사업보고서 4.7 (주)다산네트웍스 C A 110111-0924765

&cr;

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 30 기)

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 03월 23일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 다산네트웍스
대 표 이 사 : 남 민 우
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49, 다산타워
(전 화) 070-7010-1000
(홈페이지) http://www.dasannetworks.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 민 한 홍
(전 화) 070-7010-1000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 20220323_대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

&cr; 가. 연결대상 종속회사 개황&cr;- 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
1001111211211221132
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

Optelian Access Networks Corporation당기 중 주식 취득으로 지배력 획득RIFTio India Private Limited당기 중 주식 취득으로 지배력 획득SAS DASAN France투자주식 처분(매각 상대방 : (주)퍼시픽블루(기타특수관계자))--
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr; 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 국문 명칭은 '주식회사 다산네트웍스'이며, 약식으로는 '(주)다산네트웍스'로 표기합니다. 영문명은 'DASAN Networks, Inc.' 입니다.&cr;&cr; 다. 설립일자및 존속기간&cr;당사는 1993년 3월 4일 '(주)다산기연'으로 설립되었으며, 1999년 '(주)다산인터네트'를 거쳐 2002년 3월 '(주)다산네트웍스'로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr;- 본사의 주소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, 다산타워&cr;- 전화번호 : 070-7010-1000&cr;- 홈페이지 : http://www.dasannetworks.com&cr;

마. 중소기업 등 해당 여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당됩니다.

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

※ "중소기업 등 기준 검토표"는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조 바랍니다.

&cr; 바. 주요 사업의 내용 및 신규사업&cr;당사와 연결종속회사는 인터넷 통신장비와 솔루션의 개발 및 공급을 중심으로 하는 '네트워크 사업'을 주력으로 하고 있습니다. 본사에서는 국내 기업공공 시장 및 프랑스 지역에 주력하고 있으며, 자동차 전장분야로 네트워크 솔루션 사업을 확대하고 있습니다. 종속회사에서는 미국을 거점으로 글로벌 시장에서 네트워크 사업을 전개하고 있습니다.&cr;&cr;본 보고서 작성 기준일 현재 주요 종속회사로는 네트워크 사업 부문을 총괄하는 미국법인'DZS Inc.'와 국내법인 '(주)다산네트웍솔루션즈' 등을 두고 있고, 주요 계열회사로는 기능성 소재 기업인 (주)솔루에타, 자동차 부품회사 (주)디엠씨, 산업용 열교환기 회사 (주)디티에스 등이 있으며, 관련 신수종사업군에서 계열사들과 함께 사업시너지를 도모하고 있습니다. 자세한 사항은 본 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.&cr;

사. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상&cr;유가증권의 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분
2021.04.28 (주)NICE디앤비 BB- (주)NICE디앤비&cr;(AAA ~ D) 수시평가

&cr;아 . 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2000년 06월 22일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 당사 및 종속회사의 최근 5사업년도 주요 연혁

구분 비고
2017.12 (주)디티에스 최대주주 변경에 따른 계열사 편입
2018.11 (주)다산벤처스 설립
2019.01 (주)핸디소프트 지분 일부 매각에 따라 계열사 제외
2019.01 'DASAN Zhone Solutions, Inc.' 독일 통신장비 회사 키마일(KEYMILE GmbH) 인수
2019.02 'DSN Holdings (Thailand) Co., Ltd.' / 'DSN (Thailand) Co., Ltd.' 신규 설립
2019.05 'DASAN Zhone Solutions, Inc.', 유상증자 실시로 당사 지분율 44.5%로 변동. 증자규모 : $46,000,002.75(* 주당 $9.75)
2020.01 홍콩 법인 Tomato Soft Ltd. 및 중국 소재 자회사 지분 매각
2020.07 'J-Mobile Corporation' 지분 매각
2020.10 'DASAN Zhone Solutions, Inc.', 사명변경 : 'DZS, Inc.'
2021.01 'DZS, Inc.', 캐나다 통신장비 기업 옵텔리언('Optelian') 인수
2021.01 'DZS, Inc.', 유상증자 실시로 당사 지분율 38.0%로 변동. 증자규모 : $64,400,000(* 주당 $14.00)
2021.02 'DZS, Inc.', 미국 소프트웨어 개발 기업 리프트('RIFT') 인수
2021.03 프랑스 법인 'SAS DASAN France' 지분 전량 매각에 따라 종속기업 제외
2021.05 (주)솔루에타(코스닥 상장기업)의 당사 지분 취득에 따른 최대주주 변경 (* 지분율 10.99%)

&cr; 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2016.03.29정기주총감사 송관호-사외이사 이민화(임기만료)&cr;감사 임진형(임기만료)2017.03.30정기주총사외이사 안경수사외이사 장흥순사외이사 조정남(임기만료)2018.01.05---사외이사 안경수(일신상 사임)2018.03.30정기주총-사내이사 유춘열&cr;사외이사 이장우-2018.03.29정기주총-대표이사 남민우-2020.03.31정기주총사외이사 채찬영-사외이사 장흥순(임기만료)2021.03.31정기주총사외이사 유균사내이사 유춘열&cr;상근감사 송관호사외이사 이장우(임기만료)
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

※ 당사는 당사의 정관 제30조(이사의 선임)에 의거하여 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 제33조(대표이사 등의 선임)에 의거하여 대표이사는 이사회에서 선임하고 있습니다.

라. 최대주주의 변동

일자

변경 전 최대주주

변경 후 최대주주

변경사유
2021.05.31 (주)다산인베스트 (주)솔루에타 지분 양수도

&cr; 마. 상호의 변경&cr;당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없으므로 기재를 생략합니다.

&cr;

 3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 제30기&cr;(2021년말) 제29기&cr;(2020년말) 제28기&cr;(2019년말)
보통주 발행주식총수 36,380,838 35,090,068 32,078,288
액면금액 500 500 500
자본금 19,418,881,500 18,773,496,500 17,267,606,500
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 19,418,881,500 18,773,496,500 17,267,606,500

(*) 2019년말 기준 제5회차 및 제6회차 전환사채가 전량 전환청구 되었습니다.&cr; (*) 2021년 6월부로 신주인수권부사채가 전량 행사 완료되었으며 잔여 사채는 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주50,000,000-50,000,000-38,837,763422,69539,260,458(*)2,456,925422,6952,879,620-----2,456,925-2,456,925------422,695422,695(*)36,380,838-36,380,838-822,713-822,713-35,558,125-35,558,125-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(*) 2008년 '(주)다산티피에스' 합병으로 승계된 우선주 422,695주가 2010년 1월 보통주로 1:1 전환되었으며, 현재 발행된 우선주는 없습니다.&cr;

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주822,713---822,713--------보통주822,713---822,713--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 다양한 종류의 주식 발행 현황 &cr;당사는 본 보고서 제출일 기준 다양한 종류의 주식이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2021.03.31제29기 정기주주총회제2조(목적)&cr;제8조의4(주식등의 전자등록)&cr;제10조의3(신주의 배당기산일)&cr;제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;제14조의2(전환사채의 발행 및 배정)&cr;제17조(소집시기)&cr;제29조(이사의 수)&cr;제30조(이사의 선임)&cr;제39조(감사의 선임·해임)&cr;제41조(재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등)&cr;제43조(이익배당)&cr;제43조의2(중간배당)&cr;부칙사업목적 추가, 주식등의 전자등록, 동등배당 원칙 명시, &cr;정기주주총회 개최시기의 유연성 확보, 이사의 수 현실화 및 명확화, &cr;사내이사 후보자 자격요건 신설, 감사의 선임 및 배당기준일 등 &cr;기타 법령개정에 따른 조문정비 및 코스닥상장법인 표준정관 반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

&cr;

당사와 연결종속회사(이하'연결실체')는 네트워크 장비와 솔루션의 개발 및 공급을 중심으로 하는 '네트워크 부문'이 주력 사업이며, 신규 사업으로 '자동차 전장' 사업 등을 육성하고 있습니다.&cr;

사업부문 대상 회사 사업 내용
네트워크 (코스닥/한국) (주)다산네트웍스&cr;(나스닥/미국) DZS Inc.&cr;(비상장/미국) DASAN Network Solutions, Inc.&cr;(비상장/한국) (주)다산네트웍솔루션즈 - 인터넷 데이터 통신에 필요한 각종 네트워크장비의 개발 및 판매 사업&cr;- 각종 통신장비 개발 및 운용 등에 필요한 소프트웨어, 하드웨어 솔루션 공급 사업&cr;- 네트워크 솔루션을 기반으로 한 IoT 서비스 사업&cr;- 자동차 전장 네트워크 통신 솔루션 사업&cr;- 초고속 인터넷용 광케이블 판매 사업

&cr;지배회사인 당사와 주요 종속회사의 사업부문별 연결 매출 구성은 아래와 같습니다.&cr;

(단위 : 백만원, %)
사업부문 2021년 연결 매출액 비중 비고
1. 네트워크 432,388 92.2 제품, 상품 등
2. 기타 43,591 9.3 (*1)
3. 연결조정 -6,959 -1.5 (*2)
총계 469,019 100.0 -

(*1) 기타 매출은 용역매출 및 별도 매출의 임대수수료, 경영서비스 등의 매출이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) '연결조정'은 사업부문간 내부 거래의 조정액 입니다.&cr;&cr; 지배회사인 당사의 별도 매출 구성은 아래와 같습니다.&cr;

(단위 : 백만원, %)
구분 2021년 별도 매출액 비중 비고
1. 네트워크 23,511 73.2 제품, 상품 등
2. 경영서비스 등 8,608 26.8 서비스, 임대 등
총계 32,119 100.0 -

&cr;당사는 네트워크 솔루션을 기반으로 한 제품과 서비스의 개발, 공급을 주사업으로 영위하고 있으며, 그 외 임대업 등을 영위하고 있습니다. 또한, 사업지주회사 역할을 통해 경영서비스 매출이 발생되고 있습니다.&cr;&cr;주요 종속회사로는 글로벌 네트워크 사업을 총괄하는 미국법인 'DZS Inc.'와 'DASAN Network Solutions, Inc.', 국내법인 '(주)다산네트웍솔루션즈' 등이 있으며, 당사와 동일하게 네트워크 솔루션을 기반으로 한 제품과 서비스의 개발, 공급업을 영위하고 있어 사업내용을 통합하여 기재합니다. 역시 종속회사로서 일본, 인도, 베트남 등 해외법인 등은 당사의 네트워크 통신장비의 개발이나 생산관리, 판매 등의사업을 영위하고 있으나, 본사의 사업 영역 이내에 있고, 조직의 규모나 직접 매출 규모가 작아 별도로 사업 내용을 기재하지 않습니다.&cr;

1. 사업의 개요

&cr; 가. 산업의 특성 &cr;네트워크장비 시장은 구매 및 사용 주체에 따라 통신 사업자가 주체인 통신사업자 시장과 일반기업 및 공공기관들이 주체인 기업/공공 시장으로 구분할 수 있습니다.&cr;&cr;국내 통신사업자 시장은 서비스 및 기술의 트렌드에 따라 설비투자의 규모가 큰 차이를 보이며, 전 세계적으로는 꾸준히 FTTH(Fiber To The Home) 등 초고속 인터넷 설비투자가 증가하고 있는 추세이고, 모바일 데이터의 증가에 따라 모바일백홀 및 무선랜에 대한 투자도 증가하고 있습니다. 기업 및 정부 공공기관이 주체인 기업공공 시장은 경기침체로 인해 기업들의 IT투자가 보수적 기조로 전환됨에 따라 네트워크 장비시장도 감소세 혹은 저성장 체제로 진입하고 있으나, 정부공공 시장의 IoT 서비스 시장 확대와 국산장비 사용율 제고 노력에 따라 사업기회가 확장되고 있으며, 당사 역시 이에 적극적으로 대응하고 있습니다.&cr;&cr;최근 통신사업자 시장 및 기업/공공시장 중 유선 통신 서비스 시장은 'ALL IP'라는 기술 트렌드 및 10기가 인터넷 서비스 등으로 투자 규모의 확대가 예상되며, 무선 통신 서비스 시장은 3G/4G에 이은 5G 상용 서비스의 시작으로 AR/VR, 사물인터넷(IoT), 자율주행차, 커넥티드카 등 4차 산업혁명의 시대에 맞춰 새로운 솔루션 및 인프라의 투자가 요구되고 있습니다. 당사는 이에 대응한 솔루션 및 제품군의 연구개발을 확대하고 있으며, 향후 관련 장비의 수주 증대가 예상됩니다.&cr;&cr; 나. 산업의 성장성 &cr;전 세계적으로 통신사업자들은 서비스 품질 향상과 고객 확보 경쟁을 위해 망 고도화투자를 꾸준히 진행하고 있으며, 이와 관련하여 더 고도화된 통신장비의 수요도 확대되고 있습니다. 특히 5G 이동통신 상용화로 무선망의 데이터 용량이 대폭 증가되고, UHD급 OTT 서비스 및 다양한 스마트기기 확대로 인터넷 인프라 고도화가 필요한 상황입니다. 또, 코로나팬더믹으로 단기적인 투자여력은 감소하였지만 비대면 산업의 확장으로 고도화된 인프라의 필요성은 더욱 높아지고 있습니다. 이에 따라 당사가 영위하고 있는 엑세스 망 장비와 무선랜 장비의 시장 규모는 전 세계적으로 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 국내를 비롯한 몇몇 국가를 제외하고는 세계적으로 FTTH (Fiber To The Home)의 구축이 아직 초기 수준으로, 북미, 유럽, 아시아, 중동 등 시장이 지속 성장하고 있으며, 당사도 북남미, 유럽, 동아시아, 일본, 인도 등의 주요 통신사업자 시장 공략에 집중하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 경기 변동 특성 &cr;네트워크 장비 산업은 정부와 기간통신서비스사업자 등의 정책 변화 및 IT기술의 변화 등 정보통신산업 전체의 경기변동에 영향을 받습니다. 인터넷 사용자의 증가나 데이터 통신 수요의 증가에 따라 1990년대 말 이후부터 계속해서 기술의 변화를 꾀하며 수요는 지속적으로 발생되고 있지만, 단기적으로는 코로나19등 경기 저해요소의 영향을 받아 수요 및 공급이 감소될 수 있습니다. 특히 당사가 속해 있는 유선통신장비제조업은 통신사업자들의 투자 결정에 따른 100% 수주 산업이기 때문에, 사업자들이 투자 예산을 책정하기 어려운 경기 불황 하에서는 당사의 매출이 직접적인 영향을받을 수 있습니다. 이에 당사는 기존 주력 시장인 국내 통신 3사 외에 기업공공시장과 함께 특히 해외 시장 개척에 박차를 가하고 있습니다. 이를 통해 거래선을 국내외 다양한 고객으로 다변화 함으로써 경기 변동에 따른 영향을 최소화 하고자 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 경쟁요소 &cr;통신서비스 시장의 경우 인터넷 통신 사업자들과 사업을 수행하기 때문에 'Field Reference'라는 진입장벽이 존재하며, 실제 망에 자사의 장비를 설치하고 운영해본 경험이 없이는 해당 시장에 진입하기가 매우 어렵습니다. 또한 이 시장은 각종 서비스 및 운용 기능들을 구사할 수 있는 기술력이 수반 되어야만 경쟁력을 유지할 수 있기 때문에, 이러한 업체는 그리 많지 않은 상황입니다. 따라서, 우수한 IP 기술력, 신속한 신제품 개발 능력, 커스터마이징 솔루션 제공 등 기술적인 장벽과 더불어 경쟁력 있는 가격 및 영업 장벽이 주요 경쟁 요소입니다. 당사는 마켓 트렌드에 따른 신속한 제품 출시, 고객의 요구에 대한 유동적인 대응 능력, 제품 품질과 경쟁력 있는 가격 등으로 사업 경쟁력을 높이기 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr;기업공공 시장은 동일 시장 내의 'Field Reference'와 함께 브랜드 인지도, 마케팅 능력 등이 중요한 경쟁 요소입니다. 이러한 부분은 외산 기업에 비해 국산 기업들이 취약한 측면으로 작용하고 있으나, 국산 기술의 발전 및 브랜드 인지도 상승과 더불어 상위급 장비 라인업 확보 등으로 국내 기업들의 점유율도 점차 높아지고 있습니다. 당사 역시 보안, IoT와 같은 네트워크 트렌드에 발맞춰 보안스위치 및 무선랜 솔루션 등을 출시함으로써 고객의 요구에 적극적으로 대응하며 공급 경험을 늘려 가고 있습니다. 특히, 국내 최초로 'CC인증'을 획득한 'L2 보안시스템'은 업계 최고 등급인 'EAL3(Evaluation Assurance Level 3)' 등급을 획득했으며, 글로벌 캐리어이더넷(Carrier Ethernet) 표준화 기구인 메트로이더넷포럼(MEF : Metro Ethernet Forum)으로 부터 모바일백홀(Mobile Backhaul) 장비의 글로벌 표준 기술 인증 'CE2.0'을 획득하였고, 한국철도공사에 이어 서울시, 전북도청 등 대형 지자체와 공공기관에 백본스위치(Backbone Switch)를 공급하는 등 최근 공급 경험을 늘려 나가며 사업 기회를 확대하고 있습니다.&cr;&cr; 마. 자원조달 특성 &cr;통신장비를 생산하는 데 필요한 주요 구성부품들은 비메모리 Main Chip, 메모리, 광모듈 등으로 이루어져 있습니다. 현재 당사 제품의 구성 부품 중 비메모리 Main Chip은 액세스 장비의 솔루션 Chip으로서 전량 해외 조달에 의존하고 있는데, 이는 경쟁력 있는 국내업체가 부족하기 때문입니다. 이에 따라 해외 조달에 따른 환율변동과 글로벌 수요 증가에 영향을 받는 특성이 있으며, 지난해부터는 코로나19와 수요 증가에 따라 Chip 납기 일정이 기존 대비 크게 지연되고 단가 역시 상승하여 조달의 어려움이 가중되고 있습니다. 이러한 상황을 고려하여 당사는 고객과의 긴밀한 협의를 통한 수요 예측으로 자재의 선 확보를 통해 완제품의 납기 요구사항을 만족시키기 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 바. 시장 여건 및 전망 &cr;전 세계적으로 인터넷망을 활용한 동영상 콘텐츠 서비스의 증가와 고화질 TV 보급, 그리고 5G 서비스 상용화와 IoT 확대 등으로 인터넷 트래픽은 급격히 증가하고 있으며, 이를 위해 통신사업자들은 망 고도화를 추진하고 있습니다. 따라서, 당사가 보유하고 있는 10G-EPON, 대용량 OLT/ONU/ONT, 기가급L2/L3 스위치, 테라급 스위치, 5G 백홀/프론트홀 스위치, WiFi AP, AC 등은 향후 수년간 지속적인 매출 수요가 유지 또는 증가될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 5G 커버리지 확대를 위한 솔루션, 10기가 인터넷 커버리지 확대 및 신규서비스 창출을 위한 솔루션 등 차세대 솔루션 개발 및 상용화에 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 1-2. 회사의 현황 &cr;&cr; 가. 사업부문의 구분&cr;

[한국표준산업분류 : 유선통신장비제조업 (26410)]

사업부문 사 업 내 용
네트워크&cr;사업부문 - 인터넷 데이터 통신에 필요한 각종 네트워크장비의 개발 및 판매 사업&cr;- 각종 통신장비 개발 및 운용 등에 필요한 소프트웨어/ 하드웨어 솔루션 공급 사업&cr;- 네트워크 솔루션을 기반으로 한 IoT 서비스 사업&cr;- 자동차 전장 네트워크 통신 솔루션 사업

&cr; 나. 영업현황&cr;당사는 북미를 포함한 글로벌 시장에서 경쟁력을 확보하고 사업을 더욱 확대하기 위해 지난 2016년 9월 미국 통신장비 기업으로서 나스닥에 상장되어 있는 Zhone Technologies, Inc.(현 DZS, Inc)를 주요 종속회사로 편입하였습니다. 이에 앞서 당사는&cr;(주)다산네트웍스에서 사업법인 (주)다산네트웍솔루션즈를 100%자회사로 물적분할 하였으며, DZS 지분 58% 인수의 대가로 동 자회사의 주식 100%를 제공하였습니다. 이를 통해 (주)다산네트웍스는 DZS의 모회사인 사업지주회사로 변신하였고, 국내 기업공공시장과 자동차 전장용 네트워크 솔루션, 프랑스 광케이블 사업 등 신규사업을 제외하고 기존 사업은 모두 종속회사를 통해 영위하고 있습니다. DZS는 이후 글로벌 시장에서의 사업 경쟁력을 강화하고자 2019년에는 독일 통신장비 기업인 DZS GmbH (구, Keymile GmbH)를, 2021년에는 캐나다 통신장비 기업인 Optelian 및 미국 S/W 개발기업인 RIFT를 인수하고 글로벌 사업을 확대하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 시장점유율&cr;국내 인터넷 통신장비 시장에서 기업 시장은 소수의 글로벌 기업들이 우위를 차지한 반면, 통신사업자 시장은 당사를 비롯한 소수의 국내 업체들이 우위를 차지하고 있습니다. 실제 통신사나 기업 공공기관의 망에 자사 장비를 설치하고 운영해 본 경험이 없이는 해당 시장에 진입하기가 매우 어렵기 때문에 많은 경험을 갖고 있는 기존 업체들이 유리한 환경을 갖고 있습니다. 그 동안 당사가 주력해 왔던 통신사업자의 엑세스망 장비 시장에서는 당사가 약 30~35% 수준의 점유율을 갖고 있는 것으로 자체 파악하고 있으며, 기업 공공시장에서는 기존 통신사 경험을 토대로 제품 라인업을 갖추고 본격적으로 점유율 확대를 위해 노력하고 있으나 아직 수치로 제시하기에는 점유율 수준이 낮은 것으로 파악됩니다. 해외 시장에서는 인포네틱스 등 여러 조사기관의 자료를 토대로, 지난 수 년간 FTTx GPON 장비군 안에서 Top 7 안에 들고 있습니다.&cr;&cr; 라. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;&cr;자동차 전장 사업&cr;차량 내부의 통신방식이 유선 인터넷 통신 방식인 '이더넷(Ethernet)'을 기반으로 발전하고 한편, 차량을 외부 인터넷망과 연결하는 커넥티드카 서비스가 확대되며 차량 내외부 통신기술의 중요성이 높아지고 있습니다. 당사는 이러한 사업기회를 맞아 차량용 통신장비 시장을 선점하기 위해 기술개발과 사업화에 역량을 집중해 왔으며, 커넥티드카 서비스를 위한 차량제어단말기, 차량용 이더넷 스위치 및 보안 SW, 이더넷 기반의 카메라 SW 및 운전자 보조시스템, 이더넷 통신 어뎁터 등을 개발, 공급하고 있습니다. 대표적인 사업 성과로는 카셰어링 기업 그린카에 '커넥티드카 서비스'를 위한 차량제어단말기(OBD)를 개발, 공급한 것을 들 수 있습니다. 또한 중장비에 장착되는 텔레매틱스 차량제어단말기(TMS)를 개발 완료하여 양산 진행 중에 있으며, 이더넷 기반의 카메라 소프트웨어 개발을 완료하여 자동차 회사에 양산 적용하는 등 적극적으로 사업을 전개하고 있습니다.

마. 조직도

다산네트웍스 조직도.jpg 다산네트웍스 조직도

&cr;

 2. 주요 제품 및 서비스

&cr;가. 주요 제품 등의 현황&cr;

(단위 : 백만원, %)
주요 제품군 2021년 매출액 비율
Network - GPON/EPON(OLT, ONT, ONU)&cr;- Broadband Access Switches&cr;- Copper Solution&cr;- Enterprise Switches&cr;- Mobile Backhaul Switches&cr;- TDM products 281,866 60.1
Service, Software, Etc. - 광케이블&cr;- Software&cr;- A/S&cr;- 반제품 판매&cr;- 기타 187,154 39.9
Total - 469,020 100.0

* Network 매출액은 당사의 주요종속회사인 DZS Inc. 에서 대부분 발생하고 있습니다. 주요 제품의 가격은 영업과 관련된 기밀 또는 자회사가 나스닥 상장사로 비공개하는 사항임을 고려하여 기재를 생략합니다.

&cr;

 3. 원재료 및 생산설비

&cr;가. 주요 원재료 등의 현황&cr;당사 주요 원재료는 Chip, Module, PCB, Power 등 다양합니다. 기업공시서식 작성기준 제4-2-4조에 정하고 있는 내용을 기재하여야 하나 (1) 국내외 주요 원재료의 매입처는 계열관계, 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴관계 등과 같이 당사의 일상적인 영업활동에 의한 관계 이외의 관계가 없으며, (2) 공급시장의 독과점 정도, 공급의 안정성 등을 고려하여 엄격한 자체 심의를 바탕으로 매입되고 있으며, (3) 원재료의 가격변동추이, 주요 매입처 등의 상세정보는 상호 계약사항 및 영업기밀 상의 미공개 정보여서 동 사실을 이사회 및 감사에게 보고하고 해당 사항을 기재하지 않으니 양해바랍니다.&cr;&cr; 나. 국내외 외주 생산 현황&cr;당사의 제품 대부분은 외주생산을 통해 공급되고 있으며, 국내외 거래처명 및 세부 품목명은 회사 정책상 대외비로 공개하지 않습니다.&cr;&cr; 다. 생산설비 투자계획 및 현황&cr;공시서류 작성기준일 현재 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대해 진행 중이거나, 향후 계획된 투자는 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적&cr;

(단위 : 백만원, %)
지역별 지역별 2021년 비율 2020년 비율 2019년 비율
내수 ① Korea 113,962 24.3 91,421 22.6 109,777 24.6
수출 ② America (N/S) 113,047 24.1 73,045 18.0 75,589 16.9
③ Europe, MEA, Africa 81,052 17.3 76,551 18.9 91,358 20.5
④ Asia Pacific 128,737 27.4 135,435 33.4 104,490 23.4
⑤ Etc. 32,222 6.9 28,531 7.0 65,372 14.6
합계 469,019 100.0 404,984 100.0 446,587 100.0
* 상기 매출실적은 지역별 매출을 단순 구분한 것으로 실제와 차이가 있을 수 있습니다.
* 당사의 대부분의 매출은 상품/제품 매출에서 발생하므로 매출유형별 구분은 실익이 없어 기재 하지 않았습니다.
또한 당사는 다양한 네트워크 장비군을 판매하고 있고, 각 거래처 별 제품의 스펙이 다를 수 있어 품목별 구분도 실익이 없어 기재하지 않았습니다.
* 기타(Etc) 매출은 당사 별도 매출입니다.

&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;&cr;1) 판매조직 및 경로&cr;국내의 경우 KT, SKB/SKT, LG U+와 같은 기간통신사업자가 주요 고객사로, 내부 영업조직을 통해 직판 영업을 하고 있으며, 일반기업, 공공, 학교 등 기업공공시장은 당사 직판 외 NI업체나 공사업체를 경유하여 제품을 공급하고 있습니다. 해외의 경우 미국, 일본, 독일, 대만, 인도, 프랑스, 베트남 등에 현지법인을 운영하고 있습니다. 또한, 비중은 낮으나 일부 매출의 경우 해외 통신장비 기업을 통해 ODM으로 공급을 하기도 합니다. 당사의 판매경로는 대부분 직판으로 판매경로별 매출액의 기재는 실익이 없어 생략합니다.&cr;&cr;2) 주요 거래처&cr;국내 주요 거래처는 KT, SKB/SKT, LG U+ 등이며, 기업 공공시장 매출은 당사 직접 및 채널사를 통해 진행하고 있습니다. 해외의 경우는 북미법인 'DZS Inc.'를 중심으로 각국에 위치한 해외 법인들을 통해 전 세계 통신사업자 및 지역 MSO, 기업고객 등 100여개 이상의 고객과 거래하고 있습니다. 주요 거래처명은 고객사의 요청으로 기재하지 않습니다.&cr;&cr;3) 판매방법 및 조건&cr;- 직판영업&cr;당사가 최종 사용자 혹은 구매 고객을 직접 개발, 관리, 영업하는 형태입니다. 당사는 회사설립 이후 지속적인 기술지원을 통해 주요 고객을 확보하였습니다. 또한, 취급 품목이 고부가 전문기술을 기반으로 하기 때문에 고객에게 직접 교육, 기술지원, 유지관리지원 등을 하고 있어, 간접 판매하는 경우 보다 일반적으로 수익성이 높은 편입니다. 대부분의 매출은 BMT(Bench Mark Test) 를 통한 기술검증 이후 직접수주를 통해 발생합니다.&cr;&cr;- 협력업체를 통한 영업&cr;당사의 제품/상품과 기타 업체의 제품이 Package로 공급될 경우 간접영업이 이루어지고 있습니다. 네트워크 사업의 규모와 제품의 수가 점증하게 되어 간접영업을 위한제휴나 대리점 계약 및 운용이 늘어나면서 당사의 기술력과 결합하여 많은 고객들에게 효과적인 판매와 기술 지원이 이루어지도록 노력하고 있습니다.&cr;&cr;- 판매조건&cr;계약 → 검수 → 납품의 단계를 거쳐 매출이 발생하며, 대금결제조건은 고객사의 결제조건에 따르고 있습니다. 결제조건은 국내의 경우 통상 매출발생 후 2개월 내에 회수되나, 그 외의 국가들은 각 국가별로 상이하여 기재를 생략합니다.

&cr; 다. 판매전략 &cr;초고속 인터넷 장비 분야는 기술 진보가 빨라 적극적인 R&D 활동을 통해 제품의 우수성을 확보해야 하며, 이를 위해서는 통신 서비스 사업자들과 개발단계에서부터 상호 협력적인 파트너십이 구축되어야 합니다. 이에 따라 당사는 시장분석을 통한 선행 연구, 기술 중심 고객영업 등을 통해 사업 경쟁력을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 해외 사업의 경우 국적과 브랜드, 회사 규모, 영업인력의 경험 등이 종합적으로 고려되기 때문에 M&A 전략과 우수 인력 유치에도 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 수주상황 &cr;기업공시서식 작성기준 제4-2-7조에 근거하여 수주와 관련한 중요한 사항을 기재하여야 하나 (1) 당사의 통신장비 수주계약은 "건설계약"의 성격이 아니어서 "개별 공사별 진행률, 미청구공사, 공사미수금 등을 재무제표의 주석사항으로 공시하지 않습니다.(*원가기준 투입법으로 진행률을 계산하는 건설계약의 성격이 아님) 또한, (2) 네트워크 장비 관련 매출의 대부분이 당사의 주요종속회사인 DZS Inc.(NASDAQ 상장 : DZSI)에서 발생하고 있으며, 수주잔고에 대한 상세 내용은 DZS Inc.의 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되고 미국 나스닥 시장에서도 동 사항이 공시되고 있지 않습니다.&cr;&cr;이에 정기보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.(※ 문서명 : "다산-감사록-20190906-01" "수주산업 회계정보 공시관련 감사보고에 대한 감사의 의견서. 2019.9.6.)&cr;&cr; 한편 자회사인 DZS가 투자자 정보제공 차원에서 2021년말 수주잔고 총액을 홈페이지에 게시함에 따라 당사도 그 내용을 IR 및 PR에 활용할 계획을 갖고 있어 해당 내용을 본 보고서에 기재합니다. DZS는 2021년말 현재 수주잔고가 약 2,770억원($225M)으로 전년 동기대비 217% 증가해 역대 가장 높은 수주잔고를 확보 하였습니다. 별도 기준으로는 약 90억원의 수주잔고를 확보하고 있어, 당기말 연결 총계 수주잔고는 약 2,860억원 수준입니다. &cr;

5. 위험관리 및 파생거래

&cr;당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을&cr;최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;&cr;재무위험관리는 회계팀(4명)이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr; 가. 재무위험관리요소&cr;

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험 - 환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도

시장위험 - 이자율

변동금리 장기 차입금

민감도 분석

이자율 관리

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

포트폴리오 분산

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산

연체율 분석

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

&cr;위험관리는 회사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

&cr; 나. 시장위험&cr;

(1) 외환위험&cr;&cr;(가) 외환위험

연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr;

(나) 연결회사의 위험&cr;연결회사는 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외계열사에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 통화선도를 이용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 회사의 회계정책에 따라 이와 같은 선도의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다.&cr;&cr;(다) 민감도 분석&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 제30기 제29기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (132,257) 132,257 816,710 (816,710)
JPY 1,039,415 (1,039,415) 970,188 (970,188)
EUR (4,948,103) 4,948,103 (2,777,253) 2,777,253
VND 96,393 (96,393) 76,702 (76,702)
TWD 250,512 (250,512) 308,590 (308,590)
INR (135,400) 135,400 (50,153) 50,153

&cr; (2) 가격위험 &cr; 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 보고기간말 현재 시장성 있는 금융자산은 총 4,835백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 484백만원입니다.&cr;

(3) 이자율 분석&cr;&cr;(가) 이자율위험&cr;연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
지수 　 제30기 제29기
금액 비율 금액 비율
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):
1년 이내 만기 도래 14,537,410 100.00% 13,500,000 85.44%
1년 이후 만기 도래 - 0.00% 2,299,940 14.56%
변동금리 차입금 계 14,537,410 100.00% 15,799,940 100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다 . &cr;

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석&cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다&cr;

(단위 : 천원)
구분 제30기 제29기
1% 상승시 145,374 157,999
1% 하락시 (145,374) (157,999)

다. 신용위험&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등 에서 발생합니다.&cr;&cr;(1) 위험관리&cr;연결회사는 매출채권, 대여금에 관련된 신용위험을 관리하기 위하여 원칙적으로는 보고기간말에 회수가능성에 대해 검토하고 있습니다. 검토 시 주요 고려사항은 고객의 재무상태 및 신용상태, 국내외 법규에 대한 위반상항, 담보물의 공정가치 및 순실현가능가치 등이 있으며, 회사 내부의 관련 부서로부터 파악 가능한 정보 뿐만이 아니라 회사 외부의 신용평가기관 등과 수시로 신용위험 관리를 위한 사항을 파악하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 제30기 제29기
현금및현금성자산 102,998,288 65,771,559
단기금융상품 11,031,794 14,620,899
매출채권 111,818,819 118,149,352
계약자산 2,693,961 7,112,728
기타유동금융자산 22,444,614 24,436,563
장기금융상품 1,140,594 1,347,379
기타비유동금융자산 8,199,197 7,970,834
당기손익공정가치측정금융자산 13,999,299 10,494,772
금융보증계약 51,194,949 62,460,226
이행보증계약 76,979,980 104,728,244

&cr;(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 일부 대여금에 대해서는거래 상대방의 신용위험으로 인해 회수가 불가능할 경우 대여금에 상당하는 담보물을 확보하고 있습니다.&cr;

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·재화 및 용역의 제공에 따른 계약자산

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권에 대해 개별법으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 매출채권 계약자산 합 계
매출채권 연체되지 않은 채권 111,170,509 2,693,961 113,864,470
180일 이내 21,155,380 - 21,155,380
180일~365일 이내 602,942 - 602,942
365일 초과 896,580 - 896,580
3년초과 85 - 85
소계 133,825,496 2,693,961 136,519,457
손실충당금 (22,006,677) - (22,006,677)

&cr;당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 제30기 제29기
기초 손실충당금 5,138,830 824,167
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 16,736,667 4,629,436
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (149,373) (393,678)
외화환산손익 288,072 (149,535)
연결범위 변동 (7,519) 228,440
기말 손실충당금 22,006,677 5,138,830

&cr;매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr;

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

&cr;상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 제30기 제29기
기초 손실충당금 3,440,249 3,480,741
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (191,584) 189,513
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (126,377) (274,125)
대체 　- -
연결범위 변동 　- 44,120
기말 손실충당금 3,122,288 3,440,249

&cr;(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 제30기 제29기
매출채권 및 계약자산
손실충당금의 변동 16,737,012 4,629,499
손실충당금의 환입 (295) (1,416)
기타금융자산
손실충당금의 변동 (187,942) 2,048,124
손실충당금의 환입 (3,692) (1,858,611)
대손상각비 16,545,083 4,817,596

&cr; 라. 유동성위험&cr;&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 유동성 약정&cr;연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr;

(단위 : 원)
구분 제30기 제29기
변동금리 　 　
- 1년 내 만기 도래 22,331,615,881 13,500,000,000
- 1년 이후 만기 도래 - 2,299,940,000
합계 22,331,615,881 15,799,940,000

&cr;(2) 만기분석

연결회사는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하여 유동성 위험을 분석하고 있습니다.&cr;&cr;유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 신주인수권부사채와 전환사채는 계약상 만기보장금액을 포함한 현금흐름과 일치하는 유효이자율로 상각한 후의 금액입니다.&cr;

1) 제30기 (단위 : 원)
구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합계
매입채무 77,554,288,726 - - - 77,554,288,726
기타유동금융부채 45,232,294,802 - - - 45,232,294,802
금융보증부채 1,098,027,596 　- 　- - 1,098,027,596
유동성리스부채 3,767,969,050 　- 　- 　 3,767,969,050
단기차입금 13,985,977,438 - - - 13,985,977,438
장기차입금 1,251,218,071 3,720,373,208 12,572,668,493 - 17,544,259,772
장기부채 　- 　- 　- 　- -
기타비유동금융부채 　- 2,603,000,417 　- 　- 2,603,000,417
리스부채 4,408,476,579 10,372,006,338 4,971,819 　- 14,785,454,736
금융보증부채 51,194,949,113 　- - 　- 51,194,949,113
금융보증계약 　- 　- 　- 　- -

1) 제29기말 (단위 : 천원)
구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합계
매입채무 57,182,529 - - - 57,182,529
기타유동금융부채 33,557,611 - - - 33,557,611
단기차입금(*1) 39,651,864 - - - 39,651,864
장기차입금(*2) 1,224,186 2,527,881 - - 3,752,067
신주인수권부사채(*3) 9,226,540 - - - 9,226,540
전환사채(*4) 781,079 12,659,034 - - 13,440,113
기타비유동금융부채 - 5,769,204 - 824,300 6,593,504
리스부채 4,619,909 4,152,159 7,586,494 4,158 16,362,720
금융보증계약 62,460,226 - - - 62,460,226

(*1) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 단기차입금 장부금액 38,250,000천원과 향후 부담할 이자비용 1,401,864천원을 합산하여 표시하였습니다.&cr;(*2) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 유동성장기차입금 장부금액 1,199,960천원과 향후 부담할 이자 24,226천원과 장기차입금 장부금액 2,379,980천원, 향후 부담할 이자비용 147,901천원을 합산하여 표시하였습니다.&cr;(*3) 해당 사채의 사채권자는 2021년 7월 18일 이후에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr;(*4) 해당 사채의 사채권자는 2022년 3월 3일 이후에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

&cr; 마. 자본위험관리&cr;연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분

제30기

제29기
총차입금 30,362,683 63,763,870
차감 : 현금및현금성자산 (102,998,288) (65,771,559)
순부채 (72,635,605) (2,007,689)
자본총계 288,682,002 231,183,246
총자본 216,046,397 229,175,557
부채비율(%) (-) 33.62% (-) 0.88%

&cr;바. 파생상품 거래현황 및 발생손익&cr;

당기 중 미래에 지급할 수입대금 등의 환율변동으로 인한 미래현금흐름의 위험을 회피하고자 삼성선물 등과 장내파생상품계약을 체결하여 환율변동을 헤지하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래상대방이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.&cr;&cr; 보고 기간 말 현재 연결회사의 장내파생상 품(통화선물) 미결제 약정금액은 0원 (전 기 :759백만원) 입니다 .&cr;&cr;

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등&cr;&cr;본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약에 대하여 아래와 같이 기재합니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트(dart.fss.or.kr)의 해당 공시 내용을 확인하여 주시기 바랍니다.&cr;

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 억원)
계약일자 구 분 계약의 목적 및 내용 상대방 금액 비고
'21.12.30 유형자산양도결정 (주)다산네트웍스 소유 사옥 매각&cr;- 목적 : 회사 성장을 위한 선제적 투자재원 마련 및 운영자금 등 확보 (주)한국토지신탁 1560.0 (주1)

(주1) 작성기준일 이후 사옥은 매각 되었으며 잔금(보증금, 관리비, 부가가치세 등 제외)은 2022.02.18에 입금 되었습니다.&cr;

나. 연구개발활동 &cr;&cr; [네트워크 부문] &cr;&cr; 가. 연구개발조직 &cr;1 ) 운영형태 : R&D 본부(다산네트웍솔루션즈), 전장연구소(다산네트웍스) &cr;* 다산네트웍솔루션즈는 당사의 주요종속회사인 DZS의 100% 자회사인 국내법인입니다.&cr;&cr; 2) 주요 업무&cr; (1) 메트로이더넷, L2/L3 스위치 개발&cr; (2) ADSL, VDSL 등 IP- DSLAM 개발&cr; (3) E-PON, GE-PON등 FTTx OLT, ONT 개발&cr; (4) AGW(Access Gateway) 장비, 보안스위치 개발 &cr; (5) WiFi AP/AC, IP-PTT박스 등 TPS 단말기 개발,&cr; (6) Mobile Backhaul 등 Mobile Transport (4G, 5G) 장비 개발&cr; (7) SDN등 네트웍 장비/망 관리 소프트웨어 개발&cr; (8) 자동차 전장용 이더넷 기반 H/W, S/W 개발 등

&cr;나. 연구개발비용

(단위 : 천원, %)
과 목 2021년 2020년 2019년
연구개발비용 계 54,858,508 45,377,229 46,171,427
(정부보조금) 927,967 750,442 219,624
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷매출액×100] 11.70 9.67 10.34

&cr; 다. 연구개발실적&cr;아래의 제품군은 연구개발 및 상용화가 완료되었으나 새로운 기술로 고도화하거나 고객사별로 요구사항을 충족시키기 위해 추가적인 연구개발이 지속적으로 이뤄지고 있습니다.&cr;

1) Carrier Solution (통신사업자 대상)&cr;(1) Optic Line 제품 및 솔루션&cr;DZS는 보안관리 및 어플리케이션 처리기능 등을 내장해 네트워크 유틸리티 활용에 최적화된 Optic Line 솔루션으로 음성 및 통신, 대화형 멀티미디어 서비스, HD/FHD/UHD/Video 등의 광대역 어플리케이션을 위한 유연하고 다양한 네트워크를 구성해 사용자 요구에 최적화된 솔루션을 제공합니다. 대용량의 비대면 통신 서비스를 위한 인프라 구축에 많은 수요가 예상됩니다.&cr;&cr;(2) Copper Line 제품 및 솔루션&cr;DZS의 차세대 Copper 솔루션은 비용 및 환경적 요인으로 광케이블 포설이 어려운 지역에서 기존에 설치된 전화 및 UTP 케이블을 통해 기가급 속도의 인터넷 서비스를 제공할 수 있습니다. 특히 통신 속도 향상을 위한 인프라 증설 변경 시 발생하는 외관 및 경제적 문제를 해결할 수 있어 고대유물 등으로 통신인프라 교체 작업이 어려운 유럽시장에서 큰 관심을 받고 있습니다.&cr;&cr;(3) Mobile Transport 제품 및 솔루션&cr;DZS의 모바일전송 솔루션은 Mobile Backhaul, Midhaul, Fronthaul 등 xHaul 영역에서 데이터 트래픽을 전송하는 역할을 수행합니다. 네트워크의 유연성, 확장성, 운영의 편리함 등으로 MNO(Mobile Network Operator)에게 모바일 네트워크의 수용능력, 커버리지 QoS(Quality of Service)의 가속화를 지원하며, 향후 5G 등의 통신환경 구축을 지향합니다.&cr;&cr;(4) Software Defined Network &cr;소프트웨어정의네트워크(SDN)는 소프트웨어 프로그래밍을 통해 네트워크 경로 설정과 제어 및 복잡한 운용관리를 편리하게 처리할 수 있어 비용 절감과 운용 편의성 측면에서 우수한 차세대 네트워킹 기술입니다. DZS는 5G 무선 서비스 및 10기가 브로드밴드, WiFi6 등 차세대 유무선 통신 서비스를 위해 통신사들의 요구가 높아지고 있는 SDN 및 데이터 분석 관련 기술을 확보함으로써 제품 및 서비스의 로드맵을 확대하고 있습니다.

&cr; 2) Enterprise Solution (기업/공공사업자 대상)&cr;(1) 공공기관 제품 및 솔루션&cr;다산네트웍스는 스마트 행정서비스의 질적 향상을 위한 End-to-End 네트워크 솔루션과 제품을 제공합니다. Ethernet Switches로 대표되는 패킷 기반의 대용량 네트워크 스위칭/라우팅 기술은 물론, 사용자의 안정성 향상을 위한 침해대응 기술, 무선 네트워크 기술 및 네트워크 통합관리 기술 등으로 공공서비스 통신기술 전체에 걸쳐 안전하고 효율적인 공공서비스망을 구현합니다. 특히 방대한 개인정보를 처리하는 행정서비스를 위한 개인정보 보호/망분리 이슈와 각종 보안 침해대응을 위해 사용자 보안 솔루션 및 국가정보원 보안적합성 검증을 지원합니다.&cr;&cr;(2) MSO/SO용 제품 및 솔루션&cr;GPON(Gigabit Ethernet Optical Network)과 EPON(Ethernet Optical Network)등 수동형 광통신 제품으로 대표되는 다산네트웍스의 FTTH(Fiber To The Home) 솔루션은 향상된 보안관리 기능 및 애플리케이션 처리기능 등을 내장해 네트워크 유틸리티를 최대한 활용할 수 있도록 설계하였습니다. 또한 유연한 구성 및 다양한 유형의 네트워크 지원, 지능형 네트워크 서비스 구성의 자동화 등을 제공해 컨버전스 애플리케이션을 보다 쉽게 구현할 수 있게 합니다.&cr;&cr;(3) Wi-Fi 제품&cr;다산네트웍스는 고성능 AP(Access Point), AC(AP Controller) 제품을 기본으로 옥외형 및 무선랜 메쉬(D-Mesh) 기능, 광고서비스 지원 등의 다양한 시장 요구를 반영한 기술 및 제품을 개발, 제공하고 있습니다. 다산네트웍스의 옥외형 AP 제품은 SoC(System on Chip)의 히트싱크(Heatsink)를 밖으로 내어 발열을 해소하고, IP66 등급의 방진방수를 구현한 Shade-Heatsink 기술이 적용돼 예측 불가능한 다양한 환경조건에 최적화됐습니다. 또 무선랜 메쉬(D-Mesh)기능이 추가된 옥외형 AP 제품의 경우에는 철도, 항만, 도로 및 산간지역과 같이 유선 인프라 구축이 어려운 환경에서 안전한 무선 인터넷 환경을 제공할 수 있습니다.&cr;&cr;(4) 일반 기업 및 건설 등 분야 제품 및 솔루션&cr;다산네트웍스의 기업 및 건설용 스위치는 일반적인 LAN 스위칭이 제공하는 기능 외에도 고급 QoS, 대역폭 제한 보안 ACL(Access Control List), 멀티캐스트 관리, 고성능 IP 라우팅과 같은 업계 선도적인 지능형 서비스를 제공합니다. 또한 SSH(Secure Shell) 기능 구현을 통해 관리자 데이터를 암호화시켜 권한이 없는 관리자의 접근을 차단해 보안성을 향상시킵니다. 이와 같은 구성상의 유연성, 각종 네트워크 유형지원, 지능형 네트워크 서비스 구성의 자동화 등을 제공하여 통합된 애플리케이션을 쉽게 구현할 수 있게 하며 변화하는 비즈니스 환경에 빠르게 적응할 수 있습니다.&cr;&cr;

7. 기타 참고사항

&cr; 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책&cr;네트워크 사업 부문의 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객에 대해 별도의 관리 정책을 가지고 있으나, 구체적인 정책에 대해서는 영업 관련 기밀사항이므로 공개하지 않습니다.&cr;&cr; 나. 사업과 관련된 중요한 지식재산권(특허권) 등&cr;당사의 주요종속회사인 DZS Inc. 및 (주)다산네트웍솔루션즈(이하 "연결실체")가 보유하고 있는 지식재산권의 내역은 아래와 같습니다. 다만, 연결실체의 경영 또는 영업과 관련한 비밀에 속하는 사항은 기재를 생략하였습니다.(기업공시작성기준 제4-2-12조)&cr;&cr;연결실체는 105건의 국내특허권, 6건의 해외특허권, 기타 국내 상표권/서비스권, 해외 상표권/서비스권, 국내 디자인권 등을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;이들 지식재산권은 대한민국 특허법 및 각국 Patent Act.에 근거하여 독점/배타적 사용권한이 있습니다.

[국내특허]

특허취득일 특허명
2003.03.19 네트워크 보안 장치
2003.03.26 무선 통신 단말기
2004.10.29 아이피 주소 우선순위 부여 방법 및 그 방법을 구현하는 디에이치씨피서버
2004.11.19 아이피주소방식을 사용하는 디에스엘에이엠 및 그다중화방법
2004.11.25 맥 어드레스 치환을 이용한 서버 로드 밸런싱 방법 및 장치
2005.12.21 트래픽 제어가 가능한 네트워크 장치
2009.02.06 정적 경로 설정 방법 및 그 방법이 구현된 패킷 분배 장치
2009.02.20. 리모트 컨트롤 기능을 가지는 광 이더넷 장치
2009.03.03 자체 진단 기능을 가지는 광망 종단장치
2009.03.05 패킷 데이터 통신 가능한 단말장치 단말장치 제어국 및 패킷데이터 통신망 운영 시스템
2009.03.18 3계층 스위칭을 위한 포워딩 테이블을 관리하는 장치 및 포워딩 테이블 관리 알고리즘
2009.03.24 IP 주소의 중복 할당을 방지하는 방법 및 장치
2009.06.01 멀티미디어 컨텐츠 동시 시청 기능을 구비한 셋톱박스 및 멀티미디어 컨텐츠 제공서버
2009.06.16 통신시스템의 배터리 보호 장치
2009.07.01 순간 정전 자동복구 전원 공급 장치
2009.08.06 광통신 시스템의 이중화 절체 장치
2009.08.20 IP TV 서비스를 위한 망 종단 장치
2009.08.24 광 회선 단말장치
2009.08.24 광 회선 단말장치 및 광망 종단 장치
2009.08.27 광망 종단장치 및 이의 광송수신부 전원제어 방법
2009.09.21 3계층 스위칭 기능을 구비한 장치 및 스위칭 기능을 구비한 네트워크 장치
2009.11.02 광 회선 단말 장치 및 광망 종단 장치
2009.11.23 Ｌ3/Ｌ2 망으로 운영되는 수동광 네트워크의 가입자 통신 장애 처리 장치 및 방법
2010.01.18 네트워크 장치
2010.02.01 3계층 스위칭 기능을 구비한 장치
2010.02.09 동적 호스트 설정 프로토콜 스누핑 기능을 구비한 장치
2010.03.02 동적 호스트 설정 프로토콜 서버
2010.03.09 오동작 감지 장치 및 이를 이용한 멀티 보드 시스템
2010.04.07 광망 종단장치와 그 장치에서의 광 송신단 제어방법
2010.04.12 재기동 정보 관리 기능을 구비한 장치
2010.05.10 동적 호스트 설정 프로토콜 스누핑 기능을 구비한 장치
2010.05.12 지터 버퍼링 장치 및 그 방법
2010.05.18 네트워크 단말장치및데이터처리방법
2010.07.06 장애 대처를 위한 네트워크 장치
2010.07.08 IP공유기의동작방법
2010.07.13 인터넷 그룹 관리 프로토콜 프락시 장치
2010.08.04 인터넷 그룹 관리 프로토콜 프락시 장치
2010.08.11 인터넷 티브이 방송의 적응적 메뉴 구조 관리 방법
2010.08.17 동적 아이피 주소 할당시 네트워크 부하 감소를 위한 ＤＨＣＰ 패킷 처리 방법 및 장치
2010.09.13 광 네트워크 장치 및 그 모니터링 방법
2010.09.14 컨텐츠제공방법,컨텐츠수신방법및컨텐츠제공시스템
2010.09.27 IPTV수신기및그동작방법
2010.10.05 포트 오연결 방지를 위한 네트워크장치
2010.10.12 망 종단 장치
2010.10.22 IPTV수신기의동작방법
2010.11.02 광망종단장치
2010.11.09 통신시스템 및 통신방법
2011.03.03 네트워크 장치에 설치된 NOS의 라이센스를 관리하는 방법 및 장치
2011.07.05 수동광 네트워크의 광망 종단장치 하위의 사용클럭 선택방법
2011.08.02 다양한 PHY 칩이 사용가능한 이더넷 스위치
2011.08.04 인터넷그룹관리 프로토콜 프락시 장치
2011.09.01 리모콘 및 리모콘을 이용한 데이터 파일 재생시스템
2011.11.25 광 망 종단장치 및 광 망 종단장치가 광송신 오류를 검출하는 방법
2011.11.29 광회선 단말장치, 광망종단장치 및 수동형 광 네트워크
2011.12.02 광 통신 장치, 광 통신 장치에 장착 가능한 광 모듈 및 광 통신 장치에서의 광 출력 제어방법
2012.01.04 단순 망 관리 프로토콜에서 관리 객체 검색 방법 및 장치
2012.01.09 ＰＯＮ 네트워크에서 ＯＮＴ 관리 방법 및 장치
2012.01.10 ONU 광모듈 장치
2012.02.01 셋톱박스, 무선단말 및 셋톱박스 인증방법
2012.08.20 슬레이브 장치와 마스터 장치간의 클락 동기화 방법
2012.12.10 사용자에게 선호하는 방송 채널에 대한 가이드를 제공하는 가상 그룹 관리장치
2013.05.10 차등 서비스 기반 망에서 플로우 기반의 서비스 품질 지원 장치
2013.05.15 광망 종단 장치 및 그 광망 종단 장치를 이용한 듀얼 광망 구성 방법
2013.06.12 다수의 단말 접속관리를 위한 ＡＰ 설계 시스템, 그리고 ＡＰ상에서의 다수의 단말 접속관리 방법
2013.10.08 이더넷 링 네트워크에서의 보호 절체 방법
2013.10.23 마스터의 발신 메시지 개수 자동 조절을 통한 시간 동기화 장치 및 방법
2013.11.26 ＡＰ상에서 복수의 단말의 ＮＡＴ ＤＨＣＰ ＩＰ 설정 시스템 및 ＮＡＴ ＤＨＣＰ ＩＰ 설정 방법
2013.12.04 지능적 어소시에이션 블록킹 밴드 스티어링 방법 및 시스템
2014.01.14 CCM을 이용한 망 부하 절감 방법
2014.02.05 이더넷 스위치
2014.06.09 이중화로 구성된 네트워크 시스템
2014.08.07 보안 모듈 업데이트 기능을 구비한 L2/L3 스위치 시스템
2014.09.04 패킷 처리 방법 및 시스템
2014.09.24 VoIP단말을 이용한 결제 처리 시스템 및 방법
2014.10.23 VLAN에서 패킷 경로를 결정하는 방법 및 에너지 절약 경로를 사용하는 VLAN 시스템
2015.03.19 결제 시나리오를 구비한 전화 단말기
2015.06.26 컨텐츠 할인 거래 시스템
2015.07.08 주소 설정 기능을 갖는 네트워크 스위치
2015.07.09 광네트워크 서비스를 위한 가입자 회선 개통관리 시스템
2015.07.31 카드 결제기능을 구비한 ＶｏＩＰ 단말, ＶｏＩＰ 단말을 이용한 결제 처리 시스템 및 ＶｏＩＰ 단말을 이용한 결제처리 방법
2016.01.13 비대칭 통신 링크의 시간 동기화용 광 회선 단말 및 시간 동기화 방법
2016.01.19 펌웨어 갱신 시스템
2016.01.21 플로딩에 의한 통신 불능 현상이 개선된 수동광 네트워크 시스템 및 이의 플로딩에 의한 통신 블능 현상 개선방법
2016.03.23 잡음 억제 기능을 구비한 무선통신 단말장치
2016.05.30 무선 랜 성능 향상을 위한 통신 중계 시스템
2016.12.07 가상 장비 네트워크 시스템
2016.12.12 AC와 AP 사이의 최신 무선환경 구성 방법
2017.01.11 통신 네트워크의 시각 동기화 방법
2017.01.18 전력 전송 기능을 구비한 무선 애드혹 네트워크 시스템
2017.01.31 AC를 이용한 AP의 무선 환경 구성 관리 방법
2017.02.27 에러 패킷 분석을 지원하기 위한 이더넷 장치
2017.05.29 ＭＡＣ／ＩＰ 주소 할당 기능을 갖는 네트워크 스위치
2017.06.01 버튼 기반 네트워크 정책 설정 시스템
2017.09.26 리셋 제어가 가능한 광 이더넷 장치
2017.10.17 물리적인 유선 연결이 필요없는 차량의 WiFi 노드와 이의 WiFi 연결방법
2018.02.07 시각 동기 기반의 차량용 전자 제어 시스템, 장치 및 방법 (Electronic Control Unit)
2018.02.23 수동 광 네트워크의 시각 동기화 방법
2018.06.20 미인가 단말 차단 기능을 구비한 네트워크 스위치 장치 및 이의 미인가 단말 차단 방법
2018.06.20 미인가 단말 관리 기능을 구비한 네트워크 스위치 장치 및 이의 미인가 단말 관리 방법
2018.07.03 차량 통신 단말기 운영 장치 및 방법
2019.04.04 복사 플래시 사용 방지 기능을 구비한 ECU 부팅 시스템
2019.05.03 그랜드 마스터 클럭간 경쟁을 통해 정밀성을 개선한 클럭 동기 시스템
2020.04.01 능동적인 사고 영상 전송 기능을 구비한 차량 블랙박스
2020.05.27 지정주차 공간을 활용한 자율주행 차량의 주차 관리 방법
2021.02.25 스마트 이동성 연계 시스템(Smart Mobility Relation System)

&cr;[해외특허]

취득일 특허명
2014.09.30 APPARATUS AND METHOD FOR TIME SYNCHRONIZATION BY AUTOMATICALLY CONTROLLING SENDING MESSAGE COUNT OF MASTER
2015.12.15 Method of determining packet path in vlan, and vlan system using energy saving path
2016.11.29 METHOD FOR PROTECTION SWITCHING IN ETHERNET RING NETWORK
2017.01.20 通信ネットワ-クの時刻同期化方法
2017.10.31 OPTICAL ETHERNET APPRATUS CAPABLE OF RESET CONTROL
2018.04.20 受動光ネットワ-クの時刻同期化方法

&cr;

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr;※ 제30기(당기) 연결/별도 재무제표는 K-IFRS 적용한 감사 받은 재무제표 입니다. 비교 표시된 제29기(전기), 제28기(전전기) 연결/별도 재무제표 또한 K-IFRS 적용한감사받은 재무제표입니다.&cr;&cr;※ 비교표시된 제28기(2019년) 연결/별도 재무제표는 재작성되습니다. (*중단사업 반영 등)&cr;&cr;회계정책의 변경 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 중 재무제표재작성 유의사항 또는 연결 및 별도 재무제표의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;

가. 요약 연결재무정보

주식회사 다산네트웍스 와 그 종속회사 (단위 : 천원)
과 목 제 30 기 제 29 기 제 28 기
2021년 12월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말
자 산
I.유동자산 365,203,985 287,861,889 294,392,601
당좌자산 292,522,860 240,991,383 248,935,680
재고자산 72,681,124 46,870,506 45,456,921
II.비유동자산 155,069,245 164,987,045 159,090,192
투자자산 61,606,799 63,511,983 67,911,135
유형자산 66,967,756 84,993,867 60,351,000
무형자산 11,898,404 6,534,088 20,168,115
이연법인세자산 9,996,006 5,093,636 6,200,955
기타비유동자산 4,600,280 4,853,472 4,458.988
자 산 총 계 520,273,230 452,848,934 453,482,793
부 채
I.유동부채 174,721,364 160,868,044 143,710,302
II.비유동부채 56,869,864 60,797,645 77,505,989
부 채 총 계 231,591,228 221,665,689 221,216,290
자 본
I. 자본금 19,418,882 18,773,497 17,267,607
II. 기타불입자본 229,499,106 207,180,966 198,536,518
III. 기타자본구성요소 (2,987,342) (6,240,680) (6,015,203)
IV. 이익잉여금 (결손금) (69,508,658) (62,587,002) (49,338,240)
Ⅴ. 비지배지분 112,260,016 74,056,465 71,815,822
자 본 총 계 288,682,002 231,183,246 232,266,503
부 채 및 자 본 총 계 520,273,230 452,848,934 453,482,793
2021.01.01-&cr;2021.12.31 2020.01.01-&cr;2020.12.31 2019.01.01-&cr;2019.12.31
매출액 469,019,585 404,984,031 440,668,139
영업이익(손실) (31,637,114) (5,803,612) (1,150,596)
법인세비용차감전계속영업순이익(손실) (36,886,864) (25,954,522) (7,156,769)
중단사업손익 - 662,989 613,050
당기순이익(손실) (33,875,963) (29,845,316) (9,548,924)
지배회사지분순이익(손실) (7,829,137) (13,448,959) 1,602,059
비지배지분순이익(손실) (26,046,826) (16,396,357) (11,150,983)
기본주당순이익(손실) (단위: 원) (224) (414) 52
희석주당순이익(손실) (단위: 원) (224) (414) 52
연결에 포함된 회사수 (개) 13 12 17

나. 요약 별도재무정보

주식회사 다산네트웍스 (단위 : 천원)
과 목 제 30 기 제 29 기 제 28 기
2021년 12월 말 2020년 12월 말 2019년 12월 말
자 산
I.유동자산 99,541,382 45,364,688 59,451,020
당좌자산 98,606,061 44,037,704 57,888,511
재고자산 935,322 1,326,984 1,562,508
II.비유동자산 171,584,910 215,285,904 191,947,329
투자자산 142,687,979 185,589,088 159,323,862
유형자산 18,808,215 25,641,280 23,785,970
무형자산 2,043,152 1,281,187 4,801,396
이연법인세자산 7,172,164 2,653,948 3,907,301
기타비유동자산 873,400 120,400 128,800
자 산 총 계 271,126,293 260,650,591 251,398,349
부 채
I.유동부채 49,534,922 50,444,355 38,206,686
II.비유동부채 5,377,732 9,285,125 39,775,148
부 채 총 계 54,912,654 59,729,480 77,981,834
자 본
I.자본금 19,418,882 18,773,497 17,267,607
II.자본잉여금 209,905,202 201,323,619 181,342,325
III.기타자본구성요소 (3,817,757) (4,963,980) (5,906,750)
IV.이익잉여금 (결손금) (9,292,688) (14,212,024) (19,286,667)
자 본 총 계 216,213,638 200,921,111 173,416,515
부 채 및 자 본 총 계 271,126,293 260,650,591 251,398,349
종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
2021.01.01-&cr;2021.12.31 2020.01.01-&cr;2020.12.31 2019.01.01-&cr;2019.12.31
매출액 32,119,053 31,679,533 69,909,377
영업이익(손실) 1,521,057 213,090 6,576,045
법인세비용차감전순이익(손실) 93,168 6,151,211 4,282,818
당기순이익(손실) 4,919,337 5,074,643 4,534,549
기본주당순이익(손실) (단위: 원) 141 156 145
희석주당순이익(손실) (단위: 원) 141 147 145

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 30 기 2021.12.31 현재

제 29 기 2020.12.31 현재

제 28 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

자산

 　 　 　

　유동자산

365,203,984,892

287,861,888,981

294,392,600,797

　　현금및현금성자산

102,998,287,580

65,771,558,887

44,684,216,805

　　단기금융상품

11,031,793,558

14,620,898,912

8,315,061,214

　　매출채권

111,818,819,292

118,149,351,789

138,154,982,833

　　유동계약자산

2,693,960,853

6,855,850,762

19,337,371,911

　　기타유동금융자산

22,444,613,955

24,436,563,071

28,307,130,288

　　당기법인세자산

652,150,847

685,473,169

376,832,719

　　재고자산

72,681,124,410

46,870,505,620

45,456,920,781

　　기타유동자산

9,769,610,662

10,263,864,738

8,925,645,530

　　매각예정자산및자산집단

31,113,623,735

 　

834,438,716

　　유동성리스채권

 　

207,822,033

 　

　비유동자산

155,069,245,314

164,987,045,493

159,090,192,493

　　장기금융상품

1,140,594,308

1,347,379,302

2,629,460,393

　　비유동계약자산

 　

256,876,800

1,131,007,350

　　기타비유동금융자산

8,199,197,263

7,970,834,489

8,913,901,719

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

15,920,335,088

4,416,584,147

6,297,619,234

　　비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

15,138,046,285

11,306,029,967

5,121,696,772

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

17,660,298,355

22,515,152,190

28,050,276,355

　　이연법인세자산

9,996,005,670

5,093,635,503

6,200,954,542

　　유형자산

66,967,756,052

84,993,866,900

60,350,999,890

　　무형자산

11,898,404,212

6,534,087,964

20,168,115,101

　　투자부동산

3,548,327,589

15,644,481,618

15,767,173,426

　　기타비유동자산

4,600,280,492

4,853,471,663

4,458,987,711

　　장기금융리스채권

 　

54,644,950

 　

　자산총계

520,273,230,206

452,848,934,474

453,482,793,290

부채

 　 　 　

　유동부채

174,721,363,860

160,868,043,938

143,710,301,873

　　매입채무

77,554,288,726

57,182,529,418

49,007,696,823

　　유동계약부채

8,481,601,659

5,509,207,206

4,187,857,558

　　기타유동금융부채

45,232,294,802

33,557,611,314

20,984,117,764

　　단기차입금

13,745,272,835

38,250,000,000

40,886,990,109

　　유동성장기차입금

849,940,000

1,199,960,000

13,371,618,600

　　당기법인세부채

982,484,470

2,805,983,886

2,544,060,594

　　유동하자보수충당부채

3,887,029,272

1,738,670,880

1,957,579,811

　　그 밖의 기타단기충당부채

 　

1,455,443,490

1,056,114,520

　　기타유동부채

19,122,455,450

3,806,291,871

4,170,525,886

　　유동금융보증부채

1,098,027,596

2,270,059,169

916,060,858

　　유동성장기부채

 　

9,226,540,016

 　

　　유동리스부채

3,767,969,050

3,865,746,688

3,553,714,680

　　매각예정부채및부채집단

 　 　

1,073,964,670

　비유동부채

56,869,864,060

60,797,644,936

77,505,988,541

　　비유동계약부채

3,609,527,149

2,688,467,758

3,739,461,282

　　장기차입금

15,767,470,000

2,379,980,000

2,522,090,000

　　순확정급여부채

19,862,497,605

22,018,220,809

20,559,929,303

　　이연법인세부채

1,968,120,626

1,906,508,475

 　

　　기타비유동금융부채

2,603,000,417

6,593,503,567

6,166,182,301

　　비유동파생상품부채

 　

366,400,000

 　

　　기타비유동부채

4,022,912,204

1,640,606,965

1,532,607,647

　　장기부채

 　

12,707,390,346

30,686,421,710

　　비유동리스부채

9,036,336,059

10,496,567,016

12,299,296,298

　부채총계

231,591,227,920

221,665,688,874

221,216,290,414

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

176,421,986,516

157,126,780,882

160,450,681,317

　　자본금

19,418,881,500

18,773,496,500

17,267,606,500

　　기타불입자본

229,499,105,740

207,180,965,822

198,536,518,338

　　기타자본구성요소

(2,987,342,303)

(6,240,679,637)

(6,015,203,399)

　　이익잉여금(결손금)

(69,508,658,421)

(62,587,001,803)

(49,338,240,122)

　비지배지분

112,260,015,770

74,056,464,718

71,815,821,559

　자본총계

288,682,002,286

231,183,245,600

232,266,502,876

자본과부채총계

520,273,230,206

452,848,934,474

453,482,793,290

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

매출액

469,019,584,521

404,984,031,315

440,668,138,645

매출원가

295,374,203,050

265,158,549,620

294,117,001,076

매출총이익

173,645,381,471

139,825,481,695

146,551,137,569

판매비와관리비

150,423,986,820

100,251,865,229

101,482,060,982

연구개발비

54,858,508,228

45,377,228,895

46,219,672,422

영업이익(손실)

(31,637,113,577)

(5,803,612,429)

(1,150,595,835)

금융수익

3,498,119,491

13,050,603,024

9,815,124,956

금융원가

9,265,280,023

10,205,888,688

13,381,078,467

지분법손익

675,028,102

(5,614,039,882)

(3,651,108,076)

기타이익

7,005,114,542

14,180,093,225

17,744,762,969

기타손실

7,162,732,892

31,561,677,420

16,533,874,067

법인세비용차감전순이익(손실)

(36,886,864,357)

(25,954,522,170)

(7,156,768,520)

법인세비용

3,010,901,856

4,553,783,453

3,005,205,186

중단사업손익

 　

662,989,203

613,049,668

당기순이익(손실)

(33,875,962,501)

(29,845,316,420)

(9,548,924,038)

세후 기타포괄손익

8,976,975,934

(2,282,725,644)

(8,161,749,148)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

3,262,607,915

347,606,892

(8,571,222,693)

　　기타포괄손익인식공정가치측정금융자산평가손익

1,146,222,863

1,705,060,450

(5,883,986,025)

　　관계기업 재측정요소 등에 대한 지분

109,393,928

(10,054,439)

(593,807,315)

　　보험수리적손익

2,006,991,124

(1,367,909,899)

(2,093,429,353)

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

5,714,368,019

(2,630,332,536)

409,473,545

　　해외사업환산이익

5,558,647,070

(2,477,813,896)

215,829,568

　　지분법자본변동

155,720,949

(152,518,640)

193,643,977

총포괄손익

(24,898,986,567)

(32,128,042,064)

(17,710,673,186)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

(7,829,136,514)

(13,448,959,323)

1,602,059,456

　　계속영업손익

(7,829,136,514)

(14,111,948,526)

1,019,929,485

　　중단영업손익

 　

662,989,203

582,129,971

　비지배지분

(26,046,825,987)

(16,396,357,097)

(11,150,983,494)

　　계속영업손익

(26,046,825,987)

(16,396,357,097)

(11,181,903,191)

　　중단영업손익

 　 　

30,919,697

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(3,668,319,284)

(13,474,237,919)

(5,506,002,359)

　　계속영업 총포괄손익

(3,668,319,284)

(14,137,227,122)

(6,146,264,700)

　　중단영업 총포괄손익

 　

662,989,203

640,262,341

　총 포괄손익, 비지배지분

(21,230,667,283)

(18,653,804,145)

(12,204,670,827)

　　계속영업 총포괄손익

(21,230,667,283)

(18,653,804,145)

(12,239,517,366)

　　중단영업 총포괄손익

 　 　

34,846,539

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　

　　계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원)

(224)

(434)

33

　　중단영업 기본주당순손익 (단위 : 원)

 　

20

19

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　

　　계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원)

(224)

(434)

33

　　중단영업 희석주당순손익 (단위 : 원)

 　

20

19

연결 자본변동표

제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

15,826,739,500

163,634,175,496

(428,676,113)

(49,418,765,049)

129,613,473,834

37,924,024,279

67,537,498,113

당기순이익(손실)

 　 　 　

1,602,059,456

1,602,059,456

(11,150,983,494)

(9,548,924,038)

관계기업재측정손익(지분법이익잉여금)

 　 　 　 　 　 　 　

보험수리적손익

 　 　 　

(929,711,534)

(929,711,534)

(1,163,717,819)

(2,093,429,353)

관계기업 재측정요소

 　 　 　

(593,807,315)

(593,807,315)

 　

(593,807,315)

기타포괄손익인식공정가치측정금융자산평가손익

 　 　

(5,883,986,025)

 　

(5,883,986,025)

 　

(5,883,986,025)

관계기업자본변동

 　 　

193,643,977

 　

193,643,977

 　

193,643,977

해외사업환산손익

 　 　

105,799,082

 　

105,799,082

110,030,486

215,829,568

신주인수권부사채 전환 신주발행

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익인식공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류

 　 　

(1,984,320)

1,984,320

 　 　 　

지분의 발행

1,440,867,000

16,272,857,636

 　 　

17,713,724,636

 　

17,713,724,636

자기주식 발행(교환권 행사)

 　

8,286,209,807

 　 　

8,286,209,807

 　

8,286,209,807

주주간 약정거래

 　 　 　 　 　 　 　

주식보상비용

 　 　 　 　 　

7,602,087,213

7,602,087,213

관계기업 처분에 따른 자본내 재분류

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업에 대한 소유주 지분의 변동 등

 　

10,343,275,399

 　 　

10,343,275,399

38,494,380,894

48,837,656,293

2019.12.31 (기말자본)

17,267,606,500

198,536,518,338

(6,015,203,399)

(49,338,240,122)

160,450,681,317

71,815,821,559

232,266,502,876

2020.01.01 (기초자본)

17,267,606,500

198,536,518,338

(6,015,203,399)

(49,338,240,122)

160,450,681,317

71,815,821,559

232,266,502,876

당기순이익(손실)

 　 　 　

(13,448,959,323)

(13,448,959,323)

(16,396,357,097)

(29,845,316,420)

관계기업재측정손익(지분법이익잉여금)

 　 　 　 　 　 　 　

보험수리적손익

 　 　 　

(599,680,204)

(599,680,204)

(747,718,915)

(1,347,399,119)

관계기업 재측정요소

 　 　 　

(10,054,439)

(10,054,439)

 　

(10,054,439)

기타포괄손익인식공정가치측정금융자산평가손익

 　 　

1,705,060,450

 　

1,705,060,450

 　

1,705,060,450

관계기업자본변동

 　 　

(152,518,640)

 　

(152,518,640)

 　

(152,518,640)

해외사업환산손익

 　 　

(968,085,763)

 　

(968,085,763)

(1,509,728,133)

(2,477,813,896)

신주인수권부사채 전환 신주발행

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체

 　 　

(809,932,285)

809,932,285

 　 　 　

기타포괄손익인식공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류

 　 　 　 　 　 　 　

지분의 발행

1,505,890,000

19,981,294,058

 　 　

21,487,184,058

 　

21,487,184,058

자기주식 발행(교환권 행사)

 　 　 　 　 　 　 　

주주간 약정거래

 　

(15,944,037,611)

 　 　

(15,944,037,611)

 　

(15,944,037,611)

주식보상비용

 　 　 　 　 　

5,022,711,918

5,022,711,918

관계기업 처분에 따른 자본내 재분류

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업에 대한 소유주 지분의 변동 등

 　

4,607,191,037

 　 　

4,607,191,037

15,871,735,386

20,478,926,423

2020.12.31 (기말자본)

18,773,496,500

207,180,965,822

(6,240,679,637)

(62,587,001,803)

157,126,780,882

74,056,464,718

231,183,245,600

2021.01.01 (기초자본)

18,773,496,500

207,180,965,822

(6,240,679,637)

(62,587,001,803)

157,126,780,882

74,056,464,718

231,183,245,600

당기순이익(손실)

 　 　 　

(7,829,136,514)

(7,829,136,514)

(26,046,825,987)

(33,875,962,501)

관계기업재측정손익(지분법이익잉여금)

 　 　 　

109,393,928

109,393,928

 　

109,393,928

보험수리적손익

 　 　 　

744,024,828

744,024,828

1,262,966,296

2,006,991,124

관계기업 재측정요소

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익인식공정가치측정금융자산평가손익

 　 　

1,146,222,863

 　

1,146,222,863

 　

1,146,222,863

관계기업자본변동

 　 　

155,720,949

 　

155,720,949

 　

155,720,949

해외사업환산손익

 　 　

2,005,454,662

 　

2,005,454,662

3,553,192,408

5,558,647,070

신주인수권부사채 전환 신주발행

645,385,000

8,581,582,697

 　 　

9,226,967,697

 　

9,226,967,697

기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익인식공정가치측정금융자산 처분에 따른 재분류

 　 　 　 　 　 　 　

지분의 발행

 　 　 　 　 　 　 　

자기주식 발행(교환권 행사)

 　 　 　 　 　 　 　

주주간 약정거래

 　 　 　 　 　 　 　

주식보상비용

 　 　 　 　 　

6,499,588,644

6,499,588,644

관계기업 처분에 따른 자본내 재분류

 　 　

(54,061,140)

54,061,140

 　 　 　

종속기업에 대한 소유주 지분의 변동 등

 　

13,736,557,221

 　 　

13,736,557,221

52,934,629,691

66,671,186,912

2021.12.31 (기말자본)

19,418,881,500

229,499,105,740

(2,987,342,303)

(69,508,658,421)

176,421,986,516

112,260,015,770

288,682,002,286

&cr;

연결 현금흐름표

제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

영업활동현금흐름

(1,275,986,986)

25,880,861,754

(29,082,086,626)

　영업으로부터 창출된 현금

(396,966,053)

27,924,575,282

(28,363,687,888)

　이자수취(영업)

1,168,242,896

1,537,003,776

1,349,931,095

　이자지급(영업)

(2,323,939,586)

(3,287,967,674)

(1,996,718,823)

　배당금수취(영업)

85,000,000

12,000,000

4,000,000

　법인세납부(환급)

191,675,757

(304,749,630)

(75,611,010)

투자활동현금흐름

2,045,805,543

(4,736,784,003)

(23,347,696,405)

　투자활동으로 인한 현금 유입액

54,176,137,626

50,274,913,926

23,638,447,879

　단기금융상품의 처분

6,009,473,739

2,472,843,865

2,296,005,807

　단기대여금의 회수

11,251,735,876

36,035,833,499

2,537,141,814

　장기대여금의 회수

 　 　

5,591,644,000

　장기금융상품의 처분

9,000,000

1,375,048,495

 　

　보증금 자산의 회수

611,869,387

714,380,169

8,352,017

　종속 및 관계기업투자주식의 처분

19,569,811,871

728,313,767

 　

　기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분

 　

1,081,295,723

 　

　당기손익공정가치측정금융자산의 처분

 　

4,226,946,267

7,653,787,441

　유형자산의 처분

947,039,278

270,290,935

18,000

　무형자산의 처분

 　

780,226,136

 　

　매각예정비유동자산 관련 선수금 증가

15,600,000,000

 　 　

　매각예정자산의 처분

 　

2,516,423,000

203,620,800

　사용권자산의 처분

77,207,475

 　 　

　리스채권의 회수

100,000,000

 　 　

　연결범위변동에 따른 현금흐름의 증가

 　

38,388,303

5,347,878,000

　기타

 　

34,923,767

 　

　투자활동으로 인한 현금 유출액

(52,130,332,083)

(55,011,697,929)

(46,986,144,284)

　단기금융상품의 취득

(1,290,064,014)

(7,487,138,563)

(3,020,501,103)

　단기대여금의 증가

(6,500,000,000)

(32,132,761,343)

(6,319,862,198)

　장기금융상품의 취득

(32,912,000)

(77,252,676)

(1,482,289,098)

　보증금 자산의 증가

(495,500,000)

(83,103,151)

(56,414,176)

　기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득

(10,034,234,450)

(340,095,500)

(285,714,300)

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(5,943,898,301)

(5,600,000,000)

(6,684,169,208)

　사업결합으로 인한 현금유출액

(5,102,968,780)

 　 　

　종속 및 관계기업주식의취득

(10,000,000,000)

(5,995,804,902)

(18,025,211,279)

　유형자산의 취득

(9,869,314,119)

(2,871,595,865)

(3,105,760,112)

　무형자산의 취득

(2,811,576,469)

(423,945,929)

(2,580,834,810)

　기타 투자활동 현금유출액

(49,863,950)

 　

(5,425,388,000)

재무활동현금흐름

36,744,939,947

1,077,600,042

55,356,317,130

　재무활동으로인한현금유입액

90,549,090,959

36,866,992,518

186,972,100,567

　단기차입금의 증가

11,294,205,881

25,917,655,718

67,729,940,922

　장기차입금의 증가

12,500,000,000

6,780,000,000

28,945,000,000

　전환, 신주인수권, 우선주사채 발행(유동)

 　 　

3,885,798,000

　전환, 신주인수권, 우선주사채 발행(비유동)

 　 　

30,655,184,760

　주식선택권행사

7,816,327,946

4,009,280,000

296,396,800

　유상증자

58,855,942,732

 　

49,216,847,085

　임대보증금의 증가

82,614,400

160,056,800

6,242,933,000

　재무활동으로인한현금유출액

(53,804,151,012)

(35,789,392,475)

(131,615,783,437)

　단기차입금의 상환

(34,195,608,760)

(16,585,727,311)

(98,456,100,057)

　유동성장기차입금 상환

(1,262,530,000)

(13,472,650,600)

(4,533,050,400)

　장기차입금의 상환

 　

(722,150,000)

(14,415,525,000)

　전환, 신주인수권, 우선주사채 상환

(13,894,809,430)

(21,694,990)

(3,659,075,000)

　리스부채의 감소

(4,382,436,592)

(4,862,719,175)

(4,966,569,481)

　자기주식 취득

 　 　

(1,099,910,000)

　차입조달비용

 　

(21,760,000)

(2,486,954,400)

　신주발행비용

(8,734,230)

 　

(22,547,121)

　임대보증금의 감소

(60,032,000)

(102,690,400)

(1,976,051,978)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(161,109,364)

(3,093,742,256)

942,516,647

연결범위변동에 따른 현금 재분류 효과

(126,920,447)

1,959,406,544

(335,298,470)

현금및현금성자산의순증가(감소)

37,226,728,693

21,087,342,081

3,533,752,276

기초현금및현금성자산

65,771,558,887

44,684,216,805

41,150,464,529

기말현금및현금성자산

102,998,287,580

65,771,558,887

44,684,216,805

3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
제 29(전) 기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지
주식회사 다산네트웍스와 그 종속기업

1. 일반사항&cr; &cr;주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 회사는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;

회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재의 보통주 자본금은19,418,882천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율(%)
(주)솔루에타(*1) 4,000,000 10.99
(주)퍼시픽블루(*2) 1,290,770 3.55
남민우 943,997 2.59
자기주식 822,713 2.26
(주)다산인베스트(*3) 329,635 0.91
기타주주 28,993,723 79.70
합계 36,380,838 100.00

(*1) 당기말 현재 3,396,275주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 333,334주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.&cr;(*3) 당기말 현재 318,502주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.&cr;

1.1 종속기업 현황&cr;&cr;(1) 연결대상 종속기업 현황

회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 지배지분율(%) 비고
당기말 전기말
DZS Inc. 네트웍크 장비판매 미국 12월 36.71 43.23 (*1)
DASAN Network Solutions, Inc. 네트웍크 장비판매 미국 12월 36.71 43.23 (*2)
ZTI Merger Subsidiary III, Inc. 네트웍크 장비판매 미국 12월 36.71 43.23 (*2)
(주)다산네트웍솔루션즈 네트웍크 장비판매 대한민국 12월 36.71 43.23 (*3)
DASAN Network Solutions JAPAN lnc. 소프트웨어 개발 일본 12월 36.71 43.23 (*3)
DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED 소프트웨어 개발 베트남 12월 36.71 43.23 (*3)
D-Mobile LIMITED IP-PTT 단말기 개발,제조,판매 대만 12월 36.71 43.23 (*3)
DASAN INDIA PRIVATE LIMITED 네트워크 장비 판매 인도 03월 36.71 43.23 (*3)
DZS GmbH 통신장비 개발 독일 12월 36.71 43.23 (*4)
Optelian Access Networks Corporation 광네트워크 솔루션 캐나다 12월 36.71 - (*5)
RIFTio India Private Limited 네트워크 통합, 자동화 솔루션 인도 12월 36.71 - (*5)
(주)스타콜라보 의류 도소매, 소프트웨어 개발 대한민국 12월 52.26 52.26 　
(주)문화유통북스 물류업 대한민국 12월 52.26 52.26 　
SAS DASAN France 네트워크 장비 판매 프랑스 12월 - 100.00 (*6)

(*1) DZS Inc.는 의결권이 과반수에 미달하지만 의결권의 분포, 주총 참석율 등을 검토한 결과, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(*2) DZS Inc.의 종속기업입니다.&cr;(*3) DASAN Network Solutions, Inc.의 종속기업입니다.&cr;(*4) ZTI Merger Subsidiary III의 종속기업입니다.&cr;(*5) 당기 중 지배력을 획득하였으며 DZS Inc.가 지분의 100%를 소유하고 있습니다.&cr;(*6) 당기 중 지분을 매각하여 지배력을 상실하였습니다.&cr;

(2) 종속기업의 재무정보

1) 당기 (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
DZS Inc.및 그 종속기업 299,616,140 149,205,068 150,411,073 400,780,669 (40,938,661) (32,976,495)
(주)스타콜라보 33,379,873 30,845,431 2,534,442 31,258,883 (1,184,052) (1,137,374)
(주)문화유통북스 32,790,946 11,749,872 21,041,074 11,717,708 303,906 303,906
SAS DASAN France (*) - - - 102,514 (128,425) (185,325)

해당 재무정보는 내부거래 제거 전 금액 입니다.&cr;(*) 지배력상실 이전까지 발생한 손익입니다.&cr;

2) 전기 (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
DZS Inc. (구 DASAN Zhone Solutions, Inc.) 273,524,290 172,572,698 100,951,592 354,770,603 (27,015,970) (24,873,273)
(주)스타콜라보 (구 (주)에이블) 30,192,994 26,521,178 3,671,816 24,771,187 (4,159,453) (1,921,208)
(주)문화유통북스 36,932,771 16,195,603 20,737,168 1,585,306 111,634 111,634
SAS DASAN France 3,503,541 2,455,151 1,048,390 1,029,177 (1,330,704) (1,250,725)

&cr;(3) 종속기업별 비지배지분 내역&cr;&cr;1) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액&cr;- 누적 비지배지분

(단위: 천원)
종속기업 당기말 전기말
DZS Inc. 101,487,135 62,850,221
(주)스타콜라보 507,849 1,074,073
(주)문화유통북스 10,265,032 10,132,170
합계 112,260,016 74,056,465

- 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)

(단위: 천원)
종속기업 당기 전기
DZS Inc. (구 DASAN Zhone Solutions, Inc.) (25,591,179) (15,195,101)
(주)스타콜라보 (구 (주)에이블) (588,508) (1,331,656)
(주)문화유통북스 132,861 51,257
J-Mobile Corporation - 79,143
합계 (26,046,826) (16,396,357)

(4) 연결 대상 범위 변동&cr;당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위의 변동은 아래와 같습니다.

구분 종속기업 사유 소재지
추가된 기업 Optelian Access Networks Corporation 지분취득으로 지배력 획득 캐나다
RIFTIO India Private Limited 지분취득으로 지배력 획득 인도
제외된 기업 SAS DASAN France 지분처분으로 지배력 상실 프랑스

&cr;(5) 지배력 상실 관련 손익&cr;당기 중 지분매각을 통해 연결재무제표 작성대상에서 제외된 SAS DASAN France 관련 처분손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 받은대가 장부금액 기타조정(*) 처분이익(손실) 손익 인식 계정과목
SAS DASAN France 496,630 863,065 1,401 (367,836) 종속기업주식처분손실

(*) 종속기업 지분매각시 종속기업 재무제표에 대한 해외종속기업의 환산으로 인한 해외사업환산손익의 조정금액입니다. &cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr; 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

&cr;2.1 연결재무제표 작성기준&cr;연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-

순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr; 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

&cr;2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

&cr;2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;

(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익’또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

20~40년

기계장치

3~10년

차량운반구

4년

비품

3~5년

시설장치

5년

기타의유형자산

3~5년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 일부 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년, 10년

기타무형자산

3~12년

&cr;2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 또는 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타유동금융부채', '기타비유동금융부채' 등으로 표시됩니다.

&cr;(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr;2.19 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.22 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

(2) 주식기준보상&cr;임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr;&cr;(3) 기타장기종업원 급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.23 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 (네트워크 장비 등)

연결회사는 통신시장에서 다양한 네트워크 장비를 제조하여 판매합니다. 제품이 도매업자(통신사업자, 기업)에게 인도되고, 도매업자의 제품 인수에 대한 확인 및 검수가 완료된 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 도매업자가 지정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 도매업자에게 이전되며, 도매업자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

수취채권은 재화를 인도 및 검수 완료하였을 때 인식합니다. 그러나 도매업자의 상황으로 인도는 완료하였으나 검수가 미완료된 경우에는 이를 계약자산으로 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 (의류 등)

연결회사는 의류를 홈쇼핑 또는 온라인 등을 통해 판매하는 사업을 운영하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 거래가격은 고객이 홈쇼핑 또는 온라인 등에서 의류를 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 연결회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 14일 이내에반품할 권리가 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기대값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

&cr;(3) 용역의 제공&cr;연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;용역으로부터의 수익은 일반적으로 계약 기간 내내 고객에게 동등한 이익을 제공하기 때문에, 계약 기간 동안 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사는 일반적으로 1년에서 5년의 기간동안의 유지 보수 용역 계약 대금을 미리 청구합니다.&cr;

2.24 리스&cr;

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

&cr;(2) 리스이용자&cr;연결회사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~8년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.&cr;

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr;리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.&cr;

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영&cr;&cr; 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

&cr;사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr;&cr;장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr;

2.25 영업부문&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 7 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.26 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2022년 3월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.&cr;&cr;글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.&cr;

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;

2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.&cr;

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.&cr;

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

&cr;(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

&cr;(3) 영업권 손상차손&cr;영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;&cr;(4) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(주석 36참조)&cr;

보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 재무위험관리&cr; &cr;연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험 노출 위험 측정 관리
시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석
시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율 관리
시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산
신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지

&cr;위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr;

4.1.1 시장위험 &cr; &cr;(1) 외환위험&cr;&cr;(가) 외환 위험&cr;연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr;

(나) 연결회사의 위험&cr;연결회사는 주로 EUR과 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외계열사에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 EUR 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 통화선도를 이용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 회계정책에 따라 이와 같은 선도의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다.&cr;

(다) 민감도 분석&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (132,257) 132,257 816,710 (816,710)
JPY 1,039,415 (1,039,415) 970,188 (970,188)
EUR (4,948,103) 4,948,103 (2,777,253) 2,777,253
VND 96,393 (96,393) 76,702 (76,702)
TWD 250,512 (250,512) 308,590 (308,590)
INR (135,400) 135,400 (50,153) 50,153

(2) 가격위험&cr;연결회사의 보고기간말 현재 시장성 있는 금융자산은 총 4,835백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 484백만원입니다.&cr;&cr;연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서설명하고 있습니다.

&cr;(3) 이자율 분석&cr;

(가) 이자율위험

연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지수 　 당기 전기
금액 비율 금액 비율
변동금리차입금(*): 　 　
6개월 미만 8,937,430 61.48% 2,000,000 12.66%
6-12개월 5,599,980 38.52% 11,500,000 72.79%
1년 초과 - - 2,299,940 14.56%
차입금 계 14,537,410 100.00% 15,799,940 100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.&cr;&cr; 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;

(나) 민감도 분석&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1% 상승 145,374 157,999
1% 하락 (145,374) (157,999)

4.1.2 신용위험&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등 에서 발생합니다.&cr;

(1) 위험관리&cr;연결회사는 매출채권, 대여금에 관련된 신용위험을 관리하기 위하여 원칙적으로는 보고기간말에 회수가능성에 대해 검토하고 있습니다. 검토 시 주요 고려사항은 고객의 재무상태 및 신용상태, 국내외 법규에 대한 위반상항, 담보물의 공정가치 및 순실현가능가치 등이 있으며, 연결회사 내부의 관련 부서로부터 파악 가능한 정보 뿐만이 아니라 연결회사 외부의 신용평가기관 등과 수시로 신용위험 관리를 위한 사항을 파악하고 있습니다.

&cr;(2) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 102,998,288 65,771,559
단기금융상품 11,031,794 14,620,899
매출채권 111,818,819 118,149,352
계약자산 2,693,961 7,112,728
기타유동금융자산 22,444,614 24,436,563
장기금융상품 1,140,594 1,347,379
기타비유동금융자산 8,199,197 7,970,834
당기손익공정가치측정금융자산 13,999,299 10,494,772
금융보증계약 51,194,949 62,460,226
이행보증계약 76,979,980 105,074,744

&cr;(3) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 일부 대여금에 대해서는거래 상대방의 신용위험으로 인해 회수가 불가능할 경우 대여금에 상당하는 담보물을 확보하고 있습니다.&cr;

(4) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 재화 및 용역의 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권에 대해 개별법으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.&cr;

당기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
매출채권 계약자산 합 계 매출채권 계약자산 합 계
매출채권 연체되지 않은 채권 111,170,509 2,693,961 113,864,470 91,195,418 6,855,851 98,051,269
180일 이내 21,155,380 - 21,155,380 11,834,991 - 11,834,991
180일~365일 이내 602,942 - 602,942 619,144 256,877 876,021
365일 초과 896,580 - 896,580 19,617,540 - 19,617,540
3년초과 85 - 85 21,089 - 21,089
소계 133,825,496 2,693,961 136,519,457 123,288,182 7,112,728 130,400,910
손실충당금 (22,006,677) - (22,006,677) (5,138,830) - (5,138,830)

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 손실충당금 5,138,830 824,167
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 16,736,667 4,629,436
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (149,373) (393,678)
외화환산손익 288,072 (149,535)
연결범위 변동 (7,519) 228,440
기말 손실충당금 22,006,677 5,138,830

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 손실충당금 3,440,249 3,480,741
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (감소) (191,584) 189,513
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (126,377) (274,125)
연결범위 변동 - 44,120
기말 손실충당금 3,122,288 3,440,249

(5) 대손상각비&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출채권 및 계약자산
손실충당금의 변동 16,737,012 4,629,499
손실충당금의 환입 (295) (1,416)
기타금융자산
손실충당금의 변동 (187,942) 2,048,124
손실충당금의 환입 (3,692) (1,858,611)
대손상각비 16,545,083 4,817,596

&cr;4.1.3 유동성 위험 &cr;연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;(1) 유동성위험 분석내역

연결회사는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하여 유동성 위험을 분석하고 있습니다.&cr;

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

1) 당기말 (단위: 천원)
구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합계
매입채무 77,554,289 - - - 77,554,289
기타유동금융부채 45,232,295 - - - 45,232,295
단기차입금(*1) 13,985,977 - - - 13,985,977
장기차입금(*2) 1,251,218 3,720,373 12,572,668 - 17,544,259
기타비유동금융부채 - 2,603,000 - - 2,603,000
리스부채 4,408,477 10,372,006 4,972 - 14,785,455
금융보증계약 51,194,949 - - - 51,194,949

(*1) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 단기차입금 장부금액 13,745,273천원과 향후 부담할 이자비용 240,704천원을 합산하여 표시하였습니다.&cr;(*2) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 장기차입금 및 유동성장기차입금 장부금액 16,617,410천원과 향후 부담할 이자비용 926,849천원을 합산하여 표시하였습니다.&cr;

2) 전기말 (단위: 천원)
구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과 합계
매입채무 57,182,529 - - - 57,182,529
기타유동금융부채 33,557,611 - - - 33,557,611
단기차입금(*1) 39,651,864 - - - 39,651,864
장기차입금(*2) 1,224,186 2,527,881 - - 3,752,067
신주인수권부사채(*3) 9,226,540 - - - 9,226,540
전환사채(*4) 781,079 12,659,034 - - 13,440,113
기타비유동금융부채 - 5,769,204 - 824,300 6,593,504
리스부채 4,619,909 4,152,159 7,586,494 4,158 16,362,720
금융보증계약 62,460,226 - - - 62,460,226

(*1) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 단기차입금 장부금액 38,250,000천원과 향후 부담할 이자비용 1,401,864천원을 합산하여 표시하였습니다.&cr;(*2) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 유동성장기차입금 장부금액 1,199,960천원과 향후 부담할 이자 24,226천원과 장기차입금 장부금액 2,379,980천원, 향후 부담할 이자비용 147,901천원을 합산하여 표시하였습니다.&cr;(*3) 해당 사채의 사채권자는 2021년 7월 18일 이후에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr;(*4) 해당 사채의 사채권자는 2022년 3월 3일 이후에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr;

4.2 자본 위험 관리 &cr;연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말
총차입금 30,362,683 63,763,870
차감 : 현금및현금성자산 (102,998,288) (65,771,559)
순부채 (72,635,605) (2,007,689)
자본총계 288,682,002 231,183,246
총자본 216,046,397 229,175,557
부채비율(%) (-) 33.62% (-) 0.88%

5. 공정가치&cr; 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr;연결회사는 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;

5.2 금융상품 공정가치 서열체계&cr;연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - - 15,138,046 15,138,046
기타포괄손익공정가치측정금융자산 4,835,014 - 11,085,321 15,920,335
당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,067,640 2,067,640

2) 전기말 (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - - 11,306,030 11,306,030
기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,960,107 - 456,478 4,416,584
당기손익공정가치측정금융부채 - - 366,400 366,400

5.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원, %)
구분 공정가치 가치평가기법 수준3&cr;투입변수 투입변수
기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권 11,085,321 순자산접근법 - -
당기손익공정가치측정금융자산
지분상품 727,658 순자산접근법 - -
채무상품 13,999,299 이항모형, T&F모형 개별 변동성 35.92%
파생상품 411,089 이항모형 주가, 변동성 3,533원, 48.32%
당기손익공정가치측정금융부채
파생상품 2,067,640 이항모형 주가, 변동성 3,533원, 48.32%

&cr;5.4 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정의 민감도 분석&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;

민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동(+/-10%)에&cr;따른 법인세비용차감전순손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분 유리한 변동 불리한 변동
지분증권 1,174,859 (1,174,859)
채무증권 256,207 (165,096)
파생상품 419,542 (437,657)

&cr; 6. 범주별 금융상품&cr; (1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당기말 (단위: 천원)
재무상태표 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 102,998,288 - - 102,998,288
단기금융상품 11,031,794 - - 11,031,794
매출채권 111,818,819 - - 111,818,819
기타유동금융자산 22,444,614 - - 22,444,614
장기금융상품 1,140,594 - - 1,140,594
기타비유동금융자산 8,199,197 - - 8,199,197
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 15,920,335 - 15,920,335
당기손익공정가치측정금융자산 - - 15,138,046 15,138,046
합계 257,633,306 15,920,335 15,138,046 288,691,687
(단위: 천원)
재무상태표상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계
매입채무 77,554,289 - - 77,554,289
기타유동금융부채 45,232,295 - 1,098,028 46,330,323
단기차입금 13,745,273 - - 13,745,273
유동성장기차입금 849,940 - - 849,940
장기차입금 15,767,470 - - 15,767,470
기타비유동금융부채 511,139 2,067,640 - 2,578,779
합계 153,660,406 2,067,640 1,098,028 156,826,074
2) 전기말 (단위: 천원)
재무상태표 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 65,771,559 - - 65,771,559
단기금융상품 14,620,899 - - 14,620,899
매출채권 118,149,352 - - 118,149,352
기타유동금융자산 24,436,563 - - 24,436,563
유동성리스채권 207,822 - - 207,822
장기금융상품 1,347,379 - - 1,347,379
기타비유동금융자산 7,970,834 - - 7,970,834
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 4,416,584 - 4,416,584
당기손익공정가치측정금융자산 - - 11,306,030 11,306,030
리스채권 54,645 - - 54,645
합계 232,559,053 4,416,584 11,306,030 248,281,667
(단위: 천원)
재무상태표상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계
매입채무 57,182,529 - - 57,182,529
기타유동금융부채 33,557,611 - 2,270,059 35,827,670
단기차입금 38,250,000 - - 38,250,000
유동성장기차입금 1,199,960 - - 1,199,960
유동성장기부채 9,226,540 - - 9,226,540
장기차입금 2,379,980 - - 2,379,980
장기부채 12,707,390 - - 12,707,390
기타비유동금융부채 6,568,285 - - 6,568,285
파생상품비유동부채 - 366,400 - 366,400
합계 161,072,295 366,400 2,270,059 163,708,754

(2) 금융상품 범주별 순손익

1) 당기 (단위: 천원)
구분 당기
금융수익 금융비용 기타포괄손익 순손익
금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산 1,282,032 - - 1,282,032
당기손익공정가치측정금융자산(유동) 201,069 (202,352) - (1,283)
기타포괄손익공정가치측정금융자산 85,000 - 1,146,223 1,231,223
당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 768,230 (2,880,112) - (2,111,882)
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채 - (3,618,258) - (3,618,258)
기타금융부채 1,161,788 (36,920) - 1,124,868
당기손익공정가치측정금융부채(비유동) - (2,067,640) - (2,067,640)
합계 3,498,119 (8,805,282) 1,146,223 (4,160,940)
2) 전기 (단위: 천원)
구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 순손익
금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산 1,719,801 - - 1,719,801
파생상품(통화선도) 4,475,928 (5,824,276) - (1,348,348)
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 1,705,060 1,705,060
당기손익공정가치측정금융자산 4,963,424 (198,316) - 4,765,108
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채 - (3,846,340) - (3,846,340)
기타금융부채 - (336,957) - (336,957)
합계 11,159,153 (10,205,889) 1,705,060 2,658,324

7. 부문정보&cr; 연결회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 4개의 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.&cr;

(1) 부문당기손익

1) 당기 (단위: 천원)
구분 매출액 외부고객매출 내부고객매출 영업손익 감가상각비 및&cr;무형자산상각비
(주)다산네트웍스(*1) 32,221,567 29,019,590 3,201,977 1,050,429 1,737,725
DZS Inc.(*2) 400,780,669 398,421,820 2,358,849 (31,940,477) 9,280,048
(주)스타콜라보 31,258,883 31,248,934 9,949 (1,731,866) 275,138
(주)문화유통북스 11,717,708 10,329,241 1,388,467 1,261,894 1,122,623
연결조정 - - - (277,094) (1,776,255)

합계

 475,978,827 469,019,585 6,959,242 (31,637,114) 10,639,279

(*1) SAS DASAN France 부문은 당기 중 매각에 따라서, (주)다산네트웍스 부문으로 합산하여 기재하였습니다.&cr;(*2) DZS Inc. 는 동사의 종속기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.

2) 전기 (단위: 천원)
구분 매출액 외부고객매출 내부고객매출 영업손익 감가상각비 및&cr;무형자산상각비
(주)다산네트웍스 31,679,533 28,531,490 3,148,042 213,090 1,767,412
DZS Inc. 354,770,603 349,779,775 4,990,828 (5,604,231) 11,311,075
SAS DASAN France 1,029,177 343,912 685,266 (1,030,167) 109,127
(주)스타콜라보 24,771,187 24,760,917 10,270 958,399 169,456
(주)문화유통북스 1,585,306 1,567,937 17,369 (60,306) 129,728
J-Mobile Corporation 3,429,956 3,407,650 22,306 953,372 132,936
연결조정(*1) (3,429,956) (3,407,650) (22,306) (1,233,769) (1,931,661)

합계

 413,835,806 404,984,031 8,851,775 (5,803,612) 11,688,074

(*1) 연결포괄손익계산서에서는 J-Mobile Corporation의 매출 및 영업이익이 중단영업손익으로 표시되어 있습니다.&cr;

(2) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

(단위: 천원)
구분 당기 전기
자산 부채 자산 부채
(주)다산네트웍스 271,126,293 54,912,654 260,650,591 59,729,480
DZS Inc. 299,616,140 149,205,068 273,524,290 172,572,698
(주)스타콜라보 33,379,873 30,845,431 30,192,994 26,521,178
(주)문화유통북스 32,790,946 11,749,872 36,932,771 16,195,603
SAS DASAN France - - 3,503,541 2,455,151
부분합계 636,913,252 246,713,025 604,804,187 277,474,110
연결조정 (116,640,022) (15,121,797) (151,955,253) (55,808,421)
연결재무상태표 총자산 및 총부채 520,273,230 231,591,228 452,848,934 221,665,689

&cr;(3) 지역별 영업현황&cr;연결회사의 비유동자산은 지배기업의 경우 국내(대한민국)에 위치하고 있으며, 이외의 연결대상 종속기업의 경우 각 종속기업의 소재지에 위치하고 있습니다. 한편, 연결회사의 지역별 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
지역 당기 전기
국내 64,815,377 113,791,674
북미 320,621,215 53,724,323
남미 80,162,060 19,356,590
일본 - 3,407,650
기타 3,420,933 218,111,444
합계(*1) 469,019,585 408,391,681

(*1) 전기에는 중단영업인 J-Mobile Corporation의 매출액이 반영되어 있습니다.&cr;

(4) 주요 고객에 대한 정보&cr;당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출액

관련 보고 부문

당기

전기

고객 A

 77,402,591 44,788,853 DZS Inc.
고객 B 49,009,583 - DZS Inc.
고객 C - 51,162,879 DZS Inc.

8. 우발부채와 주요 약정사항&cr;

(1) 제공한 지급보증

1) 당기말 (단위: 천원)
제공받은 기업 지급보증내역 보증금액 지급보증처
(주)디티에스 외화지급보증 18,493,800 KDB산업은행
외화지급보증 7,282,851 서울보증보험
사업이행보증 3,597,530 서울보증보험
외화지급보증 4,267,800 IBK 기업은행
사업이행보증 73,382,450 CCZ JV
하자보증 1,150,498 Cryogenmash
전환사채보증(*1) 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사
(주)솔루에타 산업운영자금 4,800,000 KDB산업은행
수출성장자금대출 2,400,000 수출입은행
운전자금 대출 4,200,000 IBK기업은행
운전자금 대출 2,200,000 KB국민은행
합계 128,174,929

(*1) 관계기업 (주)디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 연결회사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. &cr;

2) 전기말 (단위: 천원)
제공받은 기업 지급보증내역 보증금액 지급보증처
(주)디티에스 산업운영자금 6,000,000 KDB산업은행
외화지급보증 16,972,800 KDB산업은행
외화지급보증 11,263,068 서울보증보험
사업이행보증 3,745,104 서울보증보험
외화지급보증 3,916,800 IBK 기업은행
사업이행보증 67,347,200 CCZ JV
사업이행보증 33,597,440 CCS JV
사업이행보증 38,500 자본재공제조합
외화지급보증 215,424 자본재공제조합
외화지급보증 1,092,134 신한은행
전환사채보증(*1) 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사
(주)솔루에타 산업운영자금 4,800,000 KDB산업은행
수출성장자금대출 2,400,000 수출입은행
운전자금 대출 4,200,000 IBK기업은행
운전자금 대출 2,200,000 KB국민은행
전환사채보증(*2) 3,000,000 포커스자산운용
합계 167,188,470

(*1) 관계기업 (주)디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 연결회사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다.&cr;(*2) 관계기업 (주)솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 연결회사는 계약상 모든의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다.&cr;

(2) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)
금융기관명 당기말 전기말 비고
(주)다산인베스트 - 21,800,000 신주인수권부사채 및 전환사채 연대보증(*1)
대표이사 5,000,000 5,000,000 골프장회원권 연대보증(*2)
IBK기업은행 4,489,774 80,028 수입신용장 개설
서울보증보험(주) 25,585 194,453 하자 및 계약이행보증 등(*3)
기술신용보증기금 - 1,000,000 기업은행 운영자금 보증
IBK 기업은행 - 293,082 외화지급보증
신한은행 - 1,394,816 선수금환급보증
신한은행 909,043 1,249,577 전자방식외담대
우리은행 1,580,452 173,432 외화지급보증
서울보증보험(주) 1,271,263 4,270,868 보증보험 발급
서울보증보험(주) 1,055,599 335,000 사업이행(지급)보증
서울보증보험(주) 342,000 - 공탁보증보험
합계 14,673,716 35,791,256 　

(*1) 당기 중 신주인수권부사채가 행사되어 지급보증이 종료되었습니다.&cr;(*2) 연결회사의 대표이사는 연결회사가 취득한 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*3) 연결회사는 주요 제품매출에 대해서 12~24개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.&cr;&cr; 상기 외 연결회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
KDB산업은행 6,659,976 8,099,928
수출입은행 2,400,000 2,400,000
IBK기업은행 6,539,212 6,916,800

(3) 제공한 담보 내역

1) 당기말 (단위: 천원)
구분 장부금액 담보설정액 비고
관계기업투자주식 8,678,889 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사
유형자산 및 투자부동산 34,067,575 36,840,000 KDB산업은행
38,217,652 32,920,000 IBK기업은행
재고자산 935,322 2,600,000 수출입은행
합계 81,899,438 78,760,000 　

2) 전기말 (단위: 천원)
구분 장부금액 담보설정액 비고
관계기업투자주식 14,373,000 3,600,000 IBK기업은행
4,578,955 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사(*1)
유형자산 및 투자부동산 34,866,694 36,840,000 KDB산업은행
9,119,185 6,120,000 IBK기업은행
5,378,593 8,800,000 IBK기업은행
22,469,344 17,000,000 엔브이글로벌메자닌사모투자(합)
재고자산 11,726,984 13,000,000 수출입은행
합계 102,512,754 91,760,000 　

(*1) 담보제공자산의 장부금액이 담보설정액에 미달하지만, 해당 보증은 관계기업인(주)솔루에타와 연대하여 설정하였습니다. &cr; &cr; 상기 외에 담보로 제공한 예금은 (4) 사용제한 예금에 별도 기재하였습니다. &cr;

(4) 사용제한 예금

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말 비고
현금및현금성자산 - 32,922 선물거래 위탁증거금
단기금융상품 7,907,183 5,655,310 예치금
300,000 2,800,000 차입금 담보
- 316,114 보증서 발급 담보
900,000 1,750,000 임직원대출 담보
- 130,000 정기예적금
- 1,000,010 전환사채 담보
708,309 - 임직원상해보험
장기금융상품 195,223 248,488 예치금
462,125 1,092,295 임직원상해보험
409,064 - 정기예적금
합계 10,881,904 13,025,139 　

&cr;8.4 금융기관 약정사항

1) 당기말 (단위: 천원)
금융기관명 약정내역 한도금액(*)
IBK 기업은행 수출무역금융 대출 2,000,000
수입신용장개설 5,927,500
일반자금 대출 10,300,000
전자방식외담대 6,000,000
시설자금 대출 2,280,000
운전자금 대출 6,500,000
중소기업자금대출 5,500,000
KDB 산업은행 시설자금 대출 599,980
일반자금 대출 4,950,000
신한은행 전자방식외담대 1,600,000
우리은행 외화지급보증 2,405,000
PNC Bank Standby Letter of credit 7,441,384
Citibank Standby Letter of credit 344,981
합계 55,848,845

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.&cr;

2) 전기말 (단위: 천원)
금융기관명 약정내역 한도금액(*)
IBK 기업은행 수출무역금융 대출 5,000,000
수입신용장개설 10,880,000
외화지급보증 293,082
일반자금 대출 11,300,000
전자방식외담대 2,000,000
시설자금 대출 1,280,000
중소기업자금대출 500,000
NH 농협은행 수입신용장개설 5,440,000
시설자금 대출 -
KDB 산업은행 수입신용장개설 7,616,000
시설자금 대출 1,799,940
일반자금 대출 9,950,000
신한은행 전자방식외담대 1,600,000
외화지급보증 1,632,000
선수금환급보증 1,088,000
우리은행 수입신용장개설 -
외화지급보증 2,743,750
한국수출입은행 수출성장자금대출 10,000,000
PNC Bank Standby Letter of credit 5,286,592
Citibank Standby Letter of credit 316,608
합계 78,725,972

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.&cr;

(6) 소송사건

보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고 피고 소송내용
IDEA OPTICAL(*1) 회사 특허 침해 중지 등

수원지방검찰청 성남지청(*2)

(주)다산네트웍스솔루션즈 외 2인

저작권법 위반

&cr;(*1) 연결회사를 피고로 하는 특허권 침해 소송은 연결회사와 DASAN France SAS, 공급사인 CTNETWORK를 공동피고로 하여 프랑스 회사인 원고가 제기한 소송으로, 최초 소송가액은 18만유로입니다.&cr;원고 측은 소송금액을 18만 유로로 소 제기 후, 공동피고를 상대로 불공정 경쟁과 특허침해에 1백만유로 등 추가 배상액을 주장하였습니다. 연결회사는 프랑스 법률대리인을 통해 추가 배상액에 대한 증거자료가 법원으로 제출되지 않았음을 확인했고, 법원으로부터 소송가액 변경에 대한 어떠한 통보도 받은 바 없습니다. &cr;해당 소송의 결과는 재무제표 확정일 현재까지 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(*2) 연결회사의 종속회사인 (주)다산네트웍스솔루션즈와 직원2명은 저작권법 위반의사유로 수원지방검찰청 성남지청으로부터 2020년 5월에 약식명령으로 3백만원의 벌금형을 부과받았습니다. 이에(주)다산네트웍스솔루션즈는 2020년 8월에 정식 재판을 청구하였고, 2021년 4월에 1심 무죄 판결을 받았습니다. 이에 원고 측은 항소하였고, 현재까지 사건 계류 중입니다. 원고 측이 추가적인 증거를 제출하지 않는 이상1심의 결론이 유지될 가능성이 높다고 변호사는 판단하고 있습니다. 해당 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr; (7) 보고기간말 연결회사는 프랑스 케이블 매출과 관련하여 국내공급업체와 연간 최소 구매 규모를 약정을 체결하고 있으며, 약정기간은 2017년 11월 22일부터 2022년 11월 22일까지이고, 그 금액은 연간 1백억원 입니다. 연간 최소 구매 규모는 20%까지 변동될 수 있습니다.

(8) 연결회사는 2020년 1월 2일 효력이 발생하는 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(이하 투자자)가 회생법인 스타콜라보의 유상증자에 참여하는 투자약정에 대해 이해관계자로서 참여하였습니다. 2020년 10월 29일 회생법인 스타콜라보는 (주)에이블과 합병하여 (주)스타콜라보로 사명을 변경하였고, 투자자 등이 가지고 있는 매수청구권 등 약정상 권리 의무는 합병 후에도 동일하게 유지됩니다.&cr;

해당 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
투자자의 동반매각참여권(Tag-Along Right) 회사 및 (주)스타콜라보는 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 투자자의 사전동의 없이 매각할 수 없으며, 향후 인수주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 투자자도 매각에 참여하여 (주)스타콜라보 주식의 전부 또는 일부를 연결회사 및 (주)스타콜라보와 동일한 조건으로 매각할 수 있는 권리를 가짐
투자자의 매수청구권&cr;(Put-Option) 투자자는 (주)스타콜라보에게 (주)스타콜라보 주식을 20년말부터 22년 말의기간동안 일정 수준의 영업이익 및 당기순이익의 달성여부, 회생 및 파생절차 시, IPO에 관한 합의의 위반 여부, 이사회 구성 및 합병에 관한 사항 위반 여부에 따라 매도할 권리를 가지며, 행사가액은 내부수익률이 7% 또는 15%가 되게 하는 금액으로 함. 연결회사는 (주)스타콜라보의 매수의무에 대한 연대보증을 제공함.
회사의 매수청구권&cr;(Call-Option) 회사는 투자자가 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 30% 한도로 하는 범위 내에서 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음

&cr;(9) 연결회사는 관계기업인 (주)디티에스가 2020년 9월 17일에 발행한 사모 전환사채(권면총액 금 육십사억(6,400,000,000원 상당, 이하 본건 사채)에 대하여 주요주주인 (주)솔루에타와 연대하여 지급보증 약정을 체결하였습니다.

&cr;매년 1월 1일부터 12월 31일로 정한 사업연도의 (주)디티에스의 감사보고서 상 영업이익 및 누적영업이익이 사전에 정한 금액에 미달하거나, 본 계약에서 정한 적격상장의무를 이행하지 못하는 등의 경우 투자자는 연결회사와 (주)솔루에타에 대하여 매수청구권을 행사할 수 있고, 연결회사와 (주)솔루에타는 해당 청구에 대하여 발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액으로 매수하여야 하는 의무를 가집니다.

&cr;또한 투자자가 연결회사와 (주)솔루에타에게 전환대상 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.&cr;

해당 보증에 대하여 연결회사가 보유한 (주)디티에스의 일정 수량의 주식을 담보로 제공하였습니다.&cr;&cr;(10) 기타 약정사항&cr; 보고 기간 말 현재 연결회사의 장내파생상 품(통화선물) 미결제 약정금액은 0원 (전 기 :759백만원) 입니다 .&cr; &cr; 보고기간 말 현재 연결회사는 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행, 상표권 사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 매출로 인식한 금액은 662백만원 (전기: 850백만원) 입니다.&cr; &cr; 보고기간 말 현재 연결회사는 취소불능구매약정 미화 3.2백만달러 (전기: 미화 8백만달러) 가 존 재합니다.

&cr;보고기간 말 현재 연결회사는 다수 브랜드의 상표의 사용에 관한 라이센스 계약을 체결하여 매출액의 일정액을 로열티로 지급하기로 약정하였습니다. 이에 따라 당기 중 발생한 로열티는 1,615백만원(전기 1,026백만원)이며, 판매비와 관리비의 브랜드로열티로 회계처리하였습니다.&cr;&cr; 9. 특수관계자거래 &cr; &cr; (1) 특 수관계자 현황&cr;1) 주요 주주

주요주주 회사에 대한 지분율(%) 비고
당기말 전기말
(주)다산인베스트 (*1) 0.91 19.75 기타특수관계자
(주)솔루에타 (*2) 10.99 - 기타특수관계자
(주)퍼시픽블루 (*3) 3.55 - 기타특수관계자

(*1) 당기 중 연결회사의 지분 대부분을 매각하여 연결회사에 대한 유의적 영향력을 상실하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 연결회사의 최대주주로 변경되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 연결회사의 2대주주로 변경되었습니다.&cr;&cr; 2) 관계기업 및 기타 특수관계자

구분 당기말 전기말 비고
관계기업 SPA CondorDASAN SPA CondorDASAN (*1)
(주)노바스아이오티 (주)노바스아이오티 (*2)
(주)디티에스 (주)디티에스 (*3)
(주)티엘인터내셔널 (주)티엘인터내셔널 (*4)
(주)다산벤처스 (주)다산벤처스 (*5)
(주)뉴레이크쿨러 - (*6)
뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 - (*7)
- (주)솔루에타 (*8)
기타 ㈜다산인베스트 - (*9)
(주)솔루에타 - (*8)
(주)디엠씨 (주)디엠씨 (*10)
SOLUETA VIVA CO., LTD. SOLUETA VIVA CO., LTD. (*10)
청도동명기차배건유한공사 청도동명기차배건유한공사 (*10)
DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA (*10)
(주)디에스커머스 (주)카이퍼랩 (*11)
(주)닥터아사한 (주)닥터아사한 (*12)
(주)팬더미디어 (주)팬더미디어 (*12)
(주)다산엔터프라이즈솔루션즈 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 (*12)
(주)코라시아 (주)코라시아 (*13)
(주)휴켐 (주)휴켐 (*14)
(주)키온넷 (주)키온넷 (*15)
(유)야생초 (유)야생초 (*16)
㈜퍼시픽블루 (주)컴파스블루 (*17)
(주)다산카이스 (주)다산카이스 (*18)
(주)다산농원 - (*19)
루미농장 - (*19)
(주)퍼시픽블루트래블 (주)퍼시픽블루트래블 (*20)
CompassBlue-Japan CompassBlue-Japan (*20)
SAS DASAN France - (*21)
J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation (*22)
(주)하나비즈닷컴 (주)하나비즈닷컴 　
(주)다산개발 (주)다산개발 　
(주)파인솔루션 (주)파인솔루션 　
(주)핸디소프트 (주)핸디소프트 　

(*1) 연결회사가 지분의 30.00%를 보유하고 있으며, 관계기업인 (주)디티에스가 지 분의 15.00%를 보유하고 있습니다.&cr; (*2) 연결회사가 지분의 35.27%를 보유하고 있습니다.&cr; (*3) 연결회사가 지분의 23.50%를 보유하고 있습니다. &cr; (*4) 연결회사가 지분의 20.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*5) 연결회사가 지분의 36.28%를 보유하고 있습니다. &cr;(*6) 연결회사가 당기 중 20.68%의 지분을 취득하였습니다.&cr;(*7) 연결회사가 당기 중 24.75%의 지분을 취득하였습니다.&cr;(*8) 연결회사는 당기 중 지분 전량을 (주)다산인베스트에 매각함에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 변경되었습니다.&cr;(*9) 연결회사는 당기 중 대부분의 지분을 기타 특수관계자인 ㈜솔루에타에 매각함에 따라 기타 특수관계자로 변경되었습니다.&cr;(*10) 기타특수관계자인 ㈜솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr; (*11) (주)카이퍼랩에서 (주)디에스커머스로 사명이 변경되었으며 관계기업인 (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr; (*12) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*13) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*14) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.&cr; (*15) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 51.14%를 보유하고 있습니다.&cr; (*16) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다. &cr;(*17) (주)컴파스블루에서 (주)퍼시픽블루로 사명이 변경되었으며 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*18) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*19) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다. &cr; (*20) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr; (*21) 당기 중 기타특수관계자인 ㈜퍼시픽블루에 지분 전량을 매각하여 지배력을 상실하였으며, (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다. &cr; (*22) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 매출 및 매입 등

1) 당기 (단위: 천원)
구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 유무형자산&cr;취득 지분매각&cr;(*1) 매입 기타비용
관계기업 (주)디티에스 164,798 1,708,832 - - - -
(주)티엘인터내셔널 9,660 - - - - 268,256
(주)다산벤처스 6,230 - - - - 212,400
기타 (주)다산인베스트 47,778 - - 18,873,181 - 728,727
(주)솔루에타 296,697 134,822 - - 36,180 7,768
(주)디엠씨 351,646 5,688 - - - 378
SAS DASAN France(*2) - 12,205 - - - 933,978
다산엔터프라이즈솔루션즈 76,640 - - - - 984,000
키온넷 - - - - 446,000 -
(주)디에스커머스(*3) 31,377 - - - - 89,379
(주)팬더미디어 45 150 - - - -
(주)퍼시픽블루(*4) 4,679 - 15,722 496,630 - 377,291
다산카이스 93,898 - - - - -
(주)파인솔루션 - - - - - 272,301
J-Mobile Corporation - 19,217 - - - -
(주)다산농원 1,100 - - - - -
주요경영진 - 9,200 - - - -
합 계　 1,084,548 1,890,114 15,722 19,369,811 482,180 3,874,478

(*1) 지분 매각에 관하여 솔루에타 지분을 18,873,181천원으로 다산인베스트에 처분하였으며, SAS DASAN France 지분을 496,630천원으로 처분하였습니다.&cr; (*2) 당기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 아니하였으나, SAS DASAN France에 대한 총액 매출액은 2,913백만원입니다.&cr;(*3) 당기 중 (주)카이퍼랩에서 (주)디에스커머스로 사명이 변경되었습니다.&cr;(*4) 연결회사는 전전기에 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 기타비유동자산으로 4,382백만원, 무형자산으로 292백만원을 인식하고 있습니다.&cr;

2) 전기 (단위: 천원)
구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 유무형자산&cr;처분 지분매각&cr;(*1) 기타비용
유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산인베스트 41,921 63,340 - - 631,899
관계기업 (주)솔루에타 309,048 127,377 - - -
(주)디티에스 314,261 1,562,308 - - -
(주)티엘인터내셔널 92,382 - - - 196,773
(주)다산벤처스 47,447 7,649 715,797 - 547,673
기타 (주)디엠씨 371,487 9,805 - - 42,972
핸디소프트 112,325 - - - -
다산엔터프라이즈솔루션즈 68,493 - - - 820,000
키온넷 4,728 - - - -
(주)카이퍼랩 3,720 - - - -
(주)팬더미디어 30,971 - - - -
(주)컴파스블루(*2) 2,834 - - 723,582 23,131
CompassBlue-Japan - 6,321 - - -
다산카이스 70,093 - - - -
퍼시픽블루트래블 1,872 - - - -
(주)파인솔루션 - - - - 630,771
J-Mobile Corporation - 29,368 - - -
합계 1,471,582 1,806,168 715,797 723,582 2,893,219

(*1) 지분 매각에 관하여 솔루에타 보유주식 중 일부를 723,582천원으로 처분하였습니다.&cr;(*2) 연결회사는 전전기에 기타특수관계자인 (주)컴파스블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 전기말 기타비유동자산으로 4,184백만원, 무형자산으로 611백만원을 인식하고 있습니다.

&cr;(3) 채권ㆍ채무

1) 당기말 (단위: 천원)
구분 특수관계자의 명칭 채권 채무
매출채권(*1) 대여금(*2) 채무증권(*3) 기타채권(*4) 임대보증금 기타채무
관계기업 (주)디티에스 409,583 6,350,000 - 1,339,632 - -
(주)티엘인터내셔널 2,033 - - 2 4,200 -
(주)다산벤처스 489 1,800,000 - 13,427 - 22,220
기타 (주)다산인베스트 12,610 - - 32 - 9,280
(주)솔루에타 84,691 - 11,500,000 10,721 3,244,386 7,768
(주)디엠씨 187,135 - - - - -
SAS DASAN France 913,875 134,234 - 9,396 - -
다산엔터프라이즈솔루션즈 6,879 - - 2 38,736 90,200
(주)닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - -
(주)디에스커머스 23,336 - - 90 - 32,816
(주)팬더미디어 10,037 - - - - -
(주)퍼시픽블루(*5) 999 - - 4,691,827 - 11,283
다산카이스 8,469 - - - 3,000 -
(주)파인솔루션 25,364 - - 4,515 - -
J-Mobile Corporation - - - 155 - -
(주)다산농원 - - - 440 - -
주요경영진 - 200,000 - 9,200 - -
합 계　 1,742,640 9,385,234 12,817,632 6,143,519 3,290,322 173,567

(*1) (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; (*2) (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 (주)다산벤처스가 보유한 (주)캡스톤파트너스의 주식 일체를, (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.&cr; (*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*4) (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*5) 연결회사는 전전기 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. (주석8 참조)

2) 전기말 (단위: 천원)
구분 특수관계자의 명칭 채권 채무
매출채권(*1) 대여금(*2) 채무증권(*3) 기타채권(*4) 임대보증금 기타채무
유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산인베스트 4,882 - - 27 - 94,844
관계기업 (주)솔루에타 114,394 - 5,600,000 12,363 3,239,632 -
(주)디티에스 341,980 12,200,000 - 860,061 - -
(주)티엘인터내셔널 51,144 - - 2 4,200 -
(주)다산벤처스 329 - - 487,381 - 341
기타 (주)디엠씨 220,587 - - 8 - -
다산엔터프라이즈솔루션즈 6,879 - - - 38,736 90,200
(주)닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - -
(주)팬더미디어 12,790 - - - - -
(주)컴파스블루(*5) 219 - - 4,809,862 - 2,786
다산카이스 8,409 - - 515 3,000 -
퍼시픽블루트래블 2,518 - - - - -
(주)파인솔루션 25,364 - - 4,515 - 32,528
J-Mobile Corporation - 632,556 - 9,061 - 33,362
합계 846,635 13,733,556 6,917,632 6,247,875 3,285,568 254,061

(*1) 연결회사는 전기말 (주)닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*2) 연결회사는 전기말 J-Mobile Corporation의 대여금에 대해 J-Mobile Corporation이 보유한 재고자산/유형자산/매출채권/임대보증금을 담보로 설정하고 있습니다. (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품, 예적금 계좌를 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다. &cr;(*3) 연결회사는 전기말 (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*4) 연결회사는 전기말 (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*5) 연결회사는 전전기 중 (주)컴파스블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석8 참조) . &cr;

(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기

 (단위: 천원)
구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 자금차입 거래 임대보증금 전환사채 유상증자&cr;(*1)
대여 회수 차입 상환 증가 감소 매입 매각
관계기업 (주)디티에스 4,500,000 10,350,000 - - - - - - -
(주)다산벤처스 1,800,000 - - - - - - - -
(주)뉴레이크쿨러 - - - - - - - - 5,000,000
뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 - - - - - - - - 5,000,000
기타 (주)다산인베스트 - - 8,000,000 8,000,000 - - - - -
(주)솔루에타 - - - - 4,754 - 5,000,000 - -
(주)디엠씨 - - 3,000,000 3,000,000 - - - - -
SAS DASAN France - 96,353 - - - - - - -
J-Mobile Corporation - 632,556 - - - - - - -
주요경영진 200,000 - - - - - - - -
합계 6,500,000 11,078,909 11,000,000 11,000,000 4,754 - 5,000,000 - 10,000,000

(*1) 지분 취득에 관하여 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 지분을 5,000,000천원 , 뉴레이크쿨러 지분을 5,000,000천원으로 취득하였습니다.

2) 전기 (단위: 천원)
구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 임대보증금 전환사채 유상증자
대여 회수 증가 감소 매입 매각
유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산인베스트 5,670,000 17,970,000 - - - - -
관계기업 (주)솔루에타 - - - - 5,600,000 3,672,360 -
(주)디티에스 20,000,000 9,800,000 - - - - 1,361,700
(주)티엘인터내셔널 - - 200 - - - -
(주)다산벤처스 460,000 460,000 - - - - 3,200,000
기타 특수관계자 (주)디엠씨 3,000,000 3,000,000 - - - - -
핸디소프트 - - - 38,736 - - -
다산엔터프라이즈솔루션즈 - - 38,736 - - - -
키온넷 - - 4,200 4,200 - - -
(주)카이퍼랩 - - - 4,000 - - -
CompassBlue-Japan 558,025 - - - - - -
J-Mobile Corporation - 212,694 - - - - -
합계 29,688,025 31,442,694 43,136 46,936 5,600,000 3,672,360 4,561,700

&cr; (5) 연결회사는 특수관계자인 (주)디티에스, (주)솔루에타를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8참조).&cr;

(6) 대표이사로부터 연결회사가 발행한 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8 참조).&cr;

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 3,536,153 3,069,055
퇴직급여 367,955 240,052
주식보상비용 6,060,698 2,788,722
합계 9,964,806 6,097,829

&cr;주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. &cr;

10. 현금및현금성자산 &cr; 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. &cr;

11. 매출채권 및 기타금융자산&cr;&cr; (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)
구분 당기 전기
채권액 대손충당금 및&cr;현재가치할인차금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
매출채권 133,825,496 (22,006,677) 111,818,819 123,288,182 (5,138,830) 118,149,352
단기금융상품 11,031,794 - 11,031,794 14,620,899 - 14,620,899
기타유동금융자산: 　 　 　 　 　 　
미수금 13,810,651 (169,637) 13,641,014 11,405,215 (296,564) 11,108,651
미수수익 259,854 (63,661) 196,193 346,014 (63,661) 282,353
단기대여금 10,420,984 (1,813,807) 8,607,177 15,016,476 (1,971,148) 13,045,328
보증금 230 - 230 230 - 230
기타유동금융자산 소계 24,491,719 (2,047,105) 22,444,614 26,767,935 (2,331,373) 24,436,562
장기금융상품 1,140,594 - 1,140,594 1,347,379 - 1,347,379
기타비유동금융자산: 　 　 　 　 　 　
미수금 2,331,423 (1,063,697) 1,267,726 2,331,423 (1,063,697) 1,267,726
장기대여금 11,486 (11,486) - 433,190 (11,486) 421,704
보증금 7,614,333 (682,862) 6,931,471 7,271,473 (990,069) 6,281,404
기타비유동금융자산 소계 9,957,242 (1,758,045) 8,199,197 10,036,086 (2,065,252) 7,970,834
합계 180,446,845 (25,811,827) 154,635,018 176,060,482 (9,535,455) 166,525,027

(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 만기를 경과한 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr;&cr;상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결회사 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도않습니다. &cr;

12. 재고자산

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액 취득원가 평가손실&cr;충당금 장부금액
상품 994,815 (872,324) 122,491 1,968,681 (838,248) 1,130,433
제품 32,903,036 (12,014,909) 20,888,127 25,025,818 (9,030,178) 15,995,640
재공품 1,796,788 (105,047) 1,691,741 1,878,554 (166,164) 1,712,390
원재료 44,517,548 (1,471,732) 43,045,816 23,268,800 (2,003,104) 21,265,696
미착품 2,052,289 - 2,052,289 305,426 - 305,426
기타재고자산 4,880,660 - 4,880,660 6,460,921 - 6,460,921
합계 87,145,136 (14,464,012) 72,681,124 58,908,200 (12,037,694) 46,870,506

당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 268, 975백만원 (전기: 230,581백만원)입니다. 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에 포함된 재고자산평가손실액은 6,262백만원 (전기: 재고자산평가손실 3,654백만원) 입니다.&cr;

13. 기타자산

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 6,640,854 923,289 2,364,872 790,096
선급비용 1,437,607 113,400 4,751,656 120,400
부가세대급금 1,142,917 - 2,533,933 -
기타자산 548,233 3,563,591 613,403 3,942,976
합계 9,769,611 4,600,280 10,263,864 4,853,472

14. 당기손익공정가치측정금융자산 &cr; 연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 상각후원가나 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 요건을 충족치 않는 채무상품&cr;- 단기매매항목의 지분상품&cr;- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

&cr;(1) 당기손익공정가치 측정 금융자산&cr;연결회사의 당기손익공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
지분증권 　 　
다산에스비에이재기투자조합 663,270 753,995
주식회사 북허브 64,388 57,263
채무증권 　 　
솔루에타 4회차 전환사채 1,197,593 -
솔루에타 5회차 전환사채 7,451,690 9,821,179
솔루에타 7회차 전환사채 5,350,015 -
파생상품 　
내재파생상품(주주간약정)(*1) 411,089 673,593
합계 15,138,045 11,306,030

(*1) 연결회사가 당기에 취득한 관계회사인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 연결회사와 (주)솔루에타및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 그리고, 연결회사와 (주)솔루에타는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 "매도청구권 행사대상주식”)를 연결회사와 (주)솔루에타에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다.

&cr;(2) 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 11,306,030 5,121,697
회계정책변경 - 71,758
취득(*1) 5,943,898 5,600,000
공정가치평가 (2,111,883) 4,719,806
처분(*2) - (4,207,231)
기말 15,138,045 11,306,030

(*1) 연결회사는 당기 중 기타특수관계자인 솔루에타가 발행한 4회차 전환사채의 콜옵션을 행사하였으며 당기 중 발행된 7회차 전환사채를 취득하였습니다. 전기 중 솔루에타가 발행한 5회차 전환사채를 취득하였습니다.&cr;(*2) 연결회사는 전기 중 보유하고 있던 UTStarcom 지분과 솔루에타 3회차 전환사채를 처분하였습니다. &cr;&cr; 15. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr; 연결회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 연결회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우&cr;- 채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우&cr;

(1) 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품&cr;&cr;연결회사의 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
지분상품 　 　
(주)엔아이투스 376,478 376,478
(주)파인크리크(동양레저) 80,000 80,000
퓨쳐시스템 34,235 -
(주)핸디소프트 4,835,014 3,960,107
뉴레이크얼라이언스더헬스케어(유) 10,594,609 -
합계 15,920,336 4,416,584

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 4,416,584 6,297,619
취득(*1) 10,034,235 340,096
대체(*2) - (3,325,810)
공정가치평가 1,469,517 2,382,923
처분 - (1,278,244)
기말 15,920,336 4,416,584

(*1) 연결회사는 당기 중 뉴레이크얼라이언스더헬스케어의 지분 11.5%, 퓨처시스템의 지분 6.85%를 취득하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 (주)에이블과 구.(주)스타콜라보의 합병에 따라 문화유통북스 지분증권이 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.

&cr;16. 관계기업 투자&cr;

(1) 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)
회사명 주요 영업활동 소재국가 결산월 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
(주)솔루에타(*1) 전기전자통신제품 제조,도소매 대한민국 12월 - - 29.97 16,386,141
SPA CondorDASAN 네트웍 통신장비 제조 및 판매 알제리 12월 30.00 127,620 30.00 153,483
(주)노바스아이오티 전자제어기기 제조 및 도,소매 대한민국 12월 35.27 - 40.00 -
(주)디티에스 특수열교환기 제조, 판매 대한민국 12월 23.50 7,226,725 45.39 861,592
(주)티엘인터내셔널 IT제품, 홈어플라이언스 제품 판매 대한민국 12월 20.00 63,194 20.00 43,033
(주)다산벤처스 경영서비스 대한민국 12월 36.28 4,362,519 36.28 5,070,903
뉴레이크쿨러 주식회사(*2) 투자업 대한민국 12월 20.68 884,104 - -
뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사(*2) 투자업 대한민국 12월 24.75 4,996,136 - -
합계 　 17,660,298 　 22,515,152

(*1) 당기 중 연결회사는 (주)솔루에타 보유주식 전부를 매각하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 연결회사는 ㈜뉴레이크쿨러, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 각각 50억씩 출자하였습니다. &cr;&cr; (2) 관계기업 투자의 변동내역

1) 당기 (단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익 지분법&cr;자본변동 지분법&cr;이익잉여금&cr;변동 처분 기말
(주)솔루에타 16,386,141 - (741,717) 64,253 21,303 (15,729,980) -
SPA CondorDASAN 153,483 - (36,136) 10,273 - - 127,620
(주)노바스아이오티 - - - - - - -
(주)디티에스 861,592 - 6,277,042 - 88,091 - 7,226,725
(주)티엘인터내셔널 43,033 - 20,161 - - - 63,194
(주)다산벤처스 5,070,903 - (724,563) 16,179 - - 4,362,519
뉴레이크쿨러 주식회사 - 5,000,000 (4,115,896) - - - 884,104
뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 - 5,000,000 (3,864) - - - 4,996,136
합계 22,515,152 10,000,000 675,027 90,705 109,394 (15,729,980) 17,660,298

2) 전기 (단위: 천원)
회사명 기초 취득 지분법손익 지분법&cr;자본변동 지분법&cr;이익잉여금&cr;변동 처분 대체 (*1) 기타 기말
(주)솔루에타 18,611,537 1,057,856 (2,454,400) (22,242) (27,427) (779,182) - - 16,386,141
SPA CondorDASAN 240,645 - (57,414) (29,749) - - - - 153,483
(주)노바스아이오티 - - - - - - - - -
(주)디티에스 6,512,237 1,361,700 (6,225,323) (52,490) (94,767) - - (639,766) 861,592
(주)티엘인터내셔널 49,891 - (6,857) - - - - - 43,033
(주)다산벤처스 2,635,966 3,200,000 (720,925) (48,038) 3,900 - - - 5,070,903
(주)문화유통북스 - 4,019,106 3,850,880 - 108,239 - (7,978,225) - -
합계 28,050,276 9,638,662 (5,614,040) (152,519) (10,054) (779,182) (7,978,225) (639,766) 22,515,152

(*1) 전기 중 지배력을 획득하여 연결대상회사로 포함되었습니다. &cr;

(3) 관계기업의 요약 재무정보

1) 당기 (단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
SPA CondorDASAN 498,214 14,309 - (109,216)
(주)노바스아이오티 4,742,044 3,402,502 9,390,942 180,618
(주)디티에스 95,561,325 62,772,346 41,297,976 1,068,770
(주)티엘인터내셔널 360,080 44,108 618,303 100,805
(주)다산벤처스 19,929,131 11,420,681 3,023,372 (2,566,041)
뉴레이크쿨러 주식회사 20,084,800 18,316,591 - (8,231,791)
뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 23,741,394 3,554,986 - (16,591)

2) 전기 (단위: 천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익
(주)솔루에타 195,260,092 139,138,198 226,311,277 (15,536,260)
SPA CondorDASAN 583,759 13,645 - (105,889)
(주)노바스아이오티 2,411,654 1,536,031 7,228,899 30,207
(주)디티에스 78,152,987 74,485,784 75,240,176 (13,356,800)
(주)티엘인터내셔널 354,395 139,228 495,185 (34,287)
(주)다산벤처스 20,925,890 9,884,192 3,688,534 (3,259,098)

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)
회사명 기말 순자산 연결실체&cr;지분율(%) 순자산 지분금액 기타 장부금액
SPA CondorDASAN 483,905 30 145,171 (17,551) 127,620
(주)노바스아이오티 1,339,542 35.27 472,456 (472,456) -
(주)디티에스 32,788,978 23.50 7,705,578 (478,853) 7,226,725
(주)티엘인터내셔널 315,972 20 63,194 - 63,194
(주)다산벤처스 10,573,219 36.28 3,836,380 526,139 4,362,519
뉴레이크쿨러 주식회사(*) 1,768,209 50 884,104 - 884,104
뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자 합자회사 20,186,409 24.75 4,996,136 - 4,996,136
합계 67,456,234 　 18,103,019 (442,721) 17,660,298

(*) 연결회사의 지분율은 20.68%이나, 우선주배당 및 잔여재산분배 조건을 고려 시 연결실체의 지분율은 50%입니다.&cr;

2) 전기 (단위: 천원)
회사명 기말 순자산 연결실체&cr;지분율(%) 순자산 지분금액 기타 장부금액
(주)솔루에타 53,964,469 29.97 16,174,753 211,388 16,386,141
SPA CondorDASAN 570,114 30.00 171,034 (17,551) 153,483
(주)노바스아이오티 875,623 40.00 350,249 (350,249) -
(주)디티에스 3,667,203 45.39 1,664,577 (802,985) 861,592
(주)티엘인터내셔널 215,167 20.00 43,033 - 43,033
(주)다산벤처스 12,525,555 36.28 4,544,764 526,139 5,070,903
합계 71,818,131 22,948,410 (433,258) 22,515,152

17. 유형자산 &cr; &cr;(1) 유형자산의 내역

1) 당기말 (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 26,773,871 - - 26,773,871
건물 21,601,519 (5,108,008) - 16,493,511
구축물 3,782,029 (1,468,576) - 2,313,453
기계장치 2,774,593 (1,917,565) (1,412) 855,616
차량운반구 2,319,519 (1,672,174) - 647,345
시설장치 10,821,490 (6,398,344) - 4,423,146
비품 19,477,298 (14,729,487) (133,015) 4,614,796
기타유형자산 373,237 (369,031) - 4,206
건설중인자산 2,841,212 - - 2,841,212
사용권자산 23,463,040 (15,462,439) - 8,000,601
합계 114,227,808 (47,125,624) (134,427) 66,967,757

2) 전기말 (단위: 천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 31,853,901 - - 31,853,901
건물 37,539,118 (8,414,661) - 29,124,458
구축물 4,691,645 (1,575,388) - 3,116,257
기계장치 5,482,856 (3,767,298) (1,916) 1,713,641
차량운반구 2,052,809 (1,484,565) - 568,243
시설장치 11,443,178 (7,604,771) - 3,838,407
비품 13,042,854 (10,244,385) (246,040) 2,552,429
기타유형자산 378,472 (378,430) - 42
건설중인자산 729,033 - - 729,033
사용권자산 17,457,529 (5,960,074) - 11,497,455
합계 124,671,396 (39,429,572) (247,957) 84,993,867

(2) 유 형자산의 변동내역

1) 당기 (단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 손상 외화환산차이 연결범위변동 기말금액
토지 31,853,901 529,452 - - (5,601,253) - (8,229) - 26,773,871
건물 29,124,458 157,303 - (549,803) (12,220,620) (47,348) (5,318) 34,839 16,493,511
구축물 3,116,257 - - (225,240) (577,564) - - - 2,313,453
기계장치 1,713,641 456,091 - (496,470) - (70,678) (907,521) 160,553 855,616
차량운반구 568,243 311,206 (145) (232,683) - - 724 - 647,345
시설장치 3,838,407 1,113,080 - (879,414) (16,561) - 182,317 185,317 4,423,146
비품 2,552,429 3,793,800 (866,332) (1,977,688) (251) (212,400) 873,781 451,457 4,614,796
기타유형자산 42 - - (2) - (4,110) 8,276 - 4,206
건설중인자산 729,033 3,508,382 - - (1,495,974) - 99,771 - 2,841,212
사용권자산 11,497,455 3,253,485 (1,043,297) (2,932,884) 1,261,575 (4,702,279) 793,162 (126,616) 8,000,601
합계 84,993,866 13,122,799 (1,909,774) (7,294,184) (18,650,648) (5,036,815) 1,036,963 705,550 66,967,757

(*1) 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 판교에 소재한 사옥을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련 유형자산 및 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 보유중인 유형자산 중 장호원 물류센터 관련 임대분을 투자부동산으로 대체하였습니다.&cr;

2) 전기 (단위: 천원)
구분 기초금액 취득(*1) 처분 감가상각비 대체 손상 외화환산차이 연결범위변동 기말금액
토지 15,768,337 32,977 - - 634,735 - (3,112) 15,420,964 31,853,901
건물 21,160,954 190,632 - (420,544) 1,098,908 - 5,669 7,088,839 29,124,458
구축물 3,214,111 16,000 - (215,633) - - - 101,779 3,116,257
기계장치 1,161,968 372,554 (9,723) (382,517) 542,783 - 28,577 - 1,713,641
차량운반구 73,338 - (1) (67,293) - - (1) 562,200 568,243
시설장치 2,639,438 394,275 - (505,014) (18,621) - (109,773) 1,438,102 3,838,407
비품 2,950,442 1,555,207 (192,052) (1,477,515) (519,606) - 181,844 54,109 2,552,429
기타유형자산 2,293 - (526) (1,710) - - (15) - 42
건설중인자산 162,739 251,014 - - (38,423) - (9,811) 363,514 729,033
사용권자산 13,217,381 1,612,962 (427,113) (3,733,523) 411,431 - (138,669) 554,988 11,497,455
합계 60,351,000 4,425,620 (629,415) (6,803,748) 2,111,205 - (45,289) 25,584,494 84,993,867

(*1) 회원권 2,270,450천원이 토지 701,925천원 및 건물 1,568,525천원으로 대체되었습니다. 건설중인자산 38,423천원이 시설장치 38,423천원으로 대체되었습니다.&cr;

(3) 감가상각비가 포함된 항목

(단위: 천원)
계정과목 당기 전기
매출원가 712,754 1,458,634
판매관리비 5,036,056 3,939,754
연구개발비 2,440,127 2,121,904
합계 8,188,937 7,520,292
(*) 사용권자산, 투자부동산의 감가상각비가 포함되어 있습니다.

&cr; 18. 투자부동산 &cr; &cr;(1) 투자부동산의 내역

1) 당기말 (단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
취득원가 1,095,520 3,278,639 4,374,159
감가상각누계액 - (825,831) (825,831)
장부금액 1,095,520 2,452,808 3,548,328

2) 전기말 (단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
취득원가 4,558,703 14,342,360 18,901,063
감가상각누계액 - (3,256,581) (3,256,581)
장부금액 4,558,703 11,085,779 15,644,482

&cr;(2) 투자부동산의 변동내역

1) 당기 (단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
기초금액 4,558,703 11,085,779 15,644,482
감가상각비 - (894,753) (894,753)
대체(*1) (3,463,183) (7,738,218) (11,201,401)
합계 1,095,520 2,452,808 3,548,328

(*1) 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 판교에 소재한 사옥을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련 유형자산 및 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 보유중인 유형자산 중 장호원 물류센터 관련 임대분을 투자부동산으로 대체하였습니다.&cr;

2) 전기 (단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
기초금액 4,491,513 11,275,661 15,767,173
감가상각비 - (716,544) (716,544)
대체 67,190 526,662 593,852
합계 4,558,703 11,085,779 15,644,482

(3) 투자부동산에서 발생한 손익

(단위:천원)
구분 당기 전기
임대수익 2,382,244 2,394,417
운영비용 (852,891) (858,634)
합계 1,529,353 1,535,783

(4) 투자부동산의 공정가치

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
토지 및 건물 85,619,875 70,571,217

투자부동산의 공정가치는 매 보고기간 말에 연결회사가 2017년 1월 26일 기준으로 수행한 감정평가에 근거하여 매년 공시지가 상승률을 적용하여 결정되었습니다. 해당 토지 및 건물은 주석17에서 매각예정비유동자산 및 유형자산으로 분류된 토지 및건물 31,114백만원과 6,304백만원(전기말 유형자산 : 19,223백만원)을 포함하고 있습니다. &cr;

19. 무형자산&cr;

(1) 무형자산의 내역

1) 당기말 (단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 영업권 회원권 기타무형자산 합계
취득원가 25,606 10,168,457 33,701,975 1,576,417 20,390,849 65,863,304
상각누계액 (25,606) (8,293,458) - - (14,037,498) (22,356,562)
손상차손누계액 - (32,256) (31,131,216) - (358,642) (31,522,114)
정부보조금 - - - - (86,223) (86,223)
장부금액 - 1,842,743 2,570,759 1,576,417 5,908,486 11,898,405
2) 전기말 (단위: 천원)
구분 산업재산권 개발비 영업권 회원권 기타무형자산 합계
취득원가 25,665 11,393,785 31,131,216 395,545 22,247,158 65,193,369
상각누계액 (25,665) (7,060,874) - - (12,236,271) (19,322,810)
손상차손누계액 - (3,864,153) (31,131,216) - (4,184,968) (39,180,337)
정부보조금 - - - - (156,134) (156,134)
장부금액 - 468,758 - 395,545 5,669,785 6,534,088

(2) 무형자산의 변동내역

1) 당기 (단위: 천원)
구분 개발비 영업권 회원권 기타무형자산 합계
기초금액 468,758 - 395,545 5,669,785 6,534,088
취득 - - 1,180,872 1,630,704 2,811,576
상각비 (940,621) - - (1,509,720) (2,450,341)
손상차손 - - - (168,663) (168,663)
환율변동효과 6,387 - - 304,256 310,643
연결범위변동 2,308,219 2,570,759 - (17,876) 4,861,102
기말 1,842,743 2,570,759 1,576,417 5,908,486 11,898,405
2) 전기 (단위: 천원)
구분 개발비 영업권 회원권 기타무형자산 합계
기초금액 5,786,602 - 2,832,055 11,549,458 20,168,115
취득 - 4,062,059 113,910 595,634 4,771,603
처분 - - (279,971) (681,031) (961,001)
상각비 (1,767,200) - - (2,400,582) (4,167,782)
대체 - - (2,270,450) - (2,270,450)
손상차손(*1) (3,831,897) (4,062,059) - (3,994,989) (11,888,945)
환율변동효과 281,253 - - 142,570 423,823
연결범위변동 - - - 458,726 458,726
기말 468,758 - 395,545 5,669,785 6,534,088

(*1) 전기 중 연결회사는 DZS GmbH (구 Keymile GmbH)의 개발비와 (주)스타콜라보의 영업권에 대해 손상을 인식하였습니다.&cr;

(3) 무형자산상각비가 포함된 항목

(단위: 천원)
계정과목 당기 전기
매출원가 483,111 1,801,747
판매관리비 1,727,429 2,121,472
연구개발비 239,802 244,563
합계 2,450,342 4,167,782

20. 기타금융부채

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 19,227,914 1,217 16,768,521 12,000
미지급비용 13,262,003 326,548 10,383,733 354,342
임대보증금 11,519,326 207,595 5,477,176 6,227,162
기타지급채무 1,223,052 - 928,181 -
파생상품부채(*1) - 2,067,640 - 366,400
금융보증부채 1,098,028 - 2,270,059 -
합계 46,330,323 2,603,000 35,827,670 6,959,904

(*1) 연결회사는 당기에 취득한 관계기업인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 연결회사와 (주)솔루에타 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 그리고, 연결회사와 (주)솔루에타는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 "매도청구권 행사대상주식”)를 연결회사와 (주)솔루에타에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다.&cr;

21. 기타부채

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
예수금 447,475 - 1,420,787 -
부가세예수금 1,074,184 - 1,720,485 　-
정부보조금 147,558 - 79,396 -
선수금(*) 17,449,427 - 585,624 -
선수수익 3,541 - - -
기타부채 271 4,022,912 - 1,640,607
합계 19,122,456 4,022,912 3,806,292 1,640,607

(*) 선수금 중 15,600백만원은 매각예정비유동자산과 관련된 금액입니다.

&cr;22. 차입금&cr; (1) 단기차입금

(단위: 천원)
차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말
IBK 기업은행 수출무역금융 대출(*1)(*2) - - 2,000,000
수출무역금융 대출(*6) - - 3,000,000
일반자금 대출(*2) 변동금리대출3월물 + 1.86% 2,000,000 2,000,000
일반자금 대출(*2) 변동금리대출3월물 + 1.50% 6,500,000 6,500,000
일반자금 대출(*7) - - 1,800,000
일반자금 대출(*5) - - 1,000,000
수입신용장개설 - 295,273 -
KDB 산업은행 일반자금 대출 - - 5,000,000
일반자금 대출(*1)(*2)(*3) 2.44% 4,950,000 4,950,000
수출입은행 수출성장자금 대출(*3)(*4) - - 8,000,000
수출성장자금 대출(*1)(*4) - - 2,000,000
LG U+ 상생협력 대출 - - 2,000,000
합계 　 13,745,273 38,250,000

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(*4) 전기말에 재고자산을 담보로 제공하고 있었습니다.&cr;(*5) 전기말 기술신용보증기금이 보증을 제공하였습니다.&cr;(*6) 전기말 관계기업인 솔루에타 주식을 담보로 제공하고 있었고, 당기 중 해소되었습니다.&cr;(*7) 전기말에 부동산이 담보로 제공되어 있었고, 당기 중 상환 만기일이 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다.&cr;

(2) 장기차입금

(단위: 천원)
차입처 차입금종류 이자율(%) 만기일 당기말 전기말
IBK 기업은행 일반자금 대출(*2) 2.35% 2023-03-15 1,800,000 -
IBK 기업은행 중소기업자금대출(*1) 변동금리대출3월물 + 2.36% 2023-09-24 437,430 500,000
KDB 산업은행 시설자금 대출(*1)(*2) 산금채6개월기준금리 + 1.87% 2022-06-15 599,980 1,799,940
IBK 기업은행 시설자금 대출(*2) 2.72% 2023-03-16 1,280,000 1,280,000
IBK 기업은행 운영자금 대출 3.49% 2024-05-26 5,000,000 -
IBK 기업은행 운전자금 대출(*2) 2.79% 2024-05-27 6,500,000 -
IBK 기업은행 시설자금 대출(*2) 2.63% 2024-05-27 1,000,000 -
소계 16,617,410 3,579,940
차감: 유동성장기차입금 (849,940) (1,199,960)
합계 　 15,767,470 2,379,980

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;

(3) 신주인수권부사채 및 전환사채&cr;연결회사가 발행했던 신주인수권부사채는 당기 중 전액 행사되었습니다. 그리고 종속기업인 (주)문화유통북스가 발행했던 전환사채 (발행금액 : 12,500백만원)는 당기 중 상환완료 되었습니다.&cr;

23. 퇴직급여제도&cr;

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr;

당기 포괄손익계산서에 인식된 퇴직급여 중 2,834백만원(전기: 1,967백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된 퇴직급여 관련 미지급비용은 없습니다.&cr;&cr;(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr;&cr;1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 19,862,498 22,018,221
재무상태표 상 부채 19,862,498 22,018,221

2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기초금액 22,018,221 20,559,929
당기근무원가 314,432 271,600
이자비용 96,811 209,334
인구통계학적 변동 (1,999,302) 1,067,328
재무적 가정 변동 (8,113) (3,540)
경험적 조정 (51,730) (22,756)
퇴직급여의 지급 (733,849) (659,743)
외환차이 226,028 596,069
보고기간말 금액 19,862,498 22,018,221

&cr;3) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)
구 분 당기 전기
할인율 1.0 0.43
임금상승률 1.7 1.70

&cr;(3) 보고기간말 현재 기타장기종업원급여부채는 49백만원(전기: 272백만원)이며, 기타비유동금융부채에 계상되어 있습니다.&cr;

24. 충당부채&cr;

1) 당기 (단위: 천원)
구분 하자보수충당부채 (*1) 기타충당부채 (*2) 합계
기초 1,738,671 1,455,443 3,194,114
충당부채 사용액 (1,055,155) - (1,055,155)
충당부채 전입액 1,670,552 - 1,670,552
외화환산손익 77,518 - 77,518
기말 2,431,586 1,455,443 3,887,029

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체및 제품의 하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.&cr;(*2) 연결회사의 종속회사인 (주)스타콜라보는 피합병회사인 (구)주식회사 스타콜라보의 물품대금 반환 소송에서 2021년 9월 10일 패소하여 소송가액 61.2억원이 확정되었습니다. 이에 본 금액은 합병 전 회생법인인 (구)주식회사 스타콜라보의 회생계획인가결정에 따라 신주 50.5억원(감자 후 5억원)과 10년간 10.7억원을 변제하는 것으로 결정되었습니다. 이와 관련하여 회사는 소송충당부채로 14.6억원을 계상하고 있습니다.&cr;

2) 전기 (단위: 천원)
구분 하자보수충당부채 (*1) 반품충당부채 (*2) 보증충당부채 (*3) 기타충당부채 (*4) 합계
기초 1,957,580 416,349 639,766 - 3,013,695
충당부채 사용액 (1,388,919) (1,485,683) - - (2,874,602)
충당부채 전입액 1,256,168 1,537,605 - - 2,793,773
충당부채 환입액 (17,414) (17,853) (639,766) - (675,033)
연결범위 변동 - - - 1,455,443 1,455,443
타계정대체 - (425,847) - - (425,847)
외화환산손익 (68,744) (24,571) - - (93,315)
기말 1,738,671 - - 1,455,443 3,194,114

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체및 제품의 하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.&cr;(*2) 보고기간 말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.&cr;(*3) 보고기간 중 (주)디티에스가 전환사채의 조기 상환으로 인하여 연결회사가 제공하고 있던 보증의무가 해소되어 해당 충당부채를 환입하였습니다.&cr;(*4) 연결회사는 합병시 소멸법인(구.스타콜라보)에서 진행 중인 "항주영도각방직(유)"와의 물품대금청구 소송의 청구금액(약 56억원) 중 일부에 대해 소송충당부채로 인식하였습니다.&cr;

25. 리스부채&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

할인율

(%)

 당기말 전기말
총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액&cr;(*1) 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액
부동산리스 5.75 14,214,901 (1,948,201) 12,266,700 15,749,062 (1,963,651) 13,785,411
차량리스 5.65 490,495 (27,848) 462,647 442,179 (23,546) 418,633
기타리스 5.20 80,059 (5,100) 74,959 171,480 (13,210) 158,270
합 계 14,785,455 (1,981,149) 12,804,306 16,362,721 (2,000,407) 14,362,314
유동성 대체 4,408,477 (640,508) 3,767,969 4,619,909 (754,162) 3,865,747
장기리스부채 합계 10,376,978 (1,340,641) 9,036,337 11,742,811 (1,246,244) 10,496,567

(*1) 유동리스부채는 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있고, 비유동리스부채는 재무상태표 상 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; (2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초 14,362,314 15,853,011
발생 1,139,487 2,051,300
이자비용 954,059 1,022,052
상환 (4,382,437) (4,775,444)
외화환산차이 836,508 (317,754)
연결범위 변동 (105,625) 529,148
기말 12,804,306 14,362,314

(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출 전대리스 운용리스수익 100,000 45,355
판매비와관리비&cr;및 매출원가 감가상각비 부동산 2,577,694 3,374,647
차량운반구 291,690 282,252
기타 63,500 76,624
소 계 2,932,884 3,733,524
단기리스료 237,961 378,247
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 130,261 63,812
판매비와관리비 및 매출원가 합계 3,301,106 4,175,583
금융수익 이자수익 9,862 18,350
금융비용 이자비용 954,059 1,010,968

(*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 4,750,659천원(전기 : 6,636,851천원) 입니다.&cr;&cr; (4) 리스채권&cr;당기와 전기 중 전대리스로 인한 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 262,467 -
연결범위 변동 - 297,391
이자수익 9,862 5,076
회수 (100,000) (40,000)
기타변동 (172,329) -
기말 - 262,467
유동성 리스채권 - 207,822
비유동 리스채권 - 54,645

26. 주식기준보상 &cr;

(1) 주식결제형 주식기준보상&cr;현금결제형 주식기준보상 외에, 연결회사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.&cr;&cr;주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격 변동은 다음과 같습니다.

구분 주식매수선택권 수량&cr;(단위 : 천주) 가중평균행사가격&cr;(단위 : USD) 가중평균가득기간
기초 잔여주 2,012 8.47 -
부여 1,112 9.77 -
소멸 (391) 10.32 -
행사 (400) 7.47 -
기말 잔여주 2,333 8.97 7.30

당기 중 상기 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 10,287백만원(전기: 5,023백만원)입니다.&cr;&cr;보고기간 말 현재 행사가능한 주식선택권은 505천주입니다.&cr;&cr;(2) ESPP (Employee Stock Purchase Plan)&cr;연결회사의 종속기업인 DASAN Zhone Solutions, Inc.은 2018년 5월 22일 주주총회를 통해 2018 종업원 주식구매 계획(ESPP)를 승인받았습니다.&cr;&cr;본 ESPP를 통해 발행 가능한 회사의 보통주는 250,000 주이며, 2019년 1월 1일부터2028년 1월 1일까지 매년 1월 1일에 (i) 직전연도 마지막 날 기준 발행 주식수의 1% 또는 (ii) 이사회 단독 재량에 따라 결정된 그 미만의 수만큼 발행 가능 주식수를 증가시킬 수 있습니다.&cr;&cr;상기 내용에도 불구하고, ESPP에 따라 발행 또는 양도할 수 있는 보통주식의 수는 2,000,000주를 초과할 수 없습니다. 이 2,000,000주는 2018년 11월 8일 미국 증권거래위원회에 양식 S-8으로 등록되었습니다. &cr;&cr;주식 구매가격은 구매기간의 (a) 첫번째 거래일 또는 (b) 마지막 거래일의 주식 공정가치 중 낮은 금액의 85% 입니다.&cr;&cr;2021년 12월 31일 가득된 옵션 가치 평가에 사용된 가중평균 추정에는 기간 0.5년, 변동성 53.7%, 무위험이자율 0.3%이 적용되어 있습니다. 연결회사는 당기에 801백만원, 전기에 264백만원을 관련 비용으로 인식하였습니다.&cr;

27. 자본금

(단위: 주, 천원)
수권주식수 발행주식수 액면가액 보통주자본금(*1)
당기말 전기말
50,000,000 36,380,838 18,190,419 19,418,882 18,773,497

(*1) 과거에 발생한 자기주식 이익소각으로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,228백만원의 차이가 발생합니다.&cr;

28. 기타불입자본

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 207,669,862 199,088,279
자기주식 (5,731,964) (5,731,964)
자기주식처분손익 7,014,762 7,014,762
기타자본잉여금 39,531,219 25,794,661
기타자본조정 (18,984,772) (18,984,772)
합계 229,499,107 207,180,966

(*) 연결회사가 보유중인 자기주식 5,732백만원(822,713주)은 과거 (주)다산티피에스와의 합병시 주주의 매수청구권행사 등으로 인하여 취득과 과거 (주)다산알앤디와의 소규모 합병 시 취득한 것으로 이에 대한 처분계획은 확정되지 않았습니다.

&cr;29. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
지분법자본변동 (280,715) (382,375)
기타포괄손익공정가치-평가손실 (3,817,757) (4,963,980)
해외사업환산손익 1,111,130 (894,325)
합계 (2,987,342) (6,240,680)

30. 결손금

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
법정적립금 　 　
이익준비금 (*1) 918,999 918,999
미처리결손금 (70,427,657) (63,506,001)
합계 (69,508,658) (62,587,002)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr;

31.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
고객과의 계약에서 생기는 수익 466,571,767 402,567,883
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 2,447,818 2,416,148
총 수익 469,019,585 404,984,031

&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)
구분 당기 전기
부문 수익
외부고객으로부터 수익 466,571,767 402,567,883
수익인식 시점 　 　
한 시점에 인식 446,548,108 374,436,994
기간에 걸쳐 인식 20,023,659 28,130,889

31.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr;(1) 연결회사는 계약자산과 계약부채에 대해 다금 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
계약자산 - 제품 매출 관련 2,589,367 6,982,735
계약자산 - 자산으로 인식한 계약 이행원가 104,594 129,992
계약자산 합계 2,693,961 7,112,727
계약부채 - 제품 매출 관련 10,831,150 7,476,751
계약부채 - 예상 고객 환불 1,259,979 720,924
계약부채 합계 12,091,129 8,197,675

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 1,035,372 4,027,595
기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 - 3,602,918
반품충당부채 1,035,372 424,677

&cr;32. 판매관리비 및 연구개발비&cr; &cr;(1) 판매관리비

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여및상여 45,906,094 38,382,490
퇴직급여 1,651,731 931,148
주식보상비용 5,523,294 4,498,800
복리후생비 9,212,579 6,392,847
여비교통비 1,616,199 1,096,359
접대비 813,008 732,435
수도광열비 2,110,598 1,817,672
지급수수료 33,215,630 25,957,771
보험료 1,177,942 767,055
운반비 3,998,056 2,031,303
감가상각비 5,036,056 3,939,754
무형자산상각비 1,727,429 2,121,472
임차료 1,082,270 272,433
대손상각비 16,736,717 4,629,499
하자보수비 4,888 (28,372)
차량유지비 256,067 201,650
수출제비용 1,178,426 367,159
기타 19,177,003 6,140,390
합계 150,423,987 100,251,865

&cr;(2) 연구개발비

(단위: 천원)
구분 당기 전기
급여및상여 25,641,356 21,376,446
퇴직급여 959,055 939,743
복리후생비 4,983,956 2,926,675
여비교통비 354,648 183,898
수도광열비 690,303 657,383
지급수수료 12,119,964 7,434,994
감가상각비 2,440,127 2,121,904
무형자산상각비 239,802 244,563
경상연구개발비 - 2,082,524
기타 7,429,297 7,409,099
합계 54,858,508 45,377,229

&cr; 33. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제품, 재공품 및 상품의 변동 　
제품의 변동 (4,892,487) 414,521
재공품의 변동 20,649 83,136
상품의 변동 (738,921) 444,477
사용된 원재료 및 외주비 266,687,749 214,829,584
상품매입액 7,897,718 14,809,681
종업원급여 109,680,826 73,739,309
임차료 1,154,712 393,855
감가상각비 8,188,938 7,520,292
무형자산상각비 2,450,341 4,167,782
지급수수료 46,063,447 47,155,806
기타 64,143,726 47,229,201
합계 500,656,698 410,787,644

(*) 매출원가, 판매관리비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

34. 금융수익 및 금융비용&cr; &cr;(1) 금융수익

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자수익 1,255,032 1,573,904
배당수익 85,000 12,000
보증수익 1,188,789 1,891,450
단기매매증권평가이익 - 759
당기손익공정가치측정금융상품 처분이익 - 68,652
당기손익공정가치측정금융상품 평가이익 357,140 4,221,179
파생금융상품 거래이익 201,069 4,475,928
파생금융상품 평가이익 411,089 806,731
합계 3,498,119 13,050,603

&cr;(2) 금융비용

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이자비용 3,566,969 3,467,513
보증비용 85,707 701,341
당기손익공정가치측정금융상품 처분손실 - 37,793
당기손익공정가치측정금융상품 평가손실 2,880,112 174,966
파생금융상품 거래손실 202,352 5,824,276
파생금융상품 평가손실 2,067,640 -
사채상환손실 459,998 -
기타 2,502 -
합계 9,265,280 10,205,889

&cr; 35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 &cr;

(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)
구분 당기 전기
유형자산처분이익 80,705 82,506
외환차익 802,643 5,938,563
외화환산이익 243,306 5,075,522
임대수익 12,100 2,800
관계기업투자주식처분이익 3,078,185 -
대손충당금환입 3,692 1,858,611
잡이익 2,784,484 1,222,092
합계 7,005,115 14,180,094

&cr;(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)
구분 당기 전기
유형자산처분손실 143 91,247
유형자산손상차손 5,036,815 -
무형자산처분손실 - 234,516
무형자산손상차손 168,663 11,888,945
재고자산감소폐기손실 - 72,832
외환차손 150,978 6,125,138
외화환산손실 1,101,342 8,963,085
기타의대손상각비 (187,942) 2,048,124
기부금 14,661 44,360
관계기업투자주식처분손실 - 50,869
종속기업투자주식처분손실 367,836 -
잡손실 510,237 2,042,562
합계 7,162,733 31,561,677

36. 법인세비용 및 이연법인세 &cr; &cr;(1) 법인세비용의 내역

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기법인세 1,928,144 4,662,706
당기법인세부담액 1,925,727 4,760,931
전기법인세의조정사항 2,417 (98,225)
이연법인세 (4,939,046) (108,922)
일시적차이변동효과 (426,022) 481,649
이월세액공제변동효과 1,069,326 (90,632)
세무상결손금변동효과 (5,669,302) (477,029)
기부금이월공제로 인한금액 (1,760) (3,520)
기타포괄손익에직접가감 - (220,790)
연결범위변동 - (1,204)
업무용승용차관련 이월 (1,476) (6,066)
기타 90,188 208,670
계속영업 법인세손익 (3,010,902) 4,553,784

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계

(단위: 천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전영업손익 (36,886,864) (25,954,522)
적용세율에 따른 법인세 (7,490,978) (5,519,631)
조정사항 　
단계적세율 적용 효과 (2,238,793) (4,294)
비공제비용 (1,508,329) 2,651,674
세액공제 및 감면 (1,333,908) -
이월세액공제 변동 794,968 (90,632)
미인식일시적차이 및 이월결손금 변동 효과 10,094,608 7,318,009
미확정비용 법인세 효과 15,341 -
기타 (1,343,811) 198,657
소계 4,480,076 10,073,414
계속영업법인세손익 (3,010,902) 4,553,783

&cr;(3) 기타포괄손익과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)
구분 당기 전기
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
기타포괄손익인식공정가치금융자산 평가손익 1,469,516 (323,294) 1,146,222 1,208,679 (265,909) 942,770
합계 1,469,516 (323,294) 1,146,222 1,208,679 (265,909) 942,770

&cr;(4) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)
구분 당기 전기
이연법인세자산 　 　
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,149,747 1,746,285
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 7,289,639 7,189,775
이연법인세부채 　 　
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 (3,038,717) (291,202)
12개월 후에 회수될 이연법인세부채 (2,372,786) (5,457,731)
이연법인세자산(부채)순액 8,027,883 3,187,127

&cr;(5) 이연법인세자산(부채)의 내역

1) 당기 (단위: 천원)
구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말
일시적차이 변동효과
정부보조금 125,903 (100,526) - 25,377
기타금융상품 32,520 42,597 - 75,117
기타유동금융자산 61,281 (20,717) - 40,563
기타금융부채 318,541 (306,167) - 12,373
대손충당금 860,888 (624,103) - 236,785
매도가능금융자산 218,976 555,054 (323,294) 450,736
무형자산 (13,308) 85,941 - 72,633
유형자산 (2,428,631) 300,272 - (2,128,359)
자기주식 153,471 - - 153,471
장기종업원급여 5,548 (219) - 5,329
재고자산평가충당금 693,890 (154,001) - 539,889
충당부채 756,695 (379,287) - 377,409
전환사채 162,121 (162,121) - -
기타 196,264 337,256 - 533,520
소계 1,144,159 (426,022) (323,294) 394,843
이월세액공제 474,473 (72,933) - 401,541
기부금이월공제 71,500 1,760 - 73,260
세무상결손금 1,476,853 5,668,574 - 7,145,427
환류소득세 이월 (220) (1,909) - (2,129)
업무용승용차관련 이월 20,362 (5,421) - 14,941
합계 3,187,127 5,164,049 (323,294) 8,027,883

2) 전기 (단위: 천원)
구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말
일시적차이 변동효과 　 　 　 　
정부보조금 178,508 (52,605) - 125,903
기타금융상품 61,610 (29,089) - 32,520
기타유동금융자산 640,066 (578,786) - 61,281
기타금융부채 428,962 (110,422) - 318,541
대손충당금 12,432 848,457 - 860,888
매도가능금융자산 1,541,450 (1,056,564) (265,909) 218,976
무형자산 (50,425) 37,116 - (13,308)
유형자산 (2,097,135) (331,496) - (2,428,631)
자기주식 153,471 - - 153,471
장기종업원급여 4,773 775 - 5,548
재고자산평가충당금 981,945 (288,056) - 693,890
충당부채 255,985 500,710 - 756,695
전환사채 6,872 155,249 - 162,121
기타 (1,190,095) 1,386,359 - 196,264
소계 928,419 481,649 (265,909) 1,144,159
이월세액공제 2,103,077 (1,628,604) - 474,473
기부금이월공제 67,980 3,520 - 71,500
세무상결손금 1,119,369 357,484 - 1,476,853
환류소득세 이월 (220) - - (220)
업무용승용차관련 이월 12,112 8,251 - 20,362
합계 4,230,737 (777,701) (265,909) 3,187,127

&cr;(6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이 등

(단위: 천원)
구분 당기 전기
차감할 일시적차이 　 　
종속기업투자주식 18,903,470 21,571,674
관계기업투자주식 9,084,542 41,179,771
이월결손금 157,289,576 101,625,955
토지 - 39,805
합계 185,277,588 164,417,205
이월세액공제(*1) 11,253,136 4,095,232

&cr;(*1) 이월세액공제 만료시기

(단위: 천원)
구분 당기 전기
2025년 　- 209,224
2026년 195,151 262,990
2027년 　- 2,926
2030년 　- 88,891
2031년 6,520,250 　-
2036년 2,371,000 1,632,000
2040년 192,656 　-
미소멸 1,974,079 1,899,202
합계 11,253,136 4,095,233

&cr;37. 주당손익&cr;

(1) 기본주당순손익

(단위: 원, 주)
구분 당기 전기
지배주주 보통주당기순손익 (7,829,136,514) (13,448,959,323)
지배주주 계속영업손익 (7,829,136,514) (14,111,948,526)
지배주주 중단영업손익 - 662,989,203
가중평균 유통보통주식수 34,987,208 32,492,587
기본주당순손익 (224) (414)
계속영업 보통주 주당손익 (224) (434)
중단영업 보통주 주당손익 - 20

(*) 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주(822,713주)를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;(2) 희석주당순손익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채 그리고 신주인수권부사채가 있으나, 당기 및 전기 희석효과는 없습니다.

38. 현금흐름표&cr; &cr;(1) 영업으로부터 창출된(사용된) 현금

(단위: 천원)
구분 당기 전기
당기순이익(손실) (33,875,963) (29,845,316)
조정 항목: 48,422,680 52,652,644
감가상각비 8,188,938 7,617,700
퇴직급여 181,214 480,934
주식보상비용 6,499,589 4,498,800
무형자산상각비 2,450,341 4,203,310
대손상각비 16,736,717 4,628,083
이자수익 (1,255,032) (1,580,225)
이자비용 3,566,969 3,498,950
배당수익 (85,000) -
외화환산이익 (243,356) (5,075,522)
외화환산손실 1,101,342 8,963,085
기타의대손상각비(환입) (191,635) 189,513
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (68,652)
당기손익공정가치측정금융자산처분손실 - 37,793
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (357,140) (4,221,179)
당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,880,112 174,966
종속및관계기업투자주식처분손실 367,836 50,869
종속및관계기업투자주식처분이익 (3,078,185) -
잡이익 (5,257) (762,484)
잡손실 47,325 178,773
지분법손실 (675,028) 5,614,040
법인세비용 (3,010,902) 4,553,783
재고자산평가충당금(환입) 6,134,779 3,654,417
하자보수충당금 1,670,552 1,238,754
유형자산처분손실 143 91,247
유형자산손상차손 5,036,815 -
유형자산처분이익 (80,705) (82,506)
무형자산처분손실 - 234,516
무형자산손상차손 168,663 11,888,945
사채상환손실 459,998 -
파생상품거래손실 201,069 -
파생상품평가손실 2,067,640 -
파생상품거래이익 (201,069) -
파생상품평가이익 (411,089) -
기타 257,036 2,644,734
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (14,943,684) 5,117,248
매출채권 (1,719,062) (10,461,251)
계약자산 4,505,362 12,234,387
재고자산 (29,518,229) (7,824,149)
기타금융자산 (3,649,794) 2,432,718
기타유동자산 (361,014) 4,474,485
기타비유동자산 (77,253) 102,113
매입채무 18,561,737 6,179,561
계약부채 4,336,102 251,769
기타유동금융부채 (6,597,607) 1,374,071
기타비유동금융부채 (996) 4,922
기타유동부채 (633,568) (2,317,415)
퇴직급여 지급 (52,919) (659,743)
기타 (271) (674,220)
영업으로부터 창출된(사용된) 현금 (396,966) 27,924,576

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)
구분 당기 전기
신주인수권부사채 전환청구 9,235,702 21,508,879
신주인수권부사채 유동성대체 - 9,226,540
합병으로 인한 채권 채무 대체 - 5,271,429
장기대여금, 미수수익의 기타금융자산 대체 - 2,331,423
종속기업투자주식 매각예정비유동자산 대체 - 2,104,415
회원권 유형자산 대체 - 2,270,450
단기 차입금 만기연장 계정 대체 (1,800,000) -
장기차입금 유동성 대체 912,510 1,199,960
장기대여금 유동성 대체 101,032 386,364
건설중인자산 본계정 대체 1,495,974 38,423
투자부동산의 매각예정유동자산 대체 26,999,040 -
유형자산의 매각예정유동자산 대체 4,114,584 -
유형자산의 투자부동산 대체 2,701,182 -
보증금부채의 유동성 대체 6,909,482 -
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 1,469,516 -

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;&cr;당기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)
구분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 합계
현금및&cr;현금성자산 단기차입금 유동성&cr;장기차입금 장기차입금 전환사채 및&cr;교환사채 신주인수권부&cr;사채_유동
당기초 순부채 65,771,560 (38,250,000) (1,199,960) (2,379,980) (12,707,390) (9,226,540) 2,007,690
현금흐름 37,514,758 22,901,403 1,262,530 (12,500,000) 13,894,809 - 63,073,500
외화차이 (161,109) (196,676) - - - - (357,785)
연결범위 변동 (126,921) - - - - - (126,921)
기타 비금융변동 - 1,800,000 (912,510) (887,490) (1,187,419) 9,226,540 8,039,121
당기말 순부채 102,998,288 (13,745,273) (849,940) (15,767,470) - - 72,635,605

2) 전기 (단위: 천원)
구분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 합계
현금및&cr;현금성자산 단기차입금 유동성&cr;장기차입금 장기차입금 전환사채 및&cr;교환사채 신주인수권부&cr;사채_유동 신주인수권부&cr;사채_비유동
당기초 순부채 44,684,217 (40,886,990) (13,371,619) (2,522,090) - - (30,686,422) (42,782,904)
현금흐름 22,221,678 (9,331,928) 13,472,651 (6,057,850) - - - 20,304,551
외화차이 (3,093,742) - - - - - - (3,093,742)
연결범위 변동 1,959,407 - (101,032) 5,000,000 (12,707,390) - - (5,849,015)
기타 비금융변동 - 11,968,918 (1,199,960) 1,199,960 - (9,226,540) 30,686,422 33,428,800
당기말 순부채 65,771,560 (38,250,000) (1,199,960) (2,379,980) (12,707,390) (9,226,540) - 2,007,690

39. 주요 사업결합&cr; &cr;연결회사는 당기 중 광통신망 솔루션 회사인 Optelian Access Networks Corporation의 지분을 취득하였고 지배력을 획득하였습니다. 또한 네트워크 자동화 솔루션 회사인 RIFTIO India Private Limited 의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 두 회사의 지배력 획득과 관련된 회계처리는 아래와 같습니다.&cr;

(1) Optelian Access Networks Corporation

(단위: 천원)
구분 금액
이전대가 8,880,012
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　
현금 및 현금성자산 1,465,333
매출채권 544,205
기타수취채권 181,948
재고자산 531,256
선급비용 57,819
유형자산 851,167
무형자산 3,746,180
매입채무 (462,032)
미지급비용 (146,049)
계약부채 (199,764)
식별가능 순자산의 공정가치 합계 6,571,186
영업권 2,308,825
합계 8,880,012

&cr;(2) RIFTIO India Limited

(단위: 천원)
구분 금액
이전대가 551,258
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　
현금 및 현금성자산 54,673
기타수취채권 146,356
선급비용 10,046
유형자산 17,709
무형자산 198,028
이연법인세자산 182,656
유동부채 (319,020)
식별가능 순자산의 공정가치 합계 290,448
영업권 260,810
합계 551,258

40. 매각예정비유동자산&cr; 회사는 경영진의 승인에 의하여 판교에 소재한 사옥을 매각하기로 결정했으며, 이로인해 관련 유형자산 및 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 2022년 2월에 완료되었습니다.&cr; &cr;(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유형자산 4,114,584 　-
투자부동산 26,999,040 -
합계 31,113,624 -

41. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사와의 주주간계약(주석 8 참고)에 따른 풋옵션 행사로 인해 종속기업인 (주)스타콜라보의 주식 608,502주를 18,013백만원에 22년 1월 25일에 인수하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 30 기 2021.12.31 현재

제 29 기 2020.12.31 현재

제 28 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

자산

 　 　 　

　유동자산

99,541,382,449

45,364,687,720

59,451,019,627

　　현금및현금성자산

42,920,653,938

12,610,279,667

9,488,747,761

　　단기금융상품

1,158,308,727

450,000,000

2,795,162,897

　　매출채권

6,954,155,259

11,490,476,625

24,291,892,881

　　기타유동금융자산

13,411,308,757

15,098,742,583

18,205,849,847

　　재고자산

935,321,608

1,326,984,213

1,562,508,230

　　당기법인세자산

252,529,910

419,820,300

223,864,350

　　기타유동자산

2,795,480,515

3,968,384,332

2,882,713,661

　　매각예정비유동자산

31,113,623,735

 　

280,000

　비유동자산

171,584,910,351

215,285,903,558

191,947,329,213

　　장기금융상품

462,641,513

1,092,811,536

2,349,165,118

　　비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

15,920,335,088

4,416,584,147

3,207,904,934

　　비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

15,073,657,948

11,248,767,052

5,121,696,772

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

98,517,184,939

98,338,290,888

98,387,127,126

　　기타비유동금융자산

6,464,650,165

39,228,723,518

18,277,513,059

　　유형자산

18,808,214,871

25,641,279,808

23,785,970,097

　　무형자산

2,043,152,187

1,281,187,497

4,801,395,879

　　투자부동산

6,249,509,670

31,263,911,354

31,980,455,185

　　이연법인세자산

7,172,163,970

2,653,947,758

3,907,301,043

　　기타비유동자산

873,400,000

120,400,000

128,800,000

　자산총계

271,126,292,800

260,650,591,278

251,398,348,840

부채

 　 　 　

　유동부채

49,534,921,857

50,444,354,515

38,206,686,327

　　매입채무

1,786,882,583

5,745,166,880

4,877,787,749

　　기타유동금융부채

16,182,345,152

10,100,442,341

9,979,209,385

　　단기차입금

13,450,000,000

23,250,000,000

19,399,486,303

　　유동성장기차입금

849,940,000

1,199,960,000

1,866,560,000

　　신주인수권부사채

 　

9,226,540,016

 　

　　유동충당부채

84,478,563

84,359,877

751,717,838

　　유동리스부채

49,041,045

49,092,548

31,913,823

　　기타유동부채

17,132,234,514

788,792,853

1,300,011,229

　비유동부채

5,377,732,448

9,285,125,477

39,775,147,735

　　장기차입금

3,267,470,000

2,379,980,000

2,522,090,000

　　기타비유동금융부채

2,091,861,759

6,861,085,602

6,540,169,745

　　비유동리스부채

18,400,689

44,059,875

26,466,280

　　신주인수권부사채

 　 　

30,686,421,710

　부채총계

54,912,654,305

59,729,479,992

77,981,834,062

자본

 　 　 　

　자본금

19,418,881,500

18,773,496,500

17,267,606,500

　자본잉여금

209,905,201,891

201,323,619,195

181,342,325,137

　기타자본구성요소

(3,817,757,065)

(4,963,979,928)

(5,906,749,714)

　이익잉여금(결손금)

(9,292,687,831)

(14,212,024,481)

(19,286,667,145)

　자본총계

216,213,638,495

200,921,111,286

173,416,514,778

자본과부채총계

271,126,292,800

260,650,591,278

251,398,348,840

&cr;

포괄손익계산서

제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

매출액

32,119,052,592

31,679,532,663

69,909,377,202

매출원가

19,470,904,491

20,729,987,376

49,964,912,574

매출총이익

12,648,148,101

10,949,545,287

19,944,464,628

판매비와관리비

9,689,643,573

9,416,743,734

11,774,036,480

연구개발비

1,437,447,183

1,319,711,122

1,594,382,671

영업이익(손실)

1,521,057,345

213,090,431

6,576,045,477

금융수익

3,921,986,411

14,597,919,288

9,870,740,199

금융원가

5,757,521,600

7,000,409,399

9,065,517,062

기타이익

4,466,374,741

4,531,985,550

7,056,292,824

기타손실

4,058,728,973

6,191,374,670

10,154,742,992

법인세비용차감전순이익(손실)

93,167,924

6,151,211,200

4,282,818,446

법인세비용

(4,826,168,726)

1,076,568,536

(251,730,158)

당기순이익(손실)

4,919,336,650

5,074,642,664

4,534,548,604

세후 기타포괄손익

1,146,222,863

942,769,786

(5,885,477,975)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

1,146,222,863

942,769,786

(5,885,477,975)

총포괄손익

6,065,559,513

6,017,412,450

(1,350,929,371)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

141

156

145

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

141

147

145

자본변동표

제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

15,826,739,500

156,783,257,694

(19,287,419)

(23,823,200,069)

148,767,509,706

당기순이익(손실)

 　 　 　

4,534,548,604

4,534,548,604

신주인수권부사채 전환 신주발행

 　 　 　 　 　

전환사채 전환 신주발행

1,440,867,000

16,272,857,636

 　 　

17,713,724,636

자기주식 발행(교환권 행사)

 　

8,286,209,807

 　 　

8,286,209,807

기타포괄손익공정가치 평가손익

 　 　

(5,885,477,975)

 　

(5,885,477,975)

처분에 따른 기타포괄공정가치평가손익 조정

 　 　

(1,984,320)

1,984,320

 　

2019.12.31 (기말자본)

17,267,606,500

181,342,325,137

(5,906,749,714)

(19,286,667,145)

173,416,514,778

2020.01.01 (기초자본)

17,267,606,500

181,342,325,137

(5,906,749,714)

(19,286,667,145)

173,416,514,778

당기순이익(손실)

 　 　 　

5,074,642,664

5,074,642,664

신주인수권부사채 전환 신주발행

 　 　 　 　 　

전환사채 전환 신주발행

1,505,890,000

19,981,294,058

 　 　

21,487,184,058

자기주식 발행(교환권 행사)

 　 　 　 　 　

기타포괄손익공정가치 평가손익

 　 　

942,769,786

 　

942,769,786

처분에 따른 기타포괄공정가치평가손익 조정

 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

18,773,496,500

201,323,619,195

(4,963,979,928)

(14,212,024,481)

200,921,111,286

2021.01.01 (기초자본)

18,773,496,500

201,323,619,195

(4,963,979,928)

(14,212,024,481)

200,921,111,286

당기순이익(손실)

 　 　 　

4,919,336,650

4,919,336,650

신주인수권부사채 전환 신주발행

645,385,000

8,581,582,696

 　 　

9,226,967,696

전환사채 전환 신주발행

 　 　 　 　 　

자기주식 발행(교환권 행사)

 　 　 　 　 　

기타포괄손익공정가치 평가손익

 　 　

1,146,222,863

 　

1,146,222,863

처분에 따른 기타포괄공정가치평가손익 조정

 　 　 　 　 　

2021.12.31 (기말자본)

19,418,881,500

209,905,201,891

(3,817,757,065)

(9,292,687,831)

216,213,638,495

&cr;

현금흐름표

제 30 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 30 기

제 29 기

제 28 기

영업활동현금흐름

7,293,640,195

18,102,026,149

(3,467,369,944)

　영업으로부터 창출된 현금

6,218,085,127

15,981,177,636

(3,723,666,547)

　이자수취(영업)

1,136,116,093

2,604,966,529

1,658,375,976

　배당금수취(영업)

85,000,000

12,000,000

4,000,000

　법인세 환급(납부)

419,820,300

223,864,350

 　

　이자지급(영업)

(565,381,325)

(719,982,366)

(1,406,079,373)

투자활동현금흐름

32,314,856,406

(17,967,083,434)

(17,476,138,560)

　단기금융상품의 처분

 　

2,462,843,865

2,296,005,807

　단기대여금의 회수

10,758,237,280

30,427,539,000

1,078,939,560

　보증금 자산의 회수

100,000,000

535,856,119

 　

　매각예정비유동자산 관련 선수금 증가

15,600,000,000

 　 　

　당기손익-공정가치측금융자산의 처분

 　

4,226,946,267

7,231,557,849

　종속기업 및 관계기업주식의 처분

19,569,811,871

728,313,767

 　

　유형자산의 처분

 　

237,815,999

18,000

　무형자산의 처분

 　

780,226,136

 　

　장기금융상품의 처분

7,000,000

1,277,100,000

 　

　장기대여금 회수

32,707,072,000

 　

5,591,644,000

　매각예정비유동자산의 처분

 　

2,516,423,000

203,620,800

　단기금융상품의 취득

 　

(9,147,968)

(2,910,501,103)

　단기대여금의 증가

(9,300,000,000)

(26,830,912,240)

(3,500,000,000)

　장기금융상품의 취득

 　

(77,252,676)

(1,482,289,098)

　장기대여금 증가

 　

(22,400,000,000)

 　

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(10,034,234,450)

 　 　

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(19,265,200,000)

(5,619,556,300)

(7,203,118,879)

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(5,943,898,301)

(5,600,000,000)

(10,886,412,623)

　유형자산의 취득

(674,714,994)

(366,487,403)

(348,078,159)

　무형자산의 취득

(1,209,217,000)

(256,791,000)

(2,547,524,714)

　기타비유동자산의 취득

 　 　

(5,000,000,000)

재무활동현금흐름

(9,297,771,830)

2,982,359,043

25,586,370,657

　단기차입금의 증가

5,000,000,000

11,248,630,678

6,421,173,320

　장기차입금의 증가

 　

1,780,000,000

 　

　전환, 신주인수권, 우선주사채 발행

 　 　

34,540,982,760

　임대보증금의 증가

73,614,400

122,056,800

6,242,933,000

　단기차입금의 상환

(13,000,000,000)

(7,398,223,505)

(10,924,100,113)

　유동성장기차입금의 상환

(1,262,530,000)

(1,866,560,000)

(4,320,356,400)

　장기차입금의 상환

 　

(722,150,000)

(666,650,000)

　전환, 신주인수권, 우선주사채 상환

 　 　

(3,683,374,932)

　임대보증금의 감소

(46,032,000)

(102,690,400)

(1,976,051,978)

　리스부채의 감소

(54,090,000)

(57,009,540)

(48,185,000)

　신주발행비 지급

(8,734,230)

(21,694,990)

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

30,310,724,771

3,117,301,758

4,642,862,153

기초현금및현금성자산

12,610,279,667

9,488,747,761

4,852,216,688

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(350,500)

4,230,148

(6,331,080)

기말현금및현금성자산

42,920,653,938

12,610,279,667

9,488,747,761

5. 재무제표 주석

제 30 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 29 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 다산네트웍스

1. 일반사항&cr; 주식회사 다산네트웍스(이하 "회사")는 각종 네트워크 장비를 개발하여 생산ㆍ판매하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2000년 6월 20일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;회사는 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 보고기간 말 현재의 보통주 자본금은19,418,882천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율(%)
(주)솔루에타(*1) 4,000,000 10.99
(주)퍼시픽블루(*2) 1,290,770 3.55
남민우 943,997 2.59
자기주식 822,713 2.26
(주)다산인베스트(*3) 329,635 0.91
기타 28,993,723 79.70
합계 36,380,838 100

(*1) 당기말 현재 3,396,275주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.&cr;(*2) 당기말 현재 333,334주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.&cr;(*3) 당기말 현재 318,502주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.&cr;

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-

순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

&cr;2.3 종속기업 및 관계기업&cr;

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 재무제표에서 제외됩니다.

회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;(2) 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

&cr;2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

&cr;2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

&cr;(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

&cr;2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

20~40년

기계장치

5~6년

차량운반구

4 년

비품

4~5년

시설장치

5 년

기타의유형자산

3~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

&cr;2.13 무형자산

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년, 10년

기타무형자산

4~12 년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40 년동안 정액법으로 상각됩니다.

&cr;2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

&cr;2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 또는 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.19 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

&cr;2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

&cr;2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. &cr;

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

&cr;(2) 기타장기종업원 급여&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

&cr;2.23 수익인식

(1) 재화의 판매

회사는 최종 고객에게 광케이블, 차량관제 단말기 등을 판매하고 있습니다.매출은 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 기말 현재 구별하여야 하는 별도의 수행의무는 없으며, 수행의무 별로 구분하여 배분할 변동대가도 없습니다.

(2) 용역의 제공

회사는 전장사업과 관련한 소프트웨어의 개발 등의 용역 매출을 인식하고 있습니다. 매출은 용역의 완료시점에 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 기말 현재 구별하여야 하는 별도의 수행의무는 없으며, 수행의무 별로 구분하여 배분할 변동대가도 없습니다.

2.24 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.25 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 10 참조).

2.26 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2022년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

&cr;(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석34 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 4.1.2 참고)

4. 재무위험관리&cr; &cr;4.1 재무위험관리요소 &cr;회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험 노출 위험 측정 관리
시장위험-환율 미래 상거래 현금흐름 추정 통화선도
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 민감도 분석
시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율 관리
시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산
신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품 연체율 분석 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지

&cr;위험관리는 회사의 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 재무부서는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr;

4.1.1 시장위험&cr;&cr;(1) 외환위험&cr;&cr;(가) 외환 위험&cr;보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

당기말 (단위:천원)
　구분 원화자산 원화부채 순원화자산
USD 259,543 (1,582,113) (1,322,570)
JPY 15,033 - 15,033
VND 42,237 - 42,237
EUR 1,057,860 (61,238) 996,622

전기말 (단위:천원)
　구분 원화자산 원화부채 순원화자산
USD 8,705,310 (538,213) 8,167,097
JPY 768,684 (48,002) 720,682
VND 42,177 - 42,177
EUR 1,867,004 (3,203,425) (1,336,421)

&cr;(나) 회사의 위험&cr;회사는 주로 USD, EUR와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외계열사에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, EUR 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 통화선도를 이용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 회사의 회계정책에 따라 이와 같은 선도의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다.&cr;

(다) 민감도 분석&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (132,257) 132,257 816,710 (816,710)
JPY 1,503 (1,503) 72,068 (72,068)
VND 4,224 (4,224) 4,218 (4,218)
EUR 99,662 (99,662) (133,642) 133,642

(2) 가격위험&cr;보고기간말 현재 시장성 있는 금융자산은 총 4,835백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 484백만원입니다.&cr;&cr;회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 이자율 위험&cr;(가) 이자율 분석&cr;회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

&cr;회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
지수 　 당기 전기
금액 비율 금액 비율
변동금리 차입금 9,537,410 100% 15,799,940 100%
기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):
6개월 미만 8,937,430 94% 2,000,000 13%
6-12개월 599,980 6% 11,500,000 73%
1년 초과 　- - 2,299,940 15%
　합계 9,537,410 100% 15,799,940 100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.&cr;&cr; 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;

(나) 민감도 분석&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 1년 간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
1% 상승시 95,374 157,999
1% 하락시 (95,374) (157,999)

4.1.2 신용 위험 &cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등 에서 발생합니다.&cr;&cr;(1) 위험관리&cr;회사는 매출채권, 대여금에 관련된 신용위험을 관리하기 위하여 원칙적으로는 보고기간말에 회수가능성에 대해 검토하고 있습니다. 검토 시 주요 고려사항은 고객의 재무상태 및 신용상태, 국내외 법규에 대한 위반상항, 담보물의 공정가치 및 순실현가능가치 등이 있으며, 회사 내부의 관련 부서로부터 파악 가능한 정보 뿐만이 아니라 회사 외부의 신용평가기관 등과 수시로 신용위험 관리를 위한 사항을 파악하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 42,920,654 12,610,280
단기금융상품 1,158,309 450,000
매출채권 6,954,155 11,490,477
기타유동금융자산 13,411,309 15,098,742
장기금융상품 462,642 1,092,812
기타비유동금융자산 6,464,650 39,228,723
당기손익공정가치금융자산 15,073,658 10,494,772
금융보증계약 80,333,649 122,538,626
이행보증계약 76,979,980 105,074,744

&cr;(3) 신 용보강&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 일부 대여금에 대해서는거래 상대방의 신용위험 으로 인해 회수가 불가능할 경우 대여금에 상당하는 담보물을 확보하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 금융자산의 손상&cr; 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;

(가) 매출채권&cr;회사는 매출채권에 대해 개별법으로 손실충당금을 인식하고 있습니다.&cr;당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초 손실충당금 657,180 541,021
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 117,575
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 (295) (1,416)
기말 손실충당금 656,885 657,180

&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회수예정일로부터 365일 경과 여부가 있습니다.&cr;

당기 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 합계
매출채권 6,571,575 19,372 411,372 608,721 7,611,040

&cr;(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초 손실충당금 2,689,654 3,739,696
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 833 1,082,695
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 (3,642) (1,858,611)
회수가 불가능하여 당기중 제각 및 대체된 금액 　- (274,125)
기말 손실충당금 2,686,846 2,689,654

&cr;(5) 대손상각비&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비 환입액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
매출채권 (295) 116,159
기타 금융자산 (2,808) (775,916)

(6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다 (당기: 15,073,658천원, 전기: 11,248,767천원).&cr;&cr; 4.1.3 유동성 위험&cr; 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

(1) 유동성위험 분석내역&cr;회사는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하여 유동성 위험을 분석하고 있습니다.&cr;&cr;유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 전환사채와 교환사채는 계약상 만기보장금액을포함한 현금흐름과 일치하는 유효이자율로 상각한 후의 금액입니다.&cr;

1) 당기말 (단위:천원)
구분 1년이하 2년이하 5년이하
매입채무 1,786,883 - -
기타유동금융부채 14,634,472 - -
단기차입금(*1) 13,552,705 - -
장기차입금(*2) 946,948 3,287,128 -
기타비유동금융부채 - 24,222 -
리스부채 50,671 15,556 4,972
금융보증계약 80,333,649 - -

(*1) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 단기차입금 장부금액 13,450,000천원과 향후 부담할 이자비용 102,705천원을 합산하여 표시하였습니다.&cr;(*2) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 유동성장기차입금 장부금액 849,940천원과 향후 부담할 이자 97,008천원과 장기차입금 장부금액 3,267,470천원, 향후 부담할 이자비용 19,658천원을 합산하여 표시하였습니다.&cr;

2) 전기말 (단위:천원)
구분 1년이하 2년이하 5년이하 5년초과
매입채무 5,745,167 - - -
기타유동금융부채 7,084,788 - - -
단기차입금(*1) 23,577,172 - - -
장기차입금(*2) 1,224,186 2,527,881 - -
신주인수권부사채(*3) 9,226,540 - - -
기타비유동금융부채 - 6,036,786 - 824,300
리스부채 50,669 42,271 7,156 -
금융보증계약 122,538,626 - - -

(*1) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 단기차입금 장부금액 23,250,000천원과 향후 부담할 이자비용 327,172천원을 합산 표시하였습니다.&cr;(*2) 계약상 현금흐름으로 인한 유동성 위험을 표시하기 위하여 유동성장기차입금 장부금액 1,199,960천원과 향후 부담할 이자 24,226천원과 장기차입금 장부금액 2,379,980천원, 향후 부담할 이자비용 147,901천원을 합산하여 표시하였습니다.&cr;(*3) 해당 사채의 사채권자는 2021년 7월 18일 이후에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.&cr;&cr; 4.2. 자본 위험 관리&cr; 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr; 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
총차입금 17,567,410 36,056,480
차감: 현금및현금성자산 (42,920,654) (12,610,280)
순부채 (25,353,244) 23,446,200
자본총계 216,213,638 200,921,111
총자본 190,860,394 224,367,312
부채비율 (-)13.28% 10.45%

&cr; 5. 공정가치&cr; 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr;5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;회사는 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;5.2 금융상품 공정가치 서열체계&cr; 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. &cr; - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) &cr; - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) &cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당기말 (단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - - 15,073,658 15,073,658
기타포괄손익공정가치측정금융자산 4,835,014 - 11,085,321 15,920,335
당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,067,640 2,067,640

전기말 (단위:천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - - 11,248,767 11,248,767
기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,960,107 - 456,478 4,416,584

&cr;5.3 가치평가기법 및 투입변수

(단위:천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위&cr; (가중평균)
기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권 11,085,321 3 순자산접근법 - -
당기손익공정가치측정금융자산
지분증권 663,270 3 순자산접근법 - -
채무상품 13,999,299 3 이항모형, T&F모형 개별 변동성 35.92%
파생상품자산 411,089 3 이항모형 주가, 변동성 3,533원, 48.32%
당기손익공정가치측정금융부채
파생상품부채 2,067,640 3 이항모형 주가, 변동성 3,533원, 48.32%

&cr;5.4 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;

민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동(+/-10%)에&cr;따른 법인세비용차감전순손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)
구분 유리한 변동 불리한 변동
지분증권 1,174,859 (1,174,859)
채무증권 256,207 (165,096)
파생상품 419,542 (437,657)

6. 범주별 금융상품&cr; &cr;(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당기말 (단위:천원)
재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 42,920,654 - - 42,920,654
단기금융상품 1,158,309 - - 1,158,309
매출채권 6,954,155 - - 6,954,155
기타유동금융자산 13,411,309 - - 13,411,309
장기금융상품 462,642 - - 462,642
기타비유동금융자산 6,464,650 - - 6,464,650
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 15,920,335 - 15,920,335
당기손익공정가치측정금융자산 - - 15,073,658 15,073,658
합계 71,371,719 15,920,335 15,073,658 102,365,712
(단위:천원)
재무상태표상 부채 상각후원가로&cr; 측정하는 금융부채 당기손익공정가&cr;치측정금융부채 기타금융부채 합계
매입채무 1,786,883 - - 1,786,883
기타유동금융부채 14,634,472 - 1,547,873 16,182,345
단기차입금 13,450,000 - - 13,450,000
유동성장기차입금 849,940 - - 849,940
장기차입금 3,267,470 - - 3,267,470
기타비유동금융부채 - 2,067,640 - 2,067,640
합계 33,988,765 2,067,640 1,547,873 37,604,278
2) 전기말 (단위:천원)
재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 12,610,280 - - 12,610,280
단기금융상품 450,000 - - 450,000
매출채권 11,490,477 - - 11,490,477
기타유동금융자산 15,098,742 - - 15,098,742
장기금융상품 1,092,812 - - 1,092,812
기타비유동금융자산 39,228,723 - - 39,228,723
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 4,416,584 - 4,416,584
당기손익공정가치측정금융자산 - - 11,248,767 11,248,767
합계 79,971,034 4,416,584 11,248,767 95,636,385

(단위:천원)
재무상태표상 부채 상각후원가로&cr; 측정하는 금융부채 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 기타금융부채 합계
매입채무 5,745,167 - - 5,745,167
기타유동금융부채 7,084,788 - 3,015,654 10,100,442
단기차입금 23,250,000 - - 23,250,000
유동성장기차입금 1,199,960 - - 1,199,960
신주인수권부사채 9,226,540 - - 9,226,540
장기차입금 2,379,980 - - 2,379,980
기타비유동금융부채 6,835,867 - - 6,835,867
합계 55,722,303 - 3,015,654 58,737,957

&cr;(2) 금융상품 범주별 순손익

1) 당기 (단위:천원)
구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 순손익
금융자산: 　 　 　 　
상각후원가로 측정하는 금융자산 1,316,721 - - 1,316,721
당기손익공정가치측정금융자산(유동) 201,069 (202,352) - (1,283)
기타포괄손익공정가치측정금융자산 85,000 - 1,146,223 1,231,223
당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 761,104 (2,880,111) - (2,119,007)
금융부채: 　 　 　 　
상각후원가로 측정하는 금융부채 - (570,498) - (570,498)
기타금융부채 1,558,092 (36,920) - 1,521,172
당기손익공정가치측정금융부채 - (2,067,640 ) - (2,067,640 )
합계 3,921,986 (5,757,522) 1,146,223 (689,312)

2) 전기 (단위:천원)
구분 금융수익 금융비용 기타포괄손익 순손익
금융자산: 　 　 　 　
상각후원가로 측정하는 금융자산 2,713,386 　- 　- 2,713,386
당기손익공정가치측정금융자산(유동) 4,475,928 (5,824,276) 　- (1,348,348)
기타포괄손익공정가치측정금융자산(보유분관련) 　- 　- 942,770 942,770
당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 4,963,424 (198,316) 　- 4,765,108
금융부채: 　 　 　
상각후원가로 측정하는 금융부채 　- (775,798) 　- (775,798)
기타금융부채 - (202,019) 　- (202,019)
합계 12,152,738 (7,000,409) 942,770 6,095,099

7. 금융자산&cr; &cr;7.1 당기손익 공정가치 금융자산 &cr;회사는 다음의 금융자산을 당기손익 공정가치 측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;- 상각후원가나 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품&cr;- 단기매매항목의 지분상품&cr;- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품&cr;&cr;(1) 당기손익 공정가치 측정 금융자산&cr;회사의 당기손익 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
지분상품　
다산SBA재기투자조합 663,270 753,995
채무상품　
솔루에타 4회 전환사채 1,197,593 -
솔루에타 5회 전환사채 7,451,690 9,821,179
솔루에타 7회 전환사채 5,350,015 -
파생상품
내재파생상품(주주간약정)(*1) 411,089 673,593
합계 15,073,657 11,248,767

(*1) 회사가 당기에 취득한 관계회사인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 회사와 (주)솔루에타 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 그리고, 회사와 (주)솔루에타는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사대상주식”)를 회사와 (주)솔루에타에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를 달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다.

&cr;(2) 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초 11,248,767 5,121,697
취득(*1) 5,943,898 5,600,000
공정가치평가 (2,119,007) 4,734,301
처분(*2) 　- (4,207,231)
기말 15,073,658 11,248,767

(*1) 회사는 당기 중 기타특수관계자인 솔루에타 발행산 4회차 전환사채의 콜옵션을 행사하였으며 당기 중 발행된 7회차 전환사채를 취득하였습니다. 전기 중 솔루에타가 발행한 5회차 전환사채를 취득하였습니다.&cr;(*2) 회사는 전기 중 UTStarcom지분과 솔루에타 3회차 전환사채를 처분하였습니다.&cr;

7.2 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;-지분증권 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우&cr;-채무증권 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우&cr;

(1) 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품&cr;회사의 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
지분상품　
엔아이투스 376,478 376,478
파인크리크(동양레저) 80,000 80,000
퓨쳐시스템 34,235 -
핸디소프트 4,835,012 3,960,107
뉴레이크얼라이언스더헬스케어 10,594,609 -
합계 15,920,334 4,416,584

(2) 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초 4,416,584 3,207,905
취득(*1) 10,034,234 -
공정가치평가 1,469,516 1,208,679
기말 15,920,334 4,416,584

(*1) 회사는 당기 중 뉴레이크얼라이언스더헬스케어의 지분 11.5%, 퓨처시스템의 지분 6.85%를 취득하였습니다.&cr;

7.3 매출채권 및 기타수취채권&cr; (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
채권액 대손충당금&cr; 현재가치할인차금 장부금액 채권액

대손충당금

현재가치할인차금

 장부금액
매출채권 7,611,040 (656,885) 6,954,155 12,147,657 (657,180) 11,490,477
단기금융상품 1,158,309 - 1,158,309 450,000 - 450,000
기타유동금융자산 　 　 　 　 　 　
미수금 2,240,505 (548,801) 1,691,704 2,571,679 (551,610) 2,020,069
미수수익 320,977 (63,661) 257,316 337,875 (63,661) 274,214
단기대여금 12,461,260 (999,201) 11,462,059 13,803,431 (999,201) 12,804,229
보증금 230 - 230 230 - 230
소계 15,022,972 (1,611,663) 13,411,309 16,713,214 (1,614,472) 15,098,743
장기금융상품 462,642 - 462,642 1,092,812 - 1,092,812
기타비유동금융자산 　 　 　 　 　 　
장기대여금 11,486 (11,486) - 32,819,590 (11,486) 32,808,104
장기미수금 2,904,042 (1,063,697) 1,840,345 2,956,629 (1,063,697) 1,892,932
보증금 5,242,755 (618,450) 4,624,305 5,342,755 (815,068) 4,527,687
소계 8,158,283 (1,693,633) 6,464,650 41,118,974 (1,890,251) 39,228,724
합계 32,413,246 (3,962,181) 28,451,065 71,522,656 (4,161,903) 67,360,753

&cr;(2) 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금 변동내역

당기 (단위:천원)
구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금
기초 657,180 551,610 63,661 999,201 11,486 1,063,697
손상차손 　- 833 - - - -
대손충당금환입 (295) (3,642) - - - -
기말 656,885 548,801 63,661 999,201 11,486 1,063,697

전기 (단위:천원)
구분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금
기초 541,021 1,820,110 169,209 999,201 180,064 571,113
손상차손 117,575 18,998 - - - 1,337,822
대손충당금환입 (1,416) (1,287,498) (105,548) - (168,577) (571,113)
제각 및 타계정대체 - - - - - (274,125)
기말 657,180 551,610 63,661 999,201 11,486 1,063,697

&cr;(3) 금융자산의 양도&cr;회사는 당기 및 전기 중 은행에 매출채권을 양도한 내역이 없습니다. &cr;

8. 우발부채와 주요 약정사항&cr; &cr;(1) 제공한 지급보증

당기말 (단위:천원)
제공받은자 지급보증내역 보증금액 지급보증처
(주)다산네트웍솔루션즈 구매카드 7,200,000 IBK기업은행
외상매출채권담보 대출 1,920,000 신한은행
(주)솔루에타 산업운영자금 4,800,000 KDB산업은행
운전자금 대출 4,200,000 IBK기업은행
운전자금 대출 2,200,000 KB국민은행
수출성장자금대출 2,400,000 수출입은행
(주)디티에스 외화지급보증 18,493,800 KDB산업은행
외화지급보증 7,282,851 서울보증보험
사업이행보증 3,597,530 서울보증보험
외화지급보증 4,267,800 IBK 기업은행
사업이행보증 73,382,450 CCZ JV
하자보증 1,150,498 Cryogenmash
전환사채보증(*1) 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사
(주)스타콜라보 PUT OPTION 보증(*2) 17,173,500 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사
기한부신용장 2,845,200 IBK기업은행
합계 157,313,629 　

(*1) 관계기업 디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 회사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. &cr;(*2) 회사는 종속기업인 스타콜라보가 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사와 맺은 주주간 약정에 따라 우리큐재무안정사모투자 합자회사의 스타콜라보에 대한 Put Option에 대한 의무와 책임에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. &cr;

전기말 (단위:천원)
제공받은 기업 지급보증내역 보증금액 지급보증처
(주)다산네트웍솔루션즈 기한부신용장 9,139,200 IBK기업은행
구매카드 2,400,000 IBK기업은행
외상매출채권담보 대출 1,920,000 신한은행
기한부신용장 9,139,200 KDB산업은행
운영자금 대출 6,000,000 KDB산업은행
기한부신용장 6,528,000 NH농협은행
수출성장자금대출 6,688,000 수출입은행
외화선수금환급보증 1,305,600 신한은행
외화지급보증 1,958,400 신한은행
(주)솔루에타 산업운영자금 4,800,000 KDB산업은행
전환사채보증(*1) 3,000,000 포커스자산운용
수출성장자금대출 2,400,000 수출입은행
운전자금 대출 4,200,000 IBK기업은행
운전자금 대출 2,200,000 KB국민은행
(주)디티에스 산업운영자금 6,000,000 KDB산업은행
외화지급보증 16,972,800 KDB산업은행
외화지급보증 11,263,068 서울보증보험
사업이행보증 3,745,104 서울보증보험
사업이행보증 38,500 자본재공제조합
외화지급보증 3,916,800 IBK 기업은행
외화지급보증 215,424 자본재공제조합
외화지급보증 1,092,134 신한은행
사업이행보증 67,347,200 CCZ JV
사업이행보증 33,597,440 CCS JV
전환사채보증(*2) 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사
(주)스타콜라보(*4) PUT OPTION 보증(*3) 15,000,000 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사
합계 227,266,870

(*1) 관계기업 솔루에타가 발행한 전환사채와 관련하여 회사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. &cr;(*2) 관계기업 디티에스가 발행한 전환사채와 관련하여 회사는 계약상 모든 의무에 대하여 연대보증 책임이 있습니다. &cr;(*3) 회사는 종속기업인 스타콜라보와 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사와 맺 은 주주간 약정에 따라 우리큐재무안정사모투자 합자회사의 스타콜라보에 대한 Put Option에 대한 의무와 책임에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*4) 종속기업인 (주)에이블은 2020년 10월 29일에 (주)스타콜라보를 흡수합병하고 사명을 (주)스타콜라보로 변경하였습니다.&cr;

(2) 제공받은 지급보증

(단위:천원)
구분 당기말 전기말 비고
㈜다산인베스트 - 9,300,000 신주인수권부사채 연대보증 (*1)
대표이사 5,000,000 5,000,000 골프장 회원권 연대보증(*2)
기술신용보증기금 - 1,000,000 기업은행 운영자금 보증
서울보증보험(주) 25,585 194,453 하자 및 계약이행보증 등(*3)
IBK기업은행 1,644,574 80,027 수입신용장 개설
합계 6,670,159 15,574,480 　

(*1) 당기 중 신주인수권부사채가 행사되어 지급보증이 종료되었습니다.&cr;(*2) 회사의 대표이사는 회사가 취득한 원금 반환조건이 부가된 회원권의 원금 보전을 위한 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*3) 회사는 주요 제품매출에 대해서 12~24개월 동안 하자보수책임을 부담하고 있으며, 일부에 대해서는 보증보험(하자 및 계약이행보증 등)에 가입하고 있습니다.&cr;&cr; 상기 외 회사의 차입약정 등 금융기관과의 약정에 대하여 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다.

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
KDB산업은행 6,659,976 8,099,928
수출입은행 2,400,000 2,400,000
IBK기업은행 6,539,212 6,916,800

(3) 제공한 담보내역

당기말 (단위:천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공처
관계기업투자주식 8,678,889 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사
유형자산 14,328,872 14,920,000 IBK기업은행
유형자산 34,067,575 36,840,000 KDB산업은행
재고자산 935,322 2,600,000 수출입은행
합계 58,010,658 60,760,000 　

전기말 (단위:천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목
관계기업투자주식&cr; 14,373,000 3,600,000 IBK기업은행
4,578,955 6,400,000 케이앤1호사모투자합자회사(*1)
유형자산&cr; 14,497,778 14,920,000 IBK기업은행
34,866,694 36,840,000 KDB산업은행
재고자산 1,326,984 2,600,000 수출입은행
합계 69,643,411 64,360,000 　

(*1) 담보제공자산의 장부금액이 담보설정액에 미달하지만, 해당 보증은 관계기업인(주)솔루에타와 연대하여 설정하였습니다. &cr;&cr; 상기 외에 담보로 제공한 예금의 내역은 (4) 사용제한예금에 별도 기재하였습니다.

(4) 사용제한예금

(단위:천원)
구분 당기말 전기말 비고
현금및현금성자산 　- 32,922 선물거래 위탁증거금
단기금융상품 300,000 300,000 차입금 담보
- 150,000 제3자대출금에 등에 대한 담보 제공
708,309 - 임직원상해보험
장기금융상품 462,125 1,092,295 임직원상해보험
합계 1,470,434 1,575,217 　

&cr;(5) 금융기관과의 약정사항

당기말 (단위:천원)
금융기관명 약정내역 한도금액(*) 지급보증을 제공한자
IBK 기업은행 수입신용장개설 3,556,500 대표이사
수출무역금융대출 2,000,000 대표이사
일반자금 대출 10,300,000 -
시설자금 대출 1,280,000 -
중소기업자금대출 500,000 대표이사
KDB 산업은행 일반자금 대출 4,950,000 대표이사
시설자금 대출 599,980 대표이사
합계　 23,186,480 　

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.&cr;

전기말 (단위:천원)
금융기관명 약정내역 한도금액(*) 지급보증을제공한자
IBK 기업은행 수입신용장개설 3,264,000 대표이사
수출무역금융 대출 2,000,000 대표이사
수출무역금융 대출 3,000,000 -
일반자금 대출 1,000,000 기술보증기금
일반자금 대출 10,300,000 -
시설자금 대출 1,280,000 -
중소기업자금대출 500,000 대표이사
KDB 산업은행 일반자금 대출 4,950,000 대표이사
시설자금 대출 1,799,940 대표이사
한국수출입은행 수출성장자금대출 2,000,000 대표이사
합계 30,093,940 　

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.&cr;&cr; (6) 소송사건

(단위:천원)
원고 피고 소송내용
IDEA OPTICAL 회사 특허 침해 중지

(*)회사를 피고로 하는 특허권 침해 소송은 회사와 DASAN France SAS,공급사인 CTNETWORK를 공동피고로 하여 프랑스 회사인 원고가 제기한 소송으로,최초 소송가액은 18만유로입니다.&cr;원고 측은 소송금액을 18만 유로로 소 제기 후, 공동피고를 상대로 불공정 경쟁과 특허침해에 1백만유로 등 추가 배상액을 주장하였습니다. 회사는 프랑스 법률대리인을통해 추가 배상액에 대한 증거자료가 법원으로 제출되지 않았음을 확인했고, 법원으로부터 소송가액 변경에 대한 어떠한 통보도 받은 바 없습니다. &cr;&cr; (7) 보고기간말 회사는 프랑스 케이블 매출과 관련하여 국내공급업체와 연간 최소 구매 규모를 약정을 체결하고 있으며, 약정기간은 2017년 11월 22일부터 2022년 11월22일까지이고, 그 금액은 연간 1백억원 입니다. 연간 최소 구매 규모는 20%까지 변동될 수 있습니다.&cr;

(8) 회사와 종속기업인 (주)스타콜라보는 2020년 1월 2일 효력이 발생하는 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(이하 투자자)가 회생법인 스타콜라보의 유상증자에 참여하는 투자약정에 대해 이해관계자로서 참여하였습니다. 2020년 10월 29일 회생법인 스타콜라보는 (주)에이블과 합병하여 (주)스타콜라보로 사명을 변경하였고, 투자자 등이 가지고 있는 매수청구권 등 약정상 권리 의무는 합병 후에도 동일하게 유지됩니다.&cr;

해당 약정의 주요 내용 은 다음과 같습니다.

구분

내용
투자자의 동반매각참여권(Tag-Along Right) 회사 및 (주)스타콜라보는 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 투자자의 사전동의 없이 매각할 수 없으며, 향후 인수주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 투자자도 매각에 참여하여 (주)스타콜라보 주식의 전부 또는 일부를 회사 및 (주)스타콜라보와 동일한 조건으로 매각할 수 있는 권리를 가짐
투자자의 매수청구권&cr;(Put-Option) 투자자는 (주)스타콜라보에게 (주)스타콜라보 주식을 20년말부터 22년 말의기간동안 일정 수준의 영업이익 및 당기순이익의 달성여부, 회생 및 파생절차 시, IPO에 관한 합의의 위반 여부, 이사회 구성 및 합병에 관한 사항 위반 여부에 따라 매도할 권리를 가짐. 회사는 (주)스타콜라보의 매수의무에 대한 연대보증을 제공함.
회사의 매수청구권&cr;(Call-Option) 회사는 투자자가 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 30% 한도로 하는 범위 내에서 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음

(9) 회사는 관계기업인 (주)디티에스가 2020년 9월 17일에 발행한 사모 전환사채(권면총액 금 육십사억(6,400,000,000원 상당, 이하 본건 사채)에 대하여 주요주주인 (주)솔루에타와 연대하여 지급보증 약정을 체결하였습니다.

매년 1월 1일부터 12월 31일로 정한 사업연도의 (주)디티에스의 감사보고서 상 영업이익 및 누적영업이익이 사전에 정한 금액에 미달하거나, 본 계약에서 정한 적격상장의무를 이행하지 못하는 등의 경우 투자자는 회사와 (주)솔루에타에 대하여 매수청구권을 행사할 수 있고, 회사와 (주)솔루에타는 해당 청구에 대하여 발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액으로 매수하여야 하는 의무를 가집니다.&cr;&cr;또한 투자자가 회사와 (주)솔루에타에게 전환대상 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.

&cr;해당 보증에 대하여 회사가 보유한 (주)디티에스의 일정 수량의 주식을 담보로 제공하였습니다.&cr;

(10) 기타약정사항&cr;보고기간말 현재 회사의 장내파생상품(통화선물) 미결제 약정금액은 0원(전기: 757백만원)입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 회사는 종속기업 및 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행 , 상표권사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련한 당기 중 매출로 인식한 금액은 1,444백만원(전기 : 1,569백만원) 입니다.&cr;

9. 특수관계자거래&cr; &cr; (1) 특수관계자 현황&cr;1) 주요 주주

주요주주 회사에 대한 지분율(%)
당기말 전기말
(주)다산인베스트 (*1) 0.91 19.75
(주)솔루에타 (*2) 10.99 -
(주)퍼시픽블루 (*3) 3.55 -

(*1) 당기 중 회사의 지분 대부분을 매각하여 당사에 대한 유의적 영향력을 상실하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 회사의 최대주주로 변경되었습니다.&cr;(*3) 당기 중 회사의 2대주주로 변경되었습니다.&cr;&cr; 2) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구분 당기말 전기말 비고
종속기업 DZS Inc. DZS Inc. 　
DASAN Network Solutions, Inc. DASAN Network Solutions, Inc. (*1)
(주)다산네트웍솔루션즈 (주)다산네트웍솔루션즈 (*2)
DASAN Network Solutions JAPAN lnc. DASAN Network Solutions JAPAN lnc. (*2)
DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED (*2)
D-Mobile LIMITED D-Mobile LIMITED (*2)
DASAN INDIA PRIVATE LIMITED DASAN INDIA PRIVATE LIMITED (*2)
ZTI Merger Subsidiary III, Inc. - (*1)
DZS Gmbh(구 Keymile GmbH) DZS Gmbh(구 Keymile GmbH) (*3)
Optelian Access Networks Corporation - (*1)
RIFTio India Private Limited - (*1)
- SAS DASAN France (*4)
(주)스타콜라보 (주)스타콜라보 (*5)
(주)문화유통북스 (주)문화유통북스 (*6)
관계기업 - (주)솔루에타 (*7)
SPA CondorDASAN SPA CondorDASAN (*8)
(주)노바스아이오티 (주)노바스아이오티 (*9)
(주)디티에스 (주)디티에스 (*10)
(주)티엘인터내셔널 (주)티엘인터내셔널 (*11)
(주)다산벤처스 (주)다산벤처스 (*12)
(주)뉴레이크쿨러 - (*13)
뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 - (*14)
기타 (주)다산인베스트 - (*15)
(주)솔루에타 - (*7)
(주)디엠씨 (주)디엠씨 (*16)
SOLUETA VIVA CO., LTD. SOLUETA VIVA CO., LTD. (*16)
청도동명기차배건유한공사 청도동명기차배건유한공사 (*16)
DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA (*16)
(주)디에스커머스 (주)카이퍼랩 (*17)
(주)닥터아사한 (주)닥터아사한 (*18)
(주)팬더미디어 (주)팬더미디어 (*18)
(주)다산엔터프라이즈솔루션즈 (주)다산엔터프라이즈솔루션즈 (*18)
(주)코라시아 (주)코라시아 (*19)
(주)휴켐 (주)휴켐 (*20)
(주)키온넷 (주)키온넷 (*21)
(유)야생초 (유)야생초 (*22)
(주)퍼시픽블루 (주)컴파스블루 (*23)
(주)다산카이스 (주)다산카이스 (*24)
(주)다산농원 - (*25)
루미농장 - (*25)
(주)퍼시픽블루트래블 (주)퍼시픽블루트래블 (*26)
CompassBlue-Japan CompassBlue-Japan (*26)
SAS DASAN France - (*26)
J-Mobile Corporation J-Mobile Corporation (*27)
(주)하나비즈닷컴 (주)하나비즈닷컴 　
(주)다산개발 (주)다산개발 　
(주)파인솔루션 (주)파인솔루션 　
(주)핸디소프트 (주)핸디소프트 　

(*1) 종속기업인 DZS Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*2) 종속기업인 DASAN Network Solutions, Inc.가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*3) 종속기업인 ZTI Merger Subsidiary III, Inc. 가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*4) 당기 중 기타특수관계자인 ㈜퍼시픽블루에 지분 전량을 매각하여 지배력을 상실하였습니다. &cr;(*5) 종속기업인 (주)에이블은 2020년 10월 29일에 (주)스타콜라보를 흡수합병하고 사명을 (주)스타콜라보로 변경하였습니다.&cr;(*6) 종속기업인 (주)스타콜라보가 지분의 78.96%를 보유하고 있습니다. &cr;(*7) 당기 중 지분 전량을 ㈜다산인베스트에 매각함에 따라 관계기업에서 기타 특수관계자로 변경되었습니다.&cr;(*8) 당사가 지분의 30.00%를 보유하고 있으며, 관계기업인 (주)디티에스가 지분의 15.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*9) 당사가 지분의 35.27%를 보유하고 있습니다.&cr;(*10) 당사가 지분의 23.50%를 보유하고 있습니다.&cr;(*11) 당사가 지분의 20.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*12) 당사가 지분의 36.28%를 보유하고 있습니다&cr;(*13) 당기 중 20.68%의 지분을 취득하였습니다.&cr;(*14) 당기 중 24.75%의 지분을 취득하였습니다.&cr;(*15) 당기 중 대부분의 지분을 기타 특수관계자인 ㈜솔루에타에 매각함에 따라 기타특수관계자로 변경되었습니다.&cr;(*16) 기타특수관계자인 ㈜솔루에타가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*17) (주)카이퍼랩에서 (주)디에스커머스로 사명이 변경되었으며 관계기업인 (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*18) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*19) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 70.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*20) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 60.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*21) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 51.14%를 보유하고 있습니다.&cr;(*22) 관계기업인 (주)다산벤처스가 지분의 11.43%, 기타특수관계자인 (주)닥터아사한이 지분의 39.57%를 보유하고 있습니다. &cr;(*23) (주)컴파스블루에서 (주)퍼시픽블루로 사명이 변경되었으며 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*24) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 50.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*25) 기타특수관계자인 (주)다산인베스트가 지분의 90.00%를 보유하고 있습니다. &cr;(*26) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 100.00%를 보유하고 있습니다.&cr;(*27) 기타특수관계자인 (주)퍼시픽블루가 지분의 91.90%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 매출 및 매입 등

당기 (단위:천원)
구분 특수관계자의 명칭 수익 지분매각&cr;(*1) 비용
매출 기타수익 매입 기타비용
종속기업 DZS Inc. - 26,972 - - -
DASAN Network Solutions, Inc. - 8,092 - - -
(주)다산네트웍솔루션즈 3,185,181 327,352 - 2,188,044 170,806
(주)스타콜라보 8,184 332,463 - - 2,895
관계기업 (주)디티에스 164,798 1,708,832 - - -
(주)티엘인터내셔널 9,660 - - - -
(주)다산벤처스 6,230 - - - 182,400
기타 (주)다산인베스트 47,778 - 18,873,181 - 312,204
(주)솔루에타 294,697 134,822 - - 7,768
(주)디엠씨 351,646 5,688 - - -
SAS DASAN France(*2) - 12,205 - - 933,978
다산엔터프라이즈솔루션즈 76,640 - - - 984,000
키온넷 - - - 446,000 -
(주)디에스커머스(*3) 582 - - - 55,194
(주)팬더미디어 45 - - - -
(주)퍼시픽블루(*4) 3,799 - 496,630 - 340,160
다산카이스 93,898 - - - -
(주)파인솔루션 - - - - 240,771
J-Mobile Corporation - 19,217 - - -
농업법인㈜다산농원 1,100 - - - -
합계 4,244,238 2,575,643 19,369,812 2,634,044 3,230,176

(*1) 지분 매각에 관하여 솔루에타 지분을 18,873,181천원으로 다산인베스트에 처분하였으며, SAS DASAN France 지분을 496,630천원으로 처분하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 아니하였으나, SAS DASAN France에 대한 총액 매출액 은 2,913 백만원 입니다.&cr;(*3) 당기 중 (주)카이퍼랩에서 (주)디에스커머스로 사명이 변경되었습니다.&cr;(*4) 회사는 전전기에 기타특수관계자인 (주)컴파스블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 전기말 현재 기타비유동자산으로 4,382백만원, 무형자산으로 292백만원을 인식하고 있습니다.&cr;

전기 (단위:천원)
구분 특수관계자의 명칭 매출 기타수익 유무형자산&cr; 처분 지분매각(*1) 매입 기타비용
유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산인베스트 41,921 47,923 - - - 383,371
종속기업 DZS Inc. - 322,429 - - - -
DASAN Network Solutions, Inc. - 97,578 - - - -
(주)다산네트웍솔루션즈 3,141,158 1,327,207 271,681 - 4,812,598 188,686
SAS DASAN France(*2) - 1,886 - - - 685,266
(주)스타콜라보 8,954 295,478 - - - 3,631
문화유통북스 1,500 - - - - -
관계기업 (주)솔루에타 309,048 127,377 - - - -
(주)디티에스 310,891 1,562,308 - - - -
(주)티엘인터내셔널 92,382 - - - - 44,418
(주)다산벤처스 47,447 - 715,797 - - 215,144
기타 (주)디엠씨 368,463 9,805 - - - 42,972
핸디소프트 112,325 - - - - -
다산엔터프라이즈솔루션즈 68,493 - - - - 820,000
키온넷 4,728 - - - - -
(주)카이퍼랩 3,720 - - - - -
(주)팬더미디어 455 - - - - -
(주)컴파스블루(*3) 2,834 - - 723,582 - 23,131
다산카이스 70,093 - - - - -
퍼시픽블루트래블 1,872 - - - - -
(주)파인솔루션 - - - - - 630,771
J-Mobile Corporation - 29,368 - - - -
합계 4,586,284 3,821,359 987,478 723,582 4,812,598 3,037,390

(*1) 지분 매각에 관하여 솔루에타 보유주식 중 일부를 723,582천원으로 처분하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 아니하였으나, SAS DASAN France에 대한 총액 매출액은 5,995백만원입니다.&cr;(*3) 회사는 전전기에 기타특수관계자인 (주)컴파스블루로부터 회원권 50억을 매입하였으며, 이와 관련하여 전기말 현재 기타비유동자산으로 4,184백만원, 무형자산으로 611백만원을 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 채권 채무

당기말 (단위:천원)
구분 특수관계자의 명칭 채권 채무
매출채권 (*1) 대여금 (*2) 채무증권 (*3) 기타채권 (*4) 외상매입금 임대보증금 기타채무
종속기업 DZS Inc. - - - 87,667 - - 436,442
DASAN Network Solutions, Inc. - - - 298,623 - - -
(주)다산네트웍솔루션즈 917,692 - - 15,545 215,572 821,300 -
(주)스타콜라보 - 3,000,000 - 871,407 - - -
관계기업 (주)디티에스 409,583 6,350,000 - 1,339,632 - - -
(주)티엘인터내셔널 2,033 - - 2 - 4,200 -
(주)다산벤처스 489 1,800,000 - 13,427 - - 16,720
기타 (주)다산인베스트 12,610 - - 32 - - 9,280
(주)솔루에타 84,691 - 11,500,000 10,721 - 3,244,386 7,768
(주)디엠씨 187,135 - - - - - -
SAS DASAN France 913,875 134,234 - 9,396 - - -
다산엔터프라이즈솔루션즈 6,879 - - 2 - 38,736 90,200
(주)닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - -
(주)디에스커머스 200 - - 90 - - 20,238
(주)퍼시픽블루(*5) 999 - - 4,691,477 - - 11,283
다산카이스 8,469 - - - - 3,000 -
(주)파인솔루션 25,364 - - 4,515 - - -
J-Mobile Corporation - - - 155 - - -
농업법인㈜다산농원 - - - 440 - - -
합계 2,627,158 12,185,234 12,817,632 7,407,210 215,572 4,111,622 591,931

(*1) ㈜닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*2) (주)다산벤처스의 대여금에 대해서 (주)다산벤처스가 보유한 (주)캡스톤파트너스의 주식 일체를, (주)스타콜라보의 대여금에 대해서 (주)스타콜라보가 보유한 (주)문화유통북스의 주식 210주를, (주)디티에스의 대여금에 대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권을 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.&cr;(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*4) DASAN ZHONE SOLUTIONS, Inc.의 미수금 88백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원, (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*5) 회사가 전전기 중 (주)퍼시픽블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다 (주석8 참조).

전기말 (단위:천원)
구분 특수관계자의 명칭 채권 채무
매출채권 (*1) 대여금 (*2) 채무증권 (*3) 기타채권 (*4) 외상매입금 임대보증금 기타채무
유의적 영향력을&cr; 행사하는 기업 (주)다산인베스트 4,882 - - 27 - - 38,286
종속기업 DZS Inc. - 6,528,000 - 87,667 - - 233,931
DASAN Network Solutions, Inc. - 1,958,400 - 298,623 - - -
(주)다산네트웍솔루션즈 1,022,959 23,900,000 - 665,913 2,213,465 821,300 265,009
SAS DASAN France 1,535,224 230,177 - 1,886 - - -
(주)스타콜라보 - - - 682,607 - - -
관계기업 (주)솔루에타 114,394 - 5,600,000 12,363 - 3,239,632 -
(주)디티에스 341,980 12,200,000 - 860,061 - - -
(주)티엘인터내셔널 51,144 - - 2 - 4,200 -
(주)다산벤처스 329 - - 487,381 - - 341
기타 (주)디엠씨 220,587 - - 8 - - -
다산엔터프라이즈솔루션즈 6,879 - - - - 38,736 90,200
(주)닥터아사한 57,140 901,000 1,317,632 64,080 - - -
(주)팬더미디어 200 - - - - - -
(주)컴파스블루(*5) 219 - - 4,809,862 - - 2,786
다산카이스 8,409 - - 515 - 3,000 -
퍼시픽블루트래블 2,518 - - - - - -
(주)파인솔루션 25,364 - - 4,515 - - 32,528
J-Mobile Corporation - 632,556 - 9,061 - - 33,362
합계 3,392,228 46,350,133 6,917,632 7,984,571 2,213,465 4,106,868 696,443

(*1) ㈜닥터아사한 매출채권 57백만원, (주)파인솔루션 매출채권 25백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*2) DZS Inc., Dasan Network Solutions, Inc, (주)다산네트웍솔루션즈의 대여금에 대해서 Dasan Networks Solutions, Inc.가 보유하고 있는 ㈜다산네트웍솔루션즈의 보유주식 전부에 대해 근질권이 설정되어 있으며, ㈜다산네트웍스솔루션즈 보유의 동산/매출채권/특허권이 담보로 설정되어 있습니다. J-Mobile Corporation의 대여금에 대해 J-Mobile Corporation이 보유한 재고자산/유형자산/매출채권/임대보증금을 담보로 설정하고 있습니다. (주)디티에스의 대여금에대해서 (주)디티에스가 보유하고 있는 매출채권과 재공품, 예적금 계좌를 담보로 설정하고 있습니다. (주)닥터아사한 대여금 전액에 대하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.&cr;(*3) (주)닥터아사한의 채무증권에 대하여 1,317백만원의 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;(*4) DZS Inc.의 미수금 88백만원, DASAN Network Solutions, Inc.의 미수금 299백만원, (주)닥터아사한의 기타채권 64백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*5) 회사가 전전기 중 (주)컴파스블루로부터 취득한 5년뒤 원금 반환조건이 부가된 회원권 관련 금액이 기타채권에 포함되어 있으며, 동 금액과 관련해 골프장 토지 등을 담보로 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석8 참조).&cr; &cr; (4) 특수관계자와의 자금거래

당기 (단위:천원)
구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 자금차입 거래 임대보증금 전환사채

유상증자

(*1)
대여 회수 차입 상환 증가 감소 매입 매각
종속기업 DZS Inc. - 6,528,000 - - - - - - 9,265,200
DASAN Network Solutions, Inc. - 1,958,400 - - - - - - -
(주)다산네트웍솔루션즈 - 23,900,000 - - - - - - -
(주)스타콜라보 3,000,000 - - - - - - - -
관계기업 (주)디티에스 4,500,000 10,350,000 - - - - - - -
(주)다산벤처스 1,800,000 - - - - - - - -
(주)뉴레이크쿨러 - - - - - - - - 5,000,000
뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사 - - - - - - - - 5,000,000
기타 (주)다산인베스트 - - 5,000,000 5,000,000 - - - - -
(주)솔루에타 - - - - 4,754 - 5,000,000 - -
SAS DASAN France - 96,353 - - - - - - -
J-Mobile Corporation - 632,556 - - - - - - -
합계 9,300,000 43,465,309 5,000,000 5,000,000 4,754 - 5,000,000 - 19,265,200

(*1) 지분취득과 관련하여 뉴레이크엔지니어링파츠제1호사모투자합자회사 지분을 5,000,000천원 , (주)뉴레이크쿨러 지분을 5,000,000천원으로 취득하였습니다.&cr;

전기 (단위:천원)
구분 특수관계자의 명칭 자금대여 거래 임대보증금 전환사채 유상증자
대여 회수 증가 감소 매입 매각
유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)다산인베스트 - 12,300,000 - - - - -
종속기업 (주)다산네트웍솔루션즈 22,400,000 - - - - - -
SAS DASAN France 230,912 - - - - - -
(주)스타콜라보 3,600,000 5,100,000 - - - - -
관계기업 (주)솔루에타 - - - - 5,600,000 3,672,360 -
(주)디티에스 20,000,000 9,800,000 - - - - 1,361,700
(주)티엘인터내셔널 - - 200 - - -
(주)다산벤처스 - - - - - - 3,200,000
기타 (주)디엠씨 3,000,000 3,000,000 - - - - -
핸디소프트 - - - 38,736 - - -
다산엔터프라이즈솔루션즈 - - 38,736 - - - -
키온넷 - - 4,200 4,200 - - -
(주)카이퍼랩 - - - 4,000 - - -
J-Mobile Corporation - 212,694 - - - - -
합계 49,230,912 30,412,694 43,136 46,936 5,600,000 3,672,360 4,561,700

&cr; (5) 회사는 특수관계자인 (주)디티에스, (주)솔루에타를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).&cr;&cr; (6) 회사는 대표이사로부터 회사의 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 8 참조).&cr; &cr;(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 1,159,150 1,631,480
퇴직급여 157,969 130,243
합계 1,317,119 1,761,724

10. 부문정보&cr; 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사의 부문은 단일의 네트워크 사업부문으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 부문당기손익

(단위:천원)
구분 당기 전기
매출액 32,119,053 31,679,533
외부고객 매출 32,119,053 31,679,533
영업이익 1,521,057 213,090
감가상각비 및 무형자산상각비 1,709,988 1,767,412

&cr;(2) 지역별 매출 현황

(단위:천원)
지역 당기 전기
국내 29,017,918 25,522,471
프랑스 2,943,619 5,995,340
기타 157,516 161,722
합계 32,119,053 31,679,533

&cr;(3) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다. 당기 주요 고객으로부터의 매출은 네트워크 부문에 포함됩니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
고객 A 11,370,709 13,631,674
고객 B 8,982,126 3,268,763
고객 C 3,185,181 3,157,649

&cr;11. 재고자산

(단위:천원)
과목 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 716,549 (591,921) 124,628 1,696,673 (535,375) 1,161,298
제품 525,052 (6,655) 518,398 165,686 - 165,686
원재료 183,857 - 183,857 - - -
미착품 108,439 - 108,439 - - -
합계 1,533,898 (598,576) 935,322 1,862,359 (535,375) 1,326,984

당기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 16, 764 백만원 (전기: 17,973백만원)입니다. 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에 포함된 재고자산평가손실은 133백만원(전기: 31백만원)이며, 재고자산 원가에서 차감된 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실 환입액은 70백만원(전기: 576백만원)입니다.&cr;

12. 기타자산

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 1,227,585 760,000 932,348 -
선급비용 1,567,895 113,400 3,036,037 120,400
합계 2,795,481 873,400 3,968,384 120,400

13. 종속기업 및 관계기업 투자&cr; &cr;(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위:천원)
회사명 주요 영업활동 소재국가 결산월 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
종속기업 　 　 　 　 　
DZS Inc.(*1) 네트웍크 장비 제조,판매 미국 12월 36.71 71,012,905 43.23 61,747,705
DASAN France SAS(*2) 네트웍크 장비 판매 프랑스 12월 - - 100.00 496,630
(주)스타콜라보 소프트웨어 개발 대한민국 12월 52.26 4,190,005 52.26 4,190,005
소계 　 75,202,910 　 66,434,340
관계기업 　 　 　 　 　
(주)솔루에타(*3) 전기전자통신제품 제조,도소매 대한민국 12월 - - 29.97 18,639,553
SPA Condor DASAN 네트웍 통신장비 제조 및 판매 알제리 12월 30.00 240,735 30.00 240,735
(주)노바스아이오티 전자제어기기 제조 및 도,소매 대한민국 12월 35.27 641,160 40.00 641,160
(주)디티에스 열교환기 제조 한국 12월 23.50 9,641,066 45.39 5,940,655
(주)다산벤처스 경영컨설팅 한국 12월 36.28 5,697,814 36.28 6,421,847
(주)티엘인터내셔널 전자제품 도소매 한국 12월 20.00 20,000 20.00 20,000
(주)뉴레이크쿨러(*4) 투자목적회사 한국 12월 20.68 2,073,500 - -
뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사(*4) 사모집합투자기구 한국 12월 24.75 5,000,000 - -
소계 23,314,275 　 31,903,950
합계 98,517,185 　 98,338,291

(*1) DZS Inc의 유상증자로 인해 의결권이 과반수에 미달하지만 의결권의 분포, 주총 참석율 등을 검토한 결과, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. &cr;(*2) 당기 중 회사는 DASAN France SAS 보유주식 전부를 매각하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 회사는 (주)솔루에타 보유주식 전부를 매각하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 회사는 ㈜뉴레이크쿨러, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 각각 50억씩 출자하였습니다.&cr;

(2) 종속기업 투자의 변동내역

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초 66,434,340 69,004,547
취득 9,265,200 -
처분(*1) (496,630) (2,516,195)
손상차손(*2) - (465,791)
손상차손환입(*3) - 411,780
기말 75,202,910 66,434,340

(*1) 당기에 회사는 DASAN France SAS 지분을 매각하였으며, 전기에 J-Mobile Corporation 지분을 매각하였습니다.&cr;(*2) 전기에 회사는 DASAN France SAS 주식 465,791천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*3) 전기에 회사는 J-Mobile Corporation 주식에 대하여 411,780천원 손상차손환입을 인식하였습니다.&cr;&cr; (3) 관계기업 투자의 변동내역

(단위:천원)
구분 당기 전기
기초 31,903,950 29,382,580
취득(*1) 10,000,000 5,619,556
처분(*2) (18,639,553) (903,116)
손상차손(*3) (3,650,533) (2,836,230)
손상차손환입(*4) 3,700,411 641,160
기말 23,314,275 31,903,950

(*1) 당기 중 회사는 ㈜뉴레이크쿨러, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 각각 50억원 출자하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 회사는 (주)솔루에타 보유주식 전부를 매각하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 회사는 (주)다산벤처스, (주)뉴레이크쿨러 주식에 대하여 각각 724,033천원, 2,926,500천원 손상차손을 인식하였습니다.&cr;(*4) 당기 중 회사는 (주)디티에스의 주식에 대하여 3,700,411천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.&cr;&cr; (4) 관계기업 손상차손&cr;회사는 관계기업의 손상검사를 각 관계기업의 장부금액과 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 비교하여 실시하고 있습니다. 당기말 현재 각 관계기업에 경영진의 최선의 추정치가 반영된 합리적이고 객관적인 가정을 기초로 추정한 5년 동안의 세후 추정현금흐름을 사용하여 손상검사가 수행되었으며 그 결과, 각 관계기업 별로 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;1) 뉴레이크쿨러

구분 내용
평가방법 순자산가치법으로 DTS 보유 지분가치를 이용하여 기업가치를 측정하고 가치배부법을 통해 기업가치 중 일부를 보통주에 할당함으로써 보통주 가치 측정
변동성 48.32% (가치배부법-OPM)
할인율 2.1% (가치배부법-OPM)
보유 지분가치 SPC가 보유한 DTS의 주당 공정가치는 3,533원이며 액면가 5,000원의 약 70% 수준임
주요 가정 및 고려된 사항 PEF 존속기간(6년)에 대한 시간가치를 고려하여 기업가치를 배분
회수가능금액 2,073백만원
손상차손금액 2,927백만원
손상차손 인식방법 손상차손 금액을 관계기업투자주식에서 차감하고, 관련 손익은 영업외손익으로 인식함.

&cr;2) 디티에스

구분 내용
손상환입사유 외부 투자로 인한 자산가치 상승
평가방법 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정
세후할인율 16.72%
영구성장률 0%
주요 가정 및 고려된 상황 - 추정기간: 2022년~2026년, 이후 기간에 대해서는 0% 영구성장 가정&cr;- 주요 미래현금흐름: 매출액, 매출원가 등
회수가능금액 9,641백만원&cr;순공정가치를 추정하기 힘들어, 사용가치를 회수가능액으로 함
손상차손환입금액 3,700백만원
손상차손환입 인식방법 손상차손 환입금액을 종속기업투자주식에서 가산하고, 관련 손익은 영업외손익으로 인식함.

&cr;3) 다산벤처스&cr;다산벤처스는 다수의 벤처기업 및 금융자산에 투자하는 것을 목적으로 설립된 회사로써, 보유중인 종속기업, 관계기업 및 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 등의 손상차손으로 인해 회수가능가액이 장부금액에 미달함에 따라서, 당기 중 724백만원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(5) 종속기업과 관계기업의 시장가격&cr;회사는 종속기업과 관계기업 중 아래의 기업은 공표된 시장가치가 있고, 그 금액은 아래와 같습니다.&cr;

(단위:천원)
회사명 당기말 전기말
DZS Inc. 194,076,668 159,780,360
(주)솔루에타 - 15,328,708

14. 유형자산&cr; &cr;(1) 유형자산의 내역

1) 당기말 (단위:천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 9,794,973 - 9,794,973
건물 7,512,141 (1,063,457) 6,448,684
구축물 3,553,048 (1,344,083) 2,208,965
차량운반구 88,533 (66,299) 22,234
비품 585,095 (480,946) 104,149
시설장치 467,838 (379,251) 88,587
기타유형자산 30,860 (30,860) -
건설중인자산 75,000 - 75,000
사용권자산 143,541 (77,918) 65,623
합계 22,251,029 (3,442,814) 18,808,215

2) 전기말 (단위:천원)
구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액
토지 11,525,393 - - 11,525,393
건물 12,906,650 (2,166,427) - 10,740,222
구축물 4,462,664 (1,462,344) - 3,000,320
차량운반구 78,532 (49,168) - 29,364
비품 573,142 (421,587) (1,266) 150,289
시설장치 2,659,187 (2,553,550) - 105,637
기타유형자산 30,860 (30,860) - -
사용권자산 152,204 (62,150) - 90,055
합계 32,388,633 (6,746,087) (1,266) 25,641,280

(2) 유형자산의 변동내역

1) 당기 (단위:천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말
토지 11,525,393 529,452 - - (2,259,872) 9,794,973
건물 10,740,222 5,010 - (335,031) (3,961,518) 6,448,684
구축물 3,000,320 - - (213,791) (577,564) 2,208,965
차량운반구 29,364 10,000 - (17,130) - 22,234
비품 150,289 22,003 - (67,892) (251) 104,149
시설장치 105,637 33,250 - (33,739) (16,561) 88,587
건설중인자산 - 75,000 - - - 75,000
사용권자산 90,055 22,841 - (47,272) - 65,623
합계 25,641,280 697,556 - (714,855) (6,815,766) 18,808,215

(*1) 회사는 경영진의 승인에 의하여 판교에 소재한 사옥을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련 유형자산 및 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 보유중인 유형자산 중 장호원 물류센터 관련 임대분을 투자부동산으로 대체하였습니다.&cr;

2) 전기 (단위:천원)
구분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 대체 기말
토지 10,790,491 32,977 - - 701,925 11,525,393
건물 9,263,905 209,313 - (301,520) 1,568,525 10,740,222
구축물 3,214,111 - - (213,791) - 3,000,320
차량운반구 48,109 - - (18,745) - 29,364
비품 351,763 44,640 (154,784) (91,330) - 150,289
시설장치 43,719 41,135 - (17,641) 38,423 105,637
기타유형자산 1,012 - (526) (486) - -
건설중인자산 - 38,423 - - (38,423) -
사용권자산 72,859 84,598 (15,616) (51,786) 　- 90,055
합계 23,785,970 451,085 (170,926) (695,299) 2,270,450 25,641,280

(*1) 회원권 2,270,450천원이 토지 701,925천원 및 건물 1,568,525천원으로 대체되었습니다. 건설중인자산 38,423천원이 시설장치 38,423천원으로 대체되었습니다.&cr;

(3) 감가상각비가 포함된 항목

(단위:천원)
계정명 당기 전기
매출원가 (*) 784,078 784,078
판매관리비 584,138 566,843
연구개발비 63,182 60,922
합계 1,431,399 1,411,843

(*) 투자부동산,사용권자산 감가상각비가 포함된 금액입니다.&cr;

15. 투자부동산&cr; &cr;(1) 투자부동산의 내역

1) 당기말 (단위:천원)
구분 토지 건물 합계
취득원가 2,305,542 5,375,173 7,680,715
감가상각누계액 - (1,431,205) (1,431,205)
장부금액 2,305,542 3,943,968 6,249,510

2) 전기말 (단위:천원)
구분 토지 건물 합계
취득원가 9,110,106 28,661,753 37,771,859
감가상각누계액 - (6,507,948) (6,507,948)
장부금액 9,110,106 22,153,806 31,263,911

(2) 투자부동산의 변동내역

1) 당기 (단위:천원)
구분 토지 건물 합계
기초 9,110,106 22,153,806 31,263,911
감가상각비 - (716,544) (716,544)
대체(*1) (6,804,564) (17,493,294) (24,297,858)
기말 2,305,542 3,943,968 6,249,510

(*1) 회사는 경영진의 승인에 의하여 판교에 소재한 사옥을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 관련 유형자산 및 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 대체하였으며, 보유중인 유형자산 중 장호원 물류센터 관련 임대분을 투자부동산으로 대체하였습니다.&cr;

2) 전기 (단위:천원)
구분 토지 건물 합계
기초 9,110,106 22,870,349 31,980,455
감가상각비 - (716,544) (716,544)
기말 9,110,106 22,153,806 31,263,911

&cr;(3) 투자부동산에서 발생한 손익

(단위:천원)
구분 당기 전기
임대수익 4,789,263 4,785,006
운영비용 (1,714,652) (1,715,896)
합계 3,074,611 3,069,110

(4) 투자부동산의 공정가치

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
토지 및 건물 85,619,875 70,571,217

상기 공정가치는 매 보고기간 말에 2017년 1월 26일 및 2018년 8월 21일기준으로 수행한 감정평가에 근거하여 매년 공시지가 상승률을 적용하여 결정되었습니다. 해당 토지 및 건물은 주석14에서 매각예정비유동자산 및 유형자산으로 분류된 토지 및건물 31,114백만원과 6,304백만원(전기말 유형자산 : 3,603백만원)을 포함하고 있습니다.

&cr;16. 무형자산&cr; &cr;(1) 무형자산의 내역

1) 당기말 (단위:천원)
구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계
취득원가 4,822 4,232,608 1,460,001 8,830,020 14,527,450
상각누계액 (4,822) (4,185,856) - (7,902,722) (12,093,400)
손상차손누계액 - (32,256) - (358,642) (390,898)
장부금액 - 14,496 1,460,001 568,656 2,043,152

2) 전기말 (단위:천원)
구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계
취득원가 4,822 4,232,608 281,635 8,799,169 13,318,233
상각누계액 (4,822) (4,175,498) - (7,630,095) (11,810,415)
손상차손누계액 - (32,256) - (189,979) (222,235)
정부보조금 - - - (4,396) (4,396)
장부금액 - 24,854 281,635 974,699 1,281,187

(2) 무형자산의 변동내역

1) 당기 (단위:천원)
구분 개발비 회원권 기타무형자산 합계
기초 24,854 281,635 974,699 1,281,187
취득 - 1,178,366 30,851 1,209,217
상각비 (10,358) - (268,231) (278,589)
손상차손 - - (168,663) (168,663)
기말 14,496 1,460,001 568,656 2,043,152

2) 전기 (단위:천원)
구분 개발비 회원권(*1) 기타무형자산 합계
기초 35,212 2,832,055 1,934,129 4,801,396
취득 - - 256,791 256,791
대체 - (2,270,450) - (2,270,450)
상각비 (10,358) - (345,211) (355,570)
처분 - (279,971) (681,031) (961,001)
손상차손 - - (189,979) (189,979)
기말 24,854 281,635 974,699 1,281,187

(*1) 회원권 2,270,450천원이 토지 701,925천원 및 건물 1,568,525천원으로 대체되었습니다.&cr;&cr; (3) 무형자산상각비가 포함된 항목

(단위:천원)
계정명 당기 전기
판매관리비 273,531 348,929
연구개발비 5,058 6,641
합계 278,589 355,570

17. 기타금융부채

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 1,378,082 - 1,412,489 -
미지급비용 915,765 24,222 195,123 25,218
임대보증금 12,340,626 - 5,477,176 6,835,867
금융보증부채 1,547,873 - 3,015,654 -
파생상품부채(*1) - 2,067,640 - -
합계 16,182,345 2,091,862 10,100,442 6,861,086

(*1) 회사는 당기에 취득한 관계기업인 (주)뉴레이크쿨러가 IPO 기한 내에 대상회사의 적격상장이 완료되지 않은 경우 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러가 발행한 주식 전부를 회사와 (주)솔루에타 및/또는 연대보증인인 남민우에게 매매대금 지급일까지 IRR 8% 또는 20%를 달성할 수 있도록하는 금액으로 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 가지고 있습니다. 그리고, 회사와 (주)솔루에타는 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사에 대하여, 거래종결일로부터 1년이 되는 날부터 (i) 그로부터 4년이 되는 날 또는 (ii) (주)뉴레이크쿨러 의 적격상장이 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지 사이에, 뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사가 보유하는 (주)뉴레이크쿨러 발행의 제2종 상환전환우선주식(제2종 상환전환우선주식의 전환권 행사로 취득한 보통주식을 포함함) 주식의 전부 또는 일부(이하 “매도청구권 행사대상주식”)를 회사와 (주)솔루에타에게 매매대금 지급일까지 IRR 8%를달성할 수 있도록 하는 금액으로 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 갖습니다.&cr;

18. 기타부채

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
예수금 56,926 96,238
부가세예수금 207,014 148,758
정부보조금 115,349 79,307
선수금(*) 16,748,234 464,490
선수수익 3,541 -
계약부채 1,170 -
합계 17,132,235 788,793

(*) 선수금 중 15,600백만원은 매각예정비유동자산과 관련된 금액이며, 잔여 금액 중 494,295천원은 IFRS 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입으로 계약부채, 즉 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로서 인식해야하는 금액과 관련되어 있으며 별도의 계정과목으로 분류하지 않고 선수금 계정으로 인식하였습니다.&cr;

19. 차입금&cr; &cr;(1) 단기차입금

(단위:천원)
차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말
IBK기업은행 수출무역금융 대출(*1)(*2) - - 2,000,000
일반자금 대출(*2) 변동금리대출3월물 + 1.86% 2,000,000 2,000,000
일반자금 대출(*4) - - 1,000,000
일반자금 대출(*2) 변동금리대출3월물 + 1.50% 6,500,000 6,500,000
일반자금 대출(*6) - - 1,800,000
수출무역금융 대출(*7) - - 3,000,000
KDB 산업은행 일반자금 대출(*1)(*2)(*3) 2.44% 4,950,000 4,950,000
수출입은행 수출성장자금 대출(*1)(*5) - - 2,000,000
합계 13,450,000 23,250,000

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(*4) 전기말에 기술신용보증기금이 보증을 제공하고 있었습니다.&cr;(*5) 전기말에 재고자산이 담보로 제공되어 있었습니다.&cr;(*6) 전기말에 부동산이 담보로 제공되어 있었고, 당기 중 상환 만기일이 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다.&cr;(*7) 전기말 관계기업인 솔루에타 주식을 담보로 제공하고 있었고, 당기 중 해소되었습니다.&cr;

(2) 장기차입금

(단위:천원)
차입처 차입금종류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
IBK 기업은행(*1) 일반자금 대출 2023-03-15 2.35% 1,800,000 -
KDB산업은행(*1)(*2) 시설자금 대출 2022-06-15 산금채6개월기준금리 + 1.87% 599,980 1,799,940
IBK 기업은행 시설자금 대출(*1) 2023-03-16 2.72% 1,280,000 1,280,000
중소기업자금대출(*2) 2023-09-24 변동금리대출3월물 + 2.36% 437,430 500,000
소계 4,117,410 3,579,940
차감:유동성장기차입금 (849,940) (1,199,960)
합계 3,267,470 2,379,980

(*1) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(*2) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;

(3) 신주인수권부사채 &cr; &cr;회사가 발행했던 8회차 신주인수권부사채는 당기 중 전액 행사되었습니다.

20. 퇴직급여 &cr;회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.&cr;&cr;당기 퇴직급여 333백만원(전기: 313백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 미지급된 퇴직급여 관련 비용은 없습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 기타장기종업원급여부채는 24백만원(전기: 25백만원)이며, 기타비유동금융부채에 계상되어 있습니다.&cr; &cr; 21. 충당부채

당기 (단위:천원)
구분 하자보수충당부채(*1) 반품충당부채(*2)
기초 83,190 1,170
충당부채 전입액 1,289 -
대체 - (1,170)
기말 84,479 -

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다.&cr;(*2) 보고기간 말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있고, 당기 중 해당 금액을 계약부채로 계정재분류 하였습니다 (주석18 참조).&cr;

전기 (단위:천원)
구분 하자보수충당부채(*1) 반품충당부채(*2) 보증충당부채(*3)
기초 92,929 19,023 639,766
충당부채 전입액 7,675 - -
충당부채 환입액 (17,414) (17,853) (639,766)
기말 83,190 1,170 -

(*1) 하자보수충당부채는 출고한 제품의 보증기간내의 경상적인 수리와 부품의 대체및 제품의하자 등으로 인한 부담액에 대한 최선의 추정치를 평가한 것입니다. 이러한추정은 과거보증경험을 기초로 하였으나, 새로운 재료, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄 수 있는 기타 사건에 의해 변동될 수 있습니다&cr;(*2) 전기말 현재 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.&cr;(*3) 전기 중 (주)디티에스가 전환사채의 조기 상환으로 인하여 회사가 제공하고 있던보증의무가 해소되어 해당 충당부채를 환입하였습니다.&cr;

22. 리스부채&cr; &cr;(1) 리스부채의 내역

당기말 (단위:천원)
구 분 할인율(%) 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액(*)
차량리스부채 7.74 71,199 (3,758) 67,442
합 계 71,199 (3,758) 67,442
유동성 대체 50,671 (1,630) 49,041
장기리스부채 합계 20,528 (2,128) 18,401

(*) 유동리스부채는 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있고, 비유동리스부채는 재무상태표 상 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.&cr;

전기말 (단위:천원)
구 분 할인율 총장부금액 현재가치할인차금 순장부금액(*)
차량리스부채 7.83% 100,096 (6,944) 93,152
합 계 100,096 (6,944) 93,152
유동성 대체 50,669 (1,576) 49,093
장기리스부채 합계 49,427 (5,368) 44,060

(*) 유동리스부채는 재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있고, 비유동리스부채는 재무상태표 상 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.&cr;

(2) 리스부채의 변동내역

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기 초 93,152 58,380
발 생 22,841 84,598
이자비용 5,539 7,184
상 환 (54,090) (57,010)
당기말 67,442 93,152

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
판매비와관리비 및 매출원가 감가상각비 차량운반구 47,272 51,786
소 계 47,272 51,786
단기리스료 - 4,165
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 32,690 37,586
판매비와관리비 및 매출원가 합계 79,962 93,537
금융비용 이자비용 5,539 7,184

(*) 당기 중 리스의 총 현금유출은 86,780천원(전기 : 105,945천원) 입니다.

&cr;23. 주식의 발행

(단위:천원)
구분 주식수(단위 : 주) 보통주 자본금 주식발행초과금 합계
당기초 35,090,068 18,773,497 199,088,279 217,861,776
신주인수권부사채의 행사로 인한 신주발행 1,290,770 645,385 8,581,583 9,226,968
당기말 36,380,838 19,418,882 207,669,862 227,088,743

&cr; 24. 자본금

(단위:천원)
수권주식수 발행주식수 액면가액 보통주자본금(*1)
당기말 전기말
50,000,000 36,380,838 18,190,419 19,418,882 18,773,497

(*1) 과거에 발생한 자기주식 이익소각으로 인하여 보고기간말 현재 회사의 발행주식수의 액면총액과 납입자본금 간에 1,228백만원 차이가 발생합니다.&cr;&cr; 25. 기타불입자본

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 207,669,862 199,088,279
자기주식처분이익 7,014,762 7,014,762
기타자본잉여금 952,543 952,543
자기주식 (5,731,964) (5,731,964)
합계 209,905,202 201,323,619

(*) 회사가 보유중인 자기주식 5,732백만원(822,713주)은 과거 (주)다산티피에스와의 합병시 주주의 매수청구권행사 등으로 인하여 취득과 과거 (주)다산알앤디 유상증자합병시 취득한 것으로 이에 대한 처분계획은 확정되지 않았습니다.&cr;&cr; 26. 기타포괄손익누계액

(단위:천원)
구분 당기 전기
기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 (3,817,757) (4,963,980)

&cr; 27. 결손금&cr; &cr; (1) 결손금 구성내역

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
법정적립금 　 　
이익준비금(*1) 918,999 918,999
미처리결손금 (10,211,686) (15,131,023)
합계 (9,292,687) (14,212,024)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;

(2) 결손금처리계산서&cr;&cr;당기의 결손금처리계산서는 2022년 3월 31일 주주총회에서 처리될 예정입니다. (전기 처리 확정일: 2021년 3월 31일)

(단위:천원)
구분 당기 전기
미처리결손금 　 (10,211,686) 　 (15,131,023)
전기이월미처리결손금 (15,131,023) 　 (20,205,666) 　
당기순이익 4,919,337 　 5,074,643 　
차기이월미처리결손금 　 (10,211,686) 　 (15,131,023)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr;(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
고객과의 계약에서 생기는 수익 27,329,790 26,894,527
기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 4,789,263 4,785,006
총 수익 32,119,053 31,679,533

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위:천원)
구분 당기 전기
부문 수익 　 　
외부고객으로부터 수익 27,329,790 26,894,527
수익인식 시점 　 　
한 시점에 인식 25,400,578 24,360,074
기간에 걸쳐 인식 1,929,212 2,534,453

29. 판매관리비 및 연구개발비&cr; &cr;(1) 판매관리비

(단위:천원)
구분 당기 전기
급여 및 상여 2,736,540 2,835,247
퇴직급여 248,543 209,397
복리후생비 443,881 608,390
수출제비용 233,410 367,159
여비교통비 44,761 47,355
접대비 202,777 198,293
감가상각비 584,138 566,843
임차료 21,523 30,041
차량유지비 27,685 39,214
지급수수료 4,142,793 3,326,874
대손상각비(대손충당금환입) (295) 116,159
무형자산상각비 273,531 348,929
하자보수비(하자보수비환입) 1,289 (27,592)
수도광열비 224,869 241,430
기타 504,198 509,005
합계 9,689,644 9,416,744

&cr;(2) 연구개발비

(단위:천원)
구분 당기 전기
급여 및 상여 888,531 765,370
퇴직급여 84,170 103,877
복리후생비 130,980 102,077
여비교통비 6,880 4,134
접대비 496 180
감가상각비 63,182 60,922
임차료 11,167 11,710
지급수수료 87,211 115,816
무형자산상각비 5,058 6,641
수도광열비 112,726 103,328
기타 47,046 45,655
합계 1,437,447 1,319,711

&cr;30. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)
구분 당기 전기
제품, 재공품 및 상품의 변동 　 　
제품 (352,712) (165,686)
상품 928,231 401,210
사용된 원재료 및 외주비 8,675,257 4,567,752
상품매입액 7,513,686 13,170,015
종업원급여 3,957,784 3,913,891
임차료 32,690 41,751
감가상각비 1,431,399 1,411,843
무형자산상각비 278,589 355,570
지급수수료 4,230,004 3,467,050
기타 3,903,067 4,303,046
합계 30,597,995 31,466,442

31. 금융수익 및 금융비용&cr; &cr;(1) 금융수익

(단위:천원)
구분 당기 전기
이자수익 1,316,721 2,701,386
금융보증수익 1,558,092 2,445,181
배당금수익 85,000 12,000
파생금융상품 거래이익 201,069 4,475,928
파생금융상품 평가이익 411,089 673,593
당기손익공정가치측정금융상품 평가이익 350,015 4,221,179
당기손익공정가치측정금융상품 처분이익 - 68,652
합계 3,921,986 14,597,919

&cr;(2) 금융비용

(단위:천원)
구분 당기 전기
이자비용 570,498 779,093
금융보증비용 36,920 198,724
당기손익공정가치측정금융상품 평가손실 2,880,112 160,471
당기손익공정가치측정금융상품 처분손실 - 37,793
매각예정비유동자산 처분손실 - 52
파생금융상품 평가손실 2,067,640 -
파생금융상품 거래손실 202,352 5,824,276
합계 5,757,522 7,000,409

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr; &cr;(1) 기타영업외수익

(단위:천원)
구분 당기 전기
유형자산처분이익 - 82,506
무형자산처분이익 - 53,741
대손충당금환입 3,642 1,858,611
외환차익 373,420 1,145,802
외화환산이익 16,655 95,089
종속 및 관계기업 투자 처분이익 233,628 -
종속 및 관계기업 투자 손상차손환입 3,700,411 1,052,940
잡이익 138,619 243,297
합계 4,466,375 4,531,986

&cr;(2) 기타영업외비용

(단위:천원)
구분 당기 전기
기부금 8,000 16,000
유형자산처분손실 - 15,616
무형자산손상차손 168,663 189,979
무형자산처분손실 　- 234,516
기타의대손상각비 833 1,082,695
외환차손 147,822 550,455
외화환산손실 74,300 588,577
종속 및 관계기업 투자 처분손실 - 174,802
종속 및 관계기업 투자 손상차손 3,650,533 3,302,022
잡손실 8,577 36,713
합계 4,058,728 6,191,375

33. 주당손익&cr; &cr;(1) 기본주당순손익

(단위:원, 주)
구분 당기 전기
보통주당기순이익 4,919,336,650 5,074,642,664
가중평균유통보통주식수(*1) 34,987,208 32,492,587
기본주당순이익 141 156

(*1) 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주(822,713주)를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr; (2) 희석주당순손익&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채가 있습니다. 당기의 경우 희석성 잠재적 보통주의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전기에는 신주인수권부사채의 희석효과를 반영하였습니다

(단위:원, 주)
구분 당기 전기
보통주당기순이익 4,919,336,650 5,074,642,664
신주인수권부사채에 대한 이자비용&cr;(법인세 효과 차감 후) - 38,217,936
희석주당이익 산정을 위한 순이익 4,919,336,650 5,112,860,600
발행된 가중평균유통보통주식수 34,987,208 32,492,587
신주인수권부사채의 전환 가정 - 2,272,074
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 34,987,208 34,764,661
희석주당순이익 141 147

34. 법인세비용 및 이연법인세&cr; &cr;(1) 법인세비용의 내역

(단위:천원)
구분 당기 전기
당기법인세 15,341 89,125
당기 법인세부담액 15,341 89,125
전기 법인세의 조정사항 - -
이연법인세 (4,841,510) 987,444
일시적차이 변동 효과 (645,162) 1,813,102
업무용승용차이월공제액 (1,476) (3,473)
이월결손금 (3,945,472) (477,029)
이월세액공제 변동 효과 (247,639) (341,636)
기부금 이월공제효과 (1,760) (3,520)
법인세비용(수익) (4,826,169) 1,076,569

&cr;(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계

(단위:천원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 93,168 6,151,211
적용세율(세율: 11% 또는 22%)에 따른 법인세 10,248 1,353,266
조정사항 　 　
단계적세율 적용 효과 10,248 (22,000)
비공제비용 법인세효과 183,859 350,576
이월세액공제 법인세효과 (521,269) (247,813)
미인식 법인세효과 (4,836,138) (370,742)
외국납부세액 이연법인세 대체 15,341 89,125
기타 311,541 (75,844)
소계 (4,836,417) (276,698)
법인세비용(수익) (4,826,169) 1,076,569

&cr;(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위:천원)
구분 당기 전기
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 1,469,516 (323,294) 1,146,222 1,208,679 (265,909) 942,770

&cr;(4) 이연법인세자산(부채)의 회수 및 결제시기

(단위:천원)
구분 당기말 전기말
이연법인세자산 　 　
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 3,676,226 5,168,241
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,543,815 423,707
이연법인세부채 　 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (2,970,023) (2,856,429)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (77,854) (81,571)
이연법인세자산(부채) 순액 7,172,164 2,653,948

(5) 이연법인세자산(부채)의 내역

당기말 (단위:천원)
구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말
일시적차이 변동 효과 　 　 　 　
매도가능금융자산 184,100 556,620 (323,294) 417,426
유형자산 (23,292) 22,674 - (618)
무형자산 (14,555) 86,533 　- 71,978
정부보조금 18,693 6,684 - 25,377
기타금융상품 32,520 - 　- 32,520
기타금융자산 91,168 (32,410) - 58,758
기타금융부채 40,801 (2,312) 　- 38,489
재고자산평가충당금 117,782 13,905 　- 131,687
충당부채 18,559 283 　- 18,842
자기주식 (55,529) 　- 　- (55,529)
장기종업원급여 5,548 (219) 　- 5,329
전환사채 6,597 (6,597) 　- -
소계 422,392 645,161 (323,294) 744,259
업무용차량이월공제 12,737 1,476 　- 14,213
이월결손금 1,357,307 3,945,473 - 5,302,780
기부금 이월공제 71,500 1,760 - 73,260
이월세액공제 790,011 247,639 - 1,037,650
합계 2,653,947 4,841,509 (323,294) 7,172,162

전기말 (단위:천원)
구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말
일시적차이 변동 효과 　 　 　 　
매도가능금융자산 1,512,862 (1,062,853) (265,909) 184,100
유형자산 67,101 (90,393) - (23,292)
무형자산 (50,603) 36,049 - (14,555)
정부보조금 6,289 12,404 - 18,693
기타금융상품 61,610 (29,089) - 32,520
기타금융자산 489,041 (397,873) - 91,168
기타금융부채 55,950 (15,149) - 40,801
재고자산평가충당금 237,660 (119,877) - 117,782
충당부채 165,378 (146,819) - 18,559
자기주식 (55,529) - - (55,529)
장기종업원급여 4,773 775 - 5,548
전환사채 6,872 (276) - 6,597
소계 2,501,404 (1,813,102) (265,909) 422,392
업무용차량이월공제 9,264 3,473 - 12,737
이월결손금 880,278 477,029 - 1,357,307
기부금 이월공제 67,980 3,520 - 71,500
이월세액공제 448,375 341,636 - 790,011
합계 3,907,301 (987,444) (265,909) 2,653,947

회사는 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등의 법인세효과가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 이연법인세를 인식하였습니다. 당기 중 체결한 판교 소재사옥 매각계약에 근거해서 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세이 회수 가능할 것으로 결론 내렸습니다.

&cr;(6) 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이

(단위:천원)
구분 당기 전기
차감할 일시적차이 　 　
종속기업투자주식 3,309,995 4,426,875
관계기업투자주식 12,592,856 33,245,090
대손충당금 3,015,695 3,189,221
토지 - 39,805
소계 18,918,546 40,900,991

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
연구인력개발비(*) - 301,040

&cr;(*) 미사용 연구인력개발비 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 당기 전기
2025년 - 209,224
2027년 - 2,926
2030년 - 88,891
합계 - 301,040

35. 영업으로부터 창출 현금 흐름&cr; &cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)
구분 당기 전기
당기순이익 4,919,337 5,074,643
조정항목 　 　
재고자산평가손실 132,797 31,213
감가상각비 1,431,399 1,411,843
무형자산상각비 278,589 355,570
대손상각비 - 117,575
하자보수비 1,289 7,675
유형자산처분손실 - 15,616
무형자산처분손실 - 234,516
무형자산손상차손 168,663 189,979
잡손실 - 2,945
외화환산손실 74,300 588,577
기타의 대손상각비 833 1,082,695
종속 및 관계기업 투자주식 처분손실 - 174,802
종속 및 관계기업 투자주식 손상차손 3,650,533 3,302,022
이자비용 570,498 779,093
파생금융상품평가손실 2,067,640 -
매각예정비유동자산 처분손실 - 52
법인세비용 (4,826,169) 1,076,569
당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실 2,880,112 160,471
당기손익인식공정가치측정금융자산처분손실 - 37,793
대손상각비 환입 (295) (1,416)
기타의 대손상각비환입 (3,642) (1,858,611)
하자보수충당금환입 - (35,267)
재고자산평가손실환입 (69,595) (576,109)
유형자산처분이익 - (82,506)
무형자산처분이익 - (53,741)
외화환산이익 (16,655) (95,089)
종속 및 관계기업 투자 처분이익 (233,628) -
종속 및 관계기업 투자 손상차손환입 (3,700,411) (1,052,940)
이자수익 (1,316,721) (2,701,386)
배당수익 (85,000) (12,000)
보증수익 - (639,766)
파생금융상품평가이익 (411,089) (673,593)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (68,652)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (350,015) (4,221,179)
영업활동으로 인한 자산부채 변동 　
매출채권 3,745,888 9,951,860
재고자산 328,461 780,420
기타유동금융자산 1,158,733 1,270,752
기타유동자산 (1,054,877) (27,148)
기타비유동금융자산 52,587 304,825
기타비유동자산 (77,253) -
매입채무 (3,959,673) 855,179
기타유동금융부채 1,622,611 743,479
기타비유동금융부채 (996) 4,922
기타유동부채 (760,164) (474,506)
영업으로부터 창출된 현금 6,218,085 15,981,178

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)
구분 당기 전기
신주인수권부사채 전환청구 9,235,702 21,508,879
신주인수권사부채 유동성대체 - 9,226,540
장기대여금, 미수수익의 기타금융자산 대체 - 2,331,423
회원권 유형자산 대체 - 2,270,450
단기 차입금 만기연장 계정 대체 (1,800,000) -
장기차입금 유동성 대체 912,510 1,199,960
장기대여금 유동성 대체 101,032 386,364
건설중인자산 본계정 대체 - 38,423
유형자산 의 매각예정 비 유동자산 대체 4,114,583 -
투자부동산 의 매각예정 비 유동자산 대체 26,999,040
유형자산의 투자부동산 대체 2,701,182 -
보증금(부채)의 유동성대체 6,909,482 -
기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 1,469,516 -

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;&cr;당기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 합계
현금및 현금성자산 단기차입금 유동성장기차입금 유동성장기부채 장기차입금 리스부채
당기초 순부채 12,610,280 (23,250,000) (1,199,960) (9,226,540) (2,379,980) (93,152) (23,539,352)
현금흐름 30,310,725 8,000,000 1,262,530 - - 54,090 39,627,345
외화차이 (351) - - - - - (351)
기타 비금융변동 - 1,800,000 (912,510) 9,226,540 (887,490) (28,380) 9,198,160
당기말 순부채 42,920,654 (13,450,000) (849,940) - (3,267,470) (67,442) 25,285,802

&cr;전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분 금융자산 재무활동으로 인한 부채　 합계
현금및 현금성자산 단기차입금 유동성&cr;장기차입금 유동성&cr;장기부채 장기차입금 신주인수권부사채 리스부채
전기초 순부채 9,488,748 (19,399,486) (1,866,560) - (2,522,090) (30,686,422) (58,380) (45,044,190)
현금흐름 3,117,302 (3,850,407) 1,866,560 - (1,057,850) - 57,010 132,615
외화차이 4,230 (107) - - - - - 4,123
기타 비금융변동 - - (1,199,960) (9,226,540) 1,199,960 30,686,422 (91,782) 21,368,100
전기말 순부채 12,610,280 (23,250,000) (1,199,960) (9,226,540) (2,379,980) - (93,152) (23,539,352)

36. 매각예정비유동자산&cr; &cr;회사는 경영진의 승인에 의하여 판교에 소재한 사옥을 매각하기로 결정했으며, 이로인해 관련 유형자산 및 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 2022년 2월에 완료되었습니다.&cr; &cr;(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
유형자산 4,114,584 　-
투자부동산 26,999,040 -
합계 31,113,624 -

37. 보고기간 후 사건 &cr; 회사는 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사와의 주주간계약(주석 8 참고)에 따른 풋옵션 행사로 인해 종속기업인 (주)스타콜라보의 주식 608,502주를 18,013백만원에 22년 1월 25일에 인수하였습니다. 회사는 이로 인해 (주)스타콜라보가 보유하고 있는 (주)문화유통북스 주식 전량에 대하여 질권을 설정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

&cr; 가. 배당 정책에 관한 사항 &cr;당사는 최근 5년간 누적결손이 발생됨에 따라 상법상 배당가능한도가 없어 배당을 실시하지 못하였습니다. 당사는 수익성 개선에 노력하고 있으며, 상법상 배당가능재원 확보 시 회사 정관 규정에 근거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요건을 종합적으로 고려하여 현금 배당 또는 자사주 매입 등 주주가치 제고를 위한 정책을 수립하고 잉여현금흐름 일부를 배당재원으로 하여 배당을 검토할 계획입니다. 배당정책의 결정은 향후 상법상 배당가능재원 확보 시 이사회 논의를 거쳐 수립할 계획으로, 결정되는 사항이 있으면 공시 및 IR을 통해 주주에게 알리도록 하겠습니다. &cr; &cr; 나. 배당제한에 관한 사항 &cr;당사는 관련 법령 및 당사 정관에서 규정하고 있는 경우를 제외하고 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다.&cr;

[정관에 기재된 배당정책]

제42조(이익금의 처분)

이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액&cr;&cr; 제43조(이익배당)

①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조 4항에 따라 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 한다.

제43조의2(중간배당)

①이 회사는 7월 1일 0시의 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③중간배당은 직전결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립한 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

⑤ 제8의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제44조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

다. 주요배당지표

500500500-33,876-29,845-9,5494,9195,0754,535-224-43451---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제30기 제29기 제28기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 상기 (연결)주당순이익은 중단영업 주당순이익을 합산한 수치입니다.&cr;

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

(*) 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다.&cr;

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2015.07.17-보통주1,486,3265007,2502016.09.12전환권행사보통주164,4735006,0802016.10.10전환권행사보통주1,356,9075006,0802016.10.26전환권행사보통주146,5465006,0802017.08.14전환권행사보통주241,8795005,7882017.09.05전환권행사보통주248,7895005,7882017.11.21전환권행사보통주968,3095005,6802017.12.01전환권행사보통주228,8715005,6802017.12.05전환권행사보통주36,2815005,7882017.12.13전환권행사보통주1,468,5555005,7882017.12.29전환권행사보통주616,1975005,6802018.01.04전환권행사보통주352,4425005,7882018.01.05전환권행사보통주592,5875005,7882018.01.05전환권행사보통주1,144,3615005,6802018.01.09전환권행사보통주316,8965005,6802018.01.15전환권행사보통주176,0565005,6802018.05.17전환권행사보통주172,7715005,7882018.05.28전환권행사보통주35,2105005,6802018.06.01전환권행사보통주165,8605005,7882018.07.10전환권행사보통주538,5525005,6802018.09.11전환권행사보통주238,4935005,7882018.10.01전환권행사보통주24,1875005,7882019.01.04전환권행사보통주6,0465005,7882019.01.07전환권행사보통주477,7005005,7882019.01.11전환권행사보통주257,6015005,7882019.02.12전환권행사보통주17,2775005,7882019.04.19전환권행사보통주132,7915005,7882019.05.02전환권행사보통주66,6375005,7882019.05.08전환권행사보통주175,2415005,7882019.05.13전환권행사보통주10,3095006,3052019.05.21전환권행사보통주515,4635006,3052019.05.23전환권행사보통주92,7825006,3052019.05.31전환권행사보통주41,4645005,7882019.06.07전환권행사보통주120,9395005,7882019.06.28전환권행사보통주206,1855006,3052019.07.18전환권행사보통주206,1855006,3052019.11.27전환권행사보통주555,1145006,3052020.07.20신주인수권행사보통주1,142,2555007,2052020.07.21신주인수권행사보통주349,7555007,2052020.08.11신주인수권행사보통주405,9665007,2052020.08.12신주인수권행사보통주975,0145007,2052020.08.28신주인수권행사보통주69,3955007,2052020.12.03신주인수권행사보통주69,3955007,2052021.06.11신주인수권행사보통주1,290,7705007,205
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
(*1)
4CB
4CB
4CB
5CB
5CB
4CB
4CB
5CB
5CB
4CB
5CB
5CB
4CB
4CB
4CB
5CB
4CB
5CB
4CB(*2)
5CB
5CB
5CB
5CB
5CB
5CB
5CB
5CB
5CB
6CB
6CB
6CB
5CB
5CB(*3)
6CB
6CB
6CB(*4)
8BW
8BW
8BW
8BW
8BW
8BW
8BW(*5)

(*1) 자회사 (주)다산알앤디와의 흡수합병으로 합병신주 1,486,326주가 발행되었으며, 이는 당사의 자기주식으로 편입되었습니다. 주식발행일자는 신주상장일이며, 전환권행사의 경우 전환청구일입니다.&cr;(*2) 2018년 7월 10일 제4회차 전환사채 전환청구로 보통주 538,552주가 신주발행됨에 따라 제4회차 전환사채는 전량 전환청구되었습니다.&cr;(*3) 2019년 6월 7일 제5회차 전환사채 전환청구로 보통주 120,939주가 신주발행됨에 따라 제5회차 전환사채는 전량 전환청구되었습니다.&cr;(*4) 2019년 11월 27일 제6회차 전환사채 전환청구로 보통주 555,114주가 신주발행됨에 따라 제6회차 전환사채는 전량 전환청구되었습니다.&cr;(*5) 2021년 6월 11일 제8회차 신주인수권부사채 행사청구로 보통주 1,290,770주가 신주발행됨에 따라 제8회차 신주인수권부사채는 전량 행사청구되었습니다.

&cr;나. 미상환 전환사채 발행현황&cr; 당사는 본 보고서 작성 기준일에 미상환 전환사채 발행 현황이 없어 기재를 생략합니다.

&cr; 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;당사는 본 보고서 작성 기준일에 미상환 신주인수권부사채 현황이 없어 기재를 생략합니다.

&cr; 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;당사는 본 보고서 작성 기준일에 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황이 없어기재를 생략합니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

&cr; 마. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)다산네트웍스회사채사모2018.05.1110,000표면 0%&cr;만기 1%-2022.05.11부 / 전량 행사 완료&cr;(주1)SK증권(주)다산네트웍스회사채사모2018.05.1110,000표면 0%&cr;만기 0%-2022.05.11부 / 전량 행사 완료&cr;(주2)SK증권(주)다산네트웍스회사채사모2019.07.1831,000표면 0%&cr;만기 0%-2024.07.18부 / 전량 행사 완료&cr;(주3)SK증권51,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

(주1) 다산네트웍스 제6회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채로 2019.11.27. 전량 주식으로 전환되어 사채 말소되었습니다.&cr;(주2) 다산네트웍스 제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채로 2019.5.17. 전량 주식으로 교환되어 사채 말소되었습니다.&cr;(주3) 다산네트웍스 제8회차 무기명식 이권무 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채로 2021.6.11 전량 주식으로 행사되어 사채 말소되었습니다.&cr;

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 &cr;당사는 본 보고서 작성 기준일에 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등에 대한 현황이 없어 기재를 생략합니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역&cr;당사는 공시서류작성대상기간중 공모자금의 사용내역이 없어 기재를 생략합니다.

&cr; 나. 사모자금의 사용내역

2021년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채62018.05.11네트워크 장비 매입대금 및 운영자금10,000네트워크 장비 매입대금 및 운영자금10,000-무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채72018.05.11시설자금 대출(차입) 상환10,000시설자금 대출(차입) 상환10,000-무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채82019.07.18프랑스 사업 및 자회사(DZS)의&cr;사업확대에 따른 네트워크 장비 원재료 등&cr;매입대금 및 운영자금(Working Capital)31,000프랑스 사업 및 자회사(DZS)의&cr;사업확대에 따른 네트워크 장비 원재료 등&cr;매입대금 및 운영자금(Working Capital)31,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

다. 미사용자금의 운용내역&cr;당사는 공시서류작성대상기간 중 미사용자금의 운용내역이 없어 기재를 생략합니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

&cr; 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;당사는 당기에 연결 및 별도 재무제표를 재작성하지 않아 기재를 생략합니다.&cr;&cr;기타 중요한 회계정책 및 회계정책의 변경과 관련된 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결 및 별도 재무제표의 주석 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr; 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여 할 사항

강조사항&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다.

핵심감사사항&cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

(1) 이연법인세자산 실현가능성

&cr;핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;&cr;재무제표에 대한 주석 36에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 9,996백만원을 이연법인세자산으로 인식하고 있으며 재무제표에서 차지하는 비중이 중요합니다. 또한 이연법인세자산은 그 절세효과가 미래에 실현될 수 있음을 입증하기 위하여 회사의 사업계획을 기반으로 한 예상과세소득 추정과 차감할 일시적 차이에 대한 추인 시기에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 우리는 예상과세소득의 추정에는 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들에 대한 경영진의 유의적 추정 및 판단이 포함되며, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이 영역에 관심을기울였습니다.&cr;&cr;핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr;ㆍ이연법인세 자산성 평가가 경영진이 승인한 사업계획에 근거하였는지 검토&cr;ㆍ과세소득 추정에 사용된 주요 가정이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인&cr;ㆍ차감할 일시적차이의 예상 소멸시기와 과세소득의 발생가능성 검토를 통해 이연법인세자산의 실현가능성을 검토

&cr; 마. 대손충당금 설정현황(연결기준) &cr;&cr; 1) 계정과목별 대손충당금 설정 현황

(단위 : 천원, %)
구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율
2021년 매출채권 133,825,496 22,006,677 16.4
단기대여금 10,420,984 1,813,807 17.4
미수금 16,142,074 1,233,334 7.6
미수수익 259,854 63,661 24.5
합 계 160,648,408 25,117,479 15.6
2020년 매출채권 123,288,182 5,138,830 4.2
단기대여금 15,016,476 1,971,148 13.1
미수금 11,405,215 296,564 2.6
미수수익 346,014 63,661 18.4
합 계 150,055,887 7,470,203 5.0
2019년 매출채권 138,979,150 824,167 0.6
단기대여금 20,471,679 1,179,265 5.8
미수금 12,962,205 2,132,268 16.4
미수수익 588,317 169,209 28.8
합 계 173,001,352 4,304,909 2.5
2018년 매출채권 97,912,925 825,797 0.8
단기대여금 25,387,563 10,493,120 41.3
미수금 18,810,373 2,310,991 12.3
미수수익 760,418 246,999 32.5
합 계 142,871,279 13,876,907 9.7

※ 비교표시된 제27기(2018년) 연결 재무제표는 재작성되습니다. 비교 시 유의하시기 바랍니다. (*중단사업 반영 등) &cr;

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원, %)
구 분 2021년 2020년 2019년 2018년
기초 8,579,079 4,304,909 13,876,907 1,477,493
대손설정(환입) 16,545,083 4,818,949 (297,249) 13,250,507
채권제각 (275,750) (667,804) (7,792,330) (241,564)
매각 　- - - -
대체 　- - (1,494,800) -
외화환산차이 288,072 (149,535) - 37,787
연결변동 (7,519) 272,560 12,381 (647,315)
기말 25,128,965 8,579,079 4,304,909 13,876,907

※ 비교표시된 제27기(2018년) 연결 재무제표는 재작성되습니다. 비교 시 유의하시기 바랍니다. (*중단사업 반영 등)&cr;&cr; 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침&cr;연결회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 만기를 경과한 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결회사 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도않습니다. &cr;&cr; 4) 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 천원, %)
구 분 6월 이하 6월~1년 이하 1년~3년 이하 3년 초과 계
금 액 132,325,889 602,942 896,580 85 133,825,496
구성비율 98.88 0.45 0.67 0.00 100.00

&cr;마. 재고자산 현황 (주식회사 다산네트웍스 및 그 종속기업)&cr;

1) 사업부문별 재고자산 현황

(단위 : 천원, %, 회)
사업부문 2021년 2020년 2019년 2018년
1. 네트워크 65,862,939 44,348,442 42,523,881 42,894,098
2. 기타 6,818,185 2,522,063 2,933,040 3,472,854
합계 72,681,124 46,870,505 45,456,921 46,366,952
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.0 10.4 10.0 12.7
재고자산회전율&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.9 5.7 6.5 5.9

※ 비교표시된 제27기(2018년) 연결 재무제표는 재작성되습니다. 비교 시 유의하시기 바랍니다. (*중단사업 반영 등)&cr;

2) 재고자산 실사 내용&cr;&cr;(1) 실사일자

재고자산 실사(입회) 실사(입회)시기 2022-01-05 1 일
실사(입회)장소 장호원창고, 다산타워
실사(입회)대상 제품, 상품
감사인 입회 여부 부

(2) 실사방법

① 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시
② 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행

※ 외부감사인 입회 하에 재고조사 실시, 담보제공 사실 없음

&cr;(3) 장기체화재고 등 현황&cr;재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다&cr;

(단위 : 천원)
계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액
상 품 994,815 994,815 (872,324) 122,491
제 품 32,903,036 32,903,036 (12,014,908) 20,888,128
재공품 1,796,788 1,796,788 (105,047) 1,691,741
원재료 44,517,548 44,517,548 (1,471,732) 43,045,816
미착품 2,052,289 2,052,289 - 2,052,289
기타 4,880,660 4,880,660 - 4,880,660
합 계 87,145,136 87,145,136 (14,464,012) 72,681,124

&cr; 바. 수주계약 현황&cr;&cr;기업공시서식 작성기준 제5-5-4조에 따라 수주계약 현황을 기재하여야 하나 (1) 당사의 통신장비 수주계약은 "건설계약"의 성격이 아니어서 "개별 공사별 진행률, 미청구공사, 공사미수금 등을 재무제표의 주석사항으로 공시하지 않습니다.(*원가기준 투입법으로 진행률을 계산하는 건설계약의 성격이 아님) 또한, (2) 네트워크 장비 관련 매출의 대부분이 당사의 주요종속회사인 DZS Inc.(NASDAQ 상장 : DZSI)에서 발생하고 있으며, 수주잔고에 대한 상세 내용은 DZS Inc.의 거래 상대방과의 영업과 관련된 기밀 또는 비공개사항으로 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되고 미국 나스닥 시장에서도 동 사항이 공시되고 있지 않습니다.&cr;&cr;이에 정기보고서에 수주계약 현황을 기재하여야 하나 상기 사유에 근거하여 미기재한 사항에 대하여, 예외규정이 남용되지 못하도록 해당 사실을 감사에게 보고하고 기재를 생략합니다.(※ 문서명 : "다산-감사록-20190906-01" "수주산업 회계정보 공시관련 감사보고에 대한 감사의 의견서. 2019.9.6.)

&cr; 한편 자회사인 DZS가 투자자 정보제공 차원에서 2021년말 수주잔고 총액을 홈페이지에 게시함에 따라 당사도 그 내용을 IR 및 PR에 활용할 계획을 갖고 있어 해당 내용을 본 보고서에 기재합니다. DZS는 2021년말 현재 수주잔고가 약 2,770억원($225M)으로 전년 동기대비 217% 증가해 역대 가장 높은 수주잔고를 확보 하였습니다. 별도 기준으로는 약 90억원의 수주잔고를 확보하고 있어, 당기말 연결 총계 수주잔고는 약 2,860억원 수준입니다. &cr;

&cr;사. 공정가치 평가 내역&cr;

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;연결회사는 보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융상품 공정가치 서열체계&cr;&cr;연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당기말 (단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - - 15,138,046 15,138,046
기타포괄손익공정가치측정금융자산 4,835,014 - 11,085,321 15,920,335
당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,067,640 2,067,640

1) 전기말 (단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익공정가치측정금융자산 - - 11,306,030 11,306,030
기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,960,107 - 456,478 4,416,584
당기손익공정가치측정금융부채 - - 366,400 366,400

&cr;(3) 범주별 금융상품&cr;&cr;(3-1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 당기말 (단위 : 천원)
재무상태표 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 102,998,288 - - 102,998,288
단기금융상품 11,031,794 - - 11,031,794
매출채권 111,818,819 - - 111,818,819
기타유동금융자산 22,444,614 - - 22,444,614
장기금융상품 1,140,594 - - 1,140,594
기타비유동금융자산 8,199,197 - - 8,199,197
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 15,920,335 - 15,920,335
당기손익공정가치측정금융자산 - - 15,138,046 15,138,046
합계 257,633,306 15,920,335 15,138,046 288,691,687

(단위 : 천원)
재무상태표상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계
매입채무 77,554,289 - - 77,554,289
기타유동금융부채 45,232,295 - 1,098,028 46,330,323
단기차입금 13,745,273 - - 13,745,273
유동성장기차입금 849,940 - - 849,940
장기차입금 15,767,470 - - 15,767,470
기타비유동금융부채 511,139 2,067,640 - 2,578,779
합계 153,660,406 2,067,640 1,098,028 156,826,074

1) 전기말 (단위 : 천원)
재무상태표 자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 65,771,559 - - 65,771,559
단기금융상품 14,620,899 - - 14,620,899
매출채권 118,149,352 - - 118,149,352
기타유동금융자산 24,436,563 - - 24,436,563
유동성리스채권 207,822 - - 207,822
장기금융상품 1,347,379 - - 1,347,379
기타비유동금융자산 7,970,834 - - 7,970,834
기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 4,416,584 - 4,416,584
당기손익공정가치측정금융자산 - - 11,306,030 11,306,030
리스채권 54,645 - - 54,645
합계 232,559,053 4,416,584 11,306,030 248,281,667

(단위 : 천원)
재무상태표상 부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계
매입채무 57,182,529 - - 57,182,529
기타유동금융부채 33,557,611 - 2,270,059 35,827,670
단기차입금 38,250,000 - - 38,250,000
유동성장기차입금 1,199,960 - - 1,199,960
유동성장기부채 9,226,540 - - 9,226,540
장기차입금 2,379,980 - - 2,379,980
장기부채 12,707,390 - - 12,707,390
기타비유동금융부채 6,568,285 - - 6,568,285
파생상품비유동부채 - 366,400 - 366,400
합계 161,072,295 366,400 2,270,059 163,708,754

&cr;자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표의 주석사항을 참고하시기 바랍니다&cr;&cr; 아. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등&cr;당사는 기업인수목적회사의 성격이 아니어서 기재를 생략합니다.&cr;

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr; 1. 예측 정보에 대한 주의사항&cr;당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영하였습니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 개요&cr;당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.&cr;&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr;

1) 영업의 개황

코로나 팬데믹 등 글로벌 경기 변동은 동사의 2021년 실적에 위협 요인이 되었으며, 현재도 이러한 사업환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 그러나 이 가운데도 동사는 지난해 한국, 일본, 북미지역에서 5G모바일 전송장비 영역에서 중요한 사업 성과를 거두며 향후 확대될 글로벌 5G 시장에서 좋은 사업 기반을 마련했으며, 코로나19로 촉발된 비대면 사업모델 증가와 네트워크 인프라 고도화의 필요성으로 중장기적 사업 기회도 동시에 맞이하고 있습니다.&cr;&cr;2021년 동사 연결 매출의 85%이상을 차지하고 있는 미국 소재 자회사 DZS는 전년도에 이어 2개년 연속 매출액 $300M 이상을 유지하며 코로나19에도 불구하고 견조한 사업 성과를 기록했지만, 일회성 비용 증가로 인해 약 $26M 의 순손실을 기록하며 동사 연결 손익에 심각한 영향을 초래했습니다. 하지만 관련 비용은 미래 성장을 위한 인도 매출채권 일시 대손충당금 반영, 독일법인의 생산시설 구조조정 등 일회성 비용으로 구성되며 , 당해년도(2021년) 1월 Nasdaq시장에서 주당 $14에 실시한 유상증자의 성공으로 $64M(약 700억원)의 현금이 DZS로 유입되며 재무적인 안정을 달성했습니다.

2) 재무상태 &cr;

연결회사의 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과목 제30기 제29기 증감액 증감율
[유동자산] 365,203,984,892 287,861,888,981 77,342,095,911 26.87
[비유동자산] 155,069,245,314 164,987,045,493 (9,917,800,179) -6.01
자산 총계 520,273,230,206 452,848,934,474 67,424,295,732 14.89
[유동부채] 174,721,363,860 160,868,043,938 13,853,319,922 8.61
[비유동부채] 56,869,864,060 60,797,644,936 (3,927,780,876) -6.46
부채 총계 231,591,227,920 221,665,688,874 9,925,539,046 4.48
자본 총계 288,682,002,286 231,183,245,600 57,498,756,686 24.87

(*) 당연결 자산총계는 5,203억원으로 전년동기 대비 약 15% 증가하였으며, 부채총계는 2,316억원으로 전년대비 소폭 증가하였습니다. 자본총계는 2,887억원으로 전년동기 대비 약 25% 증가 하였습니다. 유동부채의 증가는 BW 조기상환 가능기간 도래에 따른 유동성 대체 및 부품 확보를 위한 외상매입금에 증가 등에 기인하며, 비유동부채 감소의 원인은 BW 주식전환에 따른 자본화 및 보증금 부채의 유동성 대체에 기인합니다. 재무비율은 유동비율 209%, 부채비율 80.2%를 기록 하였습니다. &cr;

3) 영업실적&cr;&cr;연결회사의 2사업년도의 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목 제30기 제29기 증감액 증감율
매출액 469,019,584,521 404,984,031,315 64,035,553,206 15.81
영업이익 (31,637,113,577) (5,803,612,429) (25,833,501,148) 손실증가
법인세비용차감전순이익(손실) (36,886,864,357) (25,954,522,170) (10,932,342,187) 손실증가
당기순이익 (33,875,962,501) (29,845,316,420) (4,030,646,081) 손실증가

(*) 당연결매출액 4,690억원, 영업손실 316억원을 기록하여 전년대비 매출은 약 16% 증가하였고, 영업손실폭은 증가하였습니다. 당기순손실은 338.8억원으로 손실폭이 소폭 증가하였습니다. COVID19 팬데믹이 지속됨에도 불구하고 미국, 일본 등 지역 사업 성과 지속되며 매출은 성장하였으나, 연결종속회사 중 DZS의 인도 매출채권 일시 대손충당금 반영과 해외법인 구조조정 비용 등이 2021년 연결 영업손실과 당기손실 발생의 주요 사유입니다. &cr;

*참고사항 : 별도기준 영업실적

(단위 : 백만원)

구분(별도)

2021Y

2020Y

YoY(%)

매출액

 32,119 31,680 1.4

영업이익

 1,521 213 613.8

영업이익률(%)

 4.7% 0.7 -

당기순이익

 4,919 5,075 -3.1

(*) 당매출액 321.2억원, 영업이익 15.2억원, 당기순이익 49.2억원을 기록하였습니다. 자 동차용 네트웍솔루션을 개발하는 전장사업부 매출 증가 등으로 전년동기 대비 매출 및 손익이 개선 추세에 있습니다. 매출과 영업이익은 전년동기 대비 각각 1.4% 및 약 614% 증가하였습니다. 순이익 측면에서는 당기손익-공정가치측정자산(FVPL) 및 파생금융상품 평가손실이 있었지만 외환손익 및 계열사 이자, 보증손익 등으로 연간 누적 순이익을 달성할 수 있었습니다. &cr;

*참고사항 : 주요 종속회사 DZS 영업실적

(단위 : $1,000)

구분

FY2021

FY2020

YoY(%)

Net revenue

 350,206 300,640 16.5%

Operating income

 (35,252) (12,525) 손실증가

Net income

 (34,683) (23,082) 손실증가

*Adjusted EBITDA

 10,737 5,201 106.4%

(*) 주요종속회사인 DZS는 코로나19로 인한 사업환경 악화 속에서도 한국, 일본을 중심으로 북미지역 등에서 매출 호조에 힘입어 매출이 전년동기 대비 약 17% 증가하였습니다. 반면, 독일법인 생산시설 구조조정 비용과 인도 매출채권 일시 대손충당금 반영 등이 2021년 연결 당기손실 발생의 주요 사유입니다.

6 ) 신규사업 &cr;최근사업연도 중 신규사업에 대한 진출 결정은 없었으며 직전 2사업연도 동안 신규사업 진출에 관한 결정 또한 없었습니다. 당사의 자세한 사업내용은 본 보고서의 II. 사업의 내용의 1. 사업의 개요를 참고하시기 바랍니다 . &cr;&cr; 7 ) 중단사업 &cr;당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없으므로 기재를 생략합니다. &cr;&cr; 8) 환율변동위험

연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외계열사에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 통화선도를 이용하여 환위험을 회피하고 있습니다. 회사의 회계정책에 따라 이와 같은 선도의 주요 조건은 위험회피대상의 주요 조건과 일치되도록 하고 있습니다. &cr;&cr; 9) 자산손상 등에 관한 사항 &cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;상기 사항에 대한 자세한 사항은 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 4. 유동성 및 자금조달 &cr;&cr;1) 유동성

연결회사 2사업년도의 현금및현금성자산 및 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목 제30기 제29기 증감액 증감율
현금및현금성자산 102,998,287,580 65,771,558,887 37,226,728,693 56.60
단기금융상품 11,031,793,558 14,620,898,912 (3,589,105,354) -24.55

(*) 당기말 현금및현금성자산은 1,030억원으로 전년동기 658억원 대비 56.6% 증가하였으며, 단기금융상품은 110억원으로 전년동기 146억원 대비 24.6% 감소하였습니다.&cr;&cr; 2) 현금흐름 요약

연결회사 2사업년도의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목 제30기 제29기 증감액 증감율
기초의 현금 65,771,558,887 44,684,216,805 21,087,342,082 47.19
영업활동으로 인한 현금흐름 (1,275,986,986) 25,880,861,754 (27,156,848,740) -104.93
투자활동으로 인한 현금흐름 2,045,805,543 (4,736,784,003) 6,782,589,546 143.19
재무활동으로 인한 현금흐름 36,744,939,947 1,077,600,043 35,667,339,904 3309.89
외화표시 현금의 환율변동효과 (161,109,364) (3,093,742,256) 2,932,632,892 -94.79
매각예정자산의 현금재분류 효과 (126,920,447) 1,959,406,544 (2,086,326,991) -106.48
기말의 현금 102,998,287,580 65,771,558,887 37,226,728,693 56.60

(*) 당기말 현금은 1,030억원으로 기초 현금 658억원 대비 372억원 증가하였습니다. 영업현금흐름은 12.8억원의 현금 순유출을, 투자현금흐름은 20.5억원의 순유입을 기록하였으며, 재무현금 흐름은 367.4억원의 현금 순유입을 기록하였습니다.&cr;&cr; 3) 차입금 &cr;&cr; 가. 단기차입금 &cr;

연결회사 2사업년도의 단기차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 차입금종류 이자율(%) 당기말 전기말
IBK 기업은행 수출무역금융 대출(*1)(*2) - - 2,000,000
수출무역금융 대출(*6) - - 3,000,000
일반자금 대출(*2) 변동금리대출3월물 + 1.86% 2,000,000 2,000,000
일반자금 대출(*2) 변동금리대출3월물 + 1.50% 6,500,000 6,500,000
일반자금 대출(*7) - - 1,800,000
일반자금 대출(*5) - - 1,000,000
수입신용장개설 - 295,273 -
KDB 산업은행 일반자금 대출 - - 5,000,000
일반자금 대출(*1)(*2)(*3) 2.44% 4,950,000 4,950,000
수출입은행 수출성장자금 대출(*3)(*4) - - 8,000,000
수출성장자금 대출(*1)(*4) - - 2,000,000
LG U+ 상생협력 대출 - - 2,000,000
합계 　 13,745,273 38,250,000

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(*3) 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(*4) 전기말에 재고자산을 담보로 제공하고 있었습니다.&cr;(*5) 전기말 기술신용보증기금이 보증을 제공하였습니다.&cr;(*6) 전기말 관계기업인 솔루에타 주식을 담보로 제공하고 있었고, 당기 중 해소되었습니다.&cr;(*7) 전기말에 부동산이 담보로 제공되어 있었고, 당기 중 상환 만기일이 연장되어 장기차입금으로 대체되었습니다.&cr;&cr; 나. 장기차입금 &cr;

연결회사 2사업년도의 장기차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 차입금종류 이자율(%) 만기일 당기말 전기말
IBK 기업은행 일반자금 대출(*2) 2.35% 2023-03-15 1,800,000 -
IBK 기업은행 중소기업자금대출(*1) 변동금리대출3월물 + 2.36% 2023-09-24 437,430 500,000
KDB 산업은행 시설자금 대출(*1)(*2) 산금채6개월기준금리 + 1.87% 2022-06-15 599,980 1,799,940
IBK 기업은행 시설자금 대출(*2) 2.72% 2023-03-16 1,280,000 1,280,000
IBK 기업은행 운영자금 대출 3.49% 2024-05-26 5,000,000 -
IBK 기업은행 운전자금 대출(*2) 2.79% 2024-05-27 6,500,000 -
IBK 기업은행 시설자금 대출(*2) 2.63% 2024-05-27 1,000,000 -
소계 16,617,410 3,579,940
차감: 유동성장기차입금 (849,940) (1,199,960)
합계 　 15,767,470 2,379,980

(*1) 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;(*2) 부동산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr; 다. 사채발행 현황

연 결회사가 발행했던 신주인수권부사채는 당기 중 전액 행사되었습니다. 그리고 종속기업인 (주)문화유통 북 스가 발행했던 전환사채 (발행금액 : 12,500백만원)는 당기 중 상환완료 되었습니다. &cr;&cr; 4 부외거래 &cr; 'III. 재무에 관한 사항'의 3. 연결재무제표에 대한 주석 '8. 우발부채와 주요 약정사항'및 5. 별도재무제표에 대한 주석 '8. 우발부채와 주요 약정사항' 를 참조 하시기 바랍니다.&cr;

5. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항&cr;&cr; 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;이에 관한 자세한 사항은 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr;해당사항이 없습니다.&cr;

3) 법규상의 규제에 관한 사항&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

이에 관한 자세한 사항은 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제30기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음(주1)제29기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음-제28기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

※ 당사의 모든 종속회사는 공시대상기간 중 회계감사인으로 부터 적정의견을 받았습니다.&cr;

(주1) 외부감사인의 핵심감사사항

(연결) 이연법인세자산 실현가능성&cr;

핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;&cr;재무제표에 대한 주석 36에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 9,996백만원을 이연법인세자산으로 인식하고 있으며 재무제표에서 차지하는 비중이 중요합니다. 또한 이연법인세자산은 그 절세효과가 미래에 실현될 수 있음을 입증하기 위하여 회사의 사업계획을 기반으로 한 예상과세소득 추정과 차감할 일시적 차이에 대한 추인 시기에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 우리는 예상과세소득의 추정에는 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들에 대한 경영진의 유의적 추정 및 판단이 포함되며, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이 영역에 관심을기울였습니다.&cr;&cr;핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr;ㆍ이연법인세 자산성 평가가 경영진이 승인한 사업계획에 근거하였는지 검토&cr;ㆍ과세소득 추정에 사용된 주요 가정이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인&cr;ㆍ차감할 일시적차이의 예상 소멸시기와 과세소득의 발생가능성 검토를 통해 이연법인세자산의 실현가능성을 검토

(별도) 이연법인세자산 실현가능성

&cr;핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;&cr;재무제표에 대한 주석 34에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 7,172백만원을 이연법인세자산으로 인식하고 있으며 재무제표에서 차지하는 비중이 중요합니다. 또한 이연법인세자산은 그 절세효과가 미래에 실현될 수 있음을 입증하기 위하여 회사의 사업계획을 기반으로 한 예상과세소득 추정과 차감할 일시적 차이에 대한 추인 시기에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 우리는 예상과세소득의 추정에는 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들에 대한 경영진의 유의적 추정 및 판단이 포함되며, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이 영역에 관심을기울였습니다.&cr;&cr;핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;&cr;핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr;ㆍ회사의 이연법인세 자산성 평가가 경영진이 승인한 사업계획에 근거하였는지 검토&cr;ㆍ과세소득 추정에 사용된 주요 가정이 과거성과, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인&cr;ㆍ차감할 일시적차이의 예상 소멸시기와 과세소득의 발생가능성 검토를 통해 이연법인세자산의 실현가능성을 검토

&cr;나. 감사용역 체결현황&cr;

(단위 : 천원, 시간)
제30기(당기)삼일회계법인반기검토, 년차감사&cr;(별도,연결)270,0002,400270,000 520(반기)&cr; 2,261(연간) 제29기(전기)삼일회계법인반기검토, 년차감사&cr;(별도,연결)270,0002,400270,000494(반기)&cr;2,293(연간)제28기(전전기)삼일회계법인반기검토, 년차감사&cr;(별도,연결)240,0002,250240,000624(반기)&cr;1,623(연간)
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제30기(당기)----------제29기(전기)----------제28기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021.03.03- 회사 : 감사 및 재무실장 등 3인&cr;- 감사 : 업무수행이사 등 3인서면회의- 핵심감사사항 등 중점 감사사항&cr;- 연간 회계 및 감사 계획 진행 상황&cr;- 내부회계관리제도 감사 진행 상황&cr;- 감사인의 독립성&cr;- 기타 필수 커뮤니케이션 사항 등22021.05.03- 회사 : 감사 및 재무실장 등 3인&cr;- 감사 : 업무수행이사 등 3인서면회의- 연간 회계 및 감사 계획 진행 상황&cr;- 핵심감사사항 및 분기 중점 검토 사항&cr;- 기타 필수 커뮤니케이션 사항 등32021.07.28- 회사 : 감사 및 재무실장 등 3인&cr;- 감사 : 업무수행이사 등 3인서면회의- 핵심감사사항 및 반기 중점 검토 사항&cr;- 내부회계관리제도 감사 진행 상황&cr;- 감사인의 독립성&cr;- 기타 필수 커뮤니케이션 사항 등42021.10.06- 회사 : 감사 및 재무실장 등 3인&cr;- 감사 : 업무수행이사 등 3인서면회의- 연간 감사 계획 및 감사 진행 상황&cr;- 핵심감사사항 및 감사 절차&cr;- 부정 및 부정위험, 기타법규 준수 등&cr;- 기타 필수 커뮤니케이션 사항 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 종속회사 중 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사가 있는 경우&cr;당사의 모든 종속회사는 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견을 받아 기재를 생략합니다.

&cr; 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보&cr;당사는 공시서류작성대상기간 중 해당사항이 없으므로 기재를 생략합니다.

&cr; 사. 회계감사인의 변경 &cr; 당사는 2022년 2월 10일 감사인 선임위원회를 개최하여 2022년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 회계연도(3년)의 외부감사인을 삼일회계법인으로 재선임하였습니다. &cr;&cr;1. 외부감사인 : 삼일회계법인&cr; 2. 선 임 기 간 : 3년(2022년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일, 3개 사업연도) &cr;3. 선 임 이 유 : 당사에 대한 이해도 및 전문성이 높음&cr;

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

사업연도 감사의 의견 지적사항
제30기(당기)

본 감사의 의견으로는, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

 없음
제29기(전기)

본 감사의 의견으로는, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

 없음
제28기(전전기) 본 감사의 의견으로는, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 없음

나. 내부회계관리제도&cr;1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점과 개선대책

사업연도 감사인 검토의견 지적사항
제30기(당기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음
제29기(전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음
제28기(전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 없음

&cr;3) 내부통제구조의 평가&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

&cr; 가. 이사회 구성&cr;&cr;본 보고서 제출기준일 현재 당사 이사회는 등기이사 총 4명(사내이사 2명, 사외이사 2명) 및 상근감사 1명으로 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 당사 정관 제21조에 근거하여 대표이사가 맡고 있습니다. 각 이사 및 감사는 이사회로 부터 추천받아 주주총회에서 선임되었으며, 관련 법령에 따른 자격요건을 충족하고 있습니다.&cr;&cr;참고로 이사회 내 사내이사 2인으로 구성된 경영위원회를 두고 있으며, 2021년도 활동 내역은 없습니다. 이와는 별도로 이사회 내 위원회는 아니지만 사내이사 1명 및 사외이사 1명, 기타 내외부 인력으로 구성된 투자심의위원회를 운영하고 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요 이력 등에 관한 사항은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 이사 / 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
421--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

※ 2021년도 제29기 정기주주총회 결과 기준 &cr;&cr; 다. 이사회의 주요결의사항 등

회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명
이장우&cr;(출석률: 100.0%) 유균&cr;(출석률 : 100.0%) 채찬영&cr;(출석률: 100.0%) 남민우&cr;(출석률: 100.0%) 유춘열&cr;(출석률: 83.3%)
찬 반 여 부

1

2021.01.14

<승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사의 전환사채 인수계약 체결의 건

가결

 참석(찬성) -

참석(찬성)

 참석(찬성) 불참

2

 2021.01.20 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 자회사 유상증자 참여 계획의 건&cr;&cr;<승인안건>&cr;제1호 의안 : 자회사 유상증자 참여 관련 최대주주 매각제한 동의의 건

가결

참석(찬성)

 -

참석(찬성)

 참석(찬성) 참석(찬성)
3 2021.01.25 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 자회사 유상증자 참여 관련 대금 납입의 건&cr;제2호 의안 : 자회사 유상증자 참여 관련 단기차입의 건&cr; (동 건은 자회사 유상증자 참여를 위해 최대주주 (주)다산인베스트로부터 단기차입을 실행하고 자회사(DZS)로부터 증자 직후 차입금을 회수하여 상환하고자 실시한 거래로서, 대표이사 남민우가 최대주주인 법인과 거래하는 이사의 자기거래에 해당하여 당사자를 제외하고 특별결의 하였으며 상환을 완료하였습니다. ) 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
4 2021.01.27 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 자회사 유상증자 참여 관련 청약대금 확정의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
5 2021.02.05 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 투자목적회사 출자지분 취득 결정의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
6 2021.03.09 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 제29기 재무제표(연결/별도), 이익잉여(결손)금처분계산서(안) 승인의 건&cr;제2호 의안 : 제30기 사업계획 승인의 건&cr;제3호 의안 : 제29기 영업보고서 승인의 건&cr;제4호 의안 : 제29기 정기주주총회 개최의 건&cr;제5호 의안 : 이사 후보자 추천의 건&cr;제6호 의안 : 감사 후보자 추천의 건&cr;제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제9호 의안 : 정관 변경(안) 승인의 건&cr;제10호 의안 : 제29기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건&cr;제11호 의안 : 제30기 사내이사 급여정책 승인의 건&cr;제12호 의안 : 자회사 매각 승인의 건&cr; (동 건은 대표이사 남민우의 자기거래에 해당하며, 당사 소유 DASAN France 보통주 전량을 이사가 소유한 회사인 (주)컴파스블루에 매도하는 거래입니다. 매도금액은 DCF평가를 통해 결정하였습니다. )&cr;제13호 의안 : 복지시설 운영 위탁계약 체결 승인의 건&cr; (동 건은 대표이사 남민우의 자기거래에 해당하며, 당사 소유 복지시설의 운영관리를 이사가 소유한 회사인 (주)컴파스블루에 위탁하였습니다. 외주의 목적은 기존 운영사 대비 비용절감 등을 도모하기 위함입니다. )&cr;제14호 의안 : 계열회사에 대한 채무보증의 건&cr;&cr;<보고안건>&cr;제1호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고의 건 가결 참석(찬성) - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
7 2021.04.13 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사를 위한 모회사 채무보증 확정내용 보고&cr;&cr;<승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사를 위한 모회사 채무보증 승인의 건&cr;제2호 의안 : 임원배상책임보험 만기에 따른 연장 계획 승인의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
8 2021.04.19 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사 금융기관 차입에 대한 채무보증 연장의 건&cr;제2호 의안 : 계열회사 금융기관 채무보증 연장의 건&cr;제3호 의안 : 계열회사 금융기관 채무보증 연장의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
9 2021.05.14 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 2021년 1분기 경영실적 및 2분기 예상실적 보고&cr;제2호 의안 : 2021년 1분기 다산네트웍스 주요 금융거래내역 보고&cr;&cr;<승인안건>&cr;제1호 의안 : 이사회 운영규정 개정안 승인의 건&cr;제2호 의안 : 계열회사 금융기관 한도 연장 승인의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
10 2021.05.31 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사 주식 매각의 건&cr; (동 건은 대표이사 남민우의 자기거래에 해당하며, 당사 소유 (주)솔루에타 주식을 이사가 소유한 회사인 (주)다산인베스트에 매각하는 거래입니다. 매각금액은 특수관계자간 거래 시 상장주식의 시가 산정 방법에 근거해 거래일 최종시세에 20% 할증하여 확정 하였습니다. )&cr;제2호 의안 : 계열회사 금융기관 한도 증액 채무보증의 건&cr;제3호 의안 : 계열회사 채무보증의 건&cr;제4호 의안 : 계열회사 신용공여 연장의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
11 2021.06.28 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사 금전 대여의 건&cr;제2호 의안 : 계열회사 금전 대여의 건&cr;제3호 의안 : 계열회사 채무보증의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
12 2021.08.12 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 2021년 2분기 경영실적&cr;제2호 의안 : 2021년 2분기 다산네트웍스 주요 금융거래내역 보고&cr;&cr;<승인안건>&cr; 제1호 의안 : 계열회사 신용공여 및 대여금 연장의 건 &cr; 제2호 의안 : 2021년 하반기 수정 사업계획의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참
13 2021.08.19 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사 투자 확약의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참
14 2021.10.13 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 사옥 유동화 추진을 위한 우선협상대상자 선정&cr;제2호 의안 : 계열회사 대여금 연장의 건&cr; 제3호 의안 : 계열회사 신용공여의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
15 2021.11.12 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 2021년 3분기 경영성과 및 4분기 예상실적 보고&cr;제2호 의안 : 2021년 3분기 주요 금융거래 보고&cr;제3호 의안 : 계열회사 투자유치를 위한 매칭투자 확약 보고&cr;제4호 의안 : 신사옥 투자 검토내용 보고&cr;제5호 의안 : 자산(주식) 유동화 검토내용 보고 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
16 2021.12.16 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 주주명부폐쇄일 결정의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
17 2021.12.21 <승인안건>&cr; 제1호 의안 : 계 열 회 사 투자유치를 위한 매칭투자의 건(PEF출자) &cr; 제2호 의안 : 계 열 회사 투자유치를 위한 매칭투자의 건(보통주 취득) 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
18 2021.12.30 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 사옥 매각의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)

※ 당사 이사회 운영규정에 의거하여 공시기준 이하의 승인 및 보고사항이 포함되어 있습니다.&cr;※ 이장우 사외이사는 임기만료(2021.03.30)에 따라 퇴임하였습니다. 2021.03.31. 개최된 제29기 정기주주총회에서 유균 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;

라. 이사회내 위원회&cr;&cr; (1) 위원회

위원회명

구 성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고

경영위원회

사내이사 2명

대표이사 남민우&cr;사내이사 유춘열

- 목적 : 운영 효율성과 전문성 측면에서 회사 경영전략 및 기타 이사회에서 위임한 사항을 심의 의결하기 위함.&cr;- 권한 : 위원회에서 위임한 사항은 아래와 같다.&cr; 1. 이사회에서 연간단위로 설정된 경영목표 및 경영전략의 분기/수시 수정

2. 이사회에서 연간단위로 승인된 사업계획 및 예산의 분기/수시 수정

3. 이사회에서 수행되는 반기/연간 단위 경영성과의 평가외의 분기/수시 평가&cr;- 단, 의결된 사항은 차기 이사회에 보고하여야 하며, 보고 후 2일 이내에 이사 1인이라도 이의 제기를 할 경우, 정식으로 이사회를 개최하여 재논의 하여야 하며, 위원회에서 의결한 사항을 변경하여 결의 할 수 있다.

-

&cr;(2) 위원회 활동내용

이사회 내 위원회 개최 및 활동 내용이 없어 기재를 생갹합니다.&cr; &cr; 마. 이사의 독립성&cr; 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.&cr;

※ 사내이사 현황

성 명 주요경력(활동분야) 추천인 선임배경 최대주주등과의&cr;이해관계 회사와의 거래 연임여부 및 횟수 임기 비 고
남민우 현, (주)다산네트웍스 대표이사/회장&cr;현, DZS Inc. 이사회 의장&cr;현, (주)다산인베스트 대표이사&cr;현, 한국청년기업가정신재단 이사장&cr;현, 한국공학한림원 일반회원&cr;전, 한국네트워크산업협회 회장&cr;전, 대통령 직속 청년위원회 초대위원장&cr;전, (사)벤처기업협회 회장 (현, 명예회장)&cr;서울대학교 기계공학과 학사 이사회 경영 전반의 전문성 특수관계인&cr;(최대주주의&cr;최대주주) 해당사항 없음 8회 연임 3년 -
유춘열 현, DZS Inc. 사내이사&cr;현, (주)다산네트웍스 COO&cr;전, (주)솔루에타 사내이사/대표이사&cr;전, (주)디엠씨 사내이사/대표이사&cr;전, 대우자동차(주)기술연구소 선임연구원&cr;동양공업전문대학교 기계설계과 학사 이사회 경영 전반의 전문성 없음 해당사항 없음 3회 연임 3년 -

※ 사외이사의 현황

성 명 주요경력(활동분야) 추천인 선임배경 최대주주등과의&cr;이해관계 회사와의 거래 연임여부 및 횟수 임기 비 고
이장우&cr;(주1) 현, 헌법재판소 자문위원&cr;현, 성공경제연구소 이사장&cr;현, (사)한국문화산업포럼 공동대표&cr;현, 전자부품연구원 이사장&cr;현, 경북대학교 경영학부 교수&cr;전, (사)한국경영학회 회장&cr;한국과학기술원 경영과학 박사 이사회 경영 자문, 감독을 위한 전문성 및&cr;독립성 해당사항 없음 해당사항 없음 1회 연임 3년 임기만료에 따른 퇴임&cr;(2021.03.30)
채찬영 현, 금융투자(개인)&cr;전, (주)디지탈옵틱 창업 대표이사&cr;전, 한국산업기술대학 광메카트로닉스 겸임교수&cr;전, 대우전자 연구소 광학개발팀장&cr;일본 도카이대학교 광공학과 석사&cr;서울대학교 기계공학과 학사 이사회 창업, 경영 전문성 및 독립성 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3년 -
유 균 현, 극동대학교 교양대학 미디어학부 석좌교수&cr;전, 전북대학교 석좌교수&cr;전, 방송통신심의위원회 연예오락분과특위위원장&cr;전, 극동대학교 미디어학부 초빙교수&cr;전, 한독미디어대학원 교수(산학협력 부총장)&cr;전, 경원대학교 / 순천향대학교 겸임교수 및 산학 초빙교수&cr;전, 한국방송영상진흥원장&cr;전, KBS 보도국장 / 정책기획센터장&cr;전, KBS 경제부장 / 정치부장 / 해설위원장(주간)&cr;전, KBS 도쿄특파원&cr;전, 중앙일보 동양방송(TBC) 정치 / 경제부 기자&cr;성균관대학교 언론정보대학원 석사&cr;고려대학교 신문방송학과 학사 이사회 경영 자문, 감독을 위한 전문성 및&cr;독립성 해당사항 없음 해당사항 없음 - 3년 신규선임&cr;(2021.03.31)

주1) 이장우 사외이사는 임기만료(2021.03.30)에 따라 퇴임하였습니다. 2021.03.31. 개최된 제29기 정기주주총회에서 유균 사외이사가 신규 선임되었습니다.

바. 사외이사의 전문성&cr;

※ 사외이사의 업무지원 조직

조직명 커뮤니케이션팀
소속 직원의 현황 직원수 2명
직위 및 근속연수 팀장(13년)&cr;담당(6년)
지원업무담당기간 13년
주요 업무 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원

※ 사외이사 교육실시 현황

2021.03.31경영진 및 이사회 유관부서채찬영&cr;유균-사외이사 신규 선임에 따른 내부교육&cr;(상법 제399조 이사의 회사에 대한 책임, 상법 제401조 이사의 제삼자에 대한 책임,&cr;상법 제401조의2 업무집행지시자 등의 책임 등 이사의 손해배상 책임 관련 내용 보고 및 설명)
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 추천인 선임배경 겸직현황 선임일 재임기간 임기만료일
송관호&cr;(상근)

현, 에너지데이타포럼 의장&cr;전, 한국IT전문가협회(IPAK) 회장&cr;전, 숭실대학교 IT대학 교수&cr;전, 한국인터넷진흥원 원장

광운대학교 전자통신학과 공학박사

서울대학교 공대 전자공학과 학사

 해당사항 없음 이사회 높은 업계 이해도와 감사업무 수행&cr;능력 및 독립성 (주)다산네트웍솔루션즈&cr;감사 2021.03.31 5년 2024.03.31

(*1) 송관호 감사는 당사 및 당사의 최대주주와 이해관계 및 거래관계가 없습니다.

나. 감사의 독립성&cr;당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않고, 상법에 따라 상근감사를 두고 있습니다. 상법상 감사의 권리인 ① 업무 및 회계감사권(상법 제412조 제2항) ② 회사 및 자회사에 대한 보고 요구 및 조사권(상법 제412조의5)에 근거하여 하기 사항에 대하여 이사회 및 경영진과는 독립적으로 감사지원부서와 함께 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;

[정기감사]

① 이사회, 투자심의위원회, 월간보고, 인사위원회, 주니어보드에 대하여 사전에 감사에게 서면 또는 대면 보고

② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시)

③ 감사보고, 개선권고(감사록 작성)&cr;&cr; [특별감사]

① 사후 보고된 의사결정 사안에 대하여 절차적 적법성 확인을 위한 사후 감사 예고

② 감사는 절차적 적법성 등에 대하여 조사(자료 제출 요청, 담당자 인터뷰 실시)

③ 이슈 사안에 대하여 개별 정밀감사 실시(내부통제체계 검증)

④ 감사보고, 개선권고(감사록 작성)

&cr; [내부회계관리제도 운영 실태 평가] &cr;① 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓의 기재 또는 표시가 있는지 여부에 대한 점검&cr;② 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 다산네트웍스의 내부회계관리제도를 개선하는데 실질적으로 기여할 수 있는지 여부에 대하여 이사회에 보고

③ 정기주주총회 1주 전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고(외감법 시행령 제9조 제10항)

다. 감사의 주요 활동내역 &cr;&cr;[이사회]

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사&cr;성 명

1

2021.01.14

<승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사의 전환사채 인수계약 체결의 건

가결

 송관호

2

 2021.01.20 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 자회사 유상증자 참여 계획의 건&cr;&cr;<승인안건>&cr;제1호 의안 : 자회사 유상증자 참여 관련 최대주주 매각제한 동의의 건

가결

 송관호
3 2021.01.25 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 자회사 유상증자 참여 관련 대금 납입의 건&cr;제2호 의안 : 자회사 유상증자 참여 관련 단기차입의 건

가결

 송관호
4 2021.01.27 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 자회사 유상증자 참여 관련 청약대금 확정의 건 가결 송관호
5 2021.02.05 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 투자목적회사 출자지분 취득 결정의 건 가결 송관호
6 2021.03.09 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 제29기 재무제표(연결/별도), 이익잉여(결손)금처분계산서(안) 승인의 건&cr;제2호 의안 : 제30기 사업계획 승인의 건&cr;제3호 의안 : 제29기 영업보고서 승인의 건&cr;제4호 의안 : 제29기 정기주주총회 개최의 건&cr;제5호 의안 : 이사 후보자 추천의 건&cr;제6호 의안 : 감사 후보자 추천의 건&cr;제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제9호 의안 : 정관 변경(안) 승인의 건&cr;제10호 의안 : 제29기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 제도 채택의 건&cr;제11호 의안 : 제30기 사내이사 급여정책 승인의 건&cr;제12호 의안 : 자회사 매각 승인의 건&cr;제13호 의안 : 복지시설 운영 위탁계약 체결 승인의 건&cr;제14호 의안 : 계열회사에 대한 채무보증의 건&cr;&cr;<보고안건>&cr;제1호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고의 건 가결 송관호
7 2021.04.13 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사를 위한 모회사 채무보증 확정내용 보고&cr;&cr;<승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사를 위한 모회사 채무보증 승인의 건&cr;제2호 의안 : 임원배상책임보험 만기에 따른 연장 계획 승인의 건 가결 송관호
8 2021.04.19 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사 금융기관 차입에 대한 채무보증 연장의 건&cr;제2호 의안 : 계열회사 금융기관 채무보증 연장의 건&cr;제3호 의안 : 계열회사 금융기관 채무보증 연장의 건 가결 송관호
9 2021.05.14 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 2021년 1분기 경영실적 및 2분기 예상실적 보고&cr;제2호 의안 : 2021년 1분기 다산네트웍스 주요 금융거래내역 보고&cr;&cr;<승인안건>&cr;제1호 의안 : 이사회 운영규정 개정안 승인의 건&cr;제2호 의안 : 계열회사 금융기관 한도 연장 승인의 건 가결 송관호
10 2021.05.31 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사 주식 매각의 건 &cr;제2호 의안 : 계열회사 금융기관 한도 증액 채무보증의 건&cr;제3호 의안 : 계열회사 채무보증의 건&cr;제4호 의안 : 계열회사 신용공여 연장의 건 가결 송관호
11 2021.06.28 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사 금전 대여의 건&cr; 제2호 의안 : 계열회사 금전 대여의 건&cr;제3호 의안 : 계열회사 채무보증의 건 가결 송관호
12 2021.08.12 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 2021년 2분기 경영실적&cr;제2호 의안 : 2021년 2분기 다산네트웍스 주요 금융거래내역 보고&cr;&cr;<승인안건>&cr; 제1호 의안 : 계열회사 신용공여 및 대여금 연장의 건&cr; 제2호 의안 : 2021년 하반기 수정 사업계획의 건 가결 송관호
13 2021.08.19 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 계열회사 투자 확약의 건 가결 송관호
14 2021.10.13 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 사옥 유동화 추진을 위한 우선협상대상자 선정&cr;제2호 의안 : 계열회사 대여금 연장의 건&cr; 제3호 의안 : 계열회사 신용공여의 건 가결 송관호
15 2021.11.12 <보고안건>&cr;제1호 의안 : 2021년 3분기 경영성과 및 4분기 예상실적 보고&cr;제2호 의안 : 2021년 3분기 주요 금융거래 보고&cr;제3호 의안 : 계열회사 투자유치를 위한 매칭투자 확약 보고&cr;제4호 의안 : 신사옥 투자 검토내용 보고&cr;제5호 의안 : 자산(주식) 유동화 검토내용 보고 가결 송관호
16 2021.12.16 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 주주명부폐쇄일 결정의 건 가결 송관호
17 2021.12.21 <승인안건>&cr; 제1호 의안 : 계 열 회 사 투자유치를 위한 매칭투자의 건(PEF출자) &cr; 제2호 의안 : 계 열 회사 투자유치를 위한 매칭투자의 건(보통주 취득) 가결 송관호
18 2021.12.30 <승인안건>&cr;제1호 의안 : 사옥 매각의 건 가결 송관호

[감사업무(Internal Audit)]

구분 감사일자 내 용 감 사&cr;성 명 비 고

1

2021.03.08

 내부회계괸리제도 운영 실태 평가 보고(2020년)

송관호

 특이사항 없음
2 2021.03.09 제29기 결산 및 주주총회소집결의 정기이사회 절차 및 형식적 적법성 검토 송관호 특이사항 없음
3 2021.05.31 제30기 임시이사회 절차 및 형식적 적법성 검토 송관호 특이사항 없음
4 2021.08.19 제30기 임시이사회 관련 배경 및 진행사항 보완자료 보고 요구 송관호 특이사항 없음
5 2021.11.02 내부회계관리제도 고도화를 위한 설계, 구축 및 운영계획 검토 송관호 특이사항 없음

※ 내부 감사 실시 계획(2021년) : 핵심 내부감사사항으로 선정한 "내부회계관리제도 고도화" 관련 컨설팅 서비스 및 구축 모니터링&cr;

라. 감사 교육실시 현황

2021.02.19감사지원부서"주식회사의 외부감사에 관한 법률 개정"에 따른&cr;내부감사와 내부회계관리제도 강화2021.06.15감사지원부서 "내부회계관리제도 관련 법규"에 따른 감사의&cr;내부회계관리제도 감독방안 및 세부실행 방안
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

마. 감사 지원조직 현황

커뮤니케이션팀2부장 1명(13년)&cr;담당 1명(3년)1. 감사의 지시사항 수행&cr;2. 감사의 감사록 작성 지원&cr;3. 내부감사(Internal Audit)&cr;4. 감사보고(Communication Reporting)&cr;5. 내부회계관리제도 운영실태 평가 실무
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 등

당사는 상법 제542조의 13에 근거하여 자산총액이 5천억원 이상이 아니므로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 다만, 준법지원업무(compliance)는 감사, 감사지원부서 및 법무팀의 법무담당자가 수행하고 있습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 12월 31일
(기준일 : )
배제도입도입-제30기(21년도) 정기주총제30기(21년도) 정기주총
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제30 기 정기주주총회에서 활용하기로 결의 하였습니다.&cr;&cr;※ 의결권대리행사권유제도&cr;(1) 권유취지 : 정기주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보를 위하여 의결권을 위임받고자 함&cr; (2) 실시여부 : 제30기 (21년도) 정기주총&cr; (3) 위임방법 : 전자위임장 및 직접교부 등

&cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁여부&cr;당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.&cr;

라. 의결권 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주36,380,838-우선주--보통주822,713상법 제369조&cr;제2항 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주35,558,125-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

정관상&cr;신주인수권의&cr;내용

①이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 제10조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

②제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다.

1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

④신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 하여 사채발행시 이사회가 정한다.

⑤신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑥신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의3의 규정을 준용한다.
결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내
주주명부폐쇄시기 이사회의 결의로 정함
명의개서대리인 한국예탁결제원(부산광역시 남구 문현금융로 40) T: 02-3774-3523
주주의 특전 -
공고의 방법 당사 홈페이지(www.dasannetworks.com)에 우선적으로 게재하며, 사정상 불가시 매일경제에 공고함

&cr; 바. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안건 결의내용
제29기&cr;정기주주총회&cr;(2021.03.31) 1. 제29기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 사내이사 유춘열 선임의 건(재선임)&cr;4. 사외이사 유균 선임의 건&cr;5. 감사 송관호 선임의 건&cr;6. 이사 보수한도 승인의 건&cr;7. 감사 보수한도 승인의 건 전체 안건 원안대로 승인
제28기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.30) 1. 제28기 재무제표 승인의 건&cr;2. 사외이사 채찬영 선임의 건&cr;3. 감사 송관호 선임의 건(재선임)&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건 제3호 안건 정족수 미달에 의한 부결&cr;(제3호 안건 외 원안대로 승인)
제27기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.29) 1. 제27기 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 사내이사 남민우 선임의 건(재선임)&cr;4. 감사 송관호 선임의 건(재선임)&cr;5. 이사 보수한도 승인의 건&cr;6. 감사 보수한도 승인의 건 제4호 안건 표결에 의한 부결&cr;(제4호 안건 외 원안대로 승인)
제26기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.30) 1. 제26기 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr; 2.1 사내이사 유춘열 중임의 건&cr; 2.2 사외이사 이장우 중임의 건&cr;3. 이사 보수한도 승인의 건&cr;4. 감사 보수한도 승인의 건 전체 안건 원안대로 승인
제25기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.31) 1. 제25기 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr; 2.1 사외이사 장흥순 중임의 건&cr; 2.2 사외이사 안경수 신임의 건&cr;3. 이사 보수한도 승인의 건&cr;4. 감사 보수한도 승인의 건 전체 안건 원안대로 승인

&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)솔루에타최대주주 본인의결권 있는 주식00.004,000,00010.99(주1)(주)퍼시픽블루계열회사의결권 있는 주식00.001,290,7703.55(주2)(주)다산인베스트최대주주의 특관자(최대주주)의결권 있는 주식4,329,63512.34329,6350.91-남민우(주)다산네트웍스 대표이사의결권 있는 주식943,9972.69943,9972.59(주3)손경철(주)다산네트웍스 CFO의결권 있는 주식42,0000.1242,0000.12-의결권 있는 주식5,315,63215.156,606,40218.16-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(*) 2021년 12월 31일 현재 당사의 발행주식총수 36,380,838주를 기준으로 작성하였습니다.&cr; (주1) 2022년 3월 16일 기준 (주)솔루에타는 4,639,070주(12.75%)를 소유하고 있습니다. &cr;(주2) 당기 중 (주)컴파스블루는 (주)퍼시픽블루로 사명을 변경하였습니다.&cr; (주3) 2022년 3월 22일 기준 남민우는 980,000주(2.69%)를 소유하고 있습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

&cr;당사의 최대주주인 (주)솔루에타는 2003년 6월에 설립되었으며, 2021년 5월 31일 주식양수도를 통해 당사의 최대주주가 되었습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 전자파차폐 등 기능성 소재의 제조 및 판매이며, 주요 사항은 아래와 같습니다.&cr;

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)솔루에타6이상훈0.04--(주)다산인베스트28.60------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2021.03.31이상훈0.05--(주)다산네트웍스29.972021.05.31이상훈0.04--(주)다산인베스트31.262021.12.29이상훈0.04--(주)다산인베스트28.60
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)솔루에타195,260139,13856,122226,2768,132-15,536
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결 재무제표 기준입니다. (2020년말 기준)&cr;

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

&cr;당사의 최대주주 (주)솔루에타는 코스닥 상장사로서, 별도 사업으로서 전자파차단소재 등 특수 기능성 소재의 제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며, 연결 사업으로서 자동차부품의 제조 및 판매 사업을 운영하는 자동차부품 부문과 특수열교환기를 설계 및 제조하는 특수열교환기 부문을 자회사로 경영하며 사업 시너지를 창출하고 있습니다. 또한 코로나19 바이러스에 대항할 수 있는 신규 사업 방향을 모색하고 연구개발을 시작한 결과 코로나바이러스감염증(코로나19)에 대해 항바이러스 성능을 구현한 소재 개발에 성공했습니다. 개발된 소재를 기반으로 항바이러스 부직포, 항바이러스 필름·시트, 항바이러스 코팅액 분야로 사업영역을 확대할 예정입니다. 더 자세한 사항은 (주)솔루에타가 제출한 사업보고서를 통해 확인해주시기 바랍니다.

기타 최대주주의 경영 안정성 관련, 최대주주는 소유중인 당사 발행 주식을 아래와 같이 담보로 제공하고 있습니다.

채무자 담보주식수(주) 대출금액(원) 계약상대방 계약일 만기일 비율
(주)솔루에타 3,588,693 29,000,000,000 엔브이글로벌코리아메자닌 사모투자 합자회사 2021-05-31 2024-06-01 9.86%
(주)솔루에타 411,307 4,000,000,000 포커스자산운용(주) 2021-05-31 2024-06-01 1.13%
(주)다산인베스트 269,361 2,000,000,000 KB증권 2021-03-05 2022-03-07 0.74%
(주)퍼시픽블루 333,334 1,000,000,000 신한금융투자 2021-09-30 2022-03-29 0.92%
(주)다산인베스트 49,141 400,007,740 신한금융투자 2021-11-25 2022-05-24 0.14
합계 4,651,836 36,400,007,740 - - - 12.79%

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

&cr;(주)솔루에타의 최대주주인 (주)다산인베스트는 2004년 7월 설립되었으며, 2021년 5월 (주)솔루에타의 최대주주가 되었습니다. 본 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 투자 회사 관리, 금융서비스업 등이며, 주요 개요는 아래와 같습니다.&cr;

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)다산인베스트4남민우55.7--남민우55.7------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)다산인베스트69,95771,621-1,66417,6223,5241,532
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

※ 상기 재무수치는 K-GAAP 연결 재무제표 기준입니다. (2020년말 기준)

4. 최대주주 변동 내역

최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2021년 05월 31일(주)솔루에타5,315,63215.15주식 및 경영권 양수도 계약(주1)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(*) 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산 하였습니다.&cr;&cr;(주1) 기존 최대주주였던 (주)다산인베스트는 주식양수도계약을 통해 시간외 대량매매 방식으로&cr;2021.5/31 (주)솔루에타에 당사 발행주식 4백만주를 매도함으로써 최대주주가 (주)솔루에타로 변경되었습니다.

-. 총 인수가액 : 48,480,000,000원&cr;-. 주당 인수금액 : 12,120원&cr;-. 주식수(지분율) : 4,000,000주 (11.40%, 매매 당시 발행주식총수 기준, 이후 변동)&cr;-. 계약시 해당 주식의 시가 : 2021.5/31 종가 10,100원&cr;-. 인수금액 조달방법 : 자기자금 100%

5. 주식 소유현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)솔루에타4,000,00010.99-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주
-
우리사주조합 -

&cr;6. 소액주주현황

소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
40,65540,66299.9928,951,71836,380,83879.59발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

7. 주가 및 주식거래실적 &cr;&cr;국내증권시장

(단위 : 원, 주)
종 류 `21년 12월 `21년 11월 `21년 10월 `21년 9월 `21년 8월 `21년 7월
보통주 최고 7,530 8,140 7,410 8,890 9,820 11,000
최저 7,020 6,890 6,850 7,500 7,980 9,900
평균 7,234 7,485 7,157 8,256 8,963 10,228
거래량 최고(일) 345,382 1,968,171 277,652 366,147 456,407 502,336
최저(일) 48,694 67,996 66,767 99,174 85,662 137,306
월간 2,410,840 6,644,578 2,514,750 3,124,430 4,669,537 5,878,255

※ 자료출처 : 한국거래소&cr;&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
남민우남1962.01대표이사&cr;이사회의장사내이사상근경영총괄 현, (주)다산네트웍스 대표이사/회장&cr;현, DZS Inc. 이사회 의장&cr;현, (주)다산인베스트 대표이사&cr;현, 한국청년기업가정신재단 이사장&cr;현, 한국공학한림원 일반회원&cr;전, 한국네트워크산업협회 회장&cr;전, 대통령 직속 청년위원회 초대위원장&cr;전, (사)벤처기업협회 회장 (현, 명예회장)&cr;서울대학교 기계공학과 학사 943,997-최대주주(법인)의 최대주주30년 11개월2022.03.29유춘열남1961.03사장사내이사상근COO현, DZS Inc. 사내이사&cr;현, (주)다산네트웍스 COO&cr;전, (주)솔루에타 사내이사/대표이사&cr;전, (주)디엠씨 사내이사/대표이사&cr;전, 대우자동차(주)기술연구소 선임연구원&cr;동양공업전문대학교 기계설계과 학사--최대주주 계열회사 임원22년 2개월2024.03.31유균남1946.02사외이사사외이사비상근감독자문 현, 극동대학교 교양대학 미디어학부 석좌교수&cr;전, 전북대학교 석좌교수&cr;전, 방송통신심의위원회 연예오락분과특위위원장&cr;전, 극동대학교 미디어학부 초빙교수&cr;전, 한독미디어대학원 교수(산학협력 부총장)&cr;전, 경원대학교 / 순천향대학교 겸임교수 및 산학 초빙교수&cr;전, 한국방송영상진흥원장&cr;전, KBS보도국장 / 정책기획센터장&cr;전, KBS 경제부장 / 정치부장 / 해설위원장&cr;전, KBS 도쿄특파원&cr;전, 중앙일보 동양방송(TBC) 정치 / 경제부 기자&cr;성균관대학교 언론정보대학원 석사&cr;고려대학교 신문방송학과 학사---0년 09개월2024.03.31채찬영남1963.03사외이사사외이사비상근감독자문현, 금융투자(개인)&cr;전, (주)디지털옵틱 창업 대표이사&cr;전, 한국산업기술대학 광메카트로닉스 겸임교수&cr;전, 대우전자 연구소 광학개발팀장&cr;일본 도카이대학교 광공학과 석사&cr;서울대학교 기계공학과 학사---01년 09개월2023.03.30송관호남1952.01감사감사상근감사현, 에너지데이타포럼 의장&cr;전, 한국IT전문가협회(IPAK) 회장&cr;전, 숭실대학교 IT대학 교수&cr;전, 한국인터넷진흥원 원장&cr;전, 미국 메릴랜드 대학교 초빙 교수&cr;광운대학교 전자통신학과 공학박사&cr;서울대학교 공대 전자공학과 학사---05년 10개월2024.03.31손경철남1965.05CFO미등기상근재무대표전, (주)디티에스 대표이사&cr;전, (주)에이블 대표이사&cr;전, (주)다산티피에스 부사장&cr;단국대학교 경영학과 학사42,000-최대주주 계열회사 임원17년 04개월-민한홍남1974.04상무미등기상근그룹인사전, (주)핸디소프트 상무&cr;한림대 경영학과 학사--최대주주 계열회사 임원14년 04개월-이민호남1975.02상무미등기상근연구소장현, (주)다산네트웍스 연구소장&cr;강원대학교 전자공학과 학사--최대주주 계열회사 임원09년 01개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

※ 당사 제29기 정기주주총회(2021.03.31)에서 유균 사외이사가 신규 선임되었습니다. 이장우 사외이사는 2021.3.30. 자로 임기만료에 따라 퇴임하였습니다.&cr;※ 당사 제29기 정기주주총회(2021.03.31)에서 유춘열 사장은 재선임(3년) 되었습니다.&cr;※ 당사 제29기 정기주주총회(2021.03.31)에서 송관호 감사는 신규 선임되었습니다.&cr;&cr;※ 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우 주요경력, 재직기간 및 임기만료일 등의 기재를 생략하였습니다.(기업공시서식 작성기준 제9-1-1조)&cr;&cr;※ 당사 등기 및 미등기임원 전원은 과거 부실기업 근무 경력이 없습니다.&cr;

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2022년 03월 23일
(기준일 : )
선임남민우남1962.01사내이사 현, (주)다산네트웍스 대표이사/회장&cr;현, DZS Inc. 이사회 의장&cr;현, (주)다산인베스트 대표이사&cr;현, 한국청년기업가정신재단 이사장&cr;현, 한국공학한림원 일반회원&cr;전, 한국네트워크산업협회 회장&cr;전, 대통령 직속 청년위원회 초대위원장&cr;전, (사)벤처기업협회 회장 (현, 명예회장)&cr;서울대학교 기계공학과 학사 2022.03.31최대주주(법인)의 최대주주
구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계

※ 2022년 03월 31일 개최 예정인 제30기 정기주주총회에서 남민우 사내이사가 재선임될 예정입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;

다. 등기이사 및 감사의 연임여부 및 횟수

구분 성명 연임여부 연임횟수(회) 비 고
사내이사 남민우 연임 8 -
사내이사 유춘열 연임 3 -
사외이사 이장우 임기만료 퇴임 1 (주1)
사외이사 유균 신규선임 - (주1)
사외이사 채찬영 - - -
감사 송관호 연임 2 -

(주1) 당사 제29기 정기주주총회(2021.03.31)에서 유균 사외이사가 신규 선임되었습니다. 이장우 사외이사는 2021.3.30. 자로 임기만료에 따라 퇴임하였습니다.

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명 겸직 계열사 직 위 상근여부
남민우 (주)다산인베스트 대표이사 상근
(주)다산네트웍스 대표이사 상근
DZS Inc. 이사회 의장 비상근
(주)티엘인터내셔널 대표이사 비상근
유춘열 (주)다산네트웍스 사내이사 상근
DZS Inc. 사내이사 비상근
송관호 (주)다산네트웍스 감사 상근
(주)다산네트웍솔루션즈 감사 비상근

&cr; 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다.

바. 직원 등 현황

2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
다산네트웍스남28001295.4 1,653,922,721 57,031,818 000-다산네트웍스여900094 372,903,890 41,433,766 -37001384.7 2,026,826,611 53,337,542 -
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

※ 상기 표는 당사 별도 기준으로 작성하였으며, 사업부문별 구분이 어려워 통합 기재 하였습니다.&cr;※ 연간급여총액은 2021년 12월 31일까지 12개월의 누계이며, 미등기임원 및 퇴직자를 포함하였습니다.&cr;

사. 미등기임원 보수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
3541,949,460180,649,820-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

&cr;가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사43,000-감사1600-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

&cr;(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)
51,563,552,612312,710,522-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2) 유형별

(단위 : 원)
21,450,312,572725,156,286-263,000,00031,500,000-----150,240,04050,240,040-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

다. 이사ㆍ감사 보수지급 기준

2021년 (30기)&cr;주주총회 승인기준 이사 보수 한도 승인 금액 감사 보수 한도 승인 금액
3,000,000,000원 600,000,000원

* 사내이사의 경우 주주총회에서 승인된 이사 보수 한도 이내에서 이사회 결의를 통해 보수 기준을 별도로 정함.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

라. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
남민우대표이사&cr;이사회의장1,260,240,050-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(1) 산정기준 및 방법

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
남민우 근로소득 급여 610,240,050 이사회 결의에 따른 급여지급 기준은 근속기간, 리더십, 전문성 등을 종합적으로 반영하여, &cr;기본급을 총 6.5억으로 결정하여 아래와 같이 지급&cr;2021년 1월~3월(122,560,020원)&cr;2021년 4월~12월(487,680,030원)
상여 650,000,000 1) 별도기준 사업계획 목표 달성비율에 따라 연봉액의 최대 100% 한도 내 지급&cr;2) 지급기한은 상, 하반기별 지급
주식매수선택권&cr; 행사이익 - - 해당사항 없음
기타 근로소득 1,440,000 - 식대(월 120,000원), 연 1,440,000원
퇴직소득 - - 해당사항 없음
기타소득 - - 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

마. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

(1) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

&cr; <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> &cr;해당 사업년도 중에 행사되거나 동 보고서 제출기준일 현재 유효한 주식매수선택권 내역은 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
다산그룹24345
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

&cr;나. 임원 겸직 현황

성 명 겸직 계열사 직 위 상근여부
남민우 (주)다산인베스트 대표이사 상근
(주)다산네트웍스 대표이사 상근
DZS Inc. 이사회 의장 비상근
(주)티엘인터내셔널 대표이사 비상근
유춘열 (주)다산네트웍스 사내이사 상근
DZS Inc. 사내이사 비상근
송관호 (주)다산네트웍스 감사 상근
(주)다산네트웍솔루션즈 감사 비상근

다. 타법인출자 현황(요약)

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
17831,903,950-8,639,553162,314 23,426,711000----1565,147,84310,034,2341,208,25016,390,3272121437,051,7931,394,6811,370,56439,817,038
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr;

(단위 : 천원)
성명 관계 종류 채권자 채무내용 기간 신용공여 금액
(법인명)
(주)솔루에타 대주주 지급보증 KDB산업은행 산업운영자금 21년 4월 ~ 22년 4월 4,800,000
지급보증 수출입은행 수출성장자금대출 21년 6월 ~ 22년 6월 2,400,000
지급보증 IBK기업은행 운전자금 대출 19년 2월 ~ 23년 3월 4,200,000
지급보증 KB국민은행 운전자금 대출 21년 4월 ~ 22년 4월 2,200,000
(주)디티에스 관계기업&cr;( 대주주의 관계기업 ) 지급보증 KDB산업은행 외화지급보증 20년 3월 ~ 26년 8월 18,493,800
지급보증 서울보증보험 외화지급보증 20년 3월 ~ 22년 12월 7,282,851
지급보증 서울보증보험 사업이행보증 19년 6월 ~ 24년 5월 3,597,530
지급보증 IBK 기업은행 외화지급보증 21년 8월 ~ 22년 8월 4,267,800
지급보증 CCZ JV 사업이행보증 19년 11월 ~ 납품완료시 73,382,450
지급보증 케이앤1호사모투자합자회사 전환사채보증 20년 9월 ~ 23년 9월 6,400,000
지급보증 Cryogenmash 하자보증 21년 4월 ~ 23년 12월 1,150,498

&cr;2. 대주주와 자산양수도 등&cr;

(단위 : 천원)
성명 관계 종류 거래일 거래금액 구분
(법인명)
(주)솔루에타 대주주 전환사채 인수 2021-01-18 5,000,000 자산의 매수
(주)다산인베스트 기타특수관계자 (주)솔루에타 주식 매각(3,890,535주) 2021-05-31 18,873,181 자산의 매도

&cr;3. 대주주와의 영업거래&cr;

가. 매출 및 매입 등&cr;

(단위 : 천원)
관계 성명 매출 기타수익 기타비용 지분매각
(법인명)
대주주 (주)솔루에타 296,697 134,822 7,768 -
기타특수관계자 (주)다산인베스트 47,778 - 728,727 18,873,181

&cr;나. 채권ㆍ채무&cr;

(단위 : 천원)
관계 성명 채권 채무
(법인명) 매출채권 (*1) 채무증권 (*3) 기타채권 (*4) 외상매입금 임대보증금 기타채무
대주주 (주)솔루에타 84,691 11,500,000 10,721 - 3,244,386 7,768
기타특수관계자 (주)다산인베스트 12,610 - 32 - - 9,280

&cr;다. 자금거래&cr;

(단위 : 천원)
구분 특수관계자의 명칭 자금차입 거래 임대보증금 전환사채 인수
차입 상환 증가
대주주 (주)솔루에타 - - 4,754 5,000,000
기타특수관계자 (주)다산인베스트 5,000,000 5,000,000 - -

&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr;해당사항 없습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다.&cr;

 2. 우발부채 등에 관한 사항

주식회사 다산네트웍스 및 그 종속기업(연결기준)&cr;&cr; 가. 중요한 소송사건&cr; &cr; 보고기간말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고 피고 소송내용
IDEA OPTICAL(*1) 회사 특허 침해 중지 등

수원지방검찰청 성남지청(*2)

(주)다산네트웍스솔루션즈 외 2인

저작권법 위반

(*1) 연결회사를 피고로 하는 특허권 침해 소송은 연결회사와 DASAN France SAS, 공급사인 CTNETWORK를 공동피고로 하여 프랑스 회사인 원고가 제기한 소송으로, 최초 소송가액은 18만유로입니다.&cr;원고 측은 소송금액을 18만 유로로 소 제기 후, 공동피고를 상대로 불공정 경쟁과 특허침해에 1백만유로 등 추가 배상액을 주장하였습니다. 연결회사는 프랑스 법률대리인을 통해 추가 배상액에 대한 증거자료가 법원으로 제출되지 않았음을 확인했고, 법원으로부터 소송가액 변경에 대한 어떠한 통보도 받은 바 없습니다. &cr;해당 소송의 결과는 재무제표 확정일 현재까지 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(*2) 연결회사의 종속회사인 (주)다산네트웍스솔루션즈와 직원2명은 저작권법 위반의사유로 수원지방검찰청 성남지청으로부터 2020년 5월에 약식명령으로 3백만원의 벌금형을 부과받았습니다. 이에(주)다산네트웍스솔루션즈는 2020년 8월에 정식 재판을 청구하였고, 2021년 4월에 1심 무죄 판결을 받았습니다. 이에 원고 측은 항소하였고, 현재까지 사건 계류 중입니다. 원고 측이 추가적인 증거를 제출하지 않는 이상 1심의 결론이 유지될 가능성이 높다고 변호사는 판단하고 있습니다. 해당 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

다. 채무보증 현황

(단위 : 천원)
성명 관계 종류 채권자 채무내용 기간 신용공여 금액
(법인명)
(주)솔루에타 대주주 지급보증 KDB산업은행 산업운영자금 21년 4월 ~ 22년 4월 4,800,000
지급보증 수출입은행 수출성장자금대출 21년 6월 ~ 22년 6월 2,400,000
지급보증 IBK기업은행 운전자금 대출 19년 2월 ~ 23년 3월 4,200,000
지급보증 KB국민은행 운전자금 대출 21년 4월 ~ 22년 4월 2,200,000
(주)디티에스 관계기업&cr;( 대주주의 관계기업 ) 지급보증 KDB산업은행 외화지급보증 20년 3월 ~ 26년 8월 18,493,800
지급보증 서울보증보험 외화지급보증 20년 3월 ~ 22년 12월 7,282,851
지급보증 서울보증보험 사업이행보증 19년 6월 ~ 24년 5월 3,597,530
지급보증 IBK 기업은행 외화지급보증 21년 8월 ~ 22년 8월 4,267,800
지급보증 CCZ JV 사업이행보증 19년 11월 ~ 납품완료시 73,382,450
지급보증 케이앤1호사모투자합자회사 전환사채보증 20년 9월 ~ 23년 9월 6,400,000
지급보증 Crygenmash 하자보증 21년 4월 ~ 23년 12월 1,150,498

라. 채무인수약정 현황&cr;

(1) (주)스타콜라보 약정 현황&cr; &cr;회사와 종속회사인 (주)에이블은 2020년 1월 2일 효력이 발생하는 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(이하 투자자)가 회생법인 스타콜라보의 유상증자에 참여하는 투자약정에 대해 이해관계자로서 참여하였습니다. 2020년 10월 29일 회생법인 스타콜라보는 (주)에이블과 합병하여 (주)스타콜라보로 사명을 변경하였고, 투자자 등이 가지고 있는 매수청구권 등 약정상 권리 의무는 합병 후에도 동일하게 유지됩니다.&cr;&cr;해당 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
투자자의 동반매각참여권&cr;(Tag-Along Right) 회사 및 (주)스타콜라보는 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 투자자의 사전동의 없이 매각할 수 없으며, 향후 인수주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 투자자도 매각에 참여하여 (주)스타콜라보 주식의 전부 또는 일부를 연결회사 및 (주)스타콜라보와 동일한 조건으로 매각할 수 있는 권리를 가짐
투자자의 매수청구권&cr;(Put-Option) 투자자는 (주)스타콜라보에게 (주)스타콜라보 주식을 20년말부터 22년 말의기간동안 일정 수준의 영업이익 및 당기순이익의 달성여부, 회생 및 파생절차 시, IPO에 관한 합의의 위반 여부, 이사회 구성 및 합병에 관한 사항 위반 여부에 따라 매도할 권리를 가지며, 행사가액은 내부수익률이 7% 또는 15%가 되게 하는 금액으로 함. 연결회사는 (주)스타콜라보의 매수의무에 대한 연대보증을 제공함.
회사의 매수청구권&cr;(Call-Option) 회사는 투자자가 보유하고 있는 (주)스타콜라보의 주식을 30% 한도로 하는 범위 내에서 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 갖고 있음

(*) 공시대상기간 이후 당사가 (주)스타콜라보에 제공한 기 채무보증건은 채권자가 Put Option을 행사함에 따라 해소가 되었습니다. 주요내용은 아래와 같습니다.&cr;&cr;-인수계약 체결 내역

인수계약 체결 내역

결정일자

2022-01-25

취득주식수(주) / 취득금액(원)

608,502 / 18,013,076,590

-자기자본(원)

231,183,245,600

-자기자본 대비(%)

7.79

취득 후

소유주식수(주)

1,348,502

지분비율(%)

95.24

당사자들은 2019.12.31 "주주간계약"(이하 "원 계약"이라 함)을 체결하였고, 우리큐기업재무안정사모투자 합자회사(이하 "양도인")는 원 계약 제9조에 따라 양도인이 소유하고 있는 (주)스타콜라보 발행 주식에 대하여 (주)다산네트웍스(이하 "양수인")에게 매수청구권을 행사 하였습니다.

&cr;(2) (주)디티에스 약정 현황&cr;

연결회사는 관계기업인 (주)디티에스가 2020년 9월 17일에 발행한 사모 전환사채(권면총액 금 육십사억(6,400,000,000원 상당, 이하 본건 사채)에 대하여 주요주주인 (주)솔루에타와 연대하여 지급보증 약정을 체결하였습니다.

&cr;매년 1월 1일부터 12월 31일로 정한 사업연도의 (주)디티에스의 감사보고서 상 영업이익 및 누적영업이익이 사전에 정한 금액에 미달하거나, 본 계약에서 정한 적격상장의무를 이행하지 못하는 등의 경우 투자자는 연결회사와 (주)솔루에타에 대하여 매수청구권을 행사할 수 있고, 연결회사와 (주)솔루에타는 해당 청구에 대하여 발행가액에 연복리 6%를 가산한 금액으로 매수하여야 하는 의무를 가집니다.

&cr;또한 투자자가 연결회사와 (주)솔루에타에게 전환대상 주식에 대한 동반매도요구권(Drag-along Right) 및 병행매도청구권(Tag-along Right)을 요구할 수 있습니다.&cr;

해당 보증에 대하여 연결회사가 보유한 (주)디티에스의 일정 수량의 주식을 담보로 제공하였습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등&cr;

(1) 사용제한 예금&cr;

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말 비고
현금및현금성자산 - 32,922 선물거래 위탁증거금
단기금융상품 7,907,183 5,655,310 예치금
300,000 2,800,000 차입금 담보
- 316,114 보증서 발급 담보
900,000 1,750,000 임직원대출 담보
- 130,000 정기예적금
- 1,000,010 전환사채 담보
708,309 - 임직원상해보험
장기금융상품 195,223 248,488 예치금
462,125 1,092,295 임직원상해보험
409,064 - 정기예적금
합계 10,881,904 13,025,139

(2) 금융기관 약정사항&cr;

당기말 (단위: 천원)
금융기관명 약정내역 한도금액(*)
IBK 기업은행 수출무역금융 대출 2,000,000
수입신용장개설 5,927,500
일반자금 대출 10,300,000
전자방식외담대 6,000,000
시설자금 대출 2,280,000
운전자금 대출 6,500,000
중소기업자금대출 5,500,000
KDB 산업은행 시설자금 대출 599,980
일반자금 대출 4,950,000
신한은행 전자방식외담대 1,600,000
우리은행 외화지급보증 2,405,000
PNC Bank Standby Letter of credit 7,441,384
Citibank Standby Letter of credit 344,981
합계 55,848,845

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 차입금 잔액을 한도금액으로 기재하였습니다.

전기말 (단위: 천원)
금융기관명 약정내역 한도금액(*)
IBK 기업은행 수출무역금융 대출 5,000,000
수입신용장개설 10,880,000
외화지급보증 293,082
일반자금 대출 11,300,000
전자방식외담대 2,000,000
시설자금 대출 1,280,000
중소기업자금대출 500,000
NH 농협은행 수입신용장개설 5,440,000
시설자금 대출 -
KDB 산업은행 수입신용장개설 7,616,000
시설자금 대출 1,799,940
일반자금 대출 9,950,000
신한은행 전자방식외담대 1,600,000
외화지급보증 1,632,000
선수금환급보증 1,088,000
우리은행 수입신용장개설 -
외화지급보증 2,743,750
한국수출입은행 수출성장자금대출 10,000,000
PNC Bank Standby Letter of credit 5,286,592
Citibank Standby Letter of credit 316,608
합계 78,725,972

(*) 한도성격이 아닌 차입금 등의 경우 기말 잔액과 동일금액을 한도금액으로 기재하였습니다.

(3) 기타 약정사항&cr;&cr; 보고 기간 말 현재 연결회사의 장내파생상 품(통화선물) 미결제 약정금액은 0원 (전 기 :759백만원) 입니다 .&cr; &cr; 보고기간 말 현재 연결회사는 관계기업과 경영지원서비스, 매출 및 구매대행, 상표권 사용과 관련된 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 매출로 인식한 금액은 662백만원 (전기: 850백만원) 입니다.&cr; &cr; 보고기간 말 현재 연결회사는 취소불능구매약정 미화 3.2백만달러 (전기: 미화 8백만달러) 가 존 재합니다. &cr;보고기간 말 현재 연결회사는 다수 브랜드의 상표의 사용에 관한 라이센스 계약을 체결하여 매출액의 일정액을 로열티로 지급하기로 약정하였습니다. 이에 따라 당기 중 발생한 로열티는 1,615백만원(전기 1,026백만원)이며, 판매비와 관리비의 브랜드로열티로 회계처리하였습니다.&cr;&cr; (4) 신용보강 제공 현황&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재, 부동산PF 유동화와 관련하여 신용보강을 제공하지 않아 해당사항이 없습니다.

&cr; (5) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 &cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재, 장래매출채권을 기초자산으로 자산유동화증권을 발행하지 않아 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

&cr; 가. 제재현황&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항&cr;해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr; 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; 작성기준일 이후 당사는 당사 사옥을 매각을 완료하였으며 주요내용은 아래와 같습니다.&cr;

(1) 다산타워 매각 개요&cr;목적 : 회사 성장을 위한 선제적 투자재원 마련 및 운영자금 등 확보

유형자산 양도 결정

결정일자

2021-12-30

양도내역 / 양도금액(원)

156,000,000,000

-자산총액(원)

452,848,934,474

-자산총액 대비(%)

34.45

주요일정

계약일

2021-12-30

양도일

2022-02-18

등기일

2022-02-18

거래대금 관련

거래상대방

주식회사 한국토지신탁

계약금(원)

15,600,000,000(계약체결일)

잔금(원)

140,400,000,000(양도기준일)

&cr;(2) 작성기준일 이후 계약의 종결&cr;2022년 2월 18일자로 잔금 수령을 완료함에 따라 계약의 이행이 완결되었습니다. &cr; &cr; 나. 중소기업기준 검토표

중소기업확인서_공공기관입찰이외용도_2021.jpg 다산네트웍스 중소기업 확인서

다. 외국지주회사의 자회사 현황

해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 법적위험 변동사항&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부, 금융투자업자의 역할 및 의무&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 사. 합병등의 사후정보 &cr;해당사항이 없습니다.&cr; &cr; 아. 녹생경영&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 차. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황&cr;해당사항이 없습니다.

&cr; 카. 보호예수 현황&cr;해당사항이 없습니다.

&cr; 타. 특례상장기업의 사후정보 및 관리종목 지정유예 현황 &cr;해당사항이 없습니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
DZS Inc. *1)1999.09.015700 Tennyson Parkway, Suite 400 Plano, TX 75024 USA네트웍크 장비판매185,176,021사실상 지배력기준&cr;(기업회계기준서 1110호)해 당*1)DASAN Network Solutions, Inc. *2)2010.07.155700 Tennyson Parkway, Suite 400 Plano, TX 75024 USA네트웍크 장비판매-사실상 지배력기준&cr;(기업회계기준서 1110호)해 당*2)ZTI Merger Subsidiary III, Inc. *2)-5700 Tennyson Parkway, Suite 400 Plano, TX 75024 USA네트웍크 장비판매-사실상 지배력기준&cr;(기업회계기준서 1110호)해 당*2)(주)다산네트웍솔루션즈 *3)2015.04.01경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길49, 다산타워 9층네트웍크 장비판매166,375,578사실상 지배력기준&cr;(기업회계기준서 1110호)해 당*3)DASAN Network Solutions JAPAN lnc. *3)1997.01.09Bldg IWASEI 3F, Nihonbashi Oodenmacyo 6-5, Chuoku, Tokyo, Japan소프트웨어 개발32,066,889기업 의결권의 과반수 보유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음DASAN Vietnam Company Limited *3)2016.04.1312A Floor, Indochina Plaza Hanoi, 241 Xuan Thuy Str, Cau Giay Dist, Hanoi, Vietnam소프트웨어 개발 1,404,627기업 의결권의 과반수 보유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음D-Mobile LIMITED *3)2015.08.243F, No.244, Sec. 1, Neihu Rd., Neihu Dist., Taipei City, Taiwan (R.O.C.)IP-PTT 단말기 개발,제조,판매5,872,610기업 의결권의 과반수 보유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음DASAN India Private Limited *3)2016.11.15D. No. 40-1-140/3, 4th floor, Sri Pothuri towers, M.G. Road.&cr;Vijayawada, Andra Pradesh, 522010 India 네트워크 장비 판매20,434,163기업 의결권의 과반수 보유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음DZS GmbH (구 KEYMILE GmbH) *4)2003.05.22Wohlenbergstrasse 3, 30179 Hanover, Germany통신장비 개발32,282,827기업 의결권의 과반수 보유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음Optelian Access Networks Corporation *5)2002.12.221 Brewer Hunt Way, Ottawa, ON K2K2B5 Canada광네트워크 솔루션3,264,000기업 의결권의 과반수 보유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음RIFTio India Private Limited *5)2014.12.09No. 25, 1st Floor, 8th Main Vasanth Nagar Bangalore 560052 India네트워크 통합, 자동화 솔루션465,664기업 의결권의 과반수 보유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음(주)스타콜라보2020.10.29경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49, 다산타워 10층의류 도소매업, 소프트웨어 개발30,192,994기업 의결권의 과반수 보유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음(주)문화유통북스2019.04.10경기도 파주시 평화로 342번길 120물류업36,932,771기업 의결권의 과반수 보유&cr;(기업회계기준서 1110호)해당없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 주요종속회사 여부&cr; - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr; - 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr;&cr;(*1) DZS Inc.는 의결권이 과반수에 미달하지만 의결권의 분포, 주총 참석율 등을 검토한 결과, 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;(*2) DZS Inc.의 종속기업입니다.&cr;(*3) DASAN Network Solutions, Inc.의 종속기업입니다.&cr;(*4) ZTI Merger Subsidiary III의 종속기업입니다.&cr;(*5) 당기 중 지배력을 획득하였으며 DZS Inc. 가 지분의 100%를 소유하고 있습니다.&cr;&cr;

 2. 계열회사 현황(상세)
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2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
2DZS Inc.해외법인(주)솔루에타135111-006575043DASAN Network Solutions, Inc.해외법인(주)다산네트웍솔루션즈131111-0405083DASAN Network Solutions JAPAN lnc.해외법인DASAN VIETNAM COMPANY LIMITED 해외법인D-Mobile LIMITED해외법인DASAN INDIA PRIVATE LIMITED해외법인ZTI Merger Subsidiary III, Inc. 해외법인DZS Gmbh(구 Keymile GmbH)해외법인Optelian Access Networks Corporation해외법인RIFTio India Private Limited해외법인(주)스타콜라보110111-4427054(주)문화유통북스110111-1146152SPA CondorDASAN해외법인(주)노바스아이오티131111-0383643(주)디티에스161511-0037981(주)티엘인터내셔널131111-0516856(주)다산벤처스131111-0537555(주)뉴레이크쿨러110111-8136453뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사110113-0032027(주)다산인베스트110111-3055145(주)디엠씨120111-0005183SOLUETA VIVA CO., LTD.해외법인청도동명기차배건유한공사해외법인DMC BRAZIL PARTICIPACOES LTDA해외법인(주)닥터아사한131111-0310258(주)디에스커머스131111-0520584(주)팬더미디어131111-0310258(주)다산엔터프라이즈솔루션즈131111-0554442(주)코라시아131111-0421774(주)휴켐134811-0200709(주)키온넷134111-0220644(유)야생초175914-0002968(주)퍼시픽블루110111-5748863(주)다산카이스135811-0211721(주)다산농원224111-0056199루미농장134411-0099506(주)퍼시픽블루트래블110111-1466055CompassBlue-Japan해외법인SAS DASAN France해외법인J-Mobile Corporation해외법인(주)하나비즈닷컴110111-1936652(주)다산개발131111-0201944(주)파인솔루션131111-0156157
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
(주)솔루에타상장2015.04.09신규사업39,360,5003,890,53529.9718,639,553-3,890,535-18,639,553000.000162,035,279-5,127,730(주)디티에스비상장2013.12.30신규사업13,329,4992,728,86145.395,940,655003,700,4112,728,86123.509,641,06694,643,8151,068,770SPA Condor DASAN비상장2015.07.01해외현지영업329,04029,46030.00240,73500029,46030.00240,735498,976-109,216(주)티엘인터내셔널비상장2018.05.02신규사업20,00040,00020.0020,00000040,00020.0020,000360,080100,805(주)다산벤처스비상장2018.12.20신규사업4,000,000110,66636.286,421,84700-611,597110,66636.285,810,25019,929,130-2,566,041(주)뉴레이크쿨러비상장2021.12.27신규사업5,000,00000.000500,0005,000,000-2,926,500500,00020.682,073,50020,084,800-8,231,791뉴레이크엔지니어링파츠제1호 사모투자합자회사비상장2021.12.27신규사업5,000,00000.0005,000,000,0005,000,00005,000,000,00024.755,000,00023,741,394-16,591(주)노바스아이오티비상장2015.12.24신규사업799,98013,33340.00641,16000013,33335.27641,1603,683,938184,964다산SBA재기투자조합비상장2018.02.27제휴사업700,0001,0003.50753,99500-90,7251,0003.50663,27013,447,999-3,801,856북허브비상장2017.12.11제휴사업45,00090,00015.0057,263007,12590,00015.0064,388761,22277,081(주)핸디소프트상장2019.03.31신규사업8,579,6041,315,6506.783,960,10700874,9071,315,6506.784,835,01467,340,4441,327,085 뉴레이크얼라이언스더헬스케어비상장2021.02.25신규사업9,999,99900.000 992,9509,999,999416,943992,95011.4710,416,94287,740,294301,953엔아이투스비상장2014.07.18제휴사업479,997159,99919.00376,478000159,99919.00376,47812,649,155380,379퓨처시스템비상장2021.07.21제휴사업02,5996.8506,84734,23509,4466.8534,2356,856,40914,8588,382,103-37,051,7934,997,609,2621,394,6811,370,564 5,005,991,365-39,817,038- -
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.