&cr; 1) PHC 파일 사업부문&cr; &cr;가) 산업의 특성&cr;
가) 산업의 특성&cr;&cr;콘크리트파일은 시멘트 2차 가공품으로 시멘트와 모래와 자갈등 골재를 혼합하여 물을 가하여 반죽한 것을 일정 모양으로 굳힌 철근콘크리트 제품으로 아파트, 교량등의 구조물의 연약 지반을 보강하는데 쓰이며, PC파일과 PHC파일로 구분됩니다. PC파일과 PHC파일은 유사한 제조공정을 거치지만 형틀, 철근배치, 양생시간 등에서 차이가 나며 PHC파일의 압축강도가 PC파일보다 높아 PHC파일이 PC파일보다 가격이 높고 수요도 많은 특성이 있습니다. 또한 단위 제품당 규격이 크고 중량이 무거워 운반 비가 많이 드는 관계로 지역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있으며 수급동향이나 판매가격이 시장여건에 따라 상이하고수요자의 구성도 지역시장여건에 따라 큰 차이가 있습니다.&cr;
콘크리트 파일은 건설공사의 기초자재이기 때문에 생산량과 출하량이 건설경기의 변동과 관련되어 있습니다. 또한 콘크리트의 배합시설부터 원심대, 양생조, 몰드 등 고가의 설비가 필요하며, 생산 부지가 넓어야 하고, 구경 및 길이별 다양한 종류의 생산제품을 야적할 수 있는 넓은 야적 공간이 필요합니다. 이처럼 콘크리트 파일 산업은 초기 투자비용이 많이 들어가는 사업으로 중소 규모 업체 및 대기업 모두에게 진입장벽이 존재하는 시장의 특성을 가지고 있습니다.
콘크리트 파일은 고중량의 제품으로 운반비가 차지하는 비중이 높아 생산지를 근거로 하여 시장이 형성되고 있으며, 내수 중심으로 시장이 형성되어 있습니다.
&cr;나) 산업의 성장성&cr; &cr;당사가 영위하는 파일사업부문은 건설업 경기 동향과 밀접하게 관련되어 있습니다. &cr;2018년도 민간부문에서는 정부가 부동산 안정화를 위해 강도 높은 규제책을 내놓으면서 국내주택시장전방이 위축되고 있고, 공공부문에서는 SOC예산마저 축소되어 PHC 파일 수요의 감소가 예상되고 있습니다.&cr; &cr;다) 경기변동의 특성&cr;&cr;콘크리트 파일 제품은 건설공사의 필수 기초자재라는 제품의 특성으로 인해 생산과 출하량이 건설경기의 변동과 밀접하게 관련되어 있습니다. 따라서 건설업의 경기변동과 연동하는 특징이 있습니다. 또한, 정부의 부동산 정책에 따른 아파트 분양 시황이나 SOC 사업 부문의 정책에 따른 투자 증감 등이 PHC파일 수요와 연관되어 있습니다. 계절적 요인으로는 봄, 가을의 성수기에는 수요가 급증하고 겨울철의 비수기에는 수요가 격감하는 계절적 변동의 경기변동 특성을 가지고 있습니다.&cr;&cr;라) 경쟁요소&cr;&cr;PHC파일 사업부문은 대부분 중소기업이 참여하고 있으며, 참여 업체의 수도 많아 경쟁이 심한 사업부문입니다. 특히 중량이 큰 파일 제품의 특성상 공장이나 유통기지를중심으로 거래가 이루어져 지역시장에서 참여 업체가 많은 지역일수록 경쟁의 정도가 강합니다.&cr;&cr;마) 자원조달의 특성&cr;&cr;당사가 영위하는 PHC파일 사업부문의 원재료 및 모든 재료는 100% 국내 생산품으로이루어져 원재료 조달상 큰 어려움은 없습니다. 또한 중국산 저가 제품의 유입으로 인한 시장질서 교란 가능성은 타 제품에 비해 상대적으로 적습니다.&cr;&cr;바) 관련법령 또는 정부규제등&cr;&cr;- 공업배치 및 공장설비에 관한 법률(산업자원부)&cr;- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음 진동 규제법(환경부)&cr;
2) 반도체 사업부문&cr;&cr; 가) 산업의 특성 및 성장성&cr;
반도체 산업은 정보통신산업, 전기ㆍ전자산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단산업에 없어서는 안될 핵심산업으로서 산업의 고유 성격인 첨단성, 기능성으로 인해 미래 첨단산업 분야의 기술향상을 이끄는 중요한 동력원이 되고 있으며 특히 전후방 산업의 연계 효과가 매우 커서 주요산업의 생산구조 고도화를 위한 기간산업이라 불리고 있습니다.&cr;&cr;특히 우리나라 주요 수출품인 디지털 제품의 핵심 부품으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 산업으로서 부가가치가 높은 산업입니다. 또한, 지속적인 디지털 융합화와 네트워킹화로 기술발전과 수요창출이 동시에 이루어지는 4차 산업혁명의 중심이 될 국가 핵심전략 산업의 하나입니다. 반도체산업은 크게 반도체 소자 제조업, 반도체 장비 및 원ㆍ부자재 제조업 등을 모두 포함하며, 반도체산업의 인프라를 구성하는 기초ㆍ기반기술, 지식산업으로 구분할 수 있으며, 작게는 설계, 웨이퍼가공, 조립 및 테스트 사업부문으로 나눌수 있습니다.&cr;
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구 분 |
특 징 |
주요기업 |
|---|---|---|
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종합&cr;반도체 기업&cr;(IDM) |
설계,WAFER 가공,조립,마케팅을 일괄수행&cr;대규모 R&D및 설비투자 필요 |
한국: 삼성전자, SK하이닉스&cr;미국: Intel, Texas Instruments, Micron&cr;일본: Toshiba, Renesas |
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패키징&cr;전문기업 |
가공된 Wafer의 조립/Packaging 전문&cr;축적된 경험 및 거래선 확보 필요 |
한국: STS반도체, 시그네틱스&cr;대만: ASE, SPIL, ChipMOS&cr;미국: Amkor Technology 중국 : TSHT, JECT, NFME |
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Foundry&cr;업체 |
Wafer 가공 및 Chip 제조 전문 업체&cr;초기 설비투자 규모가 크고, 적정생산&cr;규모 필요 |
한국: 동부하이텍, 매그나칩&cr;대만: TSMC, UMC&cr;중국: SMIC |
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설계 전문&cr;기업 |
생산설비 없는 IC 디자인 전문회사&cr;창의적인 인력 및 기술력 필요 |
한국: 실리콘웍스, 엠텍비젼&cr;미국: Qualcomm, Broadcom, AMD |
반도체 산업의 특성은 첨단 과학 및 산업 모든 분야 전반에 걸쳐 막대한 영향으로 국가의 첨단 기술과 경쟁력을 향상시키는 견인차 역할을 수행하고 있으며, 대규모의 설비투자와 연구개발 투자가 수조원이상 소요 되어 경기 변동과 기술의 변화속도를 리드해 나가는 타이밍 산업인 관계로 반도체 사이클을 잘 관리하는 능력이 사업의 중요한 승패요인으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 반도체 산업은 부가가치 체인별 분업화가 급속히 확산되어 단일기업의 수직계열 생산체제에서 설계전문(Fabless), 파운드리전문, 패키징전담기업 등으로 전문화되고 있습니다.&cr;&cr;따라서, 패키징 산업은 대규모 종합반도체회사와 설계전문회사, 파운드리 전문회사와의 네트워킹이 잘 이루어져야만 원가, 납기, 품질 등 전체 제품의 경쟁력을 갖출수가 있으며 최근 모바일기기 및 정보기기 시장의 다양화로 패키지 형태는 더욱 더 소형화, 복합다양화가 되어감에 따라 부가가치를 높이는 첨단산업으로서 역할을 하고 있습니다.&cr;&cr;이와 더불어, 반도체 신규장비 제조 및 이에 따른 부가적인 중고장비 도소매 시장 또한 반도체 시장의 활성화 및 계층화, 분업화에 기여하면서 그 시장의 크기를 키워가고 있습니다.&cr;나) 경기변동의 특성&cr;
반도체산업은 경기변동과 유사한 흐름을 보이고 있습니다. 반도체 산업은 실물경제 지수인 GDP와 밀접한 관련이 있으며, 특히 실리콘 사이클(Silicon Cycle)이라고 하는 산업적 특징이 있습니다. 이는 주기적인 시장 변동이 4년을 주기로 반복되고 있으며, 특히 메모리제품에서 주기적 현상이 현저히 나타나며 D램에서 가장 심하게 나타납니다.
세계 반도체 시장은 지금까지 실리콘 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔으며 제품 수명주기가 매우 짧은 특징을 가지고 있습니다. 또한 주요 수요처인 미국의 거시경제순환 사이클과의 연관성이 비교적 크나, 최근에는 모바일기기 시장의 급성장과 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되면서 반도체 경기 변동 폭은 전과 비교하여 많이 줄어들고 있습니다.&cr;&cr;다) 시장여건&cr;
반도체 패키징산업은 IDM 업체, 팹리스 및 파운드리로부터 수주를 받아 납품하는 사업구조 형태로 각 패키징별 제조설비 및 공정 보유여부, 공정 및 설비기술 대응 능력,주문에 따른 최단 납기 대응능력, 엄격한 품질관리 능력 및 원가 수준 등이 패키징업체의 경쟁력을 결정짓는 주요 요소로 작용하고 있습니다. 또한 패키징 조립과정은 고가의 시설과 기술, 그리고 각 공정마다 엄격한 품질관리를 필요로 하며 패키징의 문제가 발생시에는 세트제품까지 발생되는 중요한 산업으로 최고의 품질이 요구됩니다. &cr;패키징산업은 산업의 특성상 초정밀 작업을 수행할 수 있는 설비를 보유하고 있어야 하며,양산체제를 통한 규모의 경제를 실현하기 위해서 대규모의 설비투자가 필수적이며, 전방산업인 반도체 제조(전공정)와 최종 응용제품의 급속한 기술발전으로 인해지속적인 설비투자가 요구 됩니다. 또한 제품의 특성상 초정밀(50㎛)까지 관리하는 기술이 소요되는 산업으로 우수한 기술인력에 의한 소재기술, 장비운용 기술, 다양한 경험에 의한 품질관리 기술 등 수많은 기술을 필요로 합니다.
&cr; IDM의 대규모 설비투자에 대한 위험 등으로 외주 패키징 비중은 지속적으로 높아지고 있으며, 특히 시스템반도체 제품에 대한 패키징 비중이 높은 편으로 팹리스와 &cr;파운드리로 반도체 산업구조가 분업화되어 패키징 시장이 독립적으로 형성되어 대규모 IDM 업체, 팹리스업체, 파운드리 업체와의 협력관계가 필수 조건인 산업입니다.&cr;&cr;반도체 중고장비 도소매 사업은 반도체 패키징 사업의 시장여건에서 설명한바, IDM의 대규모 설비투자시 유휴설비의 적절한 매각이 병행되어야 하는데, IDM(삼성전자, SK하이닉스 등)은 최신기술에 집중하는 한편 오래되고 상대적으로 수익성이 떨어지는 기술과 관련된 설비는 매각을 통해 자금을 회수하고 있습니다. 반면 반도체장비의 글로벌 OEM제조사들은 더 이상 오래된 기술력의 장비를 생산하지 않아 중소 파운더리 업체 및 반도체 후발업체들로서는 중고장비의 매입을 통해 생산을 유지할 수 밖에 없습니다.&cr;&cr; 예) 대규모 IDM(삼성, SK하이닉스 등) : 12인치(300mm) 생산에 집중&cr; 중소 파운더리 및 후발주자 : 8인치(200mm) 생산에 집중&cr;
| (*) 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다. |
&cr; 3) 항공운송업&cr;&cr;가. 산업의 특성&cr;
(가) 항공운송업의 개요&cr;
항공운송업은 타인의 수요에 의해 항공기를 사용하여 유상으로 여객 또는 화물을 운송하는 사업으로 정의되며, 항공운송사업을 하는 주체를 항공운송사업자(항공사)라고 합니다.항공운송과 연관된 서비스 상품을 생산 및 판매하는 기업, 공간적 이동을 위해 당해 서비스를 구매하는 소비자, 시장이 원활하게 기능할 수 있도록 돕는 정부 등의 시장주체들에 의하여 산업이 독립적으로 형성되어 운영될 때 이를 항공운송산업(Air Transport Industry)이라고 할 수 있습니다.
이 중 당사가 참여하고 있는 시장 영역은 정기항공운송산업입니다. 이 중 기존의 항공사의특징인 높은 수준의 서비스, 고비용과 차별화되는 실용적 비즈니스 모델인 저비용항공사 (Low Cost Carrier)에 해당합니다. LCC는 낮은 비용부담을 강점으로 하며, 기내 서비스 및 가격의 거품을 뺀 실용적인 수요에 부응하는 항공여객을 대상으로 합리적인 서비스를 제공해 항공시장의 틈새를 개척하고 있습니다.
&cr;(나) 항공운송사업자의 구분&cr;&cr;국제민간항공기구(ICAO, International Civil Aviation Organization)는 운항유형, 서비스 종류, 마케팅·경제적 고려 사항, 항공사 규모, 항공사 소유 및 지배구조, 사업모델 등 7가지분류 기준에 따라 항공운송사업자를 구분하고 있습니다. 이 중 당사가 포함되어 있는 '사업모델'에 따른 분류 기준은 아래와 같습니다.&cr;
| [사업모델 기준에 따른 항공운송사업자 분류] |
| 구 분 | 정 의 |
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Full Service Carrier (FSC) |
- 전형적인 국적항공사 또는 대형항공사 - 광범위한 노선망 운영(Network Carrier) - 여러 기종을 보유하여 광범위한 노선망을 운영, 다양한 좌석등급, 기내 오락/편의시설, 기내식, 프리미엄 등급 승객회원을 위한 공항 라운지, 마일리지 제공 등 항공사에서 제공할 수 있는 모든 서비스를 제공 |
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No-Frills Carrier (NFC) |
- 간단하고 제한적인 기내서비스 제공 - 저비용항공 운송서비스 제공에 초점을 맞춘 항공사 |
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Low Cost Carrier (LCC) |
- 저비용 구조의 항공사로 낮은 운임으로 여객을 운송하는 항공사 - 기내 서비스를 줄이거나 보유 항공기의 기종을 통일하여 유지 관리비를 줄이는 등의 효율화와 비용 절감을 통해 낮은 운임으로 운항 |
| 주) 우리나라의 저비용항공사는 상기 분류의 NFC와 LCC의 개념이 혼재되어 있는 형태 |
&cr;(다) 항공운송업의 특성&cr;
교통수단은 어느 분야든 안전성, 신속성, 정시성 등이 가장 우선시됩니다. 그러나 항공 운송은 타 교통수단과 달리 출발지에서 3차원의 공간을 비행하여 타국의 공역을 쉽게 비행하는 특이성으로 인해 추가적으로 국제성, 독과점성 등의 특성을 지니고 있습니다.
1) 안전성
안전성은 모든 운송수단에 있어서 요구되는 필수조건으로서, 항공운송업에서도 가장 중요시되는 특성 중 하나입니다. 특히 항공기 사고는 엄청난 인적·물적 피해로 이어질 수 있기 때문에 항공운송업의 특성상 안전성은 절대적으로 지켜져야 할 과제입니다. 사고의 발생은 여객수요 감소에 중대한 영향을 미치는 요인으로 작용하는 바, 안전성의 확보가 항공운송사업을 영위하는데 지켜져야 할 가장 기본적이고 중요한 요건이라고 할 수 있습니다.
2) 신속성 및 정시성
항공운송업이 타 운송수단 대비 가장 큰 경쟁 우위를 갖는 특성은 바로 신속성입니다. 항공기의 속도향상을 살펴보면 1930년대 시속 280Km, 1950년대 500Km, 1960년대 800Km, 1970년대 1,000Km로 증가되었으며, 1970년 후반에 개발된 초음속항공기의 등장으로 속도는 시속 2,000Km까지 향상되었습니다. 국내 육로 운송수단 중 가장 빠른 KTX가 시속 최대300Km임을 감안할 때, 항공기의 신속성은 타 운송수단 대비 압도적인 경쟁력을 보유하고 있습니다.
신속성과 더불어 항공운송업은 정시성 또한 중요하게 여겨지고 있습니다. 정시성은 공표된 시간표(Time Table)를 기준으로 정확하게 운항하고 있는지 여부에 따라 결정됩니다. 항공사의 경우 공표된 시간표 상의 출발 및 도착 시각대로 운항이 실시되고 있는지의 여부가정시성을 결정합니다. 물론 타 교통기관과 비교할 때 기상조건 및 항공기 상태, 현지공항 상황 등에 따라 운항 환경이 달라지기 때문에 정시성을 유지하기가 다소 어려운 측면이 있는 것이 사실입니다. 그럼에도 불구하고 항공사들은 항법개선, 정교한 기상상황 예측 등을통해 고객의 편의와 쾌적한 여행에 노력을 기울이고있습니다.
3) 국제성
항공기는 속도가 빠르고 항속거리가 길기 때문에 국가의 영역을 넘어 비행하는 일이 빈번합니다. 그래서 자국의 항공기가 타국의 영역에서 비행하는 일이 발생할 경우, 이는 항공기의 항행이나 항공운송사업에 관하여 복잡한 국제적인 법률관계를 발생케 합니다. 이러한 법률관계에 있어 국제적인 항공교통의 발달을 장려하는 한편, 자국의 경제적, 정치적인권익 등을 보호할 필요성이 대두하게 됩니다. 이에 따라 항공 관련 국제법의 체계화는 물론, 국내법 역시 국제법의 근간인 국제민간항공협약 및 부속서에 의하여 각국이 통일되게 적용하도록 의무화됩니다. 국제간의 항공운송이 이루어지기 위해서는 먼저 자국정부와 상대국 정부가 항공협정을 체결하고, 양국의 항공사는 세부 항공협정을 맺어야 그 세부 항공협정에 따라 양국간에 지정된 노선에서 항공운송업무를 영위할 수 있습니다. 즉 국제항공운송사업은 관계국 정부간 협정에 의해서 가능하며 취항도시의 수, 운항횟수, 총 공급좌석등에 대해 상대국가 및 비행시 공역을 통과하거나 착륙하는 국가와 체결된 협정상의관계 등에 의거하여 결정됩니다.&cr;
4) 정부의 규제산업 및 이로 인한 진입장벽
항공운송산업은 정부의 면허를 받은 자만이 영위할 수 있도록 함으로써, 시장의 신규 입성을 법으로 제한하고 있습니다. 그 결과, 독과점 또는 독점화의 경향이 타 어느 산업보다 강하게 나타납니다. 정부는 항공산업 신규 진입에 대해 크게 두 가지 관점에서 규제하고 있습니다. 그 첫째가 기술적인 규제로, 안전성의 확보를 위해 노선면허, 운항 개시 전 검사, 운항 및 정비 규정의 인가, 사업계획의 인가 및 기장노선자격의 심사 등에 대하여 규제를 하고 있습니다. 두 번째는 경제적인 규제로, 영공통과 등 항공운수권에 관한 사항, 항공여객의 운임 및 화물 수송에 따른 수수료 등에 관한 사항, 항공기의 수송량(운항횟수 및 공급좌석) 등 수송력에 대해 규제하고 있습니다.&cr;
(2) 성장성&cr;&cr; 항공운송산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 최근 3년간 국내 항공여객수는 연평균 7% 증가하며 2016년 1억명을 돌파하였으며, 2018년엔 그 성장세를 이어가며 전년 대비 7.5% 상승한 1억 1,753만명을 기록하였습니다. 이는 당사와 같은 LCC업계의 성장으로인한 공급 증가와 소득 수준 향상, 베이비 부머의 여행 수요 확대, YOLO족의 등장, 2~30대의 여행 패턴 변화 등 여객 수요 증가가 맞물린 결과입니다.&cr;&cr;공급 및 수요 증가의 호조로 글로벌 항공운송산업의 성장세는 지속될 것으로 전망되며, 특히 아시아 지역의 여객 수요가 높은 성장률을 보이고 있습니다. 국제항공운송협회(IATA, International Air Transport Association)의 전망에 따르면, 2018년 아시아 여객수요(RPK)는 전년대비 약 7.0% 증가할 것으로 예상되는데, 이는 글로벌 성장률 평균인 6.0%를 상회하는 수치입니다. 이는 중국·인도 등의 여객 수요(RPK) 증가와 아시아 지역의 인프라구축 및 LCC 증가 등으로 자국 내 이동뿐만 아니라 근접한 해외로의 여객수요가 증가했기 때문으로 분석됩니다.&cr;&cr; (3) 경기변동의 특성&cr;
항공운송업은 국가 간 무역화물 및 여객을 수송하는 국제간 거래를 본질로 함으로서 사업 활동 영역의 대외개방이 불가피한 산업입니다. 전 세계적인 경기변동 및 수급상황 변동에 따라 민감하게 반응을 보이고 있으며 특히 항공운송업은 GDP 성장률, 항공유 가격(Jet fuel price), 환율 같은 외적변수에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. 또한, 기타 교통 수단에 비해 고가의 운임을 지불해야 하는 특성상 소득증가여부도 항공운송업의 경기변동을 결정하는 중요한 요소로 작용하고 있습니다.
항공운송업은 원화 강세시 영업이익 증가, 외화 환산이익 계상효과, 해외여행 수요증가 효과 등이 있어 항공운송산업 전반적인 업황 개선이 이루어지며, 원화 약세인 경우 업계의 전반적으로 실적이 악화되는 양상을 보이고 있습니다.&cr;
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr;
(가) 영업개황
&cr;1) PHC 파일사업부&cr;
당사가 영위하고 있는 PHC파일시장은 건설경기와 밀접한 관계에 있습니다.
국내 대내외적으로 2010년대 초부터 건설경기가 호황을 누리자 PHC파일 시장은 급격히 성장하였습니다. 전체 PHC파일시장은 생산량 기준으로 2010년 412만톤 규모 정도의 시장은 2015년 650만톤으로 성장했고, 2016년에는 680만톤까지 증가했습니다.
그러나, 국내 건설경기는 국내 건설수주가 2018년부터 하락하기 시작했으며 2019년도 역시 지속적으로 하락폭이 확대되고 있습니다. 민간부문은 부동산 시장 과열로 정부에서 강도 높은부동산 억제정책을 유지하고 있고 국내외 금리 상승에 따른 가계부채 상환부담증가 및 자산가격하락 리스크 등이 잠재적 위협요인으로 작용할 것이라 예상됩니다.
공공부문 역시 정부의 SOC 예산은 2015년 이후 처음으로 증가되었으나 소폭 증가에 그쳐
앞으로 전반적인 건설경기 둔화의 계속은 불가피한 상황으로 판단됩니다.
당사의 PHC 파일 제조 사업은 2017년 상반기까지 400㎜, 450㎜의 PHC파일을 주로 생산하였습니다. 이는 소규모 주택 및 공공기관등에 납품할 수 있는 소구경 파일로써 현재 국내 PHC파일 시장은 지름 500㎜ 이상의 대구경 PHC파일 제품의 수요가 증가되고 있기 때문에 이에 맞춰 500㎜~600㎜ PHC파일 생산을 위한 설비 리모델링을 2017년 하반기부터 진행하여 2019년 현재 대구경 PHC파일 제품 생산에 박차를 가하고 있으며, 납품시장 또한 기존의 소구경소량단일구경에서 대구경 수요의 대량납품현장으로 변경되어 매출증대에 박차를 가하고 있습니다.
&cr; 2) 반도체 사업부 &cr;
당사 반도체 사업부는 중국에 위치한 "TianShui HuaTian Technology Co.,Ltd" 반도체 조립 전문 회사와 손을 잡고 한국내 PACKAGE 서비스를 제공하고 있습니다. TSHT는 반도체 산업의 BACK-END 분야인 반도체 조립 및 TEST 제품을 주력으로 생산하고 있으며 중국 LOCAL 업체 중 TOP 3안에 드는 반도체 패키징 전문기업입니다. &cr;반도체 패키징 사업은 반도체 IC를 컴퓨터, 정보통신기기, 산업용기기, 가전제품 등에 실장하기 위하여 일정한 소재기판을 이용, IC를 접합시키는 분야.로써 각 패키지별 제조설비및 공정 및 설비기술 대응 능력, 납기 대응 능력과 엄격한 품질관리 영업력 등이 경쟁력을 결정짓게 됩니다. &cr;향후 당사는 수익성 제고 및 시장확대를 위하여 수요처를 넓혀갈 예정입니다.
더불어 당사는 반도체 패키징 사업으로부터의 영업, 유통 관련 Know-How를 반도체 웨이퍼 제조설비의 영업과 유통으로 확장하고 있습니다.
대한민국은 세계 최고의 반도체 기술을 리딩함으로써 반도체 제조설비 또한 전세계 업계 최고, 최초의 설비를 운용하고 있습니다. 이에 당사는 국내 최고의 반도체 웨이퍼 제조사들로부터 유휴설비를 구매하여 수리 및 업데이트 후 이를 제3국 또는 제3의 후발 반도체 제조사에게로 제공하여 기존의 반도체 관련 영업력 및 Know-how를 기반으로 사업의 다변화 및 매출의 증대를 이루고 있습니다.
이후 반도체 소재 및 전방위적인 반도체 핵심 관련 유통사업으로의 다각화를 통해 미래의 잠재적 리스크 최소화와 함께 매출의 극대화를 이루도록 할 것입니다.
| (*) 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다. |
&cr; 3) 항공운송업&cr;
당사는 2020년도말 현재 B737-800(NG) 기종 항공기 27대 와 국내 노선 9개 및 국제 노선 66개 포함 총 75개의 노선을 확보하고 있습니다. &cr; &cr; 회사는 2013년 예림당으로 인수된 이후 6년 연속 흑자기조를 유지하였으나, 2019년도 첫 적자를 기록한 이후, 2020년에는 코로나라는 예상치 못한 전염병 창궐로 인해 항공길이 막히면서 별도기준 매출액 2,693억원, 영업손실 1,737억원으로 적자가 확대 및 지속되었습니다.&cr;
코로나 사태라는 최악의 영업 환경 타개를 위해 회사는 각종 비용 절감과 추가 매출 확대를 위해 전력을 다하였습니다. 먼저 모든 임직원이 유급 및 무급 휴직, 순환 근무 등을 통해 인건비 절감에 동참했으며, 임차료 및 유류비 등 각종 주요 비용들의 지급 유예 등을 통해 비용 최소화에 힘썼습니다. 또한, 국가 간 막힌 항공길을 타개하기 위해 타사 대비 선제적으로 국내선 증편에 나섰으며, 베트남 등으로 화물 사업을 확대하는 등 매출 증대에도 노력을 기울였습니다.
그리고 회사는 2020년 12월 포스트 코로나 시대를 대비해 A330-300 기종 도입을 결정하였습니다. 현재 운용 기종인 B737-800(NG)으로 취항이 가능한 지역은 모든 국내 LCC의 경쟁이 심화된 곳입니다. A330-300 기종이 도입되게 되면, 타사가 취항하지 않는 중장거리 노선 시장에 선제적으로 진입함으로써 경쟁에서 우위에 설 것을 기대하고 있습니다.&cr;&cr; (나) 공시대상 사업부문의 구분
| 공시대상 회사 | 연결재무제표 포함회사 | 사업부문 |
|---|---|---|
| (주)티웨이홀딩스 | (주)티웨이항공 | 저비용항공사업 |
| (주)티웨이에어서비스 | 항공운송지원서비스업 |
(2) 시장점유율 및 시장의 특성
가) PHC파일 사업부&cr;
PHC파일 사업부문은 건설경기와 밀접한 관련이 있어 건설업종의 경기상황에 따라 민감한영향을 받는 사업부문입니다. 따라서 동일권역내에서의 거래선 발굴과 신속한 정보수집에 의한 시장의 변동에 대한 적절한 상황대처가 사업성패의 관건이라 할 수 있습니다. 특히 PHC파일사업부의 지리적 약점을 보완하기 위한 적극적인 원가절감 노력과 고품질의 제품생산으로 당사 제품에 대한 인지도 재고를 통한 시장점유율 증대 노력이 필요합니다.&cr;
나) 반도체 사업부&cr; &cr;반도체패키징 사업은 수요자들의 공통적인 특성은 첨단제품이라는 제품특성과 맞물려 품질요구조건이 매우 까다롭고 제품신뢰성보증에 대한 확신을 매우 중요하게 생각하고 있습니다. 특히, 시장에서의 신제품 대체 욕구로 제품의 Life Cycle은 급격히 짧아지고 있기 때문에 당사와 같은 패키징업체를 선정하여 기술 및 품질평가까지를 검증하는 과정은 부품제조단계만이 아닌 최종소비자의 만족도까지 봐야 하는 반도체산업의 특성상 6개월 이상의 장기적 시간소요가 불가피합니다. 따라서 수요자들은 패키징업체에 대한 변경에 부정적일 수밖에 없으며, 파운드리업체와 IC 설계업체 등의 경우도 검증된 업체를 활용하여 위험부담을 최소화하고 개발 및 평가기간을 단축하는데 심혈을 기울이고 있습니다.&cr;그리고 이러한 특성은 점차 고집적화, 다기능화되어가는 신제품의 추세상 더 심화될 수밖에 없기 때문에 대형업체에 의해 이미 검증이 된 공급업체를 선택하게 됩니다.&cr;
반도체 중고장비는 전공정, 후공정에 따라 차이가 있지만 대부분 고가의 제품이므로 도소매 사업의 매입 후 매각에 있어 해당장비의 재활용가능 여부 및 시장상황을 파악하는 것이가장 우선시 되어야 합니다.
또한 잠재고객의 요구에 대응하여 필요에 따라 중고장비의 Refurbishment, 수리 등을 통한부가가치를 증대하는 역할도 병행되어야 합니다.
이는 장비에 대한 충분한 기술적 이해도, 시장 수요에 대한 적절한 판단이 필요합니다.
현재 중고장비 시장의 확대로 인해 수리 및 정보공유 등의 역할이 분업화 되어 있는 만큼, 네트워크 및 정보의 원활한 수집, 교환이 필수적이라 하겠습니다.
| (*) 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다. |
&cr; 다) 항공운송업&cr;
최근 3년간 당사가 취항한 노선을 중심으로한 국내선 및 국제선의 시장 점유율은 아래와 같습니다.&cr;&cr;[국내선 시장점유율]&cr;
| (단위 : 명) |
| 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | |||
| 탑승객 | M/S | 탑승객 | M/S | 탑승객 | M/S | |
| 당사 | 3,937,217 | 15.5% | 3,065,885 | 9.2% | 2,872,830 | 9.1% |
| 기타 LCC | 13,053,135 | 51.5% | 16,217,503 | 48.6% | 15,640,987 | 49.5% |
| FSC | 8,365,332 | 33.0% | 14,103,173 | 42.2% | 13,086,740 | 41.4% |
| 합계 | 25,355,684 | 100.0% | 33,386,561 | 100.0% | 31,600,557 | 100.0% |
※ 출처 : 에어포탈&cr;
[국제선 시장점유율]&cr;
| (단위 : 명) |
| 구분 | 2020년 | 2019년 | 2018년 | |||
| 탑승객 | M/S | 탑승객 | M/S | 탑승객 | M/S | |
| 당사 | 703,590 | 4.9% | 4,933,726 | 5.4% | 4,170,812 | 4.9% |
| 기타 LCC | 2,864,840 | 20.0% | 21,886,051 | 24.1% | 20,897,679 | 24.3% |
| FSC | 6,028,098 | 42.1% | 34,038,673 | 37.4% | 33,778,765 | 39.3% |
| 외항사 | 4,719,167 | 33.0% | 30,041,872 | 33.1% | 27,078,032 | 31.5% |
| 합계 | 14,315,695 | 100.0% | 90,900,322 | 100.0% | 85,925,288 | 100.0% |
※ 출처 : 에어포탈&cr;
항공운송산업은 성수기 및 비수기에 따라 수요와 운임 증감 현상이 반복적으로 나타나는 계절성을 보유하고 있습니다. 전통적으로 명절, 연휴, 방학 등으로 인한 국민 여가 수요가 증가하는 1, 3분기는 항공운송업의 성수기라고 할 수 있습니다. 특히 1∼2월, 7∼8월 휴가철이 집중된 기간은 항공운송업의 최대 성수기입니다.
반면, 2분기는 항공운송업의 전통적인 비수기입니다. 다만 저비용항공사 출연으로 새로운여객 수요가 창출되고 있습니다. 최근 당사를 비롯한 저비용항공사들이 합리적인 운임의 단거리 노선 공급을 확대하면서 비수기에 더욱 저렴한 가격으로 여행을 즐기고자 하는 합리적 소비자들의 여행수요가 발생하는 등 해외여행에 대한 심리적 장벽을 허물고 있습니다. 이에 방학이나 휴가시즌에만 해외여행을 떠나는 것이 아니라 저렴하고 덜 혼잡한 비수기를 선호하는 여행 수요가 증가하는 결과를 보여주고 있습니다. 따라서, 계절간 여객수 변동성 축소로 인해 향후 비수기와 성수기 간의 격차가 점점 좁혀질 것이라 예상됩니다.&cr;
(3) 신규사업 등의 내용 및 전망
&cr;"해당사항없음"&cr;
(4) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
&cr;III. 경영참고사항 중 1. 사업의 개요 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| ※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표 및 연결재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. |
&cr; 1) 연결재무제표&cr;
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 54(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 53(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제54(당)기 | 제 53(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 137,026,638,284 | 273,680,614,306 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,37 | 33,873,780,667 | 123,658,121,447 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,7,37 | 76,293,512,355 | 70,108,468,980 | ||
| 매출채권및기타유동채권 | 5,8,37 | 4,951,530,379 | 21,055,789,631 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 8,477,657,685 | 36,467,016,364 | ||
| 당기법인세자산 | 140,732,141 | 6,645,462,830 | |||
| 재고자산 | 10 | 13,289,425,057 | 14,331,903,260 | ||
| 매각예정비유동자산 | 13 | - | 1,413,851,794 | ||
| II. 비유동자산 | 629,110,416,238 | 597,320,495,851 | |||
| 기타금융자산 | 5,6,7,37 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | 5,11 | 13,792,721 | 13,792,721 | ||
| 관계기업투자주식 | 12 | 1,738,217,258 | 143,398,957 | ||
| 유형자산 | 14 | 77,249,614,403 | 74,830,607,813 | ||
| 사용권자산 | 15 | 282,040,047,368 | 362,265,507,794 | ||
| 무형자산 | 16 | 29,722,022,564 | 33,679,689,453 | ||
| 기타비유동자산 | 5,9,37 | 175,641,265,369 | 101,179,529,495 | ||
| 이연법인세자산 | 33 | 62,702,456,555 | 25,204,969,618 | ||
| 자 산 총 계 | 766,137,054,522 | 871,001,110,157 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 211,590,480,033 | 262,567,594,027 | |||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,17,37 | 41,390,106,423 | 56,001,995,741 | ||
| 단기차입금 | 5,19,37 | 49,648,586,072 | - | ||
| 신주인수권부사채 | 21,145,327,584 | - | |||
| 파생금융상품부채 | 6,407,100,000 | - | |||
| 당기법인세부채 | 38,603,210 | 146,288,266 | |||
| 기타유동부채 | 5,21,37 | 18,889,692,439 | 129,651,886,218 | ||
| 유동성충당부채 | 22,25 | 4,216,309,924 | 2,781,091,034 | ||
| 유동성리스부채 | 15,37 | 69,775,078,304 | 73,986,332,768 | ||
| 유동성금융보증부채 | 79,676,077 | - | |||
| II. 비유동부채 | 416,808,923,165 | 362,650,577,690 | |||
| 장기차입금 | 5,19,37 | 2,900,000,000 | - | ||
| 전환사채 | 5,20,37 | 8,436,624,078 | - | ||
| 파생금융부채 | 5,20 | 2,116,854,363 | - | ||
| 기타비유동부채 | 5,23,37 | 1,241,940,822 | 604,940,822 | ||
| 퇴직급여부채 | 24 | 15,726,793,918 | 3,695,330,321 | ||
| 비유동충당부채 | 25 | 168,293,809,351 | 68,182,094,811 | ||
| 비유동리스부채 | 15,37 | 213,439,363,423 | 286,888,133,573 | ||
| 이연법인세부채 | 33 | 4,653,537,210 | 3,280,078,163 | ||
| 부 채 총 계 | 628,399,403,198 | 625,218,171,717 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업의 소유지분 | 76,255,732,608 | 161,227,808,631 | |||
| 자본금 | 26 | 38,340,428,000 | 38,340,427,500 | ||
| 주식발행초과금 | 26 | 46,352,533,957 | 46,353,204,728 | ||
| 기타자본구성요소 | 27 | 120,233,643,440 | 119,746,255,789 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 27 | 3,270,322 | 3,270,322 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 28 | (128,674,143,111) | (43,215,349,708) | ||
| II . 비지배지분 | 61,481,918,716 | 84,555,129,809 | |||
| 자 본 총 계 | 137,737,651,324 | 245,782,938,440 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 766,137,054,522 | 871,001,110,157 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제54기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 54(당)기 | 제 53(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 276,908,903,766 | 817,302,491,443 | |||
| 제품매출액 | 6,549,632,036 | 5,492,980,190 | |||
| 상품매출액 | 61,590,800 | 282,740,150 | |||
| 여객운송수입 | 231,790,256,782 | 737,156,105,796 | |||
| 기타매출 | 38,507,424,148 | 74,370,665,307 | |||
| 매출원가 | 34 | 414,941,548,948 | 764,264,916,876 | ||
| 제품매출원가 | 13,304,435,976 | 18,053,202,165 | |||
| 상품매출원가 | 59,026,000 | 273,808,471 | |||
| 여객운송원가 | 400,512,331,235 | 744,882,288,878 | |||
| 기타매출원가 | 1,065,755,737 | 1,055,617,362 | |||
| 매출총이익 | (138,032,645,182) | 53,037,574,567 | |||
| 판매비와관리비 | 30,34 | 39,708,029,169 | 76,760,161,610 | ||
| 영업이익(손실) | (177,740,674,351) | ( 23,722,587,043 ) | |||
| 금융수익 | 31 | 43,139,548,376 | 23,903,042,124 | ||
| 금융비용 | 31 | 51,781,245,447 | 61,578,667,825 | ||
| 기타수익 | 32 | 5,673,470,678 | 606,727,483 | ||
| 기타비용 | 32 | 1,775,226,405 | 514,082,717 | ||
| 투자수익 | 1,753,405,222 | 143,398,957 | |||
| 투자비용 | 12,32 | 158,586,921 | - | ||
| 기타영업외비용 | 32 | 4,200,000 | 145,262,252 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (180,893,508,848) | ( 61,307,431,273 ) | |||
| 법인세비용 | 33 | ( 36,689,555,053 ) | (13,701,477,413) | ||
| 계속영업이익(손실) | ( 144,203,953,795 ) | ( 47,605,953,860 ) | |||
| 중단영업이익(손실) | 41 | (193,317,852) | ( 55,930,581 ) | ||
| 당기순이익(손실) | ( 144,397,271,647 ) | (47,661,884,441) | |||
| 지배기업의 소유주 | |||||
|
계속영업이익 |
( 85,271,778,967 ) | (29,487,159,508) | |||
|
중단영업이익 |
(193,317,852) | (55,930,581) | |||
|
지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 |
( 85,465,096,819 ) | (29,543,090,089) | |||
|
비지배지분 |
|||||
|
계속영업이익 |
(58,932,174,828) | (18,118,794,352) | |||
|
중단영업이익 |
- | - | |||
|
비지배지분 귀속 당기순이익 |
(58,932,174,828) | (18,118,794,352) | |||
| VIII. 기타포괄이익(손실) | 147,362,661 | (2,945,649,272) | |||
| (후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목) | |||||
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가이익(손실) | - | 162,966 | |||
| 보험수리적이익(손실) | 147,362,661 | (2,945,812,238) | |||
| IX. 당기총포괄이익(손실) | ( 144,249,908,986 ) | (50,607,533,713) | |||
| - 지배기업의 귀속 총포괄이익(손실) | ( 85,458,793,403 ) | (31,283,205,336) | |||
| - 비지배지분 귀속 총 포괄이익(손실) | (58,791,115,583) | (19,324,328,377) | |||
| X. 지배기업지분에 대한 주당순손익 | |||||
| - 기본주당순이익(손실) | 35 | (1,115) | (388) | ||
| - 희석주당순이익(손실) | 35 | (1,115) | (388) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 54(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 53(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 지배기업의 소유주지분 | 비지배지분 | 합 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| 2019.01.01 (전기초) | 37,718,537,000 | 44,232,570,646 | 120,280,117,934 | 3,107,356 | (17,039,349,308) | 99,709,746,840 | 284,904,730,468 |
| 회계정책 변경으로 인한 영향 | - | - | - | - | 5,107,367,902 | 3,649,462,289 | 8,756,830,191 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 전환사채의 전환 | 621,890,500 | 2,120,634,082 | (533,862,145) | - | - | - | 2,208,662,437 |
| 종속회사의 자기주식 취득 | - | - | - | - | - | (912,472,830) | (912,472,830) |
| 주식보상비용의 인식 | - | - | - | - | - | 1,432,721,887 | 1,432,721,887 |
| 총포괄이익 : | |||||||
| 기타포괄손익공정가치측정&cr; 금융자산평가이익 | - | - | - | 162,966 | - | - | 162,966 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (1,740,278,213) | (1,205,534,025) | (2,945,812,238) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (29,543,090,089) | (18,118,794,352) | (47,661,884,441) |
| 2019.12.31 (전기말) | 38,340,427,500 | 46,353,204,728 | 119,746,255,789 | 3,270,322 | (43,215,349,708) | 84,555,129,809 | 245,782,938,440 |
| 2020.01.01 (당기초) | 38,340,427,500 | 46,353,204,728 | 119,746,255,789 | 3,270,322 | (43,215,349,708) | 84,555,129,809 | 245,782,938,440 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | |||||||
| 종속회사의 자기주식 취득 | - | - | - | - | - | (251,238,618) | (251,238,618) |
| 종속회사의 유 상증자 | - | - | (1,258,566,879) | - | - | 35,528,875,542 | 34,270,308,663 |
| 종속회사의 전환사채 발행 | - | - | - | - | - | 440,267,566 | 440,267,566 |
| 신주인수권행사 | 500 | (670,771) | - | - | - | - | (670,271) |
| 신주인수권대가 | 1,745,954,530 | - | - | - | 1,745,954,530 | ||
| 총포괄이익 : | |||||||
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 6,303,416 | 141,059,245 | 147,362,661 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | ( 85,465,096,819 ) | (58,932,174,828) | ( 144,397,271,647 ) |
| 2020.12.31 (당기말) | 38,340,428,000 | 46,352,533,957 | 120,233,643,440 | 3,270,322 | ( 128,674,143,111 ) | 61,481,918,716 | 137,737,651,324 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제54기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 54(당)기 | 제 53(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | ( 66,609,952,870 ) | 125,916,130,525 | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 36 | ( 67,252,776,073 ) | 130,723,797,282 | ||
| 2. 이자수취 | 789,111,469 | 4,309,317,691 | |||
| 3. 법인세의 납부(환급) | (146,288,266) | (9,116,984,448) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | ( 81,840,101,706 ) | (129,649,997,130) | |||
| 단기금융상품의처분 | 153,216,225,128 | 649,002,090,802 | |||
| 보증금의 감소 | 13,582,777,863 | 3,939,905,724 | |||
| 매각예정비유동자산의처분 | 1,707,480,000 | - | |||
| 투자활동의 선수금 증가 | - | 172,000,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 4,229,698 | 282,846,383 | |||
| 무형자산의 처분 | 2,960,000,000 | - | |||
| 단기금융상품의 취득 | (159,393,296,300) | (671,461,851,985) | |||
| 종속회사투자주식의 취득 | (31,311,847,215) | - | |||
| 유형자산의 취득 | (21,066,537,347) | (36,323,435,385) | |||
| 무형자산의 취득 | (92,736,500) | (197,946,000) | |||
| 보증금의 증가 | (37,159,891,811) | (73,232,352,316) | |||
| 선급금의 증가 | (4,286,505,222) | (1,831,254,353) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 57,106,373,036 | (96,359,365,759) | |||
| 유상증자 | 65,529,611,259 | - | |||
| 차입금의 발생 | 54,104,382,533 | - | |||
| 신주인수권부사채 발행 | 30,000,000,000 | - | |||
| 신주인수권 행사 | 902 | - | |||
| 전환사채 발행 | 10,000,000,000 | - | |||
| 리스부채의 상환 | (71,930,518,044) | (66,983,038,264) | |||
| 리스부채이자지급 | (27,475,590,133) | (29,376,327,495) | |||
| 임대보증금의 반환 | (300,000,000) | - | |||
| 차입금(이자)의 상환 | (2,132,445,983) | - | |||
| 사채발행비 | (667,741,240) | - | |||
| 신주발행비 | (671,240) | - | |||
| 자기주식 | (20,655,018) | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (91,343,681,540) | (100,093,232,364) | |||
| V. 기초현금및현금성자산 | 123,658,121,447 | 222,648,026,269 | |||
| VI. 외화표시현금 환율변동효과 | 1,559,340,760 | 1,103,327,542 | |||
| VII. 기말현금및현금성자산 | 33,873,780,667 | 123,658,121,447 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
&cr; [ 연결재무제표 주석 ]&cr;
| 제 54(당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 53(전)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체)의 지배기업인 주식회사 티웨이홀딩스는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업은 1977년에 회사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다. &cr;
지배기업는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳤으며, 당기말 현재 자본금은 38,340,428천원입니다.&cr;
보고기간 종료일 현재 지배기업의 주요주주 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| 주주명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |
| 예림당 | 38,759,291 | 50.55% | 38,759,291 | 50.55% |
| 나성훈 | 3,650,029 | 4.76% | 3,650,029 | 4.76% |
| 나춘호 | 2,238,805 | 2.92% | 2,238,805 | 2.92% |
| 황정현(대표이사) | 1,981,588 | 2.58% | 1,981,588 | 2.58% |
| 기타소액주주 | 30,050,634 | 39.19% | 30,050,633 | 39.19% |
| 자기주식 | 509 | 0.00% | 509 | 0.00% |
| 합계 | 76,680,856 | 100.00% | 76,680,855 | 100.00% |
1.1 연결대상 종속기업의 현황&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 회사명 | 유효지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공 | 52.83% | 대한민국 | 12월 | 항공운수업 |
| (주)티웨이에어서비스 (주1) | 100.00% | 대한민국 | 12월 | 항공운송지원서비스업 |
(주1) 티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다. &cr;
(2) 전기 대비 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다.&cr;
(3) 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공(주1) | 703,437,502 | 589,539,791 | 113,897,711 | 269,273,100 | (138,752,561) | (138,672,768) |
| (주)티웨이에어서비스 | 3,232,532 | 1,582,688 | 1,649,844 | 5,515,193 | (712,803) | (587,256) |
(주1)별도 재무제표 기준입니다.&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순이익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공(주1) | 805,530,692 | 618,587,999 | 186,942,693 | 810,637,178 | (44,402,706) | (47,332,079) |
| (주)티웨이에어서비스 | 3,809,186 | 1,572,086 | 2,237,100 | 12,551,320 | 1,049,315 | 1,085,377 |
(주1)별도 재무제표 기준입니다.&cr;
(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 누적 &cr;비지배지분 | 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 | 기타자본변동 | 기말 누적 &cr;비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공 | 47.17% | 84,555,130 | (58,932,175) | 141,059 | 35,717,904 | 61,481,919 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 비지배지분율(%) | 기초 누적 &cr;비지배지분 | 비지배지분에 배분된 당기순손익 | 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 | 기타자본변동 | 기말 누적 &cr;비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공 | 41.50% | 99,709,747 | (18,178,301) | 1,699 | 3,021,986 | 84,555,130 |
2. 중요한 회계정책
&cr;재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.2 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;2.3 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;
2.4 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정된 기준서&cr;
연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;
(라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;
보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;
(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;
(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr;
2.5 연결기준&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업&cr;
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업&cr;&cr;관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
&cr;2.6 외화환산 &cr; &cr; 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr; 2.7 현금및현금성자산 &cr;&cr;연결실체는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2.8 금융자산 &cr;
(가) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산 &cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;
(나) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
[ 채무상품]
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr;① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
[지분상품]
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(다) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다
(라) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
2.9 금융부채&cr;&cr;(가) 분류 및 측정&cr;
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(다) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;
2.10 매출채권 &cr;
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.11 재고자산&cr;&cr;연결실체의 재고자산은 항공기정비용 소모성부품, 기내면세품, 항공유 등으로 구성되어 있으며, 항공유는 총평균법, 기타자산은 이동평균법으로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하게 됩니다.
2.12 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 금융비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.13 유형자산
&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr;
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 35~50년 |
| 항공기엔진 | 20년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 기계장치 | 5년~10년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 운항장비 | 3년~12년 |
| 항공기재 | Min(리스기간,실질사용연수) |
| 구축물 | 9~25년 |
| 시설장치 | 10년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
&cr;매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익ㆍ기타비용'으로 표시하고 있습니다.&cr;
2.14 무형자산 &cr;
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 계약적 고객관계 및 상표권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr;
영업권 등을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5~10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5~10년 | 정액법 |
| 고객관계 | 17년 | 정액법 |
| 운항면허권 | 내용연수 비한정 | - |
| 회원권 | 내용연수 비한정 | - |
| 영업권 | 내용연수 비한정 | - |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(1) 산업재산권&cr;개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다.&cr;&cr;
(2) 고객관계&cr;사업결합으로 취득한 계약적 고객관계는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 고객관계는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 운항면허권&cr;사업결합으로 취득한 운항면허권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 운항면허권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
&cr;(4) 회원권&cr; 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
&cr;(5) 영업권
영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.&cr;
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.&cr;
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr;
2.15 투자부동산&cr;
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 ' 투자수익(비용)' 으로 표시하고 있습니다.&cr;
2.16 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
&cr;2.17 매입채무&cr;
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;
2.18 차입금&cr;
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr;
차입금은 연결실체가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.&cr;
2.19 충당부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;
2.20 리스
연결실체가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr;&cr;소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결실체에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr; 연결실체는 다양한 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr;
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
건물 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 설비장치 등으로 구성되어 있습니다.
2.21 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.&cr;&cr;당기법인세는 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 연결실체가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;&cr;중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다&cr;&cr;
2.22 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 재무상태표에 계상된 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;
퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr;
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
퇴직급여제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 단기종업원급여&cr;
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
(3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(4) 연차수당&cr;&cr;연결실체는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. &cr;
2.23 수익의 인식 &cr;&cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;
수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(1) 용역의 제공&cr;&cr;연결실체는 항공운송용역에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 영업수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 재화의 판매&cr;&cr;제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;&cr;(3) 이자수익&cr;&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. &cr;
2.24 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. &cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. &cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.25 주당이익 &cr;
연결실체는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;&cr;희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr; 연결실체는 재무제표 작성에 있어 미래에 대한 추정 및 가정을 포함하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건 등과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;당기 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 법인세&cr;&cr;연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 예상되는 세무조정 결과를 근거로 법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 연결실체가 납부해야 하는 최종 법인세금액이 최초에 연결실체가 인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세 및 이연법인세자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;
(2) 금융상품의 공정가치&cr;
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
(3) 충당부채&cr;&cr;연결실체는 보고기간말 현재 항공기 복구 및 정비 의무 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 연결실체는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 무위험이자율(국공채이자율)로 할인하여 추정하였습니다.&cr;&cr;&cr;(4) 금융자산의 손상&cr;
기준서 제1109호의 적용에 따라 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상금액 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단하고 있습니다.
&cr;(5) 비금융자산의 손상&cr;&cr;연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있으며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. &cr;&cr;연결실체는 보고기간 종료일 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. &cr;
4. 현금및현금성자산&cr;&cr;연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금 | 139,885 | 204,526 |
| 외화예금 | 2,157,837 | 72,659,412 |
| 보통예금(주1) | 31,576,058 | 50,794,183 |
| 합 계 | 33,873,780 | 123,658,121 |
(주1) 일부 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조)&cr;
5. 금융자산 및 금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 .&cr;&cr;(가) 금융자산&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익공정가치&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr;금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 3,3873,781 | 33,873,781 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | 76,293,512 | 76,293,512 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 4,951,530 | 4,951,530 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 3,000 | 3,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | - | 13,793 | - | 13,793 |
| 기타비유동자산 | - | - | 175,641,265 | 175,641,265 |
| 합 계 | - | 13,793 | 290,763,088 | 290,776,881 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익공정가치&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr;금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 123,658,121 | 123,658,121 |
| 기타금융자산 | 12,493,198 | - | 57,615,271 | 70,108,469 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 21,055,790 | 21,055,790 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타금융자산 | - | - | 3,000 | 3,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | - | 13,793 | - | 13,793 |
| 기타비유동자산 | - | - | 101,179,529 | 101,179,529 |
| 합 계 | 12,493,198 | 13,793 | 303,511,711 | 316,018,702 |
&cr;
(나) 금융부채&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 파생금융상품부채 | 상각후원가 측정 &cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타유동채무 | - | 41,390,106 | 41,390,106 |
| 단기차입금 | - | 49,648,586 | 49,648,586 |
| 신주인수권부사채 | - | 21,145,328 | 21,145,328 |
| 파생금융상품부채 | 6,407,100 | - | 6,407,100 |
| 기타유동부채 | - | 8,967,629 | 8,967,629 |
| 유동성금융보증계약부채(주1) | - | 79,676 | 79,676 |
| 비유동부채 | |||
| 기타비유동부채 | - | 1,241,941 | 1,241,941 |
| 전환사채(주2) | - | 8,436,624 | 8,436,624 |
| 파생금융부채 | 2,116,854 | - | 2,116,854 |
| 합 계 | 8,523,954 | 130,909,890 | 139,433,844 |
(주1) 연결실체가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.&cr; (주2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가 측정부채로 분류되었습니다.&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 파생금융상품부채 | 상각후원가 측정 &cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타유동채무 | - | 56,001,996 | 56,001,996 |
| 기타유동부채 | - | 24,875,436 | 24,875,436 |
| 유동성금융리스부채 | - | 73,986,333 | 73,986,333 |
| 비유동부채 | |||
| 기타비유동부채 | - | 604,941 | 604,941 |
| 비유동금융리스부채 | - | 286,888,134 | 286,888,134 |
| 합 계 | - | 442,356,840 | 442,356,840 |
(2) 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;보고기간 중 발생된 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr;금융자산 | 기타포괄손익공정가치 측정 &cr;금융자산 | 당기손익공정가치 측정&cr;금융자산 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 이자수익 | 2,634,572 | 4,530,726 | - | - | 62,141 | 1,364,805 |
| 외환차익 | 317,132 | 993,010 | - | - | - | - |
| 외환차손 | (282,222) | (1,100,598) | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | 6,449,995 | 11,239,013 | - | - | - | 127,796 |
| 외화환산손실 | (11,063,586) | (10,302,457) | - | - | - | (582,815) |
| 당기손익인식-공정가치측정&cr;금융자산 평가이익 | - | - | - | - | - | 564,215 |
| 당기손익인식-공정가치측정&cr;금융자산 평가손실 | - | - | - | - | - | (12,850) |
| 당기손익인식-공정가치측정&cr;금융자산 처분이익 | - | - | - | - | 179,197 | 150,850 |
| 당기손익인식-공정가치측정&cr; 금융자산 처분손실 | - | - | - | - | (33,088) | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | - | - | 209 | - | - |
| 대손상각비 | - | (87,001) | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (1,944,109) | 5,272,693 | - | 209 | 208,250 | 1,612,001 |
(나) 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익공정가치 측정 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 이자비용 | - | - | ( 30,306,731 ) | (29,940,809) |
| 외환차익 | - | - | 3,916,102 | 3,604,204 |
| 외환차손 | - | - | (9,257,305) | (8,507,874) |
| 외화환산이익 | - | - | 29,476,280 | 1,328,423 |
| 외화환산손실 | - | - | (81,224) | (11,082,171) |
| 지급수수료 | - | - | - | (39,791) |
| 리스해지손실(중도해지손실) | - | - | - | (9,303) |
| 파생금융거래손실 | (18,425) | - | - | - |
| 파생금융평가이익 | 104,130 | - | - | - |
| 파생부채평가손실 | (738,664) | - | - | - |
| 합 계 | ( 652,959 ) | - | ( 6,252,878 ) | (44,647,321) |
(3) 금융상품의 공정가치&cr; &cr;금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
&cr;경영진은 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;
(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 33,873,781 | (*1) | 123,658,121 | (*1) |
| 단기금융상품(당기손익공정가치측정) | - | - | 12,493,198 | 12,493,198 |
| 단기금융상품(상각후원가측정) | 76,293,512 | (*1) | 57,615,271 | (*1) |
| 매출채권및기타유동채권 | 4,951,530 | (*1) | 21,055,790 | (*1) |
| 기타금융자산(비유동) | 3,000 | (*1) | 3,000 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 13,793 | 13,793 | 13,793 | 13,793 |
| 기타비유동자산 | 175,641,265 | (*1) | 101,179,529 | (*1) |
| 금융자산 합계 | 290,776,881 | - | 316,018,702 | - |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 41,390,106 | (*1) | 56,001,996 | (*1) |
| 단기차입금 | 49,648,586 | (*1) | - | - |
| 신주인수권부사채 | 21,145,328 | (*1) | - | - |
| 기타유동부채 | 8,967,629 | (*1) | 24,875,436 | (*1) |
| 금융보증부채 | 79,676 | (*1) | - | - |
| 기타비유동부채 | 1,241,941 | (*1) | 604,941 | (*1) |
| 전환사채 | 8,436,624 | (*1) | - | (*1) |
| 파생금융부채 | 8,523,954 | 8,523,954 | - | - |
| 금융부채 합계 | 139,433,844 | - | 81,482,373 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;
(나) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융부채 | - | - | 8,523,954 | 8,523,954 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 12,493,198 | - | - | 12,493,198 |
&cr;
6. 기타금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타금융자산(유동) | 76,293,512 | 70,108,469 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 76,296,512 | 70,111,469 |
(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종 류 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정&cr;금융자산 | 신한은행 정기예금(주1) | 44,086,492 |
| 우리은행 정기예금 | 7,500,000 | |
| 국민은행 정기예금(주1) | 13,923,660 | |
| 하나은행 정기예금 | 10,783,360 | |
| 합 계 | 76,293,512 | |
(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종류 | 수량 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 | 상장법인 주식 | 1,329,787 | 1,058,510 |
| 시장성있는국공채 | - | 11,434,688 | |
| 소 계 | 1,329,787 | 12,493,198 | |
| 상각후원가 측정&cr;금융자산 | 신한은행 정기예금(주1) | - | 43,764,011 |
| 신한금융투자 정기예금 | - | 4,109,720 | |
| 우리은행 정기예금 | - | 7,500,000 | |
| 삼성증권 정기예금 | - | 2,241,540 | |
| 소 계 | - | 57,615,271 | |
| 합 계 | 1,329,787 | 70,108,469 | |
(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).&cr;
(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래처명 | 장부금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 우리은행 정기예금(주1) | 3,000 | 당좌개설보증금 |
(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래처명 | 장부금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 우리은행 정기예금(주1) | 3,000 | 당좌개설보증금 |
(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).&cr;
7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품
&cr; 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제공처 | 당 기 | 전 기 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 대구은행 | 1,500,000 | 1,506,078 | 지급제한(주1) |
| 현금및현금성자산 | 한국증권금융 | 1,896,479 | - | 담보제공(주2) |
| 기타금융자산(유동) | 신한은행 | 15,000,000 | 34,950,000 | 담보제공(주2) |
| 기타금융자산(유동) | 신한은행 | 10,000,000 | - | 담보제공(주3) |
| 기타금융자산(유동) | 신한은행 | 14,086,492 | 8,814,010 | 질권설정(주4) |
| 기타금융자산(유동) | 신한은행 | 5,000,000 | - | 질권설정(주6) |
| 기타금융자산(유동) | KB국민은행 | 9,650,000 | - | 담보제공(주2) |
| 기타금융자산(유동) | KB국민은행 | 3,273,660 | - | 담보제공(주5) |
| 기타금융자산(유동) | 하나은행 | 783,360 | - | 질권설정(주4) |
| 기타금융자산(비유동) | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 61,192,991 | 45,273,088 |
(주1) 종속회사인 (주)티웨이항공 의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.&cr;(주2) 종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr;(주4) 종속회사인 (주)티웨이항공 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 은행에 질권설정 되어 있습니다.
(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.&cr; (주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.&cr;
8. 매출채권 및 기타채권&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 3,993,140 | (545,657) | 3,447,483 | 20,598,296 | (166,089) | 20,432,207 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 미수금 | 921,539 | (109,811) | 811,728 | 308,036 | (109,581) | 198,455 |
| 단기대여금 | 3,285,624 | (3,085,624) | 200,000 | 3,285,624 | (3,085,624) | 200,000 |
| 미수수익 | 557,327 | (65,008) | 492,319 | 290,136 | (65,008) | 225,128 |
| 합 계 | 8,757,630 | (3,806,100) | 4,951,530 | 24,482,092 | (3,426,302) | 21,055,790 |
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 3개월미만 | 2,990,690 | (14,663) | 20,068,725 | (1,857) |
| 6개월미만 | 235,302 | (16,286) | 297,115 | (4,785) |
| 1년미만 | 424,431 | (129,901) | 48,482 | (5,473) |
| 1년이상 | 342,717 | (384,807) | 153,974 | (153,974) |
| 합 계 | 3,993,140 | (545,657) | 20,598,296 | (166,089) |
(3) 보고기간 동안 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 166,089 | 379,568 | - | 545,657 |
| 기타유동채권 | ||||
| 미수금 | 109,581 | 230 | - | 109,811 |
| 단기대여금 | 3,085,624 | - | - | 3,085,624 |
| 미수수익 | 65,008 | - | - | 65,008 |
| 합 계 | 3,426,302 | 379,798 | - | 3,806,100 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 102,044 | 64,045 | - | 166,089 |
| 기타유동채권 | ||||
| 미수금 | 104,281 | 5,300 | - | 109,581 |
| 단기대여금 | 2,985,624 | 100,000 | - | 3,085,624 |
| 미수수익 | 41,041 | 23,967 | - | 65,008 |
| 합 계 | 3,232,990 | 193,312 | - | 3,426,302 |
&cr;9. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금(주1) | 5,520,707 | - | 28,812,306 | - |
| 선급비용 | 2,386,617 | - | 3,413,240 | - |
| 부가세대급금(주2) | 570,333 | - | 4,241,470 | - |
| 임차보증금 | - | 3,991,784 | - | 4,714,920 |
| 현재가치할인차금 | - | (5,959) | - | - |
| 기타보증금(주3) | - | 177,074,422 | - | 103,745,235 |
| 현재가치할인차금(주4) | - | (5,418,982) | - | (7,280,625) |
| 합 계 | 8,477,657 | 175,641,265 | 36,467,016 | 101,179,529 |
(주1) 연결실체의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.&cr;(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.
(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.
(주4) 연결실체는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시 키고 있습니다. &cr;
10. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 재고자산의 종류 및 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 653,122 | (10,645) | 642,477 | 1,007,587 | (242,141) | 765,446 |
| 상품 | 4,048,691 | (181,562) | 3,867,129 | 4,483,532 | - | 4,483,532 |
| 재공품 | 35,453 | (585) | 34,868 | 32,837 | (7,891) | 24,946 |
| 원재료 | 113,924 | - | 113,924 | 205,688 | - | 205,688 |
| 부재료 | 59,671 | - | 59,671 | 105,750 | - | 105,750 |
| 미착품 | 24,249 | - | 24,249 | 574,446 | - | 574,446 |
| 항공유지부품 | 8,547,107 | - | 8,547,107 | 8,172,095 | - | 8,172,095 |
| 합 계 | 13,482,217 | (192,792) | 13,289,425 | 14,581,935 | (250,032) | 14,331,903 |
(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 250,032 | 185,740 | (242,980) | 192,792 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 385,076 | 11,906 | (146,950) | 250,032 |
&cr;
11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;
(1) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | - | 13,793 | - | 13,584 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - | - | 209 |
| 기말금액 | - | 13,793 | - | 13,793 |
(2) 기타포괄손익-공정가치측증 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 또는&cr;순자산가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 또는&cr;순자산가액 | 장부가액 | |
| [시장성 없는 지분상품] | ||||||
| (주)에프오옵티컬 | 2,540,277 | - | - | 2,540,277 | - | - |
| (주)베스텍컴 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 |
| (주)글로페이베스텍컴 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | - | - |
| 원심력철근콘크리트조합 | 6,000 | 10,193 | 10,193 | 6,000 | 10,193 | 10,193 |
| 소계 | 4,049,877 | 13,793 | 13,793 | 4,049,877 | 13,793 | 13,793 |
연결실체는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.&cr;
12. 관계기업 투자주식 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득원가 | 지분해당&cr;순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이테리얼즈(주1) | 98,000 | 45.80% | 한국 | 12월 | 의약품제조 | 4,199,300 | - | - |
| (주)샤프테크닉스케이 | 580,000 | 8.77% | 한국 | 12월 | 항공정비 | 2,900,000 | 1,737,955 | 1,738,217 |
| 합계 | 678,000 | - | - | - | - | 7,099,300 | 1,737,955 | 1,738,217 |
(주1) (주)바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득원가 | 지분해당&cr;순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이테리얼즈 | 98,000 | 45.80% | 한국 | 12월 | 의약품제조 | 4,199,300 | - | - |
| (주)샤프테크닉스케이 | 580,000 | 13.15% | 한국 | 12월 | 항공정비 | 2,900,000 | 143,399 | 143,399 |
| 합계 | 678,000 | - | - | - | - | 7,099,300 | 143,399 | 143,399 |
(2) 관계기업투자주식에 대해 지분법을 적용하여 평가한 내역은 아래와 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 처분손익 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이테리얼즈(주1) | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)샤프테크닉스케이 | 143,399 | - | - | (158,587) | 1,753,405 | - | 1,738,217 |
| 합계 | 143,399 | - | - | (158,587) | 1,753,405 | - | 1,738,217 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 기초 | 취득 | 처분 | 지분법손익 | 처분손익(주1) | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이테리얼즈 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)샤프테크닉스케이 | - | - | - | - | 143,399 | - | 143,399 |
| 합계 | - | - | - | - | 143,399 | - | 143,399 |
(주1) 관계기업의 유상증자로 인한 지분 변동차액이 처분이익으로 표시되었습니다.&cr;
(3) 관계기업투자주식의 당기 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이테리얼즈(주1) | - | - | - | - | - |
| (주)샤프테크닉스케이 | 47,413,038 | 27,588,155 | 19,824,883 | 12,796,896 | (1,205,807) |
(주1) (주)바이테리얼즈는 휴업상태로 확인되고 있으며, 재무제표를 입수할 수 없는 관계로 내용을 기재하지 않습니다.&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 기업명 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)바이테리얼즈 | - | - | - | - | - |
| (주)샤프테크닉스케이 | 37,950,069 | 36,859,742 | 1,090,327 | 2,405,250 | (8,123,528) |
13. 매각예정비유동자산&cr;&cr;연결실체는 전기말 투자부동산(토지, 건물)에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 관련 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정비유동자산은 2020년 2월 10일에 매각되었습니다.&cr;
14. 유형자산&cr;&cr;(1) 연결실체가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 12,059,109 | - | 12,059,109 | 12,059,109 | - | 12,059,109 |
| 건물 | 1,503,692 | (523,294) | 980,398 | 1,359,149 | (485,342) | 873,807 |
| 구축물 | 5,637,717 | (482,397) | 5,155,320 | 1,376,217 | (290,777) | 1,085,440 |
| 항공기엔진 | 13,469,340 | (1,374,527) | 12,094,813 | 13,469,340 | (701,060) | 12,768,280 |
| 기계장치 | 4,875,465 | (1,438,322) | 3,437,143 | 4,742,647 | (946,319) | 3,796,328 |
| 차량운반구 | 1,812,422 | (1,182,478) | 629,944 | 1,838,556 | (858,191) | 980,365 |
| 운항장비 | 7,839,906 | (3,348,432) | 4,491,474 | 4,397,223 | (2,553,813) | 1,843,410 |
| 항공기재 | 95,815,750 | (61,393,251) | 34,422,499 | 77,651,357 | (42,433,213) | 35,218,144 |
| 기타유형자산 | 11,607,055 | (7,649,791) | 3,957,264 | 8,567,761 | (6,739,830) | 1,827,931 |
| 건설중인자산 | 21,650 | - | 21,650 | 4,377,794 | - | 4,377,794 |
| 합 계 | 154,642,106 | (77,392,492) | 77,249,614 | 129,839,153 | (55,008,545) | 74,830,608 |
(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분(폐기) | 대체 | 감가상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,059,109 | - | - | - | - | 12,059,109 |
| 건물 | 873,808 | 4,851 | - | 139,691 | (37,952) | 980,398 |
| 구축물 | 1,085,440 | - | - | 4,261,500 | (191,620) | 5,155,320 |
| 항공기엔진 | 12,768,280 | - | - | - | (673,467) | 12,094,813 |
| 기계장치 | 3,796,328 | 132,818 | - | - | (492,003) | 3,437,143 |
| 차량운반구 | 980,364 | 16,421 | (2,856) | - | (363,984) | 629,945 |
| 운항장비 | 1,843,410 | 140,306 | - | 3,302,376 | (794,619) | 4,491,473 |
| 항공기재 | 35,218,144 | 18,039,191 | - | 125,201 | (18,960,038) | 34,422,498 |
| 기타유형자산 | 1,827,931 | 448,310 | (3) | 2,614,775 | (933,748) | 3,957,265 |
| 건설중인자산(주1) | 4,377,794 | 6,715,272 | - | (11,071,416) | - | 21,650 |
| 합 계 | 74,830,608 | 25,497,169 | (2,859) | (627,873) | (22,447,431) | 77,249,614 |
(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 627,873천원 은 무형자산으로 대체되었습니다. &cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분(폐기) | 대체 | 감가상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,059,109 | - | - | - | - | 12,059,109 |
| 건물 | 910,074 | - | - | - | (36,266) | 873,808 |
| 구축물 | 1,088,984 | 64,385 | - | - | (67,929) | 1,085,440 |
| 항공기엔진 | 6,628,293 | - | - | 6,757,145 | (617,158) | 12,768,280 |
| 기계장치 | 4,226,618 | 49,000 | - | - | (479,290) | 3,796,328 |
| 차량운반구 | 1,125,818 | 222,356 | (17,775) | - | (350,035) | 980,364 |
| 운항장비 | 1,453,510 | 638,508 | - | 324,013 | (572,621) | 1,843,410 |
| 항공기재 | 20,109,633 | 25,860,361 | (267,466) | - | (10,484,384) | 35,218,144 |
| 복구추정자산(주1) | 18,009,026 | - | (18,009,026) | - | - | - |
| 기타유형자산 | 2,327,608 | 275,312 | (285) | 50,347 | (825,051) | 1,827,931 |
| 건설중인자산(주2) | 989,260 | 11,704,519 | - | (8,315,985) | - | 4,377,794 |
| 합 계 | 68,927,933 | 38,814,441 | (18,294,552) | (1,184,480) | (13,432,734) | 74,830,608 |
(주1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 사용권자산으로 대체 되었습니다.&cr;(주2) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 1,184,480천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.
(3) 보고기간 동안 발생된 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 281,956 | 439,950 |
| 매출원가 | 22,165,477 | 12,992,784 |
| 합 계 | 22,447,433 | 13,432,734 |
(4) 당기말 현재 연결실체는 아래와 같이 유형자산을 담보제공하고 있습니다.&cr;
| ( 당기) | (단위 : 천원) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보제공 사유 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|
|
토지 |
12,059,109 |
15,000,000 |
종속회사 &cr;차입금 담보 |
KDB산업은행 |
|
건물 |
873,808 |
15. 리스&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
항공기 |
269,202,018 | 356,244,230 |
|
부동산 |
12,342,759 | 5,072,429 |
|
차량 |
489,498 | 948,849 |
| 전세권 | 5,772 | - |
|
소 계 |
282,040,047 | 362,265,508 |
| 리스부채 | ||
| 유동성리스부채 | 69,775,078 | 73,986,333 |
| 비유동리스부채 | 213,439,363 | 286,888,134 |
| 소 계 | 847,294,535 | 360,874,467 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 항공기(주1) | 부동산(주2) | 차량 | 전세권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 435,300,914 | 6,768,638 | 1,447,770 | - | 443,517,322 |
| 감가상각누계액 | (79,056,684) | (1696,209) | (498,921) | - | (81,251,814) |
| 기초장부가액 | 356,244,230 | 5,072,429 | 948,849 | - | 362,265,508 |
| - 신규계약에 따른 증가 | 3,279,318 | 12,633,080 | 113,350 | 11,544 | 16,037,292 |
| - 조정에 따른 변동 | (424,033) | (719,836) | (11,620) | - | (1,155,489) |
| - 변경 | (7,596,358) | - | - | - | (7,596,358) |
| - 감가상각 | (81,973,059) | (3,812,830) | (561,080) | (5,772) | (86,352,741) |
| - 처분 및 폐기 | (328,081) | (830,084) | - | - | (1,158,165) |
| 취득원가 | 418,713,472 | 16,582,515 | 1,542,807 | 11,544 | 436,850,338 |
| 감가상각누계액 | (149,511,454) | (4,239,756) | (1,053,309) | (5,772) | (154,810,291) |
| 기말장부가액 | 269,202,018 | 12,342,759 | 489,498 | 5,772 | 282,040,047 |
(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.&cr;(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 항공기 | 부동산 | 차량 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 374,162,359 | 5,735,532 | 1,128,857 | 381,026,748 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | - |
| 기초장부가액 | 374,162,359 | 5,735,532 | 1,128,857 | 381,026,748 |
| - 취득에 따른 증감 | 62,951,901 | 2,239,627 | 421,609 | 65,613,137 |
| - 조정에 따른 증감 | - | 590,012 | (14,509) | 575,503 |
| - 감가상각 | (80,870,030) | (3,478,111) | (550,339) | (84,898,480) |
| - 처분 및 폐기 | - | (14,632) | (36,768) | (51,400) |
| 취득원가 | 435,300,914 | 6,768,638 | 1,447,771 | 443,371,284 |
| 감가상각누계액 | (79,056,684) | (1,696,210) | (498,921) | (81,251,815) |
| 기말장부가액 | 356,244,230 | 5,072,428 | 948,850 | 362,265,508 |
(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
|
항공기 |
81,973,059 | 80,870,030 |
|
부동산 |
3,812,830 | 3,478,111 |
|
차량 |
561,080 | 550,339 |
| 전세권 | 5,772 | - |
| 소 계 | 86,352,741 | 84,898,480 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 27,497,876 | 29,376,327 |
| 리스부채에 대한 외환손실 | 5,935,244 | 3,346,150 |
| 리스부채에 대한 외화환산손실 | (19,477,361) | 10,074,928 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 394,045 | 3,653,108 |
&cr;당기 중 리스와 관련된 연결실체의 총 현금유출은 105,748,804백만원입니 다.&cr;
(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,816,897 | 1,825,335 |
| 매출원가 | 84,535,844 | 83,073,145 |
| 합 계 | 86,352,741 | 84,898,480 |
16. 무형자산&cr;
(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 대체(처분) | 상각비 | 손상(환입) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 13,779,045 | - | - | - | - | 13,779,045 |
| 산업재산권 | 1,059,152 | - | - | (325,893) | - | 733,259 |
| 고객관계-여행사 | 697,092 | - | - | (68,009) | - | 629,083 |
| 운항면허권 | 11,661,537 | - | - | - | - | 11,661,537 |
| 소프트웨어 | 3,424,416 | 92,737 | 627,873 | (1,259,255) | - | 2,885,771 |
| 회원권 | 3,058,447 | - | (3,025,120) | - | - | 33,327 |
| 합 계 | 33,679,689 | 92,737 | (2,397,247) | (1,653,157) | - | 29,722,022 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 대체(처분) | 상각비 | 손상(환입) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 13,779,045 | - | - | - | - | 13,779,045 |
| 산업재산권 | 1,385,144 | - | - | (325,992) | - | 1,059,152 |
| 고객관계-여행사 | 765,101 | - | - | (68,009) | - | 697,092 |
| 운항면허권 | 11,661,537 | - | - | - | - | 11,661,537 |
| 소프트웨어 | 3,194,949 | 197,946 | 1,184,479 | (1,152,958) | - | 3,424,416 |
| 회원권 | 3,058,447 | - | - | - | - | 3,058,447 |
| 합 계 | 33,844,223 | 197,946 | 1,184,479 | (1,546,959) | - | 33,679,689 |
(2) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,585,953 | 1,517,031 |
| 매출원가 | 67,204 | 29,928 |
| 합 계 | 1,653,157 | 1,546,959 |
(3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사&cr;
1) 영업권&cr;&cr;연결실체는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 전기 이전에 반도체 Packaging사업 관련 영업권에 대해 전액 손상을 인식하여 손상차손 1,072,381천원을 인식하였습니다.&cr;
저비용항공 사업과 관련 영업권에 대해 손상여부를 검토한 결과, 연결실체가 계상중인 영업권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.&cr;
2) 운항면허권&cr;&cr;연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 국내항공면허 | 국제항공면허 |
|---|---|---|
| 자본금 | 50억원 | 150억원 |
| 항공기관련 | ||
| -대수 | 1대 | 3대 |
| -능력 | 1)계기비행능력보유&cr;2)쌍발 이상의 항공기&cr;3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조&cr;4)자동위치확인능력보유 | 1)계기비행능력보유&cr;2)쌍발 이상의 항공기&cr;3)조종실과 객실이 분리된 구조&cr;4)자동위치확인능력보유 |
| -좌석수 | 1대당 승객좌석수 51석 이상 | 1대당 승객좌석수 51석 이상 |
&cr; 신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. &cr;&cr;손상여부를 검토한 결과 당기 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후는 파악되지 않았습니다. &cr;
17. 매입채무 및 기타유동채무&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 531,045 | 480,935 |
| 미지급금 | 36,094,174 | 52,015,781 |
| 미지급비용 | 4,764,887 | 3,505,280 |
| 합 계 | 41,390,106 | 56,001,996 |
&cr;18 . 파생금융상품부채&cr;&cr;연결실체는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 신주인수권부사채 풋옵션 | 6,407,100 | - | - | - |
| 이자율스왑 | - | 99,034 | - | - |
| 합계 | 6,407,100 | 99,034 | - | - |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품거래손실 | 18,425 | - |
| 파생상품평가이익 | 104,130 | - |
| 파생상품평가손실 | 99,034 | - |
&cr;(3) 당기말 현재 이자율스왑 관련 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 이자율스왑 |
|---|---|
| 계약일 | 2020-07-27 |
| 만기일 | 2023-07-27 |
| 계약금액 | 2,900,000천원 |
| 당사지급금리 | 4.78% |
| 은행지급금리 | MOR + 2.54% |
19. 차입금 &cr;
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입금종류 | 차입처 | 만기 | 이자율 | 한도약정액 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 산업운영자금 &cr;원화대출 | KDB산업은행 | 2021년 3월 | 2.78%&cr;산금채(6개월변동) + 2% | - | 6,000,000 | - |
| 일반대출 | 신한은행 | 2021년 4월 | 2.55%&cr;산금채(6개월변동) +2% | - | 10,000,000 | - | |
| 산업운영자금&cr;원화대출 | KDB산업은행 | 2021년 5월 | 2.94%&cr;산금채(12개월) +2.07% | - | 19,000,000 | - | |
| 수입자금대출 | 수출입은행 | 2021년 6월 | 2.72% | - | 10,000,000 | - | |
| Usance(주1) | KB국민은행 | 2021년 6월 | 0.61%&cr;(Libor + 스프레드) | USD 5,000,000 | 4,648,586 | - | |
| 소 계 | 49,648,586 | - | |||||
| 장기차입금 | 기업일반운전자금대출 | KB국민은행 | 2023년 7월 | 3.17 % | - | 2,900,000 | - |
| 소 계 | 2,900,000 | - | |||||
| 합 계 | 52,548,586 | - | |||||
(주1) 국내 수입기업이 물품선적을 확인한 후 대금을 송금하는 수입대금 결제에 대하여 해외금융기관(인수은행)에서 수입금융을 지원해주고, 국내기업은 만기에 원금과 이자를 결제하는 상품입니다. &cr;
(2) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입실행액 | 보증제공자 | 특수관계 내역 | 보증금액 |
|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 6,000,000 | (주)예림당 | 지배기업 | 7,200,000 |
| KDB산업은행 | 19,000,000 | (주)예림당 | 지배기업 | 22,800,000 |
| 수출입은행 | 10,000,000 | (주)예림당 | 지배기업 | 12,000,000 |
&cr; (3) 연결실체는 차입금과 관련하여 다음과 같이 연결실체가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).
| (단위:천원) |
| 차입처 | 한도약정액 | 차입실행액 | 담보제공자산 | 담보제공가액 |
|---|---|---|---|---|
| KB국민은행 | USD 5,000,000 | USD 3,591,000 | 단기금융상품 | USD 3,008,879 |
| 신한은행 | - | 10,000,000 | 단기금융상품 | 10,000,000 |
| KDB산업은행 | - | 25,000,000 | 토지및건물 | 15,000,000 |
&cr;
20. 전환사채&cr;
(1) 전환사채의 발행 조건
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 표면금리 | 만기보장수익률 | 당 기 | 전 기 | |||
| 전환사채 | 2020년 5월 | 2025년 5월 | 1.00% | 4.50% | 10,000,000 | - |
| 상환할증금 | 1,950,281 | - | ||||
| 전환권조정 | (3,513,657) | - | ||||
| 합 계 | 8,436,624 | - | ||||
| 주요 항목 | 설 명 |
|---|---|
| 이자지급시기 | 채권발행일로부터 매3개월 후급 |
| 전환기간 | 채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주 |
| 최초 전환가액 | 3,735 원 / 주 |
| 조정후 전환가액 | 1,751 원 / 주 |
| 행사가격조정 | 유상증자실시, 시가하락 등 |
| 조기상환청구권 | 2022.05.29부터 만기일3개월 전일까지 |
&cr;(2) 전환사채 장부가액의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 발행 | 8,051,530 | - |
| 전환권조정상각 | 385,094 | - |
| 기말금액 | 8,436,624 | - |
&cr;(3) 파생금융부채의 내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 전환사채 풋옵션 | 2,017,820 | - |
(4) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
&cr;(*) 회제이 -00094 : &cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;
21. 신주인수권부사채&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제24회 신주인수권부사채 | 2020-10-22 | 2023-10-22 | 2.00% | 30,000,000 | - |
| 가산: 상환할증금 | 1,902,360 | - | |||
| 차감: 신주인수권조정 | (10,170,908) | - | |||
| 사채할인발행차금 | (586,124) | - | |||
| 차가감계 | 21,145,328 | - | |||
&cr;(2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
| 모집 또는 매출총액 | 30,000,000,000 |
| 표면이자율 | 2.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 조기상환청구권(Put Option) | 발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리 |
| 행사가액 조정 | 1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 &cr;(i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 &cr;(ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 &cr; 회사채의 발행 등&cr;2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우 |
| 행사가액 | 902원 |
| 행사비율 | 100% |
| 행사방법 | 현금납입 또는 사채대용납입 가능 |
| 행사기간 | 2020년 11월 22일~2023년 9월 22일 |
| 발행할 주식의 종류 | ㈜티웨이홀딩스 기명식 보통주 |
&cr;당기말 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 행사/상각 | 당기말 |
| 신주인수권부사채 | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 상환할증금 | - | 1,902,360 | - | 1,902,360 |
| 사채할인발행차금 | - | (616,784) | 30,660 | (586,124) |
| 신주인수권조정 | - | (10,702,950) | 532,042 | (10,170,908) |
| 장부금액 | - | 20,582,626 | 562,702 | 21,145,328 |
&cr;당기말 현재 신주인수권 1주가 행사되었으며, 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액면가액 902원이 현금납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 1주입니다.
22. 기타유동부채&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 9,922,063 | 104,776,450 |
| 예수금 | 2,076,893 | 2,058,714 |
| 예수통행세 | 1,857,294 | 22,516,722 |
| 예수보증금 | 5,033,442 | - |
| 임대보증금 | - | 300,000 |
| 합 계 | 18,889,692 | 129,651,886 |
23. 기타비유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기미지급금 | 1,237,000 | 600,000 |
| 장기미지급비용 | 4,941 | 4,941 |
| 합 계 | 1,241,941 | 604,941 |
24. 퇴직급여부채&cr;&cr;연결실체는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 퇴직급여부채 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 50,565,136 | 39,657,911 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (34,838,342) | (35,962,581) |
| 합 계 | 15,726,794 | 3,695,330 |
(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 39,657,911 | 28,185,199 |
| 당기근무원가 | 12,411,674 | 9,841,602 |
| 이자비용 | 1,346,749 | 936,779 |
| 퇴직급여지급액 | (2,222,176) | (2,925,762) |
| 보험수리적손실 | (629,022) | 3,620,092 |
| 기말금액 | 50,565,136 | 39,657,911 |
&cr;
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 35,962,581 | 25,362,806 |
| 사외적립자산 납입액 | 1,550 | 12,250,000 |
| 운용수수료 | (73,007) | (66,043) |
| 사외적립자산의 이자수익 | 1,221,497 | 832,223 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | (431,577) | (195,410) |
| 지급액 | (1,842,702) | (2,220,995) |
| 기말금액 | 34,838,342 | 35,962,581 |
&cr;(4) 보고기간 중 퇴직급여부채 장부가액의 변동과 관련하여 발생된 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | (12,411,674) | (9,841,602) |
| 사외적립자산의 기대수익 | 1,148,490 | 766,181 |
| 이자원가 | (1,346,749) | (936,779) |
| 합 계 | (12,609,933) | (10,012,200) |
(5) 보고기간 중 확정급여채무와 관련하여 발생된 당기근무원가 및 이자원가는 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 2,023,045 | (1,606,814) |
| 운송원가 및 제조원가 | 10,586,888 | (8,405,386) |
| 합 계 | 12,609,933 | (10,012,200) |
&cr;
(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 2 | 2 |
| 퇴직연금 | 34,838,340 | 35,962,579 |
| 합 계 | 34,838,342 | 35,962,581 |
(7) 확정급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.39~3.65% | 2.49~3.54% |
| 임금상승률 | 2.99~4.97% | 3.08~4.80% |
(8) 당기말 기준 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 당기 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | 1.0% 증가 | 1,626,630 |
| 1.0% 감소 | (1,366,118) | |
| 할인율의 변동 | 1.0% 증가 | (1,233,780) |
| 1.0% 감소 | 1,490,605 |
25. 충당부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 복구&cr;충당부채 | 소송&cr;충당부채 | 합계 | 복구&cr;충당부채 | 소송&cr;충당부채 | 합계 | |
| 기초 | 70,640,207 | 322,979 | 70,963,186 | 29,593,078 | 148,521 | 29,741,599 |
| 기초잉여금조정(주1) | - | - | - | (12,186,139) | - | (12,186,139) |
| 사용 | (5,536,169) | - | (5,536,169) | (1,089,208) | - | (1,089,208) |
| 조건변경 감소 | 204,103 | - | 204,103 | (683,543) | - | (683,543) |
| 추가충당부채전입(주2)(주3) | 67,055,355 | - | 67,055,355 | 51,240,015 | - | 51,240,015 |
| 전입 | - | 36,259 | 36,259 | - | 174,458 | 174,458 |
| 외화환산차이 | (8,665,663) | - | (8,665,663) | 204,007 | - | 204,007 |
| 신규설정액(주4) | 45,214 | - | 45,214 | 3,561,997 | - | 3,561,997 |
| 변경 | 48,407,835 | - | 48,407,835 | - | - | - |
| 기말 | 172,150,882 | 359,238 | 172,510,120 | 70,640,207 | 322,979 | 70,963,186 |
| - 유동성충당부채 | 4,186,010 | 30,300 | 4,216,310 | 2,750,791 | 30,300 | 2,781,091 |
| - 비유동성충당부채 | 167,964,871 | 328,938 | 168,293,809 | 67,889,416 | 292,679 | 68,182,095 |
(주1) 연결실체 는 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따른 회계정책의 변경효과를 2019년 1월 1일에 이익잉 여금에 반영하였습니다.&cr;(주2) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서,상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다.&cr; (주3) 연결실체는 항공기사용으로 인해 발생되는 정비예상비용 추정금액을 복구충당부채에 반영하 고 있습니다.&cr;(주4) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다. &cr; &cr; (2) 복구충당부채&cr;&cr; 연결실체는 보고기간종료일 현재 기준으로 27대의 항공기 를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;
(3) 소송충당부채&cr; &cr; 주석 40 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 손해배상청구의 건에 대해 손실 예상액 을 충당부채로 계상한 내역입니다.
26. 납입자본&cr;&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결실체 내 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 76,680,856주 | 76,680,855주 |
| - 보통주자본금 | 38,340,428천원 | 38,340,428천원 |
| - 주식발행초과금 | 46,352,534천원 | 46,353,205천원 |
당기 중 신주인수권 행사로 증가한 보통주 주식수는 누적 1주입니다.&cr;
2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액(원) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020.01.01 | 76,680,855 | - | 38,340,428 | 46,353,205 |
| 신주인수권 행사(주1) | 2020.11.23 | 1 | 902 | 1 | (671) |
| 기말 | 2020.12.31 | 76,680,856 | - | 38,340,428 | 46,352,534 |
(주1) 신 주인수권 행사에 따른 발행비용이 포함되어 있습니다.&cr;
| (전기) | (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 주당발행금액(원) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019.01.01 | 75,437,074 | - | 37,718,537 | 44,232,571 |
| 전환사채 전환 | 2019.06.05 | 1,243,781 | 1,608 | 621,891 | 2,120,634 |
| 기말 | 2019.12.31 | 76,680,855 | - | 38,340,428 | 46,353,205 |
27. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 감자차익 | 52,429,681 | 52,429,681 |
| 전환권대가 | 966,441 | 966,441 |
| 신주인수권대가 | 1,745,954 | - |
| 기타자본 | ||
| 기타자본잉여금 | 64,973,696 | 66,232,262 |
| 자기주식 | (338) | (338) |
| 전환권매입이익(주1) | 118,209 | 118,209 |
| 합 계 | 120,233,643 | 119,746,255 |
(주1) 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.&cr;
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 | 3,271 | 3,271 |
&cr;
28. 이익잉여금(결손금)&cr;
보고기간 동안 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (43,215,349) | (17,039,349) |
| 당기순손익 | (143,729,713) | (47,661,884) |
| 보험수리적손익 | 147,362 | (2,945,812) |
| 회계정책의 변경(주1) | - | 8,756,830 |
| 비지배지분 귀속 | 58,791,116 | 15,674,866 |
| 기말잔액 | (128,006,584) | (43,215,349) |
(주1) 전기 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책의 변경 에 따른 누적효과가 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영되었습니다. &cr;
29. 종업원급여&cr;
보고기간 동안 발생한 연결실체의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 76,943,590 | 130,710,704 |
| 퇴직급여 | 12,837,886 | 10,097,349 |
| 합 계 | 89,781,476 | 140,808,053 |
&cr;
30. 판매비와관리비&cr;
보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 13,770,435 | 21,128,444 |
| 퇴직급여 | 2,250,549 | 1,621,682 |
| 복리후생비 | 3,384,527 | 4,225,520 |
| 여비교통비 | 335,302 | 1,129,613 |
| 접대비 | 242,759 | 521,873 |
| 통신비 | 656,152 | 2,769,081 |
| 수도광열비 | 425,873 | 426,040 |
| 세금과공과 | 910,071 | 1,235,660 |
| 유형자산감가상각비 | 281,956 | 439,950 |
| 사용권자산 감가상각비 | 1,816,897 | 1,825,335 |
| 무형자산상각비 | 1,585,953 | 1,517,031 |
| 지급임차료 | 205,295 | 385,943 |
| 수선비 | 208,259 | 200,413 |
| 보험료 | 78,593 | 57,274 |
| 차량유지비 | 62,713 | 88,561 |
| 운반비 | 15,496 | 24,820 |
| 교육훈련비 | 6,296 | 110,407 |
| 도서인쇄비 | 314,924 | 719,431 |
| 소모품비 | 123,805 | 240,197 |
| 지급수수료 | 1,088,965 | 1,387,372 |
| 대손상각비 | 379,798 | 87,001 |
| 광고선전비 | 568,564 | 6,400,229 |
| 외주용역비 | 953,444 | 739,815 |
| 가맹점수수료 | 3,514,243 | 10,947,565 |
| 전산비 | 3,152,493 | 10,146,795 |
| 회비 | 23,418 | 35,834 |
| 주식보상비용 | - | 1,169,569 |
| 판매수수료 | 3,351,249 | 7,231,469 |
| 합 계 | 39,708,029 | 76,812,924 |
&cr;
31. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,696,713 | 5,895,531 |
| 외환차익 | 4,233,234 | 4,597,213 |
| 외화환산이익 | 35,926,275 | 12,695,232 |
| 당기손익공정가치측정 &cr;금융자산 평가이익 | - | 564,215 |
| 당기손익공정가치측정 &cr;금융자산 처분이익 | 179,197 | 150,850 |
| 파생금융상품평가이익 | 104,130 | - |
| 합 계 | 43,139,549 | 23,903,041 |
&cr;(2) 보고기간 동안 발생된 연결실체 이자수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금성자산 및 금융상품 이자수익 | 1,274,533 | 4,400,121 |
| 현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익 | 1,422,180 | 1,495,410 |
| 합 계 | 2,696,713 | 5,895,531 |
(3) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 30,306,731 | 29,940,809 |
| 외환차손 | 9,539,527 | 9,608,471 |
| 외화환산손실 | 11,144,811 | 21,967,444 |
| 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 평가손실 | - | 12,850 |
| 당기손익공정가치측정&cr;금융자산 처분손실 | 33,088 | - |
| 지급수수료 | - | 39,791 |
| 리스중도해지손실 | - | 9,303 |
| 파생상품거래손실 | 18,424 | - |
| 파생부채평가손실 | 738,664 | - |
| 합 계 | 51,781,245 | 61,578,668 |
(4) 보고기간 동안 발생된 연결실체 이자비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스부채 관련 이자비용 | 27,497,876 | 29,847,862 |
| 차입금 관련 이자비용 | 878,647 | - |
| 현재가치할인차금 상각 이자비용 | 1,152,237 | - |
| 기타 이자비용 | 777,971 | 92,947 |
| 합 계 | 30,306,731 | 29,940,809 |
&cr;
32. 기타수익, 기타비용, 기타영업외비용, 투자수익, 투자비용&cr;
(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 수입임대료 | 60,369 | 199,965 |
| 충당부채조정이익 | 5,220,592 | - |
| 유형자산처분이익 | 2,408 | 5 |
| 매각예정비유동자산 처분이익 | 293,628 | - |
| 잡이익 | 96,473 | 406,757 |
| 합 계 | 5,673,470 | 606,727 |
(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | - | 134,967 |
| 재고자산폐기손실 | 92,246 | 58,023 |
| 유형자산처분손실 | 1,037 | 2,684 |
| 무형자산처분손실 | 65,120 | - |
| 소송충당부채전입액 | 36,259 | 174,458 |
| 잡손실 | 1,580,564 | 143,951 |
| 합 계 | 1,775,226 | 514,083 |
(3) 보고기간 중 발생된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 4,200 | 145,262 |
&cr; (4) 보고기간 중 발생한 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 관계기업투자주식처분이익 | 1,753,899 | - |
&cr; (5) 보고기간 중 발생한 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법손실 | 158,587 | - |
33. 법인세비용 &cr;
(1) 법인세비용 부담액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (1)법인세부담액 | 47,011 | 209,125 |
| (2)일시적차이에 따른 이연법인세 변동 | (36,124,029) | (12,431,212) |
| 총 법인세효과 | (36,077,018) | (12,222,087) |
| (3)법인세추납액 | - | 120,842 |
| (4)자본에 직접반영된 법인세 비용 | (612,537) | (1,600,232) |
| 법인세비용 합계 | (36,689,555) | (13,701,477) |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (181,086,827) | (61,363,362) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (40,060,774) | 290,575 |
| 조정사항 : | ||
| - 비과세수익 | (120) | (132,258) |
| - 비공제비용 | 1,064,288 | 557,269 |
| - 세액공제 및 감면효과 | (907,162) | (136,661) |
| - 이연법인세효과 | (36,124,029) | (12,431,212) |
| - 기타차이 | 39,338,242 | (1,849,190) |
| 법인세비용 | (36,689,555) | (13,701,477) |
| 평균유효세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.&cr;
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 |
| 퇴직급여충당부채 | 39,657,911 | 2,133,839 | 13,041,062 | 50,565,134 |
| 복구충당부채 | 21,244,563 | 14,158,881 | - | 7,085,682 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 7,280,625 | 1,861,642 | - | 5,418,983 |
| 미지급급여 | 3,505,149 | 3,505,149 | 4,423,845 | 4,423,845 |
| 대손상각비 | 479,718 | 6,171 | - | 473,547 |
| 운항장비 | 1,024,073 | 57,542 | 290,906 | 1,257,437 |
| 항공기재 | 11,155,504 | 1,755,651 | 145,135 | 9,544,988 |
| 감가상각누계액(운항장비) | (45,010) | (45,010) | - | - |
| 시설장치 | - | - | 141,824 | 141,824 |
| 퇴직연금운용자산 | (35,962,581) | (1,842,702) | (718,463) | (34,838,342) |
| 미수수익 | (290,135) | (290,135) | (557,326) | (557,326) |
| 대손충당금한도초과 | 3,182,823 | 3,182,823 | 3,755,628 | 3,755,628 |
| 지분법적용투자주식(샤프) | 2,900,000 | - | - | 2,900,000 |
| 지분법적용투자주식 | 5,699,300 | - | - | 5,699,300 |
| 업무용승용차 | 63,119 | - | 36,019 | 99,138 |
| 정비비 | 5,293,969 | 5,293,969 | - | - |
| 재고자산평가충당금 | 250,032 | 350,150 | 292,911 | 192,793 |
| 회원권 | 4,712 | - | - | 4,712 |
| 무형자산손상차손 | 1,072,381 | - | - | 1,072,381 |
| 토지(재평가차액) | (9,390,225) | - | - | (9,390,225) |
| 매도가능증권 | (4,193) | - | - | (4,193) |
| 전환사채 상환할증금 | - | - | 1,950,282 | 1,950,282 |
| 전환사채 전환권조정 | - | - | (3,513,657) | (3,513,657) |
| 파생금융부채(CB) | - | - | 2,017,820 | 2,017,820 |
| 신주인수권조정24회 | - | (532,042) | (10,702,950) | (10,170,908) |
| 상환할증금24회 | - | - | 2,289,360 | 2,289,360 |
| 파생금융부채(BW) | - | 104,130 | 6,511,230 | 6,407,100 |
| 파생금융부채(이자율스왑) | - | - | 99,034 | 99,034 |
| 불법행위미수금 등 | 12,971,423 | - | - | 12,971,423 |
| 단기매매증권 | (551,361) | (551,361) | - | - |
| 소송충당부채 | 322,979 | - | 36,259 | 359,238 |
| 항공기정비충당부채(25번,26번기) | 49,395,645 | - | 115,669,555 | 165,065,200 |
| 사용권자산 | (362,265,509) | (15,270,772) | 64,931,462 | (282,063,275) |
| 공구와기구(감가상각비) | 2,290 | 1,459 | - | 831 |
| 기계장치(감가상각비) | 55,551 | - | 15,989 | 71,540 |
| 당기확정이연비용 | (1,217,770) | (1,217,770) | - | - |
| 리스부채 | 286,835,376 | 73,369,201 | - | 213,466,175 |
| 소프트웨어(감가상각비) | 286,405 | 178,916 | 14,647 | 122,136 |
| 유동성리스부채 | 73,755,443 | 4,102,909 | - | 69,652,534 |
| 사업결합에 따른 무형자산 | (13,417,781) | (393,902) | - | (13,023,879) |
| 일시적차이 합계 | 103,294,426 | 89,918,738 | 200,170,572 | 213,546,260 |
| 법인세효과 | 35,280,710 | 73,930,597 | ||
| 이연법인세 인식 제외 | 13,355,819 | 15,881,677 | ||
| 이연법인세자산 | 25,204,969 | 62,702,457 | ||
| 이연법인세부채 | (3,280,078) | (4,653,537) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 |
| 퇴직급여충당부채 | 28,185,198 | 2,876,039 | 14,348,751 | 39,657,911 |
| 항공기복구(감가상각비) | 9,465,944 | 9,465,944 | - | - |
| 복구충당부채 | 29,593,079 | 8,348,516 | - | 21,244,563 |
| 현재가치할인차금(보증금) | 2,042,953 | 9,661,533 | 14,899,205 | 7,280,625 |
| 미지급급여 | 3,974,405 | 2,824,413 | 2,355,157 | 3,505,149 |
| 대손상각비 | 452,850 | 754 | 27,622 | 479,718 |
| 운항장비 | 757,124 | - | 266,950 | 1,024,074 |
| 항공기재 | 6,878,986 | 1,696,777 | 5,973,295 | 11,155,504 |
| 감가상각누계액(운항장비) | (60,291) | (15,281) | - | (45,010) |
| 복구추정자산 | (27,474,970) | (27,474,970) | - | - |
| 선급비용 | (2,400,301) | (2,400,301) | - | - |
| 감가상각비 | (7,788) | (7,788) | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | (25,362,805) | (2,220,995) | (12,820,770) | (35,962,581) |
| 미수수익 | (91,150) | (91,150) | (290,135) | (290,135) |
| 대손충당금한도초과 | 3,035,592 | 3,035,592 | 3,182,823 | 3,182,823 |
| 지분법적용투자주식(샤프) | 2,900,000 | - | - | 2,900,000 |
| 지분법적용투자주식 | 5,699,300 | - | - | 5,699,300 |
| 업무용승용차 | 38,033 | 4,400 | 29,486 | 63,119 |
| 정비비 | 27,199,495 | 21,905,526 | - | 5,293,969 |
| 재고자산평가충당금 | 385,076 | 142,936 | 7,891 | 250,032 |
| 회원권 | 4,712 | - | - | 4,712 |
| 무형자산손상차손 | 1,072,381 | - | - | 1,072,381 |
| 토지(재평가차액) | (9,390,225) | - | - | (9,390,225) |
| 매도가능증권 | (3,984) | - | (209) | (4,193) |
| 전환권조정-22회 | (197,022) | (197,022) | - | - |
| 상환할증금-22회 | 1,476,710 | 1,476,710 | - | - |
| 사채할인발행차금-22회 | (8,287) | (8,287) | - | - |
| 불법행위미수금 등 | 12,971,423 | - | - | 12,971,423 |
| 단기매매증권 | 74,768 | 74,768 | (551,366) | (551,366) |
| 소송충당부채 | 100,000 | - | 222,979 | 322,979 |
| 이월결손금 | 28,520,250 | - | - | 34,173,124 |
| 항공기정비충당부채(25번,26번기) | - | - | 49,395,645 | 49,395,645 |
| 사용권자산 | - | 17,121,557 | (344,997,913) | (362,119,470) |
| 공구와기구(감가상각비) | - | - | 2,290 | 2,290 |
| 기계장치(감가상각비) | - | - | 55,551 | 55,551 |
| 당기확정이연비용 | - | - | (1,217,770) | (1,217,770) |
| 리스부채 | - | 154,869 | 287,127,853 | 286,972,984 |
| 소프트웨어(감가상각비) | - | - | 2,758 | 2,758 |
| 유동성리스부채 | - | - | 73,755,443 | 73,755,443 |
| 사업결합에 따른 무형자산 | (13,811,682) | (393,901) | - | (13,417,781) |
| 일시적차이 합계 | 86,019,774 | 45,980,639 | 91,775,536 | 137,467,546 |
| 법인세효과 | 21,692,523 | 35,280,710 | ||
| 이연법인세 인식 제외 | 12,198,844 | 13,355,819 | ||
| 이연법인세자산 | 12,532,249 | 25,204,969 | ||
| 이연법인세부채 | (3,038,570) | (3,280,078) |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr;
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 3,726,956 | 19,648,513 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 170,136,857 | 103,437,307 |
| 이연법인세자산 소계 | 173,863,813 | 123,085,820 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (2,364,139) | (486,219) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (113,450,754) | (100,674,710) |
| 이연법인세부채 소계 | (115,814,893) | (101,160,929) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 58,048,920 | 21,924,891 |
&cr;(5) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | (42,622) | 869,689 |
| 신주인수권대가 법인세효과 | (492,449) | - |
| 전환사채 발행에 따른 전환권대가 | (130,012) | - |
| 주식발행초과금에 반영ㄷ괸 증자관련비용 | 52,544 | - |
| 회계정책 변경에 따른 잉여금 조정 | - | (2,469,875) |
| 매도가능증권평가이익 | - | (46) |
&cr;34. 비용의 성격별 분류&cr;
보고기간 동안 발생된 연결실체 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| 재고자산의 변동 | (1,042,478) | - | (1,042,478) | 3,414,062 | - | 3,414,062 |
| 상품, 원재료 매입액 | 8,252,369 | - | 8,252,369 | 12,908,092 | - | 12,908,092 |
| 종업원급여 | 63,173,155 | 13,770,435 | 76,943,590 | 109,582,260 | 21,128,444 | 130,710,704 |
| 퇴직급여 | 10,587,337 | 2,250,549 | 12,837,886 | 8,475,667 | 1,621,682 | 10,097,349 |
| 복리후생비 | 11,120,011 | 3,384,527 | 14,504,538 | 13,700,204 | 4,225,520 | 17,925,724 |
| 감가상각비 | 106,701,320 | 2,098,852 | 108,800,172 | 96,065,929 | 2,265,285 | 98,331,214 |
| 운반비 | 320,813 | 15,496 | 336,309 | 502,125 | 24,820 | 526,945 |
| 접대비 | 2,869 | 242,759 | 245,628 | 24,853 | 521,873 | 546,726 |
| 지급수수료 | 808,582 | 1,088,965 | 1,897,547 | 1,134,618 | 1,387,372 | 2,521,990 |
| 지급임차료 | 188,749 | 205,295 | 394,044 | 512,176 | 385,943 | 898,119 |
| 광고선전비 | - | 424,502 | 424,502 | - | 5,867,381 | 5,867,381 |
| 항공기임차료 | 67,885,119 | - | 67,885,119 | 54,308,684 | - | 54,308,684 |
| 공항시설이용료 | 13,859,869 | - | 13,859,869 | 50,805,779 | - | 50,805,779 |
| 연료비 | 69,589,911 | - | 69,589,911 | 245,766,716 | - | 245,766,716 |
| 기타비용 | 63,486,923 | 16,226,649 | 79,713,572 | 167,294,965 | 39,384,604 | 206,679,569 |
| 합계 | 414,934,549 | 39,708,029 | 454,642,578 | 764,496,130 | 76,812,924 | 841,309,054 |
35. 주당순이익(손실)&cr;&cr;보고기간 동안의 주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당순이익(손실)&cr;
1) 유통보통주식수
| (당기) | (단위:주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 76,680,855 | 366 | 28,065,192,930 |
| 기초 자기주식수 | (509) | 366 | (186,294) |
| 신주인수권 행사 | 1 | 39 | 39 |
| 차감 후 주식수 | 76,680,347 | - | 28,065,006,675 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,065,006,675 / 366 = 76,680,346주 | ||
| (전기) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 75,437,074 | 365 | 27,534,532,010 |
| 기초 자기주식수 | (509) | 365 | (185,785) |
| 전환사채 전환(6월5일) | 1,243,781 | 210 | 261,194,010 |
| 차감후주식수 | 76,680,346 | - | 27,795,540,235 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,795,540,235 / 365 = 76,152,165주 | ||
2) 지배지분 귀속 기본주당순이익(손실)의 계산
| (단위 : 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 귀속 당기순이익 | ( 85,465,096,819 ) | (29,543,090,089) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 76,680,346 | 76,152,165 |
| 기본주당순이익 | ( 1,115 ) | (388) |
&cr;
(2) 희석주당순이익(손실)&cr;
1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 76,680,346 | 76,152,165 |
| - 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수 | 1,361,107 | - |
| 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 | 78,041,453 | 76,152,165 |
&cr;2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배기업 귀속 당기순이익 | (85,465,096,819) | (29,543,090,089) |
| (가산조정) 신주인수권 행사에 따른 비용 감소액 | - | - |
| 조정후 당기순이익 | (85,465,096,819) | (29,543,090,089) |
| 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 | 78,041,453 | 76,152,165 |
| 희석주당순이익 | (1,095) | (388) |
&cr;3) 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.&cr;
36. 현금흐름표&cr;
(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (가) 당기순이익(손실) | ( 144,397,272) | (47,661,441) |
| (나) 현금의유출이없는비용등의가산 | 200,075,605 | 203,013,031 |
| 이자비용 | 30,306,731 | 29,940,809 |
| 법인세비용 | ( 36,697,962 ) | (13,887,808) |
| 퇴직급여 | 12,602,472 | 10,012,200 |
| 보험료 | 1,264 | - |
| 대손상각비 | 379,798 | 64,045 |
| 감가상각비 | 22,447,432 | 13,432,734 |
| 사용권자산 감가상각비 | 86,352,741 | 84,898,480 |
| 기타의대손상각비 | - | 134,967 |
| 무형자산상각비 | 1,653,156 | 1,546,959 |
| 기타매출원가(투자부동산 감가상각비) | - | 21,129 |
| 항공기임차료 | - | - |
| 충당부채전입액 | 66,579,950 | 51,017,530 |
| 외화환산손실 | 11,144,811 | 21,967,444 |
| 비현금성급여(연차수당) | 2,459,424 | 2,167,552 |
| 주식보상비용 | - | 1,432,722 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 | - | 12,850 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 | 33,088 | - |
| 재고자산평가손실 | 4,178 | 11,906 |
| 재고자산폐기손실 | 90,948 | 58,023 |
| 지분법손실 | 158,587 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,037 | 2,684 |
| 무형자산처분손실 | 65,120 | - |
| 리스해지손실 | (655) | 4,347 |
| 파생부채평가손실 | 738,664 | - |
| 중단영업평가손실 | 181,562 | - |
| 소송충당부채전입액 | 36,259 | 174,458 |
| 잡손실 | 1,537,000 | - |
| (다) 현금의유입이없는수익등의차감 | 46,872,321 | 21,371,529 |
| 이자수익 | 2,696,713 | 5,895,531 |
| 외화환산이익 | 35,926,275 | 12,695,232 |
| 유형자산처분이익 | 2,407 | 5 |
| 재고자산평가충당금환입 | 242,979 | 146,950 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산평가이익 | - | 564,215 |
| 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 | 179,197 | 150,850 |
| 파생상품부채평가이익 | 104,130 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | 1,753,405 | 143,399 |
| 매각예정자산처분이익 | 293,628 | - |
| 비현금성급여(연차수당)의 차감 | 452,994 | 1,775,347 |
| 충당부채조정이익 | 5,220,592 | - |
| (라) 영업활동으로인한자산부채의변동 | ( 76,058,788 ) | (3,255,820) |
| 매출채권의 감소(증가) | 15,243,789 | (5,186,214) |
| 당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가) | 1,025,423 | (83,338) |
| 미수금의 감소(증가) | (624,952) | 239,020 |
| 미수수익의 감소(증가) | 218,230 | 25,795 |
| 선급금의 감소(증가) | 23,147,470 | 7,473,594 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,105,035 | (2,369,033) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 4,596,742 | 128,129 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 6,504,731 | (6,591,188) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,008,768 | (3,337,040) |
| 매입채무의 증가(감소) | 50,110 | 45,819 |
| 미지급금의 증가(감소) | (17,100,429) | 7,685,604 |
| 미지급비용의 증가(감소) | ( 35,868) | (22,916) |
| 선수금의 증가(감소) | (93,493,711) | 8,682,011 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (296,836) | 54,269 |
| 예수금의 증가(감소) | (599,704) | 545,277 |
| 예수보증금의 증가(감소) | 5,033,452 | - |
| 예수통행세의 증가(감소) | (20,659,428) | 3,489,018 |
| 퇴직금의 지급 | (2,222,176) | (2,916,415) |
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | 1,841,152 | (10,029,004) |
| 복구충당부채의 증가(감소) | (800,586) | (1,089,208) |
| 영업활동에서 창출된 현금흐 름 | ( 67,252,776 ) | 130,723,798 |
&cr; (2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 및 리스부채의 계상 | 16,025,748 | 426,246,451 |
| 복구추정자산과 복구추정부채의 계상 | 61,428,888 | 20,968,936 |
| 건설중인자산의 본계정으로 대체 | 11,071,416 | 8,315,985 |
| 보험수리적손실의 확정급여채무반영 | (189,984) | 3,815,502 |
| 전환사채 전환에 따른 자본금 증가 | - | 621,891 |
| 전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 | - | 2,120,634 |
(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기발생 | 환율변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 유동성리스부채 | 73,986,333 | (71,930,518) | 2,375,937 | (4,809,365) | 71,836,305 | (1,683,614) | 69,775,078 |
| 비유동리스부채 | 286,888,134 | - | 13,246,620 | (14,667,995) | (71,836,305) | (191,090) | 213,439,364 |
| 단기차입금 | - | 49,180,431 | - | (332,951) | - | 801,106 | 49,648,586 |
| 전환사채 | - | 9,949,453 | - | - | - | (1,512,829) | 8,436,624 |
| 신주인수권부사채 | - | 29,332,259 | - | - | - | (8,186,931) | 21,145,328 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기 말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기발생 | 환율변동 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 유동성리스부채 | - | (66,983,038) | 9,767,802 | 2,375,143 | 65,907,483 | 62,918,943 | 73,986,333 |
| 비유동리스부채 | - | - | 56,066,299 | 7,699,785 | (65,097,483) | 289,029,533 | 286,888,134 |
| 전환사채(유동) | 2,115,715 | - | - | - | - | (2,115,715) | - |
37. 재무위험관리&cr;&cr;연결실체는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;
재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 시장위험
(가) 환율 변동 위험
&cr;연결실체는 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다. 연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 180,533,731 | 22,720,969 | 141,287,903 | 12,051,738 |
| JPY | 8,160,187 | 217,551 | 30,202,834 | 1,104,696 |
| THB | 504,262 | 8,636 | 1,099,608 | 443,140 |
| CNY | 2,209,068 | 44,529 | 17,154,391 | 88,552 |
| 기타통화 | 1,555,487 | 1,842,328 | 9,058,072 | 1,416,547 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다는 가정하에 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동으로 인한 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 평가가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 순손익효과 | 16,812,872 | (16,812,872) | 18,369,814 | (18,369,814) |
(나) 주가 변동 위험
&cr;연결실체는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 단기매매증권, 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 당기손익-공정가치평가&cr;금융자산 평가손익 | - | - | 105,851 | (105,851) |
(다) 이자율 변동 위험&cr;
이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,648,586 | - |
&cr;보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10% 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
|---|---|---|
| 이자비용 | (2,064,859) | 2,064,859 |
(2) 신용위험&cr;
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험을 관리하기 위해 연결실체는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;
1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 관련 분류는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고&cr;손상되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 33,873,781 | - | - | 33,873,781 |
| 기타금융자산 | 76,293,512 | - | - | 76,293,512 |
| 매출채권 | 3,194,167 | 253,316 | 545,657 | 3,993,140 |
| 기타유동채권 | 1,504,047 | - | 3,260,443 | 4,764,490 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 기타비유동자산 | 175,641,265 | - | - | 175,641,265 |
| 합 계 | 290,509,772 | 253,316 | 3,806,100 | 294,569,188 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고&cr;손상되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 123,658,121 | - | - | 123,658,121 |
| 기타금융자산 | 70,108,469 | - | - | 70,108,469 |
| 매출채권 | 20,369,771 | 62,436 | 166,089 | 20,598,296 |
| 기타유동채권 | 623,583 | - | 3,260,213 | 3,883,796 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 기타비유동자산 | 101,179,530 | - | - | 101,179,530 |
| 합 계 | 315,942,474 | 62,436 | 3,426,302 | 319,431,212 |
2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | Group A (*1) | Group B (*2) | Group C (*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 33,873,781 | - | 33,873,781 |
| 기타금융자산 | - | 76,293,512 | - | 76,293,512 |
| 매출채권 | - | 3,194,167 | - | 3,194,167 |
| 기타유동채권 | - | 1,504,047 | - | 1,504,047 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 기타비유동자산 | 47,183 | 175,594,082 | - | 175,641,265 |
| 합 계 | 47,183 | 290,462,589 | - | 290,509,772 |
(*1) Group A - 특수관계자&cr;(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객&cr;(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | Group A (*1) | Group B (*2) | Group C (*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 123,658,121 | - | 123,658,121 |
| 기타금융자산 | - | 70,108,469 | - | 70,108,469 |
| 매출채권 | - | 20,369,771 | - | 20,369,771 |
| 기타유동채권 | - | 623,583 | - | 623,583 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 기타비유동자산 | 47,183 | 101,132,347 | - | 101,179,530 |
| 합 계 | 47,183 | 315,895,291 | - | 315,942,474 |
(*1) Group A - 특수관계자&cr;(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객&cr;(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객 &cr;
3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.&cr;
(3) 유동성위험
유동성위험은 연결실체의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같 습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상&cr;1년이내 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 41,390,106 | - | - | 41,390,106 |
| 단기차입금 | 6,000,000 | 43,648,586 | - | 49,648,586 |
| 기타유동부채(선수금제외) | 3,934,187 | 5,033,442 | - | 8,967,629 |
| 기타비유동부채 | - | - | 1,241,941 | 1,241,941 |
| 신주인수권부사채(주1) | - | 31,902,360 | - | 31,902,360 |
| 전환사채(주2) | - | - | 11,950,282 | 11,950,282 |
| 리스부채(주3) | 24,892,559 | 70,375,497 | 258,062,909 | 353,330,965 |
| 금융보증계약부채 | - | 79,676 | 5,172,265 | 5,251,941 |
| 합 계 | 76,216,852 | 151,039,561 | 276,427,397 | 503,683,810 |
(주1) 조기상환청구를 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.&cr;(주2) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.&cr;(주3) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상&cr;1년이내 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 56,001,996 | - | - | 56,001,996 |
| 기타유동부채(선수금제외) | 24,875,436 | - | - | 24,875,436 |
| 기타비유동부채 | - | - | 604,941 | 604,941 |
| 리스부채 | 26,045,288 | 76,288,697 | 346,325,366 | 448,659,351 |
| 합 계 | 106,922,720 | 76,288,697 | 346,930,307 | 530,141,724 |
(4) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr;
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 628,399,403 | 625,218,172 |
| 자본총계(B) | 137,737,651 | 245,782,938 |
| 현금및현금성자산(C) | 33,873,781 | 123,658,121 |
| 기타금융자산(D) | 76,293,512 | 70,108,469 |
| 차입금및사채(E) | 82,130,538 | - |
| 부채비율(A/B)(%) | 456.23% | 254.38% |
| 순차입금비율((E-(C+D))/B) (%) (주1) | - | - |
(주1)순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.&cr;
38. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr;
| 특수관계자 성격 | 특수관계자(회사) |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜예림당 |
| 관계기업 | ㈜바이테리얼즈, ㈜샤프테크닉스케이 |
| 기타 특수관계자 | ㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,&cr;도서출판 능인,종이비행기 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| (주)예림당 | - | 504 | 25,657 | 39,696 |
| (주)샤프테크닉스케이 | - | - | 500,559 | 126,475 |
| (주)성원디앤아이 | - | - | 12,551 | 18,389 |
| 합 계 | - | 504 | 538,767 | 184,560 |
(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| ㈜예림당 | 47,183 | 47,183 | 3,120 | 3,183 |
| (주)샤프테크닉스케이 | - | - | - | 28,469 |
| ㈜바이테리얼즈(주1) | 185,624 | 185,624 | - | - |
| (주)성원디앤아이 등 | - | - | 1,534 | 1,534 |
| 합 계 | 232,807 | 232,807 | 4,654 | 33,186 |
(주1) 관계회사로 분류된 (주)바이테리얼즈에 대한 대 여 금 185,624천원(전기 185,624천원)에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;
(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| ㈜바이테리얼즈 (주1) | 185,624 | 185,624 | - | - |
(주1) 당기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;
(5) 당기 및 전기중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.&cr;
(6) 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 최상위 지배기업인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).&cr;&cr; (7) 연 결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,337백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공,KB국민은행에 3,286백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. &cr;
(8) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 2,524,821 | 4,692,804 |
| 퇴직급여 | 534,663 | 498,928 |
| 합 계 | 3,059,484 | 5,191,732 |
(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
39. 부문별 보고 : 영업부문별 정보&cr;
(1) 연결회사의 영업부문은 PHC파일 , 반도체사업 , 항공사업으로 구성되어 있습니다.&cr;
(2) 보고기간 동안 연결실체가 영위한 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | PHC파일 | 반도체사업(*) | 항공사업 | 기타 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 7,691,297 | - | 269,217,607 | - | - | 276,908,904 |
| 영업이익 | (3,036,559) | - | (174,310,213) | - | (393,902) | (177,740,674) |
(*)당기 중 중단영업으로 분류되었습니다(주석 39참조).&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | PHC파일 | 반도체사업 | 항공사업 | 기타 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총매출액 | 6,789,565 | 228,045 | 810,449,906 | 63,021 | - | 817,530,537 |
| 영업이익 | (2,654,091) | (460,302) | (19,242,683) | (1,027,539) | (393,903) | (23,778,518) |
(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | PHC파일 | 반도체사업 | 항공사업 | 기타 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 83,539,888 | 1,595,962 | 705,789,065 | - | (24,787,860) | 766,137,055 |
| 부채총계 | 41,225,380 | 10,183 | 588,803,293 | - | (2,307,012) | 627,731,844 |
| 차입금 및 사채 | 24,045,328 | - | 58,085,210 | - | - | 82,130,538 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | PHC파일 | 반도체사업 | 항공사업 | 기타 | 연결조정 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 19,913,257 | 1,784,369 | 807,758,307 | 29,455,024 | 12,090,153 | 871,001,110 |
| 부채총계 | 1,722,788 | 79,411 | 618,878,514 | 2,807,287 | 1,730,172 | 625,218,172 |
| 차입금 및 사채 | - | - | - | - | - | - |
&cr;
40. 우발채무와 약정사항&cr;
(1) 미회수 어음 및 수표
| (단위 : 매) |
| 금융기관 | 미회수수표 | 미회수어음 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 분실어음(*) | |||
| 우리은행 | - | 2 | 2 |
| 합 계 | - | 2 | 2 |
(주1) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 연결실체는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. &cr;
(2) 당기말 현재 연결실체는 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).&cr;
(3) 타인으로부터 지급보증받은 내역&cr;&cr;당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 7,610 | 이행보증 |
| 서울보증보험 | 2,000 | 인허가보증 |
| 서울보증보험 | 51,483 | 여행자보험 관련 손해보험대리점 영업보증금 보증 |
&cr;
(4) 소송현황&cr; &cr; 당기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지방법원 | 대한민국 | (주)티웨이홀딩스 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;1,435,103 | 현재 소송대리인 선임 &cr;변론기일 미정 |
| 서울중앙지방법원 | 한국토지&cr;주택공사 | 원심력콘크리트조합&cr;외 30명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;1,800,000 | 현재 소송대리인 선임 &cr;변론기일 미정 |
| 인천지방법원 | 인천광역시 동구 | ㈜티웨이홀딩스 외 3명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;4,718 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 인천광역시 | 원심력콘크리트조합&cr;외 8명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;279,847 | 현재 소송대리인 선임 |
| 춘천지방법원 | 강원도 | 유정산업 주식회사&cr;외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;118,910 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 시흥시 | 주식회사 명주파일&cr;외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;200,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 동부지방법원 | 충청북도 | 원심력콘크리트조합 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;133,612 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 수원시 | 주식회사 티웨이홀딩스&cr;외 2명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;8,508 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | 주식회사 명주파일&cr;외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;29,199 | 현재 소송대리인 선임 |
| 대구지방법원 | 한국가스공사 | 성원파일 주식회사&cr;외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;3,523 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 경기도 | 유정산업 주식회사&cr;외 19명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;715,518 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 한국지역&cr;난방공사 | 동진산업 주식회사&cr;외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;197,688 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | 신아산업개발 유한회사&cr;외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;18,801 | 현재 소송대리인 선임 |
| 인천지방법원 | 김포시 | 주식회사 명주파일&cr;외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;68,773 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | 유정산업 주식회사&cr;외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가&cr;10,356 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울고등지방법원 | (주)티웨이홀딩스 | 공정거래위원회 | 과징금납부명령취소 | 원고소가 &cr;512,333 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국동서발전 외 | 원심력콘크리트조합 외 15명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 &cr;45,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국수력원자력(주) | 원심력콘크리트조합 외 10명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 &cr;30,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 서울주택도시공사 | 동진산업 주식회사 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 &cr;2,170,224 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국가스공사 | 동진산업 주식회사 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 &cr;1,213,778 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울남부지방법원 | 정환삼 | (주)티웨이항공 | 항공편 지연 손해배상 청구 | 피고소가&cr;500 | 종결 후 항소 |
| 서울남부지방법원 | 노인순 외 | (주)티웨이항공 | 항공편 지연 손해배상 청구 | 피고소가&cr;30,000 | 소장 접수 |
| 서울중앙지방법원 | 주식회사&cr;이트라이브 | (주)티웨이항공 | 노무 대가지급 및 &cr;부당이득 반환청구 | 피고소가&cr;41,474 | 소장 접수 |
| 서울남부지방법원 | 강서세무서 | (주)티웨이항공 | 국제조세조정에 관한 법률 위반 | 피고소가&cr;2,079,224 | 소장 접수 |
| 서울남부지방법원 | 이지현 외 1명 | (주)티웨이항공 | 과실 상해에 대한 손해배상 청구 | 피고소가&cr;27,251 | 소장 접수 |
(*) 연결실체는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 최대 소송손실 예상액(약 3.3억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그리고, 항공편지연 손해배상청구 소송과 관련하여 소송 손실 예상액(30.3백만원)을 소송충당부 채로 계상하고 있습니다.&cr; &cr; (5) 연결실체는 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,337백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공,KB국민은행에 3,286백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. &cr; &cr; (6) 연결실체는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당기말 현재 보증 금 USD 2, 910,589 을 선납부하고 있습니다. &cr; &cr; (7) 당기말 현재 연결실체는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| 금융기관명 | 한도약정액 | 미사용한도 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | USD 16,273,376 | - | L/C 한도 |
| KEB하나은행 | USD 18,000,000 | USD 8,552,971 | L/C 한도, &cr;제3자담보 USD 20,808,000 |
| 신한은행 | USD 25,500 | - | 하노이지점 조업비 보증 한도 |
| KB국민은행 | USD 5,000,000 | USD 831,598 | Usance |
&cr;
41. 중단영업&cr; &cr;2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. &cr;&cr;(1) 중단영업의 손익&cr;&cr;비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당기와 전기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
수익 |
- | 228,045 |
|
비용 |
193,318 | 283,976 |
|
세전 중단영업손익 |
(193,318) | (55,931) |
|
법인세비용 |
- | - |
|
세후중단영업손익 |
(193,318) | (55,931) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
영업현금흐름 |
(11,756) | (55,931) |
|
투자현금흐름 |
- | - |
|
재무현금흐름 |
- | - |
|
총현금흐름 |
(11,756) | (55,931) |
&cr;
42. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 재무구조 개선방안&cr;
연결실체의 재무제표는 회사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.
유례없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실 성에 직면하고 있습니다. 연결실체의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2020년 3월을 기점으로 한국을 포함 전 세계적인 항공여행 수요가 급감하였습니다. 이 영향으로 연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간 동안 영업손실 1,777억원 및 부(-)의 영업현금흐름 672억원이 발생하였으며, 유동자금의 확보, 금융기관 차입 등 자금 조달과 같은 재무적 약정에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 이는 계속기업 으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 또한 부채상환과 사업상 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획, 안정적인 영업이익 달성을 위한 자금 및 사업계획 그리고 국내 및 세계 각 국의 COVID-19의 발생 동향에 따라 그 타당성이 좌우됩니다.
이러한 연결실체의 계획 및 COVID-19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요 회복의 속도 및 정도에 따라, 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.
이와 관련하여 연결실체는 아래와 같은 전망 및 그에 따른 대응방안을 수립하였습니다.
보고기간 종료일 현재 COVID-19의 영향으로 항공기재 가동률이 19.8%를 기록하여 전년동기 56.2% 대비 절반 수준 이하로 하락함에 따라, 회사는 향후 감소가 예상되는 항공수요의 영향 등을 기초로 영업수익/비용 등의 영향을 추정하기 위한 자산손상 검토를 실시하였으며, 지속적으로 상황을 모니터링 할 계획입니다.
연결실체는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.
- 연결실체는 10개월간 전체 인원의 70% 규모에 해당하는 직원 순환 휴업을 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화될 때까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다. 또한 2020년 11월과 12월에는 전 직원을 대상으로 무급휴직을 실시하였으며, 2021년 1월부터는 6개월간 유급휴직을 실시할 예정입니다.
- 종속회사인 티웨이항공은 2020년 11월 주주배정후실권주일반공모 방식으로 66,825백만원 규모의 유상증자 납입을 완료하여 자금 유동성을 일부 해소하였으며, 추가 유동성 확보를 위해 P-CBO 등 다양한 지원 방법에 대해 정부 기관과 지속 협의 중입니다.
- 연결실체는 비용절감 검토 등으로 추가적인 유동성 확보 노력에 최선을 다할 예정입니다.
연결실체의 상기 유동성 확충계획은 COVID-19로 인한 항공수요의 회복 시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있습니다. 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 연결실체가 2020년말 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다.
43. 보고기간종료일 이후 발생한 사건
&cr;(1) 연결실체의 종속회사인 티웨이항공은 12월 18일 이사회를 통해 A330-300 3대를 임차하기로 결정하였습니다.&cr;
(2) 연결실체의 종속회사인 티웨이항공은 2021년 1월 29일 이사회를 통해 우리사주조합원들의 한국증권금융 대상 우리사주 취득자금 대출 건에 대해 연대보증을 1년 연장 결의하였으며, 이에 따른 부담보로 추가 정기예금을 제공하였습니다. 연장된 연대보증 기간은 2021년 2월 14일부터 2022년 2월 14일까지이며, 기제공한 부담보예금 1,896백만원에 연장일 전일 대출 잔액인 2,303백만원의 부족분인 407백만원을 추가로 부담보 제공하였습니다.
2) 별도재무제표&cr;
| 재 무 상 태 표 |
| 제54기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제53기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제54(당)기 | 제53(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 20,032,923,826 | 14,742,556,283 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5 | 1,730,095,065 | 556,412,099 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,36 | 8,500,000,000 | 8,558,510,452 | ||
| 매출채권 및 기타유동채권 | 5,8,36,37 | 2,081,655,348 | 1,576,134,480 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 5,492,708,199 | 33,000,989 | ||
| 당기법인세자산 | 22,796,211 | 12,604,140 | |||
| 재고자산 | 10 | 2,205,669,003 | 2,592,042,329 | ||
| 매각예정비유동자산 | 13 | - | 1,413,851,794 | ||
| 비유동자산 | 65,417,895,804 | 36,410,093,208 | |||
| 기타금융자산 | 5,6,7,36 | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 | 5,11 | 13,792,721 | 13,792,721 | ||
| 종속기업및관계기업 투자주식 | 12 | 46,418,518,684 | 15,106,671,469 | ||
| 유형자산 | 14 | 17,257,344,163 | 17,598,665,258 | ||
| 사용권자산 | 15 | 97,393,851 | 146,038,727 | ||
| 무형자산 | 16 | 33,327,420 | 2,036,447,420 | ||
| 기타비유동자산 | 5,9, 36 | 1,594,518,965 | 1,505,477,613 | ||
| 자산총계 | 85,450,819,630 | 51,152,649,491 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 29,638,786,885 | 1,567,734,556 | |||
| 매입채무 및 기타유동채무 | 5,17, 36 | 1,967,271,242 | 1,007,632,299 | ||
| 신주인수권부사채 | 22,36 | 21,145,327,584 | |||
| 파생금융상품부채 | 18 | 6,407,100,000 | |||
| 기타유동부채 | 5,19 | 75,551,095 | 508,981,336 | ||
| 유동성리스부채 | 15,36 | 43,536,964 | 51,120,921 | ||
| 비유동부채 | 12,579,305,191 | 3,041,751,616 | |||
| 장기차입금 | 21,36 | 2,900,000,000 | - | ||
| 파생금융상품부채 | 99,034,363 | ||||
| 기타비유동부채 | 5,20,36 | 1,241,940,822 | 604,940,822 | ||
| 금융보증계약부채 | 5,36 | 5,487,235,419 | - | ||
| 퇴직급여부채 | 23 | 682,491,958 | 499,307,801 | ||
| 비유동충당부채 | 24 | 328,937,956 | 292,678,672 | ||
| 비유동리스부채 | 15,36 | 51,380,842 | 94,917,806 | ||
| 이연법인세부채 | 33 | 1,788,283,831 | 1,549,906,515 | ||
| 부채총계 | 42,218,092,076 | 4,609,486,172 | |||
| 자본 | |||||
| 납입자본 | 25 | 84,692,961,957 | 84,693,632,228 | ||
| 자본금 | 38,340,428,000 | 38,340,427,500 | |||
| 주식발행초과금 | 46,352,533,957 | 46,353,204,728 | |||
| 기타자본구성요소 | 26 | 55,259,947,895 | 53,513,993,365 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 26 | 3,270,322 | 3,270,322 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 27 | (96,723,452,620) | (91,667,732,596) | ||
| 자본총계 | 43,232,727,554 | 46,543,163,319 | |||
| 자본과부채총계 | 85,450,819,630 | 51,152,649,491 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
&cr;
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제54기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2019년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제54(당)기 | 제53(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,691,296,836 | 6,852,585,340 | |||
| 제품매출액 | 61,590,800 | 5,492,980,190 | |||
| 상품매출액 | 6,549,632,036 | 282,740,150 | |||
| 기타매출 | 1,080,074,000 | 1,076,865,000 | |||
| 매출원가 | 32 | 8,594,889,724 | 8,898,665,740 | ||
| 제품매출원가 | 7,470,107,987 | 7,569,239,907 | |||
| 상품매출원가 | 59,026,000 | 273,808,471 | |||
| 기타매출원가 | 1,065,755,737 | 1,055,617,362 | |||
| 매출총이익 | (903,592,888) | (2,046,080,400) | |||
| 판매비와관리비 | 29,32 | 2,132,966,596 | 2,039,921,662 | ||
| 영업이익(손실) | (3,036,559,484) | (4,086,002,062) | |||
| 금융수익 | 30 | 201,126,298 | 849,303,121 | ||
| 금융비용 | 30 | 877,675,037 | 92,947,151 | ||
| 기타수익 | 31 | 330,325,660 | 18,183,323 | ||
| 기타비용 | 31 | 1,659,361,661 | 413,915,955 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (5,042,144,224) | (3,725,378,724) | |||
| 법인세비용 | 33 | (237,718,957) | 363,340,059 | ||
| 계속영업이익(손실) | (4,804,425,267) | (4,088,718,783) | |||
| 중단영업이익(손실) | 39 | (193,317,852) | (55,930,581) | ||
| 당기순이익(손실) | (4,997,743,119) | (4,144,649,364) | |||
| 기타포괄이익 | (57,976,905) | (52,337,584) | |||
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | - | 162,966 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소(보험수리적손익) | 23 | (57,976,905) | (52,500,550) | ||
| 총포괄손익 | (5,055,720,024) | (4,196,986,948) | |||
| 주당이익 | 34 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (65) | (54) | |||
| 희석주당이익(손실) | (65) | (54) | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 자 본 변 동 표 |
| 제54기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (제53기 전기초) | 37,718,537,000 | 44,232,570,646 | 54,047,855,510 | 3,107,356 | (87,470,582,682) | 48,531,487,830 | |
| 자본에 직접 인식된 &cr;주주와의 거래 | 전환사채 전환 신주발행 | 621,890,500 | 2,120,634,082 | (533,862,145) | - | - | 2,208,662,437 |
| &cr;당기총포괄이익 | 기타포괄손익 &cr; - 공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | - | - | 162,966 | - | 162,966 |
| 보험수리적이익(손실) | - | - | - | - | (52,500,550) | (52,500,550) | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,144,649,364) | (4,144,649,364) | |
| 2019.12.31 (전기말) | 38,340,427,500 | 46,353,204,728 | 53,513,993,365 | 3,270,322 | (91,667,732,596) | 46,543,163,319 | |
| 2020.01.01 (제54기 당기초) | 38,340,427,500 | 46,353,204,728 | 53,513,993,365 | 3,270,322 | (91,667,732,596) | 46,543,163,319 | |
| 자본에 직접 인식된 &cr;주주와의 거래 | 신주인수권 신주행사 | 500 | (670,771) | - | - | - | (670,271) |
| 신주인수권 대가 | - | - | 1,745,954,530 | - | - | 1,745,954,530 | |
| 당기총포괄이익 | 보험수리적이익(손실) | - | - | - | - | (57,976,905) | (57,976,905) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (4,997,743,119) | (4,997,743,119) | |
| 2020.12.31 (당기말) | 38,340,428,000 | 46,352,533,957 | 55,259,947,895 | 3,270,322 | (96,723,452,620) | 43,232,727,554 | |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제54기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제53기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제54(당)기 | 제53(전)기 | ||
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,628,794,023) | (5,144,090,473) | |||
| 1. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 | 35 | (1,668,797,200) | (5,223,800,504) | ||
| 2. 이자의 수취 | 50,195,248 | 49,000,311 | |||
| 3. 법인세 납부 | (10,192,071) | 30,709,720 | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (29,011,163,729) | 2,497,740,501 | |||
| 1. 기타단기금융자산의 감소 | - | 2,500,000,000 | |||
| 2. 유형자산의 처분 | 2,075,153 | - | |||
| 3. 매각예정비유동자산의 처분 | 1,707,480,000 | - | |||
| 4. 무형자산의 감소 | 1,960,000,000 | - | |||
| 5. 임차보증금의 감소 | - | 21,718,600 | |||
| 6. 종속회사투자주식의 취득 | (31,311,847,215) | - | |||
| 7. 단기금융상품의 증가 | (1,000,000,000) | - | |||
| 8. 기타보증금의 감소 | - | 240,000 | |||
| 9. 투자활동 선수금 증가 | - | 172,000,000 | |||
| 10. 유형자산의 취득 | (273,871,667) | (196,218,099) | |||
| 11. 임차보증금의 증가 | (95,000,000) | - | |||
| III. 재무활동으로 현금흐름 | 31,813,640,718 | - | |||
| 1. 사채의 발행 | 29,332,258,760 | - | |||
| 2. 신주의 발행 | 902 | - | |||
| 3. 신주 발행비 | (671,240) | - | |||
| 4. 임대보증금의 반환 | (300,000,000) | - | |||
| 5. 리스부채의 상환 | (60,000,000) | - | |||
| 6. 장기차입금의 증가 | 2,900,000,000 | - | |||
| 7. 이자의 지급 | (57,947,704) | - | |||
| IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 1,173,682,966 | (2,646,349,972) | |||
| V. 기초 현금및현금성자산 | 556,412,099 | 3,202,762,071 | |||
| VI. 기말 현금및현금성자산 | 1,730,095,065 | 556,412,099 | |||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다" |
[ 별도재무제표 주석 ]&cr;
| 제54기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제53기 2019년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 티웨이홀딩스 |
1. 회사의 개요&cr;
주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였습니다.&cr;
회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳤으며, 당기말 현재 자본금은 38,340,428 천 원 입니다. &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 주요주주 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율 | 주식수(주) | 지분율 | |
| 예림당 | 38,759,291 | 50.55% | 38,759,291 | 50.55% |
| 나성훈 | 3,650,029 | 4.76% | 3,650,029 | 4.76% |
| 나춘호 | 2,238,805 | 2.92% | 2,238,805 | 2.92% |
| 황정현(대표이사) | 1,981,588 | 2.58% | 1,981,588 | 2.58% |
| 기타소액주주 | 30,050,634 | 39.19% | 30,050,633 | 39.19% |
| 자기주식 | 509 | 0.00% | 509 | 0.00% |
| 합계 | 76,680,856 | 100.00% | 76,680,855 | 100.00% |
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr; &cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.2 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;2.3 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;&cr;
2.4 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서&cr;
회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr;이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;
(라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr;
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;
보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;
(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr;
(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. &cr;&cr;
&cr;2.5 외화환산 &cr; &cr; 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;&cr;&cr; 2.6 현금및현금성자산 &cr;&cr;회사는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr;
2.7 금융자산 &cr;
(가) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산 &cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. &cr;
(나) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
[ 채무상품]
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr;① 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;
[지분상품]
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(다) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다
(라) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
2.8 금융부채&cr;&cr;(가) 분류 및 측정&cr;
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;(다) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;
2.9 매출채권 &cr;
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.&cr;
매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;2.10 재고자산&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. &cr;&cr;회사가 적용하고 있는 재고자산의 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. &cr;
| 과 목 | 단위원가 결정방법 |
|---|---|
| 제품, 상품, 원재료 | 이동평균법 |
&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실 및 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;
2.11 유형자산
&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.&cr;
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 35~50년 |
| 구축물 | 9~25년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기타유형자산 | 5~10년 |
&cr;회사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
2.12 무형자산&cr;
무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 역사적원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산 중 유한한 내용연수를 가지고 있는 자산의 경우에는 원가모형을 적용하여 아래와 같은 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. &cr;
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 회원권 | 내용연수 비한정 |
| 영업권 | 내용연수 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 적정한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(1) 회원권&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr;
(2) 영업권&cr;영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.
영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.&cr;
영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.&cr;
2.13 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr;
회사가 작성한 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.14 비금융자산의 손상&cr;
영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;
2.15 투자부동산&cr;&cr;투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적 효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
2.16 매입채무&cr;
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;
2.17 차입금&cr;
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr;
차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.&cr;
2.18 충당부채 &cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;
2.19 리스
회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr;&cr;소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
&cr; 회사는 다양한 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
건물 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 설비장치 등으로 구성되어 있습니다.
2.20 법인세비용&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.&cr;&cr;당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;&cr;중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다&cr;
2.21 종업원급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;&cr;회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 재무상태표에 계상된 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;
퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr;
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
퇴직급여제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 단기종업원급여&cr;
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;
종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;
(3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(4) 연차수당&cr;&cr;회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. &cr;
2.22 수익의 인식 &cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 재화의 판매&cr;제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매(인도)하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr;&cr;(2) 용역의 제공&cr;회사는 수행의무가 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높은 시점인 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 이자수익&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr;
2.23 주당이익 &cr;
회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;&cr;희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr; 회사는 재무제표 작성에 있어 미래에 대한 추정 및 가정을 포함하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건 등과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;당기 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 법인세&cr;&cr;회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 예상되는 세무조정 결과를 근거로 법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 회사가 납부해야 하는 최종 법인세금액이 최초에 회사가 인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세 및 이연법인세자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;
(2) 금융상품의 공정가치&cr;
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
(3) 금융자산의 손상&cr;
기준서 제1109호의 적용에 따라 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상금액 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단하고 있습니다.
&cr;(4) 비금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있으며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. &cr;&cr;회사는 보고기간 종료일 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. &cr;
4. 현금및현금성자산&cr;&cr;회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제 예 금 | 1,730,095 | 556,412 |
5. 금융자산 및 금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 금융자산&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 &cr;금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,730,095 | 1,730,095 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | 8,500,000 | 8,500,000 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 2,081,655 | 2,081,655 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 3,000 | 3,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 | - | 13,793 | - | 13,793 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,594,519 | 1,594,519 |
| 합 계 | - | 13,793 | 13,909,269 | 13,923,062 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 556,412 | 556,412 |
| 기타금융자산(유동) | 1,058,510 | - | 7,500,000 | 8,558,510 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 1,576,134 | 1,576,134 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 3,000 | 3,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산 | - | 13,793 | - | 13,793 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,505,478 | 1,505,478 |
| 합 계 | 1,058,510 | 13,793 | 11,141,024 | 12,213,327 |
&cr;
(나) 금융부채&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 파생금융상품부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 1,967,271 | 1,967,271 |
| 신주인수권부사채 | - | 21,145,328 | 21,145,328 |
| 파생금융상품부채 | 6,407,100 | - | 6,407,100 |
| 기타유동부채 | - | - | - |
| 유동성리스부채 | - | 43,537 | 43,537 |
| 비유동부채 | |||
| 기타비유동부채 | - | 1,241,941 | 1,241,941 |
| 파생금융상품부채 | 99,034 | - | 99,034 |
| 금융보증계약부채 | - | 5,487,235 | 5,487,235 |
| 장기차입금 | - | 2,900,000 | 2,900,000 |
| 비유동리스부채 | - | 51,381 | 51,381 |
| 합 계 | 6,506,134 | 32,836,693 | 39,342,827 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 파생금융상품부채 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무 및 기타유동채무 | - | 1,007,632 | 1,007,632 |
| 기타유동부채 | - | 300,000 | 300,000 |
| 유동성금융리스부채 | - | 51,121 | 51,121 |
| 비유동부채 | |||
| 기타비유동부채 | - | 604,941 | 604,941 |
| 비유동금융리스부채 | 94,918 | 94,918 | |
| 합 계 | - | 2,058,612 | 2,058,612 |
(2) 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(가) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 &cr;금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 이자수익 | 96,996 | 139,804 | - | - | - | - |
| 외환차익 | - | 139 | - | - | - | - |
| 당기손익인식공정가치측정&cr;금융자산 평가손익 | - | - | - | - | - | 558,510 |
| 당기손익인식공정가치측정&cr;금융자산 처분손익 | - | - | - | - | (33,088) | 150,850 |
| 기타포괄손익공정가치측정&cr;금융자산 평가이익 | - | - | - | 163 | - | - |
| 합 계 | 96,996 | 139,943 | - | 163 | (33,088) | 709,360 |
(나) 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 파생금융상품부채 | 상각후원가측정 금융부채 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 이자비용 | - | - | (727,129) | - |
| 파생상품평가이익 | 104,130 | - | - | - |
| 파생상품거래손실 | (18,425) | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | (99,034) | - | - | - |
| 합 계 | (13,329) | - | (727,129) | - |
&cr;
(3) 금융상품 공정가치
&cr;금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.&cr;&cr;경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;
(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,730,095 | (*1) | 556,412 | (*1) |
| 기타금융자산(당기손익공정가치측정) | - | - | 1,058,510 | 1,058,510 |
| 기타금융자산(상각후원가측정) | 8,500,000 | (*1) | 7,500,000 | (*1) |
| 매출채권및기타유동채권 | 2,081,655 | (*1) | 1,576,134 | (*1) |
| 기타금융자산(비유동) | 3,000 | (*1) | 3,000 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 13,793 | 13,793 | 13,793 | 13,793 |
| 기타비유동자산 | 1,594,519 | (*1) | 1,505,478 | (*1) |
| 금융자산 합계 | 13,923,062 | - | 12,213,327 | - |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,967,271 | (*1) | 1,007,632 | (*1) |
| 기타유동부채 | - | (*1) | 300,000 | (*1) |
| 기타비유동부채 | 1,241,941 | (*1) | 604,941 | (*1) |
| 금융보증계약부채 | 5,487,235 | (*1) | - | - |
| 신주인수권부사채 | 21,145,328 | (*1) | - | - |
| 파생금융상품부채 | 6,506,134 | 6,506,134 | - | - |
| 장기차입금 | 2,900,000 | (*1) | - | - |
| 금융부채 합계 | 39,247,909 | - | 1,912,573 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr;
(나) 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr;
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융상품부채 | - | - | 6,506,134 | 6,506,134 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 1,058,510 | - | - | 1,058,510 |
(다) 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생금융상품부채 | |||||
| 신주인수권부사채 풋옵션 | 3,150,268 | - | 3 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성 등 |
| 이자율스왑 | 16,574 | - | 3 | 시장금리 | - |
&cr;
6. 기타금융자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타금융자산(유동) | 8,500,000 | 8,558,510 |
| 기타금융자산(비유동) | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | 8,503,000 | 8,561,510 |
(2) 기 타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종 류 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | 우리은행 정기예금 | 7,500,000 |
| 국민은행 정기예금 | 1,000,000 | |
| 합계 | 8,500,000 | |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 종 류 | 수량(주) | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치 측정&cr;금융자산 | 상장법인 주식 | 1,329,787 | 1,058,510 |
| 소 계 | 1,329,787 | 1,058,510 | |
| 상각후원가 측정&cr;금융자산 | 우리은행 정기예금 | - | 7,500,000 |
| 소 계 | - | 7,500,000 | |
| 합 계 | - | 8,558,510 | |
&cr;
(3) 기 타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래처명 | 장부금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 우리은행 정기예금 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래처명 | 장부금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 우리은행 정기예금 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
&cr;
7. 사용이 제한되어 있는 금융상품
&cr; 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제공처 | 당 기 | 전 기 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산(비유동) | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
&cr;
8. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 2,146,955 | (306,516) | 1,840,439 | 1,357,333 | (118,789) | 1,238,544 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 미수금 | 109,581 | (109,581) | - | 156,368 | (109,581) | 46,787 |
| 단기대여금 | 1,935,624 | (1,735,624) | 200,000 | 1,935,624 | (1,735,624) | 200,000 |
| 미수수익 | 65,183 | (23,967) | 41,216 | 114,770 | (23,967) | 90,803 |
| 합 계 | 4,257,343 | (2,175,688) | 2,081,655 | 3,564,095 | (1,987,961) | 1,576,134 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 3개월미만 | 1,401,730 | (14,663) | 1,024,838 | (1,858) |
| 6개월미만 | 231,393 | (16,286) | 162,475 | (4,785) |
| 1년미만 | 368,166 | (129,901) | 63,346 | (5,472) |
| 1년이상 | 145,666 | (145,666) | 106,674 | (106,674) |
| 합 계 | 2,146,955 | (306,516) | 1,357,333 | (118,789) |
(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 118,789 | 187,726 | - | 306,515 |
| 기타유동채권 | ||||
| 미수금 | 109,581 | - | - | 109,581 |
| 단기대여금 | 1,735,624 | - | - | 1,735,624 |
| 미수수익 | 23,967 | - | - | 23,967 |
| 합 계 | 1,987,961 | 187,726 | - | 2,175,688 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 102,044 | 16,745 | - | 118,789 |
| 기타유동채권 | ||||
| 미수금 | 104,281 | 5,300 | - | 109,581 |
| 단기대여금 | 1,635,624 | 100,000 | - | 1,735,624 |
| 미수수익 | - | 23,967 | - | 23,967 |
| 합 계 | 1,841,949 | 146,012 | - | 1,987,961 |
9. 기타자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | - | - | 26,264 | - |
| 선급비용 | 5,492,708 | - | 6,737 | - |
| 임차보증금 | - | 136,474 | - | 47,433 |
| 기타보증금(주1) | - | 1,458,045 | - | 1,458,045 |
| 합 계 | 5,492,708 | 1,594,519 | 33,001 | 1,505,478 |
(주1) 주석 38에서 설명하는 바와 같이 기타보증금 중 1,456백만원은 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련되어 법원에 납부한 공탁금입니다.&cr;&cr;
10. 재고자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 653,122 | (10,645) | 642,477 | 1,007,587 | (242,140) | 765,447 |
| 상품 | 1,595,962 | (181,562) | 1,414,400 | 1,595,962 | - | 1,595,962 |
| 재공품 | 35,453 | (586) | 34,868 | 32,837 | (7,892) | 24,945 |
| 원재료 | 113,924 | - | 113,924 | 205,688 | - | 205,688 |
| 합 계 | 2,398,461 | (192,793) | 2,205,669 | 2,842,074 | (250,032) | 2,592,042 |
(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 250,032 | 185,740 | (242,979) | 192,793 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 385,076 | 11,906 | (146,950) | 250,032 |
&cr;
11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 기초금액 | - | 13,793 | - | 13,584 |
| 취득 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익공정가치 측정&cr; 금융자산 평가손익 | - | - | - | 209 |
| 손상 및 대체증감 | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | 13,793 | - | 13,793 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 또는&cr;순자산가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 또는&cr;순자산가액 | 장부가액 | |
| [시장성 없는 지분상품] | ||||||
| (주)에프오옵티컬 | 2,540,277 | - | - | 2,540,277 | - | - |
| (주)베스텍컴 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 |
| (주)글로페이베스텍컴 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | - | - |
| 원심력철근콘크리트조합 | 6,000 | 10,193 | 10,193 | 6,000 | 10,193 | 10,193 |
| 소계 | 4,049,877 | 13,793 | 13,793 | 4,049,877 | 13,793 | 13,793 |
회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.&cr;&cr;
12. 종속기업 및 관계기업 투자&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득원가 | 지분율해당&cr;순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||||
| (주)티웨이항공 | 58,179,830 | 52.73% | 한국 | 12월 | 항공운송업 | 46,418,519 | 113,897,711 | 46,418,519 |
| (주)티웨이에어서비스 (주1) | - | - | 한국 | 12월 | 항공지상조업 | - | - | - |
| 관계기업 | ||||||||
| (주)바이테리얼즈 | 98,000 | 45.80% | 한국 | 12월 | 의약품제조 | 4,199,300 | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | 50,617,819 | 113,897,711 | 46,418,519 |
(주1) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득원가 | 지분율해당&cr;순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ||||||||
| (주)티웨이항공 | 27,397,773 | 58.32% | 한국 | 12월 | 항공운송업 | 15,106,671 | 108,949,551 | 15,106,671 |
| (주)티웨이에어서비스 (주1) | - | - | 한국 | 12월 | 항공지상조업 | - | - | - |
| 관계기업 | ||||||||
| (주)바이테리얼즈 | 98,000 | 45.80% | 한국 | 12월 | 의약품제조 | 4,199,300 | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | 19,305,971 | 108,949,551 | 15,106,671 |
(주1) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 총포괄순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공 | 703,437,502 | 589,539,791 | 269,273,100 | (138,672,768) |
| (주)티웨이에어서비스 | 3,232,532 | 1,582,688 | 5,515,193 | (587,256) |
| (주)바이테리얼즈(주1) | - | - | - | - |
(주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 총포괄순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공 | 805,387,293 | 618,587,999 | 810,637,178 | (47,332,079) |
| (주)티웨이에어서비스 | 3,809,186 | 1,572,086 | 12,551,320 | 1,085,377 |
| (주)바이테리얼즈 | - | - | - | - |
(3) 시장성 있는 종속기업 및 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| (주)티웨이항공 | 46,418,519 | 145,449,575 | 15,106,671 | 154,797,417 |
&cr; 13. 매각예정비유동자산&cr;&cr;회사는 전기말 투자부동산(토지, 건물)에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 관련 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정비유동자산은 2020년 2월 10일에 매각되었습니다.&cr; &cr;
14. 유형자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 12,059,109 | - | 12,059,109 | 12,059,109 | - | 12,059,109 |
| 건물 | 1,503,692 | (523,294) | 980,398 | 1,359,149 | (485,341) | 873,808 |
| 구축물 | 1,085,917 | (281,713) | 804,204 | 1,085,917 | (227,879) | 858,038 |
| 기계장치 | 4,492,617 | (1,205,167) | 3,287,450 | 4,363,349 | (760,909) | 3,602,440 |
| 차량운반구 | 274,311 | (214,650) | 59,661 | 261,222 | (163,623) | 97,599 |
| 기타유형자산 | 178,921 | (119,049) | 59,872 | 155,281 | (87,610) | 67,671 |
| 건설중인자산 | 6,650 | - | 6,650 | 40,000 | - | 40,000 |
| 합 계 | 19,601,217 | (2,343,873) | 17,257,344 | 19,324,027 | (1,725,362) | 17,598,665 |
&cr;(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ( 당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분/폐기 | 대체 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,059,109 | - | - | - | - | 12,059,109 |
| 건물 | 873,808 | 4,851 | - | 139,691 | (37,952) | 980,398 |
| 구축물 | 858,038 | - | - | - | (53,834) | 804,204 |
| 기계장치 | 3,602,440 | 129,268 | - | - | (444,258) | 3,287,450 |
| 차량운반구 | 97,599 | 16,421 | (2,856) | - | (51,503) | 59,661 |
| 기타유형자산 | 67,671 | 23,640 | - | - | (31,439) | 59,872 |
| 건설중인자산 | 40,000 | 106,341 | - | (139,691) | - | 6,650 |
| 합 계 | 17,598,665 | 280,521 | (2,856) | - | (618,986) | 17,257,344 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 처분/폐기 | 대체 | 감가상각비 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,059,109 | - | - | - | - | 12,059,109 |
| 건물 | 910,075 | - | - | - | (36,267) | 873,808 |
| 구축물 | 847,068 | 64,384 | - | - | (53,414) | 858,038 |
| 기계장치 | 3,984,818 | 49,000 | - | - | (431,378) | 3,602,440 |
| 차량운반구 | 106,100 | 39,834 | - | - | (48,335) | 97,599 |
| 기타유형자산 | 95,297 | 3,000 | - | - | (30,626) | 67,671 |
| 건설중인자산 | - | 40,000 | - | - | - | 40,000 |
| 합 계 | 18,002,467 | 196,218 | - | - | (600,020) | 17,598,665 |
(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 89,057 | 83,413 |
| 매출원가 | 529,929 | 516,607 |
| 합 계 | 618,986 | 600,020 |
&cr;(4) 보고기간 종료일 현재 회사는 아래와 같이 특수관계자에게 유형자산을 담보제공하고 있습니다.&cr;
| ( 당기) | (단위 : 천원) |
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
제공받은자 |
특수관계내역 | 담보제공 사유 |
담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
토지 |
12,059,109 |
15,000,000 |
티웨이항공 |
종속기업 |
차입금 담보 |
KDB산업은행 |
|
건물 |
980,398 |
&cr;
15. 리스&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
차량운반구 |
91,622 | 146,039 |
| 전세권 | 5,772 | - |
|
소 계 |
97,394 | 146,039 |
| 리스부채 | ||
| 유동성 리스부채 | 43,537 | 51,121 |
| 비유동 리스부채 | 51,381 | 94,918 |
| 소 계 | 94,918 | 146,039 |
&cr;(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
| 기초장부가액 | 146,039 | - |
| - 증가 및 변경 | 11,543 | 146,039 |
| - 반납 | - | - |
| - 감가상각 | (60,188) | - |
| 취득원가 | 157,582 | 146,039 |
| 감가상각누계액 | (60,188) | - |
| 기말장부가액 | 97,394 | 146,039 |
&cr;
( 3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | 60,188 | - |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 8,879 | - |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 48,479 | 115,824 |
| 사용권자산의 이자수익 | 5,585 | - |
(4) 당기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 108,479천 원 입 니다.&cr; &cr;(5) 보고기간 동안 리스부채의 측정에 사용된 리스이 용자의 할인율은 6.03%~7.94% 입니다.
&cr;&cr;16. 무형자산&cr;&cr;(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분/대체 | 상각비 | 손상(환입) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,036,447 | - | 2,003,120 | - | - | 33,327 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초금액 | 취득 | 처분/대체 | 상각비 | 손상(환입) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회원권 | 2,036,447 | - | - | - | - | 2,036,447 |
(2) 회사는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기와 전기에 인식한 무형자산 손상차손은 없습니다.&cr; &cr;
17. 매입채무 및 기타유동채무&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 531,045 | 480,935 |
| 미지급금 | 1,193,440 | 393,154 |
| 미지급비용 | 242,786 | 133,543 |
| 합 계 | 1,967,271 | 1,007,632 |
&cr;18. 파생금융상품부채&cr;&cr;회사는 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 신주인수권부사채 풋옵션 | 6,407,100 | - | - | - |
| 이자율스왑 | - | 99,034 | - | - |
| 합계 | 6,407,100 | 99,034 | - | - |
&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품거래손실 | 18,425 | - |
| 파생상품평가이익 | 104,130 | - |
| 파생상품평가손실 | 99,034 | - |
&cr;(3) 당기말 현재 이자율스왑 관련 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 이자율스왑 |
|---|---|
| 계약일 | 2020-07-27 |
| 만기일 | 2023-07-27 |
| 계약금액 | 2,900,000천원 |
| 당사지급금리 | 4.78% |
| 은행지급금리 | MOR + 2.54% |
19. 기타유동부채 &cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 선수금 | 75,551 | 208,981 |
| 임대보증금 | - | 300,000 |
| 예수금 | - | - |
| 합 계 | 75,551 | 508,981 |
20. 기타비유동부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기미지급금 | 1,237,000 | 600,000 |
| 장기미지급비용 | 4,941 | 4,941 |
| 합 계 | 1,241,941 | 604,941 |
&cr;21. 차입금&cr;&cr;(1)보고기간종료일 현재 차입급 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입금종류 | 차입처 | 만기 | 이자율 | 한도약정액 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 기업일반운전자금대출 | KB국민은행 | 2023년 7월 | 3.17% | - | 2,900,000 | - |
&cr;(2)차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 한도약정액 | 차입실행액 | 담보제공자산 | 담보제공가액 |
|---|---|---|---|---|
| KB국민은행 | - | 2,900,000 | 종속기업투자주식 | 4,600,000주 |
22. 신주인수권부사채&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 표면이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 제24회 신주인수권부사채 | 2020-10-22 | 2023-10-22 | 2.00% | 30,000,000 | - |
| 가산: 상환할증금 | 1,902,360 | - | |||
| 차감: 신주인수권조정 | (10,170,908) | - | |||
| 사채할인발행차금 | (586,124) | - | |||
| 차가감계 | 21,145,328 | - | |||
&cr;(2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 |
| 모집 또는 매출총액 | 30,000,000,000 |
| 표면이자율 | 2.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 조기상환청구권(Put Option) | 발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0% 로 하고 3개월 복리 |
| 행사가액 조정 | 1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 &cr;(i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 &cr;(ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 &cr; 회사채의 발행 등&cr;2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우 |
| 행사가액 | 902원 |
| 행사비율 | 100% |
| 행사방법 | 현금납입 또는 사채대용납입 가능 |
| 행사기간 | 2020년 11월 22일~2023년 9월 22일 |
| 발행할 주식의 종류 | ㈜티웨이홀딩스 기명식 보통주 |
&cr;당기말 현재 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 발행 | 행사/상각 | 당기말 |
| 신주인수권부사채 | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 상환할증금 | - | 1,902,360 | - | 1,902,360 |
| 사채할인발행차금 | - | (616,784) | 30,660 | (586,124) |
| 신주인수권조정 | - | (10,702,950) | 532,042 | (10,170,908) |
| 장부금액 | - | 20,582,626 | 562,702 | 21,145,328 |
&cr;당기말 현재 신주인수권 1주가 행사되었으며, 제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채의 액면가액 902원이 현금납입되었습니다. 신주인수권 행사로 발행된 보통주 주식수는 누적 1주입니다.&cr;
23. 퇴직급여부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,243,184 | 1,088,046 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (560,692) | (588,739) |
| 퇴직급여부채 합계 | 682,492 | 499,307 |
( 2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,088,046 | 913,389 |
| 당기근무원가 | 183,859 | 176,887 |
| 이자원가 | 25,448 | 23,986 |
| 퇴직급여지급액 | (126,362) | (93,524) |
| 보험수리적손실 | 72,193 | 67,308 |
| 기말금액 | 1,243,184 | 1,088,046 |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 588,739 | 622,938 |
| 사외적립자산 납입액 | - | - |
| 운용수수료 | (1,605) | (3,763) |
| 사외적립자산 이자수익 | 13,720 | 13,365 |
| 지급액 | (38,025) | (43,801) |
| 보험수리적손실 | (2,137) | - |
| 기말금액 | 560,692 | 588,739 |
(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | (183,859) | (176,887) |
| 사외적립자산의 기대수익 | 12,115 | 9,602 |
| 이자원가 | (25,448) | (23,986) |
| 합 계 | (197,192) | (191,271) |
(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와 관리비 | 111,614 | 92,443 |
| 매출원가 | 85,578 | 98,828 |
| 합 계 | 197,192 | 191,271 |
(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 2 | 2 |
| 퇴직연금(DB) | 560,690 | 588,737 |
| 합 계 | 560,692 | 588,739 |
(7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.39% | 2.49% |
| 임금상승률(Base-up) | 2.50% | 2.50% |
| 임금상승률(Base-up & 승급률) | 2.99% | 3.08% |
(8) 민감도분석&cr; &cr; 할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다. &cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (48,319) | 54,475 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 53,898 | (48,748) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (39,262) | 44,263 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 43,845 | (39,682) |
&cr;
24. 충당부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지급보증부채 | 소송충당부채 | 합계 | 지급보증부채 | 소송충당부채 | 합계 | |
| 기초 | - | 292,679 | 292,679 | - | 148,521 | 148,521 |
| 설정 | 7,073,673 | 36,259 | 7,109,932 | - | 144,158 | 144,158 |
| 환입 | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | (1,586,438) | - | (1,586,438) | - | - | - |
| 기말 : | 5,487,235 | 328,938 | 5,816,173 | - | 292,679 | 292,679 |
| 유동성 | - | - | - | - | - | - |
| 비유동성 | 5,487,235 | 328,938 | 5,816,173 | - | 292,679 | 292,679 |
소송충당부채 는 주석 38 에서 설 명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관 련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 상기 소송판결의 확정이 1년 이내에 이루어지지 않을 것으로 판단하여 소송충당부채를 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;
25. 납입자본&cr;&cr;보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식수 | 76,680,856주 | 76,680,855주 |
| 보통주자본금 | 38,340,428천원 | 38,340,428천원 |
| 주식발행초과금 | 46,352,534천원 | 46,353,205천원 |
당기 중 신주인수권 행사로 증가한 보통주 주식수는 누적 1주입니다.&cr;&cr; 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 감자차익 | 52,429,681 | 52,429,681 |
| 전환권대가 | 966,441 | 966,441 |
| 신주인수권대가 | 1,745,955 | - |
| 기타자본 | ||
| 자기주식 | (338) | (338) |
| 전환권매입이익(주1) | 118,209 | 118,209 |
| 합 계 | 55,259,948 | 53,513,993 |
(주1) 전환권매입이익은 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다. &cr;
(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 | 3,271 | 3,271 |
27. 이익잉여금(결손금)&cr;
보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (91,667,733) | (87,470,583) |
| 당기순이익(손실) | ( 4,997,743 ) | (4,144,649) |
| 보험수리적이익(손실) | (57,977) | (52,501) |
| 기말잔액 | ( 96,723,453 ) | (91,667,733) |
&cr;
28. 종업원급여 &cr;&cr;보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 직원급여 | 2,335,719 | 2,387,390 |
| 퇴직급여 | 197,192 | 196,578 |
| 합 계 | 2,532,911 | 2,583,968 |
29. 판매비와관리비&cr;
보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,079,817 | 1,137,375 |
| 퇴직급여 | 111,614 | 92,443 |
| 복리후생비 | 141,943 | 132,575 |
| 여비교통비 | 7,399 | 9,325 |
| 접대비 | 120,950 | 130,823 |
| 통신비 | 14,013 | 13,399 |
| 수도광열비 | 2,001 | 1,955 |
| 전력비 | 3,790 | 5,200 |
| 세금과공과 | 80,164 | 75,561 |
| 감가상각비 | 89,057 | 83,413 |
| 지급임차료 | 30,479 | 36,293 |
| 보험료 | 5,565 | 5,837 |
| 차량유지비 | 22,523 | 24,309 |
| 교육훈련비 | 1,569 | 3,525 |
| 도서인쇄비 | 3,480 | 2,294 |
| 소모품비 | 7,856 | 9,605 |
| 지급수수료 | 220,320 | 257,444 |
| 광고선전비 | 2,700 | 1,800 |
| 대손상각비 | 187,726 | 16,745 |
| 합 계 | 2,132,966 | 2,039,921 |
&cr;
30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 96,996 | 139,804 |
| 파생금융상품평가이익 | 104,130 | - |
| 외환차익 | - | 139 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | 558,510 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | 150,850 |
| 합 계 | 201,126 | 849,303 |
&cr;(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익 | 91,411 | 139,804 |
| 현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익 | 5,585 | - |
| 합 계 | 96,996 | 139,804 |
(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 727,128 | 92,947 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 33,088 | - |
| 파생상품처분손실 | 18,425 | - |
| 파생상품평가손실 | 99,034 | |
| 합 계 | 877,675 | 92,947 |
(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 신주인수권부사채 상각비용 | 676,832 | - |
| 장기차입금 이자비용 | 41,417 | - |
| 유동성 리스부채 상각비용 | 8,879 | - |
| 전환사채 전환권조정 상각비용 | - | 92,947 |
| 합 계 | 727,128 | 92,947 |
&cr;
31. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 256 | - |
| 매각예정비유동자산 처분이익 | 293,628 | - |
| 잡이익 | 36,441 | 18,183 |
| 합 계 | 330,325 | 18,183 |
(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | - | 129,267 |
| 재고자산처분손실 | 104 | - |
| 소송충당부채전입액 | 36,259 | 144,158 |
| 유형자산처분손실 | 1,037 | - |
| 무형자산처분손실 | 43,120 | - |
| 잡손실 | 1,578,841 | 140,491 |
| 합 계 | 1,659,361 | 413,916 |
32. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| 재고자산의 변동 | (386,373) | - | (386,373) | (1,012,284) | - | (1,012,284) |
| 상품, 원재료 매입액 | 4,732,704 | - | 4,732,704 | 6,220,245 | - | 6,451,458 |
| 종업원급여 | 1,255,902 | 1,079,817 | 2,335,719 | 1,250,015 | 1,137,375 | 2,387,390 |
| 퇴직급여 | 85,577 | 111,614 | 197,192 | 104,135 | 92,443 | 196,578 |
| 복리후생비 | 188,801 | 141,943 | 330,744 | 180,716 | 132,576 | 334,572 |
| 감가상각비 | 590,118 | 89,057 | 679,175 | 516,607 | 83,413 | 600,020 |
| 접대비 | - | 120,950 | 120,950 | - | 130,823 | 151,625 |
| 지급수수료 | 57,293 | 220,320 | 277,613 | 64,677 | 257,444 | 322,121 |
| 기타비용 | 1,005,112 | 369,265 | 1,374,377 | 518,938 | 205,848 | 735,466 |
| 기타매출원가 | 1,065,756 | - | 1,065,756 | 1,055,617 | - | 1,055,617 |
| 합 계 | 8,594,890 | 2,132,966 | 10,727,857 | 8,898,666 | 2,039,922 | 11,222,563 |
33. 법인세비용 &cr;
(1) 법인세비용 부담액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (1)법인세부담액 | - | - |
| (2)일시적차이에 따른 이연법인세 변동 | 238,377 | 328,167 |
| 총 법인세효과 | 238,377 | 328,167 |
| (3)법인세추납액 | - | 20,412 |
| (4)자본에 직접반영된 법인세 비용 | (476,096) | 14,761 |
| 법인세비용 합계 | (237,719) | 363,340 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | (5,042,144) | (3,781,309) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,109,272) | (831,888) |
| 조정사항 : | - | |
| - 비과세수익 | - | (132,258) |
| - 비공제비용 | 397,409 | 130,531 |
| - 세액공제 및 감면효과 | - | - |
| - 이연법인세효과 | 238,377 | 328,167 |
| - 기타차이 | 235,767 | 868,788 |
| 법인세비용 | (237,719) | 363,340 |
| 평균유효세율 | (*) | (*) |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.&cr;
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 |
| 대손충당금 | 1,951,880 | 1,951,880 | 2,179,199 | 2,179,199 |
| 미수수익 | (114,770) | (114,770) | (65,183) | (65,183) |
| 퇴직급여여충당부채 | 1,088,045 | 38,025 | 193,162 | 1,243,182 |
| 재고자산평가충당금 | 250,032 | 350,150 | 292,911 | 192,793 |
| 회원권 | 4,712 | - | - | 4,712 |
| 무형자산손상차손 | 1,072,381 | - | - | 1,072,381 |
| 종속회사투자주식 | (1,229,080) | - | - | (1,229,080) |
| 지분법적용투자주식 | 4,199,300 | - | - | 4,199,300 |
| 토지(재평가차액) | (9,390,225) | - | - | (9,390,225) |
| 지분법적용투자주식(글로페이) | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 매도가능증권 | (4,193) | - | - | (4,193) |
| 신주인수권조정-24회 | - | (532,042) | (10,702,950) | (10,170,908) |
| 상환할증금-24회 BW | - | - | 2,289,360 | 2,289,360 |
| 파생금융부채 (BW) | - | 104,130 | 6,511,230 | 6,407,100 |
| 파생금융부채 (이자율스왑) | - | - | 99,034 | 99,034 |
| 연월차수당 | 133,544 | 133,544 | 97,031 | 97,031 |
| 불법행위미수금 등 | 12,971,423 | - | - | 12,971,423 |
| 단기매매증권 | (558,506) | (558,506) | - | - |
| 소송충당부채 | 292,679 | - | 36,259 | 328,938 |
| 퇴직연금운용자산 | (588,739) | (38,025) | (9,978) | (560,692) |
| 업무용차량 감가상각 | 47,215 | - | 15,739 | 62,954 |
| 사용권자산 | (146,039) | (60,188) | (11,543) | (97,394) |
| 리스부채 | 146,039 | 51,121 | - | 94,918 |
| 일시적차이 합계 | 11,625,698 | 11,224,650 | ||
| 법인세효과 | 10,075,741 | 7,697,657 | ||
| 이연법인세 인식 제외 | (11,625,646) | (9,485,941) | ||
| 이연법인세자산(부채) | (1,549,905) | (1,788,284) |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 |
| 퇴직급여충당부채 | 913,387 | 43,802 | 218,459 | 1,088,045 |
| 미지급급여 | 75,392 | 32,744 | 90,896 | 133,544 |
| 퇴직연금운용자산 | (622,938) | (43,802) | (9,602) | (588,739) |
| 미수수익 | (49,762) | (49,762) | (114,770) | (114,770) |
| 대손충당금한도초과 | 1,814,029 | 1,814,029 | 1,951,880 | 1,951,880 |
| 지분법적용투자주식 | 5,699,300 | - | - | 5,699,300 |
| 업무용승용차 | 31,477 | - | 15,738 | 47,215 |
| 종속회사투자주식 | (1,229,080) | - | - | (1,229,080) |
| 재고자산평가충당금 | 385,076 | 142,936 | 7,891 | 250,032 |
| 회원권 | 4,712 | - | - | 4,712 |
| 무형자산손상차손 | 1,072,381 | - | - | 1,072,381 |
| 토지(재평가차액) | (9,390,225) | - | - | (9,390,225) |
| 매도가능증권 | (3,984) | - | (209) | (4,193) |
| 전환권조정-22회 | (197,022) | (197,022) | - | - |
| 상환할증금-22회 | 1,476,710 | 1,476,710 | - | - |
| 사채할인발행차금-22회 | (8,287) | (8,287) | - | - |
| 불법행위미수금 등 | 12,971,423 | - | - | 12,971,423 |
| 단기매매증권 | 74,768 | 74,768 | (558,511) | (558,511) |
| 소송충당부채 | 100,000 | - | 192,679 | 292,679 |
| 이월결손금 | 28,520,250 | 34,173,124 | ||
| 일시적차이 합계 | 41,637,607 | 45,798,817 | ||
| 법인세효과 | 9,160,274 | 10,075,740 | ||
| 이연법인세 인식 제외 | 10,382,014 | 11,625,646 | ||
| 이연법인세자산(부채) | (1,221,740) | (1,549,906) |
(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr;
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 2,478,194 | 513,800 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 467,410 | 551,107 |
| 이연법인세자산 소계 | 2,945,604 | 1,064,907 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (2,251,940) | (148,122) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (2,481,948) | (2,466,691) |
| 이연법인세부채 소계 | (4,733,888) | (2,614,813) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (1,788,284) | (1,549,906) |
&cr;(5) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | 16,352 | 14,807 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (492,449) | (46) |
34. 주당순손익&cr;&cr;보고기간에 대한 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기본주당순이익(손실)&cr;
1) 유통보통주식수의 계산&cr;
| (당기) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 76,680,855 | 366 | 28,065,192,930 |
| 기초 자기주식수 | (509) | 366 | (186,294) |
| 신주인수권 행사 | 1 | 39 | 39 |
| 차감 후 주식수 | 76,680,347 | - | 28,065,006,675 |
| 가중평균유통보통주식수 | 28,065,006,675 / 366 = 76,680,346주 | ||
| (전기) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 75,437,074 | 365 | 27,534,532,010 |
| 기초 자기주식수 | (509) | 365 | (185,785) |
| 전환사채 전환 | 1,243,781 | 210 | 261,194,010 |
| 차감후주식수 | 76,680,346 | - | 27,795,540,235 |
| 가중평균유통보통주식수 | 27,795,540,235 / 365 = 76,152,165주 | ||
&cr;2) 기본주당순이익(손실)의 계산
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (4,997,743,119) | (4,144,649,364) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 76,680,346 | 76,152,165 |
| 기본주당순이익(손실) | (65) | (54) |
(2) 희석주당순이익(손실)&cr;
1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 76,680,346 | 76,152,165 |
| - 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수 | 1,361,107 | - |
| 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 | 78,041,453 | 76,152,165 |
&cr;2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | (4,997,743,119) | (4,144,649,364) |
| (가산조정) 신주인수권 행사에 따른 비용 감소액 | - | - |
| 조정후 당기순이익 | (4,997,743,119) | (4,144,649,364) |
| 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 | 78,041,453 | 76,152,165 |
| 희석주당순이익 | (64) | (54) |
&cr;3) 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.&cr;
35. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (가) 당기순이익(손실) | (4,997,743) | (4,144,649) |
| (나) 현금의유출이없는비용등의가산 | 3,726,394 | 1,616,665 |
| 이자비용 | 727,129 | 92,947 |
| 법인세비용 | - | 342,928 |
| 퇴직급여 | 197,192 | 191,272 |
| 대손상각비 | 187,726 | 16,745 |
| 소송충당부채 | 36,259 | 144,158 |
| 미지급연차수당 | 47,510 | 66,293 |
| 유형자산 감가상각비 | 618,986 | 600,020 |
| 사용권자산 감가상각비 | 60,188 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 129,267 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 33,088 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,037 | - |
| 무형자산처분손실 | 43,120 | - |
| 중단영업손실 | 181,562 | |
| 잡손실 | 1,537,000 | - |
| 선급보험료의 변동 | 1,264 | - |
| 기타수입원가(투자부동산) | - | 21,129 |
| 파생금융상품평가손실 | 99,034 | - |
| 재고자산폐기손실 | 104 | |
| 재고자산평가손실 | 4,178 | 11,906 |
| (다) 현금의유입이없는수익등의차감 | (975,708) | (996,114) |
| 이자수익 | (96,996) | (139,804) |
| 유형자산처분이익 | (256) | - |
| 매각예정자산처분이익 | (293,628) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | - | (558,510) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | - | (150,850) |
| 파생금융상품평가이익 | (104,130) | - |
| 법인세수익 | (237,719) | - |
| 재고자산평가충당금환입 | (242,979) | (146,950) |
| (라) 영업활동으로인한자산부채의변동 | 568,905 | (1,699,702) |
| 매출채권감소(증가) | (789,621) | (819,092) |
| 미수금감소(증가) | 46,787 | 87,731 |
| 미수수익감소(증가) | 90,803 | 25,795 |
| 선급금감소(증가) | 19,614 | 3,746 |
| 선급비용감소(증가) | - | (1,811) |
| 재고자산의감소(증가) | 443,508 | (877,240) |
| 매입채무증가(감소) | 50,110 | 45,819 |
| 미지급금증가(감소) | (99,714) | (39,571) |
| 미지급비용증가(감소) | (35,868) | (8,142) |
| 선수금증가(감소) | (133,430) | 16,128 |
| 예수금의 증가(감소) | - | (5) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증감 | 1,025,423 | (83,338) |
| 사외적립자산의 증가(감소) | 38,025 | 43,802 |
| 퇴직금의 지급 | (126,362) | (93,524) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (1,668,797) | (5,223,800) |
(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 신주인수권조정 | 10,702,950 | - |
| 금융보증계약부채 설정 | 7,073,673 | - |
| 전환사채 전환에 따른 자본금 대체 | - | 621,891 |
| 전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 증가 | - | 2,120,634 |
&cr;(3) 보고기간 중 재 무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 유동성리스부채 | 51,121 | (60,000) | - | 8,879 | 43,537 | - | 43,537 |
| 비유동성리스부채 | 94,918 | - | - | - | (43,537) | - | 51,381 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 전환 | 기타 | ||||
| 전환사채(유동) | 2,115,715 | - | 92,947 | (2,208,662) | - | - |
| 유동성리스부채 | - | - | - | - | 51,121 | 51,121 |
| 비유동성리스부채 | - | - | - | - | 94,918 | 94,918 |
&cr;
36. 재무위험관리&cr;&cr;회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;
재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 시장위험
(가) 환율 변동 위험
회사는 장부통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화에 대한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 초점을 맞추고 있습니다.
보고기간종료일 현재 회사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 보유하고 있지 않아 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;
(나) 주가 변동 위험&cr;
회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;보고기간 종료일 현재 시장에서의 주가 변동에 따른 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 당기손익-공정가치측정 &cr;금융자산 평가손익 | - | - | 105,851 | (105,851) |
(다) 이자율 변동 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금 등에서 발생하고 있습니다. &cr;&cr;회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 고금리의 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출될 수 있는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.&cr;
(2) 신용위험&cr;
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동 등에서 발생할 수 있으며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생될 수 있습니다.&cr;
신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부도 평가하며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;
1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고&cr;손상되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 8,500,000 | - | - | 8,500,000 |
| 매출채권 | 1,840,439 | - | 306,516 | 2,146,955 |
| 기타유동채권 | 241,216 | - | 1,869,172 | 2,110,388 |
| 기타비유동금융자산 | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 기타비유동자산 | 1,594,519 | - | - | 1,594,519 |
| 합 계 | 12,179,174 | - | 2,175,688 | 14,354,862 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고&cr;손상되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로&cr;손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된&cr; 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 8,558,510 | - | - | 8,558,510 |
| 매출채권 | 1,238,544 | - | 118,789 | 1,357,333 |
| 기타유동채권 | 337,590 | - | 1,869,172 | 2,206,762 |
| 기타비유동금융자산 | 3,000 | - | - | 3,000 |
| 기타비유동자산 | 1,505,478 | - | 44,017 | 1,549,495 |
| 합 계 | 11,643,122 | - | 2,031,978 | 13,675,100 |
&cr;
2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | Group A (*1) | Group B (*2) | Group C (*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | - | 8,500,000 | - | 8,500,000 |
| 매출채권 | - | 1,840,439 | - | 1,840,439 |
| 기타유동채권 | - | 241,216 | - | 241,216 |
| 기타비유동금융자산 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 기타비유동자산 | 47,183 | 1,547,336 | - | 1,594,519 |
| 합 계 | 47,183 | 12,131,991 | - | 12,179,174 |
(*1) Group A - 특수관계자&cr;(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객&cr;(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | Group A (*1) | Group B (*2) | Group C (*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | - | 8,558,510 | - | 8,558,510 |
| 매출채권 | - | 1,238,544 | - | 1,238,544 |
| 기타유동채권 | - | 337,590 | - | 337,590 |
| 기타비유동금융자산 | - | 3,000 | - | 3,000 |
| 기타비유동자산 | 47,183 | 1,458,295 | - | 1,505,478 |
| 합 계 | 47,183 | 11,595,939 | - | 11,643,122 |
(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자&cr;(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객&cr;(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객&cr;
3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.&cr;
(3) 유동성위험
&cr;유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;
회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상&cr;1년이내 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 1,967,271 | - | - | 1,967,271 |
| 기타유동부채 | - | - | - | - |
| 기타비유동부채 | - | - | 1,241,941 | 1,241,941 |
| 장기차입금 | - | - | 2,900,000 | 2,900,000 |
| 신주인수권부사채(주1) | - | 31,902,360 | - | 31,902,360 |
| 리스부채(주2) | 15,000 | 30,000 | 60,000 | 105,000 |
| 금 융보증계약부채 | - | - | 5,487,235 | 5,487,235 |
| 합 계 | 1,982,271 | 31,932,360 | 9,689,176 | 43,603,807 |
(주1) 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.&cr;(주2) 리스부채는 명목가액으로 만기를 구분하였습니다.&cr;
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상&cr;1년이내 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 1,007,632 | - | - | 1,007,632 |
| 기타유동부채 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 기타비유동부채 | - | - | 604,941 | 604,941 |
| 리스부채 | 15,000 | 45,000 | 105,000 | 165,000 |
| 합 계 | 1,322,632 | 45,000 | 709,941 | 2,077,573 |
(4) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.&cr;
회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 42,218,092 | 4,609,486 |
| 자본총계(B) | 43,232,728 | 46,543,163 |
| 현금및현금성자산(C) | 1,730,095 | 556,412 |
| 기타금융자산(D) | 8,500,000 | 8,558,510 |
| 차입금및사채(E) | 24,045,328 | - |
| 부채비율(A/B)(%) | 97.65% | 9.90% |
| 순차입금비율((E-(C+D))/B) (%) (주1) | 31.96% | - |
(주1) 전기 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.&cr;
37. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr;
| 특수관계자 성격 | 특수관계자(회사) |
|---|---|
| 지배기업 | ㈜예림당 |
| 종속기업 | ㈜티웨이항공, ㈜티웨이에어서비스 |
| 관계기업 | ㈜바이테리얼즈 |
| 지배기업 대주주의 관계회사 | ㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,&cr;도서출판 능인,종이비행기,(주)샤프테크닉스케이 |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| (주)예림당 | - | 504 | 33,952 | 39,696 |
| (주)성원디앤아이 등 | - | - | 16,734 | 18,389 |
| 합 계 | - | 504 | 50,686 | 58,085 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| (주)예림당 | 47,183 | 47,183 | 3,211 | 3,183 |
| (주)바이테리얼즈 | 185,624 | 185,624 | - | - |
| (주)성원디앤아이 등 | - | - | 1,534 | 1,534 |
| 합 계 | 232,807 | 232,807 | 4,745 | 4,717 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| (주)바이테리얼즈 (주1) | 185,624 | 185,624 | - | - |
(주1) 당기말 현재 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다(주석 8 참조). &cr;
(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.
(6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 557,196 | 499,521 |
| 퇴직급여 | 59,149 | 40,860 |
| 합 계 | 616,345 | 540,381 |
(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.&cr;&cr;(7) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;1) 지급보증&cr;&cr; 주석 38 에서 설명하는 바와 같이 회사 는 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입 과 관련하여 계약보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;2) 담보제공&cr;&cr;주석 14에서 설명하는 바와 같이 회사는 종속회사인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
38. 우발채무 및 약정사항&cr;
(1) 미회수 어음 및 수표
| (단위 : 매) |
| 금융기관 | 미회수수표 | 미회수어음 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 분실어음(주1) | |||
| 우리은행 | - | 2 | 2 |
| 합 계 | - | 2 | 2 |
(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. &cr;
( 2 ) 타인에 대한 계약보증 제공내역 &cr; &cr; 보고기간 종료일 현재 회사는 이사회결의를 통해 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 11109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '금융보증계약부채'로 인식하고 있습니다.&cr;
| 이사회 결의일자 | 계약보증 제공 대상회사 | 계약보증대상 | 계약보증처 |
|---|---|---|---|
| 2014년 11월 19일 | (주)티웨이항공 | 9호기 리스계약 | ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED |
| 2015년 01월 29일 | 10호기 리스계약 | AERCAP IRELAND LIMITED | |
| 2015년 02월 26일 | 5번기 리스계약(연장) | WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED | |
| 2015년 10월 29일 | 8번기 리스계약(연장) | ECAF I 34899 DAC | |
| 2016년 01월 18일 | 13번기 리스계약 | MENELAUS VII LIMITED | |
| 2016년 12월 05일 | 16번기 리스계약 | MENELAUS Ⅷ LIMITED | |
| 2017년 02월 17일 | 19번기 리스계약 | AERCAP IRELAND LIMITED | |
| 2017년 03월 29일 | 2,7번기 리스계약(연장) | DAE LEASING LIMITED | |
| 2017년 06월 16일 | 20번기 리스계약 | BOC AVIATION(IRELAND)LIMITED | |
| 2017년 06월 16일 | 18번기 리스계약 | MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED | |
| (주1) | 3번기 리스계약(연장) | KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED |
(주1) 기존 리스계약의 연장 건이라 이사회 결의 대신 회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다. &cr;
(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속회사인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).
(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 거래처 | 9,610 | 이행보증,인허가보증 |
( 5) 소송현황&cr; &cr; 보고 기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행사항 |
| 서울중앙지방법원 | 대한민국 | 이명수 외 37명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 1,435,103 | 현재 소송대리인 선임 &cr;변론기일 미정 |
| 서울중앙지방법원 | 한국토지주택공사 | 원심력콘크리트조합 외 30명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 1,800,000 | 현재 소송대리인 선임 &cr;변론기일 미정 |
| 인천지방법원 | 인천광역시 동구 | ㈜티웨이홀딩스 외 3명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 4,718 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 인천광역시 | 원심력콘크리트조합 외 8명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 279,847 | 현재 소송대리인 선임 |
| 춘천지방법원 | 강원도 | 유정산업 주식회사외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 118,910 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 시흥시 | 주식회사 명주파일 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 200,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 동부지방법원 | 충청북도 | 원심력콘크리트조합 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 133,612 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 수원시 | 주식회사 티웨이홀딩스 외 2명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 8,508 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | 주식회사 명주파일 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 29,199 | 현재 소송대리인 선임 |
| 대구지방법원 | 한국가스공사 | 성원파일 주식회사 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 3,523 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 경기도 | 유정산업 주식회사&cr;외 19명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 715,518 | 현재 소송대리인 선임 |
| 수원지방법원 | 한국지역난방공사 | 동진산업 주식회사 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 197,688 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | 신아산업개발 유한회사 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 18,801 | 현재 소송대리인 선임 |
| 인천지방법원 | 김포시 | 주식회사 명주파일 외 5명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 68,773 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 서울특별시 | 유정산업 주식회사 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 10,356 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울고등지방법원 | (주)티웨이홀딩스 | 공정거래위원회 | 과징금납부명령취소 | 원고소가 512,333 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국동서발전 외 | 원심력콘크리트조합 외 15명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 45,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국수력원자력(주) | 원심력콘크리트조합 외 10명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 30,000 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 서울주택도시공사 | 동진산업 주식회사 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 2,170,224 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국가스공사 | 동진산업 주식회사 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 1,213,778 | 현재 소송대리인 선임 |
&cr; 회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 최대 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다. &cr;
39. 중단영업&cr; &cr;2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화 및 지속적인적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다. 이로 인해 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. &cr;&cr;(1) 중단영업의 손익&cr;&cr;비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당기와 전기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
수익 |
- | 228,045 |
|
비용 |
193,318 | 283,976 |
|
세전 중단영업손익 |
(193,318) | (55,931) |
|
법인세비용 |
- | - |
|
세후중단영업손익 |
(193,318) | (55,931) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
영업현금흐름 |
(11,756) | (55,931) |
|
투자현금흐름 |
- | - |
|
재무현금흐름 |
- | - |
|
총현금흐름 |
(11,756) | (55,931) |
40. 재무제표의 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
&cr;"해당사항 없음"
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나성훈 | 1970.03.22 | 미해당 | - | - | 이사회 |
| 이상진 | 1971.10.13 | 미해당 | - | - | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 나성훈 | 경영인 | 1989.03~1997.02&cr;2002.03~2005.08&cr;2015.03~2018.04&cr;2005.09~2018.08&cr;2006.09~ 재직중&cr;2005.08~ 재직중&cr;2005.04~ 재직중&cr;2018.04~ 재직중 | - 단국대학교 무역학과 졸업 &cr;- 前 (주)예림당 전무이사 &cr;- 前 (주)티웨이항공 사내이사 &cr;- 前 (주)예림당 이사 &cr;- 現 (주)예림문고 대표이사 &cr;- 現 (주)행간 대표이사 &cr;- 現 종이비행기 대표 &cr;- 現 (주)티웨이항공 부회장 | 해당사항없음 |
| 이상진 | 경영인 | 1991.03~1998.02&cr;1998.03~2005.09&cr;2005.09~2009.06&cr;2009.07~2018.02 | - 단국대학교 무역학과 졸업 &cr;- 前 모토로라코리아글로벌소싱매니저 &cr;- 前 (주)삼영테크놀로지 해외영업본부장 &cr;- 前 (주)토폰 대표이사 | 해당사항없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 나성훈 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이상진 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| 해당사항 없음 |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| [나성훈 후보자]&cr;&cr;후보자는 오랜 경험을 바탕으로 풍부한 기업운영에 관련된 전문성을 보유하고 있으며,&cr;급변하는 기업경영환경 속에서 사업추진 및 경영전반의 관리를 위한 합리적인 이사회의 결정에 도움이 될 것이라는 판단하게 이사회에서 추천함&cr;&cr;[이상진 후보자]&cr;&cr;후보자는 풍부한 사업운영 경험을 보유하고 있으며, 경영전반의 관리를 위한 합리적인 이사회의 결정에 도움이 될 것이라는 판단하에 이사회에서 추천함 |
※ 기타 참고사항
&cr;" 해당사항 없음"
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 (2) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000,000,000 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 6(3) |
| 실제 지급된 보수총액 | 562,058,422 |
| 최고한도액 | 2,000,000,000 |
※ 기타 참고사항
&cr;" 해당사항 없음"