산 | 5~15년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 소프트웨어 등 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 15년 |
| 영업권 | 비한정 |
(8) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과 거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그전에지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제 할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(16) 외화연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거 래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(19) 금융수익과 금융비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(22) 부문별 정보연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 39에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
5. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체는 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.
2) 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.① 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.
② 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
(2) 자본관리
자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무및기타채무(유동성포함) | 5,973,998 | 5,176,659 |
| 차입금 및 전환사채 등(유동성포함) | 32,307,710 | 54,662,951 |
| 차감:현금및현금성자산 | (26,124,753) | (3,305,804) |
| 순부채(A) | 12,156,955 | 56,533,806 |
| 자기자본(B) | 108,818,117 | 83,134,902 |
| 총자본(A+B) | 120,975,072 | 139,668,708 |
| 부채비율[A/(A+B)] | 10.05% | 40.48% |
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 500 | 239 |
| 보통예금 | 24,864,570 | 2,528,245 |
| 외화예금 | 1,259,683 | 777,320 |
| 합 계 | 26,124,753 | 3,305,804 |
7. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 기말장부금액 |
| 현금및현금성자산 | - | 31,442 | (31,442) | - |
| 소프트웨어 | 23,223 | - | - | 23,223 |
| 합 계 | 23,223 | 31,442 | (31,442) | 23,223 |
(2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 기말장부금액 |
| 현금및현금성자산 | - | 34,197 | (34,197) | - |
| 소프트웨어 | 43,128 | - | (19,905) | 23,223 |
| 합 계 | 43,128 | 34,197 | (54,102) | 23,223 |
8. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 8,959,655 | - | 10,126,975 | - |
| 대손충당금 | (859,963) | - | (1,388,931) | - |
| 특수관계자 미수금 | 58,862 | - | 71,521 | - |
| 미수금 | 15,546,758 | - | 15,455,500 | - |
| 대손충당금 | (15,336,012) | - | (15,336,012) | - |
| 특수관계자 대여금 | 8,079,222 | 58,083 | 78,750 | 70,417 |
| 특수관계자 미수수익 | 9,074 | - | - | - |
| 미수수익 | 591,781 | - | 51,780 | - |
| 보증금 | - | 711,712 | - | 822,019 |
| 합 계 | 17,049,377 | 769,795 | 9,059,583 | 892,436 |
9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기금융상품(*1) | - | - | 731,000 | - |
| 파생상품자산(*2) | 3,100,047 | - | 1,468,134 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,000,000 | 70,213,492 | 6,000,000 | 37,336,291 |
| 합 계 | 9,100,047 | 70,213,492 | 8,199,134 | 37,336,291 |
(*1) 당기말 현재 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에 대한 질권이 전액해지되었습니다.(*2) 제15회 전환사채 매도청구권입니다(주석20 참조).
(2) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,468,134 | 1,075,799 |
| 처 분 | (226,429) | (159,547) |
| 평가손익 | 1,858,342 | 551,882 |
| 기말금액 | 3,100,047 | 1,468,134 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수(주,좌) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| 에이비온(주)(*1) | 16,396,104 | 18.20% | 45,633,663 | 51,319,806 | 51,319,806 |
| (주)비보존 | 2,194,690 | 7.54% | 17,519,026 | 10,743,008 | 10,743,008 |
| Emmaus Life Sciences, Inc. | 4,147,491 | 5.91% | 28,482,686 | 72,605 | 72,605 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)보백씨엔에스 | 19,642 | 1.29% | 2,199,904 | 2,199,904 | 2,199,904 |
| (주)에스비티엘첨단소재(*2) | - | - | - | - | - |
| 시장성 없는 채무증권 | |||||
| 에이비온(주) 제5회 전환사채 | - | - | 2,000,000 | 2,851,581 | 2,851,581 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 제6회 신주인수권부사채(*3) | - | - | 1,500,000 | 931,943 | 931,943 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 제7회 신주인수권부사채 | - | - | 2,214,588 | 2,094,645 | 2,094,645 |
| 제이제이원파트너스(주) 대여금 | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 105,549,867 | 76,213,492 | 76,213,492 | ||
당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 7,491,986천원, 평가손실 13,332,742천원 및 처분손실 153,661천원을 인식하였습니다.(*1) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 중 보유주식 355,476주 전부(지분율 6.92%)를 처분하였습니다.(*3) 당기 중 관계기업인 (주)에이엠아이인베스트먼트의 지분법이익 792,616천원을 인식하였습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수(주,좌) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| 에이비온(주)(*1) | - | - | - | - | - |
| (주)비보존 | 2,194,690 | 7.54% | 17,519,026 | 24,075,749 | 24,075,749 |
| Emmaus Life Sciences, Inc. | 4,147,491 | 6.49% | 28,482,686 | 51,823 | 51,823 |
| HUMANIGEN(*2) | - | - | - | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)보백씨엔에스 | 19,642 | 1.29% | 2,199,904 | 2,199,904 | 2,199,904 |
| (주)에스비티엘첨단소재(*3) | 355,476 | 6.92% | 6,754,044 | 6,754,044 | 6,754,044 |
| 시장성 없는 채무증권 | |||||
| 에이비온(주) 제5회 전환사채(*3) | - | - | 2,000,000 | 2,319,135 | 2,319,135 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 제6회 신주인수권부사채(*4) | - | - | 1,500,000 | - | - |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 제7회 신주인수권부사채(*3,*4) | - | - | 2,214,588 | 1,935,636 | 1,935,636 |
| 제이제이원파트너스(주) 대여금(*5) | - | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 합 계 | 66,670,248 | 43,336,291 | 43,336,291 | ||
전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 6,794,034천원과 평가손실 5,341,390천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 20,200천원과 처분손실 197,819천원을 인식하였습니다.(*1) 전기 중 지분율 변동으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.(*2) 전기 중 파산선고 되었으며, 전기 중 전액 평가손실 인식하였습니다.(*3) 전기 중 취득하였습니다.(*4) 전기 중 관계기업인 ㈜에이엠아이인베스트먼트의 지분법손실 1,139,451천원을 인식하였습니다.(*5) 2024년 11월 26일에 실행된 구조화채권으로, 전기말 현재 공정가치의 변동이 경미하여 거래일의 공정가치를 장부금액으로 하였습니다. 대여금 관련하여, 제이제이원파트너스(주)으로부터 타사주식 12,000주를 담보로 제공받았습니다.
10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유 동 | 유 동 | |
| 선급금 | 23,839 | 5,458 |
| 선급비용 | 265,680 | 223,423 |
| 합 계 | 289,519 | 228,881 |
11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 2,691,952 | (594,250) | 2,097,702 | 2,127,713 | (493,135) | 1,634,578 |
| 재공품 | 402,463 | (219,219) | 183,244 | 421,795 | (7,341) | 414,454 |
| 원재료 | 3,294,789 | (769,451) | 2,525,338 | 2,978,072 | (387,273) | 2,590,799 |
| 부재료 | 334,607 | (17,517) | 317,090 | 324,667 | (8,495) | 316,172 |
| 합 계 | 6,723,811 | (1,600,437) | 5,123,374 | 5,852,247 | (896,244) | 4,956,003 |
당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입) 704,193천원 및 (-)568,079천원을 매출원가로 인식하였습니다.
12. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업 종 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치(*1) | 장부금액 | |||||
| (주)케이피엠테크(*1) | 14.77% | 대한민국 | 12월 | 제조업 | 89,705,669 | 6,167,760 | - | 92,424,967 | 10,980,996 | - |
| (주)에이엠아이인베스트먼트(*2) | 40.00% | 대한민국 | 12월 | 서비스 | 40,000 | - | - | 40,000 | - | - |
| 에이비온(주)(*3) | - | 대한민국 | 12월 | 의학및약학연구개발업 | - | - | - | 66,543,390 | 67,353,626 | 57,549,977 |
| 합 계 | 89,745,669 | 6,167,760 | - | 159,008,357 | 78,334,622 | 57,549,977 | ||||
(*1) 당기 중 제21회 교환사채의 교환청구로 인하여 지분율이 감소하였습니다. 지분율이 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여관계기업에 포함하였습니다.(*2) 시장에서 거래되지 아니하여, 공정가치를 표시하지 않았습니다.(*3) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 기타증(감) | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
| (주)케이피엠테크 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)에이엠아이인베스트먼트(*) | - | - | - | 792,616 | - | - | (792,616) | - |
| 에이비온(주) | 57,549,977 | 1,084,050 | - | (9,305,822) | 17,659,125 | - | (66,987,330) | - |
| 합 계 | 57,549,977 | 1,084,050 | - | (8,513,206) | 17,659,125 | - | (67,779,946) | - |
(*) 당기 중 발생한 지분법이익 792,616천원은 당기손익-공정가치측정 금융자산에 반영하였습니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 지분법손익 | 기타증(감) | 손 상 | 대 체 | 기 말 |
| (주)케이피엠테크 | 13,437,716 | - | - | (10,701,821) | (1,758,406) | (977,489) | - | - |
| (주)에이엠아이인베스트먼트(*) | - | - | - | (1,139,451) | - | - | 1,139,451 | - |
| 에이비온(주) | - | 23,553,077 | (7,144,526) | (10,902,431) | 1,909,019 | - | 50,134,838 | 57,549,977 |
| 합 계 | 13,437,716 | 23,553,077 | (7,144,526) | (22,743,703) | 150,613 | (977,489) | 51,274,289 | 57,549,977 |
(*) 전기 중 발생한 지분법손실 1,139,451천원은 당기손익-공정가치측정 금융자산에반영하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)케이피엠테크 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | 에이비온(주)(*) | (주)케이피엠테크 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | 에이비온(주) | |
| 결산일자 | 2025년 12월 31일 | 2025년 12월 31일 | 2025년 11월 30일 | 2024년 12월 31일 | 2024년 12월 31일 | 2024년 12월 31일 |
| 자 산 | 153,271,206 | 4,806,611 | 110,533,996 | 169,486,072 | 2,966,671 | 63,782,309 |
| 부 채 | 80,674,503 | 6,826,919 | 40,715,774 | 78,435,077 | 6,968,517 | 35,652,042 |
| 자 본 | 72,596,703 | (2,020,308) | 69,818,222 | 91,050,995 | (4,001,846) | 28,130,267 |
| 매출액 | 76,924,053 | - | 849,683 | 28,643,942 | - | 759,684 |
| 당기손익 | (21,297,367) | 1,981,539 | (28,824,288) | (37,889,173) | (2,848,626) | (43,381,471) |
| 포괄손익 | (20,836,930) | 1,981,539 | (28,605,881) | (36,245,439) | (2,848,626) | (43,342,945) |
(*) 2025년 11월 30일 기준 금액입니다.
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 1,723,285 | 1,723,285 |
| 손상차손누계액 | (895,919) | (895,919) |
| 건물 | 5,406,911 | 5,698,911 |
| 감가상각누계액 | (1,688,391) | (1,575,206) |
| 손상차손누계액 | - | (241,500) |
| 구축물 | - | 909,426 |
| 감가상각누계액 | - | (118,571) |
| 손상차손누계액 | - | (790,855) |
| 기계장치 | 11,960,729 | 10,929,484 |
| 감가상각누계액 | (7,122,106) | (6,222,169) |
| 손상차손누계액 | (884,348) | (1,026,117) |
| 시설장치 | 4,004,214 | 4,059,462 |
| 감가상각누계액 | (3,207,287) | (2,848,450) |
| 손상차손누계액 | (65,752) | (83,499) |
| 차량운반구 | 341,754 | 358,168 |
| 감가상각누계액 | (212,394) | (204,432) |
| 손상차손누계액 | (65,994) | (72,288) |
| 공구와기구 | 203,902 | 207,824 |
| 감가상각누계액 | (177,928) | (181,301) |
| 손상차손누계액 | (25,974) | (26,523) |
| 금형 | 163,393 | 145,593 |
| 감가상각누계액 | (128,475) | (126,992) |
| 손상차손누계액 | (34,918) | (18,600) |
| 비품 | 229,433 | 242,491 |
| 감가상각누계액 | (186,247) | (208,453) |
| 손상차손누계액 | (29,845) | (20,142) |
| 건설중인자산 | 77,602 | 1,026,909 |
| 합 계 | 9,385,645 | 10,640,536 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및자본적지출 | 처 분 | 상 각 | 외화환산으로인한 변동 | 손 상(*) | 대 체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 827,366 | - | - | - | - | - | - | 827,366 |
| 건물 | 3,882,205 | - | - | (193,685) | - | - | 30,000 | 3,718,520 |
| 기계장치 | 3,681,198 | 582 | - | (1,116,889) | (10,329) | (466) | 1,400,179 | 3,954,275 |
| 시설장치 | 1,127,513 | - | - | (432,863) | - | - | 36,525 | 731,175 |
| 차량운반구 | 81,448 | - | - | (36,478) | - | - | 18,396 | 63,366 |
| 금형 | 1 | 17,799 | - | (1,483) | - | (16,317) | - | - |
| 비품 | 13,896 | 18,615 | - | (7,744) | - | (15,176) | 3,750 | 13,341 |
| 건설중인자산 | 1,026,909 | 539,542 | - | - | - | - | (1,488,850) | 77,601 |
| 합 계 | 10,640,536 | 576,538 | - | (1,789,142) | (10,329) | (31,959) | - | 9,385,644 |
(*) 당기 중 RF사업부 현금창출단위에 대한 평가손실 31,959천원을 기타비용으로 인식하였습니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및자본적지출 | 처 분 | 상 각 | 외화환산으로인한 변동 | 손 상(*) | 대 체 | 기말장부금액 |
| 토지 | 827,366 | - | - | - | - | - | - | 827,366 |
| 건물 | 3,770,245 | - | - | (183,189) | - | - | 295,149 | 3,882,205 |
| 기계장치 | 1,614,466 | 96,418 | (470) | (541,865) | (98,487) | (461,365) | 3,072,501 | 3,681,198 |
| 시설장치 | 1,223,734 | - | - | (483,074) | - | (65,752) | 452,605 | 1,127,513 |
| 차량운반구 | 105,275 | - | - | (32,591) | - | (2) | 8,766 | 81,448 |
| 공구와기구 | 1,020 | - | (1) | (1,010) | - | (9) | - | - |
| 금형 | 37,991 | 2,800 | (298) | (23,590) | 1,698 | (18,600) | - | 1 |
| 비품 | 9,950 | 14,894 | (14) | (6,166) | - | (14,668) | 9,900 | 13,896 |
| 건설중인자산 | - | 4,865,830 | - | - | - | - | (3,838,921) | 1,026,909 |
| 합 계 | 7,590,047 | 4,979,942 | (783) | (1,271,485) | (96,789) | (560,396) | - | 10,640,536 |
(*) 전기 중 RF사업부 현금창출단위에 대한 평가손실 560,396천원을 기타비용으로 인식하였습니다.
(3) 보험가입자산
당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 사용권자산 | - | 3,820,000 | KB손해보험 |
| 기계장치 | - | |||
| 시설장치 | - | |||
| 비 품 | - | |||
| 재고자산 | 446,428 | |||
| 건물 | 3,718,520 | 42,222,210 | 한화손해보험 | |
| 기계장치 | 3,947,872 | |||
| 재고자산 | 4,676,946 | |||
| 합 계 | 12,789,766 | 46,042,210 | ||
연결실체는 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 현금창출단위의 손상차손연결실체는 전기 중 RF사업부의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 기계장치를 비롯한 유형자산, 무형자산, 사용권자산에 대하여 당기 1,324백만원,전기 846백만원을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 RF사업부의 사업계획을 기초로 한 사용가치에 따라 산정되었으며, 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.88%입니다.
14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 건물 | 1,958,092 | 1,897,522 |
| 감가상각누계액 | (284,266) | (1,372,180) |
| 손상차손누계액 | (1,603,509) | (467,073) |
| 차량운반구 | 760,951 | 960,038 |
| 감가상각누계액 | (269,678) | (408,526) |
| 손상차손누계액 | (70,676) | (70,677) |
| 합 계 | 490,914 | 539,104 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 상 각 | 외화환산으로인한 변동 | 손 상(*) | 기말장부금액 |
| 건물 | 58,269 | 1,638,857 | - | (334,385) | - | (1,292,424) | 70,317 |
| 차량운반구 | 480,835 | 121,682 | (26,727) | (155,193) | - | - | 420,597 |
| 합 계 | 539,104 | 1,760,539 | (26,727) | (489,578) | - | (1,292,424) | 490,914 |
(*) 당기 중 RF사업부 현금창출단위에 대한 평가손실 1,292,424천원을 기타비용으로 인식하였습니다(주석13 참조). ② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 상 각 | 외화환산으로인한 변동 | 손 상(*) | 기말장부금액 |
| 건물 | 462,774 | 531,272 | - | (468,705) | (60,466) | (406,606) | 58,269 |
| 차량운반구 | 415,634 | 316,701 | (3,953) | (176,870) | - | (70,677) | 480,835 |
| 합 계 | 878,408 | 847,973 | (3,953) | (645,575) | (60,466) | (477,283) | 539,104 |
(*) 전기 중 RF사업부 현금창출단위에 대한 평가손실 226,665천원을 기타비용으로 인식하였습니다(주석13 참조). 또한, TELCON VINA의 사용권자산에 대한 손상차손279,968천원과 손상차손환입 29,351천원을 각각 기타비용과 기타수익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 이자비용 | 지 급 | 외화환산으로인한 변동 | 기말장부금액 |
| 리스부채 | 1,027,662 | 1,558,424 | (28,420) | 116,749 | (695,123) | (18,842) | 1,960,450 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 이자비용 | 지 급 | 외화환산으로인한 변동 | 기말장부금액 |
| 리스부채 | 980,177 | 755,973 | (33,331) | 61,101 | (737,383) | 1,125 | 1,027,662 |
(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 695,123 | 737,383 |
| 단기리스 관련 비용 | 25,063 | 88,010 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 24,208 | 26,384 |
| 총 현금 유출액 | 744,394 | 851,777 |
15. 무형자산 및 영업권(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 특허권 | 106,517 | 106,517 |
| 상각누계액 | (80,944) | (80,944) |
| 손상차손누계액 | (25,573) | (25,573) |
| 상표권 | 20,596 | 20,596 |
| 상각누계액 | (14,167) | (11,184) |
| 실용신안권 | 2,032 | 2,032 |
| 상각누계액 | (2,032) | (2,032) |
| 의장권 | 8,388 | 8,388 |
| 상각누계액 | (7,852) | (7,852) |
| 손상차손누계액 | (536) | (536) |
| 회원권 | 196,000 | 196,000 |
| 소프트웨어 | 1,108,939 | 1,108,447 |
| 상각누계액 | (1,043,896) | (1,039,805) |
| 정부보조금 | (23,223) | (23,223) |
| 손상차손누계액 | (33,119) | (33,119) |
| 기타의무형자산 | 36,000,000 | 36,000,000 |
| 상각누계액 | (19,976,880) | (17,479,769) |
| 취득중인무형자산(*) | - | - |
| 손상차손누계액(*) | - | - |
| 무형자산 합계 | 16,234,250 | 18,737,943 |
| 영업권 | 4,179,430 | 4,179,430 |
| 손상차손누계액 | (4,179,430) | (4,179,430) |
| 영업권 합계 | - | - |
(*) 전기 중 HUMANIGEN의 파산으로 렌질루맙과 관련된 취득중인무형자산을 손상차손누계액과 제각처리 하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산과 영업권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 상 각 | 외화환산으로인한 변동 | 손 상(*2) | 기말장부금액 |
| 상표권 | 9,412 | - | (2,983) | - | - | 6,429 |
| 회원권 | 196,000 | - | - | - | - | 196,000 |
| 소프트웨어 | 12,300 | - | (3,599) | - | - | 8,701 |
| 기타의무형자산(*1) | 18,520,231 | - | (2,497,111) | - | - | 16,023,120 |
| 합 계 | 18,737,943 | - | (2,503,693) | - | - | 16,234,250 |
(*1) SCD관련 성인 및 소아환자용 희귀의약품 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 상 각 | 외화환산으로인한 변동 | 손 상(*2) | 기말장부금액 |
| 특허권 | 31,688 | - | (6,115) | - | (25,573) | - |
| 상표권 | 8,960 | 2,968 | (2,516) | - | - | 9,412 |
| 의장권 | 843 | - | (307) | - | (536) | - |
| 회원권 | 196,000 | - | - | - | - | 196,000 |
| 소프트웨어 | 83,226 | 4,160 | (42,038) | 71 | (33,119) | 12,300 |
| 기타의무형자산(*1) | 21,017,341 | - | (2,497,110) | - | - | 18,520,231 |
| 합 계 | 21,338,058 | 7,128 | (2,548,086) | 71 | (59,228) | 18,737,943 |
(*1) SCD관련 성인 및 소아환자용 희귀의약품 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 5월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.(*2) 전기 중 RF사업부 현금창출단위에 대한 평가손실 59,228천원을 기타비용으로 인식하였습니다(주석 13 참조).
(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 각각 2,503,693천원 및 2,548,086천원이 계상되었습니다.
(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 699,141천원 및 722,938천원입니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 없습니다.
16. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 692,583 | 692,583 |
| 건물 | 1,247,148 | 1,247,148 |
| 감가상각누계액 | (100,465) | (58,894) |
| 합 계 | 1,839,266 | 1,880,837 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및자본적지출 | 상 각 | 기말장부금액 |
| 토지 | 692,583 | - | - | 692,583 |
| 건물 | 1,188,254 | - | (41,571) | 1,146,683 |
| 합 계 | 1,880,837 | - | (41,571) | 1,839,266 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및자본적지출 | 상 각 | 기말장부금액 |
| 토지 | 692,583 | - | - | 692,583 |
| 건물 | 1,229,826 | - | (41,572) | 1,188,254 |
| 합 계 | 1,922,409 | - | (41,572) | 1,880,837 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수입임대료 | 86,160 | 86,160 |
| 감가상각비 | 41,571 | 41,572 |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 토지 | 692,583 | 692,583 | 692,583 | 692,583 |
| 건물 | 1,146,683 | 1,146,683 | 1,188,254 | 1,188,254 |
| 합 계 | 1,839,266 | 1,839,266 | 1,880,837 | 1,880,837 |
(*) 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 장부금액으로 평가하였습니다.
17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 3,141,719 | - | 2,818,132 | - |
| 미지급금 | 1,508,071 | 21,147 | 1,315,297 | 13,286 |
| 특수관계자미지급비용 | - | - | 25,425 | - |
| 미지급비용 | 1,173,061 | - | 874,519 | - |
| 임대보증금 | - | 130,000 | - | 130,000 |
| 합 계 | 5,822,851 | 151,147 | 5,033,373 | 143,286 |
18. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유 동 | 유 동 | |
| 파생상품부채(*1) | 5,813,186 | 7,332,898 |
| 금융보증부채(*2) | 1,518,000 | 1,973,000 |
| 합 계 | 7,331,186 | 9,305,898 |
(*1) 전환사채(제19회, 제23회)에 내재된 조기상환청구권, 전환권, 중도상환청구권 및 교환권에 대한 금액입니다.(*2) 연결실체는 관계기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 7,332,898 | 3,156,890 |
| 취 득 | 4,253,949 | 8,361,439 |
| 처 분 | (5,967,881) | (1,836,998) |
| 평가손익 | 194,220 | (2,348,433) |
| 기말금액 | 5,813,186 | 7,332,898 |
(3) 연결실체는 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 포함된 자기지분상품으로 결제할 수 있는 파생상품부채를 보유하고 있으며, 각 파생상품부채의 장부금액과 평가손익은 다음과 같습니다.① 파생상품부채의 장부금액
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 취득금액 |
| 제19회 전환사채의 전환권 및 조기상환권 | 1,021,699 | 1,613,678 | 3,156,890 |
| 제20회 전환사채의 전환권, 조기상환권 및 중도상환청구권 | - | 3,388,435 | 6,293,694 |
| 제21회 교환사채의 교환권 및 조기상환권 | - | 1,330,126 | 1,047,988 |
| 제22회 교환사채의 교환권 및 조기상환권 | - | 1,000,659 | 1,019,756 |
| 제23회 전환사채의 전환권, 조기상환권 및 중도상환청구권 | 4,791,487 | - | 4,253,949 |
| 합 계 | 5,813,186 | 7,332,898 | 15,772,277 |
② 평가손익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전 당기순손익 | (11,431,376) | (26,499,982) |
| 당기손익에 포함된 평가손익 | (194,220) | 2,348,432 |
| 평가손익을 제외한 법인세비용차감전 당기순손익 | (11,237,156) | (28,848,414) |
19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유 동 | 유 동 | |
| 예수금 | 77,892 | 73,052 |
| 선수금 | 134,996 | 140,574 |
| 합 계 | 212,888 | 213,626 |
20. 차입금, 전환사채 및 교환사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유 동 | 유 동 | |
| 차입금 | 2,000,000 | 18,600,000 |
| 전환사채 | 30,307,710 | 33,106,704 |
| 교환사채 | - | 2,956,247 |
| 합 계 | 32,307,710 | 54,662,951 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 당기말 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 일반운전자금 | 상상인플러스저축은행 | - | - | 7,000,000 |
| 상상인저축은행 | - | - | 5,000,000 | |
| (주)뉴온(구, (주)한일진공) | - | - | 6,600,000 | |
| 기업은행 | 4.7% | 2,000,000 | - | |
| 합 계 | 2,000,000 | 18,600,000 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제15회 무보증 사모 전환사채 | 2020.10.16 | 2030.10.16 | 2.10% | 17,000,000 | 20,100,000 |
| 제19회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2023.12.27 | 2026.12.27 | 0.00% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 제20회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2024.04.19 | 2027.04.19 | 2.00% | - | 12,000,000 |
| 제21회 무보증 사모 교환사채(*1) | 2024.12.12 | 2027.12.12 | 8.00% | - | 2,500,000 |
| 제22회 무보증 사모 교환사채(*1) | 2024.12.12 | 2027.12.12 | 8.00% | - | 2,500,000 |
| 제23회 무보증 사무 전환사채(*1) | 2025.04.22 | 2028.04.22 | 2.00% | 12,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | 1,157,424 | 1,157,424 | |||
| 전환권조정 | (5,849,714) | (8,194,473) | |||
| 전환사채 소계 | 30,307,710 | 36,062,951 | |||
| 차감 : 유동성대체(*2) | (30,307,710) | (36,062,951) | |||
| 합 계 | - | - | |||
(*1) 해당 전환사채에 대한 전환권 등을 부채로 인식하였습니다.(*2) 상기 전환사채는 만기일에도 불구하고 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.
(4) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제15회 전환사채(*) |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채발행금액(액면금액) | 17,000,000,000원 |
| 사채발행일 | 2020년 10월 16일 |
| 사채만기일 | 2030년 10월 16일 |
| 원금상환방법 | 만기일에 액면가액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 전환권의 행사기간 | 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 |
| 전환가액 | 1,000원 |
| 조기상환 청구권 | 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 |
(*) 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 : 본 사채의 발행회사는 사채권자로 하여금발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션행사권자")에게 본 사채의 최초 권면총액 금 삼백억원(30,000,000,000원)의 50% 한도 내에서 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전(2021년 10월 16일부터 2030년 09월 16일)까지 권면금액으로 매도할 것을 청구할 수 있다. 또한 본 사채를 제3자에게 양도할 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 양도해야 하며,콜옵션 청구기간 중 콜옵션과 본 계약 제6조 제11항의 조기상환청구권이 동시에 행사청구되는 경우 콜옵션이 우선한다.
| 구 분 | 제19회 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채발행금액(액면금액) | 6,000,000,000원 |
| 사채발행일 | 2023년 12월 27일 |
| 사채만기일 | 2026년 12월 27일 |
| 원금상환방법 | 만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 전환권의 행사기간 | 2024년 12월 27일 ~ 2026년 11월 27일 |
| 전환가액 | 1,767원 |
| 조기상환 청구권 | 발행일로부터 1년6개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 |
| 구 분 | 제23회 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채발행금액(액면금액) | 12,000,000,000원 |
| 사채발행일 | 2025년 4월 22일 |
| 사채만기일 | 2028년 4월 22일 |
| 원금상환방법 | 만기일에 액면가액의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 전환권의 행사기간 | 2026년 04월 22일 ~ 2028년 03월 22일 |
| 전환가액 | 1,106원 |
| 조기상환 청구권 | 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 |
(5) 연결실체는 연결실체가 발행한 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점에 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동에 대한 회계처리는 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.
21. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 877,134천원 및 802,205천원입니다.
22. 복구충당부채
연결실체는 임차 중인 건물에 대하여 복구충당부채를 계상하였으며, 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 66,382 | 66,125 |
| 설 정 | 60,817 | 54,762 |
| 추 가 | 4,114 | 3,795 |
| 종 료 | (67,600) | (58,300) |
| 기 말 | 63,713 | 66,382 |
| 유동항목 | 57,251 | 66,277 |
| 비유동항목 | 6,462 | 105 |
23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주당액면금액(*) | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식수 | 68,523,533 | 12,025,023 |
| 보통주자본금 | 68,523,533,000 | 12,025,023,000 |
(*) 전기 중 주식병합으로 주당 액면금액이 변동하였습니다.(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기 초 | 12,025,023 | 12,025,023 | 230,066,682 |
| 유상증자(2025.08.20) | 10,822,520 | 10,822,520 | 29,369,989 |
| 무상증자(2025.08.25) | 45,675,990 | 45,675,990 | (45,936,445) |
| 기 말 | 68,523,533 | 68,523,533 | 213,500,226 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기 초 | 115,994,921 | 11,599,492 | 227,492,217 |
| 전환권 행사(2024.06.14) | 2,127,656 | 212,766 | 1,287,232 |
| 전환권 행사(2024.06.17) | 2,127,658 | 212,766 | 1,287,233 |
| 주식병합 | (108,225,212) | (1) | - |
| 기 말 | 12,025,023 | 12,025,023 | 230,066,682 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 213,500,226 | 230,066,682 |
| 기타자본잉여금 | 12,654,896 | 12,493,451 |
| 전환권대가(주석 20 참조) | 2,896,931 | 3,425,195 |
| 합 계 | 229,052,053 | 245,985,328 |
24. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식 입니다.25. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | 2,808,348 | 5,152,403 |
| 해외사업환산손익 | 90,512 | 184,754 |
| 합 계 | 2,898,860 | 5,337,157 |
26. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 193,000 | 193,000 |
| 미처리결손금 | (192,110,635) | (180,654,913) |
| 합 계 | (191,917,635) | (180,461,913) |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
27. 매출액 및 매출원가당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출액 | ||
| 제품매출액 | 39,393,790 | 33,800,150 |
| 상품매출액 | 18,791 | 108,541 |
| 기타매출액 | 3,749,214 | 3,956,591 |
| 매출액 합계 | 43,161,795 | 37,865,282 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 43,161,795 | 37,865,282 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - |
| 매출원가 | ||
| 제품매출원가 | 32,937,787 | 27,479,157 |
| 상품매출원가 | 10,592 | 61,308 |
| 기타매출원가 | 8,767 | 15,841 |
| 매출원가 합계 | 32,957,146 | 27,556,306 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품및재공품등의 변동 | (155,136) | 94,924 |
| 원재료매입액 | 19,442,844 | 15,932,666 |
| 외주가공비 | 1,487,680 | 2,180,846 |
| 급여 | 8,488,182 | 7,716,099 |
| 퇴직급여 | 877,134 | 802,205 |
| 복리후생비 | 1,395,736 | 1,272,377 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 4,823,985 | 4,506,717 |
| 기타 | 6,082,781 | 5,429,997 |
| 매출원가와 판매비와관리비의 합계 | 42,443,206 | 37,935,831 |
29. 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 3,182,403 | 2,952,495 |
| 퇴직급여 | 417,086 | 295,659 |
| 복리후생비 | 595,787 | 543,579 |
| 여비교통비 | 63,742 | 63,142 |
| 접대비 | 196,341 | 162,118 |
| 통신비 | 11,554 | 10,771 |
| 수도광열비 | 41,475 | 60,930 |
| 세금과공과 | 253,113 | 112,543 |
| 감가상각비 | 384,696 | 465,543 |
| 지급임차료 | 15,321 | 14,282 |
| 수선비 | 1,026 | 1,847 |
| 보험료 | 15,791 | 19,031 |
| 차량유지비 | 84,033 | 70,319 |
| 소모품비 | 36,563 | 30,381 |
| 지급수수료 | 1,013,248 | 1,822,210 |
| 운반비 | 337,353 | 186,117 |
| 광고선전비 | 13,192 | 33,580 |
| 대손상각비 | (417,281) | 206,336 |
| 교육훈련비 | 4,104 | 2,341 |
| 도서인쇄비 | 3,713 | 5,376 |
| 무형자산상각비 | 2,503,693 | 2,548,086 |
| 견본비 | 3,142 | 2,946 |
| 해외시장개척비 | - | 1,483 |
| 잡비 | 26,824 | 45,472 |
| 경상연구개발비 | 699,141 | 722,938 |
| 합 계 | 9,486,060 | 10,379,525 |
(2) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재료비 | 173,496 | 176,814 |
| 급여 | 412,000 | 399,763 |
| 퇴직급여 | 32,289 | 43,174 |
| 복리후생비 | 57,679 | 57,661 |
| 여비교통비 | - | 127 |
| 통신비 | 893 | 871 |
| 수도광열비 | 7,705 | 17,859 |
| 지급수수료 | 12,074 | 25,054 |
| 소모품비 | 1,348 | 1,211 |
| 수선비 | 1,200 | 55 |
| 기타 | 457 | 349 |
| 합 계 | 699,141 | 722,938 |
30. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수입임대료 | 86,160 | 86,160 |
| 유형자산처분이익 | - | 17,618 |
| 사용권자산손상차손환입 | - | 29,351 |
| 종속기업투자처분이익 | 486,924 | - |
| 관계기업투자처분이익 | 17,629,845 | 1,109,524 |
| 리스해지이익 | 67,741 | 58,328 |
| 잡이익 | 82,820 | 69,954 |
| 합 계 | 18,353,490 | 1,370,935 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기부금 | 10,000 | 10,000 |
| 리스해지손실 | 4,675 | 11,487 |
| 유형자산처분손실 | - | 351 |
| 유형자산손상차손 | 31,959 | 560,396 |
| 사용권자산손상차손 | 1,292,424 | 506,633 |
| 무형자산손상차손 | - | 59,229 |
| 관계기업투자처분손실 | 12,825,692 | 2,072,459 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 977,489 |
| 잡손실 | 1,012 | 1,423 |
| 합 계 | 14,165,762 | 4,199,467 |
31. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 682,020 | 324,967 |
| 외화환산이익 | 29,825 | 208,562 |
| 외환차익 | 93,383 | 432,084 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | 20,200 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 7,491,986 | 6,794,034 |
| 파생상품평가이익 | 3,619,747 | 3,281,417 |
| 사채상환이익 | 140,392 | 336,827 |
| 신주인수권증서처분이익 | 177,742 | - |
| 금융보증수익 | 455,000 | - |
| 합 계 | 12,690,095 | 11,398,091 |
(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 4,813,333 | 3,759,900 |
| 외화환산손실 | 56,090 | 20,580 |
| 외환차손 | 192,857 | 17,358 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 153,661 | 197,819 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 13,332,741 | 5,341,390 |
| 파생상품평가손실 | 1,955,625 | 381,104 |
| 금융보증비용 | - | 1,973,000 |
| 사채상환손실 | 10,274 | 564,140 |
| 합 계 | 20,514,581 | 12,255,291 |
32. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 | 3,177,522 | (5,378,684) |
| 총법인세효과 | 3,177,522 | (5,378,684) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (116,806) | (364,569) |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | (6,768,245) | - |
| 당기 이연법인세자산 미인식효과 | 3,707,529 | 5,743,253 |
| 법인세비용 | - | - |
당기 및 전기의 법인세비용은 없으며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 각각 38,949,669천원 및 35,352,016천원을 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 만기일 |
| 이월세액공제 | (2,813,698) | |
| 2016년 발생분 | (102,336) | 2026년 |
| 2017년 발생분 | (488,686) | 2027년 |
| 2018년 발생분 | (264,310) | 2028년 |
| 2019년 발생분 | (236,609) | 2029년 |
| 2020년 발생분 | (324,312) | 2030년 |
| 2021년 발생분 | (322,217) | 2031년 |
| 2022년 발생분 | (300,911) | 2032년 |
| 2023년 발생분 | (292,942) | 2033년 |
| 2024년 발생분 | (364,569) | 2034년 |
| 2025년 발생분 | (116,806) | 2035년 |
| 결손금 | (30,264,921) | |
| 2024년 발생분 | (4,319,089) | |
| 2025년 발생분 | (25,945,832) | |
| 일시적차이 | (69,851,095) | |
| 종속기업투자 | (1,345,623) | |
| 관계기업투자 | (63,292,209) | |
33. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 당기순이익(손실) | (11,455,721,985) | (26,319,870,062) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 47,966,022 | 35,474,916 |
| 기본주당이익(손실) | (239) | (742) |
(*) 가중평균유통보통주식수① 당기
| (단위: 주) | |||||
| 구 분 | 기 간 | 일 수 | 주식수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| 기초 | 2025-01-01 | 2025-12-31 | 365 | 36,055,973 | 36,055,973 |
| 유상증자 | 2025-08-20 | 2025-12-31 | 134 | 32,467,560 | 11,919,597 |
| 자기주식 | 2025-01-01 | 2025-12-31 | 365 | (9,548) | (9,548) |
| 당기말 가중평균유통보통주식수 | 68,513,985 | 47,966,022 | |||
② 전기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 일 수 | 주식수 | 가중평균 유통보통주식수 | |
| 기초 | 2024-01-01 | 2024-12-31 | 366 | 34,779,383 | 34,779,383 |
| 전환권 행사 | 2024-06-14 | 2024-12-31 | 201 | 638,295 | 350,539 |
| 전환권 행사 | 2024-06-17 | 2024-12-31 | 198 | 638,295 | 345,307 |
| 자기주식 | 2024-12-20 | 2024-12-31 | 12 | (9,548) | (313) |
| 전기말 가중평균유통보통주식수 | 36,046,425 | 35,474,916 | |||
(2) 연결실체의 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 보통주 기본주당기순이익(손실) | (11,455,721,985) | (26,319,870,062) |
| 조정: | ||
| 전환사채 이자비용 및 평가손실(이익) | 653,417,006 | 233,056,451 |
| 지배기업 보통주 희석주당기순이익(손실) | (10,802,304,979) | (26,086,813,611) |
| 가중평균유통 잠재적 보통주식수 | 75,882,229 | 41,574,105 |
| 희석주당순이익(*) | (239) | (742) |
(*) 반희석 효과로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.
당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본 주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
| 제15회 무보증 사모 전환사채 | 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 | 17,000,000 |
| 제19회 무보증 사모 전환사채 | 2024년 12월 27일 ~ 2026년 11월 27일 | 3,395,585 |
| 제23회 무보증 사모 전환사채 | 2026년 4월 22일 ~ 2028년 3월 22일 | 10,849,909 |
| 합 계 | 31,245,494 | |
34. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 비현금항목의 조정 : | ||
| 외화환산손실 | 56,090 | 20,580 |
| 대손상각비 | (417,281) | 206,337 |
| 재고자산평가손실(환입) | 704,193 | (568,079) |
| 재고자산폐기손실 | 231,977 | 86,786 |
| 감가상각비 | 2,320,291 | 1,958,631 |
| 무형자산상각비 | 2,503,693 | 2,548,086 |
| 유형자산처분손실 | - | 351 |
| 이자비용 | 4,813,333 | 3,759,900 |
| 금융보증비용 | - | 1,973,000 |
| 관계기업투자처분손실 | 12,825,692 | 2,072,459 |
| 관계기업투자손상차손 | - | 977,489 |
| 유형자산손상차손 | 31,959 | 560,396 |
| 사용권자산손상차손 | 1,292,424 | 506,633 |
| 무형자산손상차손 | - | 59,229 |
| 리스해지손실 | 4,675 | 11,487 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 153,661 | 197,819 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 13,332,741 | 5,341,390 |
| 사채상환손실 | 10,274 | 564,140 |
| 파생상품평가손실 | 1,955,625 | 381,104 |
| 지분법손실 | 9,305,822 | 22,743,703 |
| 외화환산이익 | (29,825) | (208,562) |
| 유형자산처분이익 | - | (17,618) |
| 사용권자산손상차손환입 | - | (29,351) |
| 이자수익 | (682,020) | (324,967) |
| 리스해지이익 | (67,741) | (58,328) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | (20,200) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (7,491,986) | (6,794,034) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (486,924) | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (17,629,845) | (1,109,524) |
| 사채상환이익 | (140,392) | (336,827) |
| 신주인수권증서처분이익 | (177,742) | - |
| 금융보증수익 | (455,000) | - |
| 파생상품평가이익 | (3,619,747) | (3,281,417) |
| 지분법이익 | (792,616) | - |
| 합 계 | 17,551,331 | 31,220,613 |
(2) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,957,713) | (3,908,242) |
| 선급금의 감소(증가) | (23,181) | (516,517) |
| 선급비용의 감소(증가) | (42,242) | (140,220) |
| 미수금의 감소(증가) | (78,772) | (71,804) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,118,639) | 528,741 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,144,945 | 1,572,214 |
| 예수금의 증가(감소) | 4,841 | 16,364 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 447,906 | 191,520 |
| 선수금의 증가(감소) | (5,579) | (17,550) |
| 미지급금의 증가(감소) | (60,616) | 63,662 |
| 합 계 | (2,689,050) | (2,281,832) |
(3) 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,488,851 | 3,838,921 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자주식 대체 | - | 30,114,845 |
| 취득중인무형자산 손상차손 대체 | - | 6,772,200 |
| 매출채권 매입채무 상계 | 491,768 | 384,932 |
| 사용권자산 취득 | 1,760,540 | 847,973 |
| 사용권자산 종료 | 1,714,459 | 1,249,001 |
| 리스부채 증가 | - | 755,973 |
| 리스부채 유동성 대체 | 310,196 | 311,646 |
| 전환사채 담보실행 | 3,628,264 | 4,096,427 |
| 전환권 행사 | - | 3,000,000 |
| 교환사채 교환청구 | 6,955,268 | - |
| 관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체 | 45,633,663 | - |
| 무상증자 | 45,675,990 | - |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 재무현금흐름에서생기는 변동 | 비현금 변동 | 기말 장부금액 | |||
| 유동성대체 | 전 환 | 이자비용 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 18,600,000 | (16,600,000) | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 임대보증금 | 130,000 | - | - | - | - | - | 130,000 |
| 유동성리스부채 | 437,950 | (714,968) | 310,196 | - | 116,723 | 377,689 | 527,590 |
| 리스부채 | 589,712 | - | (310,196) | - | - | 1,153,344 | 1,432,860 |
| 파생상품부채 | 7,332,898 | 2,034,940 | - | (3,748,872) | - | 194,220 | 5,813,186 |
| 유동성전환사채 | 33,106,704 | (2,154,940) | - | - | 2,445,671 | (3,089,725) | 30,307,710 |
| 유동성교환사채 | 2,956,247 | - | - | (3,206,396) | 250,149 | - | - |
| 장기미지급금 | 13,286 | 7,861 | - | - | - | - | 21,147 |
| 재무활동 관련 총부채 | 63,166,797 | (17,427,107) | - | (6,955,268) | 2,812,543 | (1,364,472) | 40,232,493 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 장부금액 | 재무현금흐름에서생기는 변동 | 비현금 변동 | 기말 장부금액 | |||
| 유동성대체 | 전 환 | 이자비용 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | - | 18,600,000 | - | - | - | - | 18,600,000 |
| 임대보증금 | 130,000 | - | - | - | - | - | 130,000 |
| 유동성리스부채 | 577,157 | (737,383) | 311,646 | - | 61,101 | 225,429 | 437,950 |
| 리스부채 | 403,020 | - | (311,646) | - | - | 498,338 | 589,712 |
| 파생상품부채 | 3,156,890 | 6,524,440 | - | - | - | (2,348,432) | 7,332,898 |
| 유동성전환사채 | 26,443,110 | 10,323,304 | - | (3,000,000) | 2,276,150 | (2,935,860) | 33,106,704 |
| 유동성교환사채 | - | 2,932,255 | - | - | 23,992 | - | 2,956,247 |
| 장기미지급금 | 4,737 | 8,549 | - | - | - | - | 13,286 |
| 재무활동 관련 총부채 | 30,714,914 | 37,651,165 | - | (3,000,000) | 2,361,243 | (4,560,525) | 63,166,797 |
35. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 최대주주는 (주)뉴온(지분율 15.67%)입니다.(2) 당기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | (주)케이피엠테크 | 대한민국 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | 대한민국 | |
| - | 에이비온(주)(*) | 대한민국 |
(*) 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 관계기업투자로 대체되었으며, 당기 중 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,018,692 | 1,990,903 |
| 퇴직급여 | 374,235 | 271,706 |
| 합 계 | 2,392,927 | 2,262,609 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 이자수익 | 기 타 | 이자비용 |
| 최대주주 | (주)뉴온 | - | - | 164,044 |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | - | 9,074 | - |
| 기타 | 에이비온(주) | 40,000 | - | - |
| 합 계 | 40,000 | 9,074 | 164,044 | |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 이자수익 | 이자비용 |
| 최대주주 | (주)뉴온(구, (주)한일진공) | - | 75,459 |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | 117,765 | - |
| 관계기업 | 에이비온(주) | 56,247 | - |
| 합 계 | 174,012 | 75,459 | |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 기타비유동금융자산 | 미수금 | 기타채권 | 유동성전환사채 | 기타유동금융부채(*) | ||
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | - | - | 8,009,074 | - | 1,518,000 |
| 관계기업 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | 3,026,589 | - | - | - | - |
| 기 타 | 에이비온(주) | 2,851,581 | - | - | 4,691,047 | - |
| 임원ㆍ종업원 | - | 58,862 | 137,305 | - | - | |
| 합 계 | 5,878,170 | 58,862 | 8,146,379 | 4,691,047 | 1,518,000 | |
(*) 지배기업은 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 각각 13,800백만원의 채무보증을 제공하였으며, 해당 지급보증을 공정가치로 산출하여 금융보증부채로 계상하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| 기타비유동금융자산 | 미수금 | 기타채권 | 단기차입금 | 유동성전환사채 | 기타유동금융부채(*) | 기타채무 | ||
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | - | - | - | - | - | 1,518,000 | - |
| 관계기업 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | 1,935,636 | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | 에이비온(주) | 2,319,135 | 16,000 | - | - | 3,657,216 | 455,000 | - |
| 최대주주 | (주)뉴온(구, (주)한일진공) | - | - | - | 6,600,000 | - | - | 25,426 |
| 임원ㆍ종업원 | - | 55,521 | 149,167 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 4,254,771 | 71,521 | 149,167 | 6,600,000 | 3,657,216 | 1,973,000 | 25,426 | |
(*) 지배기업은 (주)케이피엠테크과 에이비온(주)의 차입금과 관련하여 각각 13,800백만원 및 4,550백만원의 채무보증을 제공하였으며, 해당 지급보증을 공정가치로 산출하여 금융보증부채로 계상하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 최대주주 | (주)뉴온 | - | - | 600,000 | 7,200,000 |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크(*) | 8,000,000 | - | - | - |
| 임원ㆍ종업원 | 95,000 | 106,862 | - | - | |
| 합 계 | 8,095,000 | 106,862 | 600,000 | 7,200,000 | |
(*) 당기 중 대여금에 대하여 (주)케이피엠테크 소유의 토지를 담보로 제공받았습니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자 등 | 자금차입 거래 | 금융자산 거래 | |||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | 취 득 | 처 분 | |||
| 최대주주 | (주)뉴온(구, (주)한일진공) | - | - | - | 24,600,000 | 18,000,000 | - | - |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | - | 7,000,000 | - | - | - | 6,754,044 | 7,784,636 |
| 관계기업 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | - | - | - | - | - | 2,214,588 | 2,235,632 |
| 관계기업 | 에이비온(주)(*) | 1,500,000 | - | 28,021,109 | - | - | 18,820,000 | 16,820,000 |
| 임원ㆍ종업원 | 130,000 | 80,139 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 1,630,000 | 7,080,139 | 28,021,109 | 24,600,000 | 18,000,000 | 27,788,632 | 26,840,268 | |
(*) 현물출자 200억원, 현금출자 65억원, 단기대여금 상계 15억원으로 유상증자에 참여하였습니다.
(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
| (주)케이피엠테크 | 13,800,000 | 단기차입금 연대보증 |
36. 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 26,124,753 | - | - | - | 26,124,753 |
| 기타유동금융자산 | - | 9,100,047 | - | - | 9,100,047 |
| 매출채권및기타채권 | 17,049,377 | - | - | - | 17,049,377 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 769,795 | - | - | - | 769,795 |
| 기타비유동금융자산 | - | 70,213,492 | - | - | 70,213,492 |
| 합 계 | 43,943,925 | 79,313,539 | - | - | 123,257,464 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 5,822,851 | - | 5,822,851 |
| 단기차입금 | - | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 1,518,000 | 5,813,186 | 7,331,186 |
| 비유동매입채무및기타채무 | - | - | 151,147 | - | 151,147 |
| 리스부채(유동성 포함) | - | - | 1,960,450 | - | 1,960,450 |
| 전환사채(유동성 포함) | - | - | 30,307,710 | - | 30,307,710 |
| 합 계 | - | - | 41,760,158 | 5,813,186 | 47,573,344 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 3,305,804 | - | - | - | 3,305,804 |
| 기타유동금융자산 | 731,000 | 7,468,134 | - | - | 8,199,134 |
| 매출채권및기타채권 | 9,059,583 | - | - | - | 9,059,583 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 892,436 | - | - | - | 892,436 |
| 기타비유동금융자산 | - | 37,336,291 | - | - | 37,336,291 |
| 합 계 | 13,988,823 | 44,804,425 | - | - | 58,793,248 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 5,033,373 | - | 5,033,373 |
| 단기차입금 | - | - | 18,600,000 | - | 18,600,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 1,973,000 | 7,332,898 | 9,305,898 |
| 비유동매입채무및기타채무 | - | - | 143,286 | - | 143,286 |
| 리스부채(유동성 포함) | - | - | 1,027,662 | - | 1,027,662 |
| 전환사채(유동성 포함) | - | - | 33,106,704 | - | 33,106,704 |
| 교환사채(유동성포함) | - | - | 2,956,247 | - | 2,956,247 |
| 합 계 | - | - | 62,840,272 | 7,332,898 | 70,173,170 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 | |
| 금융수익 | 이자수익 | 102,017 | 580,003 | - | - | 682,020 |
| 외화환산이익 | 27,809 | - | 2,016 | - | 29,825 | |
| 외환차익 | 88,300 | - | 5,083 | - | 93,383 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 7,491,986 | - | - | 7,491,986 | |
| 파생상품평가이익 | - | 753,335 | 2,866,412 | 3,619,747 | ||
| 사채상환이익 | - | - | 140,392 | - | 140,392 | |
| 신주인수권증서처분이익 | - | 177,742 | - | - | 177,742 | |
| 금융보증수익 | - | - | - | 455,000 | 455,000 | |
| 합 계 | 218,126 | 9,003,066 | 147,491 | 3,321,412 | 12,690,095 | |
| 금융원가 | 이자비용 | - | - | 4,813,333 | - | 4,813,333 |
| 외화환산손실 | 56,090 | - | - | - | 56,090 | |
| 외환차손 | 188,590 | - | 4,267 | - | 192,857 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | 153,661 | - | - | 153,661 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 13,332,741 | - | - | 13,332,741 | |
| 파생상품평가손실 | - | 537,538 | - | 1,418,087 | 1,955,625 | |
| 사채상환손실 | - | - | 10,274 | - | 10,274 | |
| 합 계 | 244,680 | 14,023,940 | 4,827,874 | 1,418,087 | 20,514,581 | |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 | |
| 금융수익 | 이자수익 | 304,967 | 20,000 | - | - | 324,967 |
| 외화환산이익 | 208,562 | - | - | - | 208,562 | |
| 외환차익 | 431,563 | - | 521 | - | 432,084 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | 20,200 | - | - | 20,200 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 6,794,034 | - | - | 6,794,034 | |
| 파생상품평가이익 | - | 551,881 | - | 2,729,536 | 3,281,417 | |
| 사채상환이익 | - | - | 336,827 | - | 336,827 | |
| 합 계 | 945,092 | 7,386,115 | 337,348 | 2,729,536 | 11,398,091 | |
| 금융원가 | 이자비용 | - | - | 3,759,900 | - | 3,759,900 |
| 외화환산손실 | 35 | - | 20,545 | - | 20,580 | |
| 외환차손 | 15,611 | - | 1,747 | - | 17,358 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | 197,819 | - | - | 197,819 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 5,341,390 | - | - | 5,341,390 | |
| 파생상품평가손실 | - | 381,104 | - | - | 381,104 | |
| 금융보증비용 | - | - | - | 1,973,000 | 1,973,000 | |
| 사채상환손실 | - | - | 564,140 | - | 564,140 | |
| 합 계 | 15,646 | 5,920,313 | 4,346,332 | 1,973,000 | 12,255,291 | |
(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 43,943,925 | 13,988,823 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 79,313,539 | 44,804,425 |
| 합 계 | 123,257,464 | 58,793,248 |
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 가중평균채무불이행률 | 채권잔액 | 손상된 금액 | 가중평균채무불이행률 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기일 미도래 | - | 40,050,910 | 184,506 | - | 13,378,992 | 382,626 |
| 1개월 초과 ~ 1년 이내 | 1.6% ~ 100% | 119,342 | 1,915 | 0.03% ~ 100% | 140,765 | 12,806 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 100% | 671,723 | 671,723 | 100% | 993,999 | 993,499 |
| 기타조정(*) | - | 19,297,925 | 15,337,831 | - | 16,200,010 | 15,336,012 |
| 합 계 | 60,139,900 | 16,195,975 | 30,713,766 | 16,724,943 | ||
(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.
당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 16,724,943 | 16,518,606 |
| 설정(환입)액 | (417,281) | 206,337 |
| 제 각 | (109,869) | - |
| 대 체 | (1,818) | - |
| 기말금액 | 16,195,975 | 16,724,943 |
상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 연결실체는 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체는 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.
③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1개월 초과 ~ 1년 이내 | 117,427 | 127,959 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | - | 500 |
| 기타(*) | 3,960,094 | 863,998 |
| 합 계 | 4,077,521 | 992,457 |
(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.
(4) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 |
| 매입채무및기타채무(유동성포함) | 5,973,998 | 5,973,998 | 5,822,851 | - | 151,147 | - |
| 단기차입금 | 2,000,000 | 2,009,738 | 2,009,738 | - | - | - |
| 기타금융부채(유동성포함) | 7,331,186 | 7,331,186 | 5,813,186 | 1,518,000 | - | - |
| 리스부채(유동성포함) | 1,960,450 | 2,301,834 | 162,224 | 471,493 | 1,668,117 | - |
| 전환사채(유동성포함)(*) | 30,307,710 | 38,542,424 | 149,250 | 6,447,750 | 31,945,424 | - |
| 합 계 | 47,573,344 | 56,159,180 | 13,957,249 | 8,437,243 | 33,764,688 | - |
(*) 상환청구권 행사 가능성을 고려하지 않고 계약서상 만기에 따른 현금흐름입니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 |
| 매입채무및기타채무(유동성포함) | 5,176,659 | 5,176,659 | 5,033,373 | - | 143,286 | - |
| 단기차입금 | 18,600,000 | 19,109,367 | 7,740,005 | 11,369,362 | - | - |
| 기타금융부채(유동성포함) | 9,305,898 | 9,305,898 | 7,332,898 | 1,973,000 | - | - |
| 리스부채(유동성포함) | 1,027,662 | 1,998,941 | 342,346 | 521,258 | 1,135,337 | - |
| 전환사채(유동성포함)(*) | 33,106,704 | 42,390,024 | 165,525 | 496,575 | 21,205,824 | 20,522,100 |
| 교환사채(유동성포함)(*) | 2,956,247 | 6,200,000 | 100,000 | 300,000 | 5,800,000 | - |
| 합 계 | 70,173,170 | 84,180,889 | 20,714,147 | 14,660,195 | 28,284,447 | 20,522,100 |
(*) 상환청구권 행사 가능성을 고려하지 않고 계약서상 만기에 따른 현금흐름입니다.
당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(5) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단 위 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 245,764 | 352,646 | 14,359 | 21,108 |
| JPY | 6,819,933 | 62,582 | 131,615 | 1,233 | |
| VND | 15,527,209,369 | 847,786 | 13,181,743,509 | 760,587 | |
| 매출채권및기타채권(*) | USD | 12,052,153 | 13,958,634 | 11,598,046 | 13,363,127 |
| JPY | 3,728,700 | 34,216 | 2,783,010 | 26,062 | |
| VND | 5,573,544,039 | 304,316 | 13,105,437,014 | 756,184 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 58,253 | 83,588 | 253,454 | 372,577 |
| VND | 6,037,345,981 | 329,639 | 11,509,701,345 | 664,110 | |
(*) 당기말과 전기말 현재 미수금 중 게실증 치료제 아시아 판권(USD 10,000,000)은 대손충당금이 100%설정되어 있어, 외화환산평가는 하지 아니하였습니다.② 민감도분석당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결실체의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 160,685 | (160,685) | 99,883 | (99,883) |
| JPY | 4,840 | (4,840) | 1,365 | (1,365) |
| VND | 41,123 | (41,123) | 42,633 | (42,633) |
| 합 계 | 206,648 | (206,648) | 143,881 | (143,881) |
(6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 34,124,252 | 3,305,564 |
| 금융부채 | (32,307,709) | (51,706,704) |
| 합 계 | 1,816,543 | (48,401,140) |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
37. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 76,213,492 | 76,213,492 | 43,336,291 | 43,336,291 |
| 파생상품자산 | 3,100,047 | 3,100,047 | 1,468,134 | 1,468,134 |
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 26,124,753 | - | 3,305,804 | - |
| 기타유동금융자산(*) | - | - | 731,000 | - |
| 매출채권및기타채권(*) | 17,049,377 | - | 9,059,583 | - |
| 비유동매출채권및기타채권(*) | 769,795 | - | 892,436 | - |
| 자산 합계 | 123,257,464 | 79,313,539 | 58,793,248 | 44,804,425 |
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 파생상품부채 | 5,813,186 | 5,813,186 | 7,332,898 | 7,332,898 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무및기타채무(*) | 5,822,851 | - | 5,033,373 | - |
| 단기차입금(*) | 2,000,000 | - | 18,600,000 | - |
| 비유동매입채무및기타채무(*) | 151,147 | - | 143,286 | - |
| 기타금융부채(*) | 1,518,000 | - | 1,973,000 | - |
| 리스부채(유동성포함)(*) | 1,960,450 | - | 1,027,662 | - |
| 전환사채(유동성포함)(*) | 30,307,710 | - | 33,106,704 | - |
| 교환사채(유동성포함)(*) | - | - | 2,956,247 | - |
| 부채 합계 | 47,573,344 | 5,813,186 | 70,173,170 | 7,332,898 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.
(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,100,047 | 3,100,047 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 51,319,806 | 10,815,613 | 14,078,073 | 76,213,492 |
| 파생상품부채 | - | - | 5,813,186 | 5,813,186 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,468,134 | 1,468,134 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 24,127,572 | 19,208,719 | 43,336,291 |
| 파생상품부채 | - | - | 7,332,898 | 7,332,898 |
공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |
| 기초잔액 | 20,676,853 | 7,332,898 | 6,971,459 | 3,156,890 |
| 당기손익에 포함된 손익(*) | 3,481,741 | 347,881 | (209,565) | (2,348,432) |
| 취 득 | - | 4,253,949 | 16,968,632 | 8,361,439 |
| 처 분 | (6,980,473) | (6,121,542) | (3,053,673) | (1,836,999) |
| 기 타 | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 17,178,121 | 5,813,186 | 20,676,853 | 7,332,898 |
(*) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 830,783천원, 처분손실 153,661천원, 파생상품평가이익 3,619,747천원, 파생상품평가손실 1,955,625천원 및지분법이익 792,616천원이 발생하였으며, 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 229,165천원, 평가손실 170,295천원, 파생상품평가이익 3,281,417천원, 파생상품평가손실 381,104천원 및 지분법손실 1,139,451천원이 발생하였습니다.
당기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융상품 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 |
| 금융자산 | (주)에이엠아이인베스트먼트제6회 신주인수권부사채 | 931,943 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.42% |
| 할인율 | 11.66% | ||||
| 변동성 | 0.99%~3.29% | ||||
| (주)에이엠아이인베스트먼트제7회 신주인수권부사채 | 2,094,645 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.75% | |
| 할인율 | 15.85% | ||||
| 변동성 | 1.21%~2.89% | ||||
| 제15회 전환사채 매도청구권 | 3,100,047 | 이항모형 | 무위험이자율 | 3.21% | |
| 위험이자율 | 21.51% | ||||
| 변동성 | 106.05% | ||||
| 에이비온(주) 제5회 전환사채 | 2,851,581 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.67% | |
| 위험이자율 | 14.57% | ||||
| 변동성 | 95.05% | ||||
| 금융부채 | 제19회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | 1,021,699 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.55% |
| 위험이자율 | 13.86% | ||||
| 변동성 | 106.05% | ||||
| 제23회 전환사채 조기상환권,매도청구권 및 전환권 | 4,791,487 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.92% | |
| 위험이자율 | 16.94% | ||||
| 변동성 | 106.05% | ||||
(*) 수준3으로 분류된 (주)보백씨엔에스 주식 2,199,904천원, 제이제이원파트너스(주) 대여금 6,000,000천원은 공정가치를 측정하지 아니하여 제외하였습니다.
38. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| 운전자금 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 용도 | 차입금액/보증금액 | 담보권자 |
| 투자부동산 | 1,839,266 | 169,000 | 임대보증금 | 130,000 | 유림아이앤디 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,743,008 | 15,600,000 | 제23회 전환사채 | 12,000,000 | 상상인저축은행상상인플러스저축은행 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 27,550,260 | ||||
| 토지 및 건물 | 4,545,887 | 2,400,000 | 차입금 | 2,000,000 | 기업은행 |
| 합 계 | 44,678,421 | 18,169,000 | 14,130,000 |
(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 161,378 | 이행지급 등 |
(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송내용 | 소송금액 | 진행경과 |
| 송OO | 지배기업 | 차임증액 | 133,008 | 진행중 |
당기말 현재 본 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 연결재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.
(5) 당기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고있는 지배기업이 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있으며, 당기 중 매출채권 등에 대하여 전환사채 3,100백만원을 담보실행하여 회수하였습니다.
39. 영업부문연결실체의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
(1) 당기말 현재 연결실체가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| RF사업부문 | CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등 | (주)아이마켓코리아, XIAN HUATIAN, (주)케이티 등 |
| 제약/바이오사업부문 | 알지셀, 거드액 등 | 삼아제약(주), 대원제약(주), 엠마우스 등 |
| 기타부문 | 경영컨설팅 등 | - |
(2) 당기와 전기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 매출액 | 영업이익(손실) | 총자산 | 매출액 | 영업이익(손실) | 총자산 | |
| RF사업부문 | 9,981,775 | (206,245) | 128,099,871 | 12,769,847 | (5,209,608) | 140,552,321 |
| 제약/바이오사업부문 | 34,723,320 | 1,148,474 | 39,767,607 | 26,870,930 | 4,128,588 | 37,319,120 |
| 기타부문 | - | (54,861) | 8,794,903 | - | (55,302) | 8,257,670 |
| 소 계 | 44,705,095 | 887,368 | 176,662,381 | 39,640,777 | (1,136,322) | 186,129,111 |
| 내부거래제거 등 | (1,543,300) | (168,779) | (19,994,319) | (1,775,495) | 1,065,774 | (32,541,031) |
| 합 계 | 43,161,795 | 718,589 | 156,668,062 | 37,865,282 | (70,548) | 153,588,080 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국내 | 36,045,310 | 31,675,159 |
| 아시아 | 3,536,458 | 2,556,793 |
| 북아메리카 | 3,580,027 | 3,633,330 |
| 합 계 | 43,161,795 | 37,865,282 |
(4) 당기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같으며, 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 당 기 |
| A사 | 5,323,494 |
| B사 | 4,623,413 |
| C사 | 4,527,098 |
40. 계속기업 가정에 대한 검토연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 인플레이션 및 금리상승으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계의 경제상황에 대한 불확실성 등으로 연결실체는 보고기간말 현재 투자활동에서 발생한 손실 등으로 누적결손금은 191,918백만원입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황입니다.
이에 따라 연결실체는 국내와 해외의 중계기 매출증가, 국방사업 진출을 노력 중이며, 원재료비와 외주가공비의 절감과 원가경쟁력을 갖춘 제품생산을 위한 노력을 하고 있습니다. 또한 유동성확보가 가능한 투자자산을 70,213백만원을 보유하고 있으며 전환사채의 지속적인 보통주 전환이 이루어 진다면 유동부채가 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 연결실체는 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황은 발생하였지만 당사의 계속기업으로서의 존속능력에대하여 중요한 불확실성은 존재하고 있지 않다고 판단하고 있습니다.
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 27(당)기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 26(전)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 텔콘알에프제약 |
1. 일반사항주식회사 텔콘알에프제약(이하 "당사")은 1999년 1월에 설립되어 RF 동축 커넥터, 동축케이블 및 의약품 등의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2014년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.당사는 경기도 용인시 기흥구 공세로 54에 본점(RF사업부문)과 충청북도 충주시 대소원면 첨단산업1로 120에 지점(제약/바이오사업부문)을 두고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 68,523,533천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)뉴온 | 10,736,493 | 15.67 |
| (주)엘투엘홀딩스 | 1,446,429 | 2.11 |
| 자기주식 | 9,548 | 0.01 |
| 기타 소액주주 | 56,331,063 | 82.21 |
| 합 계 | 68,523,533 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2026년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 종속기업투자 및 관계기업투자② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품
3. 회계정책의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
이 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법③ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 기업의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 기업의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.(3) 비파생금융자산① 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가 할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐 름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)
③ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 나머지 유형자산 | 5~15년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 소프트웨어 등 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 15년 |
| 영업권 | 비한정 |
(7) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과 거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제 할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.
당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
(15) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거 래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.(18) 금융수익과 금융비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(20) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(21) 부문별 정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 37에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
5. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.
2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.
② 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
(2) 자본관리
자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무및기타채무(유동성포함) | 5,858,132 | 5,248,719 |
| 차입금 및 전환사채등(유동성포함) | 32,307,710 | 54,662,951 |
| 차감:현금및현금성자산 | (25,273,809) | (2,410,532) |
| 순부채(A) | 12,892,033 | 57,501,138 |
| 자기자본(B) | 116,067,192 | 102,618,194 |
| 총자본(A+B) | 128,959,225 | 160,119,332 |
| 부채비율[A/(A+B)] | 10.00% | 35.91% |
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 24,858,581 | 2,388,191 |
| 외화예금 | 415,228 | 22,341 |
| 합 계 | 25,273,809 | 2,410,532 |
7. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 기말장부금액 |
| 현금및현금성자산 | - | 31,442 | (31,442) | - |
| 소프트웨어 | 23,223 | - | - | 23,223 |
| 합 계 | 23,223 | 31,442 | (31,442) | 23,223 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 기말장부금액 |
| 현금및현금성자산 | - | 34,197 | (34,197) | - |
| 소프트웨어 | 43,128 | - | (19,905) | 23,223 |
| 합 계 | 43,128 | 34,197 | (54,102) | 23,223 |
8. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 특수관계자 매출채권 | 199,728 | - | 543,118 | - |
| 매출채권 | 8,773,330 | - | 9,742,431 | - |
| 대손충당금 | (673,638) | - | (1,004,387) | - |
| 특수관계자 미수금 | 58,862 | - | 71,521 | - |
| 미수금 | 15,547,671 | - | 15,454,448 | - |
| 대손충당금 | (15,336,012) | - | (15,336,012) | - |
| 특수관계자 대여금 | 14,079,221 | 58,083 | 6,078,750 | 70,416 |
| 특수관계자 미수수익 | 600,855 | - | 51,780 | - |
| 보증금 | - | 684,022 | - | 788,881 |
| 합 계 | 23,250,017 | 742,105 | 15,601,649 | 859,297 |
9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기금융상품(*1) | - | - | 731,000 | - |
| 파생상품자산(*2) | 3,100,047 | - | 1,468,134 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 68,821,711 | - | 36,737,126 |
| 합 계 | 3,100,047 | 68,821,711 | 2,199,134 | 36,737,126 |
(*1) 당기말 현재 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에 대한 질권이 전액해지되었습니다.(*2) 제15회 전환사채 매도청구권입니다(주석21 참조).
(2) 당기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,468,134 | 1,075,799 |
| 처 분 | (226,429) | (159,547) |
| 평가손익 | 1,858,342 | 551,882 |
| 기말금액 | 3,100,047 | 1,468,134 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수(주,좌) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| 에이비온 주식회사(*1) | 16,396,104 | 18.20% | 45,633,663 | 51,319,806 | 51,319,806 |
| (주)비보존 | 2,194,690 | 7.54% | 17,519,026 | 10,743,008 | 10,743,008 |
| Emmaus Life Sciences | 4,147,491 | 5.91% | 28,482,686 | 72,605 | 72,605 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)에스비티엘첨단소재(*2) | - | - | - | - | - |
| 시장성 없는 채무증권 | |||||
| 에이비온(주) 제5회 전환사채 | - | - | 2,000,000 | 2,851,581 | 2,851,581 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 제6회 신주인수권부사채 | - | - | 1,500,000 | 1,631,408 | 1,631,408 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 제7회 신주인수권부사채 | - | - | 2,214,588 | 2,203,303 | 2,203,303 |
| 합 계 | 97,349,963 | 68,821,711 | 68,821,711 | ||
당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,491,986천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 13,332,742천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 153,661천원을 인식하였습니다.(*1) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 중 보유주식 355,476주 전부(지분율 6.92%)를 처분하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보유주식수(주,좌) | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| 에이비온(주)(*1) | - | - | - | - | - |
| (주)비보존 | 2,194,690 | 7.54% | 17,519,026 | 24,075,748 | 24,075,748 |
| Emmaus Life Sciences | 4,147,491 | 6.49% | 28,482,686 | 51,823 | 51,823 |
| HUMANIGEN(*2) | - | - | - | - | - |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| (주)에스비티엘첨단소재(*3) | 355,476 | 6.92% | 6,754,044 | 6,754,044 | 6,754,044 |
| 시장성 없는 채무증권 | |||||
| 에이비온(주) 제5회 전환사채(*4) | - | - | 2,000,000 | 2,319,135 | 2,319,135 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 제6회 신주인수권부사채 | - | - | 1,500,000 | 1,492,082 | 1,492,082 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 제7회 신주인수권부사채(*4) | - | - | 2,214,588 | 2,044,294 | 2,044,294 |
| 합 계 | 58,470,344 | 36,737,126 | 36,737,126 | ||
전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 6,794,034천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,341,390천원을 인식하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 20,200천원과 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 197,819천원을 인식하였습니다.(*1) 전기 중 지분율 변동으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.(*2) 전기 중 파산선고 되었으며, 전기 중 전액 평가손실 인식하였습니다.(*3) (주)케이피엠테크와의 주식교환을 통해 취득하였으며, 관계기업투자주식처분이익 469백만원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 취득하였습니다.
10. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유 동 | 유 동 | |
| 선급금 | 20,901 | 1,642 |
| 선급비용 | 135,847 | 81,448 |
| 합 계 | 156,748 | 83,090 |
11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 2,446,333 | (348,631) | 2,097,702 | 1,773,673 | (405,925) | 1,367,748 |
| 재공품 | 349,008 | (165,764) | 183,244 | 395,778 | - | 395,778 |
| 원재료 | 2,886,391 | (361,052) | 2,525,339 | 2,340,390 | (264,253) | 2,076,137 |
| 부재료 | 334,607 | (17,518) | 317,089 | 324,667 | (8,495) | 316,172 |
| 합 계 | 6,016,339 | (892,965) | 5,123,374 | 4,834,508 | (678,673) | 4,155,835 |
당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 214,292천원 및 236,132천원입니다.
12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 업 종 | 결산월 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||||
| 종속기업 | (주)중원바이오팜(*1) | 도매업외 | 12월 | 대한민국 | 0.00% | - | 59.48% | - |
| (주)리딩파트너스 (구,(주)텔콘파트너스) | 서비스 | 12월 | 대한민국 | 100% | 20,000 | 100% | 20,000 | |
| TELCON VINA | 제조업 | 12월 | 베트남 | 100% | 931,904 | 100% | 931,904 | |
| 티피-이차전지 제1호 조합 | - | 12월 | 대한민국 | 85.11% | 2,000,000 | 85.11% | 2,000,000 | |
| 종속기업 합계 | 2,951,904 | 2,951,904 | ||||||
| 관계기업 | (주)케이피엠테크(*2) | 제조업 | 12월 | 대한민국 | 14.77% | 6,167,760 | 20.51% | 9,885,954 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | 서비스 | 12월 | 대한민국 | 40.00% | - | 40.00% | - | |
| 에이비온(주)(*3) | 서비스 | 12월 | 대한민국 | - | - | 32.49% | 65,903,280 | |
| 관계기업 합계 | 6,167,760 | 75,789,234 | ||||||
(*1) 당기 중 보유주식 247,823주 전부(지분율 59.48%)를 처분하였습니다.(*2) 당기 중 21회 교환사채 교환청구로 인하여 지분율이 감소하였습니다. 지분율 20% 미만이나 대표이사가 동일하며 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 손 상 | 기 말 |
| 종속기업 | (주)중원바이오팜 | - | - | - | - | - | - |
| (주)리딩파트너스 (구,(주)텔콘파트너스) | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 | |
| TELCON VINA | 931,904 | - | - | - | - | 931,904 | |
| 티피-이차전지 제1호 조합 | 2,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 | |
| 종속기업 합계 | 2,951,904 | - | - | - | - | 2,951,904 | |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | 9,885,954 | - | (2,719,297) | - | (998,897) | 6,167,760 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | - | - | - | - | - | - | |
| 에이비온(주)(*) | 65,903,280 | 1,084,050 | (2,334,093) | (64,653,237) | - | - | |
| 관계기업 합계 | 75,789,234 | 1,084,050 | (5,053,390) | (64,653,237) | (998,897) | 6,167,760 | |
(*) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 손 상 | 기 말 |
| 종속기업 | (주)중원바이오팜 | - | - | - | - | - | - |
| (주)리딩파트너스 (구,(주)텔콘파트너스) | 20,000 | - | - | - | - | 20,000 | |
| TELCON VINA | 931,904 | - | - | - | - | 931,904 | |
| 티피-이차전지 제1호 조합 | 2,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 | |
| 종속기업 합계 | 2,951,904 | - | - | - | - | 2,951,904 | |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | 13,805,817 | - | - | - | (3,919,863) | 9,885,954 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | - | - | - | - | - | - | |
| 에이비온(주)(*) | - | 43,573,071 | (7,784,636) | 30,114,845 | - | 65,903,280 | |
| 관계기업 합계 | 13,805,817 | 43,573,071 | (7,784,636) | 30,114,845 | (3,919,863) | 75,789,234 | |
(*) 전기 중 지분율 변동으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 827,366 | 827,366 |
| 건물 | 5,406,911 | 5,376,911 |
| 감가상각누계액 | (1,688,391) | (1,494,706) |
| 기계장치 | 10,871,299 | 9,470,538 |
| 감가상각누계액 | (6,461,595) | (5,334,376) |
| 손상차손누계액 | (461,830) | (461,365) |
| 시설장치 | 4,004,214 | 3,967,689 |
| 감가상각누계액 | (3,207,286) | (2,774,422) |
| 손상차손누계액 | (65,753) | (65,753) |
| 차량운반구 | 241,569 | 223,173 |
| 감가상각누계액 | (178,202) | (141,723) |
| 손상차손누계액 | (2) | (2) |
| 공구와기구 | 134,825 | 134,825 |
| 감가상각누계액 | (134,816) | (134,816) |
| 손상차손누계액 | (9) | (9) |
| 금형 | 146,393 | 128,593 |
| 감가상각누계액 | (111,476) | (109,992) |
| 손상차손누계액 | (34,916) | (18,600) |
| 비품 | 227,249 | 204,884 |
| 감가상각누계액 | (184,062) | (176,320) |
| 손상차손누계액 | (29,844) | (14,669) |
| 건설중인자산 | 77,600 | 1,026,909 |
| 합 계 | 9,379,244 | 10,634,135 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 대 체 | 처 분 | 상 각 | 손 상(*) | 기말장부금액 |
| 토지 | 827,366 | - | - | - | - | - | 827,366 |
| 건물 | 3,882,205 | - | 30,000 | - | (193,685) | - | 3,718,520 |
| 기계장치 | 3,674,797 | 582 | 1,400,179 | - | (1,127,218) | (466) | 3,947,874 |
| 시설장치 | 1,127,514 | - | 36,525 | - | (432,864) | - | 731,175 |
| 차량운반구 | 81,448 | - | 18,396 | - | (36,479) | - | 63,365 |
| 금형 | 1 | 17,800 | - | - | (1,483) | (16,317) | 1 |
| 비품 | 13,895 | 18,615 | 3,750 | - | (7,741) | (15,176) | 13,343 |
| 건설중인자산 | 1,026,909 | 539,541 | (1,488,850) | - | - | - | 77,600 |
| 합 계 | 10,634,135 | 576,538 | - | - | (1,799,470) | (31,959) | 9,379,244 |
(*) 당기 중 RF사업부 현금창출단위에 대한 평가손실 31,959천원을 기타비용으로 인식하였습니다.② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 대 체 | 처 분 | 상 각 | 손 상(*) | 기말장부금액 |
| 토지 | 827,366 | - | - | - | - | - | 827,366 |
| 건물 | 3,770,245 | - | 295,149 | - | (183,189) | - | 3,882,205 |
| 기계장치 | 1,608,065 | 11,854 | 3,072,500 | (470) | (555,787) | (461,365) | 3,674,797 |
| 시설장치 | 1,223,734 | - | 452,605 | - | (483,073) | (65,752) | 1,127,514 |
| 차량운반구 | 105,275 | - | 8,767 | - | (32,592) | (2) | 81,448 |
| 공구와기구 | 1,020 | - | - | - | (1,011) | (9) | - |
| 금형 | 37,991 | 2,800 | - | (298) | (21,892) | (18,600) | 1 |
| 비품 | 9,950 | 14,894 | 9,900 | (14) | (6,167) | (14,668) | 13,895 |
| 건설중인자산 | - | 4,865,830 | (3,838,921) | - | - | - | 1,026,909 |
| 합 계 | 7,583,646 | 4,895,378 | - | (782) | (1,283,711) | (560,396) | 10,634,135 |
(*) 전기 중 RF사업부 현금창출단위에 대한 평가손실 560,396천원을 기타비용으로 인식하였습니다.
(3) 보험가입자산
당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| 화재보험 | 사용권자산 | - | 3,820,000 | KB손해보험 |
| 기계장치 | - | |||
| 시설장치 | - | |||
| 비품 | - | |||
| 재고자산 | 446,428 | |||
| 건물 | 3,718,520 | 42,222,210 | 한화손해보험 | |
| 기계장치 | 3,947,872 | |||
| 재고자산 | 4,676,946 | |||
| 합 계 | 12,789,766 | 46,042,210 | ||
당사는 상기 보험 이외에 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 현금창출단위의 손상차손당사는 전기 중 RF사업부의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 기계장치를 비롯한 유형자산, 무형자산, 사용권자산에 대하여 당기 1,324백만원, 전기 846백만원을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 RF사업부의 사업계획을 기초로 한 사용가치에 따라 산정되었으며, 사용가치 계산에 적용된 할인율은 12.88%입니다.
14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 건물 | 1,647,007 | 1,586,437 |
| 감가상각누계액 | (284,265) | (1,372,180) |
| 손상차손누계액 | (1,292,424) | (155,989) |
| 차량운반구 | 769,099 | 928,170 |
| 감가상각누계액 | (277,826) | (379,313) |
| 손상차손누계액 | (70,677) | (70,677) |
| 합 계 | 490,914 | 536,448 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 상 각 | 손 상(*) | 기말장부금액 |
| 건물 | 58,268 | 1,638,859 | - | (334,385) | (1,292,424) | 70,318 |
| 차량운반구 | 478,180 | 121,681 | (26,727) | (152,538) | - | 420,596 |
| 합 계 | 536,448 | 1,760,540 | (26,727) | (486,923) | (1,292,424) | 490,914 |
(*) 당기 중 RF사업부 현금창출단위에 대한 평가손실 1,292,424천원을 기타비용으로 인식하였습니다(주석13 참조).② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 상 각 | 손 상(*) | 기말장부금액 |
| 건물 | 462,774 | 220,188 | - | (468,705) | (155,989) | 58,268 |
| 차량운반구 | 405,011 | 316,701 | (3,953) | (168,902) | (70,677) | 478,180 |
| 합 계 | 867,785 | 536,889 | (3,953) | (637,607) | (226,666) | 536,448 |
(*) 전기 중 RF사업부 현금창출단위에 대한 평가손실 226,665천원을 기타비용으로 인식하였습니다(주석13 참조).
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 이자비용 | 기 타 | 지 급 | 기말장부금액 |
| 리스부채 | 749,792 | 1,558,424 | (28,420) | 99,733 | - | (641,570) | 1,737,959 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 증 가 | 감 소 | 이자비용 | 기 타 | 지 급 | 기말장부금액 |
| 리스부채 | 860,349 | 455,309 | (3,980) | 49,900 | - | (611,786) | 749,792 |
(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 641,570 | 611,786 |
| 단기리스 관련 비용 | 13,496 | 76,505 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 20,526 | 20,862 |
| 총 현금 유출액 | 675,592 | 709,153 |
15. 무형자산 및 영업권(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산과 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 특허권 | 106,517 | 106,517 |
| 상각누계액 | (80,944) | (80,944) |
| 손상차손누계액 | (25,573) | (25,573) |
| 상표권 | 20,596 | 20,596 |
| 상각누계액 | (14,167) | (11,184) |
| 실용신안권 | 2,032 | 2,032 |
| 상각누계액 | (2,032) | (2,032) |
| 의장권 | 8,388 | 8,388 |
| 상각누계액 | (7,852) | (7,852) |
| 손상차손누계액 | (536) | (536) |
| 회원권 | 196,000 | 196,000 |
| 소프트웨어 | 1,019,361 | 1,019,361 |
| 상각누계액 | (954,318) | (950,718) |
| 정부보조금 | (23,223) | (23,223) |
| 손상차손누계액 | (33,119) | (33,119) |
| 기타의무형자산 | 36,000,000 | 36,000,000 |
| 상각누계액 | (19,976,880) | (17,479,770) |
| 취득중인무형자산(*) | - | - |
| 손상차손누계액(*) | - | - |
| 무형자산 합계 | 16,234,250 | 18,737,943 |
| 영업권 | 4,179,430 | 4,179,430 |
| 손상차손누계액 | (4,179,430) | (4,179,430) |
| 영업권 합계 | - | - |
(*) 전기 중 HUMANIGEN의 파산으로 렌질루맙과 관련된 취득중인무형자산을 손상차손누계액과 제각처리 하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 대 체 | 상 각 | 손 상(*2) | 기말장부금액 |
| 상표권 | 9,412 | - | - | (2,983) | - | 6,429 |
| 회원권 | 196,000 | - | - | - | - | 196,000 |
| 소프트웨어 | 12,301 | - | - | (3,600) | - | 8,701 |
| 기타의무형자산(*1) | 18,520,230 | - | - | (2,497,110) | - | 16,023,120 |
| 합 계 | 18,737,943 | - | - | (2,503,693) | - | 16,234,250 |
(*1) SCD관련 성인 및 소아환자용 희귀의약품 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 6월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취 득 | 대 체 | 상 각 | 손 상(*2) | 기말장부금액 |
| 특허권 | 31,688 | - | - | (6,115) | (25,573) | - |
| 상표권 | 8,960 | 2,968 | - | (2,516) | - | 9,412 |
| 의장권 | 842 | - | - | (306) | (536) | - |
| 회원권 | 196,000 | - | - | - | - | 196,000 |
| 소프트웨어 | 80,084 | 4,161 | - | (38,824) | (33,120) | 12,301 |
| 기타의무형자산(*1) | 21,017,340 | - | - | (2,497,110) | - | 18,520,230 |
| 합 계 | 21,334,914 | 7,129 | - | (2,544,871) | (59,229) | 18,737,943 |
(*1) SCD관련 성인 및 소아환자용 희귀의약품 원료를 미국의 Emmaus Life Sciences, Inc.에 15년간 독점공급권을 2017년 6월에 360억원에 취득하고 이를 계약기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.(*2) 전기 중 RF사업부 현금창출단위에 대한 평가손실 59,229천원을 기타비용으로 인식하였습니다(주석13참조).
(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 판매비와관리비에 각각 2,503,693천원 및 2,544,871천원이 계상되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 699,141천원 및 722,938천원입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 없습니다.
16. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 692,583 | 692,583 |
| 건물 | 1,247,148 | 1,247,147 |
| 감가상각누계액 | (100,465) | (58,893) |
| 합 계 | 1,839,266 | 1,880,837 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 처 분 | 상 각 | 기말장부금액 |
| 토지 | 692,583 | - | - | - | 692,583 |
| 건물 | 1,188,254 | - | - | (41,571) | 1,146,683 |
| 합 계 | 1,880,837 | - | - | (41,571) | 1,839,266 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 및 자본적지출 | 처 분 | 상 각 | 기말장부금액 |
| 토지 | 692,583 | - | - | - | 692,583 |
| 건물 | 1,229,826 | - | - | (41,572) | 1,188,254 |
| 합 계 | 1,922,409 | - | - | (41,572) | 1,880,837 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수입임대료 | 86,160 | 86,160 |
| 감가상각비 | 41,571 | 41,572 |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 토지 | 692,583 | 692,583 | 692,583 | 692,583 |
| 건물 | 1,146,683 | 1,146,683 | 1,188,254 | 1,188,254 |
| 합 계 | 1,839,266 | 1,839,266 | 1,880,837 | 1,880,837 |
(*) 투자부동산으로 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 장부금액으로 평가하였습니다.
17. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 특수관계자매입채무 | 83,588 | - | 372,577 | - |
| 매입채무 | 3,083,603 | - | 2,718,557 | - |
| 미지급금 | 1,366,734 | 21,147 | 1,114,354 | 13,286 |
| 특수관계자미지급비용 | - | - | 25,426 | - |
| 미지급비용 | 1,173,061 | - | 874,519 | - |
| 임대보증금 | - | 130,000 | - | 130,000 |
| 합 계 | 5,706,986 | 151,147 | 5,105,433 | 143,286 |
18. 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유 동 | 유 동 | |
| 파생상품부채(*1) | 5,813,186 | 7,332,898 |
| 금융보증부채(*2) | 1,518,000 | 1,973,000 |
| 합 계 | 7,331,186 | 9,305,898 |
(*1) 전환사채(제19회, 제23회)에 내재된 조기상환청구권, 전환권, 중도상환청구권에 대한 금액입니다.(*2) 당사는 관계기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 파생상품 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 7,332,898 | 3,156,890 |
| 취 득 | 4,253,949 | 8,361,439 |
| 처 분 | (5,967,881) | (1,836,998) |
| 평가손익 | 194,220 | (2,348,433) |
| 기말금액 | 5,813,186 | 7,332,898 |
(3) 당사는 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 포함된 자기지분상품으로 결제할 수 있는 금융부채를 보유하고 있으며, 각 금융부채의 장부금액과 평가손익은 다음과 같습니다.
① 파생상품부채의 장부금액
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 취득금액 |
| 제19회 전환사채의 전환권 및 조기상환권 | 1,021,699 | 1,613,678 | 3,156,890 |
| 제20회 전환사채의 전환권, 조기상환권 및중도상환청구권 | - | 3,388,435 | 6,293,694 |
| 제21회 교환사채의 교환권 및 조기상환권(*) | - | 1,330,126 | 1,047,988 |
| 제22회 교환사채의 교환권 및 조기상환권(*) | - | 1,000,659 | 1,019,756 |
| 제23회 전환사채의 전환권, 조기상환권 및중도상환청구권 | 4,791,487 | - | 4,253,949 |
| 합 계 | 5,813,186 | 7,332,898 | 15,772,277 |
(*) 당기 중 조기상환권 및 교환권 행사로 전액 소멸되었습니다.② 평가손익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전 당기순손익 | (26,116,237) | (5,437,808) |
| 당기손익에 포함된 평가손익 | (194,220) | 2,348,432 |
| 평가손익을 제외한 법인세비용차감전 당기순손익 | (25,922,017) | (7,786,240) |
19. 복구충당부채당사는 임차 중인 건물에 대하여 복구충당부채를 계상하였으며, 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기 초 | 66,382 | 66,125 |
| 설 정 | 60,817 | 54,762 |
| 추 가 | 4,113 | 3,795 |
| 종 료 | (67,600) | (58,300) |
| 기 말 | 63,712 | 66,382 |
| 유동항목 | 57,251 | 66,277 |
| 비유동항목 | 6,461 | 105 |
20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유 동 | 유 동 | |
| 예수금 | 77,892 | 68,979 |
| 선수금 | 134,996 | 117,774 |
| 합 계 | 212,888 | 186,753 |
21. 차입금, 전환사채 및 교환사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유 동 | 유 동 | |
| 차입금 | 2,000,000 | 18,600,000 |
| 전환사채 | 30,307,710 | 33,106,704 |
| 교환사채 | - | 2,956,247 |
| 합 계 | 32,307,710 | 54,662,951 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 |
당기말 이자율(%) |
당기말 | 전기말 |
| 일반운전자금 | 상상인플러스저축은행(*) | - | - | 7,000,000 |
| 일반운전자금 | 상상인저축은행(*) | - | - | 5,000,000 |
| 일반운전자금 | (주)뉴온(구.한일진공)(*) | - | - | 6,600,000 |
| 일반운전자금 | 기업은행 | 4.7% | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 2,000,000 | 18,600,000 | ||
(*) 당기말 현재 기존차입금을 전액 상환하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제15회 무보증 사모 전환사채 | 2020.10.16 | 2030.10.16 | 2.10% | 17,000,000 | 20,100,000 |
| 제19회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2023.12.27 | 2026.12.27 | 0.00% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 제20회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2024.04.19 | 2027.04.19 | 2.00% | - | 12,000,000 |
| 제21회 무보증 사모 교환사채(*1) | 2024.12.12 | 2027.12.12 | 8.00% | - | 2,500,000 |
| 제22회 무보증 사모 교환사채(*1) | 2024.12.12 | 2027.12.12 | 8.00% | - | 2,500,000 |
| 제23회 무보증 사무 전환사채(*1) | 2025.04.22 | 2028.04.22 | 2.00% | 12,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | 1,157,424 | 1,157,424 | |||
| 전환권조정 | (5,849,714) | (8,194,473) | |||
| 전환(교환)사채 소계 | 30,307,710 | 36,062,951 | |||
| 차감 : 유동성대체(*2) | (30,307,710) | (36,062,951) | |||
| 합 계 | - | - | |||
(*1) 해당 전환사채 및 교환사채에 대한 전환권 등을 부채로 인식하였습니다.(*2) 상기 사채는 만기일에도 불구하고 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채 및 교환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제15회 전환사채(*) |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채발행금액(액면금액) | 17,000,000,000원 |
| 사채발행일 | 2020년 10월 16일 |
| 사채만기일 | 2030년 10월 16일 |
| 원금상환방법 | 만기일에 액면가액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 전환권의 행사기간 | 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 |
| 전환가액 | 1,000원 |
| 조기상환 청구권 | 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 |
(*) 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 : 본 사채의 발행회사는 사채권자로 하여금발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션행사권자")에게 본 사채의 최초 권면총액 금 삼백억원(30,000,000,000원)의 50% 한도 내에서 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전(2021년 10월 16일부터 2030년 09월 16일)까지 권면금액으로 매도할 것을 청구할 수 있다. 또한 본 사채를 제3자에게 양도할 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 양도해야 하며,콜옵션 청구기간 중 콜옵션과 본 계약 제6조 제11항의 조기상환청구권이 동시에 행사청구되는 경우 콜옵션이 우선한다.
| 구 분 | 제19회 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채발행금액(액면금액) | 6,000,000,000원 |
| 사채발행일 | 2023년 12월 27일 |
| 사채만기일 | 2026년 12월 27일 |
| 원금상환방법 | 만기일에 액면가액의 100.00%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 전환권의 행사기간 | 2024년 12월 27일 ~ 2026년 11월 27일 |
| 전환가액 | 1,767원 |
| 조기상환 청구권 | 발행일로부터 1년6개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 |
| 구 분 | 제23회 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채발행금액(액면금액) | 12,000,000,000원 |
| 사채발행일 | 2025년 04월 22일 |
| 사채만기일 | 2028년 04월 22일 |
| 원금상환방법 | 만기일에 액면가액의 109,6452%에 해당하는 금액을 일시상환 |
| 전환권의 행사기간 | 2026년 04월 22일 ~ 2028년 03월 22일 |
| 전환가액 | 1,106원 |
| 조기상환 청구권 | 발행일로부터 1년이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 청구 가능 |
(5) 당사는 당사가 발행한 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채(제15회)에 대해서는금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점에 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동에 대한 회계처리는 하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.
22. 종업원급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 850,540천원 및 774,796천원입니다.
23. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정(1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주당액면금액(*) | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식수 | 68,523,533 | 12,025,023 |
| 보통주자본금 | 68,523,533,000 | 12,025,023,000 |
(*) 전기 중 주식병합으로 주당 액면금액이 변동하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 주,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기 초 | 12,025,023 | 12,025,023 | 230,066,682 |
| 유상증자(2025.08.20) | 10,822,520 | 10,822,520 | 29,369,989 |
| 무상증자(2025.08.25) | 45,675,990 | 45,675,990 | (45,936,445) |
| 기 말 | 68,523,533 | 68,523,533 | 213,500,226 |
② 전기
| (단위: 주,천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 기 초 | 115,994,921 | 11,599,492 | 227,492,217 |
| 전환권행사(2024.06.14) | 2,127,656 | 212,766 | 1,287,232 |
| 전환권행사(2024.06.17) | 2,127,658 | 212,766 | 1,287,233 |
| 주식병합(2024.12.12) | (108,225,212) | (1) | - |
| 기 말 | 12,025,023 | 12,025,023 | 230,066,682 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 213,500,226 | 230,066,682 |
| 전환권대가(주석 21 참조) | 2,896,931 | 3,425,195 |
| 기타의자본잉여금 | (2,252,711) | (2,414,155) |
| 합 계 | 214,144,446 | 231,077,722 |
(4) 당기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식 입니다.
24. 결손금당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 193,000 | 193,000 |
| 미처리결손금 | (166,737,743) | (140,621,507) |
| 합 계 | (166,544,743) | (140,428,507) |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일 : 2026년 3월 27일 | 처분확정일 : 2025년 3월 26일 | |||
| I.미처리결손금 | (166,737,743,475) | (140,621,506,768) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (140,621,506,768) | (135,183,698,851) | ||
| 회계정책변경효과 | - | - | ||
| 당기순이익(손실) | (26,116,236,707) | (5,437,807,917) | ||
| II.결손금처리액 | - | - | ||
| III.차기이월미처리결손금 | (166,737,743,475) | (140,621,506,768) | ||
25. 매출액 및 매출원가당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출액 | ||
| 제품매출액 | 37,899,661 | 32,141,696 |
| 상품매출액 | 20,888 | 113,449 |
| 기타매출액 | 3,749,214 | 3,956,591 |
| 합 계 | 41,669,763 | 36,211,736 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 41,669,763 | 36,211,736 |
| 매출원가 | ||
| 제품매출원가 | 31,185,708 | 26,932,436 |
| 상품매출원가 | 10,592 | 61,308 |
| 기타매출원가 | 8,767 | 15,841 |
| 합 계 | 31,205,067 | 27,009,585 |
26. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품및재공품등의 변동 | (955,304) | 681,139 |
| 원재료매입액 | 20,773,969 | 16,352,598 |
| 외주가공비 | 1,441,430 | 2,088,346 |
| 급여 | 7,959,016 | 6,857,321 |
| 퇴직급여 | 850,540 | 774,796 |
| 복리후생비 | 1,297,239 | 1,150,212 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 4,831,659 | 4,507,760 |
| 기타 | 4,212,441 | 4,222,442 |
| 매출원가와 판매비와관리비의 합계 | 40,410,990 | 36,634,614 |
27. 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,954,368 | 2,695,387 |
| 퇴직급여 | 409,020 | 282,189 |
| 복리후생비 | 554,857 | 492,227 |
| 여비교통비 | 47,365 | 40,249 |
| 접대비 | 192,361 | 156,541 |
| 통신비 | 6,730 | 5,666 |
| 수도광열비 | 10,226 | 10,391 |
| 전력비 | 9,789 | 16,310 |
| 세금과공과 | 250,965 | 107,740 |
| 감가상각비 | 382,040 | 457,576 |
| 수선비 | 530 | 1,847 |
| 보험료 | 10,010 | 10,319 |
| 차량유지비 | 74,341 | 59,476 |
| 소모품비 | 26,965 | 11,155 |
| 지급수수료 | 934,172 | 1,717,824 |
| 운반비 | 336,169 | 184,581 |
| 광고선전비 | 13,162 | 33,580 |
| 대손상각비(환입) | (220,880) | 62,104 |
| 무형자산상각비 | 2,503,693 | 2,544,871 |
| 해외시장개척비 | - | 1,483 |
| 견본비 | 3,142 | 2,946 |
| 경상연구개발비 | 699,141 | 722,938 |
| 기타 | 7,757 | 7,629 |
| 합 계 | 9,205,923 | 9,625,029 |
(2) 당기와 전기 중 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재료비 | 173,496 | 176,814 |
| 급여 | 412,000 | 399,763 |
| 퇴직급여 | 32,289 | 43,174 |
| 복리후생비 | 57,679 | 57,661 |
| 여비교통비 | - | 127 |
| 통신비 | 893 | 871 |
| 수도광열비 | 7,705 | 17,859 |
| 차량유지비 | 2 | - |
| 수선비 | 1,200 | 55 |
| 운반비 | 390 | 257 |
| 도서인쇄비 | 65 | 92 |
| 지급수수료 | 12,074 | 25,054 |
| 소모품비 | 1,348 | 1,211 |
| 합 계 | 699,141 | 722,938 |
28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수입임대료 | 87,360 | 87,360 |
| 관계기업투자처분이익 | 1,101,251 | 469,414 |
| 유형자산처분이익 | 505,559 | 17,618 |
| 리스해지이익 | 67,741 | 58,328 |
| 잡이익 | 75,447 | 67,714 |
| 합 계 | 1,837,358 | 700,434 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종속기업투자손상차손 | - | - |
| 관계기업투자손상차손 | 998,897 | 3,919,863 |
| 관계기업투자처분손실 | 19,019,574 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 351 |
| 리스해지손실 | 4,675 | - |
| 유형자산손상차손 | 31,959 | 560,396 |
| 사용권자산손상차손 | 1,292,424 | 226,665 |
| 무형자산손상차손 | - | 59,229 |
| 기부금 | 10,000 | 10,000 |
| 잡손실 | 1,013 | 1,372 |
| 합 계 | 21,358,542 | 4,777,876 |
29. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 679,972 | 320,866 |
| 외화환산이익 | 29,825 | 208,562 |
| 외환차익 | 47,266 | 344,327 |
| 파생상품평가이익 | 3,619,747 | 3,281,417 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | 20,200 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 7,491,986 | 6,794,034 |
| 사채상환이익 | 140,392 | 336,827 |
| 신주인수권증서처분이익 | 177,742 | - |
| 금융보증수익 | 455,000 | - |
| 합 계 | 12,641,930 | 11,306,233 |
(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 4,796,317 | 3,748,699 |
| 외화환산손실 | 56,090 | 20,581 |
| 외환차손 | 191,047 | 16,987 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 153,661 | 197,819 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 13,332,742 | 5,341,390 |
| 금융보증비용 | - | 1,973,000 |
| 파생상품평가손실 | 1,955,625 | 381,105 |
| 사채상환손실 | 10,274 | 564,140 |
| 합 계 | 20,495,756 | 12,243,721 |
30. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 | (1,285,200) | (95,110) |
| 총법인세효과 | (1,285,200) | (95,110) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (116,806) | (364,569) |
| 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | (5,865,556) | (902,689) |
| 당기 이연법인세자산 미인식효과 | 7,267,562 | 1,362,368 |
| 법인세비용 | - | - |
당기 및 전기의 법인세비용은 없으며, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 모든 차감할 일시적차이에 대하여 각각 39,781,129천원 및 32,521,460천원을 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하지 않았습니다.(2) 당기말 현재 인식하지 않은 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 만기일 |
| 결손금 | (40,254,054) | |
| 2020년 발생분 | (4,895,943) | 2035년 |
| 2021년 발생분 | (5,092,797) | 2036년 |
| 2024년 발생분 | (4,319,482) | 2039년 |
| 2025년 발생분 | (25,945,832) | 2040년 |
| 이월세액공제 | (2,813,698) | |
| 2016년 발생분 | (102,336) | 2026년 |
| 2017년 발생분 | (488,686) | 2027년 |
| 2018년 발생분 | (264,310) | 2028년 |
| 2019년 발생분 | (236,609) | 2029년 |
| 2020년 발생분 | (324,312) | 2030년 |
| 2021년 발생분 | (322,217) | 2031년 |
| 2022년 발생분 | (300,911) | 2032년 |
| 2023년 발생분 | (292,942) | 2033년 |
| 2024년 발생분 | (364,569) | 2034년 |
| 2025년 발생분 | (116,806) | 2035년 |
| 일시적차이 | (66,965,595) | |
| 종속기업투자 | (1,345,624) | |
| 관계기업투자 | (59,468,504) | |
31. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (26,116,236,707) | (5,437,807,917) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 47,966,022 | 35,474,916 |
| 기본주당이익(손실) | (544) | (153) |
(*) 가중평균유통보통주식수① 당기
| (단위: 주) | |||||
| 구 분 | 기 간 | 일 수 | 주식수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| 기초 | 2025-01-01 | 2025-12-31 | 365 | 36,055,973 | 36,055,973 |
| 유상증자 | 2025-08-20 | 2025-12-31 | 134 | 32,467,560 | 11,919,597 |
| 자기주식 | 2025-01-01 | 2025-12-31 | 365 | (9,548) | (9,548) |
| 당기말 가중평균유통보통주식수 | 68,513,985 | 47,966,022 | |||
② 전기
| (단위: 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 일 수 | 주식수 | 가중평균 유통보통주식수 | |
| 기초 | 2024-01-01 | 2024-12-31 | 366 | 34,779,383 | 34,779,383 |
| 전환권 행사 | 2024-06-14 | 2024-12-31 | 201 | 638,295 | 350,539 |
| 전환권 행사 | 2024-06-17 | 2024-12-31 | 198 | 638,295 | 345,307 |
| 자기주식 | 2024-12-20 | 2024-12-31 | 12 | (9,548) | (313) |
| 전기말 가중평균유통보통주식수 | 36,046,425 | 35,474,916 | |||
(2) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기(*) |
| 보통주 기본당기순이익(손실) | (26,116,236,707) | (5,437,807,917) |
| 조정: | ||
| 전환사채 이자비용 및 평가손실 | 653,417,006 | 233,056,451 |
| 보통주 희석당기순이익(손실) | (25,462,819,701) | (5,204,751,466) |
| 가중평균유통 잠재적 보통주식수 | 75,882,229 | 41,574,105 |
| 희석주당순이익 | (544) | (153) |
(*) 전기에 반희석 효과로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.
당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본 주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 청구기간 | 발행될 보통주식수 |
| 제15회 무보증 사모 전환사채 | 2021년 10월 16일 ~ 2030년 09월 16일 | 17,000,000 |
| 제19회 무보증 사모 전환사채 | 2024년 12월 27일 ~ 2026년 11월 27일 | 3,395,585 |
| 제23회 무보증 사모 전환사채 | 2026년 04월 22일 ~ 2028년 03월 22일 | 10,849,909 |
| 합 계 | 31,245,494 | |
32. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 비현금항목의 조정 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 214,292 | 236,132 |
| 재고자산폐기손실 | 231,977 | 86,784 |
| 대손상각비(환입) | (220,880) | 62,104 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | 153,661 | 197,819 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | 13,332,742 | 5,341,390 |
| 파생상품평가손실 | 1,955,625 | 381,105 |
| 관계기업투자손상차손 | 998,897 | 3,919,863 |
| 관계기업투자처분손실 | 19,019,574 | - |
| 유형자산손상차손 | 31,959 | 560,396 |
| 사용권자산손상차손 | 1,292,424 | 226,665 |
| 무형자산손상차손 | - | 59,229 |
| 유형자산처분손실 | - | 351 |
| 감가상각비 | 2,327,964 | 1,962,890 |
| 무형자산상각비 | 2,503,693 | 2,544,871 |
| 외화환산손실 | 56,090 | 20,581 |
| 이자비용 | 4,796,317 | 3,748,699 |
| 금융보증비용 | - | 1,973,000 |
| 리스해지손실 | 4,675 | - |
| 사채상환손실 | 10,274 | 564,140 |
| 관계기업투자처분이익 | (1,101,251) | (469,414) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 | - | (20,200) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | (7,491,986) | (6,794,034) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (505,559) | - |
| 신주인수권증서처분이익 | (177,742) | - |
| 금융보증수익 | (455,000) | - |
| 파생상품평가이익 | (3,619,747) | (3,281,417) |
| 사채상환이익 | (140,392) | (336,827) |
| 유형자산처분이익 | - | (17,618) |
| 외화환산이익 | (29,825) | (208,562) |
| 이자수익 | (679,972) | (320,866) |
| 리스해지이익 | (67,740) | (58,328) |
| 합 계 | 32,440,070 | 10,378,753 |
(2) 당기와 전기의 영업활동현금흐름 중 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (2,394,501) | (3,804,175) |
| 미수금의 감소(증가) | (80,737) | (71,717) |
| 선급금의 감소(증가) | (24,059) | (523,501) |
| 선급비용의 감소(증가) | (54,399) | (49,717) |
| 재고자산의 감소(증가) | (1,428,907) | 310,746 |
| 매입채무의 증가(감소) | 564,117 | 1,484,688 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,010) | 36,009 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 447,906 | 191,520 |
| 예수금의 증가(감소) | 8,913 | 15,963 |
| 선수금의 증가(감소) | 17,221 | (18,350) |
| 합 계 | (2,945,456) | (2,428,534) |
(3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,488,851 | 3,838,921 |
| 매출채권 매입채무 상계 | 491,768 | 384,932 |
| 사용권자산 취득 | 1,760,540 | 536,888 |
| 사용권자산 종료 | 1,714,459 | 438,697 |
| 리스부채 유동성 대체 | 253,787 | 254,980 |
| 교환사채 교환청구 | 6,955,268 | - |
| 전환사채 담보실행 | 3,628,264 | 4,096,427 |
| 전환권 행사 | - | 3,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식 대체 | - | 30,114,855 |
| 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산 대체 | 45,633,663 | - |
| 단기대여금 대체 | - | 1,499,994 |
| 무상증자 | 45,675,990 | - |
| 현물출자 | - | 20,019,993 |
(4) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 재무현금흐름에서생기는 변동 | 비현금 변동 | 기말장부금액 | |||
| 유동성대체 | 전 환 | 이자비용 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 18,600,000 | (16,600,000) | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 임대보증금 | 130,000 | - | - | - | - | - | 130,000 |
| 유동성리스부채 | 354,808 | (641,570) | 253,787 | - | 99,733 | 376,661 | 443,419 |
| 리스부채 | 394,984 | - | (253,787) | - | - | 1,153,344 | 1,294,541 |
| 파생상품부채 | 7,332,898 | 2,034,940 | - | (3,748,872) | - | 194,220 | 5,813,186 |
| 유동성전환사채 | 33,106,704 | (2,154,940) | - | - | 2,445,671 | (3,089,725) | 30,307,710 |
| 교환사채 | 2,956,247 | - | - | (3,206,396) | 250,149 | - | - |
| 장기미지급금 | 13,286 | 7,861 | - | - | - | - | 21,147 |
| 재무활동 관련 총부채 | 62,888,927 | (17,353,709) | - | (6,955,268) | 2,795,553 | (1,365,500) | 40,010,003 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 재무현금흐름에서생기는 변동 | 비현금 변동 | 기말장부금액 | |||
| 유동성대체 | 전 환 | 이자비용 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | - | 18,600,000 | - | - | - | - | 18,600,000 |
| 임대보증금 | 130,000 | - | - | - | - | - | 130,000 |
| 유동성리스부채 | 460,103 | (611,786) | 254,980 | - | 49,900 | 201,611 | 354,808 |
| 리스부채 | 400,246 | - | (254,980) | - | - | 249,718 | 394,984 |
| 파생상품부채 | 3,156,890 | 6,524,440 | - | - | - | (2,348,432) | 7,332,898 |
| 유동성전환사채 | 26,443,110 | 10,323,304 | - | (3,000,000) | 2,276,150 | (2,935,860) | 33,106,704 |
| 교환사채 | - | 2,932,255 | - | - | 23,992 | - | 2,956,247 |
| 장기미지급금 | 4,737 | 8,549 | - | - | - | - | 13,286 |
| 재무활동 관련 총부채 | 30,595,086 | 37,776,762 | - | (3,000,000) | 2,350,042 | (4,832,963) | 62,888,927 |
33. 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 최대주주는 (주)뉴온(지분율 15.67%)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율 | 소재지 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| (주)중원바이오팜(*) | 0.00% | 59.48% | 대한민국 |
| (주)텔콘파트너스 | 100.00% | 100.00% | 대한민국 |
| TELCON VINA | 100.00% | 100.00% | 베트남 |
| 티피-이차전지 제1호 조합 | 85.11% | 85.11% | 대한민국 |
(*) 당기 중 보유주식을 전부 매도하여 종속기업에서 제외되었습니다.(3) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 소재지 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | (주)케이피엠테크 | 대한민국 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | 대한민국 | |
| - | 에이비온(주)(*) | 대한민국 | |
| 기타특수관계자 | 에이비온(주)(*) | - | 대한민국 |
| (주)엘투엘홀딩스 (구, (주)한일인베스트먼트) | (주)엘투엘홀딩스(구, (주)한일인베스트먼트) | 대한민국 | |
| (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 | (주)에버코어인베스트먼트홀딩스 | 대한민국 |
(*) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,018,692 | 1,990,903 |
| 퇴직급여 | 374,235 | 271,706 |
| 합 계 | 2,392,927 | 2,262,609 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 수입임대료 | 이자수익 | 매 입 | 이자비용 |
| 최대주주 | (주)뉴온 | - | - | - | - | 164,044 |
| 종속기업 | (주)리딩파트너스 | - | 1,200 | 540,000 | - | - |
| 종속기업 | TELCON VINA | 1,238,505 | - | - | 304,795 | - |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | - | - | 9,074 | - | - |
| 기타특수관계자 | 에이비온(주) | - | - | 40,000 | - | - |
| 합 계 | 1,238,505 | 1,200 | 589,074 | 304,795 | 164,044 | |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매 출 | 수입임대료 | 이자수익 | 매 입 | 이자비용 |
| 최대주주 | (주)뉴온(구, (주)한일진공) | - | - | - | - | 75,459 |
| 종속기업 | (주)리딩파트너스(구,(주)텔콘파트너스) | - | 1,200 | 51,781 | - | - |
| 종속기업 | TELCON VINA | 1,130,059 | - | - | 645,435 | - |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | - | - | 117,765 | - | - |
| 관계기업 | 에이비온(주) | - | - | 56,247 | - | - |
| 합 계 | 1,130,059 | 1,200 | 225,793 | 645,435 | 75,459 | |
(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||
| 매출채권 | 기타비유동 금융자산 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 유동성전환사채 | 기타유동금융부채(*) | ||
| 종속기업 | (주)리딩파트너스 | - | - | - | 6,591,781 | - | - | - |
| 종속기업 | TELCON VINA | 199,728 | - | - | - | 83,588 | - | - |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | - | - | - | 8,009,074 | - | - | 1,518,000 |
| 관계기업 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | - | 3,834,711 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | 에이비온(주) | - | 2,851,581 | - | - | - | 4,691,047 | - |
| 임원ㆍ종업원 | - | - | 58,862 | 137,304 | - | - | - | |
| 합 계 | 199,728 | 6,686,292 | 58,862 | 14,738,159 | 83,588 | 4,691,047 | 1,518,000 | |
(*) 당사는 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 13,800백만원의 채무보증을 제공하였으며, 해당 지급보증을 공정가치로 산출하여 금융보증부채로 계상하였습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||||||
| 매출채권 | 기타비유동 금융자산 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 단기차입금 | 유동성전환사채 | 기타유동금융부채(*) | 기타채무 | ||
| 최대주주 | (주)뉴온(구, (주)한일진공) | - | - | - | - | - | 6,600,000 | - | - | 25,426 |
| 종속기업 | (주)리딩파트너스(구,(주)텔콘파트너스) | - | - | - | 6,051,780 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | TELCON VINA | 543,118 | - | - | - | 372,577 | - | - | - | - |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | - | - | - | - | - | - | - | 1,518,000 | - |
| 관계기업 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | - | 3,536,375 | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | 에이비온(주) | - | 2,319,136 | 16,000 | - | - | - | 3,657,216 | 455,000 | - |
| 임원ㆍ종업원 | - | - | 55,521 | 149,166 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 543,118 | 5,855,511 | 71,521 | 6,200,946 | 372,577 | 6,600,000 | 3,657,216 | 1,973,000 | 25,426 | |
(*) 당사는 (주)케이피엠테크와 에이비온(주)의 차입금과 관련하여 각각 13,800백만원 및 4,550백만원의 채무보증을 제공하였으며, 해당 지급보증을 공정가치로 산출하여 금융보증부채로 계상하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 최대주주 | (주)뉴온 | - | - | 600,000 | 7,200,000 |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크(*) | 8,000,000 | - | - | - |
| 임원ㆍ종업원 | 95,000 | 106,861 | - | - | |
| 합 계 | 8,095,000 | 106,861 | 600,000 | 7,200,000 | |
(*) 당기 중 대여금액에 대하여 케이피엠테크 소유의 토지를 담보로 제공받았습니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 현금출자등 | 자금차입 거래 | 금융자산 거래 | |||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | 취 득 | 처 분 | |||
| 최대주주 | (주)뉴온(구, (주)한일진공) | - | - | - | 24,600,000 | 18,000,000 | - | - |
| 종속기업 | (주)리딩파트너스(구,(주)텔콘파트너스)(*1) | 6,000,000 | - | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | - | 7,000,000 | - | - | - | 6,754,044 | 7,784,636 |
| 관계기업 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | - | - | - | - | - | 2,214,588 | 2,235,632 |
| 관계기업 | 에이비온(주)(*2) | 1,500,000 | - | 28,021,109 | - | - | 18,820,000 | 16,820,000 |
| 임원ㆍ종업원 | 130,000 | 80,139 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,630,000 | 7,080,139 | 28,021,109 | 24,600,000 | 18,000,000 | 27,788,632 | 26,840,268 | |
(*1) 전기 중 대여금액에 대하여 타사주식 12,000주를 담보로 제공받았습니다.(*2) 현물출자 200억, 현금출자 65억, 단기대여금 상계 15억으로 유상증자에 참여하였습니다.
(8) 당기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
| (주)케이피엠테크 | 13,800,000 | 단기차입금 연대보증 |
34. 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 25,273,809 | - | - | - | 25,273,809 |
| 기타유동금융자산 | - | 3,100,047 | - | - | 3,100,047 |
| 매출채권및기타채권 | 23,250,017 | - | - | - | 23,250,017 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 742,105 | - | - | - | 742,105 |
| 기타비유동금융자산 | - | 68,821,711 | - | - | 68,821,711 |
| 합 계 | 49,265,931 | 71,921,758 | - | - | 121,187,689 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 5,706,986 | - | 5,706,986 |
| 단기차입금 | - | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 비유동매입채무및기타채무 | - | - | 151,147 | - | 151,147 |
| 리스부채(유동성포함) | - | - | 1,737,959 | - | 1,737,959 |
| 전환사채(유동성포함) | - | - | 30,307,710 | - | 30,307,710 |
| 기타금융부채(유동성포함) | - | - | 1,518,000 | 5,813,186 | 7,331,186 |
| 합 계 | - | - | 41,421,802 | 5,813,186 | 47,234,988 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
| 자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 2,410,532 | - | - | - | 2,410,532 |
| 기타유동금융자산 | 731,000 | 1,468,134 | - | - | 2,199,134 |
| 매출채권및기타채권 | 15,601,649 | - | - | - | 15,601,649 |
| 비유동매출채권및기타채권 | 859,297 | - | - | - | 859,297 |
| 기타비유동금융자산 | - | 36,737,126 | - | - | 36,737,126 |
| 합 계 | 19,602,478 | 38,205,260 | - | - | 57,807,738 |
| 부채: | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 5,105,433 | - | 5,105,433 |
| 단기차입금 | - | - | 18,600,000 | - | 18,600,000 |
| 비유동매입채무및기타채무 | - | - | 143,286 | - | 143,286 |
| 리스부채(유동성포함) | - | - | 749,792 | - | 749,792 |
| 전환사채(유동성포함) | - | - | 33,106,704 | - | 33,106,704 |
| 교환사채(유동성포함) | - | - | 2,956,247 | - | 2,956,247 |
| 기타금융부채(유동성포함) | - | - | 1,973,000 | 7,332,898 | 9,305,898 |
| 합 계 | - | - | 62,634,462 | 7,332,898 | 69,967,360 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 | |
| 금융수익 | 이자수익 | 639,972 | 40,000 | - | - | 679,972 |
| 외화환산이익 | 27,809 | - | 2,016 | - | 29,825 | |
| 외환차익 | 42,183 | - | 5,083 | - | 47,266 | |
| 파생상품평가이익 | - | 753,336 | - | 2,866,411 | 3,619,747 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 7,491,986 | - | - | 7,491,986 | |
| 사채상환이익 | - | - | 140,392 | - | 140,392 | |
| 신주인수권증서처분이익 | - | 177,742 | - | - | 177,742 | |
| 금융보증수익 | - | - | - | 455,000 | 455,000 | |
| 합 계 | 709,964 | 8,463,064 | 147,491 | 3,321,411 | 12,641,930 | |
| 금융원가 | 이자비용 | - | - | 4,796,317 | - | 4,796,317 |
| 외화환산손실 | 56,090 | - | - | - | 56,090 | |
| 외환차손 | 186,780 | - | 4,267 | - | 191,047 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 | - | 153,661 | - | - | 153,661 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | - | 13,332,742 | - | - | 13,332,742 | |
| 파생상품평가손실 | - | 537,538 | - | 1,418,087 | 1,955,625 | |
| 사채상환손실 | - | - | 10,274 | - | 10,274 | |
| 합 계 | 242,870 | 14,023,941 | 4,810,858 | 1,418,087 | 20,495,756 | |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 | |
| 금융수익 | 이자수익 | 300,866 | 20,000 | - | - | 320,866 |
| 외화환산이익 | 208,562 | - | - | - | 208,562 | |
| 외환차익 | 343,806 | - | 521 | - | 344,327 | |
| 파생상품평가이익 | - | 551,881 | - | 2,729,536 | 3,281,417 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 20,200 | - | - | 20,200 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 6,794,034 | - | - | 6,794,034 | |
| 사채상환이익 | - | - | 336,827 | - | 336,827 | |
| 합 계 | 853,234 | 7,386,115 | 337,348 | 2,729,536 | 11,306,233 | |
| 금융원가 | 이자비용 | - | - | 3,748,699 | - | 3,748,699 |
| 외화환산손실 | 35 | - | 20,546 | - | 20,581 | |
| 외환차손 | 15,611 | - | 1,376 | - | 16,987 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | - | 197,819 | - | - | 197,819 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 5,341,390 | - | - | 5,341,390 | |
| 금융보증비용 | - | - | - | 1,973,000 | 1,973,000 | |
| 파생상품평가손실 | - | 381,105 | - | - | 381,105 | |
| 사채상환손실 | - | - | 564,140 | - | 564,140 | |
| 합 계 | 15,646 | 5,920,314 | 4,334,761 | 1,973,000 | 12,243,721 | |
(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 49,265,931 | 19,602,478 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 71,921,758 | 38,205,260 |
| 합 계 | 121,187,689 | 57,807,738 |
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 가중평균 채무불이행률 | 채권잔액 | 손상된금액 | 가중평균 채무불이행률 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
| 만기일 미도래 | 0% | 45,186,592 | - | 0% | 18,610,521 | - |
| 1개월 초과 ~ 1년 이내 | 0.14% ~ 100% | 119,342 | 1,915 | 0.03% ~ 100% | 140,765 | 12,806 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 100% | 671,723 | 671,723 | 100% | 991,581 | 991,581 |
| 기타조정(*) | - | 19,297,924 | 15,336,012 | - | 16,200,011 | 15,336,013 |
| 합 계 | 65,275,581 | 16,009,650 | 35,942,878 | 16,340,400 | ||
(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.
당기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 16,340,399 | 16,278,295 |
| 설정(환입)액 | (220,879) | 62,104 |
| 제각 | (109,869) | - |
| 기말금액 | 16,009,651 | 16,340,399 |
상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.
③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1개월 초과 ~ 1년 이내 | 117,427 | 127,959 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | - | - |
| 기타(*) | 3,961,912 | 863,998 |
| 합 계 | 4,079,339 | 991,957 |
(*) 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권잔액입니다.
(4) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 |
| 매입채무및기타채무(유동성포함) | 5,858,132 | 5,858,132 | 5,706,986 | - | 151,147 |
| 단기차입금 | 2,000,000 | 2,009,738 | 2,009,738 | - | - |
| 리스부채(유동성포함) | 1,737,959 | 2,038,887 | 162,224 | 404,018 | 1,472,645 |
| 기타금융부채(유동성포함) | 7,331,186 | 7,331,186 | 5,813,186 | 1,518,000 | - |
| 전환사채(유동성포함) | 30,307,710 | 38,542,424 | 149,250 | 6,447,750 | 31,945,424 |
| 합 계 | 47,234,987 | 55,780,367 | 13,841,384 | 8,369,768 | 33,569,216 |
(*) 상환청구권 행사가능성을 고려하지 않은 계약서상 만기에 따른 현금흐름입니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 3개월 이내 | 3개월 ~ 1년 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 |
| 매입채무및기타채무(유동성포함) | 5,248,719 | 5,248,719 | 5,105,433 | - | 143,286 | - |
| 단기차입금 | 18,600,000 | 19,109,368 | 7,740,006 | 11,369,362 | - | - |
| 리스부채(유동성포함) | 749,792 | 838,791 | 161,342 | 233,893 | 443,556 | - |
| 기타금융부채(유동성포함) | 9,305,898 | 9,305,898 | 7,332,898 | 1,973,000 | - | - |
| 전환사채(유동성포함) | 33,106,704 | 42,390,024 | 165,525 | 496,575 | 21,205,824 | 20,522,100 |
| 교환사채(유동성포함) | 2,956,247 | 6,200,000 | 100,000 | 300,000 | 5,800,000 | - |
| 합 계 | 69,967,360 | 83,092,800 | 20,605,204 | 14,372,830 | 27,592,666 | 20,522,100 |
(*) 상환청구권 행사가능성을 고려하지 않은 계약서상 만기에 따른 현금흐름입니다.당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(5) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 단 위 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 245,764 | 352,646 | 14,359 | 21,108 |
| JPY | 6,819,933 | 62,582 | 131,615 | 1,233 | |
| 매출채권및기타채권(*) | USD | 12,052,153 | 13,958,634 | 11,598,046 | 13,363,127 |
| JPY | 3,728,700 | 34,216 | 2,783,010 | 26,062 | |
| 매입채무및기타채무 | USD | 58,253 | 83,588 | 253,454 | 372,577 |
(*) 당기말과 전기말 현재 미수금 중 게실증 치료제 아시아 판권(USD 10,000,000)은 대손충당금이 100%설정되어 있어, 외화환산평가는 하지 아니하였습니다.② 민감도분석당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 160,685 | (160,685) | 99,883 | (99,883) |
| JPY | 4,840 | (4,840) | 1,365 | (1,365) |
| 합 계 | 165,525 | (165,525) | 101,248 | (101,248) |
(6) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산(*) | 39,273,809 | 9,141,532 |
| 금융부채 | (32,307,709) | (54,662,952) |
| 합 계 | 6,966,100 | (45,521,420) |
(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 처리하고 있지않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
35. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| [공정가치로 인식된 자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 68,821,711 | 68,821,711 | 36,737,126 | 36,737,126 |
| 파생상품자산 | 3,100,047 | 3,100,047 | 1,468,134 | 1,468,134 |
| [상각후원가로 인식된 자산] | ||||
| 현금및현금성자산(*) | 25,273,809 | - | 2,410,532 | - |
| 기타유동금융자산(*) | - | - | 731,000 | - |
| 매출채권및기타채권(*) | 23,250,017 | - | 15,601,649 | - |
| 비유동매출채권및기타채권(*) | 742,105 | - | 859,297 | - |
| 자산 합계 | 121,187,689 | 71,921,758 | 57,807,738 | 38,205,260 |
| [공정가치로 인식된 부채] | ||||
| 파생상품부채 | 5,813,186 | 5,813,186 | 7,332,898 | 7,332,898 |
| [상각후원가로 인식된 부채] | ||||
| 매입채무및기타채무(*) | 5,706,985 | - | 5,105,433 | - |
| 단기차입금(*) | 2,000,000 | - | 18,600,000 | - |
| 비유동매입채무및기타채무(*) | 151,147 | - | 143,286 | - |
| 기타금융부채(유동성포함)(*) | 1,518,000 | - | 1,973,000 | - |
| 리스부채(유동성포함)(*) | 1,737,959 | - | 749,792 | - |
| 전환사채(유동성포함)(*) | 30,307,710 | - | 33,106,704 | - |
| 교환사채(유동성포함)(*) | - | - | 2,956,247 | - |
| 부채 합계 | 47,234,987 | 5,813,186 | 69,967,360 | 7,332,898 |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 아니합니다.
(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품자산 | - | - | 3,100,047 | 3,100,047 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 51,319,805 | 10,815,613 | 6,686,293 | 68,821,711 |
| 파생상품부채 | - | - | 5,813,186 | 5,813,186 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 파생상품자산 | - | - | 1,468,134 | 1,468,134 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 24,127,572 | 12,609,554 | 36,737,126 |
| 파생상품부채 | - | - | 7,332,898 | 7,332,898 |
공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 금융자산 | 금융부채 | 금융자산 | 금융부채 | |
| 기초잔액 | 14,077,688 | 7,332,898 | 5,232,843 | 3,156,890 |
| 당기손익에 포함된 손익(*1) | 2,689,124 | 194,220 | 961,886 | (2,348,432) |
| 취 득 | - | 4,253,949 | 10,936,632 | 8,361,439 |
| 처 분 | (6,980,472) | (5,967,881) | (3,053,673) | (1,836,999) |
| 기말잔액 | 9,786,340 | 5,813,186 | 14,077,688 | 7,332,898 |
(*1) 당기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익 830,783천원, 파생상품평가이익은 3,619,745천원과 파생상품평가손실 1,955,624천원이며,전기 중 발생한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가이익은 580,300천원과 평가손실은 170,295천원, 파생상품평가이익은 3,281,417천원과 파생상품평가손실은 381,104천원입니다.
당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기업, 투입변수, 투입변수에 대한 범위는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수의 범위 |
| 금융자산 | ㈜에이엠아이인베스트먼트제6회 신주인수권부사채 | 1,631,409 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.42% |
| 할인율 | 11.66% | ||||
| 변동성 | 0.99%~3.29% | ||||
| ㈜에이엠아이인베스트먼트제7회 신주인수권부사채 | 2,203,303 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.75% | |
| 할인율 | 15.85% | ||||
| 변동성 | 1.21%~2.89% | ||||
| 제15회 전환사채 매도청구권 | 3,100,047 | 이항모형 | 무위험이자율 | 3.21% | |
| 위험이자율 | 21.51% | ||||
| 변동성 | 106.05% | ||||
| 에이비온(주) 제5회 전환사채 | 2,851,581 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.67% | |
| 위험이자율 | 14.57% | ||||
| 변동성 | 95.05% | ||||
| 금융부채 | 제19회 전환사채 조기상환권 및 전환권 | 1,021,699 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.55% |
| 위험이자율 | 13.86% | ||||
| 변동성 | 106.05% | ||||
| 제23회 전환사채 조기상환권,매도청구권 및 전환권 | 4,791,487 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.92% | |
| 위험이자율 | 16.94% | ||||
| 변동성 | 106.05% | ||||
36. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| 운전자금 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(2) 당기말 현재 특수관계자외에 타인에게 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보제공사유 | 보증금액 | 담보권자 |
| 투자부동산 | 1,839,266 | 169,000 | 임대보증금 | 130,000 | 유림아이앤디 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 10,743,008 | 15,600,000 | 제23회 전환사채 | 12,000,000 |
상상인저축은행 상상인플러스저축은행 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 27,550,260 | ||||
| 토지 및 건물 | 4,545,887 | 2,400,000 | 차입금 | 2,000,000 | 기업은행 |
| 합 계 | 44,678,421 | 18,169,000 | 14,130,000 | ||
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 161,378 | 이행지급 등 |
(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송내용 | 소송금액 | 진행경과 |
| 송OO | 당 사 | 차임증액 | 133,008 | 진행중 |
당기말 현재 본 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.
(4) 당기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 당사의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고 있는당사가 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있으며, 당기 중 매출채권 등에 대하여 전환사채 3,100백만원을 담보실행하여 회수하였습니다.
37. 영업부문당사의 영업부문은 RF사업부문 및 제약/바이오사업부문으로 구성되어 있으며, 최고영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업 의사결정자로 보고 있습니다.(1) 당기말 현재 당사가 제조 및 판매하고 있는 주요 제품 및 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| RF사업부문 | CABLE ASS'Y, CONNECTOR 등 | (주)아이마켓코리아, XIAN HUATIAN, (주)케이티 등 |
| 제약/바이오사업부문 | 알지셀, 거드액 등 | 삼아제약(주), 대원제약(주), 엠마우스 등 |
(2) 당기와 전기의 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 매출액 | 영업이익(손실) | 총자산 | 매출액 | 영업이익(손실) | 총자산 | |
| RF사업부문 | 7,834,037 | 101,098 | 125,818,948 | 10,443,116 | (4,661,629) | 137,507,893 |
| 제약/바이오사업부문 | 33,835,726 | 1,157,675 | 37,759,831 | 25,768,620 | 4,238,751 | 35,330,796 |
| 합 계 | 41,669,763 | 1,258,773 | 163,578,779 | 36,211,736 | (422,878) | 172,838,689 |
(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국 내 | 35,157,716 | 30,572,849 |
| 아시아 | 2,932,020 | 2,005,557 |
| 북아메리카 | 3,580,027 | 3,633,330 |
| 합 계 | 41,669,763 | 36,211,736 |
(4) 당기와 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| A사 | 5,323,494 | - |
| B사 | 4,623,413 | - |
| C사 | 4,527,098 | - |
| D사 | - | 3,512,177 |
38. 계속기업 가정에 대한 검토당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 인플레이션 및 금리상승으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계의 경제상황에 대한 불확실성 등으로 당사는 보고기간말 현재 투자활동에서 발생한 손실 등으로 누적결손금은 166,544백만원입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황입니다.
이에 따라 당사는 국내와 해외의 중계기 매출증가, 국방사업 진출을 노력 중이며, 원재료비와 외주가공비의 절감과 원가경쟁력을 갖춘 제품생산을 위한 노력을 하고 있습니다. 또한 유동성확보가 가능한 투자자산을 68,821백만원을 보유하고 있으며 전환사채의 지속적인 보통주 전환이 이루어 진다면 유동부채가 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 당사는 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황은 발생하였지만 당사의 계속기업으로서의 존속능력에대하여 중요한 불확실성은 존재하고 있지 않다고 판단하고 있습니다.
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 최근 5년간 상법상 배당가능한도 산출이 불가능해 배당을 시행하지 않았으며, 그에 따른 별도의 재무지표 산출 방법을 기재하지 않았습니다.
2) 향후 배당 수준의 방향성당사의 배당에 관한 회사의 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 당사의 '정관'에 따르며, 주주의 이익 극대화를 전제로 경영환경 등을 고려하여, 회사 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하고자 하는 주요 수단으로 배당을 할 수 있습니다.당사의 배당 여부는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 성장을 위한 투자와 경영환경 등을 우선적으로 반영한 후, 경영실적과 Cash Flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정할 수 있습니다.
3) 배당 제한 관련 정책 - 해당사항 없습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용하며, 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
|
제11조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제51조 (이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익잉여금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제53조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
※ 상기 정관의 배당 관련 내용은 공시서류 제출일 현재 정관입니다.
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 | 제26기 | 제25기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
(*) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주 지분 기준 당기순이익이며, 주당순이익은 지배기업 소유주의 보통주 기본주당순이익입니다.
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없으며, 그에 따른 평균 배당 수익률 산출이 불가능합니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 제7회차 전환사채 | ||||||
| 제7회차 전환사채 | ||||||
| - | ||||||
| 제13회차 전환사채 | ||||||
| 제13회차 전환사채 | ||||||
| 제13회차 전환사채 | ||||||
| 제13회차 전환사채 | ||||||
| 제13회차 전환사채 | ||||||
| 제14회차 전환사채 | ||||||
| 제16회차 전환사채 | ||||||
| 제17회차 전환사채 | ||||||
| 제14회차 전환사채 | ||||||
| 제13회차 전환사채 | ||||||
| 제18회차 전환사채 | ||||||
| 제15회차 전환사채 | ||||||
| 제15회차 전환사채 | ||||||
| 제15회차 전환사채 | ||||||
| 제15회차 전환사채 | ||||||
| 제15회차 전환사채 | ||||||
| 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 | ||||||
| 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 | ||||||
| 1:2 무상증자 | ||||||
※ 2024년 12월 12일 주식(액면)병합의 효력발생으로 1주의 액면금액이 100원에서 1,000원으로 변경되었으며, 자본금의 변동은 없습니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
(*1) 상기 제20회차 전환사채 220억원 중 권면금액 100억원은 중도상환하여 당사에서 보유 중으로 추후 이사회에서 결정(재매각 또는 소각)하여 처리할 예정이며, 나머지 권면금액 120억원은 사채권자와 상호합의에 따라 중도상환하여 소각처리 하였습니다.(*2) 보고서 제출일 현재 제23회차 전환사채의 전환가액은 1,000원, 전환가능 주식수는 12,000,000주로 변경되었습니다.
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다.
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
마. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(*) 상기 제20회차 전환사채 220억원 중 권면금액 100억원은 중도상환하여 당사에서 보유 중으로 추후 이사회에서 결정(재매각 또는 소각)하여 처리할 예정이며, 나머지 권면금액 120억원은 사채권자와 상호합의에 따라 중도상환하여 소각처리 하였습니다.
바. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
사. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
아. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
자. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
차. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 평가금액 | ||||
| 계 | - | ||||
※ 상기 평가금액은 원금에 예금 결산이자 7백만원을 합산한 금액입니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
가) 당사는 종속기업인 ㈜비보존의 개발비 및 이연법인세자산의 수정과 관련하여 2016년 09월 30일, 2016년 12월 31일, 2017년 3월 31일, 2017년 06월 30일, 2017년0 9월 30일, 2017년 12월 31일, 2018년 03월 31일, 2018년 06월 30일, 2018년 09월 30일로 종료되는보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 종속기업인 ㈜비보존의 개발비 및 이연법인세자산의 수정으로 인하여 회사의 순자산이 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익이 감소하였습니다. 재무제표 재작성 내역은 2019년 02월 08일 공시한 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.나) 연결기업은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 종속기업인 ㈜비보존의 매출액의 수정사항으로 인하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제19기 | ||
| 정정전 | 정정후 | 차 이 | |
| 유동부채 | 69,753,813 | 70,253,813 | 500,000 |
| 기타유동부채 | 323,954 | 823,954 | 500,000 |
| 비유동부채 | 4,767,386 | 4,892,386 | 125,000 |
| 기타비유동부채 | - | 125,000 | 125,000 |
| 부채총계 | 74,521,199 | 75,146,199 | 625,000 |
| 지배기업 소유주지분 | 107,913,044 | 107,685,482 | (227,562) |
| 이익잉여금 | 7,229,728 | 7,002,166 | (227,562) |
| 비지배지분 | 27,208,001 | 26,810,564 | (397,437) |
| 자본총계 | 135,121,046 | 134,496,046 | (625,000) |
(2) 연결포괄손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제19기 | ||
| 정정전 | 정정후 | 차 이 | |
| 매출액 | 41,774,342 | 41,149,342 | (625,000) |
| 매출총이익 | 5,162,879 | 4,537,879 | (625,000) |
| 영업손실 | (12,081,153) | (12,706,153) | (625,000) |
| 법인세비용차감전순손실 | (19,785,940) | (20,410,940) | (625,000) |
| 당기순손실 | (19,841,468) | (20,466,468) | (625,000) |
| 지배기업 소유주지분 | (16,212,855) | (16,440,417) | (227,562) |
| 비지배지분 | (3,628,613) | (4,026,051) | (397,438) |
| 총포괄손익 | (24,251,223) | (24,876,223) | (625,000) |
| 지배기업 소유주지분 | (20,483,156) | (20,710,718) | (227,562) |
| 비지배지분 | (3,768,067) | (4,165,505) | (397,438) |
| 지배기업 소유주지분 기본 및 희석주당손익 | (249) | (253) | (4) |
(3) 연결자본변동표(가) 정정전
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
| 당기순손실 | (16,212,855) | (3,628,613) | (19,841,468) |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 7,229,728 | 27,208,001 | 135,121,046 |
(나) 정정후
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
| 당기순손실 | (16,440,417) | (4,026,051) | (20,466,468) |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 7,002,166 | 26,810,564 | 134,496,046 |
(다) 차이
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
| 당기순손실 | (227,562) | (397,438) | (625,000) |
| 2017년 12월 31일(당기말) | (227,562) | (397,437) | (625,000) |
(4) 연결현금흐름표
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제19기 | ||
| 정정전 | 정정후 | 차 이 | |
| 1.당기순손실 | (19,841,468) | (20,466,468) | (625,000) |
| 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 711,585 | 1,336,585 | 625,000 |
(5) 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.
라) 연결기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 연결재무상태표
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 제 21(당)기 | ||
| 정정전 | 정정후 | 차 이 | |
| 비유동자산 | 99,054,790 | 96,893,906 | (2,160,884) |
| 기타비유동금융자산 | 12,945,864 | 10,784,980 | (2,160,884) |
| 자산총계 | 131,647,585 | 129,486,701 | (2,160,884) |
| 결손금 | (60,158,006) | (62,318,890) | (2,160,884) |
| 자본총계 | 115,285,726 | 113,124,842 | (2,160,884) |
| 부채및자본총계 | 131,647,585 | 129,486,701 | (2,160,884) |
(2) 연결포괄손익계산서
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 제 21(당)기 | ||
| 정정전 | 정정후 | 차 이 | |
| 금융원가 | 26,464,592 | 28,625,476 | 2,160,884 |
| 법인세비용차감전순손실 | (52,800,506) | (54,961,390) | (2,160,884) |
| 당기순손실 | (52,800,838) | (54,961,722) | (2,160,884) |
| 지배기업 소유주지분 | (52,648,900) | (54,809,784) | (2,160,884) |
| 총포괄손익 | (52,959,364) | (55,120,248) | (2,160,884) |
| 지배기업 소유주지분 | (52,807,425) | (54,968,309) | (2,160,884) |
| 지배기업 소유주지분 기본주당손실(단위:원) | (635) | (662) | (27) |
| 지배기업 소유주지분 희석주당손실(단위:원) | (643) | (669) | (26) |
(3) 연결자본변동표
| (단위: 천원) | ||||||
| 과 목 | 정정전 | 정정후 | 차 이 | |||
| 이익잉여금(결손금) | 총 계 | 이익잉여금(결손금) | 총 계 | 이익잉여금(결손금) | 총 계 | |
| 당기순손실 | (52,648,900) | (52,800,838) | (54,809,784) | (54,961,722) | (2,160,884) | (2,160,884) |
| 2019년 12월 31일(당기말) | (60,158,006) | 115,285,726 | (62,318,890) | 113,124,842 | (2,160,884) | (2,160,884) |
(4) 연결현금흐름표
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 제 21(당)기 | ||
| 정정전 | 정정후 | 차 이 | |
| 1.당기순손실 | (52,800,838) | (54,961,722) | (2,160,884) |
| 2.비현금항목의조정 | 63,379,865 | 65,540,749 | 2,160,884 |
(5) 주석상기에 기재된 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.마) 연결기업은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가손실 오류로 인하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 연결포괄손익계산서
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 제 22(당) 기 | ||
| 정정전 | 정정후 | 차 이 | |
| 금융원가 | 9,738,690 | 7,577,806 | (2,160,884) |
| 법인세비용차감전순손실 | (43,812,711) | (41,651,827) | 2,160,884 |
| 계속영업손실 | (43,831,661) | (41,670,777) | 2,160,884 |
| 당기순손실 | (44,187,389) | (42,026,505) | 2,160,884 |
| 지배기업 소유주지분 | (43,053,736) | (40,892,852) | 2,160,884 |
| 총포괄손익 | (40,553,841) | (38,392,957) | 2,160,884 |
| 지배기업 소유주지분 | (39,420,188) | (37,259,304) | 2,160,884 |
| 기본주당계속영업손익(단위:원) | (499) | (474) | 25 |
| 희석주당계속영업손익(단위:원) | (499) | (474) | 25 |
(2) 연결자본변동표
| (단위: 천원) | ||||||
| 과 목 | 정정전 | 정정후 | 차 이 | |||
| 결손금 | 총 계 | 결손금 | 총 계 | 결손금 | 총 계 | |
| 2020년 1월 1일(당기초) | (60,158,006) | 115,285,726 | (62,318,890) | 113,124,842 | (2,160,884) | (2,160,884) |
| 당기순손실 | (43,053,736) | (44,187,389) | (40,892,852) | (42,026,505) | 2,160,884 | 2,160,884 |
(3) 연결현금흐름표
| (단위: 천원) | |||
| 과 목 | 제 22(당) 기 | ||
| 정정전 | 정정후 | 차 이 | |
| 1.당기순손실 | (44,187,389) | (42,026,505) | 2,160,884 |
| 2.비현금항목의 조정 | 43,560,129 | 41,399,245 | (2,160,884) |
(4) 주석상기에 기재된 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도
가) 자산양수도((주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채)2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)한일진공(양도인)에게 (주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채(권면금액 3,029,173,500원)를 양수하는 계약을 체결하였고 2020년 11월 03일 양수가 완료되었습니다.(1) 합병등의 배경 및 목적 : 지분강화 및 경영참여 (2) 양수 완료일자 : 2020년 11월 03일(3) 상대방
|
상대방 |
주소 |
비고 |
|
(주)한일진공 |
인천광역시 남동구 남동동로 183번길 |
대표이사 김지훈 |
(4) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| 발행회사 | (주)케이피엠테크 |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 132,490,945주 |
| 양수도 대상자산 | (주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채(권면금액 3,029,173,500원) |
| 양수인 | (주)텔콘알에프제약 |
| 양수도 가액 | 금14,318,054,880원 |
- 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 지급일 | 금액(단위 : 원) |
| 현금 | 2020년 11월 03일 | 10,028,054,880 |
| 대용납입 | 2020년 11월 03일 | 4,290,000,000 |
| 합계 | 14,318,054,880 | |
- 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | 2020년 10월 24일 ~ 2020년 11월 03일 | 호연회계법인 |
| 이사회결의일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 자산양수도 완료일 및대금 지급일 | 2020년 11월 03일 | - |
(5) 합병등의 전후 주요 재무정보당사는 (주)케이피엠테크의 사채권을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.
나) 자산양수도((주)케이피엠테크 구주)2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(양도인)에게 (주)케이피엠테크 주식의 지분(지분율 9.97%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2020년 11월 20일 대금 전액 지급이 완료되어 양수가 완료되었습니다. (1) 합병등의 배경 및 목적 : 지분강화 및 경영참여 (2) 양수 완료일자 : 2020년 11월 20일(3) 상대방
|
상대방 |
주소 |
비고 |
|
(주)에버코어인베스트먼트홀딩스 |
서울특별시 강남구 테헤란로 |
대표이사 김지훈 |
(4) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| 발행회사 | (주)케이피엠테크 |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 137,573,979주 |
| 양수도 대상자산 | (주)케이피엠테크의 발행주식 13,709,511주(지분율 9.97%) |
| 주주명(양수인) | (주)텔콘알에프제약 |
| 양수도 가액 | 금47,873,612,412원(주당 금3,492원) |
- 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 지급일 | 금액(단위 : 원) |
| 현금 | 2020년 11월 03일 | 23,460,000,000 |
| 대용납입 | 2020년 11월 03일 | 14,360,000,000 |
| 잔금(현금) | 2020년 11월 20일 | 10,053,612,412 |
| 합계 | 47,873,612,412 | |
- 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | 2020년 10월 23일 ~ 2020년 11월 02일 | 성율회계법인 |
| 이사회결의일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 주식 양수일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 대금 지급일 | 2020년 11월 03일 | - 현금 : 23,460,000,000원- 대용납입 : 14,360,000,000원((주)텔콘알에프제 약의 제18회차 전환사채를 발행하여 지급) |
| 2020년 11월 20일 | 잔금(현금) : 10,053,612,412원 | |
| 자산양수도 완료일 | 2020년 11월 20일 | - |
(5) 합병등의 전후 주요 재무정보당사는 (주)케이피엠테크의 주식을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.
다) 자산양수도(에이비온(주) 구주)2024년 04월 18일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 에스티-스타셋 헬스케어조합 제1호(양도인)에게 에이비온(주) 주식의 지분(지분율 11.39%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2024년 04월 18일(거래일+2일) 대금 전액 지급이 완료되어 양수가 완료되었습니다. (1) 합병등의 배경 및 목적 : 추가 지분취득 및 전략적 투자(2) 양수 완료일자 : 2024년 04월 18일(3) 상대방
|
상대방 |
주소 |
비고 |
| 에스티-스타셋 헬스케어조합 제1호 | 서울특별시 영등포구 은행로 30 |
에스티캐피탈(주) |
(4) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| 발행회사 | 에이비온(주) |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 22,025,993주 |
| 양수도 대상자산 | 에이비온(주)의 발행주식 2,508,381주(지분율 11.39%) |
| 주주명(양수인) | (주)텔콘알에프제약 |
| 양수도 가액 | 금15,551,962,200원(주당 금6,200원) |
- 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 지급일 | 금액(단위 : 원) |
| 현금 | 2024년 04월 18일(거래일+2일) | 15,551,962,200 |
- 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | - | 시간외대량매매(블록딜)로 해당사항 없음 |
| 이사회결의일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 주식 양수일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 대금 지급일 | 2024년 04월 18일 | 15,551,962,200원(전액 현금) |
| 자산양수도 완료일 | 2024년 04월 18일 | - |
(5) 합병등의 전후 주요 재무정보당사는 에이비온(주)의 주식을 양수하기 위하여 시간외대량매매(블록딜)를 진행하였으며, 매출액등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.
라) 자산양수도(에이비온(주) 제4회차 전환사채)2024년 04월 18일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 한국투자 Re-Up 펀드 외 4인(양도인)에게 에이비온(주) 제4회차 전환사채(권면금액 16,050,000,000원)를 양수하는 계약을 체결하였고 2024년 04월 19일 양수가 완료되었습니다.(1) 합병등의 배경 및 목적 : 추가 지분취득 및 전략적 투자(2) 양수 완료일자 : 2024년 04월 19일(3) 상대방
|
상대방 |
주소 |
비고 |
| 한국투자 Re-Up II 펀드(권면금액 10,000백만원) | 서울특별시 강남구 영동대로 517 | 한국투자파트너스(주) |
| 에이티넘성장투자조합2020(권면금액 5,000백만원) | 서울특별시시강남구 테헤란로 103길 | (주)에이티넘인베스트먼트 |
| (주)랩지노믹스(권면금액 500백만원) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700 | 대표이사 김정주, 이종훈 |
| 스타퀘스트헬스케어일반사모투자신탁제3호(권면금액 475백만원) | 서울시 영등포구 여의대로 108 | 농협금융지주 |
| 스타퀘스트코스닥벤처일반사모투자신탁제3호(권면금액 75백만원) | 서울시 영등포구 여의대로 108 | 농협금융지주 |
(4) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| 발행회사 | 에이비온(주) |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 22,025,993주 |
| 양수도 대상자산 | 에이비온(주) 제4회차 전환사채(권면금액 16,050,000,000원) |
| 주주명(양수인) | (주)텔콘알에프제약 |
| 양수도 가액 | 금17,131,875,682원 |
- 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 지급일 | 금액(단위 : 원) |
| 계약금(현금) | 2024년 04월 18일 | 3,426,375,136 |
| 잔금(현금) | 2024년 04월 19일 | 13,705,500,546 |
| 합계 | 17,131,875,682 | |
- 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 18일 | 호연회계법인 |
| 이사회결의일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 주식 양수일 | 2024년 04월 19일 | - |
| 대금 지급일 | 2024년 04월 18일 | 계약금(현금) : 3,426,375,136원 |
| 2024년 04월 19일 | 잔금(현금) : 13,705,500,546원 | |
| 자산양수도 완료일 | 2024년 04월 19일 | - |
(5) 합병등의 전후 주요 재무정보당사는 에이비온(주)의 사채권을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.마) 자산양수도((주)비보존 구주)2024년 11월 11일 에이비온(주)(양수인)의 제3자 배정 유상증자에 (주)텔콘알에프제약(양도인)이 보유하고 있는 (주)비보존 보통주(2,200,000주)를 현물 출자하는 방식으로 참여하기 위해 해당 주식을 양도하는 계약을 체결하였고 2024년 12월 05일 양도가 완료되었습니다.(1) 합병등의 배경 및 목적 : 현물출자를 통한 제3자 배정 유상증자 참여(2) 양도 완료일자 : 2024년 12월 05일(3) 상대방
|
상대방 |
주소 |
비고 |
|
에이비온(주) |
서울특별시 구로구 디지털로 |
대표이사 신영기 |
(4) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| 발행회사 | (주)비보존 |
| 발행주식수 | 29,104,423주 |
| 양도 대상자산 | 기명식 보통주 2,200,000주 |
| 양수도 가액 | 금20,020,000,000원 |
| 양도인 | (주)텔콘알에프제약 |
| 양수인 | 에이비온(주) |
- 자산양수도 대금 지급방법
| 내용 | 주금 납입일 |
| 에이비온(주)의 유상증자(현물출자방식)에 참여하여 신주취득(2,427,843주) | 2024년 12월 05일 |
- 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 이사회결의일 | 2024년 11월 11일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2024년 11월 11일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2024년 11월 11일 | - |
| 외부평가기간 | 2024년 11월 13일 ~ 2024년 11월 18일 | 이촌회계법인 |
| 주식 양도일 | 2024년 12월 05일 | (주)비보존 기명식 보통주 2,200,000주 |
| 거래대금 지급일 | 2024년 12월 05일 | - 제3자 배정 유상증자(현물출자) 참여를 통한 신주취득- 에이비온(주) 기명식 보통주 2,427,843주 |
| 자산양수도 종료일 | 2024년 12월 05일 | - |
(5) 합병등의 전후 주요 재무정보당사는 (주)비보존의 주식을 양도하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
가) 2020년 감사의견 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 강조사항으로서 본 보고서 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 재무제표 재작성연결재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가오류로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 평가오류로 인하여 비교표시된 2019년 12월 31일 현재의 순자산은 2,161백만원 감소하였으며 이로 인하여 2020년 12월 31일을 보고기간으로하는 연결손익계산서상의 순손실이 2,161백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 연결재무상태표상 순자산과 결손금에는 변동이 없습니다.(2) 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황 등연결재무제표에 대한 주석 41에 기재된 바와 같이 "코로나바이러스감염증-19"의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계의 경제상황에 대한 불확실성이 높아지는 경제환경속에서 회사는 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 50,664백만원만큼 초과하고 있으며 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실이 2,090백만원 발생하였으며 보고기간말 현재 누적결손금은 103,212백만원입니다. 또한 회사가 발행한 전환사채는 모두 유동부채이며, 관련 전환권대가는연결재무제표에 대한 주석 2 및 주석19에 기술되어 있는 바와 같이 금융감독원 질의회신에 따라 자본으로 인식하고 있습니다. 전환권대가 등이 자본이 아닌 파생상품부채로 평가할 경우 계상되는 평가손실 44,940백만원은 첨부된 연결재무제표에 계상되어 있지 않습니다. 나) 2021년 감사의견 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 본 보고서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 전기 연결재무제표 재작성비교표시 목적으로 첨부된 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석은 주석 41에서 설명하고 있는 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.(2) 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황 등연결재무제표에 대한 주석 40에 기재된 바와 같이 "코로나바이러스감염증-19"의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계의 경제상황에 대한 불확실성이 높아지는 경제환경속에서 연결실체는 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 22,756백만원만큼 초과하고 있으며 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실이 2,741백만원 발생하였으며 보고기간말 현재 누적결손금은 126,310백만원입니다. 또한 연결실체가 발행한 전환사채는 모두 유동부채이며, 관련 전환권대가는 연결재무제표에 대한 주석4 및 주석18에 기술되어 있는 바와 같이 금융감독원 질의회신에 따라 자본으로 인식하고 있습니다. 전환권대가 등이 자본이 아닌 파생상품부채로 평가할 경우 계상되는 평가손익은 첨부된 연결재무제표에 계상되어 있지 않습니다.다) 2022년 감사의견 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 본 보고서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
(1) 계속기업으로서의 존속능력에 대한 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황 등연결재무제표에 대한 주석 40에 기재된 바와 같이 "코로나바이러스감염증-19"의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계의 경제상황에 대한 불확실성이 높아지는 경제환경속에서 연결실체는 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 11,202백만원만큼 초과하고 있으며 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실이 4,063백만원 발생하였으며 보고기간말 현재 누적결손금은 168,048백만원입니다. 또한 연결실체가 발행한 전환사채는 모두 유동부채이며, 관련 전환권대가는 연결재무제표에 대한 주석4 및 주석18에 기술되어 있는 바와 같이 금융감독원 질의회신에 따라 자본으로 인식하고 있습니다. 전환권대가 등이 자본이 아닌 파생상품부채로 평가할 경우 계상되는 평가손익은 첨부된 연결재무제표에 계상되어 있지 않습니다.라) 2023년 감사의견 강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 본 보고서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.
연결재무제표에 대한 주석 41에 기재된 바와 같이 인플레이션 및 금리상승의 영향으로 우리나라를 포함한 전 세계의 경제상황에 대한 불확실성이 높아지는 경제환경 속에서 연결실체는 보고기간말 현재 유동부채가 유동자산을 1,935백만원만큼 초과하고 있으며 보고기간 말 현재 누적결손금은 154,142백만원입니다. 또한 연결실체가 발행한 전환사채는 모두 유동부채이며, 관련 전환권대가는 연결재무제표에 대한 주석4 및 주석20에 기술되어 있는 바와 같이 금융감독원 질의회신에 따라 자본으로 인식하고 있습니다. 전환권대가 등이 자본이 아닌 파생상품부채로 평가할 경우 계상되는 평가손익은 첨부된 연결재무제표에 계상되어 있지 않습니다.
마) 2024년 감사의견 강조사항- 해당사항 없습니다.
바) 2025년 감사의견 강조사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준)
1) 최근 사업연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제27기 | 매출채권 | 8,959,655 | 859,963 | 9.60% |
| 특수관계자 미수금 | 58,862 | - | - | |
| 미수금 | 15,546,758 | 15,336,012 | 98.64% | |
| 특수관계자 대여금 | 8,137,305 | - | - | |
| 특수관계자 미수수익 | 9,074 | - | - | |
| 미수수익 | 591,781 | - | - | |
| 보증금 | 711,712 | - | - | |
| 합계 | 34,015,147 | 16,195,975 | 47.61% | |
| 제26기 | 매출채권 | 10,126,975 | 1,388,931 | 13.72% |
| 특수관계자 미수금 | 71,521 | - | - | |
| 미수금 | 15,455,500 | 15,336,012 | 99.23% | |
| 특수관계자 대여금 | 149,167 | - | - | |
| 미수수익 | 51,780 | - | - | |
| 보증금 | 822,019 | - | - | |
| 합계 | 26,676,962 | 16,724,943 | 62.69% | |
| 제25기 | 매출채권 | 10,173,521 | 1,182,595 | 11.62% |
| 특수관계자 미수금 | 55,521 | - | - | |
| 미수금 | 15,403,573 | 15,336,012 | 99.56% | |
| 특수관계자 대여금 | 7,099,305 | - | - | |
| 특수관계자 미수수익 | 40,470 | - | - | |
| 미수수익 | 14,414 | - | - | |
| 보증금 | 851,477 | - | - | |
| 합계 | 33,638,281 | 16,518,607 | 49.11% |
2) 최근 사업연도의 대여금 및 수취채권의 대손충당금 변동내역
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 16,725 | 16,519 | 16,267 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액(연결범위 변동, 합병으로인한 변동) | - | - | - |
| ④ 기업회계기준서 1109호 최초 적용에 따른 조정 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (529) | 206 | 252 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 16,196 | 16,725 | 16,519 |
(*) 대여금 및 수취채권의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'은 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 3년 초과 | 합계 |
| 금액 | 19,497 | 73 | 2,490 | 2,504 | 24,564 |
| 구성비율(%) | 79.37% | 0.30% | 10.14% | 10.19% | 100.00% |
(*) 대손충당금 차감전 금액 기준입니다. 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결 기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 계정과목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | 비고 | |
| RF 부문 | 제 품 | 226 | 580 | 361 | - |
| 재공품 | 119 | 374 | 1,468 | - | |
| 원재료 | 102 | 645 | 249 | - | |
| 소 계 | 447 | 1,599 | 2,078 | - | |
| 제약ㆍ바이오부문 | 제 품 | 1,872 | 1,054 | 1,198 | - |
| 재공품 | 65 | 41 | 38 | - | |
| 원재료 | 2,423 | 1,946 | 1,451 | - | |
| 부재료 | 317 | 316 | 238 | - | |
| 소 계 | 4,677 | 3,357 | 2,925 | - | |
| 합계 | 제 품 | 2,098 | 1,635 | 1,559 | - |
| 재공품 | 183 | 414 | 1,507 | - | |
| 원재료 | 2,525 | 2,591 | 1,699 | - | |
| 부재료 | 317 | 316 | 238 | - | |
| 소 계 | 5,123 | 4,956 | 5,003 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 3.27% | 3.24% | 3.56% | - | |
| 재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.54 | 5.53 | 5.55 | - | |
(*) 상기 재고자산은 평가손실충당금을 반영하였습니다.2) 재고자산 실사내역
| 실사일자 | 2025년 12월 30일 (1일) |
| 실사장소 | 경기도 용인 본사, 충북 충주 공장 |
| 실사대상 | 원재료, 제품 등 회사보유 재고자산 |
| 실사방법 | 재고자산 실사는 당사 담당자와 외부감사인이 실사당일 직접 참여하여 실사일 현재의 재고수량을 조사하였습니다. |
3) 재고자산의 담보제공여부- 해당사항 없습니다.4) 장기체화재고 등의 내역연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법입니다.재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제27기 | 제26기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 2,691,952 | (594,250) | 2,097,702 | 2,127,713 | (493,135) | 1,634,578 |
| 재공품 | 402,463 | (219,219) | 183,244 | 421,795 | (7,341) | 414,454 |
| 원재료 | 3,294,789 | (769,451) | 2,525,338 | 2,978,072 | (387,273) | 2,590,799 |
| 부재료 | 334,607 | (17,517) | 317,090 | 324,667 | (8,495) | 316,172 |
| 합 계 | 6,723,811 | (1,600,437) | 5,123,374 | 5,852,247 | (896,244) | 4,956,003 |
(*) 당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입) 650,024천원 및 (568,079)천원을 매출원가로 인식하였습니다. 라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치 평가와 관련된 내역은 본 공시서류 'Ⅲ. 재무에관한사항의 2. 연결재무제표 주석 중 4. 중요한 회계정책, 36. 금융상품, 37. 공정가치'를 참고하여 주시기 바랍니다.
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
당사의 2025년 매출액은 연결재무제표 기준 432억원으로 전년 대비 약 14% 증가하였으며, 거래처 수주 증가에 힘입어 영업이익 7억원을 기록하며 흑자 전환하였습니다. 또한 투자자산 평가 등의 영향으로 당기순손실은 약 117억원을 기록하며 전년 대비 손실 규모가 감소하였습니다.
현재 국내외 경제 환경은 여전히 녹록치 않은 상황입니다. 2025년에도 고물가ㆍ고금리 기조의 지속되었고, 글로벌 경기 둔화, 지정학적 불안 등으로 인한 경영 환경의 불확실성이 이어지고 있습니다. 이러한 환경 속에서도 당사는 각 사업 부문에서 수익성 강화, 연구개발, 시장 확대 및 전략적 투자, 품질 향상 등 핵심 과제를 지속적으로 추진하고 있습니다. 특히 지속가능한 성장을 위한 내실 다지기에 중점을 두고 있으며, 전 임직원은 주주가치 제고를 위해 최선을 다하고 있습니다. 앞으로도 어려운 경영 환경 속에서 안정적이고 장기적인 기업가치 창출을 위해 지속적으로 노력해 나아가겠습니다.
가. 당기말 연결대상에 포함되는 종속회사는 4개이며, 연결실체의 2개년도 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. 1) 요약 연결재무상태표
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제27기 | 제26기 | 증감액 | 증감률 |
| I.유동자산 | 57,735 | 26,011 | 31,724 | 121.96% |
| II.비유동자산 | 98,933 | 127,577 | -28,644 | -22.45% |
| 자산총계 | 156,668 | 153,588 | 3,080 | 2.01% |
| I.유동부채 | 46,259 | 69,720 | -23,461 | -33.65% |
| II.비유동부채 | 1,591 | 733 | 858 | 117.05% |
| 부채총계 | 47,850 | 70,453 | -22,603 | -32.08% |
| 지배기업 소유주지분 | 108,501 | 82,830 | 25,671 | 30.99% |
| I.자본금 | 68,523 | 12,025 | 56,498 | 469.84% |
| II.자본잉여금 | 229,052 | 245,985 | -16,933 | -6.88% |
| III.자본조정 | -56,044 | -56 | -55,988 | 99,978.57% |
| IV.기타포괄손익누계액 | 2,899 | 5,337 | -2,438 | -45.68% |
| V.결손금 | -191,918 | -180,462 | -11,456 | 6.35% |
| 비지배지분 | 317 | 305 | 12 | 3.93% |
| 자본총계 | 108,818 | 83,135 | 25,683 | 30.89% |
| 부채및자본총계 | 156,668 | 153,588 | 3,080 | 2.01% |
가) 자산당사의 2025년 자산총계는 전기 대비 약 2% 증가한 1,567억원입니다. 유동자산은 현금 및 현금성자산 등의 증가로 전기 대비 317억원 증가한 577억원을 기록하였으며, 비유동자산은 관계기업투자 등의 감소로 전기 대비 286억원 감소한 989억원을 기록하였습니다.
* 매출채권및기타채권 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 8,959,655 | - | 10,126,975 | - |
| 대손충당금 | (859,963) | - | (1,388,931) | - |
| 특수관계자 미수금 | 58,862 | - | 71,521 | - |
| 미수금 | 15,546,758 | - | 15,455,500 | - |
| 대손충당금 | (15,336,012) | - | (15,336,012) | - |
| 특수관계자 대여금 | 8,079,222 | 58,083 | 78,750 | 70,417 |
| 특수관계자 미수수익 | 9,074 | - | - | - |
| 미수수익 | 591,781 | - | 51,780 | - |
| 보증금 | - | 711,712 | - | 822,019 |
| 합 계 | 17,049,377 | 769,795 | 9,059,583 | 892,436 |
* 기타금융자산 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기금융상품(*1) | - | - | 731,000 | - |
| 파생상품자산(*2) | 3,100,047 | - | 1,468,134 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 6,000,000 | 70,213,492 | 6,000,000 | 37,336,291 |
| 합 계 | 9,100,047 | 70,213,492 | 8,199,134 | 37,336,291 |
(*1) 당기말 현재 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에 대한 질권이 전액해지되었습니다.(*2) 제15회 전환사채 매도청구권입니다. 나) 부채당사의 2025년 부채총계는 전기대비 32% 감소한 478억원입니다. 단기차입금 및 교환사채 등의 감소로 전기대비 235억원 감소한 463억원이며, 비유동부채는 리스부채 등의 증가로 전기대비 9억원 증가한 16억원입니다.
* 기타금융부채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유 동 | 유 동 | |
| 파생상품부채(*1) | 5,813,186 | 7,332,898 |
| 금융보증부채(*2) | 1,518,000 | 1,973,000 |
| 합 계 | 7,331,186 | 9,305,898 |
(*1) 전환사채(제19회, 제23회)에 내재된 조기상환청구권, 전환권, 중도상환청구권 및 교환권에 대한 금액입니다.(*2) 연결실체는 관계기업의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. * 전환사채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제15회 무보증 사모 전환사채 | 2020.10.16 | 2030.10.16 | 2.10% | 17,000,000 | 20,100,000 |
| 제19회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2023.12.27 | 2026.12.27 | 0.00% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 제20회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2024.04.19 | 2027.04.19 | 2.00% | - | 12,000,000 |
| 제21회 무보증 사모 교환사채(*1) | 2024.12.12 | 2027.12.12 | 8.00% | - | 2,500,000 |
| 제22회 무보증 사모 교환사채(*1) | 2024.12.12 | 2027.12.12 | 8.00% | - | 2,500,000 |
| 제23회 무보증 사무 전환사채(*1) | 2025.04.22 | 2028.04.22 | 2.00% | 12,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | 1,157,424 | 1,157,424 | |||
| 전환권조정 | (5,849,714) | (8,194,473) | |||
| 전환사채 소계 | 30,307,710 | 36,062,951 | |||
| 차감 : 유동성대체(*2) | (30,307,710) | (36,062,951) | |||
| 합 계 | - | - | |||
(*1) 해당 전환사채에 대한 전환권 등을 부채로 인식하였습니다.(*2) 상기 전환사채는 만기일에도 불구하고 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다. 다) 자본당사의 2025년 자본금은 685억원이며, 증자로 인한 자본금 증가 등으로 인해 자본총계는 전기대비 257억원 증가한 1,088억원입니다. * 자본잉여금의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 213,500,226 | 230,066,682 |
| 기타자본잉여금 | 12,654,896 | 12,493,451 |
| 전환권대가(주석 20 참조) | 2,896,931 | 3,425,195 |
| 합 계 | 229,052,053 | 245,985,328 |
* 결손금의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*) | 193,000 | 193,000 |
| 미처리결손금 | (192,110,635) | (180,654,913) |
| 합 계 | (191,917,635) | (180,461,913) |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
2) 요약 연결손익계산서
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제27기 | 제26기 | 증감액 | 증감률 |
| I.매출액 | 43,162 | 37,865 | 5,297 | 13.99% |
| II.매출원가 | 32,957 | 27,556 | 5,401 | 19.60% |
| III.매출총이익 | 10,205 | 10,309 | -104 | -1.01% |
| IV.판매비와관리비 | 9,486 | 10,380 | -894 | -8.61% |
| V.경상연구개발비 | 699 | 723 | -24 | -3.32% |
| VI.영업이익(손실) | 719 | (71) | 790 | 흑자전환 |
| XII.법인세비용차감전순이익(손실) | (11,431) | (26,450) | 15,019 | -56.78% |
| 당기순이익(손실) | (11,431) | (26,450) | 15,019 | -56.78% |
| 연결에 포함된 회사 수 | 4 | 4 | - | - |
가) 매출
당사의 2025년 매출액은 전기 대비 14% 증가한 432억원입니다. RF 사업 부문의 경우 국내 수주 감소 등으로 인해 전기대비 26억원 감소한 84억원이며, 제약 및 바이오 사업 부문의 경우 일부 품목의 수주 증가 등으로 인해 전기대비 79억원 증가한 347억원입니다. * 당기말 현재 종속기업의 요약 재무 정보
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종속기업명 | |||
|---|---|---|---|---|
| (주)중원바이오팜(*) | (주)리딩파트너스(구, (주)텔콘파트너스) | TELCON VINA | 티피-이차전지 제1호 조합 | |
| 자 산 | - | 6,594,057 | 2,280,923 | 2,200,845 |
| 부 채 | - | 6,591,781 | 552,130 | 69,542 |
| 자 본 | - | 2,276 | 1,728,793 | 2,131,303 |
| 매출액 | 887,594 | - | 2,147,739 | - |
| 당기손익 | (1,660) | (1,441) | (278,186) | (53,406) |
| 포괄손익 | (1,660) | (1,441) | (376,430) | (53,406) |
(*) 당기 중 종속기업에서 제외되었으며, 손익은 2025년 1월 1일 부터 2025년 8월 31일까지 금액입니다. * 지역별 매출내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국내 | 36,045,310 | 31,675,159 |
| 아시아 | 3,536,458 | 2,556,793 |
| 북아메리카 | 3,580,027 | 3,633,330 |
| 합 계 | 43,161,795 | 37,865,282 |
* 제품 매출내역
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 | |
| RF 부문 | 제품 | CABLE ASS'Y | 수 출 | 117 | 88 | 185 |
| 내 수 | 283 | 830 | 908 | |||
| 합 계 | 400 | 918 | 1,093 | |||
| 제품 | CONNECTOR | 수 출 | 920 | 317 | 1,059 | |
| 내 수 | 1,613 | 1,695 | 1,306 | |||
| 합 계 | 2,533 | 2,012 | 2,365 | |||
| 제품 | 기타 | 수 출 | 2,499 | 2,151 | 1,619 | |
| 내 수 | 3,006 | 5,913 | 5,337 | |||
| 합 계 | 5,505 | 8,064 | 6,956 | |||
| 소계 | 수 출 | 3,536 | 2,556 | 2,863 | ||
| 내 수 | 4,902 | 8,438 | 7,551 | |||
| 합 계 | 8,438 | 10,994 | 10,414 | |||
| 제약ㆍ바이오부문 | 제품 | 알지셀 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 2,733 | 2,227 | 751 | |||
| 합 계 | 2,733 | 2,227 | 751 | |||
| 제품 | 거드액 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 2,886 | 1,934 | 2,593 | |||
| 합 계 | 2,886 | 1,934 | 2,593 | |||
| 제품 | 알긴엔액 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 4,514 | 2,878 | 2,267 | |||
| 합 계 | 4,514 | 2,878 | 2,267 | |||
| 제품 | 로포타현탁액 | 수 출 | - | - | - | |
| 내 수 | 5,304 | 3,094 | 3,560 | |||
| 합 계 | 5,304 | 3,094 | 3,560 | |||
| 제품 및 상품 | 기타 | 수 출 | 3,580 | 3,633 | 3,233 | |
| 내 수 | 15,707 | 13,105 | 13,489 | |||
| 합 계 | 19,287 | 16,738 | 16,722 | |||
| 소계 | 수 출 | 3,580 | 3,633 | 3,233 | ||
| 내 수 | 31,144 | 23,238 | 22,660 | |||
| 합 계 | 34,724 | 26,871 | 25,893 | |||
| 합 계 | 수 출 | 7,116 | 6,189 | 6,096 | ||
| 내 수 | 36,046 | 31,676 | 30,211 | |||
| 합 계 | 43,162 | 37,865 | 36,307 | |||
나) 영업이익당사의 2025년 영업이익은 전기대비 8억원 증가한 약 7억원입니다. RF 사업 부문의 경우 매출원가 및 판관비 증가 등으로 인해 영업손실이 지속되었으나, 제약 및 바이오 사업 부문의 경우 일부 품목의 수주 증가 등으로 영업이익이 발생하였습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익(손실) | 총자산 | 매출액 | 영업이익(손실) | 총자산 | |
| RF사업부문 | 9,981,775 | (206,245) | 128,099,871 | 12,769,847 | (5,209,608) | 140,552,321 |
| 제약/바이오사업부문 | 34,723,320 | 1,148,474 | 39,767,607 | 26,870,930 | 4,128,588 | 37,319,120 |
| 기타부문 | - | (54,861) | 8,794,903 | - | (55,302) | 8,257,670 |
| 소 계 | 44,705,095 | 887,368 | 176,662,381 | 39,640,777 | (1,136,322) | 186,129,111 |
| 내부거래제거 등 | (1,543,300) | (168,779) | (19,994,319) | (1,775,495) | 1,065,774 | (32,541,031) |
| 합 계 | 43,161,795 | 718,589 | 156,668,062 | 37,865,282 | (70,548) | 153,588,080 |
다) 당기순이익(손실)당사의 2025년 당기순손실은 투자자산 평가 등으로 전기대비 손실액이 150억원 감소하여 당기순손실 114억원입니다.
가. 유동성 당사의 유동비율은 58.38% 수준으로 유동자산(현금 및 현금성자산 등)의 증가에 따라 전기대비 56.50% 증가하였습니다.
연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 전환사채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타채무(유동성포함) | 5,973,998 | 5,176,659 |
| 차입금 및 전환사채 등(유동성포함) | 32,307,710 | 54,662,951 |
| 차감:현금및현금성자산 | (26,124,753) | (3,305,804) |
| 순부채(A) | 12,156,955 | 56,533,806 |
| 자기자본(B) | 108,818,117 | 83,134,902 |
| 총자본(A+B) | 120,975,072 | 139,668,708 |
| 부채비율[A/(A+B)] | 10.05% | 40.48% |
* 연결실체의 당기말 유동비율
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기말 | 증감율 |
| 유동자산 | 57,735 | 26,011 | 121.96% |
| 유동부채 | 98,933 | 69,270 | 41.90% |
| 유동비율 | 58.38% | 37.30% | 56.50% |
(*) 유동비율 = 유동자산/유동부채
나. 자금조달 현황
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 교환/전환사채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유 동 | 유 동 | |
| 단기차입금 | 2,000,000 | 18,600,000 |
| 유동성전환사채 | 30,307,710 | 33,106,704 |
| 유동성교환사채 | - | 2,956,247 |
| 합 계 | 32,307,710 | 54,662,951 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 당기말 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반운전자금 | 상상인플러스저축은행 | - | - | 7,000,000 |
| 상상인저축은행 | - | - | 5,000,000 | |
| (주)뉴온(구, (주)한일진공) | - | - | 6,600,000 | |
| 기업은행 | 4.7% | 2,000,000 | - | |
| 합 계 | 2,000,000 | 18,600,000 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제15회 무보증 사모 전환사채 | 2020.10.16 | 2030.10.16 | 2.10% | 17,000,000 | 20,100,000 |
| 제19회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2023.12.27 | 2026.12.27 | 0.00% | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 제20회 무보증 사모 전환사채(*1) | 2024.04.19 | 2027.04.19 | 2.00% | - | 12,000,000 |
| 제21회 무보증 사모 교환사채(*1) | 2024.12.12 | 2027.12.12 | 8.00% | - | 2,500,000 |
| 제22회 무보증 사모 교환사채(*1) | 2024.12.12 | 2027.12.12 | 8.00% | - | 2,500,000 |
| 제23회 무보증 사무 전환사채(*1) | 2025.04.22 | 2028.04.22 | 2.00% | 12,000,000 | - |
| 사채상환할증금 | 1,157,424 | 1,157,424 | |||
| 전환권조정 | (5,849,714) | (8,194,473) | |||
| 전환사채 소계 | 30,307,710 | 36,062,951 | |||
| 차감 : 유동성대체(*2) | (30,307,710) | (36,062,951) | |||
| 합 계 | - | - | |||
(*1) 해당 전환사채에 대한 전환권 등을 부채로 인식하였습니다.(*2) 상기 전환사채는 만기일에도 불구하고 조기상환 청구권 조항에 따라 유동성대체 되었습니다.
당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 의 '38. 우발채무와 약정사항' 을 참고하시기 바랍니다.
당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '작성기준' 및 '유의적인 회계정책' 등을 참고하시기 바랍니다.
가. 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 변경당사는 동성회계법인과의 계약기간(2023년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지) 만료로 인하여 2026년 02월 12일 감사인 선임 위원회를 개최하였고, 동성회계법인과 3개년간(2026년 01월 01일 부터 2028년 12월 31일 까지) 감사 계약을 체결하여 감사업무를 수행하기로 결정하였습니다.
마. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
바. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 내부회계관리·운영조직 인력1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
| (*) | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ＝ | A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A) |
2) 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수 및 사외이사 수 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(대표이사 1명 포함)와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 경영상의 주요 의사결정 시 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않으며, 이사회 구성원의 주요 이력등 자세한 사항은 'VIII. 임원및 직원등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다.
2) 이사회 의장- 이사회 의장 : 대표이사- 대표이사 겸직여부 및 선임사유 : 당사의 이사회 의장은 당사 '정관' 제38조에 의거하여 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.
|
제38조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. |
3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부당사는 '상법' 제362조 및 당사 '정관' 제32조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회일 2주전에 서면 및 공시로 주주에게 통지하고 있습니다.4) 이사회 권한당사의 이사회는 이사로 구성되며 '법령' 또는 '정관'에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. [이사회 규정]
| 구 분 | 내 용 |
| 구성과소집 |
제3조 (구성) 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사와 사외이사로 구성한다. 제4조 (소집권자)이사회는 대표이사가 소집한다.제5조 (소집절차)이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. |
| 권한 |
제2조 (적용범위)이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.제8조 (부의사항) 이사회에 부의할 사항은 다음 각호와 같다. 1. 주주총회의 소집 및 그 의안의 결정 2. 기본 규정의 재정 및 개폐 3. 대표이사의 선임 및 해임 4. 자회사의 설립 또는 지점, 공장, 사업장의 설치 이전 및 폐지 5. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 6. 최근 사업연도 자산총액의 10% 이상인 자산의 취득 및 처분 7. 최근 사업연도 매출액의 10% 이상인 영업활동에 관한 사항 8. 최근 사업연도 자본총계의 10% 이상의 차입 및 보증 또는 저당권, 질권의 설정 9. 총 투자금액이 최근 사업연도 자산총액의 10% 이상인 경우의 신규 및 증설투자 10. 영업의 전부 또는 일부 양도, 양수 11. 신주의 발행 및 사채의 모집 또는 발행 12. 기술도입계약의 체결 또는 기술이전, 기술제휴 13. 최근 사업연도 자본총계의 10% 이상인 중요한 소송의 제기 또는 화해 14. 기술도입계약의 체결 또는 기술이전, 기술제휴 15. 주식매수선택권의 부여 및 취소 16. 연간 및 중장기 경영계획 17. 자금계획 및 예산운용 18. 급여체계, 상여 및 후생제도 19. 포상 및 징계 20. 결손금의 처분 21. 재무제표 승인 22. 기타 대표이사가 필요하다고 인정하는 중요사항 |
| 결의방법 |
제7조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 의사록 |
제12조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. |
나. 이사회 중요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||||
| 김지훈(출석률100%) | 김동훈(출석률100%) | 최지한(출석률100%) | 김건(출석률50%) | 김명재(출석률100%) | 임진관(출석률75%) | 김경한(출석률92.85%) | 서철수(출석률100%) | ||||
| 1 | 2025.02.06 | 기업은행 금전차입 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 2 | 2025.02.14 | 제26기 내부회계관리제도 설계 및 운영실태에 대한 보고의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 불참 | 불참 | - |
| 3 | 2025.03.11 | 제26기 연결재무제표, 별도재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2025.03.11 | 제26기 정기주주총회 소집 및 전자투표의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2025.04.21 | 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2025.04.22 | ㈜텔콘알에프제약 제20회차 전환사채 만기전 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2025.05.16 | 연대보증계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 2025.05.16 | 대출약정서 및 연대보증계약서 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 9 | 2025.05.23 | 유상증자 및 무상증자 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 2025.07.03 | 유상증자 신주발행가액, 모집총액, 자금조달의 목적 등의 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 2025.08.06 | 유상증자 신주발행가액, 모집총액, 자금조달의 목적 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 2025.09.09 | 타법인주식 및 출자증권 처분 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 13 | 2025.09.18 | 타법인주식 및 출자증권 처분 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 14 | 2025.12.15 | 주주명부폐쇄 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
※ 상기 이사회의 활동내역은 중요 사항에 대하여만 기재하였습니다.(*1) 임진관 사외이사는 2025년 03월 26일 일신상의 사유로 자진 사임하였으며, 김건 사내이사는 2025년 03월 29일 임기가 만료되었습니다.(*2) 김명재 사내이사 및 서철수 사외이사는 2025년 03월 26일 제26기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.당사의 이사회는 사내이사 4인(대표이사 1명 포함)과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한, 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 성명 | 임기 | 연임여부및 횟수 | 선임배경및 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주, 주요주주와의 관계 | 비고 |
| 김지훈 | 2017.11.13~2026.03.28 | 2 | 이사회추천 | 대표이사 | - 2020.06.11 에이비온(주) 보통주 16,000주 매매 - 2021.01.14 에이비온(주) 보통주 11,400주 매매 - 2021.01.29 에이비온(주) 보통주 5,700주 매매 | 사내이사 | 2023년 03월 29일 정기주주총회에서 재선임 |
| 최지한 | 2019.03.28~2028.03.25 | 2 | 이사회추천 | 사내이사 | - 2020.06.11 에이비온(주) 보통주 13,300주 매매 - 2021.01.29 에이비온(주) 보통주 17,000주 매매 | - | 2025년 03월 26일정기주주총회에서 재선임 |
| 김동훈 | 2022.03.30~2028.03.25 | 1 | 이사회추천 | 사내이사 | - 2020.06.11 에이비온(주) 보통주 54,600주 매매 - 2021.01.29 에이비온(주) 보통주 6,800주 매매 | - | 2025년 03월 26일 정기주주총회에서 재선임 |
| 김명재(*) | 2025.03.26~2028.03.25 | - | 이사회추천 | 사내이사 | - | - | 2025년 03월 26일 정기주주총회에서 선임 |
| 김경한 | 2024.03.27~2027.03.26 | - | 이사회추천 | 사외이사 | - | - | 2024년 03월 27일정기주주총회에서 선임 |
| 서철수(*) | 2025.03.26~2028.03.25 | - | 이사회추천 | 사외이사 | - | - | 2025년 03월 26일 정기주주총회에서 선임 |
(*) 김명재 사내이사 및 서철수 사외이사는 2025년 03월 26일 제26기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.2) 사외이사 후보 선정 및 추천 가) 사외이사 후보 선정을 위한 내부지침 : 해당사항 없음 나) 사외이사 선임과정
| 성명 | 내용 |
| 서철수 | 2025년 03월 11일 당사 이사회의 추천으로 정기주주총회 안건으로 상정, 2025년 03월 26일 정기주주총회에서 원안대로 가결되어 신규 선임 |
3) 사외이사 후보 추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
※ 임진관 사외이사는 2025년 03월 26일 일신상의 사유로 자진 사임하였으며, 서철수 사외이사는 2025년 03월 26일 제26기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.
바. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 한 개별교육을 실시하고 있지 않습니다. 그러나 경영상 주요 현황에 대한 정보를 수시로 제공하는 등 사외이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.
사. 사외이사 교육현황
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회를 통해 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주요 경력 | 다른회사겸직현황 | 선임배경 및 추천인 | 회사와의관계 | 최대주주와의 관계 | 결격요건 여부 | 비 고 |
| 서진수 | - 1983.01~2015.12 (주)하나은행 - 2011.12~2013.07 금융감독원 파견 | - | 이사회 추천 | - | - | - | 2023년 03월 29일 정기주주총회에서 재선임 |
다. 감사의 독립성당사의 감사는 '상법'상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 '정관'에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.
| 구분 | 조항 | 내용 |
| 감사의 직무와 의무 | 정관 제45조 |
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사의 주요 활동내역- 회계 및 업무에 대한 감사 실시- 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가- 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가- 이사회 출석 및 의견 진술
마. 감사 교육현황
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.
사. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액이 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으며, 별도의 준법지원인을 두고 있지 않습니다.
가. 투표제도 현황당사는 공시대상 기간 중 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으며, '상법' 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용하고 있습니다.
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 당사는 2025년 03월 26일에 개최한 제26기(2024년) 정기주주총회에서 한국예탁결제원에 전자투표 및 전자위임장 권유 제도를 위탁하여 시행하였고, 의결권을 가진 주주가 주주총회를 참석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다.
나. 의결권대리행사권유제도 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) |
| 의결권대리행사권유제도 방법 | 직접교부 | 전자위임장 |
|---|---|---|
| 도입여부 | 도입 | 도입 |
| 실시여부 | 제26기(2024년도)정기주주총회 | 제26기(2024년도)정기주주총회 |
※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하여 제26기 정기주주총회 진행 시 의결권대리행사권유를 실시하였고, 당사 또는 대행인 등을 통해 직접 교부하거나 인터넷 홈페이지 등에 전자위임장, 서면위임장을 게시하여 피권유자가 위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁여부- 해당사항 없습니다.
마. 의결권 현황 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 68,523,533주이며, 보통주 외에 종류주식은 발행하지 않았습니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
※ 당사는 2025년 5월 23일 개최된 이사회 결의에 따라 주주배정후 실권주 일반공모 방식의 유상증자(납입일: 2025년 8월 19일, 납입금액: 41,504백만원) 및 무상증자(신주배정기준일: 2025년 8월 25일, 배정비율: 1주당 2주)를 각각 완료하였으며, 2025년 9월 30일 기준으로 발행주식 총수가 12,025,023주에서 68,523,533주로 변경되었습니다.
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 |
제9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업목적의 확대, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관, 기관투자자, 국내외 전략적 투자자, 구조조정기금, 외국의 합작 법인 또는 거래관계의 유지 또는 사업상 제휴관계가 필요한 자에게 신주를 배정하는 경우 6. 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 8. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 9. 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ① 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ② 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
| 결산일 | 매년 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 이사회 결의로 일정한 기간을 정함 |
| 주권의 종류 | '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않습니다. |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
| 공고게재신문 | 회사 공식 홈페이지(http://www.telcon.co.kr) 및 한국경제신문 |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비고 |
| 제27기 정기주주총회(2026.03.27) |
제1호 의안 : 제27기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 김지훈 선임의 건(재선임)제3호 의안 : 상근감사 서진수 선임의 건(재선임) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 |
- | (*) |
| 제26기 정기주주총회(2025.03.26) |
제1호 의안 : 제26기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김동훈 선임의 건(재선임) 제2-2호 의안 : 사내이사 최지한 선임의 건(재선임) 제2-3호 의안 : 사내이사 김명재 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 서철수 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인가결 | - |
| 제26기 임시주주총회(2024.11.25) | 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 주식(액면)병합 승인의 건(액면가 100원 → 1,000원) | 원안대로 승인가결 | - |
| 제25기 정기주주총회(2024.03.27) |
제1호 의안 : 제25기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사외이사 김경한 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인가결 | - |
| 제24기 정기주주총회(2023.03.29) |
제1호 의안 : 제24기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 김지훈 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 임진관 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 최준영 선임의 건제3호 의안 : 상근감사 서진수 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 승인가결 | - |
| 제23기 정기주주총회(2022.03.30) |
제1호 의안 : 제23기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(상법개정 내용 반영 등)제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 최지한 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 김건 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 김동훈 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 |
원안대로 승인가결 | - |
| 제22기 정기주주총회(2021.03.30) | 제1호 의안 : 제22기 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인가결 | - |
| 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(상법개정 내용 반영 등) | - | 의결정족수 부족으로안건 미상정 | |
| 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 | 의결정족수 부족으로인한 부결 | - |
(*) 제27기 정기주주총회는 2026년 03월 27일 개최 예정이며, 상기내용과 같이 안건이 상정될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 관련 안건이 부결되거나 수정 등이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
※ 상기 기말 주식수 및 지분율은 2025년 5월 23일 이사회 결의에 따른 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자(납입일: 2025년 8월 19일, 납입금액: 41,504백만원)와 무상증자(신주배정기준일: 2025년 8월 25일, 배정비율: 1주당 2주)에 따라 변경되었으며, 2025년 12월 31일 기준 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
※ 상기 최대주주의 출자자수는 2025년 12월 31일 기준입니다.
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무현황은 (주)뉴온의 최근사업연도(2024년) 연결재무제표 기준입니다.
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
1) 최대주주 개요주식회사 뉴온(구, 주식회사 한일진공)은 2024년 03월 04일 건강기능식품 사업을 주요사업으로 영위하고 있는 주식회사 뉴온을 흡수합병 함으로써 기존 주요사업에 건강기능식품 사업 등을 추가하여 영위하고 있습니다.주식회사 뉴온은 시서스 추출물 및 보스웰리아 추출물, 가자추출물 등을 기반으로 한 다양한 건강기능식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 생활용품 등을 판매하는 사업과 함께 의학 및 약학 등의 연구개발도 함께 진행하고 있습니다.※ 주식회사 뉴온은 2025년 12월 05일 특수목적용 기계(진공증착장비) 사업부문의 영업을 중단하였습니다.당사의 최대주주인 주식회사 뉴온은 코스닥 상장사로서 세부적인 사업의 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 사업보고서 등을 참고하시기 바랍니다.
2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래- 해당사항 없습니다.
마. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
※ 상기 최대주주의 최대주주 출자자수는 2025년 12월 31일 기준입니다.
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 재무현황은 (주)케이피엠테크의 최근사업연도(2024년) 연결재무제표 기준입니다.
3. 최대주주 변동현황 - 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다.
4. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
※ 상기 소유주식수 및 지분율은 2025년 5월 23일 이사회 결의에 따른 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자(납입일: 2025년 8월 19일, 납입금액: 41,504백만원)와 무상증자(신주배정기준일: 2025년 8월 25일, 배정비율: 1주당 2주)에 따라 변경되었으며, 2025년 12월 31일 기준 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.
나. 소액주주 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
(*) 상기 주주 현황은 2025년 12월 31일 주주명부에 등재된 주주를 기준으로 작성하였으며, 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.
5. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | '25년 07월 | '25년 08월 | '25년 09월 | '25년 10월 | '25년 11월 | '25년 12월 | |
| 기명식보통주 | 최 고 | 7,520 | 5,750 | 1,855 | 1,213 | 1,101 | 1,119 |
| 최 저 | 5,500 | 2,290 | 1,152 | 1,022 | 946 | 897 | |
| 평 균 | 6,099 | 4,630 | 1,407 | 1,099 | 1,012 | 981 | |
| 최고 일 거래량 | 5,059,750 | 9,961,467 | 36,938,568 | 20,473,096 | 7,022,037 | 8,994,518 | |
| 최저 일 거래량 | 77,341 | 29,529 | 861,271 | 565,736 | 374,161 | 198,376 | |
| 월간거래량 | 17,125,100 | 30,225,444 | 139,519,077 | 77,623,961 | 31,784,267 | 21,156,245 | |
※ 출처 : 한국거래소 정보데이터시스템(http://www.krx.co.kr)※ 상기 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.※ 2025년 12월 이후 거래실적은 유무상증자가 완료된 기준으로 작성하였습니다.
가. 주요임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
(*1) 2025년 03월 29일 임기가 만료되었습니다.(*2) 2025년 03월 26일 일신상의 사유로 자진 사임하였습니다.(*3) 2025년 03월 26일 제26기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.
나. 계열회사간의 임원 겸직현황
| 성명 | (주)텔콘알에프제약 | 계열회사 | |||
| 직위 | 상근여부 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | |
| 김지훈 | 대표이사 | 상근 | (주)케이피엠테크 | 대표이사 | 상근 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | 대표이사 | 상근 | |||
| (주)뉴온 | 사내이사 | 상근 | |||
| (주)리딩파트너스 | 사내이사 | 상근 | |||
| 최지한 | 사내이사 | 상근 | (주)중원바이오팜(*) | 감사 | 비상근 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | 감사 | 비상근 | |||
| 김동훈 | 사내이사 | 상근 | (주)케이피엠테크 | 사내이사 | 상근 |
(*) 당기 중 지분 매각으로 현재 계열회사에서 제외되었습니다.
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
(*1) 연간 급여총액 및 1인평균 급여액은 '소득세법' 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.(*2) 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 해당직종의 기중 퇴사자의 급여 및 상여가 포함되어 있습니다.(*3) 상기 직원의 수는 등기임원을 제외한 기준입니다.
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 상기 인원수, 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 퇴임한 이사를 포함하였습니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 상기 인원수, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 퇴임한 이사를 포함하였습니다.
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 상기 인원수, 보수총액 및 1인당 평균보수액은 퇴임한 이사를 포함하였습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>- 공시 대상기간 중 해당사항 없습니다.
1. 계열회사 현황
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계열회사간 계통도
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명 | (주)텔콘알에프제약 | 계열회사 | |||
| 직위 | 상근여부 | 회사명 | 직위 | 상근여부 | |
| 김지훈 | 대표이사 | 상근 | (주)케이피엠테크 | 대표이사 | 상근 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | 대표이사 | 상근 | |||
| (주)뉴온 | 사내이사 | 상근 | |||
| (주)리딩파트너스 | 사내이사 | 상근 | |||
| 최지한 | 사내이사 | 상근 | (주)중원바이오팜(*) | 감사 | 비상근 |
| (주)에이엠아이인베스트먼트 | 감사 | 비상근 | |||
| 김동훈 | 사내이사 | 상근 | (주)케이피엠테크 | 사내이사 | 상근 |
(*) 당기 중 지분 매각으로 현재 계열회사에서 제외되었습니다.
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 보고서 작성 기준일 현재, 대주주 등에 대한 신용공여 사실이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 보고서 작성 기준일 현재, 대주주와의 자산양수도 등에 관한 사실이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등- 본 공시서류 작성기준일 현재 대주주와의 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하거나, 이상의 장기공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 거래내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 이자수익 | 기 타 | 이자비용 |
| 최대주주 | (주)뉴온 | - | - | 164,044 |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | - | 9,074 | - |
| 기타 | 에이비온(주) | 40,000 | - | - |
| 합 계 | 40,000 | 9,074 | 164,044 | |
나. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 기타비유동금융자산 | 미수금 | 기타채권 | 유동성전환사채 | 기타유동금융부채(*) | ||
| 관계기업 | (주)케이피엠테크 | - | - | 8,009,074 | - | 1,518,000 |
| 관계기업 | (주)에이엠아이인베스트먼트 | 3,026,589 | - | - | - | - |
| 기 타 | 에이비온(주) | 2,851,581 | - | - | 4,691,047 | - |
| 임원ㆍ종업원 | - | 58,862 | 137,305 | - | - | |
| 합 계 | 5,878,170 | 58,862 | 8,146,379 | 4,691,047 | 1,518,000 | |
(*) 지배기업은 (주)케이피엠테크의 차입금과 관련하여 각각 13,800백만원의 채무보증을 제공하였으며, 해당 지급보증을 공정가치로 산출하여 금융보증부채로 계상하였습니다.
다. 특수관계자와의 자금거래
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| 최대주주 | (주)뉴온 | - | - | 600,000 | 7,200,000 |
| 관계기업 | (주)케이피엠테크(*) | 8,000,000 | - | - | - |
| 임원ㆍ종업원 | 95,000 | 106,862 | - | - | |
| 합 계 | 8,095,000 | 106,862 | 600,000 | 7,200,000 | |
(*) 당기 중 대여금에 대하여 (주)케이피엠테크 소유의 토지를 담보로 제공받았습니다. 라. 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용
| (단위: 천원) | ||
| 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
| (주)케이피엠테크 | 13,800,000 | 단기차입금 연대보증 |
- 해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건등 (연결 기준)
| 원고 | 피고 | 소송내용 | 소송금액 | 진행경과 | 계류법원 | 사건번호 |
| 송OO | 당사 | 차임증액 | 133,008 | 진행중 | 서울동부지방법원 | 2024머12254 |
※ 당기말 현재 본 소송사건의 결과가 지배기업의 재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| ( 기준일 : 2025년 12월 31일 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 채무보증 현황 (연결 기준)1) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증 증감 현황
| (단위 : 건, 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 당기말 |
| 채무보증 건수 | - | 1 | 1 |
| 채무보증 잔액 합계 | - | 13,800,000 | 13,800,000 |
2) 당기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역
| (단위 : 천원) |
| 제공받은자 | 보증금액 | 보증내용 |
| (주)케이피엠테크 | 13,800,000 | 단기차입금 연대보증 |
라. 채무인수약정 현황 (연결 기준)- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (연결 기준)
1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 금융기관 | 약정한도 | 실행액 |
| 운전자금 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 용도 | 차입금액/보증금액 | 담보권자 |
| 투자부동산 | 1,839,266 | 169,000 | 임대보증금 | 130,000 | 유림아이앤디 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,743,008 | 15,600,000 | 제23회 전환사채 | 12,000,000 | 상상인저축은행상상인플러스저축은행 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 27,550,260 | ||||
| 토지 및 건물 | 4,545,887 | 2,400,000 | 차입금 | 2,000,000 | 기업은행 |
| 합 계 | 44,678,421 | 18,169,000 | 14,130,000 |
3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 161,378 | 이행지급 등 |
4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 원 고 | 피 고 | 소송내용 | 소송금액 | 진행경과 |
| 송OO | 지배기업 | 차임증액 | 133,008 | 진행중 |
당기말 현재 본 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 금액적 영향은 합리적으로 예측할 수 없어 연결재무제표에는 반영하지 아니하였습니다.(5) 당기말 현재 SCD API의 독점공급권 계약 체결에 따른 지배기업의 매출 및 이익 보장을 위하여 엠마우스생명과학(Emmaus Life Sciences, Inc.(USA))이 보유하고있는 지배기업이 발행한 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 담보로 제공받고 있으며, 당기 중 매출채권 등에 대하여 전환사채 3,100백만원을 담보실행하여 회수하였습니다.
- 해당사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다.
나. 중소기업 기준검토표
다. 합병등의 사후정보1) 자산양수도((주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채)2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)한일진공(양도인)에게 (주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채(권면금액 3,029,173,500원)를 양수하는 계약을 체결하였고 2020년 11월 03일 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 14,318,054,880원입니다.가) 합병등의 배경 및 목적 : 지분강화 및 경영참여 나) 양수 완료일자 : 2020년 11월 03일다) 상대방
|
상대방 |
주소 |
비고 |
|
(주)한일진공 |
인천광역시 남동구 남동동로 183번길 |
대표이사 김지훈 |
라) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| 발행회사 | (주)케이피엠테크 |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 132,490,945주 |
| 양수도 대상자산 | (주)케이피엠테크 제5, 6, 7회차 전환사채(권면금액 3,029,173,500원) |
| 양수인 | (주)텔콘알에프제약 |
| 양수도 가액 | 금14,318,054,880원 |
- 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 지급일 | 금액(단위 : 원) |
| 현금 | 2020년 11월 03일 | 10,028,054,880 |
| 대용납입 | 2020년 11월 03일 | 4,290,000,000 |
| 합계 | 14,318,054,880 | |
- 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | 2020년 10월 24일 ~ 2020년 11월 03일 | 호연회계법인 |
| 이사회결의일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 자산양수도 완료일 및대금 지급일 | 2020년 11월 03일 | - |
마) 합병등의 전후 주요 재무정보당사는 (주)케이피엠테크의 사채권을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.
2) 자산양수도((주)케이피엠테크 구주)2020년 11월 03일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 (주)에버코어인베스트먼트홀딩스(양도인)에게 (주)케이피엠테크 주식의 지분(지분율 9.97%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2020년 11월 20일 대금 전액 지급이 완료되어 양수가 완료되었습니다. 자산양수도 가액은 47,873,612,412원입니다.가) 합병등의 배경 및 목적 : 지분강화 및 경영참여나) 양수 완료일자 : 2020년 11월 20일다) 상대방
|
상대방 |
주소 |
비고 |
|
(주)에버코어인베스트먼트홀딩스 |
서울특별시 강남구 테헤란로 |
대표이사 김지훈 |
라) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| 발행회사 | (주)케이피엠테크 |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 137,573,979주 |
| 양수도 대상자산 | (주)케이피엠테크의 발행주식 13,709,511주(지분율 9.97%) |
| 주주명(양수인) | (주)텔콘알에프제약 |
| 양수도 가액 | 금47,873,612,412원(주당 금3,492원) |
- 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 지급일 | 금액(단위 : 원) |
| 현금 | 2020년 11월 03일 | 23,460,000,000 |
| 대용납입 | 2020년 11월 03일 | 14,360,000,000 |
| 잔금(현금) | 2020년 11월 20일 | 10,053,612,412 |
| 합계 | 47,873,612,412 | |
- 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | 2020년 10월 23일 ~ 2020년 11월 02일 | 성율회계법인 |
| 이사회결의일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 주식 양수일 | 2020년 11월 03일 | - |
| 대금 지급일 | 2020년 11월 03일 | - 현금 : 23,460,000,000원- 대용납입 : 14,360,000,000원((주)텔콘알에프제 약의 제18회차 전환사채를 발행하여 지급) |
| 2020년 11월 20일 | 잔금(현금) : 10,053,612,412원 | |
| 자산양수도 완료일 | 2020년 11월 20일 | - |
마) 합병등의 전후 주요 재무정보당사는 (주)케이피엠테크의 주식을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.
3) 자산양수도(에이비온(주) 구주)2024년 04월 18일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 에스티-스타셋 헬스케어조합 제1호(양도인)에게 에이비온(주) 주식의 지분(지분율 11.39%)을 양수하는 계약을 체결하였고, 2024년 04월 18일(거래일+2일) 대금 전액 지급이 완료되어 양수가 완료되었습니다. 가) 합병등의 배경 및 목적 : 추가 지분취득 및 전략적 투자나) 양수 완료일자 : 2024년 04월 18일다) 상대방
|
상대방 |
주소 |
비고 |
| 에스티-스타셋 헬스케어조합 제1호 | 서울특별시 영등포구 은행로 30 |
에스티캐피탈(주) |
라) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| 발행회사 | 에이비온(주) |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 22,025,993주 |
| 양수도 대상자산 | 에이비온(주)의 발행주식 2,508,381주(지분율 11.39%) |
| 주주명(양수인) | (주)텔콘알에프제약 |
| 양수도 가액 | 금15,551,962,200원(주당 금6,200원) |
- 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 지급일 | 금액(단위 : 원) |
| 현금 | 2024년 04월 18일(거래일+2일) | 15,551,962,200 |
- 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | - | 시간외대량매매(블록딜)로 해당사항 없음 |
| 이사회결의일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 주식 양수일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 대금 지급일 | 2024년 04월 18일 | 15,551,962,200원(전액 현금) |
| 자산양수도 완료일 | 2024년 04월 18일 | - |
마) 합병등의 전후 주요 재무정보당사는 에이비온(주)의 주식을 양수하기 위하여 시간외대량매매(블록딜)를 진행하였으며, 매출액등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.
4) 자산양수도(에이비온(주) 제4회차 전환사채)2024년 04월 19일 (주)텔콘알에프제약(양수인)이 한국투자 Re-Up 펀드 외 4인(양도인)에게 에이비온(주) 제4회차 전환사채(권면금액 16,050,000,000원)를 양수하는 계약을 체결하였고 2024년 04월 19일 양수가 완료되었습니다.가) 합병등의 배경 및 목적 : 추가 지분취득 및 전략적 투자나) 양수 완료일자 : 2024년 04월 19일다) 상대방
|
상대방 |
주소 |
비고 |
| 한국투자 Re-Up II 펀드(권면금액 10,000백만원) | 서울특별시 강남구 영동대로 517 | 한국투자파트너스(주) |
| 에이티넘성장투자조합2020(권면금액 5,000백만원) | 서울특별시시강남구 테헤란로 103길 | (주)에이티넘인베스트먼트 |
| (주)랩지노믹스(권면금액 500백만원) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700 | 대표이사 김정주, 이종훈 |
| 스타퀘스트헬스케어일반사모투자신탁제3호(권면금액 475백만원) | 서울시 영등포구 여의대로 108 | 농협금융지주 |
| 스타퀘스트코스닥벤처일반사모투자신탁제3호(권면금액 75백만원) | 서울시 영등포구 여의대로 108 | 농협금융지주 |
라) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| 발행회사 | 에이비온(주) |
| 주식의 종류 | 보통주 |
| 총 발행주식수 | 22,025,993주 |
| 양수도 대상자산 | 에이비온(주) 제4회차 전환사채(권면금액 16,050,000,000원) |
| 주주명(양수인) | (주)텔콘알에프제약 |
| 양수도 가액 | 금17,131,875,682원 |
- 자산양수도 대금 지급방법
| 구분 | 지급일 | 금액(단위 : 원) |
| 계약금(현금) | 2024년 04월 18일 | 3,426,375,136 |
| 잔금(현금) | 2024년 04월 19일 | 13,705,500,546 |
| 합계 | 17,131,875,682 | |
- 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 외부평가기간 | 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 18일 | 호연회계법인 |
| 이사회결의일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2024년 04월 18일 | - |
| 주식 양수일 | 2024년 04월 19일 | - |
| 대금 지급일 | 2024년 04월 18일 | 계약금(현금) : 3,426,375,136원 |
| 2024년 04월 19일 | 잔금(현금) : 13,705,500,546원 | |
| 자산양수도 완료일 | 2024년 04월 19일 | - |
마) 합병등의 전후 주요 재무정보당사는 에이비온(주)의 사채권을 양수하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.
5) 자산양수도((주)비보존 구주)2024년 11월 11일 에이비온(주)(양수인)의 제3자 배정 유상증자에 (주)텔콘알에프제약(양도인)이 보유하고 있는 (주)비보존 보통주(2,200,000주)를 현물 출자하는 방식으로 참여하기 위해 해당 주식을 양도하는 계약을 체결하였고 2024년 12월 05일 양도가 완료되었습니다.가) 합병등의 배경 및 목적 : 현물출자를 통한 제3자 배정 유상증자 참여나) 양도 완료일자 : 2024년 12월 05일다) 상대방
|
상대방 |
주소 |
비고 |
|
에이비온(주) |
서울특별시 구로구 디지털로 |
대표이사 신영기 |
라) 계약내용- 자산양수도 내역 및 가액
| 구분 | 내역 |
| 발행회사 | (주)비보존 |
| 발행주식수 | 29,104,423주 |
| 양도 대상자산 | 기명식 보통주 2,200,000주 |
| 양수도 가액 | 금20,020,000,000원 |
| 양도인 | (주)텔콘알에프제약 |
| 양수인 | 에이비온(주) |
- 자산양수도 대금 지급방법
| 내용 | 주금 납입일 |
| 에이비온(주)의 유상증자(현물출자방식)에 참여하여 신주취득(2,427,843주) | 2024년 12월 05일 |
- 자산양수도 진행결과 및 일정
| 구분 | 일자 | 비고 |
| 이사회결의일 | 2024년 11월 11일 | - |
| 주요사항보고서제출일 | 2024년 11월 11일 | - |
| 자산양수도 계약 체결일 | 2024년 11월 11일 | - |
| 외부평가기간 | 2024년 11월 13일 ~ 2024년 11월 18일 | 이촌회계법인 |
| 주식 양도일 | 2024년 12월 05일 | (주)비보존 기명식 보통주 2,200,000주 |
| 거래대금 지급일 | 2024년 12월 05일 | - 제3자 배정 유상증자(현물출자) 참여를 통한 신주취득- 에이비온(주) 기명식 보통주 2,427,843주 |
| 자산양수도 종료일 | 2024년 12월 05일 | - |
마) 합병등의 전후 주요 재무정보당사는 (주)비보존의 주식을 양도하기 위하여 외부 평가기관의 평가의견서를 받았으나, 외부 평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았으므로 합병등의 전후 주요 재무정보는 기재 생략합니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) 당기 중 지분 매각으로 현재 연결대상 종속회사에서 제외되었으며, 최근사업연도말 자산총액은 2024년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
※ 상장사의 계열회사 현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 공시사항을 참고하시기 바랍니다.※ (주)중원바이오팜(161511-0038640)은 2025년 09월 09일 지분 매각으로 보고서 작성 기준일 현재 계열회사에서 제외되었습니다.(*) 해외법인으로 별도의 법인등록번호 및 사업자등록번호를 기재하지 않았습니다.
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
※ 최근사업연도 재무현황은 2025년 재무정보가 확인되지 않은 법인의 경우, 2024년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.(*) 당기 중 재무제표 수익성 개선 등의 목적으로 지분 전량을 매각하였습니다.
- 해당사항 없습니다.
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