| ( 채 무 증 권 ) |
| 금융위원회 귀중 | 2025년 09월 16일 |
| 회 사 명 : | 주식회사 빙그레 |
| 대 표 이 사 : | 김 광 수 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 남양주시 다산순환로 45 (다산동) |
| (전 화) 02-2022-6000 | |
| (홈페이지) https://www.bing.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 경영기획담당 본부장 (성 명) 최 강 훈 |
| (전 화) 02-2022-6265 | |
| 모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 : | (주)빙그레 제35회 무보증 공모사채 | |
| 모집 또는 매출총액 : | 원 | |
| 증권신고서 및 투자설명서 열람장소 |
| 가. 증권신고서 |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 나. 투자설명서 |
| 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr |
| 서면문서 : (주)빙그레 → 경기도 남양주시 다산순환로 45 케이비증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 |
| 하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. |
| 구 분 | 내 용 |
| 사업위험 | 가. 산업성장성과 경기변동의 위험 당사가 영위중인 식료품 제조업은 냉장식품 사업과 냉동식품 사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 식료품 제조업은 여타 산업 대비 경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만 식료품 제조업은 성숙기 산업의 양상 을 보이고 있으며, 이는 출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인 들로부터 기인합니다. 이에 따라 당분간 식료품 제조업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 시장 내 경쟁 위험 당사가 영위하는 식료품 제조업은 빙과 3개사(빙그레, 해태아이스크림, 롯데웰푸드) 및 유가공 4개사(빙그레, 서울우유, 남양유업, 매일유업) 위주의 과점적인 형태 를 보이고 있습니다. 또한 해당 산업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 요소로 작용함에 따라 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지므로 사업의 안정성은 비교적 우수한 편 이라 할 수 있습니다. 하지만 경쟁회사간 모방제품이 많고, 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편에 속하여 각사들의 광고선전비 등의 비용은 매출액 대비 유의적인 수준을 기록 하고 있습니다. 이러한 산업 내 경쟁사 간의 매출 경쟁이 심화될 경우, 비용 증가로 인하여 당사의 수익성에 부정적 영향 을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 식품위생 및 안전 관련 위험 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생과 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며, 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 제조 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소 로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락 , 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래 하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 라. 유통산업에 대한 협상력 저하 및 유통산업 규제 관련 위험 대형마트 등 신유통채널의 급격한 성장에 따른 유통부문의 과점화 현상으로 인해 음식료업체의 협상력이 저하되어 납품단가 인하, 판관비 부담 압력 등 수익성이 저하될 위험 이 존재합니다. 또한 코로나19의 확산과 디지털 결제로의 전환이 빨라지면서 무점포 소매 판매액의 성장률은 총유통시장의 성장률을 상회 하고 있습니다. 당사는 성장세에 있는 식품 전문 온라인쇼핑몰 등을 통하여 영업망을 다각화하고 있으나 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 빙과류 및 유가공류 식료품 제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다. 마. 신제품 흥행 부진으로 인한 수익성 악화 관련 위험 국내 빙과류 및 유가공류 식료품 제조업계는 오래된 스테디셀러의 매출이 큰 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 일반적으로 신규 출시한 제품이 시장 내 성공적으로 진입할 경우 동 제품은 지속적인 매출을 발생시키며 수익성 확보에 기여하지만, 급변하는 소비자의 니즈와 트렌드를 충족하지 못하여 시장 진입에 실패하는 경우 해당제품의 생산은 중단 됩니다. 이와 같이 연구 및 개발에 대규모 자원 투입이 이루어진 신제품이 소비자의 기호에 부합하지 못하거나 인지도가 일정수준에 미치지 못할 경우, 당사의 수익성 및 영업환경에 부정적인 요소 로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 바. 소비패턴 변화에 따른 경쟁 심화 위험 당사가 제조하는 빙과류 제품은 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성 이 있을 수 있습니다. 국내 빙과시장 매출액은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등으로 2018년 이후 지속적으로 매출액이 감소하다가, 2021년 최저 매출액을 기록하였고, 2022년 및 2023년 코로나19 기저 효과로 소폭 반등하였으나 그 회복폭이 크지 않습니다. 당사는 제로 트렌드에 발맞춰 제로 칼로리 아이스크림 라인업을 추가하였으며 제품 포트폴리오 다각화에 주력하고 있으나 경쟁업체들도 신규 제품들을 출시하고 있어 경쟁이 과열될 것으로 예상 됩니다. 또한 유가공류 제품목 중에서도 발효유 제품은 최근 소비층의 건강의식 고조로 기능성 제품의 수요가 이동하고 있는 추세 입니다. 이에 따라 전통 발효유 제품 중심의 시장은 성장 정체 양상을 보이고 있으며, 기능성 및 프리미엄 제품 개발 경쟁이 확대 되어 당사의 연구개발 비용 및 사업 전략에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 사. 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험 대형마트를 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다 . 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상 됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용 할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
| 회사위험 | 가. 수익성 관련 위험 당사의 연결 기준 2024년 매출액은 1조 4,630억원으로 전년도 1조 3,943억원 대비 4.9% 증가하며 꾸준한 성장세 를 이어가고 있으며, 2025년 반기 연결기준 매출액은 7,181억원으로 전년 동기 대비 1.4% 증가 하였습니다. 수출 증가, 부대비용 감축 등에 힘입어 영업이익은 2024년 1,313억원으로 전년 대비 17.0% 증가하였고, 영업이익률은 9% 수준까지 개선 되었습니다. 특히 자회사 해태아이스크림의 흑자 전환으로 빙과부문 실적이 개선되면서 수익성 회복에 기여하였습니다. 반면, 2025년 반기 연결기준 영업이익은 최근 인건비 부담과 내수 소비 부진으로 403억원으로 전년 동기 대비 39% 감소 하였습니다. 주원재료인 원유 매입단가가 매년 상승 추세에 있고, 커피·코코아 등 부재료 가격 및 환율 변동에 따른 원가 부담 이 지속적으로 확대될 가능성이 있습니다. 또한 빙과류 중심의 제품 포트폴리오 특성상 기후 및 소비 트렌드 변화에 따라 실적 변동성이 존재 합니다. 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 나. 재무안정성 관련 위험 당사의 연결 기준 재무안정성 추이를 살펴보면, 장기간 부(-)의 순차입금 상태를 유지하는 등 우수한 재무안정성을 기록 하고 있습니다. 2025년 상반기말 기준 당사의 연결기준 부채비율은 38.0%으로, 2023년말 38.8% 및 2024년말 39.0%에서 소폭 개선된 수치 를 보이고 있습니다. 동기간 당사의 차입금의존도는 2023년 5.3%, 2024년 9.8% 및 2025년 상반기말 7.7%를 기록하는 등 차입금 규모 측면에서도 매우 양호한 재무안정성을 보유 하고 있는 것으로 판단됩니다. 당사는 통상적으로 대규모의 비경상적 자금 소요가 빈번하게 발생하는 산업 구조를 가지고 있지 않습니다. 다만, 향후 예측할 수 없는 비경상적인 자금 소요 발생 시 당사의 재무안정성이 일시적으로 변동할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 다. 운전자본 관리 위험 당사는 빙과류 및 유가공품 제조업 특성상 재고자산 관리의 중요성이 크며 , 과다 재고는 보관 비용과 유통기한 경과에 따른 손실을 초래할 수 있습니다. 2025년 반기 연결기준 매출채권은 1,255억원으로 전년 동기 1,716억원 대비 26.8% 감소하였으나, 매출채권회전율은 13.9회로 전년 동기 대비 2.8회 증가 하였습니다. 2025년 반기 연결기준재고자산은 1,723억원으로 전년 동기 1,388억원 대비 24.1% 증가하며, 재고자산회전율은 9.4회로 1.3회 하락 했습니다. 또한 2024년 연결기준 매출채권은 806억원으로 전년 대비 소폭 감소했으며, 매출채권회전율은 17.9회로 전년보다 0.9회 개선 되었습니다. 2024년 연결기준 재고자산은 1,350억원으로 전년 1,265억원 대비 증가했고, 재고자산회전율은 11.2회로 전년과 유사 했습니다. 향후 매출채권 회수 지연, 대손 발생, 재고자산 증가로 인한 보유 및 평가손실 등이 발생할 경우 당사의 수익성과 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 연구개발비 관련 위험 당사는 식품연구소 내 연구팀을 중심으로 꾸준히 연구개발을 추진하고 있습니다. 연구개발비는 2024년 연결기준 129억원(매출액 대비 0.88%), 2025년 반기 기준 약 70억원(0.97%) 으로 매출 대비 0.9% 내외를 유지하며 매년 증가하는 추세입니다. 연구개발은 장기적 성격을 띠어 신제품과 기술 개발을 통해 성장성과 수익성 제고에 기여할 것으로 예상되나, 성과가 시장에서 충분히 매출과 이익으로 이어지지 않을 경우 회사의 수익성과 성장성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 마. 특수관계자와의 거래 관련 위험 당사는 2025년 반기 기준 종속기업 및 기타 특수관계자와의 거래로 별도기준 전체 매출의 12.5%인 792억원 규모가 발생 하였습니다. 채권의 경우 309억원으로 매출채권이 90%이며, 채무의 경우 307억원을 잔액으로 보유 하고 있습니다. 향후 특수관계자 거래 비중이 확대될 경우 해당 법인의 재무상태 및 실적에 따라 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 바. 소송, 지급보증 등에 따른 우발채무 관련 위험 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 연결 기준 3건으로, 해당 소송사건들의 합계 소송가액은 969백만원 입니다. 증권신고서 작성 기준일 현재 동 소송들의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없기 때문에 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하나, 당사의 외형적 규모 및 해당 소송의 소송가액 등을 고려하였을 때 해당 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사는 2025년 상반기말 기준 서울보증보험으로부터 1,402백만원 규모의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 한국산업은행 차입금액 30,000백만원에 대해 남양주공장(담보설정금액 21,000백만원)을 담보로 제공 하고 있습니다. 당사의 소송 사건의 규모, 약정 현황 및 담보제공 자산의 크기 등을 종합적으로 고려하였을 때 당사의 재무제표나 손익에 영향을 미칠 가능성은 매우 낮은 것으로 판단 됩니다. 그럼에도 불구하고 담보제공 자산이나 약정 등 우발채무가 현실화될 경우 당사의 경영 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 사. 과징금 등 제재 관련 위험 공정거래위원회는 2022년 2월 16일, 2016년 2월 15일부터 2019년 10월 1일까지의 기간 동안 아이스크림 판매·납품 가격 및 아이스크림 소매점 거래처 분할 등의 부당한 공동행위에 대하여 당사, 롯데지주(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주) 및 해태제과식품(주) 등 5개 빙과류 제조·판매사업자 및 (주)삼정물류, (주)태정유통, (주)한미유통 등 3개 유통사업자에 대해 시정명령과 함께 총 1,350억원의 과징금을 부과 하였으며, 당사는 이와 관련하여 과징금 388억 원을 부과받아 납부 한 바 있습니다. 당사는 관련 내부 기준을 강화하고 공정거래 자율준수 프로그램의 운영을 강화하는 등 준법·내부통제 체계를 강화하고 있으나, 향후 감독 및 조사 결과에 따른 추가 제재 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 당사의 재무상태와 경영성과에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 상기 기재한 과징금에 대한 자금소요는 일회성 자금 유출이었으며, 당사는 유사한 사유로 과징금이 부과되지 않도록 윤리경영 방침을 강화하는 등 노력 중에 있는 점 또한 투자자 여러분들께서는 종합적으로 고려 하시어 투자에 임하시길 바랍니다. 아. 기업구조 개편 관련 위험 당사는 지난 2024년 11월 22일 이사회에서 경영의 효율성 제고 및 장기적 성장 기반 마련을 목적으로 지주회사 체제로의 전환을 추진하기 위하여 인적분할을 결의 한 바 있습니다. 그러나 당사는 인적분할 및 지주회사 전환 이전에 보다 명확한 주주가치 제고 방안을 마련하는 것이 필요하다고 판단하여, 2025년 01월 24일 이사회를 통해 분할계획 일체를 철회 하기로 결의하였습니다. 당사는 주주 권익 보호 및 기업가치 제고를 위하여 상기 분할 결정을 철회하였던만큼, 향후에도 이해관계자와의 충분한 소통을 바탕으로 지배구조 관련 의사결정을 지속해 나갈 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 기업 지배구조 변동 관련 불확실성은 상존하는 바, 투자자들께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다. |
| 기타 투자위험 | 가. 환금성 제약 위험 금번 발행되는 제35회 무보증사채는 채권상장요건을 충족 하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약 될 수 있습니다. 나. 기한의 이익 상실 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약 과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언 할 수 있습니다. 다. 공모일정 변경 가능성 및 효력 관련 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경 될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 라. 기재정보 의존에 따른 투자 위험 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향 을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 끼칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있으므로 , 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. 마. 원리금 상환 의무 관련 위험 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 (주)빙그레가 전적으로 책임 집니다. 바. 신용등급 평가 본 사채는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)로부터 AA-/안정적 등급을 받았습니다. |
| 회차 : |
| 채무증권 명칭 | 모집(매출)방법 |
| 권면(전자등록)총액 | 모집(매출)총액 |
| 발행가액 | 이자율 |
| 발행수익률 | 상환기일 |
| 원리금지급대행기관 | (사채)관리회사 |
| 비고 |
| 평가일 | 신용평가기관 | 등 급 |
|---|---|---|
| 인수(주선) 여부 | 채무증권 상장을 위한 공모여부 |
|---|---|
| 인수(주선)인 | 인수수량 | 인수금액 | 인수대가 | 인수방법 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 청약기일 | 납입기일 | 청약공고일 | 배정공고일 | 배정기준일 |
|---|---|---|---|---|
| 자금의 사용목적 | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 발행제비용 | |
【국내발행 외화채권】
| 표시통화 | 표시통화기준발행규모 | 사용지역 | 사용국가 | 원화 교환예정 여부 | 인수기관명 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보증을받은 경우 | 보증기관 | 지분증권과연계된 경우 | 행사대상증권 |
| 보증금액 | 권리행사비율 | ||
| 담보 제공의경우 | 담보의 종류 | 권리행사가격 | |
| 담보금액 | 권리행사기간 |
| 매출인에 관한 사항 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보유자 | 회사와의관계 | 매출전보유증권수 | 매출증권수 | 매출후보유증권수 |
| 【주요사항보고서】 | |||
| 【파생결합사채해당여부】 | 기초자산 | 옵션종류 | 만기일 |
| 【기 타】 |
| 주1) 본 사채는 2025년 09월 18일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제35회 무보증사채의 발행 총액 합계는 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA- 등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 AA- 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 AA- 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 09월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. |
| [회 차 : | 35] | (단위 : 원) |
| 항 목 | 내 용 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사 채 종 목 | 무보증사채 | ||||||||||||
| 구 분 | 무기명식 이권부 무보증사채 | ||||||||||||
| 권 면 총 액 | 50,000,000,000 | ||||||||||||
| 할 인 율(%) | - | ||||||||||||
| 발행수익율(%) | - | ||||||||||||
| 모집 또는 매출가액 | 각 사채 권면금액의 100%로 한다. | ||||||||||||
| 모집 또는 매출총액 | 50,000,000,000 | ||||||||||||
| 각 사채의 금액 | 본 사채는 실물채권을 발행하지 않고 공사채등록법에 의거하여 등록발행을 원칙으로 하므로 채권의 권종 및 번호에 관한 사항은 구별기재하지 않음. | ||||||||||||
| 이자율 | 연리이자율(%) | - | |||||||||||
| 변동금리부사채이자율 | - | ||||||||||||
| 이자지급 방법및 기한 | 이자지급 방법 | 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이자율을 적용한다. | |||||||||||
| 이자지급 기한 |
|
||||||||||||
| 신용평가 등급 | 평가회사명 | 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주) | |||||||||||
| 평가일자 | 2025년 09월 11일 / 2025년 09월 12일 | ||||||||||||
| 평가결과등급 | AA-(안정적) / AA-(안정적) | ||||||||||||
| 상환방법및 기한 | 상환 방법 | 본 사채의 원금은 2028년 09월 26일에 일시 상환한다(원금상환기일). 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이자율을 적용한다. | |||||||||||
| 상환 기한 | 2028년 09월 26일 | ||||||||||||
| 납 입 기 일 | 2025년 09월 26일 | ||||||||||||
| 전 자 등 록 기 관 | 한국예탁결제원 | ||||||||||||
| 원리금지급대행기관 | 회 사 명 | (주)신한은행 광교기업영업부 | |||||||||||
| 회사고유번호 | 00137571 | ||||||||||||
| 기 타 사 항 | ▶ 본 사채 발행을 위해 2025년 09월 02일 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2025년 09월 26일이며, 상장예정일은 2025년 09월 29일임 | ||||||||||||
| 주1) 본 사채는 2025년 09월 18일 09시에서 16시까지 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제35회 무보증사채의 발행 총액 합계는 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA- 등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 AA- 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 AA- 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 09월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. |
해당사항 없습니다.
가. 공모가격 결정방법 및 절차
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 공모가격 최종결정 | - 발행회사: 대표이사, CFO, 자금팀장 등- 대표주관회사: 담당 임원 및 팀장 등 |
| 공모가격 결정 협의절차 | 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. |
| 수요예측결과 반영여부 | 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. |
| 수요예측 재실시여부 | 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다. |
나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 공모희망금리 산정 |
"대표주관회사"인 케이비증권(주)는 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 동일 등급(AA- 등급) 내 회사채 발행사례 검토, 미상환 채권 및 유통수익률 현황 및 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.[제35회] 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA- 등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 AA- 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 AA- 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 공모희망금리 산정 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. |
| 수요예측 참가신청 관련사항 | 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램 및 FAX접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측방법을 결정합니다.수요예측기간은 2025년 09월 18일 09시부터 16시까지로 합니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제35회]① 최저 신청수량 : 50억원② 최고 신청수량 : 본 사채 최대 발행가능금액③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 1bp |
| 배정대상 및 기준 |
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 대표주관회사인 케이비증권(주)가 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사인 케이비증권(주)는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다.)에 대해 우대하여 배정합니다. 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정 4. 배정방법을 참고하시기 바랍니다. |
| 유효수요 판단 기준 | "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 2025년 09월 22일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. |
| 금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안 | "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. |
| 비 고 | 상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. |
(주1) 공모희망금리 산정근거 대표주관회사인 케이비증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.
| 공모희망금리 결정 시 고려사항 | 비고 |
|---|---|
| AA- 등급의 무보증사채 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향 | ① |
| 최근 6개월 내 동일등급(A0등급) 회사채 발행사례 검토 | ② |
| 최근 채권시장 동향 | ③ |
| 결론 | ④ |
① AA- 등급의 무보증사채 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향
민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 3년 만기 AA- 등급 무보증 공모 회사채 등급민평 수익률(이하 "AA- 등급민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.
| [AA- 등급 3년 만기 민간채권평가회사 4사평균 평가금리] | |
| (2025년 09월 15일 기준) | (단위: %) |
| 구 분 | 한국자산평가 | 키스자산평가 | 나이스피앤아이 | 에프앤자산평가 | 평균금리 |
|---|---|---|---|---|---|
| A0 등급민평 3Y | 2.887 | 2.895 | 2.901 | 2.895 | 2.894 |
| 자료 : 본드웹주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준임 |
| [최근 3개월(2025.06.16~2025.09.15) 간 3년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이] | |
| (단위: %, bp) | |
| 구분 | 국고채권 3년 | AA- 신용등급 회사채등급민평(3년) | 국고채권 대비AA- 등급민평 스프레드 |
|---|---|---|---|
| 2025-09-15 | 2.441 | 2.894 | 45.3 |
| 2025-09-12 | 2.430 | 2.883 | 45.3 |
| 2025-09-11 | 2.412 | 2.867 | 45.5 |
| 2025-09-10 | 2.420 | 2.875 | 45.5 |
| 2025-09-09 | 2.422 | 2.877 | 45.5 |
| 2025-09-08 | 2.452 | 2.911 | 45.9 |
| 2025-09-05 | 2.465 | 2.924 | 45.9 |
| 2025-09-04 | 2.470 | 2.930 | 46.0 |
| 2025-09-03 | 2.470 | 2.933 | 46.3 |
| 2025-09-02 | 2.447 | 2.912 | 46.5 |
| 2025-09-01 | 2.432 | 2.898 | 46.6 |
| 2025-08-29 | 2.427 | 2.893 | 46.6 |
| 2025-08-28 | 2.415 | 2.882 | 46.7 |
| 2025-08-27 | 2.397 | 2.868 | 47.1 |
| 2025-08-26 | 2.417 | 2.888 | 47.1 |
| 2025-08-25 | 2.435 | 2.906 | 47.1 |
| 2025-08-22 | 2.455 | 2.926 | 47.1 |
| 2025-08-21 | 2.437 | 2.910 | 47.3 |
| 2025-08-20 | 2.437 | 2.912 | 47.5 |
| 2025-08-19 | 2.442 | 2.919 | 47.7 |
| 2025-08-18 | 2.422 | 2.900 | 47.8 |
| 2025-08-14 | 2.392 | 2.870 | 47.8 |
| 2025-08-13 | 2.412 | 2.890 | 47.8 |
| 2025-08-12 | 2.430 | 2.908 | 47.8 |
| 2025-08-11 | 2.420 | 2.898 | 47.8 |
| 2025-08-08 | 2.407 | 2.885 | 47.8 |
| 2025-08-07 | 2.400 | 2.878 | 47.8 |
| 2025-08-06 | 2.425 | 2.903 | 47.8 |
| 2025-08-05 | 2.427 | 2.905 | 47.8 |
| 2025-08-04 | 2.420 | 2.898 | 47.8 |
| 2025-08-01 | 2.475 | 2.950 | 47.5 |
| 2025-07-31 | 2.458 | 2.936 | 47.8 |
| 2025-07-30 | 2.457 | 2.941 | 48.4 |
| 2025-07-29 | 2.457 | 2.944 | 48.7 |
| 2025-07-28 | 2.460 | 2.947 | 48.7 |
| 2025-07-25 | 2.482 | 2.968 | 48.6 |
| 2025-07-24 | 2.470 | 2.957 | 48.7 |
| 2025-07-23 | 2.452 | 2.939 | 48.7 |
| 2025-07-22 | 2.461 | 2.948 | 48.7 |
| 2025-07-21 | 2.455 | 2.945 | 49.0 |
| 2025-07-18 | 2.472 | 2.962 | 49.0 |
| 2025-07-17 | 2.482 | 2.972 | 49.0 |
| 2025-07-16 | 2.455 | 2.945 | 49.0 |
| 2025-07-15 | 2.460 | 2.948 | 48.8 |
| 2025-07-14 | 2.475 | 2.962 | 48.7 |
| 2025-07-11 | 2.447 | 2.935 | 48.8 |
| 2025-07-10 | 2.427 | 2.920 | 49.3 |
| 2025-07-09 | 2.475 | 2.968 | 49.3 |
| 2025-07-08 | 2.477 | 2.971 | 49.4 |
| 2025-07-07 | 2.482 | 2.974 | 49.2 |
| 2025-07-04 | 2.472 | 2.965 | 49.3 |
| 2025-07-03 | 2.445 | 2.939 | 49.4 |
| 2025-07-02 | 2.490 | 2.984 | 49.4 |
| 2025-07-01 | 2.452 | 2.949 | 49.7 |
| 2025-06-30 | 2.455 | 2.952 | 49.7 |
| 2025-06-27 | 2.455 | 2.958 | 50.3 |
| 2025-06-26 | 2.450 | 2.957 | 50.7 |
| 2025-06-25 | 2.462 | 2.972 | 51.0 |
| 2025-06-24 | 2.458 | 2.974 | 51.6 |
| 2025-06-23 | 2.495 | 3.009 | 51.4 |
| 2025-06-20 | 2.457 | 2.976 | 51.9 |
| 2025-06-19 | 2.475 | 2.993 | 51.8 |
| 2025-06-18 | 2.467 | 2.988 | 52.1 |
| 2025-06-17 | 2.440 | 2.964 | 52.4 |
| 2025-06-16 | 2.482 | 3.008 | 52.6 |
| 자료 : 본드웹주) 국고채 및 등급민평 금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준 |
2025년 06월 16일 이후 AA- 등급 회사채 3년물 등급민평의 국고 대비 스프레드는 약 45.3bp ~ 52.6bp 수준을 유지하였습니다.
| [최근 3개월간 국고 대비 등급민평 금리 및 스프레드 추이(3년)] |
| (단위 : %, %p.) |
| 자료 : 본드웹 |
② 최근 3개월(2025.06.16~2025.09.15) 내 동일등급(AA-등급) 및 동일만기(3년) 회사채 발행사례 검토
| [AA- 등급 3년물 무보증 공모회사채 발행 내역] | (단위 : 억원) |
| 종목명 | 발행일 | 수요예측 | 공모금액 | 발행금액 | 수요예측 기준 | 밴드 하단 | 밴드 상단 | 확정발행조건 | 발행금리 | 밴드 내 참여금액 | 공모금액대비 경쟁률 |
| 현대트랜시스49-1 | 9/12 | 9/3 | 1,000 | 1,400 | 개별민평 | -30bp | +30bp | -4bp | 2.738% | 4,200 | 4.200 |
| 포스코인터내셔널35-2 | 9/12 | 9/4 | 1,000 | 1,000 | 개별민평 | -30bp | +30bp | -10bp | 2.687% | 7,800 | 7.800 |
| CJ ENM27-2 | 9/10 | 9/3 | 800 | 1,200 | 개별민평 | -30bp | +30bp | -1bp | 2.926% | 4,850 | 6.063 |
| 코웨이8-1 | 9/8 | 8/29 | 1,000 | 1,500 | 개별민평 | -30bp | +30bp | -8bp | 2.801% | 10,700 | 10.700 |
| 현대건설310-2 | 9/3 | 8/26 | 700 | 1,100 | 개별민평 | -30bp | +30bp | -10bp | 2.912% | 5,700 | 8.143 |
| 대신증권25-4 | 8/28 | 8/20 | 800 | 1,700 | 개별민평 | -30bp | +30bp | -18bp | 2.890% | 9,600 | 12.000 |
| 울산지피에스4-2 | 7/9 | 7/2 | 800 | 800 | 등급민평 | -60bp | +60bp | +2bp | 2.991% | 3,000 | 3.750 |
| 한화리츠2-2 | 7/9 | 7/2 | 500 | 500 | 등급민평 | -40bp | +40bp | +3bp | 3.001% | 1,350 | 2.700 |
| 한국항공우주산업29-1 | 7/4 | 6/26 | 1,800 | 3,000 | 개별민평 | -30bp | +30bp | -13bp | 2.814% | 12,800 | 7.111 |
| 자료 : 금융감독원 전자공시시스템(주1) 2025.09.15 기준 발행 완료 사례(주2) 신종자본증권, 조건부자본증권 제외 |
최근 6개월간 발행된 AA- 동일등급 3년 만기 회사채 발행 내역은 총 9건이 있었습니다. 발행된 회사채 중 미매각은 발생하지 않았으며, 경쟁률은 최저 4.2 : 1 ~ 최고 12.0 : 1 까지 동일등급 간 업종 및 개별 기업이 가진 Risk 등에 따라 상이한 결과가 나타났습니다. 수요예측시 밴드의 기준금리는 개별민평 기준으로 진행된 건이 7건으로 가장 많았으며, 등급민평 기준 2건, 절대금리 기준 0건을 기록하였습니다. ③ 채권시장 동향2024년 1월 미국 FOMC에서는 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하였으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 50bp, 25bp, 25bp 인하하였습니다. 2025년 1월 FOMC에서 통화정책의 핵심 기준이 고용에서 다시 물가지표로 이동하였으며, 트럼프 신정부 정책(관세, 이민자 정책 등)에 대한 불확실성이 통화정책 경로에 중요한 변수로 작동할 것임을 시사하며 연준은 기준금리를 동결하였습니다. 2025년 3월 FOMC에서 역시 연준은 기준금리를 동결하며 경제 활동은 견조하지만 인플레이션에 대한 우려는 여전히 지속되고 있으며, 경제 전망에 대한 불확실성이 증대되었다고 설명하였습니다. 5월 FOMC에서도 연준은 경제 전망에 대한 불확실성이 더욱 증대되어 기준금리를 동결하였으며, 현재의 통화정책이 다소 긴축적인 수준에 있다는 평가를 내놓았습니다. 6월 회의에서 FOMC는 최근 관세 인상이 장기적으로 물가 상승 요인으로 작용할 수 있다고 보며 인플레이션의 상방 리스크가 확대되었다고 진단하는 한편, 고용시장 둔화에 따른 실업률 상승 가능성도 주요 하방 리스크로 지적하였습니다. 7월 FOMC는 경기 전망 불확실성이 여전히 높으며, 고용과 물가 지표에 대한 관세정책의 영향을 분명히 확인하기 전까지 금리 정책을 제약적으로 유지할 필요가 있다는 기존의 입장을 반복하며 정책금리 동결을 결정하였습니다. 이에 따라, 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 미국의 기준금리는 4.25%~4.50% 수준에서 유지되고 있습니다. 다만, 8월 잭슨홀 미팅에서 파월 의장은 고용시장에 대한 하방 위험과 관세발 인플레이션 상방 위험을 동시에 언급하며 9월 FOMC 금리 인하 가능성을 열어두는 한편, 향후 금리변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.국내의 경우 2024년 1월 금통위에서 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p 인하하며,경기의 하방리스크를 완화하는 것이 적절하다고 발표하였습니다. 2025년 1월 금통위에서는 국내 정치 상황과 주요국 경제정책의 변화에 따라 경제전망 및 외환시장의 불확실성이 커진 만큼 현재의 기준금리 수준을 유지하며 대내외 여건 변화를 점검하는 것이 적절하다고 판단하여 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이후 진행한 2025년 2월 금통위에서는 기준금리 0.25%p. 인하를 단행하였으며 4월 금통위에서는 동결을 발표하였습니다. 이후 진행한 5월 금통위에서 한국은행은 기준금리 0.25%p. 인하를 발표하였습니다. 이어서 진행한 7월 및 8월 금통위에서는 한국은행이 모두 금리 동결을 발표하며 증권신고서 제출 직전영업일 기준 한국의 기준금리는 2.50%를 기록하고 있으며, 향후 금리변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.
④ 결론상기 ① ~ ④ 를 종합적으로 고려하여 당사와 대표주관회사는 (주)빙그레 제35회 무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[제35회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA- 등급 3년 만기 회사채 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
가. 수요예측
1. "대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정" 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.
(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제4항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것
2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.
3. 수요예측기간은 2025년 09월 18일 09시부터 16시까지로 한다. 4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리:
- 제35회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 제공하는 AA-등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에서 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.
5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "대표주관회사"가 결정한다.
6. "수요예측"에 따른 배정 후, "대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.
7. "수요예측" 결과는 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 "본 사채"의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "대표주관회사"는 "인수단"에게 이를 통지해야 하며 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법령이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.
8. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.
9. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.
10. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.
11. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.
12. "대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.
13. "대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 또한, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등으로 인해 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.
14. "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.15. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
나. 공모금리 결정 및 배정
1. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 수요예측 참여자의 금리결정 가중치를 달리할 수 있다.
2. "대표주관회사"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량(이를 제외한 물량을 "유효수요"라 함)에 대하여는 이를 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있다. 3. "유효수요"의 산정방법은 "대표주관회사"의 내부 기준에 따른다.
4. "대표주관회사"는 대표주관계약 체결 시 기재된 수요예측 및 공모금리 결정 방법에 따라 공모금리가 결정되면 그 결과를 최대한 반영하여 발행하여야 한다.
5. 공모금리는 수요예측 결과를 감안하여 결정하게 되므로 수요예측 이전에 발행금리를 확약하는 일체의 행위를 하여서는 아니 된다.
6. "인수회사"는 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액을 초과하는 경우, 자기계산으로 인수할 수 없다. 단, 과도하게 높거나 낮은 금리로 수요예측에 참여한 물량은 초과물량에 산입하지 아니할 수 있다.
7. 수요예측 참여물량이 증권신고서에 기재된 발행예정 금액에 미달하여 "인수회사"가 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량) 중 가장 높은 금리 미만으로 인수할 수 없다.
8. "대표주관회사"는 수요예측 시 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 합리적 사유 없이 우대 배정하여서는 아니된다.
9. "대표주관회사"는 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자에 대하여 낮은 가중치를 부여하여 배정하여야 한다. 10. "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여시기, 참여금액, 참여자의 성향 및 투자행태 등을 감안하여 공모채권 배정에 있어 가중치를 달리할 수 있으며, 수요예측에 참여한 자에 대하여는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정하여야 한다.
11. “본 사채”의 공모금리는 본 조에 기재된 바에 따라 “수요예측” 결과를 최대한 반영하여 “발행회사”와 “대표주관회사”가 합의하여 결정한다. 12. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따른다.
다. 불성실 수요예측 참여자의 권리
1. "대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 아래의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우, 향후 무보증사채 발행시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정 받은 물량을 신청하도록 하여야 한다.
(1) 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우
(2) 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우
(3) "인수회사"와의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우
(4) 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 제1호 내지 제3호에 준하는 경우
2. "대표주관회사"는 상기 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우, 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.
라. 청약 및 배정방법
1. 일정 (1) 청약공고기간: 증권수리일 이후부터 청약개시일까지 (2) 청약일: 2025년 09월 26일 (3) 청약서 제출기한: 2025년 09월 26일 09시부터 12시까지 (5) 청약금 납입기한: 2025년 09월 26일 16시까지
2. 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 "인수규정" 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다) 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.
3. 청약 및 배정방법 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다. (2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우, 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : "인수회사"의 본점② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.
③ 교부일시 : 2025년 09월 26일
④ 기타사항 :
(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍFAXㆍ전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.
(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍFAXㆍ전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다. (4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. ② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다.③ 본 호 제②목에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우, 다음의 방법으로 배정한다. (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이 때, "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 인수회사가 인수하고 "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다. 4. 청약단위 : 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 발행총액을 초과하지 못한다.
5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2025년 09월 26일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 6. 청약취급처 : "인수회사"의 본점
7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다. 9. 발행금액 결제일: 2025년 09월 26일 10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)신한은행 광교기업영업부 11. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다. 12. 전자등록 신청 :
(1) "발행회사"는 "인수회사"가 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.
(2) "인수회사"는 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조 제2항에 따라 "대표주관회사"인 케이비증권 주식회사에게 위임한다.
| ※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다.「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.<개정 2009.7.1., 2013.6.21.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. |
마. 청약단위 최저청약금액은 50억원 이상으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 한다.
바. 청약기간
| 청약기간 | 시 작 일 | 2025년 09월 26일 |
| 종 료 일 | 2025년 09월 26일 |
사. 청약취급장소
"대표주관회사"의 본점. 단, "대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다. 아. 납입장소 (주)신한은행 광교기업영업부
자. 상장일정 (1) 상장신청예정일 : 2025년 09월 26일(2) 상장예정일 : 2025년 09월 29일
차. 사채권교부예정일 및 사채권 교부장소
본 사채에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)빙그레가 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.
가. 사채의 인수
| [회 차 : 35] | (단위 : 원) |
| 인수인 | 주 소 | 인수금액 및 수수료율 | 인수조건 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 명칭 | 고유번호 | 인수금액 | 수수료율(%) | ||
| 대표 | 케이비증권(주) | 00164876 | 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 | 50,000,000,000 | 0.18 | 총액인수 |
| 주) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다. |
나. 사채의 관리
| [회 차 : 35] | (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료 | 위탁조건 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 위탁금액 | 수수료 | ||
| 한국예탁결제원 | 00159652 | 부산광역시 남구 문현금융로 40 | 50,000,000,000 | 6,000,000(정액) | - |
| 주) 본 사채의 위탁금액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다. |
다. 특약사항 "인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.
|
제 17 조 (특약사항) "발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수회사"에게 통보하여야 한다. 단, "발행회사"는 본 조항에 따른 통보의무를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)을 통한 공시의 방법으로 이행할 수 있다. 1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의 등 내부결의가 있은 때 2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때 3. "발행회사"의 자산이나 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도 4. "발행회사"의 영업목적의 변경 5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때 7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있는 때 9. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있는 때10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때11. "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때 12. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 |
1. 주요 권리내용
가. 일반적인 사항
| (단위 : 억원) |
| 회차 | 금액 | 연리이자율 | 만기일 | 옵션관련사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제35회 무보증사채 | 500 | 주2) | 2028년 09월 26일 | - |
| 주1) 본 사채의 수요예측은 2025년 09월 18일 09시에서 16시까지 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정하며 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA- 등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 AA- 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 AA- 등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 주3) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2025년 09월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. |
나. 기한의 이익 상실에 관한 사항본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.
※ "발행회사"는 발행회사인 (주)빙그레를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.
| 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 오백억원(\50,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 |
다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제35회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 본 사채에는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다. 라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액당사가 발행하는 제35회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임
| 구분 | 원리금지급 | 조달자금의 사용 | 재무비율 유지 | 지급보증/담보권 설정 제한 | 자산매각 한도 | 지배구조변경 제한 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행회사의 의무 | 본 사채의 발행조건 및 계약상 정하는 시기와 방법으로 원리금 지급 |
규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용 |
부채비율 [200]% 이하 |
자기자본의 [200]% 이내 |
자산총계의 [50]% 미만 |
최대주주의 변경 제한 |
| 최근 보고서 기준 | - | - |
[2,770]억원 (부채비율 [38.0]%) |
[210]억원 (자기자본의 [2.9]%) |
자산총계 [10,061]억원 |
김호연 [37.89]% |
| (주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. |
※ 발행회사의 의무 및 책임※ "발행회사"는 발행회사인 (주)빙그레를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.
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제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)신한은행 광교기업영업부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [200]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [38.0]%, 부채규모는 [277,032]백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [200]%를 넘지 않는 경우(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [21,000]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘연결 기준 '자기자본’의 [2.9]%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [1,006,111]백만원 이다. ② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. "발행회사"의 최대주주가 변경되는 경우. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우“발행회사가”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주는[김호연]이며, 지분율은 [37.89]% 이다. ② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.
제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.
제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다. |
2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건
| (단위 : 원) |
| 사채관리회사 | 주 소 | 위탁금액 및 수수료 | 기타조건 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 명칭 | 고유번호 | 회차 | 위탁금액 | 수수료(정액) | ||
| 한국예탁결제원 | 00159652 | 부산광역시 남구 문현금융로 40 | 제35회 | 50,000,000,000 | 6,000,000 | - |
| (주) 상기에 기재되어 있는 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제35회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다. |
나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부
| 구 분 | 해당 여부 | |
|---|---|---|
| 주주 관계 | 사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부 | 해당 없음 |
| 계열회사 관계 | 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 | 해당 없음 |
| 임원겸임 관계 | 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 | 해당 없음 |
| 채권인수 관계 | 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 | 해당 없음 |
| 기타 이해관계 | 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 | 해당 없음 |
다. 사채관리실적
| 구분 | 실적 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | |
| 계약체결 건수 | 94건 | 69건 | 94건 | 31건 | 120건 |
| 계약체결 위탁금액 | 18조 6,120억원 | 13조 6,660억원 | 20조 6,840억원 | 8조원 | 25조 9,850억원 |
| (주) 2025년 실적은 09월 15일까지 발행 완료된 건에 대한 사채관리계약 실적임 |
라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처
| 사채관리회사 | 담당조직 | 연락처 |
|---|---|---|
| 한국예탁결제원 | 채권등록부 | 02-3774-3304/3305 |
마. 사채관리회사의 권한※ "발행회사"는 발행회사인 (주)빙그레를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.
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제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.
제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다. |
바. 사채관리회사의 의무 및 책임※ "발행회사"는 발행회사인 (주)빙그레를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.
| 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. |
사. 사채관리회사의 사임※ "발행회사"는 발행회사인 (주)빙그레를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.
| 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. |
아. 기타사항
(1) 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)빙그레의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.
당사의 사업부문은 유가공 단일 부문으로 구성되어 있으며, 온도대별로 냉장품목군과 냉동 및 기타품목군으로 이루어져 있습니다. 2025년 반기 누적 기준 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같으며, 이에 따른 사업위험을 기재하오니 투자자께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.
| [당사 제품군별 매출액 및 매출 비중 추이(연결기준)] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매출유형 | 품 목 | 2025년 반기 | 2024년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 냉장품목군 | 제품 및 상품 | 우유 및 유음료 외 | 292,122(40.7%) | 310,159(43.8%) | 615,459(42.1%) | 608,548(43.6%) | 573,196(45.2%) | 544,315(47.4%) |
| 냉동 및 기타 품목군 | 아이스크림 및 기타 | 425,987 (59.3%) | 398,160(56.2%) | 847,582(57.9%) | 785,768(56.4%) | 694,490(54.8%) | 603,120(52.6%) | |
| 합 계 | 718,109(100%) | 708,319(100%) | 1,463,041(100%) | 1,394,316(100%) | 1,267,686(100%) | 1,147,435(100%) | ||
| 자료 : 당사 정기보고서 |
| [당사 제품군별 매출액 및 매출 비중 추이 (별도기준)] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매출유형 | 품 목 | 2025년 반기 | 2024년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 냉장품목군 | 제품 및 상품 | 우유 및 유음료 외 | 292,122(46.0%) | 310,159(50.4%) | 615,459(48.9%) | 608,548(50.9%) | 573,195(52.5%) | 544,315(55.3%) |
| 냉동 및 기타 품목군 | 아이스크림 및 기타 | 343,348(54.0%) | 305,130(49.6%) | 643,275(51.1%) | 586,779(49.1%) | 518,260(47.5%) | 439,688(44.7%) | |
| 합 계 | 635,471(100%) | 615,289(100%) | 1,258,735(100%) | 1,195,327(100%) | 1,091,455(100%) | 984,003(100%) | ||
| 자료 : 당사 정기보고서 |
| 가. 산업성장성과 경기변동의 위험당사가 영위중인 식료품 제조업은 냉장식품 사업과 냉동식품 사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 식료품 제조업은 여타 산업 대비 경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만 식료품 제조업은 성숙기 산업의 양상 을 보이고 있으며, 이는 출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인 들로부터 기인합니다. 이에 따라 당분간 식료품 제조업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. |
당사가 영위중인 식료품 제조업은 냉장식품 사업과 냉동식품 사업으로 구성되어 있습니다. 일반적으로 식품산업은 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민소득수준 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성에 영향을 받고 있습니다. 또한 식품산업은 전형적인 내수 업종이자 생활필수품으로 분류되어 낮은 수요탄력성을 나타내고 있으며, 이에 따라 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해왔습니다. 실제로 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 식품산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다.
국제통화기금(IMF)이 2025년 7월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2025년 3.0%, 2026년 3.1%로 발표되었습니다. 이는 지난 2025년 4월 전망치인 2025년 2.8%, 2026년 3.0%와 비교시 각각 0.2%p., 0.1%p. 상승한 수치입니다. IMF는 관세 인상에 대한 선제적 대응, 예상보다 낮은 미국 평균 관세율, 달러 약세 등으로 인한 금융 여건 개선, 일부 주요 국가들의 재정 확대 정책 등을 상향 조정 이유로 밝혔습니다. 다만, 세계경제의 리스크는 여전히 하방 요인이 우세한 상태라고 평가하였습니다. 주요 위험 요인으로는 관세 재인상으로 인한 성장 둔화 가능성, 관세 불확실성에 따른 경제활동 위축, 지정학적 갈등으로 인한 공급망 교란 및 원자재 가격 상승 가능성, 금융시장 변동성 재확산 우려 등을 제시하였습니다.한편, 국제통화기금은 우리나라의 2025년 성장률을 0.8%로 전망하며 지난 4월 전망 대비 0.2%p. 하향하였으며, 2026년 성장률은 1.8%로 전망하며 지난 4월 전망 대비 0.4%p. 상향 조정하였습니다.
| [국제통화기금 세계 경제성장 전망] |
| (단위 : %, %p.) |
| 구분 | 2024년 | 2025년(E) | 2026년(E) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25.4월(A) | 25.7월(B) | 조정폭(B-A) | 25.4월(C) | 25.7월(D) | 조정폭(D-C) | ||
| 세계 | 3.3 | 2.8 | 3.0 | 0.2 | 3.0 | 3.1 | 0.1 |
| 선진국 | 1.8 | 1.4 | 1.5 | 0.1 | 1.5 | 1.6 | 0.1 |
| 미국 | 2.8 | 1.8 | 1.9 | 0.1 | 1.7 | 2.0 | 0.3 |
| 유로존 | 0.9 | 0.8 | 1.0 | 0.2 | 1.2 | 1.2 | 0.0 |
| 독일 | (0.2) | 0.0 | 0.1 | 0.1 | 0.9 | 0.9 | 0.0 |
| 프랑스 | 1.1 | 0.6 | 0.6 | 0.0 | 1.0 | 1.0 | 0.0 |
| 이탈리아 | 0.7 | 0.4 | 0.5 | 0.1 | 0.8 | 0.8 | 0.0 |
| 스페인 | 3.2 | 2.5 | 2.5 | 0.0 | 1.8 | 1.8 | 0.0 |
| 일본 | 0.1 | 0.6 | 0.7 | 0.1 | 0.6 | 0.5 | (0.1) |
| 영국 | 1.1 | 1.1 | 1.2 | 0.1 | 1.4 | 1.4 | 0.0 |
| 캐나다 | 1.5 | 1.4 | 1.6 | 0.1 | 1.6 | 1.9 | 0.3 |
| 기타 선진국 | 2.2 | 1.8 | 1.6 | (0.2) | 2.0 | 2.1 | 0.1 |
| 한국 | 2.0 | 1.0 | 0.8 | (0.2) | 1.4 | 1.8 | 0.4 |
| 신흥개도국 | 4.3 | 3.7 | 4.1 | 0.4 | 3.9 | 4.0 | 0.1 |
| 중국 | 5.0 | 4.0 | 4.8 | 0.8 | 4.0 | 4.2 | 0.2 |
| 인도 | 6.5 | 6.2 | 6.4 | 0.2 | 6.3 | 6.4 | 0.1 |
| 러시아 | 4.1 | 1.5 | 0.9 | (0.6) | 0.9 | 1.0 | 0.1 |
| 브라질 | 3.4 | 2.0 | 2.3 | 0.3 | 2.0 | 2.1 | 0.1 |
| 멕시코 | 1.5 | (0.3) | 0.2 | 0.5 | 1.4 | 1.4 | 0.0 |
| 사우디 | 1.3 | 3.0 | 3.6 | 0.6 | 3.7 | 3.9 | 0.2 |
| 남아공 | 0.6 | 1.0 | 1.0 | 0.0 | 1.3 | 1.3 | 0.0 |
| 자료: IMF World Economic Outlook (2025.07) |
한편, 한국은행이 2025년 8월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 2025년 국내 경제 성장률은 건설투자가 예상보다 부진하나 추경과 경제심리 호전으로 소비 개선세가 뚜렷하고 수출도 반도체를 중심으로 양호하여 지난 5월 전망치 0.8%를 소폭 상회하는 0.9%로 전망됩니다. 또한, 2026년 경제성장률은 그간의 금리인하와 실질소득 개선 등으로 내수 부문의 회복세가 이어지겠지만 美관세 영향으로 둔화 흐름을 나타내면서 지난 5월 전망치와 동일한 1.6%로 전망됩니다.부문별로 살펴 보면, 민간소비는 심리개선, 추경 등으로 당초 전망경로를 상회할 것으로 예상됩니다. 반면, 건설투자는 침체 국면이 길어지며 2025년 중 감소폭이 지난 5월 전망 대비 확대될 것으로 예상됩니다. 설비투자의 경우 반도체장비 투자가 예상보다 견조하나 비IT 부진이 지속됨에 따라 완만한 둔화 흐름을 나타낼 전망입니다. 지식재산생산물투자는 기업의 기술경쟁력 확보 노력, 정부예산 확대로 개선세를 이어갈 전망입니다. 재화수출은 예상보다 강한 반도체 수출 호조로 2025년에는 기존 전망을 크게 상회하는 증가세를 보이겠으나 2026년에는 美관세 영향이 확대되면서 소폭 감소할 전망이며, 재회수입은 최근 내수 회복세에 힘입어 2025년에는 1.8%, 2026년에는 수출, 설비투자가 둔화되면서 1.0% 증가할 것으로 전망됩니다.
| [한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망] |
| (단위: %) |
| 구 분 | 2024년 | 2025년 | 2026년(E) | ||||
| 연간 | 상반기 | 하반기(E) | 연간(E) | 상반기 | 하반기 | 연간 | |
| GDP | 2.0 | 0.2 | 1.6 | 0.9 | 2.0 | 1.3 | 1.6 |
| 민간소비 | 1.1 | 0.7 | 2.0 | 1.4 | 2.2 | 1.1 | 1.6 |
| 건설투자 | -3.3 | -12.4 | -4.3 | -8.3 | 4.4 | 3.2 | 3.8 |
| 설비투자 | 1.7 | 4.8 | 0.3 | 2.5 | 0.9 | 1.2 | 1.0 |
| 지식재산생산물투자 | 1.2 | 1.3 | 4.3 | 2.9 | 3.5 | 1.6 | 2.5 |
| 재화수출 | 6.4 | 1.6 | 3.3 | 2.5 | 0.4 | -0.7 | -0.1 |
| 재화수입 | 1.3 | 1.8 | 1.7 | 1.8 | 1.7 | 0.3 | 1.0 |
| 자료 : 한국은행 경제전망보고서(2025.08) |
| [소비자 심리지수 추이] |
| 구 분 | 2018년01월 | 2018년02월 | 2018년03월 | 2018년04월 | 2018년05월 | 2018년06월 | 2018년07월 | 2018년08월 | 2018년09월 | 2018년10월 | 2018년11월 | 2018년12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소비자심리지수 | 111 | 109 | 109 | 108 | 109 | 107 | 102 | 100 | 101 | 100 | 97 | 98 |
| 구 분 | 2019년01월 | 2019년02월 | 2019년03월 | 2019년04월 | 2019년05월 | 2019년06월 | 2019년07월 | 2019년08월 | 2019년09월 | 2019년10월 | 2019년11월 | 2019년12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소비자심리지수 | 111 | 109 | 109 | 108 | 109 | 107 | 102 | 100 | 101 | 100 | 97 | 98 |
| 구 분 | 2020년01월 | 2020년02월 | 2020년03월 | 2020년04월 | 2020년05월 | 2020년06월 | 2020년07월 | 2020년08월 | 2020년09월 | 2020년10월 | 2020년11월 | 2020년12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소비자심리지수 | 105 | 98 | 80 | 73 | 79 | 83 | 86 | 89 | 81 | 93 | 99 | 91 |
| 구 분 | 2021년01월 | 2021년02월 | 2021년03월 | 2021년04월 | 2021년05월 | 2021년06월 | 2021년07월 | 2021년08월 | 2021년09월 | 2021년10월 | 2021년11월 | 2021년12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소비자심리지수 | 105 | 98 | 80 | 73 | 79 | 83 | 86 | 89 | 81 | 93 | 99 | 91 |
| 구 분 | 2022년01월 | 2022년02월 | 2022년03월 | 2022년04월 | 2022년05월 | 2022년06월 | 2022년07월 | 2022년08월 | 2022년09월 | 2022년10월 | 2022년11월 | 2022년12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소비자심리지수 | 105 | 103 | 104 | 104 | 103 | 97 | 86 | 89 | 92 | 89 | 87 | 90 |
| 구 분 | 2023년01월 | 2023년02월 | 2023년03월 | 2023년04월 | 2023년05월 | 2023년06월 | 2023년07월 | 2023년08월 | 2023년09월 | 2023년10월 | 2023년11월 | 2023년12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소비자심리지수 | 91 | 90 | 92 | 95 | 98 | 101 | 103 | 103 | 100 | 98 | 97 | 100 |
| 구 분 | 2024년01월 | 2024년02월 | 2024년03월 | 2024년04월 | 2024년05월 | 2024년06월 | 2024년07월 | 2024년08월 | 2024년09월 | 2024년10월 | 2024년11월 | 2024년12월 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소비자심리지수 | 102 | 102 | 101 | 101 | 98 | 101 | 104 | 101 | 100 | 102 | 101 | 88 |
| 구 분 | 2025년01월 | 2025년02월 | 2025년03월 | 2025년04월 | 2025년05월 | 2025년06월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소비자심리지수 | 91 | 95 | 93 | 94 | 102 | 109 |
| 자료 : 한국은행 소비자동향조사(2025.06) |
2019년 12월 소비자심리지수는 101로 전월대비 약 0.4포인트 하락했습니다. 2019년 5월 이후 5개월 연속 기준점인 100 이하를 기록하면서 소비심리 위축세가 지속되고 있었으나, 2019년 10월 100을 상회하며 회복되는 모습을 보였습니다. 코로나19 이후 경기 둔화로 인하여, 2020년 2월부터 2021년 2월까지 13개월 연속 100을 하회하고 있었으나, 백신 접종 확대와 더불어 정부의 긴급대출, 긴급재난지원금 지급 등 소비 진작 정책에 힘입어 2021년 말 기준 104.3를 기록했습니다.다만, 이후 인플레이션 심화 및 중앙은행 긴축 정책 등으로 인해 경기 둔화에 대한 우려가 증가로 인해 2022년 말 기준 90으로 하락했습니다. 이후 2023년 6월~8월에는 100을 넘어서며 경기침체 해소에 대한긍정적인 전망을 보였으나, 9월 100으로 재차 하락전환하였습니다. 2023년 12월말 소비자심리지수는 경기 개선에 대한 기대감과 물가 상승에 대한 우려가 다소 완화된 것에 힘입어 100을 기록하며 3개월만에 상승추세를 보였습니다. 이후 2024년 1월에는 물가와 금리하락 기대감으로 5개월만에 소비심리가 개선되어 지수는 102를 기록하였습니다. 이후 지속하여 100을 넘는 수치를 기록하던중, 2024년 5월 잠시 98로 하락하였지만 수출경기 호조 등의 영향으로 2024년 6월 이후 반등, 2024년 11월 101을 기록하였습니다. 그러나 2024년 12월 대내외 여건 변화 등으로 인해 2024년 12월 기준 88로 하락하였고, 2025년 06월 기준 정치 불확실성 및 미국 관세정책 등 부정적 요인들이 완화되며 108을 기록했습니다.
한편, 당사가 영위하는 사업의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인한 부정적인 영업환경으로 성장이 정체될 위험이 존재합니다. 2023년 12월 발표한 통계청 장래인구 추계 자료에 따르면 출생아수는 2022년 25만명에서 2025년 22만명 수준으로 줄어들고, 2072년에는 16만명까지 감소할 전망이며, 유소년인구는 2022년 595만명(총인구의 11.5%)에서 2072년 238만명으로 2022년 대비 40.0% 수준으로 감소할 전망입니다. 이처럼 출산율 저하에 따른 유소년층 인구의 감소로 인하여 향후 소비자 수가 감소할 가능성이 높으며, 이는 당사 상품 소비량 둔화의 주 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.
| [연령계층별 인구 구성비, 1960~2072년] |
| [연령계층별 인구 전망(중위)] |
| (단위: 만명) |
| 구분 | 2022년 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2030년 | 2040년 | 2050년 | 2060년 | 2072년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 - 14세 | 595 | 571 | 549 | 526 | 416 | 388 | 375 | 293 | 238 |
| 15 - 64세 | 3,674 | 3,657 | 3,633 | 3,591 | 3,417 | 2,903 | 2,445 | 2,069 | 1,658 |
| 65세 이상 | 898 | 944 | 994 | 1,051 | 1,298 | 1,715 | 1,891 | 1,868 | 1,727 |
| 계 | 5,167 | 5,171 | 5,175 | 5,168 | 5,131 | 5,006 | 4,711 | 4,230 | 3,622 |
| 자료 : 통계청 (장래인구추계, 2023.12) |
당사 매출의 약 59%를 차지하는 빙과류의 국내 판매액은 2022년 3,276억원, 2023년 2,075억원, 2024년 2,089억원을 기록하였습니다. 2023년 및 2024년의 감소 추세는, 여름철 폭염 강도가 약하고 장마가 길어, 빙과류의 계절적 매출 탄력성이 약화된 영향입니다.
| [빙과류 국내판매액] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| 빙과 | 208,943 | 207,457 | 327,609 |
| 식용얼음 | 141,888 | 136,922 | 119,553 |
| 합계 | 350,831 | 344,379 | 447,162 |
| 자료 : 식품의약품안전처 각 년도 '식품 등의 생산실적' |
당사 매출의 약 41%를 차지하는 유가공품류의 국내 판매액은 2022년 129억원, 2023년 232억원, 2024년 225억원을 기록하였습니다. 2023년부터 단백질 강화 우유, 고단백 요구르트, RTD(Ready-to-Drink) 음료 등 기능성 유제품 수요가 확대되고, 편의점, 온라인몰, 배달 플랫폼과의 제휴 강화로 접근성이 높아지며 판매액이 상승한 영향입니다.
| [유가공품류 국내판매액] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2024 | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| 유가공품 | 22,472 | 23,229 | 12,912 |
| 합계 | 22,472 | 23,229 | 12,912 |
| 자료 : 식품의약품안전처 각 년도 '식품 등의 생산실적' |
당사는 소비 트렌드를 빠르게 반영하여 제품 개발 및 출시를 통한 소비자 니즈를 충족하고 있으나 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.당사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 나. 시장 내 경쟁 위험 당사가 영위하는 식료품 제조업은 빙과 3개사(빙그레, 해태아이스크림, 롯데웰푸드) 및 유가공 4개사(빙그레, 서울우유, 남양유업, 매일유업) 위주의 과점적인 형태 를 보이고 있습니다. 또한 해당 산업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 요소로 작용함에 따라 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지므로 사업의 안정성은 비교적 우수한 편 이라 할 수 있습니다. 하지만 경쟁회사간 모방제품이 많고, 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편에 속하여 각사들의 광고선전비 등의 비용은 매출액 대비 유의적인 수준을 기록 하고 있습니다. 이러한 산업 내 경쟁사 간의 매출 경쟁이 심화될 경우, 비용 증가로 인하여 당사의 수익성에 부정적 영향 을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사가 영위하는 식료품 제조업은 빙과 3개사(빙그레, 해태아이스크림, 롯데웰푸드) 및 유가공 4개사(빙그레, 서울우유, 남양유업, 매일유업) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있습니다. 또한 해당 산업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 요소로 작용함에 따라 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지므로 사업의 안정성은 비교적 우수한 편이라 할 수 있습니다.
| [업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 빙과] |
| 구분 | 당사 | 해태아이스크림 | 롯데웰푸드 |
|---|---|---|---|
| 바 | 메로나, 비비빅, 쿠앤크 | 누가바, 바밤바,쌍쌍바 | 스크류바, 죠스바,수박바, 옥동자, 와일드바디,돼지바, 보석바, 아맛나 |
| 콘 | 슈퍼콘 | 부라보콘 | 월드콘, 더블비얀코,구구콘, 빵빠레 |
| 샌드 | 붕어싸만코, 빵또아 | 크런치킹, 꿀호떡 | 와쿠와크, 와플모나카,팥빙수, 국화빵 |
| 튜브 | 더위사냥, 뽕따 | 탱크보이, 폴라포 | 설레임, 주물러,빠삐코, 거북알 |
| 카톤 | 투게더, 엑설런트 | 호두마루 | 위즐, 티코, 조안나,구구크러스터 |
| 자료 : 각사 정기보고서 |
| 주) 해태제과식품 주식회사는 2020년 1월 1일 아이스크림사업부문을 분할하여 해태아이스크림 주식회사를 설립하였습니다. |
| [업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 유가공] |
| 구분 | 당사 | 서울우유협동조합 | 남양유업 | 매일유업 |
|---|---|---|---|---|
| 사유 | 바나나맛 우유,딸기맛 우유,커피맛 우유 | 서울우유, 앙팡 | 맛있는우유GT,아인슈타인,초코에몽 | 매일우유,소화가잘되는우유,상하목장,바나나는원래하얗다 |
| 발효유 | 요플레,쥬시쿨,빙그레 요구르트 | 비요뜨,짜요짜요,듀오안 | 불가리스, 이오,남양 요구르트 | 엔요,매일 요구르트,매일바이오 |
| 유음료 | 아카페라,따옴, 야채랑, 빅썬,검은깨콩 두유,맛있는콩 두유 | 스타벅스,아침에주스 | 프렌치카페,17차 | 마이카페라테,썬업,피크닉 |
| 자료 : 각사 정기보고서 |
제품군별로 살펴보면, 당사의 우유 및 발효유 부문은 건강식품 인식으로 안정적인 수요를 가지고 있으며, 계절적 수요 및 경쟁구도 또한 안정적입니다. 하지만 최근 발효유 업계는 외국기술 제휴에 의한 도입제품으로 제품 다양화, 시장세분화가 진행되고 있으며, 국민의 건강의식고조로 기능성 제품개발의 다양성이 요구되고 있습니다. 또한, 빙과류 제품은 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입 확대로 과점 회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.식료품 제조산업의 특성상 단순한 맛의 변화가 아닌 새로운 제품을 개발하고 생산하기 위해서는 신규설비투자가 수반되어야 하며, 이러한 신규투자는 모방상품 또는 유사상품을 개발하는 것보다 리스크가 크다는 점으로 인하여 실제로 식료품 제조업계의 빙과류 및 유가공류 신제품 수는 매년 조금씩 줄고 있습니다.
| [빙과류 상위 3개사 광고선전비 추이] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2025년 반기(누적) | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | |
| 당사 | 16,191 | 48.32% | 41,025 | 33.58% | 40,451 | 43.68% | 39,798 | 102.22% | 34,464 | 110.27% | 31,996 | 75.52% |
| 해태아이스크림 | - | - | 2,216 | 18.15% | 3,813 | 24.83% | 2,931 | 52.74% | 3,044 | -154.91% | 1,502 | 134.59% |
| 롯데웰푸드 | 9,821 | 97.46% | 66,150 | 59.95% | 70,152 | 53.75% | 72,120 | 64.17% | 33,260 | 56.39% | 42,709 | 49.34% |
| 자료 : 각사 정기보고서(별도재무제표 기준) |
| 주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다. 2022년부터 롯데푸드 합병 후 수치가 적용되었습니다. |
| 주2) 해태아이스크림의 경우 반기보고서 제출 대상 법인에 해당하지 않아 감사보고서 기준으로 작성하였습니다. |
| [유가공류 상위 3개사 광고선전비 추이] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2025년 반기(누적) | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 2020년 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | 광고선전비 | 영업이익대비 비중 | |
| 당사 | 16,191 | 48.32% | 41,025 | 33.58% | 40,451 | 43.68% | 39,798 | 102.22% | 34,464 | 110.27% | 31,996 | 75.52% |
| 남양유업 | 9,595 | 337.26% | 24,616 | 814.83% | 42,622 | -64.78% | 44,840 | -56.37% | 40,711 | -55.42% | 54,432 | -75.71% |
| 매일유업 | 49,157 | 161.99% | 76,154 | 92.37% | 65,615 | 77.22% | 65,869 | 89.20% | 72,205 | 76.89% | 66,920 | 75.74% |
| 자료 : 각사 정기보고서(별도재무제표 기준) |
| 주) 서울우유협동조합은 감사보고서 제출 대상 법인에 해당하지 않아 광고선전비 파악이 어려운 바, 비교에서 제외하였습니다. |
상기의 표와 같이 당사를 포함한 국내 주요 빙과류 및 유가공류 제조업체의 광고선전비는 비교적 높게 유지되는 추세이며, 향후 유사제품의 확산 등 경쟁이 심화될 경우 급격히 증가할 가능성도 있습니다. 업계 내 경쟁상황이 심화될 경우 마케팅 및 광고선전비용의 증가로 이어질 수 있습니다. 또한 향후 타사에서 여러 히트 제품들이 지속적으로 출시될 경우, 시장 내 지배적인 위치를 점유하고 있는 있는 당사의 현재 시장 지위가 하락할 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이러한 국내 식료품 제조업체들 간의 경쟁 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
| 다. 식품위생 및 안전 관련 위험 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생과 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며 , 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 제조 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소 로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락 , 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래 하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소 중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.또한, 식품안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등에 대한 투자로 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 당사를 포함하여 규모가 큰 식품업체의 경우 위생시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다.식품 관련 위생문제가 발생하면 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 신뢰도, 더 나아가 사회 전반의 불신에 까지 미치게 됩니다. 당사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소입니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 당사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 라. 유통산업에 대한 협상력 저하 및 유통산업 규제 관련 위험 대형마트 등 신유통채널의 급격한 성장에 따른 유통부문의 과점화 현상으로 인해 음식료업체의 협상력이 저하되어 납품단가 인하, 판관비 부담 압력 등 수익성이 저하될 위험 이 존재합니다. 또한 코로나19의 확산과 디지털 결제로의 전환이 빨라지면서 무점포 소매 판매액의 성장률은 총유통시장의 성장률을 상회 하고 있습니다. 당사는 성장세에 있는 식품 전문 온라인쇼핑몰 등을 통하여 영업망을 다각화하고 있으나 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 빙과류 및 유가공류 식료품 제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다. |
기업형 신유통이 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형마트의 위상은 협상력 관점에서 식료품 제조 업계의 위협요인이 되고 있습니다. 대형마트 업계는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등 대기업 3사의 과점 형태를 보이고 있으며, 공격적인 출점으로 매년 큰 폭의 매출 성장률을 보여왔습니다. 대형마트 업체의 성장은 공급업체의 상품을 기존 경쟁업체의 상품으로 대체하거나, 대형마트 자체 PB(Private Brand)상품을 출시하는 등 공급업체보다 강한 협상력을 가지게 합니다. 이에 따라 당사를 포함한 식료품 제조업체의 납품단가 인하 및 간접적인 판관비 부담 압력이 작용할 수 있습니다.
| [소매업태별 판매액] |
| (단위: 조원) |
| 업태별 | 2025년 4월 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 총유통시장 | 211.9 | 640.5 | 641.0 | 625.6 | 592.4 |
| 대형마트 | 12.3 | 37.1 | 36.7 | 34.8 | 34.6 |
| 무점포 소매 | 46.3 | 137.7 | 131.4 | 124.2 | 118.8 |
| 백화점 | 13.2 | 40.6 | 40.5 | 37.8 | 33.7 |
| 면세점 | 4.2 | 14.3 | 13.8 | 17.8 | 17.8 |
| 슈퍼마켓 및 잡화점 | 22.0 | 68.1 | 67.6 | 64.7 | 64.0 |
| 편의점 | 9.7 | 31.7 | 31.0 | 31.2 | 28.4 |
| 승용차 및 연료 소매점 | 43.1 | 125.8 | 130.3 | 131.5 | 116.0 |
| 전문소매점 | 61.0 | 185.1 | 189.8 | 183.5 | 179.1 |
| 자료 : '소매업태별 판매액' 국가통계포털(KOSIS) |
최근 출산율 감소 및 1인 가구 증가, 도시화로 인한 인구 밀집 등의 급속한 사회적구조 변화 속에서, 오프라인 소매업태의 성장이 둔화되고 새로운 유통채널이 부상하고 있습니다. 인터넷 쇼핑몰 및 오픈마켓을 활용한 온라인 판매, 모바일 판매, 과자전문점, 생활용품점 등 유통채널이 다변화됨에 따라 식료품 제조업계의 매출의 형태 또한 다양하게 나타나고 있습니다. 특히 소매업태별 판매액에 따르면 코로나19의 확산과 디지털 결제로의 전환이 빨라지면서 무점포 소매 판매액의 성장률은 총유통시장의 성장률을 상회하고 있습니다.
| [소매판매액 중 온라인쇼핑 거래액 비중 추이] |
| (단위 : 억원) |
| 구분 | 2025년 4월 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소매판매액(A) | 2,118,777 | 6,405,461 | 6,409,582 | 6,255,518 | 5,923,782 |
| 온라인쇼핑 거래액 | 869,765 | 2,594,319 | 2,422,068 | 2,161,751 | 1,927,240 |
| 온라인쇼핑 상품 거래액(B) 주1) | 579,279 | 1,723,660 | 1,619,761 | 1,517,639 | 1,419,620 |
| 비중(B/A) | 27.34% | 26.91% | 25.27% | 24.26% | 23.96% |
| 자료 : 통계청 '2025년 4월 온라인쇼핑동향' 및 '2025년 4월 소매판매액' |
| 주) 「여행 및 교통서비스, 문화 및 레저서비스, 이쿠폰서비스, 음식서비스, 기타서비스 거래액」 제외 |
당사는 정기적으로 제품 판매경로를 검토하고 효율적이고 합리적인 채널을 추가하며유통업계에 대한 교섭력을 강화하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 대리점, 직영 영업소, 유통사 벤더, 특판(직판), 온라인벤더 및 수출 중개업자를 통해 제품을 판매하고 있습니다. 또한 품목 대형화 및 집중화, 직거래 영업 활성화, 영업력 강화 등의 판매전략을 병행하며 수익성 저하 요인에 적극 대응하고 있습니다.
| [당사 제품 판매경로] |
|
|
| 자료 : 당사 정기보고서 |
이처럼 유통환경 및 소비트렌드 변화로 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편, 식료품 제조업체는 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야 하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 식료품 제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 마. 신제품 흥행 부진으로 인한 수익성 악화 관련 위험국내 빙과류 및 유가공류 식료품 제조업계는 오래된 스테디셀러의 매출이 큰 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 일반적으로 신규 출시한 제품이 시장 내 성공적으로 진입할 경우 동 제품은 지속적인 매출을 발생시키며 수익성 확보에 기여하지만, 급변하는 소비자의 니즈와 트렌드를 충족하지 못하여 시장 진입에 실패하는 경우 해당제품의 생산은 중단 됩니다. 이와 같이 연구 및 개발에 대규모 자원 투입이 이루어진 신제품이 소비자의 기호에 부합하지 못하거나 인지도가 일정수준에 미치지 못할 경우, 당사의 수익성 및 영업환경에 부정적인 요소 로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
국내 식료품 제조업계는 초기 대규모의 설비투자가 선행되어야하는 산업의 특성상 신규진입자가 많지 않습니다. 기존의 업체들은 다수의 인기 장수브랜드에 기반한 브랜드파워, 전국적인 유통망 등을 바탕으로 높은 진입장벽을 형성하고 있어 과점적 경쟁구도를 형성하고 있습니다. 특히 장수브랜드의 지속적인 매출은 당사를 비롯한 과점업체의 안정적인 성장과 기반의 유지에 많은 도움을 주고 있습니다.
당사는 이와 같은 환경에서 경쟁력 확보와 지속적인 인지도 유지를 위한 신제품 개발을 위하여 연간 매출액의 약 0.9% 수준을 연구개발비로 지출하고 있으며, 이 외 추가적으로 별도의 프로젝트 진행시 설비투자를 병행하여 제품개발을 위한 새로운 시도를 하고 있습니다. 당사의 연구개발조직은 식품연구소 내 냉동연구1팀, 냉동연구2팀, Dairy제품연구팀, 발효건강연구팀, 음료디저트연구팀, 식품안전팀 등 6개팀으로 운영되고 있습니다.
| [당사 연구개발조직] |
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|
| 자료 : 당사 정기보고서 |
| [연도별 연구개발비 지출현황 (연결기준)] |
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 2025년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 6,999 | 12,906 | 12,469 | 10,960 | 10,782 |
| (정부보조금) | - | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.97% | 0.88% | 0.89% | 0.86% | 0.94% |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
식료품 제조업계 내에서 신제품 개발에 대한 중요성은 날로 높아지고 있으며 이에 따라 당사는 경쟁력 확보를 위해 연구개발의 노력을 계속하고 있습니다. 이를 통해 당사는 다양하고 시장을 선도하는 신제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.
| [당사 연구개발 실적] |
| 연구결과 | 반영제품명 |
| 단백질 20g에 당 1g만을 함유해 건강을 챙긴 맛있는 단백질드링크 | 더단백드링크 초코 / 카라멜 /딸기 / 바나나 / 밀크티 / 멜론 |
| 하루 2개로 아연, 비타민D 일일 기준치 100%를 섭취할 수 있는 고칼슘 체다 스트링 치즈 | 빙그레 통모짜 with 체다 |
| 세 가지 치즈(모짜렐라, 체다, 고다)가 맛있게 조합된 고칼슘, 고단백 피자 치즈 | 빙그레 트리플 슈레드 치즈 |
| 디카페인커피분말로 맛을 낸 커피아이스와 두툼한 초코를 함께 즐길 수 있는 스틱바 제품 | 엔초 디카페인커피 |
| 우유가 더해져 더욱 부드럽고 즐기는 두 가지 과일맛 스틱바 제품 | 밀키프룻 딸기바나나/밀키프룻 블루베리바나나 |
| 간편하게 즐길 수 있는 귀여운 밤 모양의 멀티카톤 제품 | 바밤바이트 미니 |
| 우유 본연의 당까지 줄여 부담없이 먹을 수 있는 떠먹는 ZERO SUGAR 요거트 | 요플레 제로 무당 플레인 |
| 과채가 잘 어우러지는 식이섬유 함유 드링크 요구르트 | 요플레 오베지 ABC / 셀러리&케일 |
| 과일이 들어있어 더욱 건강하고 맛있게 즐길 수 있는 과일맛 그릭 요거트 | 요플레 그릭 딸기 / 복숭아 |
| 하루 한병으로 채우는 액상형 마그네슘 | 마그네슘 워터 |
| 쥬시쿨 제로의 맛을 곤약젤리로 즐길 수 있는 쥬시쿨제로 곤약젤리 자두, 파인애플 | 쥬시쿨 제로 곤약젤리 자두, 파인애플 |
| 국내산 유기농보리를 사용하여 물처럼 마실수 있도록 만든 고소한 보리차 | 할머니네 유기농보리차 |
| 고단백, 고식이섬유, 99칼로리의 건강한 스낵 | 99칼로리칩 애플시나몬 |
| 1.8mm 초소형 마이크로 캡슐에 10억 CFU 프로바이오틱스를 담은 장건강 건강기능식품 | 장 건강 골드 |
| 시니어의 관절, 근육 건강을 위한 단백질 파우더 건강기능식품 | 더단백 면역+ 케어프로틴 |
| 가르시니아캄보지아 추출물을 함유한 푸룬맛 액상 다이어트 건강기능식품 | 슬림바이브 다이어트 샷 푸룬맛 |
| 혈당을 위한 바나바잎추출물과 다이어트 기능성 원료 녹차추출물을 함유한 건강기능식품 정제 | 슬림바이브 혈당&다이어트 |
| 환자의 식사를 대신하기 위하여 균형있는 영양성분을 제공하는 균형영양조제식품 | GLC 더:케어 완전균형영양식 |
| 당질, 포화지방 등 섭취 관리가 필요한 성분을 조정한 당뇨환자용 영양조제식품 | GLC 더:케어 당뇨영양식 |
| 취침전 드시면 좋은 식물성 멜라토닌 5mg을 함유한 제품 | 프롬뉴트리 식물성 멜라토닌 함유 멜라딥도스 |
| 저속노화 트렌드 원료인 NMN을 함유한 효모발효분말을 262 mg 함유한 정제 | 프롬뉴트리NMN |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
개발된 모든 신제품의 판매실적이 양호하고, 회사의 재무적 성과에 긍정적인 영향을 미치는 것은 아닙니다. 당사가 영위하는 산업의 특성상 소비자는 익숙한 제품을 선호하는 경향을 가지고 있으며, 당사를 포함한 과점업체들의 주된 수입원은 개발된 지 오래된 장수브랜드 혹은 제품인 경우가 많습니다. 신제품의 경우 짧은 시간 안에 소비자에게 각인되지 못하면 해당 프로젝트에 투하된 자본은 매몰비용으로 분류되어 회사의 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다. 향후 대규모 연구개발비용이 투하된 신제품이 시장에서 좋은 반응을 보이지 못할 경우, 회사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 바. 소비패턴 변화에 따른 경쟁 심화 위험 당사가 제조하는 빙과류 제품은 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성 이 있을 수 있습니다. 국내 빙과시장 매출액은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등으로 2018년 이후 지속적으로 매출액이 감소하다가, 2021년 최저 매출액을 기록하였고, 2022년 및 2023년 코로나19 기저 효과로 소폭 반등하였으나 그 회복폭이 크지 않습니다. 당사는 제로 트렌드에 발맞춰 제로 칼로리 아이스크림 라인업을 추가하였으며 제품 포트폴리오 다각화에 주력하고 있으나 경쟁업체들도 신규 제품들을 출시하고 있어 경쟁이 과열될 것으로 예상 됩니다. 또한 유가공류 제품목 중에서도 발효유 제품은 최근 소비층의 건강의식 고조로 기능성 제품의 수요가 이동하고 있는 추세 입니다. 이에 따라 전통 발효유 제품 중심의 시장은 성장 정체 양상을 보이고 있으며, 기능성 및 프리미엄 제품 개발 경쟁이 확대 되어 당사의 연구개발 비용 및 사업 전략에 부담으로 작용할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. |
당사가 제조하는 빙과류 및 유가공류 중에서도 발효유 제품은 소비층의 소비패턴 변화에 영향을 받습니다. 빙과류 제품은 그 특성상 기호품의 성격이 강하고, 경기변동, 계절적 변화, 소비자 기호 변화에 따라 변동성이 있을 수 있습니다. 발효유 제품의 경우, 최근 국민 전반의 건강의식 고조로 기능성 제품의 수요가 증가하고 있어, 제품 개발 경쟁이 확대되고 있습니다.빙과제품류는 수요의 계절성이 높은 편이기 때문에 1년 전체 매출 중 5월에서 8월 사이 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 성수기(여름)의 기상상황에 따라 판매량이 변동하는 특성을 지니고 있으나, 기후 변화와 함께 여름 성수기와 겨울 비수기의 구분이 약해지는 시장환경 변화에 따라 일정 수준 이상의 수요가 유지되고 있습니다.
| [빙과 제조업체 시장점유율] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 빙그레 | 해태아이스크림 | 롯데웰푸드 | 하겐다즈 | 라라스윗 | 에버스톤 | 기타 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 406,298 | 210,919 | 575,387 | 68,514 | 36,940 | 14,695 | 132,906 | 1,445,659 |
| 매출 비중 | 28.10% | 14.59% | 39.80% | 4.74% | 2.56% | 1.02% | 9.19% | 100% |
| 자료 : aTFIS식품산업통계정보, 품목별 POS 소매점 매출액(2024년 기준, 닐슨코리아 조사) |
| 주) 2024년 기준 소매판매액(백화점, 대형할인인마트, 체인슈퍼, 편의점, 독립슈퍼, 일반식품점 매출의 합) 기준 시장점유율 추이입니다. |
국내 빙과시장은 3개사(빙그레, 해태아이스크림, 롯데웰푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 2024년 기준 당사의 점유율은 28.10%, 자회사 해태아이스크림의 점유율은 14.59%를 기록하고 있습니다. 빙과 사업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않았습니다.
그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 온라인으로의 유통채널 변화, 건강식품 수요 증가 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대 등으로 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.
| [국내 빙과시장 매출액 추이] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|
| 판매액 | 1,445,659 | 1,427,397 | 1,375,853 | 1,365,342 |
| 증가율 | 1.28% | 3.75% | 0.77% | -11.53% |
| 자료 : aTFIS식품산업통계정보, 품목별 POS 소매점 매출액(2024년 기준, 닐슨코리아 조사) |
2023년 국내 빙과시장 매출액은 1조 4,274억원을 기록하여 전년 대비 증가하였습니다. 다만, 이는 코로나 19 확산으로 인한 2021년과 2022년 빙과 판매시장 저조로 인한 기저 효과가 반영된 것으로 볼수 있으며 그 회복폭은 크지 않으며 2024년 국내 빙과시장 매출액 또한 전년대비 소폭 성장하여 1조 4,457억원을 기록하였습니다. 이와 같은 현상은 국내 저출산 트렌드 고착화에 따라 주 소비층인 아동 인구감소세 지속과 더불어 음료나 빙수, 커피 같은 빙과 대체제의 대거 등장과 고급 아이스크림 취급 전문점 및 프랜차이즈 확산에 따라 성인 구매층의 이동 등이 복합적으로 작용한 것으로 파악됩니다. 당사는 2024년 4월 건강을 중시하는 제로 트렌드에 발맞춰 기존 인기제품인 스크류바와 죠스바에 당류와 칼로리를 뺀 제로 칼로리 아이스크림 라인업을 추가하였습니다. 이와 같이 제 품 포트폴리오 다각화에 주력 하고 있으나 경쟁업체들도 신규제품들을 출시하고 있어 경쟁이 과열 될 것으로 예상됩니다. 이러한 경쟁 과열은 정체되는 시장 속에서 빙과 업체들의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.발효유 제품의 경우, 최근 국민 전반의 건강의식 고조로 기능성 제품의 수요가 증가하고 있어, 제품 개발 경쟁이 확대되고 있습니다. 특히 면역력, 장 건강, 체중관리(저당·저지방) 및 식단 대체용 간편식(trend) 등에 대한 소비자의 관심이 증가하면서, 발효유업체들 간 제품 차별화 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 시장 변화 속에서 당사를 포함한 유가공류 제조 업체는 기능성·저당·무첨가 제품 출시를 적극적으로 확대하고 있고, 기존 브랜드의 마케팅 키워드로 '건강'을 새롭게 제시하고 있으며, 제품의 다양화·라인업 세분화가 심화되고 있습니다. 이로 인해 제품 개발 경쟁도 치열해지고 있으며, 당사의 연구개발비 부담, 원재료 확보 비용 상승, 소비자 기준 충족(표시·기능성 인증 등)의 요구 증가 등이 당사의 수익성 및 시장지위 유지에 일정 수준의 부담요인으로 작용할 수 있습니다.
| [국내 발효유 시장 매출액 추이] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|
| 판매액 | 976,356 | 973,708 | 965,727 | 1,051,384 |
| 증가율 | 0.3% | 0.8% | -8.1% | -4.9% |
| 자료 : aTFIS식품산업통계정보, 품목별 POS 소매점 매출액(2024년 기준, 닐슨코리아 조사) |
실제로 국내 발효유 산업은 2021년 이후 생산량 및 생산액이 점차 감소세를 보이고 있으며, 이는 소비자 선호가 프리미엄 제품(그릭요거트, 고단백·저당 제품 등)으로 이동의 영향이 큰 것으로 분석됩니다. 이에 따라 전통 발효유 제품 중심의 시장은 성장 정체 양상을 보이고 있으나, 기능성 및 프리미엄 제품군의 확대는 제조업체 간 신규 경쟁 요인으로 작용하고 있습니다.당사가 속한 식품가공 산업은 국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 식품소비패턴이 변화되고, 삶의 질이나 식품의 안전성에 대한 소비자의 관심이 증대하면서 기능성 식품, 건강지향식품 등 특수 목적의 식품들과 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장의 기회를 모색할 필요가 있고 이로 인한 경쟁은 더욱 심화되고 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.
| 사. 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험대형마트를 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다 . 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상 됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용 할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
대형마트를 비롯한 유통업체들은 단순 판매에서 벗어나 PB제품(Private Brand, 유통업체가 자체 개발한 상표를 붙여 파는 제품) 매출 비중을 늘려가고 있습니다. PB제품은 소비자에게 친숙한 제조업체의 브랜드 없이 유통업체의 브랜드를 붙여 판매하는 제품으로 유통마진을 줄일 수 있어 가격 경쟁력이 뛰어난 편입니다. 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 유통 업체들은 매년 PB제품 비중 확대를 통해 질적 성장을 유도한다는 전략을 가지고 있어, 당사의 사업영역인 빙과류 및 유가공류 제조업을 비롯, 음식료 업체들의 대내외적 경쟁은 치열해질 것으로 판단하고 있습니다.
| [국내 주요 유통업체 PB제품 브랜드] |
| 구분 | 브랜드명 |
|---|---|
| 이마트 | 노브랜드(NO BRAND), 피코크(PEACOCK) |
| 롯데마트 | 요리하다, 초이스웰, 온리 프라이스(ONLY PRICE) |
| 홈플러스 | 심플러스, 시그니처, 시그니처 홈밀 |
| CU | 헤이루(HEYROO) |
| GS25 | 유 어스(YOU US) |
| 세븐일레븐 | 세븐셀렉트(7-SELECT) |
| 쿠팡 | 탐사, 곰곰, 코멧, 홈플래닛 |
| 마켓컬리 | KF365(컬리프레시365), 컬리스(Kurly's) |
| 11번가 | 올스탠다드 |
| 인터파크쇼핑 | 아이팝 |
| 티몬 | 베리밸류 |
2018년 닐슨코리아 리서치를 재인용한 식품음료신문에 따르면 한국 식품 분야에서의 PB제품 침투율은 20%를 상회하며, 스위스(54%)나 유럽 전체(38%)에 비해 낮은 수치를 기록하였습니다. 다만, 코로나 19로 이후 경기 성장성 둔화는 PB침투율을 가속화시키고 있습니다. 2023년 NIQ(닐슨아이큐)가 전국 6,500개 소매 매장을 대상으로 조사한 결과에 따르면 최근 1년간(2022년 4분기~2023년 3분기) 국내 PB상품 식품시장 규모는 전년대비 12.4% 성장했으며, 같은 기간 1.9% 성장에 그친 전체 소비재 시장보다 약 6배 높은 성장세를 보여주고 있습니다. 소비심리가 위축된 소비자들이 꼭 필요하지 않은 비식품 지출은 줄이고, 음식료품 등 필수재 위주의 소비활동은 유지하고 있으며, 리스크가 낮은 비식품 위주로 PB를 개발했던 유통사들이 그동안 축적된 상품개발력을 바탕으로 HMR(Home Meal Replacement : 가정대체식) 등 식품 PB를 본격 확대하기 시작했고, 비식품 위주로 PB를 구입하던 소비자들 역시 PB 식품에 대한 인식이 개선되면서 구입량을 늘리고 있습니다.PB제품은 평균적으로 불황기에 성장하고 호황기에 더딘 성장을 보여왔지만 지난 몇 년간 제품의 다양화와 고급화, 가치소비 등복합적인 요인으로 큰 성장세를 이어가고있으며, 가치소비를 중요시하는 MZ세대(밀레니얼과 Z세대)에서 PB제품의 선호도가 높아지고 있는 추세입니다. 특히 쿠팡, 마켓컬리 등과 같은 이커머스 업체들이 '가성비'로 대표되던 PB상품의 품질을 극대화하여 프리미엄 PB를 선보이며 고객확보에 집중하고 있습니다. 또한 최근에는 가전 등 다양한 생활용품에서도 PB 제품들이 증가 및 판매되는 추세입니다.할인점 및 이커머스 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 업계 내 경쟁심화 및 PB제품의 확대, 이커머스 업체들의 PB브랜드 출시 등으로 당사를 포함한 식품제조업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 가. 수익성 관련 위험 당사의 연결 기준 2024년 매출액은 1조 4,630억원으로 전년도 1조 3,943억원 대비 4.9% 증가하며 꾸준한 성장세 를 이어가고 있으며, 2025년 반기 연결기준 매출액은 7,181억원으로 전년 동기 대비 1.4% 증가 하였습니다. 수출 증가, 부대비용 감축 등에 힘입어 영업이익은 2024년 1,313억원으로 전년 대비 17% 증가하였고, 영업이익률은 9% 수준까지 개선 되었습니다. 특히 자회사 해태아이스크림의 흑자 전환으로 빙과부문 실적이 개선되면서 수익성 회복에 기여하였습니다. 반면, 2025년 반기 연결기준 영업이익은 최근 인건비 부담과 내수 소비 부진으로 403억원으로 전년 동기 대비 39% 감소 하였습니다. 주원재료인 원유 매입단가가 매년 상승 추세에 있고, 커피·코코아 등 부재료 가격 및 환율 변동에 따른 원가 부담 이 지속적으로 확대될 가능성이 있습니다. 또한 빙과류 중심의 제품 포트폴리오 특성상 기후 및 소비 트렌드 변화에 따라 실적 변동성이 존재합 니다. 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. |
당사의 연결기준 매출액은 2024년 1조 4,630억원, 2023년 1조 3,943억원, 2022년 1조 2,677억원, 2021년 1조 1,1474억원을 기록하며, 2020년 10월 해태아이스크림 인수 이후 1조원을 초과하는 매출을 시현하며, 매년 증가세를 보이고 있습니다. 연결기준 영업이익은 2024년 1,313억원, 2023년 1,122억원, 2022년 394억원, 2021년 262억원을 기록하며 큰 폭의 상승을 보였습니다. 이에 따라 영업이익률 및 순이익률도 개선세를 보이고 있습니다. 2021년 및 2022년에는 원가 부담 확대와 적자를 기록하던 해태아이스크림을 자회사로 편입한 영향으로 수익성이 저하되었으나, 2023년 이후 북미 지역을 중심으로 한 수출 증가, 부대비용 감축 등의 원인으로 수익창출력이 크게 개선되었습니다. 특히 해태아이스크림이 흑자전환되면서 빙과부문의 실적이 향상되었습니다. 2025년 상반기에는 국내 소비 부진, 원부자재 가격 상승, 인건비 부담 가중의 영향으로 전년 동기 대비 영업이익률 및 순이익률이 다소 하락하였습니다.
| [수익성 관련 지표(연결기준)] |
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | 2025년 반기 | 2024년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,181 | 7,083 | 14,630 | 13,943 | 12,677 | 11,474 |
| 매출원가 | 5,130 | 4,810 | 9,942 | 9,531 | 9,320 | 8,456 |
| 매출총이익 | 2,051 | 2,273 | 4,688 | 4,412 | 3,357 | 3,019 |
| 판매관리비 | 1,648 | 1,613 | 3,376 | 3,289 | 2,963 | 2,756 |
| 영업이익 | 403 | 660 | 1,313 | 1,122 | 394 | 262 |
| 당기순이익 | 358 | 547 | 1,032 | 862 | 257 | -193 |
| 매출원가율 | 71.4 | 67.9 | 68.0 | 68.4 | 73.5 | 73.7 |
| 매출총이익률 | 28.6% | 32.1% | 32.0% | 31.6% | 26.5% | 26.3% |
| 영업이익률 | 5.6% | 9.3% | 9.0% | 8.0% | 3.1% | 2.3% |
| 순이익률 | 5.0% | 7.7% | 7.1% | 6.2% | 2.0% | -1.7% |
| 자료: 당사 정기보고서 |
당사의 별도 기준 매출액은 2024년 1조 2,587억원, 2023년 1조 1,953억원, 2022년 1조 915억원, 2021년 9,840억원으로 지속적인 상승세를 보이고 있습니다. 영업이익은 2024년 1,222억원, 2023년 926억원, 2022년 389억원, 2021년 313억원을 기록하며, 수익성이 크게 향상되고 있습니다.
| [수익성 관련 지표(별도기준)] |
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | 2025년 반기 | 2024년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 6,355 | 6,153 | 12,587 | 11,953 | 10,915 | 9,840 |
| 매출원가 | 4,642 | 4,286 | 8,748 | 8,495 | 8,216 | 7,422 |
| 매출총이익 | 1,712 | 1,867 | 3,839 | 3,459 | 2,699 | 2,418 |
| 판매관리비 | 1,377 | 1,253 | 2,618 | 2,533 | 2,309 | 2,105 |
| 영업이익 | 335 | 615 | 1,222 | 926 | 389 | 313 |
| 당기순이익 | 330 | 511 | 975 | 720 | 305 | -106 |
| 매출원가율 | 73.1 | 69.7 | 69.5 | 71.1 | 75.3 | 75.4 |
| 매출총이익률 | 26.9% | 30.3% | 30.5% | 28.9% | 24.7% | 24.6% |
| 영업이익률 | 5.3% | 10.0% | 9.7% | 7.7% | 3.6% | 3.2% |
| 순이익률 | 5.2% | 8.3% | 7.7% | 6.0% | 2.8% | -1.1% |
| 자료: 당사 정기보고서 |
당사의 연결기준 유형별 매출액 추이를 살펴보면, 2021년 이후 평균 우유 및 유음료 제품이 포함된 냉장품목군의 비중이 43.8%, 아이스크림이 포함된 냉동 및 기타 품목군의 비중이 56.2%로, 냉동 및 기타 품목군의 비중이 높게 나타나고 있습니다.
| [당사 제품군별 매출액 및 매출 비중 추이 (연결기준)] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매출유형 | 품 목 | 2025년 반기 | 2024년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 냉장품목군 | 제품 및 상품 | 우유 및 유음료 외 | 292,122(40.7%) | 310,159(43.8%) | 615,459(42.1%) | 608,548(43.6%) | 573,196(45.2%) | 544,315(47.4%) |
| 냉동 및 기타 품목군 | 아이스크림 및 기타 | 425,987 (59.3%) | 398,160(56.2%) | 847,582(57.9%) | 785,768(56.4%) | 694,490(54.8%) | 603,120(52.6%) | |
| 합 계 | 718,109(100%) | 708,319(100%) | 1,463,041(100%) | 1,394,316(100%) | 1,267,686(100%) | 1,147,435(100%) | ||
| 자료 : 당사 정기보고서 |
당사의 별도기준 유형별 매출액 추이를 살펴보면, 2021년 이후 평균 우유 및 유음료 제품이 포함된 냉장품목군의 비중이 50.7%, 아이스크림이 포함된 냉동 및 기타 품목군의 비중이 49.3%로, 냉장품목군의 비중이 근소한 차이로 높게 나타나고 있습니다.
| [당사 제품군별 매출액 및 매출 비중 추이 (별도기준)] |
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매출유형 | 품 목 | 2025년 반기 | 2024년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 냉장품목군 | 제품 및 상품 | 우유 및 유음료 외 | 292,122(46.0%) | 310,159(50.4%) | 615,459(48.9%) | 608,548(50.9%) | 573,195(52.5%) | 544,315(55.3%) |
| 냉동 및 기타 품목군 | 아이스크림 및 기타 | 343,348(54.0%) | 305,130(49.6%) | 643,275(51.1%) | 586,779(49.1%) | 518,260(47.5%) | 439,688(44.7%) | |
| 합 계 | 635,471(100%) | 615,289(100%) | 1,258,735(100%) | 1,195,327(100%) | 1,091,455(100%) | 984,003(100%) | ||
| 자료 : 당사 정기보고서 |
당사의 매출원가는 2021년 이후 지속적으로 증가하고 있습니다. 이는 주원료인 우유(원유)의 매입액 증가에 기인합니다. 당사는 국내산지 직접조달 및 낙농진흥회를 통해 우유(원유)를 구매하고 있습니다. 2025년 반기 기준 원유 매입액은 861억원으로 전체 원재료 매입액의 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2024년 기준으로는 1,676억원, 2023년에는 1,623억원, 2022년에는 1,596억원, 2021년에는 1,644억원을 기록하며 일정한 수준을 유지하고 있습니다. 원유의 매입 단가는 2025년 반기 1,210원, 2024년 1,208원, 2023년 1,163원 수준을 형성하며, 매년 상승하는 추세입니다.
| [주요 원재료 현황] | |||
| (단가 : 원/kg, 매입액 : 백만원) | |||
| 품 목 | 구 분 | 2025년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 | 주요매입처 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 원유 | 단가 | 1,210 | 1,208 | 1,163 | 1,100 | 1,076 | 낙농진흥회,목장 |
| 매입액 | 86,080 | 167,606 | 162,305 | 159,637 | 164,425 |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
| 주) 단가산출기준 : 누계평균 단가적용(총 입고금액/입고수량) |
이처럼 폭염 장기화에 따른 빙과류 수요 증가 및 정부의 민생회복 소비쿠폰 지급 등에 힘입어 당사의 수익성은 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다. 다만, 가격 인상에 따라 판매량이 감소하거나, 매입액 증가 추세에 따라 매출원가 부담이 커질 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 나. 재무안정성 관련 위험당사의 연결 기준 재무안정성 추이를 살펴보면, 장기간 부(-)의 순차입금 상태를 유지하는 등 우수한 재무안정성을 기록 하고 있습니다. 2025년 상반기말 기준 당사의 연결기준 부채비율은 38.0%으로, 2023년말 38.8% 및 2024년말 39.0%에서 소폭 개선된 수치 를 보이고 있습니다. 동기간 당사의 차입금의존도는 2023년 5.3%, 2024년 9.8% 및 2025년 상반기말 7.7%를 기록하는 등 차입금 규모 측면에서도 매우 양호한 재무안정성을 보유 하고 있는 것으로 판단됩니다. 당사는 통상적으로 대규모의 비경상적 자금 소요가 빈번하게 발생하는 산업 구조를 가지고 있지 않습니다. 다만, 향후 예측할 수 없는 비경상적인 자금 소요 발생 시 당사의 재무안정성이 일시적으로 변동할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. |
당사의 연결 기준 재무안정성 추이를 살펴보면, 장기간 부(-)의 순차입금 상태를 유지하는 등 우수한 재무안정성을 기록하고 있습니다. 2025년 상반기말 기준 당사의 연결기준 부채비율은 38.0%으로, 2023년말 38.8% 및 2024년말 39.0%에서 소폭 개선된 수치를 보이고 있습니다. 동기간 당사의 차입금의존도는 2023년 5.3%, 2024년 9.8% 및 2025년 상반기말 7.7%를 기록하는 등 차입금 규모 측면에서도 매우 양호한 재무안정성을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 동사의 최근 5개년 재무안정성 추이는 이하와 같습니다.
| [당사 재무안정성 지표 추이(연결기준)] | |
| (단위 : 백만원) | |
| 구분 | 2025년 상반기말 | 2024년말 | 2023년말 | 2022년말 | 2021년말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 1,006,111 | 1,003,075 | 890,717 | 769,267 | 760,245 |
| 부채총계 | 277,032 | 281,231 | 249,120 | 193,498 | 202,369 |
| 자본총계 | 729,079 | 721,844 | 641,598 | 575,769 | 557,876 |
| 부채비율 | 38.0% | 39.0% | 38.8% | 33.6% | 36.3% |
| 단기차입금 | 30,955 | 55,000 | 5,000 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 2,500 | 4,370 | - | - | - |
| 유동 리스부채 | 15,640 | 14,841 | 10,251 | 8,527 | 7,072 |
| 장기차입금 | - | 2,500 | 11,370 | - | - |
| 비유동 리스부채 | 28,595 | 21,975 | 21,011 | 18,722 | 5,294 |
| 총차입금 | 77,690 | 98,686 | 47,633 | 27,249 | 12,366 |
| 현금성자산 | 88,939 | 175,248 | 147,882 | 79,222 | 95,850 |
| 단기금융상품 | 70,236 | 71,743 | 25,325 | 13,445 | 70,495 |
| 순차입금 | -81,486 | -148,304 | -125,575 | -65,417 | -153,980 |
| 차입금의존도 | 7.7% | 9.8% | 5.3% | 3.5% | 1.6% |
| 순차입금의존도 | -8.1% | -14.8% | -14.1% | -8.5% | -20.3% |
| 주1) 총차입금 = 단기차입금 + 유동성장기차입금 + 유동 리스부채 + 장기차입금 + 비유동리스부채 |
| 주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 - 단기금융자산 |
| 주3) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계 x 100% |
| 주4) 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산총계 x 100% |
| 자료: 당사 정기보고서 |
당사는 안정적인 사업 구조를 기반으로 영업활동에서 발생하는 현금흐름으로 대부분의 자금 소요를 충당하고 있으며, 실질적 무차입 기조를 유지하는 등 매우 안정적인 재무 구조를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 당사의 2025년 상반기말 및 2024년말 차입금 세부내역은 아래와 같습니다.
| [ 단기차입금 세부내역] | |
| <2025년 상반기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 차입금명칭 | 차입금명칭 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | |||||
| 한국산업은행 | (주)신한은행(1) | (주)신한은행(2) | KEB하나은행 | ||
| 내역 | 운전자금 | 운전자금 | 기업어음보증 | 역구매론 | - |
| 차입일 | 2024-09-27 | - | - | 2025-06-30 | - |
| 만기일 | 2025-09-27 | - | - | 2025-07-10 | - |
| 차입금, 이자율 | 0.0383 | - | 0.0000 | - | - |
| 차입금, 기준이자율 | - | - | - | FTP | - |
| 차입금, 기준이자율 조정 | - | - | - | 0.0190 | - |
| 유동 차입금(사채 포함) | 30,000 | - | 0 | 955 | 30,955 |
| 자료: 당사 정기보고서 |
| [ 단기차입금 세부내역] | |
| <2024년말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 차입금명칭 | 차입금명칭 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | |||||
| 한국산업은행 | (주)신한은행(1) | (주)신한은행(2) | KEB하나은행 | ||
| 내역 | 운전자금 | 운전자금 | 기업어음보증 | - | - |
| 차입일 | 2024-09-27 | - | - | - | - |
| 만기일 | 2025-09-27 | - | - | - | - |
| 차입금, 이자율 | - | - | - | - | - |
| 차입금, 기준이자율 | - | - | - | - | - |
| 차입금, 기준이자율 조정 | - | - | - | - | - |
| 유동 차입금(사채 포함) | 30,000 | 20,000 | 5,000 | - | 55,000 |
| 자료: 당사 정기보고서 |
| [장기차입금 세부내역] | |
| <2025년 상반기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 차입금명칭 | 차입금명칭 합계 | |
|---|---|---|---|
| 장기 차입금 | |||
| 농협은행(주)(1) | 농협은행(주)(2) | ||
| 내역 | 정책자금 | 정책자금 | - |
| 차입일 | - | 2024-03-25 | - |
| 만기일 | - | 2026-03-25 | - |
| 차입금, 이자율 | - | 0.02 | - |
| 장기차입금 | - | 2,500 | 2,500 |
| 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 | - | - | 2,500 |
| 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 | - | - | - |
| 자료: 당사 정기보고서 |
| [장기차입금 세부내역] | |
| <2024년말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 차입금명칭 | 차입금명칭 합계 | |
|---|---|---|---|
| 장기 차입금 | |||
| 농협은행(주)(1) | 농협은행(주)(2) | ||
| 내역 | 정책자금 | 정책자금 | - |
| 차입일 | - | 2024-03-25 | - |
| 만기일 | - | 2026-03-25 | - |
| 차입금, 이자율 | - | 0.02 | - |
| 장기차입금 | 4,370 | 2,500 | 6,870 |
| 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 | - | - | 4,370 |
| 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 | - | - | 2,500 |
| 자료: 당사 정기보고서 |
| [당사 리스부채 내역] | |
| <2025년 상반기말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 유동 리스부채 | 비유동 리스부채 | 합계 구간 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 리스부채 | 16,275 | 28,030 | 4,176 | 0 | 0 | 48,481 |
| 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 15,640 | 28,595 | 44,235 |
| 자료: 당사 정기보고서 |
| [당사 리스부채 내역] | |
| <2024년말> | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 유동 리스부채 | 비유동 리스부채 | 합계 구간 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 리스부채 | 15,184 | 20,241 | 5,278 | 0 | 0 | 40,703 |
| 리스부채 | 0 | 0 | 0 | 14,841 | 21,975 | 36,816 |
| 자료: 당사 정기보고서 |
당사는 통상적으로 대규모의 비경상적 자금 소요가 빈번하게 발생하는 산업 구조를 가지고 있지 않습니다. 다만, 2020년 해태아이스크림(주) 인수 과정에서 약 1,325억원의 인수대금을 지급하였고, 2022년에는 공정거래위원회 과징금으로 약 388억원을 납부하는 등 일회성 성격의 자금 부담이 발생한 바 있습니다. 해당 과징금은 당사를 비롯하여 해태제과식품, 롯데제과, 롯데푸드, 롯데지주 등에게 부정 담합에 대하여 총 약 1,350억원의 규모로 부과되었습니다. 당사는 납부기한 내 해당 과징금을 납부하였으며, 관련 내부 기준을 강화하고 공정거래자율준수프로그램의 운영을 강화하여 관련 법규 준수를 위해 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 이와 같은 비경상적인 자금 소요는 향후에도 발생할 가능성을 배제할 수 없으며, 발생 시 당사의 재무구조 및 유동성에 영향을 미칠 수 있습니다.
|
[[정정]주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수 결정)](2020.09.29)
14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 상기 "1. 발행회사" 관련 정보는 본 주요사항보고서 제출일 현재 기준입니다.2) 상기 "2. 양수내역"의 총자산 및 자기자본은 최근 사업연도(2019.12.31) 연결재무상태표의 자산총계 및 자본총계입니다.3) 상기 "2.양수내역"의 양수금액은 주식매매계약에 따른 확인실사 결과를 반영하여 조정되었습니다.4) 기타 세부내역은 첨부된 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조하시기 바랍니다. ※ 관련공시 : 없음 |
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| 자료: 전자공시스템 |
이처럼 당사는 낮은 부채비율과 차입금 규모 및 충분한 유동성을 바탕으로 매우 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 주요 재무지표가 전반적으로 건전한 수준을 기록하고 있어 중단기적인 재무위험은 제한적입니다. 향후에도 보수적인 차입 운용 기조를 지속하여 재무안정성을 유지할 계획입니다. 다만, 증권신고서 작성 기준일 현재 예측할 수 없는 비경상적인 자금 소요 발생 시 당사의 재무안정성이 일시적으로 변동할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 다. 운전자본 관리 위험 당사는 빙과류 및 유가공품 제조업 특성상 재고자산 관리의 중요성이 크며, 과다 재고는 보관 비용과 유통기한 경과에 따른 손실을 초래할 수 있습니다. 2025년 반기 연결기준 매출채권은 1,255억원으로 전년 동기 1,716억원 대비 26.8% 감소하였으나, 매출채권회전율은 13.9회로 전년 동기 대비 2.8회 증가하였습니다. 2025년 반기 연결기준재고자산은 1,723억원으로 전년 동기 1,388억원 대비 24.1% 증가하며, 재고자산회전율은 9.4회로 1.3회 하락했습니다. 또한 2024년 연결기준 매출채권은 806억원으로 전년 대비 소폭 감소했으며, 매출채권회전율은 17.9회로 전년보다 0.9회 개선되었습니다. 2024년 연결기준 재고자산은 1,350억원으로 전년 1,265억원 대비 증가했고, 재고자산회전율은 11.2회로 전년과 유사했습니다. 향후 매출채권 회수 지연, 대손 발생, 재고자산 증가로 인한 보유 및 평가손실 등이 발생할 경우 당사의 수익성과 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. |
당사가 영위하는 빙과류 및 유가공품 제조업은 냉장 및 냉동품목군에 해당하여 제품의 유통기한이 상대적으로 짧은 특성을 가지고 있습니다. 이에 따라 재고를 과다하게 보유할 경우 보관 과정에서의 비용 부담이 증가할 뿐만 아니라, 유통기한 경과 시 폐기 처리로 인한 직접적인 손실이 발생할 수 있습니다. 따라서 당사의 사업구조상 재고자산 관리의 중요성은 일반 제조업보다 더욱 크다고 할 수 있으며, 향후 재고자산의 적정성 확보 여부가 수익성에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2024년 806억원, 2023년 833억원, 2022년 811억원, 2021년 592억원으로, 2022년 37.1% 증가한 이후 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 또한 연결기준 매출채권회전율의 경우 2024년 17.8회, 2023년 16.8회, 2022년 17.8회, 2021년 17.9회를 기록하며, 효율적인 매출채권 관리를 수행하고 있습니다. 한편, 2025년 반기에는 매출채권이 1,255억원으로 전년 동기 대비 26.8% 감소하였고, 매출채권회전율은 13.9회로 전년 동기 대비 2.8회 증가하였습니다. 매출채권회전율이 높을수록 매출채권이 신속하게 현금이 회수된다는 것을 의미하며, 매출채권의 회수기간이 단축되면 당사의 유동성에 긍정적인 영향을 미칩니다.당사의 연결기준 재고자산은 2024년 1,350억원, 2023년 1,265억원, 2022년 1,275억원, 2021년 744억원으로, 2022년 71.4% 증가한 이후 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 연결기준 재고자산회전율을 살펴보면 2024년 11.2회, 2023년 11.0회, 2022년 12.6회, 2021년 17.7회를 기록하였습니다. 2022년부터 재고자산 규모가 급증하고, 재고자산회전율이 낮아진 것을 통해 재고 축적률이 높아졌음을 알 수 있는데, 매출액 또한 함께 증가한 결과이므로 판매 실적이 저하된 영향은 아닙니다. 다만, 재고자산회전율이 낮으면 자본수익률이 낮아지고, 매입채무가 증가하며, 상품의 재고손실이 증가하여 당사에 불리하게 작용할 수 있습니다. 한편, 2025년 반기에는 재고자산이 1,723억원으로 전년 동기 대비 24.1% 증가하였고, 재고자산회전율은 9.4회로 전년 동기 대비 1.3회 감소하였습니다.한편, 당사의 별도기준 매출채권 및 재고자산 관련 지표들은 연결기준과 거의 유사한 수준을 보이고 있음을 확인할 수 있는데, 이는 당사 외 연결실체로 포함된 자회사 해태아이스크림의 제품 특성 및 운영 전략이 당사와 유사하기 때문입니다.
| [ 당사 매출채권 / 재고자산 활동률 추이 (연결기준) ] |
| (단위 : 백만원, 회) |
| 구 분 | 2025년 반기 | 2024년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 718,109 | 708,318 | 1,463,041 | 1,394,316 | 1,267,686 | 1,147,435 |
| 매출액성장율(%) | 1.4% | 3.8% | 4.9% | 10.0% | 10.5% | 19.6% |
| 매출채권 | 125,542 | 171,621 | 80,637 | 83,255 | 81,104 | 59,168 |
| 매출채권증가율(%) | -26.8% | 41.5% | -3.1% | 2.7% | 37.1% | -11.6% |
| 매출채권회전율(회) | 13.9 | 11.1 | 17.8 | 16.8 | 17.8 | 17.9 |
| 재고자산 | 172,264 | 138,795 | 135,031 | 126,483 | 127,475 | 74,375 |
| 재고자산증가율 (%) | 24.1% | -5.8% | 6.8% | -0.8% | 71.4% | 34.5% |
| 재고자산회전율 (회) | 9.4 | 10.7 | 11.2 | 11.0 | 12.6 | 17.7 |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
| [ 당사 매출채권 / 재고자산 활동률 추이 (별도기준) ] |
| (단위 : 백만원, 회) |
| 구 분 | 2025년 반기 | 2024년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 635,471 | 615,289 | 1,258,735 | 1,195,327 | 1,091,455 | 984,003 |
| 매출액성장율(%) | 3.3% | 4.0% | 5.3% | 9.5% | 10.9% | 8.4% |
| 매출채권 | 102,400 | 143,003 | 69,652 | 77,898 | 76,133 | 54,707 |
| 매출채권증가율(%) | -28.4% | 40.6% | -10.6% | 2.3% | 39.2% | -4.0% |
| 매출채권회전율(회) | 14.8 | 11.1 | 17.0 | 15.5 | 16.5 | 17.4 |
| 재고자산 | 149,901 | 112,324 | 120,619 | 103,296 | 114,950 | 64,373 |
| 재고자산증가율 (%) | 33.5% | -10.8% | 16.8% | -10.1% | 78.6% | 45.0% |
| 재고자산회전율 (회) | 9.4 | 11.4 | 11.2 | 11.0 | 12.2 | 18.1 |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
당사는 매출채권 및 선급비용에 대하여 손실충당금을 인식하고 있으며, 2024년 3.8억원, 2023년 4억원, 2022년 9억원, 2021년 10.9억원으로, 2021년 이후 지속적으로 감소하는 추세입니다. 2025년 반기에는 4.3억원을 기록하며 전년 동기 대비 41% 감소하였습니다.
| [ 당사 매출채권 및 선급비용 손실충당금 추이 (연결기준) ] |
| (단위 : 백만원, 회) |
| 구분 | 2025년 반기 | 2024년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
| 총장부금액 | 134,047 | 180,598 | 86,570 | 91,059 | 91,043 | 70,288 |
| 손상차손누계액 | (436) | (739) | (380) | (402) | (906) | (1,098) |
| 장부금액 합계 | 133,611 | 179,859 | 86,190 | 90,657 | 90,137 | 69,190 |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
상기와 같이 당사는 매출채권, 재고자산의 규모 및 회전율이 일정 수준을 지속함에 따라 매출액 증가세에도 불구하고 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 향후 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 매출채권의 대손 발생 및 회수기간 장기화, 과도한 재고자산 보유비용 발생, 재고자산 평가ㆍ감모손실 인식 등으로 당사 수익성과 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 라. 연구개발비 관련 위험당사는 식품연구소 내 연구팀을 중심으로 꾸준히 연구개발을 추진하고 있습니다. 연구개발비는 2024년 연결기준 129억원(매출액 대비 0.88%), 2025년 반기 기준 약 70억원(0.97%)으로 매출 대비 0.9% 내외를 유지하며 매년 증가하는 추세입니다. 연구개발은 장기적 성격을 띠어 신제품과 기술 개발을 통해 성장성과 수익성 제고에 기여할 것으로 예상되나, 성과가 시장에서 충분히 매출과 이익으로 이어지지 않을 경우 회사의 수익성과 성장성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. |
당사는 매년 꾸준한 연구개발비용 투자를 통해 다양하고 시장을 선도하는 신제품을 개발하고 있습니다. 당사의 연구개발조직은 식품연구소 내 냉동연구1팀, 냉동연구2팀, Dairy제품연구팀, 발효건강연구팀, 음료디저트연구팀, 식품안전팀 등 6개팀으로 구성되어 있습니다.연구개발에 투입된 비용은 2024년 연결기준 129억원으로 전체 매출액의 0.88% 수준입니다. 당사의 연구개발비 지출은 2021년 이후 지속적으로 증가하는 추세이지만, 매출액 대비 비중은 0.9% 내외를 유지하고 있습니다. 한편, 2025년 반기 연결기준으로는 전체 매출액의 0.97%인 약 70억원이 투입되었습니다. 장기적으로 연구개발을 통한 새로운 기술 및 제품의 개발은 당사의 성장성 및 수익성에 기여할 것으로 판단됩니다.
| [당사 연구개발비 지출현황 (연결기준)] |
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 2025년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 6,999 | 12,906 | 12,469 | 10,960 | 10,782 |
| (정부보조금) | - | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.97% | 0.88% | 0.89% | 0.86% | 0.94% |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
연구개발의 성과는 단기간 내에 실적에 반영되기는 어려운 측면이 있어 장기적 안목으로 시행하는 것이 일반적입니다. 하지만 사업의 특성상 이러한 투자 효과가 시장에서 장기간 매출 및 수익성으로 이어지지 않을 경우에는 당사의 수익성 및 성장성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 마. 특수관계자와의 거래 관련 위험 당사는 2025년 반기 기준 종속기업 및 기타 특수관계자와의 거래로 별도기준 전체 매출의 12.5%인 792억원 규모가 발생하였습니다. 채권의 경우 309억원으로 매출채권이 90%이며, 채무의 경우 307억원을 잔액으로 보유하고 있습니다. 향후 특수관계자 거래 비중이 확대될 경우 해당 법인의 재무상태 및 실적에 따라 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. |
2025년 반기말 기준 당사의 특수관계자는 총 6개 기업이며, 종속기업과 그 밖의 특수관계자로 구성되어 있습니다.
| [당사 특수관계자 현황] |
| 구분 | 기업명 |
|---|---|
| 종속기업 | 해태아이스크림㈜, BC F&B Shanghai Co., Ltd., BC F&B USA Corp., BC F&B Vietnam Co., Ltd. |
| 그 밖의 특수관계자 | (주)제때, (주)셀프스토리지 |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
당사는 2025년 반기말 특수관계자에 대한 309억원의 채권과 307억원의 채무잔액을 보유하고 있습니다. 채권의 90%가 매출채권에 해당하며, 이외 금융리스채권 및 보증금을 보유하고 있습니다. 채무의 경우, 금융리스부채, 미지급금, 매입채무, 임대보증금 순으로 잔액이 구성되어 있습니다.
| [2025년 반기 기준 특수관계자와의 채권, 채무 거래] |
| 구분 | 회사명 | 2025년 반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||||||
| 매출채권 | 금융리스채권 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 금융리스부채 | ||
| 종속기업 | 해태아이스크림㈜ | 4,064 | 758 | - | 3,760 | 4 | 53 | - |
| BC F&B Shanghai Co., Ltd. | 580 | - | - | - | - | - | ||
| BC F&B USA Corp. | 21,019 | - | - | - | - | - | - | |
| BC F&B Vietnam Co., Ltd. | 2,248 | - | - | - | - | - | - | |
| 그 밖의 특수관계자 | (주)제때 | - | - | 2,262 | 1,259 | 10,894 | - | 14,738 |
| (주)셀프스토리지 | - | - | - | - | 5 | - | - | |
| 합계 | 27,911 | 758 | 2,262 | 5,019 | 10,903 | 53 | 14,738 | |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
| [2024년 반기 기준 특수관계자와의 채권, 채무 거래] |
| 구분 | 회사명 | 2024년 반기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | |||||||
| 매출채권 | 금융리스채권 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 금융리스부채 | ||
| 종속기업 | 해태아이스크림㈜ | 1,190 | 890 | - | 428 | - | 53 | - |
| BC F&B Shanghai Co., Ltd. | 814 | - | - | - | - | - | - | |
| BC F&B USA Corp. | 2,561 | - | - | - | - | - | - | |
| BC F&B Vietnam Co., Ltd. | 1,186 | - | - | - | - | - | - | |
| 그 밖의 특수관계자 | (주)제때 | 59 | - | 2,262 | 440 | 8,454 | - | 10,225 |
| (주)셀프스토리지 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 5,810 | 890 | 2,262 | 868 | 8,454 | 53 | 10,225 | |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
2025년 반기 특수관계자에 대한 매출 등은 792억원으로, 별도기준 당사 매출액 6,355억원의 12.5% 수준입니다. 동기간 특수관계자에 대한 매입 등은 713억원을 기록했습니다.
| [2025년 반기 기준 특수관계자와의 매출, 매입 거래] |
| 구분 | 회사명 | 2025년 반기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | 해태아이스크림㈜ | 15,295 | 18,619 |
| BC F&B Shanghai Co., Ltd. | 13,504 | - | |
| BC F&B USA Corp. | 44,954 | - | |
| BC F&B Vietnam Co., Ltd. | 5,388 | - | |
| 그 밖의 특수관계자 | (주)제때 | 29 | 52,634 |
| (주)셀프스토리지 | - | 23 | |
| 합계 | 79,170 | 71,276 | |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
| [2024년 반기 기준 특수관계자와의 매출, 매입 거래] |
| 구분 | 회사명 | 2024년 반기 | |
|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | ||
| 종속기업 | 해태아이스크림㈜ | 13,388 | 6,193 |
| BC F&B Shanghai Co., Ltd. | 15,790 | - | |
| BC F&B USA Corp. | 33,395 | - | |
| BC F&B Vietnam Co., Ltd. | 4,186 | - | |
| 그 밖의 특수관계자 | (주)제때 | 536 | 46,060 |
| (주)셀프스토리지 | - | 22 | |
| 합계 | 67,295 | 52,275 | |
| 자료 : 당사 정기보고서 |
향후 특수관계자와의 거래 비중이 증가할 경우 특수관계자의 재무상태 및 실적이 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 바. 소송, 지급보증 등에 따른 우발채무 관련 위험 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 연결 기준 3건으로, 해당 소송사건들의 합계 소송가액은 969백만원 입니다. 증권신고서 작성 기준일 현재 동 소송들의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없기 때문에 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하나, 당사의 외형적 규모 및 해당 소송의 소송가액 등을 고려하였을 때 해당 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사는 2025년 상반기말 기준 서울보증보험으로부터 1,402백만원 규모의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 한국산업은행 차입금액 30,000백만원에 대해 남양주공장(담보설정금액 21,000백만원)을 담보로 제공 하고 있습니다. 당사의 소송 사건의 규모, 약정 현황 및 담보제공 자산의 크기 등을 종합적으로 고려하였을 때 당사의 재무제표나 손익에 영향을 미칠 가능성은 매우 낮은 것으로 판단 됩니다. 그럼에도 불구하고 담보제공 자산이나 약정 등 우발채무가 현실화될 경우 당사의 경영 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. |
당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 연결 기준 3건으로, 해당 소송사건들의 합계 소송가액은 969백만원입니다. 증권신고서 작성 기준일 현재 동 소송들의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없기 때문에 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하나, 당사의 외형적 규모 및 해당 소송의 소송가액 등을 고려하였을 때 해당 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
| [당사 법적소송 우발부채 내역] | |
| (단위 : 백만원) | |
| 피소(피고) | |
|---|---|
| 소송 건수 | 3 |
| 소송 금액 | 969 |
| 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 | 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 3건(총 소송가액: 969백만원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. |
| 자료: 당사 정기보고서 |
당사는 2025년 상반기말 기준 서울보증보험으로부터 1,402백만원 규모의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 한국산업은행 차입금액 30,000백만원에 대해 남양주공장(담보설정금액 21,000백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.
| [제공받은 지급보증내역] |
| (단위 : 백만원) |
| 제공받은 지급보증 | |
|---|---|
| 보증종류 | 계약이행보증 |
| 피보증처명 | (주)빙그레 |
| 보증처 | 서울보증보험 |
| 기업의(으로의) 보증금액 | 1,402 |
| 지급보증에 대한 비고(설명) | 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,402백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. |
| 자료: 당사 정기보고서 |
| [담보 제공 자산내역] | |
| (단위 : 백만원) | |
| 한국산업은행 | (주)신한은행(1) | (주)신한은행(2) | (주)우리은행 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보로 제공된 유형자산 | 18,153 | 39,969 | 39,969 | 33,032 | |
| 담보로 제공된 유형자산 | 유형자산 | 토지 및 건물 | 토지, 건물 및 기계장치 | 토지, 건물 및 기계장치 | 토지 및 건물 |
| 자산명 | 남양주공장 | 경산공장 | 경산공장 | 경산공장 | |
| 차입금액 | 30,000 | 0 | 0 | 0 | |
| 담보설정금액 | 21,000 | 9,600 | 18,000 | 12,000 | |
| 자료: 당사 정기보고서 |
한편, 당사는 일부 거래처와의 결제 효율화를 위해 공급자금융약정에 참여하고 있으며, 현재 약정 구조하에서는 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되지 않아 매입채무·미지급금으로 인식하고 있습니다. 다만, 금융기관의 한도 축소 및 해지, 약정조건 변경(이자·수수료 부과, 조기상환 요구 등), 당사의 신용도 변동 또는 시장 및 제도 환경의 변화가 발생할 경우, 해당 약정 대상 잔액에 대해 추가 비용 부담이나 상환시기의 단기 집중으로 인한 유동성 부담이 확대될 수 있습니다. 이러한 불확실성은 현재 당사의 우발부채로 인식되지는 않으나, 약정조건이나 외부 환경 변화에 따라 잠재적인 지급의무 또는 경제적 자원 유출 가능성이 증가할 수 있어 투자자께서는 유의하실 필요가 있습니다.
| [공급자금융약정에 해당하는 금융부채] | |
| <2025년 상반기말> | (단위 : 백만원) |
| 공급자금융약정 | ||
|---|---|---|
| 공급자금융약정에 대한 기술 | 금융기관에 지급하는 금액은 연결실체의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. | |
| 금융부채 | 33,515 | |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분 | 2,266 | |
| 지급기일의 범위 | ||
| 지급기일의 범위 | 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 | 청구서 발행일 후 90일 |
| 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 | 청구서 발행일 후 1일~60일 | |
| 금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액 | 15,115 | |
| 자료: 당사 정기보고서 |
상기한 소송 사건의 규모, 약정 현황 및 담보제공 자산의 크기 등을 종합적으로 고려하였을 때 당사의 재무제표나 손익에 영향을 미칠 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 소송사건의 경우 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 향후 본 소송사건들의 진행 경과에 따라 당사는 배상의무를 지게될 수도 있으므로 지속적인 주의가 필요합니다. 또한 담보제공 자산이나 약정 등 우발채무가 현실화될 경우 당사의 경영 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
| 사. 과징금 등 제재 관련 위험 공정거래위원회는 2022년 2월 16일, 2016년 2월 15일부터 2019년 10월 1일까지의 기간 동안 아이스크림 판매·납품 가격 및 아이스크림 소매점 거래처 분할 등의 부당한 공동행위에 대하여 당사, 롯데지주(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주) 및 해태제과식품(주) 등 5개 빙과류 제조·판매사업자 및 (주)삼정물류, (주)태정유통, (주)한미유통 등 3개 유통사업자에 대해 시정명령과 함께 총 1,350억원의 과징금을 부과 하였으며, 당사는 이와 관련하여 과징금 388억 원을 부과받아 납부 한 바 있습니다. 당사는 관련 내부 기준을 강화하고 공정거래 자율준수 프로그램의 운영을 강화하는 등 준법·내부통제 체계를 강화하고 있으나, 향후 감독 및 조사 결과에 따른 추가 제재 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 당사의 재무상태와 경영성과에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 상기 기재한 과징금에 대한 자금소요는 일회성 자금 유출이었으며, 당사는 유사한 사유로 과징금이 부과되지 않도록 윤리경영 방침을 강화하는 등 노력 중에 있는 점 또한 투자자 여러분들께서는 종합적으로 고려 하시어 투자에 임하시길 바랍니다. |
공정거래위원회는 2022년 2월 16일, 2016년 2월 15일부터 2019년 10월 1일까지의 기간 동안 아이스크림 판매·납품 가격 및 아이스크림 소매점 거래처 분할 등의 부당한 공동행위에 대하여 당사, 롯데지주(주), 롯데제과(주), 롯데푸드(주) 및 해태제과식품(주) 등 5개 빙과류 제조·판매사업자 및 (주)삼정물류, (주)태정유통, (주)한미유통 등 3개 유통사업자에 대해 시정명령과 함께 총 1,350억원의 과징금을 부과하였습니다. 당사는 이와 관련하여 공정거래위원회로부터「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 위반으로 과징금 388억 원을 부과받아 납부한 바 있습니다. 해당 비용은 2021년 잡손실 항목으로 영업외비용 항목에 반영되었으며, 해당 비용은 2021년 당사 연결기준 영업이익 262억원을 초과하는 규모로, 해당 사업연도 당사의 당기순이익에 부정적인 영향을 끼쳤습니다. 이와 같은 규제기관의 제재는 시정명령 이행비용, 추가 과징금·과태료, 관련 행정·민사소송 비용 등 추가적 비용 부담 및 우발부채의 현실화로 이어질 수 있으며, 향후 제재나 분쟁의 진행 경과에 따라 금액과 인식시점이 변동될 수 있습니다. 또한 제재 사실은 대외 신뢰도와 영업활동에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 당사의 행정기관 및 수사기관 제재현황은 아래와 같습니다.
| [행정기관 제재현황] | |
| (단위 : 백만원) | |
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령·배임등 금액 | 근거 법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.02.16 | 공정거래위원회 | 당사 | 과징금 | 38,838 | - | 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제19조, 제66조, 제70조, 제71조 |
| 자료: 당사 정기보고서 |
|
[벌금등의부과](2022.02.16)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 자료: 전자공시시스템 |
| [수사ㆍ사법기관의 제재현황] | |
| (단위 : 백만원) | |
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령·배임등금액 | 근거 법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025.06.26 | 서울중앙지방법원 | 당사 | 벌금 | 200 | - | 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제66조, 제70조및 형법 제315조 |
| 서울중앙지방법원 | 당사 임직원 | 징역(집행유예) | - | - |
| (주1) 당사는 2025년 6월 26일 서울중앙지방법원 항소부로부터「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」위반으로 벌금 2억 원을 부과받고, A 임원은 징역 1년 및 집행유예 2년을 확정 선고받았습니다. |
| (주2) 당사는 서울중앙지방법원 판결내용을 신중히 검토하여 법적 대응을 진행하고 있습니다. 더불어 관련 내부 기준을 강화하고 임직원 관련 교육을 실시하는등 공정거래자율준수프로그램의 운영을 강화하여 관련 법규준수를 위해 노력하고 있습니다 |
| 자료: 당사 정기보고서 |
당사는 관련 내부 기준을 강화하고 공정거래 자율준수 프로그램의 운영을 강화하는 등 준법·내부통제 체계를 강화하고 있으나, 향후 감독 및 조사 결과에 따른 추가 제재 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 당사의 재무상태와 경영성과에 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 상기 기재한 과징금에 대한 자금소요는 일회성 자금 유출이었으며, 당사는 유사한 사유로 과징금이 부과되지 않도록 윤리경영 방침을 강화하는 등 노력 중에 있는 점 또한 투자자 여러분들께서는 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시길 바랍니다.
| 아. 기업구조 개편 관련 위험당사는 지난 2024년 11월 22일 이사회에서 경영의 효율성 제고 및 장기적 성장 기반 마련을 목적으로 지주회사 체제로의 전환을 추진하기 위하여 인적분할을 결의 한 바 있습니다. 그러나 당사는 인적분할 및 지주회사 전환 이전에 보다 명확한 주주가치 제고 방안을 마련하는 것이 필요하다고 판단하여, 2025년 01월 24일 이사회를 통해 분할계획 일체를 철회하기로 결의하였습니다. 당사는 주주 권익 보호 및 기업가치 제고를 위하여 상기 분할 결정을 철회하였던만큼, 향후에도 이해관계자와의 충분한 소통을 바탕으로 지배구조 관련 의사결정을 지속해 나갈 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 기업 지배구조 변동 관련 불확실성은 상존하는 바, 투자자들께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다. |
당사는 지난 2024년 11월 22일 이사회에서 경영의 효율성 제고 및 장기적 성장 기반 마련을 목적으로 지주회사 체제로의 전환을 추진하기 위하여 인적분할을 결의한 바 있습니다. 구체적으로 존속회사는 지주사업 및 신규투자 기능을 담당하고, 신설회사는 기존의 유가공 제품 등 음식료품 제조 및 판매 사업을 전담하도록 하는 구조 개편안을 마련하였으며, 분할 이후에는 지주회사가 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통해 신설회사의 지분을 확보하는 방안도 검토하였습니다. 또한 분할 과정에서 보유 자기주식을 전량 소각하여 주주가치 제고를 도모하는 계획도 병행되었습니다.그러나 동 계획은 발표 이후 소액주주를 포함한 이해관계자들과의 소통 과정에서 다양한 우려가 제기되었습니다. 특히 지주회사와 사업회사가 동시에 상장되는 구조에서 발생할 수 있는 기업가치 중복평가 및 지주회사 할인 문제, 지배구조 왜곡 가능성, 소액주주의 권익 훼손 우려 등이 시장 일각에서 제기되었고, 최근 상법 개정에 따른 이사의 책임 강화 및 주주 권익보호 강화 기조와 맞물려 제도적 부담 또한 존재하였습니다. 이러한 상황에서 당사는 인적분할 및 지주회사 전환 이전에 보다 명확한 주주가치 제고 방안을 마련하는 것이 필요하다고 판단하였으며, 향후 사업 전개 방향이 구체적으로 가시화된 이후 구조 개편을 추진하는 것이 적절하다는 결론에 이르렀습니다. 이에 따라 당사는 2025년 01월 24일 이사회를 통해 본 분할계획 일체를 철회하기로 결의하였습니다. 관련 공시는 이하와 같습니다.
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[[정정]주요사항보고서(회사분할결정)](2025.01.24) 당사는 지난 2024년 11월 22일 이사회에서 경영의 효율성을 추구하고 미래 지속성장을 위한 기반 마련 및 기업가치와 주주가치 극대화라는 전략적 목표를 달성하고자 지주회사 체계로의 전환, 인적분할을 결의하였습니다.다만, 다양한 이해관계자들과 소통한 결과, 인적분할 및 지주회사 전환 이전에 좀더 명확한 주주가치 제고 방안 마련이 필요하고, 추후 사업의 전개 방향이 보다 분명히 가시화된 후 인적분할 및 지주회사 추진을 하는 것이 적절하다고 판단하여, 본건 분할계획을 철회하기로 하였습니다. 이에 당사는 2025년 1월 24일 이사회 결의를 통하여 본건 분할계획에 대한 진행사항 및 분할계획서 일체를 철회하기로 하였습니다. 향후 당사는 기업가치 제고에 대해서는 계속적으로 노력을 기울일 예정입니다. 당사의 분할 계획과 관련된 모든 절차가 본 결의를 통해 취소되었으니, 투자자께서는이 점 양지하여 주시기 바랍니다.
13. 향후 회사구조개편에 관한 계획 본 분할 이후에 주식회사 빙그레홀딩스(가칭)는 지주회사로 전환하기 위해 분할신설회사 주식회사 빙그레(가칭) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행할 예정입니다. 공개매수 방식의 현물출자 유상증자는 분할신설회사인 주식회사 빙그레(가칭)의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 모든 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고 이의 대가로 분할존속회사인 주식회사 빙그레홀딩스(가칭)의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다. 다만, 현 시점에서 현물출자 유상증자 규모 및 구체적인 일정 등은 확정되지 않았습니다. 14. 물적분할의 경우 물적분할 추진에 대한 검토내용 본건은 단순ㆍ인적분할로 해당사항 없습니다. 15. 물적분할의 경우 주주보호방안 본건은 단순ㆍ인적분할로 해당사항 없습니다. 16. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 (1) 분할계획서의 수정 및 변경분할계획서는 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동, 분할회사의 계획의 이행, 관련 법령, 관계기관과의 협의 및 회계기준의 변경 및 중대한 외부 영향 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채 (또는 계약관계)에 변동이 발생하거나 또는 본건 승계대상목록에서 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채 (또는 계약관계)가 발견되거나 그 밖에 자산 또는 부채의 가액이 변동된 경우 또는 적격분할 요건의 충족을 위해 자산 또는 부채의 귀속을 변경할 필요가 있는 경우에는 분할계획서의 승인을 위한 주주총회 전에 분할회사 이사회 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사에 의해 일부 수정 또는 변경될 수 있고, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 분할계획서는 본건 분할을 위한 정기주주총회에서 특별결의에 의한 주주승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목(다만, 이에 한정하지 않음)에 대해 (i) 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산 목록에서 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견된 경우, (ii) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할존속회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우, (iii) 그 동질성을 해하지 않는 범위내의 수정 또는 변경의 경우, (iv) 분할기일까지 통상적인 사업과정에서 발생할 수 있는 자산 및 부채의 증감 등으로 인한 경우, (v) 분할계획서 자체에서 변경이 가능한 것으로 예정하고 있는 경우, (vi) 법인세법 상 적격분할 요건 충족을 위하여 필요한 경우에는 분할회사의 이사회 결의로 또는 사안에 따라 이사회의 위임을 받은 대표이사의 권한으로 수정 또는 변경할 수 있고, 동 수정 및 변경사항은 관련 법령에 따라 공고 또는 공시하기로 합니다.(가) 분할존속회사 및 분할신설회사의 상호, 본점 소재지 및 공고 방법 등(나) 분할일정(다) 분할비율(라) 분할회사의 감소할 자본금과 준비금의 총액(마) 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액(바) 분할 전후의 재무구조(사) 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수(아) 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항(자) 분할존속회사 및 분할신설회사의 정관(차) 각 첨부 기재사항 (본건 승계대상목록 포함) (2) 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 본건 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 분할계획서의 취지에 반하지 않는 범위 내에서 분할회사의 이사회 결의에 따라 수정 내지 변경하거나 사안에 따라 이사회의 위임에 따라 대표이사가 결정하여 집행하도록 합니다. (3) 분할보고총회 및 창립총회는 이사회 결의 및 공고로 갈음할 수 있습니다. (4) 반대주주의 주식매수청구권상법 제530조의2 내지 제530조의11에 따른 단순ㆍ인적분할의 경우이고, 본건 분할 이후 분할신설회사의 발행주식이 유가증권시장에 상장될 예정이므로 반대주주의 주식매수청구권은 해당사항이 없습니다. (5) 채권자 보호절차분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 부담하므로 채권자 보호절차를 거치지 않습니다. (6) 회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항분할계획서의 이행과 관련하여 분할존속회사와 분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상사업부문과 관련한 각종 자료 및 사실관계 포함)은 필요시 분할존속회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따릅니다. (7) 개인정보의 이전분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문과 관련한 개인정보보호법 등 개인정보관련 법령상 모든 개인정보를 이전받고 분할회사는 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 관련 법령의 기한 내에 요구되는 절차를 취합니다. (8) 본건 분할에 관하여 분할계획서에 정하지 않은 기타 세부 사항에 대한 권한은 대표이사가 결정하여 집행하도록 합니다. (9) 분할신설회사 신주권의 상장계획 분할회사는 유가증권시장 상장규정 제39조 제1항에 따라 거래소에 재상장예비심사신청서를 제출하고, 예비심사가 통과되면 분할 후 분할신설회사는 유가증권시장 상장규정 제41조 제1항의 규정에 따라 유가증권시장에 재상장을 신청합니다. 한국거래소는 유가증권시장 상장규정에 따라 심사를 하며, 요건이 충족될 경우 재상장이 허용됩니다.- 재상장 예정일 : 2025년 5월 26일 (관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.)(10) 자기주식 소각에 관한 내용회사는 분할신설회사 주식을 분할존속회사에 배정하지 아니하고 주주가치 제고를 도모하기 위해 보유중인 자기주식 전량을 소각할 예정입니다. 이 경우 분할회사 및 분할존속회사, 분할신설회사의 자본금 등 회계상 자본의 구성, 분할비율이 변동될 수 있습니다. 관련하여 이사회 결의 시점에 적절히 공시할 예정입니다. ※ 상기 '6. 분할 후 존속회사' 중 분할 후 재무내용 및 '7. 분할설립회사' 중 설립 시 재무내용은 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다.※ 분할 관련 일정은 관계 법령, 분할 당사자의 사정, 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.※ 기타 본건 분할과 관련한 사항은 첨부된 분할계획서를 참고해 주시기 바랍니다. ※ 관련공시 해당사항 없음 |
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| 자료: 전자공시스시템 |
비록 당사의 인적분할 및 지주회사 전환 계획은 철회되었으나, 향후 시장 상황, 제도 환경, 사업 전략의 변화에 따라 기업구조 개편 필요성이 재차 제기될 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 지주회사 체제 전환과 같은 대규모 지배구조 개편은 주주, 채권자, 규제기관 등 다양한 이해관계자의 이해가 첨예하게 대립할 수 있으며, 관련 법령 및 규제, 거래소 재상장 심사 등의 절차적 요건을 충족해야 하는바, 그 과정에서 불확실성과 리스크가 내재되어 있습니다. 향후 당사가 기업구조 개편을 재추진할 경우, 제도적·시장적 환경 및 이해관계자의 반응에 따라 계획이 변경되거나 지연·철회될 수 있으며, 이는 회사의 중장기적 사업 전략 및 주가에 영향을 미칠 가능성이 있습니다.따라서 투자자께서는 당사의 기업구조 개편 관련 계획이 과거에 추진되었다가 철회된 사실, 그리고 향후에도 구조 개편 추진 여부 및 시기·방법이 불확실하다는 점을 인지할 필요가 있습니다. 당사는 주주 권익 보호 및 기업가치 제고를 위하여 상기 분할 결정을 철회하였던만큼, 향후에도 이해관계자와의 충분한 소통을 바탕으로 지배구조 관련 의사결정을 지속해 나갈 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 상기 기재한 바와 같은 기업 지배구조 변동 관련 불확실성은 상존하는 바, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
| 가. 환금성 제약 위험 금번 발행되는 제35회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다. |
본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 요 건 | 요건 충족 여부 |
|---|---|---|
| 발행회사 | 자본금이 5억원 이상일 것 | 충족 |
| 모집 또는 매출 | 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 | 충족 |
| 발행총액 | 발행액면총액이 3억원 이상일 것 | 충족 |
| 미상환발행총액 | 당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것 | 충족 |
본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2025년 09월 29일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.
| 나. 기한의 이익 상실 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. |
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
| 다. 공모일정 변경 가능성 및 효력 관련 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. |
본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
| 라. 기재정보 의존에 따른 투자 위험 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 끼칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다. |
| 마. 원리금 상환 의무 관련 위험 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 (주)빙그레가 전적으로 책임집니다. |
| 바. 신용등급 평가 본 사채는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)로부터 AA-/안정적 등급을 받았습니다. |
당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제35회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 모두 AA-(안정적) 등급으로 평가 받았습니다.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 끼칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자 의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
| 금번 (주)빙그레 제35회 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 케이비증권(주)(이하 "대표주관회사"라 함)는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)빙그레로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 "대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 대표주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 대표주관회사의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. |
1. 분석기관
| 구 분 | 증 권 회 사 (분 석 기 관) | |
|---|---|---|
| 회 사 명 | 고 유 번 호 | |
| 대표주관회사 | 케이비증권(주) | 00164876 |
2. 평가개요
대표주관회사인 케이비증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사인 케이비증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 케이비증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 대표주관회사인 케이비증권(주) 내부지침상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 3. 기업실사 이행상황 가. 실사 일정
| 구 분 | 일 시 |
|---|---|
| 기업실사 기간 | 2025년 09월 02일 ~ 2025년 09월 15일 |
| 방문실사 | 2025년 09월 11일 |
| 실사보고서 작성 완료 | 2025년 09월 15일 |
| 증권신고서 제출 | 2025년 09월 16일 |
나. 기업실사 참여자 [발행회사]
| 회사명 | 부서 | 성명 | 직급 | 담당 업무 |
|---|---|---|---|---|
| (주)빙그레 | 재무팀 | 김건섭 | 팀장 | 재무업무 |
| (주)빙그레 | 재무팀 | 손석기 | 프로 | 재무업무 |
[대표주관회사]
| 소속기관 | 부서 | 성명 | 직책 | 실사업무분장 | 기업실사기간 | 주요경력 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 케이비증권(주) | 커버리지부 | 정세화 | 이사 | 기업실사 총괄 | 2025년 09월 02일 ~ 2025년 09월 15일 | 기업금융업무 25년 |
| 케이비증권(주) | 커버리지부 | 김준영 | 팀장 | 기업실사 책임 | 2025년 09월 02일 ~ 2025년 09월 15일 | 기업금융업무 10년 |
| 케이비증권(주) | 커버리지부 | 이주영 | 주임 | 기업실사 실무 | 2025년 09월 02일 ~ 2025년 09월 15일 | 기업금융업무 4년 |
| 케이비증권(주) | 커버리지부 | 김창규 | 주임 | 기업실사 실무 | 2025년 09월 02일 ~ 2025년 09월 15일 | 기업금융업무 3년 |
다. 실사내용
| 일자 | 장소 | 기업 실사 내용 |
|---|---|---|
| 2025. 09. 02 | 발행회사 본사 | - 정관, 상법상 절차 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 제공- 동사 사업 설명 브리핑 - 실사 방식 및 일정 안내 |
| 2025. 09. 03~ 2025. 09. 09 | 주관회사 본사발행회사 본사 | - 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 동사 공시서류(감사보고서 등) 검토 확인- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 신용평가보고서 검토 및 내용 확인- 업계자료 확인- 외부 전문기관 자료 확인- 외부자금조달 내역 확인- 투자계획 내역 확인 |
| 2025. 09. 10~ 2025. 09. 12 | 주관회사 본사 | - 동사 공시서류(감사보고서 등) 검토 확인- 신용평가보고서 검토 및 내용 확인- 경쟁사 현황 파악- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크- 사업계획 검토 및 인터뷰 - 외부자금조달 및 파생상품 내역 확인 및 담당자 인터뷰 |
| 2025. 09. 15 | 주관회사 본사발행회사 본사 | - 실사 추가 내역 확인- 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용 검증- 투자위험요소 세부사항 체크- 실사 추가 내역 확인- 기업실사보고서 및 증권신고서 작성 정리- 실사이행결과보고서 자료 정리- 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인 |
라. 실사 세부내용 및 검토자료 내역 - 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다. 4. 종합평가의견
가. 동사의 사업부문은 유가공 단일 부문으로 구성되어 있으며, 온도대별로 냉장품목군과 냉동 및 기타품목군으로 이루어져 있습니다. 동사는 2020년 해태아이스크림㈜를 자회사로 인수하여 연결실체에 편입하였습니다. 동사의 주요 제품으로는 단지형 용기로 유명한 국내 No.1 가공유 '바나나맛우유', 떠먹는 요거트의 대명사인 대한민국 1등 유산균 발효유 '요플레', 국내 최초로 원유를 사용한 카톤 아이스크림 '투게더', 엄선된 원두와 함께 프렌치 로스팅으로 향이 풍부한 프리미엄 커피음료 '아카페라', 천연 과일의 맛을 살린 프리미엄 냉장주스 '따옴' 등이 있으며, 종속회사인 해태아이스크림㈜의 주요 제품으로는 국내 최초의 콘 아이스크림 '부라보콘' 등이 있습니다.나. 동사가 영위하는 식료품 제조업은 빙과 3개사 및 유가공 4개사 위주의 과점적인 형태를 보이고 있습니다. 해당 산업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 요소로 작용함에 따라 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지므로 사업의 안정성은 비교적 우수한 편이라 할 수 있습니다. 하지만 경쟁회사간 모방제품이 많고, 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편에 속합니다. 또한, 대형마트 등 신유통채널의 급격한 성장에 따른 유통부문의 과점화 현상으로 인해 음식료업체의 협상력이 저하될 위험, 최근 소비자의 소비패턴 변화에 따라 수익성이 저하될 위험 등 다양한 사업 위험이 상존하고 있습니다.다. 동사는 빙과 및 유가공시장 내 우수한 시장지위를 확보하고 있으며, 유제품을 활용한 빙과 생산 등 부문간 시너지 효과도 창출하고 있습니다. 다수의 인기 제품과 높은 브랜드 인지도, 고정 거래처 기반의 전국 유통망 및 낮은 경기민감도를 기반으로 안정적인 수익기반을 가지고 있습니다.
| [동사 수익성 관련 지표(연결기준)] |
| (단위 : 억원, %) |
| 구 분 | 2025년 반기 | 2024년 반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 7,181 | 7,083 | 14,630 | 13,943 | 12,677 | 11,474 |
| 매출원가 | 5,130 | 4,810 | 9,942 | 9,531 | 9,320 | 8,456 |
| 매출총이익 | 2,051 | 2,273 | 4,688 | 4,412 | 3,357 | 3,019 |
| 판매관리비 | 1,648 | 1,613 | 3,376 | 3,289 | 2,963 | 2,756 |
| 영업이익 | 403 | 660 | 1,313 | 1,122 | 394 | 262 |
| 당기순이익 | 358 | 547 | 1,032 | 862 | 257 | -193 |
| 매출원가율 | 71.4 | 67.9 | 68.0 | 68.4 | 73.5 | 73.7 |
| 매출총이익률 | 28.6% | 32.1% | 32.0% | 31.6% | 26.5% | 26.3% |
| 영업이익률 | 5.6% | 9.3% | 9.0% | 8.0% | 3.1% | 2.3% |
| 순이익률 | 5.0% | 7.7% | 7.1% | 6.2% | 2.0% | -1.7% |
| 자료: 당사 정기보고서 |
동사의 연결 기준 2024년 매출액은 1조 4,630억원으로 전년도 1조 3,943억원 대비 4.9% 증가하며 꾸준한 성장세를 이어가고 있으며, 2025년 반기 연결기준 매출액은 7,181억원으로 전년 동기 대비 1.4% 증가하였습니다. 수출 증가, 부대비용 감축 등에 힘입어 영업이익은 2024년 1,313억원으로 전년 대비 17% 증가하였고, 영업이익률은 9% 수준까지 개선되었습니다. 반면, 2025년 반기 연결기준 영업이익은 최근 인건비 부담과 내수 소비 부진으로 403억원으로 전년 동기 대비 39% 감소하였습니다. 주원재료인 원유 매입단가가 매년 상승 추세에 있고, 커피·코코아 등 부재료 가격 및 환율 변동에 따른 원가 부담이 지속적으로 확대될 가능성이 있습니다. 또한 빙과류 중심의 제품 포트폴리오 특성상 기후 및 소비 트렌드 변화에 따라 실적 변동성이 존재합니다. 라. 동사는 안정적인 영업현금흐름 창출력을 기반으로 양호한 재무구조를 보이고 있습니다.
| [동사 재무안정성 지표 추이(연결기준)] | |
| (단위 : 백만원) | |
| 구분 | 2025년 상반기말 | 2024년말 | 2023년말 | 2022년말 | 2021년말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산총계 | 1,006,111 | 1,003,075 | 890,717 | 769,267 | 760,245 |
| 부채총계 | 277,032 | 281,231 | 249,120 | 193,498 | 202,369 |
| 자본총계 | 729,079 | 721,844 | 641,598 | 575,769 | 557,876 |
| 부채비율 | 38.0% | 39.0% | 38.8% | 33.6% | 36.3% |
| 단기차입금 | 30,955 | 55,000 | 5,000 | - | - |
| 장기차입금 | - | 2,500 | 11,370 | - | - |
| 총차입금 | 77,690 | 98,686 | 47,633 | 27,249 | 12,366 |
| 순차입금 | -81,486 | -148,304 | -125,575 | -65,417 | -153,980 |
| 차입금의존도 | 7.7% | 9.8% | 5.3% | 3.5% | 1.6% |
| 순차입금의존도 | -8.1% | -14.8% | -14.1% | -8.5% | -20.3% |
| 주1) 총차입금 = 단기차입금 + 유동성장기차입금 + 유동 리스부채 + 장기차입금 + 비유동리스부채 |
| 주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산 - 단기금융자산 |
| 주3) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계 x 100% |
| 주4) 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산총계 x 100% |
| 자료: 당사 정기보고서 |
동사의 연결 기준 재무안정성 추이를 살펴보면, 장기간 부(-)의 순차입금 상태를 유지하는 등 우수한 재무안정성을 기록하고 있습니다. 2025년 반기말 기준 동사의 연결기준 부채비율은 38.0%으로, 2023년말 38.8% 및 2024년말 39.0%에서 소폭 개선된 수치를 보이고 있습니다. 동기간 동사의 차입금의존도는 2023년 5.3%, 2024년 9.8% 및 2025년 반기말 7.7%를 기록하는 등 차입금 규모 측면에서도 매우 양호한 재무안정성을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 동사는 통상적으로 대규모의 비경상적 자금 소요가 빈번하게 발생하는 산업 구조를 가지고 있지 않습니다. 다만, 향후 예측할 수 없는 비경상적인 자금 소요 발생 시 당사의 재무안정성이 일시적으로 변동할 수 있습니다.마. 금번 발행되는 동사의 제35회차 무보증사채와 관련하여 한국신용평가 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA-등급(안정적) 입니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)빙그레가 전적으로 책임집니다.바. 위와 같은 제반사항 및 현재 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제35회차 무보증사채의 원리금 상환이 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수로 인해 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임지며 대표주관회사인 케이비증권㈜는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.
| 2025년 09월 16일 |
| 대표주관회사 케이비증권 주식회사 |
| 대표이사 김 성 현 |
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액
| [회 차 : 35] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 모집 또는 매출총액(1) | 50,000,000,000 |
| 발행제비용(2) | 159,211,600 |
| 순수입금[(1)-(2)] | 49,840,788,400 |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. |
나. 발행제비용의 내역
| [회 차 : 35] | (단위 : 원) |
| 구 분 | 금 액 | 계산근거 |
|---|---|---|
| 발행분담금 | 35,000,000 | 발행가액 × 0.07% |
| 인수수수료 | 90,000,000 | 인수가액 × 0.18% |
| 사채관리수수료 | 6,000,000 | 정액 |
| 신용평가수수료 | 26,000,000 | 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도) |
| 표준코드부여수수료 | 20,000 | 건별 2만원 |
| 상장수수료 | 1,400,000 | 500억원 이상 1,000억원 미만 |
| 상장연부과금 | 291,600 | 1년당 10만원 (최대 50만원) |
| 전자등록수수료 | 500,000 | 100억원당 10만원 (최대 50만원) |
| 합계 | 159,211,600 | - |
| 주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다. |
2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적
| 회차 : | (기준일 : | ) |
| 시설자금 | 영업양수자금 | 운영자금 | 채무상환자금 | 타법인증권취득자금 | 기타 | 계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
나. 자금의 세부 사용 내역 금번 당사가 발행하는 제35회 무보증사채 발행금액은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같습니다. <채무상환자금 세부 사용내역>
| 내용 | 차입처 | 발행일(차입일) | 금액(억원) | 단위 | 이자율 | 만기일 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 한국산업은행 | 2024-09-27 | 300 | KRW | 3.83% | 2025-09-27 |
| 주1) 발행제비용은 당사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. |
| 주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. |
<운영자금 세부 사용내역>
| 내용 | 금액(억원) | 사용 시기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 원재료 매입대금 결제 | 200 | 2025년 4분기 | 원유 등 |
| 주1) 발행제비용은 당사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. |
| 주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. |
1. 이자보상배율
| (단위 : 백만원, 배) |
| 항 목 | 2025년 상반기 | 2024년 상반기 | 2024년 | 2023년 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업이익(A) | 40,283 | 65,968 | 131,276 | 112,245 | 39,408 | 26,244 |
| 이자비용(B) | 1,892 | 1,344 | 2,990 | 1,712 | 281 | 111 |
| 이자보상배율(A/B) | 21.3 | 49.1 | 43.9 | 65.6 | 140.2 | 236.4 |
| 주) IFRS 연결 기준* 출처 : 당사 사업보고서 및 감사보고서 |
- 이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우, 2025년 상반기말 현재 이자보상배율은 21.3배 수준이며, 이는 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 나고 있는 상황을 의미합니다. 다만, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다. 2. 미상환 사채 등의 현황
가. 미상환 사채 현황
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
나. 미상환 기업어음 현황
- 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
다. 미상환 전자단기사채등 현황
- 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
- 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항 가. 신용평가회사
| 신용평가회사명 | 고유번호 | 평 가 일 | 회 차 | 등 급 |
|---|---|---|---|---|
| NICE신용평가(주) | 00158316 | 2025년 09월 11일 | 제35회 | AA-(안정적) |
| 한국신용평가(주) | 00299631 | 2025년 09월 12일 | 제35회 |
나. 평가의 개요 당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제35회 무보증 사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다. 다. 평가의 결과
| 평정사 | 평정등급 | 등급의 정의 | Outlook |
|---|---|---|---|
| NICE신용평가(주) | AA- | 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음. | Stable |
| 한국신용평가(주) | AA- | 원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다 | Stable |
※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다. 라. 정기평가 공시에 관한 사항 (1) 평가시기당사는 NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.- 나이스신용평가(주) : https://www.nicerating.com- 한국신용평가(주) : https://www.kisrating.com 4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)빙그레가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 빙그레 입니다. 또한 영문으로 BINGGRAE Co., Ltd. 라 표기합니다. 약호로는 B/C 또는 BC라 표기합니다. 나. 설립일자 및 존속기간 당사는 1967년 9월 13일에 주식회사 대일양행으로 설립되었으며 1982년 2월 25일자로 상호를 현재의 상호로 변경하였습니다. 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주소 : 경기도 남양주시 다산순환로 45 (다산동)- 전화번호 : 02-2022-6000- 홈페이지 : https://www.bing.co.kr
라. 연결대상 종속회사 개황□ 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | - | - | - | - | - |
| 비상장 | 4 | - | - | 4 | 1 |
| 합계 | 4 | - | - | 4 | 1 |
□ 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결제외 | - | - |
| - | - |
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요 사업의 내용 연결기업의 공시대상 사업부문은 유가공 단일 부문으로 구성되어 있으며, 온도대별로 냉장품목군과 냉동 및 기타품목군으로 이루어져 있습니다.당사의 주요제품으로는 바나나맛우유, 요플레, 투게더, 아카페라, 따옴 등이 있으며, 종속회사인 해태아이스크림 주식회사는 냉동제품 판매업을 주된 영업목적으로 하고 주요 제품으로는 부라보콘 등이 있습니다. BC F&B Shanghai Co., Ltd., BC F&B USA Corp., BC F&B Vietnam Co., Ltd.는 식품의 수입, 수출, 유통 등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 연결기업의 냉장품목군의 매출비중은 40.7%, 냉동 및 기타품목군의 매출비중은 59.3%입니다.자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항□ Issuer Rating(기업신용등급)
| 평가일 | 평가대상 유가증권의 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) | 평가구분 |
|---|---|---|---|
| 2023.05.12 | AA-/Stable | 한국신용평가(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2023.05.12 | AA-/Stable | NICE신용평가(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2023.11.30 | AA-/Stable | 한국신용평가(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2023.12.01 | AA-/Stable | NICE신용평가(AAA ~ D) | 본평가 |
| 2024.05.13 | AA-/Stable | 한국신용평가(AAA ~ D) | 정기평가 |
| 2024.05.14 | AA-/Stable | NICE신용평가(AAA ~ D) | 정기평가 |
- 신용평가 전문기관의 신용등급체계 및 해당 신용등급에 부여된 의미
| 구분 | 의 미 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급능력이 최상급임 |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는투기적인 요소를 내포하고 있음 |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 |
| D | 상환 불능상태임 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
| 유가증권시장 상장 | 1978년 08월 31일 | 해당사항 없음 |
가. 회사의 주된 변동내용
| 일자 | 회사명 | 내 용 |
| 2014.082015.092016.072019.092020.10 | 빙그레(상해)식품유한공사BC F&B Shanghai Co., Ltd.BC F&B USA Corp.BC F&B Vietnam Co., Ltd.(주)빙그레 | 빙그레(상해)식품유한공사 설립(빙그레 100% 출자 중국 현지식품의 수입, 수출, 유통 등 법인)빙그레(상해)식품유한공사에서 BC F&B Shanghai Co., Ltd.로 상호 변경BC F&B USA Corp. 설립(빙그레 100% 출자 미국 현지 식품의 수입, 수출, 유통 등 법인)BC F&B Vietnam Co., Ltd. 설립(빙그레 100% 출자 베트남 현지식품의 수입, 수출, 유통 등 법인)해태아이스크림(주) 지분 양수로 종속회사에 편입 (빙그레 지분 100%) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| 2021년 03월 25일 | 정기주총 | - 사내이사 최강훈- 사외이사 강명길 | - | - 사외이사 김선엽 (임기 만료) |
| 2022년 03월 24일 | 정기주총 | - 사외이사 오대식 | - 사내이사 박정환- 상근감사 홍기택 | - 사외이사 강호상 (임기 만료) |
| 2023년 03월 23일 | 정기주총 | - | - 최대주주인 임원 김호연- 사내이사 전창원 | - |
| 2023년 03월 23일 | - | - | - 대표이사 전창원 (이사회 승인) | - |
| 2024년 03월 21일 | 정기주총 | - 사내이사 고재학 | - 사외이사 강명길 | - 사내이사 최강훈 (임기 만료) |
| 2025년 03월 20일 | 정기주총 | - 상근감사 남기원 | - 사내이사 박정환- 사외이사 오대식 | - 상근감사 홍기택 (임기 만료) |
| 2025년 06월 20일 | 임시주총 | - 사내이사 김광수 | - | - |
| 2025년 06월 20일 | - | - 대표이사 김광수 (이사회 승인) | - | - |
* 당사는 정관에 따라 이사회 결의로 대표이사를 선임하고 있습니다.
최근 5년간 자본금의 변동사항은 없습니다. □ 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 당반기말(2025년 6월말) | 59기(2024년말) | 58기(2023년말) | 57기(2022년말) | 56기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 9,555,703 | 9,851,241 | 9,851,241 | 9,851,241 | 9,851,241 |
| 액면금액 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 자본금 | 49,756,205,000 | 49,756,205,000 | 49,756,205,000 | 49,756,205,000 | 49,756,205,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 49,756,205,000 | 49,756,205,000 | 49,756,205,000 | 49,756,205,000 | 49,756,205,000 |
* 당사가 현재까지 발행한 주식의 총수는 9,951,241주이며, 상기 발행주식총수는 2005년 8월 2일 이익소각한 100,000주와 2025년 4월 30일 이익소각한 295,538주를 제외한 현재 발행주식총수입니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | - | 합계 | |||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 24,000,000 | - | 24,000,000 | - | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 9,951,241 | - | 9,951,241 | - | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 395,538 | - | 395,538 | - | |
| 1. 감자 | - | - | - | - | |
| 2. 이익소각 | 395,538 | - | 395,538 | - | |
| 3. 상환주식의 상환 | - | - | - | - | |
| 4. 기타 | - | - | - | - | |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 9,555,703 | - | 9,555,703 | - | |
| Ⅴ. 자기주식수 | 713,902 | - | 713,902 | - | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 8,841,801 | - | 8,841,801 | - | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | 7.47 | - | 7.47 | - | |
* 당사는 2005년 8월 2일 보통주 100,000주를 소각하였습니다.* 당사는 2025년 4월 30일 보통주 295,538주를 소각하였습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | 보통주 | 520,000 | - | - | 295,538 | 224,462 | - |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | 520,000 | - | - | 295,538 | 224,462 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | 489,440 | - | - | - | 489,440 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | 489,440 | - | - | - | 489,440 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 1,009,440 | - | - | 295,538 | 713,902 | - | ||
| - | - | - | - | - | - | - | |||
* 신탁계약에 의한 취득 수량 489,440주는 2009년 6월 신탁계약 해지(현물인출)를 통해 회사의 직접보유로 전환하였습니다.
다. 자기주식 보유현황 당사는 주주가치 제고를 위해 2025년 4월 30일 자기주식 295,538주(발행주식총수의 3.00%)를 소각하였으며, 2025년 6월 30일 기준 자기주식 713,902주를 보유하고 있습니다.
| (단위 : 주) |
| 취득방법 | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 처분(-) | 소각(-) | ||||||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | - | 보통주 | - | - | - | 520,000 | - | 295,538 | 224,462 | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 신탁계약에의한 취득 | - | 보통주 | - | - | - | 489,440 | - | - | 489,440 | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 기타 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 총계 | 1,009,440 | - | 295,538 | 713,902 | - | ||||||
* 신탁계약에 의한 취득 수량 489,440주는 2009년 6월 신탁계약 해지(현물인출)를 통해 회사의 직접보유로 전환하였습니다.
라. 자기주식 보유 목적
당사는 주가안정 및 주주가치 제고, 미래 성장 투자 등의 재원으로 활용하기 위해 자기주식을 보유하고 있습니다.
마. 자기주식 취득 계획
공시서류 작성 기준일 현재 자기주식 취득 계획은 없습니다.
바. 자기주식 처분 계획
공시서류 작성 기준일 현재 자기주식 처분 계획은 없습니다. 사. 자기주식 소각 계획 당사는 주주가치 제고를 위해 2025년 4월 30일 자기주식 295,538주(발행주식총수의 3.00%)를 소각하였으며, 공시서류 작성 기준일 현재 잔여 자기주식에 대한 소각계획은 없습니다.
가. 정관 이력 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 21일이며, 제57기 정기주주총회(2023.3.23 개최) 및 제59기 정기주주총회(2025.3.20 개최), 제60기 임시주주총회(2025.6.20 개최)의 안건에 정관변경의 건은 포함되지 않았습니다.
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2024년 03월 21일 | 제58기정기주주총회 | - 기존 결산기말이었던 이익 배당 기준일을 매년 이사회가 정할 수 있도록 함- 이익 배당 기준일이 유연화됨에 따라 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 내용 정비 | - 상법 및 상장회사 표준정관 개정에 따른 변경 |
나. 사업목적
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
| 1 | 우유처리가공 및 동제품판매업(아이스크림 믹스) | 영위 |
| 2 | 축산업 | 미영위 |
| 3 | 과자류 제조 및 판매업 | 영위 |
| 4 | 수출입업 및 수입품 판매업 | 영위 |
| 5 | 용역 및 물품 군납업 | 영위 |
| 6 | 냉동기계류 판매업 | 미영위 |
| 7 | 농업기계류 판매업 | 미영위 |
| 8 | 청량음료 및 과채류등 음료제조 및 판매업 | 영위 |
| 9 | 육가공 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 10 | 주류 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 11 | 사료 및 사료 첨가물의 제조가공 판매업 | 미영위 |
| 12 | 부동산 임대 및 판매업 | 영위 |
| 13 | 면류 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 14 | 보존음료 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 15 | 식품 및 식품첨가물의 제조, 가공, 운반, 소분 및 판매업 | 영위 |
| 16 | 냉동제품 제조 판매 및 보관업 | 영위 |
| 17 | 운송, 창고 및 보관업 | 영위 |
| 18 | 제빵 제조 및 판매업 | 영위 |
| 19 | 식료품 일용 잡화 판매업 | 영위 |
| 20 | 부동산 개발업 | 미영위 |
| 21 | 주택건설 사업 | 미영위 |
| 22 | 공장, 창고, 주택 부지 조성 및 분양 사업 | 미영위 |
| 23 | 물류업 | 미영위 |
| 24 | 주차장 사업 | 미영위 |
| 25 | 건강기능식품 제조 및 판매업 | 영위 |
| 26 | 특수영양식품 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 27 | 곡류가공식품 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 28 | 전자상거래업 | 영위 |
| 29 | 통신판매업 | 영위 |
| 30 | 무점포판매업 | 영위 |
| 31 | 세제, 화장품 제조 및 판매업 | 미영위 |
| 32 | 포장재, 포장용기 제조 및 판매업 | 영위 |
| 33 | 음식점업 및 급식업 | 영위 |
| 34 | 식품산업용 기계 임대 및 판매업 | 영위 |
| 35 | 무형재산권의 임대 및 판매업 | 미영위 |
| 36 | 브랜드 상표권 등의 지적 재산권의 관리 및 라이선스업 | 영위 |
| 37 | 위 각호에 관련된 부대사업 일체 | 영위 |
연결기업의 공시대상 사업부문은 유가공 단일 부문으로 구성되어 있으며, 온도대별로 냉장품목군과 냉동 및 기타품목군으로 이루어져 있습니다.당사의 주요 제품으로는 단지형 용기로 유명한 국내 No.1 가공유 '바나나맛우유', 떠먹는 요거트의 대명사인 대한민국 1등 유산균 발효유 '요플레', 국내 최초로 원유를 사용한 카톤 아이스크림 '투게더', 엄선된 원두와 함께 프렌치 로스팅으로 향이 풍부한 프리미엄 커피음료 '아카페라', 천연 과일의 맛을 살린 프리미엄 냉장주스 '따옴' 등이 있으며, 종속회사인 해태아이스크림㈜의 주요 제품으로는 국내 최초의 콘 아이스크림 '부라보콘' 등이 있습니다. 당사의 해외 소재 종속회사인 BC F&B Shanghai Co., Ltd., BC F&B USA Corp., BC F&B Vietnam Co., Ltd.는 식품의 수입, 수출, 유통등을 주된 영업목적으로 하고 있습니다.연결기업은 품목 대형화 및 집중화, 직거래 영업 활성화, 영업력 강화 등의 판매전략을 통해 당기 7,181억원의 매출을 달성하였으며, 품목별 매출 비중은 냉장품목군 2,921억원(매출비중 40.7%), 냉동 및 기타품목군 4,260억원(매출비중 59.3%)의 매출실적을 실현하였습니다.주원료인 우유(원유)는 국내산지 직접조달 및 낙농진흥회를 통한 구매로 조달하고 있습니다.연결기업의 생산공장은 경기도 남양주시(남양주공장) 및 광주시(광주공장), 경상남도 김해시(김해공장), 충청남도 논산시(논산공장), 경상북도 경산시(경산공장)에 위치하고 있으며, 연구개발조직은 식품연구소 내 냉동연구1팀, 냉동연구2팀, Dairy제품연구팀, 발효건강연구팀, 음료디저트연구팀, 식품안전팀 등 6개팀으로 구성되어 있습니다. 연결기업은 매년 꾸준한 연구개발비용 투자를 통해 다양하고 시장을 선도하는 신제품을 개발하고 있습니다.자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 내용을 참고하시기 바랍니다.
가. 주요 제품에 관한 내용
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액(비율) |
| 냉장 품목군 | 제품및상품 | 우유 및유음료 외 | 식품 | 바나나맛우유,요플레 등 | 292,122(40.68%) |
| 냉동 및 기타품목군 | 아이스크림기 타 | 식품 | 투게더,부라보콘 등 | 425,987(59.32%) |
나. 주요제품의 가격변동추이
| (단위: 원) |
| 품 목 | 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 |
| 바나나맛우유 | 1,800 | 1,800 | 1,800 |
| 요플레 | 1,100 | 1,000 | 1,000 |
| 아카페라 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 따옴 | 2,700 | 2,400 | 2,400 |
| 투게더 | 9,800 | 9,800 | 9,800 |
* 산출기준 : CVS(Convenience Store) 소비자 판매가격 기준
가. 주요 원재료
주원료인 우유(원유)는 국내산지 직접조달 및 낙농진흥회를 통한 구매로 조달하고 있습니다. 원재료 중 가장 큰 비중을 차지하는 원유에 대한 매입액 및 단가 추이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 단가 : 원/kg, 매입액 : 백만원) |
| 품 목 | 구 분 | 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 | 주요매입처 |
| 원유 | 단가 | 1,210 | 1,208 | 1,163 | 낙농진흥회,목장 |
| 매입액 | 86,080 | 167,606 | 162,305 |
* 단가산출기준 : 누계평균 단가적용(총 입고금액/입고수량)
나. 생산능력, 생산실적, 가동률□ 생산능력
| (단위 : 톤) |
| 구 분 | 품 목 | 사업소 | 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 |
| 냉장품목군 | 우유 및유음료 외 | 남양주, 김해,광주, 논산,경산 | 170,797 | 340,128 | 340,735 |
| 냉동 및기타품목군 | 아이스크림기 타 | 115,948 | 235,515 | 234,851 | |
| 합 계 | 286,746 | 575,643 | 575,586 | ||
* 산출기준- 유 음 료 : 일생산능력(16Hr)(톤/일)×21일/월×6개월- 아이스크림 : 일생산능력(19Hr)(톤/일)×21일/월×6개월- 기 타 : 일생산능력(19Hr)(톤/일)×21일/월×6개월
□ 생산실적
| (단위 : 톤) |
| 구 분 | 품 목 | 사업소 | 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 |
| 냉장품목군 | 우유 및유음료 외 | 남양주, 김해,광주, 논산, 경산 | 82,865 | 176,951 | 179,594 |
| 냉동 및기타 품목군 | 아이스크림기 타 | 56,608 | 106,862 | 112,631 | |
| 합 계 | 139,472 | 283,813 | 292,226 | ||
□ 가동률
| (단위 : 톤) |
| 구분 | 제60기 반기 생산능력 | 제60기 반기 생산실적 | 평균가동률 |
| 냉장품목군 | 170,797 | 82,865 | 48.5% |
| 냉동 및 기타품목군 | 115,948 | 56,608 | 48.8% |
| 합 계 | 286,746 | 139,472 | 48.6% |
다. 설비에 관한 사항 연결기업의 생산공장은 경기 남양주시(남양주공장), 경남 김해시(김해공장), 경기 광주시(광주공장), 충남 논산시(논산공장), 경북 경산시(경산공장)에 위치해 있습니다. 주요 자산항목의 본 보고서 작성 대상기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치(*1) | 차량운반구 | 공구기구비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초금액 | 62,768 | 103,950 | 23,875 | 371,176 | 3,181 | 135,808 | 99,725 | 800,483 |
| 취득금액 | 600 | 198 | 56 | 1,619 | 79 | 2,328 | 14,250 | 19,131 |
| 처분금액 | 0 | 0 | 0 | (1,761) | (520) | (2,338) | 0 | (4,619) |
| 기타증감액(*2) | 0 | 3,752 | 157 | 11,058 | (12) | 3,348 | (18,418) | (115) |
| 기말금액 | 63,368 | 107,900 | 24,088 | 382,092 | 2,728 | 139,146 | 95,557 | 814,879 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초금액 | 0 | (43,821) | (14,423) | (246,344) | (2,283) | (100,921) | 0 | (407,792) |
| 처분금액 | 0 | 0 | 0 | 1,440 | 394 | 2,279 | 0 | 4,113 |
| 감가상각비 | 0 | (1,122) | (295) | (10,680) | (144) | (5,815) | 0 | (18,057) |
| 기타증감액(*2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 31 | 44 | 0 | 75 |
| 기말금액 | 0 | (44,943) | (14,718) | (255,584) | (2,002) | (104,413) | 0 | (421,660) |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초금액 | 62,768 | 60,129 | 9,452 | 124,832 | 898 | 34,887 | 99,725 | 392,691 |
| 기말금액 | 63,368 | 62,957 | 9,370 | 126,508 | 726 | 34,733 | 95,557 | 393,219 |
(*1) 정부보조금 상계 후의 금액입니다.(*2) 환율차이로 인한 금액이 포함되어 있습니다.* 주요 자산항목에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.
가. 공시대상기간 중 매출실적[연결기업의 매출 실적]
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매출유형 | 품 목 | 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 |
| 냉장품목군 | 제품 및상품 | 우유 및 유음료 외 | 292,122 | 615,459 | 608,548 |
| 냉동 및 기타 품목군 | 아이스크림 및 기타 | 425,987 | 847,582 | 785,768 | |
| 합 계 | 718,109 | 1,463,041 | 1,394,316 | ||
[주식회사 빙그레의 매출 실적]
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 매출유형 | 품 목 | 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 | |
| 냉장품목군 | 제품 및상품 | 우유 및유음료 외 | 내 수 | 255,413 | 544,317 | 552,075 |
| 수 출 | 36,709 | 71,143 | 56,473 | |||
| 합 계 | 292,122 | 615,459 | 608,548 | |||
| 냉동 및기타품목군 | 아이스크림기 타 | 내 수 | 283,228 | 560,380 | 517,932 | |
| 수 출 | 60,120 | 82,896 | 68,847 | |||
| 합 계 | 343,348 | 643,275 | 586,779 | |||
| 합 계 | 내 수 | 538,642 | 1,104,696 | 1,070,007 | ||
| 수 출 | 96,829 | 154,038 | 125,320 | |||
| 합 계 | 635,471 | 1,258,735 | 1,195,327 | |||
나. 제품 또는 서비스의 판매경로와 방법, 전략 등□ 판매경로 등
□ 판매전략 : 품목 대형화 및 집중화, 직거래 영업 활성화, 영업력 강화
가. 위험의 내용 및 위험 관리방식
(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체의 이자부 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다.② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액을 고려할 때 환율변동으로 인한 영향은 중요하지 아니합니다.
③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체의 공정가치측정 금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금, 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리
자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다.
나. 위험관리 일반적 전략 및 담당조직 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결기업의 관리부문은 각각의 위험 요인을 최소화 하기 위해 연결기업의 영업과 관련한 금융위험의 감시 및 관리 등 지속적인 모니터링을 시행하고 있으며, 유관부서들과의 긴밀한 협력을 통해 이러한 위험을 식별, 감소, 제거 및 회피하고 있습니다.연결기업의 시장위험과 위험관리에 관한 자세한 사항은 제59기 사업보고서의 'III. 재무에 관한사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 31. 재무위험관리의 목적 및 정책' 부분을 참고 바랍니다.
가. 연구개발활동 연구개발조직은 식품연구소 내 냉동연구1팀, 냉동연구2팀, Dairy제품연구팀, 발효건강연구팀, 음료디저트연구팀, 식품안전팀 등 6개팀으로 운영되고 있으며, 매년 꾸준한 연구개발비용 투자를 통해 다양하고 시장을 선도하는 신제품을 개발하고 있습니다. □ 연구개발조직
□ 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 | 비 고 |
| 연구개발비용 계 | 6,999 | 12,906 | 12,469 | - |
| (정부보조금) | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.97% | 0.88% | 0.89% | - |
□ 연구개발 실적
| 연구결과 | 반영제품명 |
| 단백질 20g에 당 1g만을 함유해 건강을 챙긴 맛있는 단백질드링크 | 더단백드링크 초코 / 카라멜 /딸기 / 바나나 / 밀크티 / 멜론 |
| 하루 2개로 아연, 비타민D 일일 기준치 100%를 섭취할 수 있는 고칼슘 체다 스트링 치즈 | 빙그레 통모짜 with 체다 |
| 세 가지 치즈(모짜렐라, 체다, 고다)가 맛있게 조합된 고칼슘, 고단백 피자 치즈 | 빙그레 트리플 슈레드 치즈 |
| 디카페인커피분말로 맛을 낸 커피아이스와 두툼한 초코를 함께 즐길 수 있는 스틱바 제품 | 엔초 디카페인커피 |
| 우유가 더해져 더욱 부드럽고 즐기는 두 가지 과일맛 스틱바 제품 | 밀키프룻 딸기바나나/밀키프룻 블루베리바나나 |
| 간편하게 즐길 수 있는 귀여운 밤 모양의 멀티카톤 제품 | 바밤바이트 미니 |
| 우유 본연의 당까지 줄여 부담없이 먹을 수 있는 떠먹는 ZERO SUGAR 요거트 | 요플레 제로 무당 플레인 |
| 과채가 잘 어우러지는 식이섬유 함유 드링크 요구르트 | 요플레 오베지 ABC / 셀러리&케일 |
| 과일이 들어있어 더욱 건강하고 맛있게 즐길 수 있는 과일맛 그릭 요거트 | 요플레 그릭 딸기 / 복숭아 |
| 하루 한병으로 채우는 액상형 마그네슘 | 마그네슘 워터 |
| 쥬시쿨 제로의 맛을 곤약젤리로 즐길 수 있는 쥬시쿨제로 곤약젤리 자두, 파인애플 | 쥬시쿨 제로 곤약젤리 자두, 파인애플 |
| 국내산 유기농보리를 사용하여 물처럼 마실수 있도록 만든 고소한 보리차 | 할머니네 유기농보리차 |
| 고단백, 고식이섬유, 99칼로리의 건강한 스낵 | 99칼로리칩 애플시나몬 |
| 1.8mm 초소형 마이크로 캡슐에 10억 CFU 프로바이오틱스를 담은 장건강 건강기능식품 | 장 건강 골드 |
| 시니어의 관절, 근육 건강을 위한 단백질 파우더 건강기능식품 | 더단백 면역+ 케어프로틴 |
| 가르시니아캄보지아 추출물을 함유한 푸룬맛 액상 다이어트 건강기능식품 | 슬림바이브 다이어트 샷 푸룬맛 |
| 혈당을 위한 바나바잎추출물과 다이어트 기능성 원료 녹차추출물을 함유한 건강기능식품 정제 | 슬림바이브 혈당&다이어트 |
| 환자의 식사를 대신하기 위하여 균형있는 영양성분을 제공하는 균형영양조제식품 | GLC 더:케어 완전균형영양식 |
| 당질, 포화지방 등 섭취 관리가 필요한 성분을 조정한 당뇨환자용 영양조제식품 | GLC 더:케어 당뇨영양식 |
| 취침전 드시면 좋은 식물성 멜라토닌 5mg을 함유한 제품 | 프롬뉴트리 식물성 멜라토닌 함유 멜라딥도스 |
| 저속노화 트렌드 원료인 NMN을 함유한 효모발효분말을 262 mg 함유한 정제 | 프롬뉴트리NMN |
가. 지식재산권 연결기업은 2025년 6월 30일 현재 총 3,713건의 지식재산권을 보유하고 있습니다.각 지식재산권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 내용 | 총 건수 | 비 고 |
| 상표권 | 메로나, 아카페라 등 | 3,131 | 국내외 상표권 |
| 디자인권 | 제품 포장지 등 | 556 | 국내외 디자인권 |
| 특허권 | 성인병 예방용 발효유 및그의 제조방법 등 | 24 | 국내외 특허권 |
| 실용신안권 | 저장용기 등 | 2 | 국내외 실용신안권 |
| 합계 | 3,713 |
나. 관계법령 또는 정부의 규제 등 식품위생, 축산물위생처리, 환경안전 및 공정거래법 규정 등의 규제 및 지원을 받고 있습니다. 다. 환경 관련 규제사항 당사는 관련법에서 정하고 있는 각종 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조 제6항에 따라 2014년에 온실가스·에너지목표관리제 관리업체로 지정됨에 따라 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이행계획서 및 실적보고서, 사업보고서 등에 관련 정보를 공시하고 있습니다. 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 정보는 다음과 같습니다.
| 년도 | 온실가스 배출량(tCO₂eq) | 에너지 사용량(TJ) | 비 고 |
| 2024년 | 59,696 | 1,200 | - |
| 2023년 | 57,280 | 1,151 | - |
| 2022년 | 59,514 | 1,198 | - |
* 상기 데이터는「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」제27조에 따라 명세서를 작성하여 정부에 제출하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 기재한 것입니다.
라. 시장여건 및 영업의 개황 등□ 산업의 특성 식품산업은 대외부문의 여건변화 즉 국제 농수축산물의 작황, 환율변동, 고유가, 관세정책, 식품위생 규제 등에 의해 일부 영향을 받을 수 있으나 경제의 기반이 되는 각종 유관산업에 미치는 커다란 파급효과로 인해 다른 제조업에 비해 경기변동에 비탄력적입니다. 건강과 삶의 질에 대한 관심이 높아지면서 국민의 건강 증진 및 안정성을 확보한 고품질의 식품공급이 요구되고 있으며, 유기농 제품 등 건강지향 기능성 식품을 중심으로 고부가가치 제품에 대한 구매비중이 꾸준히 증가하고 있습니다. 유가공 산업은 계절적으로 수급상의 차이가 발생하고 있으며, 특히 아이스크림 부문의 매출은 계절적 수요 편차가 심한 편입니다. 그러나 최근 생활 Pattern의 변화, 제품개발 기술의 향상 등으로 성,비수기 차가 축소되는 추이를 보이고 있습니다. □ 국내외 시장여건 및 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인, 회사의 경쟁상의 강점과 단점 국내의 주된 목표 시장은 기능성 제품 등의 수요 확산과 더불어 수요층의 다계층화 추세에 있습니다. 우유 및 발효유 부문은 건강식품 인식으로 안정적인 수요를 가지고있으며, 계절적 수요 및 경쟁구도 또한 안정적입니다. 발효유 부문은 외국기술 제휴에 의한 도입제품으로 제품 다양화, 시장세분화가 진행되고 있으며, 국민의 건강의식고조로 기능성 제품개발의 다양성이 추구되고 있습니다. 또한 브랜드에 대한 충성도가 높은 식품산업의 특성상 경쟁 심화 정도에 따라 브랜드인지도 제고와 판매망 구축이 영업성과에 직접적 영향을 미치고 있습니다. 아이스크림 시장의 경우 당사를 포함하여 롯데웰푸드, 해태아이스크림 등의 주요 회사가 경쟁하고 있으며, 우유시장은 당사 외에 서울우유, 매일유업, 남양유업 등의 주요 회사가 시장을 점유하고 있습니다. 주요 경쟁회사별 시장점유율은 공인된 자료가 없어 기재를 생략합니다. 당사는 식품의 수입, 수출, 유통 등을 위해 2014년 8월 중국 현지법인 BC F&B Shanghai Co., Ltd.(빙그레 지분 100%) 및 2016년 7월 미국 현지법인 BC F&B USA Corp.(빙그레 지분 100%), 2019년 9월 베트남 현지법인 BC F&B Vientnam Co., Ltd.(빙그레지분 100%)를설립하였습니다. 중국의 식품시장은 매년 신장하고 있으며 소득수준이 증가함에 따라 안전한 고품질 제품을 찾는 수요가 증가하고 있습니다. 미국 아이스크림 시장은 세계 최대 규모로써 Hispanic과 Asian의 인구 유입 증가로 다양한 제품에 대한 소비자의 Needs가 증가하고 있습니다. 중국은 최대 식품 수입국가이며 특히 식품 안전이강조되는 유음료류와 고품질 제품을 선호하는 빙과류 시장의 성장잠재력이 높습니다. 베트남은 한국과 문화, 경제의 긴밀한 협력관계를 가지고 고성장을 하고 있으며 특히 한류에 대한 친밀함으로 한국제품의 소비가 증가하고 있습니다. 연결기업은 고품질 정책 및 고객 서비스의 지속적인 신뢰 확보 노력으로 수익성 개선을 실현하고 있습니다. 마. 사업부문별 요약 재무 현황 연결기업의 공시대상 사업부문은 유가공 단일 부문으로 구성되어 있으므로 사업부문별 주요 재무정보(총액 및 비중) 기재는 생략합니다.
가. 요약연결재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 구분 | 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 |
| (2025년 6월 30일) | (2024년 12월 31일) | (2023년 12월 31일) | |
| [유동자산] | 470,344 | 474,436 | 395,032 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 88,939 | 175,248 | 147,882 |
| ㆍ매출채권 | 125,542 | 80,637 | 83,255 |
| ㆍ재고자산 | 172,264 | 135,031 | 126,483 |
| ㆍ기타 | 83,598 | 83,520 | 37,412 |
| [비유동자산] | 535,767 | 528,639 | 495,685 |
| ㆍ장기금융자산 | 22,394 | 19,411 | 24,326 |
| ㆍ유형자산 | 393,219 | 392,691 | 353,042 |
| ㆍ무형자산 | 34,914 | 38,850 | 47,958 |
| ㆍ기타 | 85,241 | 77,687 | 70,359 |
| 자산총계 | 1,006,111 | 1,003,075 | 890,717 |
| [유동부채] | 216,407 | 224,112 | 182,125 |
| [비유동부채] | 60,625 | 57,119 | 66,995 |
| 부채총계 | 277,032 | 281,231 | 249,120 |
| [자본금] | 49,756 | 49,756 | 49,756 |
| [자본잉여금] | 64,769 | 64,769 | 64,769 |
| [기타자본항목] | (15,900) | (22,482) | (22,482) |
| [기타포괄손익누계액] | (1,069) | (1,513) | (4,393) |
| [적립금] | 570,501 | 527,501 | 485,201 |
| [이익잉여금(결손금)] | 61,022 | 103,813 | 68,747 |
| [비지배지분] | 0 | 0 | 0 |
| 자본총계 | 729,079 | 721,844 | 641,598 |
| 2025.1.1~2025.6.30 | 2024.1.1~2024.12.31 | 2023.1.1~2023.12.31 | |
| 매출액 | 718,109 | 1,463,041 | 1,394,316 |
| 영업이익 | 40,283 | 131,276 | 112,245 |
| 당기순이익(손실) | 35,836 | 103,227 | 86,218 |
| 지배기업주주지분순손익 | 35,836 | 103,227 | 86,218 |
| 비지배주주지분순손익 | 0 | 0 | 0 |
| 주당이익 | |||
| ㆍ지배기업 소유주기본주당이익(원) | 4,053 | 11,675 | 9,751 |
| ㆍ지배기업 소유주희석주당이익(원) | 4,053 | 11,675 | 9,751 |
| [연결에 포함된 회사수] | 5 | 5 | 5 |
나. 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 구분 | 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| (2025년 6월 30일) | (2024년 12월 31일) | (2023년 12월 31일) | |
| [유동자산] | 366,745 | 383,182 | 323,950 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 56,722 | 147,643 | 112,368 |
| ㆍ매출채권 | 102,400 | 69,652 | 77,898 |
| ㆍ재고자산 | 149,901 | 120,619 | 103,296 |
| ㆍ기타 | 57,722 | 45,269 | 30,388 |
| [비유동자산] | 575,750 | 560,485 | 497,866 |
| ㆍ장기금융자산 | 18,993 | 15,297 | 21,141 |
| ㆍ유형자산 | 313,872 | 311,382 | 275,384 |
| ㆍ무형자산 | 4,798 | 4,876 | 5,314 |
| ㆍ기타 | 238,087 | 228,929 | 196,026 |
| 자산총계 | 942,495 | 943,667 | 821,816 |
| [유동부채] | 182,803 | 195,376 | 146,665 |
| [비유동부채] | 40,449 | 35,780 | 34,852 |
| 부채총계 | 223,252 | 231,156 | 181,517 |
| [자본금] | 49,756 | 49,756 | 49,756 |
| [자본잉여금] | 64,769 | 64,769 | 64,769 |
| [기타자본항목] | (15,900) | (22,482) | (22,482) |
| [기타포괄손익누계액] | (3,076) | (5,887) | (5,892) |
| [적립금] | 570,501 | 527,501 | 485,201 |
| [이익잉여금(결손금)] | 53,193 | 98,855 | 68,947 |
| 자본총계 | 719,243 | 712,511 | 640,298 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 2025.1.1~2025.6.30 | 2024.1.1~2024.12.31 | 2023.1.1~2023.12.31 | |
| 매출액 | 635,471 | 1,258,735 | 1,195,327 |
| 영업이익 | 33,508 | 122,155 | 92,603 |
| 당기순이익(손실) | 32,966 | 97,461 | 72,036 |
| 주당이익 | |||
| ㆍ기본주당이익(원) | 3,728 | 11,023 | 8,147 |
| ㆍ희석주당이익(원) | 3,728 | 11,023 | 8,147 |
2-1. 연결 재무상태표
|
연결 재무상태표 |
|
제 60 기 반기말 2025.06.30 현재 |
|
제 59 기말 2024.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 60 기 반기말 |
제 59 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
470,343,526,251 |
474,435,696,633 |
|
현금및현금성자산 |
88,938,852,960 |
175,248,227,981 |
|
단기금융자산 |
70,236,410,435 |
71,742,567,569 |
|
매출채권 |
125,542,428,532 |
80,636,897,011 |
|
재고자산 |
172,263,828,198 |
135,030,919,019 |
|
미수금 |
2,099,497,831 |
2,093,727,228 |
|
미수수익 |
851,887,185 |
755,249,710 |
|
유동성보증금 |
1,688,529,227 |
3,258,780,537 |
|
선급금 |
653,347,085 |
107,942,241 |
|
선급비용 |
8,068,744,798 |
5,552,953,608 |
|
기타유동자산 |
0 |
8,431,729 |
|
비유동자산 |
535,767,223,784 |
528,639,049,376 |
|
장기금융자산 |
22,393,570,686 |
19,410,630,522 |
|
유형자산 |
393,218,916,725 |
392,691,499,366 |
|
투자부동산 |
10,688,720,402 |
10,711,343,042 |
|
무형자산 |
34,914,115,306 |
38,849,770,058 |
|
사용권자산 |
42,139,884,502 |
35,645,460,453 |
|
보증금 |
18,114,740,583 |
16,639,904,405 |
|
장기선급금 |
1,593,377,148 |
1,595,825,315 |
|
장기선급비용 |
215,845,463 |
271,430,913 |
|
이연법인세자산 |
8,712,944,662 |
8,910,329,183 |
|
순확정급여자산 |
3,775,108,307 |
3,912,856,119 |
|
자산총계 |
1,006,110,750,035 |
1,003,074,746,009 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
216,407,422,308 |
224,112,021,093 |
|
매입채무 |
87,962,833,666 |
70,482,279,222 |
|
미지급금 |
48,745,333,569 |
38,483,489,417 |
|
미지급비용 |
13,354,193,452 |
18,063,002,923 |
|
단기차입금 |
30,955,035,785 |
55,000,000,000 |
|
유동성장기차입금 |
2,500,000,000 |
4,370,000,000 |
|
당기법인세부채 |
7,448,731,438 |
17,534,115,986 |
|
미지급 배당금 |
3,924,010 |
3,229,790 |
|
유동 리스부채 |
15,639,744,203 |
14,841,044,552 |
|
기타 유동부채 |
9,797,626,185 |
5,334,859,203 |
|
비유동부채 |
60,624,799,935 |
57,119,223,047 |
|
장기차입금 |
0 |
2,500,000,000 |
|
순확정급여부채 |
11,714,009,305 |
11,992,483,267 |
|
장기수입보증금 |
7,532,542,833 |
7,617,881,389 |
|
장기미지급비용 |
10,756,220,128 |
9,930,819,950 |
|
비유동 리스부채 |
28,594,735,808 |
21,975,287,509 |
|
기타 비유동 부채 |
760,016,027 |
785,966,277 |
|
이연법인세부채 |
1,267,275,834 |
2,316,784,655 |
|
부채총계 |
277,032,222,243 |
281,231,244,140 |
|
자본 |
||
|
지배기업 소유주지분 |
729,078,527,792 |
721,843,501,869 |
|
자본금 |
49,756,205,000 |
49,756,205,000 |
|
자본잉여금 |
64,768,908,197 |
64,768,908,197 |
|
기타자본항목 |
(15,900,081,624) |
(22,482,303,960) |
|
기타포괄손익누계액 |
(1,068,870,597) |
(1,512,904,950) |
|
적립금 |
570,500,575,965 |
527,500,575,965 |
|
이익잉여금 |
61,021,790,851 |
103,813,021,617 |
|
비지배지분 |
0 |
0 |
|
자본총계 |
729,078,527,792 |
721,843,501,869 |
|
자본과부채총계 |
1,006,110,750,035 |
1,003,074,746,009 |
2-2. 연결 포괄손익계산서
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 |
|
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 60 기 반기 |
제 59 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
409,607,281,954 |
718,108,864,469 |
407,452,512,530 |
708,318,533,195 |
|
매출원가 |
(289,615,770,287) |
(513,025,283,562) |
(270,500,846,935) |
(481,021,729,810) |
|
매출총이익 |
119,991,511,667 |
205,083,580,907 |
136,951,665,595 |
227,296,803,385 |
|
판매비와관리비 |
(93,160,303,668) |
(164,800,348,240) |
(92,037,637,940) |
(161,329,237,806) |
|
영업이익 |
26,831,207,999 |
40,283,232,667 |
44,914,027,655 |
65,967,565,579 |
|
금융수익 |
1,590,377,240 |
3,731,718,899 |
2,127,967,789 |
4,279,726,180 |
|
금융비용 |
(3,387,379,056) |
(4,819,716,029) |
(842,300,633) |
(1,681,158,650) |
|
영업외수익 |
577,402,815 |
945,425,626 |
1,270,657,918 |
1,813,172,217 |
|
영업외비용 |
(597,626,888) |
(748,820,479) |
(682,358,929) |
(731,505,489) |
|
법인세비용차감전순이익 |
25,013,982,110 |
39,391,840,684 |
46,787,993,800 |
69,647,799,837 |
|
법인세비용 |
(755,089,057) |
(3,555,411,229) |
(10,453,450,817) |
(14,993,083,562) |
|
반기순이익 |
24,258,893,053 |
35,836,429,455 |
36,334,542,983 |
54,654,716,275 |
|
법인세효과차감후기타포괄손익 |
671,995,751 |
576,539,768 |
1,527,025,775 |
2,765,679,437 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: |
3,015,891,971 |
2,944,064,625 |
885,532,575 |
1,364,060,276 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
2,947,788,975 |
2,811,559,210 |
853,952,631 |
1,294,686,425 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
68,102,996 |
132,505,415 |
31,579,944 |
69,373,851 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: |
(2,343,896,220) |
(2,367,524,857) |
641,493,200 |
1,401,619,161 |
|
해외사업환산손익 |
(2,343,896,220) |
(2,367,524,857) |
641,493,200 |
1,401,619,161 |
|
총포괄손익 |
24,930,888,804 |
36,412,969,223 |
37,861,568,758 |
57,420,395,712 |
|
반기순이익의 귀속 |
||||
|
지배기업소유주지분 |
24,258,893,053 |
35,836,429,455 |
36,334,542,983 |
54,654,716,275 |
|
비지배지분 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
총포괄손익의 귀속 |
||||
|
지배기업소유주지분 |
24,930,888,804 |
36,412,969,223 |
37,861,568,758 |
57,420,395,712 |
|
비지배지분 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익 (단위 : 원) |
2,744 |
4,053 |
4,109 |
6,181 |
|
희석주당이익 (단위 : 원) |
2,744 |
4,053 |
4,109 |
6,181 |
2-3. 연결 자본변동표
|
연결 자본변동표 |
|
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 |
|
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업 소유주지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
기타포괄손익누계액 |
적립금 |
이익잉여금 |
지배기업 소유주지분 합계 |
|||
|
2024.01.01 (기초자본) |
49,756,205,000 |
64,768,908,197 |
(22,482,303,960) |
(4,393,206,365) |
485,200,575,965 |
68,747,364,638 |
641,597,543,475 |
0 |
641,597,543,475 |
|
반기순이익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
54,654,716,275 |
54,654,716,275 |
0 |
54,654,716,275 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
0 |
0 |
0 |
1,294,686,425 |
0 |
0 |
1,294,686,425 |
0 |
1,294,686,425 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
69,373,851 |
69,373,851 |
0 |
69,373,851 |
|
해외사업환산손익 |
0 |
0 |
0 |
1,401,619,161 |
0 |
0 |
1,401,619,161 |
0 |
1,401,619,161 |
|
연차배당금의지급 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(22,988,682,600) |
(22,988,682,600) |
0 |
(22,988,682,600) |
|
적립금의 전입 |
0 |
0 |
0 |
0 |
42,300,000,000 |
(42,300,000,000) |
0 |
0 |
0 |
|
자기주식의 이익소각 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2024.06.30 (기말자본) |
49,756,205,000 |
64,768,908,197 |
(22,482,303,960) |
(1,696,900,779) |
527,500,575,965 |
58,182,772,164 |
676,029,256,587 |
0 |
676,029,256,587 |
|
2025.01.01 (기초자본) |
49,756,205,000 |
64,768,908,197 |
(22,482,303,960) |
(1,512,904,950) |
527,500,575,965 |
103,813,021,617 |
721,843,501,869 |
0 |
721,843,501,869 |
|
반기순이익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
35,836,429,455 |
35,836,429,455 |
0 |
35,836,429,455 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
0 |
0 |
0 |
2,811,559,210 |
0 |
0 |
2,811,559,210 |
0 |
2,811,559,210 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
132,505,415 |
132,505,415 |
0 |
132,505,415 |
|
해외사업환산손익 |
0 |
0 |
0 |
(2,367,524,857) |
0 |
0 |
(2,367,524,857) |
0 |
(2,367,524,857) |
|
연차배당금의지급 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(29,177,943,300) |
(29,177,943,300) |
0 |
(29,177,943,300) |
|
적립금의 전입 |
0 |
0 |
0 |
0 |
43,000,000,000 |
(43,000,000,000) |
0 |
0 |
0 |
|
자기주식의 이익소각 |
0 |
0 |
6,582,222,336 |
0 |
0 |
(6,582,222,336) |
0 |
0 |
0 |
|
2025.06.30 (기말자본) |
49,756,205,000 |
64,768,908,197 |
(15,900,081,624) |
(1,068,870,597) |
570,500,575,965 |
61,021,790,851 |
729,078,527,792 |
0 |
729,078,527,792 |
2-4. 연결 현금흐름표
|
연결 현금흐름표 |
|
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 |
|
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 60 기 반기 |
제 59 기 반기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
86,127,932 |
16,117,376,483 |
|
반기순이익 |
35,836,429,455 |
54,654,716,275 |
|
비현금항목의 조정 |
41,050,304,696 |
49,436,140,435 |
|
운전자본의 변동 |
(61,523,875,305) |
(67,634,718,785) |
|
법인세의 납부 |
(15,276,730,914) |
(20,338,761,442) |
|
투자활동현금흐름 |
(18,142,551,779) |
(36,295,844,798) |
|
이자의 수취 |
2,256,021,339 |
3,036,181,833 |
|
배당금의 수취 |
177,010,793 |
189,460,400 |
|
단기금융자산의 감소 |
19,868,182,000 |
34,225,476,000 |
|
단기금융자산의 증가 |
(18,683,709,779) |
(31,270,838,950) |
|
대여금의 감소 |
687,291,826 |
144,999,880 |
|
대여금의 증가 |
(135,208,180) |
(120,000,320) |
|
유형자산의 처분 |
425,265,767 |
788,543,297 |
|
유형자산의 취득 |
(20,336,282,158) |
(41,966,707,006) |
|
무형자산의 처분 |
135,454,545 |
0 |
|
무형자산의 취득 |
(1,282,741,666) |
(818,939,432) |
|
보증금의 감소 |
1,447,023,856 |
1,345,300,000 |
|
보증금의 증가 |
(2,700,860,122) |
(1,849,320,500) |
|
재무활동현금흐름 |
(68,134,334,315) |
(29,579,175,427) |
|
이자의 지급 |
(990,275,165) |
(362,889,611) |
|
배당금 지급 |
(29,176,700,790) |
(22,988,203,680) |
|
단기차입금의 증가 |
10,955,035,785 |
0 |
|
단기차입금의 감소 |
(35,000,000,000) |
0 |
|
유동성장기차입금의 감소 |
(4,370,000,000) |
0 |
|
장기차입금의 증가 |
0 |
2,500,000,000 |
|
리스부채의 상환 |
(9,552,394,145) |
(8,728,082,136) |
|
현금및현금성자산의 순증감 |
(86,190,758,162) |
(49,757,643,742) |
|
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(118,616,859) |
37,935,256 |
|
기초현금및현금성자산 |
175,248,227,981 |
147,882,423,983 |
|
기말현금및현금성자산 |
88,938,852,960 |
98,162,715,497 |
1. 연결대상회사의 개요 (연결)
|
(1) 지배기업의 개요주식회사 빙그레(이하 "지배기업")는 1967년 9월 13일자로 주식회사 대일양행으로 설립되어 1982년 2월 25일자로 상호를 현재의 상호로 변경하였으며, 유가공제품 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 남양주시 다산순환로 45(다산동)에 소재하고 있으며, 제품 제조를 위하여 남양주, 김해,광주 및 논산에 생산시설을 보유하고 있습니다. 지배기업은 1978년 8월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 약 49,756백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 제 60(당) 기 반기
② 제 59(전) 기
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. 재무제표 작성기준 (연결)
|
(1) 회계기준의 적용주식회사 빙그레와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다. |
3. 중요한 회계정책 (연결)
| 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. |
4. 영업부문 (연결)
|
연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있으며, 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. |
|
영업부문에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
재화나 용역의 이전 시기 |
재화나 용역의 이전 시기 합계 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
한 시점에 이전하는 재화나 서비스 |
||||||||
|
부문 |
부문 합계 |
|||||||
|
영업부문 |
||||||||
|
냉장품목군(우유 및 유음료 외) |
냉동 및 기타품목군(아이스크림 기타) |
|||||||
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
수익(매출액) |
147,959 |
292,122 |
261,648 |
425,987 |
409,607 |
718,109 |
409,607 |
718,109 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
재화나 용역의 이전 시기 |
재화나 용역의 이전 시기 합계 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
한 시점에 이전하는 재화나 서비스 |
||||||||
|
부문 |
부문 합계 |
|||||||
|
영업부문 |
||||||||
|
냉장품목군(우유 및 유음료 외) |
냉동 및 기타품목군(아이스크림 기타) |
|||||||
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
수익(매출액) |
157,080 |
310,159 |
250,373 |
398,160 |
407,453 |
708,319 |
407,453 |
708,319 |
5. 현금및현금성자산 (연결)
|
현금및현금성자산 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
보유현금 |
11 |
|
예금잔액 |
88,928 |
|
현금및현금성자산 합계 |
88,939 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
보유현금 |
11 |
|
예금잔액 |
175,237 |
|
현금및현금성자산 합계 |
175,248 |
6. 금융자산 (연결)
|
장단기 금융자산의 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
당기손익인식금융자산 |
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
금융자산, 범주 합계 |
|
|---|---|---|---|---|
|
유동 금융자산 |
12,150 |
0 |
58,086 |
70,236 |
|
비유동금융자산 |
5,624 |
12,757 |
4,013 |
22,394 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
당기손익인식금융자산 |
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
금융자산, 범주 합계 |
|
|---|---|---|---|---|
|
유동 금융자산 |
13,086 |
0 |
58,657 |
71,743 |
|
비유동금융자산 |
5,624 |
9,101 |
4,686 |
19,411 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산의 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
당기손익인식금융자산 |
||
|---|---|---|
|
유동 당기손익인식금융자산 |
12,150 |
|
|
유동 당기손익인식금융자산 |
단기금융상품 |
7,150 |
|
상생펀드 |
5,000 |
|
|
비유동 당기손익인식금융자산 |
5,624 |
|
|
비유동 당기손익인식금융자산 |
펀드 등 투자상품(*) |
3,367 |
|
지분상품 |
2,257 |
|
|
당기손익인식금융자산 합계 |
17,774 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
당기손익인식금융자산 |
||
|---|---|---|
|
유동 당기손익인식금융자산 |
13,086 |
|
|
유동 당기손익인식금융자산 |
단기금융상품 |
8,086 |
|
상생펀드 |
5,000 |
|
|
비유동 당기손익인식금융자산 |
5,624 |
|
|
비유동 당기손익인식금융자산 |
펀드 등 투자상품(*) |
3,367 |
|
지분상품 |
2,257 |
|
|
당기손익인식금융자산 합계 |
18,710 |
|
|
(*) 일부 투자상품에 질권 설정이 되어 있습니다. |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
||
|---|---|---|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 |
12,757 |
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 |
시장성 있는 지분상품 |
12,744 |
|
시장성 없는 지분상품 |
13 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
||
|---|---|---|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 |
9,101 |
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 |
시장성 있는 지분상품 |
9,088 |
|
시장성 없는 지분상품 |
13 |
|
|
상각후원가측정 금융자산의 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
||
|---|---|---|
|
유동 상각후원가 장단기금융자산 |
58,086 |
|
|
유동 상각후원가 장단기금융자산 |
정기예금 |
39,992 |
|
단기금융상품 |
17,002 |
|
|
단기대여금 |
1,092 |
|
|
비유동 상각후원가 장단기금융자산 |
4,013 |
|
|
비유동 상각후원가 장단기금융자산 |
정기예금 |
1,892 |
|
장기금융상품 |
3 |
|
|
장기대여금 |
2,118 |
|
|
상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 |
62,099 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
||
|---|---|---|
|
유동 상각후원가 장단기금융자산 |
58,657 |
|
|
유동 상각후원가 장단기금융자산 |
정기예금 |
42,563 |
|
단기금융상품 |
15,002 |
|
|
단기대여금 |
1,092 |
|
|
비유동 상각후원가 장단기금융자산 |
4,686 |
|
|
비유동 상각후원가 장단기금융자산 |
정기예금 |
2,013 |
|
장기금융상품 |
3 |
|
|
장기대여금 |
2,670 |
|
|
상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 |
63,343 |
|
|
사용이 제한된 금융자산 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
금융자산, 분류 |
|||
|---|---|---|---|
|
단기금융자산 |
장기금융자산 |
||
|
중소기업은행 |
(주)신한은행 |
(주)신한은행 |
|
|
사용이 제한된 금융자산 |
5,000 |
2 |
3 |
|
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 |
동반성장 협력대출 |
당좌개설보증금 |
당좌개설보증금 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
금융자산, 분류 |
|||
|---|---|---|---|
|
단기금융자산 |
장기금융자산 |
||
|
중소기업은행 |
(주)신한은행 |
(주)신한은행 |
|
|
사용이 제한된 금융자산 |
5,000 |
2 |
3 |
|
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 |
동반성장 협력대출 |
당좌개설보증금 |
당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 선급비용 (연결)
|
매출채권 및 선급비용은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 선급비용과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. |
|
매출채권 및 기타채권의 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
총장부금액 |
손상차손누계액 |
장부금액 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
매출채권 |
125,939 |
(397) |
125,542 |
|
선급비용 |
8,108 |
(39) |
8,069 |
|
매출채권 및 선급비용 |
134,047 |
(436) |
133,611 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
총장부금액 |
손상차손누계액 |
장부금액 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
매출채권 |
81,003 |
(366) |
80,637 |
|
선급비용 |
5,567 |
(14) |
5,553 |
|
매출채권 및 선급비용 |
86,570 |
(380) |
86,190 |
|
매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
금융상품 |
|
|---|---|
|
매출채권 및 선급비용 |
|
|
장부금액 |
|
|
손상차손누계액 |
|
|
기초금융자산 |
(380) |
|
기대신용손실전입, 금융자산 |
(82) |
|
기대신용손실환입, 금융자산 |
26 |
|
제각을 통한 감소, 금융자산 |
0 |
|
기말금융자산 |
(436) |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
금융상품 |
|
|---|---|
|
매출채권 및 선급비용 |
|
|
장부금액 |
|
|
손상차손누계액 |
|
|
기초금융자산 |
(402) |
|
기대신용손실전입, 금융자산 |
(31) |
|
기대신용손실환입, 금융자산 |
22 |
|
제각을 통한 감소, 금융자산 |
31 |
|
기말금융자산 |
(380) |
8. 재고자산 (연결)
|
재고자산 세부내역 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
총장부금액 |
재고자산 평가충당금 |
장부금액 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
유동상품 |
35,882 |
0 |
35,882 |
|
유동제품 |
51,710 |
0 |
51,710 |
|
유동재공품 |
12,676 |
0 |
12,676 |
|
유동원재료 |
56,745 |
0 |
56,745 |
|
유동 운송중 재고자산 |
15,251 |
0 |
15,251 |
|
총유동재고자산 |
172,264 |
0 |
172,264 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
총장부금액 |
재고자산 평가충당금 |
장부금액 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
유동상품 |
27,996 |
0 |
27,996 |
|
유동제품 |
36,573 |
0 |
36,573 |
|
유동재공품 |
7,385 |
0 |
7,385 |
|
유동원재료 |
39,108 |
0 |
39,108 |
|
유동 운송중 재고자산 |
23,969 |
0 |
23,969 |
|
총유동재고자산 |
135,031 |
0 |
135,031 |
9. 유형자산 (연결)
|
유형자산에 대한 세부 정보 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 유형자산 |
392,691 |
|
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 |
19,131 |
|
감가상각비, 유형자산 |
(18,057) |
|
처분, 유형자산 |
(507) |
|
기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 유형자산 |
(39) |
|
기말 유형자산 |
393,219 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 유형자산 |
353,042 |
|
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 |
89,248 |
|
감가상각비, 유형자산 |
(35,681) |
|
처분, 유형자산 |
(4,923) |
|
기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 유형자산 |
(8,995) |
|
기말 유형자산 |
392,691 |
|
(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 기타계정 대체액과 환율차이로 인한 금액이 포함되어 있습니다. |
10. 투자부동산 (연결)
|
투자부동산에 대한 세부 정보 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 투자부동산 |
10,712 |
|
감가상각비, 투자부동산 |
(23) |
|
기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 투자부동산 |
0 |
|
기말 투자 부동산 |
10,689 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 투자부동산 |
2,168 |
|
감가상각비, 투자부동산 |
(45) |
|
기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 투자부동산 |
8,589 |
|
기말 투자 부동산 |
10,712 |
|
(*) 기타증감액은 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다.(1) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다. |
11. 정부보조금 (연결)
|
정부보조금에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
유형자산 |
|||
|---|---|---|---|
|
정부보조금 수령 기계장치 |
|||
|
장부금액 |
장부금액 합계 |
||
|
정부보조금 차감 전 장부금액 |
정부보조금 |
||
|
감가상각비, 유형자산 |
64 |
(30) |
34 |
|
당기에 수령한 정부보조금 |
34 |
||
|
전기 이전에 수령한 정부보조금 |
725 |
||
|
상계된 정부보조금 누계액 |
239 |
||
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
유형자산 |
|||
|---|---|---|---|
|
정부보조금 수령 기계장치 |
|||
|
장부금액 |
장부금액 합계 |
||
|
정부보조금 차감 전 장부금액 |
정부보조금 |
||
|
감가상각비, 유형자산 |
88 |
(40) |
48 |
|
당기에 수령한 정부보조금 |
|||
|
전기 이전에 수령한 정부보조금 |
|||
|
상계된 정부보조금 누계액 |
209 |
||
|
연결실체는 한국농수산식품유통공사의 수출물류비 지원사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 수출물류비 차감항목으로 반영하고 있습니다. |
12. 무형자산 (연결)
|
무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
무형자산 및 영업권의 변동내역 |
||
|
무형자산 및 영업권의 변동내역 |
기초의 무형자산 및 영업권 |
38,850 |
|
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 |
1,250 |
|
|
처분, 무형자산 및 영업권 |
(159) |
|
|
기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 |
(5,027) |
|
|
대체에 따른 증가(감소)(*), 무형자산 및 영업권 |
0 |
|
|
기말 무형자산 및 영업권 |
34,914 |
|
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
무형자산 및 영업권의 변동내역 |
||
|
무형자산 및 영업권의 변동내역 |
기초의 무형자산 및 영업권 |
47,958 |
|
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 |
1,196 |
|
|
처분, 무형자산 및 영업권 |
(463) |
|
|
기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 |
(10,044) |
|
|
대체에 따른 증가(감소)(*), 무형자산 및 영업권 |
203 |
|
|
기말 무형자산 및 영업권 |
38,850 |
|
|
(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. |
13. 보증금 (연결)
|
보증금에 대한 세부정보 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
하위범위 |
상위범위 |
범위 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
유동성 보증금에 적용된 유효이자율 |
0.0199 |
0.0514 |
|
|
보증금에 적용된 유효이자율 |
0.0199 |
0.0545 |
|
|
유동성보증금 |
1,689 |
||
|
보증금 |
18,115 |
||
|
보증금 합계 |
19,804 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
하위범위 |
상위범위 |
범위 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
유동성 보증금에 적용된 유효이자율 |
0.0173 |
0.0372 |
|
|
보증금에 적용된 유효이자율 |
0.0199 |
0.0545 |
|
|
유동성보증금 |
3,259 |
||
|
보증금 |
16,640 |
||
|
보증금 합계 |
19,899 |
14. 담보제공자산 (연결)
|
담보로 제공된 자산에 대한 공시 |
|
|
(단위 : 백만원) |
|
|
한국산업은행 |
(주)신한은행(1) |
(주)신한은행(2) |
(주)우리은행 |
||
|---|---|---|---|---|---|
|
담보로 제공된 유형자산 |
18,153 |
39,969 |
39,969 |
33,032 |
|
|
담보로 제공된 유형자산 |
유형자산 |
토지 및 건물 |
토지, 건물 및 기계장치 |
토지, 건물 및 기계장치 |
토지 및 건물 |
|
자산명 |
남양주공장 |
경산공장 |
경산공장 |
경산공장 |
|
|
차입금액 |
30,000 |
0 |
0 |
0 |
|
|
담보설정금액 |
21,000 |
9,600 |
18,000 |
12,000 |
|
15. 기타부채 (연결)
|
기타부채에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
기타 유동부채 |
9,798 |
|
|
기타 유동부채 |
유동선수금 |
6,913 |
|
단기예수금 |
2,579 |
|
|
단기폐기물예치금 |
3 |
|
|
유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 |
303 |
|
|
기타 비유동 부채 |
760 |
|
|
기타 비유동 부채 |
비유동 선수금 |
0 |
|
장기예수금 |
0 |
|
|
장기폐기물예치금 |
0 |
|
|
비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 |
760 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
기타 유동부채 |
5,335 |
|
|
기타 유동부채 |
유동선수금 |
2,649 |
|
단기예수금 |
2,316 |
|
|
단기폐기물예치금 |
3 |
|
|
유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 |
367 |
|
|
기타 비유동 부채 |
786 |
|
|
기타 비유동 부채 |
비유동 선수금 |
0 |
|
장기예수금 |
0 |
|
|
장기폐기물예치금 |
0 |
|
|
비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 |
786 |
|
16. 장단기차입금 (연결)
|
단기차입금에 대한 세부 정보 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
차입금명칭 |
차입금명칭 합계 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
|
단기차입금 |
|||||
|
한국산업은행 |
(주)신한은행(1) |
(주)신한은행(2) |
KEB하나은행 |
||
|
내역 |
운전자금 |
운전자금 |
기업어음보증 |
역구매론 |
|
|
차입일 |
2024-09-27 |
2025-06-30 |
|||
|
만기일 |
2025-09-27 |
2025-07-10 |
|||
|
차입금, 이자율 |
0.0383 |
0.0000 |
|||
|
차입금, 기준이자율 |
FTP |
||||
|
차입금, 기준이자율 조정 |
0.0190 |
||||
|
유동 차입금(사채 포함) |
30,000 |
0 |
955 |
30,955 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
차입금명칭 |
차입금명칭 합계 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
|
단기차입금 |
|||||
|
한국산업은행 |
(주)신한은행(1) |
(주)신한은행(2) |
KEB하나은행 |
||
|
내역 |
운전자금 |
운전자금 |
기업어음보증 |
||
|
차입일 |
2024-09-27 |
||||
|
만기일 |
2025-09-27 |
||||
|
차입금, 이자율 |
|||||
|
차입금, 기준이자율 |
|||||
|
차입금, 기준이자율 조정 |
|||||
|
유동 차입금(사채 포함) |
30,000 |
20,000 |
5,000 |
55,000 |
|
|
장기차입금에 대한 세부 정보 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
차입금명칭 |
차입금명칭 합계 |
||
|---|---|---|---|
|
장기 차입금 |
|||
|
농협은행(주)(1) |
농협은행(주)(2) |
||
|
내역 |
정책자금 |
정책자금 |
|
|
차입일 |
2024-03-25 |
||
|
만기일 |
2026-03-25 |
||
|
차입금, 이자율 |
0.02 |
||
|
장기차입금 |
2,500 |
2,500 |
|
|
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 |
2,500 |
||
|
비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 |
0 |
||
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
차입금명칭 |
차입금명칭 합계 |
||
|---|---|---|---|
|
장기 차입금 |
|||
|
농협은행(주)(1) |
농협은행(주)(2) |
||
|
내역 |
정책자금 |
정책자금 |
|
|
차입일 |
2024-03-25 |
||
|
만기일 |
2026-03-25 |
||
|
차입금, 이자율 |
0.02 |
||
|
장기차입금 |
4,370 |
2,500 |
6,870 |
|
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 |
4,370 |
||
|
비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 |
2,500 |
||
17. 순확정급여부채 (연결)
|
순확정급여부채(자산)에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
확정급여채무, 현재가치 |
89,415 |
|
사외적립자산, 공정가치 |
(81,476) |
|
기말 순확정급여부채(자산) |
7,939 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
확정급여채무, 현재가치 |
88,665 |
|
사외적립자산, 공정가치 |
(80,585) |
|
기말 순확정급여부채(자산) |
8,080 |
|
비용으로 인식된 종업원급여의 내역에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
당기근무원가, 확정급여제도 |
2,323 |
4,645 |
|
순이자비용(수익), 확정급여제도 |
69 |
138 |
|
퇴직급여비용, 확정급여제도 |
2,392 |
4,783 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
당기근무원가, 확정급여제도 |
2,300 |
4,600 |
|
순이자비용(수익), 확정급여제도 |
60 |
119 |
|
퇴직급여비용, 확정급여제도 |
2,360 |
4,719 |
|
순확정급여부채(자산)의 변동 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산 |
|
|---|---|---|
|
기초 순확정급여부채(자산) |
88,665 |
(80,585) |
|
당기근무원가, 순확정급여부채(자산) |
4,645 |
0 |
|
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) |
1,738 |
(1,600) |
|
재측정이익(손실), 순확정급여부채(자산) |
0 |
(172) |
|
과거근무원가, 순확정급여부채(자산) |
0 |
0 |
|
신입/전입효과, 순확정급여부채(자산) |
0 |
0 |
|
제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) |
0 |
(2,000) |
|
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) |
(5,633) |
2,881 |
|
기말 순확정급여부채(자산) |
89,415 |
(81,476) |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산 |
|
|---|---|---|
|
기초 순확정급여부채(자산) |
84,534 |
(77,401) |
|
당기근무원가, 순확정급여부채(자산) |
9,201 |
0 |
|
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) |
3,706 |
(3,469) |
|
재측정이익(손실), 순확정급여부채(자산) |
3,562 |
151 |
|
과거근무원가, 순확정급여부채(자산) |
172 |
0 |
|
신입/전입효과, 순확정급여부채(자산) |
392 |
0 |
|
제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) |
0 |
(6,000) |
|
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) |
(12,902) |
6,134 |
|
기말 순확정급여부채(자산) |
88,665 |
(80,585) |
18-1. 사용권자산 (연결)
|
(1) 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지 및 건물, 차량운반구 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지 및 건물의 리스기간은 1년에서 40년이며, 차랑운반구 등의 리스기간은 1년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 권리는 리스자산에 대한 리스제공자의 의무에 의해 보장됩니다. 연결실체는 또한 리스기간이 12개월이하인 리스를 가지고 있습니다. |
|
사용권자산에 대한 양적 정보 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 사용권자산 |
35,645 |
|
사용권자산의 추가 |
17,412 |
|
사용권자산감가상각비 |
(9,772) |
|
계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 |
(1,062) |
|
기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 사용권자산 |
(83) |
|
기말 사용권자산 |
42,140 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 사용권자산 |
30,719 |
|
사용권자산의 추가 |
23,208 |
|
사용권자산감가상각비 |
(16,913) |
|
계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 |
(1,369) |
|
기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 사용권자산 |
0 |
|
기말 사용권자산 |
35,645 |
|
(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 사용권자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서 발생한 금액입니다. |
|
리스 계약과 관련하여 유출된 현금에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
리스 현금유출 |
13,623 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
리스 현금유출 |
13,046 |
18-2. 리스부채 (연결)
|
리스부채의 만기분석 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
유동 리스부채 |
비유동 리스부채 |
합계 구간 합계 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
|
총 리스부채 |
16,275 |
28,030 |
4,176 |
0 |
0 |
48,481 |
|
리스부채 |
0 |
0 |
0 |
15,640 |
28,595 |
44,235 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
유동 리스부채 |
비유동 리스부채 |
합계 구간 합계 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
|
총 리스부채 |
15,184 |
20,241 |
5,278 |
0 |
0 |
40,703 |
|
리스부채 |
0 |
0 |
0 |
14,841 |
21,975 |
36,816 |
|
리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
리스부채에 대한 이자비용 |
487 |
1,000 |
|
리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 |
2,620 |
3,871 |
|
인식 면제 규정이 적용된 소액자산에 관련되는 비용 |
100 |
200 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
리스부채에 대한 이자비용 |
494 |
1,012 |
|
리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 |
2,541 |
4,103 |
|
인식 면제 규정이 적용된 소액자산에 관련되는 비용 |
108 |
215 |
19. 자본금과 자본잉여금 (연결)
|
주식의 분류에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 원) |
|
보통주 |
|
|---|---|
|
수권주식수 |
24,000,000 |
|
주당 액면가액 |
5,000 |
|
총 발행주식수 |
9,555,703 |
|
보통주자본금 |
49,756,205,000 |
|
전기말 |
(단위 : 원) |
|
보통주 |
|
|---|---|
|
수권주식수 |
24,000,000 |
|
주당 액면가액 |
5,000 |
|
총 발행주식수 |
9,851,241 |
|
보통주자본금 |
49,756,205,000 |
|
연결실체는 당반기 중에 연결실체의 발행주식 295,538주, 전기 이전에 100,000주를 이익소각함으로써 연결실체의 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,978백만원의 차이가발생합니다. |
|
자본잉여금의 내역 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
자본 |
자본 합계 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
자본잉여금 |
||||
|
주식발행초과금 |
자기주식처분이익 |
재평가잉여금 |
||
|
자본잉여금 |
27,910 |
2,386 |
34,473 |
64,769 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
자본 |
자본 합계 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
자본잉여금 |
||||
|
주식발행초과금 |
자기주식처분이익 |
재평가잉여금 |
||
|
자본잉여금 |
27,910 |
2,386 |
34,473 |
64,769 |
20. 기타자본항목 (연결)
|
기타자본구성요소 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
자기주식 |
15,900 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
자기주식 |
22,482 |
|
자기주식의 변동내역 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 자기주식 |
22,482 |
|
자기주식의 이익소각 |
(6,582) |
|
기말 자기주식 |
15,900 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 자기주식 |
22,482 |
|
자기주식의 이익소각 |
0 |
|
기말 자기주식 |
22,482 |
21. 기타포괄손익누계액 (연결)
|
기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
|
|---|---|
|
지분상품투자 평가손실 적립금 |
(3,076) |
|
해외사업환산이익 |
2,007 |
|
기타포괄손익누계액 |
(1,069) |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
|
|---|---|
|
지분상품투자 평가손실 적립금 |
(5,887) |
|
해외사업환산이익 |
4,374 |
|
기타포괄손익누계액 |
(1,513) |
|
기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
법인세 차감 전 |
(4,000) |
|
누적 법인세효과 |
924 |
|
지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 |
(3,076) |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
법인세 차감 전 |
(7,656) |
|
누적 법인세효과 |
1,769 |
|
지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 |
(5,887) |
22. 적립금 (연결)
|
적립금에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
법정적립금 |
29,315 |
|
임의적립금 |
541,186 |
|
적립금 |
570,501 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
법정적립금 |
26,315 |
|
임의적립금 |
501,186 |
|
적립금 |
527,501 |
23. 이익잉여금 (연결)
|
이익잉여금의 내역 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 이익잉여금 |
103,813 |
|
이익준비금의 전입 |
(3,000) |
|
재무구조개선적립금의 전입 |
(40,000) |
|
연차배당 |
(29,178) |
|
자기주식의 이익소각 |
(6,582) |
|
반기순이익 |
35,836 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
132 |
|
기말 이익잉여금 |
61,021 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 이익잉여금 |
68,747 |
|
이익준비금의 전입 |
(2,300) |
|
재무구조개선적립금의 전입 |
(40,000) |
|
연차배당 |
(22,989) |
|
자기주식의 이익소각 |
0 |
|
반기순이익 |
103,227 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(2,872) |
|
기말 이익잉여금 |
103,813 |
24. 비용의 성격별 분류 (연결)
|
비용의 성격별 분류 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
재고자산의 변동 |
(55,759) |
(104,039) |
|
재고자산 매입 |
273,647 |
483,214 |
|
종업원급여 |
57,093 |
105,271 |
|
감가상각비와 상각비 |
16,419 |
32,879 |
|
기타 비용 |
91,376 |
160,501 |
|
성격별 비용 합계 |
382,776 |
677,826 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
재고자산의 변동 |
(30,574) |
(67,715) |
|
재고자산 매입 |
214,332 |
423,245 |
|
종업원급여 |
46,926 |
89,175 |
|
감가상각비와 상각비 |
15,685 |
31,500 |
|
기타 비용 |
116,170 |
166,146 |
|
성격별 비용 합계 |
362,539 |
642,351 |
25. 판매비와관리비 (연결)
|
판매비와관리비에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
급여, 판관비 |
21,881 |
39,281 |
|
퇴직급여, 판관비 |
1,744 |
3,201 |
|
복리후생비, 판관비 |
4,260 |
8,375 |
|
여비교통비, 판관비 |
1,101 |
2,369 |
|
세금과공과, 판관비 |
1,124 |
2,420 |
|
지급수수료, 판관비 |
4,266 |
8,000 |
|
임차료, 판관비 |
2,020 |
2,604 |
|
감가상각비, 판관비 |
2,966 |
5,899 |
|
무형자산상각비, 판관비 |
2,523 |
5,027 |
|
기술연구비, 판관비 |
1,509 |
3,196 |
|
광고선전비, 판관비 |
14,651 |
20,147 |
|
판매수수료, 판관비 |
16,406 |
29,704 |
|
대손상각비, 판관비 |
5 |
51 |
|
운송보관비, 판관비 |
11,224 |
19,972 |
|
사용권자산상각비, 판관비 |
3,359 |
6,787 |
|
기타, 판관비 |
4,121 |
7,767 |
|
판매비와관리비 |
93,160 |
164,800 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
급여, 판관비 |
18,503 |
34,239 |
|
퇴직급여, 판관비 |
1,663 |
3,015 |
|
복리후생비, 판관비 |
3,673 |
7,619 |
|
여비교통비, 판관비 |
1,168 |
2,254 |
|
세금과공과, 판관비 |
626 |
1,887 |
|
지급수수료, 판관비 |
4,666 |
7,449 |
|
임차료, 판관비 |
2,287 |
3,503 |
|
감가상각비, 판관비 |
2,875 |
5,767 |
|
무형자산상각비, 판관비 |
2,511 |
5,011 |
|
기술연구비, 판관비 |
1,706 |
3,654 |
|
광고선전비, 판관비 |
18,004 |
25,954 |
|
판매수수료, 판관비 |
15,093 |
26,466 |
|
대손상각비, 판관비 |
191 |
337 |
|
운송보관비, 판관비 |
11,731 |
19,970 |
|
사용권자산상각비, 판관비 |
3,185 |
6,450 |
|
기타, 판관비 |
4,155 |
7,754 |
|
판매비와관리비 |
92,037 |
161,329 |
26. 금융손익 (연결)
|
금융수익 및 금융비용 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
3개월 |
누적 |
||
|
금융수익 |
1,590 |
3,732 |
|
|
금융수익 |
이자수익(금융수익) |
1,153 |
2,873 |
|
배당금수익 |
221 |
221 |
|
|
외환차익(금융수익) |
486 |
632 |
|
|
외화환산이익(금융수익) |
(270) |
6 |
|
|
당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) |
0 |
0 |
|
|
금융비용 |
3,387 |
4,820 |
|
|
금융비용 |
이자비용(금융원가) |
817 |
1,892 |
|
외환차손(금융원가) |
1,568 |
1,925 |
|
|
외화환산손실(금융원가) |
1,002 |
1,003 |
|
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
3개월 |
누적 |
||
|
금융수익 |
2,128 |
4,280 |
|
|
금융수익 |
이자수익(금융수익) |
1,144 |
2,563 |
|
배당금수익 |
189 |
189 |
|
|
외환차익(금융수익) |
712 |
1,165 |
|
|
외화환산이익(금융수익) |
61 |
261 |
|
|
당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) |
22 |
102 |
|
|
금융비용 |
842 |
1,681 |
|
|
금융비용 |
이자비용(금융원가) |
668 |
1,344 |
|
외환차손(금융원가) |
171 |
333 |
|
|
외화환산손실(금융원가) |
3 |
4 |
|
27. 영업외수익 및 영업외비용 (연결)
|
기타수익 및 기타비용 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
3개월 |
누적 |
||
|
기타이익 |
577 |
945 |
|
|
기타이익 |
유형자산처분이익 |
112 |
215 |
|
수입임대료 |
65 |
132 |
|
|
잡이익 |
400 |
598 |
|
|
기타손실 |
598 |
749 |
|
|
기타손실 |
기부금 |
207 |
342 |
|
유형자산처분손실 |
270 |
284 |
|
|
무형자산처분손실 |
24 |
24 |
|
|
잡손실 |
97 |
99 |
|
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
3개월 |
누적 |
||
|
기타이익 |
1,270 |
1,813 |
|
|
기타이익 |
유형자산처분이익 |
209 |
272 |
|
수입임대료 |
65 |
132 |
|
|
잡이익 |
996 |
1,409 |
|
|
기타손실 |
683 |
732 |
|
|
기타손실 |
기부금 |
394 |
402 |
|
유형자산처분손실 |
10 |
13 |
|
|
무형자산처분손실 |
0 |
0 |
|
|
잡손실 |
279 |
317 |
|
28. 법인세비용 (연결)
|
평균유효세율과 적용세율간의 조정 |
|
|
당반기 |
|
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
평균유효세율 |
0.0900 |
|
법인세 관련 내용 설명 |
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 9.0%, 21.5%입니다. |
|
전반기 |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
평균유효세율 |
0.2150 |
|
법인세 관련 내용 설명 |
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 9.0%, 21.5%입니다. |
29. 주당이익 (연결)
|
주당이익 |
|
|
당반기 |
(단위 : 원) |
|
주식 |
||
|---|---|---|
|
보통주 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
지배기업의 보통주에 귀속되는 반기순이익(손실) |
24,258,893,053 |
35,836,429,455 |
|
가중평균유통보통주식수(*) (단위: 주) |
8,841,801 |
8,841,801 |
|
지배기업 소유주 주당이익 |
2,744 |
4,053 |
|
전반기 |
(단위 : 원) |
|
주식 |
||
|---|---|---|
|
보통주 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
지배기업의 보통주에 귀속되는 반기순이익(손실) |
36,334,542,983 |
54,654,716,275 |
|
가중평균유통보통주식수(*) (단위: 주) |
8,841,801 |
8,841,801 |
|
지배기업 소유주 주당이익 |
4,109 |
6,181 |
|
(*) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 8,841,801주입니다.(1) 연결실체는 당반기와 전반기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하지 아니하였므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. |
30. 특수관계자 공시 (연결)
|
특수관계자현황에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
|
|
전체 특수관계자 |
||
|---|---|---|
|
특수관계자 |
||
|
그 밖의 특수관계자 |
||
|
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
|
|
특수관계의 성격에 대한 기술 |
기타특수관계자 |
기타특수관계자 |
|
전기말 |
|
전체 특수관계자 |
||
|---|---|---|
|
특수관계자 |
||
|
그 밖의 특수관계자 |
||
|
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
|
|
특수관계의 성격에 대한 기술 |
기타특수관계자 |
기타특수관계자 |
|
특수관계자거래에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
전체 특수관계자 |
전체 특수관계자 합계 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
||||||
|
그 밖의 특수관계자 |
||||||
|
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
|||||
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출 등, 특수관계자 |
278 |
525 |
0 |
0 |
278 |
525 |
|
매입 등, 특수관계자 |
38,033 |
66,044 |
12 |
23 |
38,045 |
66,067 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
전체 특수관계자 |
전체 특수관계자 합계 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
||||||
|
그 밖의 특수관계자 |
||||||
|
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
|||||
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출 등, 특수관계자 |
570 |
921 |
0 |
0 |
570 |
921 |
|
매입 등, 특수관계자 |
34,563 |
59,206 |
12 |
23 |
34,575 |
59,229 |
|
특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
전체 특수관계자 |
|||
|---|---|---|---|
|
그 밖의 특수관계자 |
|||
|
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
||
|
채권 |
5,576 |
0 |
|
|
채권 |
매출채권, 특수관계자 |
95 |
0 |
|
미수수익, 특수관계자 |
10 |
0 |
|
|
대여금(*), 특수관계자 |
2,601 |
0 |
|
|
보증금(*), 특수관계자 |
2,870 |
0 |
|
|
채무 |
34,624 |
5 |
|
|
채무 |
매입채무, 특수관계자 |
2,396 |
0 |
|
미지급금, 특수관계자 |
13,098 |
5 |
|
|
리스부채(*), 특수관계자 |
19,130 |
0 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
전체 특수관계자 |
|||
|---|---|---|---|
|
그 밖의 특수관계자 |
|||
|
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
||
|
채권 |
6,184 |
0 |
|
|
채권 |
매출채권, 특수관계자 |
132 |
0 |
|
미수수익, 특수관계자 |
13 |
0 |
|
|
대여금(*), 특수관계자 |
3,192 |
0 |
|
|
보증금(*), 특수관계자 |
2,847 |
0 |
|
|
채무 |
24,206 |
0 |
|
|
채무 |
매입채무, 특수관계자 |
759 |
0 |
|
미지급금, 특수관계자 |
9,323 |
0 |
|
|
리스부채(*), 특수관계자 |
14,124 |
0 |
|
|
(*) 유동성 금액을 포함하고 있습니다. |
|
특수관계자 자금거래에 관한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
전체 특수관계자 |
|
|---|---|
|
그 밖의 특수관계자 |
|
|
(주)제때 |
|
|
대여거래, 대여 |
0 |
|
대여거래, 회수 |
592 |
|
대여거래, 이자수익 |
68 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
전체 특수관계자 |
|
|---|---|
|
그 밖의 특수관계자 |
|
|
(주)제때 |
|
|
대여거래, 대여 |
0 |
|
대여거래, 회수 |
0 |
|
대여거래, 이자수익 |
78 |
|
주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 |
2,454 |
4,309 |
|
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 |
271 |
542 |
|
주요 경영진에 대한 보상 |
2,725 |
4,851 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 |
1,522 |
3,500 |
|
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 |
154 |
309 |
|
주요 경영진에 대한 보상 |
1,676 |
3,809 |
31. 현금흐름표 (연결)
|
영업활동현금흐름 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
반기순이익 |
35,836 |
|
|
비현금항목의 조정 |
41,050 |
|
|
비현금항목의 조정 |
법인세비용 조정 |
3,555 |
|
퇴직급여 조정 |
4,784 |
|
|
감가상각비에 대한 조정 |
18,057 |
|
|
투자부동산감가상각비 조정 |
23 |
|
|
무형자산상각비에 대한 조정 |
5,027 |
|
|
사용권자산감가상각비 조정 |
9,772 |
|
|
대손상각비 조정 |
51 |
|
|
이자수익에 대한 조정 |
(2,873) |
|
|
배당수익에 대한 조정 |
(221) |
|
|
외화환산이익 조정 |
(6) |
|
|
외화환산손실 조정 |
1,003 |
|
|
당기손익인식금융자산평가이익 조정 |
0 |
|
|
유형자산처분이익 조정 |
(215) |
|
|
유형자산처분손실 조정 |
284 |
|
|
무형자산처분손실 조정 |
24 |
|
|
잡이익 조정 |
(107) |
|
|
이자비용에 대한 조정 |
1,892 |
|
|
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
(61,523) |
|
|
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
매출채권의 감소(증가) |
(43,012) |
|
미수금의 감소(증가) |
(13) |
|
|
미수수익의 감소(증가) |
235 |
|
|
보증금의 감소(증가) |
1,337 |
|
|
단기선급금의 감소(증가) |
(548) |
|
|
단기선급비용의 감소(증가) |
(2,488) |
|
|
재고자산의 감소(증가) |
(37,467) |
|
|
장기선급금의 감소(증가) |
2 |
|
|
장기선급비용의 감소(증가) |
1 |
|
|
매입채무의 증가(감소) |
11,501 |
|
|
미지급금의 증가(감소) |
12,940 |
|
|
미지급비용의 증가(감소) |
(4,595) |
|
|
기타유동부채의 증가(감소) |
5,119 |
|
|
퇴직금의지급 |
(3,270) |
|
|
사외적립자산의 기여 |
(2,000) |
|
|
장기수입보증금의 증가(감소) |
(90) |
|
|
장기미지급비용의 증가(감소) |
825 |
|
|
법인세의 납부 |
(15,277) |
|
|
영업활동현금흐름 |
86 |
|
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
반기순이익 |
54,655 |
|
|
비현금항목의 조정 |
49,436 |
|
|
비현금항목의 조정 |
법인세비용 조정 |
14,993 |
|
퇴직급여 조정 |
4,719 |
|
|
감가상각비에 대한 조정 |
17,976 |
|
|
투자부동산감가상각비 조정 |
23 |
|
|
무형자산상각비에 대한 조정 |
5,011 |
|
|
사용권자산감가상각비 조정 |
8,491 |
|
|
대손상각비 조정 |
338 |
|
|
이자수익에 대한 조정 |
(2,563) |
|
|
배당수익에 대한 조정 |
(189) |
|
|
외화환산이익 조정 |
(261) |
|
|
외화환산손실 조정 |
4 |
|
|
당기손익인식금융자산평가이익 조정 |
(102) |
|
|
유형자산처분이익 조정 |
(272) |
|
|
유형자산처분손실 조정 |
13 |
|
|
무형자산처분손실 조정 |
0 |
|
|
잡이익 조정 |
(89) |
|
|
이자비용에 대한 조정 |
1,344 |
|
|
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
(67,635) |
|
|
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
매출채권의 감소(증가) |
(82,614) |
|
미수금의 감소(증가) |
9 |
|
|
미수수익의 감소(증가) |
32 |
|
|
보증금의 감소(증가) |
0 |
|
|
단기선급금의 감소(증가) |
(1,028) |
|
|
단기선급비용의 감소(증가) |
(832) |
|
|
재고자산의 감소(증가) |
(11,304) |
|
|
장기선급금의 감소(증가) |
(169) |
|
|
장기선급비용의 감소(증가) |
10 |
|
|
매입채무의 증가(감소) |
27,501 |
|
|
미지급금의 증가(감소) |
11,642 |
|
|
미지급비용의 증가(감소) |
(15,516) |
|
|
기타유동부채의 증가(감소) |
5,061 |
|
|
퇴직금의지급 |
(996) |
|
|
사외적립자산의 기여 |
0 |
|
|
장기수입보증금의 증가(감소) |
29 |
|
|
장기미지급비용의 증가(감소) |
540 |
|
|
법인세의 납부 |
(20,339) |
|
|
영업활동현금흐름 |
16,117 |
|
|
(1) 현금흐름표 상의 현금은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산과 동일합니다. |
|
비현금거래의 주요 내역에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
건설중인자산의 본계정 대체 |
17,268 |
|
유형자산의 투자부동산 대체 |
0 |
|
유형자산 취득으로 인한 미지급금 |
1,706 |
|
무형자산 취득으로 인한 미지급금 |
4 |
|
유형자산 처분으로 인한 미수금 |
17 |
|
장기차입금의 유동성 대체 |
2,500 |
|
자기주식의 이익소각 |
6,582 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
건설중인자산의 본계정 대체 |
37,936 |
|
유형자산의 투자부동산 대체 |
8,589 |
|
유형자산 취득으로 인한 미지급금 |
2,911 |
|
무형자산 취득으로 인한 미지급금 |
37 |
|
유형자산 처분으로 인한 미수금 |
4 |
|
장기차입금의 유동성 대체 |
4,370 |
|
자기주식의 이익소각 |
0 |
32. 금융상품의 구분 및 공정가치 (연결)
|
자산의 장부금액에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
금융자산, 범주 |
|||
|
당기손익인식금융자산 |
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 |
상각후원가로 측정하는 금융자산(*1), 범주 |
|
|
현금및현금성자산 |
0 |
0 |
88,939 |
|
단기금융자산 |
12,150 |
0 |
58,086 |
|
매출채권 |
0 |
0 |
125,542 |
|
미수금 |
0 |
0 |
2,099 |
|
미수수익 |
0 |
0 |
852 |
|
장기금융자산 |
5,624 |
12,757 |
4,013 |
|
보증금(*2) |
0 |
0 |
19,803 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
금융자산, 범주 |
|||
|
당기손익인식금융자산 |
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 |
상각후원가로 측정하는 금융자산(*1), 범주 |
|
|
현금및현금성자산 |
0 |
0 |
175,248 |
|
단기금융자산 |
13,086 |
0 |
58,657 |
|
매출채권 |
0 |
0 |
80,637 |
|
미수금 |
0 |
0 |
2,094 |
|
미수수익 |
0 |
0 |
755 |
|
장기금융자산 |
5,624 |
9,100 |
4,686 |
|
보증금(*2) |
0 |
0 |
19,899 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.(*2) 유동성보증금을 포함한 금액입니다. |
|
자산의 공정가치측정에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
측정 전체 |
||
|---|---|---|
|
공정가치 |
||
|
금융자산, 범주 |
||
|
당기손익인식금융자산 |
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 |
|
|
단기금융자산 |
12,150 |
0 |
|
장기금융자산 |
5,624 |
12,757 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
측정 전체 |
||
|---|---|---|
|
공정가치 |
||
|
금융자산, 범주 |
||
|
당기손익인식금융자산 |
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 |
|
|
단기금융자산 |
13,086 |
0 |
|
장기금융자산 |
5,624 |
9,100 |
|
금융상품공정가치 서열체계 수준별 분류 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
측정 전체 |
||||
|---|---|---|---|---|
|
공정가치 |
||||
|
공정가치 서열체계의 모든 수준 |
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 |
|||
|
공정가치 서열체계 수준 1 |
공정가치 서열체계 수준 2 |
공정가치 서열체계 수준 3 |
||
|
당기손익인식금융자산 |
0 |
12,150 |
3,367 |
15,517 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
12,744 |
0 |
0 |
12,744 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
측정 전체 |
||||
|---|---|---|---|---|
|
공정가치 |
||||
|
공정가치 서열체계의 모든 수준 |
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 |
|||
|
공정가치 서열체계 수준 1 |
공정가치 서열체계 수준 2 |
공정가치 서열체계 수준 3 |
||
|
당기손익인식금융자산 |
0 |
13,085 |
3,367 |
16,452 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
9,087 |
0 |
0 |
9,087 |
|
부채의 장부금액에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|
|---|---|
|
공시금액 |
|
|
금융부채, 범주 |
|
|
상각후원가로 측정하는 금융부채(*1), 범주 |
|
|
매입채무 |
87,963 |
|
미지급금 |
48,745 |
|
미지급비용(*2) |
1,018 |
|
미지급 배당금 |
4 |
|
단기차입금 |
30,955 |
|
장기차입금(*3) |
2,500 |
|
장기수입보증금 |
7,533 |
|
리스부채(*3) |
44,234 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|
|---|---|
|
공시금액 |
|
|
금융부채, 범주 |
|
|
상각후원가로 측정하는 금융부채(*1), 범주 |
|
|
매입채무 |
70,482 |
|
미지급금 |
38,483 |
|
미지급비용(*2) |
768 |
|
미지급 배당금 |
3 |
|
단기차입금 |
55,000 |
|
장기차입금(*3) |
6,870 |
|
장기수입보증금 |
7,618 |
|
리스부채(*3) |
36,816 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 급여 및 상여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.(*3) 유동성 금액을 포함한 금액입니다. |
|
금융상품의 범주별 손익의 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
금융상품 |
금융상품 합계 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
당기손익인식금융자산 |
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 |
|||||||
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
이자수익 |
82 |
149 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
82 |
149 |
|
당기손익인식금융자산평가이익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
2,948 |
2,812 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2,948 |
2,812 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 |
0 |
0 |
221 |
221 |
0 |
0 |
0 |
0 |
221 |
221 |
|
금융기관예치금에 대한 이자수익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
898 |
2,373 |
0 |
0 |
898 |
2,373 |
|
보증금에 대한 이자수익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
172 |
351 |
0 |
0 |
172 |
351 |
|
외화예금에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(158) |
(119) |
0 |
0 |
(158) |
(119) |
|
매출채권 및 선급비용의 대손상각비 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(5) |
(51) |
0 |
0 |
(5) |
(51) |
|
외화채권에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(2,247) |
(2,119) |
0 |
0 |
(2,247) |
(2,119) |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(487) |
(1,000) |
(487) |
(1,000) |
|
기타금융부채에 대한 이자비용 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(330) |
(892) |
(330) |
(892) |
|
외화채무에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
51 |
(52) |
51 |
(52) |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
금융상품 |
금융상품 합계 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
당기손익인식금융자산 |
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 |
|||||||
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
이자수익 |
102 |
191 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
102 |
191 |
|
당기손익인식금융자산평가이익 |
22 |
102 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
22 |
102 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
854 |
1,295 |
0 |
0 |
0 |
0 |
854 |
1,295 |
|
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 |
0 |
189 |
189 |
0 |
0 |
0 |
0 |
189 |
189 |
|
|
금융기관예치금에 대한 이자수익 |
0 |
0 |
0 |
1,099 |
2,144 |
0 |
0 |
1,099 |
2,144 |
|
|
보증금에 대한 이자수익 |
0 |
0 |
0 |
100 |
228 |
0 |
0 |
100 |
228 |
|
|
외화예금에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
54 |
200 |
0 |
0 |
54 |
200 |
|
|
매출채권 및 선급비용의 대손상각비 |
0 |
0 |
0 |
(368) |
(342) |
0 |
0 |
(368) |
(342) |
|
|
외화채권에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
563 |
879 |
0 |
0 |
563 |
879 |
|
|
리스부채에 대한 이자비용 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(622) |
(1,012) |
(622) |
(1,012) |
|
|
기타금융부채에 대한 이자비용 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(309) |
(332) |
(309) |
(332) |
|
|
외화채무에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(19) |
11 |
(19) |
11 |
|
33. 위험관리 (연결)
|
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. |
34. 우발부채와 약정사항 (연결)
|
견질수표 내역에 대한 공시 |
|
|
(단위 : 백만원) |
|
|
견질수표 |
|
|---|---|
|
종류 |
수표 |
|
교부처 |
낙농진흥회 |
|
매수 |
1 |
|
금액 |
3,631 |
|
내용 |
원유공급계약보증금 |
|
약정에 대한 공시 |
|
|
(단위 : 백만원) |
|
|
약정의 유형 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
기술도입계약 |
기타약정 |
출자약정 |
||||
|
기타약정(1) |
기타약정(2) |
기타약정(3) |
기타약정(4) |
|||
|
약정 금액 |
85,184 |
2,500 |
25,900 |
3,000 |
||
|
출자약정금액 |
2,257 |
|||||
|
출자금액 |
2,257 |
|||||
|
약정에 대한 설명 |
연결실체는 프랑스 소디마사와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의하면 소디마사는 연결실체가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 연결실체는 기술도입계약 제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 계약기간 동안 소디마사에게 해당 순매출액에 대하여 일정률의 기술도입료를 지급하기로 되어 있는 바, 당반기와 전반기 중에 발생한 기술도입료는 각각 1,451백만원과 1,565백만원으로 판매비와관리비의 기술연구비로 계상하였습니다. |
무역금융, 상업어음할인 및 차입약정 |
FTA기금 정책자금 일반자금대출 |
구매대금의 지급과 관련 외상매출채권담보대출 약정 |
역구매론 약정 |
금융자산에 대한 출자 약정 |
|
약정처 |
(주)신한은행 외 4개 은행 |
농협은행(주) |
(주)신한은행 외 3개 은행 |
KEB하나은행 |
빙그레 농식품 투자조합 |
|
|
연결실체는 공급자가 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 미지급금 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을얻을수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정을체결하지 않은 일반 매입채무 및 미지급금과 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 미지급금 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당반기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. |
|
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공급자금융약정 |
||
|---|---|---|
|
공급자금융약정에 대한 기술 |
금융기관에 지급하는 금액은 연결실체의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. |
|
|
금융부채 |
33,515 |
|
|
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분 |
2,266 |
|
|
지급기일의 범위 |
||
|
지급기일의 범위 |
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 |
청구서 발행일 후 90일 |
|
공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 |
청구서 발행일 후 1일~60일 |
|
|
금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액 |
15,115 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공급자금융약정 |
||
|---|---|---|
|
공급자금융약정에 대한 기술 |
금융기관에 지급하는 금액은 연결실체의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. |
|
|
금융부채 |
22,218 |
|
|
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분 |
1,959 |
|
|
지급기일의 범위 |
||
|
지급기일의 범위 |
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 |
청구서 발행일 후 90일 |
|
공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 |
청구서 발행일 후 1일~60일 |
|
|
금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액 |
16,546 |
|
|
보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 |
|
|
(단위 : 백만원) |
|
|
제공받은 지급보증 |
|
|---|---|
|
보증종류 |
계약이행보증 |
|
피보증처명 |
(주)빙그레 |
|
보증처 |
서울보증보험 |
|
기업의(으로의) 보증금액 |
1,402 |
|
지급보증에 대한 비고(설명) |
연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,402백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. |
|
법적소송우발부채에 대한 공시 |
|
|
(단위 : 백만원) |
|
|
피소(피고) |
|
|---|---|
|
소송 건수 |
3 |
|
소송 금액 |
969 |
|
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 |
당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 3건(총 소송가액: 969백만원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. |
4-1. 재무상태표
|
재무상태표 |
|
제 60 기 반기말 2025.06.30 현재 |
|
제 59 기말 2024.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 60 기 반기말 |
제 59 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
366,744,863,285 |
383,182,399,969 |
|
현금및현금성자산 |
56,721,777,852 |
147,642,827,824 |
|
단기금융자산 |
47,385,406,000 |
38,018,588,000 |
|
매출채권 |
102,400,185,383 |
69,651,882,089 |
|
재고자산 |
149,901,040,158 |
120,619,180,768 |
|
미수금 |
2,046,962,904 |
1,950,650,938 |
|
미수수익 |
432,913,906 |
447,690,660 |
|
선급금 |
626,511,801 |
30,070,803 |
|
선급비용 |
6,923,087,035 |
4,520,479,210 |
|
유동리스채권 |
306,978,246 |
301,029,677 |
|
비유동자산 |
575,750,076,126 |
560,484,731,831 |
|
장기금융자산 |
18,993,109,676 |
15,297,402,846 |
|
종속기업투자 |
165,468,932,740 |
165,468,932,740 |
|
비유동리스채권 |
451,371,692 |
589,192,640 |
|
유형자산 |
313,871,820,236 |
311,382,126,476 |
|
무형자산 |
4,797,785,886 |
4,875,844,895 |
|
투자부동산 |
8,588,584,349 |
8,588,584,349 |
|
사용권자산 |
35,157,039,012 |
27,498,603,135 |
|
보증금 |
17,311,141,128 |
15,492,609,643 |
|
장기선급금 |
1,593,377,148 |
1,595,825,315 |
|
이연법인세자산 |
5,741,805,952 |
5,782,753,673 |
|
순확정급여자산 |
3,775,108,307 |
3,912,856,119 |
|
자산총계 |
942,494,939,411 |
943,667,131,800 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
182,802,653,023 |
195,376,422,951 |
|
매입채무 |
75,687,162,481 |
65,842,725,096 |
|
미지급금 |
34,688,175,662 |
30,673,747,901 |
|
단기차입금 |
30,955,035,785 |
50,000,000,000 |
|
유동성장기차입금 |
2,500,000,000 |
4,370,000,000 |
|
미지급비용 |
10,885,294,430 |
11,885,208,172 |
|
당기법인세부채 |
6,805,606,752 |
17,144,475,485 |
|
미지급 배당금 |
3,924,010 |
3,229,790 |
|
유동 리스부채 |
13,238,330,859 |
11,563,846,585 |
|
기타 유동부채 |
8,039,123,044 |
3,893,189,922 |
|
비유동부채 |
40,449,284,375 |
35,780,045,956 |
|
장기차입금 |
0 |
2,500,000,000 |
|
장기수입보증금 |
5,921,512,833 |
6,011,851,389 |
|
장기미지급비용 |
9,409,666,407 |
8,767,748,181 |
|
비유동 리스부채 |
24,352,753,793 |
17,709,144,794 |
|
기타비유동금융부채 |
53,280,000 |
53,280,000 |
|
기타 비유동 부채 |
712,071,342 |
738,021,592 |
|
부채총계 |
223,251,937,398 |
231,156,468,907 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
49,756,205,000 |
49,756,205,000 |
|
자본잉여금 |
64,768,908,197 |
64,768,908,197 |
|
기타자본항목 |
(15,900,081,624) |
(22,482,303,960) |
|
기타포괄손익누계액 |
(3,075,696,864) |
(5,887,256,074) |
|
적립금 |
570,500,575,965 |
527,500,575,965 |
|
이익잉여금 |
53,193,091,339 |
98,854,533,765 |
|
자본총계 |
719,243,002,013 |
712,510,662,893 |
|
자본과부채총계 |
942,494,939,411 |
943,667,131,800 |
4-2. 포괄손익계산서
|
포괄손익계산서 |
|
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 |
|
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 60 기 반기 |
제 59 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
350,384,016,956 |
635,470,849,697 |
338,768,517,321 |
615,289,300,283 |
|
매출원가 |
(253,521,528,473) |
(464,225,727,099) |
(230,547,871,525) |
(428,562,941,109) |
|
매출총이익 |
96,862,488,483 |
171,245,122,598 |
108,220,645,796 |
186,726,359,174 |
|
판매비와관리비 |
(77,296,277,950) |
(137,737,401,641) |
(71,641,373,735) |
(125,274,316,195) |
|
영업이익 |
19,566,210,533 |
33,507,720,957 |
36,579,272,061 |
61,452,042,979 |
|
금융수익 |
5,502,835,295 |
7,181,417,089 |
1,902,864,607 |
3,896,279,201 |
|
금융비용 |
(3,270,843,264) |
(4,543,245,983) |
(559,452,615) |
(1,131,592,709) |
|
영업외수익 |
428,942,883 |
754,085,165 |
566,162,129 |
1,028,334,296 |
|
영업외비용 |
(548,496,593) |
(670,967,337) |
(655,440,723) |
(702,215,305) |
|
법인세비용차감전순이익 |
21,678,648,854 |
36,229,009,891 |
37,833,405,459 |
64,542,848,462 |
|
법인세비용 |
30,875,083 |
(3,262,792,096) |
(8,108,095,207) |
(13,469,579,660) |
|
반기순이익 |
21,709,523,937 |
32,966,217,795 |
29,725,310,252 |
51,073,268,802 |
|
법인세효과차감후기타포괄손익 |
3,015,891,971 |
2,944,064,625 |
885,532,575 |
1,364,060,276 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: |
3,015,891,971 |
2,944,064,625 |
885,532,575 |
1,364,060,276 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
2,947,788,975 |
2,811,559,210 |
853,952,631 |
1,294,686,425 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
68,102,996 |
132,505,415 |
31,579,944 |
69,373,851 |
|
총포괄손익 |
24,725,415,908 |
35,910,282,420 |
30,610,842,827 |
52,437,329,078 |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익 (단위 : 원) |
2,455 |
3,728 |
3,362 |
5,776 |
|
희석주당이익 (단위 : 원) |
2,455 |
3,728 |
3,362 |
5,776 |
4-3. 자본변동표
|
자본변동표 |
|
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 |
|
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본항목 |
기타포괄손익누계액 |
적립금 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2024.01.01 (기초자본) |
49,756,205,000 |
64,768,908,197 |
(22,482,303,960) |
(5,892,263,487) |
485,200,575,965 |
68,947,143,625 |
640,298,265,340 |
|
반기순이익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
51,073,268,802 |
51,073,268,802 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
0 |
0 |
0 |
1,294,686,425 |
0 |
0 |
1,294,686,425 |
|
확정급여제도의재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
69,373,851 |
69,373,851 |
|
연차배당금의지급 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(22,988,682,600) |
(22,988,682,600) |
|
적립금의 전입 |
0 |
0 |
0 |
0 |
42,300,000,000 |
(42,300,000,000) |
0 |
|
자기주식의 이익소각 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
2024.06.30 (기말자본) |
49,756,205,000 |
64,768,908,197 |
(22,482,303,960) |
(4,597,577,062) |
527,500,575,965 |
54,801,103,678 |
669,746,911,818 |
|
2025.01.01 (기초자본) |
49,756,205,000 |
64,768,908,197 |
(22,482,303,960) |
(5,887,256,074) |
527,500,575,965 |
98,854,533,765 |
712,510,662,893 |
|
반기순이익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
32,966,217,795 |
32,966,217,795 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
0 |
0 |
0 |
2,811,559,210 |
0 |
0 |
2,811,559,210 |
|
확정급여제도의재측정요소 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
132,505,415 |
132,505,415 |
|
연차배당금의지급 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(29,177,943,300) |
(29,177,943,300) |
|
적립금의 전입 |
0 |
0 |
0 |
0 |
43,000,000,000 |
(43,000,000,000) |
0 |
|
자기주식의 이익소각 |
0 |
0 |
6,582,222,336 |
0 |
0 |
(6,582,222,336) |
0 |
|
2025.06.30 (기말자본) |
49,756,205,000 |
64,768,908,197 |
(15,900,081,624) |
(3,075,696,864) |
570,500,575,965 |
53,193,091,339 |
719,243,002,013 |
4-4. 현금흐름표
|
현금흐름표 |
|
제 60 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 |
|
제 59 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 60 기 반기 |
제 59 기 반기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(7,685,996,229) |
14,900,043,516 |
|
반기순이익 |
32,966,217,795 |
51,073,268,802 |
|
비현금항목의 조정 |
25,865,831,080 |
36,429,803,128 |
|
운전자본의 변동 |
(52,072,964,079) |
(56,283,973,532) |
|
법인세의 납부 |
(14,445,081,025) |
(16,319,054,882) |
|
투자활동현금흐름 |
(22,033,647,021) |
(25,085,981,036) |
|
이자의 수취 |
1,775,727,843 |
2,423,017,631 |
|
배당금의 수취 |
4,515,420,610 |
189,460,400 |
|
단기금융자산의 감소 |
19,868,182,000 |
34,225,476,000 |
|
단기금융자산의 증가 |
(29,235,000,000) |
(31,235,000,000) |
|
대여금의 감소 |
95,625,160 |
144,999,880 |
|
대여금의 증가 |
(135,208,180) |
(120,000,320) |
|
유형자산의 처분 |
208,968,809 |
49,618,751 |
|
유형자산의 취득 |
(16,877,086,421) |
(29,549,831,581) |
|
무형자산의 처분 |
135,454,545 |
0 |
|
무형자산의 취득 |
(743,900,992) |
(751,998,802) |
|
리스채권의 감소 |
154,125,405 |
148,197,505 |
|
보증금의 감소 |
769,763,856 |
1,064,600,000 |
|
보증금의 증가 |
(2,565,719,656) |
(1,674,520,500) |
|
재무활동현금흐름 |
(61,188,595,456) |
(27,493,128,201) |
|
이자의 지급 |
(937,259,024) |
(87,558,325) |
|
배당금 지급 |
(29,176,700,790) |
(22,988,203,680) |
|
단기차입금의 증가 |
10,955,035,785 |
0 |
|
단기차입금의 감소 |
(30,000,000,000) |
0 |
|
유동성장기차입금의 감소 |
(4,370,000,000) |
0 |
|
장기차입금의 증가 |
0 |
2,500,000,000 |
|
리스부채의 상환 |
(7,659,671,427) |
(6,917,366,196) |
|
현금및현금성자산의 순증감 |
(90,908,238,706) |
(37,679,065,721) |
|
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 |
(12,811,266) |
53,963,013 |
|
기초현금및현금성자산 |
147,642,827,824 |
112,367,533,050 |
|
기말현금및현금성자산 |
56,721,777,852 |
74,742,430,342 |
1. 회사의 개요
|
1. 회사의 개요주식회사 빙그레(이하 "당사")는 1967년 9월 13일자로 주식회사 대일양행으로 설립되어 1982년 2월 25일자로 상호를 현재의 상호로 변경하였으며, 유가공제품 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 경기도 남양주시 다산순환로 45(다산동)에 소재하고 있으며, 제품 제조를 위하여 남양주, 김해, 광주 및 논산에 생산시설을 보유하고 있습니다. 당사는 1978년 8월에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말현재 자본금은 약 49,756백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
|
2. 재무제표 작성기준
|
(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 표시하였습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다. |
3. 중요한 회계정책
| 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. |
4. 영업부문
|
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약반기연결재무제표에 공시하였습니다. |
5. 현금및현금성자산
|
현금및현금성자산 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
보유현금 |
11 |
|
예금잔액 |
56,711 |
|
현금및현금성자산 합계 |
56,722 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
보유현금 |
11 |
|
예금잔액 |
147,632 |
|
현금및현금성자산 합계 |
147,643 |
6. 금융자산
|
장단기 금융자산의 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
당기손익인식금융자산 |
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
금융자산, 범주 합계 |
|
|---|---|---|---|---|
|
유동 금융자산 |
12,150 |
0 |
35,235 |
47,385 |
|
비유동금융자산 |
5,624 |
12,757 |
612 |
18,993 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
당기손익인식금융자산 |
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
금융자산, 범주 합계 |
|
|---|---|---|---|---|
|
유동 금융자산 |
8,019 |
0 |
30,000 |
38,019 |
|
비유동금융자산 |
5,624 |
9,100 |
573 |
15,297 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산의 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
당기손익인식금융자산 |
||
|---|---|---|
|
유동 당기손익인식금융자산 |
12,150 |
|
|
유동 당기손익인식금융자산 |
단기금융상품 |
7,150 |
|
상생펀드 |
5,000 |
|
|
비유동 당기손익인식금융자산 |
5,624 |
|
|
비유동 당기손익인식금융자산 |
펀드 등 투자상품(*) |
3,367 |
|
지분상품 |
2,257 |
|
|
당기손익인식금융자산 합계 |
17,774 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
당기손익인식금융자산 |
||
|---|---|---|
|
유동 당기손익인식금융자산 |
8,019 |
|
|
유동 당기손익인식금융자산 |
단기금융상품 |
3,019 |
|
상생펀드 |
5,000 |
|
|
비유동 당기손익인식금융자산 |
5,624 |
|
|
비유동 당기손익인식금융자산 |
펀드 등 투자상품(*) |
3,367 |
|
지분상품 |
2,257 |
|
|
당기손익인식금융자산 합계 |
13,643 |
|
|
(*) 일부 투자상품에 질권 설정이 되어 있습니다. |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
||
|---|---|---|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 |
12,757 |
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 |
시장성 있는 지분상품 |
12,744 |
|
시장성 없는 지분상품 |
13 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
||
|---|---|---|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 |
9,100 |
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 |
시장성 있는 지분상품 |
9,087 |
|
시장성 없는 지분상품 |
13 |
|
|
상각후원가측정 금융자산의 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
||
|---|---|---|
|
유동 상각후원가 장단기금융자산 |
35,235 |
|
|
유동 상각후원가 장단기금융자산 |
정기예금 |
35,235 |
|
비유동 상각후원가 장단기금융자산 |
612 |
|
|
비유동 상각후원가 장단기금융자산 |
장기금융상품 |
3 |
|
장기대여금 |
609 |
|
|
상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 |
35,847 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
||
|---|---|---|
|
유동 상각후원가 장단기금융자산 |
30,000 |
|
|
유동 상각후원가 장단기금융자산 |
정기예금 |
30,000 |
|
비유동 상각후원가 장단기금융자산 |
573 |
|
|
비유동 상각후원가 장단기금융자산 |
장기금융상품 |
3 |
|
장기대여금 |
570 |
|
|
상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 |
30,573 |
|
|
사용이 제한된 금융자산 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
금융자산, 분류 |
||
|---|---|---|
|
단기금융자산 |
장기금융자산 |
|
|
중소기업은행 |
(주)신한은행 |
|
|
사용이 제한된 금융자산 |
5,000 |
3 |
|
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 |
동반성장 협력대출 |
당좌개설보증금 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
금융자산, 분류 |
||
|---|---|---|
|
단기금융자산 |
장기금융자산 |
|
|
중소기업은행 |
(주)신한은행 |
|
|
사용이 제한된 금융자산 |
5,000 |
3 |
|
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 |
동반성장 협력대출 |
당좌개설보증금 |
7. 매출채권 및 선급비용
|
매출채권 및 선급비용은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 선급비용과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. |
|
매출채권 및 기타채권의 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
총장부금액 |
손상차손누계액 |
장부금액 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
매출채권 |
102,580 |
(180) |
102,400 |
|
선급비용 |
6,962 |
(39) |
6,923 |
|
매출채권 및 선급비용 |
109,542 |
(219) |
109,323 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
총장부금액 |
손상차손누계액 |
장부금액 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
매출채권 |
69,801 |
(149) |
69,652 |
|
선급비용 |
4,534 |
(14) |
4,520 |
|
매출채권 및 선급비용 |
74,335 |
(163) |
74,172 |
|
매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
금융상품 |
|
|---|---|
|
매출채권 및 선급비용 |
|
|
장부금액 |
|
|
손상차손누계액 |
|
|
기초금융자산 |
(163) |
|
기대신용손실전입, 금융자산 |
(82) |
|
기대신용손실환입, 금융자산 |
26 |
|
제각을 통한 감소, 금융자산 |
0 |
|
기말금융자산 |
(219) |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
금융상품 |
|
|---|---|
|
매출채권 및 선급비용 |
|
|
장부금액 |
|
|
손상차손누계액 |
|
|
기초금융자산 |
(174) |
|
기대신용손실전입, 금융자산 |
(30) |
|
기대신용손실환입, 금융자산 |
12 |
|
제각을 통한 감소, 금융자산 |
29 |
|
기말금융자산 |
(163) |
8. 재고자산
|
재고자산 세부내역 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
총장부금액 |
재고자산 평가충당금 |
장부금액 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
유동상품 |
32,472 |
0 |
32,472 |
|
유동제품 |
35,408 |
0 |
35,408 |
|
유동재공품 |
12,534 |
0 |
12,534 |
|
유동원재료 |
54,237 |
0 |
54,237 |
|
유동 운송중 재고자산 |
15,250 |
0 |
15,250 |
|
총유동재고자산 |
149,901 |
0 |
149,901 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
총장부금액 |
재고자산 평가충당금 |
장부금액 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
유동상품 |
26,655 |
0 |
26,655 |
|
유동제품 |
24,721 |
0 |
24,721 |
|
유동재공품 |
7,385 |
0 |
7,385 |
|
유동원재료 |
37,888 |
0 |
37,888 |
|
유동 운송중 재고자산 |
23,970 |
0 |
23,970 |
|
총유동재고자산 |
120,619 |
0 |
120,619 |
9. 종속기업투자
|
종속기업에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
해태아이스크림(주) |
BC F&B Shanghai Co., Ltd. |
BC F&B USA Corp. |
BC F&B Vietnam Co., Ltd. |
전체 종속기업 합계 |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
종속기업의 주요 사업 소재지 |
한국 |
중국 |
미국 |
베트남 |
|
|
기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 |
식품 제조, 판매 |
식품 수입, 유통 |
식품 수입, 유통 |
식품 수입, 유통 |
|
|
종속기업에 대한 소유지분율 |
1.00 |
1.00 |
1.00 |
1.00 |
|
|
종속기업에 대한 투자자산 |
159,733 |
1,026 |
2,316 |
2,394 |
165,469 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
해태아이스크림(주) |
BC F&B Shanghai Co., Ltd. |
BC F&B USA Corp. |
BC F&B Vietnam Co., Ltd. |
전체 종속기업 합계 |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
종속기업의 주요 사업 소재지 |
한국 |
중국 |
미국 |
베트남 |
|
|
기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 |
식품 제조, 판매 |
식품 수입, 유통 |
식품 수입, 유통 |
식품 수입, 유통 |
|
|
종속기업에 대한 소유지분율 |
1.00 |
1.00 |
1.00 |
1.00 |
|
|
종속기업에 대한 투자자산 |
159,733 |
1,026 |
2,316 |
2,394 |
165,469 |
10. 유형자산
|
유형자산에 대한 세부 정보 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 유형자산 |
311,382 |
|
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 |
17,062 |
|
감가상각비, 유형자산 |
(14,223) |
|
처분, 유형자산 |
(349) |
|
기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 유형자산 |
0 |
|
기말 유형자산 |
313,872 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 유형자산 |
275,384 |
|
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 |
73,958 |
|
감가상각비, 유형자산 |
(28,401) |
|
처분, 유형자산 |
(661) |
|
기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 유형자산 |
(8,898) |
|
기말 유형자산 |
311,382 |
|
(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 기타계정 대체액으로 구성되어 있습니다. |
11. 투자부동산
|
투자부동산에 대한 세부 정보 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 투자부동산 |
8,589 |
|
기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 투자부동산 |
0 |
|
기말 투자 부동산 |
8,589 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 투자부동산 |
0 |
|
기타 변동에 따른 증가(감소)(*), 투자부동산 |
8,589 |
|
기말 투자 부동산 |
8,589 |
|
(*) 기타증감액은 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 내역입니다.(1) 당반기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 없습니다.(2) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다. |
12. 정부보조금
|
정부보조금에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
유형자산 |
|||
|---|---|---|---|
|
정부보조금 수령 기계장치 |
|||
|
장부금액 |
장부금액 합계 |
||
|
정부보조금 차감 전 장부금액 |
정부보조금 |
||
|
감가상각비, 유형자산 |
64 |
(30) |
34 |
|
전기 이전에 수령한 정부보조금 |
725 |
||
|
당기에 수령한 정부보조금 |
34 |
||
|
상계된 정부보조금 누계액 |
239 |
||
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
유형자산 |
|||
|---|---|---|---|
|
정부보조금 수령 기계장치 |
|||
|
장부금액 |
장부금액 합계 |
||
|
정부보조금 차감 전 장부금액 |
정부보조금 |
||
|
감가상각비, 유형자산 |
88 |
(40) |
48 |
|
전기 이전에 수령한 정부보조금 |
|||
|
당기에 수령한 정부보조금 |
|||
|
상계된 정부보조금 누계액 |
209 |
||
|
당사는 한국농수산식품유통공사의 수출물류비 지원사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 수출물류비 차감항목으로 반영하고 있습니다. |
13. 무형자산
|
무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
무형자산 및 영업권의 변동내역 |
||
|
무형자산 및 영업권의 변동내역 |
기초의 무형자산 및 영업권 |
4,876 |
|
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 |
727 |
|
|
처분, 영업권 이외의 무형자산 |
(159) |
|
|
기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 |
(646) |
|
|
대체에 따른 증가(감소)(*), 무형자산 및 영업권 |
0 |
|
|
기말 무형자산 및 영업권 |
4,798 |
|
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
무형자산 및 영업권의 변동내역 |
||
|
무형자산 및 영업권의 변동내역 |
기초의 무형자산 및 영업권 |
5,314 |
|
사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 |
957 |
|
|
처분, 영업권 이외의 무형자산 |
(462) |
|
|
기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 |
(1,242) |
|
|
대체에 따른 증가(감소)(*), 무형자산 및 영업권 |
309 |
|
|
기말 무형자산 및 영업권 |
4,876 |
|
|
(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. |
14. 보증금
|
보증금에 대한 세부정보 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
하위범위 |
상위범위 |
범위 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
보증금에 적용된 유효이자율 |
0.0223 |
0.0545 |
|
|
보증금 |
17,311 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
하위범위 |
상위범위 |
범위 합계 |
|
|---|---|---|---|
|
보증금에 적용된 유효이자율 |
0.0223 |
0.0545 |
|
|
보증금 |
15,493 |
15. 담보제공자산
|
담보로 제공된 자산에 대한 공시 |
|
|
(단위 : 백만원) |
|
|
한국산업은행 |
||
|---|---|---|
|
담보로 제공된 유형자산 |
18,153 |
|
|
담보로 제공된 유형자산 |
유형자산 |
토지 및 건물 |
|
자산명 |
남양주공장 |
|
|
차입금액 |
30,000 |
|
|
담보설정금액 |
21,000 |
|
16. 기타부채
|
기타부채에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
기타 유동부채 |
8,039 |
|
|
기타 유동부채 |
유동선수금 |
6,682 |
|
단기예수금 |
1,051 |
|
|
단기폐기물예치금 |
3 |
|
|
유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 |
303 |
|
|
기타 비유동 부채 |
712 |
|
|
기타 비유동 부채 |
비유동 선수금 |
0 |
|
장기예수금 |
0 |
|
|
장기폐기물예치금 |
0 |
|
|
비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 |
712 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
기타 유동부채 |
3,893 |
|
|
기타 유동부채 |
유동선수금 |
2,130 |
|
단기예수금 |
1,393 |
|
|
단기폐기물예치금 |
3 |
|
|
유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 |
367 |
|
|
기타 비유동 부채 |
738 |
|
|
기타 비유동 부채 |
비유동 선수금 |
0 |
|
장기예수금 |
0 |
|
|
장기폐기물예치금 |
0 |
|
|
비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 |
738 |
|
17. 장단기차입금
|
단기차입금에 대한 세부 정보 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
차입금명칭 |
차입금명칭 합계 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
단기차입금 |
||||
|
한국산업은행 |
(주)신한은행 |
KEB하나은행 |
||
|
내역 |
운전자금 |
운전자금 |
역구매론 |
|
|
차입일 |
2024-09-27 |
2025-06-30 |
||
|
만기일 |
2025-09-27 |
2025-07-10 |
||
|
차입금, 이자율 |
0.0383 |
|||
|
차입금, 기준이자율 |
FTP |
|||
|
차입금, 기준이자율 조정 |
0.0190 |
|||
|
유동 차입금(사채 포함) |
30,000 |
955 |
30,955 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
차입금명칭 |
차입금명칭 합계 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
단기차입금 |
||||
|
한국산업은행 |
(주)신한은행 |
KEB하나은행 |
||
|
내역 |
운전자금 |
운전자금 |
||
|
차입일 |
2024-09-27 |
|||
|
만기일 |
2025-09-27 |
|||
|
차입금, 이자율 |
0.3830 |
|||
|
차입금, 기준이자율 |
||||
|
차입금, 기준이자율 조정 |
||||
|
유동 차입금(사채 포함) |
30,000 |
20,000 |
50,000 |
|
|
장기차입금에 대한 세부 정보 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
차입금명칭 |
차입금명칭 합계 |
||
|---|---|---|---|
|
장기 차입금 |
|||
|
농협은행(주)(1) |
농협은행(주)(2) |
||
|
내역 |
정책자금 |
정책자금 |
|
|
차입일 |
2024-03-25 |
||
|
만기일 |
2026-03-25 |
||
|
차입금, 이자율 |
0.02 |
||
|
장기차입금 |
2,500 |
2,500 |
|
|
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 |
2,500 |
||
|
비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 |
0 |
||
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
차입금명칭 |
차입금명칭 합계 |
||
|---|---|---|---|
|
장기 차입금 |
|||
|
농협은행(주)(1) |
농협은행(주)(2) |
||
|
내역 |
정책자금 |
정책자금 |
|
|
차입일 |
2024-03-25 |
||
|
만기일 |
2026-03-25 |
||
|
차입금, 이자율 |
0.02 |
||
|
장기차입금 |
4,370 |
2,500 |
6,870 |
|
비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 |
4,370 |
||
|
비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 |
2,500 |
||
18. 순확정급여자산
|
순확정급여부채(자산)에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
확정급여채무, 현재가치 |
77,700 |
|
사외적립자산, 공정가치 |
(81,475) |
|
기말 순확정급여부채(자산) |
(3,775) |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
확정급여채무, 현재가치 |
76,671 |
|
사외적립자산, 공정가치 |
(80,584) |
|
기말 순확정급여부채(자산) |
(3,913) |
|
비용으로 인식된 종업원급여의 내역에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
당기근무원가, 확정급여제도 |
1,926 |
3,852 |
|
순이자비용(수익), 확정급여제도 |
(41) |
(82) |
|
퇴직급여비용, 확정급여제도 |
1,885 |
3,770 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
당기근무원가, 확정급여제도 |
1,794 |
3,589 |
|
순이자비용(수익), 확정급여제도 |
(90) |
(181) |
|
퇴직급여비용, 확정급여제도 |
1,704 |
3,408 |
|
순확정급여부채(자산)의 변동 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산 |
|
|---|---|---|
|
기초 순확정급여부채(자산) |
76,671 |
(80,584) |
|
당기근무원가, 순확정급여부채(자산) |
3,852 |
0 |
|
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) |
1,518 |
(1,600) |
|
재측정이익(손실), 순확정급여부채(자산) |
0 |
(172) |
|
신입/전입효과, 순확정급여부채(자산) |
0 |
0 |
|
제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) |
0 |
(2,000) |
|
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) |
(4,341) |
2,881 |
|
기말 순확정급여부채(자산) |
77,700 |
(81,475) |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
확정급여채무의 현재가치 |
사외적립자산 |
|
|---|---|---|
|
기초 순확정급여부채(자산) |
69,704 |
(77,397) |
|
당기근무원가, 순확정급여부채(자산) |
7,179 |
0 |
|
이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) |
3,105 |
(3,469) |
|
재측정이익(손실), 순확정급여부채(자산) |
2,794 |
151 |
|
신입/전입효과, 순확정급여부채(자산) |
393 |
0 |
|
제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) |
0 |
(6,000) |
|
제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) |
(6,504) |
6,131 |
|
기말 순확정급여부채(자산) |
76,671 |
(80,584) |
19-1. 사용권자산
|
(1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 토지 및 건물, 차량운반구 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지 및 건물의 리스기간은 1년에서 40년이며, 차랑운반구 등의 리스기간은 1년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스를가지고 있으며, 소액 기초자산 리스에 대해서는 인식 면제 규정을 적용합니다. |
|
사용권자산에 대한 양적 정보 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 사용권자산 |
27,499 |
|
사용권자산의 추가 |
15,793 |
|
사용권자산감가상각비 |
(7,758) |
|
계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 |
(377) |
|
기말 사용권자산 |
35,157 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 사용권자산 |
24,658 |
|
사용권자산의 추가 |
16,218 |
|
사용권자산감가상각비 |
(13,333) |
|
계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 |
(44) |
|
기말 사용권자산 |
27,499 |
|
리스계약과 관련하여 유출된 현금 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
리스 현금유출 |
10,842 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
리스 현금유출 |
9,446 |
|
금융리스채권의 만기분석 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
1년 이내 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 3년 이내 |
3년 초과 4년 이내 |
유동 리스채권 |
비유동 리스채권 |
합계 구간 합계 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
금융리스채권 |
0 |
0 |
0 |
0 |
307 |
451 |
758 |
|
받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 |
316 |
328 |
168 |
0 |
0 |
0 |
812 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
1년 이내 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 3년 이내 |
3년 초과 4년 이내 |
유동 리스채권 |
비유동 리스채권 |
합계 구간 합계 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
금융리스채권 |
0 |
0 |
0 |
0 |
301 |
589 |
890 |
|
받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 |
309 |
322 |
335 |
0 |
0 |
0 |
966 |
19-2. 리스부채
|
리스부채의 만기분석 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
유동 리스부채 |
비유동 리스부채 |
합계 구간 합계 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
|
총 리스부채 |
13,552 |
23,990 |
3,301 |
0 |
0 |
40,843 |
|
리스부채 |
0 |
0 |
0 |
13,238 |
24,353 |
37,591 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
1년 이내 |
1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
유동 리스부채 |
비유동 리스부채 |
합계 구간 합계 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
|
총 리스부채 |
11,827 |
16,515 |
3,760 |
0 |
0 |
32,102 |
|
리스부채 |
0 |
0 |
0 |
11,564 |
17,709 |
29,273 |
|
리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
리스부채에 대한 이자비용 |
398 |
803 |
|
리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 |
1,981 |
3,005 |
|
인식 면제 규정이 적용된 소액자산에 관련되는 비용 |
89 |
177 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
리스부채에 대한 이자비용 |
375 |
765 |
|
리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 |
1,560 |
2,342 |
|
인식 면제 규정이 적용된 소액자산에 관련되는 비용 |
94 |
187 |
20. 자본금과 자본잉여금
|
주식의 분류에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 원) |
|
보통주 |
|
|---|---|
|
수권주식수 |
24,000,000 |
|
주당 액면가액 |
5,000 |
|
총 발행주식수 |
9,555,703 |
|
보통주자본금 |
49,756,205,000 |
|
전기말 |
(단위 : 원) |
|
보통주 |
|
|---|---|
|
수권주식수 |
24,000,000 |
|
주당 액면가액 |
5,000 |
|
총 발행주식수 |
9,851,241 |
|
보통주자본금 |
49,756,205,000 |
|
당사는 당반기 중에 당사의 발행주식 295,538주, 전기 이전에 100,000주를 이익소각함으로써 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,978백만원의 차이가 발생합니다. |
|
자본잉여금의 내역 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
자본 |
자본 합계 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
자본잉여금 |
||||
|
주식발행초과금 |
자기주식처분이익 |
재평가잉여금 |
||
|
자본잉여금 |
27,910 |
2,386 |
34,473 |
64,769 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
자본 |
자본 합계 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
자본잉여금 |
||||
|
주식발행초과금 |
자기주식처분이익 |
재평가잉여금 |
||
|
자본잉여금 |
27,910 |
2,386 |
34,473 |
64,769 |
21. 기타자본항목
|
기타자본구성요소 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
자기주식 |
15,900 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
자기주식 |
22,482 |
|
자기주식의 변동내역 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 자기주식 |
22,482 |
|
자기주식의 이익소각 |
(6,582) |
|
기말 자기주식 |
15,900 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 자기주식 |
22,482 |
|
자기주식의 이익소각 |
0 |
|
기말 자기주식 |
22,482 |
22. 기타포괄손익누계액
|
기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
법인세 차감 전 |
(4,000) |
|
누적 법인세효과 |
924 |
|
지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 |
(3,076) |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
법인세 차감 전 |
(7,656) |
|
누적 법인세효과 |
1,769 |
|
지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금 |
(5,887) |
23. 적립금
|
적립금에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
법정적립금 |
29,315 |
|
임의적립금 |
541,186 |
|
적립금 |
570,501 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
법정적립금 |
26,315 |
|
임의적립금 |
501,186 |
|
적립금 |
527,501 |
24. 이익잉여금
|
이익잉여금의 내역 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 이익잉여금 |
98,855 |
|
이익준비금의 전입 |
(3,000) |
|
재무구조개선적립금의 전입 |
(40,000) |
|
연차배당 |
(29,178) |
|
자기주식의 이익소각 |
(6,582) |
|
반기순이익 |
32,966 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
132 |
|
기말 이익잉여금 |
53,193 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
기초 이익잉여금 |
68,947 |
|
이익준비금의 전입 |
(2,300) |
|
재무구조개선적립금의 전입 |
(40,000) |
|
연차배당 |
(22,989) |
|
자기주식의 이익소각 |
0 |
|
반기순이익 |
97,461 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(2,264) |
|
기말 이익잉여금 |
98,855 |
25. 비용의 성격별 분류
|
비용의 성격별 분류 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
재고자산의 변동 |
(55,030) |
(94,620) |
|
재고자산 매입 |
240,124 |
429,698 |
|
종업원급여 |
49,191 |
90,108 |
|
감가상각비와 상각비 |
11,284 |
22,627 |
|
기타 비용 |
85,249 |
154,150 |
|
성격별 비용 합계 |
330,818 |
601,963 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
재고자산의 변동 |
(35,770) |
(62,650) |
|
재고자산 매입 |
205,162 |
374,071 |
|
종업원급여 |
38,628 |
73,831 |
|
감가상각비와 상각비 |
10,744 |
21,559 |
|
기타 비용 |
83,425 |
147,026 |
|
성격별 비용 합계 |
302,189 |
553,837 |
26. 판매비와관리비
|
판매비와관리비에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
급여, 판관비 |
19,185 |
33,842 |
|
퇴직급여, 판관비 |
1,495 |
2,702 |
|
복리후생비, 판관비 |
3,464 |
6,678 |
|
여비교통비, 판관비 |
844 |
1,891 |
|
세금과공과, 판관비 |
899 |
2,016 |
|
지급수수료, 판관비 |
5,073 |
10,899 |
|
임차료, 판관비 |
1,341 |
1,833 |
|
감가상각비, 판관비 |
2,003 |
3,964 |
|
무형자산상각비, 판관비 |
322 |
646 |
|
기술연구비, 판관비 |
1,426 |
3,030 |
|
광고선전비, 판관비 |
12,003 |
16,191 |
|
판매수수료, 판관비 |
15,488 |
28,115 |
|
대손상각비, 판관비 |
5 |
51 |
|
운송보관비, 판관비 |
7,801 |
14,300 |
|
사용권자산상각비, 판관비 |
2,399 |
4,804 |
|
기타, 판관비 |
3,548 |
6,775 |
|
판매비와관리비 |
77,296 |
137,737 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
급여, 판관비 |
14,416 |
26,523 |
|
퇴직급여, 판관비 |
1,225 |
2,193 |
|
복리후생비, 판관비 |
2,665 |
5,657 |
|
여비교통비, 판관비 |
846 |
1,656 |
|
세금과공과, 판관비 |
428 |
1,527 |
|
지급수수료, 판관비 |
4,316 |
6,800 |
|
임차료, 판관비 |
1,066 |
1,438 |
|
감가상각비, 판관비 |
1,869 |
3,699 |
|
무형자산상각비, 판관비 |
312 |
617 |
|
기술연구비, 판관비 |
1,582 |
3,448 |
|
광고선전비, 판관비 |
15,335 |
21,822 |
|
판매수수료, 판관비 |
13,914 |
24,693 |
|
대손상각비, 판관비 |
11 |
37 |
|
운송보관비, 판관비 |
7,972 |
14,084 |
|
사용권자산상각비, 판관비 |
2,298 |
4,682 |
|
기타, 판관비 |
3,386 |
6,398 |
|
판매비와관리비 |
71,641 |
125,274 |
27. 금융손익
|
금융수익 및 금융비용 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
3개월 |
누적 |
||
|
금융수익 |
5,503 |
7,181 |
|
|
금융수익 |
이자수익(금융수익) |
770 |
2,030 |
|
배당금수익 |
4,515 |
4,515 |
|
|
외환차익(금융수익) |
488 |
630 |
|
|
외화환산이익(금융수익) |
(270) |
6 |
|
|
당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) |
0 |
0 |
|
|
금융비용 |
3,271 |
4,543 |
|
|
금융비용 |
이자비용(금융원가) |
725 |
1,643 |
|
외환차손(금융원가) |
1,544 |
1,897 |
|
|
외화환산손실(금융원가) |
1,002 |
1,003 |
|
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
3개월 |
누적 |
||
|
금융수익 |
1,903 |
3,896 |
|
|
금융수익 |
이자수익(금융수익) |
918 |
2,180 |
|
배당금수익 |
189 |
189 |
|
|
외환차익(금융수익) |
713 |
1,164 |
|
|
외화환산이익(금융수익) |
61 |
261 |
|
|
당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) |
22 |
102 |
|
|
금융비용 |
559 |
1,132 |
|
|
금융비용 |
이자비용(금융원가) |
409 |
822 |
|
외환차손(금융원가) |
147 |
306 |
|
|
외화환산손실(금융원가) |
3 |
4 |
|
28. 영업외수익 및 영업외비용
|
기타수익 및 기타비용 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
3개월 |
누적 |
||
|
기타이익 |
429 |
754 |
|
|
기타이익 |
유형자산처분이익 |
50 |
91 |
|
수입임대료 |
101 |
204 |
|
|
잡이익 |
278 |
459 |
|
|
기타손실 |
548 |
671 |
|
|
기타손실 |
기부금 |
202 |
323 |
|
유형자산처분손실 |
235 |
235 |
|
|
무형자산처분손실 |
24 |
24 |
|
|
잡손실 |
87 |
89 |
|
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
3개월 |
누적 |
||
|
기타이익 |
566 |
1,028 |
|
|
기타이익 |
유형자산처분이익 |
23 |
46 |
|
수입임대료 |
100 |
201 |
|
|
잡이익 |
443 |
781 |
|
|
기타손실 |
655 |
702 |
|
|
기타손실 |
기부금 |
378 |
386 |
|
유형자산처분손실 |
0 |
3 |
|
|
무형자산처분손실 |
0 |
0 |
|
|
잡손실 |
277 |
313 |
|
29. 법인세비용
|
평균유효세율과 적용세율간의 조정 |
|
|
당반기 |
|
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
평균유효세율 |
0.0900 |
|
법인세 관련 내용 설명 |
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 9.0%, 20.9%입니다. |
|
전반기 |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
평균유효세율 |
0.2090 |
|
법인세 관련 내용 설명 |
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 9.0%, 20.9%입니다. |
30. 주당이익
|
주당이익 |
|
|
당반기 |
(단위 : 원) |
|
주식 |
||
|---|---|---|
|
보통주 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
지배기업의 보통주에 귀속되는 반기순이익(손실) |
21,709,523,937 |
32,966,217,795 |
|
가중평균유통보통주식수(*) (단위: 주) |
8,841,801 |
8,841,801 |
|
지배기업 소유주 주당이익 |
2,455 |
3,728 |
|
전반기 |
(단위 : 원) |
|
주식 |
||
|---|---|---|
|
보통주 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
지배기업의 보통주에 귀속되는 반기순이익(손실) |
29,725,310,252 |
51,073,268,802 |
|
가중평균유통보통주식수(*) (단위: 주) |
8,841,801 |
8,841,801 |
|
지배기업 소유주 주당이익 |
3,362 |
5,776 |
|
(*) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 8,841,801주입니다.(1) 당사는 당반기와 전반기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하지 아니하였므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. |
31. 특수관계자 공시
|
특수관계자현황에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
|
|
전체 특수관계자 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
||||||
|
종속기업 |
그 밖의 특수관계자 |
|||||
|
해태아이스크림㈜ |
BC F&B Shanghai Co., Ltd. |
BC F&B USA Corp. |
BC F&B Vietnam Co., Ltd. |
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
|
|
특수관계의 성격에 대한 기술 |
종속기업 |
종속기업 |
종속기업 |
종속기업 |
기타특수관계자 |
기타특수관계자 |
|
전기말 |
|
전체 특수관계자 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
||||||
|
종속기업 |
그 밖의 특수관계자 |
|||||
|
해태아이스크림㈜ |
BC F&B Shanghai Co., Ltd. |
BC F&B USA Corp. |
BC F&B Vietnam Co., Ltd. |
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
|
|
특수관계의 성격에 대한 기술 |
종속기업 |
종속기업 |
종속기업 |
종속기업 |
기타특수관계자 |
기타특수관계자 |
|
특수관계자거래에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
전체 특수관계자 |
전체 특수관계자 합계 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
||||||||||||||
|
종속기업 |
그 밖의 특수관계자 |
|||||||||||||
|
해태아이스크림㈜ |
BC F&B Shanghai Co., Ltd. |
BC F&B USA Corp. |
BC F&B Vietnam Co., Ltd. |
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
|||||||||
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출 등, 특수관계자 |
9,128 |
15,295 |
7,384 |
13,504 |
24,470 |
44,954 |
2,789 |
5,388 |
0 |
29 |
0 |
0 |
43,771 |
79,170 |
|
매입 등, 특수관계자 |
10,010 |
18,619 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
29,897 |
52,634 |
12 |
23 |
39,919 |
71,276 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
전체 특수관계자 |
전체 특수관계자 합계 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계자 |
||||||||||||||
|
종속기업 |
그 밖의 특수관계자 |
|||||||||||||
|
해태아이스크림㈜ |
BC F&B Shanghai Co., Ltd. |
BC F&B USA Corp. |
BC F&B Vietnam Co., Ltd. |
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
|||||||||
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출 등, 특수관계자 |
8,105 |
13,388 |
7,808 |
15,790 |
16,597 |
33,395 |
2,563 |
4,186 |
351 |
536 |
0 |
0 |
35,424 |
67,295 |
|
매입 등, 특수관계자 |
4,779 |
6,193 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
25,553 |
46,060 |
11 |
22 |
30,343 |
52,275 |
|
특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
전체 특수관계자 |
전체 특수관계자 합계 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
종속기업 |
그 밖의 특수관계자 |
|||||||
|
해태아이스크림(주) |
BC F&B Shanghai Co., Ltd. |
BC F&B USA Corp. |
BC F&B Vietnam Co., Ltd. |
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
|||
|
채권 |
30,931 |
|||||||
|
채권 |
매출채권, 특수관계자 |
4,064 |
580 |
21,019 |
2,248 |
0 |
0 |
27,911 |
|
금융리스채권(*), 특수관계자 |
758 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
758 |
|
|
보증금, 특수관계자 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2,262 |
0 |
2,262 |
|
|
채무 |
30,713 |
|||||||
|
채무 |
매입채무, 특수관계자 |
3,760 |
0 |
0 |
0 |
1,259 |
0 |
5,019 |
|
미지급금, 특수관계자 |
4 |
0 |
0 |
0 |
10,894 |
5 |
10,903 |
|
|
임대보증금, 특수관계자 |
53 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
53 |
|
|
금융리스부채(*), 특수관계자 |
0 |
0 |
0 |
0 |
14,738 |
0 |
14,738 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
전체 특수관계자 |
전체 특수관계자 합계 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
종속기업 |
그 밖의 특수관계자 |
|||||||
|
해태아이스크림(주) |
BC F&B Shanghai Co., Ltd. |
BC F&B USA Corp. |
BC F&B Vietnam Co., Ltd. |
(주)제때 |
(주)셀프스토리지 |
|||
|
채권 |
8,962 |
|||||||
|
채권 |
매출채권, 특수관계자 |
1,190 |
814 |
2,561 |
1,186 |
59 |
0 |
5,810 |
|
금융리스채권(*), 특수관계자 |
890 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
890 |
|
|
보증금, 특수관계자 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2,262 |
0 |
2,262 |
|
|
채무 |
19,600 |
|||||||
|
채무 |
매입채무, 특수관계자 |
428 |
0 |
0 |
0 |
440 |
0 |
868 |
|
미지급금, 특수관계자 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8,454 |
0 |
8,454 |
|
|
임대보증금, 특수관계자 |
53 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
53 |
|
|
금융리스부채(*), 특수관계자 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10,225 |
0 |
10,225 |
|
|
(*) 유동성 금액을 포함하고 있습니다. |
|
주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 |
2,240 |
3,931 |
|
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 |
242 |
483 |
|
주요 경영진에 대한 보상 |
2,482 |
4,414 |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
||
|---|---|---|
|
공시금액 |
||
|
3개월 |
누적 |
|
|
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 |
1,379 |
3,232 |
|
주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 |
134 |
269 |
|
주요 경영진에 대한 보상 |
1,513 |
3,501 |
32. 현금흐름표
|
영업활동현금흐름 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
반기순이익 |
32,966 |
|
|
비현금항목의 조정 |
25,866 |
|
|
비현금항목의 조정 |
법인세비용 조정 |
3,263 |
|
퇴직급여 조정 |
3,770 |
|
|
감가상각비에 대한 조정 |
14,223 |
|
|
무형자산상각비에 대한 조정 |
646 |
|
|
사용권자산감가상각비 조정 |
7,758 |
|
|
대손상각비 조정 |
51 |
|
|
이자수익에 대한 조정 |
(2,030) |
|
|
배당수익에 대한 조정 |
(4,515) |
|
|
외화환산이익 조정 |
(6) |
|
|
외화환산손실 조정 |
1,003 |
|
|
당기손익인식금융자산평가이익 조정 |
0 |
|
|
유형자산처분이익 조정 |
(91) |
|
|
유형자산처분손실 조정 |
235 |
|
|
무형자산처분손실 조정 |
24 |
|
|
잡이익 조정 |
(108) |
|
|
이자비용에 대한 조정 |
1,643 |
|
|
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
(52,073) |
|
|
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
매출채권의 감소(증가) |
(33,764) |
|
미수금의 감소(증가) |
(100) |
|
|
단기선급금의 감소(증가) |
(596) |
|
|
단기선급비용의 감소(증가) |
(2,428) |
|
|
재고자산의 감소(증가) |
(29,282) |
|
|
장기선급금의 감소(증가) |
2 |
|
|
매입채무의 증가(감소) |
9,850 |
|
|
미지급금의 증가(감소) |
3,845 |
|
|
미지급비용의 증가(감소) |
(902) |
|
|
기타유동부채의 증가(감소) |
4,728 |
|
|
퇴직금의지급 |
(1,978) |
|
|
사외적립자산의 기여 |
(2,000) |
|
|
장기수입보증금의 증가(감소) |
(90) |
|
|
장기미지급비용의 증가(감소) |
642 |
|
|
법인세의 납부 |
(14,445) |
|
|
영업활동현금흐름 |
(7,686) |
|
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
||
|---|---|---|
|
반기순이익 |
51,073 |
|
|
비현금항목의 조정 |
36,430 |
|
|
비현금항목의 조정 |
법인세비용 조정 |
13,470 |
|
퇴직급여 조정 |
3,408 |
|
|
감가상각비에 대한 조정 |
14,218 |
|
|
무형자산상각비에 대한 조정 |
617 |
|
|
사용권자산감가상각비 조정 |
6,724 |
|
|
대손상각비 조정 |
37 |
|
|
이자수익에 대한 조정 |
(2,180) |
|
|
배당수익에 대한 조정 |
(189) |
|
|
외화환산이익 조정 |
(261) |
|
|
외화환산손실 조정 |
4 |
|
|
당기손익인식금융자산평가이익 조정 |
(102) |
|
|
유형자산처분이익 조정 |
(46) |
|
|
유형자산처분손실 조정 |
3 |
|
|
무형자산처분손실 조정 |
0 |
|
|
잡이익 조정 |
(95) |
|
|
이자비용에 대한 조정 |
822 |
|
|
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
(56,284) |
|
|
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 |
매출채권의 감소(증가) |
(64,941) |
|
미수금의 감소(증가) |
1 |
|
|
단기선급금의 감소(증가) |
(1,068) |
|
|
단기선급비용의 감소(증가) |
(1,043) |
|
|
재고자산의 감소(증가) |
(9,028) |
|
|
장기선급금의 감소(증가) |
(169) |
|
|
매입채무의 증가(감소) |
27,481 |
|
|
미지급금의 증가(감소) |
3,755 |
|
|
미지급비용의 증가(감소) |
(12,340) |
|
|
기타유동부채의 증가(감소) |
626 |
|
|
퇴직금의지급 |
(39) |
|
|
사외적립자산의 기여 |
0 |
|
|
장기수입보증금의 증가(감소) |
8 |
|
|
장기미지급비용의 증가(감소) |
473 |
|
|
법인세의 납부 |
(16,319) |
|
|
영업활동현금흐름 |
14,900 |
|
|
(1) 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산과 동일합니다. |
|
비현금거래의 주요 내역에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
건설중인자산의 본계정 대체 |
11,862 |
|
유형자산의 투자부동산 대체 |
0 |
|
유형자산 취득으로 인한 미지급금 |
1,063 |
|
무형자산 취득으로 인한 미지급금 |
4 |
|
유형자산 처분으로 인한 미수금 |
0 |
|
장기차입금의 유동성 대체 |
2,500 |
|
자기주식의 이익소각 |
6,582 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공시금액 |
|
|---|---|
|
건설중인자산의 본계정 대체 |
20,176 |
|
유형자산의 투자부동산 대체 |
8,589 |
|
유형자산 취득으로 인한 미지급금 |
878 |
|
무형자산 취득으로 인한 미지급금 |
21 |
|
유형자산 처분으로 인한 미수금 |
4 |
|
장기차입금의 유동성 대체 |
4,370 |
|
자기주식의 이익소각 |
0 |
33. 금융상품의 구분 및 공정가치
|
자산의 장부금액에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
금융자산, 범주 |
|||
|
당기손익인식금융자산 |
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 |
상각후원가로 측정하는 금융자산(*1), 범주 |
|
|
현금및현금성자산 |
0 |
0 |
56,722 |
|
단기금융자산 |
12,150 |
0 |
35,235 |
|
매출채권 |
0 |
0 |
102,400 |
|
미수금 |
0 |
0 |
2,047 |
|
미수수익 |
0 |
0 |
433 |
|
장기금융자산 |
5,624 |
12,757 |
612 |
|
리스채권(*2) |
0 |
0 |
758 |
|
보증금 |
0 |
0 |
17,311 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|||
|---|---|---|---|
|
공시금액 |
|||
|
금융자산, 범주 |
|||
|
당기손익인식금융자산 |
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 |
상각후원가로 측정하는 금융자산(*1), 범주 |
|
|
현금및현금성자산 |
0 |
0 |
147,643 |
|
단기금융자산 |
8,019 |
0 |
30,000 |
|
매출채권 |
0 |
0 |
69,652 |
|
미수금 |
0 |
0 |
1,951 |
|
미수수익 |
0 |
0 |
448 |
|
장기금융자산 |
5,624 |
9,100 |
573 |
|
리스채권(*2) |
0 |
0 |
890 |
|
보증금 |
0 |
0 |
15,493 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.(*2) 유동리스채권을 포함한 금액입니다. |
|
자산의 공정가치측정에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
측정 전체 |
||
|---|---|---|
|
공정가치 |
||
|
금융자산, 범주 |
||
|
당기손익인식금융자산 |
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 |
|
|
단기금융자산 |
12,150 |
0 |
|
장기금융자산 |
5,624 |
12,757 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
측정 전체 |
||
|---|---|---|
|
공정가치 |
||
|
금융자산, 범주 |
||
|
당기손익인식금융자산 |
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 |
|
|
단기금융자산 |
8,019 |
0 |
|
장기금융자산 |
5,624 |
9,100 |
|
금융상품공정가치 서열체계 수준별 분류 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
측정 전체 |
||||
|---|---|---|---|---|
|
공정가치 |
||||
|
공정가치 서열체계의 모든 수준 |
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 |
|||
|
공정가치 서열체계 수준 1 |
공정가치 서열체계 수준 2 |
공정가치 서열체계 수준 3 |
||
|
당기손익인식금융자산 |
0 |
12,150 |
3,367 |
15,517 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
12,744 |
0 |
0 |
12,744 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
측정 전체 |
||||
|---|---|---|---|---|
|
공정가치 |
||||
|
공정가치 서열체계의 모든 수준 |
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 |
|||
|
공정가치 서열체계 수준 1 |
공정가치 서열체계 수준 2 |
공정가치 서열체계 수준 3 |
||
|
당기손익인식금융자산 |
0 |
8,019 |
3,367 |
11,386 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
9,087 |
0 |
0 |
9,087 |
|
부채의 장부금액에 대한 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|
|---|---|
|
공시금액 |
|
|
금융부채, 범주 |
|
|
상각후원가로 측정하는 금융부채(*1), 범주 |
|
|
매입채무 |
75,687 |
|
미지급금 |
34,688 |
|
미지급비용(*2) |
750 |
|
미지급 배당금 |
4 |
|
단기차입금 |
30,955 |
|
장기차입금(*3) |
2,500 |
|
장기수입보증금 |
5,922 |
|
임대보증금 |
53 |
|
리스부채(*3) |
37,591 |
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
장부금액 |
|
|---|---|
|
공시금액 |
|
|
금융부채, 범주 |
|
|
상각후원가로 측정하는 금융부채(*1), 범주 |
|
|
매입채무 |
65,843 |
|
미지급금 |
30,674 |
|
미지급비용(*2) |
587 |
|
미지급 배당금 |
3 |
|
단기차입금 |
50,000 |
|
장기차입금(*3) |
6,870 |
|
장기수입보증금 |
6,012 |
|
임대보증금 |
53 |
|
리스부채(*3) |
29,273 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.(*2) 급여 및 상여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.(*3) 유동성 금액을 포함한 금액입니다. |
|
금융상품의 범주별 손익의 공시 |
|
|
당반기 |
(단위 : 백만원) |
|
금융상품 |
금융상품 합계 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
당기손익인식금융자산 |
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 |
|||||||
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
이자수익 |
82 |
149 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
82 |
149 |
|
당기손익인식금융자산평가이익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
2,948 |
2,812 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2,948 |
2,812 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 |
0 |
0 |
4,515 |
4,515 |
0 |
0 |
0 |
0 |
4,515 |
4,515 |
|
금융기관예치금에 대한 이자수익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
552 |
1,607 |
0 |
0 |
552 |
1,607 |
|
리스채권에 대한 이자수익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10 |
22 |
0 |
0 |
10 |
22 |
|
보증금 및 대여금에 대한 이자수익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
126 |
252 |
0 |
0 |
126 |
252 |
|
외화예금에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(158) |
(119) |
0 |
0 |
(158) |
(119) |
|
매출채권 및 선급비용의 대손상각비 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(5) |
(51) |
0 |
0 |
(5) |
(51) |
|
외화채권에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(2,246) |
(2,118) |
0 |
0 |
(2,246) |
(2,118) |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(398) |
(803) |
(398) |
(803) |
|
기타금융부채에 대한 이자비용 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(327) |
(840) |
(327) |
(840) |
|
외화채무에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
75 |
(27) |
75 |
(27) |
|
전반기 |
(단위 : 백만원) |
|
금융상품 |
금융상품 합계 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
당기손익인식금융자산 |
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 |
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 |
|||||||
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
이자수익 |
102 |
191 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
102 |
191 |
|
당기손익인식금융자산평가이익 |
22 |
102 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
22 |
102 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
0 |
0 |
854 |
1,295 |
0 |
0 |
0 |
0 |
854 |
1,295 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 |
0 |
0 |
189 |
189 |
0 |
0 |
0 |
189 |
189 |
|
|
금융기관예치금에 대한 이자수익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
688 |
1,733 |
0 |
0 |
688 |
1,733 |
|
리스채권에 대한 이자수익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13 |
28 |
0 |
0 |
13 |
28 |
|
보증금 및 대여금에 대한 이자수익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
114 |
228 |
0 |
0 |
114 |
228 |
|
외화예금에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
54 |
200 |
0 |
0 |
54 |
200 |
|
매출채권 및 선급비용의 대손상각비 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(19) |
(41) |
0 |
0 |
(19) |
(41) |
|
외화채권에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
562 |
878 |
0 |
0 |
562 |
878 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(375) |
(765) |
(375) |
(765) |
|
기타금융부채에 대한 이자비용 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
(34) |
(57) |
(34) |
(57) |
|
외화채무에 대한 외환차손익 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 |
38 |
8 |
38 |
34. 위험관리
|
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. |
35. 우발부채와 약정사항
|
견질수표 내역에 대한 공시 |
|
|
(단위 : 백만원) |
|
|
견질수표 |
|
|---|---|
|
종류 |
수표 |
|
교부처 |
낙농진흥회 |
|
매수 |
1 |
|
금액 |
3,631 |
|
내용 |
원유공급계약보증금 |
|
약정에 대한 공시 |
|
|
(단위 : 백만원) |
|
|
약정의 유형 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
기술도입계약 |
기타약정 |
출자약정 |
||||
|
기타약정(1) |
기타약정(2) |
기타약정(3) |
기타약정(4) |
|||
|
약정 금액 |
75,484 |
2,500 |
20,000 |
3,000 |
||
|
출자약정금액 |
2,257 |
|||||
|
출자금액 |
2,257 |
|||||
|
약정에 대한 설명 |
당사는 프랑스 소디마사와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의하면 소디마사는 당사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 당사는 기술도입계약제품의 상업적 생산을 시작한 해로부터 계약기간 동안 소디마사에게 해당 순매출액에 대하여 일정률의 기술도입료를 지급하기로 되어 있는 바, 당반기와 전반기 중에 발생한 기술도입료는 각각 1,451백만원과 1,565백만원으로 판매비와관리비의 기술연구비로 계상하였습니다. |
무역금융, 상업어음할인 및 차입약정 |
FTA기금 정책자금 일반자금대출 |
구매대금의 지급과 관련 외상매출채권담보대출 약정 |
역구매론 약정 |
금융자산에 대한 출자 약정 |
|
약정처 |
(주)신한은행 외 4개 은행 |
농협은행(주) |
(주)신한은행 외 2개 은행 |
KEB하나은행 |
빙그레 농식품 투자조합 |
|
|
당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 미지급금 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.당사 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을수 있습니다. 또한 당사는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 당사는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정을 체결하지 않은 일반 매입채무 및 미지급금과 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 미지급금 금액 내에 포함하였습니다.공급자금융약정에 따른 모든 채무는 당반기말과 전기말 현재 유동부채로 분류되었습니다. |
|
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시 |
|
|
당반기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공급자금융약정 |
||
|---|---|---|
|
공급자금융약정에 대한 기술 |
금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. |
|
|
금융부채 |
26,387 |
|
|
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분 |
1,937 |
|
|
지급기일의 범위 |
||
|
지급기일의 범위 |
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 |
청구서 발행일 후 90일 |
|
공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 |
청구서 발행일 후 1일~60일 |
|
|
금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액 |
13,565 |
|
|
전기말 |
(단위 : 백만원) |
|
공급자금융약정 |
||
|---|---|---|
|
공급자금융약정에 대한 기술 |
금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. |
|
|
금융부채 |
18,957 |
|
|
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 이미 금액을 받은 부분 |
1,772 |
|
|
지급기일의 범위 |
||
|
지급기일의 범위 |
공급자금융약정에 해당하는 금융부채 |
청구서 발행일 후 90일 |
|
공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무 |
청구서 발행일 후 1일~60일 |
|
|
금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액 |
15,014 |
|
|
보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 |
|
|
(단위 : 백만원) |
|
|
제공받은 지급보증 |
|
|---|---|
|
보증종류 |
계약이행보증 |
|
피보증처명 |
(주)빙그레 |
|
보증처 |
서울보증보험 |
|
기업의(으로의) 보증금액 |
1,381 |
|
지급보증에 대한 비고(설명) |
당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,381백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. |
|
법적소송우발부채에 대한 공시 |
|
|
(단위 : 백만원) |
|
|
피소(피고) |
|
|---|---|
|
소송 건수 |
2 |
|
소송 금액 |
230 |
|
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 |
당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액: 230백만원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송 결과가당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. |
가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고있습니다. 당사의 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있으며, 이사회 결의로 정한 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다. 당사는 주주가치 제고를 위해 각 사업연도의 경영실적과 향후 투자계획, Cash flow 상황, 배당의 안정성을 종합적으로 고려하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 중장기적으로 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외)의 25%~35%를 배당으로 실현하는 배당정책을 수립하고 있으며, 제59기 배당은 2024년 경영실적과 잉여현금흐름, 투자계획 등을 종합적으로 고려하여 3,300원을 배당하였습니다. 아울러, 본 회사는 6월 30일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 이사회 결의에 의하여 금전으로 중간배당을 할 수 있으며, 이때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당율을 적용합니다. 배당금의 지급청구권은 5년간 행사하지 않을 경우 소멸시효가 완성되며, 이로 인한 배당금은 본 회사에 귀속됩니다. 배당에 관한 규정은 제59기 사업보고서의 첨부문서 '정관'의 제45조(이익배당), 제45조의2(중간배당), 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효)를 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 주주가치 제고를 위해 2025년 4월 30일 자기주식 295,538주(발행주식총수의 3.00%)를 소각하였습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
□ 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | 결산 이익배당: 주주총회반기배당: 이사회 |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | 결산 이익배당 : 네반기배당 : 아니오 |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 | 당사는 정관상 결산 이익배당의 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있게 되어 있으며, 2025년은 이에 따라 현금배당 기준일을 3월 20일로 정하여 공시하였습니다. 이후에도 특별한 사유가 없을 경우 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 예정입니다.당사는 현재 반기배당을 실시하고 있지 않으며, 필요 시 정관 등의 개정을 통해 반기배당도 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있도록 절차 변경을 검토하겠습니다. |
□ 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 57기 | 2022년 12월 | O | 2023년 03월 03일 | 2022년 12월 31일 | X | - |
| 58기 | 2023년 12월 | O | 2024년 03월 04일 | 2023년 12월 31일 | X | - |
| 59기 | 2024년 12월 | O | 2025년 03월 05일 | 2025년 03월 20일 | O | - |
* 당사는 현재 반기배당을 실시하고 있지 않으며, 필요 시 정관 등의 개정을 통해 반기배당도 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있도록 절차 변경을 검토하겠습니다.
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관에 기재된 배당 관련 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 제45조(이익배당) | ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. |
| 제45조의2(중간배당) | ① 본 회사는 6월 30일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 |
| 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) | ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. |
라.주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 | ||
| 주당액면가액(원) | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 35,836 | 103,227 | 86,218 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 32,966 | 97,461 | 72,036 | |
| (연결)주당순이익(원) | 4,053 | 11,675 | 9,751 | |
| 현금배당금총액(백만원) | - | 29,178 | 22,989 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | - | 28.3 | 26.7 | |
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | - | 3.4 | 4.8 |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | - | 3,300 | 2,600 |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| - | - | - | - | |
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| - | 28 | 4.0 | 3.5 |
* 과거 배당 이력은 제59기까지의 배당 이력입니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | - | - | - | - | - | - |
당사는 2025년 4월 30일 자기주식 295,538주를 소각하였으나, 상법 제343조 제1항에 근거한 소각으로 자본금의 감소는 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 작성기준일(2025.9.15) 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 해태아이스크림㈜ | 기업어음증권 | 사모 | 2024년 04월 09일 | 5,000 | 3.96% | A1(한국신용평가,NICE신용평가) | 2025년 04월 08일 | 상환 | 신한은행 |
| 합 계 | - | - | - | 5,000 | - | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 2023년 11월 30일 주식회사 원건설 및 에스디산업개발 주식회사로부터 충청남도 천안시 동남구에 위치한 일반산업단지를 양수하는 계약을 체결하였으며, 2025년 8월 20일자로 매매 대금의 지급정산이 완료되어 거래가 종료되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2025년 7월 8일 공시한 '주요사항보고서(유형자산양수결정)' 및 2025년 8월 20일 공시한 '합병등종료보고서(자산양수도)'를 참조하시기 바랍니다.
① 자산양수도 내역 및 금액
| 구분 | 내용 |
| 자산명 | 충청남도 천안시 동남구 동면 송연리빙그레 일반산업단지 산업1 외 9개 필지 |
| 양수인 | 주식회사 빙그레 |
| 양도인 | 1) 주식회사 원건설 2) 에스디산업개발 주식회사 |
| 양수도금액 | 87,153,000,000원 |
② 주요 일정
| 구분 | 일자 |
| 이사회결의일 (양수 결정) | 2023년 11월 30일 |
| 계약 체결일 | 2023년 11월 30일 |
| 잔금 지급일 | 2025년 08월 20일 |
| 자산양수도 종결일 | 2025년 08월 20일 |
| 등기 접수일 | 2025년 08월 20일 |
③ 합병등 전후 주요 재무사항 비교표
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 자산양수전 | 증감 | 자산양수후 |
| 유동자산 | 477,411,827,820 | (87,153,000,000) | 390,258,827,820 |
| 비유동자산 | 452,290,681,374 | 87,153,000,000 | 539,443,681,374 |
| 자산총계 | 929,702,509,194 | 0 | 929,702,509,194 |
| 유동부채 | 211,284,535,583 | 0 | 211,284,535,583 |
| 비유동부채 | 56,965,000,065 | 0 | 56,965,000,065 |
| 부채총계 | 268,249,535,648 | 0 | 268,249,535,648 |
| 자본금 | 49,756,205,000 | 0 | 49,756,205,000 |
| 자본잉여금 | 64,768,908,197 | 0 | 64,768,908,197 |
| 기타자본항목 | (22,482,303,960) | 0 | (22,482,303,960) |
| 기타포괄손익누계액 | (3,890,953,138) | 0 | (3,890,953,138) |
| 적립금 | 485,200,575,965 | 0 | 485,200,575,965 |
| 이익잉여금 | 88,100,541,482 | 0 | 88,100,541,482 |
| 자본총계 | 661,452,973,546 | 0 | 661,452,973,546 |
| 부채 및 자본총계 | 929,702,509,194 | 0 | 929,702,509,194 |
(주1) 상기 요약재무정보는 2023년 09월 30일 연결재무제표 기준으로 작성되었으며,해당 자산양수도 거래와 관련한 계정과목별 단순가감 내역이므로 실제 연결재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.(주2) 상기 요약재무정보는 총자산양수금액 87,153백만원을 기준으로 작성되었습니다.
나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)
① 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제60기 반기 | 매출채권 | 125,939 | 397 | 0.3% |
| 선급비용 | 8,108 | 39 | 0.5% | |
| 합 계 | 134,047 | 436 | 0.3% | |
| 제59기 | 매출채권 | 81,003 | 366 | 0.5% |
| 선급비용 | 5,567 | 14 | 0.3% | |
| 합 계 | 86,570 | 380 | 0.4% | |
| 제58기 | 매출채권 | 83,631 | 376 | 0.4% |
| 선급비용 | 7,428 | 26 | 0.4% | |
| 합 계 | 91,059 | 402 | 0.4% |
* 매출 거래처에 지급되는 선급비용은 매출과 연동하여 정산되며 거래처 부실 시 대손 발생 가능성이 있으므로 대손충당금을 설정하였습니다.
② 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 380 | 402 | 906 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 26 | 53 | 504 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 0 | 31 | 438 |
| ② 상각채권회수액 | (26) | (22) | (66) |
| ③ 기타증가액 | 0 | 0 | 0 |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 82 | 31 | 0 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 436 | 380 | 402 |
③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침
거래처별로 채권의 중요도를 평가하여, 유고채권(부도, 파산, 행방불명, 무재산, 장기미회수 등)에 대해서는 개별평가를 통해 회수율 등을 고려하여 설정율을 적용하고, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합평가를 통해 채권의 연령별로 6개월 이내, 6개월~1년, 1년 초과의 세부분으로 구분하여 과거 5년간 (주로 최근 3년간) 대손 경험율을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.또한, 선급비용은 거래중단상태 및 부실징후가 나타난 장려금에 대하여 개별평가를 통해 충당금을 설정하며, 개별적으로 손상을 인식하지 않은 선급장려금에 대해서는 거래처별 매출 진척율 등을 바탕으로 부실 징후를 검토하여 대손충당금을 설정하였습니다.④ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 금 액 | 125,304 | 347 | 202 | 85 | 125,939 |
| 구성비율 | 99.5% | 0.3% | 0.2% | 0.1% | 100.0% |
* 선급비용은 매출과 연동되어 정산되므로 경과기간별 매출채권잔액 현황에서 제외
다. 재고자산의 현황 (연결기준) ① 재고자산의 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 제60기 반기 | 제59기 | 제58기 | 비고 |
| 냉장품목군 | 상품 | 13,460 | 11,003 | 7,563 | - |
| 제품 | 5,180 | 5,056 | 4,519 | - | |
| 재공품 | 11,981 | 7,183 | 3,116 | - | |
| 원재료 | 6,427 | 6,590 | 11,722 | - | |
| 미착재료 | 2,417 | 1,680 | 1,770 | - | |
| 소 계 | 39,464 | 31,513 | 28,689 | - | |
| 냉동 및 기타품목군 | 상품 | 22,422 | 16,992 | 13,248 | - |
| 제품 | 46,530 | 31,516 | 38,157 | - | |
| 재공품 | 695 | 202 | 79 | - | |
| 원재료 | 50,318 | 32,517 | 38,202 | - | |
| 미착재료 | 12,834 | 22,290 | 8,108 | - | |
| 소 계 | 132,800 | 103,518 | 97,794 | - | |
| 합 계 | 상품 | 35,882 | 27,996 | 20,810 | - |
| 제품 | 51,710 | 36,573 | 42,676 | - | |
| 재공품 | 12,676 | 7,385 | 3,195 | - | |
| 원재료 | 56,745 | 39,108 | 49,923 | - | |
| 미착재료 | 15,251 | 23,969 | 9,879 | - | |
| 합 계 | 172,264 | 135,031 | 126,483 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] | 17.12% | 13.46% | 14.20% | - | |
| 재고자산회전율(회수)=[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 6.7회 | 7.6회 | 7.5회 | - | |
② 재고자산의 실사내용- 실사일자매월 자체적으로 재고실사를 진행하고 있으며, 매년말 감사인 입회하에 재고실사를 실시하고 있습니다.(당사 2024년 12월 30일, 종속기업 2024년 12월 31일 재고실사 실시)- 실사방법연말 재고실사 시 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다. 사내보관재고의 경우 전수조사를 실시하며, 사외보관재고의 경우는 물품보유확인서징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. 또한, 일부 항목에 대해서는 표본 추출하여 실재성을 확인하고 있습니다.- 당반기말 현재 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고는 없습니다. 라. 공정가치평가내역 공시대상기간 중 금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 대한 자세한 사항은 본 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 32. 금융상품의 구분 및 공정가치 및 5. 재무제표 주석 - 33. 금융상품의 구분 및 공정가치' 부분을 참고하시기 바랍니다. 마. 유형자산 재평가 내역 유형자산에 대한 재평가는 시행하지 않았습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제60기 반기(당기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | - | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | - | |
| 제59기(전기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 판매 경로별 매출기간귀속의 적정성 |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 판매 경로별 매출기간귀속의 적정성 | |
| 제58기(전전기) | 감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 판매 경로별 매출기간귀속의 적정성 |
| 연결감사보고서 | 삼정회계법인 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 판매 경로별 매출기간귀속의 적정성 |
* 제60기 반기 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제60기 반기(당기) | 삼정회계법인 | 중간기간 연결재무제표/재무제표 검토연결재무제표/재무제표 감사내부회계관리제도에 대한 감사 | 230 | 2,300 | 80 | 950 |
| 제59기(전기) | 삼정회계법인 | 중간기간 연결재무제표/재무제표 검토연결재무제표/재무제표 감사내부회계관리제도에 대한 감사 | 230 | 2,300 | 230 | 2,211 |
| 제58기(전전기) | 삼정회계법인 | 중간기간 연결재무제표/재무제표 검토연결재무제표/재무제표 감사내부회계관리제도에 대한 감사 | 220 | 2,200 | 220 | 2,429 |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제60기 반기(당기) | - | - | - | - | - |
| 제59기(전기) | - | - | - | - | - |
| 제58기(전전기) | 2023.08.03 | 2022 사업연도 국제거래정보 통합보고서 작성 지원 | 2023.08.03 ~ 12.31 | 40 | - |
* 상기 비감사용역은 감사의 사전 검토 및 승인을 받았습니다.
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2025년 02월 27일 | 회사측 : 감사 1명 감사인측 : 업무수행이사 등 2명 | 대면회의 | 회계 감사 결과 보고, 핵심감사사항업무 결과 보고 등 |
| 2 | 2025년 02월 28일 | 회사측 : 감사 1명 감사인측 : 업무수행이사 등 2명 | 서면 | 회계 감사 종결 최종 보고 |
| 3 | 2025년 05월 13일 | 회사측 : 감사 1명감사인측 : 업무수행이사 등 2명 | 대면회의 | 회계 감사 종결 최종 보고 |
마. 회계감사인의 변경 당사는 기존 감사와의 계약기간 만료 후 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 및 동법 시행령에 따라, 2023년 1월 1일로 개시하는 제58기부터 제60기까지 3개년도의 감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다.당사의 종속회사인 해태아이스크림은 기존 감사와의 계약기간 만료 후 2023년 1월 1일로 개시하는 제4기부터 제6기까지 3개년도의 감사인으로 삼정회계법인을 선임하였습니다.
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제60기(당기) | 내부회계관리제도 | - | - | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제59기(전기) | 내부회계관리제도 | 2025년 01월 24일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제58기(전전기) | 내부회계관리제도 | 2024년 01월 26일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - |
나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제60기(당기) | 내부회계관리제도 | - | - | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제59기(전기) | 내부회계관리제도 | 2025년 02월 14일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | |
| 제58기(전전기) | 내부회계관리제도 | 2024년 02월 16일 | 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제60기(당기) | 내부회계관리제도 | - | - | - | - | - |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | - | |
| 제59기(전기) | 내부회계관리제도 | 삼정회계법인 | 감사 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | - | |
| 제58기(전전기) | 내부회계관리제도 | 삼정회계법인 | 감사 | 적정의견 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 연결내부회계관리제도 | - | - | - | - | - |
라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
| 감사(위원회) | 1 | 1 | 1 | 100 | 106 |
| 이사회 (내부회계관리부서) | 3 | 3 | - | - | 60 |
| 회계처리부서 | 7 | 6 | - | - | 88 |
| 전산운영부서 | 7 | 1 | - | - | 30 |
| 자금운영부서 | 5 | 4 | - | - | 68 |
| 기타관련부서 | 19 | 19 | - | - | 45 |
＊내부회계관리·운영조직의 인력 및 공인회계사 보유현황은 2024년 12월 말 기준입니다. 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
| 내부회계 관리자 | 고재학 | 등록 | 32년 1월 | 32년 1월 | 8 | 56 |
| 회계담당 임원 | 고재학 | 등록 | 32년 1월 | 32년 1월 | 8 | 56 |
| 회계담당 직원 | 문지희 | 등록 | 22년 6월 | 22년 6월 | 8 | 40 |
＊회계담당자의 경력 및 교육실적은 2024년 12월 말 기준입니다.
가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명으로 구성되어있으며, 그 중 사외이사는 2명입니다. 이사회 의장은 정관 제36조에 따라 김광수 대표이사가 담당하고 있습니다. 당사는 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
□ 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
| 6 | 2 | 1 | - | - |
* 제59기 정기주주총회(2025.3.20 개최)에서 오대식 사외이사를 재선임하였습니다.
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전창원사내이사(출석률: 100%) | 김광수사내이사(출석률 : 100%) | 김호연사내이사(출석률: 100%) | 박정환사내이사(출석률: 100%) | 고재학사내이사(출석률: 100%) | 강명길사외이사(출석률: 100%) | 오대식사외이사(출석률: 100%) | ||||
| 1 | 01월 14일 | - 2024년 하반기 공정거래자율준수프로그램 정기위험평가 결과 보고의 건 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 2 | 01월 24일 | - 제59기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 분할계획서 철회 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| - 2024년 이사회 평가 결과 보고의 건 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| - 2025년 안전 및 보건 계획 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 02월 14일 | - 2024년 준법통제기준 점검 결과 보고의 건 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 |
| - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고에 대한 감사의 평가 결과 보고의 건 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| - 2024년 리스크 관리 현황 보고의 건 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| - 이사회 운영규정 개정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| - 기부금 지급 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| - 이사후보추천위원회 개최 결과 보고의 건 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| - 격려금 지급 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 4 | 03월 05일 | - 제59기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 03월 10일 | - 자기주식 보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 03월 14일 | - 2024년 환경경영 성과 보고의 건 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 |
| - 지속가능경영보고서 중대성 평가 결과 보고의 건 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| 7 | 04월 15일 | - 주식소각 결정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 8 | 05월 09일 | - 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 이사후보추천위원회 개최 결과 보고의 건 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| - 2025년 1분기 경영실적 보고의 건 | - | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| 9 | 05월 30일 | - 대표이사 및 이사회 의장 직무대행 선임의 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 10 | 06월 05일 | - 제60기 임시주주총회 개최의 건 | 가결 | - | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 11 | 06월 20일 | - 대표이사 선임의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 12 | 07월 08일 | - 신규투자 등 검토의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 2025년 상반기 공정거래자율준수프로그램 정기위험평가 결과보고의 건 | - | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| - 2025년 규범준수경영시스템(ISO37301) 경영검토 중간보고의 건 | - | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | ||
| 13 | 08월 12일 | - 2025년 반기 경영실적 보고의 건 | - | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 |
| 14 | 08월 29일 | - 신규투자 등 검토의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| - 회사채 발행의 건 | 가결 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
* 60기 임시주주총회에서 김광수 사내이사가 신규선임되었습니다.
다. 이사의 독립성
이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항 및 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 또는 대표이사 직무의집행을 감독할 권한을 가집니다.이사회는 회일의 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 소집통지를 발송하고 이사회 총 구성인원의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수 찬성으로 결의합니다.이사는 주주총회에서 선임하며, 임기는 3년내 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.(본 보고서의 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황' 참고) 주주총회에서 선임할 사내 및 사외이사 후보자는 이사후보추천위원회 및이사회에서 추천 및 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 특히 사외이사는 전문성 및 독립성, 책임성을 확보하기 위해, 사내외 추천을 받아 엄선한 인사들로 구성하여 이사후보추천위원회에서 관리하는 당사 인력풀에서 후보군을 선발하고 있습니다.이사 후보자의 인적사항은 주주총회 소집통지서 및 경영참고사항에 기재하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다.
| 성 명 | 추천인 | 선임배경 | 임기(연임여부) | 이사로서의활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 |
| 김광수(대표이사) | 이사회 | 빙그레 인재개발센터 센터장과 사업2부 상무를 역임하며,조직의 성장동력인 인재 육성과 영업 성과 창출이라는두 축을 성공적으로 이끈경영 전문가임.또한, 주식회사 제때의 대표이사 사장으로 재직하는 동안 비즈니스체질 개선과 신사업 발굴 및 추진을 통해 탁월한 경영 성과를 이룩했음.이와 같은 풍부한 경험과 역량을 바탕으로회사의 지속가능한 성장에 기여할 것으로 기대함. | 2025.06 ~ 2028.06(0회) | 경영전반총괄 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 김호연(사내이사) | 이사회 | 기업 전략에 대한 식견과 통찰력이 높고 경영에 대한전문지식과 경험을 바탕으로 기업미래 전략 수립과경영전반에 큰 공헌을 하였음.앞으로도 회사의 지속가능한 성장과 발전을 위해역량과 리더십이 필수적이라고 판단하여 추천함. | 2023.03 ~ 2026.03(3회) | 전략경영 | 해당사항없음 | 최대주주 본인 |
| 박정환(사내이사) | 이사회 | 구매부문 전문가로서 다년간 고품질 원료의 안정적인 공급을통해 효율적인 원가관리에 공헌하였으며,식품산업 전반에 대한 풍부한 경험과 지식을 살려미래전략 수립에 기여할 것으로 기대함. | 2025.03 ~ 2028.03(3회) | 해외사업총괄 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 고재학(사내이사) | 이사후보추천위원회 | 재경부문 임원으로 재직하면서 다양한 경험과 전문성을바탕으로 재무, 회계, 감사 부문을 안정적이고 성공적으로 이끈 전문가임.이사회 일원으로서 이사회의 재무적 의사결정 역량을 강화하여미래 경영환경의 불확실성에 원활하게 대처하고 회사의 재무안정성을유지하는데 공헌할 것으로 기대함. | 2024.03 ~ 2027.03(0회) | 재경담당 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 강명길(사외이사) | 이사후보추천위원회 | 식품산업 및 생산, 경영부문에서의 풍부한 경험과전문 지식을 활용하여 이사회 전문성을 높이고 독립적이고 투명한이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대함. | 2024.03 ~ 2027.03(1회) | 사외이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
| 오대식(사외이사) | 이사회 | 세무 및 법무 부문에서의 풍부한 경험과 전문 지식을 활용하여이사회 전문성을 높이고, 독립적이고 투명한 이사회 운영 및발전에 기여할 것으로 기대함. | 2025.03 ~ 2028.03(1회) | 사외이사 | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
라. 사외이사의 전문성□ 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2025년 03월 20일 | 준법지원센터,총무팀 | 강명길, 오대식 | - | - 이사, 감사 대상 교육 (이사회 및 이사·감사의 법적 권한과 의무, 공시 의무 해설 등) |
| 2025년 05월 09일 | 내부회계관리팀 | 강명길, 오대식 | - | - 내부통제 교육 |
□ 사외이사 직무수행 지원조직
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위 및 근속연수(지원업무담당 기간) | 주요 활동내역 |
| 총무팀 | 3 | 팀장 23년(7년),Professional 14년(8년),Associate 3년(1년) | - 이사회 업무 지원- 그 외 사외이사 업무 지원 |
가. 감사의 인적사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의를 통해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.당사의 감사 현황은 다음과 같습니다.
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
| 남기원(상근감사) | - | - 미래에셋증권 Wholesale부문 대표(2016 ~ 2019)- 미래에셋증권 법인솔루션부문 대표(2019 ~ 2021)- 안다자산운용 파트너 마케팅 담당(2022 ~ 2023) - 리운자산운용 마케팅부문 대표(2023 ~ 2025) | 예 | 상장회사 회계 재무분야경력자 (3호 유형) | - 미래에셋증권 Wholesale부문 대표(2016 ~ 2019)- 미래에셋증권 법인솔루션부문 대표(2019 ~ 2021) |
나. 감사의 독립성
□ 감사 선출기준의 주요 내용 및 운영현황 감사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 결의를 통해 재무, 회계 등의 관련 분야에서 자격을 갖춘 전문가를 선임하고 있습니다.당사의 감사는 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표ㆍ연결재무제표 및 동 부속명세서를 검토하며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 그 밖에 적절한 감사절차를 적용합니다. 업무감사를 위하여 이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하고, 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 검토하는 등 적절한 방법을 사용합니다.
| 선출기준의 주요내용 | 선출기준의 충족여부 | 관련 법령 등 |
| - 상근감사 1명 이상 선임 | 충족(1명) | 상법 제542조의10 제1항 |
| - 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) | 충족(해당사항 없음) | 상법 제542조의10 제2항 |
□ 감사의 선임배경 등
| 성 명 | 추천인 | 선임배경 | 임기(연임여부) | 회사와의 거래 | 최대주주등과의이해관계 |
| 남기원(상근감사) | 이사회 | 금융업종에 장기간 근무하면서 기업 가치,재무, 회계 분석 분야의 전문가로서의 역량을갖추었고, 해당 분야의 실무담당자 및 임원으로서근무한 전문 경력과 역량을 살려 감사업무를수행할 것으로 기대함. | 2025.03 ~ 2028.03(0회) | 해당사항없음 | 해당사항없음 |
다. 감사의 주요활동내용
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사의 성명 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 홍기택상근감사(출석률: 100%) | 남기원상근감사(출석률 : 100%) | ||||
| 1 | 01월 14일 | - 2024년 하반기 공정거래자율준수프로그램 정기위험평가 결과 보고의 건 | - | 참석 | - |
| 2 | 01월 24일 | - 제59기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | - |
| - 분할계획서 철회 승인의 건 | 가결 | 참석 | - | ||
| - 2024년 이사회 평가 결과 보고의 건 | - | 참석 | - | ||
| - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | - | 참석 | - | ||
| - 2025년 안전 및 보건 계획 승인의 건 | 가결 | 참석 | - | ||
| 3 | 02월 14일 | - 2024년 준법통제기준 점검 결과 보고의 건 | - | 참석 | - |
| - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고에 대한 감사의 평가 결과 보고의 건 | - | 참석 | - | ||
| - 2024년 리스크 관리 현황 보고의 건 | - | 참석 | - | ||
| - 이사회 운영규정 개정 승인의 건 | 가결 | 참석 | - | ||
| - 기부금 지급 승인의 건 | 가결 | 참석 | - | ||
| - 이사후보추천위원회 개최 결과 보고의 건 | - | 참석 | - | ||
| - 격려금 지급 승인의 건 | 가결 | 참석 | - | ||
| 4 | 03월 05일 | - 제59기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 5 | 03월 10일 | - 자기주식 보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 6 | 03월 14일 | - 2024년 환경경영 성과 보고의 건 | - | 참석 | - |
| - 지속가능경영보고서 중대성 평가 결과 보고의 건 | - | 참석 | - | ||
| 7 | 04월 15일 | - 주식소각 결정의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 8 | 05월 09일 | - 기준일 설정의 건 | 가결 | - | 참석 |
| - 이사후보추천위원회 개최 결과 보고의 건 | - | - | 참석 | ||
| - 2025년 1분기 경영실적 보고의 건 | - | - | 참석 | ||
| 9 | 05월 30일 | - 대표이사 및 이사회 의장 직무대행 선임의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 10 | 06월 05일 | - 제60기 임시주주총회 개최의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 11 | 06월 20일 | - 대표이사 선임의 건 | 가결 | - | 참석 |
| 12 | 07월 08일 | - 신규투자 등 검토의 건 | 가결 | - | 참석 |
| - 2025년 상반기 공정거래자율준수프로그램 정기위험평가 결과보고의 건 | - | - | 참석 | ||
| - 2025년 규범준수경영시스템(ISO37301) 경영검토 중간보고의 건 | - | - | 참석 | ||
| 13 | 08월 12일 | - 2025년 반기 경영실적 보고의 건 | - | - | 참석 |
| 14 | 08월 29일 | - 신규투자 등 검토의 건 | 가결 | - | 참석 |
| - 회사채 발행의 건 | 가결 | - | 참석 | ||
라. 감사의 교육실시
□ 감사의 교육실시 계획
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
| 2025년 03월 | 준법지원센터,총무팀 | - 신규/재선임 이사, 감사 대상 교육 (이사회 및 이사·감사의 법적 권한과 의무, 공시 의무 해설 등) |
| 2025년 05월 | 내부회계관리팀 | - 내부통제 교육 |
| 2025년 08월 | 준법지원센터 | - 2025년 윤리준법경영, 부패방지 교육 |
| 2025년 11월 | 준법지원센터총무팀 | - 2025년 주요 개정법 해설- 불공정거래 교육 |
□ 감사의 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
| 2025년 03월 20일 | 준법지원센터,총무팀 | - 이사, 감사 대상 교육 (이사회 및 이사·감사의 법적 권한과 의무, 공시 의무 해설 등) |
| 2025년 05월 09일 | 내부회계관리팀 | - 내부통제 교육 |
마. 감사 지원 조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 감사팀 | 3 | 팀장 1명(5년)Professional 2명(4년) | - 내부회계관리 평가 업무 지원- 내부감시장치 평가 업무 지원- 이사회 업무 지원- 그 외 감사 업무 지원 |
바. 준법지원인 등
□ 준법지원인의 인적사항 및 주요경력
| 성 명 | 성별 | 출생년월 | 담당업무 | 주 요 경 력 | 주요활동 내역 | 임기 |
| 이동우 | 남 | 1975.10 | 법무, 윤리경영,동반성장 | - 고려대학교 법무대학원 법학석사- ㈜빙그레 기획조정실 법무담당 (2007 ~ 2016)- ㈜빙그레 준법지원인 (2014~2016, 2020~현재)- 현 ㈜빙그레 준법지원센터장 (2017~ 현재)- 현 ㈜빙그레 공정거래자율준수관리자 (2024~ 현재) | - 공정거래법 등 사내 준법교육 실시/ 협의체 구성- 국내 준법 자율점검 프로세스 개선 (검토 포함)- 해외지사 준법자율점검 프로세스 수립 | 2023.7.1~2026.6.30 |
□ 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과
| 구분 | 일자 | 주요 점검내용 | 처리 결과 |
| 준법정기점검 등 | 2025.01 | - 윤리규정 준수서약서 수취 | - 전 임직원 대상 서명 수취 완료 |
| 2025.01 | - 컴플라이언스 서약서 수취 | ||
| 매월 실시 | - 하도급법 준수 여부 점검 (하도급거래심의위원회) | - 양호하게 준수하고 있는 것으로 확인 | |
| 2025.06 | - 마케팅, 구매 부문 모니터링 시행 | ||
| 2025.06 | - 영업 부문 현장 모니터링 시행 | ||
| 2025.06 | - 공정거래법 준법자가진단 시행 | ||
| 준법교육 | 2025.03 | - 냉동사업, 마케팅 대상 공동행위 관련 준법교육 실시- 마케팅, 해외부문 신입/경력사원 IP기초 교육 | |
| 2025.04 | - 구매, 해외영업 대상 관세법 교육- 전사 규범준수 교육 | ||
| 2025.05 | - 마케팅, 영업, 홍보 대상 개인정보보호 교육 | ||
| 2025.06 | - 본사, 영업, 생산 신규 입사자 대상 계약서 검토 교육 | ||
| ISO37301 | 2025.01 | - 신규 리스크평가자 교육 시행 | |
| 2025.03 | - 컴플라이언스 방침 선언 및 게시 | ||
| 2025.04 | - 리스크평가자 및 내부심사원 교육 시행 | ||
| 2025.04~06 | - 본사, 영업, 생산 및 연구 부문 대상 내부심사 | ||
| 2025.06 | - 한국컴플라이언스인증원 갱신심사- 규범준수경영시스템 경영검토 중간 보고 | ||
□ 준법지원인 등 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 준법지원센터 | 8 | 센터장 1명(10년)Professional 5명(3년)Associate 2명(1년) | - 신규계약 등 거래 위법성 여부 검토- 업무관련 사내규정 등 검토 및 해석- 법률 위반행위 감시/감독 등 준법지원인 업무 지원 및 컴플라이언스 프로그램 운영- IP 출원 및 등록, 지식재산권 관련 분쟁 대응 |
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | 배제 | 미도입 | 도입 |
| 실시여부 | - | - | 제59기(2025년) 정기주총,제60기(2025년 6월) 임시주총 실시 |
* 당사는 제54기 주주총회부터 전자투표제도를 도입하였습니다.* 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며 공시, 직접 교부, 우편, 인터넷 홈페이지에 위임장 용지 게시, 전자우편으로 위임장 송부 등의 방법으로 위임장을 교부하였습니다.
나. 의결권 현황
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | 보통주 | 9,555,703 | - |
| - | - | - | |
| 의결권없는 주식수(B) | 보통주 | 713,902 | 자기주식 |
| - | - | - | |
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권이 부활된 주식수(E) | 보통주 | - | - |
| - | - | - | |
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | 보통주 | 8,841,801 | - |
| - | - | - |
다. 주식사무
| 정관상신주인수권의 내용 |
제9조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국의 합작법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내 ·외의 금융기관 및 외국인 투자자에게신주를 발행하는 경우 7. 기술의 도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조의 제1항 제1호의 규정에서 정하는 최대주주(김호연)에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 시기 | 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | ||
| 주권의 종류 | - | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부(02-2073-8108) | ||
| 명의개서대리인 주소 | 07331 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26국민은행 본점 3층 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 전자적공고(https://www.bing.co.kr) |
*「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 미기재하였습니다.
라. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
| 제60기임시주주총회(2025.6.20) | 1. 사내이사 선임의 건 (김광수) | 원안승인 | - 주주제안 및 안건의 수정 없음- 찬반토론 및 질의응답 내역 특이사항 없음 |
| 제59기정기주주총회(2025.3.20) | 1. 제59기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명)- 2-1. 사내이사 선임의 건 (박정환)- 2-2. 사외이사 선임의 건 (오대식)3. 감사 선임의 건 (남기원)4. 이사 보수 한도 승인의 건 : 55억원5. 감사 보수 한도 승인의 건 : 4억원 | 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 | |
| 제58기정기주주총회(2024.3.21) | 1. 제58기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건 (이익배당 기준일 관련 조문 정비) 3. 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명)- 3-1. 사내이사 선임의 건 (고재학)- 3-2. 사외이사 선임의 건 (강명길)4. 이사 보수 한도 승인의 건 : 55억원5. 감사 보수 한도 승인의 건 : 4억원 | 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 | |
| 제57기정기주주총회(2023.3.23) | 1. 제57기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건- 2-1. 사내이사 선임의 건 (전창원)- 2-2. 사내이사 선임의 건 (김호연)3. 이사 보수 한도 승인의 건 : 40억원4. 감사 보수 한도 승인의 건 : 4억원 | 원안승인원안승인원안승인원안승인원안승인 |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 김호연 | 최대주주 본인 | 보통주 | 3,620,527 | 36.75 | 3,620,527 | 37.89 | - |
| 재단법인 김구재단 | 최대주주가 100분의 30 이상 출자한 공익법인 | 보통주 | 200,000 | 2.03 | 200,000 | 2.09 | - |
| 주식회사 제때 | 최대주주의 6촌 이내 혈족이 100분의 30 이상 출자한 법인 | 보통주 | 195,590 | 1.99 | 195,590 | 2.05 | - |
| 재단법인 현담문고 | 최대주주가 중요한 경영사항에 대하여사실상의 영향력을 행사하고 있는 공익법인 | 보통주 | 12,200 | 0.13 | 12,200 | 0.13 | - |
| 계 | 보통주 | 4,028,317 | 40.89 | 4,028,317 | 42.16 | - | |
| - | - | - | - | - | - | ||
* 기말 지분율 변동은 2025년 4월 30일 진행된 자기주식 295,538주 소각에 따른 변동입니다.(발행주식총수 9,851,241주에서 9,555,703주로 변동)
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성 명 | 출생년월 | 주요경력 | 최대주주의 변동을초래할 수 있는 특정거래 |
| 김호연 | 1955년4월 | - 일본 히토쓰바시대학교 대학원 경제학 석사- 서강대학교 대학원 경영학 박사- 1992 ~ 2008 (주)빙그레 대표이사 회장- 2014 ~ 현재 (주)빙그레 회장 | - |
2. 주식의 분포
가. 주식 소유현황
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 김 호 연 | 3,620,527 | 37.89 | - |
| 국민연금공단 | 600,027 | 6.28 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
나. 소액주주현황
소액주주현황
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | 21,385 | 21,392 | 99.97 | 4,349,990 | 8,841,801 | 49.20 | - |
* 상기 내역은 2024년 12월말 주주명부 기준입니다.* 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 자기주식을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수입니다.
3. 주가 및 주식거래 실적
□ 국내증권시장
| (단위 : 원, 주) |
| 종 류 | 2025년 1월 | 2025년 2월 | 2025년 3월 | 2025년 4월 | 2025년 5월 | 2025년 6월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주 가 (보통주) | 최 고 | 85,100 | 96,500 | 98,200 | 99,000 | 97,400 | 90,500 |
| 최 저 | 73,400 | 75,100 | 91,100 | 88,600 | 84,500 | 82,000 | |
| 평균 | 79,778 | 88,738 | 94,194 | 93,916 | 89,886 | 85,406 | |
| 일거래량 | 최 고 | 170,060 | 149,565 | 97,104 | 84,835 | 248,744 | 113,006 |
| 최 저 | 21,033 | 30,362 | 23,184 | 19,571 | 25,485 | 24,961 | |
| 월간거래량 | 837,440 | 1,152,246 | 969,744 | 1,023,906 | 1,110,219 | 894,603 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 주) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
| 김광수 | 남 | 1957년 08월 | 부회장 | 사내이사 | 상근 | 대표이사 | - 고려대학교 대학원 경영학 석사- (주)제때 대표이사 사장- (주)빙그레 사장 | - | - | 발행회사임원 | 2025년6월~ | 2028년 06월 19일 |
| 김호연 | 남 | 1955년 04월 | 회장 | 사내이사 | 상근 | 회장 | - 일본 히토쓰바시대학교 대학원 경제학 석사- 서강대학교 대학원 경영학 박사- (주)빙그레 대표이사 회장 | 3,620,527 | - | 본인 | 2014년3월~ | 2026년 03월 22일 |
| 박정환 | 남 | 1958년 09월 | 사장 | 사내이사 | 상근 | 해외사업총괄 | - 서강대학교 대학원 경영학 석사- (주)빙그레 구매담당 본부장- (주)빙그레 신공장추진단 단장 | - | - | 발행회사임원 | 2016년3월~ | 2028년 03월 19일 |
| 고재학 | 남 | 1966년 12월 | 본부장 | 사내이사 | 상근 | 재경담당 | - 연세대학교 대학원 경영학 석사- (주)빙그레 재무팀 | - | - | 발행회사임원 | 2024년3월~ | 2027년 03월 20일 |
| 강명길 | 남 | 1953년 04월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 경희대학교 대학원 경영학 석사- 로드팜 대표 | - | - | 발행회사임원 | 2021년3월~ | 2027년 03월 20일 |
| 오대식 | 남 | 1954년 11월 | 이사 | 사외이사 | 비상근 | 사외이사 | - 서울대학교 문리과대학- 세무법인 제일티앤엠 대표- (주)메지온 비상근 감사 | - | - | 발행회사임원 | 2022년3월~ | 2028년 03월 19일 |
| 남기원 | 남 | 1962년 08월 | 감사 | 감사 | 상근 | 감사 | - 서강대학교 경영학과- 미래에셋증권 법인솔루션부문 대표- 안다자산운용 파트너 마케팅 담당- 리운자산운용 마케팅부문 대표 | - | - | 발행회사임원 | 2025년3월~ | 2028년 03월 19일 |
| 김동환 | 남 | 1983년 07월 | 사장 | 미등기 | 상근 | 전략경영 | - 연세대학교 UIC 경제학과- (주)빙그레 마케팅전략담당- (주)빙그레 경영기획 및 마케팅 본부장 | - | - | 최대주주의특수관계인 | 2023년1월~ | - |
| 최강훈 | 남 | 1966년 06월 | 본부장 | 미등기 | 상근 | 경영기획담당 | - 고려대학교 대학원 경영학 석사- (주)빙그레 냉장사업담당 | - | - | 해당사항없음 | 2016년1월~ | - |
| 박병구 | 남 | 1962년 12월 | 본부장 | 미등기 | 상근 | 생산담당본부장 | - 건국대학교 축산학과- (주)빙그레 도농공장 공장장 | - | - | 해당사항없음 | 2018년1월~ | - |
| 이정구 | 남 | 1967년 02월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 인재혁신센터 | - 중앙대학교 행정학과- (주)빙그레 인재개발팀 | - | - | 계열회사임원 | 2019년1월~ | - |
| 황태근 | 남 | 1965년 12월 | 공장장 | 미등기 | 상근 | 광주공장공장장 | - 경희대학교 무역학과- (주)빙그레 총무팀 | - | - | 해당사항없음 | 2020년1월~ | - |
| 김영현 | 남 | 1965년 11월 | 공장장 | 미등기 | 상근 | 김해공장공장장 | - 서울대학교 농학과- (주)빙그레 광주공장 공장장 | - | - | 해당사항없음 | 2024년1월~ | - |
| 양혜진 | 여 | 1981년 05월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 마케팅담당 | - 성균관대학교 중어중문학과- (주)빙그레 발효유팀 | - | - | 해당사항없음 | 2024년1월~ | - |
| 최노환 | 남 | 1966년 06월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 구매담당 | - 국민대학교 행정학과- (주)빙그레 구매팀 | - | - | 해당사항없음 | 2025년1월~ | - |
| 강성오 | 남 | 1972년 09월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 냉장사업담당 | - 호남대학교 경제학과- (주)빙그레 냉장2영업부- (주)빙그레 냉동사업담당 | - | - | 해당사항없음 | 2025년1월~ | - |
| 한우석 | 남 | 1971년 01월 | 공장장 | 미등기 | 상근 | 남양주공장공장장 | - 인하대학교 대학원 생물공학 석사- (주)빙그레 식품안전팀- (주)빙그레 논산공장 공장장 | - | - | 해당사항없음 | 2025년1월~ | - |
| 김철홍 | 남 | 1978년 02월 | 상무 | 미등기 | 상근 | 식품연구소 | - 경희대학교 대학원 식품공학 박사- (주)빙그레 발효건강연구팀 | - | - | 해당사항없음 | 2025년1월~ | - |
* 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.* 등기임원의 재직기간은 최초 선임일이며, 임기만료일은 취임 후 3년 내의 최종결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.
나. 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근 또는 비상근 여부 |
| 고재학 | 본부장 | BC F&B Shanghai Co., Ltd. | 감사 | 비상근 |
| 해태아이스크림 주식회사 | 감사 | 비상근 | ||
| 이정구 | 상무 | 해태아이스크림 주식회사 | 기타비상무이사 | 비상근 |
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 냉장,냉동,기타 | 남 | 1,318 | - | 166 | - | 1,484 | 11.3 | 54,833,361 | 37,382 | - | - | - | - |
| 냉장,냉동,기타 | 여 | 349 | - | 171 | - | 520 | 7.9 | 14,925,356 | 29,634 | - | |||
| 합 계 | 1,667 | - | 337 | - | 2,004 | 10.4 | 69,758,718 | 35,398 | - | ||||
* 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다.* 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다. 라. 육아제도 사용현황
| (단위: 명, %) |
| 구분 | 당기(60기 반기) | 전기(59기) | 전전기(58기) |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | 12 | 4 | 7 |
| 육아휴직 사용자수(여) | 8 | 9 | 11 |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 20 | 13 | 18 |
| 육아휴직 사용률(남) | 4% | 0% | 3% |
| 육아휴직 사용률(여) | 80% | 57% | 90% |
| 육아휴직 사용률(전체) | 18% | 8% | 20% |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | 3 | 1 | 4 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | 5 | 5 | 11 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | 8 | 6 | 15 |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 8 | 5 | 8 |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 31 | 39 | 35 |
* 육아휴직 사용률은 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 수를 당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 수로 나눈 값입니다.
마. 유연근무제도 사용 현황
| (단위: 명) |
| 구분 | 당기(60기 반기) | 전기(59기) | 전전기(58기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | 활용 | 활용 | 활용 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 814 | 815 | 779 |
| 선택근무제 사용자 수 | 814 | 815 | 779 |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | 0 | 0 | 0 |
* 유연근무제 활용 여부는 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부를 뜻합니다.
* 선택근무제는 1개월(신상품ㆍ신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도를 뜻합니다.
바. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | 2025년 06월 30일 | ) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 | 12 | 1,303,349 | 108,612 | - |
* 인원수는 당기 사업연도 개시일 이후 퇴직한 미등기 임원을 포함하였습니다.* 보수총액은 당기 사업연도 개시일 이후 퇴직한 미등기 임원에게 지급한 실적이 포함되어 있습니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황□ 주주총회 승인금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | 4 | 5,500,000 | - |
| 사외이사 | 2 | - | - |
| 감사 | 1 | 400,000 | - |
* 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.* 주주총회 승인금액은 「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2025년 3월 20일 주주총회 결의를 통해 승인받은 이사(퇴임이사 포함)의 보수 한도입니다. (등기이사 및 사외이사에 대한 보수를 합산하여 승인받음)
□ 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
| (단위 : 천원) |
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 9 | 3,371,778 | 374,642 | - |
* 인원수는 당기 사업연도 개시일 이후 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하였습니다.* 보수총액은 당기 사업연도 개시일 이후 퇴직한 이사ㆍ감사에게 지급한 실적이 포함되어 있습니다.
2) 유형별
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | 5 | 3,266,256 | 653,251 | - |
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | 2 | 66,800 | 33,400 | - |
| 감사위원회 위원 | - | - | - | - |
| 감사 | 2 | 38,723 | 19,361 | - |
□ 보수지급기준 당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 당사 임원인사규정 및 임원퇴직금지급규정에 따라 이사의 보수를 지급하고 있습니다.
| 구 분 | 보수지급기준 |
| 등기이사(사외이사, 감사 제외) | ㆍ급여 : 임원인사규정(이사회 결의)에 따라 직급, 역할 Group, 직무, 평가등급, 위임 업무의 성격, 위임 업무의 수행 결과 등을 고려하여 보수를 결정ㆍ월 기준급여 : 전년도 평가에 따라 매년 차등 인상 조정(평가등급 S~D에 따라 기준인상률의 0~2배수까지 차등 적용하며, 직원 급여 인상률과 경영 실적, 동종업계 임금 경쟁력을 감안하여 최종 결정)하며 기본급과 역할급으로 구분하고, 역할급은 임원의 역할과 책임의 중요성, 전문성 수준, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 필요 시 조정ㆍ설·추석 명절조 : 단체협약에서 정하는 금액ㆍ특별상여금 : 직원에게 지급하는 연차수당에 준하는 것으로 근속년수 1년에 1일의 휴가를 인정, 최대 10일까지 1일의 휴가에 대해 기준일급을 지급ㆍ성과인센티브 : 주주총회에서 승인을 받은 임원보수한도 범위 내에서 임원의 성과 및 기여에 대한 대가로서 회사 영업이익 목표 기준 달성 시 연 1회 개인 평가등급에 따라 차등 지급하고, 연속적인 성과 창출(장기성과인센티브)을 위해 지급액을 3개년으로 분할하여 지급ㆍ복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 임원 건강검진, 단체상해보험 등의 처우 제공 |
| 사외이사 | ㆍ주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임 업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수를 결정ㆍ복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 임원 건강검진, 단체상해보험 등의 처우 제공 |
| 감사 | ㆍ주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임 업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수를 결정ㆍ복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 임원 건강검진, 단체상해보험 등의 처우 제공 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황□ 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 김호연 | 회장 | 2,212 | - |
| 전창원 | 대표이사 | 2,371 | - |
* 전창원 대표이사는 2025년 5월 31일 사임하였습니다.
□ 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김호연 | 근로소득 | 급여 | 1,457 | ㆍ주주총회에서 승인된 임원인사규정(이사회 결의)에 따라 직위(회장), 회사 기여도, 위임 업무의 책임 등을 고려하여 보수를 결정하고, 매월 균등 분할 지급 - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 6개월간 1,157백만원 지급- 역할급 : 담당 직무, 역할 및 책임의 중요성 등을 종합적으로 고려하여 6개월간 300백만원 지급 |
| 상여 | 753 | ㆍ임원인사규정에 따라 영업이익 목표를 초과 달성하는 경우, 주주총회에서 승인 받은 이사 보수한도 범위 내에서 성과 Incentive를 지급ㆍ2023년도 영업이익 목표 대비 큰 폭으로 영업이익 목표를 초과 달성하였고, 계량 지표 외에도 경영성과 창출을 위한 전략 수립 및 추진, 회사 기여도 등 비계량지표 상의 역할과 성과를 종합적으로 고려, 성과 Incentive 497백만원 지급(2023년도 성과 Incentive 중 2년차 지급분)ㆍ2024년도 창사 이래 최초 영업이익 1천억 원 돌파에 따른 전 직원 격려금 지급분 170백만원 지급ㆍ직원에게 지급하는 연차수당에 준하는 특별 상여금을 기준일급의 10일분 86백만원 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | ㆍ해당 사항 없음 | ||
| 기타 근로소득 | 2 | ㆍ명절조 등 복리후생비 | ||
| 퇴직소득 | - | ㆍ해당 사항 없음 | ||
| 기타소득 | - | ㆍ해당 사항 없음 | ||
| 전창원 | 근로소득 | 급여 | 425 | ㆍ주주총회에서 승인된 임원인사규정(이사회 결의)에 따라 직위(대표이사), 회사 기여도, 위임 업무의 책임 등을 고려하여 보수를 결정하고, 매월 균등 분할 지급 - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 175백만원 지급- 역할급 : 담당 직무, 역할 및 책임의 중요성 등을 종합적으로 고려하여 5개월간 70백만원 지급- 임원퇴직금 한도 초과액 180백만원 지급 |
| 상여 | 205 | ㆍ임원인사규정에 따라 영업이익 목표를 초과 달성하는 경우, 주주총회에서 승인 받은 이사 보수한도 범위 내에서 성과 Incentive를 지급ㆍ2023년도 영업이익 목표 대비 큰 폭으로 영업이익 목표를 초과 달성하였고, 계량 지표 외에도 경영성과 창출을 위한 전략 수립 및 추진, 회사 기여도 등 비계량지표 상의 역할과 성과를 종합적으로 고려, 성과 Incentive 126백만원 지급(2023년도 성과 Incentive 중 2,3년차 지급분)ㆍ2024년도 창사 이래 최초 영업이익 1천억 원 돌파에 따른 전 직원 격려금 지급분 29백만원 지급ㆍ직원에게 지급하는 연차수당에 준하는 특별 상여금을 기준일급의 10일분 14백만원 지급 및 사임으로 인한 잔여 연차수당 36백만원 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | ㆍ해당 사항 없음 | ||
| 기타 근로소득 | 2 | ㆍ명절조 등 복리후생비 | ||
| 퇴직소득 | 1,739 | ㆍ임원 퇴직금 지급규정에 따라 월 평균임금에 임원 직급 재직 기간을 곱한 후, 임원 퇴직금 배수를 곱하여 지급 | ||
| 기타소득 | - | ㆍ해당 사항 없음 | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 □ 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 김호연 | 회장 | 2,212 | - |
| 전창원 | 대표이사 | 2,371 | - |
□ 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 김호연 | 근로소득 | 급여 | 1,457 | ㆍ주주총회에서 승인된 임원인사규정(이사회 결의)에 따라 직위(회장), 회사 기여도, 위임 업무의 책임 등을 고려하여 보수를 결정하고, 매월 균등 분할 지급 - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 6개월간 1,157백만원 지급- 역할급 : 담당 직무, 역할 및 책임의 중요성 등을 종합적으로 고려하여 6개월간 300백만원 지급 |
| 상여 | 753 | ㆍ임원인사규정에 따라 영업이익 목표를 초과 달성하는 경우, 주주총회에서 승인 받은 이사 보수한도 범위 내에서 성과 Incentive를 지급ㆍ2023년도 영업이익 목표 대비 큰 폭으로 영업이익 목표를 초과 달성하였고, 계량 지표 외에도 경영성과 창출을 위한 전략 수립 및 추진, 회사 기여도 등 비계량지표 상의 역할과 성과를 종합적으로 고려, 성과 Incentive 497백만원 지급(2023년도 성과 Incentive 중 2년차 지급분)ㆍ2024년도 창사 이래 최초 영업이익 1천억 원 돌파에 따른 전 직원 격려금 지급분 170백만원 지급ㆍ직원에게 지급하는 연차수당에 준하는 특별 상여금을 기준일급의 10일분 86백만원 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | ㆍ해당 사항 없음 | ||
| 기타 근로소득 | 2 | ㆍ명절조 등 복리후생비 | ||
| 퇴직소득 | - | ㆍ해당 사항 없음 | ||
| 기타소득 | - | ㆍ해당 사항 없음 | ||
| 전창원 | 근로소득 | 급여 | 425 | ㆍ주주총회에서 승인된 임원인사규정(이사회 결의)에 따라 직위(대표이사), 회사 기여도, 위임 업무의 책임 등을 고려하여 보수를 결정하고, 매월 균등 분할 지급 - 기본급 : 직위별 임원연봉 Table에 의거하여 175백만원 지급- 역할급 : 담당 직무, 역할 및 책임의 중요성 등을 종합적으로 고려하여 5개월간 70백만원 지급- 임원퇴직금 한도 초과액 180백만원 지급 |
| 상여 | 205 | ㆍ임원인사규정에 따라 영업이익 목표를 초과 달성하는 경우, 주주총회에서 승인 받은 이사 보수한도 범위 내에서 성과 Incentive를 지급ㆍ2023년도 영업이익 목표 대비 큰 폭으로 영업이익 목표를 초과 달성하였고, 계량 지표 외에도 경영성과 창출을 위한 전략 수립 및 추진, 회사 기여도 등 비계량지표 상의 역할과 성과를 종합적으로 고려, 성과 Incentive 126백만원 지급(2023년도 성과 Incentive 중 2,3년차 지급분)ㆍ2024년도 창사 이래 최초 영업이익 1천억 원 돌파에 따른 전 직원 격려금 지급분 29백만원 지급ㆍ직원에게 지급하는 연차수당에 준하는 특별 상여금을 기준일급의 10일분 14백만원 지급 및 사임으로 인한 잔여 연차수당 36백만원 지급 | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | ㆍ해당 사항 없음 | ||
| 기타 근로소득 | 2 | ㆍ명절조 등 복리후생비 | ||
| 퇴직소득 | 1,739 | ㆍ임원 퇴직금 지급규정에 따라 월 평균임금에 임원 직급 재직 기간을 곱한 후, 임원 퇴직금 배수를 곱하여 지급 | ||
| 기타소득 | - | ㆍ해당 사항 없음 | ||
라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 : 해당사항없음
1. 계열회사 현황(요약)
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| 주식회사 빙그레 | 1 | 6 | 7 |
나. 계열회사 출자 현황
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : %) |
| 피출자회사＼출자회사 | 주식회사빙그레 | 해태아이스크림주식회사 | BC F&BShanghai Co., Ltd. | BC F&BUSA Corp. | BC F&BVietnam Co., Ltd. | 주식회사제때 | 주식회사셀프스토리지 |
| 주식회사빙그레 | - | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | - | - |
| 해태아이스크림주식회사 | - | - | - | - | - | - | - |
| BC F&BShanghai Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
| BC F&BUSA Corp. | - | - | - | - | - | - | - |
| BC F&BVietnam Co., Ltd. | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사제때 | 2.05 | - | - | - | - | - | 100.00 |
| 주식회사셀프스토리지 | - | - | - | - | - | - | - |
다. 임원 겸직 현황
| 겸직임원 | 겸직회사 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 | 상근 또는 비상근 여부 |
| 고재학 | 본부장 | BC F&B Shanghai Co., Ltd. | 감사 | 비상근 |
| 해태아이스크림 주식회사 | 감사 | 비상근 | ||
| 이정구 | 상무 | 해태아이스크림 주식회사 | 기타비상무이사 | 비상근 |
2. 타법인 출자현황
□ 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | - | 6 | 6 | 167,726 | - | - | 167,726 |
| 일반투자 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단순투자 | 4 | - | 4 | 9,088 | - | 3,657 | 12,745 |
| 계 | 4 | 6 | 10 | 176,814 | - | 3,657 | 180,471 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 2025년 반기 자산 효율화를 위해 당사의 계열회사인 해태아이스크림㈜의 자산을 양수하였습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 법인명 | 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액 |
| 해태아이스크림㈜ | 계열회사 | 자산 양수 | 2025.04.30 | 판매장비,저장고 등 | 자산 효율화 | 1,481 |
| 해태아이스크림㈜ | 계열회사 | 자산 양수 | 2025.06.23 | 판매장비,저장고 등 | 자산 효율화 | 771 |
* 별도 기준이며, 거래일자는 최근 거래일자 기준입니다.* 거래금액은 시장 및 가치평가 등을 거쳐 적절히 산정되었으며, 거래 다음달 15일ㆍ30일 이내 현금 지급조건 등 통상적인 조건으로 거래되었습니다. 상기 자산양수도 거래는 이사회 승인을 받았습니다.
3. 대주주와의 영업거래
본 정기보고서의 작성기준일이 속하는 사업연도 중 대주주 및 특수관계인과의 영업거래는 최근 사업연도 매출액의 5% 미만으로 기재를 생략합니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 해당사항 없음. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음.
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2025.07.08 | [정정] 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) | <유형자산 양수 결정>- 양수목적 : 생산공장 증설을 위한 용지 확보- 양수자산 : 충청남도 천안시 동남구 동면 송연리 빙그레 일반산업단지 산업1 외 9개 필지- 거래 상대방 : 주식회사 원건설, 에스디산업개발 주식회사- 양수예정일자 · 계약체결일 : 2023년 11월 30일 · 양수기준일 : 2025년 08월 20일 · 등기예정일 : 2025년 08월 20일- 거래대금지급 · 계약금 : 26,280,000,000원(2023.12.08) · 1차 중도금 : 8,760,000,000원 (2023.12.29) · 2차 중도금 : 13,140,000,000원(2024.03.29) · 3차 중도금 : 17,520,000,000원 (2024.06.28) · 4차 중도금 : 13,140,000,000원 (2024.09.30) · 잔금 : 8,313,000,000원 (2025.08.20) | - 4차 중도금까지 거래대금 지급 완료- 자산명, 양수내역, 양수기준일, 등기예정일, 잔금지급일 변경 (변경 사유 : 산단명 및 분양 면적, 양수금액(잔금금액) 확정에 따른 변경) · 기존 1) 자산구분 : 충청남도 천안시 동남구 동면 송연리 천안 동부바이오 일반산업단지 산업1, 산업2, 오1 2) 양수내역 : 87,600,000,000원 3) 거래대금지급 : 8,760,000,000원(잔금) 4) 이사회결의일(결정일) : 2023년 11월 30일 · 변경 1) 자산구분 : 충청남도 천안시 동남구 동면 송연리 빙그레 일반산업단지 산업1 외 9개 필지 2) 양수내역 : 87,153,000,000원 3) 거래대금지급 : 8,313,000,000원(잔금) 4) 이사회결의일(결정일) : 2025년 07월 08일 |
(1) 주식회사 빙그레 □ 견질 또는 담보용 어음 현황
| (기준일 : 2025.09.15) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
□ 수표 현황
| (기준일 : 2025.09.15) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | 1 | 3,631 | 낙농진흥회 제출 |
| 기타(개인) | - | - | - |
(2) 해태아이스크림 주식회사 : 해당사항 없음 (3) BC F&B Shanghai Co., Ltd. : 해당사항 없음 (4) BC F&B USA Corp. : 해당사항 없음 (5) BC F&B Vietnam Co., Ltd. : 해당사항 없음
가. 행정기관의 제재현황
| [요약] | (단위 : 백만원) |
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령·배임등 금액 | 근거 법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.02.16 | 공정거래위원회 | 당사 | 과징금 | 38,838 | - | 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제19조, 제66조, 제70조, 제71조 |
당사는 2022년 2월 16일 공정거래위원회로부터「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 위반으로 과징금 388억 원을 부과받아 성실히 납부하였으며, 공정거래위원회 의결서 내용을 신중히 검토하여 법적 대응을 진행하고 있습니다. 당사는 관련 내부 기준을 강화하고 공정거래자율준수프로그램의운영을 강화하여 관련 법규 준수를 위해 노력하고 있습니다.
나. 수사ㆍ사법기관의 제재현황
| [요약] | (단위 : 백만원) |
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는조치 내용 | 금전적제재금액 | 횡령·배임등금액 | 근거 법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025.06.26 | 서울중앙지방법원 | 당사 | 벌금 | 200 | - | 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제66조, 제70조및 형법 제315조 |
| 서울중앙지방법원 | 당사 임직원 | 징역(집행유예) | - | - |
당사는 2025년 6월 26일 서울중앙지방법원 항소부로부터「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」위반으로 벌금 2억 원을 부과받고, A 임원은 징역 1년 및 집행유예 2년을 확정 선고받았습니다. 당사는 서울중앙지방법원 판결내용을 신중히 검토하여 법적 대응을 진행하고 있습니다. 더불어 관련 내부 기준을 강화하고 임직원 관련 교육을 실시하는등 공정거래자율준수프로그램의 운영을 강화하여 관련 법규준수를 위해 노력하고 있습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 본 보고서의 'ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항 - 1. 공시내용 진행 및 변경사항' 부분을 참조하시기 바랍니다.
나. 녹색경영
당사는 관련법에서 정하고 있는 각종 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 특히 당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조 제6항에 따라 2014년에 온실가스·에너지목표관리제 관리업체로 지정됨에 따라 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 이행계획서 및 실적보고서, 사업보고서 등에 관련 정보를 공시하고 있습니다. 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 정보는 다음과 같습니다.
| 년도 | 온실가스 배출량 (tCO₂eq) | 에너지 사용량 (TJ) | 비 고 |
| 2024년 | 59,696 | 1,200 | - |
| 2023년 | 57,280 | 1,151 | - |
| 2022년 | 59,514 | 1,198 | - |
* 상기 데이터는「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」제27조에 따라 명세서를 작성하여 정부에 제출하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 기재한 것입니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 해태아이스크림㈜ | 2020.01.02 | 경상북도 경산시 | 아이스크림 및 기타 식용 빙과류 | 162,754 | 기업회계기준서 제1110호 7 피투자자에 대한 지배력 | O |
| BC F&B Shanghai Co., Ltd. | 2014.08.01 | 중국 상해 | 식품의 수입, 수출, 유통 등 | 8,957 | 기업회계기준서 제1110호 7 피투자자에 대한 지배력 | 해당없음 |
| BC F&B USA Corp. | 2016.7.26 | 미국 캘리포니아 | 식품의 수입, 수출, 유통 등 | 22,018 | 기업회계기준서 제1110호 7 피투자자에 대한 지배력 | 해당없음 |
| BC F&B Vietnam Co., Ltd. | 2019.09.20 | 베트남 호치민 | 식품의 수입, 수출, 유통 등 | 6,164 | 기업회계기준서 제1110호 7 피투자자에 대한 지배력 | 해당없음 |
2. 계열회사 현황(상세)
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | 1 | 주식회사 빙그레 | 115211-0000287 |
| - | - | ||
| 비상장 | 6 | 해태아이스크림 주식회사 | 174811-0102866 |
| BC F&B Shanghai Co., Ltd. | - | ||
| BC F&B USA Corp. | - | ||
| BC F&B Vietnam Co., Ltd. | - | ||
| 주식회사 제때 | 110111-0604135 | ||
| 주식회사 셀프스토리지 | 134211-0086218 |
* 해외법인의 경우 법인등록번호 또는 사업자번호의 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세)
| (기준일 : | 2025년 09월 15일 | ) | (단위 : 백만원, 천주, %) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 해태아이스크림㈜ | 비상장 | 2020년 10월 05일 | 경영참여 | 135,033 | 20,000 | 100.0 | 159,733 | 0 | 0 | 0 | 20,000 | 100.0 | 159,733 | 162,754 | 8,763 |
| BC F&B Shanghai Co., Ltd. | 비상장 | 2014년 08월 21일 | 경영참여 | 1,026 | 0 | 100.0 | 1,026 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 1,026 | 8,957 | 163 |
| BC F&B USA Corp. | 비상장 | 2016년 07월 26일 | 경영참여 | 2,316 | 0 | 100.0 | 2,316 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 2,316 | 22,018 | 3,669 |
| BC F&B Vietnam Co., Ltd. | 비상장 | 2019년 09월 20일 | 경영참여 | 2,394 | 0 | 100.0 | 2,394 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 2,394 | 6,164 | 303 |
| 빙그레 농식품 투자조합 1호 | 비상장 | 2019년 06월 13일 | 경영참여 | 354 | 1 | 18.9 | 1,057 | 0 | 0 | 0 | 1 | 18.9 | 1,057 | 2,019 | -1,545 |
| 빙그레 농식품 투자조합 2호 | 비상장 | 2021년 07월 22일 | 경영참여 | 480 | 1 | 18.5 | 1,200 | 0 | 0 | 0 | 1 | 18.5 | 1,200 | 5,442 | -691 |
| 크라운해태홀딩스 | 상장 | 2009년 12월 14일 | 단순투자 | 3,638 | 1,139 | 7.7 | 6,265 | 0 | 0 | 2,928 | 1,139 | 7.7 | 9,193 | 356,289 | 9,289 |
| 크라운제과 | 상장 | 2017년 04월 11일 | 단순투자 | 1,874 | 66 | 0.5 | 516 | 0 | 0 | 67 | 66 | 0.5 | 582 | 350,878 | 16,776 |
| 신한금융지주회사 | 상장 | 2006년 04월 01일 | 단순투자 | 500 | 44 | 0.0 | 2,088 | 0 | 0 | 603 | 44 | 0.0 | 2,691 | 37,672,303 | 1,619,867 |
| 케이티 | 상장 | 1999년 01월 04일 | 단순투자 | 395 | 5 | 0.0 | 219 | 0 | 0 | 59 | 5 | 0.0 | 279 | 29,528,880 | 326,916 |
| 합 계 | 21,256 | - | 176,814 | 0 | 0 | 3,657 | 21,256 | - | 180,471 | - | - | ||||
* 최근사업연도 재무현황은 2024년 12월 말 기준입니다.
해당사항 없음.
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