감사보고서 4.1 주식회사 뉴키즈온

00807272 100000000000 20230329 1101115121275 000 40750 14596 26495 58 N N N N N E Y 4 N

주식회사 뉴키즈온

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서 2022년 01월 01일2022년 12월 31일

제 10(당) 기

부터

까지

제 9(전) 기
2021년 01월 01일	부터
2021년 12월 31일	까지

이 산 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------- 1재무제표 재무상태표 ---------------------------------------------------- 5 손익계산서 ---------------------------------------------------- 7 자본변동표 ----------------------------------------------------- 9

현금흐름표 --------------------------------------------------- 10

주석 --------------------------------------------------------- 12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 뉴키즈온
주주 및 이사회 귀중	2023년 3월 17일

감사의견

우리는 주식회사 뉴키즈온(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 금천구 디지털로 130(가산동)

이 산 회 계 법 인

대 표 이 사 권혁태, 김진태

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 뉴키즈온

2022년 01월 01일2022년 12월 31일

제 10(당) 기

부터

까지

제 9(전) 기
2021년 01월 01일	부터
2021년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 뉴키즈온 대표이사 주춘섭

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 중구 다산로 210
	(전 화)	02-6959-0422

재 무 상 태 표

(단위 : 원)

제 10(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 9(전) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 뉴키즈온

자산Ⅰ.유동자산28,316,612,33112,360,900,150(1)당좌자산8,195,145,6877,260,986,0911.현금및현금성자산(주석 11)1,564,842,2941,951,886,6332.매출채권(주석 11,17)6,606,082,3815,242,873,250 대손충당금(1,337,451,173)(8,752,710)3.미수금105,244,850-4.미수수익294,356-5.단기대여금(주석 17)500,000,000-6.선급금719,160,54755,049,9257.선급비용21,855,00110,385,2728.반품재고회수권(주석 9)15,117,4319,543,721(2)재고자산20,121,466,6445,099,914,0591.상품188,761,6832,110,042 상품평가충당금(575,585)(15,585)2.제품20,750,183,2235,300,571,891 제품평가충당금(816,902,677)(202,752,289)Ⅱ.비유동자산12,433,318,69515,537,423,147(1)투자자산52,049,46314,063,469,4421.장기금융상품20,500,00014,500,0002.매도가능증권(주석 4)-213,941,0923.지분법적용투자주식(주석 5)31,549,46313,835,028,350(2)유형자산(주석 6)11,462,096,4281,095,861,7581.토지8,161,140,172-2.건물2,463,127,871- 감가상각누계액(74,489,499)-3.차량운반구147,812,45622,677,130 감가상각누계액(135,109,726)(6,047,234)4.비품196,345,644129,595,937 감가상각누계액(136,133,800)(100,045,600)5.시설장치1,648,401,454582,030,998 감가상각누계액(808,998,144)(480,456,071)6.건설중인자산-948,106,598(3)무형자산(주석 7)484,953,80424,643,9471.영업권438,166,213-2.산업재산권46,787,59124,643,947(4)기타비유동자산434,219,000353,448,0001.임차보증금340,000,000264,000,0002.기타보증금94,219,00089,448,000자산총계40,749,931,02627,898,323,297부채Ⅰ.유동부채8,594,534,3094,405,814,0331.매입채무(주석 3)1,571,707,8192,245,473,8852.미지급금(주석 3)1,240,448,651584,063,5603.미지급비용(주석 3)287,802,19097,157,1744.단기차입금(주석 3,8,20)3,894,000,5831,100,000,0005.유동성장기차입금(주석 3,8,20)600,000,000-6.예수금84,825,16947,379,9807.선수금95,399,19024,640,1698.반품충당부채(주석 9)36,369,18122,562,6699.당기법인세부채(주석 3)783,981,526284,536,596Ⅱ.비유동부채6,001,850,000-1.장기차입금(주석 3,8,20)5,900,000,000-2.임대보증금(주석 3)10,000,000-3.복구충당부채(주석 10)91,850,000-부채총계14,596,384,3094,405,814,033자본Ⅰ.자본금(주석 12)85,120,00085,120,0001.보통주자본금68,955,00068,955,0002.우선주자본금16,165,00016,165,000Ⅱ.자본잉여금13,176,267,37613,176,267,3761.주식발행초과금13,176,267,37613,176,267,376Ⅲ.자본조정(50,256,480)-1.기타자본항목(50,256,480)-Ⅳ.기타포괄손익누계액(주석 15)98,619,10444,564,5191.지분법자본변동(주석 5)98,619,10444,564,519Ⅴ.이익잉여금(주석 14)12,843,796,71710,186,557,3691.이익준비금100,000,000100,000,0002.미처분이익잉여금12,743,796,71710,086,557,369자본총계26,153,546,71723,492,509,264부채및자본총계40,749,931,02627,898,323,297

과 목 제10(당) 기말 제 9(전) 기말

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

손 익 계 산 서

(단위 : 원)

제 10(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 9(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 뉴키즈온

Ⅰ.매출액26,495,058,14122,162,213,9281.상품매출7,272,95816,706,0452.제품매출(주석 17)26,370,085,18322,144,307,8833.기타매출117,700,0001,200,000Ⅱ.매출원가(주석 17)13,156,884,47511,805,175,0641.상품매출원가3,983,6134,365,328가.기초상품재고액2,110,0422,694,505나.타계정에서대체액560,000-다.당기상품매입액190,143,4303,858,000라.타계정으로대체액(68,176)(77,135)마.기말상품재고액(188,761,683)(2,110,042)2.제품매출원가13,152,900,86211,800,809,736가.기초제품재고액5,300,571,8915,194,861,177나.타계정에서대체액10,889,226,253116,911,608다.당기제품제조원가17,785,525,46211,824,607,828라.타계정으로대체액(72,239,521)(34,998,986)마.기말제품재고액(20,750,183,223)(5,300,571,891)Ⅲ.매출총이익13,338,173,66610,357,038,864Ⅳ.판매비와관리비11,354,655,8767,374,636,5691.급여(주석 19)2,152,848,1201,839,840,9402.퇴직급여(주석 19)210,821,266188,597,6073.복리후생비(주석 19)203,777,471170,161,9514.여비교통비30,531,2828,145,3005.접대비10,788,7826,422,9406.통신비7,527,7435,691,9637.수도광열비20,271,27615,936,3808.세금과공과(주석 19)114,165,71091,634,7249.대손상각비714,338,305-10.감가상각비(주석 19)282,563,459113,381,92411.지급임차료(주석 19)291,467,907388,307,64512.수선비29,056,728265,50013.보험료83,811,30860,365,02114.차량유지비6,854,0009,142,60615.경상연구개발비477,107,210439,779,58216.운반비1,155,503,1791,103,951,48717.도서인쇄비1,298,20069,00018.포장비136,069,15077,563,50019.사무용품비8,584,0279,764,54220.소모품비29,742,94923,406,83221.지급수수료185,582,789126,948,53422.광고선전비2,550,987,144932,238,04823.건물관리비8,900,000-24.판매수수료2,197,650,3391,485,243,88625.무형자산상각비9,193,5604,357,31126.견본비15,431,33911,101,14927.외주용역비332,443,220207,737,85328.전산업무비87,339,41354,580,344Ⅴ.영업이익1,983,517,7902,982,402,295Ⅵ.영업외수익2,649,988,4302,636,073,9321.이자수익773,1171,472,5852.외환차익376,877,679132,535,2013.외화환산이익(주석 11)46,673,118140,449,5414.유형자산처분이익23,653,1443,635,3635.지분법투자주식처분이익-3,245,9916.지분법이익2,139,641,6932,353,368,3727.잡이익62,369,6791,366,879Ⅶ.영업외비용1,606,843,3224,431,600,4631.이자비용306,040,74133,112,3342.외환차손146,303,75110,332,1583.외화환산손실(주석 11)8,057,33185,8424.매출채권처분손실4,411,215-5.기부금72,753,68925,501,2106.매도가능증권처분손실-39,438,0007.매도가능증권손상차손(주석 4)15,849,013137,088,9088.유형자산폐기손실28,000-9.지분법손실(주석 5)1,052,596,3274,186,039,35310.잡손실803,2552,658Ⅷ.법인세차감전순이익3,026,662,8981,186,875,764Ⅸ.법인세등369,423,550307,160,9261.법인세등(주석 16)369,423,550307,160,926Ⅹ.당기순이익2,657,239,348879,714,838

과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

자 본 변 동 표

(단위 : 원)

제 10(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 9(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 뉴키즈온

2021.01.01(전기초)85,120,00013,176,267,376-(123,106,441)9,306,842,53122,445,123,466 지분법자본변동---167,670,960-167,670,960 당기순이익----879,714,838879,714,8382021.12.31(전기말)85,120,00013,176,267,376-44,564,51910,186,557,36923,492,509,2642022.01.01(당기초)85,120,00013,176,267,376-44,564,51910,186,557,36923,492,509,264 지분법자본변동--(50,256,480)54,054,585-3,798,105 당기순이익----2,657,239,3482,657,239,348.02022.12.31(당기말)85,120,00013,176,267,376(50,256,480)98,619,10412,843,796,71726,153,546,717

과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

현 금 흐 름 표

(단위 : 원)

제 10(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 9(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 뉴키즈온

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름709,142,8323,007,788,8411.당기순이익2,657,239,348879,714,8382.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산2,693,930,2674,597,217,104대손상각비714,338,305-매출채권처분손실4,411,215-재고자산평가손실614,150,388116,911,608매도가능증권처분손실-39,438,000매도가능증권손상차손15,849,013137,088,908지분법손실1,052,596,3274,186,039,353감가상각비282,563,459113,381,924무형자산상각비9,193,5604,357,311유형자산폐기손실28,000-잡손실800,000-3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감(2,209,407,955)(2,500,730,457)재고자산평가이익(560,000)31,190외화환산이익46,673,118140,449,541지분법적용투자주식처분이익-3,245,991유형자산처분이익23,653,1443,635,363지분법이익2,139,641,6932,353,368,3724.영업활동으로 인한 자산부채의 변동(2,432,618,828)31,587,356매출채권의 감소(증가)1,697,474,405(1,165,532,023)미수금의 감소(증가)(201,000)-선급금의 감소(증가)(607,844,385)(38,433,690)선급비용의 감소(증가)(1,969,241)(8,213,579)재고자산의 감소(증가)(5,370,730,829)(105,126,251)반품재고회수권의 감소(증가)(445,427)(9,543,721)당기법인세자산의 감소(증가)-67,416,232매입채무의 증가(감소)(650,286,946)864,111,461미지급금의 증가(감소)158,962,67048,118,432예수금의 증가(감소)16,118,29926,449,360선수금의 증가(감소)2,220,692,92524,640,169미지급비용의 증가(감소)124,188,76020,601,701반품충당부채의 증가(감소)1,259,50722,562,669당기법인세부채의 증가(감소)(19,837,566)284,536,596Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름(9,524,167,028)(2,729,586,709)1.투자활동으로 인한 현금유입액869,431,04324,198,363단기금융상품의 감소-10,000,000매도가능증권의 처분198,092,07910,562,000차량운반구의 처분-3,636,363시설장치의 처분36,000,000-임차보증금의 감소20,000,000-사업결합으로 인한 현금흐름615,338,964-2.투자활동으로 인한 현금유출액(10,393,598,071)(2,753,785,072)장기금융상품의 증가6,000,0006,000,000매도가능증권의 취득-351,030,000토지의 취득8,161,140,172-건물의 취득1,515,021,273-비품의 취득39,747,09117,721,455시설장치의 취득643,876,000-건설중인자산의 취득-948,106,598산업재산권의 증가27,813,53513,927,019기타보증금의 증가-2,000,000지분법적용투자주식의 취득-1,415,000,000Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름8,427,979,857-1.재무활동으로 인한 현금유입액9,427,979,857-단기차입금의 차입2,292,979,857-장기차입금의 차입7,000,000,000-임대보증금의 증가135,000,000-2.재무활동으로 인한 현금유출액(1,000,000,000)-단기차입금의 상환500,000,000-장기차입금의 상환500,000,000-Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)(387,044,339)278,202,132Ⅴ.기초의 현금1,951,886,6331,673,684,501Ⅵ.기말의 현금1,564,842,2941,951,886,633

과 목 제 10(당) 기 제 9(전) 기

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

주석

제 10(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 9(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 뉴키즈온

1. 회사의 개요주식회사 뉴키즈온(이하 '당사'라 함)은 2013년 4월에 설립되어 유아동복 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 중구에 위치하고 있습니다.

당기말 현재 보통주와 우선주 자본금은 각각 69백만원과 16백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수			지분율(%)
	보통주	우선주	합 계
주춘섭	5,815	-	5,815	34.16
이혜원	3,000	-	3,000	17.62
조성은	3,348	-	3,348	19.67
박복희	1,628	-	1,628	9.56
엔베스터 창해유주 오픈이노베이션 펀드	-	1,197	1,197	7.03
하나디지털트랜스포메이션펀드	-	998	998	5.86
신한-엔베스터유동화전문펀드	-	399	399	2.34
티그리스인베스트먼트㈜	-	396	396	2.33
엔에이치투자증권㈜(파인밸류PreIPO플러스 일반사모증권투자신탁의 신탁업자 지위에서)	-	199	199	1.17
기타주주	-	44	44	0.26
합 계	13,791	3,233	17,024	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

(1) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.21)일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 당사는 비외감기업을 포함하여 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리하고 있습니다. 따라서, 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - '제17장 '정부보조금의 회계처리'- 수익관련보조금의 표시수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-'제3장 '재무제표의 작성과 표시 II(금융업)'- 고객 예수금의 현금흐름표 분류자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.2) 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 지분법적용투자주식당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.1) 지분변동액의 회계처리당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

2) 투자차액의 처리지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

4) 내부거래미실현손익의 제거당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.5) 회계정책의 일치 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.

6) 지분법적용투자주식의 손상차손당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

7) 해외사업장의 환산 당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.(7) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 상각하고 있으며, 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목	상각방법	추정내용연수
건물	정액법	20년
차량운반구	정률법, 정액법	5년
비품	정률법	5년
시설장치	정률법	5년

(8) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	상각방법
영업권	5년	정액법
산업재산권	5년	정액법

당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

(9) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 환율변동 효과

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

(12) 종업원 급여

1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.2) 연차충당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(13) 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.한편, 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 반품부채와 이에 상응하는 매출조정을 인식합니다. 그리고 동일한 시점에 고객이 반품할 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리에 대한 반품재고회수권과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다. 당사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

(14) 중소기업 회계처리 특례당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목	특례내역
파생상품	정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리 아니함
시장성이 없는 지분증권	취득원가를 장부금액으로 하나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식
현재가치평가	장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가
주식결제형 주식기준보상거래	부여한 지분상품이 실제로 행사(주식선택권이 부여된 경우)되거나 발행(주식이 부여된 경우)되기 전까지는 별도의 회계처리를 하지 아니하고 있으며, 주식선택권의 행사시점에 신주발행의 경우 행사가격과 신주의 액면금액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우 행사가격과 자기주식의 장부금액의 차액을 자기주식처분이익으로 회계처리
유형자산 및 무형자산	내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름
법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(15) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자가 포함되어 있습니다.

(당기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	명목현금흐름
		3개월 이내	1년 이내	2년 이내	5년 이내	합 계
매입채무	1,571,707,819	1,571,707,819	-	-	-	1,571,707,819
미지급금	1,240,448,651	1,240,448,651	-	-	-	1,240,448,651
미지급비용	287,802,190	287,802,190	-	-	-	287,802,190
당기법인세부채	783,981,526	783,981,526	-			783,981,526
차입금	10,394,000,583	156,751,561	4,453,316,277	907,248,219	5,627,696,658	11,145,012,715
임대보증금	10,000,000	-	-	10,000,000	-	10,000,000
합 계	14,287,940,769	4,040,691,747	4,453,316,277	917,248,219	5,627,696,658	15,038,952,901

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	명목현금흐름
		3개월 이내	1년 이내	합 계
매입채무	2,245,473,885	2,245,473,885	-	2,245,473,885
미지급금	584,063,560	584,063,560	-	584,063,560
미지급비용	97,157,174	97,157,174	-	97,157,174
당기법인세부채	284,536,596	284,536,596	-	284,536,596
단기차입금	1,100,000,000	-	1,124,823,053	1,124,823,053
합 계	4,311,231,215	3,211,231,215	1,124,823,053	4,336,054,268

4. 매도가능증권(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

회사명	취득원가	손상차손	장부금액
NEWKIDSON USA INC	152,937,921	(152,937,921)	-

(전기말) (단위: 원)

회사명	취득원가	손상차손	장부금액
NEWKIDSON USA INC	351,030,000	(137,088,908)	213,941,092

(2) 당기 및 전기 중 매도가능증권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	감 소	손상차손	기 말
NEWKIDSON USA INC	213,941,092	-	(198,092,079)	(15,849,013)	-

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	감 소	손상차손	기 말
NEWKIDSON USA INC	-	351,030,000	-	(137,088,908)	213,941,092

5. 지분법적용투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	기말순자산	순자산지분금액	투자제거차액	미실현손익	장부금액
㈜뉴키즈온글로벌	100	대한민국	4,000,000,000	31,549,463	31,549,463	-	-	31,549,463

(전기말) (단위: 원)

회사명	지분율(%)	소재지	취득원가	기말순자산	순자산지분금액	투자제거차액	미실현손익	장부금액
㈜뉴키즈온글로벌	100	대한민국	4,000,000,000	334,666,600	334,666,600	392,100,258	(114,492,892)	612,273,966
㈜알유진코리아	100	대한민국	5,221,269,376	5,099,055,981	5,099,055,981	747,460,010	(16,794,413)	5,829,721,578
㈜엠엠마일즈	100	대한민국	3,099,230,000	6,997,571,442	6,997,571,442	-	(72,612,355)	6,924,959,087
㈜에코더마랩	92	대한민국	1,840,000,000	500,590,239	460,543,020	7,530,699	-	468,073,719
합 계			14,160,499,376	12,931,884,262	12,891,837,043	1,147,090,967	(203,899,660)	13,835,028,350

(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

회사명	기 초	지분법자본변동	지분법손익	합병소멸	기 말
㈜뉴키즈온글로벌	612,273,966	3,798,105	(584,522,608)	-	31,549,463
㈜알유진코리아	5,829,721,578	-	505,196,610	(6,334,918,188)	-
㈜엠엠마일즈	6,924,959,087	-	1,634,445,083	(8,559,404,170)	-
㈜에코더마랩	468,073,719	-	(468,073,719)	-	-
합 계	13,835,028,350	3,798,105	1,087,045,366	(14,894,322,358)	31,549,463

(전기) (단위: 원)

회사명	기 초	취 득	지분율변동차액	지분법자본변동	지분법손익	기 말
㈜뉴키즈온글로벌	3,310,651,930	-	-	189,224,941	(2,887,602,905)	612,273,966
㈜알유진코리아	5,420,261,539	-	-	-	409,460,039	5,829,721,578
㈜엠엠마일즈	4,981,050,754	-	-	-	1,943,908,333	6,924,959,087
㈜에코더마랩	369,818,157	1,415,000,000	3,245,991	(21,553,981)	(1,298,436,448)	468,073,719
합 계	14,081,782,380	1,415,000,000	3,245,991	167,670,960	(1,832,670,981)	13,835,028,350

(3) 당기와 전기의 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익
㈜뉴키즈온글로벌	31,549,463	-	-	(306,915,242)
㈜알유진코리아	7,463,647,598	1,566,895,623	10,655,327,269	797,695,994
㈜엠엠마일즈	9,736,903,665	1,177,499,495	11,240,751,078	1,561,832,728
㈜에코더마랩	400,189,647	748,415,059	1,090,612,633	(848,815,651)
합 계	17,632,290,373	3,492,810,177	22,986,690,980	1,203,797,829

(전기) (단위: 원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익
㈜뉴키즈온글로벌	335,326,600	660,000	-	(2,687,830,432)
㈜알유진코리아	6,706,918,979	1,607,862,998	10,282,591,507	735,545,009
㈜엠엠마일즈	8,692,704,304	1,695,132,862	11,293,247,786	1,970,350,321
㈜에코더마랩	742,660,204	242,069,965	252,262,345	(1,411,061,706)
합 계	16,477,610,087	3,545,725,825	21,828,101,638	(1,392,996,808)

6. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
토지	8,161,140,172	-
건물	2,463,127,871	-
감가상각누계액	(74,489,499)	-
차량운반구	147,812,456	22,677,130
감가상각누계액	(135,109,726)	(6,047,234)
비품	196,345,644	129,595,937
감가상각누계액	(136,133,800)	(100,045,600)
시설장치	1,648,401,454	582,030,998
감가상각누계액	(808,998,144)	(480,456,071)
건설중인자산	-	948,106,598
합 계	11,462,096,428	1,095,861,758

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구 분	기초장부금액	취 득	합병승계	처분및대체	감가상각비	기말장부금액
토지	-	8,161,140,172	-		-	8,161,140,172
건물	-	1,515,021,273	-	948,106,598	(74,489,499)	2,388,638,372
차량운반구	16,629,896	-	608,260	-	(4,535,426)	12,702,730
비품	29,550,337	39,747,091	12,064,306	(23,000)	(21,126,890)	60,211,844
시설장치	101,574,927	643,876,000	246,215,883	30,148,144	(182,411,644)	839,403,310
건설중인자산	948,106,598	-	-	(948,106,598)	-	-
합 계	1,095,861,758	10,359,784,536	258,888,449	30,125,144	(282,563,459)	11,462,096,428

(*) 당기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 폐기	감가상각비	기 말
차량운반구	21,166,322	-	(1,000)	(4,535,426)	16,629,896
비품	31,970,255	17,721,455	-	(20,141,373)	29,550,337
시설장치	190,280,052	-	-	(88,705,125)	101,574,927
건설중인자산	-	948,106,598	-	-	948,106,598
합 계	243,416,629	965,828,053	(1,000)	(113,381,924)	1,095,861,758

(*) 전기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 보유한 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	담보제공자산장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액
토지 및 건물	KEB하나은행	10,549,778,544	8,400,000,000	차입금	6,500,000,000

7. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기			전 기
	영업권	산업재산권	합 계	산업재산권
기초장부금액	-	24,643,947	24,643,947	15,074,239
취득	-	27,813,535	27,813,535	13,927,019
합병승계	438,166,213	3,523,669	441,689,882	-
상각	-	(9,193,560)	(9,193,560)	(4,357,311)
기말장부금액	438,166,213	46,787,591	484,953,804	24,643,947
기말취득원가	438,166,213	77,342,086	515,508,299	46,004,882
기말상각누계액	-	(30,554,495)	(30,554,495)	(21,360,935)

(*) 당기와 전기 중 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

8. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	2022.12.31	당기말	전기말
		이자율(%)
신한은행	운영자금	5.93	500,000,000	500,000,000
KEB하나은행	시설및운영자금	5.44~6.47	1,601,020,726	200,000,000
국민은행	운영자금	5.36~5.97	800,000,000	400,000,000
농협은행	운영자금	4.49	992,979,857	-
합 계			3,894,000,583	1,100,000,000

(2) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	금 액
KEB하나은행	시설자금	5.44	6,500,000,000
차감: 유동성대체			(600,000,000)
기 말			5,900,000,000

(3) 당기말 현재 상기 장기차입금과 관련하여 당사 부동산 84억원을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 대표이사로부터 57억원, 기술신용보증기금으로부터 35.5억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

9. 반품충당부채 및 반품재고회수권

당기말 및 전기말 현재 반품충당부채 및 반품재고회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
반품충당부채	36,369,181	22,562,669
반품재고회수권	15,117,431	9,543,721

반품충당부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익조정을 인식하며, 반품재고회수권은 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

10. 복구충당부채당사는 임차중인 사무실에 대한 원상복구의무 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 하자보수비용 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
기 초	-
설 정	42,500,000
합병승계	49,350,000
기 말	91,850,000

11. 외화자산과 외화부채의 환산당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산내역과 환산손익은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 1USD, 원)

계정과목	통 화	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실
현금및현금성자산	USD	221,151	280,264,800	-	7,087,060
현금및현금성자산	JPY	1,261,553	12,024,871	-	970,271
매출채권	USD	1,416,801	1,795,511,805	46,673,118	-
합 계			2,087,801,476	46,673,118	8,057,331

(전기말) (단위: 1USD, 1JPY, 원)

계정과목	통 화	외화금액	원화환산액	환산이익	환산손실
현금및현금성자산	USD	19,323	22,907,653	-	45,337
현금및현금성자산	JPY	1,261,553	12,997,048	-	40,505
매출채권	USD	1,981,391	2,348,938,473	140,449,541	-
합 계			2,384,843,174	140,449,541	85,842

12. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말
수권주식수	1,000,000	1,000,000
주당금액	5,000	5,000
보통주 발행주식수	13,791	13,791
우선주 발행주식수	3,233	3,233
보통주 자본금	68,955,000	68,955,000
우선주 자본금	16,165,000	16,165,000

(2) 당기 및 전기 중 우선주의 변동은 없으며, 당기말 현재 당사가 발행한 우선주는 전기말과 동일하며, 우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당기말 및 전기말 현재 우선주 내역)

발행시기	2019년 06월 11일	2019년 11월 28일
주식의 종류	누적적, 참가적, 전환상환우선주	누적적, 참가적, 전환상환우선주
인수주식수	440주	1,596주
신주발행가액/주	2,277,480원	2,506,000원
총발행금액	1,002,091,200원	3,999,576,000원
인수자	티그리스인베스트먼트㈜, 개인	엔베스터창해유주 오픈이노베이션 펀드신한-엔베스터 유동화전문펀드
배당금	이사회가 배당을 결의하는 경우 전환·상환우선주에 대하여 연간 최저 우선배당률 0%로 우선적 배당이 실시되며, 보통주의 배당률이 종류주식의 우선 배당률을 초과할 경우에는 초과부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 배당함	이사회가 배당을 결의하는 경우 전환·상환우선주에 대하여 연간 최저 우선배당률 1%로 우선적 배당이 실시되며, 결산기에 우선배당률에 따른 배당이 이루어지지 않는 경우 연복리15%의 이율에 의한 지연배상금 지급
전환청구기간	신주발행일로부터 10년간 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환가능하되, 기간 만료와 동시에 보통주로 전환	신주발행일로부터 10년간 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환가능하되, 기간 만료와 동시에 보통주로 전환
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주(전환조건 조정 가능)	우선주 1주당 보통주 1주(전환조건 조정 가능)
전환간주일	우선주가 보통주로 전환된 경우, 그 보통주의 이익에 관하여는 전환권을 행사한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말 전환 간주	우선주가 보통주로 전환된 경우, 그 보통주의 이익에 관하여는 전환권을 행사한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말 전환 간주
상환가액	1주당 발행가액과 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연5%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 우선주 1주당 기지급된 배당금을 차감한 금액	1주당 인수가격과 동 인수가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 우선주 1주당 기지급된 배당금을 차감한 금액
상환방법	회사는 상환 청구를 받은 날로부터 90일 이내에 상법 제462조에 따른 배당가능이익의 한도 내에서 현금상환	회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일이내에 상법 제462조에 따른 배당가능이익한도 내에서 현금 상환
상환청구기간	신주발행일로부터 3년이 경과하는 날부터	신주발행일로부터 3년이 경과하는 날부터

(당기말 및 전기말 현재 우선주 내역)(계속)

발행시기	2019년 11월 29일	2019년 12월 03일
주식의 종류	누적적, 참가적, 전환상환우선주	누적적, 참가적, 전환상환우선주
인수주식수	199주	998주
신주발행가액/주	2,506,000원	2,506,000원
총발행금액	498,694,000원	2,500,988,000원
인수자	엔에이치투자증권㈜	하나디지털트랜스포메이션펀드
배당금	이사회가 배당을 결의하는 경우 전환·상환우선주에 대하여 연간 최저 우선배당률 1%로 우선적 배당이 실시되며, 결산기에 우선배당률에 따른 배당이 이루어지지 않는 경우 연복리15%의 이율에 의한 지연배상금 지급	이사회가 배당을 결의하는 경우 전환·상환우선주에 대하여 연간 최저 우선배당률 1%로 우선적 배당이 실시되며, 결산기에 우선배당률에 따른 배당이 이루어지지 않는 경우 연복리15%의 이율에 의한 지연배상금 지급
전환청구기간	신주발행일로부터 10년간 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환가능하되, 기간 만료와 동시에 보통주로 전환	신주발행일로부터 10년간 우선주의 전부 또는 일부를 보통주로 전환가능하되, 기간 만료와 동시에 보통주로 전환
전환비율	우선주 1주당 보통주 1주(전환조건 조정 가능)	우선주 1주당 보통주 1주(전환조건 조정 가능)
전환간주일	우선주가 보통주로 전환된 경우, 그 보통주의 이익에 관하여는 전환권을 행사한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말 전환 간주	우선주가 보통주로 전환된 경우, 그 보통주의 이익에 관하여는 전환권을 행사한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말 전환 간주
상환가액	1주당 인수가격과 동 인수가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 우선주 1주당 기지급된 배당금을 차감한 금액	1주당 인수가격과 동 인수가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 우선주 1주당 기지급된 배당금을 차감한 금액
상환방법	회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일이내에 상법 제462조에 따른 배당가능이익한도 내에서 현금 상환	회사는 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일이내에 상법 제462조에 따른 배당가능이익한도 내에서 현금 상환
상환청구기간	신주발행일로부터 3년이 경과하는 날부터	신주발행일로부터 3년이 경과하는 날부터

13. 주식기준보상당사 경영에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 당사의 주요 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 당사는 당기말 현재 다음과 같이 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	주식선택권 부여
부여일	2021년 05월 21일
부여수량	320주
만기	주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년 이내
가득조건	용역제공조건: 3년 이상

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 개)

구 분	당 기		전 기
	주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격
기 초	320	2,506,000	-	-
부 여	-	-	320	2,506,000
기 말	320	2,506,000	320	2,506,000

(3) 당사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.

14. 이익잉여금(1) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당 기		전 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		12,743,796,717		10,086,557,369
1. 전기이월미처분이익잉여금	10,086,557,369		9,206,842,531
2. 당기순이익	2,657,239,348		879,714,838
Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금		12,743,796,717		10,086,557,369

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2023년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2022년 3월 29일 이었습니다.

15. 포괄손익계산서당기와 전기의 포괄손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
당기순이익	2,657,239,348	879,714,838
기타포괄손익누계액
지분법자본변동	3,798,105	167,670,960
포괄손익	2,661,037,453	1,047,385,798

16. 법인세등

당기 및 전기 중 법인세차감전순이익과 법인세법에 의한 과세소득과의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
결산서상 법인세차감전순손익	3,026,662,898	1,186,875,764
세무조정 금액
익금산입 및 손금불산입	2,968,497,110	4,972,919,963
손금산입 및 익금불산입	(2,850,231,829)	(3,387,801,308)
과세표준	3,144,928,179	2,771,994,419
법인세산출내역
국세	308,524,987	253,721,038
지방세	60,898,563	53,439,888
법인세 계	369,423,550	307,160,926
유효세율	12.21%	25.88%

17. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	당기말	전기말
㈜뉴키즈온글로벌	종속회사(100%)	종속회사(100%)
리쯔국제무역(상해)유한공사	손자회사(100%)	손자회사(100%)
㈜알유진코리아	(주1)	종속회사(100%)
㈜엠엠마일즈	(주1)	종속회사(100%)
㈜에코더마랩	종속회사(92%)	종속회사(92%)
NEWKIDSON USA INC	기타특수관계자	기타특수관계자

(주1) 2022년 12월 31일을 합병기준일로 당사에 합병되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

특수관계자	수익거래		비용거래
	매출거래	기타수익	매입거래	기타비용
리쯔국제무역(상해)유한공사	-	-	3,723,287,733	-
㈜알유진코리아	454,136,591	-	-
㈜엠엠마일즈	42,092,491	-	-	-
㈜에코더마랩	5,200,000	-	190,143,430	-
합 계	501,429,082	-	3,913,431,163

(전기) (단위: 원)

특수관계자	수익거래		비용거래
	매출거래	기타수익	매입거래	기타비용
리쯔국제무역(상해)유한공사	1,497,973,214	-	-	-
㈜에코더마랩	1,200,000	-	4,298,867	-
합 계	1,499,173,214	-	4,298,867	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

특수관계자	채 권		채 무
	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
리쯔국제무역(상해)유한공사	1,795,511,805	-	-	-
㈜에코더마랩	-	595,473,440	-	10,000,000
합 계	1,795,511,805	595,473,440	-	10,000,000

(전기말) (단위: 원)

특수관계자	채 권		채 무
	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
리쯔국제무역(상해)유한공사	2,348,938,473	-	-	-

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 특수관계자 개인으로부터 57억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 현금흐름표

당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 건물 대체	948,106,598	-
임차보증금의 미수금 대체	104,000,000	-
차입금 유동성대체	600,000,000	-
복구충당부채의 시설장치 대체	42,500,000	-
합병으로인한 유형자산 취득	258,888,449	-
합병으로인한 무형자산 취득	441,689,882	-
합병으로인한 임차보증금 증가	205,571,000	-
합병으로인한 차입금 증가	1,001,020,726	-
단기금융상품의 장기금융상품 대체	-	8,500,000

19. 부가가치 계산에 필요한 항목당기와 전기 중 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당 기	전 기
급여	2,152,848,120	1,839,840,940
퇴직급여	210,821,266	188,597,607
복리후생비	203,777,471	170,161,951
세금과공과	114,165,710	91,634,724
감가상각비	282,563,459	113,381,924
지급임차료	291,467,907	388,307,645
합 계	3,255,643,933	2,791,924,791

20. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산당기말 현재 KEB하나은행의 차입금과 관련하여 84억원의 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자	제공처	보증내용	보증금액
대표이사	국민은행	차입금 보증	1,320,000,000
대표이사	신한은행	차입금 보증	960,000,000
대표이사	KEB하나은행	차입금 보증	3,428,400,000
기술신용보증기금	농협은행	차입금 보증	1,650,000,000
기술신용보증기금	신한은행	차입금 보증	950,000,000
기술신용보증기금	KEB하나은행	차입금 보증	950,000,000
합 계			9,258,400,000

(3) 주요 약정사항당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

은행명	구 분	한도액	실행액
국민은행	우수기업신용대출	1,200,000,000	800,000,000
농협은행	일반자금대출	1,650,000,000	992,979,857
농협은행	외상매출채권담보대출	2,000,000,000	681,193,830
신한은행	일반자금대출	1,800,000,000	500,000,000
KEB하나은행	일반자금대출	2,000,000,000	1,401,020,726
KEB하나은행	시설자금대출	7,000,000,000	6,500,000,000
KEB하나은행	일반자금대출	200,000,000	200,000,000
합 계		15,850,000,000	11,075,194,413

(4) 당기말 현재 당사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 233백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 사업결합(1) 합병개요당사는 2022년 12월 31일을 합병기준일로 100% 종속회사인 ㈜알유진코리아와 ㈜엠엠마일즈를 무증자 흡수합병하였으며, 모든 자산 및 부채를 인수하였습니다. 동 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당되므로, 자산 및 부채를 장부금액으로 승계하였습니다.

(2) 합병 주요 내용

구 분	내 용
합병법인	㈜뉴키즈온을 합병법인으로 하고 ㈜알유진코리아 및 ㈜엠엠마일즈를 피합병법인으로 하는 흡수합병
합병기일	2022년 12월 31일
합병비율	1:0㈜뉴키즈온: ㈜알유진코리아 및 ㈜엠엠마일즈
합병신주발행	㈜뉴키즈온이 ㈜알유진코리아 및 ㈜엠엠마일즈의 주식 전부를 소유하고 있으므로 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병임합병후 ㈜뉴키즈온이 소유하고 있는 ㈜알유진코리아 및 ㈜엠엠마일즈의주식 전부는 ㈜뉴키즈온 주주에게 귀속됨
합병교부금	지급하지 아니함

(3) 합병당사자

구 분	합병법인	피합병법인
회사명	㈜뉴키즈온	㈜알유진코리아	㈜엠엠마일즈
상법상 구분	합병법인, 완전모회사	피합병법인, 완전자회사	피합병법인, 완전자회사
주요업종	유아동복 제조 및 도소매	유아동복 제조 및 도소매	유아동복 제조 및 도소매
설립일	2013/04/25	2011/01/14	2017/11/09
본점소재지	서울시 중구	서울시 중구	서울시 중구
대표자	주춘섭	주춘섭	주춘섭
발행주식수	보통주 13,791주 우선주 3,233주	보통주 210,000주	보통주 610,000 주
액면가액	5,000원	5,000원	5,000원
자본금	보통주 68,955,000원 우선주 16,165,000원	보통주 1,050,000,000원	보통주 3,050,000,000원
주요주주명	주춘섭 34.16%	㈜뉴키즈온 100%	㈜뉴키즈온 100%

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
현금및현금성자산으로 지급한 대가	-
가산: 취득한 현금및현금성자산	615,338,964
사업결합에 따른 순현금흐름 유입액	615,338,964

(5) 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	금 액
1. 식별가능한 자산의 장부금액	17,200,551,263
유동자산	16,607,568,145
비유동자산	592,983,118
2. 식별가능한 부채의 장부금액	2,744,395,118
유동부채	2,695,045,118
비유동부채	49,350,000
3. 식별가능한 순자산(부채)	14,456,156,145

22. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 2023년 03월 29일에 개최될 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

주식회사 뉴키즈온2022년 01월 01일2022년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

111121------43--------------55150170104110------25928555150170104110------259285

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간

품질관리검토자(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가

건설계약 등수주산업전문가

합계

담당이사(업무수행이사)

등록공인회계사

수습공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

3. 주요 감사실시내용

2022.05.061감사계획 수립 및 세부입증감사절차 설계2022.12.14~16331통제활동 Test 수행2023.02.22~24331세부입증감사절차 수행-----2022.12.311경기도 남양주시 및 포천시 물류창고제품2022.12.311본사현금OO--12023.02.24---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12023년 02월 24일(회사) 대표이사 및 재무담당이사, (외부감사인) 담당이사서면기말감사 업무수행 결과에 대한 커뮤니케이션

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용