1) PHC 파일 사업가) 산업의 특성 콘크리트 파일은 시멘트 2차 가공품으로 시멘트와 모래와 자갈등 골재를 혼합하여 물을 첨가하여 반죽한 것을 일정 모양으로 굳힌 철근콘크리트 제품으로 아파트, 고량 등의 구조물의 연약 지반을 보강하는데 쓰이며, PC파일과 PHC파일로 구분됩니다.PC파일과 PHC파일은 유사한 제조공정을 거치지만 형틀,철근배치,양생시간 등에서 차이가 나며 PHC파일의 압축강도가 PC파일 보다 높아 PHC파일이 PC파일 보다 가격이 높고 수요도 많은 특성이 있습니다. 또한 단위 제품당 규격이 크고 중량이 무거워 운반비가 많이 드는 관계로 지역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있으며, 수급동향이나 판매가격이 시장여건에 따라 상이하고 수요자의 구성도 지역시장 여건에 따라 큰 차이가 있습니다.콘크리트 파일은 건설공사의 기초자재이기 때문에 생산량과 출하량이 건설경기의 변동과 관련되어 있습니다. 또한 콘크리트 배합시설 부터 원심대, 양생조, 몰드 등 고가의 설비가 필요하며, 생산부지가 넓어야 하고, 구경 및 길이별 다양한 종류의 생산 제품을 야적할 수 있는 넓은 야적 공간이 필요합니다. 이처럼 콘크리트 파일 산업은 초기 투자비용이 많이 들어가는 사업으로 중소 규모 업체 및 대기업 모두에게 진입장벽이 존재하는 시장의 특성을 가지고 있습니다.콘크리트 파일은 고중량 제품으로 운반비가 차지하는 비중이 높아 생산지를 근거로 하여 시장이 형성되고 있으며, 내수 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 나) 산업의 성장성 파일사업은 건설업 경기 동향과 밀접하게 관련되어 있습니다. "국회예산정책처"에서 발간한 '2025년 및 중기 경제전망"에 따르면, 2024년 건설업 실질부가가치는 전년대비 0.8% 증가하여, 2023년(3.1%)보다 성장률이 2.3%p 낮아질 전망입니다. 상반기 중 건축착공면적 증가, 건설 공사비 증가세 정체 등은 상방요인이나, 하반기에는 건축허가면적 감소, 민간 부문은 건설수주 부진, 건설 임금 증가로 노무비 부담, 건설시장의 대출요건 강화 등에 따른 자금경색, 미분양 사업장 증가 등 복합적인 하방압력이작용할 것으로 전망하였습니다. 2025년에는 1기 신도시 재건축, 3기 신도시 개발, 신공항 건설 등 대규모 SOC 사업의 착수와 더불어 건설공사비 상승세 축소, 미국의 기준금리 인하에 따라 우리나라도 2024년 9월 이후 금리를 인하할 것으로 예상되면서 건설기업의 수익성도 차츰 회복될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 과거 수익성 악화로 건설공정이 지연 또는 중단되었던 사업장에서 공사를 재개하는 등의 상방요인들도 존재합니다. 그러나 건설기성을 제외한 건설수주,건축허가면적,아파트물량 등 선행지표와 동행지표들이 최근 몇년간 모두 부진한 가운데, 건설허가에서 준공까지 몇 개월에서 수년이 걸리는 건설업의 특승으로 인해 건설업의 부진이 향후 1~2년간 지속되며 건설업의 성장은 제한적일 것으로 전망하고 있습니다. 또한 2025년에는 건설업 부가가치에 가장 큰 영향을 미치는 건설투자가 2025년 감소할것으로 전망하였으며, 한국건설산업연구원에 따르면 2025년 건설투자는 토목투자는 증가하나, 건축투자가 감소하면서 1.3~1.8% 감소할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 전망의 근거는 2022~2023년 기간에 조성공사에 착수한 3기 신도시가 2026년 말부터 준공에 들어가 2029년에야 대부분 준공 될 것으로 계획되었기 때문이다. 또한 2015년과 비교시 공사비는 50% 상승하였으나, 주택가격은 약 30%정도 상승하여 주택구매력이 하락하였고,주택시장에서 물가상승 속도를 상회한 이후 주택시장이 다시 반등하기에는 2~3년이 소요될 것으로 예상하고 있습니다. 중기전망은 2024~2028년 건설업의 실질부가가치는 연평균 0.2% 증가할 것으로 전망하였으며, 이는 지난 5년(2019년~2023년)의 연평균 부가가치 증가율인 1.0% 보다 0.8%p 낮은 수준이다. 2022~2023년 기간 중 증가했던 건설업 부가가치는 2024년 중 건설수주,건축허가면적,건축착공면적 등 선행지표의 부진으로 인해 2025~2026년 기간 중 부진한 모습을 보일것으로 전망된다. 중기적으로 2026을 저점으로 건설업의 부가가치는 회복세를 나타낼 것으로 전망하였습니다. 다) 경기 변동의 특성 콘크리트 파일 제품은 건설공사의 필수 기초자재라는 제품의 특성으로 인해 생산과 출하량이 건설경기의 변동과 밀접하게 관련되어 있습니다. 따라서 건설업의 경기변동과 연동하는 특징이 있습니다. 또한 정부의 부동산 정책에 따른 아파트 분양 시황이나 SOC 사업 부문의 정책에 따른 투자 증감 등이 PHC 파일 수요와 연관되어 있습니다. 계절적 요인으로는 봄, 가을의 성수기에는 수요가 급증하고 겨울철의 비수기에는 수요가 격감하는 계절적 변동의 경기변동 특성을 가지고 있습니다. 라) 경쟁요소 PHC 파일 사업부문은 대부분 중소기업이 참여하고 있으며, 참여 업체의 수도 많아 경쟁이 심한 사업부문 입니다. 특히 중량이 큰 파일 제품의 특성상 공장이나 유통기지를 중심으로 거래가 이루어져 지역시장에서 참여 업체가 많은 지역일수록 경쟁의 정도가 강합니다. 마) 자원조달의 특성 당사가 영위하는 PHC 파일 사업부문의 원재료 및 모든 재료는 100% 국내 생산품으로 이루어져 원재료 조달상 큰 어려움은 없습니다. 또한 중국산 저가 제품의 유입으로 인한 시장질서 교란 가능성은 타 제품에 비해 상대적으로 적습니다. 바) 관련법령 또는 정부규제등 - 공업배치 및 공장설비에 관한 법률(산업자원부)- 대기환경보전법,수질환경보전법,소음 진동 규제법(환경부)
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사가 영위하고 있는 PHC 파일 시장은 건설경기와 밀접한 관계에 있습니다.국내 대외적으로 2010년 초부터 건설경기가 호황을 누리자 PHC 파일 시장은 급격히 성장하였습니다. 전체 PHC 파일시장은 생산량 기준으로 2010년 412만톤 규모로 시장은 2015년 650만톤으로 성장했고, 2016년에는 680만톤까지 증가했습니다.그러나, 국내건설경기는 건설수주가 2018년 부터 하락하기 시작했으며, 지속적으로하락폭이 확대되고 있습니다. 민간부문은 부동산 시장 과열로 정부에서 강도 높은 부동산 억제정책을 유지하고 있고, 국내외 금리 상승에 따른 가계부채 상환부담증가 및 자산가격 하락 리스크 등이 잠재적 위협요인으로 작용할 것이라 예상됩니다. 국내 파일시장은 일반 콘크리트 파일 위주의 시장에서 초고강도, 산단확장형,대구경파일 등으로 세분화 되고 있습니다. 특히, 구조물의 초고층화 및 대형화와 지가상승, 환경 문제 등의 발생으로 각종 특수공사가 증가되어, 종래의 건설구조물의 입지로 배제되었던 연약지반에서의 건설과 해안공사가 활발해지고 구조물의 안정성에 대한 인식이 더욱 중요하게 여겨지고 있습니다.파일사업의 단기 수요 전망은 수도권의 용인 반도체클러스터(sk하이닉스,삼성) 및 인천송도 바이오플랜트(삼성,롯데)공장, 인천북항 물류센타(대우건설) 등의 대형 플랜트공사 물량 및 인천송도(지에스건설,제일건설)아파트 분양물량, 부산가덕도 시공항건설 및 새만금 국제공항 건설사업 등의 대형플랜트 공사가 진행 및 착공예정으로 수요증대에 큰 도움이 될 것으로 기대하고 있습니다. 당사의 파일제조 사업은 대구경 PHC 파일 제품의 수요의 증가로 2017년 하반기부터 500mm~600mm PHC 파일 생산을 위한 설비 리모델링을 진행하여 대구경 PHC 파일을 생산하고 있으며, 대구경 수요의 납품현장 위주로 판로확보를 위한 영업을 지속적으로 진행하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 단일 사업부문으로 구성되어 있어 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다.
(2) 시장점유율
주요 경쟁사별 시장점유율의 합리적인 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재는 생략합니다.
(3) 시장의 특성
PHC 파일 사업부문은 건설경기와 밀접한 관련이 있어 건설업종의 경기상황에 따라 민감한 영향을 받는 사업입니다. 따라서 운반비증가 등의 이유로 동일권역 내에서의 거래선 발굴과 신속한 정보수집에 의한 시장의 변동에 대한 적절한 상황대처가 관건이라고 할 수 있습니다.또한 아파트, 학교 등의 다중이용 시설 건축물과 토목,플랜트의 수요가 대다수를 차지하고 있는 만큼, 건설경기의 변동에 전적으로 영향을 받고 있으며, 특히 아파트 분양 및 토목공사, 대구모 플랜트산업 등에서 구조물의 대형화, 건축물의 대형화 및 고층화, 기둥식 건출물의 증가, 내진설계 강화 등 국가산업정책에 따른 수요가 매출에 높은 영향을 미치고 있습니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
"해당사항 없음"
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요 - "나. 회사의현황" 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 58 (당)기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 57 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 58 (당) 기 | 제 57 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 6,740,780,690 | 12,668,977,911 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,37 | 1,386,174,099 | 510,927,499 | ||
| 기타금융자산 | 6,7,37 | - | 5,000,000,000 | ||
| 매출채권및기타유동채권 | 6,9,37 | 2,049,741,756 | 1,344,840,885 | ||
| 파생금융자산 | 6,22 | - | 1,671,271,535 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 1,404,539,406 | 1,510,042,872 | ||
| 재고자산 | 11 | 1,877,273,939 | 2,603,978,790 | ||
| 당기법인세자산 | 23,051,490 | 27,916,330 | |||
| 비유동자산 | 182,376,759,502 | 202,719,381,833 | |||
| 기타금융자산 | 6,7,8,37 | 125,498,626 | 143,162,584 | ||
| 기타비유동자산 | 10 | 3,142,573,536 | 2,584,204,951 | ||
| 공정가치측정 금융자산 | 6,12 | 9,600,000 | 13,792,721 | ||
| 관계기업투자주식 | 13 | 154,000,845,920 | 179,814,038,157 | ||
| 유형자산 | 14 | 24,349,514,000 | 19,415,456,000 | ||
| 사용권자산 | 15 | - | - | ||
| 무형자산 | 16 | 748,727,420 | 748,727,420 | ||
| 자산총계 | 189,117,540,192 | 215,388,359,744 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 13,981,462,042 | 12,823,714,018 | |||
| 유동성리스부채 | 6,15,37 | 51,053,193 | 34,344,238 | ||
| 매입채무및기타유동채무 | 6,17,37 | 1,729,688,684 | 1,534,415,192 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 816,364,203 | 660,535,401 | ||
| 단기차입금 | 6,20,37 | 7,000,000,000 | 7,000,000,000 | ||
| 전환사채 | 6,21,37 | 480,431,405 | 1,195,741,801 | ||
| 파생금융부채 | 6,22 | - | 237,940,164 | ||
| 유동성충당부채 | 24 | 876,138,687 | 655,709,579 | ||
| 지급보증부채 | 6,37,38,39 | 3,027,785,870 | 1,505,027,643 | ||
| 비유동부채 | 24,996,433,259 | 35,980,951,049 | |||
| 비유동리스부채 | 6,15,37 | 214,232,799 | 174,336,967 | ||
| 기타비유동부채 | 19 | 4,940,822 | 4,940,822 | ||
| 파생금융부채 | 6,22 | - | 6,600,270,017 | ||
| 퇴직급여부채 | 23 | 723,364,424 | 540,516,339 | ||
| 비유동충당부채 | 24 | 4,549,948 | 111,243,660 | ||
| 지급보증부채 | 6,37,38,39 | - | 1,070,160,338 | ||
| 이연법인세부채 | 34 | 24,049,345,266 | 27,479,482,906 | ||
| 부채총계 | 38,977,895,301 | 48,804,665,067 | |||
| 자본 | |||||
| 납입자본 | 109,450,415,627 | 108,918,409,361 | |||
| 자본금 | 25 | 56,209,723,500 | 55,805,846,500 | ||
| 주식발행초과금 | 25 | 53,240,692,127 | 53,112,562,861 | ||
| 기타자본구성요소 | 26 | 174,738,816,152 | 173,995,586,015 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 26 | 9,604,733,377 | 5,708,922,869 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 27 | (143,654,320,265) | (122,039,223,568) | ||
| 자본총계 | 150,139,644,891 | 166,583,694,677 | |||
| 자본과부채총계 | 189,117,540,192 | 215,388,359,744 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 58 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 57 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 58 (당)기 | 제 57 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 4 | 5,242,842,500 | 7,774,124,999 |
| 제품매출액 | 4,336,981,500 | 6,381,914,999 | |
| 상품매출액 | 112,316,000 | 540,395,000 | |
| 기타매출 | 793,545,000 | 851,815,000 | |
| 매출원가 | 33 | 7,336,016,192 | 7,788,316,365 |
| 제품매출원가 | 6,432,915,992 | 6,408,220,565 | |
| 상품매출원가 | 109,555,200 | 528,280,800 | |
| 기타매출원가 | 793,545,000 | 851,815,000 | |
| 매출총이익 | (2,093,173,692) | (14,191,366) | |
| 판매비와관리비 | 29,33 | 3,126,826,863 | 2,992,138,212 |
| 영업이익(손실) | (5,220,000,555) | (3,006,329,578) | |
| 금융수익 | 30 | 8,414,734,723 | 1,940,288,047 |
| 금융비용 | 30 | 3,135,534,233 | 7,368,325,357 |
| 기타수익 | 31 | 3,138,171 | 60,252,903 |
| 기타비용 | 31 | 311,248,730 | 709,634,659 |
| 투자수익 | 13,32 | - | 26,543,079,633 |
| 투자비용 | 13,32 | 23,293,977,502 | 11,556,845,987 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (23,542,888,126) | 5,902,485,002 | |
| 법인세비용(수익) | 34 | (3,930,371,678) | 1,341,726,470 |
| 당기순이익 | (19,612,516,448) | 4,560,758,532 | |
| 기타포괄이익(손실) | 1,893,230,259 | (3,072,938,150) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,893,230,259 | (3,072,938,150) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (16,910,764) | (17,047,633) | |
| 재평가잉여금 | 3,902,839,878 | - | |
| 지분법이익잉여금변동 | (1,985,669,485) | (2,479,846,924) | |
| 지분법자본변동 | (7,029,370) | (576,043,593) | |
| 총포괄손익 | (17,719,286,189) | 1,487,820,382 | |
| 주당이익 | 35 | ||
| 기본주당이익(손실) | (175) | 41 | |
| 희석주당이익(손실) | (175) | 41 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 58 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 57 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 지배기업의 소유주지분 | 합 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | |||
| 2023.01.01 (당기초) | 54,736,083,500 | 52,635,691,658 | 175,181,222,690 | 6,280,880,437 | (124,103,087,543) | 164,730,790,742 | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | 전환권 행사 | 969,303,500 | 452,063,757 | (1,179,773,962) | - | - | 241,593,295 |
| 신주인수권 행사 | 100,459,500 | 24,807,446 | (5,862,713) | - | - | 119,404,233 | |
| 전기말 총포괄이익 : | 지분법자본변동 | - | - | - | (576,043,593) | - | (576,043,593) |
| 지분법이익잉여금 | - | - | - | - | (2,479,846,924) | (2,479,846,924) | |
| 확정급여제도의재측정요소 | - | - | - | - | (17,047,633) | (17,047,633) | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 4,560,758,532 | 4,560,758,532 | |
| 기타 | - | - | - | 4,086,025 | - | 4,086,025 | |
| 2023.12.31 (전기말) | 55,805,846,500 | 53,112,562,861 | 173,995,586,015 | 5,708,922,869 | (122,039,223,568) | 166,583,694,677 | |
| 2024.01.01 (당기초) | 55,805,846,500 | 53,112,562,861 | 173,995,586,015 | 5,708,922,869 | (122,039,223,568) | 166,583,694,677 | |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 | 전환권 행사 | 403,877,000 | 128,129,266 | 743,230,137 | - | - | 1,275,236,403 |
| 당기말 총포괄이익 : | 지분법자본변동 | - | - | - | (7,029,370) | - | (7,029,370) |
| 지분법이익잉여금 | - | (1,985,669,485) | (1,985,669,485) | ||||
| 확정급여제도의재측정요소 | - | - | - | - | (16,910,764) | (16,910,764) | |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 3,902,839,878 | - | 3,902,839,878 | |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (19,612,516,448) | (19,612,516,448) | |
| 2024.12.31 (당기말) | 56,209,723,500 | 53,240,692,127 | 174,738,816,152 | 9,604,733,377 | (143,654,320,265) | 150,139,644,891 | |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 58 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 57 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 티웨이홀딩스 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 58 (당)기 | 제 57 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,247,243,756) | (1,384,192,208) | |||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 36 | (3,287,023,885) | (1,445,387,563) | ||
| 2. 이자수취 | 34,915,289 | 89,111,685 | |||
| 3. 법인세의 환급 | 4,864,840 | (27,916,330) | |||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4,992,041,818 | (2,097,108,173) | |||
| 1. 단기금융상품의 처분 | 5,000,000,000 | - | |||
| 2. 보증금의 감소 | - | 5,000,000 | |||
| 3. 유형자산의 처분 | - | 20,300,000 | |||
| 4. 단기금융상품의 취득 | - | (2,000,000,000) | |||
| 5. 유형자산의 취득 | (7,958,182) | (109,408,173) | |||
| 6. 무형자산의 취득 | - | (13,000,000) | |||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (869,551,462) | 2,717,083,200 | |||
| 1. 신주인수권 행사 | - | 119,546,805 | |||
| 2. 차입금의 증가 | - | 7,000,000,000 | |||
| 3. 리스부채의 상환 | (100,269,500) | (81,231,000) | |||
| 4. 신주인수권부사채의 상환 | - | (459,553,961) | |||
| 5. 전환사채의 상환 | (500,000,000) | (3,800,002,267) | |||
| 6. 이자지급 | (269,281,962) | (58,259,177) | |||
| 7. 신주발행비 지급 | - | (3,417,200) | |||
| IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 875,246,600 | (764,217,181) | |||
| V. 기초현금및현금성자산 | 510,927,499 | 1,275,144,680 | |||
| VI. 외화표시현금 환율변동효과 | - | - | |||
| VII. 기말현금및현금성자산 | 1,386,174,099 | 510,927,499 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
주석
| 제58 (당)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제57 (전)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 티웨이홀딩스 |
1. 회사의 개요
주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였으나 2020년에 반도체 Packaging 사업은 중단을 결정하였습니다.
회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 56,209,724천원입니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 예림당 | 44,473,577 | 39.56 | 44,473,577 | 39.85 |
| 나성훈 | 3,650,029 | 3.25 | 3,650,029 | 3.27 |
| 나춘호 | 2,238,805 | 2.00 | 2,238,805 | 2.00 |
| 황정현(대표이사) | 1,981,588 | 1.76 | 1,981,588 | 1.78 |
| 기타소액주주 | 60,074,939 | 53.43 | 59,267,185 | 53.10 |
| 자기주식 | 509 | 0.00 | 509 | 0.00 |
| 합 계 | 112,419,447 | 100.00 | 111,611,693 | 100.00 |
1.1 종속기업 현황(주)티웨이항공은 2022년 4월 27일자로 1,200억원의 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자로 인하여 회사가 보유한 (주)티웨이항공에 대한 의결권 있는 주식에 기준 소유지분율은 40.92%에서 31.40%로 크게 감소되었습니다 . 이에 회사는 (주)티웨이항공에 대한 실질지배력이 상실되었다고 판단하여 (주)티웨이항공을 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 1.2 연결대상범위의 변동당기말 연결재무제표의 작성 대상에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.
2. 중요한 회계정책재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1. 제ㆍ개정된 기준서의 적용제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류
기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
| - | 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 |
| - | 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 |
| - | 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 |
| - | 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분 상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동·비유동 분류에 영향을 미치지 않음 |
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항에 따라 전기말 비유동부채로 분류되었던 지급보증부채를 전액유동부채로 분류하였으며 주석 6, 37, 38, 39를 참조바랍니다.
(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시’개정 - 공급자금융약정기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.1.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
| - | 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 |
| - | ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한추가적인 지침 |
| - | 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 |
| - | 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 |
개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개 선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.
| - | 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위 험회피회계 적용 |
| - | 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 |
| - | 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 |
| - | 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 |
| - | 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 |
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
2.2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.3 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
2.4 재평가회계회사는 유형자산의 최초인식 후 측정에 대한 정책선택을 허용하고 있습니다. 유형자산 분류 전체에 대하여 재평가모형과 원가모형 중 선택할 수 있습니다. 토지에 대하여는 재평가모형을 적용하며 자산을 사용함에 따라 재평가잉여금을 이익잉여금으로 대체하며 처분시에 전액을 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
2.5 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.6 현금및현금성자산회사는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.7 금융자산
(가) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(나) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
[채무상품]
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
[지분상품]
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(다) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(라) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
2.8 금융부채(가) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타유동채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(다) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2.9 매출채권매출채권은 무조건적인 대가 금액이 고객으로부터 지급되어야하는 경우 채권을 인식합니다. 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.10 계약부채계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 계약에 따라 수행의무를 이행할 때수익으로 인식합니다.2.11 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다.
회사가 적용하고 있는 재고자산의 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 단위원가 결정방법 |
|---|---|
| 제품, 상품, 원재료 | 이동평균법 |
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실 및 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에 차감하고 있습니다.
2.12 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수동안 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 35~50년 |
| 구축물 | 9~25년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타유형자산 | 5~10년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
2.13 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 역사적원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산 중 유한한 내용연수를 가지고 있는 자산의 경우에는 원가모형을 적용하여 아래와 같은 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 회원권 | 내용연수 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 적정한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
2.15 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 비유동부채로 분류되는 매입채무는 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.
2.16 차입금
차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.
차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의선택에 따라지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.
2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
2.18 리스
회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각합니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.회사는 다양한 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금 차입 시 지급해야 할 이자율인 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
건물 및 차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 집기비품 및 소액의 사무실 등으로 구성되어 있습니다.
2.19 관계기업투자주식회사는 개별재무제표에서 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용합니다. 관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.20 유동성/비유동성 분류회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. (가) 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있습니다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상합니다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아닙니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. (나) 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있습니다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있습니다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않습니다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
2.21 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액관련 부채는 재무상태표에서 '지급보증부채'로 표시되었습니다.2.22 법인세비용(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.-자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
2.23 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 재무상태표에 계상된 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(2) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(3) 연차수당회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.24 수익의 인식회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에수익으로 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매(인도)하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(2) 용역의 제공회사는 수행의무가 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높은 시점인 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.25 주당손익
회사는 보통주 종류별로 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되는 경우 발행될 보통주의 가중평균수식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.
2.26 당기 재무제표의 유동성 재분류기준서 1001호 개정으로 전기말 비유동부채로 분류되었던 지급보증부채가 당기말 재무제표에는 유동부채로 분류되었습니다. 이러한 재분류는 당기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치기 아니합니다.
2.27 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 승인이 되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 예상되는 세무조정 결과를 근거로 법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 회사가 납부해야 하는 최종 법인세금액이 최초에 회사가 인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세 및 이연법인세자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 적용에 따라 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상금액 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단하고 있습니다.
(4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있으며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.(5) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.회사는 보고기간종료일 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다.퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 23에서 기술하고 있습니다.
(6) 토지재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 회사가 관측가능한 가격은 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는방식을 사용하고 있습니다. 재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
(7) 유형자산의 내용연수와 잔존가치당사는 적어도 매년 유형자산의 추정 잔존가치와 예상 내용연수를 검토합니다. 특히 예상 내용연수와 추정 잔존가치를 평가할 때 보건, 안전 및 환경 관련 법률의 영향을 고려합니다. 또한, 물리적 위험과 전환 위험을 포함한 기후 관련 사항을 고려합니다. 특히 기후 관련 법률 및 규정이 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지를 결정합니다.
4. 영업부문 및 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 기준서 1108호에 따라 영업부문에 따른 수익은 단일부문에 해당합니다.(2) 회사가 수익으로 인식한 금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
5,242,843 | 7,774,125 |
(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 제품의 판매 | 4,336,982 | 6,381,915 |
| 상품의 판매 | 112,316 | 540,395 |
| 용역의 제공 | 793,545 | 851,815 |
| 합 계 | 5,242,843 | 7,774,125 |
| 지리적 시장 | ||
|
국내 |
5,242,843 | 7,774,125 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 4,449,298 | 6,922,310 |
| 한 시점에 이전하는 용역 | 793,545 | 851,815 |
| 합 계 | 5,242,843 | 7,774,125 |
(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,768,628 | 1,103,365 |
| 선수금 | 28,781 | 41,376 |
(5) 주요고객회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객이 없습니다.
5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 보통예금 | 1,386,174 | 510,927 |
6. 금융자산 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은다음과 같습니다.(가) 금융자산
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 1,386,174 | 1,386,174 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | - | - |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 2,049,742 | 2,049,742 |
| 파생금융자산 | - | - | - | - |
| 비유동자산 | ||||
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 125,499 | 125,499 |
| 공정가치측정 금융자산 | 6,000 | 3,600 | - | 9,600 |
| 합 계 | 6,000 | 3,600 | 3,561,415 | 3,571,015 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 510,927 | 510,927 |
| 기타금융자산(유동) | - | - | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | - | 1,344,841 | 1,344,841 |
| 파생금융자산 | 1,671,272 | - | - | 1,671,272 |
| 비유동자산 | ||||
| 기타금융자산(비유동) | - | - | 143,163 | 143,163 |
| 공정가치측정 금융자산 | 10,193 | 3,600 | - | 13,793 |
| 합 계 | 1,681,465 | 3,600 | 6,998,931 | 8,683,996 |
(나) 금융부채
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,483,693 | - | 1,483,693 |
| 단기차입금 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| 전환사채 | - | 480,431 | - | 480,431 |
| 지급보증부채(*) | - | - | 3,027,786 | 3,027,786 |
| 유동성리스부채 | - | - | 51,053 | 51,053 |
| 비유동부채 | ||||
| 비유동리스부채 | - | - | 214,233 | 214,233 |
| 합 계 | - | 8,964,124 | 3,293,072 | 12,257,196 |
(*) 기준서 1001호 개정으로 전기말 기타비유동부채로 분류되었던 지급보증부채는 당기말 현재 전액 유동으로 분류되었습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기 타 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | - | 1,303,363 | - | 1,303,363 |
| 단기차입금 | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| 파생금융부채 | 237,940 | - | - | 237,940 |
| 전환사채 | - | 1,195,742 | - | 1,195,742 |
| 지급보증부채 | - | - | 1,505,028 | 1,505,028 |
| 유동성리스부채 | - | - | 34,344 | 34,344 |
| 비유동부채 | ||||
| 파생금융부채 | 6,600,270 | - | - | 6,600,270 |
| 지급보증부채 | - | - | 1,070,160 | 1,070,160 |
| 비유동리스부채 | - | - | 174,337 | 174,337 |
| 합 계 | 6,838,210 | 9,499,105 | 2,783,869 | 19,121,184 |
(2) 금융자산 범주별 순손익보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 이자수익 | - | - | 137,289 | 180,872 |
| 파생상품평가손실 | (1,671,272) | (3,679,301) | - | - |
| 기타 | (4,193) | 4,193 | - | - |
| 합 계 | (1,675,465) | (3,675,108) | 137,289 | 180,872 |
(나) 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 이자비용 | - | - | (528,192) | (851,660) | (55,369) | (31,777) |
| 사채상환손실 | - | - | - | (11,247) | - | - |
| 사채상환이익 | - | - | 105,739 | 95,089 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 6,739,538 | 133,823 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | (2,794,340) | - | - | - | - |
| 파생상품거래이익 | - | 894,045 | - | - | - | - |
| 파생상품거래손실 | 876,509 | - | ||||
| 지급보증수익 | - | - | - | - | 1,432,169 | 632,266 |
| 합 계 | 7,616,047 | (1,766,472) | (422,453) | (767,818) | 1,376,800 | 600,489 |
(3) 금융상품 공정가치
금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행 시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(가) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 : | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,386,174 | (*1) | 510,927 | (*1) |
| 기타금융자산(상각후원가측정) | - | (*1) | 5,000,000 | (*1) |
| 매출채권및기타유동채권 | 2,049,742 | (*1) | 1,344,841 | (*1) |
| 파생금융자산 | - | - | 1,671,272 | 1,671,271 |
| 기타금융자산(비유동) | 125,499 | (*1) | 143,163 | (*1) |
| 공정가치측정금융자산 | 9,600 | 9,600 | 13,793 | 13,793 |
| 금융자산 합계 | 3,571,015 | - | 8,683,996 | - |
| 금융부채 : | ||||
| 매입채무및기타채무 | 1,483,693 | (*1) | 1,534,415 | (*1) |
| 단기차입금 | 7,000,000 | (*1) | 7,000,000 | (*1) |
| 전환사채 | 480,431 | (*1) | 1,195,742 | (*1) |
| 기타비유동부채 | - | - | - | - |
| 지급보증부채 | 3,027,786 | (*1) | 2,575,188 | (*1) |
| 신주인수권부사채 | - | - | - | - |
| 파생금융부채 | - | - | 6,838,210 | 6,838,210 |
| 리스부채 | 265,286 | (*1) | 208,681 | (*1) |
| 금융부채 합계 | 12,257,196 | - | 19,352,236 | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(나) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치금융자산 | - | - | 9,600 | 9,600 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 파생금융자산 | - | 1,671,272 | - | 1,671,272 |
| 파생금융부채 | - | 6,838,210 | - | 6,838,210 |
| 공정가치금융자산 | - | - | 13,793 | 13,793 |
(다) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3 로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 수준 | 가치평가방법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공정가치금융자산 | |||||
| 출자금 | 6,000 | 10,193 | 3 | 기타 | - |
| 지분증권 | 3,600 | 3,600 | 3 | 기타 | - |
| 파생금융자산 | |||||
| 주주간약정 | - | 1,671,272 | 2 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성 등 |
| 파생금융부채 | |||||
| 주주간약정 | - | 6,600,270 | 2 | 옵션가격결정모형 | 주가변동성 등 |
| 전환사채 풋옵션 | - | 237,940 | 2 | 옵션가격결정모형 | 선도이자율 등 |
7. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기타금융자산(유동) | - | 5,000,000 |
| 기타금융자산(비유동) | 125,499 | 143,163 |
| 합 계 | 125,499 | 5,143,163 |
(2) 기타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래처명 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 우리은행 정기예금 | - | 5,000,000 |
(3) 기타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 거래처명 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | 우리은행 정기예금(주1) | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 예림출판문화센터 | 122,499 | 140,163 | 임차보증금 |
| 합 계 | 125,499 | 143,163 |
(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조).
8. 사용이 제한되어 있는 금융상품
보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제공처 | 당 기 말 | 전 기 말 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산(비유동) | 우리은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 | |
| 매출채권 | 3,647,985 | (1,879,357) | 1,768,628 | 2,516,799 | (1,413,434) | 1,103,365 |
| 기타유동채권 | ||||||
| 미수금 | 164,154 | (127,548) | 36,606 | 145,773 | (130,608) | 15,165 |
| 단기대여금 | 1,835,624 | (1,635,624) | 200,000 | 1,835,624 | (1,635,624) | 200,000 |
| 미수수익 | 44,508 | - | 44,508 | 26,311 | - | 26,311 |
| 합 계 | 5,692,271 | (3,642,529) | 2,049,742 | 4,524,507 | (3,179,666) | 1,344,841 |
매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 않으며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 매출 채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 기대손실률(%) | 손상된 금액 | 채권잔액 | 기대손실률(%) | 손상된 금액 | |
| 3개월미만 | 1,313,496 | 9.20 | (120,900) | 626,247 | 7.89 | (49,421) |
| 6개월미만 | 604,740 | 30.27 | (183,069) | 99,187 | 26.85 | (26,632) |
| 1년미만 | 352,707 | 56.24 | (198,346) | 985,772 | 53.95 | (531,788) |
| 1년이상 | 1,377,042 | 100.00 | (1,377,042) | 805,593 | 100.00 | (805,593) |
| 합 계 | 3,647,985 | (1,879,357) | 2,516,799 | (1,413,434) | ||
(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,413,434 | 465,923 | - | 1,879,357 |
| 기타유동채권 | ||||
| 미수금 | 130,608 | - | (3,060) | 127,548 |
| 단기대여금 | 1,635,624 | - | - | 1,635,624 |
| 합 계 | 3,179,666 | 465,923 | (3,060) | 3,642,529 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입/제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 788,876 | 650,794 | (26,236) | 1,413,434 |
| 기타유동채권 | ||||
| 미수금 | 133,548 | - | (2,940) | 130,608 |
| 단기대여금 | 1,647,484 | - | (11,860) | 1,635,624 |
| 합 계 | 2,569,908 | 650,794 | (41,036) | 3,179,666 |
10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 450 | - | - | - |
| 선급비용(주1) | 1,404,089 | 1,628,529 | 1,510,043 | 1,070,160 |
| 기타보증금 | - | 1,514,045 | - | 1,512,787 |
| 합 계 | 1,404,539 | 3,142,574 | 1,510,043 | 2,582,947 |
(주1) 비유동 선급비용은 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기도입과 관련하여 회사가 리스계약사항을 보증함에 따라 인식한 지급보증부채로 인해 계상되었습니다(주석39 참조).
11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 2,000,671 | (332,503) | 1,668,168 | 2,510,519 | (159,621) | 2,350,898 |
| 재공품 | 47,899 | (7,960) | 39,939 | 59,371 | (3,774) | 55,597 |
| 원재료 | 169,167 | - | 169,167 | 197,484 | - | 197,484 |
| 합 계 | 2,217,737 | (340,463) | 1,877,274 | 2,767,374 | (163,395) | 2,603,979 |
당기 중 매출원가로 인식한 재고평가손실은 177백만원입니다.
(2) 보고기간 중 재고자산 평가충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 기초 | 설정 | 환입 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 163,395 | 216,110 | (39,042) | - | 340,463 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 기초 | 설정 | 환입 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| - | 163,395 | - | - | 163,395 |
12. 공정가치측정 금융자산
보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가액 또는순자산가액 | 장부가액 | 취득원가 | 공정가액 또는순자산가액 | 장부가액 | |
| [기타포괄손익-공정가치측정 금융자산] | ||||||
| (주)에프오옵티컬 | 2,540,277 | - | - | 2,540,277 | - | - |
| (주)베스텍컴 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 | 3,600 |
| (주)글로페이베스텍컴 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | - | - |
| [당기손익-공정가치측정 금융자산] | ||||||
| 원심력철근콘크리트조합 | 6,000 | 6,000 | 6,000 | 6,000 | 10,193 | 10,193 |
| 소계 | 4,049,877 | 9,600 | 9,600 | 4,049,877 | 13,793 | 13,793 |
회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 공정가치를 측정하였습니다.
13. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 유효지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | |||||||
| (주)티웨이항공(주1) | 60,351,346 | 28.05 | 한국 | 12월 | 항공운송업 | 193,124,307 | 154,000,846 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 유효지분율 | 소재지 | 결산월 | 업종 | 취득원가 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | |||||||
| (주)티웨이항공(주1) | 60,351,346 | 28.72% | 한국 | 12월 | 항공운송업 | 193,124,307 | 179,814,038 |
(2) 보고기간종료일 현재 (주)티웨이항공의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(가) 요약 재무제표
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공(주1) | 440,712,805 | 1,126,869,608 | 584,871,942 | 895,296,044 | 87,414,427 |
(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 자본 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공(주1) | 454,129,212 | 829,744,141 | 465,369,370 | 661,361,932 | 157,142,051 |
(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.
(나) 요약 포괄손익계산서
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공(주1) | 1,536,779,555 | (60,745,744) | (8,981,879) | (69,727,623) |
(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공(주1) | 1,348,759,428 | 99,132,288 | (13,269,312) | 85,862,976 |
(주1) (주)티웨이항공의 연결재무제표 상 재무정보입니다.
(3) 시장성 있는 관계기업 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공정가치(주1) | 장부가액 | 공정가치(주1) | |
| (주)티웨이항공 | 154,000,846 | 144,843,230 | 179,814,038 | 144,239,717 |
(주1) 공정가치는 보고서기준일 현재 시장에서의 종가로 측정하였습니다.(4) 관계기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기초금액 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금 변동 | 지분법자본 변동 | 기 타(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공 | 179,814,038 | (19,071,100) | (2,510,328) | (8,887) | (4,222,877) | 154,000,846 |
(주1) 기타는 지분율 변동에 따른 처분 손익에 해당합니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 기초금액 | 지분법손익 | 지분법이익잉여금 변동 | 지분법자본 변동 | 기 타(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)티웨이항공 | 168,694,365 | 26,543,080 | (3,137,567) | (728,993) | (11,556,847) | 179,814,038 |
(주1) 기타는 지분율 변동에 따른 처분 손익에 해당합니다.
14. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 24,349,514 | - | - | 24,349,514 | 19,415,456 | - | - | 19,415,456 |
| 건물 | 1,503,692 | (562,451) | (941,241) | - | 1,503,692 | (562,451) | (941,241) | - |
| 구축물 | 1,092,057 | (334,388) | (757,669) | - | 1,085,917 | (334,388) | (751,529) | - |
| 기계장치 | 4,619,607 | (1,661,858) | (2,957,749) | - | 4,619,607 | (1,661,858) | (2,957,749) | - |
| 차량운반구 | 254,777 | (49,618) | (205,159) | - | 254,777 | (49,618) | (205,159) | - |
| 기타유형자산 | 180,740 | (142,769) | (37,971) | - | 178,921 | (142,769) | (36,152) | - |
| 합 계 | 32,000,387 | (2,751,084) | (4,899,789) | 24,349,514 | 27,058,370 | (2,751,084) | (4,891,830) | 19,415,456 |
(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 재평가 | 손상 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,415,456 | - | 4,934,058 | - | 24,349,514 |
| 건물 | - | - | - | - | - |
| 구축물 | - | 6,140 | - | (6,140) | - |
| 기계장치 | - | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | - | - |
| 기타유형자산 | - | 1,818 | - | (1,818) | - |
| 합 계 | 19,415,456 | 7,958 | 4,934,058 | (7,958) | 24,349,514 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초가액 | 취득 | 재평가 | 손상 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,415,456 | - | - | - | 19,415,456 |
| 건물 | - | - | - | - | - |
| 구축물 | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | - | 19,790 | - | (19,790) | - |
| 차량운반구 | - | 89,618 | - | (89,618) | - |
| 기타유형자산 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 19,415,456 | 109,408 | - | (109,408) | 19,415,456 |
(*) 전기 중 손상차손을 인식한 차량운반구를 처분하여 유형자산처분이익 58,027천원을 인식하였습니다.(주석 31참조)
(3) 당기와 전기 중 손상차손을 인식하여 유형자산 감가상각비가 없습니다.
(4) 손상 전기 중 회사는 PHC파일 사업의 수익성 악화로 현금창출단위에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 자산손상 징후가 발생됨에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 나타났으며, 건물을 비롯한 유형자산에 대하여 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.
(5) 재평가재평가는 보고기간종료일 현재 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.
(가) 유형자산 재평가 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 자산종류 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 | 원가모형 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2024년 12월 | 24,349,514 | 24,349,514 | 12,059,109 |
(나) 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 4,934,058 | - | (1,031,218) | 3,902,840 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 법인세효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | - | - | - |
(6) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 자산종류 | 장부금액 | 담보권자 | 담보제공내역 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 24,349,514 | 우리은행 | 기업운전일반대출 |
2024년 10월 14일 회사의 운전자금을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 20 참조).(7) 전기말 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.
| (진기말) | (단위 : 천원) |
| 자산종류 | 장부금액 | 담보권자 | 담보제공내역 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 19,415,456 | 우리은행 | 기업운전일반대출 |
2023년 10월 13일 회사의 운전자금을 위하여 회사의 포천공장 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 20 참조).
15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
| 차량 | - | - |
| 부동산 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 리스부채 | ||
| 유동성리스부채 | 51,053 | 34,344 |
| 비유동리스부채 | 214,233 | 174,337 |
| 소 계 | 265,286 | 208,681 |
(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부동산(주1) | 차량 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 197,206 | 197,790 | 394,996 |
| 감가상각누계액 | (12,462) | (51,531) | (63,993) |
| 손상누계액 | (184,744) | (146,259) | (331,003) |
| 기초장부가액 | - | - | - |
| - 신규계약에 따른 증가 | 149,116 | 96,160 | 245,276 |
| - 조정에 따른 변동 | 34,839 | - | 34,839 |
| - 손상 | (183,955) | (96,160) | (280,115) |
| - 감가상각 | - | - | - |
| - 처분 및 폐기 | - | - | - |
| 취득원가 | 183,955 | 190,888 | 374,843 |
| 감가상각누계액 | - | - | - |
| 손상누계액 | (183,955) | (190,888) | (374,843) |
| 기말장부가액 | - | - | - |
(주1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 부동산(주1) | 차량 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 33,233 | 153,862 | 187,095 |
| 감가상각누계액 | (12,462) | (52,091) | (64,553) |
| 손상누계액 | (20,771) | (101,771) | (122,542) |
| 기초장부가액 | - | - | - |
| - 신규계약에 따른 증가 | 163,973 | 94,728 | 258,701 |
| - 조정에 따른 변동 | - | - | - |
| - 손상 | (163,973) | (94,728) | (258,701) |
| - 감가상각 | - | - | - |
| - 처분 및 폐기 | - | - | - |
| 취득원가 | 197,206 | 197,790 | 394,996 |
| 감가상각누계액 | (12,462) | (51,531) | (63,993) |
| 손상누계액 | (184,744) | (146,259) | (331,003) |
| 기말장부가액 | - | - | - |
(주1) 사용중인 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다. (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 리스부채 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 순장부금액 | 208,681 | 68,408 |
| 취득/자본적지출 | 96,160 | 229,345 |
| 리스부채의 상환 | (100,270) | (81,231) |
| 계약조정/해지 | 5,346 | (39,618) |
| 이자비용 | 55,369 | 31,777 |
| 기말 순장부금액 | 265,286 | 208,681 |
(4) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | - | - |
| 부동산 | - | - |
| 차량 | - | - |
| 사용권자산의 손상 | 280,115 | 258,701 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 55,369 | 31,777 |
| 단기리스료 및 소액자산 리스료 | 3,097 | 3,115 |
| 계속영업 소계 | 338,581 | 293,593 |
(5) 당기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 103,367천원입니다.(6) 리스의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 97,200 | 72,462 |
| 1년 초과 2년 이내 | 97,200 | 72,462 |
| 2년 초과 3년 이내 | 97,200 | 72,462 |
| 3년 초과 4년 이내 | 67,200 | 72,462 |
| 4년 초과 5년 이내 | 21,700 | 21,231 |
| 합계 | 380,500 | 311,079 |
만기측정에 사용된 금액은 미래현금흐름이 할인되지 않은 명목가액 입니다.(주석37 참조).
16. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 13,000 | - | (13,000) | - | 13,000 | - | (13,000) | - |
| 회원권 | 748,727 | - | - | 748,727 | 748,727 | - | - | 748,727 |
| 합 계 | 761,727 | - | (13,000) | 748,727 | 761,727 | - | (13,000) | 748,727 |
(2) 당기 무형자산 장부가액의 변동내역은 없습니다.
(3) 전기 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 손상 | 대체 | 상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | - | 13,000 | - | (13,000) | - | - | - |
| 회원권 | 748,727 | - | - | - | - | - | 748,727 |
| 합 계 | 748,727 | 13,000 | - | (13,000) | - | - | 748,727 |
17. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 532,809 | 408,512 |
| 미지급금 | 935,585 | 876,705 |
| 미지급비용 | 261,295 | 249,198 |
| 합 계 | 1,729,689 | 1,534,415 |
18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 28,781 | 41,376 |
| 선수수익 | 784,131 | 614,722 |
| 예수금 | 3,452 | 4,437 |
| 합 계 | 816,364 | 660,535 |
19. 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 장기미지급금 | - | - |
| 장기미지급비용 | 4,941 | 4,941 |
| 합 계 | 4,941 | 4,941 |
20. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 차입금종류 | 차입처 | 만기 | 이자율 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업운전일반대출 | 우리은행 | 2025-10-13 | 4.21% 고정금리 | 7,000,000 | - |
| 단기차입금 | 기업운전일반대출 | 우리은행 | 2024-10-14 | - | - | 7,000,000 |
(2) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14 참조).
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 한도약정액 | 차입실행액 | 담보제공자산 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | - | 7,000,000 | 토지 및 건물 | 8,400,000 |
21. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행중인 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율 | 만기수익률 | 당기 | 전기 |
| 제25회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채 | 2022-03-25 | 2025-03-25 | 0% | 0% | 500,000 | 1,500,000 |
| 가산: 사채상환할증금 | - | - | ||||
| 차감: 전환권 조정 | (19,301) | (300,098) | ||||
| 차감: 사채할인발행차금 | (268) | (4,160) | ||||
| 전환사채 장부가액 | 480,431 | 1,195,742 | ||||
(2) 회사가 당기말 현재 발행중인 전환사채의 세부사항은 다음과 같습니다.
| 사채의종류 | 제25회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 | |
|---|---|---|
| 사채의 권면총액(원) | 6,500,000,000 | |
| 발행일자 | 2022년03월25일 | |
| 발행가액 | 각 사채 권면금액의 100% | |
| 사채표면이자율(%) | 0% | |
| 만기수익률(%) | 0% | |
| 전환에 관한 사항 | 전환비율(%) | 100.00% |
| 전환가액(원/주) | 672원 | |
| 전환가액결정방법 | 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되,원단위 미만은 절상한다. | |
| 전환에 따라 발행할 주식의종류 | (주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식 | |
| 전환청구기간(*) | 시작일 : 2023년 03월 25일 | |
| 종료일 : 2025년 02월 25일 | ||
| 원금상환 청구권 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 03월 25일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | |
| 조기상환 청구권(Put Option) | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다. | |
| 매도 청구권(Call Option) | 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 03월 25일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 09월 25일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(발행회사 및 발행회사가 지정하는 자)나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정다. 취득규모 : 최대 650,000,000원(Call option 10%)라. 취득목적 : 발행일 현재 미정마. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 회사 보통주 892,857주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 85% 조정 후에는 최대 1,050,080주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.75%에서 최대 0.88%(리픽싱 85%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다. | |
| 전환가능주식수 | 당기말 현재 744,047주 | |
(*) 감사보고서일 이전에 전환청구기간이 종료되었습니다.
(3) 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 행사/상각 | 상환(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 1,500,000 | - | (1,000,000) | 500,000 |
| 전환권조정 | (300,098) | 188,612 | 92,185 | (19,301) |
| 사채할인발행차금 | (4,160) | 2,615 | 1,277 | (268) |
| 장부금액 | 1,195,742 | 191,227 | (906,538) | 480,431 |
(주1) 전환사채의 상환청구로 인하여 사채상환이익이 106백만원 발생했습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 행사/상각 | 상환(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 6,500,000 | (1,200,000) | (3,800,000) | 1,500,000 |
| 전환권조정 | (2,167,973) | 1,060,881 | 806,994 | (300,098) |
| 사채할인발행차금 | (30,053) | 14,706 | 11,187 | (4,160) |
| 장부금액 | 4,301,974 | (124,413) | (2,981,819) | 1,195,742 |
(주1) 전환사채의 상환청구로 인하여 사채상환이익이 95백만원 발생했습니다.
(4) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.
(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.
22. 파생금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생금융자산 | ||||
| 주주간약정 - 콜옵션(주1) | - | - | 1,671,272 | - |
| 소계 | - | - | 1,671,272 | - |
| 파생금융부채 | ||||
| 전환사채 - 상환청구권(주2) | - | - | 237,940 | - |
| 주주간약정 - 손해배상(주1) | - | - | - | 6,600,270 |
| 소계 | - | - | 237,940 | 6,600,270 |
(주1) 관계기업 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행 시 투자자인 더블유밸류업과 회사가 체결한 주주간약정입니다. 당기말 현재 더블유밸류업과의 주주간약정이 종료되어파생상품의 가치가 0이 되었습니다.(주2) 제25회 사모 전환사채 조기상환청구권에 해당하며 2024년 12월 15일 조기상환청구 기한이 경과하여 파생상품의 가치가 0이 되었습니다.
(2) 당기말 현재 (주)티웨이항공 전환우선주 발행과 관련하여 회사가 투자자와 체결한 주주간약정은 투자회수로 해지되었습니다.
| 구 분 | 주주간약정 |
|---|---|
| 계약시작일 | 2021-04-02 |
| 계약상대방 | 더블유밸류업 유한회사 |
| (주)티웨이홀딩스 및 (주)티웨이홀딩스 개인대주주의 콜옵션(Call Option) | ① 대상자산: 투자자가 인수한 전환우선주 총 수량의 30% 이내② 행사기간: 전환우선주 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 6개월간③ 행사가격 : IRR 15%되도록 하는 금액 |
| 전환우선주 손실보전약정 | ① 4월 2일 발행된 (주)티웨이항공 전환우선주에 대한 투자회수 결과가 인수대금의 87.5%에 해당하는 금액 이하인 경우 그 차액을 상대방에게 지급함.② 다만, 전환우선주 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 3년의 기간동안 (주)티웨이항공의 가중산술평균주가가 일정금액 이상일 경우1항의 의무는 소멸함. |
주주간약정 해지로 회사의 현금유출은 발생하지 않았습니다.
23. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,339,837 | 1,140,285 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (616,473) | (599,769) |
| 퇴직급여부채 합계 | 723,364 | 540,516 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,140,285 | 977,846 |
| 당기근무원가 | 193,760 | 106,700 |
| 이자원가 | 51,432 | 52,170 |
| 퇴직급여지급액 | (57,941) | (4,517) |
| 보험수리적손실 | 12,301 | 8,086 |
| 기말금액 | 1,339,837 | 1,140,285 |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 599,769 | 583,561 |
| 운용수수료 | (1,534) | (1,488) |
| 사외적립자산 이자수익 | 27,316 | 31,162 |
| 지급액 | - | - |
| 보험수리적손실 | (9,078) | (13,466) |
| 기말금액 | 616,473 | 599,769 |
(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | (193,760) | (106,700) |
| 사외적립자산의 기대수익 | 27,316 | 29,674 |
| 이자원가 | (51,432) | (52,170) |
| 합 계 | (217,876) | (129,196) |
(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 173,681 | 71,412 |
| 운송원가및제조원가 | 45,730 | 57,784 |
| 합 계 | 219,411 | 129,196 |
(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 국민연금전환금 | 2 | 2 |
| 예금 | 616,471 | 599,767 |
| 합 계 | 616,473 | 599,769 |
(7) 확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다 .
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.07% | 4.68% |
| 임금상승률 | 3.69% | 2.38% |
(8) 민감도분석할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (40,220) | 44,707 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 45,235 | (41,405) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1% 변동 | (30,438) | 33,769 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 34,379 | (31,510) |
(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 3.29년(전기 2.96년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
급여지급액 |
278,948 | 514,517 | 574,269 | 1,079,486 | 2,447,220 |
24. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 소송충당부채 | 소송충당부채 | |
| 기초 | 766,953 | 440,793 |
| 사용 | (26,248) | - |
| 전입 | 139,984 | 326,160 |
| 기말 : | 880,689 | 766,953 |
| 유동성 | 876,139 | 655,710 |
| 비유동성 | 4,550 | 111,243 |
소송충당부채는 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 입찰담합 관련 손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다. 회사는 지출이 예상되는 시기를 고려하여 소송충당부채를 유동성 분류를 하고있습니 다.
25. 납입자본(1) 보고기간종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수(주) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 (주) | 112,419,447 | 109,472,167 |
| - 자본금 | 56,209,724 | 54,736,084 |
| - 주식발행초과금 | 53,240,692 | 52,635,692 |
(2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024.01.01 | 111,611,693 | 55,805,847 | 53,112,563 |
| 전환권 행사 | 2024.10.11 | 807,754 | 403,877 | 189,202 |
| 주식발행비 | 2024.10.11 | - | - | (61,073) |
| 기말 | 2024.12.31 | 112,419,447 | 56,209,724 | 53,240,692 |
| (전기) | (단위 : 주, 천원) |
| 구분 | 일자 | 증감주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.01.01 | 109,472,167 | 54,736,084 | 52,635,692 |
| 전환권 행사 | 2023.04.20 | 807,754 | 403,877 | 181,547 |
| 신주인수권 행사 | 2023.05.16 | 591 | 295 | 83 |
| 신주인수권 행사 | 2023.05.19 | 151,596 | 75,798 | 21,296 |
| 신주인수권 행사 | 2023.06.09 | 303 | 151 | 43 |
| 전환권 행사 | 2023.06.14 | 161,550 | 80,775 | 38,430 |
| 전환권 행사 | 2023.06.16 | 161,550 | 80,775 | 38,507 |
| 전환권 행사 | 2023.06.19 | 161,550 | 80,775 | 38,623 |
| 전환권 행사 | 2023.06.22 | 646,203 | 323,102 | 154,956 |
| 신주인수권 행사 | 2023.07.05 | 12,673 | 6,337 | 1,780 |
| 신주인수권 행사 | 2023.08.02 | 4,547 | 2,274 | 639 |
| 신주인수권 행사 | 2023.09.05 | 1,538 | 769 | 216 |
| 신주인수권 행사 | 2023.09.13 | 881 | 440 | 124 |
| 신주인수권 행사 | 2023.09.19 | 5,986 | 2,993 | 841 |
| 신주인수권 행사 | 2023.09.20 | 15 | 7 | 2 |
| 신주인수권 행사 | 2023.09.21 | 5,305 | 2,653 | 745 |
| 신주인수권 행사 | 2023.09.22 | 17,484 | 8,742 | 2,456 |
| 주식발행비 | 2023.09.22 | - | - | (3,417) |
| 기말 | 2023.12.31 | 111,611,693 | 55,805,847 | 53,112,563 |
.
26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 감자차익 | 52,429,681 | 52,429,681 |
| 전환권대가(*) | 795,009 | 1,000,151 |
| 신주인수권대가 | 1,719,184 | 1,719,184 |
| 기타자본 | ||
| 기타자본잉여금(*) | 119,677,071 | 118,728,699 |
| 자기주식 | (338) | (338) |
| 전환권매입이익 | 118,209 | 118,209 |
| 합 계 | 174,738,816 | 173,995,586 |
(*) 당기 중 전환사채의 전환권행사 및 전환사채 상환으로 인해 변동하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 재평가잉여금 | 9,721,710 | 5,818,871 |
| 지분법자본변동 | (116,977) | (109,948) |
| 합 계 | 9,604,733 | 5,708,923 |
27. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | (122,039,224) | (124,103,088) |
| 당기순이익 | (19,612,516) | 4,560,759 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (16,911) | (17,048) |
| 지분법이익잉여금변동 | (1,985,669) | (2,479,847) |
| 기말잔액 | (143,654,320) | (122,039,224) |
(2) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| 제58(당)기 | 2024년 01월 01일 부터 | 제57(전)기 | 2023년 01월 01일 부터 |
| 2024년 12월 31일 까지 | 2023년 12월 31일 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 03월 31일 | 처리확정일 | 2024년 03월 29일 |
| 주식회사 티웨이홀딩스 | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 제 58(당) 기 | 제 57전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | 143,654,320 | 122,039,224 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 122,039,224 | 124,103,088 | ||
| 2. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손실(이익) | 19,612,516 | (4,560,759) | ||
| 3. 보험수리적손실(이익) | 16,911 | 17,048 | ||
| 4. 지분법이익잉여금변동 | 1,985,669 | 2,479,847 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 143,654,320 | 122,039,224 | ||
28. 종업원급여 보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 직원급여 | 2,495,998 | 2,649,548 |
| 퇴직급여 | 219,411 | 129,196 |
| 합 계 | 2,715,409 | 2,778,744 |
29. 판매비와관리비
보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,260,493 | 1,232,956 |
| 퇴직급여 | 173,681 | 71,412 |
| 복리후생비 | 152,175 | 148,440 |
| 여비교통비 | 12,678 | 15,611 |
| 접대비 | 314,135 | 240,017 |
| 통신비 | 14,962 | 14,927 |
| 세금과공과 | 102,528 | 95,884 |
| 감가상각비 | - | - |
| 지급임차료 | 3,097 | 23,297 |
| 보험료 | 6,238 | 5,201 |
| 차량유지비 | 35,559 | 37,233 |
| 교육훈련비 | 3,249 | 4,048 |
| 도서인쇄비 | 646 | 1,928 |
| 소모품비 | 7,494 | 19,382 |
| 지급수수료 | 567,966 | 460,462 |
| 광고선전비 | - | 5,046 |
| 대손상각비 | 465,924 | 609,758 |
| 기타 판관비 | 6,002 | 6,536 |
| 합 계 | 3,126,827 | 2,992,138 |
30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 137,289 | 180,872 |
| 사채상환이익 | 105,739 | 95,089 |
| 지급보증수익 | 1,432,169 | 632,266 |
| 파생금융상품거래이익 | - | 894,045 |
| 파생금융상품평가이익 | 6,739,538 | 133,823 |
| 기타 | - | 4,193 |
| 합 계 | 8,414,735 | 1,940,288 |
(2) 이자수익의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익 | 116,939 | 161,831 |
| 현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익 | 20,350 | 19,041 |
| 합 계 | 137,289 | 180,872 |
(3) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 583,561 | 883,437 |
| 사채상환손실 | - | 11,247 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 4,193 | - |
| 파생상품거래손실 | 876,509 | |
| 파생금융상품평가손실 | 1,671,272 | 6,473,641 |
| 합 계 | 3,135,534 | 7,368,325 |
(4) 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 신주인수권부사채 상각비용 | - | 62,872 |
| 전환사채 상각비용 | 191,226 | 730,529 |
| 단기차입금 이자비용 | 336,966 | 58,259 |
| 유동성 리스부채 상각비용 | 55,369 | 31,777 |
| 합 계 | 583,561 | 883,437 |
31. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | - | 58,072 |
| 대손충당금 환입 | 3,060 | |
| 잡이익 | 78 | 2,181 |
| 합 계 | 3,138 | 60,253 |
(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 소송충당부채전입액 | 139,984 | 326,160 |
| 유형자산손상차손 | 147,477 | 109,408 |
| 무형자산손상차손 | - | 13,000 |
| 사용권자산손상차손 | - | 258,701 |
| 잡손실 | 23,788 | 2,365 |
| 합 계 | 311,249 | 709,634 |
32. 투자수익 및 투자비용(1) 보고기간 중 발생된 투자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | - | 26,543,080 |
(2) 보고기간 중 발생된 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 처분손실 | 4,222,878 | 11,556,847 |
| 지분법손실 | 19,071,100 | - |
| 합 계 | 23,293,978 | 11,556,847 |
33. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판관비 | 합계 | 매출원가 | 판관비 | 합계 | |
| 재고자산의 변동 | 725,737 | - | 725,737 | (452,503) | - | (452,503) |
| 상품, 원재료 매입액 | 3,790,160 | - | 3,790,160 | 5,160,869 | - | 5,160,869 |
| 종업원급여 | 1,235,505 | 1,260,493 | 2,495,998 | 1,416,592 | 1,232,956 | 2,649,548 |
| 퇴직급여 | 45,730 | 173,681 | 219,411 | 57,784 | 71,412 | 129,196 |
| 외주가공비 | - | - | - | - | - | - |
| 복리후생비 | 185,649 | 152,175 | 337,824 | 180,080 | 148,440 | 328,520 |
| 감가상각비 | - | - | - | - | - | - |
| 접대비 | - | 314,135 | 314,135 | 144 | 240,017 | 240,161 |
| 지급수수료 | 144,528 | 567,966 | 712,494 | 115,398 | 460,462 | 575,860 |
| 기타비용 | 415,162 | 658,377 | 1,073,539 | 458,138 | 838,851 | 1,296,989 |
| 기타매출원가 | 793,545 | - | 793,545 | 851,814 | - | 851,814 |
| 합 계 | 7,336,016 | 3,126,827 | 10,462,843 | 7,788,316 | 2,992,138 | 10,780,454 |
34. 법인세비용
전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하고 있습니다.
(1) 보고기간 동안 회사가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <당기법인세비용> | ||
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 자본에 직접 가감되는 당기법인세(재측정요소 등) | (500,234) | 848,625 |
| <이연법인세비용> | ||
| 일시적 차이의 발생 및 소멸 등으로 인한 금액 | (3,430,138) | 493,101 |
| 법인세비용 | (3,930,372) | 1,341,726 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (23,542,888) | 5,902,485 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (4,920,464) | 1,233,619 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 80,072 | 61,995 |
| 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금 등으로 인한 효과 | 922,041 | 343,493 |
| 세율변경에 따른 효과 | - | (93,419) |
| 기타 | (12,021) | (203,961) |
| 소 계 | (3,930,372) | 1,341,726 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 | (3,930,372) | 1,341,726 |
| 평균유효세율 (주1) | - | 22.73% |
(주1) 당기 계속사업에서 법인세차감전 순손실이 발생한 관계로 평균 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 보고기간 동안 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | 289,620 | 213,837 | 280,114 | 355,897 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,140,285 | 57,941 | 257,493 | 1,339,837 |
| 파생금융부채 | 6,838,210 | 6,838,210 | - | - |
| 파생금융자산 | (1,671,272) | (1,671,272) | - | - |
| 유형자산손상차손 | 4,140,675 | 405,144 | 7,959 | 3,743,490 |
| 토지재평가 | (16,746,572) | - | (4,934,058) | (21,680,630) |
| 관계기업투자주식 | (129,369,531) | (25,813,193) | - | (103,556,338) |
| 기타 | 23,109,044 | 3,218,228 | 4,232,377 | 24,123,193 |
| 일시적차이 합계 | (112,269,541) | (16,751,105) | (156,115) | (95,674,551) |
| 일시적차이 법인세효과 | (23,464,334) | - | - | (19,995,981) |
| 이연법인세인식제외 | 4,015,149 | - | - | 4,053,364 |
| 인식해야 할 이연법인세자산(부채) | (27,479,483) | - | - | (24,049,345) |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 76,182 | 76,182 | - | - |
| 사용권자산 | - | - | 289,620 | 289,620 |
| 퇴직급여충당부채 | 977,846 | 4,518 | 166,957 | 1,140,285 |
| 파생금융부채 | 5,349,755 | 1,305,885 | 2,794,340 | 6,838,210 |
| 파생금융자산 | (5,350,574) | (3,681,473) | (2,171) | (1,671,272) |
| 유형자산손상차손 | 4,416,510 | 385,243 | 109,408 | 4,140,675 |
| 토지재평가 | (16,746,572) | - | - | (16,746,572) |
| 관계기업투자주식 | (118,249,858) | - | (11,119,673) | (129,369,531) |
| 기타 | 20,085,138 | 2,543,621 | 5,567,527 | 23,109,044 |
| 일시적차이 합계 | (109,441,573) | 633,976 | (2,193,992) | (112,269,541) |
| 일시적차이 법인세효과 | (22,982,730) | (23,464,334) | ||
| 이연법인세자산 인식제외 | 4,003,652 | 4,015,149 | ||
| 인식해야 할 이연법인세자산(부채) | (26,986,382) | (27,479,483) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 19,394,087 | 19,211,239 |
| 세무상결손금 | 16,332,408 | 12,103,577 |
| 합 계 | 35,726,495 | 31,314,816 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 199,522 | 159,890 |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 2,058,788 | 3,442,635 |
| 이연법인세자산 소계 | 2,258,310 | 3,602,525 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (4,286) | (404,970) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (26,303,369) | (30,677,038) |
| 이연법인세부채 소계 | (26,307,655) | (31,082,008) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (24,049,345) | (27,479,483) |
(6) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 재측정요소 | 4,467 | 4,504 |
| 재평가잉여금 | (1,031,218) | - |
| 전환권대가 | - | 1,264 |
| 신주인수권대가의변동 | - | 23,908 |
| 지분법자본변동 | 1,858 | 152,950 |
| 지분법이익잉여금변동 | 524,659 | 657,720 |
| 기타 | - | 8,279 |
| 합 계 | (500,234) | 848,625 |
35. 주당이익보고기간에 대한 주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)
1) 유통보통주식수의 계산
| (당기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 111,611,184 | 366 | 40,849,879,638 |
| 기초 자기주식수 | (509) | 366 | (186,294) |
| 전환권 행사(2024.10.11) | 807,754 | 82 | 66,235,828 |
| 가감 후 주식수 | 112,418,429 | 40,915,929,172 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,915,929,172 / 366일 = 111,792,156주 | ||
| (전기) | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초주식수 | 109,472,167 | 365 | 39,957,340,955 |
| 기초 자기주식수 | (509) | 365 | (185,785) |
| 전환권 행사(2023.04.20) | 807,754 | 255 | 205,977,270 |
| 신주인수권 행사(2023.05.16) | 591 | 229 | 135,339 |
| 신주인수권 행사(2023.05.19) | 151,596 | 226 | 34,260,696 |
| 신주인수권 행사(2023.06.09) | 303 | 205 | 62,115 |
| 전환권 행사(2023.06.14) | 161,550 | 200 | 32,310,000 |
| 전환권 행사(2023.06.16) | 161,550 | 198 | 31,986,900 |
| 전환권 행사(2023.06.19) | 161,550 | 195 | 31,502,250 |
| 전환권 행사(2023.06.22) | 646,203 | 192 | 124,070,976 |
| 신주인수권 행사(2023.07.05) | 12,673 | 179 | 2,268,467 |
| 신주인수권 행사(2023.08.02) | 4,547 | 151 | 686,597 |
| 신주인수권 행사(2023.09.05) | 1,538 | 117 | 179,946 |
| 신주인수권 행사(2023.09.13) | 881 | 109 | 96,029 |
| 신주인수권 행사(2023.09.19) | 5,986 | 103 | 616,558 |
| 신주인수권 행사(2023.09.20) | 15 | 102 | 1,530 |
| 신주인수권 행사(2023.09.21) | 5,305 | 101 | 535,805 |
| 신주인수권 행사(2023.09.22) | 17,484 | 100 | 1,748,400 |
| 가감 후 주식수 | 111,611,184 | 40,423,594,048 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 40,423,594,048 / 365일 = 110,749,573주 | ||
2) 기본주당이익(손실)의 계산
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (19,612,516,448) | 4,560,758,532 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 111,792,156 | 110,749,573 |
| 기본주당이익(손실) | (175) | 41 |
(2) 희석주당이익(손실)1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 111,792,156 | 110,749,573 |
| - 전환사채 전환권으로 인한 잠재적보통주식수 | - | - |
| 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 | 111,792,156 | 110,749,573 |
당기에 전환사채와 관련된 잠재적 보통주에서 반 희석효과가 발생하여 산정하지 않았습니다.
2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (19,612,516,448) | 4,560,758,532 |
| (가산조정) 전환사채이자비용 | - | - |
| 조정후 당기순이익(손실) | (19,612,516,448) | 4,560,758,532 |
| 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수 | 111,792,156 | 110,749,573 |
| 희석주당이익(손실) | (175) | 41 |
당기에 전환사채와 관련된 잠재적 보통주에서 반 희석효과가 발생하여 산정하지 않았습니다.3) 잠재적 보통주미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 청구기간 | 발행될보통주식수 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 2023/03/25 ~ 2025/02/25 | 744,047 |
36. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (가) 당기순이익 | (19,612,516) | 4,560,759 |
| (나) 현금의유출이없는비용등의가산 | 23,688,045 | 21,876,516 |
| 이자비용 | 583,561 | 883,437 |
| 퇴직급여 | 219,411 | 129,196 |
| 대손상각비 | 465,924 | 609,758 |
| 무형자산상손상차손 | - | 13,000 |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 4,222,877 | 11,556,847 |
| 지분법손실 | 19,071,100 | - |
| 사채상환손실 | - | 11,247 |
| 법인세비용 | (3,930,372) | 1,341,726 |
| 유형자산손상차손 | 147,477 | 109,408 |
| 사용권자산손상차손 | - | 258,701 |
| 재고자산평가손실 | 216,109 | 163,395 |
| 당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실 | 4,193 | - |
| 파생금융상품평가손실 | 1,671,272 | 6,473,641 |
| 파생부채거래손실 | 876,509 | - |
| 충당부채전입액 | 139,984 | 326,160 |
| (다) 현금의유입이없는수익등의차감 | (7,067,968) | (27,909,174) |
| 이자수익 | 137,289 | 180,872 |
| 대손충당금환입 | 3,060 | - |
| 사채상환이익 | 105,739 | 95,089 |
| 재고자산평가환입 | 39,042 | - |
| 유형자산처분이익 | - | 58,072 |
| 파생금융상품거래이익 | - | 894,045 |
| 파생금융상품평가이익 | 6,739,538 | 133,823 |
| 지분법이익 | - | 26,543,080 |
| 기타 | 43,300 | 4,193 |
| (라) 영업활동으로인한자산부채의변동 | (294,584) | 26,511 |
| 매출채권 감소(증가) | (1,131,186) | 725,404 |
| 미수금 감소(증가) | (18,381) | 63,387 |
| 미수수익 감소(증가) | 72,211 | (4,251) |
| 선급금 감소(증가) | (950) | 700 |
| 선급비용 감소(증가) | 183 | 1,113 |
| 재고자산의 증가 | 549,637 | (615,899) |
| 매입채무 감소 | 124,297 | (240,200) |
| 미지급금 감소 | 58,638 | (540,362) |
| 미지급비용 감소 | (55,588) | (21,307) |
| 선수금 증가 | 22,320 | 979,892 |
| 선수수익의 감소 | 169,409 | (321,886) |
| 예수금 증가 | (985) | 4,437 |
| 소송충당부채의 증가(감소) | (26,248) | |
| 퇴직금의 지급 | (57,941) | (4,517) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (3,287,024) | (1,445,388) |
(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 및 리스부채의 계상 | 96,160 | 258,701 |
| 장기선급비용 및 지급보증부채의 계상 | (1,070,160) | (3,419,873) |
| 전환사채의 보통주전환 | 500,000 | 1,200,000 |
| 재평가잉여금 | 4,934,058 | - |
| 보험수리적손실의 확정급여채무반영 | (21,379) | (21,552) |
(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 유동성리스부채 | 34,344 | (100,270) | 12,703 | 55,369 | 54,420 | (5,513) | 51,053 |
| 비유동성리스부채 | 174,337 | - | 83,457 | - | (54,420) | 10,859 | 214,233 |
| 단기차입금 | 7,000,000 | - | - | - | - | - | 7,000,000 |
| 전환사채 | 1,195,742 | (500,000) | - | 191,226 | - | (406,537) | 480,431 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | 상각 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| 유동성리스부채 | 56,270 | (81,231) | 29,875 | 31,777 | 25,133 | (27,480) | 34,344 |
| 비유동성리스부채 | 12,138 | - | 199,470 | - | (25,133) | (12,138) | 174,337 |
| 단기차입금 | - | 7,000,000 | - | - | - | - | 7,000,000 |
| 전환사채 | 4,301,973 | (3,800,002) | - | (730,529) | - | 1,424,300 | 1,195,742 |
| 신주인수권부사채 | 408,866 | (459,554) | - | (39,441) | - | 90,129 | - |
37. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다.
(1) 시장위험
(가) 환율 변동 위험
회사는 장부통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화에 대한 환율변동위험에 노출될 수 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 초점을 맞추고 있습니다.
회사는 보고기간종료일 현재 환율 변동 위험에 노출될 수 있는 화폐성자산 및 부채를보유하고 있지 않습니다.
(나) 이자율 변동 위험이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금 등에서 발생하고 있습니다.
회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 외부차입 최소화, 고금리의 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내ㆍ외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자율 변동금리부 조건의 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동 등에서 발생할 수 있으며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생될 수 있습니다.
신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부도 평가하며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.
1) 보고기간종료일 현재 금융상품에 대한 신용위험 분류는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,386,174 | - | - | 1,386,174 |
| 기타금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,768,628 | - | 1,879,357 | 3,647,985 |
| 기타유동채권 | 281,114 | - | 1,763,172 | 2,044,285 |
| 기타비유동금융자산 | 125,499 | - | - | 125,499 |
| 합 계 | 3,561,415 | - | 3,642,529 | 7,203,944 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품 | 연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품 | 개별적으로 손상된 금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 510,927 | - | - | 510,927 |
| 기타금융자산 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 매출채권 | 1,103,365 | - | 1,413,434 | 2,516,799 |
| 기타유동채권 | 241,476 | - | 1,766,232 | 2,007,708 |
| 기타비유동금융자산 | 143,163 | - | - | 143,163 |
| 합 계 | 6,998,931 | - | 3,179,666 | 10,178,597 |
2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | Group A (*1) | Group B (*2) | Group C (*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 1,386,174 | - | 1,386,174 |
| 기타금융자산 | - | - | - | - |
| 매출채권 | - | 1,768,628 | - | 1,768,628 |
| 기타유동채권 | - | 281,113 | - | 281,113 |
| 기타비유동금융자산 | - | 125,499 | - | 125,499 |
| 기타비유동자산 | 47,183 | 1,466,862 | - | 1,514,045 |
| 합 계 | 47,183 | 5,028,276 | - | 5,075,459 |
(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | Group A (*1) | Group B (*2) | Group C (*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | 510,927 | - | 510,927 |
| 기타금융자산 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 매출채권 | - | 2,516,799 | - | 2,516,799 |
| 기타유동채권 | - | 2,007,707 | - | 2,007,707 |
| 기타비유동금융자산 | - | 143,163 | - | 143,163 |
| 기타비유동자산 | 47,183 | 1,466,862 | - | 1,514,045 |
| 합 계 | 47,183 | 11,645,458 | - | 11,692,641 |
(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객
3) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.4) 회사는 관계회사인 티웨이항공에게 금융보증을 제공하고 있으며, 해당금액을 지급보증충당부채로 계상하고 있습니다.(주석39), 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 신용위험에 대한 최대노출정도는 3,027,786천원 (전기 2,575,188천원) 입니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상1년이내 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 1,729,689 | - | - | 1,729,689 |
| 단기차입금(주1) | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| 리스부채(주2) | 24,300 | 72,900 | 243,000 | 340,200 |
| 전환사채(주3) | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 지급보증부채(주4) | - | 3,027,786 | - | 3,027,786 |
| 합 계 | 2,253,989 | 10,100,686 | 243,000 | 12,597,675 |
(주1) 단기차입금은 이자 지급액이 제외된 명목가액으로 기재하였습니다.(주2) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.(주3) 전환사채는 이자지급액이 제외된 명목가액으로 기재하였습니다.(주4) 관계기업에 대한 지급보증으로 계상된 부채에 해당하며 기준서 1001호 개정에 따라 당기에 전액 유동부채로 분류하였습니다.
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월 이상1년이내 | 1년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 1,534,415 | - | - | 1,534,415 |
| 단기차입금(주1) | - | 7,000,000 | - | 7,000,000 |
| 파생금융부채(주2) | - | 237,940 | 6,600,270 | 6,838,210 |
| 리스부채(주3) | 12,077 | 60,385 | 238,617 | 311,079 |
| 전환사채(주4) | - | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 지급보증부채 | - | 1,505,028 | 1,070,160 | 2,575,188 |
| 합 계 | 1,546,492 | 10,303,353 | 7,909,047 | 19,758,892 |
(주1) 단기차입금은 이자 지급액이 제외된 명목가액으로 기재하였습니다. (주2) 주주간약정 파생금융상품부채입니다. (주3) 리스부채는 명목가액으로 기재하였습니다.(주4) 전환사채는 이자지급액이 제외된 명목가액으로 기재하였습니다. (4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.
회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 38,977,895 | 48,804,665 |
| 자본총계(B) | 150,139,645 | 166,583,695 |
| 현금및현금성자산(C) | 1,386,174 | 510,927 |
| 정기예적금(D) | - | 5,000,000 |
| 차입금및사채(E) | 7,480,431 | 8,195,742 |
| 부채비율(A/B)(%) | 25.96% | 29.30% |
| 순차입금비율((E-(C+D))/B) (%) | 4.06% | 1.61% |
38. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 성격 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)예림당 |
| 관계기업 | (주)티웨이항공, (주)티웨이에어서비스 |
| 기타 특수관계자 | (주)성원디앤아이,(주)예림랜드,(주)행간,(주)예림문고,도서출판 능인,종이비행기 |
* (주)티웨이에어서비스는 관계기업인 티웨이항공의 종속기업으로서 포함되었습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | 리스 자산의 증가 |
|---|---|---|---|
| (주)예림당 | - | 46,748 | 149,116 |
| (주)티웨이항공 | 1,432,169 | - | - |
| (주)성원디앤아이 등 | - | 15,827 | - |
| 합 계 | 1,432,169 | 62,575 | 149,116 |
(전기)
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 등 | 매입 등 | 리스 자산의 증가 |
|---|---|---|---|
| (주)예림당 | - | 60,936 | 163,973 |
| (주)티웨이항공 | 632,266 | - | - |
| (주)성원디앤아이 등 | - | 16,734 | - |
| 합 계 | 632,266 | 77,670 | 163,973 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자의 명칭 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| (주)예림당 | 47,183 | 47,183 | 3,919 | 130,906 |
| (주)티웨이항공 | 43,300 | - | 784,131 | 614,722 |
| (주)성원디앤아이 등 | - | - | 1,334 | 1,534 |
| 합 계 | 90,483 | 232,807 | 789,384 | 747,162 |
(*) (주)티웨이항공에 대한 채무에는 지급보증에 대한 선수수익이 포함되어 있습니다
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.
(5) 보고기간 중 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 644,204 | 615,713 |
| 퇴직급여 | 62,811 | 55,351 |
| 합 계 | 707,015 | 671,064 |
(*) 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
(6) 지급보증 및 담보제공 등1) 지급보증주석 39에서 설명하는 바와 같이 회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약에 대한 보증을 제공하고 있습니다.2) 담보제공2021년 4월 1일 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자와 주주간약정(주석 39참조)을 체결하였으며, 이행을 보증하고자 회사가 소유중인 관계회사 주식을담보로 제공하고, 당기 중 투자자의 투자회수가 완료되어 담보제공이 종료되었습니다.
39. 우발채무 및 약정사항
(1) 미회수 어음 및 수표
| (단위 : 매) |
| 금융기관 | 미회수수표 | 미회수어음 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 분실어음(주1) | |||
| 우리은행 | - | 2 | 2 |
| 합 계 | - | 2 | 2 |
(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.
(2) 타인에 대한 계약보증 제공내역당기말 현재 회사는 이사회결의를 통해 관계기업인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있으며, 기업회계기준서 제 1109호(금융상품)에 따라 금융보증계약의 공정가치를 '지급보증부채'로 인식하고 있습니다.항공기 도입과 관련하여 특수관계 없는 상대방에게 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 발생이 예상되는 부채는 없습니다. 관계기업의 신용위험에 따른 지급보증부채 인식액은 3,028백만원 입니다.
| 이사회 결의일자 | 계약보증 제공 대상회사 | 계약보증대상 | 계약보증처 |
|---|---|---|---|
| 2015년 01월 29일 | (주)티웨이항공 | 10호기 리스계약 | AERCAP IRELAND LIMITED |
| 2016년 01월 18일 | 13번기 리스계약 | MENELAUS VII LIMITED | |
| 2016년 12월 05일 | 16번기 리스계약 | MENELAUS Ⅷ LIMITED | |
| 2017년 02월 17일 | 19번기 리스계약 | AERCAP IRELAND LIMITED | |
| 2017년 03월 29일 | 2,7번기 리스계약(연장) | DAE LEASING LIMITED | |
| 2017년 06월 16일 | 18번기 리스계약 | MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED | |
| 2023년 12월 15일 | 20번기 리스계약 | KEYSTONE 9 LIMITED |
(주1) 기존 리스계약의 연장은 이사회결의 대신 회사의 갱신 날인으로 대체되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증처 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 거래처 | 397,307 | 하자보증, 공탁보증,계약보증 |
(4) 소송현황보고기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행사항 |
| 서울중앙지방법원 | 대한민국 | 이명수 외 37명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 715,496 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울중앙지방법원 | 한국토지주택공사 | 원심력콘크리트조합 외 30명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 20,326,997 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울고등법원 | 인천광역시 | 원심력콘크리트조합 외 8명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 354,378 | 현재 소송대리인 선임 |
| 동부지방법원 | 충청북도 | 원심력콘크리트조합 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 117,456 | 현재 소송대리인 선임 |
| 대구고등법원 | 한국가스공사 | 성원파일 주식회사 외 9명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 595,802 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울고등법원 | 경기도 | 유정산업 주식회사외 19명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 961,067 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국동서발전 외 | 원심력콘크리트조합 외 15명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 47,123 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울동부지방법원 | 한국수력원자력(주) | 원심력콘크리트조합 외 10명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 86,673 | 현재 소송대리인 선임 |
| 대구고등법원 | 한국가스공사 | 동진산업 주식회사 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 891,735 | 현재 소송대리인 선임 |
| 서울고등법원 | 한국수자원공사 | 유정산업 주식회사 외 17명 | 입찰담합 관련 손해배상청구 | 피고소가 387,787 | 현재 소송대리인 선임 |
회사는 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송가액상당액을 법원에 공탁하고 있으며, 소송에서 발생될 것으로 예상되는 손실 추정치를 소송충당부채로 계상하고 있습니다(주석 24 참조).
(5) 주주간약정
회사는 관계기업인 (주)티웨이항공의 전환우선주 발행을 위하여 투자자인 더블유밸류업 유한회사와 2021년 4월 주주간약정을 체결하였으며, 2024년 2월 변경계약서가작성되었습니다.
당기 중 투자자인 더블유밸류업 유한회사는 2024년 6월과 8월, 두차례의 장외매도로전환우선주 전부를 처분하여 회사와 체결한 주주간약정이 소멸되었습니다.
40. 보고기간 종료일 이 후 발생한 사건당사의 최대주주인 (주)예림당은 2025년 2월 26일자 이사회에서 당사 주식 전량을 (주)소노인터내셔널에 매각하기로 결의하였습니다.
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인정곤 | 1974.06.16 | 미해당 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 이광수 | 1967.05.07 | 미해당 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 김성준 | 1969.11.02 | 해당 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 황정현 | 1970.03.10 | 미해당 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 4 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 인정곤 | 경영인 | 2014년~2015년 | 소노인터내셔널 비발디파크 회계심사팀 팀장 | 해당사항 없음 |
| 2015년~2017년 | 소노인터내셔널 본사 경영관리팀 팀장 | |||
| 2022년~2023년 | 대명소노 심사 담당 임원 | |||
| 현재 | (주)대명소노시즌 경영지원 담당임원 | |||
| 이광수 | 경영인 | 1991년~ | 삼성그룹 32기 입사 | 해당사항 없음 |
| 1999년~2000년 | 제일합섬,새한(구.제일합섬)과장 | |||
| 2000년~2012년 | 웅진홀딩스 재무팀장(구.제일합섬) | |||
| 2017년~2020년 | 대명소노그룹 전무 | |||
| 2021년~2022년 | 대명소노그룹 부사장 | |||
| 2023년~ | 소노인터내셔널 홀딩스 부문 대표이사 | |||
| 김성준 | 회계사 | 1995년~1998년 | 삼일회계법인 회계사 | 해당사항 없음 |
| 1998년~2017년 | 법무법인 세종 선임 공인회계사 | |||
| 2017년~2020년 | 한영회계법인 세무본부 파트너 | |||
| 2020년~2021년 | 위즈텍스그룹 대표 회계사 | |||
| 현재 | 골든오크 세무법인 대표 | |||
| 황정현 | 경영인 | - | 한국화천 주식회사 | 해당사항 없음 |
| 2013년~ | (주)티웨이홀딩스 | |||
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 인정곤 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 이광수 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 김상준 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 황정현 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| [김상준 후보자] 1. 전문성 본 후보자는 국내 유수의 회계법인에서 다양한 경험을 보유한 회계사로써 회사의 재무상태 및 경영평가 분야에서 다양한 지식 및 경험을 보유하고 있음. 이를 바탕으로 이사회에 참여하여 주주권익을 보호하고 회사의 지속적인 성장과 발전에 기여 하고자 함. 2. 독립성 본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 향후 3년간 사외이사로서 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 진행할 것임. 3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시의무,경업금지 의무,자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| [인정곤 후보자]후보자는 대명소노그룹에서 경영관리 담당임원으로 다년간 근무하여 관리 등 경영 전반에 걸쳐 경영역량과 리더쉽, 폭넓은 경험 등을 갖추고 있으며, 이를 바탕으로 지속성장을 위한 비전을 제시하고 이사회의 전략적 의사결정과 기업가치 제고 등에 기여할 적임자로 판단 [이광수 후보자]삼성그룹 재무 부서를 시작으로 마케팅, 감사, 인사 등 주요 보직에서 다양한 직무를 경험하며 기업 경영 전반에 대한 깊은 이해와 통찰력 보유- 특히 재무/회계 분야의 전문성을 바탕으로한 위기 경영 극복을 위한 재무구조 개선은 물론 선제적인 리스크 관리 및 내부통제 체계정비 역량에 강점- 회계정책 관리와 전략적 투자등에 있어 체계적인 분석과 검토에 따른 합리적인 의사 결정을 통해 주주와 투자자 보호 및 회사의 발전에 기여 [황정현 후보자] 후보자는 당사에 오랜 경험을 바탕으로 풍부한 기업운영에 관련된 전문성을 보유하고 있으며, 급변하는 기업경영환경 속에서 사업추진 및 경영전반의 합리적인 이사회의 결정에도움이 될 것이라는 판단하에 이사회에서 추천함. [김상준 후보자] 30년차 공인회계사로 대형회계법인, 법무법인, 세무법인에서 근무하였으며, 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로 의사결정 과정에서 회사의 올바른 경영과 주주 가치 보호에 기여할 수 있을 것으로 기대함 |
※ 기타 참고사항
" 해당사항 없음"
<감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 김삼재 | 1945.10.11 | 해당사항 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김삼재 | 경영인 | - | 대명소노시즌 감사대명복지재단 상임이사 | 해당사항 없음 |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 김삼재 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| [김삼재 후보자]회사의 재무 건전성과 절차 개선, 회계 투명성 및 신뢰성 제고, 경영현안에 대한 의사 결정이 내부통제의 관점에서 효과적으로 이루어질 수 있도록 기여할 수 있을 것으로 판단됨 |
<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | -(명) |
※ 기타 참고사항
"해당사항 없음"
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4(1 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000,000,000 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5(2) |
| 실제 지급된 보수총액 | 614,204,284 |
| 최고한도액 | 2,000,000,000 |
※ 기타 참고사항
" 해당사항 없음"
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100,000,000 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 30,000,000 |
| 최고한도액 | 100,000,000 |
※ 기타 참고사항
" 해당사항 없음"