주석
| 제 25(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 나스미디어 |
1. 회사의 개요
주식회사 나스미디어(이하 "회사")는 2000년 3월 13일에 더블클릭코리아 주식회사로 설립되었으며 2002년 9월 30일에 회사의 대주주인 Double Click Korea(BVI), Ltd.가 보유 주식 전액을 국내 주주에게 양도하면서 주식회사 나스미디어로 상호를 변경하였습니다. 또한 2008년 1월 24일 유상증자 및 지분 인수를 통해 주식회사 케이티가 회사의 지분 51.42%를 보유하게 됨에 따라 회사는 주식회사 케이티의 종속기업이 되었습니다. 회사는 인터넷 광고, 모바일 광고, IPTV 광고, DOOH 광고사업 및 광고 솔루션 제공 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 회사는 2013년 7월 17일에 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였고 유상증자를 통해 주식회사 케이티는 회사의 지분을 45.38% 보유하게 되었습니다. 2016년 10월 11일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사와의 제3자배정 유상증자를 체결하여 주식회사 케이티의 지분율은 42.75%로 변경되었습니다. 2017년 4월 28일 한앤컴퍼니제일호사모투자회사의 지분은 전량 매각되었습니다. 이후 2021년 3월 26일, 2022년 3월 25일, 2023년 3월 31일 주식배당을 통해 지배기업인 주식회사 케이티의 지분은 43.06%로 변경되었습니다.
당기말 현재 보통주자본금과 우선주자본금은 각각 5,784,082천원 및 180,358천원으로 보통주만 의결권이 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
지분율 |
| ㈜케이티 |
4,981,141 |
43.06% |
| 정기호 |
1,862,696 |
16.10% |
| 자기주식 |
261,994 |
2.27% |
| 기타 |
4,462,332 |
38.57% |
| 합 계 |
11,568,163 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.
1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정 리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 종속기업 및 관계기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택해 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 손상검사 시 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격 및 제3자 거래제안금액 등을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자 목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석 6 참조).
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
20 년 |
| 차량운반구 |
4 년 |
| 집기와비품 |
4~6 년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 산업재산권 |
8년 |
2.10 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년, 10년, 15년, 20년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.16 수익인식
(1) 수익의 원천회사는 인터넷 사이트를 운영하는 매체사와 인터넷 광고판매 및 광고관리에 대한 계약을 체결하고 동 계약에 기초하여 광고주 또는 광고대행사와 광고캠페인 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 광고주 및 광고대행사로부터 광고캠페인 비용을 수령하여 인터넷사이트를 운영하는 매체사에게 일정의 수수료를 공제하고 지급하는 바, 회사는 광고주 및 광고대행사로부터 받을 금액을 매출채권 및 대행미수금으로 계상하고, 매체사에게 지급하여야 할 금액을 매입채무 및 미지급금으로 계상하며 관련 수수료를 수익으로 인식하고 있습니다.
또한 커머스 수익은 당사가 타사의 플랫폼을 통해 본인 또는 대리인으로서 재화를 판매하고 용역을 제공하고 있습니다.(2) 수익의 구분- 광고대행 수익회사와 제휴된 매체의 광고상품(지면 또는 시간)을 광고주나 광고대행사에 판매하는 광고매체 판매대행 서비스와 광고주 및 광고대행사 대상의 광고영업 및 광고효과 분석서비스 등 광고대행 수익이 회사의 주 수익원입니다. 회사는 서비스 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총광고계약 대비 실제 제공한 광고의 비율을 기준으로 결정하고 있습니다.
- 커머스 수익회사는 커머스 사업에서 생기는 수익 중 재화의 판매의 경우 재화에 대한 통제가 구매자에게 실질적으로 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 플랫폼 운영 대행의 경우 약속한 용역을 고객에게 이전하는 수행 의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.(3) 계약자산/계약부채계약기간 동안 고객에게 광고용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따라 계약자산과 계약부채가 인식되었습니다.2.17 리스
(1) 리스제공자
리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다. 기초자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 부동산 및 차량, 광고매체를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.18 영업부문
회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).
(2) 비금융자산의 손상
비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 10 참조).
4. 금융상품당기말과 전기말 현재 금융상품의 구성 내역 및 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 채무상품 |
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
33,202,825 |
- |
- |
33,202,825 |
| 매출채권및기타유동채권 |
207,965,243 |
- |
- |
207,965,243 |
| 유동성금융리스채권 |
330,847 |
- |
- |
330,847 |
| 기타유동금융자산 |
64,565,000 |
3,879,878 |
- |
68,444,878 |
| 기타비유동채권 |
3,477,595 |
- |
- |
3,477,595 |
| 비유동금융리스채권 |
316,297 |
- |
- |
316,297 |
| 기타비유동금융자산 |
2,850,924 |
- |
1,572,034 |
4,422,958 |
| 합 계 |
312,708,731 |
3,879,878 |
1,572,034 |
318,160,643 |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타 |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
184,225,830 |
- |
| 리스부채 |
- |
3,571,658 |
| 합 계 |
184,225,830 |
3,571,658 |
(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.
(2) 전기말
| 금융자산 |
상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 채무상품 |
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
36,671,321 |
- |
- |
36,671,321 |
| 매출채권및기타유동채권 |
210,362,615 |
- |
- |
210,362,615 |
| 유동성금융리스채권 |
330,847 |
- |
- |
330,847 |
| 기타유동금융자산 |
49,435,000 |
- |
- |
49,435,000 |
| 기타비유동채권 |
2,876,024 |
- |
- |
2,876,024 |
| 비유동금융리스채권 |
618,685 |
- |
- |
618,685 |
| 기타비유동금융자산 |
2,850,924 |
25,673,702 |
1,422,518 |
29,947,144 |
| 합 계 |
303,145,416 |
25,673,702 |
1,422,518 |
330,241,636 |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타 |
| 매입채무및기타지급채무(*) |
182,778,137 |
- |
| 리스부채 |
- |
5,843,646 |
| 합 계 |
182,778,137 |
5,843,646 |
(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익 구분
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
3,645,290 |
3,422,176 |
| 영업수익 |
33,382 |
46,680 |
| 대손상각비 |
(5,689,060) |
(1,838,985) |
| 기타의대손상각비환입(기타의대손상각비) |
119,380 |
(950,000) |
| 외환차손익 |
509,625 |
205,106 |
| 외화환산손익 |
27,759 |
(6,349) |
| 소 계 |
(1,353,624) |
878,628 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 |
- |
(100,765) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(19,793,824) |
(1,326,298) |
| 소 계 |
(19,793,824) |
(1,427,063) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
113,733 |
(905,359) |
| 소 계 |
113,733 |
(905,359) |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
|
| 외환차손익 |
(134,731) |
(22,942) |
| 외화환산손익 |
(38,818) |
13,659 |
| 소 계 |
(173,549) |
(9,283) |
| 리스부채 |
|
|
| 이자비용 |
(161,292) |
(235,421) |
| 소 계 |
(161,292) |
(235,421) |
| 합 계 |
(21,368,556) |
(1,698,498) |
(4) 공정가치 측정1) 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
2) 회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입 변수 (수준 2)ㆍ자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입 변수 (수준 3)
3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말
| 구분 |
장 부 가 액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 채무상품 |
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타 |
수준3 |
| 금융자산: |
| 기타유동금융자산(*4) |
64,565,000 |
3,879,878 |
- |
- |
- |
3,879,878 |
| 기타비유동금융자산(*4) |
2,850,924 |
- |
1,572,034 |
- |
- |
1,572,034 |
| 현금및현금성자산 |
33,202,825 |
- |
- |
- |
- |
(*1) |
| 매출채권및기타유동채권 |
207,965,243 |
- |
- |
- |
- |
(*1) |
| 유동성금융리스채권 |
330,847 |
- |
- |
- |
- |
(*2) |
| 기타비유동채권 |
3,477,595 |
- |
- |
- |
- |
(*1) |
| 비유동금융리스채권 |
316,297 |
- |
- |
- |
- |
(*2) |
| 합 계 |
312,708,731 |
3,879,878 |
1,572,034 |
- |
- |
|
| 금융부채: |
| 매입채무및기타지급채무(*3) |
- |
- |
- |
184,225,830 |
- |
(*1) |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
- |
3,571,658 |
(*2) |
| 합 계 |
- |
- |
- |
184,225,830 |
3,571,658 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융리스채권 및 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.(*4) 상각후원가 측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다
② 전기말
| 구분 |
장 부 가 액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익-공정가치측정 채무상품 |
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타 |
수준3 |
| 금융자산: |
| 기타유동금융자산 |
49,435,000 |
- |
- |
- |
- |
(*4) |
| 기타비유동금융자산(*4) |
2,850,924 |
25,673,702 |
1,422,518 |
- |
- |
27,096,220 |
| 현금및현금성자산 |
36,671,321 |
- |
- |
- |
- |
(*1) |
| 매출채권및기타유동채권 |
210,362,615 |
- |
- |
- |
- |
(*1) |
| 유동성금융리스채권 |
330,847 |
- |
- |
- |
- |
(*2) |
| 기타비유동채권 |
2,876,024 |
- |
- |
- |
- |
(*1) |
| 비유동금융리스채권 |
618,685 |
- |
- |
- |
- |
(*2) |
| 합 계 |
303,145,416 |
25,673,702 |
1,422,518 |
- |
- |
|
| 금융부채: |
| 매입채무및기타지급채무(*3) |
- |
- |
- |
182,778,137 |
- |
(*1) |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
- |
5,843,646 |
(*2) |
| 합 계 |
- |
- |
- |
182,778,137 |
5,843,646 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융리스채권 및 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*3) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.(*4) 상각후원가 측정 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다4) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 블랙홀릭 제2회 기명식 사모 전환사채 |
3,879,878 |
25,673,702 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| ㈜케이티스포츠 |
1,572,034 |
1,422,518 |
| 합 계 |
5,451,912 |
27,096,220 |
5) 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입 변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,879,878 |
3 |
조정순자산가치법 |
순자산가치 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,572,034 |
3 |
조정순자산가치법 |
순자산가치 |
5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
33,202,825 |
36,671,321 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 유동 |
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
28,301,749 |
(1,300,931) |
27,000,818 |
30,441,281 |
(742,097) |
29,699,184 |
| 기타채권 |
|
|
|
|
|
|
| 대행미수금 |
188,217,907 |
(8,651,712) |
179,566,195 |
183,861,255 |
(4,482,164) |
179,379,091 |
| 미수금 |
- |
- |
- |
1,512 |
- |
1,512 |
| 미수수익 |
1,236,280 |
- |
1,236,280 |
958,008 |
- |
958,008 |
| 임차보증금 |
30,000 |
- |
30,000 |
324,820 |
- |
324,820 |
| 기타보증금 |
131,950 |
- |
131,950 |
- |
- |
- |
| 단기대여금 |
- |
- |
- |
950,000 |
(950,000) |
- |
| 유동합계 |
217,917,886 |
(9,952,643) |
207,965,243 |
216,536,876 |
(6,174,261) |
210,362,615 |
| 비유동 |
|
|
|
|
|
|
| 기타채권 |
|
|
|
|
|
|
| 임차보증금 |
862,841 |
- |
862,841 |
477,946 |
- |
477,946 |
| 기타보증금 |
2,453,296 |
- |
2,453,296 |
2,282,932 |
- |
2,282,932 |
| 미수수익 |
161,458 |
- |
161,458 |
115,146 |
- |
115,146 |
| 비유동합계 |
3,477,595 |
- |
3,477,595 |
2,876,024 |
- |
2,876,024 |
| 합 계 |
221,395,481 |
(9,952,643) |
211,442,838 |
219,412,900 |
(6,174,261) |
213,238,639 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 만기일 미도래 |
192,373,344 |
(1,504,425) |
198,099,107 |
(1,207,737) |
| 만기일 경과 후 6개월 이하 |
15,666,404 |
(1,511,200) |
17,531,951 |
(2,178,493) |
| 만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하 |
8,630,450 |
(2,211,735) |
1,401,064 |
(407,560) |
| 만기일 경과 후 1년 초과 |
4,725,283 |
(4,725,283) |
2,380,778 |
(2,380,471) |
| 합 계 |
221,395,481 |
(9,952,643) |
219,412,900 |
(6,174,261) |
(*) 매출채권 및 대행미수금을 하나의 집합으로 구성하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
기초 |
대손상각비(환입) |
제각 |
기말 |
| 매출채권 |
742,097 |
684,407 |
(125,573) |
1,300,931 |
| 기타채권 |
5,432,164 |
4,885,273 |
(1,665,725) |
8,651,712 |
| 합 계 |
6,174,261 |
5,569,680 |
(1,791,298) |
9,952,643 |
2) 전기
| 구 분 |
기초 |
대손상각비(환입) |
제각 |
기말 |
| 매출채권 |
518,484 |
252,347 |
(28,734) |
742,097 |
| 기타채권 |
3,069,076 |
2,536,638 |
(173,550) |
5,432,164 |
| 합 계 |
3,587,560 |
2,788,985 |
(202,284) |
6,174,261 |
매출채권 및 기타채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 손익계산서상 영업비용에 포함되어 있으며, 대여금의 충당금 설정액 및 환입액의 경우 영업외비용에 포함되어 있습니다. 관련 법상 소멸시효의 완성 등으로 인해 추가적인 채권 회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.(4) 발생 시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권 및 기타유동채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(5) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출 금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.
7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
- |
- |
- |
161,417 |
(68,810) |
92,607 |
(2) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
258,553천원
이고(전기:
1,262,000천원
), 순실현가능가치 평가에 따른 재고자산평가손실 환입은
68,810천원
(전기:
재고자산평가손실 68,810천원
)으로 매출원가에 포함되어 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사의 재고자산 담보 제공 내역은 없습니다.
8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산(*) |
64,565,000 |
49,435,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
3,879,878 |
- |
| 소 계 |
68,444,878 |
49,435,000 |
| 비유동 |
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산(*) |
2,850,924 |
2,850,924 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
25,673,702 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
1,572,034 |
1,422,518 |
| 소 계 |
4,422,958 |
29,947,144 |
| 합 계 |
72,867,836 |
79,382,144 |
(*) 정기예적금 및 복리중금채로 당기말 현재
42,325,924천원
(전기말: 40,390,924천원)은 회사가 다수의 매체사로부터 대금지급과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
25,673,702 |
30,100,765 |
| 취득 |
- |
30,000,000 |
| 평가 |
(19,793,824) |
(1,326,298) |
| 처분 |
(2,000,000) |
(33,100,765) |
| 기말장부금액 |
3,879,878 |
25,673,702 |
(3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
1,422,518 |
1,184,972 |
| 취득 |
- |
1,416,400 |
| 평가 |
149,516 |
(1,178,854) |
| 기말장부금액 |
1,572,034 |
1,422,518 |
9. 기타자산당기말과 전기말 현재 회사의 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 선급금 |
3,047,618 |
1,674,926 |
| 선급비용 |
185,714 |
206,934 |
| 기타유동자산 |
24,721 |
17,743 |
| 소 계 |
3,258,053 |
1,899,603 |
| 비유동 |
|
|
| 선급금 |
- |
413,351 |
| 합 계 |
3,258,053 |
2,312,954 |
10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 종속기업 |
㈜플레이디(*1) |
대한민국 |
46.92% |
41,829,732 |
46.92% |
41,829,732 |
| NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd(*2) |
태국 |
99.99% |
- |
99.99% |
- |
| 소 계 |
|
41,829,732 |
|
41,829,732 |
| 관계기업 |
㈜얼라이언스인터넷 |
대한민국 |
23.53% |
200,000 |
23.53% |
200,000 |
| 나스-알파 미래성장전략 투자조합(*3) |
대한민국 |
75.00% |
4,500,000 |
75.00% |
4,500,000 |
| 소 계 |
|
4,700,000 |
|
4,700,000 |
| 합 계 |
|
46,529,732 |
|
46,529,732 |
(*1) ㈜플레이디에 대한 지배기업의 지분율은 50%를 초과하지 아니하나, 다른 투자자와의 약정으로 과반의 의결권을 보유하므로 연결대상 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 회사는 NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 과반의 지분율을 보유하고 있으나 투자심의위원회에 참여할 수 없기 때문에 나스-알파 미래성장전략 투자조합을 지배한다고 볼 수 없으며 조합원 총회 특별결의를 통해 재무정책 및 영업정책에 참여할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 손상검사
종속기업ㆍ관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.
11. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
집기와비품 |
합 계 |
| 기초취득원가 |
6,760,402 |
2,894,406 |
10,003,402 |
19,658,210 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,206,003) |
(6,198,674) |
(7,404,677) |
| 기초장부금액 |
6,760,402 |
1,688,403 |
3,804,728 |
12,253,533 |
| 취득 |
- |
- |
445,810 |
445,810 |
| 감가상각비 |
- |
(144,720) |
(1,775,452) |
(1,920,172) |
| 기말장부금액 |
6,760,402 |
1,543,683 |
2,475,086 |
10,779,171 |
| 기말취득원가 |
6,760,402 |
2,894,406 |
10,439,446 |
20,094,254 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,350,723) |
(7,964,360) |
(9,315,083) |
2) 전기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
집기와비품 |
합 계 |
| 기초취득원가 |
6,760,402 |
2,894,406 |
9,402,617 |
19,057,425 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,061,282) |
(4,817,310) |
(5,878,592) |
| 기초장부금액 |
6,760,402 |
1,833,124 |
4,585,307 |
13,178,833 |
| 취득 |
- |
- |
895,495 |
895,495 |
| 감가상각비 |
- |
(144,721) |
(1,676,074) |
(1,820,795) |
| 기말장부금액 |
6,760,402 |
1,688,403 |
3,804,728 |
12,253,533 |
| 기말취득원가 |
6,760,402 |
2,894,406 |
10,003,402 |
19,658,210 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,206,003) |
(6,198,674) |
(7,404,677) |
(2) 당기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.
12. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
합 계 |
| 기초취득원가 |
3,154,127 |
- |
1,315,145 |
4,469,272 |
| 상각누계액 |
(1,701,044) |
- |
- |
(1,701,044) |
| 기초장부금액 |
1,453,083 |
- |
1,315,145 |
2,768,228 |
| 취득 |
668,385 |
79,921 |
- |
748,306 |
| 무형자산상각비 |
(500,762) |
(6,660) |
- |
(507,422) |
| 기타 |
- |
- |
(217,114) |
(217,114) |
| 기말장부금액 |
1,620,706 |
73,261 |
1,098,031 |
2,791,998 |
| 기말취득원가 |
3,822,512 |
79,921 |
1,098,031 |
5,000,464 |
| 감가상각누계액 |
(2,201,806) |
(6,660) |
- |
(2,208,466) |
2) 전기
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
합 계 |
| 기초취득원가 |
2,025,177 |
1,315,145 |
3,340,322 |
| 상각누계액 |
(1,484,326) |
- |
(1,484,326) |
| 기초장부금액 |
540,851 |
1,315,145 |
1,855,996 |
| 취득 |
1,231,085 |
- |
1,231,085 |
| 처분 및 페기 |
(860) |
- |
(860) |
| 무형자산상각비 |
(317,993) |
- |
(317,993) |
| 기말장부금액 |
1,453,083 |
1,315,145 |
2,768,228 |
| 기말취득원가 |
3,154,127 |
1,315,145 |
4,469,272 |
| 감가상각누계액 |
(1,701,044) |
- |
(1,701,044) |
13. 리스(1) 리스제공 계약1) 회사는 방송장비를 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스료는 모두 원화로 표시되고 있으며, 리스기간은 6년입니다.2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
335,769 |
330,847 |
335,769 |
330,847 |
| 1년 초과 5년 이내 |
335,769 |
316,297 |
671,538 |
618,685 |
| 소 계 |
671,538 |
647,144 |
1,007,307 |
949,532 |
| 미실현이자수익 |
(24,394) |
- |
(57,775) |
- |
| 장부금액 |
647,144 |
647,144 |
949,532 |
949,532 |
리스기간에 대한 리스 내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다. 금융리스계약의 내재이자율은 약 연 4.6%이며 당기말 현재 금융리스자산의 무보증잔존가치는 없습니다.
3) 당기말 현재 금융리스채권에 대하여 대손충당금으로 인식한 금액은 없습니다.(2) 리스이용 계약1) 회사는 당기말 현재 영업 목적으로 부동산 및 차량, 광고매체를 임차하여 사용하고 있습니다. 회사는 또한 비품 및 OA 기기 등을 리스하고 있으며, 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액 자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.
2) 당기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 건물 |
511,366 |
586,605 |
| 차량운반구 |
77,010 |
30,534 |
| 광고매체 |
2,964,239 |
5,222,260 |
| 합 계 |
3,552,615 |
5,839,399 |
3) 당기말과 전기말 현재 리스이용자인 회사가 리스계약에 의하여 인식한 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
2,453,748 |
2,637,451 |
| 비유동 |
1,117,910 |
3,206,195 |
| 합 계 |
3,571,658 |
5,843,646 |
4) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최소리스료 |
이자비용 |
현재가치 |
| 1년 이내 |
2,496,754 |
(43,006) |
2,453,748 |
| 1년 초과 5년 이내 |
1,170,083 |
(52,173) |
1,117,910 |
| 합 계 |
3,666,837 |
(95,179) |
3,571,658 |
5) 당기 중 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은
2.56% ~ 4.56%
입니다.
6) 당기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 사항은 다음과 같습니다.- 사용권자산① 당기
| 구 분 |
건물 |
차량운반구 |
광고매체 |
합계 |
| 기초취득원가 |
1,879,409 |
179,440 |
10,150,063 |
12,208,912 |
| 감가상각누계액 |
(1,292,804) |
(148,906) |
(4,927,803) |
(6,369,513) |
| 기초장부금액 |
586,605 |
30,534 |
5,222,260 |
5,839,399 |
| 취득 |
301,731 |
98,952 |
- |
400,683 |
| 감가상각비 |
(376,970) |
(52,476) |
(2,258,021) |
(2,687,467) |
| 기말장부금액 |
511,366 |
77,010 |
2,964,239 |
3,552,615 |
| 기말취득원가 |
1,382,631 |
163,671 |
10,150,063 |
11,696,365 |
| 감가상각누계액 |
(871,265) |
(86,661) |
(7,185,824) |
(8,143,750) |
② 전기
| 구 분 |
건물 |
차량운반구 |
광고매체 |
합계 |
| 기초취득원가 |
1,846,044 |
179,440 |
10,150,063 |
12,175,547 |
| 감가상각누계액 |
(939,136) |
(89,093) |
(2,669,782) |
(3,698,011) |
| 기초장부금액 |
906,908 |
90,347 |
7,480,281 |
8,477,536 |
| 감가상각비 |
(353,668) |
(59,813) |
(2,258,021) |
(2,671,502) |
| 리스변경으로 인한 조정 |
33,365 |
- |
- |
33,365 |
| 기말장부금액 |
586,605 |
30,534 |
5,222,260 |
5,839,399 |
| 기말취득원가 |
1,879,409 |
179,440 |
10,150,063 |
12,208,912 |
| 감가상각누계액 |
(1,292,804) |
(148,906) |
(4,927,803) |
(6,369,513) |
- 리스부채① 당기
| 구 분 |
기초 |
증가 |
지급 |
이자비용 |
리스변경 |
기말 |
| 리스부채 |
5,843,646 |
356,258 |
(2,789,538) |
161,292 |
- |
3,571,658 |
② 전기
| 구 분 |
기초 |
증가 |
지급 |
이자비용 |
리스변경 |
기말 |
| 리스부채 |
8,362,976 |
- |
(2,788,116) |
235,421 |
33,365 |
5,843,646 |
7) 당기 중 단기 리스와 관련하여 발생한 비용은
19,764천원
(전기:
6,520천원
)입니다.
8) 당기 중 소액 자산 리스와 관련하여 발생한 비용은
299,852천원
(전기:
308,432천원
)입니다.
9) 일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장 선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장 선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스 개시일에 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.(3) 당기 중 리스의 총 현금유출은
3,062,427천원
(전기:
3,077,215천원
), 총 현금유입은
335,769천원
(전기:
335,769천원
)입니다.
14. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 회사의 매입채무 및 기타지급채무 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 매입채무(*) |
154,484,968 |
163,855,412 |
| 미지급금 |
33,509,052 |
22,391,634 |
| 소 계 |
187,994,020 |
186,247,046 |
| 비유동 |
|
|
| 미지급금 |
1,097,591 |
894,908 |
| 합 계 |
189,091,611 |
187,141,954 |
(*) 매입채무는 매체사예수금을 포함하고 있습니다.
15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동부채 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
2,858,232 |
6,335,662 |
| 부가세예수금 |
2,681,138 |
2,920,332 |
| 예수금 |
117,318 |
132,227 |
| 합 계 |
5,656,688 |
9,388,221 |
16. 퇴직급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속연수 1년당 퇴직 직전 최종 3개월 평균 급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자 수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금 형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당기 중 회사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은
111,261천원
이며, 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은
30,994천원
입니다.
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
19,159,056 |
17,633,619 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(15,864,284) |
(15,365,607) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 |
3,294,772 |
2,268,012 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
17,633,619 |
(15,365,607) |
2,268,012 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
| 당기근무원가 |
3,116,365 |
- |
3,116,365 |
| 이자비용(이자수익) |
661,929 |
(619,544) |
42,385 |
| 과거근무원가 |
204,174 |
- |
204,174 |
| 소 계 |
3,982,468 |
(619,544) |
3,362,924 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
(111,050) |
(111,050) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
318,388 |
- |
318,388 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
139,483 |
- |
139,483 |
| 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 |
(1,148,380) |
- |
(1,148,380) |
| 소 계 |
(690,509) |
(111,050) |
(801,559) |
| 기타 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(1,400,000) |
(1,400,000) |
| 소 계 |
- |
(1,400,000) |
(1,400,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
| 지급액 |
(1,570,515) |
1,551,650 |
(18,865) |
| 확정기여형으로 전환 |
(80,267) |
80,267 |
- |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 |
(115,740) |
- |
(115,740) |
| 소 계 |
(1,766,522) |
1,631,917 |
(134,605) |
| 기말금액 |
19,159,056 |
(15,864,284) |
3,294,772 |
2) 전기
| 구 분 |
확정급여채무현재가치 |
사외적립자산 |
순확정급여부채 |
| 기초금액 |
14,590,639 |
(14,030,924) |
559,715 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 |
| 당기근무원가 |
2,944,536 |
- |
2,944,536 |
| 이자비용(이자수익) |
663,355 |
(688,225) |
(24,870) |
| 소 계 |
3,607,891 |
(688,225) |
2,919,666 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 |
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) |
- |
(31,282) |
(31,282) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
1,032,758 |
- |
1,032,758 |
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
861 |
- |
861 |
| 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 |
(528,148) |
- |
(528,148) |
| 소 계 |
505,471 |
(31,282) |
474,189 |
| 기타 |
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(1,700,000) |
(1,700,000) |
| 소 계 |
- |
(1,700,000) |
(1,700,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
| 지급액 |
(1,041,745) |
1,063,641 |
21,896 |
| 확정기여형으로 전환 |
(21,183) |
21,183 |
- |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 |
(7,454) |
- |
(7,454) |
| 소 계 |
(1,070,382) |
1,084,824 |
14,442 |
| 기말금액 |
17,633,619 |
(15,365,607) |
2,268,012 |
(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
구성비 |
금액 |
구성비 |
| 현금및현금성자산 |
5,580 |
0.04% |
194 |
0.001% |
| 이율보증형보험상품 |
8,995,262 |
57% |
8,777,377 |
57% |
| 정기예적금 |
1,220,397 |
8% |
1,173,183 |
8% |
| ELB |
5,643,045 |
35% |
5,414,853 |
35% |
| 합 계 |
15,864,284 |
100% |
15,365,607 |
100% |
(4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
3,116,365 |
2,944,536 |
| 이자원가 |
661,929 |
663,355 |
| 과거근무원가 |
204,174 |
- |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(619,544) |
(688,225) |
| 기타(*) |
30,995 |
31,253 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
3,393,919 |
2,950,919 |
(*) 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용을 포함하고 있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.63% |
4.24% |
| 기대임금상승률 |
8.60% |
8.96% |
(6) 당기말과 전기말 현재 모든 다른 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여 채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| 할인율의 1%p 변동 |
(1,273,595) |
1,444,872 |
(1,117,274) |
1,266,299 |
| 기대임금상승률의 1%p 변동 |
1,364,443 |
(1,231,894) |
1,199,818 |
(1,083,758) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 잔존만기는 각각
7.33년
및 7.51년이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2~3년미만 |
3~4년 미만 |
4~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
| 당기말 확정급여채무 |
1,903,845 |
1,849,378 |
1,702,745 |
1,810,575 |
1,629,648 |
16,580,525 |
25,476,716 |
| 전기말 확정급여채무 |
1,595,706 |
1,562,595 |
1,507,463 |
1,470,931 |
1,451,114 |
15,644,713 |
23,232,522 |
(8) 회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는
2,653백만원입
니다.
17. 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 미지급 성과급 등이 포함되어 있습니다.또한 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년, 10년, 15년, 20년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여부채 |
3,665,215 |
3,339,002 |
| 기타장기종업원급여부채 |
1,200,566 |
1,024,815 |
| 합 계 |
4,865,781 |
4,363,817 |
18. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
계 |
유동 |
비유동 |
계 |
| 복구충당부채(*) |
- |
314,522 |
314,522 |
39,888 |
270,059 |
309,947 |
(*) 회사는 복구 의무가 명시된 건물 및 시설물의 임대차 계약에 따라 복구 예상 비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
309,947 |
305,532 |
| 전입액 |
4,531 |
4,415 |
| 기타 |
44 |
- |
| 기말금액 |
314,522 |
309,947 |
19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식 수는 보통주식 11,568,163주(자기주식 261,994주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당기말 현재 회사의 총 발행 주식 수는 11,568,163주이며, 자본금을 액면금액으로 나눈 주식 수인 11,928,878주와의 차이는 우선주의 이익소각 360,715주로 인한 결과입니다.
(2) 당기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자본금 |
5,964,439 |
- |
- |
5,964,439 |
| 주식발행초과금 |
43,299,860 |
- |
- |
43,299,860 |
2) 전기
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자본금 |
5,450,339 |
514,100 |
- |
5,964,439 |
| 주식발행초과금 |
43,306,446 |
- |
(6,586) |
43,299,860 |
20. 자본조정(1) 당기 및 전기 중 회사의 자본조정 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자기주식 |
(8,276,343) |
- |
- |
(8,276,343) |
2) 전기
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자기주식 |
(8,176,681) |
(99,662) |
- |
(8,276,343) |
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
261,994 |
261,994 |
| 금액 |
(8,276,343) |
(8,276,343) |
21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익누계액 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(841,568) |
(955,301) |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(955,301) |
113,733 |
- |
(841,568) |
2) 전기
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 |
(49,942) |
- |
(905,359) |
(955,301) |
22. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
2,982,220 |
2,982,220 |
| 임의적립금 |
117,598 |
117,598 |
| 미처분이익잉여금 |
142,530,065 |
148,645,619 |
| 합 계 |
145,629,883 |
151,745,437 |
(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 이익준비금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서(안) 내역은 다음과 같습니다.
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안) |
| 제25(당)기 |
2024년 1월 1일 부터2024년 12월 31일 까지 |
제24(전)기 |
2023년 1월 1일 부터2023년 12월 31일 까지 |
| 처분예정일 |
2025년 3월 28일 |
처분확정일 |
2024년 3월 29일 |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
142,530,065 |
|
148,645,619 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
140,474,251 |
|
131,466,217 |
|
| 2. 당기순이익 |
1,097,923 |
|
17,309,817 |
|
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
700,841 |
|
(364,178) |
|
| 4. 이익잉여금간 대체조정 |
257,050 |
|
233,763 |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
7,914,318 |
|
8,171,368 |
| 1. 이익준비금 적립 |
- |
|
257,050 |
|
| 2. 배당금 2-1. [현금배당 주당배당금(률): 보통주 : 당기:
700원(140%)
전기: 700원(140%)
|
7,914,318 |
|
7,914,318 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
134,615,747 |
|
140,474,251 |
(3) 회사의 이익잉여금 처분으로 인한 배당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주식의종류 |
보통주 |
보통주 |
| 총발행주식수 |
11,568,163 |
11,568,163 |
| 배당주식수 |
11,306,169 |
11,306,169 |
| 배당금합계 |
7,914,318,300 |
7,914,318,300 |
| 주당배당금 |
700 |
700 |
| 주당배당률 |
140% |
140% |
| 배당성향 |
721% |
46% |
| 배당수익률 |
5.04% |
3.14% |
23. 영업수익(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업수익 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
| 재화의 판매 |
353,037 |
1,792,918 |
| 용역 및 기타 |
103,439,048 |
107,489,567 |
| 소 계 |
103,792,085 |
109,282,485 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
| 금융리스이자수익 |
33,382 |
46,680 |
| 합 계 |
103,825,467 |
109,329,165 |
(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상세 구분 |
| 광고대행 수익 |
102,842,176 |
105,976,881 |
| 커머스 수익 |
949,909 |
3,305,604 |
| 국내/국외(*) |
| 국내 |
93,059,489 |
95,228,791 |
| 국외 |
10,732,596 |
14,053,694 |
| 수익 인식시기 |
| 한 시점에 이전 |
353,037 |
1,792,918 |
| 기간에 걸쳐 이전 |
103,439,048 |
107,489,567 |
| 합 계 |
103,792,085 |
109,282,485 |
(*) 거래 상대방의 소재지 기준으로 구분하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
기초 |
인식 |
상각 |
기말 |
| 계약자산 |
163 |
- |
(163) |
- |
| 계약부채 |
1,592,393 |
1,722,917 |
(1,894,486) |
1,420,824 |
2) 전기
| 구 분 |
기초 |
인식 |
상각 |
기말 |
| 계약자산 |
2,042 |
163 |
(2,042) |
163 |
| 계약부채 |
2,003,673 |
1,915,501 |
(2,326,781) |
1,592,393 |
(4) 회사가 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,459,607천원(전기: 1,992,952천원)입니다.
24. 영업비용당기 및 전기 중 회사의 영업비용 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대손상각비 |
5,689,060 |
1,838,985 |
| 감가상각비 |
1,920,172 |
1,820,795 |
| 무형자산상각비 |
507,422 |
317,993 |
| 사용권자산상각비 |
2,687,467 |
2,671,502 |
| 급여 |
26,930,527 |
26,848,565 |
| 퇴직급여 |
3,393,919 |
2,950,919 |
| 복리후생비 |
5,480,792 |
5,518,980 |
| 광고선전비 |
198,162 |
186,242 |
| 교육훈련비 |
50,707 |
40,021 |
| 도서인쇄비 |
15,953 |
15,898 |
| 보험료 |
19,127 |
17,697 |
| 세금과공과 |
261,099 |
279,563 |
| 소모품비 |
109,845 |
109,998 |
| 여비교통비 |
134,318 |
125,783 |
| 지급임차료 |
418,596 |
419,258 |
| 접대비 |
793,532 |
825,949 |
| 용역비 |
1,636,322 |
2,033,688 |
| 지급수수료 |
35,755,457 |
42,503,830 |
| 통신비 |
107,030 |
106,755 |
| 상품매출원가 |
258,257 |
1,261,860 |
| 재고자산감모손실 |
296 |
140 |
| 합 계 |
86,368,060 |
89,894,421 |
25. 기타수익당기 및 전기 중 회사의 기타수익 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 잡이익 |
827,725 |
919,630 |
| 기타의대손상각비환입 |
119,380 |
- |
| 합 계 |
947,105 |
919,630 |
26. 기타비용당기 및 전기 중 회사의 기타비용 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 무형자산처분손실 |
- |
860 |
| 잡손실 |
436 |
17,819 |
| 기타의대손상각비 |
- |
950,000 |
| 합 계 |
436 |
968,679 |
27. 금융수익당기 및 전기 중 회사의 금융수익 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
3,645,290 |
3,422,176 |
| 외환차익 |
705,605 |
443,341 |
| 외화환산이익 |
27,759 |
16,904 |
| 합 계 |
4,378,654 |
3,882,421 |
28. 금융비용당기 및 전기 중 회사의 금융비용 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
161,292 |
235,421 |
| 복구충당부채전입액 |
4,531 |
4,415 |
| 외환차손 |
330,710 |
261,177 |
| 외화환산손실 |
38,818 |
9,595 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
19,793,824 |
1,326,298 |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
100,765 |
| 합 계 |
20,329,175 |
1,937,671 |
29. 주당이익(1) 당기 및 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
1,097,922,821 |
17,309,817,273 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,306,169 |
11,307,432 |
| 기본주당순이익(*1,2) |
97 |
1,531 |
(*1) 회사는 당기말 현재 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(*2) 회사는 전기 중 발생한 주식배당과 관련하여 전기 기초주식을 변경하여 전기 기본주당순이익을 수정하였습니다.
(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 유통주식수 |
기간 |
가중치 |
유통주식수 x 가중치 |
| 11,306,169 |
2024-01-01 |
2024-12-31 |
366 |
4,138,057,854 |
| 합계 |
366 |
4,138,057,854 |
| 유통보통주식수( = 유통주식수 x 가중치 /
366)
|
11,306,169 |
30. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
|
당기법인세부담액
|
7,078,211 |
7,404,699 |
|
전기법인세의 조정사항
|
(5,872) |
(5,066,505) |
| 이연법인세 |
|
|
|
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
|
(5,716,706) |
1,682,434 |
| 법인세비용 |
1,355,633 |
4,020,628 |
(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,453,556 |
21,330,446 |
| 법정세율에 따른 법인세비용 |
490,793 |
4,465,333 |
| 법인세 효과 : |
|
|
|
세무상 과세되지 않는 수익
|
- |
(63,594) |
|
과세소득(세무상 결손금) 결정시 차감되지 않는 비용
|
165,295 |
174,274 |
|
이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과
|
(292) |
(271,391) |
|
세액공제 및 감면으로 인한 효과
|
191,360 |
(116,000) |
|
농어촌특별세에 대한 법인세효과 등
|
(38,272) |
23,200 |
|
전기법인세의 조정사항 (법인세 추납액 또는 환급액)
|
- |
(178,074) |
|
기타
|
546,749 |
(13,120) |
| 소 계 |
864,840 |
(444,705) |
| 법인세비용 |
1,355,633 |
4,020,628 |
| 유효세율 |
55.25% |
18.85% |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
| 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 |
|
|
|
|
|
|
| 확정급여제도 재측정요소 |
(801,559) |
100,717 |
(700,842) |
474,190 |
(110,012) |
364,178 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 |
(149,515) |
35,782 |
(113,733) |
1,178,853 |
(273,494) |
905,359 |
| 합 계 |
(951,074) |
136,499 |
(814,575) |
1,653,043 |
(383,506) |
1,269,537 |
(4) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
8,362,110 |
2,753,925 |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 |
5,380,510 |
5,812,418 |
| 상계 전 이연법인세자산 |
13,742,620 |
8,566,343 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(3,117,669) |
(3,087,049) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 |
(4,552,859) |
(4,987,409) |
| 상계 전 이연법인세부채 |
(7,670,528) |
(8,074,458) |
| 상계 후 이연법인세자산(부채) 순액 |
6,072,092 |
491,885 |
(5) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 구성 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
기초 |
당기손익에인식된 금액 |
자본에 직접인식된 금액 |
기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 |
|
|
|
|
| 사용권자산건물 |
(136,092) |
17,966 |
- |
(118,126) |
| 사용권자산차량운반구 |
(7,084) |
(10,705) |
- |
(17,789) |
| 사용권자산매체 |
(1,211,564) |
526,825 |
- |
(684,739) |
| 퇴직연금부담금 |
(3,564,821) |
(73,829) |
(26,000) |
(3,664,650) |
| 미수수익 |
(248,972) |
(73,905) |
- |
(322,877) |
| 계약자산 |
(38) |
38 |
- |
- |
| 종속기업투자주식 |
(67,848) |
293 |
- |
(67,555) |
| 판매장려금 |
(2,838,039) |
43,247 |
- |
(2,794,792) |
| 이연법인세부채 |
(8,074,458) |
429,930 |
(26,000) |
(7,670,528) |
| 퇴직급여충당부채 |
3,969,641 |
441,076 |
(74,717) |
4,336,000 |
| 대손충당금 |
961,419 |
865,429 |
- |
1,826,848 |
| 미지급금(급여)-유동 |
779,436 |
(26,630) |
- |
752,806 |
| 선수금(마일리지) |
369,435 |
(41,225) |
- |
328,210 |
| 미지급금(급여)-비유동 |
237,757 |
39,574 |
- |
277,331 |
| 현재가치할인차금(임차)-유동 |
1,201 |
(1,201) |
- |
- |
| 현재가치할인차금(임차)-비유동 |
5,813 |
3,464 |
- |
9,277 |
| 복구충당부채-유동 |
9,254 |
(9,254) |
- |
- |
| 복구충당부채-비유동 |
62,654 |
10,001 |
- |
72,655 |
| 리스부채-유동 |
611,889 |
(45,073) |
- |
566,816 |
| 리스부채-비유동 |
743,837 |
(485,600) |
- |
258,237 |
| 감가상각비 |
175,124 |
(15,382) |
- |
159,742 |
| 유형자산(즉시상각의제) |
21,311 |
(6,808) |
- |
14,503 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 |
288,581 |
(34) |
(35,782) |
252,765 |
| 재고자산평가충당금 |
15,964 |
(15,964) |
- |
- |
| 기타 |
5,326 |
3,356 |
- |
8,682 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
307,701 |
4,571,047 |
- |
4,878,748 |
| 이연법인세자산 |
8,566,343 |
5,286,776 |
(110,499) |
13,742,620 |
| 이연법인세자산(부채) |
491,885 |
5,716,706 |
(136,499) |
6,072,092 |
2) 전기
| 구 분 |
기초 |
당기손익에인식된 금액 |
자본에 직접인식된 금액 |
기말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 |
|
|
|
|
| 사용권자산건물 |
(210,402) |
74,310 |
- |
(136,092) |
|
사용권자산차량운반구
|
(20,961) |
13,877 |
- |
(7,084) |
|
사용권자산매체
|
(1,735,425) |
523,861 |
- |
(1,211,564) |
|
퇴직연금부담금
|
(3,255,174) |
(302,390) |
(7,257) |
(3,564,821) |
|
미수수익
|
(171,868) |
(77,104) |
- |
(248,972) |
|
계약자산
|
(474) |
436 |
- |
(38) |
|
종속기업투자주식
|
(339,239) |
271,391 |
- |
(67,848) |
|
판매장려금
|
- |
(2,838,039) |
- |
(2,838,039) |
|
당기손익공정가치측정금융자산평가이익
|
(23,378) |
23,378 |
- |
- |
| 이연법인세부채 |
(5,756,921) |
(2,310,280) |
(7,257) |
(8,074,458) |
|
퇴직급여충당부채
|
3,261,941 |
590,431 |
117,269 |
3,969,641 |
|
대손충당금
|
427,075 |
534,344 |
- |
961,419 |
|
미지급금(급여)-유동
|
940,126 |
(160,690) |
- |
779,436 |
|
선수금(마일리지)
|
464,852 |
(95,417) |
- |
369,435 |
|
미지급금(급여)-비유동
|
192,684 |
45,073 |
- |
237,757 |
|
현재가치할인차금(임차)-유동
|
- |
1,201 |
- |
1,201 |
|
현재가치할인차금(임차)-비유동
|
11,442 |
(5,629) |
- |
5,813 |
|
복구충당부채-유동
|
- |
9,254 |
- |
9,254 |
|
복구충당부채-비유동
|
70,883 |
(8,229) |
- |
62,654 |
|
리스부채-유동
|
587,104 |
24,785 |
- |
611,889 |
|
리스부채-비유동
|
1,353,106 |
(609,269) |
- |
743,837 |
|
감가상각비
|
189,814 |
(14,690) |
- |
175,124 |
|
인정이자
|
2,326 |
(2,326) |
- |
- |
|
유형자산(즉시상각의제)
|
27,706 |
(6,395) |
- |
21,311 |
|
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실
|
15,087 |
- |
273,494 |
288,581 |
|
재고자산평가충당금
|
- |
15,964 |
- |
15,964 |
|
기타
|
3,588 |
1,738 |
- |
5,326 |
|
당기손익공정가치측정금융자산평가이익
|
- |
307,701 |
- |
307,701 |
| 이연법인세자산 |
7,547,734 |
627,846 |
390,763 |
8,566,343 |
| 이연법인세자산(부채) |
1,790,813 |
(1,682,434) |
383,506 |
491,885 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
사유 |
| 일시적차이 |
503,627 |
처분 등 소멸 가능성 없음 |
(7)
필라2 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결실체 내의 모든 기업은 해당 국가의 GLOBE유효세율이 15%를 초과하고 있습니다. 이로 인해 당기에 인식할 필라2 법인세비용은 없습니다.
31. 배당금
2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 7,914,318천원은 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 결의되어 당기 중 지급되었습니다(전기 현금배당금 지급액: 7,197,408천원, 주식배당금 지급액: 514,100천원).
32. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기순이익 |
1,097,923 |
17,309,817 |
| 2. 조정항목 |
31,626,521 |
12,799,975 |
| 퇴직급여 |
3,362,924 |
2,919,666 |
| 감가상각비 |
1,920,172 |
1,820,795 |
| 무형자산상각비 |
507,422 |
317,993 |
| 사용권자산감가상각비 |
2,687,467 |
2,671,502 |
| 외화환산손실 |
38,818 |
9,595 |
| 법인세비용 |
1,355,633 |
4,020,628 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 |
19,793,824 |
1,326,298 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분손실 |
- |
100,765 |
| 대손상각비 |
5,689,060 |
1,838,985 |
| 복구충당부채전입액 |
4,531 |
4,415 |
| 이자수익 |
(3,645,290) |
(3,422,176) |
| 이자비용 |
161,292 |
235,421 |
| 외화환산이익 |
(27,759) |
(16,904) |
| 무형자산처분손실 |
- |
860 |
| 기타의대손상각비(환입) |
(119,380) |
950,000 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(68,810) |
68,810 |
| 기타 현금의 유입이 없는 수익 |
(33,383) |
(46,678) |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
(7,523,911) |
(28,361,193) |
| 매출채권의 감소(증가) |
2,040,684 |
(9,183,139) |
| 기타유동채권의 증가 |
(5,233,095) |
(31,821,232) |
| 기타유동자산의 감소 |
1,286,413 |
1,349,293 |
| 유동성금융리스채권의 감소 |
335,769 |
335,769 |
| 기타비유동채권의 증가 |
(3,000) |
(2,201,000) |
| 재고자산의 감소 |
155,947 |
497,069 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(9,453,750) |
13,707,083 |
| 기타지급채무의 증가(감소) |
8,410,577 |
(720,011) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(3,731,534) |
1,166,252 |
| 기타비유동지급채무의 증가 |
202,683 |
194,281 |
| 퇴직금의 지급 |
(1,686,255) |
(1,049,199) |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
151,650 |
(636,359) |
| 4. 영업에서 창출된 현금(1+2+3) |
25,200,533 |
1,748,599 |
(2) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권및기타유동채권의 제각 |
1,791,298 |
202,284 |
| 유형자산의 비현금 취득 |
59,580 |
111,006 |
| 무형자산의 비현금 취득 |
72,055 |
90,000 |
| 비유동선급금의 무형자산 대체 |
413,351 |
- |
| 리스변경으로 인한 사용권자산 조정 |
- |
33,365 |
| 리스변경으로 인한 리스부채 조정 |
- |
33,365 |
| 금융리스채권의 유동성 대체 |
302,388 |
289,089 |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
- |
950,000 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
2,246,662 |
2,628,999 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 |
113,733 |
(905,359) |
| 기타금융자산의 유동성 대체 |
25,673,702 |
- |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 취득 |
리스변경 |
기타 |
| 리스부채 |
5,843,646 |
(2,578,915) |
356,258 |
- |
(49,331) |
3,571,658 |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 취득 |
리스변경 |
기타 |
| 리스부채 |
8,362,976 |
(2,552,695) |
- |
33,365 |
- |
5,843,646 |
33. 우발부채 및 약정사항(1) 회사는 네이버㈜, ㈜카카오 등이 운영하는 인터넷 사이트에 인터넷 광고판매와 광고관리를 하는 계약을 다수의 거래처와 체결하고 있으며, 동 계약에 의하여 광고주로부터 받을 금액의 일정 비율을 상기 회사에 지급하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 약정사항 |
금융기관 |
한도액 |
| 사전여신한도 |
하나은행 |
5,000,000 |
(3) 당기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
5,436,642 |
계약보증 등 |
| 합계 |
5,436,642 |
|
(4) 당기말 현재 회사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
(5) 당기말 현재 계류 중인 소송사건 중 회사가 피고인 내역은 없으며, 원고인 내역은 4건 있
습니다.
(6) 당기말 현재
회사의 유무형자산의 취득과 관련하여 발생하지 아니한 지급 약정금액은 12,255천원입
니다.
34. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 지배기업(최상위지배기업) |
㈜케이티 |
| 종속기업 |
㈜플레이디, NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd |
| 관계기업 |
㈜얼라이언스인터넷, 나스-알파 미래성장전략 투자조합 |
| 기타 주요 특수관계자(*1) |
케이티 그룹사 |
(*1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대규모기업집단계열회사에 해당합니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
회사명 |
영업수익 등 |
영업비용 |
유무형자산 취득 |
| 지배기업 |
㈜케이티 |
2,651,611 |
269,781 |
- |
| 종속기업 |
㈜플레이디 |
- |
10,018 |
- |
| 기타 특수관계자 |
케이티텔레캅㈜ |
- |
10,800 |
- |
| ㈜케이티아이에스 |
797,960 |
58,635 |
- |
| ㈜케이티스카이라이프 |
3,996 |
- |
- |
| ㈜케이티디에스 |
- |
23,020 |
- |
| ㈜스카이라이프티브이 |
8,750 |
- |
- |
| 비씨카드㈜ |
38,682 |
16,962 |
- |
| ㈜케이티스포츠 |
33,382 |
193,236 |
- |
| 대원방송㈜ |
2,500 |
- |
- |
| ㈜케이뱅크 |
1 |
- |
- |
| ㈜케이티알파 |
25,280 |
36,027 |
- |
| 케이티커머스㈜ |
- |
47,095 |
19,387 |
| ㈜케이티클라우드 |
- |
490,315 |
- |
| ㈜스토리위즈 |
- |
7,928 |
- |
| ㈜에이치씨엔 |
- |
26,328 |
- |
| 합 계 |
3,562,162 |
1,190,145 |
19,387 |
2) 전기
| 구 분 |
회사명 |
영업수익 등 |
영업비용 |
유무형자산 취득 |
| 지배기업 |
㈜케이티 |
3,968,588 |
422,320 |
- |
| 종속기업 |
㈜플레이디 |
- |
12,485 |
- |
| NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd |
10,193 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
케이티텔레캅㈜ |
- |
11,370 |
- |
| ㈜케이티씨에스 |
- |
5,120 |
- |
| ㈜케이티아이에스 |
449,217 |
149,264 |
- |
| ㈜케이티디에스 |
- |
22,538 |
- |
| ㈜케이티에스테이트 |
- |
323 |
- |
| ㈜케이티넥스알 |
- |
- |
469,828 |
| ㈜스카이라이프티브이 |
2,000 |
- |
- |
| 비씨카드㈜ |
7,315 |
12,528 |
- |
| ㈜케이티스포츠 |
46,680 |
163,891 |
- |
| ㈜케이티엠모바일 |
- |
3 |
- |
| ㈜케이뱅크 |
3 |
- |
- |
| ㈜케이티알파 |
5,232 |
44,828 |
- |
| 케이티커머스㈜ |
- |
58,388 |
143,323 |
| ㈜지니뮤직 |
45,000 |
- |
- |
| ㈜케이티클라우드 |
- |
1,693,265 |
- |
| ㈜스토리위즈 |
9,000 |
6,165 |
- |
| ㈜케이티스튜디오지니 |
25,455 |
- |
- |
| ㈜에이치씨엔 |
- |
26,328 |
- |
| 합 계 |
4,568,683 |
2,628,816 |
613,151 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구 분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 및 미수금 |
금융리스채권 |
매입채무 및 미지급금 |
| 지배기업 |
㈜케이티 |
42,059 |
- |
1,550,000 |
| 종속기업 |
㈜플레이디 |
1,129,296 |
- |
- |
| NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd |
- |
- |
128,331 |
| 기타 특수관계자 |
㈜케이티아이에스 |
- |
- |
467,226 |
| ㈜케이티디에스 |
- |
- |
2,153 |
| 비씨카드㈜ |
- |
- |
560,525 |
| ㈜케이티스포츠 |
- |
647,144 |
- |
| 대원방송㈜ |
|
|
26,400 |
| ㈜케이티알파 |
- |
- |
9,282 |
| 케이티커머스㈜ |
- |
- |
8,907 |
| ㈜케이티클라우드 |
- |
- |
45,612 |
| ㈜스토리위즈 |
- |
- |
800 |
| 합 계 |
1,171,355 |
647,144 |
2,799,236 |
2) 전기말
| 구 분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 및 미수금 |
금융리스채권 |
매입채무 및 미지급금 |
| 지배기업 |
㈜케이티 |
685,514 |
- |
1,992,976 |
| 종속기업 |
㈜플레이디 |
934,411 |
- |
537,966 |
| 기타 특수관계자 |
㈜케이티아이에스 |
- |
- |
413,025 |
| ㈜케이티디에스 |
- |
- |
2,020 |
| 비씨카드㈜ |
1,077 |
- |
433,662 |
| ㈜케이티스포츠 |
- |
949,532 |
- |
| ㈜케이티알파 |
- |
- |
8,226 |
| 케이티커머스㈜ |
- |
- |
9,668 |
| ㈜스토리위즈 |
- |
- |
1,190 |
| ㈜케이티스튜디오지니 |
139,700 |
- |
- |
| ㈜케이티클라우드 |
- |
- |
44,143 |
| 합 계 |
1,760,702 |
949,532 |
3,442,876 |
(4) 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 내역은 없습니다.(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
1,252,650 |
1,582,188 |
| 퇴직급여 |
152,771 |
189,726 |
| 기타장기종업원급여 |
1,266 |
3,921 |
| 합 계 |
1,406,687 |
1,775,835 |
(6) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
회사명 |
배당금 지급 |
| 지배기업 |
㈜케이티 |
3,486,799 |
2) 전기
| 구 분 |
회사명 |
배당금 지급 |
출자금 납입 |
대여금 회수(*) |
| 지배기업 |
㈜케이티 |
3,169,817 |
- |
- |
| 종속기업 |
NASMEDIA(THAILAND) Co.,Ltd |
- |
- |
219,960 |
| 특수관계자 |
㈜케이티스포츠
|
- |
1,416,400 |
- |
| 합 계 |
3,169,817 |
1,416,400 |
219,960 |
(*) 대여금은 자금회수일의 환율로 계산되었습니다.(7) 당기말 현재 회사가 비씨카드㈜로부터 제공받은 카드약정한도 금액은
11,000,000천원
(전기말: 500,000천원)입니다.
35. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 회사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터 가격위험이 발생합니다. 회사의 경영진은 시장가격 등에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 또한, 보고기간말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이에 따른 이자율 위험에 노출되어 있지 아니합니다.
- 외화위험관리회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 세전순이익 |
341,376 |
(341,376) |
17,610 |
(17,610) |
당기말과 전기말 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화금융자산 및 외화금융부채 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 통 화 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
금융부채 |
순금융자산 |
금융자산 |
금융부채 |
순금융자산 |
| USD |
4,988,647 |
1,695,505 |
3,293,142 |
2,683,336 |
2,626,214 |
57,122 |
| JPY |
93,946 |
- |
93,946 |
144,887 |
19 |
144,868 |
| EUR |
39,110 |
5,291 |
33,819 |
- |
25,890 |
(25,890) |
| SGD |
- |
7,144 |
(7,144) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,121,703 |
1,707,940 |
3,413,763 |
2,828,223 |
2,652,123 |
176,100 |
2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하지 못할 경우 회사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 금융자산에 대해 발생하고 있습니다.
회사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 회사는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류됩니다. 회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 보증금, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일의 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 |
| 매입채무 및 기타지급채무(*) |
184,225,830 |
184,225,830 |
184,225,830 |
- |
| 리스부채 |
3,571,658 |
3,666,837 |
2,496,754 |
1,170,083 |
| 합 계 |
187,797,488 |
187,892,667 |
186,722,584 |
1,170,083 |
(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.(2) 자본위험관리요소회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같으며, 차입금이 존재하지 않아 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
205,368,034 |
208,751,883 |
| 자본 |
185,776,271 |
191,778,092 |
| 부채비율 |
111% |
109% |
36. 재무제표의 승인동 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.