분기보고서 4.9 (주)티웨이홀딩스

110111-0073413

분 기 보 고 서

(제 56 기 3분기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 티웨이홀딩스
대 표 이 사 :	황 정 현
본 점 소 재 지 :	서울 성동구 아차산로 153(성수동2가, 예림출판문화센터 7층)
	(전 화)02-2056-9800
	(홈페이지) http://www.twayholdings.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 손 성 윤
	(전 화) 02-2056-9800

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	9
3. 자본금 변동사항	-----------------------	14
4. 주식의 총수 등	-----------------------	14
5. 정관에 관한 사항	-----------------------	15
II. 사업의 내용	-----------------------	17
1. 사업의 개요	-----------------------	17
2. 주요 제품 및 서비스	-----------------------	17
3. 원재료 및 생산설비	-----------------------	18
4. 매출 및 수주상황	-----------------------	21
5. 위험관리 및 파생거래	-----------------------	23
6. 주요계약 및 연구개발활동	-----------------------	28
7. 기타 참고사항	-----------------------	30
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	35
1. 요약재무정보	-----------------------	36
2. 연결재무제표	-----------------------	37
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	37
4. 재무제표	-----------------------	37
5. 재무제표 주석	-----------------------	43
6. 배당에 관한 사항	-----------------------	103
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한사항	-----------------------	104
8. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	110
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	119
V. 회계감사인의 감사의견 등	-----------------------	120
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	125
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	125
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	128
3. 주주총회에 관한 사항	-----------------------	130
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	132
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	138
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	138
2. 임원의 보수 등	-----------------------	140
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	143
X. 대주주 등과의 거래내용	-----------------------	145
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	151
XII. 상세표	-----------------------	164
【 전문가의 확인 】	-----------------------	165

【 대표이사 등의 확인 】

22-1114-대표이사등의 확인서명.jpg 22-1114-대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

1-1001-1002-200

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----2(*)종속기업 유상증자에 따른 지분율 하락--

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

(*) 연결제외 세부내용

구분	세부내용
티웨이항공 주식회사	(주)티웨이항공은 2022년 4월 27일 1,200억원 규모의 유상증자를 실시하였습니다. 이로 인하여 회사의 (주)티웨이항공에 대한소유지분율이 실질지배력을 유지하기 위한 최소 지분율에 미달하게 되어 연결에서 제외하게 되었습니다.
주식회사 티웨이에어서비스	(상동)(주식회사 티웨이에어서비스는 티웨이항공 주식회사의 주요종속회사임)

중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장1977년 06월 30일부해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 법적.상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 티웨이홀딩스 입니다. 또한 영문으로 Tway Holdings Incorporation. 라고 표기 합니다. 회사의 법적, 상업적 명칭은 아래와 같습니다.

회사의 명칭	영문
(주)티웨이홀딩스	Tway Holdings Incorporation

3. 설립일자 및 상장일자

회사명	설립일자 및 상장일자
(주)티웨이홀딩스	설립일	1966년12월 06일
	상장일	1977년 6월 30일

4. 본사의 주소,전화번호 및 홈페이지 □ 주소: 서울특별시 성동구 아차산로 153(성수동2가,예림출판문화센터 7층)□ 전화번호: 02-2056-9800□ 홈페이지: http://www.twayholdings.com5. 주요사업의 내용 당사는 콘크리트 파일 제조 및 생산판매업을 영위하고 있으며, 당사가 제조하고 있는 콘크리트 파일은 경기도 포천에 생산기반을 두고 있으며,경기 북부지역을 거점으로 매출을 활성화 하고 있습니다.

[ 부문별 매출비중 ]

사업부문	주요제품	2022년 매출비중
콘크리트 파일	PHC 파일	100.00%

※기타 자세한 사항은 동 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

6. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

6-1. 회사가 영위하는 목적사업 당사는 콘크리트 파일 제조 생산판매업을 영위하고 있으며, 당사의 관계회사인 (주)티웨이항공은 항공운송업을 영위하고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

[당사 정관에 기재된 목적사업]

사업목적

비고

1. 건축자재 레미콘 골재 등 제조 생산 판매업 2. 콘크리트 파일 및 벽돌브록 제조생산 판매업 3. 건축업 및 주택건설업 4. 국내외 무역업 5. 도소매업 6. 부동산 판매 및 임대업 7. 창고 및 물류에 관한 사업 8. 금속가공 및 기계공업에 관한 생산. 판매업 9. 전자통신 및 전자상거래업 10. 컴퓨터 주변기기 및 프로그램 판매 11. 편집, 디자인 및 광고 관련사업 12. 정보통신기기 연구개발, 제조 서비스업 13. 소프트웨어자문, 개발 및 공급업 14. 경영컨설팅업 15. 용역업(빌딩관리,조경관리,조경설계) 및 공동주택관리업 16. 사업시설운영관리 대행업 17. 부동산 분양공급업 18. 규사(해사)채취가공 및 판매업 19. 골재채취업 20. 생명과학관련 연구개발 및 관련된 제품의 제조, 판매업 및 수출입업 21. 생물학적 제품의 제조, 판매 및 수출입업 22. 의약품 및 의약품원료와 위생용품의 제조, 판매 및 수출입업 23. 생명 과학사업 및 관련 부대사업 24. 나노 화합물 제조 및 판매업 25. 나노 관련 사업개발업 26. 산업용 로봇 및 자동화설비 판매업 27. 지능형 로봇 제조 및 판매업 28. 지능형 자동화장비 사업 29. 로봇부품 및 컨텐츠 제조 및 판매업 30. 기초의약물질 및 생물학적 제품 제조, 판매업 31. 생리활성물질 및 기초의약품 제조, 판매업 32. 유전공학 연구용시약 제조가공 및 판매업 33. 기계설비 공사업 34. 냉동기계 제조업 35. 토목공사업 및 부대사업 36. 기술용역업(건축설계업) 37. 냉동, 냉장, 공조시스템 설계업 38. 물류컨설팅 및 엔지니어링 39. 유통물류 시스템 관련 및 냉동, 냉장 시스템 소프트웨어 개발 및 판매컨설팅업 40. 환경설비업 41. 태양, 지열 전지(모듈포함) 및 발전시스템 개발, 제조, 설치 및 판매업 42. 태양에너지, 지열 및 신재생 에너지시스템 설계, 개발, 제조, 설치 및 판매업 43. 태양광, 지열 발전시스템 개발, 제조, 설치 및 판매업 44. 신재생에너지 관련사업 45. 환경관련사업 46. 자원재활용 관련사업 47. 폐기물처리시설 설계, 시공법, 엔지니어링 및 판매업 48. 열 및 전기의 생산 및 판매사업 49. 산업용 가스, 가스기기제조, 저장 운반, 판매사업 50. 시설물 유지 관리업 51. 항만 준설공사업 및 부대시설 52. 기술, 평가자문, 컨설팅 관련 용역업 53. 비철, 고철 스크랩 도소매 및 수출입업 54. 비철, 고철 스크랩 생산, 제조, 가공업 55. 부동산 분양, 시행업 56. 전시장 설치업 57. 광고대행업 58. 옥외광고업 59. 비계구조물공사 60. 운송업(운수) 61. 단열재 제조, 판매 62. 원.부자재(화학원료)수입,제조,판매,유통업 63. 전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업 64. 통신판매 및 점포판매를 겸한 종합 도소매업 65. 문화,예술,스포츠행사 관련 티켓예매 및 판매대행업 66. 각종 상품권의 발행,제작,판매,유통 67. 도서,서적,문구,전자서적의 제조,출판,공급,판매업 68. 인터넷 경매 및 상품 중개업 69. 전자지불 결제대행업 70. 선불전자지급수단 발행 및 관리업 71. 디지털 컨텐츠 중개업 72. 결제대금 예치업 73. 모바일 게임 개발 및 판매업 74. 부가통신업 75. 광고홍보업 76. 데이터베이스 구축 및 관리, 도소매업 77. 인터넷 컨텐츠 사업 78. 서적 수출입업 79. 교육 서비스업 80. 인터넷 컨텐츠 개발 공급 및 유통업 81. 항공에 관련되는 위탁업 및 대리업 82. 여행상품 판매업 83. 준비된 식사와 면세품과 관련 용역을 항공기에 공급하고 인도하는 행위 84. 기내식 제조 판매 및 기내용품 판매업 85. 공중을 위한 일반급식(케이터링)업을 영위하는 행위 86. 외식업 87. 식품 도.소매업 88. 음식료품 및 선물용품 판매업 89. 음식점업 및 관련컨설팅사업 90. 커피음료 제조 서비스 및 커피 도.소매업 91. 기타 식료품 제조업 92. 반도체 원료, 실리콘웨이퍼등 반도체 제품 중개 무역업 93. 반도체 장비, 부품, 전자부품 제조 및 도소매업 94. 반도체 원료, 소자, 재료 도소매업 95. 실리콘웨이퍼등 반도체 제품 제조업 96. 실리콘웨이퍼등 반도체 제품 위탁생산 및 가공업 97. 위 각호 관련 수출입업 98. 위 각호 관련 부대 사업 일체

-

6-2. 향후 추진하고자 하는 사업 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

7. 공시서류 작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부

구분	주권상장 유무	회사 수	회사명	주업종	비고
국내	코스닥시장 상장	1	㈜예림당	도서 출판업	-
	비상장	4	㈜예림랜드	종합 테마공원 조성을 위한 부대 사업	-
			㈜예림문고	도서·완구·문구 등의 도소매업	-
			㈜행간	출판업 및 광고대행업	-
			㈜성원디앤아이	건물 및 각종 시설물 관리 용역업	-

8. 신용평가에 관한 사항 회사가 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상	신용등급	평가회사	평가구분
	유가증권 등
2022-05-28	BW	B	한국신용평가	본평가
2022-06-22	BW	B-	NICE 신용평가	본평가

[국내 신용등급 체계 및 등급정의]

등급	등급정의
AAA	원리금 지급능력이 최상급임
AA	원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임
A	원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음
BBB	원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음
BB	원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
B	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음
CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
C	채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음
D	상환 불능상태임

※ 상기 등급 중 AA부터 B 등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄

9.「상법」제290조에 따른 변태설립사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 회사의 연혁

가. 당사의 주요 연혁

회사명	주요사업	연혁
주식회사 티웨이홀딩스	PHC 파일사업 외	1945. 10. (주)태화고무공업사로 설립1977. 06. 유가증권시장에 상장2012. 07. (주)예림당으로 최대주주 변경2012. 08. (주)아인스에서 (주)포켓게임즈로 사명 변경2013. 03. (주)포켓게임즈에서 (주)티웨이홀딩스로 사명 변경2013. 03. (주)티웨이항공을 종속회사로 편입2013. 08. 3자배정 유상증자(100억규모) 실시2013. 12. 황정현 대표이사 취임2014. 01. 반도체 Packaging 회사인 한국화천(주)와 합병2014. 12. 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행(170억) 2016. 03. 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행(50억)2017. 03. 무상증자(3:1) 실시2020. 06. 반도체 영업중단2020. 10. 무기명식 무보증 공모 신주인수권부사채 발행(300억)2020. 11. (주)티웨이항공 주주배정 유상증자 참여(313억)2021. 12. 주주배정 유상증자 진행(224억)2022. 04. (주)티웨이항공 주주배정 유상증자 참여(52억)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 1945년 10월 10일 청파동 97번지에서 태화고무공업사로 설립되어 이 후 수차례의 본점소재지 이전을 하였으며 본 보고서 제출일 현재의 본점소재지는 '서울시 성동구 아차산로 153' 입니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(황정현,나성훈,이상진), 2인의 사외이사(송인석,조원희)로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 일반감사위원회가 설치되어 있으며, 감사위원회는 3인(이상진,송인석,조원희)로 구성되어 있습니다.

2017년 03월 31일정기주총-감사 최석조-2018년 03월 30일정기주총사내이사 나성훈사내이사 이상진사외이사 장영만사내이사 류명희(임기만료)사내이사 김형이(임기만료)2019년 03월 29일임시주총-사내이사 황정현-2020년 03월 25일정기주총사외이사 송인석사외이사 조원희-감사 최석조(임기만료)2021년 03월 29일정기주총-사내이사 나성훈사내이사 이상진사외이사 장영만(임기만료)2022년 03월 31일정기주총-사내이사 황정현-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

라. 최대주주의 변동 당사의 최근 5사업연도간의 최대주주 변동사항은 없습니다.

마. 상호의 변경

일자	변경 전	변경 후	비고
2009년 2월 24일	(주)아인스	(주)베스텍컴홀딩스	-
2010년 6월 24일	(주)베스텍컴홀딩스	(주)아인스	-
2012년 8월 6일	(주)아인스	(주)포켓게임즈	-
2013년 3월 22일	(주)포켓게임즈	(주)티웨이홀딩스	-

바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 1) 물적분할

(*) 2013년 2월 25일을 기준일로 주식회사 아인스를 신설법인으로 하여 테마파크 사업부를 물적분할 하였습니다.가) 분할의 목적 및 경위(1) 주식회사 티웨이홀딩스의 사업부문 중 테마파크인 아인스월드 사업부문을 분할하여 새로운 회사를 설립함으로써 각 사업의 전문성을 강화하고 책임경영을 실현하고자 한다.(2) 각 사업부문별로 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 경영의 효율성을 제고하여 기업가치를 극대화하고자 한다.나) 분할의 방법(1) 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 아인스월드 사업부분을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순 물적분할의 방법으로분할한다.(2) 분할되는 회사는 분할 전의 상호인 "주식회사 포켓게임즈"를 사용하며, 신설회사는 상호를 "주식회사 아인스"로 한다.(3) 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 한다.

2) 합병(소규모)

(*) 2014년 1월 2일을 합병기준일로 한국화천 주식회사를 흡수합병(소규모)하였습니다. 가) 합병등의 상대방과 배경(1) 합병 당사회사

합병 후존속회사	상 호	주식회사 티웨이홀딩스
	소 재 지	서울시 성동구 아차산로 153(성수동2가, 예림출판문화센터 7층)
	대표이사	황 정 현
	법인구분	유가증권상장법인
합병 후소멸회사	상 호	한국화천 주식회사
	소 재 지	서울시 성동구 아차산로 153(성수동2가, 예림출판문화센터 B2층)
	대표이사	김 광 미
	법인구분	주권비상장법인

(2) 합병의 배경당사는 매출증대 및 지속적인 성장동력을 확보를 위하여 한국화천(주)를 흡수합병 하고자합니다. 양사간 합병을 통하여 기존 당사 매출 외에 신규매출과 수익성을 확대하고자 하는목적이 있으며, 이는 궁극적으로 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주 가치의증대를 실현할 수 있을 것으로 예상됩니다. 나) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과합병관련 주요사항보고서 제출일 기준으로 합병회사인 (주)티웨이홀딩스의 최대주주는 (주)예림당으로서 소유지분율은 53.40% 입니다. 피합병회사인 한국화천(주)의 최대주주 등은 황정현(50.00%), 나성훈(50.00%)입니다. 본 합병 완료시 (주)티웨이홀딩스는 존속법인으로 남게되며 최대주주의 변경은 없습니다. (2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향(주)티웨이홀딩스는 본 합병을 통해 한국화천(주)의 자산 및 부채를 포괄적으로 승계하며, 현재 주 사업인 PHC 파일 부분에서 반도체 패키징 사업부문을 추가하여 사업부문을 확장할 예정입니다. 또한 (주)티웨이홀딩스는 한국화천(주)의 반도체 패키징 사업에 대한 우수한 인적자원 및 기술을 확보하여 회사의 매출을 극대화 하고, 수익성을 개선하여 기업가치를 증대시키고자 합니다. (*) 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 주된사업은 PHC 파일 사업입니다. 1) 당사는 2013.03.22 정기주주총회에서 항공업에 관련되는 위탁업 및 대리업,여행상품 판매업,준비된 식사와 면세품과 관련 용역을 항공기에 공급하고 인도하는 행위,기내식 제조 판매 및 기내용품 판매업,공중을 위한 일반급식(케이터링)업을 영위하는 행위 등을 사업목적에 추가하였습니다.2) 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다.

- 주된 목적 사업의 내용

회사명	목적사업	법인등록번호
주식회사 티웨이홀딩스	1. 건축자재 레미콘 골재 등 제조생산 판매업 2. 콘크리트 파일 및 벽돌 브록 제조생산 판매업 3. 반도체 원료, 실리콘웨이퍼 등 반도체 제품 중개 무역업4. 반도체 장비, 부품, 전자부품 제조 및 도소매업5. 실리콘웨이퍼 등 반도체 제품 제조업, 위탁생산 및 가공업6. 건축업 및 주택건설업7. 국내외 무역업 8. 도ㆍ소매업 이하 생략	110111-0073413

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 'X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말(2022년 3분기)	제55기(2021년말)	제54기(2020년말)	제53기(2019년말)
보통주	발행주식총수	109,472,167	109,472,167	76,680,856	76,680,855
	액면금액	500	500	500	500
	자본금	54,736,083,500	54,736,083,500	38,340,428,000	38,340,427,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	54,736,083,500	54,736,083,500	38,340,428,000	38,340,427,500

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-1,000,000,000-1,000,000,000-205,895,794-205,895,794-96,423,627-96,423,627-96,423,627-96,423,627-------------109,472,167-109,472,167-509-509-109,471,658-109,471,658-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------------------------------------------------------------------------------------------------509---509-감자단주-------509---509---------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2020년 03월 25일정기주주총회제 39 조 (이사회의 의사록)제 6 장 (감사위원회) 감사위원회 설치를 위한 정관일부 변경2019년 03월 31일정기주주총회제9조(주권종류)제11조(명의개서 대리인)제12조 (주주 등의 주소 성명 및 인감 또는서명 등 신고)제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제 16 조 (사채발행에 관한 준용규정)제 17 조 (소집시기)제 20 조 (소집지)제 21조 (의장)제 29 조 (이사 수)제 37 조 (이사회의 구성과 소집)제 43 조 (재무제표 등의 작성 등) 제 43 조의 2 (외부감사인의 선임)(*) 전자등록 의무화에 따른 주식사무처리 변경내용 반영(*) 전자등록 관련 제반내용 삭제(*) 전자등록 관련 제반내용 삭제(*) 전자등록 관련 기간표시내용 변경(*) 전자등록 관련 제반내용 신설(*) 전자등록 관련 기간표시내용 변경(*) 주주총회 개최 소집장소 다변화(*) 대표이사 유고시 문구를 명확히 변경(*) 사외이사 결원시 예외규정을 적용받도록 문구수정(*) 상법 390조를 반영하여 소집권자를 특정하기 보다는 법에 따라 유연하게 운영할 수 있도록 수정(*) 상법 개정으로 인한 변경(*) 개정 외감법 반영

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1966년 12월 설립하여, 1977년 6월 유가증권 시장에 상장하였습니다. 이후 수 차례의 경영권 및 사명변경 후 2012년 ㈜예림당 그룹이 인수 하였으며, 2013년 현재 당사의 종속회사인 ㈜티웨이항공을 당사에서 인수한 후 현재까지 사업을 영위하고 있습니다.

당사가 별도로 영위하고 있는 사업은 PHC파일 제조 및 유통사업을 진행하고 있습니다.

PHC 파일이란 가장 발전된 형태의 콘크리트 말뚝으로서 , 아파트 , 플랜트 , 교량 등 구조물의 하부에 설치하여 구조물 상부 하중을 지반 내 암반에 전달함으로써 구조물의 안정성을 확보하기 위한 건설 자재입니다. ■ PHC 파일사업 당사는 2018년 기존 PHC 파일사업의 낙후된 시설을 새롭게 보수하여 기존 400,450구경의 제품에서 500,600 구경의 제품을 생산할수 있는 기반을 마련하였습니다. 이에 경기북부의 신규 건설현장에 공격적으로 영업을 진행중이며, 제품의 품질향상및 원가절감을 위해 지속적으로 사업경쟁력을 강화해 나갈 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 당사의 개별재무제표 기준에 따른 주요 제품에 대한 2022년도 3분기 매출액 내역은 다음과 같습니다.

[2022. 9. 30 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표	매출액	비율(%)
PHC PILE	제품/상품	PHC PILE	건축자재 등	티웨이홀딩스	8,835	100.0
합계	-	-	-	-	8,835	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

1) PHC 파일사업부 - 지배회사

[ 2022.9.30.기준 ] (단위 : 원)

품목	제56기 3분기평균단가	제55기 평균단가	제54기 평균단가	제53기 평균단가
PHC파일	125,247	126,827	88,388	83,510

가) 산출기준

- 산출대상 및 산정방법 : 당사가 제조한 제품군 중에서 단위가격이 존재하는 제품을 대상으로 하였습니다.- 산출단위 : 당사가 제조하여 판매하는 제품의 판매단위로 하였습니다.- 산출방법 : 당사가 제조하여 실제 판매하는 판매단가로 하였습니다.

나) 주요 제품등의 주요 가격변동 원인

- 당사가 제조하는 제품의 가격변동요인은 주로 시장상황에 따른 원자재(시멘트, 철 강류, 유류, 골재 등)의 가격변동과 시장 수급에 따른 변동입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료 등의 현황

[ 2022. 9.30.기준 ] (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	2022년 3분기		2021년 3분기		2021년		2020년		주요매입처	비 고
				매입액	비율	매입액	비율	매입액	비율	매입액	비율
PHC파일	원재료	시멘트(3종)	PHC파일 제조	804	18.19%	1,033	18.58%	1,363	18.12%	1,010	21.61%	-	-
		슈,밴드,조인트	슈,밴드,조인트	923	20.89%	1,088	19.56%	1,516	20.15%	740	15.84%	-	-
		자갈,모래	자갈,모래	718	16.25%	983	17.68%	1,305	17.35%	957	20.48%	-	-
		LR강선	LR강선	1,208	27.34%	1,544	27.76%	2,090	27.78%	1,145	24.50%	-	-
		철선	철선	239	5.41%	310	5.57%	406	5.40%	222	4.75%	-	-
		혼합재	NPC-200	144	3.26%	192	3.45%	254	3.38%	224	4.79%	-	-
		LPG	양생	250	5.66%	244	4.39%	362	4.81%	215	4.60%	-	-
		혼화제	WM-100	106	2.40%	128	2.30%	177	2.35%	131	2.80%	-	-
		너트	너트 7/8	27	0.61%	39	0.70%	50	0.66%	29	0.62%	-	-
합 계				4,419	100.00%	5,561	100.00%	7,523	100.00%	4,673	100.00%	-	-

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

[ 2022.9.30.기준 ] (단위 : 원,USD)

사업부문	품목	2022년 3분기	2021년	2020년	2019년
PHC파일	LR강선(원/ton)	1,273	1,161	827	864
	자갈(원/㎥)	21,709	20,700	20,700	20,700
	시멘트(원/ton)		-	-	71,000
	시멘트(원/ton)_3종	97,294	85,384	83,681	84,869

3) 생산능력에 관한 사항

가) 생산능력

[ 2022.9.30.기준 ] (단위 : ton)

사업부문	품 목	사업소	제56기 3분기	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간
PHC파일	PHC파일	포천	85,540	112,503	123,379	123,379
	소 계		85,540	112,503	123,379	123,379
합 계			85,540	112,503	123,379	123,379

나) 생산능력의 산출근거

(가) 산출기준

- PHC파일 : 당사 PHC파일 사업부 설비의 표준생산능력과 실제 생산능력을 고려하여 실제 생산능력을 기준으로 산출하였습니다.

(나) 산출방법

- PHC파일: 파일은 콘크리트 원심대가 시간당 58.95ton을 생산하므로1일 평균 가동시간9.5시간을 고려하면1일 560.03ton을 생산할 수 있습니다. 그러나 실제로는 시간당 49.47ton을 생산하므로1일 평균가동시간9.5시간을 고려하면, 1일 470 ton을 생산할 수 있습니다. 따라서 연간PHC파일 생산능력은 연평균 조업일245일에 115,150 ton으로 산출됩니다.

(2) 평균가동시간

- PHC파일: 당사 파일사업부의1일 평균 가동시간은9.5시간이며 연평균가동일수는245일 입니다. 따라서 연간 평균 가동시간은2,328시간이 됩니다.

나. 생산실적 및 가동률

가) 생산실적

[ 2022.9.30.기준 ] (단위 : ton)

사업부문	품 목	사업소	제56기 3분기	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간
PHC파일	PHC파일	포천	59,167	113,366	84,986	73,072

나) 당기의 가동률

[ 2022.9.30.기준 ] (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
PHC파일	1,729	1,463.5	84.70%

다. 생산설비의 현황 등(2022년 9월 30일 기준) 1) PHC 파일사업부

(단위:백만원)

소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감		손상	대체	상각	기말장부가액	비고
				증가	감소
자가	경기도포천시	토지	19,415	-	-	-	-	-	19,415	-
		건물	-	-	-	-	-	-	-	-
		구축물	-	-	-	-	-	-	-	-
		기계장치	-	9	-	9	-	-	-	-
		건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-
합계			19,415	9	-	9	-	-	19,415	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 PHC 파일사업부

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품목	제56기 3분기	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간	비고
PHC파일	제품	PHC 파일	7,851,020	10,999,069	6,549,632	5,492,980	-
	상품		11,055	225,303	61,591	268,920	-
	운송		973,096	1,126,858	1,075,974	1,027,665	-
	소계		8,835,171	12,351,230	7,687,197	6,789,565	-
반도체	제품	반도체 장비	-	-	-	-	-
	상품		-	-	-	148,500	-
	제품	반도체 패키징	-	-	-	-	-
	상품		-	-	-	79,545	-
	소계		-	-	-	228,045	-
기타	제품	-	-	-	-		-
	상품	-	-	-	4,100	63,020	-
	소계		-	-	4,100	63,020	-
매출합계			8,835,171	12,351,230	7,691,297	7,080,630	-

(*) 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) PHC PILE 사업부

가) 판매조직

- PHC파일 사업부 : PHC파일 영업팀이 판매조직으로 운영되고 있습니다.

나) 판매경로

- PHC파일 사업부 : 공장에서 생산된 제품을 영업사원의 판매활동을 통해 현장 사용자에게 전달되는 경로로 제품의 특성상 생산자가 실수요자에게 직접 판매합니다.

다) 판매방법 및 조건

- 당사는 현금입금거래를 대금결제의 원칙으로 하고 있으며, 회사가 인정하는 경우 수표, 어음으로 결제를 할 수 있으며, 제품인도조건은 회사가 거래처의 지정장소까지 인도하는 것을 원칙으로 판매하고 있습니다.

라) 판매전략

- PHC파일 사업부 : 고객사와의 약속을 철저히 지켜 제품 납기일 준수를 통하여 당사의 대외신뢰도 제고와 제품에 대한 품질 신뢰도를 고취하며, 지속적인 수주관리로 이익을 증대시키고 경쟁사와 차별화된 서비스와 최고의 제품으로 수요를 확대하는 판매전략을 수립하고 있습니다.

(*) 수주상황 PHC파일 사업은 수도권과 충청지역을 공급권역으로 하는 지역기반의 사업으로서 업종의 특성상 수주계약이 절대적인 것이 아니고 수시로 변동하여 수주상황은 기재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

(가) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화에 대한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 초점을 맞추고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 기
	자산	부채	자산	부채
USD	-	-	224,361,274	513,512,403
JPY	-	-	7,947,974	698,302
THB	-	-	298,849	25,620
CNY	-	-	3,734,891	125,963
기타통화	-	-	903,486	1,014,562

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
순손익효과	-	-	(27,813,038)	27,813,038

(나) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금 등에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 고금리의 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출될 수 있는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동 등에서 발생할 수 있으며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생될 수 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부도 평가하며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계
현금및현금성자산	732,818	-	-	732,818
기타금융자산	5,000,000	-	-	5,000,000
매출채권	2,344,046	307,167	372,636	3,023,849
기타유동채권	229,280	-	1,781,032	2,010,312
기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000
기타비유동자산	8,167,800	-	-	8,167,800
합 계	16,476,944	307,167	2,153,668	18,937,779

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계
현금및현금성자산	26,310,275	-	-	26,310,275
기타금융자산	70,200,735	-	-	70,200,735
매출채권	5,574,538	171,078	526,704	6,272,320
기타유동채권	842,837	-	3,172,302	4,015,139
기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000
기타비유동자산	237,000,141	-	-	237,000,141
합 계	339,931,526	171,078	3,699,006	343,801,610

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계
현금및현금성자산	-	732,818	-	732,818
기타금융자산	-	5,000,000	-	5,000,000
매출채권	-	2,344,046	-	2,344,046
기타유동채권	-	229,280	-	229,280
기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000
기타비유동자산	47,183	8,120,617	-	8,167,800
합 계	47,183	16,429,761	-	16,476,944

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계
현금및현금성자산	-	26,310,275	-	26,310,275
기타금융자산	-	70,200,735	-	70,200,735
매출채권	-	5,574,538	-	5,574,538
기타유동채권	-	842,837	-	842,837
기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000
기타비유동자산	47,183	236,952,958	-	237,000,141
합 계	47,183	339,884,343	-	339,931,526

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계
매입채무및기타유동채무	1,632,820	-	-	1,632,820
기타유동부채	55,753	-	-	55,753
기타비유동부채	-	-	993,941	993,941
파생금융상품부채(주3)	-	-	11,751,320	11,751,320
신주인수권부사채(주1)	494,676	-	-	494,676
리스부채(주2)	15,000	45,000	35,000	95,000
전환사채(주1)	-	-	6,500,000	6,500,000
합 계	2,198,249	45,000	19,280,261	21,523,510

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.(주3) 주주간약정 파생금융상품부채입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계
매입채무및기타유동채무	45,451,265	-	-	45,451,265
단기차입금	-	46,359,266	-	46,359,266
기타유동부채(선수금 제외)	5,545,778	7,071,614	-	12,617,392
기타비유동부채	-	-	1,093,941	1,093,941
신주인수권부사채(주1)	13,792,601	1,038,345	-	14,830,946
전환사채(주1)	-	11,950,282	-	11,950,282
장기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000
리스부채(주2)	14,873,666	67,704,828	237,405,861	319,984,355
파생금융상품부채(주3)	-	-	2,921,106	2,921,106
합 계	79,663,310	134,124,335	244,320,908	458,108,553

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다. (주3) 이자율스왑과 주주간약정 파생금융상품부채로 구성되었습니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
부채총계(A)	55,108,011	716,048,793
자본총계(B)	146,474,309	89,229,853
현금및현금성자산(C)	732,818	26,310,275
정기예적금(D)	5,000,000	70,200,735
차입금및사채(E)	4,559,191	69,724,766
부채비율(A/B)(%)	37.62%	802.48%
순차입금비율((E-(C+D))/B) (%) (주1)	(*)	(*)

(*) 순차입금이 발생하지 않아 순차입비율은 산정하지 않았습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

당사의 관계기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사는 아래와 같이 당사와 주주간약정을 체결하였으며,주주간약정 내 주요사항은 아래와 같습니다.

구 분	주주간약정
계약시작일	2021-04-02
계약상대방	더블유밸류업 유한회사
주요계약내용	(가) 발행회사인 (주)티웨이항공의 이사회는 9인의 이사로 구성되며, 투자자는 그 중 2인의 이사(1인은 사내이사(비상근), 1인은 사외이사)를 지명할 수 있는 권리를 가지며, 그 중 1인을 감사위원회 위원으로 지명합니다.(나) 투자자의 전환우선주 전부에 대한 투자회수결과가 최초 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우에는 그 차액을 회사 및 개인대주주가 투자자에게 지급하여야 합니다. (다만, 전환우선주 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 3년의 기간 동안 (주)티웨이항공 발생주식의 가중산술평균주가가 전환우선주 발행가격의 150%를 초과할 경우 해당 의무는 소멸) (다) 회사 및 개인대주주는 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간 투자자가 보유하고 있는 전환우선주를 수량의 30%이내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (라) 회사 및 개인대주주는 우선주 발행회사인 (주)티웨이항공의 주요 경영사항에 대해 투자자의 사전 서면동의를 얻도록 협조해야 하며, 투자자의 발행회사에 대한 지분율이 5% 미만인 경우 본 의무는 소멸됩니다. (마) 발행회사인 (주)티웨이항공이 매 회계연도말 자본잠식률 50% 이하 또는 매월 말현재 사용제한이 없는 현금잔고 250억(당사자간 서면 합의로 변경될 수 있음) 이상 유지 조건 미충족이 합리적으로 예상되는 경우 투자자는 회사 및 개인대주주에 대한 제3자 배정 방식의 유상증자를 실시하도록 요청 가능하며, 회사 및 개인대주주는 대주주가 지정하는 제3자로 하여금 유상증자에 참여하도록 하거나, 일반공모방식으로 유상증자를 진행하거나 정부당국으로부터 지원금을 수령하는 방식으로 재무약정이 충족되도록 할 수 있습니다.(바) 투자자의 추가 투자가 발생하여 투자자가 (주)티웨이항공의 최대주주가 된 경우, 투자자가 대상증권을 제3자에게 매도하는 경우 투자자는 회사에게 보유중인 (주)티웨이항공 발행주식 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 공동처분권(Drag-along Right)을 보유하고 있으며, 같은 상황 하에서 회사도 동반매도청구권(Tag-alng Right)를 보유하고 있습니다.(사) 각 당사자는 본 계약과 관련하여 확약, 약정 또는 의무를 위반하였을 경우, 그 위반으로 인하여상대방 당사자에게 발생하는 일체의 손해로부터 상대방 당사자를 면책하고 이를 배상하여야 합니다.(아) 당사자가 본 주주간계약을 위반하거나, 당사자 중 일방이 해산결의, 지급불능상태, 파산, 회생절차 등이 개시된 경우, 투자자가 대상증권을 소유하지 않게 된 경우 본 주주간약정 계약은 해지될 수 있습니다.

나. 연구개발활동 " 해당사항 없습니다"

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황 1) PHC 파일 사업부문 가) 산업의 특성콘크리트파일은 시멘트 2차 가공품으로 시멘트와 모래와 자갈등 골재를 혼합하여 물을 가하여 반죽한 것을 일정 모양으로 굳힌 철근콘크리트 제품으로 아파트, 교량등의 구조물의 연약 지반을 보강하는데 쓰이며, PC파일과 PHC파일로 구분됩니다. PC파일과 PHC파일은 유사한 제조공정을 거치지만 형틀, 철근배치, 양생시간 등에서 차이가 나며 PHC파일의 압축강도가 PC파일보다 높아 PHC파일이 PC파일보다 가격이 높고 수요도 많은 특성이 있습니다. 또한 단위 제품당 규격이 크고 중량이 무거워 운반비가 많이 드는 관계로 지역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있으며 수급동향이나 판매가격이 시장여건에 따라 상이하고수요자의 구성도 지역시장여건에 따라 큰 차이가 있습니다.

콘크리트 파일은 건설공사의 기초자재이기 때문에 생산량과 출하량이 건설경기의 변동과 관련되어 있습니다. 또한 콘크리트의 배합시설부터 원심대, 양생조, 몰드 등 고가의 설비가 필요하며, 생산 부지가 넓어야 하고, 구경 및 길이별 다양한 종류의 생산제품을 야적할 수 있는 넓은 야적 공간이 필요합니다. 이처럼 콘크리트 파일 산업은 초기 투자비용이 많이 들어가는 사업으로 중소 규모 업체 및 대기업 모두에게 진입장벽이 존재하는 시장의 특성을 가지고 있습니다.

콘크리트 파일은 고중량의 제품으로 운반비가 차지하는 비중이 높아 생산지를 근거로 하여 시장이 형성되고 있으며, 내수 중심으로 시장이 형성되어 있습니다.

나) 산업의 성장성당사가 영위하는 파일사업부문은 건설업 경기 동향과 밀접하게 관련되어 있습니다. 2018년도 민간부문에서는 정부가 부동산 안정화를 위해 강도 높은 규제책을 내놓으면서 국내주택시장전방이 위축되고 있고, 공공부문에서는 SOC예산마저 축소되어 PHC 파일 수요의 감소가 예상되고 있습니다. 다) 경기변동의 특성콘크리트 파일 제품은 건설공사의 필수 기초자재라는 제품의 특성으로 인해 생산과 출하량이 건설경기의 변동과 밀접하게 관련되어 있습니다. 따라서 건설업의 경기변동과 연동하는 특징이 있습니다. 또한, 정부의 부동산 정책에 따른 아파트 분양 시황이나 SOC 사업 부문의 정책에 따른 투자 증감 등이 PHC파일 수요와 연관되어 있습니다. 계절적 요인으로는 봄, 가을의 성수기에는 수요가 급증하고 겨울철의 비수기에는 수요가 격감하는 계절적 변동의 경기변동 특성을 가지고 있습니다.라) 경쟁요소PHC파일 사업부문은 대부분 중소기업이 참여하고 있으며, 참여 업체의 수도 많아 경쟁이 심한 사업부문입니다. 특히 중량이 큰 파일 제품의 특성상 공장이나 유통기지를 중심으로 거래가 이루어져 지역시장에서 참여 업체가 많은 지역일수록 경쟁의 정도가 강합니다.마) 자원조달의 특성당사가 영위하는 PHC파일 사업부문의 원재료 및 모든 재료는 100% 국내 생산품으로이루어져 원재료 조달상 큰 어려움은 없습니다. 또한 중국산 저가 제품의 유입으로 인한 시장질서 교란 가능성은 타 제품에 비해 상대적으로 적습니다.바) 관련법령 또는 정부규제등- 공업배치 및 공장설비에 관한 법률(산업자원부)- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음 진동 규제법(환경부)

나. 회사의 현황 (1) 영업개황 PHC파일 사업부

당사가 영위하고 있는 PHC파일시장은 건설경기와 밀접한 관계에 있습니다.

국내 대내외적으로 2010년대 초부터 건설경기가 호황을 누리자 PHC파일 시장은 급격히 성장하였습니다. 전체 PHC파일시장은 생산량 기준으로 2010년 412만톤 규모 정도의 시장은 2015년 650만톤으로 성장했고, 2016년에는 680만톤까지 증가했습니다.

그러나, 국내 건설경기는 국내 건설수주가 2018년부터 하락하기 시작했으며 2019년도 역시 지속적으로 하락폭이 확대되고 있습니다. 민간부문은 부동산 시장 과열로 정부에서 강도 높은부동산 억제정책을 유지하고 있고 국내외 금리 상승에 따른 가계부채 상환부담증가 및 자산가격하락 리스크 등이 잠재적 위협요인으로 작용할 것이라 예상됩니다.

공공부문 역시 정부의 SOC 예산은 2015년 이후 처음으로 증가되었으나 소폭 증가에 그쳐

앞으로 전반적인 건설경기 둔화의 계속은 불가피한 상황으로 판단됩니다.

당사의 PHC 파일 제조 사업은 2017년 상반기까지 400㎜, 450㎜의 PHC파일을 주로 생산하였습니다. 이는 소규모 주택 및 공공기관등에 납품할 수 있는 소구경 파일로써 현재 국내 PHC파일 시장은 지름 500㎜ 이상의 대구경 PHC파일 제품의 수요가 증가되고 있기 때문에 이에 맞춰 500㎜~600㎜ PHC파일 생산을 위한 설비 리모델링을 2017년 하반기부터 진행하여 2021년 현재 대구경 PHC파일 제품 생산에 박차를 가하고 있으며, 납품시장 또한 기존의 소구경소량단일구경에서 대구경 수요의 대량납품현장으로 변경되어 매출증대에 박차를 가하고 있습니다.

(2) 시장의 특성

PHC파일 사업부

PHC파일 사업부문은 건설경기와 밀접한 관련이 있어 건설업종의 경기상황에 따라 민감한영향을 받는 사업부문입니다. 따라서 동일권역내에서의 거래선 발굴과 신속한 정보수집에 의한 시장의 변동에 대한 적절한 상황대처가 사업성패의 관건이라 할 수 있습니다. 특히 PHC파일사업부의 지리적 약점을 보완하기 위한 적극적인 원가절감 노력과 고품질의 제품생산으로 당사 제품에 대한 인지도 재고를 통한 시장점유율 증대 노력이 필요합니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망 " 해당사항 없음"

다. 조직도

22-0930-조직도_final_final.jpg 22-0930-조직도_final_final

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

요약 개별재무제표

(2022년 9월 30일기준) (단위 : 백만원)

구 분	2022년 3분기	2021년	2020년	2019년
	제56기 3분기	제55기	제54기	제53기
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사인(감사의견)	대성삼경	대성삼경(적정)	대성삼경(적정)	대성삼경(적정)
[유동자산]	9,947	125,504	137,027	273,681
[비유동자산]	191,636	679,774	629,110	597,320
자산총계	201,583	805,279	766,137	871,001
[유동부채]	2,258	264,148	211,590	262,568
[비유동부채]	52,850	451,901	416,809	362,650
부채총계	55,108	716,049	628,399	625,218
[지배기업의 소유지분]	146,475	53,699	76,256	161,228
ㆍ자본금	54,736	54,736	38,340	38,340
ㆍ주식발행초과금	52,636	52,645	46,353	46,353
ㆍ기타자본구성요소	180,907	149,273	120,237	119,749
ㆍ이익잉여금(결손금)	(141,804)	(202,955)	(128,674)	(43,215)
[비지배지분]	-	35,531	61,482	84,555
자본총계	146,475	89,230	137,738	245,783
매출액	8,835	226,746	276,909	817,531
영업이익	(1,498)	(148,529)	(177,741)	(23,779)
법인세비용차감전순이익(손실)	(35,602)	(207,601)	(180,894)	(61,363)
총당기순이익	35,207	(163,448)	(144,397)	(47,662)
지배기업 소유주지분 순이익	58,445	(76,909)	(85,465)	(29,543)
비지배지분 순이익	(23,238)	(86,538)	(58,932)	(18,119)
기본주당순이익(원)	534	(992)	(1,115)	(388)
희석주당 순이익(원)	484	(992)	(1,115)	(388)
연결에 포함된 회사수	-	2	2	2

(*) 제53기,제54기,제55기 요약재무제표는 연결재무제표 기준이며, 제56기 요약 3분기 재무제표는 개별재무제표 기준입니다. 반기중 당사의 종속회사였던 (주)티웨이항공은 유상증자에 따른 지분율 감소로 연결에서 제외되었습니다.

1) 연결대상 종속기업의 현황 당 분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지배지분율		소재지	결산월	업종
	당분기말	전기말
(주)티웨이항공(주)(주1)	-	40.92%	대한민국	12월	저비용항공 사업
(주)티웨이에어서비스(주2)	-	100%	대한민국	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 당 분기중 당사가 소유한 (주)티웨이항공의 지분율은 31.40% 입니다. (주)티웨이항공은 2022년 4월 27일 1,200억원 규모의 유상증자를 실시하였으며,이로 인하여 회사의 (주)티웨이항공에 대한 소유지분율이 실질지배력을 유지하기 위한 최소 지분율에 미달하게 되어 연결에서 제외하게 되었습니다. (주2) (주)티웨이에어서비스는 티웨이항공(주)이 지분 100%를 보유하고 있는 회사로써 종속기업에서 제외하였습니다.

사업연도	전기대비 연결에제외된 회사	전기대비 연결에포함된 회사
2022년(제56기 3분기)	(주)티웨이항공,(주)티웨이에어서비스	-
2021년(제55기)	-	-
2020년 (제54기)	-	-
2019년 (제53기)	-	-

2) 연결대상 종속기업 재무정보 요약 전기말 당사의 종속회사 였던 티웨이항공(주) 및 (주)티웨이에어서비스는 지분율 하락으로 인하여 당분기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 관계기업으로써 (주)티웨이항공의 당분기말 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(2022년 9월 30일기준) (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)	총포괄순이익(손실)
티웨이항공(주)	972,784	938,490	311,842,982	(141,248,241)	(133,248,316)

(주1)티웨이항공(주)의 연결재무제표 상 재무정보 입니다.

2. 연결재무제표

"해당사항 없음"

3. 연결재무제표 주석

"해당사항 없음"

4. 재무제표

재무상태표

제 56 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 55 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 56 기 3분기말	제 55 기말
자산
유동자산	9,946,718,049	125,504,329,400
현금및현금성자산	732,818,260	26,310,274,951
기타유동금융자산	5,000,000,000	70,200,735,355
파생금융상품자산	14,473,846
매출채권 및 기타유동채권	2,573,325,207	6,417,374,951
기타유동자산	10,758,992	10,267,111,338
당기법인세자산	19,546,970	159,414,407
재고자산	1,595,794,774	12,149,418,398
비유동자산	191,635,601,704	679,774,316,314
기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000
파생금융상품자산	362,247,227	2,489,016,526
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,792,721	1,701,737,923
관계기업 투자자산	162,899,653,933	0
유형자산	19,415,456,000	69,222,626,511
사용권자산	24,924,766	236,024,127,149
무형자산	748,727,420	28,446,002,110
기타비유동자산	8,167,799,637	237,000,141,061
이연법인세자산	0	104,887,665,034
자산총계	201,582,319,753	805,278,645,714
부채
유동부채	2,258,124,349	264,148,019,730
매입채무 및 기타유동채무	1,632,820,393	45,451,264,603
단기차입금	0	46,359,266,056
전환사채	0	9,120,126,331
당기법인세부채	0	1,858,443,617
신주인수권부사채	449,130,448	11,345,373,748
파생금융상품부채	64,150,493	5,804,370,825
기타유동부채	55,753,414	55,644,902,772
유동성리스부채	56,269,601	70,345,534,081
유동성충당부채	0	18,157,327,206
유동성금융보증부채	0	61,410,491
비유동부채	52,849,886,369	451,900,772,937
장기차입금	0	2,900,000,000
전환사채	4,110,060,140	0
파생금융상품부채	11,687,169,251	2,921,105,712
기타비유동부채	993,940,822	1,093,940,822
지급보증부채	6,563,183,528	0
퇴직급여부채	520,065,324	18,430,969,365
비유동충당부채	346,932,120	225,287,141,759
비유동리스부채	24,704,660	196,782,154,595
이연법인세부채	28,603,830,524	4,485,460,684
부채총계	55,108,010,718	716,048,792,667
자본
자본금	54,736,083,500	54,736,083,500
주식발행초과금	52,635,691,658	52,644,690,218
기타자본구성요소	175,165,600,959	143,531,702,046
기타포괄손익누계액	5,741,220,982	5,741,220,982
이익잉여금(결손금)	(141,804,288,064)	(202,954,572,882)
비지배지분	0	35,530,729,183
자본총계	146,474,309,035	89,229,853,047
자본과부채총계	201,582,319,753	805,278,645,714

포괄손익계산서

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 56 기 3분기		제 55 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	3,632,523,400	8,835,171,000	2,399,831,500	9,506,356,400
제품매출액	3,218,798,400	7,851,020,000	2,108,145,500	8,534,838,400
상품매출액	315,000	11,055,000	83,528,000	105,390,000
기타수익(매출액)	413,410,000	973,096,000	208,158,000	866,128,000
매출원가	3,311,577,773	8,380,672,290	1,955,698,488	7,363,703,565
제품매출원가	2,898,141,817	7,397,526,334	1,664,068,288	6,409,835,965
상품매출원가	285,956	10,309,956	83,472,200	102,719,600
기타수익(매출액)에 대한 매출원가	413,150,000	972,836,000	208,158,000	851,148,000
매출총이익	320,945,627	454,498,710	444,133,012	2,142,652,835
판매비와관리비	517,616,698	1,952,843,987	570,702,721	1,659,718,966
영업이익(손실)	(196,671,071)	(1,498,345,277)	(126,569,709)	482,933,869
금융수익	38,853,449	11,187,912,112	79,451,327	982,959,441
금융비용	990,365,309	13,081,648,811	1,034,234,538	5,462,961,838
투자수익	0	0	0	0
투자비용	17,999,208,222	32,051,293,089	0	0
기타수익	18,533,447	19,086,069	68	13,149,312
기타비용	90,875,676	177,410,358	607,013	7,490,072
법인세비용차감전순이익(손실)	(19,219,733,382)	(35,601,699,354)	(1,081,959,865)	(3,991,409,288)
법인세비용	0	(4,050,036,487)	0	(540,713,007)
계속영업이익(손실)	(19,219,733,382)	(31,551,662,867)	(1,081,959,865)	(3,450,696,281)
중단영업이익(손실)	0	66,758,385,972	(45,125,315,887)	(124,995,590,079)
당기순이익(손실)	(19,219,733,382)	35,206,723,105	(46,207,275,752)	(128,446,286,360)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	(19,219,733,382)	58,444,673,833	(19,489,489,078)	(60,370,917,175)
비지배지분에 귀속되는 당기순이익	0	(23,237,950,728)	(26,717,786,674)	(68,075,369,185)
기타포괄손익	816,760,660	3,997,889,916	1,001,257,781	3,152,052,804
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	0
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는 항목	816,760,660	3,997,889,916	1,001,257,781	3,152,052,804
확정급여제도의 재측정손익	0	2,171,250,094	1,001,257,781	3,152,052,804
지분법이익잉여금변동	816,760,660	1,826,639,822	0	0
총포괄손익	(18,402,972,722)	39,204,613,021	(45,206,017,971)	(125,294,233,556)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(18,402,972,722)	61,150,284,818	(19,079,175,790)	(58,928,588,866)
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	0	(21,945,671,797)	(26,126,842,181)	(66,365,644,690)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(176)	534	(252)	(783)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(176)	(288)	(14)	(45)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	822	(238)	(738)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(168)	484	(222)	(685)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(168)	(256)	(12)	(39)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	740	(210)	(646)

자본변동표

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2021.01.01 (기초자본)		38,340,428,000	46,352,533,957	120,233,643,440	3,270,322	(128,674,143,111)	76,255,732,608	61,481,918,716	137,737,651,324
자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	0	0	23,339,599,259	0	0	23,339,599,259	56,579,309,759	79,918,909,018
	전환사채 발행	0	0	0	0	0	0	0	0
	신주인수권 신주행사	393,912,000	355,677,292	0	0	0	749,589,292	0	749,589,292
	신주인수권 대가	0	0	(41,529,264)	0	0	(41,529,264)	0	(41,529,264)
	주식매입선택권의 부여	0	0	0	0	0	0	406,734,396	406,734,396
당기총포괄손익	지분법이익잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0
	보험수리적이익(손실)	0	0	0	0	1,442,328,309	1,442,328,309	1,709,724,495	3,152,052,804
	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(60,370,917,175)	(60,370,917,175)	(68,075,369,185)	(128,446,286,360)
종속기업에 대한 지분변동	유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0
	주식매입선택권의 부여	0	0	0	0	0	0	0	0
	연결범위 변동	0	0	0	0	0	0	0	0
2021.09.30 (기말자본)		38,734,340,000	46,708,211,249	143,531,713,435	3,270,322	(187,602,731,977)	41,374,803,029	52,102,318,181	93,477,121,210
2022.01.01 (기초자본)		54,736,083,500	52,644,690,218	143,531,702,046	5,741,220,982	(202,954,572,882)	53,699,123,864	35,530,729,183	89,229,853,047
자본에 직접 인식된 주주와의 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0
	전환사채 발행	0	0	1,218,494,960	0	0	1,218,494,960	0	1,218,494,960
	신주인수권 신주행사	0	(8,998,560)	0	0	0	(8,998,560)	0	(8,998,560)
	신주인수권 대가	0	0	0	0	0	0	0	0
	주식매입선택권의 부여	0	0	0	0	0	0	0	0
당기총포괄손익	지분법이익잉여금	0	0	0	0	1,826,639,822	1,826,639,822	0	1,826,639,822
	보험수리적이익(손실)	0	0	0	0	878,971,163	878,971,163	1,292,278,931	2,171,250,094
	당기순이익(손실)	0	0	0	0	58,444,673,833	58,444,673,833	(23,237,950,728)	35,206,723,105
종속기업에 대한 지분변동	유상증자	0	0	30,415,403,953	0	0	30,415,403,953	83,927,813,527	114,343,217,480
	주식매입선택권의 부여	0	0	0	0	0	0	198,946,170	198,946,170
	연결범위 변동	0	0	0	0	0	0	(97,711,817,083)	(97,711,817,083)
2022.09.30 (기말자본)		54,736,083,500	52,635,691,658	175,165,600,959	5,741,220,982	(141,804,288,064)	146,474,309,035	0	146,474,309,035

현금흐름표

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 56 기 3분기	제 55 기 3분기
영업활동현금흐름	(407,809,374)	4,154,968,869
영업활동에서 창출된 현금흐름	89,482,257	3,998,448,947
이자수취(영업)	36,401,499	195,123,132
법인세납부(환급)	(533,693,130)	(38,603,210)
투자활동현금흐름	(157,830,669,121)	(22,696,746,046)
단기금융상품의 처분	16,952,984,376	60,996,360,869
보증금의 감소	892,397,273	2,206,238,443
매각예정비유동자산의 처분	0	1,414,400,000
유형자산의 처분	17,710,000	11,313,727
단기금융상품의 취득	(30,607,057,900)	(58,885,246,115)
유형자산의 취득	(1,196,466,823)	(1,992,057,148)
무형자산의 취득	(782,604,736)	(46,233,993)
보증금의 증가	(8,985,916,029)	(25,728,193,610)
선급금의 증가	(1,411,385,601)	(673,328,219)
관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,255,068,720)	0
종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 현금흐름	(127,455,260,961)	0
재무활동현금흐름	132,617,082,585	5,265,441,915
종속기업 유상증자	119,598,286,200	79,918,909,018
신주인수권 행사	0	663,617,884
차입금의 증가	31,224,554,996	812,567,086
종속기업 단기금융사채의 발행	15,000,000,000	0
전환사채의 발행	6,433,630,760	0
차입금의 감소	(2,984,771,090)	(4,225,083,209)
리스부채의 상환	(16,957,029,753)	(52,574,641,499)
신주인수권부사채의 상환	(13,799,154,530)	0
이자지급	(5,889,435,438)	(19,329,927,365)
신주발행비 지급	(8,998,560)	0
현금및현금성자산의순증가(감소)	(25,621,395,910)	(13,276,335,262)
기초현금및현금성자산	26,310,274,951	33,873,780,667
외화표시현금 환율변동효과	43,939,219	231,710,294
기말현금및현금성자산	732,818,260	20,829,155,699

5. 재무제표 주석

2022년 9월 30일 현재

회사명 : 주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였으나 2020년에 반도체 Packaging 사업은 중단을 결정하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 54,736,084천원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	당 분 기		전 기
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
예림당	44,473,577	40.63	44,473,577	40.63
나성훈	3,650,029	3.33	3,650,029	3.33
나춘호	2,238,805	2.05	2,238,805	2.05
황정현(대표이사)	1,981,588	1.81	1,981,588	1.81
기타소액주주	57,127,659	52.18	57,127,659	52.18
자기주식	509	0.00	509	0.00
합계	109,472,167	100.00	109,472,167	100.00

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말	전기말	결산월	업종
		지배지분율	지배지분율
(주)티웨이항공(주1)	대한민국	-	40.92%	12월	항공운송업
(주)티웨이에어서비스(주2)	대한민국	-	100%	12월	항공운송지원서비스업

(주1) 당분기 중 (주)티웨이항공은 2022년 4월 27일자로 1,200억원의 유상증자를 실시하였습니다. 동 유상증자로 인하여 회사가 보유한 (주)티웨이항공에 대한 의결권있는 주식에 대한 소유지분율은 전기말 40.92%에서 31.40%로 감소하습니다. 이에 따라서 회사는 (주)티웨이항공에 대한 실질지배력이 상실되어, (주)티웨이항공을 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다(주석 39참조).(주2) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있는 회사로종속기업에서 제외하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)티웨이항공(주1)	-	-	-	59,686,384	(39,296,056)	(37,106,503)

(주1) 연결재무정보로서 지배력을 상실하기 이전까지의 경영성과입니다.

(전기) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)티웨이항공(주1)	735,047,689	687,706,321	47,341,368	214,395,239	(156,243,779)	(150,173,415)

(주1) 연결재무정보입니다.

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 연결재무제표의 작성 대상에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다. (2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유
(주)티웨이항공	실질지배력 상실로 인하여 관계기업으로 재분류하였습니다.
(주)티웨이에어서비스	(주)티웨이항공이 관계기업으로 분류됨에 따라 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
현금	645	141,438
보통예금(*1)	732,174	19,604,852
외화예금	-	6,563,985
합 계	732,819	26,310,275

(주1) 일부 사용이 제한되어 있습니다.

5. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.(가) 금융자산

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계
유동자산
현금및현금성자산	-	-	732,818	732,818
기타금융자산(유동)	-	-	5,000,000	5,000,000
매출채권및기타유동채권	-	-	2,573,325	2,573,325
파생금융자산	14,474	-	-	14,474
비유동자산
기타금융자산(비유동)	-	-	3,000	3,000
파생금융상품자산	362,247	-	-	362,247
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,793	-	13,793
기타비유동자산	-	-	8,167,800	8,167,800
합 계	376,721	13,793	16,476,943	16,867,457

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계
유동자산
현금및현금성자산	-	-	26,310,275	26,310,275
기타금융자산(유동)	-	-	70,200,735	70,200,735
매출채권및기타유동채권	-	-	6,417,375	6,417,375
비유동자산
기타금융자산(비유동)	2,489,017	-	3,000	2,492,017
기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	1,701,738	-	1,701,738
기타비유동자산	-	-	237,000,141	237,000,141
합 계	2,489,017	1,701,738	339,931,526	344,122,281

(나) 금융부채

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계
유동부채
매입채무 및 기타유동채무	-	1,632,820	1,632,820
신주인수권부사채	-	449,130	449,130
파생금융상품부채	64,150	-	64,150
기타유동부채	-	-	0
유동성리스부채	-	56,270	56,270
비유동부채
기타비유동부채	-	993,941	993,941
파생금융상품부채	11,687,169	-	11,687,169
전환사채	-	4,110,060	4,110,060
지급보증부채	-	6,563,184	6,563,184
비유동리스부채	-	24,705	24,705
합 계	11,751,319	13,830,110	25,581,429

(전기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계
유동부채
매입채무및기타유동채무	-	45,451,265	45,451,265
단기차입금	-	46,359,266	46,359,266
신주인수권부사채	-	11,345,374	11,345,374
전환사채	-	9,120,126	9,120,126
파생금융상품부채	5,804,371	-	5,804,371
기타유동부채	-	12,519,253	12,519,253
유동성금융보증계약부채(주1)	-	61,410	61,410
유동성리스부채	-	70,345,534	70,345,534
비유동부채
기타비유동부채	-	1,093,941	1,093,941
파생금융부채	2,921,106	-	2,921,106
장기차입금	-	2,900,000	2,900,000
비유동리스부채	-	196,782,155	196,782,155
합 계	8,725,477	395,978,324	404,703,801

(주1) (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액을 금융부채로 계상한 것입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산		기타포괄손익-공정가치측정 금융자산		당기손익-공정가치측정금융자산
	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기
이자수익	81,146	64,462	-	-	-	-
외화환산이익	-	48,057	-	-	-	-
외환차익	7,774	-	-	-	-	-
신주인수권처분이익	-	-	-	-	8,750,284	-
합 계	88,920	112,519	-	-	8,750,284	-

(*) 금융자산에 대한 외환차손이 발생하였지만, 금액이 천원미만으로 별도 표기하지 않았습니다.

(나) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채		상각후원가측정 금융부채
	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기
이자비용	-	-	(636,297)	(2,929,533)
사채상환손실	-	-	(2,697,660)	-
파생상품평가이익	35,357	870,383	-	-
파생상품평가손실	(9,747,692)	(2,521,944)	-	-
파생상품거래이익	2,313,351	57	-	-
파생상품거래손실	-	(11,485)	-	-
합 계	-7,398,984	-1,662,989	-3,333,957	-2,929,533

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산 :
현금및현금성자산	732,818	(*1)	26,310,275	(*1)
기타금융자산(상각후원가측정)	5,000,000	(*1)	70,200,735	(*1)
매출채권및기타유동채권	2,573,325	(*1)	6,417,375	(*1)
파생금융상품	376,721	376,721	2,489,017	2,489,017
기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	1,701,738	1,701,738
기타비유동자산	8,167,800	(*1)	237,000,141	(*1)
금융자산 합계	16,867,457	-	344,122,281	-
금융부채 :
매입채무및기타채무	1,632,820	(*1)	45,451,265	(*1)
단기차입금	-	-	46,359,266	(*1)
기타유동부채	-	-	12,519,253	(*1)
금융보증부채	-	-	61,410	(*1)
기타비유동부채	993,941	(*1)	1,093,941	(*1)
지급보증부채	6,563,184	(*1)	-	(*1)
신주인수권부사채	449,130	(*1)	11,345,374	(*1)
전환사채	4,110,060	(*1)	9,120,126	(*1)
파생금융상품부채	11,751,320	11,751,320	8,725,477	8,725,477
장기차입금	-	(*1)	2,900,000	(*1)
리스부채	80,974	(*1)	267,127,689	(*1)
금융부채 합계	59,316,343	-	404,703,801	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
파생금융상품자산	-	376,721	-	376,721
기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	13,793	13,793
파생금융상품부채	-	11,751,320	-	11,751,320

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
파생금융상품자산	-	2,489,017	-	2,489,017
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,701,738	1,701,738
파생금융상품부채	-	8,725,477	-	8,725,477

(다) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준3로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	수준	가치평가방법	투입변수
기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주석 11참조)
지분증권	13,793	1,701,738	3	기타	-
파생금융상품자산
주주간약정	362,247	2,489,017	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등
전환사채 콜옵션	14,474	-	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등
파생금융상품부채
신주인수권부사채 풋옵션	64,150	2,421,961	2	옵션가격결정모형	선도이자율 등
이자율스왑	-	24,987	2	시장금리	-
주주간약정	10,427,759	2,896,119	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등
전환사채 풋옵션	1,259,411	3,382,410	2	옵션가격결정모형	선도이자율 등

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
기타금융자산(유동)	5,000,000	70,200,735
기타금융자산(비유동)	3,000	2,492,017
합 계	5,003,000	72,692,752

(2) 기타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액
상각후원가 측정 금융자산	우리은행 정기예금	5,000,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	종 류	장부금액
상각후원가 측정 금융자산	신한은행 정기예금(주1)	39,520,865
	우리은행 정기예금	15,000,000
	국민은행 정기예금(주1)	11,453,811
	하나은행 정기예금	2,309,570
	한국증권금융	1,916,489
합 계		70,200,735

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).(3) 기타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처명	당 분 기	전 기	비고
상각후원가측정금융자산	우리은행 정기예금	3,000	3,000	당좌개설보증금

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

7. 사용이 제한되어 있는 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공처	당 분 기	전 기	제공사유
기타금융자산(유동)	한국증권금융	-	1,916,489	담보제공(주1)
	신한은행	-	14,902,446	담보제공(주1)
	신한은행	-	10,000,000	담보제공(주2)
	KB국민은행	-	9,650,000	담보제공(주1)
	신한은행	-	14,618,419	질권설정(주3)
	KB국민은행	-	1,803,811	담보제공(주4)
	하나은행	-	2,309,570	질권설정(주3)(주5)
기타금융자산(비유동)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금
합 계		3,000	55,203,735

(주1) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.(주4) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Usance 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주5) 공항시설 사용에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기			전 기
	채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액
매출채권	3,023,849	(679,803)	2,344,046	6,272,319	(697,781)	5,574,538
기타유동채권
미수금	133,558	(133,548)	10	570,124	(133,778)	436,346
단기대여금	1,847,484	(1,647,484)	200,000	3,197,484	(2,997,484)	200,000
미수수익	29,269	-	29,269	247,532	(41,041)	206,491
합 계	5,034,160	(2,460,835)	2,573,325	10,287,459	(3,870,084)	6,417,375

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기			전 기
	채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액	채권잔액	기대손실률(%)	손상된 금액
3개월미만	2,251,314	4.27	(96,131)	4,980,625	0.85	(42,259)
6개월미만	118,220	19.32	(22,838)	509,368	9.84	(50,101)
1년미만	281,678	66.81	(188,198)	256,813	30.65	(78,718)
1년이상	372,636	100.00	(372,636)	525,513	100.23	(526,703)
합 계	3,023,848	-	-679,803	6,272,319	-	(697,781)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	연결범위변동	환입/제각	기말
매출채권	697,782	226,658	(237,545)	(7,092)	679,803
기타유동채권
미수금	133,778	-	(230)	-	133,548
단기대여금	2,997,484	-	(1,350,000)	-	1,647,484
미수수익	41,041	-	(41,041)	-	0
합 계	3,870,085	226,658	(1,628,816)	(7,092)	2,460,835

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입/제각	기말
매출채권	545,657	164,316	(12,191)	697,782
기타유동채권
미수금	109,811	23,967	-	133,778
단기대여금	3,085,624	-	(88,140)	2,997,484
미수수익	65,008	-	(23,967)	41,041
합 계	3,806,100	188,283	(124,298)	3,870,085

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
선급금(주1)	208	-	8,251,903	-
선급비용(주2)	10,551	6,563,184	1,924,218	-
부가세대급금(주3)	-	-	90,990	-
임차보증금	-	146,571	-	3,427,102
기타보증금(주4)	-	1,458,045	-	238,602,929
현재가치할인차금(주5)	-	-	-	(5,029,890)
합 계	10,759	8,167,800	10,267,111	237,000,141

(주1) 전기말 종속기업인 (주)티웨이항공의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당기말 비유동 선급비용은 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기도입과 관련하여 리스계약사항을 보증함에 따라 인식한 지급보증부채로 인해 발생하였습니다(주석38 참조).(주3) 전기말 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.(주4) 전기말 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(주5) 전기말 종속기업인 (주)티웨이항공은 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하였으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시키고 있습니다.

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기			전 기
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품	1,353,253	-	1,353,253	2,446,810	-	2,446,810
상품	-	-	0	1,675,727	-	1,675,727
재공품	62,028	-	62,028	59,567	-	59,567
원재료	180,514	-	180,514	150,453	-	150,453
부재료	-	-	0	105,021	-	105,021
미착품	-	-	0	53,043	-	53,043
항공유지부품	-	-	0	7,658,797	-	7,658,797
합 계	1,595,795	-	1,595,795	12,149,418	-	12,149,418

(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말
-	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

기초	설정	환입	대체	기말
11,231	-	(11,231)	-	-

11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
기초금액	-	1,701,738	-	13,793
대체 (주1)	-	-	-	1,687,945
연결범위변동		(1,687,945)	-	-
기말금액	-	13,793	-	1,701,738

(주1) 관계기업투자주식에서 계정재분류 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기			전 기
	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액 또는순자산가액	장부가액
[시장성 없는 지분상품]
(주)에프오옵티컬	2,540,277	-	-	2,540,277	-	-
(주)베스텍컴	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600	3,600
(주)글로페이베스텍컴	1,500,000	-	-	1,500,000	-	-
원심력철근콘크리트조합	6,000	10,193	10,193	6,000	10,193	10,193
샤프테크닉스케이	-	-	-	2,900,000	1,687,945	1,687,945
소계	4,049,877	13,793	13,793	6,949,877	1,701,738	1,701,738

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액
관계기업
(주)티웨이항공 (주1, 주2)	60,351,346	31.44%	한국	12월	항공운송업	193,124,307	162,899,654
(주)바이테리얼즈(주3)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-
합 계	-	-	-	-	-	197,323,607	162,899,654

(주1) 당분기 중 피투자회사의 유상증자로 인한 회사 소유지분율 하락으로 인하여, (주)티웨이항공에 대한 회사의 실질지배력이 상실되었으며, 이에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관계회사 투자자와 체결한 주주간 약정에 따라 해당 주식을 투자자에게 담보로 제공하고 있습니다(주38 참조).(주3) (주)바이테리얼즈는 관계기업투자주식 전액을 손상차손으로 인식한 상태이며, 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하고 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회사명	주식수	지분율	소재지	결산월	업종	취득원가	장부가액
(주)바이테리얼즈(주1)	98,000	45.80%	한국	12월	의약품제조	4,199,300	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 관계기업투자주식 전액을 손상차손으로 인식한 상태이며, 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄순이익(손실)
(주)티웨이항공(주1)	972,784,087	938,489,780	311,842,982	(141,248,241)	(133,248,316)
(주)바이테리얼즈(주2)	-	-	-	-	-

(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다. (주2) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

(전기) (단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄순이익(손실)
(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-

(주1) (주)바이테리얼즈는 사실상 폐업상태로 재무제표 입수가 어려워 요약재무정보를 기재하지 않았습니다.

(3) 시장성 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기		전 기
	장부가액	공정가치(주1)	장부가액	공정가치(주1)
(주)티웨이항공	162,899,654	103,502,558	-	-

(주1) 공정가치는 보고서기준일 현재 시장에서의 종가로 측정하였습니다.(4) 당분기 중 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	기초금액	연결범위변동	지분법손익	지분법이익잉여금 변동	기말금액
(주)티웨이항공	-	193,124,307	(32,051,293)	1,826,640	162,899,654
(주)바이테리얼즈	-	-	-	-	-
합계	-	193,124,307	(32,051,293)	1,826,640	162,899,654

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기				전 기
	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
토지	19,415,456	-	-	19,415,456	19,415,456	-	-	19,415,456
건물	1,503,691	(562,450)	(941,241)	0	1,503,691	(941,241)	(562,450)	-
구축물	1,085,917	(334,388)	(751,529)	0	5,753,717	(751,529)	(763,682)	4,238,506
항공기엔진	-	-	-	0	13,469,340	-	(2,047,994)	11,421,346
기계장치	4,599,817	(1,661,183)	(2,938,634)	0	4,973,665	(2,929,635)	(1,939,740)	104,290
차량운반구	244,505	(119,594)	(124,911)	0	1,799,335	(23,061)	(1,483,615)	292,659
운항장비	-	-	-	0	8,020,885	-	(3,770,697)	4,250,188
항공기재	-	-	-	0	82,450,659	-	(56,560,042)	25,890,617
기타유형자산	178,921	(142,769)	(36,152)	0	11,494,616	(36,153)	(8,636,623)	2,821,840
건설중인자산	-	-	-	0	787,722	-	-	787,722
합 계	27,028,307	-2,820,384	-4,792,467	19,415,456	149,669,086	(4,681,619)	(75,764,843)	69,222,624

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	손상	감가상각비	연결범위 변동	기말가액
토지	19,415,456	-	-	-	-	-	-	19,415,456
건물	-	-	-	-	-	-	-	0
구축물	4,238,506	-	-	-	-	(58,361)	(4,180,145)	0
항공기엔진	11,421,346	-	-	-	-	(168,367)	(11,252,979)	0
기계장치	104,290	16,000	-	-	(9,000)	(11,307)	(99,983)	0
차량운반구	292,659	101,851	(1)	251,556	(101,850)	(56,937)	(487,278)	0
운항장비	4,250,188	121,701	-	99,380	-	(154,894)	(4,316,375)	0
항공기재	25,890,617	793,784	-	-	-	(2,575,711)	(24,108,690)	0
기타유형자산	2,821,840	242,504	(67)	47,233	-	(273,856)	(2,837,654)	0
건설중인자산(주1)	787,722	613,747	-	(435,419)	-	-	(966,050)	0
합 계	69,222,624	1,889,587	-68	-37,250	-110,850	-3,299,433	-48,249,154	19,415,456

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 37,250천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	처분/폐기	대체	손상	감가상각비	재평가	기말가액
토지	12,059,109	-	-	-	-	-	7,356,347	19,415,456
건물	980,398	-	-	-	(941,241)	(39,157)	-	-
구축물	5,155,320	-	-	116,000	(751,529)	(281,285)	-	4,238,506
항공기엔진	12,094,813	-	-	-	-	(673,467)	-	11,421,346
기계장치	3,437,143	91,550	-	6,650	(2,929,634)	(501,417)	-	104,292
차량운반구	629,945	-	(7,199)	-	(23,061)	(307,027)	-	292,658
운항장비	4,491,473	91,989	(6)	334,850	-	(668,117)	-	4,250,190
항공기재	34,422,498	3,136,777	(6,436)	-	-	(11,662,223)	-	25,890,616
기타유형자산	3,957,265	89,809	(9,896)	8,180	(36,153)	(1,187,365)	-	2,821,840
건설중인자산(주1)	21,650	1,342,552	-	(576,480)	-	-	-	787,722
합 계	77,249,614	4,752,677	(23,537)	(110,800)	(4,681,618)	(15,320,058)	7,356,347	69,222,627

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 110,800천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
매출원가	-	11,525,523
판매비와관리비	-	195,213
합 계	-	11,720,736

(4) 손상 회사는 전기중 PHC파일 사업의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 건물 을 비롯한 유형자산에 대하여 손상차손 4,681,617천원을 기타비용으로 인식하였으며 또한 당기중 취득한 유형자산에 대하여 손상차손 110,851천원을 기타비용으로 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 향후 5년간의 사업계획을 기초로 한 사용가치에 따라 산정되었으며, 사용가치 계산에 적용된 할인율은 16.50%입니다.(5) 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

(가) 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산종류	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액
당분기	토지	-	-	19,415,456	12,059,109
전 기	토지	2021년 12월	19,415,456	19,415,456	12,059,109

(나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
토지	5,737,951	-	-	-	5,737,951

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
토지	-	7,356,347	-	(1,618,396)	5,737,951

(6) 보고기간종료일 현재 회사는 아래와 같이 특수관계자에게 유형자산을 담보제공하고 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	특수관계내역	담보제공 사유	담보권자
토지	19,415,456	15,000,000	티웨이항공	종속기업	차입금 담보	KDB산업은행
건물	-

14. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
사용권자산
항공기	-	225,216,612
부동산	24,925	10,288,559
차량	-	518,956
소 계	24,925	236,024,127
리스부채
유동성리스부채	56,270	70,345,534
비유동리스부채	24,705	196,782,155
소 계	80,975	267,127,689

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계
취득원가	447,345,646	12,422,016	1,318,304	461,085,966
감가상각누계액	(222,129,034)	(2,133,456)	(747,258)	(225,009,748)
손상누계액	-	-	(52,091)	(52,091)
기초장부가액	225,216,611	10,288,560	518,956	236,024,127
- 신규계약에 따른 증가	22,348,737	3,967,071	57,003	26,372,811
- 조정에 따른 변동	(16,190)	160,171	-	143,981
- 변경	-	-	(50,800)	(50,800)
- 감가상각	(18,054,177)	(904,730)	(73,681)	-19,032,588
- 처분 및 폐기	-	-	(3,288)	(3,288)
- 연결범위변동	(229,494,981)	(13,486,147)	(448,190)	(243,429,318)
취득원가	-	33,233	153,862	187,095
감가상각누계액	-	(8,308)	(52,091)	-60,399
손상누계액	-	-	(101,771)	(101,771)
기말장부가액	-	24,925	-	24,925

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계
취득원가	418,713,472	16,547,552	1,526,473	436,787,497
감가상각누계액	(149,511,454)	(4,199,021)	(1,036,975)	(154,747,450)
기초장부가액	269,202,018	12,348,531	489,498	282,040,047
- 신규계약에 따른 증가	28,632,174	1,023,723	507,103	30,163,000
- 조정에 따른 변동	-	91,463	-	91,463
- 변경	-	-	(66,131)	(66,131)
- 감가상각	(72,617,581)	(3,175,157)	(410,590)	(76,203,328)
- 처분 및 폐기	-	-	(924)	(924)
취득원가	447,345,646	12,422,016	1,318,304	461,085,966
감가상각누계액	(222,129,035)	(2,133,456)	(733,217)	(224,995,708)
손상누계액	-	-	(66,131)	(66,131)
기말장부가액	225,216,611	10,288,560	518,956	236,024,127

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 연결실체가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
사용권자산의 감가상각비
항공기	18,054,177	54,949,758
부동산	904,730	2,396,794
차량	73,681	336,072
중단영업	(19,024,280)	(57,637,345)
계속영업 소계	8,308	45,279
사용권자산의 손상	50,800	-
리스부채에 대한 이자비용	5,375,275	17,649,512
리스부채에 대한 외환손실(이익)	1,259,072	(330,449)
리스부채에 대한 외화환산손실	4,043,248	22,812,507
단기리스료 및 소액자산 리스료	36,615	414,982
중단영업	(10,682,695)	(40,509,651)
계속영업 소계	90,623	82,180

(4) 당분기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 71,586천원입니다.(5) 보고기간 동안 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 7.94%~17.83%입니다.

15. 무형자산보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	대체	상각비	손상(환입)	기말금액
영업권	13,779,045	-	-	-	-	(13,779,045)	-
산업재산권	432,170	-	-	(83,021)	-	(349,149)	-
고객관계-여행사	561,074	-	-	(17,002)	-	(544,072)	-
운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	(11,661,537)	-
소프트웨어	1,978,849	67,204	37,250	(216,646)	(10,000)	(1,856,657)	-
회원권	33,327	715,400	-	-	-	-	748,727
합 계	28,446,002	782,604	37,250	(316,669)	(10,000)	(28,190,460)	748,727

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	대체	상각비	손상(환입)	기말금액
영업권	13,779,045	-	-	-	-	-	13,779,045
산업재산권	733,259	964	-	30,000	(332,053)	-	432,170
고객관계-여행사	629,083	-	-	-	(68,009)	-	561,074
운항면허권	11,661,537	-	-	-	-	-	11,661,537
소프트웨어	2,885,771	76,215	(18,795)	80,800	(1,042,517)	(2,625)	1,978,849
회원권	33,327	-	-	-	-	-	33,327
합 계	29,722,022	77,179	(18,795)	110,800	(1,442,579)	(2,625)	28,446,002

16. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
매입채무	914,448	934,698
미지급금	649,684	39,095,520
미지급비용	68,689	5,421,047
합 계	1,632,821	45,451,265

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
선수금	55,753	43,027,510
예수금	-	3,804,600
예수통행세	-	1,643,039
예수보증금	-	7,071,614
배출부채	-	98,140
합 계	55,753	55,644,903

18. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
장기미지급금	989,000	1,089,000
장기미지급비용	4,941	4,941
합 계	993,941	1,093,941

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기	전 기
단기차입금	산업운영자금 원화대출	KDB산업은행	2023년 3월	4.87%산금채(6개월변동) + 2%	-	-	6,000,000
	일반대출	신한은행	2022년 4월	3.33%산금채(6개월변동) +2%	-	-	10,000,000
	산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2023년 5월	3.76%산금채(12개월) +2.07%	-	-	19,000,000
	수입자금대출	수출입은행	2022년 12월	3.42%	-	-	10,000,000
	Usance	KB국민은행	2022년 12월	0.50%~2.81%(Libor + 스프레드)	USD 2,700,000	-	1,359,266
단 기 차 입 금 소 계						-	46,359,266
장기차입금	운전자금대출	KB국민은행	2023년 7월	4.26%	-	-	2,900,000
장 기 차 입 금 소 계						-	2,900,000
합 계						-	49,259,266

(2) 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사 소유의 자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

- 2022년 04월 27일 차입금 29억원을 전부상환하여, 담보제공이 해제 되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공주식수
KB국민은행	-	2,900,000	종속기업투자주식	4,600,000주

20. 사채1) 신주인수권부 사채

(가) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당 분 기	전기
제24회 신주인수권부사채	2020-10-22	2023-10-22	2.00%	494,676	13,946,567
가산: 상환할증금				31,368	884,380
차감: 신주인수권조정				(72,723)	(3,295,653)
사채할인발행차금				(4,191)	(189,920)
차가감계				449,130	11,345,374

(나) 회사가 발행중인 신주인수권부사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

구 분	제24회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채 (분리형)
모집 또는 매출총액	30,000,000,000 원
표면이자율	2.00%
만기보장수익률	4.00%
조기상환청구권(Put Option)	발행일로부터 1년(2021년 10월 22일)이 경과하는 날 및 그 이후 매3개월마다 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률(YTP)는 연 4.0%이며, 3개월 복리로 계산
행사가액 조정	1. (i) 또는 (ii)의 발행 당시 "시가"를 하회하는 발행가액일 경우 (i) 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등 (ii) 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등2. 기명식 보통주의 시가가 하락한 경우
행사가액	595원
행사비율	151.5966%
행사방법	현금납입 또는 사채대용납입 가능
행사기간	2020년 11월 22일~2023년 9월 22일
발행할 주식의 종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주

(다) 신주인수권부사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	상환	당분기말
신주인수권부사채	13,946,567	-	-	(13,451,891)	494,676
상환할증금	884,380	-	-	(853,011)	31,369
사채할인발행차금	(189,920)	-	8,998	176,731	-4,191
신주인수권조정	(3,295,653)	-	156,143	3,066,786	-72,724
장부금액	11,345,374	-	165,141	-11,061,385	449,130

(*) 당분기 중 신주인수권 행사는 없으며, 당분기말 현재 신주인수권 행사로 발행된 보통주의 주식수는 누적 791,312주입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	발행	행사/상각	상환	전기말
신주인수권부사채	30,000,000	-	(44,500)	(16,008,933)	13,946,567
상환할증금	1,902,360	-	(2,822)	(1,015,158)	884,380
사채할인발행차금	(586,124)	-	396,204	-	(189,920)
신주인수권조정	(10,170,908)	-	6,875,255	-	(3,295,653)
장부금액	21,145,328	-	7,224,137	(17,024,091)	11,345,374

(*) 전기 중 신주인수권 791,311주가 행사되었으며, 44,500천원의 사채가 대용납입, 669,265천원의 현금납입되었습니다.

2) 전환사채

(가) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	만기수익률	당 분 기	전 기
제25회차 무기명식 무보증사모 전환사채	2022-03-25	2025-03-25	0%	0%	6,500,000	-
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	2020-05-29	2025-05-29	1.00%	4.50%	-	10,000,000
가산: 사채상환할증금					-	1,950,281
차감: 전환권 조정					(2,357,263)	(2,830,155)
차감: 사채할인발행차금					(32,677)	-
전환사채 장부가액					4,110,060	9,120,126

(*) (주)티웨이항공이 연결범위에서 제외됨에 따라 전기말 현재 연결회사가 인식한 전환사채는 당기 중 제거되었습니다.(나) 회사가 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.

사채의종류		제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채의 권면총액		6,500,000,000
발행일자		2022년03월25일
발행가액		각 사채 권면금액의 100%
사채표면이자율(%)		0%
만기수익률(%)		0%
전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00%
	전환가액(원/주)	619원
	전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.
	전환에 따라 발행할 주식의종류	(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식
	전환청구기간	시작일 : 2023년 03월 25일
		종료일 : 2025년 02월 25일
원금상환 청구권		만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
조기상환 청구권(Put Option)		본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다..
매도 청구권(Call Option)		발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.
전환가능주식수		당분기말 현재 10,500,807주

(다) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	연결범위변동(*)	발행	행사/상각	상환	당분기말
전환사채	10,000,000	(10,000,000)	6,500,000	-	-	6,500,000
상환할증금	1,950,281	(1,950,281)	-	-	-	0
전환권조정	(2,830,155)	2,830,155	(3,044,481)	687,218	-	-2,357,263
사채할인발행차금	-	-	(47,208)	14,531	-	-32,677
장부금액	9,120,126	(9,120,126)	3,408,311	701,749	-	4,110,060

(*) (주)티웨이항공이 연결범위에서 제외됨에 따라 전기말 현재 연결회사가 인식한 전환사채는 당기 중 제거되었습니다.(라) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. 21. 파생금융상품(1) 보고기간말 현재 회사가 보유중인 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
[파생상품자산]
주주간약정 - 콜옵션 (주1)	-	362,247	-	2,489,017
전환사채 - 매도청구권 (주2)	14,474	-	-	-
[파생상품부채]
신주인수권부사채 - 상환청구권(주3)	64,150	-	2,421,961	-
전환사채 - 상환청구권(주4)	-	1,259,411	3,382,410	-
이자율스왑(주5)	-	-	-	24,987
주주간약정 - 손해배상(주1)	-	10,427,759	-	2,896,119

(주1) 관계기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자와 회사가 체결한 주주간약정입니다. (주2) 당분기 중 발행된 제25회차 사모 전환사채 매도청구권 금액입니다. (주3) 제24회차 신주인수권부사채 상환청구권입니다.(주4) 전기말 현재 상환청구권은 (주)티웨이항공의 전환사채 금액이며, 당분기말 현재 상환청구권은 제25회차 사모 전환사채 상환청구권입니다. (주5) 회사는 차입금과 관련하여 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계는 적용하지 않고 있습니다.

(2) 파생상품과 관련하여 당분기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
파생상품거래이익	2,313,351	57
파생상품거래손실	-	11,485
파생상품평가이익	35,357	870,383
파생상품평가손실	9,747,692	2,521,944

(3) 당분기말 현재 (주)티웨이항공 전환우선주 발행과 관련하여 체결한 주주간약정은다음과 같습니다.

구 분	주주간약정
계약시작일	2021-04-02
계약상대방	더블유밸류업 유한회사
(주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주의 콜옵션(Call Option)	① 대상자산: 투자자가 인수한 전환우선주 총 수량의 30% 이내② 행사기간: 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간③ 행사가격 : IRR 15%되도록 하는 금액
전환우선주 손실보전약정	① 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인경우 그 차액을 상대방에게 지급함② 다만, 전환우선주 발행일로부터 1년6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가일정금액 이상일 경우 1항의 의무는 소멸함.

22. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
확정급여채무의 현재가치	1,098,870	49,840,524
사외적립자산의 공정가치	(578,805)	(31,409,554)
퇴직급여부채 합계	520,065	18,430,970

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
기초금액	49,840,524	50,565,136
당기근무원가	2,591,231	12,393,817
이자원가	509,408	1,766,585
퇴직급여지급액	(1,097,463)	(6,330,836)
보험수리적손실	(2,974,743)	(8,495,716)
과거근무원가	-	(58,462)
연결범위 변동	(47,770,087)	-
기말금액	1,098,870	49,840,524

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
기초금액	31,409,554	34,838,342
사외적립자산 납입액	-	500,000
운용수수료	(24,581)	(95,569)
사외적립자산 이자수익	320,934	1,218,750
지급액	(1,039,148)	(4,361,997)
보험수리적손실	(164,375)	(689,972)
연결범위 변동	(29,923,579)	-
기말금액	578,805	31,409,554

COVID 19로 인한 불확실성의 영향으로 회사가 다음 연차보고기간 동안에 납입할 기여금은 보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
당기근무원가	(94,203)	(105,666)
사외적립자산의 기대수익	11,487	6,481
이자원가	(25,974)	(14,404)
합 계	-108,690	(113,589)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
판매비와 관리비	89,745	77,180
운송원가 및 제조원가	18,945	36,409
합 계	108,690	113,589

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
국민연금전환금	2	2
퇴직연금(DB)	578,803	31,409,552
합 계	578,805	31,409,554

(7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다 .

구 분	당 분 기	전 기
할인율	4.61%	2.96~4.12%
임금상승률	2.98%	2.68~4.51%

(8) 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소
할인율의 1% 변동	(30,990)	34,323
기대임금상승률의 1% 변동	34,917	(32,061)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	증 가	감 소
할인율의 1% 변동	(1,019,453)	1,219,480
기대임금상승률의 1% 변동	1,340,767	(1,135,788)

(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 3.2년(전기 10.37년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계
급여지급액	62,740	766,256	288,324	1,076,887	2,194,207

23. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기				전 기
	지급보증부채	복구충당부채	소송충당부채	합계	복구충당부채	소송충당부채	합계
기초	-	242,597,537	846,932	243,444,469	172,150,882	359,238	172,510,120
사용	-	(1,097,683)	-	-1,097,683	(10,713,271)	(30,300)	(10,743,571)
추가충당부채전입	-	-	-	-	43,331,712	-	43,331,712
전입	2,119,643	11,521,075	-	13,640,718	-	517,994	517,994
외화환산차이	-	5,284,610	-	5,284,610	15,661,155	-	15,661,155
신규설정액	-	684,435	-	684,435	22,167,059	-	22,167,059
연결범위 변동	4,443,540	(258,989,974)	(500,000)	-255,046,434
기말 :	6,563,183	-	346,932	6,910,115	242,597,537	846,932	243,444,469
유동성	-	-	-	-	18,157,327	-	18,157,327
비유동성	6,563,183	-	346,932	6,910,115	224,440,210	846,932	225,287,142

소송충당부채는 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 상기 소송판결의 확정이 1년 이내에 이루어지지 않을 것으로 판단하여 소송충당부채를 비유동부채로 분류하고 있습니다.

24. 납입자본1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기
발행할주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식수	109,472,167주	109,472,167주
자본금	54,736,084천원	54,736,084천원
주식발행초과금	52,635,692천원	52,644,690천원

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금 (주1)
기초	2022.01.01	109,472,167	-	54,736,084	52,644,690
신주인수권 행사	-	-	-	-	-
기말	2022.09.30	109,472,167	-	54,736,084	52,635,692

(주1) 전기 신주발행 과정에서 발생된 발행비용이 당분기 중 확정되어 주식발행초과금에서 차감되었습니다.

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금 (주1)
기초	2021.01.01	76,680,856	-	38,340,428	46,352,534
신주인수권 행사	2021.02.22	220	198,440	110	45
신주인수권 행사	2021.03.10	7,900	7,125,800	3,950	3,707
신주인수권 행사	2021.03.15	1,200	1,082,400	600	563
신주인수권 행사	2021.03.17	8,093	7,299,886	4,047	1,686
신주인수권 행사	2021.03.25	100	90,200	50	47
신주인수권 행사	2021.03.31	300	270,600	150	141
신주인수권 행사	2021.04.16	11,086	9,999,572	5,543	2,310
신주인수권 행사	2021.05.07	196,000	176,792,000	98,000	91,983
신주인수권 행사	2021.05.26	537,212	484,565,224	268,606	241,803
신주인수권 행사	2021.05.31	600	541,200	300	282
신주인수권 행사	2021.06.02	11,086	9,999,572	5,543	5,203
신주인수권 행사	2021.06.07	110	99,220	55	52
신주인수권 행사	2021.06.14	2,315	2,088,130	1,157	1,086
신주인수권 행사	2021.06.25	1	902	1	1
신주인수권 행사	2021.07.13	319	287,738	159	150
신주인수권 행사	2021.07.14	100	90,200	50	47
신주인수권 행사	2021.09.02	96	86,592	48	45
신주인수권 행사	2021.09.28	11,086	9,999,572	5,543	5,486
신주인수권 행사	2021.10.26	3,487	3,145,274	1,744	1,636
유상증자	2021.12.29	32,000,000	22,400,000,000	16,000,000	5,935,883
기말	-	109,472,167	-	54,736,084	52,644,690

(주1) 신주발행 과정에서 발생된 발행비용이 차감되었습니다.25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
자본잉여금
감자차익	52,429,681	52,429,681
전환권대가	2,184,936	966,441
신주인수권대가	1,704,414	1,704,414
기타자본
기타자본잉여금	118,728,699	88,313,295
자기주식	(338)	(338)
전환권매입이익	118,209	118,209
합 계	175,165,601	143,531,702

(2) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기
재평가 잉여금	5,737,951	5,737,951
기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	3,270	3,270
합 계	5,741,221	5,741,221

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
기초잔액	(202,954,573)	(128,674,143)
당기순이익(손실)	35,206,723	(163,447,867)
보험수리적이익(손실)	878,971	6,026,836
비지배지분 귀속분 조정	23,237,951	83,140,601
지분법잉여금변동	1,826,640	-
기말잔액	-141,804,288	(202,954,573)

27. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
직원급여	354,834	1,063,231	330,459	1,609,978
퇴직급여	40,158	108,691	33,541	147,130
합 계	394,992	1,171,922	364,000	1,757,108

28. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	308,401	929,043	286,039	866,180
퇴직급여	26,410	89,745	31,028	108,208
복리후생비	43,113	125,981	41,736	107,351
여비교통비	2,979	11,497	2,654	7,328
접대비	44,754	110,076	38,363	119,681
통신비	4,128	12,210	3,587	10,799
세금과공과	52,334	106,579	50,043	70,254
감가상각비	4,154	8,308	12,400	53,939
지급임차료	10,676	26,586	7,929	23,165
보험료	2,405	5,022	990	3,295
차량유지비	10,387	27,856	6,170	16,340
소모품비	1,148	3,935	2,838	8,523
지급수수료	54,233	261,639	50,671	175,480
광고선전비	-	300	-	300
대손상각비	(49,245)	226,659	34,091	76,379
기타 판관비	1,740	7,407	2,164	12,496
합 계	517,617	1,952,843	570,703	1,659,718

29. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	38,853	81,146	22,633	64,462
외화환산이익	-	-	39,555	48,057
외환차익	-	7,774	-	-
신주인수권처분이익	-	8,750,284	-	-
파생금융상품거래이익	-	2,313,351	-	57
파생금융상품평가이익	-	35,357	17,263	870,383
합 계	38,853	11,187,912	79,451	982,959

(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익	35,908	73,774	21,120	60,042
현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	2,945	7,372	1,513	4,420
합 계	38,853	81,146	22,633	64,462

(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	216,213	636,297	1,023,049	2,929,533
외환차손	-	-	-	-
사채상환손실	7,324	2,697,660	-	-
파생금융상품거래손실	-	-	11,185	11,485
파생금융상품평가손실	766,828	9,747,692	-	2,521,944
합 계	990,365	13,081,649	1,034,234	5,462,962

(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
신주인수권부사채 상각비용	21,507	192,600	997,694	2,854,667
전환사채 상각비용	191,913	394,256	-	-
장기차입금 이자비용	-	44,511	23,754	70,129
유동성 리스부채 상각비용	2,793	4,929	1,601	4,736
합 계	216,213	636,296	1,023,049	2,929,532

30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	15,455	15,455	-	74
잡이익	3,079	3,632	-	13,075
합 계	18,534	19,087	0	13,149

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
소송충당부채전입액	-	-	-	6,883
유형자산손상차손	37,823	110,851	-	-
사용권자산손상차손	-	50,800	-	-
잡손실	2,253	15,759	607	607
합 계	40,076	177,410	607	7,490

31. 투자수익 및 투자비용(1) 보고기간 중 투자수익은 발생하지 않았습니다.

(2) 보고기간 중 발생된 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
지분법손실	17,999,208	32,051,293	-	-

32. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기			전 분 기
	매출원가	판관비	합계	매출원가	판관비	합계
재고자산의 변동	1,061,035	-	1,061,035	-1,314,461	-	-1,314,461
상품, 원재료 매입액	4,429,122	-	4,429,122	5,664,418	-	5,664,418
종업원급여	134,188	929,043	1,063,231	743,798	866,180	1,609,978
퇴직급여	18,945	89,745	108,690	38,921	108,208	147,129
외주가공비	1,392,584	-	1,392,584	458,346	-	458,346
복리후생비	19,488	125,981	145,469	120,460	107,351	227,811
감가상각비	-	8,308	8,308	446,903	53,939	500,842
접대비	-	110,076	110,076	-	119,681	119,681
지급수수료	31,023	261,639	292,662	27,987	175,480	203,467
기타비용	321,450	428,052	749,502	326,184	228,879	555,063
기타매출원가	972,836	-	972,836	851,148	-	851,148
재고자산평가손실(환입)	-	-	-	-	-	-
합 계	8,380,671	1,952,844	10,333,515	7,363,704	1,659,718	9,023,422

33. 법인세비용회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.당분기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당분기 및 전분기모두 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았습니다.

34. 주당이익보고기간에 대한 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)

1) 유통보통주식수의 계산

(당분기)

구 분	주식수	일수	적 수
기초주식수	109,472,167	273	29,885,901,591
기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)
차감 후 주식수	109,471,658		29,885,762,634
가중평균유통보통주식수	29,885,762,634 / 273일 = 109,471,658주

(당3분기)

구 분	주식수	일수	적 수
기초주식수	109,472,167	92	10,071,439,364
기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)
차감 후 주식수	109,471,658		10,071,392,536
가중평균유통보통주식수	10,071,392,536 / 92일 = 109,471,658주

(전분기)

구 분	주식수	일수	적 수
기초주식수	76,680,856	273	20,933,873,688
기초 자기주식수	(509)	273	(138,957)
신주인수권 행사(2021.02.22)	220	221	48,620
신주인수권 행사(2021.03.10)	7,900	205	1,619,500
신주인수권 행사(2021.03.15)	1,200	200	240,000
신주인수권 행사(2021.03.17)	8,093	198	1,602,414
신주인수권 행사(2021.03.25)	100	190	19,000
신주인수권 행사(2021.03.31)	300	184	55,200
신주인수권 행사(2021.04.16)	11,086	168	1,862,448
신주인수권 행사(2021.05.07)	196,000	147	28,812,000
신주인수권 행사(2021.05.26)	537,212	128	68,763,136
신주인수권 행사(2021.05.31)	600	123	73,800
신주인수권 행사(2021.06.02)	11,086	121	1,341,406
신주인수권 행사(2021.06.07)	110	116	12,760
신주인수권 행사(2021.06.14)	2,315	109	252,335
신주인수권 행사(2021.06.25)	1	98	98
신주인수권 행사(2021.07.13)	319	80	25,520
신주인수권 행사(2021.07.14)	100	79	7,900
신주인수권 행사(2021.09.02)	96	29	2,784
신주인수권 행사(2021.09.28)	11,086	3	33,258
차감 후 주식수	77,468,171	-	21,038,506,910
가중평균유통보통주식수	21,038,506,910 / 273 = 77,064,127주

(전3분기)

구 분	주식수	일수	적 수
기초주식수	77,457,079	92	7,126,051,268
기초 자기주식수	(509)	92	(46,828)
신주인수권 행사(2021.07.13)	319	80	25,520
신주인수권 행사(2021.07.14)	100	79	7,900
신주인수권 행사(2021.09.02)	96	29	2,784
신주인수권 행사(2021.09.28)	11,086	3	33,258
차감후주식수	77,468,171	-	7,126,073,902
가중평균유통보통주식수	7,126,073,902/ 92 = 77,457,325주

2) 기본주당이익(손실)의 계산

(단위 : 원)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
계속영업손익	(19,219,733,382)	(31,551,662,867)	(1,081,959,865)	(3,450,696,281)
중단영업손익	-	89,996,336,700	(18,407,529,213)	(56,920,220,894)
합 계	(19,219,733,382)	58,444,673,833	(19,489,489,078)	(60,370,917,175)
가중평균 유통보통주식수	109,471,658	109,471,658	77,457,325	77,064,128
기본주당이익(손실)	(176)	534	(252)	(783)
계속영업 주당이익(손실)	(176)	(288)	(14)	(45)
중단영업 주당이익(손실)	-	822	(238)	(739)

(2) 희석주당이익(손실)1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	109,471,658	109,471,658	77,457,325	77,064,127
- 신주인수권으로 인한 잠재적보통주식수	-7,001,184	4,694,510	11,077,961	11,077,961
- 전환사채 전환권으로 인한 잠재적보통주식수	10,500,807	7,308,254	-	-
희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	112,971,281	121,474,422	88,535,286	88,142,088

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기		전 분 기
	3개월	누적	3개월	누적
계속영업손익	(19,219,733,382)	(31,551,662,867)	(1,081,959,865)	(3,450,696,281)
중단영업손익	0	89,996,336,700	(18,407,529,213)	(56,920,220,894)
합 계	(19,219,733,382)	58,444,673,833	(19,489,489,078)	(60,370,917,175)
(가산조정) 관련 비용 인식액	(191,913,052)	(394,256,161)	-	-
조정후 계속영업손익	(19,027,820,330)	(31,157,406,706)	(1,081,959,865)	(3,450,696,281)
조정후 중단영업손익	0	89,996,336,700	(18,407,529,213)	(56,920,220,894)
희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	112,971,281	121,474,422	88,535,286	88,142,088
희석주당이익(손실)	(168)	484	(220)	(685)
희석 계속영업 주당이익(손실)	(168)	(256)	(12)	(39)
희석 중단영업 주당이익(손실)	0	741	(208)	(646)

4) 잠재적 보통주보고기간 중 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수
신주인수권부사채	2020/11/22 ~ 2023/9/22	49,219,764
전환사채	2023/3/25 ~ 2025/2/25	105,088,077

35. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
(가) 당기순이익(손실)	35,206,723	(128,446,286)
(나) 현금의유출이없는비용등의가산	115,876,996	143,416,358
이자비용	6,844,163	22,696,740
퇴직급여	2,804,286	9,759,687
대손상각비	226,659	87,910
비현금성급여(연차수당)	1,159,231	1,643,127
유형자산 감가상각비	3,299,433	11,720,736
사용권자산 감가상각비	19,032,588	57,682,623
무형자산상각비	295,005	1,098,572
지분법손실	32,051,293
사채상환손실	2,697,660
법인세비용	15,606,308	(35,619,478)
유형자산처분손실	5	12,241
무형자산처분손실	10,000
유형자산손상차손	161,652
재고자사폐기손실	10,162	24,221
파생금융상품평가손실	9,914,162	2,749,454
외화환산손실	10,091,412	40,273,999
파생부채거래손실	6,038
리스해지손실	(12,097)
주식보상비용	198,946	406,734
소송충당부채전입액	-	6,883
충당부채전입액	11,480,090	30,860,902
보험료	-	12,007
(다) 현금의유입이없는수익등의차감	(145,479,345)	23,244,118
이자수익	483,083	1,596,767
외화환산이익	5,209,658	18,884,723
관계기업투자주식평가이익	137,250,411
유형자산처분이익	648	74
파생상품처분이익	2,313,351
파생금융상품평가이익	35,357	892,506
파생상품거래이익	-
비현금성급여(연차수당)의 차감	186,836	973,996
지분법이익	-	266,278
소송충당부채환입	-	12,800
리스해지손실	-	36
법인세수익	-	605,707
재고자산평가충당금환입	-	11,231
(라) 영업활동으로인한자산부채의변동	(5,514,892)	12,272,496
매출채권감소(증가)	(3,297,985)	(1,370,801)
미수금감소(증가)	(1,255,531)	(416,354)
미수수익감소(증가)	(43,530)	492,359
선급금감소(증가)	(2,566,109)	(2,442,600)
선급비용감소(증가)	(739,738,368)	626,428
부가세대급금의 감소(증가)	(427,522)	(30,279)
부가세예수금의 증가(감소)	31,019	98,791
예수보증금의 증가(감소)	(2,803,163)	(1,706,602)
예수통행세의 증가(감소)	1,023,652	(62,499)
배출부채의 증가(감소)	51,038
당기법인세자산의 감소(증가)	650,063	23,806
충당부채의 증가(감소)	-
재고자산의감소(증가)	226,480	(468,492)
기타보증금감소(증가)	-
매입채무증가(감소)	(20,250)	410,982
미지급금증가(감소)	(10,623,981)	(5,510,644)
미지급비용증가(감소)	(140,065)	(34,661)
선수금증가(감소)	13,402,893	24,715,589
예수금증가(감소)	134,047	(424,701)
퇴직연금운용자산의 감소	1,039,148	3,824,034
퇴직금의 지급	(1,097,463)	(5,492,375)
영업에서 창출된 현금흐름	89,482	3,998,450

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
사용권자산 및 리스부채의 계상	26,402,012	22,793,751
건설중인자산의 본계정 대체	435,419	72,746
보험수리적손실의 확정급여채무반영	(2,580,191)	(4,082,243)
선급금에서 유형자산으로 대체	693,120	1,037,774

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름					기말
			취득	상각	유동성대체	기타	연결범위 변동
장기차입금	2,900,000	(2,952,991)	-	-	-	60,727	-	-
유동성리스부채	70,345,535	(16,957,030)	4,416,307	1,354,732	16,936,590	(29,348)	(76,010,516)	56,270
비유동성리스부채	196,782,156	-	21,076,208	2,688,515	(16,936,590)	-	(203,585,584)	24,705
단기차입금	46,359,266	30,740,257	-	28,454	-	399,527	(77,527,504)	-
단기금융사채	-	15,000,000	-	-	-	-	(15,000,000)	-
전환사채	9,120,126	6,433,631	-	-	-	(2,323,571)	(9,120,126)	4,110,060
비유동전환사채	-	-	-	-	-	-	-	-
신주인수권부사채	11,345,374	(13,799,155)	-	-	-	2,902,911	-	449,130

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름				기말
			당기발생	환율변동	유동성대체	기타
장기차입금	2,900,000	(32,281)	-	-	-	32,281	2,900,000
유동성리스부채	69,775,078	(68,946,252)	1,853,561	6,395,010	65,949,275	(4,681,137)	70,345,535
비유동성리스부채	213,439,364	-	32,357,099	16,777,500	(65,949,275)	157,468	196,782,156
단기차입금	49,648,586	(4,940,268)	-	206,775	-	1,444,173	46,359,266
전환사채	-	-	-	-	8,763,270	356,856	9,120,126
비유동전환사채	8,436,624	-	-	-	(8,763,270)	326,646	-
신주인수권부사채	21,145,328	(15,339,668)	-	-	-	5,539,714	11,345,374

36. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

(가) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화에 대한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 초점을 맞추고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 기
	자산	부채	자산	부채
USD	-	-	224,361,274	513,512,403
JPY	-	-	7,947,974	698,302
THB	-	-	298,849	25,620
CNY	-	-	3,734,891	125,963
기타통화	-	-	903,486	1,014,562

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
순손익효과	-	-	(27,813,038)	27,813,038

(나) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금 등에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 고금리의 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출될 수 있는 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동 등에서 발생할 수 있으며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생될 수 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부도 평가하며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계
현금및현금성자산	732,818	-	-	732,818
기타금융자산	5,000,000	-	-	5,000,000
매출채권	2,344,046	307,167	372,636	3,023,849
기타유동채권	229,280	-	1,781,032	2,010,312
기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000
기타비유동자산	8,167,800	-	-	8,167,800
합 계	16,476,944	307,167	2,153,668	18,937,779

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된 금융상품	합 계
현금및현금성자산	26,310,275	-	-	26,310,275
기타금융자산	70,200,735	-	-	70,200,735
매출채권	5,574,538	171,078	526,704	6,272,320
기타유동채권	842,837	-	3,172,302	4,015,139
기타비유동금융자산	3,000	-	-	3,000
기타비유동자산	237,000,141	-	-	237,000,141
합 계	339,931,526	171,078	3,699,006	343,801,610

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계
현금및현금성자산	-	732,818	-	732,818
기타금융자산	-	5,000,000	-	5,000,000
매출채권	-	2,344,046	-	2,344,046
기타유동채권	-	229,280	-	229,280
기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000
기타비유동자산	47,183	8,120,617	-	8,167,800
합 계	47,183	16,429,761	-	16,476,944

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계
현금및현금성자산	-	26,310,275	-	26,310,275
기타금융자산	-	70,200,735	-	70,200,735
매출채권	-	5,574,538	-	5,574,538
기타유동채권	-	842,837	-	842,837
기타비유동금융자산	-	3,000	-	3,000
기타비유동자산	47,183	236,952,958	-	237,000,141
합 계	47,183	339,884,343	-	339,931,526

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계
매입채무및기타유동채무	1,632,820	-	-	1,632,820
기타유동부채	55,753	-	-	55,753
기타비유동부채	-	-	993,941	993,941
파생금융상품부채(주3)	-	-	11,751,320	11,751,320
신주인수권부사채(주1)	494,676	-	-	494,676
리스부채(주2)	15,000	45,000	35,000	95,000
전환사채(주1)	-	-	6,500,000	6,500,000
합 계	2,198,249	45,000	19,280,261	21,523,510

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.(주3) 주주간약정 파생금융상품부채입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계
매입채무및기타유동채무	45,451,265	-	-	45,451,265
단기차입금	-	46,359,266	-	46,359,266
기타유동부채(선수금 제외)	5,545,778	7,071,614	-	12,617,392
기타비유동부채	-	-	1,093,941	1,093,941
신주인수권부사채(주1)	13,792,601	1,038,345	-	14,830,946
전환사채(주1)	-	11,950,282	-	11,950,282
장기차입금	-	-	2,900,000	2,900,000
리스부채(주2)	14,873,666	67,704,828	237,405,861	319,984,355
파생금융상품부채(주3)	-	-	2,921,106	2,921,106
합 계	79,663,310	134,124,335	244,320,908	458,108,553

(주1) 사채의 액면가액에 상환할증금이 포함된 금액이며, 상환청구가 가능한 가장 빠른 시점을 기준으로 분류하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다. (주3) 이자율스왑과 주주간약정 파생금융상품부채로 구성되었습니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기
부채총계(A)	55,108,011	716,048,793
자본총계(B)	146,474,309	89,229,853
현금및현금성자산(C)	732,818	26,310,275
정기예적금(D)	5,000,000	70,200,735
차입금및사채(E)	4,559,191	69,724,766
부채비율(A/B)(%)	37.62%	802.48%
순차입금비율((E-(C+D))/B) (%) (주1)	(*)	(*)

(*) 순차입금이 발생하지 않아 순차입비율은 산정하지 않았습니다.

37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자
지배기업	(주)예림당
관계기업	(주)바이테리얼즈, (주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스
기타 특수관계자	(주)성원디앤아이,(주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고,도서출판 능인,종이비행기

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등		매입 등
	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기
(주)예림당	-	-	28,756	25,831
(주)성원디앤아이 등	-	-	12,551	12,551
합 계	-	-	41,307	38,382

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권		채무
	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기
(주)예림당	47,183	47,183	4,174	3,275
(주)바이테리얼즈	185,264	185,624	-	-
(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534
합 계	232,447	232,807	5,708	4,809

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권		채무
	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기
(주)바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당기말 현재 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당 분 기	전 기	비고
(주)티웨이항공	5,255,069	-	유상증자 참여

(6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
단기급여	435,579	428,482
퇴직급여	48,644	36,298
합 계	484,223	464,780

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(7) 지급보증 및 담보제공 등1) 지급보증주석 38에서 설명하는 바와 같이 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

2) 담보제공주석 13에서 설명하는 바와 같이 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 회사 소유이 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 2021년 4월 1일 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자와 주주간약정(주석 38참조)을 체결하였으며, 주주간약정의 이행을 보증하고자 회사가 소유중인 관계회사 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

38. 우발채무 및 약정사항

(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계
분실어음(주1)
우리은행	-	2	2
합 계	-	2	2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 타인에 대한 계약보증 제공내역보고기간 종료일 현재 회사는 이사회결의를 통해 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '지급보증부채'로 인식하고있습니다.

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처
2014년 11월 19일	(주)티웨이항공	9호기 리스계약	ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED
2015년 01월 29일		10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED
2015년 02월 26일		5번기 리스계약(연장)	WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED
2016년 01월 18일		13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED
2016년 12월 05일		16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED
2017년 02월 17일		19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED
2017년 03월 29일		2,7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED
2017년 06월 16일		20번기 리스계약	CAPELLA 3 LEASING LIMITED
2017년 06월 16일		18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED
(주1)		3번기 리스계약(연장)	KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED

(주1) 기존 리스계약의 연장 건이라 이사회 결의 대신 회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 차입금과 관련하여 KBD산업은행에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13참조).

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증금액	보증내용
서울보증보험	거래처	163,779	이행보증, 공탁보증,인허가보증

(5) 소송현황보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항
서울중앙지방법원	대한민국	이명수 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,435,103	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,800,000	현재 소송대리인 선임
인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 4,718	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 279,847	현재 소송대리인 선임
춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 118,910	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,000	현재 소송대리인 선임
동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 133,612	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 8,508	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 29,199	현재 소송대리인 선임
대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,523	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,518	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 197,688	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 18,801	현재 소송대리인 선임
인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 68,773	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 10,356	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 45,000	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 30,000	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	서울주택도시공사	동진산업 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 2,170,224	현재 소송대리인 선임
대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,213,778	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	한국보훈복지의료공단	원심력콘크리트조합 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,402	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	경기주택도시공사	동진산업 주식회사 외 7명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,480	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	한국수자원공사	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,001	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	(주)티웨이홀딩스	(주)태건종합건설	물품대금 지급명령 청구	원고소가 123,061	현재 소송대리인 선임

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 최대 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 23 참조).

(6) 주주간약정 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 2021년 4월 주주간약정을 체결하였으며, 주주간약정 내 주요 사항은 다음과 같습니다.(가) 발행회사인 (주)티웨이항공의 이사회는 9인의 이사로 구성되며, 투자자는 그 중 2인의 이사(1인은 사내이사(비상근), 1인은 사외이사)를 지명할 수 있는 권리를 가지며, 그 중 1인을 감사위원회 위원으로 지명합니다.(나) 투자자의 전환우선주 전부에 대한 투자회수 결과가 최초 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우에는 그 차액을 회사 및 개인대주주가 투자자에게 지급하여야 합니다. (다만, 전환우선주 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 3년의 기간 동안 (주)티웨이항공 발생주식의 가중산술평균주가가 전환우선주 발행가격의 150%를 초과할 경우 해당 의무는 소멸) (다) 회사 및 개인대주주는 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간 투자자가 보유하고 있는 전환우선주를 수량의 30%이내에서 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (라) 회사 및 개인대주주는 우선주 발행회사인 (주)티웨이항공의 주요 경영사항에 대해 투자자의 사전 서면동의를 얻도록 협조해야 하며, 투자자의 발행회사에 대한 지분율이 5% 미만인 경우 본 의무는 소멸됩니다. (마) 발행회사인 (주)티웨이항공이 매 회계연도말 자본잠식률 50% 이하 또는 매월 말현재 사용제한이 없는 현금잔고 250억(당사자간 서면 합의로 변경될 수 있음) 이상 유지 조건 미충족이 합리적으로 예상되는 경우 투자자는 회사 및 개인대주주에 대한 제3자 배정 방식의 유상증자를 실시하도록 요청 가능하며, 회사 및 개인대주주는 대주주가 지정하는 제3자로 하여금 유상증자에 참여하도록 하거나, 일반공모방식으로 유상증자를 진행하거나 정부당국으로부터 지원금을 수령하는 방식으로 재무약정이 충족되도록 할 수 있습니다.(바) 투자자의 추가 투자가 발생하여 투자자가 (주)티웨이항공의 최대주주가 된 경우, 투자자가 대상증권을 제3자에게 매도하는 경우 투자자는 회사에게 보유중인 (주)티웨이항공 발행주식 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있는 공동처분권(Drag-along Right)을 보유하고 있으며, 같은 상황 하에서 회사도 동반매도청구권(Tag-alng Right)를 보유하고 있습니다.(사) 각 당사자는 본 계약과 관련하여 확약, 약정 또는 의무를 위반하였을 경우, 그 위반으로 인하여 상대방 당사자에게 발생하는 일체의 손해로부터 상대방 당사자를 면책하고 이를 배상하여야 합니다.(아) 당사자가 본 주주간계약을 위반하거나, 당사자 중 일방이 해산결의, 지급불능상태, 파산, 회생절차 등이 개시된 경우, 투자자가 대상증권을 소유하지 않게 된 경우 본 주주간약정 계약은 해지될 수 있습니다.

39. 중단영업(주)티웨이항공은 2022년 4월 27일자로 1,200억원 규모의 유상증자를 완결하였습니다. 동 (주)티웨이항공의 유상증자로 인하여 회사의 (주)티웨이항공에 대한 소유지분율이 실질지배력을 유지하기 위한 최소 지분율에 미달하게 되어, 회사는 지배력을 상실한 (주)티웨이항공을 종속기업에서 관계기업으로 변경하였고, 이에 따라 (주)티웨이항공이 영위하고 있는 항공운송업은 중단영업으로 분류하였습니다. 또한 회사는 2020년 6월 19일 이사회에서 대내외적인 환경 악화로 인한 수익성 악화및 지속적인 적자로 반도체 사업부문을 중단하기로 결정하여, 반도체 사업부문을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 전기 중 매각완료하였습니다. 해당 반도체 사업부문은 중단영업요건을 충족하여 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 중단영업의 손익비교표시 된 포괄손익계산서는 계속사업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었으며, 당분기와 전분기 동안의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
수익	59,686,384	145,377,195
비용	110,522,065	305,751,654
세전 중단영업손익	(50,835,681)	(160,384,635)
법인세비용	(11,462,814)	(35,619,478)
소 계	(39,372,867)	(124,765,158)
순공정가치 평가손익	-	-
중단영업 매각손익	137,250,411	-
법인세비용	31,119,158	-
소 계	106,131,253	-
중단영업손익	66,758,386	(124,765,158)
지배기업 중단영업손익	89,996,337	(56,816,687)
비지배기업 중단영업손익	(23,237,951)	(67,948,470)
중단영업 기본주당이익(손실)	822	(739)
중단영업 희석주당이익(손실)	741	(644)

(2) 매각예정자산회사는 중단하기로 결정한 반도체사업부분 내 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 2021년 8월 10일 매각완료 하였습니다.

(당분기) (단위:주)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손
상품	-	-	-	-

(전분기) (단위:주)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손
상품	-	-	-	-

(3) 당분기와 전분기 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
영업현금흐름	(7,791,611)	4,488,046
투자현금흐름	(24,281,088)	(23,026,869)
재무현금흐름	23,390,311	5,200,569
환율변동효과	43,939	183,653
총현금흐름	(8,638,449)	(13,154,601)

40. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출액
Company H	1,636,815

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출액
Company H	1,546,084
Company D	975,117

6. 배당에 관한 사항

당사는 보고서 제출일까지 지속적인 영업환경의 악화로 부의 잉여현금흐름을 기록하고 있는바, 현재일까지 주주환원정책을 실시한 이력이 없습니다. 이에 추후 영업환경및 유동성이 개선된 후 상황을 종합적으로 고려하여 배당정책을 실시하도록 하겠습니다. 1. 배당에 관한 당사 정관 규정

제 10 조의4 (신주배당 기산일)회사가 유상증자 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.제 44 조 (이익금의 처분)이 회사는 매 사업년도 말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 45 조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조제6항에 따라 재무제표를이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

2. 주요배당지표

500500500--163,448-144,39735,207-6,897-4,998--992-1,115---------------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제56기 3분기	제55기	제54기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

(*) 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2017년 03월 15일전환권행사보통주891,7955001,6822017년 03월 16일전환권행사보통주2,080,8555001,6822017년 05월 08일전환권행사보통주746,268 5001,6082017년 05월 30일전환권행사보통주279,850 5001,6082017년 09월 21일전환권행사보통주1,865,6715001,6082018년 09월 14일전환권행사보통주4,477,6105001,6082019년 06월 05일전환권행사보통주1,243,7815001,6082020년 11월 23일신주인수권행사보통주15009022021년 02월 22일신주인수권행사보통주 2205009022021년 03월 10일신주인수권행사보통주 7,9005009022021년 03월 15일신주인수권행사보통주1,2005009022021년 03월 17일신주인수권행사보통주8,0935009022021년 03월 25일신주인수권행사보통주1005009022021년 03월 31일신주인수권행사보통주3005009022021년 04월 16일신주인수권행사보통주 11,0865009022021년 05월 07일신주인수권행사보통주196,0005009022021년 05월 26일신주인수권행사보통주537,2125009022021년 05월 31일신주인수권행사보통주6005009022021년 06월 02일신주인수권행사보통주11,0865009022021년 06월 07일신주인수권행사보통주1105009022021년 06월 14일신주인수권행사보통주2,3155009022021년 06월 25일신주인수권행사보통주15009022021년 07월 13일신주인수권행사보통주3195009022021년 07월 14일신주인수권행사보통주1005009022021년 09월 02일신주인수권행사보통주965009022021년 09월 28일신주인수권행사보통주11,0865009022021년 10월 26일신주인수권행사보통주3,4875009022021년 12월 29일유상증자(주주배정)보통주32,000,000500700

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
제23회차 CB 전환청구
제23회차 CB 전환청구
제22회차 CB 전환청구
제22회차 CB 전환청구
제22회차 CB 전환청구행사대상자 : (주)예림당
제22회차 CB 전환청구나춘호(2,238,805주),나성훈(2,238,805주)
제22회차 CB 전환청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
제24회사 BW 행사청구
유상증자(구주주배정)

미상환 전환사채 발행현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채252022년 03월 25일2025년 03월 25일6,500,000,000(주)티웨이홀딩스 보통주식2023년 3월 25일~2025년 2월 25일1006196,500,000,00010,500,807-6,500,000,000(주)티웨이홀딩스 보통주식1006196,500,000,00010,500,807-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무기명식 무보증 공모분리형 신주인수권부사채242020년 10월 22일2023년 10월 22일30,000,000,000(주)티웨이홀딩스 보통주식2020년 11월 22일~2023년 9월 22일100595494,676,00049,219,764-30,000,000,000(주)티웨이홀딩스 보통주식100595494,676,00049,219,764-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
							행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
합 계	-	-	-	-

주1) 상기 미상환사채 내역은 보고서 제출일 현재 잔액이며, 제출일 현재 상환된 조기상환 내역은 아래와 같습니다. (*) 조기상환청구내역

no	조기상환일	행사금액	상환여부
1	2021년 10월 22일	16,008,933,000	상환
2	2022년 1월 22일	12,970,139,000	상환
3	2022년 4월 22일	172,454,000	상환
4	2022년 7월 22일	309,298,000	상환

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)티웨이홀딩스회사채사모2022년 03월 25일6,500--2025년 03월 25일미상환한양증권(주)티웨이홀딩스회사채공모2020년 10월 22일30,0004.0B(한국신용평가),B-(NICE신용평가)2023년 10월 22일일부상환(주1)kb증권,한양증권(주)티웨이홀딩스회사채사모2016년 03월 14일5,0003.0-2021년 03월 14일상환(주2)-(주)티웨이홀딩스회사채사모2014년 12월 10일17,0003.0-2019년 12월 10일상환(주2)교보증권58,500----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 본 공시서류 제출일 현재까지 총29,461백만원이 상환되어 현재 잔존하고 있는 제24회차 공모 신주인수권부사채는 495백만원입니다.주2) 제22회차 전환사채 5,000백만원 및 제23회차 전환사채 17,000백만원의 경우 전액 전환청구되었습니다.주3) 2022년 3월 25일 제25회차 전환사채를 발행하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-4956,500----6,995---------4956,500----6,995

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제24회 무기명식 무보증 신주인수권부사채2020년 10월 22일2023년 10월 22일30,0002020년 09월 28일유진투자증권주식회사

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2022년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 800% 이하로 유지하여야 함준수사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 800%를 넘지 않아야 함. 이행하나의 회계연도에 자산총계의 100%이상 처분 안됨이행최대주주가 변경되면 안됨이행-

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

주주배정 유상증자252021년 12월 28일채무상환자금22,400,000,000채무상환자금22,400,000,000-신주인수권부사채(일반공모)242020년 10월 22일운영자금30,000,000,000타법인주식 취득자금30,000,000,000-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

전환사채(제3자배정)222014년 12월 10일운영자금 및 기타자금17,000,000,000운영자금 및 기타자금17,000,000,000-전환사채(제3자배정)232016년 03월 14일타법인 증권 취득자금 및 기타자금5,000,000,000타법인 증권 취득자금 및 기타자금5,000,000,000-전환사채(제3자배정)252022년 03월 25일운영자금6,500,000,000운영자금6,500,000,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

당사는한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입ㆍ적용하고 있습니다. 당사는 금번 보고서 작성시 투자자에게 합리적인 수준의 재무정보와 비교표시 원칙에 따라, 한국채택국제회계기준 3개년의 재무정보를 기재하였습니다.본 보고서에 기재된 재무수치의 출처 및 회계기준 등은 아래와 같습니다.

사업연도	출처	회계기준	감사인	감사의견
제55기(2021년도 )	2021년 감사보고서	K-IFRS	대성삼경회계법인	적정
제54기(2020년도)	2020년 감사보고서	K-IFRS	대성삼경회계법인	적정
제53기(2019년도)	2019년 감사보고서	K-IFRS	대성삼경회계법인	적정
제52기(2018년도)	2018년 감사보고서	K-IFRS	대성삼경회계법인	적정

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 제 53기 및 제 52기 재무제표는 K-IFRS 기준서 제1109호와 제1115호를 적용하여 작성한 재무제표입니다. 기타 자세한사항은 "III.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최근 3사업연도 내 주요한 합병 내역은 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며, 우발채무 등에 관한 내용은 연결재무제표의 우발채무와 약정사항 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(개별기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률
제56기3분기	매출채권	3,023,849	679,803	22.5
	단기대여금	1,847,484	1,647,484	89.2
	미수수익	29,269	-	-
	미수금	133,558	133,548	99.99
	합계	5,034,160	2,460,835	48.9
제55기	매출채권	6,272,319	697,782	11.1
	단기대여금	3,197,484	2,997,484	93.7
	미수수익	247,532	41,041	16.6
	미수금	570,124	133,778	23.5
	합계	10,287,459	3,870,085	37.6
제54기	매출채권	3,993,140	545,657	13.7
	단기대여금	3,285,624	3,085,624	93.9
	미수수익	557,327	65,008	11.7
	미수금	921,540	109,811	11.9
	합계	8,757,630	3,806,100	43.5
제53기	매출채권	20,598,296	166,089	0.8
	단기대여금	3,285,624	3,085,624	93.9
	미수수익	290,136	65,008	22.4
	미수금	308,036	109,581	35.6
	합계	24,482,092	3,426,302	14.0

(*)티웨이항공(주)은 2022년 2분기 기준 연결에서 제외되었습니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제56기 3분기	제55기	제54기	제53기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,870,085	3,806,100	3,426,302	3,232,990
2. 순대손처리액(①－②±③)	7,092	112,107	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	7,092	-	-	-
② 상각채권회수액	-	(112,107)	-	-
③ 기타증감액	-	-	-	-
3. 연결범위 변동	(1,628,816)	-	-	-
4. 대손상각비 계상(환입)액	(226,659)	(176,092)	(379,798)	(193,312)
5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,460,835	3,870,085	3,806,100	3,426,302

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계
매출채권	2,155,183	188,862	-	2,344,046
	91.9	8.1	-	100.0

재고자산 실사현황

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제56기 3분기	제55기	제54기	제53기	비고
파일사업부	제품	1,353,253	2,446,810	642,477	765,446	-
	상품	-	-	-	-	-
	재공품	62,028	59,567	34,868	24,946	-
	원재료	180,514	150,453	113,924	205,688	-
	소 계	1,595,795	2,656,830	791,269	996,080	-
반도체사업부	제품	-	-	-	-	-
	상품(매각예정자산)	-	-	-	1,595,962	-
	재공품	-	-	-	-	-
	원재료	-	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	1,595,962	-
티웨이항공	상품	-	1,675,727	2,452,729	2,887,570	-
	부재료	-	105,021	59,671	105,750	-
	미착품	-	53,043	24,249	574,446	-
	항공기유지부품	-	7,658,797	8,547,107	8,172,095	-
	소 계	-	9,492,588	11,083,756	11,739,861	-
합 계	제품	1,353,253	2,446,810	642,477	765,446	-
	상품	-	1,675,727	2,452,729	4,483,532	-
	재공품	62,028	59,567	34,868	24,946	-
	원재료	180,514	150,453	113,924	205,688	-
	부재료	-	105,021	59,671	105,750	-
	미착품	-	53,043	24,249	574,446	-
	항공기유지부품	-	7,658,797	8,547,107	8,172,095	-
	합 계	1,595,795	12,149,418	11,875,025	14,331,903	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		0.73%	1.51%	1.55%	1.65%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		45.88회	2.76회	2.18회	1.56회	-

(*)(주)티웨이항공 및 (주)티웨이에어서비스는 2022년 2분기 기준 연결에서 제외되었습니다. 2) 재고자산 실사내역 등

당사의 재고실사내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	1,353,253	-	1,353,253	2,446,810	-	2,446,810
상품	-	-	-	1,675,727	-	1,675,727
재공품	62,028	-	62,028	59,567	-	59,567
원재료	180,514	-	180,514	150,453	-	150,453
부재료	-	-	-	105,021	-	105,021
미착품	-	-	-	53,043	-	53,043
항공유지부품	-	-	-	7,658,797	-	7,658,797
합 계	1,595,795	-	1,595,795	12,149,418	-	12,149,418

1) 재고자산의 실사일 : 당사는 당분기 및 전기 재무제표를 작성함에 있어 2022년 9월 30일 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 재무상태표일로부터 재고실사일까지의 재고자산의 이동은 관련 증빙 (입고증, 출고증 등)을 통해 변동내역을 확인하였습니다.2) 재고자산 실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 당사는 기말에 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 입회없이 자체적으로 실사를 하고 있으며, 사업연도말 실지재고조사시 당사의 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황 : 보고서 제출일 현재 당사의 재고자산 중 장기체화재고는 없습니다. 4) (주)티웨이항공 및 (주)티웨이에어서비스는 2022년 2분기 기준 연결에서 제외되었습니다.

라. 유형자산 재평가

당사는 당사소유 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

(가) 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산종류	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액
당분기	토지	-	-	19,415,456	12,059,109
전 기	토지	2021년 12월	19,415,456	19,415,456	12,059,109

(나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
토지	5,737,951	-	-	-	5,737,951

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	법인세효과	기말
토지	-	7,356,347	-	(1,618,396)	5,737,951

마. 공정가치평가절차요약

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간 종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기		전 기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산 :
현금및현금성자산	732,818	(*1)	26,310,275	(*1)
기타금융자산(상각후원가측정)	5,000,000	(*1)	70,200,735	(*1)
매출채권및기타유동채권	2,573,325	(*1)	6,417,375	(*1)
파생금융상품	376,721	376,721	2,489,017	2,489,017
기타금융자산(비유동)	3,000	(*1)	3,000	(*1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,793	13,793	1,701,738	1,701,738
기타비유동자산	8,167,800	(*1)	237,000,141	(*1)
금융자산 합계	16,867,457	-	344,122,281	-
금융부채 :
매입채무및기타채무	1,632,820	(*1)	45,451,265	(*1)
단기차입금	-	-	46,359,266	(*1)
기타유동부채	-	-	12,519,253	(*1)
금융보증부채	-	-	61,410	(*1)
기타비유동부채	993,941	(*1)	1,093,941	(*1)
지급보증부채	6,563,184	(*1)	-	(*1)
신주인수권부사채	449,130	(*1)	11,345,374	(*1)
전환사채	4,110,060	(*1)	9,120,126	(*1)
파생금융상품부채	11,751,320	11,751,320	8,725,477	8,725,477
장기차입금	-	(*1)	2,900,000	(*1)
리스부채	80,974	(*1)	267,127,689	(*1)
금융부채 합계	25,581,429	-	404,703,801	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
파생금융상품자산	-	376,721	-	376,721
기타포괄손익공정가치측정 금융자산	-	-	13,793	13,793
파생금융상품부채	-	11,751,320	-	11,751,320

(전기) (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계
파생금융상품자산	-	2,489,017	-	2,489,017
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,701,738	1,701,738
파생금융상품부채	-	8,725,477	-	8,725,477

(다) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준3로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	수준	가치평가방법	투입변수
기타포괄손익공정가치측정 금융자산(주석 11참조)
지분증권	13,793	1,701,738	3	기타	-
파생금융상품자산
주주간약정	362,247	2,489,017	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등
전환사채 콜옵션	14,474	-	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등
파생금융상품부채
신주인수권부사채 풋옵션	64,150	2,421,961	2	옵션가격결정모형	선도이자율 등
이자율스왑	-	24,987	2	시장금리	-
주주간약정	10,427,759	2,896,119	2	옵션가격결정모형	주가변동성 등
전환사채 풋옵션	1,259,411	3,382,410	2	옵션가격결정모형	선도이자율 등

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제56기(반기)대성삼경회계법인---제55기(전기)대성삼경회계법인적정

감사 의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.

회사의 재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이, 2020년 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)의 확산"으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 이러한 어려운 경제상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 회사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인감사사항들입니다.해당 사항들은 전체재무제표감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 자산손상 발생가능성에 대한 검토 핵심감사사항으로 결정한 이유

회사의 주요 사업인 PHC파일 제조 및 판매와 관련하여 제품의 판매단가락 등의 사유로 인해 회사는 지속적으로 영업적자를 기록하고 있는 상황이어서 회사가영업활동에 사용중인 자산들에 대하여 손상징후가 파악되었습니다.회사가 보유중인 자산으로부터의 회수가능액 추정을 위해서는 불가피하게 미래예상현금흐름추정 및 가정에 대한 경영진의 판단 및 공정가치 산정에 대한 가정이 수반되며, 경영진의 추정 및 공정가치 산정 가정에 내재된 불확실성의중요성 등을 고려하여 자산손상에 대한 검토를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진방법

당기말 현재 핵심감사사항에 대응하기위하여우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ회사의 손상검토와 관련한 내부통제에 대한 검토

ㆍ경영진이 손상검토에 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토

ㆍPHC파일 산업에 대한 이해 및 회사가 제시한 사업계획의 적정성에 대한 검토

ㆍ회수가능액 산정 시 고려된 회사의 미래현금흐름 추정치 및 공정가치 적정성에 대한 검토

ㆍ회수가능액과 비교할 비교대상 자산의 범위의 적정성에 대한 검토

ㆍ경영진이 적용한 주요 추정 및 가정에 대하여 서면진술 징구절차 수행

제54기(전전기)대성삼경회계법인적정

감사 의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사의 재무제표에 대한 주석 41에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 대내외적인경영환경 악화 및 지속적인 적자 발생으로 인하여 반도체패키징 사업부문을 중단하기로 결정하였습니다

핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라당기 재무제표감사에서 가장 유의적인감사사항들입니다. 해당 사항들은 전체재무제표감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

자산손상 발생가능성에 대한 검토

핵심감사사항으로 결정한 이유연결회사는 보고기간 말에 자산손상 징후가 발생되었는지 여부를 검토하고 있으며, 징후가 존재한다고 판단될 경우 자산의 회수가능액을 추정하여 손상검사를 수행하고있습니다. 재무제표에 대한 주석42에 기술되어 있는 바와 같이 코로나바이러스감염증-19의 확산 및 장기화로 인하여 전 세계적으로 경제활동이 침체되었으며,특히 항공운송업의 경우 매출 및 영업이익이 급감하는 등 불확실성이 높은 영업환경에 직면해 있습니다. 연결회사의 경우에도 매출이 전년 대비 66% 이상 감소되었으며, 영업손실 1,777억원을 기록하는 등 보유중인 자산이 손상될 수 있는 징후가 파악되었습니다. 연결회사가 보유중인 자산으로부터의 회수가능액 추정을 위해서는 불가피하게 미래예상현금흐름 추정 및 가정 설정 등에 있어서 연결회사 경영진의 판단이 수반되며, 경영진의 추정에 내재된 불확실성의 중요성 등을 고려하여 자산손상에 대한 검토를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법당기말 현재 핵심감사사항에 대응하기 위하여,우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과같습니다

연결회사의 손상검토와 관련한 내부통제의 설계 평가,경영진이 손상검토에 활용한 외부전문가의 적격성 및 독립성 검토,자산손상 검토 대상(자산 vs 현금흐름창출단위) 결정 적정성에 대한 검토,사용가치 산정 시 고려된 미래예상현금흐름에대한 질문 및 문서검사,내부전문가를 활용하여 경영진이 추정한 사용가치 산정 시 적용된 할인율의 적정성 확인,회수가능액 산정 시 고려된 공정가치 산정 결과 및 적정성에 대한 검토,

비교대상 자산의 장부가액 산정 시 고려된항목들의 적절성 검토

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제56기(당기)대성삼경회계법인반기재무제표검토별도재무제표 감사연결재무제표 감사90,000천원721시간90,000천원338시간제55기(전기)대성삼경회계법인반기재무제표검토별도재무제표 감사연결재무제표 감사90,000천원800시간90,000천원820시간제54기(전전기)대성삼경회계법인반기재무제표검토별도재무제표 감사연결재무제표 감사80,000천원760시간80,000천원760시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제56기(당기)2022.082022년 세무조정2022.01~2022.1210백만원

대성삼경 회계법인

제55기(전기)2021.082021년 세무조정2021.01~2021.1210백만원대성삼경 회계법인제54기(전전기)2020.072020년 세무조정2020.01~2020.1210백만원대성삼경 회계법인

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 회계감사인의 교체

(변경사실)당사 및 당사의 종속회사인 ㈜티웨이항공, ㈜티웨이에어서비스는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 4 및 동법 시행령 제4조의 3에 의거하여 2018년 사업연도의 외부감사인을 대성삼경회계법인으로 선임하였습니다. 당사의 경우 유가증권시장 상장법인으로서 외감법에 근거하여 3개년 동안의 외부감사 업무를 대성삼경회계법인에서 수행하게 됩니다. (변경사유) 대성삼경회계법인은 국내 중견 회계법인으로서 감사업무의 협력/지원 등에 있어 종합적이고 전문적인 서비스를 고객에게 제공할 수 있을 것으로 판단되며, 당사 및 ㈜티웨이항공이 속해 있는 산업에 대하여 충분한 감사경험을 보유하고 있는 것으로 확인되었습니다. 대성삼경회계법인은 연결재무제표 작성에 있어 보다 효율적인 감사를 수행할 수 있을 것으로 판단됩니다.

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12019년 02월 11일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 2인서면회의(감사계약 단계에서의 커뮤니케이션)- 재무제표 감사의 목적 설명- 회계감사에 대한 경영진 및 감사인의 책임 설명- 감사계획 및 감사투입 예상시간에 대한 설명22019년 07월 26일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사서면회의(감사계획단계에서의 커뮤니케이션)외부감사인의 독립성 설명 및 확인발생가능한 부정 관련 위험에 대한 이해 감사가 파악하고 있는 부정 관련 위험의 정도 확인 및 외부감사인과의 정보공유 요청32020년 02월 14일회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사서면회의(감사 수행 및 종료단계에서의 커뮤니케이션)- 감사대상기간 동안의 독립성 결과 보고- 내부통제에 대한 검토 결과 보고- 회계감사에서의 유의적 발견사항 결과 보고 등42021년 02월 17일회사측 : 감사위원회감사인측 : 업무수행이사서면회의(감사 수행 및 종료단계에서의 커뮤니케이션)- 감사대상기간 동안의 독립성 결과 보고- 내부통제에 대한 검토 결과 보고- 회계감사에서의 유의적 발견사항 결과 보고 등52021년 07월 19일회사측 : 감사위원회감사인측 : 업무수행이사서면회의(감사계획단계에서의 커뮤니케이션)- 외부감사인의 독립성 설명 및 확인- 발생가능한 부정 관련 위험에 대한 이해 - 감사가 파악하고 있는 부정 관련 위험의 정도 확인 및 외부감사인과의 정보공유 요청62021년 12월 03일회사측 : 감사위원회감사인측 : 업무수행이사서면회의2021년 최종 핵심감사사항에 대한 논의2021년 연간 회계감사 관련 이슈사항 공유72022년 03월 11일회사측 : 감사위원회감사인측 : 업무수행이사서면회의(감사 수행 및 종료단계에서의 커뮤니케이션)- 감사대상기간 동안의 독립성 결과 보고- 내부통제에 대한 검토 결과 보고- 회계감사에서의 유의적 발견사항 결과 보고 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 당사는 현재 「상법」과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연 1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 "해당사항 없음" 2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토

사업연도	회계감사인	검토의견
제55기(당기)	대성삼경회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제54기(당기)	대성삼경회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
제53기(전기)	대성삼경회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회구성 개요 당사의 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회규정에 의거 필요에 따라 이사회 내의 위원회를 둘수록 규정하고 있습니다. 현재 당사의 이사회의 의장은 대표이사가 하고 있습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	비 고
송인석	(*)연세대 경영학과 졸업 (*)일본 토마츠감사법인(前) (*)딜로이트코리아(前) (*)한영회계법인(前) (*)삼덕회계법인(現)	없음	신규선임
조원희	(*)서울대학교 인문대학 졸업 (*)제30기 사법연수원 수료 (*)법무법인 태평양 변호사(前) (*)법무법인 디라이트 변호사(現)	없음	신규선임

다. 이사회의 권한내용

○ 법령 또는정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 운영의 기본 방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결합니다.○ 대표이사 및 이사회 의장을 선임하고, 이사의 직무집행을 감독합니다.

라. 이사회의 운영에 관한 사항

- 이사회는 이사로 구성되며 회사의 중요사항을 결의한다.- 이사회는 대표이사 또는 이사회가 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 2일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.- 이사회 의장은 이사회 소집권자로 한다.- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.- 이사회의 결의할 사항은 다음과 같다. 가) 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항 나) 예산, 결산 및 중요한 경영계획 다) 주주총회의 소집 및 주주총회에 제출할 의안 라) 회사의 경영에 중대한 영향을 미칠 계약 및 소송 마) 자산의 10/100 이상의 운용, 취득 및 처분 바) 출자대상 법인의 자본금 20/100 이상의 지분 취득 사) 중요한 규정의 제정 또는 개·폐에 관한 사항 아) 기타 업무 운영에 중요성이 인정되는 사항

마. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

52---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

바. 주요 의결사항

이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차	일자	의안내용	가결여부	사내이사의 성명			사외이사 참석여부	사외이사의 성명
				황정현(출석률:100%)	나성훈(출석률:100%)	이상진(출석률:100%)		송인석 (출석률:83%)	조원희 (출석률:83%)
1	2022.02.16	별도 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	참석	찬성	찬성
2	2022.03.02	연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	참석	찬성	찬성
3	2022.03.08	제55기 정기주주총회 개최의 건	가결	찬성	찬성	찬성	참석	찬성	찬성
4	2022.03.23	전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성	참석	찬성	찬성
5	2022.04.19	타법인 주식 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2022.08.05	리조트 회원권 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	불참	불참	불참

사. 이사회 내 위원회

당사는 이사회규정을 두고 필요 시 이사회 내에 별도의 위원회를 둘 수 있도록 하고 있습니다. 보고서 작성일 현재 당사는 상법 제415조의 2 및 제393조의2에 따른 일반감사위원회를 이사회결의(2020.03.25)로 설치하였습니다.

위원회명(위원회 설립일)	구성	성명	설치목적 및 권한사항
감사위원회(2020.03.25)	사내이사 1인사외이사 2인	이상진송인석조원희	[설치목적]회사의 업무감독과 회계감독을 수행[주요권한]1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사3. 임시주주총회의 소집 청구4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한5. 감사위원 해임에 관한 의견진술6. 이사의 보고 수령7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11. 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 12. 외부감사인의 선정

아. 이사의 독립성

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사를 주주총회에서 선임하고 있으며, 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하며, 이사의 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계에 대한 모든 내역을 공시하고 있습니다. 또한, 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회의 의안으로 제출토록 하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다.

직명	성명	추천인	담당업무	회사와의거래내역	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부(횟수)
대표이사	황정현	이사회	경영총괄	없음	없음	3년	연임(2회)
사내이사	나성훈	이사회	총괄	없음	최대주주 (주)예림당의최대주주 나춘호의 자녀	3년	연임(2회)
사내이사	이상진	이사회	전략기획	없음	없음	3년	연임(2회)
사외이사	송인석	이사회	사외이사	없음	없음	3년	신규
사외이사	조원희	이사회	사외이사	없음	없음	3년	신규

자. 사외이사 교육 미실시 내역

보고서 제출 기준일 현재 당사의 사외이사는 경영, 재무 분야의 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사)설치 여부, 구성방법 등 당사는 정관에 정한 바에 따라 감사를 갈음하여 감사위원회가 설치되어 있습니다. 당사의 감사위원회는 상법 제415조의 2 및 제393조의 2에 따른 일반감사위원회 입니다.

감사위원 현황

송인석예(*)연세대 경영학과 졸업 (*)삼덕회계법인(現)예회계사(*)일본 토마츠감사법인(前) (*)딜로이트코리아(前) (*)한영회계법인(前) (*)삼덕회계법인(現)조원희예(*)서울대학교 인문대학 졸업 (*)제30기 사법연수원 수료 (*)법무법인 태평양 변호사(前) (*)법무법인 디라이트 변호사(現)---이상진-(*) 단국대학교 무역학과 졸업(*) 前 모토로라코리아 글로벌소싱 매니저(*) 前 (주)삼영테크놀로지 해외영업본부장 (*) 前 (주)토폰 대표이사---

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

다. 감사위원회 위원의 독립성 당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법은 아래와 같습니다.

조항	내용
제41조 2(감사위원회의 구성)	① 이 회사는 감사에 갈음하여 제39조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다 ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사 이어야 한다. ③ 감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 이사 총수의 3분의 2 이상의 결의로 하여야 한다. 또한 사외이사가 아닌 감사위원회 위원 선임.해임의 경우에도 같다. ④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤ 사외이사의 사임.사망등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성 요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.
제41조의 3(감사위원회의 직무 등)	①감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구 할 수 있다. ⑩ 감사위원회는 제34조의2 제2항, 제43조, 제43조의2에 따른 감사의 기능을 담당한다.

라. 감사위원회의 주요활동 보고서 제출일 현재 감사위원회 활동 내역은 다음과 같습니다.

회차	일자	안건내용	가결여부	사내이사의 성명	사외이사의성명
				이상진	송인석	조원희
				찬반여부
1	2022.02.16	별도 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	2022.03.02	연결 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2022.03.08	제55기 정기주주총회 개최의 건	가결	찬성	찬성	찬성
4	2022.03.23	전환사채 발행의 건	가결	찬성	찬성	찬성
5	2022.04.19	타법인 주식 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성
6	2022.08.05	리조트 회원권 취득의 건	가결	찬성	불참	불참

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

회계, 경영, 법률 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어사외이사 대상 교육을 실시하거나,위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없음

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사위원회 지원조직 현황

경영지원부2과장(4)대리(3)재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 지원 조직현황 당사는 준법지원인 설치 기준에 해당하지 않아 별도로 설치하고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주109,472,167-우선주--보통주509자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주109,471,658-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)예림당본인보통주44,473,57740.6344,473,57740.63-황정현대표이사보통주1,981,5881.811,981,5881.81-나성훈계열회사 임원보통주3,650,0293.333,650,0293.33-나춘호계열회사 임원보통주2,238,8052.052,238,8052.05-보통주52,343,99947.8252,343,99947.82-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

[최대주주의 주요경력 및 개요]

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보가. 소유주식 현황

(주)예림당9,628나춘호31.47--나춘호31.47------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

나. 사업현황 아동출판시장에서 수십년간 쌓아온 노하우, 탁월한 기획력 및 우수한 영업능력을 바탕으로 아동서적 시장 최고의 베스트셀러인 "Why?" 시리즈를 발간하여 2017년 7월말까지 7,378만부 이상 판매함으로써 안정적이고 지속적인 수익을 창출하고 있으며, "Why?시리즈"를 기본으로 하여 전자출판사업, 온라인교육사업, 애니메이션사업, 학습지 및 학원사업, 저작권매니지먼트사업 등과 같은 출판관련 사업으로의 확장을 추진하는 등 글로벌 콘텐츠 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 다. 주요연혁

회사명	주요사업의 내용	회사의 연혁
㈜예림당	도서출판	2008년 "Why?"시리즈 누적 판매량 2천만부 돌파
		2009년 코스닥상장
		2009년 "Why?한국사시리즈", "Why?세계사시리즈" 출간
		2010년 "Why?인문사회시리즈" 출간
		2010년 자회사 (주)예림디지털 및 (주)예림아이 설립
		2011년 "Why?과학시리즈" 영문판 출간계약
		2011년 "Why?과학시리즈" e-book 출시
		2011년 "Why?"시리즈 누적 판매량 4천만부 돌파
		2011년 물류 및 유통 전문 자회사 (주)예림물류유통 설립
		2012년 "Why?People시리즈" 출간
		2012년 판매대행 전담 자회사 (주)예림엠앤비 설립
		2012년 모바일게임사업 진출을 위한 (주)포켓게임즈 지분 인수
		2013년 1월 (주)티웨이항공 인수를 통한 저가항공사업 진출
		2013년 7월 본점 이전(서울 강남구 삼성동 → 서울 성동구 아차산로)
		2013년 8월 (주)티웨이홀딩스,(주)티웨이항공을 종속회사로 편입
		2014년 "Why?"시리즈 누적 판매량 6천만부 돌파
		2016년 8월 "Why?"시리즈 누적 판매량 7천만부 돌파
		2017년 4월 종속회사 (주)예림물류유통, (주)예림엠앤비를 흡수합병(소규모합병)
		2018년 7월 (주)티웨이항공 보유주식 전량 구주 매출
		2018년 8월 종속회사 (주)예림아이, (주)와이스쿨, (주)예림디지털을흡수합병(소규모합병) 나춘호 대표이사 취임
		2018년 12월 종속회사 (주)예림융합교육 매각

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)예림당115,369 3,197112,172 10,8541,084-3,481

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

(*) 2022년 3분기 별도재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

보고서 제출일 현재 특이사항 없으며, 당사 최대주주인 ㈜예림당의 상세한 내용은 ㈜예림당의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.

최대주주 변동내역

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2012년 07월 12일(주)예림당2,242,15221.95보고서기준일 현재 당사의 최대주주의보유주식은 총 44,473,577주를 보유하고 있으며, 지분율은 40.63%입니다. -

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(*) 상기 지분율은 최대주주 변경 당시 지분율 입니다.

가. 최대주주(법인)의 대표자

(기준일 : 2022년 6월 30일 )

성명	직위(상근여부)	출생연도
나춘호	대표이사/사내이사(상근)	1942년도

나. 최대주주 및 그 지분율 당사의 최대주주는 주식회사 예림당이며, 그 지분율은 보고서 제출일 현재 40.63%로서 특수관계인을 포함하여 47.82%입니다. 다. 최대주주(법인)의 재무현황 ㈜예림당의 재무현황은 ㈜예림당의 사업보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 라. 최대주주(법인)의 개요 주식회사 예림당은 통신장비 및 전기전자제품 제조 등을 목적으로 1989년 2월 22일에 설립되었으며, 1999년 11월 30일자로 주식이 코스닥시장에 상장된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다. 2009년 6월 19일에는 비상장법인 ㈜예림당을 합병하였으며, 이후 현재에 이르고 있습니다.

마. 최대주주(법인)의 임원 현황

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력
나춘호	남	1942.08	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 경희대학교 경영행정대학원 수료- 전 대한출판문화협회 42,43대 회장- 전 아시아태평양출판협회 회장- 현 ㈜예림당 대표이사(회장)- 현 대한출판문화협회 고문
백태석	남	1953.01	사외이사	사외이사	비상근	사외이사(감사위원)	- 고려대학교 경영대학원 수료- 상명대학교 경영대학원 수료- 전 조흥은행 신용관리부장- 전 신한은행 기관사업부장- 전 한미금융 감사- 전 ㈜헤비머시너리 감사- 전 ㈜아니베에프 전무
황인근	남	1959.11	사외이사	사외이사	비상근	사외이사(감사위원)	- 전 E&Y한영회계법인 감사본부 전무이사- 전 대주회계법인 국제사업본부 경영지원본부장- 현 대주회계법인 감사 제4본부 전무이사
허엽	남	1962.02	사외이사	사외이사	비상근	사외이사(감사위원)	- 전 동아일보 편집국 부국장- 전 채널A 마케팅본부 본부장- 전 동아일보AD 본부장- 전 한국신문협회 광고협의회 부회장- 전 스포츠동아 이사- 전 동아일보 출판편집인 상무- 전 동아PDS 대표이사
류수택	남	1979.04	이사	미등기	상근	경영	- 현 ㈜예림당 이사

바. 최대주주(법인)의 주주현황 (5% 이상)

(기준일 : 본 공시서류 제출일 현재 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	나춘호	7,249,641	31.47	(주)예림당 대표이사
	나성훈	2,218,079	9.63	(주)예림당 대표이사의 자녀
	김순례	1,449,928	6.29	(주)예림당 대표이사의 처

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)예림당44,473,57740.63-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

소액주주현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

18,43218,44499.9346,806,818109,472,16742.76-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

1%미만 주주표기※ 상기 [소액주주분포]는 한국예탁결제원으로부터 수령한 주주명부(2021.12.31)를 기준으로 작성하였습니다.

4. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제 10 조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 500을초과하지않는범위내에서"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리 사주 조합원에게 주식을 우선 배정 하는 경우 4. "근로복지기본법" 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행 주식총수의 100분의 500을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 및 기관투자가, 일반법인, 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행 주식총수의 100분의 500을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행 주식총수의 100분의 500을 초과하지 않는 범위 내에서 시설투자, 인수합병,구조조정 등 경영환경 개선을 위한 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항의 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.(개정 09.03.31) ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	1월 1일 ~ 1월 7일
주권의 종류	해당사항 없음(전자증권제도 도입)
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항없음	공고게재	홈페이지(www.twayholdings.com) 및 매일경제신문

5. 주가 및 주식거래 실적

본 보고서 작성기준일부터 최근 6개월간의 주가 및 거래실적

(단위 : 원, 천주)

종 류		2022년 4월	2022년 5월	2022년 6월	2022년 7월	2022년 8월	2022년 9월
보통주	최고	837	825	705	553	541	520
	최저	735	682	528	511	512	456
월간거래량		18,421	9,058	6,262	3,080	7,183	5,969

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

황정현남1970년 03월대표이사사내이사상근대표이사- 가천대 경영학과-前)한국화천(주) 대표이사1,981,588--2013.12.11~현재2025년 03월 31일나성훈남1970년 03월업무총괄사내이사상근업무총괄- 단국대학교 무역학과 졸업- 前 (주)예림당 전무이사 - 前 (주)티웨이항공 사내이사 - 前 (주)예림당 이사- 現 (주)예림문고 대표이사 - 現 (주)행간 대표이사 - 現 종이비행기 대표 - 現 (주)티웨이항공 부회장3,650,029--2021.03.29~현재2024년 03월 29일이상진남1971년 10월전략기획사내이사상근전략기획- 단국대학교 무역학과 졸업- 前 모토로라코리아 글로벌소싱 매니저- 前 (주)삼영테크놀로지 해외영업본부장 - 前 (주)토폰 대표이사---2021.03.29~현재2024년 03월 29일송인석남1969년 05월이사사외이사비상근사외이사-연세대 경영학과 졸업 -前)일본 토마츠감사법인 -前)딜로이트코리아 -前)한영회계법인 -現)삼덕회계법인---2020.03.25~현재2023년 03월 24일조원희남1970년 01월이사사외이사비상근사외이사-서울대학교 인문대학 졸업 -제30기 사법연수원 수료 -前)법무법인 태평양 변호사 -現))법무법인 디라이트 변호사---2020.03.25~현재2023년 03월 24일김예수남1965년 08월이사미등기상근파일영업-단국대학교 독어독문학과졸업-前)(주)거평 파일사업부-現)(주)티웨이홀딩스 파일사업부---1998.08.20~현재-손성윤남1977년 06월이사미등기상근경영지원부-前)(주)패스트퓨처브랜드 한국사무소-現)(주)티웨이홀딩스 경영지원부---2012.09.12~현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

2. 타회사 임원 겸임 현황

성 명	회사명	직책	비 고
나성훈	(주)티웨이항공	부회장	미등기
	(주)종이비행기	대표이사	-
	(주)예림문고	대표이사	-
	주식회사 행간	대표이사	-
송인석	삼덕회계법인	이사	-
조원희	법무법인디라이트	대표 변호사	-

직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

파일사업남11-2-135.0 48137----파일사업여2---22.2 4724-13-2-15 3.6 52835-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

214774-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사52,000(주)감사---합계52,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 상기 주주총회 승인금액은 이사 보수한도 입니다. 주2) 등기이사의 주주총회 승인금액은 등기임원의 보수한도만 포함되어 있습니다. 주3) 당사는 2020년 3월 25일 이사회를 통해 감사위원회를 설치하였습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 5441150-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3422141-----2189-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

(*) 보고서 제출일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

(*) 보고서 제출일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

(주)예림당145

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

14546,422,1195,255,069-51,677,187--------119,984--10,19315646,432,1035,255,069-51,687,380

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

3. 계통도

22-0930-계통도.jpg 22-0930-계통도

X. 대주주 등과의 거래내용

보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격	특수관계자
지배기업	(주)예림당
관계기업	(주)바이테리얼즈, (주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스
기타 특수관계자	(주)성원디앤아이,(주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고,도서출판 능인,종이비행기

1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함) 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 배서 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 내역 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 천원)
특수관계자의 명칭	거래의 내용	매출 등		매입 등		채권		채무
		당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전기	당분기	전기
(주)예림당	임대차계약에 따른 보증금과 임대료	-	-	28,756	25,831	47,183	47,183	4,174	3,275
합 계	-	-	-	28,756	25,831	47,183	47,183	4,174	3,275

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 4-1. 대주주 이외의 이해관계자와에 대한 신용공여등[관계회사의 신용공여등에 대한 담보제공 및 연대보증 내역]

(단위 : 천원)
특수관계자구분	제공받은회사	여신금융기관	여신금액	보증금액	보증기간	비고
관계기업	티웨이항공(주1)	KDB산업은행	35,000,000	15,000,000	채무상환시까지	티웨이홀딩스 제공,토지 및 건물

주1) KDB산업은행 총차입금 35,000백만원에 대해 당사는 15,000백만원에 대하여 당사 소재 포천 공장 토지 및 건물을 담보물로 제공하고 있습니다.

회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 계약보증을 제공하고 있으며 내용은 아래와 같습니다.

[항공기 리스 지급보증내역]

(기준일: 2022년 9월 30일) (단위: 백만원)

이사회 결의일자	계약보증 제공 대상회사	계약보증대상	계약보증처	계약종료일	리스부채 잔액	지급보증금액
2014년 11월 19일	(주)티웨이항공	9호기 리스계약	ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED	2022-09-16	-	-
2015년 01월 29일		10호기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED	2027-03-04	22,585	1,200
2015년 02월 26일		5번기 리스계약(연장)	WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED	2023-05-24	1,842	14
2016년 01월 18일		13번기 리스계약	MENELAUS VII LIMITED	2028-06-23	14,450	994
2016년 12월 05일		16번기 리스계약	MENELAUS Ⅷ LIMITED	2024-12-12	8,673	229
2017년 02월 17일		19번기 리스계약	AERCAP IRELAND LIMITED	2027-06-06	12,882	724
2017년 03월 29일		2번기 리스계약	DAE LEASING LIMITED	2028-09-10	15,134	1,081
2017년 03월 29일		7번기 리스계약(연장)	DAE LEASING LIMITED	2024-02-27	5,628	95
2017년 06월 16일		20번기 리스계약	CAPELLA 3 LEASING LIMITED	2026-12-14	21,047	1,063
2017년 06월 16일		18번기 리스계약	MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED	2029-03-22	14,938	1,161
(주1)		3번기 리스계약(연장)	KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED	2023-03-19	159	1
합 계					117,338	6,562

또한, 2021년 4월 1일 관계기업인 (주)티웨이항공의 사모전환우선주 발행을 위하여 주주간약정을 체결하였으며, 해당 주주간약정의 이행을 보증하고자 2021년 4월 1일 이사회를 통해 회사가 보유하고 있는 보통주식 질권설정을 결의하였습니다. CPS발행가격은 1주당 2,512원이며 총 31,847,134주를 발행하였습니다.(※ 보고서 제출일 기준 CPS발행가격은 1주당 1,999원 이며, 전환가능 주식수는 40,020,010주 입니다.) 대주주는 CPS 인수계약상 모든 의무에 대하여 연대하여 책임을 부담하고 있습니다.

[관계회사의 전환우선주에 대한 담보제공내역]

(단위: 백만원)

구분	채권자	채무자	기간	채무금액	담보제공자산	비고
전환우선주 계약 이행보증	더블유밸류업유한회사	(주)티웨이항공	2021-04-01~2031-04-01	80,000	(주)티웨이항공 보통주식 53,579,830주	-

4-2. 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채권		채무
	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기
(주)바이테리얼즈(주1)	185,624	185,624	-	-

(주1) 당분말 현재 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4-3. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 기타거래(신용거래,자금거래,자산양수도 거래는 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등		매입 등
	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기
(주)성원디앤아이 등	-	-	12,551	12,551
합 계	-	-	12,551	12,551

4-4. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무잔액(신용거래,자금거래,자산양수도거래는 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭	채권		채무
	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기
(주)성원디앤아이 등	-	-	1,534	1,534
합 계	-	-	1,534	1,534

4-5. 주요경영진에 대한 보상내역

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기
단기급여	435,579	428,482
퇴직급여	48,644	36,298
합 계	484,223	464,780

(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

4-6. 특수관계자와 지분거래 내역

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	당 분 기	전 기	비고
(주)티웨이항공	5,255,069	-	유상증자 참여

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행 및 변경 상황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 과
제51기정기주주총회(2018.03.30).	제1호 의안 : 제51기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사(사내이사,사외이사)선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결
제52기정기주주총회(2019.03.29).	제1호 의안 : 제52기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결
제53기정기주주총회(2020.03.25)	제1호 의안 : 제53기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사2명)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건	원안대로 가결
제54기정기주주총회(2021.03.29)	제1호 의안 : 제54기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사2명)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 가결
제55기정기주주총회(2022.03.31)	제1호 의안 : 제55기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사1명)제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 가결

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송 사건 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항
서울중앙지방법원	대한민국	이명수 외 37명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,435,103	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	한국토지주택공사	원심력콘크리트조합 외 30명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,800,000	현재 소송대리인 선임
인천지방법원	인천광역시 동구	㈜티웨이홀딩스 외 3명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 4,718	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	인천광역시	원심력콘크리트조합 외 8명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 279,847	현재 소송대리인 선임
춘천지방법원	강원도	유정산업 주식회사외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 118,910	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	시흥시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,000	현재 소송대리인 선임
동부지방법원	충청북도	원심력콘크리트조합 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 133,612	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	수원시	주식회사 티웨이홀딩스 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 8,508	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	서울특별시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 29,199	현재 소송대리인 선임
대구지방법원	한국가스공사	성원파일 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,523	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	경기도	유정산업 주식회사외 19명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 715,518	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	한국지역난방공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 197,688	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	서울특별시	신아산업개발 유한회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 18,801	현재 소송대리인 선임
인천지방법원	김포시	주식회사 명주파일 외 5명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 68,773	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	서울특별시	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 10,356	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	한국동서발전 외	원심력콘크리트조합 외 15명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 45,000	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	한국수력원자력(주)	원심력콘크리트조합 외 10명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 30,000	현재 소송대리인 선임
서울중앙지방법원	서울주택도시공사	동진산업 주식회사 외 9명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 2,170,224	현재 소송대리인 선임
대구지방법원	한국가스공사	동진산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 1,213,778	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	한국보훈복지의료공단	원심력콘크리트조합 외 2명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,402	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	경기주택도시공사	동진산업 주식회사 외 7명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 3,480	현재 소송대리인 선임
서울동부지방법원	한국수자원공사	유정산업 주식회사 외 17명	입찰담합 관련 손해배상청구	피고소가 200,001	현재 소송대리인 선임
수원지방법원	(주)티웨이홀딩스	(주)태건종합건설	물품대금 지급명령 청구	원고소가 123,061	현재 소송대리인 선임

회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 최대 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2022년 9월 30일 ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

(3) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관	미회수수표	미회수어음	합계
분실어음(*)
우리은행	-	2	2
합 계	-	2	2

(*) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. (4) 채무보증 현황 " 해당사항 없습니다." (5) 채무인수약정 현황 " 해당사항 없습니다." (6) 그 밖의 우발채무 등 " 해당사항 없습니다."

3. 제재 등과 관련된 사항

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2011.01.01. ~ 2022.6.30.)

(단위 : 건, 원)

	증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황	단기매매차익 환수 현황	단기매매차익 미환수 현황
건수	1	-	1
총액	1	-	1

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2011.01.01. ~ 2022.06.30.)

(단위 : 원) 주요주주해당사항없음2011년 12월 28일57,075,285-57,075,285여여2011.12.26 ~ 2022.09.30여(2012.01.18)----

차익취득자와 회사의 관계		단기매매차익발생사실통보일	단기매매차익 통보금액	환수금액	미환수금액	반환청구여부	반환청구조치계획	제척기간	공시여부
차익 취득시	작성일 현재
합 계 (	건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

2) 그 밖의 제제등과 관련된 사항 2-1) 회계처리 기준 관련 당사는 2011년 12월 21일 증권선물위원회로부터 선급금 10억원을 허위계상하였다는 이유로 회계기준 위반 처분을 받았으며, 이에 대하여 이의신청을 제기하였으나 2012년 4월 16일 회계기준 위반처분이 확정되었습니다.당사는 이에 대하여 행정소송을 제기하여 대응하였으나, 2013년 11월 13일 서울행정법원으로부터 과징금부과처분취소 소송이 패소하였음을 확인하였습니다. 본 소송의 패소로 인하여 당사에 미치는 재무적 영향은 없습니다. 또한 회사는 본 소송과 관련하여 당사는 항소를 제기하였으나, 소송의 실익이 없다고 판단하여 2014년 10월 5일 소송을 취하하였습니다. 2-2) 불성실공시법인 지정 및 벌점 부과 관련

일자	내용	비고
2011년 8월 5일	1) 불성실공시 유형 : 공시 불이행2) 불성실공시 내용 : 소송등의 제기.신청 사실 확인 후 당일 공시 불이행3) 부과벌점 : 4점4) 근거규정 : 유가증권시장공시규정 제29조 및 제35조5) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 당사는 불성실공시 지정 후 지속적으로 체계적인 교육을 통해 재발방지를 위하여 노력하고 있습니다.	-
2018년 2월 9일	1) 불성실공시 유형 : 공시 불이행2) 불성실공시 내용 : 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 지연공시3) 부과벌점 : 없음4) 공시위반제재금 : 8백만원5) 근거규정 : 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의26) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 당사는 불성실 공시 지정 후 종속회사와 유기적인 연락체계를 마련하여 재발방지를 위하여 노력하고 있습니다.	-

2-3) 관수 원심력콘크리트파일 구매입찰관련 입찰담합 2020년 5월 26일 당사는 공정거래위원회로 부터 관수 원심력콘크리트파일 구매입찰과 관련하여 총 17개사의 부당한 공동행위에 관한 건으로 과징금 부과처분을 받았습니다.가. 금액 : 1,537,000,000원나. 사건명 : 관수 원심력 콘크리트파일(PHC) 구매입찰 관련 17개 원심력 콘크리트파일(PHC) 제조.판매 사업자 및 한국원심력콘크리트공업협동조합의 부당한 공동행위에 관한 건다. 진행상황 : 본 건에 대하여 당사는 당사의 소송대리인을 통하여 이의신청을 진행하였으나, 최종 기각되었습니다. 2-4) 민수 원심력콘크리트파일 구매입찰관련 입찰담합 2021년 9월 2일 당사는 공정거래위원회로 부터 민수 원심력콘크리트파일 구매입찰과 관련하여 총 24개사의 부당한 공동행위에 관한 건으로 과징금 부과처분을 받았습니다.가. 금액 : 789,000,000원나. 사건명 : 24개 원심력콘크리트(PHC)파일 제조.판매사업자의 부당한 공동행위에 대한 건다. 진행상황 : 본 건에 대하여 당사는 당사의 소송대리인을 통하여 이의신청을 진행하였으나, 최종 기각 되었습니다. 2-5) 공소제기 관련 2012년 8월 23일 당사의 정식 임직원은 아니었으나, 대외적으로 부회장 직함을 사용하였던 박관우를 서울중앙지방검찰청이 서울중앙지방법원에 횡령혐의로 공소제기하였음을 확인하였습니다. (확인방법 : 열람등사신청)가. 금액 : 975,000,000원( 본 금액은 2010년 7월 7일 진행한 횡령내역에 포함되어 있는 내역이며, 본 건으로 인해 발생할수 있는 재무적 손실은 없습니다.)나. 대상자 : 박관우다. 죄명 : 특정경제가중처벌등에 관한 법률 위반(횡령)라. 발생일자 : 2012년 7월 19일마. 진행상황 : 2012년 8월 23일 서울중앙지방법원에 열람등사신청을 통해 본 내용을 확인하였으며, 보고서 제출일 현재 서울고등법원에 2심 진행중입니다. 바. 재발방지대책 : 상기의 건과 관련하여 사건진행현황을 지속적으로 확인하고 있습니다. 또한 당사는 2012년 8월 최대주주가 변경된 뒤 임직원의 자금통제를 엄격히 관리하고 있으며, 투명한 회계처리를 위하여 매진하고 있습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 보고서 제출일 이후 발생한 주요사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황

보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 기업인수목적회사의 요건 충족여부 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원) 한국화천(주)9,021,1229,526,30510,778,21719.4814,775,46248.70-260,062277,769328,54726.33605,79599.84-224,848224,848279,79724.44531,276104.58-

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

(*) 한국화천(주)의 합병등기일은 2014.01.09 입니다. (*) 당사는 2020년 6월 19일 대내외적인 환경악화로 인하여 반도체사업부문을 이사회결의를 통하여 중단하기로 결정하였습니다.

(*) 합병등의 사후정보

1) (주)아인스 분할

가. 분할의 목적 및 경위1) 주식회사 티웨이홀딩스(구.(주)포켓게임즈)의 사업부문 중 아인스월드 사업부문을 분할하여 새로운 회사를 설립함으로써 각 사업의 전문성을 강화하고 책임경영을 실현하고자 한다.2) 각 사업부문별로 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 경영의 효율성을 제고하여 기업가치를 극대화하고자 한다.나. 분할의 방법 및 효과1) 분할의 방법가) 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업부문 중 아인스월드 사업부분을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순 물적분할의 방법으로분할한다.나) 분할되는 회사는 분할 전의 상호인 "주식회사 포켓게임즈"를 사용하며, 신설회사는 상호를 가칭 "주식회사 아인스"로 한다.다) 분할 후 기존의 분할되는 회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로 한다.라) 분할기일은 2013년 2월 25일로 한다.마) 상법 제530조의12, 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의12, 제530조의9 제1항 의거 신설회사 및 분할되는 회사는 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담하기로 한다.바) 신설회사가 승계하는 부채는 신설회사의 개시대차대조표에 반영되어 분할승계재산목록에 기재된 것에 한하며, 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무(우발채무 및 소송 기타 일체의 채무를 포함한다. 이하 본 항에서 같다) 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나, 이를 인지하지 못하는 등의 여하 한 사정에 의하여 본 건 분할계획서에 반영되지 못한 채무에 대해서는 그 원인 발생사업부문에 귀속하거나, 기 합의된 기준또는 기타 합리적인 기준에 따라 분할회사 또는 신설회사로 귀속시킨다. 그러나 분할회사 또는 신설회사로 귀속이 불확실한 우발채무에 대하여는 분할회사와 신설회사가공동으로 책임지기로 한다.사) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 원인으로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권(우발채권 및 소송 기타 일체의 채권을 포함한다. 이하 본 항에서 같다), 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하 한 사정에 의하여 본 건 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다.아) 신설회사의 자산, 부채의 결정방법은 위 각 항에서 정한 바에 따라 사업부문별 고유의 영업자산, 영업부채를 분할되는 회사와 신설회사로 각각 목적에 부합하게 분리하는 것을 원칙으로 분할승계대상 재산목록에 기재된 바에 따른다.2) 회사분할 내용

구 분	회사명	사업 부문	비 고
분할회사	주식회사 포켓게임즈	파일사업	-
신설회사	주식회사 아인스(가칭)	아인스월드 사업	-

3) 분할의 효과가) 각 사업부문은 변화하는 사업 환경과 특성에 맞는 경영체제를 구축하여 시장 대응력을 강화하고, 기업활동의 전문성을 높여 사업의 경쟁력을 제고할 것이다.나) 각 사업부문별 독립적인 경영과 성과를 연계하여 책임경영을 실현 가능하도록 한다.다) 분할 일정

구 분		일 자
이사회결의일		2012년 12월 21일
분할계획서 작성일		2012년 12월 21일
분할신고서 제출일		2012년 12월 21일
분할 주주총회를 위한 주주확정일		2013년 1월 23일
분할계획서 승인을 위한 주주총회일		2013년 2월 18일
분할기일		2013년 2월 25일
분할보고총회일 또는 창립총회일		2013년 2월 25일
분할등기일		2013년 2월 25일
기타일정	주주명부폐쇄공고일	2012년 12월 21일
	주주명의개서 정지기간	2013년 1월 24일 ~ 2013년 1월 28일
	주주총회 소집통지서 발송및 소집공고	2013년 2월 1일

주) 상기 일정은 관계법령 및 관계당국과의 협의과정에서 변경될 수 있으며, 분할보 고총회 및 창립총회는 이사회결의에 의한 공고로 갈음할 예정임.주) 분할계획서와 분할되는 부분의 대차대조표는 상법 제530조의7에 따라 주주총회 의 회일의 2주전부터 분할의 등기를 한 날 이후 6개월간 본점에 비치함

2) 한국화천(주) 의 소규모 합병

가. 합병의 목적1) 합병등의 상대방과 배경가) 합병 당사회사

합병 후존속회사	상 호	주식회사 티웨이홀딩스
	소 재 지	서울시 성동구 아차산로 153(성수동 2가, 예림출판문화센터 7층)
	대표이사	최 상 원
	법인구분	유가증권상장법인
합병 후소멸회사	상 호	한국화천 주식회사
	소 재 지	서울시 성동구 아차산로 153(성수동 2가, 예림출판문화센터 B2층)
	대표이사	김 광 미
	법인구분	주권비상장법인

나) 합병의 배경당사는 매출증대 및 지속적인 성장동력을 확보를 위하여 한국화천(주)를 흡수합병 하고자합니다. 양사간 합병을 통하여 기존 당사 매출 외에 신규매출과 수익성을 확대하고자 하는목적이 있으며, 이는 궁극적으로 경영 효율성 증대 및 경쟁력 강화로 이어져 주주 가치의 증대를 실현할 수 있을 것으로 예상됩니다. ※ 본 합병은 우회상장에 해당하지 않습니다.2) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과가) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과본 주요사항보고서 제출일 합병회사인 ㈜티웨이홀딩스의 최대주주는 ㈜예림당으로서 소유지분율은 60.67% 입니다. 피합병회사인 한국화천㈜의 최대주주 등은 황정현(50.00%), 나성훈(50.00%)입니다. 본 합병 완료시 ㈜티웨이홀딩스는 존속법인으로 남게되며 최대주주의 변경은 없습니다. 나) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향㈜티웨이홀딩스는 본 합병을 통해 한국화천㈜의 자산 및 부채를 포괄적으로 승계하며,현재 주 사업인 PHC 파일 부분에서 반도체 패키징 사업부문을 추가하여 사업부문을 확장할 예정입니다. 또한 ㈜티웨이홀딩스는 한국화천㈜의 반도체 패키징 사업에 대한 우수한 인적자원 및 기술을 확보하여 회사의 매출을 극대화 하고, 수익성을 개선하여 기업가치를 증대시키고자 합니다. 3) 향후 회사 구조개편에 관한 계획회사는 현재 추진 중이거나 계획 중인 회사 구조개편에 대한 확정된 사항은 없습니다. 향후 회사 구조개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 알려드릴 예정입니다. 4) 합병주요일정

구분		일정
		㈜티웨이홀딩스	한국화천㈜
이사회결의일		2013년 10월 28일	2013년 10월 28일
반대의사표시 주주확정일 및 주주명부폐쇄공고		2013년 10월 29일	-
합병계약일		2013년 10월 31일	2013년 10월 31일
권리주주확정 기준일		2013년 11월 13일	-
소규모 또는 간이합병공고일		2013년 11월 13일	2013년 11월 13일
주주명부폐쇄기간	시작일	2013년 11월 14일	-
	종료일	2013년 11월 19일	-
합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2013년 11월 14일	-
	종료일	2013년 11월 28일	-
합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 결의일		2013년 11월 29일	2013년 11월 29일
채권자이의제출기간	시작일	2013년 11월 30일	2013년 11월 30일
	종료일	2013년 12월 30일	2013년 12월 30일
합병기일		2014년 01월 02일	2014년 01월 02일
합병종료보고총회 갈음 이사회결의일		2014년 01월 03일	-
합병종료보고 공고		2014년 01월 06일	-
합병등기예정일(해산등기 예정일)		2014년 01월 09일	2014년 01월 09일
주권교부예정일		2014년 01월 16일	-
상장예정일		2014년 01월 17일	-

주1) ㈜티웨이홀딩스의 경우 본건 합병을 소규모합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.주2) 한국화천㈜의 경우 본건 합병을 『상법』 제527조의2에 따른 총주주의 동의에 의한 간이합병으로 진행하므로 합병계약 승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음하며 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주3) ㈜티웨이홀딩스의 경우 본건 합병을 소규모합병으로 진행하므로 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주3) ㈜티웨이홀딩스의 경우 본건 합병을 소규모합병으로 진행하므로 합병반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주4) ㈜티웨이홀딩스의 경우 상기 '주주확정기준일'은 본건 합병과 관련하여 소규모합병에 반대하는 의사 표시를 할 주주를 확정하기 위한 기준일을 의미합니다.주5) ㈜티웨이홀딩스의 경우 본건 합병을 소규모합병으로 진행하나 상법 제527조의3 제4항에 따라 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 소규모합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 본건 합병은 효력을 상실합니다. 주6) 소규모합병 절차에 따라 진행하는 ㈜티웨이홀딩스의 경우 본건 합병의 승인을 위한 이사회에서 이사 과반수가 출석하여 출석 이사의 과반수 이상의 승인을 얻지 못할 경우합병 계약은 효력을 상실합니다.주7) '합병종료보고총회'는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음합니다.주8) 상기 합병일정은 주요사항보고서 제출일 당시의 예상일정이며, 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관과의 협의 등에 의해 변경될 수 있습니다. 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원) -------

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(*) 전기말 당사의 종속회사였던 티웨이항공(주)는 2022년 4월 27일 1,200억원 규모의 유상증자를 실시하였습니다. 이로 인하여 티웨이항공(주)에 대한 소유지분율이 실질지배력을 유지하기 위한 최소 지분율에 미달하게 되어 연결에서 제외되었습니다. 또한 티웨이항공(주)의 주요종속회사인 (주)티웨이에어서비스 역시 연결에서 제외되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2022년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

1㈜예림당110111-0611693--4㈜예림랜드131211-0019006㈜예림문고110111-3519894㈜행간110111-3294628㈜성원디앤아이110111-4620228

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주, %)

(기준일 : )

(주)에프옵티컬비상장2006년 03월 30일경영참여2,540,27711,5430.57----11,5430.57---(주)베스텍컴(대한민국)비상장2009년 03월 03일경영참여3,6001,8000.083,600---1,8000.083,600--(주)글로페이베스텍컴(대한민국)비상장2009년 03월 06일경영참여1,500,00060,00019.40----60,00019.4---원심력철근 콘크리트조합(대한민국)비상장2010년 05월 30일단순투자6,000--9,984-----10,193--(주)바이테리얼즈(대한민국)비상장2008년 03월 27일경영참여4,199,30098,00045.80----98,00045.8---(주)티웨이항공상장2013년 04월 02일경영참여15,106,67158,179,83040.9846,418,5192,171,5165,255,069-60,351,34631.4451,673,587972,784,087-141,248,24158,351,173-46,432,1032,171,5165,255,069-60,522,689-51,687,380972,784,087-141,248,241

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

(*) (주)티웨이항공이 소유한 샤프테크닉스케이의 소유지분은 20%이지만 유의적인 영향력을 상실하여 타법인출자 현황에서 제외하였으며, (주)티웨이에어서비스는 연결범위 변동으로 인하여 당사기준에서의 타법인출자현황에서는 제외하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

" 해당사항 없음 "

2. 전문가와의 이해관계

" 해당사항 없음 "