사업보고서 5.5 솔브레인 주식회사

C A Y

사 업 보 고 서

(제 4기)

2023년 01월 01일2023년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 3월 18일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	솔브레인 주식회사
대 표 이 사 :	노 환 철
본 점 소 재 지 :	경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34(삼평동, 솔브레인)
	(전 화) 031-719-0700
	(홈페이지) http://www.soulbrain.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 구매실장 (성 명) 도 승 철
	(전 화) 031-719-0700

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

확인서.jpg 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

-----32-5-32-5-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1) 연결대상회사의 변동내용

나우혁신소재펀드1호지분취득으로 인한 종속회사 편입케어웰솔루션스㈜지분취득으로 인한 종속회사 편입----

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

(2) 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

(3) 회사의 주권상장

코스닥시장 상장2020년 08월 06일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

나. 회사의 법적 상업적 명칭

회 사 명	영문 표기
솔브레인 주식회사	Soulbrain Co., Ltd.

■ 회사 상호 변경

구분	비고
솔브레인 주식회사	2020년 7월 1일 설립

다. 설립일자 및 존속기간당사는 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 솔브레인홀딩스㈜로부터 반도체, 디스플레이, 2차전지 전해액 및 전자 관련 화학 소재 제조사업부문을 인적분할하여 설립된 분할신설법인입니다. 또한 2020년 8월 6일에 코스닥시장 상장을 승인받아 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소▷ 주소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34(삼평동, 솔브레인)▷ 전화번호 : 031-719-0700 ▷ 홈페이지주소 : http://www.soulbrain.co.kr 마. 중소기업 해당여부당사는 중소기업에 해당하지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 당사는 반도체, 디스플레이, 2차전지 전해액 및 기타 전자 관련 화학 소재 제조 및 판매를 목적으로 사업을 영위하고 있으며 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 주요 사업으로는 반도체 공정소재 제조 및 판매(솔브레인(시안)전자재료유한공사, 솔브레인라사 주식회사, SOULBRAIN TX LLC)가 있습니다.자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 회사는 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 최근 3개년도 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

(1) 신용등급

평가일	결산기준일	평가회사	신용등급
2023/05/12	2022/12/31	㈜NICE디앤비	AA
2022/04/19	2021/12/31	㈜NICE디앤비	AA
2021/04/16	2020/12/31	㈜NICE디앤비	AA

(2) 신용등급 체계와 해당 신용등급에 부여된 의미- (㈜NICE디앤비 기준)

신용등급	등급정의
AAA	최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준
AA	우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준
A	양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
BBB	양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준
BB	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
B	단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준
CCC	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준
CC	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준
C	현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준
D	상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준
NG	등급부재:신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단 보류

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 변경(1) 본점소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34 (삼평동, 솔브레인)(2) 변경 : 해당사항 없음.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 05월 14일-대표이사, 사내이사 강병창사내이사 박휴범사외이사 서병문감사 박덕현--2021년 03월 29일정기주총대표이사, 사내이사 노환철사내이사 윤석환사외이사 김홍갑-대표이사, 사내이사 강병창 사임사내이사 박휴범 사임2022년 03월 29일정기주총--사외이사 김홍갑 사임2023년 03월 29일정기주총사외이사 양길호감사 박덕현-2023년 07월 01일---사외이사 서병문 사임2024년 03월 26일정기주총-대표이사, 사내이사 노환철사내이사 윤석환-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

□ 2020년 5월 14일은 솔브레인홀딩스(주)의 인적분할 임시주주총회일입니다.□ 대표이사의 선임 및 해임은 이사회결의사항입니다.□ 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(노환철, 윤석환), 1인의 사외이사(양길호)로 구성되어 있고, 감사(박덕현)는 1인입니다.□ 2024년 3월 26일 개최 예정인 정기주주총회에서 해당 안건이 부결될 경우 정정공시 예정입니다.

다. 최대주주의 변동

변경일	최대주주	소유주식수(주)	지분율(%)	비고
2020.07.01	정지완	2,305,211	29.64	2020.07.01 분할 신설
2020.12.17	솔브레인홀딩스㈜	2,411,740	31.00	솔브레인홀딩스㈜의 당사 기명식 보통주식 공개매수

□ 2020년 7월 1일 분할신설시 당사의 최대주주는 정지완 회장이었으나, 2020년 12월 17일 솔브레인홀딩스 주식회사의 당사 기명식 보통주식 공개매수의 결과로 솔브레인홀딩스 주식회사가 당사의 총 발행주식의 31.00%(2,411,740주)를 보유하게되며 최대주주가 되었습니다.

라. 상호의 변경

구분	비고
솔브레인 주식회사	2020년 7월 1일 설립

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용(1) 합병(흡수합병)

회사명	상대방	내용
솔브레인(주)	훽트(주)	1) 합병 배경 및 방법 : 소규모 흡수합병2) 합병목적 : 경영효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화를 통화 기업가치, 주주가치 제고3) 합병비율 : 솔브레인(주) : 훽트(주) = 1.0000000 : 0.00000004) 합병 주요일정: 2022.02.21 - 합병계약일 2022.05.01 - 합병기일5) 합병법인 솔브레인(주)는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지않으며, 본 합병 완료 후 솔브레인㈜의 최대주주 변경 없으며, 합병 후 사후 예측정보는 없으므로 기재를 생략합니다.

□ 당사 합병에 관하여 회사에 미치는 영향 등 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2022.02.18 주요사항보고서(회사합병결정)를 참조하시기 바랍니다.

(2) 자산 양수도

거래상대방	내용
솔브레인홀딩스(주)	1) 자산양수2) 거래대상물 : 솔브레인홀딩스(주) 파주2공장 토지 및 건물 등3) 자산 운용 효율화 목적4) 거래일자 : 2023년 6월 27일5) 거래금액 : 339억원

거래상대방	내용
김명운 등 6인	1) 자산양수2) 거래대상물 : 주식회사 디엔에프 보통주 2,000,000주3) 전략적 파트너십 구축 및 기존 사업과의 시너지 창출4) 거래일자 : 2023년 12월 28일5) 거래금액 : 960억원

(3) 분할 1) 솔브레인홀딩스㈜ 인적분할

분할회사	단순분할신설회사	내용
솔브레인홀딩스㈜	솔브레인㈜	1) 분할방법: 인적분할2) 분할목적 - 각 회사의 전문화를 통하여 경영 효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조 확립3) 분할비율 - 솔브레인홀딩스㈜ : 솔브레인㈜ = 0.5529115 : 0.44708854) 분할주식수(주식병합을 통한 감자, 분할전 주식수 : 17,398,271주) - 솔브레인홀딩스㈜ : 솔브레인㈜ = 9,619,705주 : 7,778,566주5) 분할 일정 2020.01.22 - 분할 이사회 결의일 2020.05.14 - 분할계획서 승인을 위한 임시 주주총회일 2020.07.01 - 분할기일, 분할보고총회일 및 창립총회일 2020.08.06 - 변경상장 및 재상장일

□ 회사의 분할에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 솔브레인홀딩스㈜의 공시된 2020.01.22주요사항보고서(회사분할결정) 및 2020.07.29 증권발행실적보고서(합병등)를 참조하시기 바랍니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음.

사. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

(1) 최근 5년간 회사의 주된 변동내용

일 자	비 고
2020. 07. 01	회사인적분할(주식병합 및 분할신설회사 솔브레인 주식회사 설립)
2020. 12. 17	솔브레인홀딩스㈜의 공개매수 현물출자 유상증자로 인한 최대주주 변경
2022. 01. 24	SOULBRAIN TX LLC 설립
2022. 05. 01	훽트㈜ 흡수합병
2023. 12. 28	㈜디엔에프 지분인수

(2) 보고기한 후 진행 중 중요한 사항

- 해당사항 없음.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	4기(2023년말)	3기(2022년말)	2기(2021년말)
보통주	발행주식총수	7,778,566	7,778,566	7,778,566
	액면금액	500	500	500
	자본금	3,889,283,000	3,889,283,000	3,889,283,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	3,889,283,000	3,889,283,000	3,889,283,000

□ 당사는 최근 3년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주48,000,00048,000,000-7,778,5667,778,566----------------7,778,5667,778,566-35,42435,424-7,743,1427,743,142-

구 분		주식의 종류		비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주11,51211,48222,994--(주1)우선주------보통주-22,994--22,994(주1)우선주------보통주11,51234,47622,994-22,994-우선주------보통주12,430---12,430-우선주------보통주23,94234,47622,994-35,424-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

□ (주1) 기초(2023.1.1) 수탁자 보유물량은 2023년 3월 29일 처분이 아닌 당사 현물보유로 이관 하였습니다.□ 당사는 자기주식취득 신탁계약 체결을 하였으며 이에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2023.3.30 신탁계약해지결과보고서를 참조하시기 바랍니다

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 해당사항 없음.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2023년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)

(기준일 : )

신탁 체결2022년 09월 29일2023년 03월 29일5,000,000,0004,995,115,0001000-2023년 03월 30일

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
	시작일	종료일				횟수	일자

□ 취득금액은 결제 금액 기준입니다.

마. 종류주식 발행현황- 해당사항 없음.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2021년 03월 29일제1기 정기주주총회- 1. 사업목적 추가- 2. 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비- 3. 전자투표를 도입한 경우 감사 선임시 주주총회 결의요건 완화- 1. 스타트업 육성 및 창업지원- 2. 비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함- 3. 감사 선임, 해임에 관한 조문 정비 및 전자투표 도입시 감사 선임의 주주총회 결의 요건 완화에 관한 내용을 반영함2021년 06월 11일제 2기 임시주주총회- 사업목적 추가- 부동산 개발업2022년 03월 29일제2기 정기주주총회- 1. 주주명부 작성 및 비치에 관한 규정 정비- 2. 주식등의 전자등록에 관한 규정 정비- 1. 주식, 사채등의 전자등록에 관한 법률 등의 규정 내용을 반영함- 2. 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고하며, 주주명부 폐쇄 관련 문구 삭제2024년 03월 26일제4기 정기주주총회- 1. 배당기준일 이사회에서 결의- 1. 배당절차 개선사항 반영

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

□ 2024년 3월 26일 개최예정인 정기주주총회에서 정관변경 안건이 부결될 경우 정정공시 예정입니다.

나.사업목적 현황

1반도체 및 전자 관련 화학재료 제조 및 판매업영위2정보통신관련 화학재료 제조 및 판매업영위3반도체 및 전자관련 기계 및 동 부품 제조 및 수출입업영위4물품매도 확약업영위5부동산 임대업영위6도.소매업영위7정보통신관련 화학재료 원료 재생 및 판매업영위8사무 용역 서비스업영위9스타트업육성 관련 사업영위10창업기획자(액셀러레이터) 관련 사업영위11부동산 개발업영위12각 호에 부대되는 사업일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

다. 정관상 사업목적 변경(1) 사업목적 변경 내용

추가2021년 03월 29일-스타트업육성 관련 사업창업기획자(액셀러레이터) 관련 사업추가2021년 06월 11일-부동산 개발업

구분	변경일	사업목적
		변경 전	변경 후

(2) 변경 사유

현재 건설 중인 제2판교 테크노밸리용지 공급지침서를 기준으로 신사옥내 공간을 활용하여 스타트업육성 및 창업지원 등의 계획으로 사업목적을 추가하였습니다.

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

1스타트업육성 관련 사업2021년 03월 29일2창업기획자(액셀러레이터) 관련 사업2021년 03월 29일3부동산 개발업2021년 06월 11일

구 분 사업목적 추가일자

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 - 제2판교 용지 분양 조건으로, 당시 관련 규정과 제출 사업계획서를 충실히 이행하기 위함.- 스타트업에 대한 벤처투자 및 창업보육 지원 목적.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 당사는 현재 건설 중인 제2판교 신사옥내 공간을 활용하여 스타트업육성 및 창업을 지원할 계획이고, 신사옥 건설 투자에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2021.11.17 신규시설 투자(사옥 신축)을 참조하시기 바랍니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 창업보육사업 분야 현황 : 경기도와 주주사간 민간 협약 체결 진행 및 창업보육 지원기관 입주 계획과 지원 프로그램 계획 연내 확정 예정.

5. 기존 사업과의 연관성 - 제2판교 용지 분양 조건으로, 당시 관련 규정과 제출 사업계획서를 충실히 이행하기 위함.

6. 주요 위험 - 경기 악화로 인한 건설 지연.

7. 향후 추진계획- 사업공모시 제공된 제2판교 테크노밸리 용지공급지침서를 기준으로 작성 및 사업공모 당선된, 사업 기재 사항과 건축자문위원회 등을 통해 최종 승인 협의된 비율로 스타트업 육성공간 및 지원공간에 대한 무상임대(G2블록 전체 건축연면적의 42.79%)를 최소 10년간 제공할 예정.

8. 미추진 사유

- 해당사항 없음.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 반도체 공정용 화학 소재, 디스플레이 공정용 화학 소재, 2차전지 소재 등을 생산하고 있으며 국내의 주요 반도체, 디스플레이, 2차전지 제조사에 제품을 공급하고 있습니다. 당사의 고객사는 국제 시장을 선도하는 반도체 칩 생산, 디스플레이 패널 생산, 2차전지 생산업체이며 당사가 속해 있는 반도체, 디스플레이, 2차전지 등의 전방산업은 국제 경기에 영향을 받는 산업입니다. 이에 따라 당사의 영업환경은 전방산업의 변동과 국제 경기의 흐름에 영향을 받게 됩니다. 당사의 2023년 기말 연결재무제표 기준 매출액은 844,029백만원 입니다.사업부문별 매출액은 반도체 소재 부문(630,311백만원, 전체 매출의 75%), 디스플레이 소재 부문(75,754백만원, 전체 매출의 9%), 2차전지 소재 부문(137,964백만원,전체 매출의 16%)으로 나뉠 수 있습니다.당사는 현재 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 국내 반도체 및 디스플레이 제조사에 공정용 화학 소재 등을 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한삼성SDI, SK온, LG에너지솔루션 등의 국내 2차전지 제조사에 관련 제품을 공급하고있습니다. 따라서 당사의 목표시장은 반도체, 디스플레이 및 2차전지 제조사에서 사용하는 원자재 시장입니다. 최근 고객사의 기술 개발과 공정이 빠르게 변화 되면서 이에 대응 할 수 있는 신규 소재의 선점을 위한 치열한 경쟁이 전개 되고 있습니다. 당사의 제품은 국산화 조기 시행 및 기술 축적으로 고객사로부터 품질 보증을 확보하였고, 신뢰를 바탕으로 신규 제품이 지속적으로 개발 공급되도록 하고 있습니다. 당사는 해외시장 진출을 위하여 2012년 12월 중국에 반도체 공정소재 생산 및 판매를 위한 현지법인인 솔브레인(시안)전자재료유한공사를 설립하였고, 2016년 1월에는 반도체용 고순도 인산 생산 및 판매를 위한 솔브레인라사 주식회사를 설립하였습니다. 또한 신규시장 진출을 위해 2022년 1월 미국에 SOULBRAIN TX LLC를 설립하였습니다. 당사가 영위하는 사업의 고객사는 DRAM과 NAND의 세계 초일류 기술과 생산성을 확보하고 있습니다. 또한, 비메모리반도체 부분에 대해서도 공격적인 전략을 시행 중이며, 현재 국내외 생산 Line의 증설 및 투자를 진행하고 있습니다. 이에상기 법인들은 현지 거점에서의 즉각 대응 및 신규 소재의 양산적용을 위해 노력하고있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품의 현황

대상 기간 : 2023년 1월1일 ~ 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원/%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표등	매출액(비율)
반도체 소재	제품 / 상품매출	HF, B.O.E, CMP Slurry, Precursor 등	반도체 제조 공정상 사용되는 공정용 화학 소재 / 장치 등	CMP slurry 외	630,311(75%)
디스플레이 소재	제품 /상품매출	Etchant, Thin Glass, 유기재료 등	디스플레이 제조 공정용 화학 소재 및 Thin Glass 등의 모바일 관련 제품	Etchant 외	75,754(9%)
2차전지 소재 등	제품 /상품매출	2차전지 전해액 등	2차전지 제조 공정용 화학 소재 및 기타 매출	Electrolytes 외	137,964(16%)
합계	-				844,029(100%)

□ 연결포괄손익계산서 기준입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 반도체 소재의 판매가격은 전년(제3기) 대비 약 1% 하락하였고 전전년(제2기) 대비약 26% 상승하였습니다. 디스플레이 소재의 판매가격은 전년(제3기) 대비 약 33% 하락하였고 전전년(제2기) 대비 약 28% 하락하였습니다. 또한 2차전지 소재의 판매가격은 전년(제3기) 대비 약 28% 하락하였고 전전년(제2기) 대비 약 14% 하락하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원/%)

사업부문	매입유형	품목	매입액	비율	비고
반도체 소재	원재료/상품	H3PO4 외	192,303	48.7%	솔브레인라사 외
디스플레이 소재	원재료/상품	유기재료 외	104,945	26.6%	엠씨솔루션 외
2차전지 소재	원재료/상품	전해액원재료 외	89,839	22.7%	DFD 외

□ 비율은 각 부문별 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이반도채 소재의 원재료가격은 전년(제3기) 대비 약 3% 상승하였고 전전년(제2기) 대비 약 29% 상승하였습니다. 디스플레이 소재의 원재료가격은 전년(제3기) 대비 약 35% 상승하였고 전전년(제2기) 대비 약 151% 상승하였습니다. 또한 2차전지 소재의 원재료가격은 전년(제3기) 대비 약 11% 하락하였고 전전년(제2기) 대비 약 5% 상승하였습니다.

3-2. 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

사업부문	품 목	사업소	제4기	제3기	제2기
반도체 소재	HF 외(단위:ton)	공주	133,248	133,680	113,279
디스플레이 소재	Chemical(ton)	공주/파주	82,125	81,000	82,125
2차전지 소재	2차전지 소재(ton)	공주	12,600	12,600	12,600

□ 생산능력은 최종제품 생산 기준으로 작성하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거

주요 품목별 생산능력은 "각 공장별 일일 최대 생산가능 수량(24시간 생산 기준)×해당기간(연,분기) 동안의 가동 가능 일수"로 계산되었습니다.

나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

사업부문	품 목	사업소	제4기	제3기	제2기
반도체 소재	HF 외(단위:ton)	공주	83,963	105,442	94,576
디스플레이 소재	Chemical(ton)	공주/파주	21,181	26,059	37,891
2차전지 소재	2차전지 소재(ton)	공주	5,500	9,225	10,256

(2) 당해 사업연도의 가동률

사업소(사업부문)	품목	생산능력	생산실적	가동률(%)
반도체 소재	HF 외(단위:ton)	133,248	83,963	63%
디스플레이 소재	Chemical(ton)	82,125	21,181	26%
2차전지 소재	2차전지 소재(ton)	12,600	5,500	44%

□ 당해 사업연도의 가동율은 생산능력 대비 생산 실적으로 산출하였습니다.

다. 주요 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비등 당사는 경기도 성남시에 위치한 본사를 비롯하여 충청남도 공주시, 경기도 파주시, 경기도 용인시 등에 국내 사업장이 위치해 있습니다.

사업장	주소	기능
본사 / 중앙연구소	경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 34	본사 / 연구
공주공장 / 연구소	충청남도 공주시 공단길 14-102 / 공단길 34-12	생산(반도체, 디스플레이, 2차전지 소재 등) / 연구
파주공장	경기도 파주시 문산읍 돈유2로 29	생산(반도체, 디스플레이, 2차전지 소재 등)
용인연구소	경기도 용인시 기흥구 신정로 41번길 52-19	연구

□ 이 외에 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사), 미국(SOULBRAIN TX LLC)에 현지법인이 있습니다.

2) 시설투자현황

당사는 2023년 약 1,240억원을 각종 투자에 사용하였으며 대부분 반도체 소재와 디스플레이 소재 사업, 2차전지 소재 사업의 라인 증설 및 성능 개선 등에 투자되었습니다. 향후 시설투자는 관련 시장 및 산업 동향 등을 검토하여 탄력적으로 운영할 계획입니다.

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계
기초 순장부금액	52,609,402	100,060,199	12,666,374	106,590,057	948,210	21,794,548	17,545,699	96,410,193	-	408,624,682
취득	40,650,024	-	-	126,500	-	-	20,400	83,248,794	-	124,045,718
국고보조금 취득	-	-	-	-	(51,200)	(330,750)	-	-	-	(381,950)
손상	-	-	-	(2,604,831)	-	(67,691)	(140,506)	(325,998)	-	(3,139,026)
처분	(49,154)	-	-	(17,921)	-	-	(243,042)	-	-	(310,117)
폐기 등	-	-	-	(4)	-	(2)	(1)	-	-	(7)
대체	18,152,730	42,513,134	426,541	42,696,882	551,997	3,817,859	2,370,180	(120,212,400)	-	(9,683,077)
감가상각비	-	(7,715,543)	(649,333)	(36,669,877)	(330,462)	(6,116,395)	(5,000,180)	-	-	(56,481,790)
표시통화환산이익	(498,546)	(37,491)	(10,690)	35,817	158	-	152	7,998	-	(502,602)
기말 순장부금액	110,864,456	134,820,299	12,432,892	110,156,623	1,118,703	19,097,569	14,552,702	59,128,587	-	462,171,831
2023년 12월 31일	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
취득원가	110,864,456	191,755,279	17,178,781	420,814,576	6,627,016	85,763,084	57,122,487	59,128,586	-	949,254,265
감가상각누계액	-	(56,622,711)	(4,642,299)	(306,597,338)	(5,353,648)	(63,314,715)	(42,427,852)	-	-	(478,958,563)
손상차손누계액	-	(312,268)	-	(4,054,412)	-	(67,691)	(141,607)	-	-	(4,575,977)
국고보조금	-	-	(103,590)	(6,203)	(154,664)	(3,283,110)	(327)	-	-	(3,547,894)
순장부금액	110,864,456	134,820,299	12,432,892	110,156,623	1,118,703	19,097,569	14,552,702	59,128,586	-	462,171,831

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제4기	제3기	제2기
반도체 소재	제품/상품	반도체 제조 공정상 사용되는 공정용 화학 소재 등	수 출	607,012	681,551	536,746
			내 수	23,299	54,255	111,265
			합 계	630,311	735,806	648,011
디스플레이 소재	제품/상품	디스플레이 제조 공정용 화학소재 및 Thin Glass등의 모바일 관련 제품	수 출	69,202	102,425	101,921
			내 수	6,552	25,630	56,883
			합 계	75,754	128,056	158,805
2차전지소재 등	제품/상품	2차전지 제조 공정용 화학 소재 및 기타 매출	수 출	68,134	156,324	130,895
			내 수	69,829	70,682	86,203
			합 계	137,964	227,005	217,097
합 계			수 출	744,349	940,300	769,562
			내 수	99,680	150,567	254,351
			합 계	844,029	1,090,867	1,023,913

□ 상기 기재 사항의 수출은 local 수출 등을 포함하고 있습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

대표이사
사업본부
사업1부문	사업2부문	사업3부문	전지사업부문	사업전략팀

(2) 판매경로

- 국내일부 소량 공급의 경우 중간 에이전트를 경유하여 판매가 이루어지나 대부분은 수요처로 직접판매가 이루어 짐- 해외 해외법인을 통한 수요처로의 직접 판매가 이루어지며 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사), 미국(SOULBRAIN TX LLC)에 현지법인이 있습니다.(3) 판매방법 및 조건

- 국내 및 해외

구 분	판매경로	대금회수조건
반도체 소재	일반 기업체 등	개별계약조건
디스플레이 소재	일반 기업체 등	개별계약조건
2차전지 소재	일반 기업체 등	개별계약조건

(4) 판매전략

1) 국내영업 전략주력제품인 반도체, 디스플레이 및 2차전지의 시장에서 국내외 지명도 및 시장점유율 업계 수위를 달성함으로써 사업 기반을 다지고, 이후 거래선 다변화 및 제품의 다각화 등을 통하여 경쟁사 제품과 차별화된 첨단제품을 개발, 판매하여 매출 확대에 주력하는 전략을 취하고 있습니다.

2) 해외영업 전략국내 주요 반도체, 디스플레이 및 2차전지 등 제조 업체에 제품을 공급하고 있는 실적을 기반으로 축적된 기술과 생산능력을 바탕으로 기능성이 부여되고 차별화된 제품을 동사의 해외법인을 통하여 해외 현지 고객사 공급, 매출 성장을 도모하는 전략을 전개하고 있습니다. 현재 중국(솔브레인(시안)전자재료유한공사)과 미국(SOULBRAIN TX LLC)에 현지법인이 있습니다.(5) 주요 매출처

회사의 주요매출처는 삼성전자, SK하이닉스, LG디스플레이 및 삼성SDI 입니다.(6) 수주상황당사는 반도체 메모리, 디스플레이 패널, 2차전지 배터리 등의 생산 시, 지속적으로 소요되는 공정소재를 취급하고 있으며 이러한 제품의 특성상 정기적 수주에 의하여 공급하는 것이 아니라, 수요처로부터 필요에 의해 발주서(Purchase Order)를 받아 납품하는 형태로 거래처와 년 혹은 분기 단위로 품목별 단가계약을 체결하고 있으며 계약기간은 기간 종료 시, 일반적으로 자동 연장되고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다.

연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상승(하락)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(2023.12.31)		전기말(2022.12.31)
	환율 10% 하락시	환율 10% 상승시	환율 10% 하락시	환율 10% 상승시
외화 자산/부채	(10,523,111)	10,523,111	(17,267,168)	17,267,168

2) 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

나. 자본위험관리- 해당사항 없음.

다. 파생거래- 해당사항 없음.

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 주요계약 가. 경영상의 주요계약

계약일자	계약내용	상대방	계약목적
2022.02.21	합병	훽트㈜	경영효율성 증대 등
2023.06.13	자산양수도	솔브레인홀딩스(주)	경영효율성 증대 등
2023.10.30	주식매매계약	김명운 등 6인(주식회사 디엔에프)	전략적 파트너십 구축 및 기존 사업과의 시너지 창출

6-2. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직(2023년 12월 31일 기준)

연구소조직도.jpg 연구소조직도

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과목		제4기	제3기	제2기
원재료비		-	-	-
인건비		8,906	10,446	7,370
감가상각비		4,508	4,785	4,707
위탁용역비		-	-	-
기타		9,913	10,232	9,318
연구개발비 계		23,327	25,463	21,395
(정부보조금)		(485)	(1,512)	(790)
회계처리	판매비와 관리비	22,841	23,952	20,605
	제조경비	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		2.93%	2.43%	2.18%

□ 상기 "연구개발비/ 매출액 비율"은 별도재무제표상의 비율입니다. 나. 연구개발 실적

연구과제	연구기관	연구개발 완료	연구결과 및 기대효과
전해액 및 이를 포함하는 리튬2차전지	자체개발(기술본부)	2012. 01	2차전지 사업에 활용
식각 조성물 및 이를 이용한 표시 기판의 제조 방법	자체개발(기술본부)	2012. 01	통합 Etchant 매출 시현
금속 전구체 및 이를 이용하여 제조된 금속 함유 박막	자체개발(기술본부)	2012. 03	반도체 박막 재료 사업에 활용
은함유 패턴의 식각액	자체개발(기술본부)	2012. 05	통합 Etchant 매출 시현 기대
식각 조성물 및 이를 이용한 금속 패턴 형성 방법	자체개발(기술본부)	2012. 06	ICES-02 제품 관련 특허로, Etchant 매출 시현.
전도성 박막 형성용 조성물 및 이의 제조방법	자체개발(기술본부)	2012. 06	금속 함유 실란계 화합물 특허로 고저항 투명막 재료 사업에 활용 중.
전해액 첨가제, 이를 포함하는 전해액 및 리튬2차전지	자체개발(기술본부)	2012. 06	신규 sulfide 전해액 첨가제 특허로, 이차 전지 전해액 사업에 활용
슬러리 조성물 및 이를 이용하는 반도체 소자의 제조 방법	자체개발(기술본부)	2013. 03	신규 슬러리 제품 활용 예정
결정질 산화 인듐 주석막 식각용액	자체개발(기술본부)	2013. 07	디스플레이 식각액 제품 활용 예정
연마재와 PU을 배합한 Cup 형태의 연마 Wheel 제조 기술	자체개발(기술본부)	2014. 04	OLED Cell Glass의 Edge 가공 시 활용 예정
은을 함량을 최소화 하는 전극용 Paste	자체개발(기술본부)	2014. 04	Touch Screen Panel 전극용 Paste로 활용 예정
LCD용 Cu Etchant	자체개발(기술본부)	2014. 08	LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중
LCD용 질산계 ITO, IZO Etchant	자체개발(기술본부)	2014. 12	LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중
Silver Nano Wire 기반 코팅액	자체개발(기술본부)	2014. 12	Touch Screen Panel 투명 전극용 코팅액으로 활용 예정
Display(LCD)용 Cu Etchant 개발	자체개발(기술본부)	2015. 01	LCD Panel 식각용 Etchant로 활용 중
Display(OLED)용 Etchant 개발 (Cu & ITO & BOE Etchant)	자체개발(기술본부)	2015. 06	OLED Panel 식각용 Etchant로 활용 중
Glare Pol. 합지프리즘 개발	자체개발(기술본부)	2015. 07	APF Pol. 적용된 LCD BLU 용 합지프리즘으로 활용 중
식각용 조성물 및 이를 이용한 반도체 소자의 제조방법	자체개발(기술본부)	2015. 07	통합 Etchant 매출 시현 기대
텅스텐 터치 슬러리 개발	자체개발(기술본부)	2016. 02	신규 공정 적용 및 매출 증대
고휘도 합지프리즘 개발	자체개발(기술본부)	2016. 07	구조변경과 신규레진 적용을 통한 고휘도 구현 및 매출 증대
중대형 전지용 고성능 전해액 개발	자체개발(기술본부)	2016. 10	xEV, ESS용 전해액 개발에 활용 중
LCD 후막용 Cu Etchant 개발	자체개발 (기술본부)	2017. 07	LCD Panel 식각용 Etchant로 적용 및 매출 증대
중대형 전해액용 조성 개발	자체개발 (기술본부)	2017. 10	고객사 양산 적용중, 차세대 전해액조성 개발 활용
TSV용 Cu도금 첨가제 개발	자체개발 (기술본부)	2017. 12	반도체 패키징, 메탈배선, 도금 공정 첨가제로 활용
Zr Precursor 개발	자체개발 (기술본부)	2018. 01	고객사 DRAM용 전구체 적용에 따른 매출 증대
OLED PIXEL Etchant 개발	자체개발 (기술본부)	2019.05	고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대
3nano Logic향 Chemical 소재 개발	자체개발 (기술본부)	2019.08	고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대
xEV향 2차전지용 전해액 개발	자체개발 (기술본부)	2020.04	고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대
2차전지용 전해액 유기첨가제 내재화	자체개발 (기술본부)	2021.04	핵심 첨가제 내재화에 따른 전해액 원가 경쟁력 강화
WOLED용 ETL재료개발	자체개발 (기술본부)	2021.06	독자 IP를 활용한 WOLED핵심 유기재료 양산공급
원형 EV 배터리용 전해액 조성개발	자체개발 (기술본부)	2021.06	고객사 양산라인 공급에 따른 매출 증대

7. 기타 참고사항

당사의 사업부문은 반도체 소재 부문, 디스플레이 소재 부문, 2차전지 소재 부문으로나눌 수 있습니다.

가. 시장점유율

제품명	2023년 시장점유율	2022년시장점유율	2021년 시장점유율
반도체 소재 등	85%	85%	85%
디스플레이 소재 등	40%	40%	40%
2차전지 소재 등	30%	30%	30%

□ 상기 시장점유율은 각 사업부문의 대표제품을 기준으로 당사의 추정 시장점유율을 기재하였습니다.

나. 시장의 특성

당사는 현재 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 국내 반도체 및 디스플레이 제조사에 공정용 화학 재료 등을 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한삼성SDI, SK이노베이션, LG화학 등의 국내 2차전지 제조사에 관련 제품을 공급하고있습니다. 따라서 당사의 목표시장은 세계 시장을 선도하고 있는 삼성전자와 SK하이닉스 그리고 세계 디스플레이 생산 1, 2위 기업인 삼성디스플레이와 LG디스플레이 및 삼성SDI, SK이노베이션, LG화학 등의 2차전지 제조사에서 사용하는 원자재 시장입니다. 당사의 제품은 국산화 조기 시행 및 기술 축적으로 고객사로부터 품질 보증을 확보하였고 이러한 신뢰를 바탕으로 고객사로부터 기업과 기업 차원에서 신제품 개발 의뢰 및 공동 개발을 제안받고 있으며 진행하고 있습니다. 특히, 최근의 반도체, 디스플레이 공정이 빠르게 변화 되면서 이러한 고객사의 기술변화에 대응 할수 있는 개선된 신규 재료의 선점을 위한 치열한 경쟁이 전개되고 있으며, 당사의 경우 고객사와의 지속적 협력 관계를 통한 신규 물질의 선점을 목표로 노력하고 있으며이에 따라 신규 개발 제품이 지속적으로 고객사에게 공급되고 있습니다. 차세대 시장의선점을 위하여 이러한 활동을 적극 실행에 옮기고 있으며 이를 통하여 향후 매출 기반을 확고히 하고 고객사와는 상호 보완적 협력 관계로 지속적으로 발전할 수 있습니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.

라. 조직도(2023년 12월 31일 기준)

조직도.jpg 조직도

■ 반도체

가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성)

반도체 소재 산업은 자본 집약적 산업으로써 막대한 시설투자가 소요되는 산업입니다. 이는 초고순도, 초정도 품질유지를 위한 전자동 가공시설과 물성에 대한 고도의 분석설비가 필요하기 때문입니다. 더불어, 반도체 소재 산업은 반도체 고집적화에 따른 신소재 개발 등을 위한 대규모의 주기적인 연구개발 투자가 필요합니다. 다만 일반적으로 소자와 장비의 라이프사이클이 3~4년인데 비해 소재는 약 5년 정도로 광의의 반도체 산업 내에서 상대적으로 긴 편이라고 할 수 있습니다. 세계 반도체 소재 산업은 전방산업인 반도체 소자 산업에 직접적 연관성을 갖습니다.과거 소재 산업의 성장률 변동폭은 반도체 경기 사이클보다 작은 것이 특징이었습니다. 각종 반도체 소재 중 실리콘 웨이퍼는 반도체의 근간이 되는 소재로서 컴퓨터, 통신제품 및 소비가전을 포함한 거의 모든 전자제품의 필수 부품입니다. 고도의 기술이필요한 박막 원형 디스크 모양의 실리콘 웨이퍼는 다양한 크기로 제작되며, 대부분 반도체 기기 또는 칩 제작의 기판 소재로 사용됩니다.반도체 소재를 기능상으로 분류하면 기능소재, 공정소재 및 구조소재 등으로 분류할 수 있습니다. 또한 반도체 소재는 반도체 제조공정에 따라 전공정소재와 후공정소재로 분류됩니다. 일반적으로 기능소재와 공정소재는 전공정소재에 해당되고 구조소재는 후공정에 해당됩니다. 국내 반도체 소재 산업은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황의 변화가 수시로 발생하고 있습니다. 최근에는 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI), 빅데이터 등의 수요가 증가함에 따라 추가적인 성장도 기대할 수 있습니다. 또한 메모리 반도체 시장의 성장과 함께 지속적인 3D NAND 다단화 등에 따른 초미세화공정 경쟁과 파운드리, 시스템 반도체 등 비메모리 부문의 투자 확대, 반도체 소재의 국산화 등의 신공정, 기술의 발전으로 인하여 반도체산업 및 관련 소재부품 산업의 변화가 활발히 전개되고 있습니다. 나. 회사의 영업개황 등세계 경기 변동에 민감하게 반응하며 주 수요처인 미국의 거시경제 순환 사이클과의연관성이 큰 편입니다. 최근 미중 갈등과 거시경제의 불확실성등 외부 요인으로 인한경기침체가 지속되며 반도체 수요 약세가 지속되는 모습을 보이고 있습니다. 다만 AI관련 투자의 확대로 HBM등 선단 제품의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 기존 제품과 더불어 선단 제품까지 대응가능한 포트폴리오를 구성하여 고객사의 고도화되는 기술력에 대응하고 있습니다. ■ 디스플레이

가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성)

디스플레이 산업은 대규모 연구개발 비용 및 인프라 구축을 위한 자금력이 요구되는 장치산업으로 진입장벽이 높은 사업입니다. 디스플레이 소재 산업은 디스플레이 제조사의 공장 가동률 및 증설 또는 감산 등 CAPEX PLAN 에 영향을 받으며, 디스플레이 패널 생산 면적이 증가할수록 소재 사용량이 증가합니다. 디스플레이 산업은 반도체와 같이 대규모 설비투자가 필요한 장치산업이기 때문에 공급부족 현상이 일어나면 가격이 상승하게 되고, 뒤늦게 공급과잉 상황이 되면 가격이 하락하는 사이클이반복됩니다. 디스플레이 소재 산업은 전방 산업인 디스플레이 산업과 직접적 연관성이 있습니다. 2000년 초반부터 기존 CRT 시장을 TFT-LCD가 대체 하면서 높은 성장세를 보였으나, 2011년 이후 패널 공급과잉, PC 및 TV 수요 부진에 따라 패널 제조사들의 생산량 증가가 다소 부진하며 수요 및 공급 이슈 등에 따라 부분적으로 감산이 이루어지기도 하였습니다. 현재 차세대 디스플레이로 각광받고 있는 OLED 산업은 최근 스마트폰과 같은 IT 모바일 기기 시장 성장에 따라 성장세를 나타나고 있습니다. 특히 2019년에는 스마트폰의 OLED 침투율 상승과 함께 글로벌 업체들의 OLED TV 제품군 확대 등으로 전반적인 수요가 증가하였으나, 2020년 이후 글로벌 OLED 시장은 COVID-19의 세계적인 확산에 따른 스마트폰, TV 등주요 수요처의 판매 감소 등으로 부진한 모습을 보였습니다. 그러나 COVID-19 이후 프리미엄 가전의 수요가 회복되는 가운데 OLED TV 및 스마트폰 제조사들의 꾸준한 시장 참여와 폴더블폰, 롤러블 TV 등 신규 폼택터에 기반한 OLED 의 수요도 확대되면서 디스플레이 소재 산업도 점차적으로 성장할 것으로 기대합니다. 나. 회사의 영업개황 등현재 디스플레이 시장은 COVID-19 이후 찾아온 경기침체로 인하여 고전을 면치 못하고 있습니다. 또한 TV 또는 PC와 같은 대형 디스플레이의 포화 및 신규 중소형 모바일 기기 확산에 따른 PC 대체 효과 등이 주요 이슈이며 IT소비재라는 특성에 따라 세계 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 이러한 글로벌 경기상황과 고객사의 제품개발에 적극 대응하기 위하여 연구개발에 역량을 집중하고 신제품 개발을 통하여 사업 경쟁력을 향상하도록 하겠습니다.

■ 2차전지

가. 업계의 현황 (산업의 특성 및 경기변동의 특성) 2차전지 산업은 대규모의 연구개발비가 소요되는 지식 기반형 장치산업으로 대기업이 주도하고 있으며 과거 일본 업체 위주의 시장에서 한국 업체의 기술 개발 노력으로 현재는 한국업체의 점유율이 매우 높은 산업입니다. 2차전지는 제조 원가 가운데재료비 비율이 높아, 소재 개발이 2차전지 산업에서의 핵심 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 2차전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가하였고 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 뿐만 아니라 전기자동차(EV), 대용량 전력 저장장치(ESS) 등으로 확대되었습니다.

해당 산업은 경기 변동에 민감하게 반응하며 IT기기나 전기자동차 등 2차전지가 탑재되는 완제품의 수요 변화에 영향을 받습니다. 소재 업체의 경기 변동 영향은 완제품 실물 경기에 후행하여 나타나는 경우가 많습니다.최근 경기침체와 전기차 수요의 감소로 2차전지 산업의 성장이 다소 둔화된 모습을 보이고 있으나, 글로벌 환경 정책과 점점 발전되는 배터리 기술로 인하여 향후 2차전지의 수요는 꾸준히 증가 할 것으로 기대하고 있습니다.

나. 회사의 영업개황 등

2차전지의 소재는 크게 양극재 음극재, 분리막, 전해액으로 나뉘는데, 리튬이온전지를 최초로 상업화한 일본이 기술력을 바탕으로 시장을 주도해왔으나, 중국산 소재의 가격 경쟁력 및 생산 능력 확대 및 한국산 소재의 성장으로 중-일-한 순의 소재 시장을 점유하고 있습니다. 당사는 독자적인 기술로 고객사의 요구에 맞춰 대응하고 있으며, 고객사와 협력을 통하여 끊임없는 기술개발을 시도하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(1) 요약연결재무상태표

(단위 : 천원)

구분	제4기 기말	제3기 기말	제2기 기말
	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)
[유동자산]	345,056,036	458,877,301	438,576,238
ㆍ현금및현금성자산	160,827,491	167,741,412	168,689,084
ㆍ매출채권	57,530,659	66,676,673	125,948,327
ㆍ기타채권	6,722,683	8,464,930	18,382,459
ㆍ기타금융자산	17,894,000	68,163,917	2,135,743
ㆍ재고자산	73,031,377	113,407,483	103,818,677
ㆍ기타유동자산	27,489,057	34,422,886	19,601,948
ㆍ매각예정자산	1,560,769	-	-
[비유동자산]	650,386,835	476,029,917	391,370,299
ㆍ매출채권	4,979,188	-	-
ㆍ기타채권	5,610,257	1,917,990	2,279,990
ㆍ기타금융자산	8,820,706	525,735	450,000
ㆍ공동기업투자주식	131,519,071	-	-
ㆍ유형자산	462,171,831	408,624,682	359,909,383
ㆍ투자부동산	21,008,190	14,105,041	15,640,402
ㆍ무형자산	6,187,529	6,666,368	6,097,709
ㆍ사용권자산	4,580,486	4,971,715	4,420,435
ㆍ기타비유동자산	-	29,628,605	87,680
ㆍ이연법인세자산	5,509,577	9,589,781	2,484,700
자산총계	995,442,871	934,907,218	829,946,537
[유동부채]	71,113,528	127,596,016	173,146,367
[비유동부채]	5,507,180	8,071,890	4,614,996
부채총계	76,620,708	135,667,906	177,761,363
[자본금]	3,889,283	3,889,283	3,889,283
[주식발행초과금]	412,215,496	412,215,496	412,215,496
[자기주식]	(8,251,994)	(5,684,410)	(3,256,879)
[기타자본항목]	24,376,814	24,032,716	25,757,016
[이익잉여금]	459,143,442	344,289,660	196,640,108
[소수주주지분]	27,449,122	20,496,567	16,940,150
자본총계	918,822,163	799,239,312	652,185,174

□ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 요약연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분	제4기	제3기	제2기
	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
매출액	844,029,122	1,090,867,447	1,023,913,370
영업이익(영업손실)	133,488,376	207,050,667	188,840,618
연결당기순이익	130,955,384	167,672,934	152,220,792
지배기업 소유주지분	130,363,029	162,793,518	148,517,253
비지배지분	592,355	4,879,416	3,703,539
기본주당순이익(손실) (원)	16,832	20,967	19,124
희석주당순이익(손실) (원)	16,832	20,967	19,124
연결에포함된회사수	5	3	3

□ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(1) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	제4기 기말	제3기 기말	제2기 기말
	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말
[유동자산]	257,068,983	390,754,030	362,574,764
ㆍ현금및현금성자산	90,437,046	135,751,787	142,291,576
ㆍ매출채권	55,612,148	62,421,655	113,120,645
ㆍ기타채권	9,245,680	12,500,312	6,143,421
ㆍ기타금융자산	17,894,000	63,163,917	2,135,743
ㆍ재고자산	55,273,089	83,351,259	79,653,176
ㆍ기타유동자산	27,046,252	33,565,100	19,230,203
ㆍ매각예정비유동자산	1,560,768	-	-
[비유동자산]	670,255,953	470,462,758	363,444,804
ㆍ매출채권	4,979,188	-	-
ㆍ기타채권	5,479,257	1,917,990	2,279,990
ㆍ기타금융자산	2,420,639	525,736	-
ㆍ종속기업투자주식	235,937,796	42,889,940	48,825,068
ㆍ유형자산	381,832,242	358,717,533	282,998,370
ㆍ투자부동산	27,151,507	19,782,977	22,484,670
ㆍ무형자산	5,508,425	5,826,825	167,973
ㆍ사용권자산	1,546,882	1,982,119	1,357,192
ㆍ기타비유동자산	-	29,628,605	87,680
ㆍ이연법인세자산	5,400,017	9,191,033	5,243,861
자산총계	927,324,936	861,216,788	726,019,568
[유동부채]	70,675,371	124,945,894	123,802,402
[비유동부채]	5,109,579	7,849,282	4,424,955
부채총계	75,784,950	132,795,176	128,227,357
[자본금]	3,889,283	3,889,283	3,889,283
[주식발행초과금]	412,215,496	412,215,496	412,215,496
[자기주식]	(8,251,994)	(5,684,410)	(3,256,879)
[기타자본항목]	(101,445)	(101,445)	-
[이익잉여금]	443,788,646	318,102,688	184,944,311
자본총계	851,539,986	728,421,612	597,792,211
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

□ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분	제4기	제3기	제2기
	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)	(2021.01.01~2021.12.31)
매출액	795,328,781	1,047,568,422	980,599,404
영업이익(영업손실)	131,087,524	178,249,760	169,438,269
당기순이익(당기순손실)	141,195,206	148,302,342	139,759,757
보통주당이익 (단위 : 원)	18,231	19,101	17,996

□ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 4 기 2023.12.31 현재

제 3 기 2022.12.31 현재

제 2 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　　

　유동자산

345,056,035,617

458,877,300,878

438,576,236,890

　　현금및현금성자산 (주4,6,7)

160,827,491,319

167,741,412,164

168,689,083,947

　　매출채권 (주4,6,8,30)

57,530,658,802

66,676,673,176

125,948,326,573

　　기타채권 (주4,6,8,30)

6,722,683,319

8,464,930,157

18,382,458,782

　　기타금융자산 (주4,6,9)

17,894,000,000

68,163,916,923

2,135,742,574

　　재고자산 (주10)

73,031,377,300

113,407,482,382

103,818,677,171

　　기타유동자산 (주9)

27,489,056,413

34,422,886,076

19,601,947,843

　　매각예정비유동자산 (주31)

1,560,768,464

　　

　비유동자산

650,386,835,661

476,029,916,680

391,370,300,267

　　매출채권 (주4,6,8,30)

4,979,187,774

　　

　　기타채권 (주4,6,8)

5,610,257,348

1,917,990,000

2,279,990,000

　　기타금융자산 (주4,6,9)

8,820,706,358

525,735,536

450,000,000

　　관계기업투자주식 (주11)

131,519,071,450

　　

　　유형자산 (주5,12)

462,171,830,956

408,624,682,145

359,909,383,283

　　투자부동산 (주5,12)

21,008,189,915

14,105,040,735

15,640,402,478

　　무형자산 (주5,13)

6,187,528,650

6,666,368,262

6,097,708,700

　　사용권자산 (주5,14)

4,580,486,419

4,971,714,652

4,420,435,308

　　기타비유동자산 (주9)

　

29,628,604,564

87,680,485

　　이연법인세자산 (주27)

5,509,576,791

9,589,780,786

2,484,700,013

　자산총계

995,442,871,278

934,907,217,558

829,946,537,157

부채

　　　

　유동부채

71,113,528,112

127,596,015,859

173,146,367,164

　　매입채무 (주4,6,15,30)

25,391,261,777

39,921,907,440

74,770,799,113

　　기타채무 (주4,6,15,30)

12,631,271,930

21,611,782,995

26,004,732,619

　　차입금

　　

22,975,378,820

　　당기법인세부채

10,035,219,467

31,297,391,064

26,333,563,560

　　리스부채 (주4,14,30)

981,447,915

1,457,178,269

801,747,230

　　기타 유동부채 (주15)

22,074,327,023

33,307,756,091

22,260,145,822

　비유동부채

5,507,180,774

8,071,889,669

4,614,996,322

　　기타채무 (주4,6,15)

2,706,216,356

2,391,835,349

1,843,724,607

　　기타금융부채 (주6)

98,787,467

　　

　　퇴직급여부채

205,853,932

222,607,883

190,041,037

　　당기법인세부채

　

2,734,368,662

　

　　리스부채 (주4,14,30)

704,056,460

548,022,476

494,649,431

　　기타 비유동 부채 (주15)

1,792,266,559

2,175,055,299

2,086,581,247

　부채총계

76,620,708,886

135,667,905,528

177,761,363,486

자본

　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

891,373,040,581

778,742,745,415

635,245,023,252

　　자본금 (주1,16)

3,889,283,000

3,889,283,000

3,889,283,000

　　주식발행초과금 (주16)

412,215,496,098

412,215,496,098

412,215,496,098

　　자기주식 (주17)

(8,251,994,264)

(5,684,410,464)

(3,256,879,264)

　　기타자본항목 (주18)

24,376,814,076

24,032,716,331

25,757,015,592

　　이익잉여금 (주19)

459,143,441,671

344,289,660,450

196,640,107,826

　 비지배지분

27,449,121,811

20,496,566,615

16,940,150,419

　자본총계

918,822,162,392

799,239,312,030

652,185,173,671

자본과부채총계

995,442,871,278

934,907,217,558

829,946,537,157

제 4 기 제 3 기 제 2 기

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

매출액 (주5,30)

844,029,122,465

1,090,867,446,512

1,023,913,370,455

　매출원가 (주20,22,30)

(650,949,834,888)

(793,061,158,132)

(768,538,500,196)

매출총이익 (주5)

193,079,287,577

297,806,288,380

255,374,870,259

　판매비와관리비 (주21,22)

(59,590,911,321)

(90,755,621,143)

(66,534,252,010)

영업이익 (주5)

133,488,376,256

207,050,667,237

188,840,618,249

　기타수익 (주24)

33,336,065,334

31,485,413,703

14,509,148,447

　기타비용 (주24)

(15,987,696,012)

(27,714,407,653)

(7,449,672,515)

　금융수익 (주25)

14,055,164,384

9,057,068,705

10,173,546,858

　금융비용 (주25)

(3,588,248,122)

(4,435,856,829)

(2,846,957,002)

　공동기업투자지분법손실

　　

(3,189,748,000)

　공동기업투자처분이익

　　

3,186,594,964

법인세차감전순이익

161,303,661,840

215,442,885,163

203,223,531,001

　법인세비용 (주26)

(30,348,277,423)

(47,769,951,143)

(51,002,739,061)

당기순이익

130,955,384,417

167,672,934,020

152,220,791,940

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익

130,363,029,221

162,793,517,824

148,517,253,258

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익

592,355,196

4,879,416,196

3,703,538,682

당기기타포관손익

344,097,745

(1,724,299,261)

6,657,632,815

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

　　　

　　해외사업환산손익

344,097,745

(1,724,299,261)

6,657,632,815

당기총포괄이익

131,299,482,162

165,948,634,759

158,878,424,755

　지배주주지분

130,707,126,966

161,069,218,563

155,174,886,073

　비지배지분

592,355,196

4,879,416,196

3,703,538,682

지배기업 소유지분에 대한 주당순이익

　　　

　기본주당이익 (단위 : 원) (주27)

16,832

20,967

19,124

　희석주당이익 (단위 : 원) (주27)

16,832

20,967

19,124

제 4 기 제 3 기 제 2 기

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

2021.01.01 (기초자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(3,256,879,264)

19,099,382,777

63,266,819,768

495,214,102,379

13,236,611,737

508,450,714,116

자본의 변동

당기총포괄이익

당기순이익

　　　　

148,517,253,258

148,517,253,258

3,703,538,682

152,220,791,940

해외사업환산손익 (주18)

　　　

6,657,632,815

　

6,657,632,815

　

6,657,632,815

당기총포괄이익

　　　

6,657,632,815

148,517,253,258

155,174,886,073

3,703,538,682

158,878,424,755

소유주와의 거래

자기주식의 취득 (주17)

　　　　　　　　

배당금의 지급 (주19)

　　　　

15,143,965,200

15,143,965,200

　

(15,143,965,200)

종속기업의 유상증자

　　　　　　　　

소유주와의 거래 총액

　　　　

(15,143,965,200)

(15,143,965,200)

　

(15,143,965,200)

2021.12.31 (기말자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(3,256,879,264)

25,757,015,592

196,640,107,826

635,245,023,252

16,940,150,419

652,185,173,671

2022.01.01 (기초자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(3,256,879,264)

25,757,015,592

196,640,107,826

635,245,023,252

16,940,150,419

652,185,173,671

자본의 변동

당기총포괄이익

당기순이익

　　　　

162,793,517,824

162,793,517,824

4,879,416,196

167,672,934,020

해외사업환산손익 (주18)

　　　

(1,724,299,261)

　

(1,724,299,261)

　

(1,724,299,261)

당기총포괄이익

　　　

(1,724,299,261)

162,793,517,824

161,069,218,563

4,879,416,196

165,948,634,759

소유주와의 거래

자기주식의 취득 (주17)

　　

(2,427,531,200)

　　

(2,427,531,200)

　

(2,427,531,200)

배당금의 지급 (주19)

　　　　

15,143,965,200

15,143,965,200

1,323,000,000

(16,466,965,200)

종속기업의 유상증자

　　　　　　　　

소유주와의 거래 총액

　　

(2,427,531,200)

　

(15,143,965,200)

(17,571,496,400)

(1,323,000,000)

(18,894,496,400)

2022.12.31 (기말자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(5,684,410,464)

24,032,716,331

344,289,660,450

778,742,745,415

20,496,566,615

799,239,312,030

2023.01.01 (기초자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(5,684,410,464)

24,032,716,331

344,289,660,450

778,742,745,415

20,496,566,615

799,239,312,030

자본의 변동

당기총포괄이익

당기순이익

　　　　

130,363,029,221

130,363,029,221

592,355,196

130,955,384,417

해외사업환산손익 (주18)

　　　

344,097,745

　

344,097,745

　

344,097,745

당기총포괄이익

　　　

344,097,745

130,363,029,221

130,707,126,966

592,355,196

131,299,482,162

소유주와의 거래

자기주식의 취득 (주17)

　　

(2,567,583,800)

　　

(2,567,583,800)

　

(2,567,583,800)

배당금의 지급 (주19)

　　　　

15,509,248,000

15,509,248,000

3,439,800,000

(18,949,048,000)

종속기업의 유상증자

　　　　　　

9,800,000,000

9,800,000,000

소유주와의 거래 총액

　　

(2,567,583,800)

　

(15,509,248,000)

(18,076,831,800)

6,360,200,000

(11,716,631,800)

2023.12.31 (기말자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(8,251,994,264)

24,376,814,076

459,143,441,671

891,373,040,581

27,449,121,811

918,822,162,392

			자본
			지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
			자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

221,045,860,074

190,815,190,274

131,901,304,526

　영업에서 창출된 현금흐름 (주28)

261,833,339,406

236,503,669,747

179,737,678,053

　이자의 수취

9,619,515,661

1,807,960,602

530,366,952

　이자의 지급

(82,730,750)

(307,769,067)

(791,647,335)

　법인세의 납부

(50,324,264,243)

(47,188,671,008)

(47,575,093,144)

투자활동으로 인한 현금흐름

(214,975,750,181)

(146,011,696,637)

(53,091,160,899)

　기타채권의 증가

(515,000,000)

　　

　기타채권의 감소

　

12,397,058,188

　

　기타금융자산의 순증감

41,559,710,027

(64,223,145,273)

8,019,801,980

　유형자산의 취득

(129,366,660,990)

(94,037,419,254)

(62,166,255,070)

　유형자산의 처분

499,767,243

219,746,144

168,534,134

　투자부동산의 취득

(515,110,635)

　　

　무형자산의 취득

(20,272,727)

(846,285,542)

(124,780,000)

　국고보조금의 수령

381,950,431

478,349,100

4,159,500,435

　관계기업투자주식의 취득

(127,100,133,530)

　　

　비지배지분의 증가

100,000,000

　　

　사업결합으로 인한 감소

　　

(3,147,962,378)

재무활동으로 인한 현금흐름

(13,472,094,030)

(44,080,685,028)

(100,421,948,321)

　차입금의 상환

　

(23,313,928,490)

(83,497,000,000)

　종속회사의 유상증자

9,800,000,000

　　

　리스부채의 상환

(1,755,462,230)

(1,872,260,138)

(1,780,983,121)

　배당금의 지급

(18,949,048,000)

(16,466,965,200)

(15,143,965,200)

　자기주식의 취득

(2,567,583,800)

(2,427,531,200)

　

현금및현금성자산의 순증감

(7,401,984,137)

722,808,609

(21,611,804,694)

기초의 현금및현금성자산

167,741,412,164

168,689,083,947

184,120,569,491

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

488,063,292

(1,670,480,392)

6,180,319,150

기말의 현금및현금성자산

160,827,491,319

167,741,412,164

168,689,083,947

제 4 기 제 3 기 제 2 기

3. 연결재무제표 주석

주석

제4기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제3기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

솔브레인 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 솔브레인 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요지배기업은 분할 전 솔브레인홀딩스 주식회사의 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문(이하"사업부문")을 2020년 1월 22일자 이사회 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에 따라 2020년 7월 1일을 분할 설립일자로 하여 솔브레인홀딩스 주식회사에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 3,889백만원이며, 당기말 현재 자본금은 설립시와 동일합니다.지배기업은 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하여 왔습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다.지배기업은 2020년 8월 6일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 솔브레인홀딩스(주) 및 특수관계인(45.15%) 등으로 구성되어 있습니다.

나. 종속기업들의 현황보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말		전기말		결산월	업 종
		지배 지분율(%)	비지배 지분율(%)	지배 지분율(%)	비지배 지분율(%)
Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	중 국	100	-	100	-	12월	반도체 공정용 화학재료 제조
솔브레인라사(주)	대한민국	51	49	51	49	12월	반도체 제조용 고순도 인산 제조
SOULBRAIN TX LLC	미 국	100	-	100	-	12월	반도체 공정용 화학재료 제조 판매 등
나우혁신소재펀드1호 (*1)	대한민국	98.57	1.43	-	-	12월	금융투자업
케어웰솔루션스(주) (*1)	대한민국	100	-	-	-	12월	반도체 장비 유지 관리 등

(*1) 당기 중 신규 설립되었습니다.

다. 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간말 현재 연결대상 종속기업들의 요약연결재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 천원)

구분	Soulbrain (Xi'an) ElectronicMaterials Co., Ltd.	솔브레인라사(주)	SOULBRAIN TX LLC	나우혁신소재펀드1호	케어웰솔루션스(주)
자산	73,948,618	61,454,647	43,456,353	6,959,232	501,047
부채	7,521,388	5,317,530	189,334	44,110	150,634
자본	66,427,229	56,137,117	43,267,018	6,915,123	350,413
매출	96,224,347	69,330,849	-	-	-
당기순손익	(1,606,930)	626,105	(436,241)	(84,877)	(149,587)
총포괄손익	(1,606,930)	626,105	(436,241)	(84,877)	(149,587)

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	솔브레인라사(주)	SOULBRAIN TX LLC
자산	86,843,690	51,035,003	242,061
부채	13,063,582	8,503,992	1,133
자본	73,780,108	42,531,011	240,928
매출	146,078,627	97,935,646	-
당기순손익	8,178,531	9,552,197	(400,361)
총포괄손익	6,454,232	9,552,197	(400,361)

라. 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유
나우혁신소재펀드1호	당기 중 취득
케어웰솔루션스(주)	당기 중 신규 설립

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다

가. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준서)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고,특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면 을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다 - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 기업이 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 기업이 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을어떻 게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결회사의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정 - 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. 연결회사의 매출액은 750백만 유로 이상으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함됩니다. 회사는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위해 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정을 적용하였습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 평가하는 중에 있습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.

이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용 합니다.

연결회사는 본 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항 은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.

이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

나. 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

다. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율- 수익과 비용은 해당기간의 평균환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식

종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 자본항목으로 인식한 외환차이의 누계액은 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산합니다.

(3) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 연결포괄손익계산서상"금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 연결포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

라. 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

마. 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

바. 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.사. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정됩니다. 한편, 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

아. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 경제적 내용연수
건 물	20년 - 30년
구 축 물	20년 - 30년
기 계 장 치	4년 - 10년
차량운반구	5년 - 6년
공구와기구	6년
집 기 비 품	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

자. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

차. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

카. 무형자산

영업권은 2.나.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분	추정 경제적 내용연수	상각방법
기타의무형자산	5년	정액법
기술력	6년	정액법

무형자산의 상각방법과 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

타. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각되며 집기비품의 경우 추정 경제적 내용연수 6년동안 정액법으로 상각됩니다.

파. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

하. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

거. 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

너. 금융보증계약

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 더. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산는 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

러. 퇴직급여

연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

머. 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.

버. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간 경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

서. 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

(1) 재화의 공급- 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지전해액 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품 및 상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.

- 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.어. 리스

(1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기간으로 리스기간에 걸쳐 리스비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신 용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.- 연장선택권 및 종료선택권다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

저. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

처. 재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

가. 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손

회사는 매년 관계기업 및 공동기업투자의 손상여부를 검토하고 있습니다. 투자주식의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조).

나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4. 다(2)참조).

다. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.가.(2) 참조).

라. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

마. 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다(주석 14참조).

4. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다.

연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 일본 엔화, 유럽 유로화, 중국 위안화, 천원)

구 분	통화	당기말		전기말
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산
현금및현금성자산	미국 달러화	55,590,824	71,678,808	90,167,575	114,269,367
	일본 엔화	16,580,547	151,324	644,845,054	6,146,534
매출채권	미국 달러화	40,318,391	51,986,534	50,029,229	63,402,042
	일본 엔화	27,449,900	250,524	78,671,420	749,880
	유럽 유로화	-	-	1,083,640	1,464,214
기타채권	미국 달러화	5,148,512	6,638,491	6,880,429	8,719,568
	유럽 유로화	2,640,942	3,767,542	2,394,360	3,235,259
기타금융자산	미국 달러화	10,000,000	12,894,000	40,000,000	50,692,000
금융부채
매입채무	미국 달러화	5,774,430	7,445,550	12,447,827	15,775,131
	일본 엔화	314,600,530	2,871,233	285,377,582	2,720,162
	중국 위안화	-	-	8,911,200	1,616,848
기타채무	미국 달러화	77,451	99,866	437,077	553,907
	일본 엔화	11,516,329	105,105	22,138,836	211,023
	중국 위안화	21,953	3,970	15,146	2,748

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 법인세비용 차감후순손익 및 자본은 10,523백만원(전기: 17,267백만원)만큼 증가 및 감소할 것입니다.

2) 이자율 위험

연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션 하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.

다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기순이익 및 자본은 감소 또는 증가합니다.

보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동으로 인하여 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 신용위험

1) 위험관리

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부금액과 동일하며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	1개월 이하연체	1개월 초과3개월 이하연체	3개월 초과6개월 이하연체	6개월 초과	합 계
당기말
총장부금액 - 매출채권	48,881,815	4,889,993	3,677,272	20,291	20,438,984	77,908,355
손실충당금	-	-	-	-	(15,398,508)	(15,398,508)
전기말
총장부금액 - 매출채권	59,099,390	5,167,025	810,408	221,108	26,725,653	92,023,584
손실충당금	-	-	-	-	(25,346,911)	(25,346,911)

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	25,346,911	11,404,310
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(8,737,469)	10,978,565
회수가 불가능하여 제각된 금액	(40,873)	-
기타(환율변동)	(1,170,061)	2,964,036
기말	15,398,508	25,346,911

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	6,684,926	4,203,461
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(2,761,874)	3,770,421
회수가 불가능하여 제각된 금액	(1,429,494)	(2,008,814)
기타(환율변동)	(543,488)	719,858
기말	1,950,070	6,684,926

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
대손상각비(환입)
매출채권	(8,737,469)	10,978,565
상각후원가 측정 기타채권	(2,761,874)	3,770,421
합 계	(11,499,343)	14,748,986

4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

전기말 연결회사가 당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)에 대해 노출된 신용위험 최대노출금액은 4,876백만원이며, 당기말 연결회사가 당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)에 대해 노출된 신용위험 최대금액은 없습니다.

(3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년 초과	합 계
매입채무	25,391,262	-	-	25,391,262
기타채무	12,631,272	2,706,216	-	15,337,488
리스부채	1,028,204	575,335	155,813	1,759,352
합 계	39,050,738	3,281,551	155,813	42,488,102

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년 초과	합 계
매입채무	39,921,907	-	-	39,921,907
기타채무	21,611,783	2,391,835	-	24,003,618
리스부채	1,505,293	482,166	132,463	2,119,922
합 계	63,038,983	2,874,001	132,463	66,045,447

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

나. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(A)	-	-
차감: 현금및현금성자산(B)	(160,827,491)	(167,741,412)
순부채(C=A-B)	(160,827,491)	(167,741,412)
자본총계(D)	918,822,162	799,239,312
총자본(E=C+D)	757,994,671	631,497,900
자본조달비율(C/E)	부의 자본조달비용	부의 자본조달비용

다. 공정가치 측정당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
기타금융자산(*)	8,820,706	8,820,706	5,401,876	5,401,876

(*) 상각후 원가로 인식한 금융자산은 제외하였습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
자 산 :
기타금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,820,706	8,820,706

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 당기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산
기초잔액	525,736	450,000
총 손익
당기손익 인식액	(155,096)	(31,364)
매입금액	8,450,066	557,100
매도금액	-	(450,000)
당기말 잔액	8,820,706	525,736

(5) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,820,706	3	순자산가치법	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산	525,736	3	순자산가치법	-	-

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 : 가. 영업부문에 대한 일반정보

연결회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 연결회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다.

나. 당기와 전기의 부문별 당기손익은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계
매 출 액 :
외부매출액	779,410,967	64,618,155	844,029,122
매출총이익	187,168,067	5,911,220	193,079,287
영업이익	132,413,287	1,075,089	133,488,376

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계
매 출 액 :
외부매출액	926,076,220	164,791,227	1,090,867,447
매출총이익	272,996,058	24,810,230	297,806,288
영업이익	195,152,310	11,898,357	207,050,667

다. 보고기간말 현재 연결회사의 부문별 고정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계	화학제품제조	유통 및 서비스	합 계
유형자산 및 투자부동산	452,742,532	30,437,487	483,180,019	394,477,483	28,252,240	422,729,723
무형자산	5,712,801	474,728	6,187,529	5,738,646	927,722	6,666,368
사용권자산	4,392,027	188,459	4,580,486	4,870,464	101,251	4,971,715

라. 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기				전 기
	화학제품제조	유통 및서비스	금 액	비 율(%)	화학제품제조	유통 및서비스	금 액	비 율(%)
A 사	284,653,974	5,385,311	290,039,285	34.36%	255,541,659	52,686,604	308,228,263	28.26%
B 사	165,517,028	819,086	166,336,114	19.71%	175,954,239	12,100,330	188,054,569	17.24%
C 사	95,961,407	-	95,961,407	11.37%	146,078,627	-	146,078,627	13.39%
합 계	546,132,409	6,204,397	552,336,806	65.44%	577,574,525	64,786,934	642,361,459	58.89%

마. 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
국 내	674,849,842	792,652,506
중 국	155,167,688	243,811,206
기 타	14,011,592	54,403,735
합 계	844,029,122	1,090,867,447

바. 보고기간말 현재 연결회사의 지역별 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
국 내	419,800,757	394,421,874
미 국	40,908,668	-
중 국	33,238,611	39,945,932
합 계	493,948,036	434,367,806

6. 범주별 금융상품 :가. 보고기간말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	160,827,491	-	160,827,491	167,741,412	-	167,741,412
매출채권	62,509,847	-	62,509,847	66,676,673	-	66,676,673
기타채권	12,332,941	-	12,332,941	10,382,920	-	10,382,920
기타금융자산	17,894,000	8,820,706	26,714,706	63,287,777	5,401,876	68,689,653
합 계	253,564,279	8,820,706	262,384,985	308,088,782	5,401,876	313,490,658

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
	상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채
매입채무	25,391,262	39,921,907
기타채무	15,337,488	24,003,618
기타금융부채	98,787	-
합 계	40,827,537	63,925,525

나. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
상각후원가 측정 금융자산 :
이자수익	9,693,600	2,033,484
외화환산이익(금융수익)	1,477,379	4,522,604
외화환산손실(금융비용)	(1,479,181)	(3,774,959)
외화환산이익(기타수익)	525,744	313,533
외화환산손실(기타비용)	(720,956)	(5,626,705)
외환차익(금융수익)	2,884,185	2,500,981
외환차손(금융비용)	(2,026,336)	(366,382)
외환차익(기타수익)	12,482,224	19,990,244
외환차손(기타비용)	(9,548,186)	(12,409,521)
대손상각비환입(대손상각비)	8,737,469	(10,978,565)
기타의대손상각비환입(기타의대손상각비)	2,761,874	(3,770,422)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 :
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,418,938	9,140
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(155,096)	(31,364)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	17,989
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	-	(224,628)
외화환산이익(기타수익)	76,889	777,319
외화환산손실(기타비용)	(103,346)	(221,371)
기타금융부채 :
기타금융부채평가이익	1,213	-

7. 현금및현금성자산 :가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보통예금	23,939,972	20,574,371
외화예금	27,482,445	26,391,818
단기금융기관예치금	109,405,074	120,775,224
합 계	160,827,491	167,741,413

나. 연결현금흐름표상 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

8. 매출채권 및 기타채권 :

가. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권 :
매출채권	63,643,883	14,264,471	71,940,084	20,083,500
손실충당금	(6,113,224)	(9,285,284)	(5,263,411)	(20,083,500)
매출채권 소계	57,530,659	4,979,188	66,676,673	-
기타채권 :
미수금	6,058,109	5,598,952	10,641,674	4,063,359
손실충당금	(683,185)	(1,266,885)	(2,621,567)	(4,063,359)
미수수익	248,318	-	298,094	-
대여금	-	79,000	-	-
보증금	1,099,441	1,199,190	146,729	1,917,990
기타채권 소계	6,722,683	5,610,257	8,464,930	1,917,990
합 계	64,253,342	10,589,445	75,141,603	1,917,990

나. 매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.가.(2).2)를 참고하시기 바랍니다.

다. 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
과거 부도경험이 없는 기존 고객	73,654,823	76,888,808
새로운 고객	1,187,964	170,785
손상되지 아니한 채권 합계	74,842,787	77,059,593

9. 기타금융자산 및 기타자산 : 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동 :
당기손익-공정가치 금융자산	-	4,876,140
단기금융상품	17,894,000	63,287,777
소 계	17,894,000	68,163,917
비유동 :
당기손익-공정가치 금융자산	8,820,706	525,736
소 계	8,820,706	525,736
합 계	26,714,706	68,689,653

나. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
유동 :
채무상품	-	4,876,140
비유동 :
지분상품	8,820,706	525,736
합 계	8,820,706	5,401,876

다. 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
	유동	유동	비유동
선급금	29,179,722	17,632,598	29,616,671
선급금 손상차손 누계액(*)	(11,401,046)	-	-
부가세대급금	8,065,625	15,088,439	-
선급비용	1,644,755	1,701,849	11,934
합 계	27,489,056	34,422,886	29,628,605

(*) 당기 중 장기공급계약 원재료 시장가격 하락으로 인한 손상차손을 인식하였습니다.

10. 재고자산 :

가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상 품	1,091,806	2,151,106
평가충당금	(23,170)	(23,226)
제 품	38,626,664	45,503,469
평가충당금	(671,833)	(1,784,105)
원 재 료	32,997,498	61,827,029
평가충당금	(4,377,615)	(3,524,542)
저 장 품	1,440,788	1,103,917
미 착 품	3,947,239	6,833,076
재 공 품	-	1,360,073
평가충당금	-	(39,314)
합 계	73,031,377	113,407,483

나. 당기 중 비용으로 인식되어 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 630,424백만원(전기: 782,027백만원)입니다.다. 당기 중 재고자산평가충당금환입으로 298백만원(전기: 재고자산평가손실 1,698백만원)을 계상하였습니다. 재고자산평가손실(환입)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 가산(차감)되어 있습니다.

11. 관계기업투자 :

가. 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	소재지	결산월	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액
관계기업	(주)디엔에프(*)	대한민국	12월	30.1%	131,519,071	46,742,751	131,519,071

(*) 당기 중 지분을 취득하였습니다.

나. 당기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	기초금액	취득	처분	기말금액
관계기업	(주)디엔에프	-	131,519,071	-	131,519,071

12. 유형자산 및 투자부동산 :

가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	52,609,402	100,060,199	12,666,374	106,590,057	948,210	21,794,548	17,545,699	96,410,193	408,624,682
취득	40,650,024	-	-	126,500	-	-	20,400	83,248,794	124,045,718
국고보조금 취득	-	-	-	-	(51,200)	(330,750)	-	-	(381,950)
손상(*1)	-	-	-	(2,604,831)	-	(67,691)	(140,507)	(325,998)	(3,139,026)
처분	(49,154)	-	-	(17,921)	-	-	(243,042)	-	(310,118)
폐기 등	-	-	-	(4)	-	(2)	(1)	-	(7)
대체	18,152,731	42,513,134	426,541	42,696,881	551,997	3,817,859	2,370,180	(120,212,400)	(9,683,077)
감가상각비	-	(7,715,543)	(649,333)	(36,669,877)	(330,462)	(6,116,395)	(5,000,180)	-	(56,481,789)
표시통화환산이익 등	(498,546)	(37,491)	(10,691)	35,818	158	-	153	7,998	(502,602)
기말 순장부금액	110,864,456	134,820,299	12,432,892	110,156,623	1,118,703	19,097,569	14,552,702	59,128,586	462,171,831
당기말
취득원가	110,864,456	191,755,279	17,178,781	420,814,576	6,627,016	85,763,084	57,122,487	59,128,586	949,254,265
감가상각누계액	-	(56,622,711)	(4,642,299)	(306,597,338)	(5,353,648)	(63,314,715)	(42,427,852)	-	(478,958,563)
손상차손누계액	-	(312,268)	-	(4,054,412)	-	(67,691)	(141,607)	-	(4,575,977)
국고보조금	-	-	(103,590)	(6,203)	(154,664)	(3,283,110)	(326)	-	(3,547,894)
순장부금액	110,864,456	134,820,299	12,432,892	110,156,623	1,118,703	19,097,569	14,552,702	59,128,586	462,171,831

(*1) 당기 중 고객사와의 협업사업 종료에 따라 관련 유형자산의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	52,487,609	92,145,457	12,237,682	97,659,861	612,822	23,332,259	20,214,723	61,218,970	359,909,383
취득	-	-	-	647,947	-	-	297,180	100,145,647	101,090,774
국고보조금 취득	-	-	-	-	(123,950)	(344,156)	-	-	(468,106)
손상(*)	-	-	-	(1,449,581)	-	-	-	-	(1,449,581)
처분	-	-	-	(63,345)	(37,227)	(215,044)	(1)	-	(315,617)
폐기 등	-	-	-	(361,278)	-	(63,901)	(7)	-	(425,186)
대체	121,793	13,724,399	1,124,106	41,311,953	791,145	5,250,345	2,031,291	(64,913,424)	(558,392)
감가상각비	-	(5,440,727)	(585,911)	(30,837,897)	(291,973)	(6,166,616)	(4,996,889)	-	(48,320,013)
표시통화환산이익 등	-	(368,930)	(109,503)	(317,603)	(2,607)	1,661	(598)	(41,000)	(838,579)
기말 순장부금액	52,609,402	100,060,199	12,666,374	106,590,057	948,210	21,794,548	17,545,699	96,410,193	408,624,682
당기말
취득원가	52,609,402	151,140,644	16,770,897	381,223,168	6,075,621	82,316,894	56,698,139	96,410,193	843,244,958
감가상각누계액	-	(50,768,177)	(3,997,211)	(273,173,157)	(4,975,457)	(56,762,614)	(39,149,938)	-	(428,826,553)
손상차손누계액	-	(312,268)	-	(1,449,581)	-	-	(1,100)	-	(1,762,949)
국고보조금	-	-	(107,312)	(10,373)	(151,954)	(3,759,732)	(1,402)	-	(4,030,774)
순장부금액	52,609,402	100,060,199	12,666,374	106,590,057	948,210	21,794,548	17,545,699	96,410,193	408,624,682

(*) 전기 중 고객사와의 협업사업 종료에 따라 관련 유형자산의 손상차손을 인식하였습니다.나. 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	50,737,662	42,214,573
판매비와 관리비	1,319,034	1,393,743
경상연구개발비	4,425,094	4,711,697
합계	56,481,790	48,320,013

다. 당기말 및 전기말 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

라. 보고기간말 현재 보고기간말 현재 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 29 참조).마. 당기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 없습니다.

바. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	임대토지	임대건물	임대구축물	임대기계장치	임대공구와기구	임대집기비품	합 계
기초 순장부금액	147,532	10,990,054	2,866,278	86,621	14,554	1	14,105,041
취득	515,111	-	-	-	-	-	515,111
대체	4,831,214	3,274,094	-	-	-	-	8,105,308
감가상각비	-	(1,398,353)	(232,597)	(76,953)	(3,049)	-	(1,710,952)
표시통화환산이익 등	(6,317)	-	-	-	-	-	(6,317)
기말 순장부금액	5,487,540	12,865,795	2,633,681	9,668	11,505	1	21,008,190
당기말
취득원가	5,487,540	29,337,444	5,455,764	572,132	18,365	15,500	40,886,745
감가상각누계액	-	(16,471,650)	(2,822,083)	(562,464)	(6,859)	(15,499)	(19,878,555)
순장부금액	5,487,540	12,865,795	2,633,681	9,668	11,505	1	21,008,190

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	임대토지	임대건물	임대구축물	임대기계장치	임대공구와기구	임대집기비품	합 계
기초 순장부금액	147,532	12,194,797	3,098,874	181,595	17,603	1	15,640,402
대체	-	404,842	16,043	25,298	2,263	5,356	453,802
감가상각비	-	(1,609,584)	(248,639)	(120,272)	(5,312)	(5,356)	(1,989,163)
기말 순장부금액	147,532	10,990,055	2,866,278	86,621	14,554	1	14,105,041
전기말
취득원가	147,532	24,220,552	5,455,763	572,132	18,365	15,500	30,429,844
감가상각누계액	-	(13,230,497)	(2,589,486)	(485,511)	(3,811)	(15,499)	(16,324,804)
순장부금액	147,532	10,990,055	2,866,277	86,621	14,554	1	14,105,040

보고기간말 현재 상기의 투자부동산은 관계사에 토지 및 공장건물을 임대한 것으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,675백만원이며(전기: 3,446백만원), 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 1,711백만원(전기: 1,582백만원)입니다.

13. 무형자산 :가. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당 기
	기타의 무형자산	기술력	영업권	합계
기초 순장부금액	1,331,942	963,333	4,371,093	6,666,368
취득	20,273	-	-	20,273
건설중인자산에서 대체	17,000	-	-	17,000
무형자산상각비	(323,864)	(192,667)	-	(516,531)
표시통화환산이익	419	-	-	419
기말 순장부금액	1,045,769	770,667	4,371,093	6,187,529
취득원가	5,041,016	1,156,000	4,371,093	10,568,109
상각누계액	(3,987,565)	(385,333)	-	(4,372,898)
국고보조금	(7,682)	-	-	(7,682)
순장부금액	1,045,769	770,667	4,371,093	6,187,529

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	전 기
	기타의 무형자산	기술력	영업권	합계
기초 순장부금액	570,615	1,156,000	4,371,093	6,097,708
취득	846,286	-	-	846,286
국고보조금 취득	(10,243)	-	-	(10,243)
건설중인자산에서 대체	151,691	-	-	151,691
무형자산상각비	(183,687)	(192,667)	-	(376,354)
표시통화환산이익	(42,720)	-	-	(42,720)
기말 순장부금액	1,331,942	963,333	4,371,093	6,666,368
취득원가	4,941,361	1,156,000	4,371,093	10,468,454
상각누계액	(3,599,688)	(192,667)	-	(3,792,355)
국고보조금	(9,731)	-	-	(9,731)
순장부금액	1,331,942	963,333	4,371,093	6,666,368

나. 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
매출원가	82,868	74,213
판매비와 관리비	420,251	295,038
경상연구개발비	13,411	7,103
합계	516,531	376,354

다. 영업권 손상

연결회사는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
반도체 사업부문	4,371,093	4,371,093

사용가치의 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과와 경영진이 승인한 미래 사업계획에 근거하여 향후 5개년치를 추정하고 동 기간을 초과하는 기간에 대한 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 영업권이 포함된 사업부문의 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용(WACC)인 12.6%로 추정하였습니다.손상검토 결과, 당기 중 영업권에 대하여 회수가능금액이 장부금액을 초과하였습니다.

14. 리스 :

가. 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	3,470,261	4,245,686
차량운반구	509,038	550,336
집기비품	601,187	175,693
합계	4,580,486	4,971,715
리스부채
유동	981,448	1,457,178
비유동	704,056	548,022
합계	1,685,504	2,005,200

당기 중 증가한 사용권자산 및 리스부채는 1,864백만원(전기: 2,771백만원)입니다.

나. 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
사용권자산의 감가상각비
부동산	970,883	1,110,035
차량운반구	401,951	414,599
집기비품	452,075	430,610
합계	1,824,909	1,955,244
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	82,731	69,888
단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	333,176	429,247
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	133,478	132,211
리스해지이익	6,564	2,935

다. 당기와 전기 중 사용권자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	1,226,176	1,439,388
판매비와 관리비	546,405	467,051
경상연구개발비	52,328	48,805
합계	1,824,909	1,955,244

라. 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,305백만원(전기 : 2,504백만원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 :가. 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	25,391,262	-	39,921,907	-
기타채무 :
미지급금	10,311,077	2,479,296	19,183,831	2,179,835
미지급비용	2,320,195	-	2,427,952	-
임대보증금	-	226,920	-	212,000
소 계	12,631,272	2,706,216	21,611,783	2,391,835
합 계	38,022,534	2,706,216	61,533,690	2,391,835

나. 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선수수익	315,580	-	2,336,974	-
선수금	175,267	-	236,268	-
예수금	2,993,581	-	2,226,869	-
미지급금	8,017,840	-	7,576,555	-
미지급비용	10,572,059	1,792,267	20,931,090	2,175,055
합 계	22,074,327	1,792,267	33,307,756	2,175,055

16. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계
전기초	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779
전기말	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779
당기말	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

나. 지배기업의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

다. 지배기업은 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

17. 자기주식 : 보고기간말 현재 지배기업은 자기주식을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 기		전 기
	주식수	금액	주식수	금액
기 초	23,942	5,684,410	12,430	3,256,879
취 득	11,482	2,567,584	11,512	2,427,531
기 말	35,424	8,251,994	23,942	5,684,410

18. 기타자본항목 : 보고기간말 현재 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	합 계
전기초	19,991,945	5,765,070	25,757,015
해외사업환산손익	-	(1,724,299)	(1,724,299)
전기말	19,991,945	4,040,771	24,032,716
해외사업환산손익	-	344,099	344,099
당기말	19,991,945	4,384,869	24,376,814

19. 이익잉여금 :가. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*)	1,944,642	1,944,642
미처분이익잉여금	457,198,800	342,345,019
합 계	459,143,442	344,289,661

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

나. 배당금2023년에 지급된 지배기업의 배당금은 15,509백만원(주당 2,000원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,000원과 15,486백만원이며, 2024년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

20. 매출원가 :

당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
가. 화학제품매출원가	592,242,900	653,080,161
기초제품재고액	45,503,469	36,515,703
당기제품제조원가	578,751,802	663,263,314
타계정으로대체	(2,568,288)	3,925,180
기말제품재고액	(38,626,664)	(45,503,469)
표시통화환산이익 등	9,182,581	(5,120,567)
나. 유통및서비스매출원가	58,706,935	139,980,997
기초상품재고액	2,151,106	10,437,787
당기상품매입액	36,155,731	117,653,207
타계정으로대체	1,292,278	25,022
기말상품재고액	(1,091,806)	(2,151,106)
매출원가조정(*1)	(325,848)	2,981,700
기타매출원가(*2)	20,525,474	11,034,387
합 계	650,949,835	793,061,158

(*1) 매출원가조정은 관세환급금 및 재고자산평가손실(환입)으로 구성되어 있습니다.(*2) 기타매출원가는 용역원가 및 임대원가 등으로 구성되어 있습니다.

21. 판매비와관리비 :당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	9,456,008	12,172,470
퇴직급여	1,363,914	1,053,899
복리후생비	2,541,646	2,212,100
소모품비	748,428	1,382,956
도서인쇄비	8,137	10,718
대손상각비	(8,737,469)	10,978,565
운반비	9,205,165	9,572,143
감가상각비	1,865,439	1,860,794
무형자산상각비	420,251	295,038
경상개발비	22,841,461	23,951,826
세금과공과	717,203	640,142
지급수수료	6,645,124	5,033,456
접대비	356,191	300,357
수출비용	10,583,303	19,214,427
견본비	297,073	484,560
전산비	352,457	297,775
기타	926,580	1,294,395
합 계	59,590,911	90,755,621

22. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	10,693,501	(1,187,619)
원재료 및 소모품사용, 상품의 매입	425,592,145	605,639,535
종업원급여	133,376,353	128,898,600
감가상각비 및 무형자산상각비	60,534,181	52,640,774
지급수수료	17,078,992	12,347,550
기타비용	63,265,574	85,477,939
매출원가 및 판매비와관리비 합계	710,540,746	883,816,779

23. 종업원급여 :가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	101,109,442	101,438,181
퇴직급여	12,846,257	8,800,962
복리후생비	19,420,654	18,659,457
합 계	133,376,353	128,898,600

나. 당기와 전기 중 종업원급여가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기
매출원가	109,813,948	101,865,197
판매비와 관리비	13,361,568	15,438,468
경상개발비	10,200,837	11,594,935
합계	133,376,353	128,898,600

24. 기타수익과 기타비용 : 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 아래와 같습니다.

가. 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차익	12,482,224	19,990,244
외화환산이익 :
매출채권	415,988	237,048
미수금	109,756	76,485
매입채무	74,714	770,850
미지급금	2,175	6,469
수입수수료	10,535,971	6,393,505
기타의대손충당금환입	2,761,874	-
유형자산처분이익	189,887	113,078
당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4,418,938	9,140
당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	17,989
기타금융부채평가이익	1,213	-
리스해지이익	6,564	2,935
잡이익	2,336,761	3,867,671
합 계	33,336,065	31,485,414

나. 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차손	9,548,186	12,409,521
외화환산손실 :
매출채권	626,395	5,180,445
미수금	94,561	446,260
매입채무	100,935	212,231
미지급금	2,411	9,140
유형자산처분손실	237	208,949
유형자산폐기손실	7	425,186
유형자산손상차손	3,139,026	1,449,581
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	155,096	31,364
기부금	816,500	1,477,725
기타의대손상각비	-	3,770,422
잡손실	1,504,342	2,093,584
합 계	15,987,696	27,714,408

25. 금융수익과 금융비용 : 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 아래와 같습니다.

가. 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익 :
현금및현금성자산	9,693,021	1,985,636
대여금	579	47,848
외환차익	2,884,185	2,500,981
외화환산이익 :
현금및현금성자산	1,477,379	2,637,604
단기금융상품	-	1,885,000
합 계	14,055,164	9,057,069

나. 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용 :
차입금	-	224,628
리스	82,731	69,888
외환차손	2,026,336	366,382
외화환산손실 :
현금및현금성자산	1,095,181	3,774,959
단기금융상품	384,000	-
합 계	3,588,248	4,435,857

26. 법인세비용가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	26,152,978	56,524,417
전기법인세의 조정사항	115,095	(1,649,385)
이연법인세
당기 손익으로 반영되는 일시적차이의 증감	4,080,204	(7,105,081)
법인세비용	30,348,277	47,769,951

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	161,303,662	215,442,885
법인세율로 계산된 법인세비용	39,230,583	50,587,853
법인세 효과:
세무상 차감되지 않는 비용	983,831	481,347
세무상 과세되지 않은 수익	(2,270,549)	-
이연법인세자산 미인식금액	(2,873,147)	2,634,668
종속기업 및 관계기업투자에 대한 법인세효과	197,766	(2,049,644)
세액공제	(4,212,385)	(3,461,230)
전기 법인세의 조정사항	115,095	(1,649,385)
미환류소득에 대한 법인세 등	(1,859,074)	2,734,369
이월결손금	957,178	(3,253,217)
외국납부세액	1,109,965	368,319
기타	(1,030,986)	1,376,871
법인세비용(*)	30,348,277	47,769,951

(*) 당기와 전기의 가중평균세율은 각각 18.81%와 22.17%입니다.

다. 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	4,303,220	5,061,689
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	4,912,368	7,805,028
소 계	9,215,588	12,866,717
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(3,480,581)	(3,018,074)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(225,430)	(258,862)
소 계	(3,706,011)	(3,276,936)
이연법인세자산 순액	5,509,577	9,589,781

라. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익	당기말
이연법인세부채
미수수익	(67,982)	(62,859)	(130,840)
미수금	(83,572)	12,668	(70,904)
사용권자산	(457,870)	100,540	(357,330)
외화환산이익	(107,309)	83,623	(23,686)
일시상각충당금	(1,020,694)	113,807	(906,888)
종속기업투자	(399,419)	84,926	(314,493)
투자주식평가이익	-	(1,020,775)	(1,020,775)
소 계	(2,136,846)	(688,070)	(2,824,916)
이연법인세자산
미지급비용	5,203,820	(2,334,592)	2,869,227
장기미지급비용	502,438	(88,424)	414,014
외화환산손실	46,804	(33,085)	13,719
투자주식손상차손	-	43,072	43,072
대손충당금	463,843	(387,671)	76,172
무형자산	(178,876	33,360	(145,515)
유형자산	(320,031	400,141	80,110
재고자산평가손실	2,077,064	(638,792)	1,438,272
국고보조금	1,431,683	(40,338)	1,391,345
리스부채	463,201	(101,739)	361,462
건설중인자산	-	242,550	242,550
기타보증금	-	2,216	2,216
미지급금	150,262	381,330	531,591
이월결손금	1,886,419	(870,162)	1,016,258
소 계	11,726,627	(3,392,134)	8,334,493
합 계	9,589,781	(4,080,204)	5,509,577

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	당기초	손 익	당기말
이연법인세부채
미수수익	-	(67,982)	(67,982)
미수금	(102,908)	19,336	(83,572)
사용권자산	(265,710)	(192,160)	(457,870)
외화환산이익	(141,022)	33,713	(107,309)
일시상각충당금	(1,160,474)	139,780	(1,020,694)
종속기업투자	(2,678,409)	2,278,990	(399,419)
무형자산	(254,320)	31,790	(222,530)
유형자산	(771,355)	(17,530)	(788,885)
소 계	(5,374,198)	2,225,937	(3,148,261)
이연법인세자산
미지급비용	2,925,078	2,278,742	5,203,820
장기미지급비용	504,953	(2,515)	502,438
외화환산손실	44,204	2,600	46,804
대손충당금	327,616	136,227	463,843
감가상각비	5,276	64,514	69,790
무형자산	57,410	(13,756)	43,654
유형자산	81,274	317,790	399,064
재고자산	242,630	274,919	517,549
국고보조금	1,453,996	(22,313)	1,431,683
리스부채	266,791	196,410	463,201
재고자산	1,820,855	(261,340)	1,559,515
미지급금	128,815	21,447	150,262
이월결손금	-	1,886,419	1,886,419
소 계	7,858,898	4,879,144	12,738,042
합 계	2,484,700	7,105,081	9,589,781

이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.

마. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
공동기업 및 관계기업투자주식 손상차손 등	-	22,224
대손충당금	16,314,285	28,997,685
합 계	16,314,285	29,019,909

27. 주당이익 :

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니 다.

가. 당기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익	130,363,029천원	162,793,518천원
가중평균유통보통주식수(*)	7,744,931주	7,764,271주
기본주당이익	16,832원	20,967원

(*) 당기와 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분(당기)	일자	발행보통주식수	가중치	적수
기초주식수	2023-01-01	7,778,566	365/365	7,778,566
자기주식 취득		(23,942)	365/365	(23,942)
자기주식 취득	-	(11,482)	-	(9,693)
합 계				7,744,931

구분(전기)	일자	발행보통주식수	가중치	적수
기초주식수	2022-01-01	7,778,566	365/365	7,778,566
자기주식 취득		(12,430)	365/365	(12,430)
자기주식 취득	-	(11,512)	-	(1,865)
합 계				7,764,271

나. 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	161,303,662	215,442,885
조 정 항 목 :
이자수익	(9,693,600)	(2,033,484)
이자비용	82,731	294,516
감가상각비	60,017,650	52,264,420
무형자산상각비	516,531	376,354
외화환산손실	2,303,483	9,623,034
외화환산이익	(2,080,013)	(5,613,456)
재고자산평가손실(환입)	(298,183)	1,698,244
선급금 손상차손	11,401,046	-
대손상각비(환입)	(8,737,469)	10,978,565
유형자산처분이익	(189,887)	(113,078)
유형자산처분손실	237	208,949
유형자산폐기손실	7	425,186
유형자산손상차손	3,139,026	1,449,581
기타의대손상각비(환입)	(2,761,874)	3,770,421
당기손익-공정가치 지분상품 평가손실	155,096	31,364
당기손익-공정가치 지분상품 평가이익	(4,418,938)	(9,140)
당기손익-공정가치금융자산 처분손익	-	(17,989)
기타금융부채평가이익	(1,213)	-
기타	697,057	462,615
순운전자본의 변동 :
매출채권	12,732,547	3,967,612
기타채권	1,297,000	(6,674,258)
재고자산	40,747,162	(11,928,854)
기타유동자산	25,217,993	848,795
기타비유동자산	-	(45,208,935)
매입채무	(14,595,613)	3,905,611
기타유동채무	(4,078,490)	(9,626,915)
기타비유동채무	299,461	501,011
기타유동부채	(10,839,282)	11,392,142
기타비유동부채	(382,788)	88,474
영업으로부터 창출된 현금흐름	261,833,339	236,503,670

나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	120,212,400	64,913,424
장기선급금의 유동성 대체	29,616,671	-
유형자산의 취득관련 미지급금 변동	(5,320,943)	7,053,355
유형자산의 투자부동산 대체	8,105,308	(453,801)
사용권자산과 리스부채의 증가	1,864,142	2,770,835
장기미지급금의 유형자산 대체	-	47,100
유형자산의 매각예정비유동자산 대체	1,560,768	-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	유동리스부채	비유동리스부채
기초	1,457,178	548,022
현금흐름	(1,755,462)	-
비금융변동	1,279,732	156,034
기말	981,448	704,056

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동리스부채	비유동리스부채
기초	22,975,379	801,746	494,649
현금흐름	(23,313,928)	(1,872,260)	-
비금융변동	338,549	2,527,692	53,373
기말	-	1,457,178	548,022

29. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

나. 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은 지급보증은 없습니다.

다. 지배기업은 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스 (주))와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 약정사항 :

(1) 물품공급계약보고기간말 현재 연결회사은 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.

(2) 이행지급보증보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험과 2,121백만원(전기말: 2,712백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 73,612백만원(전기말 : 73,826백만원)입니다.

마. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 1건이며, 소송가액은 100백만원(전기 4,638백만원)입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측 할 수 없습니다.바. 종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황

(1) 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당기말	전기말	비고
유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	솔브레인홀딩스(주)
관계기업	(주)디엔에프	-	(*1)
기타특수관계자	솔브레인옵토스(주)	솔브레인옵토스(주)	(*2)
	솔브레인에스엘디(주)	솔브레인에스엘디(주)
	에스비노브스(주)	에스비노브스(주)
	(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스
	Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain MI, Inc.
	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD
	-(*4)	Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.
	Soulbrain HU Kft.	Soulbrain HU Kft.
	(주)씨엠디엘	(주)씨엠디엘
	솔브레인네트워크(주)(*5)	-
	(주)제닉	(주)제닉	(*3)
	엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)
	-(*4)	더블유에스씨에이치(주)
	우양에이치씨(주)	우양에이치씨(주)
	머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)
	유피시스템(주)	유피시스템(주)

(*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 솔브레인홀딩스(주)의 종속기업입니다.(*3) 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업 및 공동기업입니다.(*4) 당기 중 청산이 완료되었습니다.(*5) 당기 중 신규설립되었습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등			매입 등
		매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타
유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	1,207,397	-	94,598	-	33,943,300	3,661,776
기타특수관계자	솔브레인옵토스(주)	65,979	-	-	-	-	-
	솔브레인에스엘디(주)	25,204,453	-	926,225	-	-	643,453
	(주)비즈네트웍스	-	-	-	221,856	14,147	6,087,381
	Soulbrain MI, Inc.	2,281,903	-	1,903,738	-	-	-
	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	902,617	27,927	755,368	-	-	-
	Soulbrain HU Kft	8,018,924	-	7,243,722	-	-	-
	(주)씨엠디엘	21,804	-	-	633,200	-	13,500
	(주)제닉	139,899	-	65,465	-	-	113,391
	엠씨솔루션(주)	1,622,630	-	55,705	30,309,838	-	-
	우양에이치씨(주)	-	-	-	-	-	22,907
	나우아이비캐피탈㈜	-	-	-	-	-	200,000
	유피시스템(주)	12,488	-	-	-	-	503,939
	머티리얼즈파크(주)	15,558,790	-	29,611	19,304,893	-	321,742
	솔브레인네트워크(주)	2,769	-	-	-	-	-
합 계		55,039,653	27,927	11,074,432	50,469,787	33,957,447	11,568,089

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등			매입 등
		매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타
유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스㈜	949,007	-	83,528	-	-	3,324,902
기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	2,141,954	125	60,005	49,278,855	-	66,486
	Soulbrain MI, Inc.	2,858,318	1,627	2,356,395	424,803	-	-
	머티리얼즈파크㈜	15,242,249	-	130,506	19,438,279	-	873,927
	솔브레인에스엘디㈜	23,382,142	-	1,406,016	-	-	469,909
	유피시스템(주)	11,918	-	-	-	-	586,906
	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	5,935	-	801,852	140,376	-	-
	(주)비즈네트웍스	11,170	-	-	1,158,371	151,627	8,232,453
	솔브레인옵토스㈜	77,098	-	-	-	-	-
	(주)제닉	137,188	-	55,797	-	-	173,602
	Soulbrain HU Kft.	4,004,205	-	3,235,258	-	-	-
	에스비노브스(주)	903	-	-	-	-	-
	(주)프로웰(*)	53,685	-	32,096	-	-	57,965
	우양에이치씨(주)	-	-	-	-	-	301,900
	더블유에스씨에이치(주)	-	-	-	-	-	6,638
	(주)씨엠디엘	640	89,158	-	479,410	-	-
합 계		48,876,412	90,910	8,161,453	70,920,094	151,627	14,094,688

(*) 전기 중 지분매각으로 인하여 특수관계자범위에서 제외되었으며, 제외전까지의거래금액입니다.

다. 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말				전기말
		채 권		채 무		채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	346,006	20,394	-	586,471	266,808	118,547	-	629,754
기타특수관계자	Soulbrain HU Kft.	1,595,633	3,767,542	-	-	1,464,214	3,235,259	-	-
	엠씨솔루션㈜	177,672	56,329	2,804,013	14,433	205,451	94,265	3,808,343	24,062
	Soulbrain MI, Inc.	20,120,340	6,209,743	-	-	27,975,940	6,821,332	-	-
	머티리얼즈파크㈜	237,962	278,214	1,916,766	31,336	1,068,062	244,317	1,982,865	109,433
	에스비노브스(주)	110	-	-	660	110	-	-	660
	솔브레인에스엘디㈜	1,748,337	302,340	-	286,215	2,706,387	284,557	-	65,453
	유피시스템㈜	1,242	-	-	39,056	1,129	-	-	43,936
	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	440,820	340,207	-	-	-	642,295	-	-
	㈜비즈네트웍스	-	-	-	429,749	-	-	209,775	756,213
	솔브레인옵토스㈜	15,663	-	-	-	30,225	-	-	153
	㈜제닉	12,870	17,747	-	115,286	12,265	21,394	-	123,005
	Soulbrain(CQ) Electronic Materials	-	-	-	-	47,609	442,034	-	-
	나우아이비캐피탈㈜	-	-	-	220,000	-	-	-	-
	(주)씨엠디엘	4,639	19	77,553	-	704	-	1,834	-
	솔브레인네트워크(주)	651	-	-	5,920	-	-	-	-
합 계		24,701,945	10,992,535	4,798,332	1,729,126	33,778,904	11,904,000	6,002,817	1,752,669

라. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말		전기말
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
Soulbrain MI, Inc.	14,931,545	1,877,676	25,070,721	4,463,493
Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	-	-	47,609	442,034
계열사 집합채권	209,607	-	-	-

마. 당기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는551백만원(전기: 2,240백만원)이며, 당기 지급한 리스료는 1,055백만원(전기: 1,243백만원) 입니다. 바. 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 자금 대여

(단위: 천원)

구 분	금액
	기타 특수관계자
	Soulbrain(CQ) ElectronicMaterials Co., Ltd.
기 초
대여금	14,006,566
미수수익	31,748
장부금액	14,038,314
기 중
회수액	(12,397,058)
이자 발생액	47,848
이자 회수액	(80,501)
기타 대손상각	(2,008,814)
표시통화환산손익	400,211
기 말
대여금	-
미수수익	-
장부금액	-

2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 차입 거래 내역은 없습니다.

사. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당금 지급 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	현금출자	배당금 지급	배당금 지급
(주)디엔에프	127,100,134	-	-
최대주주 및 특수관계인	-	7,151,636	6,972,845

아. 연결회사는 특수관계자와 경영지원제공계약 및 기술제공계약을 체결하고 있습니다.

자. 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여 및 기타 단기종업원 급여	3,384,036	3,717,830
퇴직급여	539,434	458,204
기타 장기종업원 급여	(14,573)	3,375
합 계	3,908,897	4,179,409

차. 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여솔브레인홀딩스(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석 29 참조).

31. 매각예정비유동자산당기말 현재 지배기업의 유형자산에 대하여 물품매매계약을 체결함에 따라 당해 기계장치와 공구와기구를 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재분류전 장부금액	장부금액
기계장치	1,478,868	1,478,868
공구와기구	81,900	81,900
합 계	1,560,768	1,560,768

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 4 기 2023.12.31 현재

제 3 기 2022.12.31 현재

제 2 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　　

　유동자산

257,068,983,260

390,754,030,351

362,574,763,587

　　현금및현금성자산 (주4,6,7)

90,437,046,330

135,751,786,972

142,291,576,121

　　매출채권 (주4,6,8,29)

55,612,148,229

62,421,655,073

113,120,645,340

　　기타채권 (주4,6,8,29)

9,245,679,593

12,500,311,955

6,143,421,263

　　기타금융자산 (주4,6,9)

17,894,000,000

63,163,916,923

2,135,742,574

　　재고자산 (주10)

55,273,088,760

83,351,259,347

79,653,175,532

　　기타유동자산 (주9)

27,046,251,884

33,565,100,081

19,230,202,757

　　매각예정비유동자산 (주30)

1,560,768,464

　　

　비유동자산

670,255,953,482

470,462,757,484

363,444,804,876

　　매출채권 (주4,6,8,29)

4,979,187,774

　　

　　기타채권 (주4,6,8)

5,479,257,348

1,917,990,000

2,279,990,000

　　기타금융자산 (주4,6,9)

2,420,639,462

525,735,536

　

　　종속기업 및 관계기업투자주식 (주11)

235,937,796,450

42,889,940,000

48,825,068,090

　　유형자산 (주12)

381,832,242,270

358,717,532,965

282,998,370,154

　　투자부동산 (주12)

27,151,506,801

19,782,976,886

22,484,669,533

　　무형자산 (주13)

5,508,424,342

5,826,824,839

167,972,666

　　사용권자산 (주14)

1,546,881,593

1,982,119,244

1,357,192,509

　　기타비유동자산 (주9)

　

29,628,604,564

87,680,485

　　이연법인세자산 (주25)

5,400,017,442

9,191,033,450

5,243,861,439

　자산총계

927,324,936,742

861,216,787,835

726,019,568,463

부채

　　　

　유동부채

70,675,370,562

124,945,894,532

123,802,401,943

　　매입채무 (주4,6,15,29)

27,568,620,473

42,764,254,259

55,601,733,510

　　기타채무 (주4,6,15,29)

11,233,568,875

19,254,199,496

22,840,421,937

　　당기법인세부채

10,033,583,414

29,444,937,275

24,320,054,015

　　리스부채 (주4,14)

953,673,999

1,457,178,269

876,725,571

　　기타 유동부채 (주15)

20,885,923,801

32,025,325,233

20,163,466,910

　비유동부채

5,109,580,246

7,849,281,786

4,424,955,285

　　기타채무 (주4,6,15)

2,706,216,356

2,391,835,349

1,843,724,607

　　당기법인세부채

　

2,734,368,662

　

　　리스부채 (주4,14)

611,097,331

548,022,476

494,649,431

　　기타 비유동 부채 (주15)

1,792,266,559

2,175,055,299

2,086,581,247

　부채총계

75,784,950,808

132,795,176,318

128,227,357,228

자본

　　　

　자본금 (주1,16)

3,889,283,000

3,889,283,000

3,889,283,000

　주식발행초과금 (주16)

412,215,496,098

412,215,496,098

412,215,496,098

　자기주식 (주17)

(8,251,994,264)

(5,684,410,464)

(3,256,879,264)

　기타자본항목

(101,445,052)

(101,445,052)

　

　이익잉여금 (주18)

443,788,646,152

318,102,687,935

184,944,311,401

　자본총계

851,539,985,934

728,421,611,517

597,792,211,235

자본과부채총계

927,324,936,742

861,216,787,835

726,019,568,463

제 4 기 제 3 기 제 2 기

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

매출액 (주29)

795,328,780,866

1,047,568,421,958

980,599,403,770

　매출원가 (주19,21,29)

(611,705,679,000)

(789,131,739,723)

(749,292,696,864)

매출총이익

183,623,101,866

258,436,682,235

231,306,706,906

　판매비와관리비 (주20,21)

(52,535,577,712)

(80,186,922,715)

(61,868,438,140)

영업이익

131,087,524,154

178,249,759,520

169,438,268,766

　기타수익 (주23)

44,697,423,591

33,802,850,740

16,299,284,613

　기타비용 (주23)

(14,387,499,810)

(21,452,272,633)

(7,185,865,158)

　금융수익 (주24)

12,130,815,341

6,804,854,622

9,602,674,006

　금융비용 (주24)

(2,622,708,673)

(3,495,608,831)

(1,831,587,825)

법인세차감전순이익

170,905,554,603

193,909,583,418

186,322,774,402

　법인세비용 (주25)

(29,710,348,386)

(45,607,241,684)

(46,563,017,409)

당기순이익

141,195,206,217

148,302,341,734

139,759,756,993

당기기타포관손익

　　　

당기총포괄이익

141,195,206,217

148,302,341,734

139,759,756,993

주당이익

　　　

　기본주당이익 (단위 : 원) (주26)

18,231.0

19,101.0

17,996.0

　희석주당이익 (단위 : 원) (주26)

18,231.0

19,101.0

17,996.0

제 4 기 제 3 기 제 2 기

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

2021.01.01 (기초자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(3,256,879,264)

　

60,328,519,608

473,176,419,442

자본의 변동

당기총포괄이익

당기순이익

　　　　

139,759,756,993

139,759,756,993

당기총포괄이익

　　　　

139,759,756,993

139,759,756,993

소유주와의 거래

자기주식의 취득 (주17)

　　　　　　

배당금의 지급 (주18)

　　　　

15,143,965,200

(15,143,965,200)

합볍으로 인한 변동

　　　　　　

소유주와의 거래 총액

　　　　

(15,143,965,200)

(15,143,965,200)

2021.12.31 (기말자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(3,256,879,264)

　

184,944,311,401

597,792,211,235

2022.01.01 (기초자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(3,256,879,264)

　

184,944,311,401

597,792,211,235

자본의 변동

당기총포괄이익

당기순이익

　　　　

148,302,341,734

148,302,341,734

당기총포괄이익

　　　　

148,302,341,734

148,302,341,734

소유주와의 거래

자기주식의 취득 (주17)

　　

(2,427,531,200)

　　

(2,427,531,200)

배당금의 지급 (주18)

　　　　

15,143,965,200

(15,143,965,200)

합볍으로 인한 변동

　　　

(101,445,052)

　

(101,445,052)

소유주와의 거래 총액

　　

(2,427,531,200)

(101,445,052)

(15,143,965,200)

(17,672,941,452)

2022.12.31 (기말자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(5,684,410,464)

(101,445,052)

318,102,687,935

728,421,611,517

2023.01.01 (기초자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(5,684,410,464)

(101,445,052)

318,102,687,935

728,421,611,517

자본의 변동

당기총포괄이익

당기순이익

　　　　

141,195,206,217

141,195,206,217

당기총포괄이익

　　　　

141,195,206,217

141,195,206,217

소유주와의 거래

자기주식의 취득 (주17)

　　

(2,567,583,800)

　　

(2,567,583,800)

배당금의 지급 (주18)

　　　　

15,509,248,000

(15,509,248,000)

합볍으로 인한 변동

　　　　　　

소유주와의 거래 총액

　　

(2,567,583,800)

　

(15,509,248,000)

(18,076,831,800)

2023.12.31 (기말자본)

3,889,283,000

412,215,496,098

(8,251,994,264)

(101,445,052)

443,788,646,152

851,539,985,934

			자본
			자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

207,557,190,454

166,250,686,527

122,060,300,501

　영업으로부터 창출된 현금흐름 (주27)

236,871,546,239

206,054,236,051

166,726,181,952

　이자의 수취

8,695,174,265

1,611,532,124

429,975,853

　이자의 지급

(81,175,149)

(90,917,693)

(433,407,661)

　배당금의 수취

10,136,700,000

1,377,000,000

　

　법인세의 납부

(48,065,054,901)

(42,701,163,955)

(44,662,449,643)

투자활동으로 인한 현금흐름

(233,382,863,897)

(142,043,530,160)

(51,767,152,329)

　기타채권의 증가

(436,000,000)

　　

　기타금융자산의 순증감

42,959,776,923

(59,223,145,273)

8,019,801,980

　종속기업투자주식의 취득

(61,528,785,000)

(631,550,000)

(3,376,930,090)

　관계기업투자주식의 취득

127,100,133,530

　　

　유형자산의 취득

(88,159,439,964)

(90,679,283,111)

(60,686,611,788)

　무형자산의 취득

　　

(51,447,000)

　유형자산의 처분

499,767,243

219,746,144

168,534,134

　국고보조금의 수령

381,950,431

478,349,100

4,159,500,435

　사업결합에 따른 순현금흐름

　

7,792,352,980

　

재무활동으로 인한 현금흐름

(19,795,369,631)

(28,493,587,572)

(86,924,948,321)

　차입금의 상환

　

(9,000,000,000)

(70,000,000,000)

　리스부채의 상환

(1,718,537,831)

(1,922,091,172)

(1,780,983,121)

　배당금의 지급

(15,509,248,000)

(15,143,965,200)

(15,143,965,200)

　자기주식의 취득

(2,567,583,800)

(2,427,531,200)

　

현금및현금성자산의 순증감

(45,621,043,074)

(4,286,431,205)

(16,631,800,149)

기초의 현금및현금성자산

135,751,786,972

142,291,576,121

153,903,551,593

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

306,302,432

(2,253,357,944)

5,019,824,677

기말의 현금및현금성자산

90,437,046,330

135,751,786,972

142,291,576,121

제 4 기 제 3 기 제 2 기

5. 재무제표 주석

주석

제4기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제3기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

솔브레인 주식회사

1. 회사의 개요 :

솔브레인 주식회사(이하 "회사")는 분할 전 솔브레인홀딩스 주식회사의 자회사 관리 및 신규투자부문(이하 "투자부문")과 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업부문(이하 "사업부문")중 사업부문이 2020년 1월 22일자 이사회 및 2020년 5월 14일자 주주총회 결의에따라 2020년 7월 1일을 분할 설립일자로 하여 솔브레인홀딩스 주식회사에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 3,889백만원이며, 당기말 현재 자본금은 설립시와 동일합니다.회사는 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에, 공장은 충청남도 공주시 및 경기도 파주시에 각각 소재하고 있습니다.회사는 2020년 8월 6일에 KOSDAQ 시장에 주식이 등록되었으며, 회사의 주요주주는 솔브레인홀딩스(주) 및 특수관계인(45.15%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 회사의 유형과 관계없이 모든유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면 을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수 를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 기업이 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 기업이 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 회사의 재무제표 항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정 - 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항 이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. 회사는 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위해 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정을 적용하였습니다. 보고기간말 현재 회사는 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 평가하는 중에 있습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.

이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 회사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급적용 합니다.

회사는 본 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.

이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

나. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 취득원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 "금융수익(비용)"으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

라. 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익"에 포함됩니다. 외환손익은 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시하고 손상차손은 "기타비용"으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 "기타수익"으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 "기타수익 또는 기타비용"으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

마. 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후에도 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

바. 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.사. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고 가중평균법에 따라 결정됩니다. 한편, 정기적으로 불용, 시장가치 하락 및 진부화 등에 따라 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성을 검토하여 재고자산평가충당금으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

아. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 경제적 내용연수
건 물	20년 - 30년
구 축 물	20년 - 30년
기 계 장 치	4년 - 10년
차량운반구	5년 - 6년
공구와기구	6년
집 기 비 품	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

자. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

차. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

카. 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 "0"(영)으로 하여 아래의 추정 경제적 내용연수 동안상각하고 있습니다.

구 분	추정 경제적 내용연수	상각방법
기타의무형자산	5년	정액법
기술력	6년	정액법

무형자산의 상각방법과 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

타. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물과 구축물은 추정 경제적 내용연수 20~30년동안 정액법으로 상각되며 기계장치 및 집기비품의 경우 추정 경제적 내용연수 6년동안 정액법으로 상각됩니다.

파. 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

하. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

거. 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

너. 금융보증계약

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식하고 있습니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

회사는 종속ㆍ관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

더. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발행하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산는 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

러. 퇴직급여

회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

머. 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.

버. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다.

서. 수익인식수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

(1) 재화의 공급

- 수행의무의 식별

회사는 고객에게 반도체 및 FPD(Flat Panel Display) 공정용 화학재료, 이차전지 전해액 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 제품 및상품의 판매를 구별되는 수행의무로 식별하고 있으며, 고객에게 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다. - 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

어. 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자회사는 다양한 부동산, 비품 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스 계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다.

내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신 용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

- 연장선택권 및 종료선택권다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

저. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.처. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.가. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 손상차손

회사는 매년 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 손상여부를 검토하고 있습니다. 투자주식의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다(주석 11 참조).

나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.다(2) 참조).다. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.가 (2) 참조).

라. 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

마. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니 다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스 된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험,유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데그 목적이 있습니다.

위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 미국 달러화, 일본 엔화, 중국 위안화, 유럽 유로화, 천원)

구 분	통화	당기말		전기말
		외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
금융자산
현금및현금성자산	미국 달러화	37,812,895	48,755,946	80,182,380	101,615,130
	일본 엔화	16,580,547	151,324	644,845,054	6,146,534
매출채권	미국 달러화	38,600,007	49,770,850	46,343,701	58,731,372
	일본 엔화	27,449,900	250,524	78,671,420	749,880
	유럽 유로화	-	-	1,083,640	1,464,214
기타채권	미국 달러화	17,291,138	22,295,194	50,050,326	63,428,779
	유럽 유로화	2,640,942	3,767,542	2,394,360	3,235,259
금융부채
매입채무	미국 달러화	4,284,394	5,524,297	9,167,246	11,617,651
	일본 엔화	314,600,530	2,871,233	285,377,582	2,720,162
	중국 위안화	-	-	8,911,200	1,616,848
기타채무	미국 달러화	133,696	172,388	75,714	95,952
	일본 엔화	11,516,329	105,105	19,966,836	190,320
	중국 위안화	21,953	3,970	15,146	2,748

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 법인세비용 차감후순손익 및 자본은 8,944백만원(전기: 16,610백만원)만큼 증가 및 감소할 것입니다.

2) 이자율 위험

회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 금융기관 예치금으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 기존 차입금의 기간연장, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다.

다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기순이익 및 자본은 감소 또는 증가합니다.

보고기간말 현재 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동으로 인하여 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.(2) 신용위험

1) 위험관리

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도는 당기손익-공정가치 금융자산과 금융보증계약을 제외하고 장부금액과 동일하며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

당기말 및 전기말 금융보증계약의 최대노출정도는 없습니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정 상	1개월 이하연체	1개월 초과3개월 이하연체	3개월 초과6개월 이하연체	6개월 초과	합 계
당기말
총장부금액-매출채권	46,963,304	4,889,993	3,677,272	20,291	20,438,984	75,989,844
손실충당금	-	-	-	-	(15,398,508)	(15,398,508)
전기말
총장부금액-매출채권	54,844,372	5,167,025	810,408	221,108	26,725,653	87,768,566
손실충당금	-	-	-	-	(25,346,911)	(25,346,911)

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	25,346,911	11,404,310
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(8,737,469)	10,978,565
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(40,873)	-
기타(환율변동)	(1,170,062)	2,964,036
기말	15,398,507	25,346,911

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타채권과 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같으며 기타금융자산에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	6,684,926	4,203,461
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(2,761,874)	1,761,607
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(1,429,494)	-
기타(환율변동)	(543,487)	719,858
기말	1,950,071	6,684,926

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
대손상각비(환입)
매출채권	(8,737,469)	10,978,565
상각후원가 측정 기타채권	(2,761,874)	1,761,607
합 계	(11,499,343)	12,740,172

4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

전기말 회사가 당기손익-공정가치 금융자산(채무상품)에 대해 노출된 신용위험 최대노출금액은 4,876백만원이며, 당기말 회사가 당기손익-공정가치 금융자산(채무상 품)에 대해 노출된 신용위험 최대금액은 없습니다.

(3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어서 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2년 초과	합 계
매입채무	27,568,620	-	-	27,568,620
기타채무	11,233,569	2,706,216	-	13,939,785
리스부채	998,564	480,655	155,813	1,635,032
합 계	39,800,753	3,186,871	155,813	43,143,437

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2년 초과	합 계
매입채무	42,764,254	-	-	42,764,254
기타채무	19,254,200	2,391,835	-	21,646,035
리스부채	1,505,293	482,166	132,463	2,119,922
합 계	63,523,747	2,874,001	132,463	66,530,211

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 이내 구분에 포함되어 있습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
총차입금(A)	-	-
차감: 현금및현금성자산(B)	(90,437,046)	(135,751,787)
순부채(C=A-B)	(90,437,046)	(135,751,787)
자본총계(D)	851,539,986	728,421,612
총자본(E=C+D)	761,102,940	592,669,825
자본조달비율(C/E)	부의 자본조달비율	부의 자본조달비율

다. 공정가치 측정당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
기타금융자산	2,420,639	2,420,639	5,401,876	5,401,876

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
자 산 :
기타금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,420,639	2,420,639

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
자 산 :
기타금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,876,140	525,736	5,401,876

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.(4) 당기 및 전기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초잔액	525,736	-
합병으로인한 증가	-	450,000
총 손익
당기손익 인식액	(155,097)	(31,364)
매입금액	2,050,000	557,100
매도금액	-	(450,000)
당기말 잔액	2,420,639	525,736

(5) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,420,639	3	순자산가치법	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산	525,736	3	순자산가치법	-	-

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :회사는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을고려하여 회사의 영업부문을 화학제품제조부문과 유통 및 서비스부문으로 구분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석5'에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품 :가. 보고기간말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	90,437,046	-	90,437,046	135,751,787	-	135,751,787
매출채권	60,591,336	-	60,591,336	62,421,655	-	62,421,655
기타채권	14,724,937	-	14,724,937	14,418,302	-	14,418,302
기타금융자산	17,894,000	2,420,639	20,314,639	58,287,777	5,401,875	63,689,652
합 계	183,647,319	2,420,639	186,067,958	270,879,521	5,401,875	276,281,396

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
	상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채
매입채무	27,568,620	42,764,254
기타채무	13,939,785	21,646,035
합 계	41,508,405	64,410,289

나. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
상각후원가 측정 금융자산 :
이자수익	8,809,130	1,869,708
외화환산이익(금융수익)	437,500	2,694,467
외화환산손실(금융비용)	(515,198)	(3,062,825)
외화환산이익(기타수익)	503,099	313,534
외화환산손실(기타비용)	(713,707)	(3,520,648)
외환차익(금융수익)	2,884,185	2,240,679
외환차손(금융비용)	(2,026,336)	(341,866)
외환차익(기타수익)	11,222,776	17,680,954
외환차손(기타비용)	(8,089,236)	(10,438,264)
대손상각비환입(대손상각비)	8,737,469	(10,978,565)
기타의대손상각비환입(기타의대손상각비)	2,761,874	(1,761,607)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,418,938	9,140
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(155,096)	(31,364)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	17,989
상각후원가 측정 금융부채 :
이자비용	-	(20,725)
외화환산이익(기타수익)	71,923	447,448
외환환산손실(기타비용)	(57,774)	(92,229)

7. 현금및현금성자산 :

가. 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
보통예금	10,027,431	7,999,170
외화예금	1,357,208	6,977,394
단기금융기관예치금	79,052,407	120,775,223
합 계	90,437,046	135,751,787

나. 현금흐름표상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

8. 매출채권 및 기타채권 :

가. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권 :
매출채권	61,725,372	14,264,472	67,685,066	20,083,500
손실충당금	(6,113,224)	(9,285,284)	(5,263,411)	(20,083,500)
매출채권 소계	55,612,148	4,979,188	62,421,655	-
기타채권 :
미수금	8,781,593	5,598,952	14,863,703	4,063,359
손실충당금	(683,185)	(1,266,885)	(2,621,567)	(4,063,359)
미수수익	248,272	-	258,176	-
보증금	899,000	1,147,190	-	1,917,990
기타채권 소계	9,245,679	5,479,257	12,500,312	1,917,990
합 계	64,857,828	10,458,445	74,921,967	1,917,990

나. 매출채권, 상각후원가 측정 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.가.(2).2)를 참고하시기 바랍니다.다. 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
과거 부도경험이 없는 기존 고객	74,469,463	76,669,172
새로운 고객	846,810	170,785
손상되지 아니한 채권 합계	75,316,273	76,839,957

9. 기타금융자산 및 기타자산 : 가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
유동 :
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,876,140
단기금융상품	17,894,000	58,287,777
소 계	17,894,000	63,163,917
비유동 :
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,420,639	525,735
소 계	2,420,639	525,735
합 계	20,314,639	63,689,652

나. 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
유동 :
채무상품	-	4,876,140
비유동 :
지분상품	2,420,639	525,735
합 계	2,420,639	5,401,875

다. 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
	유동	유동	비유동
선급금	29,155,199	17,626,800	29,616,671
선급금손상차손누계액(*)	(11,401,046)	-	-
부가세대급금	7,794,497	14,388,363	-
선급비용	1,497,602	1,549,937	11,934
합 계	27,046,252	33,565,100	29,628,605

(*) 당기 중 장기공급계약 원재료의 시장가격 하락으로 인한 손상차손을 인식하였습니다.

10. 재고자산 :

가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
상 품	1,039,145	1,068,443
평가충당금	(23,170)	(23,226)
제 품	31,557,446	38,733,573
평가충당금	(585,821)	(1,745,711)
원 재 료	23,414,020	43,070,492
평가충당금	(4,113,060)	(3,199,800)
저 장 품	1,211,357	839,185
미 착 품	2,773,172	4,608,303
합 계	55,273,089	83,351,259

나. 당기 중 비용으로 인식되어 포괄손익계산서의 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 589,296백만원(전기: 774,220백만원)입니다.

다. 당기 중 회사는 재고자산평가손실환입으로 247백만원(전기: 재고자산평가손실 1,562백만원)을 계상하였습니다. 재고자산평가손실(환입)은 포괄손익계산서의 매출원가에 가산(차감)되어 있습니다.

11. 종속기업 투자 및 관계기업투자 :가. 보고기간말 현재 회사의 종속기업 투자 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	결산월	당기말		전기말
				지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	Soulbrain (Xi'an) electronics materials Co.,Ltd.	중 국	12월	100	39,198,390	100	39,198,390
	솔브레인라사(주)	대한민국	12월	51	13,260,000	51	3,060,000
	soulbrain TX LLC	미 국	12월	100	44,560,335	100	631,550
	케어웰솔루션스(*1)	대한민국	12월	100	500,000	-	-
	나우혁신소재펀드1호(*1)	대한민국	12월	98.57	6,900,000	-	-
	소 계				104,418,725		42,889,940
관계기업	(주)디엔에프(*2)	대한민국	12월	30.1	131,519,071	-	-
	소 계				131,519,071	-	-
총 계					235,937,796	-	42,889,940

(*1) 당기 중 신규 설립되었습니다.(*2) 당기 중 지분을 취득하였습니다.

나. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	종속기업	관계기업	합 계
기초 장부금액	42,889,940	-	42,889,940
취득	61,528,785	131,519,071	193,047,856
기말 장부금액	104,418,725	131,519,071	235,937,796

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	종속기업
기초 장부금액	48,825,068
취득	631,550
종속기업과의 합병으로 인한 감소	(6,566,678)
기말 장부금액	42,889,940

다. 보고기간말 현재 종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다(주석 28 참조).

12. 유형자산 및 투자부동산 :

가. 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	52,609,402	80,102,455	8,138,138	82,834,802	895,481	21,701,361	16,914,635	95,521,259	358,717,533
취득	-	-	-	-	-	-	-	82,829,036	82,829,036
국고보조금취득	-	-	-	-	(51,200)	(330,750)	-	-	(381,950)
손상(*)	-		-	(2,604,831)	-	(67,691)	(140,507)	(325,998)	(3,139,027)
처분	(49,154)	-	-	(17,921)	-	-	(243,042)	-	(310,117)
폐기 등	-	-	-	(4)	-	(2)	(1)	-	(7)
대체	16,769,781	42,513,134	426,541	41,741,449	551,997	3,817,859	2,370,180	(119,256,967)	(11,066,026)
감가상각비	-	(6,756,496)	(439,904)	(26,440,212)	(311,729)	(6,063,235)	(4,805,624)	-	(44,817,200)
기말 순장부금액	69,330,029	115,859,093	8,124,774	95,513,283	1,084,549	19,057,542	14,095,642	58,767,330	381,832,242
당기말
취득원가	69,330,029	167,195,673	11,284,335	331,720,837	6,328,507	85,318,394	55,777,656	58,767,330	785,722,761
감가상각누계액	-	(51,336,580)	(3,055,970)	(232,153,142)	(5,094,496)	(62,910,053)	(41,541,506)	-	(396,091,747)
손상누계액	-	-	-	(4,054,412)	-	(67,691)	(140,507)	-	(4,262,610)
국고보조금	-	-	(103,591)	-	(149,461)	(3,283,109)	-	-	(3,536,161)
순장부금액	69,330,029	115,859,093	8,124,774	95,513,283	1,084,549	19,057,542	14,095,642	58,767,330	381,832,242

(*) 당기 중 고객사와의 협업사업 종료에 따라 유형자산 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	49,384,470	64,342,245	7,064,948	60,134,746	515,694	22,360,709	18,328,708	60,866,850	282,998,370
취득	-	-	-	-	-	-	-	97,592,637	97,592,637
국고보조금취득	-	-	-	-	(123,950)	(344,156)	-	-	(468,106)
합병으로 인한 증가	2,934,598	5,855,482	240,237	3,492,276	66,232	686,669	1,246,434	110,358	14,632,286
손상(*)	-	-	-	(1,449,581)	-	-	-	-	(1,449,581)
처분	-	-	-	(63,346)	(37,227)	(215,044)	(1)	-	(315,618)
폐기 등	-	-	-	(361,278)	-	(63,901)	(7)	-	(425,186)
대체	290,334	14,594,825	1,208,507	39,487,612	745,786	5,308,013	2,036,647	(63,048,587)	623,137
감가상각비	-	(4,690,097)	(375,554)	(18,405,627)	(271,054)	(6,030,928)	(4,697,146)	-	(34,470,406)
기말 순장부금액	52,609,402	80,102,455	8,138,138	82,834,802	895,481	21,701,362	16,914,635	95,521,258	358,717,533
전기말
취득원가	52,609,402	126,525,337	10,857,794	293,026,538	5,776,510	81,872,136	55,373,082	95,521,258	721,562,057
감가상각누계액	-	(46,422,882)	(2,612,344)	(208,742,155)	(4,740,562)	(56,411,042)	(38,457,765)	-	(357,386,750)
손상누계액	-	-	-	(1,449,581)	-	-	-	-	(1,449,581)
국고보조금	-	-	(107,312)	-	(140,467)	(3,759,732)	(682)	-	(4,008,193)
순장부금액	52,609,402	80,102,455	8,138,138	82,834,802	895,481	21,701,362	16,914,635	95,521,258	358,717,533

(*) 전기 중 고객사와의 협업사업 종료에 따라 관련 유형자산의 손상차손을 인식하였습니다.

나. 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	39,455,117	28,659,972
판매비와 관리비	936,988	1,098,737
경상연구개발비	4,425,094	4,711,697
합계	44,817,199	34,470,406

다. 2023년 12월 31일 현재 차입금 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

라. 보고기간말 현재 회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 28 참조).

마. 당기와 전기 중 적격자산인 유형자산에 대하여 자본화된 차입원가는 없습니다.

바. 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	임대토지	임대건물	임대구축물	임대기계장치	임대공구와기구	임대집기비품	합 계
기초 순장부금액	147,532	16,445,172	3,074,917	86,623	20,812	7,920	19,782,976
대체	6,214,164	3,274,094	-	-	-	-	9,488,258
감가상각비	-	(1,786,905)	(246,154)	(76,953)	(4,359)	(5,356)	(2,119,727)
기말 순장부금액	6,361,696	17,932,361	2,828,763	9,669	16,453	2,564	27,151,506
당기말
취득원가	6,361,696	37,108,483	5,726,905	734,132	26,262	47,765	50,005,243
감가상각누계액	-	(18,863,854)	(2,898,142)	(724,463)	(9,809)	(44,101)	(22,540,369)
손상누계액	-	(312,268)	-	-	-	(1,100)	(313,368)
순장부금액	6,361,696	17,932,361	2,828,763	9,669	16,453	2,564	27,151,506

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	임대토지	임대건물	임대구축물	임대기계장치	임대공구와기구	임대집기비품	합 계
기초 순장부금액	316,073	18,506,622	3,405,633	206,895	36,170	13,276	22,484,669
대체	(168,541)	(451,866)	(82,077)	-	(10,046)	-	(712,530)
감가상각비	-	(1,609,584)	(248,639)	(120,272)	(5,312)	(5,356)	(1,989,163)
기말 순장부금액	147,532	16,445,172	3,074,917	86,623	20,812	7,920	19,782,976
전기말
취득원가	147,532	31,991,591	5,726,905	734,133	26,261	47,765	38,674,187
감가상각누계액	-	(15,234,151)	(2,651,988)	(647,510)	(5,449)	(38,745)	(18,577,843)
손상누계액	-	(312,268)	-	-	-	(1,100)	(313,368)
순장부금액	147,532	16,445,172	3,074,917	86,623	20,812	7,920	19,782,976

보고기간말 현재 상기의 투자부동산은 관계사에 토지 및 공장건물을 임대한 것으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으나, 보고기간 말 현재의 시장상황 및 자산의 특성, 상태, 위치를 감안시 공정가치와의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,823백만원(전기:4,702백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 2,120백만원(전기: 1,989백만원)입니다.

13. 무형자산 :가. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
	기타의무형자산	영업권	합계	기타의무형자산	영업권	합계
기초 순장부금액	1,455,731	4,371,093	5,826,824	167,973	-	167,973
국고보조금 취득	-	-	-	(10,243)	-	(10,243)
합병으로 인한 증가	-	-	-	1,397,863	4,371,093	5,768,956
건설중인자산에서 대체	17,000	-	17,000	136,493	-	136,493
무형자산상각비	(335,400)	-	(335,400)	(236,355)	-	(236,355)
기말 순장부금액	1,137,331	4,371,093	5,508,424	1,455,731	4,371,093	5,826,824
취득원가	5,288,737	4,371,093	9,659,831	4,984,895	4,371,093	9,355,988
상각누계액	(4,143,724)	-	(4,143,724)	(3,519,433)	-	(3,519,433)
국고보조금	(7,682)	-	(7,682)	(9,731)	-	(9,731)
순장부금액	1,137,331	4,371,093	5,508,424	1,455,731	4,371,093	5,826,824

나. 당기와 전기 중 무형자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	82,868	61,229
판매비와 관리비	239,121	168,023
경상연구개발비	13,411	7,103
합계	335,400	236,355

다. 영업권 손상

회사는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말
반도체 사업부문	4,371,093	4,371,093

사용가치의 측정을 위한 미래현금흐름은 과거 영업성과와 경영진이 승인한 미래 사업계획에 근거하여 향후 5개년치를 추정하고 동 기간을 초과하는 기간에 대한 현금흐름은 1%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 영업권이 포함된 사업부문의 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용(WACC)인 12.6%로 추정하였습니다.손상검토 결과, 당기 중 영업권에 대하여 회수가능금액이 장부금액을 초과하였습니다.

14. 리스가. 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말
사용권자산
부동산	457,669	1,256,090
차량운반구	488,025	550,336
비품	601,187	175,693
합 계	1,546,881	1,982,119
리스부채
유동	953,674	1,457,179
비유동	611,097	548,023
합 계	1,564,771	2,005,200

당기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 1,706백만원(전기: 2,771백만원)입니다.나. 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기
사용권자산의 감가상각비
부동산	866,994	1,089,531
차량운반구	400,842	414,599
비품	452,075	430,610
합 계	1,719,911	1,934,740
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	81,175	70,193
단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	327,347	426,855
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함)	132,879	130,854
리스해지이익	6,564	3,750

다. 당기와 전기 중 사용권자산의 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기
매출원가	1,158,740	1,418,884
판매비와 관리비	508,841	467,051
경상연구개발비	52,329	48,805
합계	1,719,910	1,934,740

라. 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,260백만원(전기: 2,550백만원)입니다.

15. 매입채무 및 기타채무, 기타부채 :가.보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	27,568,620	-	42,764,254	-
기타채무 :
미지급금	9,474,211	2,479,296	17,722,364	2,179,835
미지급비용	1,759,358	-	1,531,835	-
임대보증금	-	226,920	-	212,000
소 계	11,233,569	2,706,216	19,254,199	2,391,835
합 계	38,802,189	2,706,216	62,018,453	2,391,835

나. 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
선수수익	315,580	-	2,336,975	-
선수금	175,267	-	236,268	-
예수금	2,393,101	-	1,927,057	-
미지급금	7,702,560	-	7,079,764	-
미지급비용	10,299,415	1,792,267	20,445,261	2,175,055
합 계	20,885,923	1,792,267	32,025,325	2,175,055

16. 자본금 및 주식발행초과금 :가. 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행한주식의 총수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계
전기초	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779
전기말	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779
당기말	7,778,566주	3,889,283	412,215,496	416,104,779

나. 회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 48,000,000주(우선주 12,000,000주 포함)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.다. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회의 특별결의에 의해서 주식선택권을 부여할 수 있으나, 보고기간말 현재 부여된 주식선택권은 없습니다.

17. 자기주식 : 보고기간말 현재 회사는 자기주식을 보유하고 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 기		전 기
	주식수	금액	주식수	금액
기 초	23,942	5,684,410	12,430	3,256,879
취 득	11,482	2,567,584	11,512	2,427,531
기 말	35,424	8,251,994	23,942	5,684,410

18. 이익잉여금 및 기타자본항목:가. 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*)	1,944,641	1,944,641
미처분이익잉여금	441,844,005	316,158,046
합 계	443,788,646	318,102,687

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매기 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 주주들에게 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

나. 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 (*)		제 3(전) 기 (*)
미처분이익잉여금		441,844,004		316,158,046
전기이월이익잉여금	300,648,798		167,855,705
당기순이익	141,195,206		148,302,341
이익잉여금 처분액		15,486,284		15,509,248
배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기: 2,000원(400%) 전기: 2,000원(400%)	15,486,284		15,509,248
차기이월미처분이익잉여금		426,357,720		300,648,798

(*) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 26일 정기주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2023년 3월 29일).다. 배당금2023년에 지급된 배당금은 15,509백만원(주당 2,000원)입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 2,000원과 15,486백만원이며, 2024년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

19. 매출원가 :

당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
가. 화학제품매출원가	552,155,283	643,347,832
기초제품재고액	38,733,574	25,979,701
당기제품제조원가	541,529,650	651,735,942
타계정으로대체	(2,464,061)	4,301,238
기말제품재고액	(31,557,446)	(38,733,574)
매출원가조정(*1)	5,913,566	64,525
나. 유통및서비스매출원가	59,550,396	145,783,908
기초상품재고액	1,068,443	10,044,350
당기상품매입액	35,887,121	119,062,947
타계정으로대체	1,292,278	(25,022)
기말상품재고액	(1,039,145)	(1,068,443)
매출원가조정(*1)	(67,611)	2,858,075
기타매출원가(*2)	22,409,310	14,912,001
합 계	611,705,679	789,131,740

(*1) 매출원가조정은 관세환급금 및 재고자산평가손실(환입)으로 구성되어 있습니다(*2) 기타매출원가는 용역원가 및 임대원가 등으로 구성되어 있습니다.

20. 판매비와관리비 :당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	6,938,852	8,202,948
퇴직급여	1,122,187	687,582
복리후생비	1,767,841	1,403,795
소모품비	581,880	1,136,324
운반비	8,902,425	7,873,087
감가상각비	1,445,829	1,565,787
무형자산상각비	239,121	168,023
세금과공과	236,536	224,564
지급수수료	5,803,670	4,239,322
접대비	322,240	264,031
수출비용	10,034,476	18,438,933
견본비	297,073	207,717
대손상각비	(8,737,469)	10,978,565
경상개발비	22,841,461	23,951,826
기타	739,456	844,419
합 계	52,535,578	80,186,923

21. 비용의 성격별 분류 :당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산의 변동	7,508,438	(3,073,263)
원재료 및 소모품사용, 상품의 매입	416,954,356	626,412,523
종업원급여	125,443,271	116,521,413
감가상각 및 무형자산상각	48,992,238	38,630,664
지급수수료	14,811,411	14,095,864
수도광열비 및 유류비	21,608,447	16,851,070
폐수처리비 및 폐기물처리비	4,212,633	6,585,871
운반비	8,976,424	7,804,468
임차료	887,056	1,200,048
기타비용	14,846,983	44,290,004
매출원가 및 판매비와관리비 합계	664,241,257	869,318,662

22. 종업원급여 :가. 당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	95,166,198	91,583,219
퇴직급여	12,410,765	8,100,590
복리후생비	17,866,308	16,837,604
합 계	125,443,271	116,521,413

나. 당기와 전기 중 종업원급여가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
매출원가	105,413,553	94,632,155
판매비와 관리비	9,828,881	10,294,323
경상연구개발비	10,200,837	11,594,935
합계	125,443,271	116,521,413

23. 기타수익과 기타비용 : 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

가. 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차익	11,222,776	17,680,954
외화환산이익 :
매출채권	393,342	237,048
미수금	109,756	76,485
매입채무	69,748	441,349
미지급금	2,175	6,099
배당금수익	10,136,700	1,377,000
유형자산처분이익	189,887	113,078
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	4,418,938	9,140
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	17,989
수입수수료	13,346,577	10,410,716
기타의대손상각비환입	2,761,874	-
잡이익	2,039,086	3,429,243
리스해지이익	6,564	3,750
합 계	44,697,423	33,802,851

나. 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차손	8,089,236	10,438,264
외화환산손실 :
매출채권	619,146	3,074,388
미수금	94,561	446,260
매입채무	55,363	83,089
미지급금	2,411	9,140
기타의대손상각비	-	1,761,607
유형자산처분손실	237	208,949
유형자산손상차손	3,139,026	1,449,581
유형자산폐기손실	7	425,185
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	155,095	31,364
기부금	769,500	1,430,995
잡손실	1,462,917	2,093,451
합 계	14,387,499	21,452,273

24. 금융수익과 금융비용 : 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

가. 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익 :
현금및현금성자산	8,809,130	1,869,708
외환차익	2,884,185	2,240,680
외화환산이익 :
현금및현금성자산	437,500	809,467
단기금융상품	-	1,885,000
합 계	12,130,815	6,804,854

나. 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용 :
차입금	-	20,725
리스부채	81,175	70,193
외환차손	2,026,336	341,866
외화환산손실 :
현금및현금성자산	131,198	3,062,825
단기금융상품	384,000	-
합 계	2,622,709	3,495,609

25. 법인세비용 : 가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세 :
당기손익에 대한 당기법인세	26,088,715	52,208,666
전기법인세의 조정사항	(169,383)	(1,649,385)
이연법인세 :
당기손익으로 반영되는 일시적차이의 증감	3,791,016	(4,952,039)
법인세비용	29,710,348	45,607,242

나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	170,905,555	193,909,583
국내법인세율로 계산된 법인세비용	39,287,764	46,464,119
법인세 효과 :
세무상 차감되지 않는 비용	839,538	389,939
세무상 과세되지 않는 수익	(2,270,549)	-
이연법인세자산 미인식금액	(2,934,999)	2,634,668
세액공제	(4,221,456)	(3,461,230)
전기 법인세의 조정사항	(169,383)	(1,649,385)
미환류소득에 대한 법인세 등	(1,859,074)	2,734,369
이월결손금	957,178	(3,253,217)
외국납부세액	1,109,965	368,319
기타	(1,028,635)	1,379,660
당기 조정항목	(9,577,416)	(856,877)
법인세비용(*)	29,710,348	45,607,242

(*) 당기와 전기의 가중평균세율은 각각 17.38%와 23.52%입니다.

다. 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	3,780,167	4,290,053
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	5,001,516	7,641,414
소 계	8,781,683	11,931,467
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(3,230,863)	(2,489,979)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(150,803)	(250,455)
소 계	(3,381,666)	(2,740,434)
이연법인세자산 순액	5,400,017	9,191,033

라. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익	당기말
이연법인세부채
미수수익	(59,639)	2,288	(57,351)
미수금	(83,572)	12,668	(70,904)
외화환산이익	(107,244)	84,696	(22,548)
일시상각충당금	(1,020,694)	113,807	(906,887)
사용권자산	(457,870)	100,540	(357,330)
투자주식손상차손	-	(977,702)	(977,702)
소 계	(1,729,019)	(663,703)	(2,392,722)
이연법인세자산
미지급비용	5,076,709	(2,291,132)	2,785,577
외화환산손실	41,533	(29,331)	12,202
대손충당금	463,843	(387,671)	76,172
유형자산	(327,803)	409,414	81,611
무형자산	(173,758)	28,242	(145,516)
건설중인자산	-	242,550	242,550
기타보증금	-	2,216	2,216
재고자산평가손실	1,405,525	(382,268)	1,023,257
국고보조금	1,431,683	(40,338)	1,391,345
장기미지급비용	502,438	(88,424)	414,014
리스부채	463,201	(101,739)	361,462
미지급금	150,262	381,329	531,591
이월결손금	1,886,419	(870,161)	1,016,258
소 계	10,920,052	(3,127,313)	7,792,739
합 계	9,191,033	(3,791,016)	5,400,017

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	당기손익	합병으로 인한변동	전기말
이연법인세부채
미수수익	-	(59,639)	-	(59,639)
미수금	(102,908)	19,336	-	(83,572)
외화환산이익	(112,351)	5,107	-	(107,244)
일시상각충당금	(1,160,475)	139,781	-	(1,020,694)
사용권자산	(328,440)	(129,430)	-	(457,870)
소 계	(1,375,734)	(24,845)	-	(1,729,019)
이연법인세자산
미지급비용	2,844,916	2,231,793	-	5,076,709
외화환산손실	43,510	(1,977)	-	41,533
대손충당금	327,616	136,227	-	463,843
유형자산	69,247	367,626	(764,676)	(327,803)
무형자산	57,410	9,023	(240,191)	(173,758)
재고자산평가손실	1,185,699	219,826	-	1,405,525
국고보조금	1,453,997	(22,314)	-	1,431,683
장기미지급비용	504,953	(2,515)	-	502,438
리스부채	331,872	131,329	-	463,201
미지급금	128,815	21,447	-	150,262
이월결손금	-	1,886,419	-	1,886,419
소 계	6,948,035	4,976,884	(1,004,867)	10,920,052
합 계	5,243,861	4,952,039	(1,004,867)	9,191,033

이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식합니다.

마. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
공동기업 및 관계기업투자주식 손상차손 등	-	22,224
대손충당금	16,314,285	28,997,685
합 계	16,314,285	29,019,909

26. 주당이익 :

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가. 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기
보통주 당기순이익	141,195,206천원	148,302,342천원
가중평균유통보통주식수(*)	7,744,931주	7,764,271주
기본주당이익	18,231원	19,101원

(*) 당기와 전기 중 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분(당기)	일자	발행보통주식수	가중치	적수
기초주식수	2023-01-01	7,778,566	365/365	7,778,566
자기주식 취득		(23,942)	365/365	(23,942)
자기주식 취득	-	(11,482)	-	(9,693)
합 계				7,744,931

구분(전기)	일자	발행보통주식수	가중치	적수
기초주식수	2022-01-01	7,778,566	365/365	7,778,566
자기주식 취득		(12,430)	365/365	(12,430)
자기주식 취득	-	(11,512)	-	(1,865)
합 계				7,764,271

나. 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익	170,905,555	193,909,583
조정항목 :
이자수익	(8,809,130)	(1,869,708)
이자비용	81,175	90,918
배당금수익	(10,136,700)	(1,377,000)
대손상각비(환입)	(8,737,469)	10,978,565
감가상각비	48,656,837	38,394,309
무형자산상각비	335,400	236,355
외화환산이익(기타수익)	(575,022)	(760,982)
외화환산이익(금융수익)	(437,500)	(2,694,467)
외화환산손실(기타비용)	771,481	3,612,877
외화환산손실(금융비용)	515,198	3,062,825
재고자산평가손실(환입)	(246,686)	1,561,360
선급금 손상차손	11,401,046	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(17,989)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	155,096	31,364
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(4,418,938)	(9,140)
유형자산처분이익	(189,887)	(113,078)
유형자산처분손실	237	208,949
유형자산손상차손	3,139,026	1,449,581
유형자산폐기손실	7	425,186
기타의대손상각비	-	1,761,607
기타의대손상각비환입	(2,761,874)	-
리스해지이익	(6,564)	(3,750)
순운전자본의 변동 :
매출채권	10,341,984	11,427,669
기타채권	2,902,451	(8,790,636)
재고자산	28,324,857	942,679
기타유동자산	24,746,407	1,499,716
기타비유동자산	-	(45,208,935)
매입채무	(15,181,249)	(2,740,163)
기타유동채무	(2,690,463)	(11,480,387)
기타비유동채무	308,461	501,011
기타유동부채	(11,139,401)	10,937,443
기타비유동부채	(382,789)	88,474
영업으로부터 창출된 현금흐름	236,871,546	206,054,236

나. 당기와 전기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	119,256,968	63,048,587
장기선급금의 유동성 대체	29,616,671	15,592,264
유형자산의 매각예정비유동자산 변경	1,560,768	-
유형자산의 취득관련 미지급금 대체	(5,330,403)	6,913,355
장기미지급금의 유형자산 대체	-	47,100
투자부동산의 유형자산 대체 등	-	712,530
유형자산의 투자부동산 대체	9,488,258	-
사용권자산과 리스부채의 증가	1,706,485	2,770,835

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	유동리스부채	비유동리스부채
기초	1,457,178	548,022
현금흐름	(1,718,538)	-
비금융변동	1,215,034	63,075
기말	953,674	611,097

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동리스부채	비유동리스부채
기초	-	876,726	494,649
현금흐름	(9,000,000)	(1,922,091)	-
합병으로 인한 증가	9,000,000	-	-
비금융변동	-	2,502,543	53,373
기말	-	1,457,178	548,022

28. 우발채무와 약정사항 :

가. 제공한 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은없습니다.

나. 제공받은 지급보증보고기간말 현재 회사가 특수관계자로부터 차입금 및 차입약정과 관련하여 제공받은지급보증은 없습니다.

다. 회사는 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사(솔브레인홀딩스(주))와함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 약정사항

(1) 물품공급계약보고기간말 현재 회사는 삼성전자(주), 삼성디스플레이(주), SK하이닉스(주), 엘지디스플레이(주) 등과 장기물품공급계약을 체결하고 제품을 납품하고 있습니다.

(2) 물품구매계약보고기간말 현재 회사는 Henan Province Non-Ferrous Metal Industry Co., Ltd.와 장기물품구매계약을 체결하고 원재료를 구매하고 있습니다.

(3) 이행지급보증보고기간말 현재 회사는 서울보증보험과 2,115백만원(전기: 2,712백만원)을 한도로 하여 생활폐기물 소각시설 열수급 이행지급보증 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(4) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정은 73,388 백만원(전기: 73,508백만원)입니다.

마. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 1건이며, 소송가액은 100백만원(전기 4,638백만원)입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

바. 종속기업인 솔브레인라사(주)의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.

29. 특수관계자 :

가. 특수관계자 현황

당기와 전기에 유의적 영향력을 행사하는 기업, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 이외, 회사와 출자ㆍ배당ㆍ매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고
유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스(주)	솔브레인홀딩스(주)
종속기업	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.
	솔브레인라사(주)	솔브레인라사(주)
	SOULBRAIN TX LLC	SOULBRAIN TX LLC
	나우혁신소재펀드 1호(*4)	-
	케어웰솔루션스(주)(*5)	-
관계기업	디엔에프(주)(*4)	-
기타특수관계자	솔브레인옵토스(주)	솔브레인옵토스(주)	(*1)
	솔브레인에스엘디(주)	솔브레인에스엘디(주)
	에스비노브스(주)	에스비노브스(주)
	(주)비즈네트웍스	(주)비즈네트웍스
	Soulbrain MI, Inc.	Soulbrain MI, Inc.
	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD
	-(*3)	Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.
	Soulbrain HU Kft	Soulbrain HU Kft
	(주)씨엠디엘	(주)씨엠디엘
	(주)솔브레인네트워크(*5)	-
	(주)제닉	(주)제닉	(*2)
	엠씨솔루션(주)	엠씨솔루션(주)
	-(*3)	더블유에스씨에이치㈜
	우양에이치씨(주)	우양에이치씨(주)
	머티리얼즈파크(주)	머티리얼즈파크(주)
	유피시스템(주)	유피시스템(주)

(*1) 솔브레인홀딩스(주)의 종속기업입니다.(*2) 솔브레인홀딩스(주)의 관계기업 및 공동기업입니다.(*3) 당기 중 청산이 완료되었습니다.(*4) 당기 중 신규취득하였습니다.(*5) 당기 중 신규설립되었습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등			매입 등
		매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타
유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스㈜	1,207,397	-	94,598	-	33,943,300	3,592,861
종속기업	솔브레인라사(주)	3,639,617	-	80,108	57,090,013	-	-
	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	43,884,389	-	2,810,606	-	-	-
기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	1,622,630	-	55,705	30,309,838	-	-
	Soulbrain MI, Inc.	2,281,903	-	1,903,738	-	-	-
	머티리얼즈파크㈜	15,558,790	-	29,611	19,304,893	-	319,942
	솔브레인에스엘디㈜	25,204,453	-	926,225	-	-	643,453
	유피시스템(주)	12,488	-	-	-	-	503,939
	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	902,617	27,927	755,368	-	-	-
	(주)비즈네트웍스	-	-	-	221,856	14,147	5,895,640
	솔브레인옵토스㈜	65,979	-	-	-	-	-
	(주)제닉	139,899	-	65,465	-	-	113,391
	Soulbrain HU Kft	8,018,924	-	7,243,722	-	-	-
	㈜씨엠디엘	21,804	-	-	633,200	-	13,500
	우양에이치씨(주)	-	-	-	-	-	22,907
	나우아이비캐피탈㈜	-	-	-	-	-	200,000
	솔브레인네트워크㈜	2,769	-	-	-	-	-
합 계		102,563,659	27,927	13,965,146	107,559,800	33,957,447	11,305,632

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등			매입 등
		매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타
유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스㈜	949,007	-	83,528	-	-	3,173,401
종속기업	솔브레인라사(주)	4,453,944	-	30,315	74,463,014	77,494	9,250
	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	66,014,430	-	4,017,211	-	-	-
	훽트(주) (*)	33,086,956	-	45,250	59,978,740	-	204,440
기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	2,141,954	125	60,005	49,278,855	-	66,486
	Soulbrain MI, Inc.	2,858,318	1,627	2,356,395	424,803	-	-
	머티리얼즈파크㈜	14,493,855	-	130,506	18,128,976	-	848,533
	솔브레인에스엘디㈜	23,382,142	-	1,406,016	-	-	469,909
	유피시스템(주)	11,918	-	-	-	-	568,426
	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	5,935	-	801,852	140,376	-	-
	(주)비즈네트웍스	11,170	-	-	1,147,516	151,627	7,629,695
	솔브레인옵토스㈜	77,098	-	-	-	-	-
	(주)제닉	137,188	-	55,797	-	-	170,966
	(주)프로웰 (*)	53,685	-	32,096	-	-	57,965
	Soulbrain HU Kft	4,004,205	-	3,235,259	-	-	-
	에스비노브스㈜	903	-	-	-	-	-
	더블유에스씨에이치㈜	-	-	-	-	-	6,638
	㈜씨엠디엘	640	89,158	-	479,410	-	-
	우양에이치씨(주)	-	-	-	-	-	301,900
합 계		151,683,348	90,910	12,254,230	204,041,690	229,121	13,507,609

(*) 전기 중 합병 및 매각으로 인하여 제외되었으며, 제외되기 이전까지의 금액입니다.다. 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말				전기말
		채 권		채 무		채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스㈜	346,006	17,214	-	581,988	266,808	118,547	-	608,860
종속기업	솔브레인라사(주)	269,237	196,522	4,155,881	596	393,685	205,170	6,129,396	11,605
	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	1,990,173	2,762,703	-	-	2,970,922	4,017,211	-	-
기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	177,672	56,329	2,804,013	14,433	205,451	94,266	3,808,343	24,062
	Soulbrain MI, Inc.	20,120,340	6,209,743	-	-	27,975,940	6,821,332	-	-
	머티리얼즈파크(주)	237,962	278,214	1,916,766	29,356	1,068,062	244,317	1,982,865	109,433
	솔브레인에스엘디(주)	1,748,337	302,340	-	286,215	2,706,387	284,557	-	65,453
	유피시스템(주)	1,242	-	-	39,056	1,129	-	-	43,937
	Soulbrain E&IMalaysia SDN BHD	440,820	340,207	-	-	-	642,295	-	-
	(주)비즈네트웍스	-	-	-	398,541	-	-	209,775	728,963
	솔브레인옵토스(주)	15,663	-	-	-	30,225	-	-	153
	(주)제닉	12,870	17,747	-	115,286	12,265	21,394	-	123,005
	Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	-	-	-	-	47,609	442,034	-	-
	Soulbrain HU Kft	1,595,633	3,767,542	-	-	1,464,214	3,235,259	-	-
	에스비노브스㈜	110	-	-	660	110	-	-	660
	㈜씨엠디엘	4,639	19	77,553	-	704	-	1,834	-
	나우아이비캐피탈㈜	-	-	-	220,000	-	-	-	-
	솔브레인네트워크㈜	651	-	-	5,920	-	-	-	-
합 계		26,961,355	13,948,580	8,954,213	1,692,051	37,143,511	16,126,382	12,132,213	1,716,131

라. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말		전기말
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
Soulbrain MI, Inc.	14,931,545	1,877,676	25,070,721	4,463,493
Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	-	-	47,609	442,034
계열사 집합채권	209,607	-	-	-

마. 당기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는551백만원(전기: 2,241백만원)이며, 당기 지급한 리스료는 1,055백만원(전기: 1,293백만원) 입니다.

바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래 내역은 없습니다.

사. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	배당금 수익	배당금 지급
종속기업	SOULBRAIN TX LLC	43,928,785	-	-
	솔브레인라사(주)	10,200,000	3,580,200	-
	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	-	6,556,500	-
	나우혁신소재펀드1호	6,900,000	-	-
	케어웰솔루션스(주)	500,000	-	-
관계기업	(주)디엔에프	127,100,134	-	-
최대주주 및 특수관계인		-	-	7,151,636

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	배당금 수익	배당금 지급
종속기업	솔브레인라사(주)	-	1,377,000	-
	SOULBRAIN TX LLC	631,550	-	-
최대주주 및 특수관계인		-	-	6,972,845

아. 회사는 특수관계자와 경영지원제공계약 및 기술제공계약을 체결하고 있습니다.

자. 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여 및 기타 단기종업원 급여	3,343,205	3,717,830
퇴직급여	530,247	458,204
기타 장기종업원 급여	(14,573)	3,376
합 계	3,858,879	4,179,410

차. 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여솔브레인홀딩스(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석 28 참조).

30. 매각예정비유동자산당기말 현재 회사의 유형자산에 대하여 물품매매계약을 체결함에 따라 당해 기계장치와 공구와기구를 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재분류전 장부금액	장부금액
기계장치	1,478,868	1,478,868
공구와기구	81,900	81,900
합 계	1,560,768	1,560,768

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항(1) 이익배당1) 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

2) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

3) 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4) 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제56조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(2) 분기배당1) 회사는 이사회 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일(이하 “분기배당기준일”이라 한다.) 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

2) 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2) 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

500500500130,363162,794148,517141,195148,302139,76016,83220,96719,12415,48615,50915,144---11.889.5310.20-0.670.900.69-------------2,0002,0001,950------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제4기	제3기	제2기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

□ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다.□ 상기 제4기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 지표로 향후 정기주주총회에서 부결 되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-40.750.75

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

라. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 2020년 분할전 솔브레인홀딩스 주식회사로부터 인적 분할의 방법으로 신설되었습니다. 인적 분할에 따른 반도체 및 전자 관련 화학재료 제조사업의 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 분할 신설된 2020년 사업년도에 현금배당 주당 배당률을 390%로 하여 배당금을 지급하였고, 2021년 사업년도 역시 현금배당 주당 배당률을 390%로 하여 배당금을 지급하였습니다. 직전년도인 2023년 사업년도의 배당금 총액은 15,486백만원이었고, 이에 대한 현금배당 주당 배당률은 400%였습니다. 당사는 향후 현금배당 주당 배당률을 400% 이상으로 하는 정책을 기본으로 하여 매년 해당 비율을 유지하거나 증가하도록 환원할 계획입니다. - 현금배당 주당 배당률 = 주당배당금 ÷ 액면가

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

------

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적 외(1) 채무증권 발행실적

2023년 12월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(3) 단기사채 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(4) 회사채 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 1) 분할- 해당사항 없음. 2) 합병

회사명	상대방	내용
솔브레인(주)	훽트(주)	1) 합병 배경 및 방법 : 소규모 흡수합병2) 합병목적 : 경영효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화를 통화 기업가치, 주주가치 제고3) 합병비율 : 솔브레인(주) : 훽트(주) = 1.0000000 : 0.00000004) 합병 주요일정: 2022.02.21 - 합병계약일 2022.05.01 - 합병기일5) 합병법인 솔브레인(주)는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지않으며, 본 합병 완료 후 솔브레인㈜의 최대주주 변경 없으며, 합병 후 사후 예측정보는 없으므로 기재를 생략합니다.

□ 당사 합병에 관하여 회사에 미치는 영향 등 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2022.02.18 주요사항보고서(회사합병결정)를 참조하시기 바랍니다.

3) 자산양수도

거래상대방	내용
솔브레인홀딩스(주)	1) 자산양수2) 거래대상물 : 솔브레인홀딩스(주) 파주2공장 토지 및 건물 등3) 자산 운용 효율화 목적4) 거래일자 : 2023년 6월 27일5) 거래금액 : 339억원

거래상대방	내용
김명운 등 6인	1) 자산양수2) 거래대상물 : 주식회사 디엔에프 보통주 2,000,000주3) 전략적 파트너십 구축 및 기존 사업과의 시너지 창출4) 거래일자 : 2023년 12월 28일5) 거래금액 : 960억원

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계 정 과 목	채 권 총 액	대손충당금	대손충당금설 정 률
2023년 기말	매 출 채 권	77,908,355	(15,398,508)	19.76%
	기 타 채 권	19,881,963	(1,950,070)	9.81%
	합계	97,790,318	(17,348,578)	17.74%
2022년 기말	매 출 채 권	92,023,584	(25,346,911)	27.54%
	기 타 채 권	17,067,846	(6,684,926)	39.17%
	합계	109,091,430	(32,031,837)	29.36%
2021년 기말	매 출 채 권	137,352,637	(11,404,310)	8.30%
	기 타 채 권	24,865,910	(4,203,461)	16.90%
	합계	162,218,547	(15,607,771)	9.62%

(2) 대손충당금 변동현황 (최근 3사업연도)

(단위 : 천원)

구 분	2023년 기말	2022년 기말	2021년 기말
1. 기초 대손충당금 잔액합계	32,031,837	15,607,771	10,940,453
2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,470,367)	(2,008,814)	(307,547)
① 대손처리액(상각채권액)	(1,470,367)	(2,008,814)	(307,547)
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(11,499,343)	14,748,987	4,974,865
4. 환율변동차이	(1,713,549)	3,683,893	-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	17,348,578	32,031,837	15,607,771

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매 보고기간마다 결산시점의 매출채권 및 기타채권의 장부금액에 대하여 개별적 손상검토채권과 집합적 손상검토채권으로 구분하여 대손충당금(손실충당금)을 인식하고 있습니다.- 개별적 손상검토채권채권단위와 거래처 단위로 객관적인 손상징후가 존재하는지를 검토 하고 있으며, 객관적인 손상징후가 존재하는 채권에 대하여 아래와 같이 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손충당금 설정액 : 개별채권 장부가액 - 개별채권에 대하여 추정한 회수가능가액 (채권에 담보물이 있는 경우, 그로 인한 현금 유입액을 고려)- 집합적 손상검토채권매출채권 및 기타채권의 전체 기간에 대해 기대신용손실을 측정하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

- 회사의 주요 매출처는 삼성전자㈜, SK하이닉스㈜, 엘지디스플레이㈜ 및 삼성SDI㈜ 등 입니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분		3월 이하	3월 초과 6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	합 계
금 액	일 반	49,340,554	3,328,231	246,971	33,299	52,949,055
	특수관계자	4,193,281	-	-	5,367,511	9,560,792
	합 계	53,533,835	3,328,231	246,971	5,400,810	62,509,847
구성비율		85.64%	5.32%	0.40%	8.64%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업 부문	계정 과목	2023년	2022년	2021년	비 고
반 도 체	제품	34,221,335	38,421,141	29,349,830	-
	상품	493,009	1,630,142	2,254,380	-
	원재료	21,049,771	45,538,062	32,291,668	-
	재공품	0	1,320,759	496,291	-
	저장품	229,431	264,732	255,649	-
	미착품	1,174,067	2,224,773	2,626,947	-
	소계	57,167,613	89,399,609	67,274,765	-
디스플레이	제품	665,684	1,007,108	796,047	-
	상품	552,974	475,071	1,626,674	-
	원재료	2,217,483	2,926,517	4,089,318	-
	재공품	0	0	0	-
	저장품	0	0	0	-
	미착품	0	0	0	-
	소계	3,436,141	4,408,696	6,512,039	-
2차전지	제품	2,882,430	4,243,823	5,208,434	-
	상품	0	0	0	-
	원재료	4,510,028	9,461,928	13,362,748	-
	재공품	0	0		-
	저장품	0	0	0	-
	미착품	0	0	0	-
	소계	7,392,458	13,705,751	18,571,182	-
기타	제품	185,382	47,292	187,173	-
	상품	22,653	22,666	6,550,876	-
	원재료	842,601	375,980	417,495	-
	재공품	0	0	0	-
	저장품	1,211,357	839,185	358,947	-
	미착품	2,773,172	4,608,303	3,946,200	-
	소계	5,035,165	5,893,426	11,460,691	-
합계	합계	73,031,377	113,407,482	103,818,677	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		7.34%	12.13%	12.51%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.76	7.20	8.93	-

1) 자산총계 및 매출원가총계

(단위 : 천원)

계정과목	2023년	2022년	2021년	비 고
자산총계	995,442,871	934,907,218	829,946,537	-
연환산 매출원가 (전체)	650,949,835	793,061,158	768,538,500	-
연환산 매출원가 (재고자산관련)	630,424,361	782,026,771	755,972,226	-

( 2) 재고자산 실사내용 1) 재고자산의 실사 회사는 매월말 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다. - 외부감사인 입회하 재고실사 실시 ▷ 2023년 1월 공주 및 파주 사업장 등▷ 2024년 1월 공주 및 파주 사업장 등 2) 재고자산의 조사방법 회사는 매월말 전수조사의 방법으로 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 독립적인 외부감사인의 입회하에 샘플링(Sampling)의 방법으로 재고조사를 실시하고 있습니다.

3) 장기체화 재고등 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으면, 2023년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정 과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고
상 품	1,091,806	1,091,806	(23,170)	1,068,636	-
제 품	38,626,664	38,626,664	(671,833)	37,954,831	-
원 재 료	32,997,498	32,997,498	(4,377,615)	28,619,883	-
저 장 품	1,440,788	1,440,788	0	1,440,788	-
미 착 품	3,947,239	3,947,239	0	3,947,239	-
재 공 품	0	0	0	0	-
합 계	78,103,995	78,103,995	(5,072,618)	73,031,377	-

라. 공정가치 측정

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
기타금융자산(*)	8,820,706	8,820,706	5,401,876	5,401,876

(*) 상각후 원가로 인식한 금융자산은 제외하였습니다.상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
자 산 :
기타금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,820,706	8,820,706

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(4) 당기의 반복적인 공정가치 측정치 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기
기초잔액	525,736
총 손익
당기손익 인식액	(155,096)
매입금액	8,450,066
매도금액	-
당기말 잔액	8,820,706

(5) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3투입변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,820,706	3	순자산가치법	-	-

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다

1. 개요당사는 2023년 12월 말 현재 반도체 공정소재, 디스플레이 공정소재, 전자소재 등을 국내외 반도체 칩 생산업체, 디스플레이 패널 생산업체, 2차전지 생산업체, 전자업체등으로 공급하고 있는 중견 IT소재 기업입니다.세계경제는 COVID-19의 장기화, 미중갈등, 전쟁 및 글로벌 경기 침체 등으로 불확실성이 확대되었으며 어려운 경영 여건이 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 환경속에서도 8,440억원의 연결기준 매출을 기록하였습니다. 이익 규모에 있어서는 전년 대비 하락한 1,335억원의 영업이익을 기록 하였습니다. 재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 8%, 자기자본비율 92%, ROE 14%, 별도기준 부채비율 9%, 자기자본비율 92%, ROE 17% 등 건실한 재무구조를 유지하였습니다.

< 연결기준>

(단위 : 억원)

구분	제4기	제3기	증감	증감률
자산총계	9,954	9,349	605	6.5%
부채총계	766	1,357	-591	-43.6%
자본총계	9,188	7,992	1,196	15.0%
매출액	8,440	10,909	-2,469	-22.6%
영업이익	1,335	2,071	-736	-35.5%
당기순이익	1,310	1,677	-367	-21.9%
부채비율	8%	17%	-9%
자기자본비율	92%	85%	7%
ROE	14%	21%	-7%

<별도기준>

(단위 : 억원)

구분	제4기	제3기	증감	증감률
자산총계	9,273	8,612	661	7.7%
부채총계	758	1,328	-570	-42.9%
자본총계	8,515	7,284	1,231	16.9%
매출액	7,953	10,476	-2,523	-24.1%
영업이익	1,311	1,782	-471	-26.4%
당기순이익	1,412	1,483	-71	-4.8%
부채비율	9%	18%	-9%
자기자본비율	92%	85%	7%
ROE	17%	20%	-3%

2024년에도 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망되고 있으며, 이러한 불확실성은 당사에 위협이 될 것으로 보입니다. 하지만 당사는 끊임없는 연구 개발과 혁신 등을 통하여 실적 개선과 미래기회 선점에 총력을 기울이겠습니다.

2. 경영성과(연결 기준)

가. 요약연결재무상태표

(단위 : 천원)

구분	제4기 기말	제3기 기말	증감	증감률
	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	345,056,036	458,877,301	-113,821,265	-24.8%
ㆍ현금및현금성자산	160,827,491	167,741,412	-6,913,921	-4.1%
ㆍ매출채권	57,530,659	66,676,673	-9,146,014	-13.7%
ㆍ기타채권	6,722,683	8,464,930	-1,742,247	-20.6%
ㆍ기타금융자산	17,894,000	68,163,917	-50,269,917	-73.7%
ㆍ재고자산	73,031,377	113,407,483	-40,376,106	-35.6%
ㆍ기타유동자산	27,489,057	34,422,886	-6,933,829	-20.1%
ㆍ매각예정자산	1,560,769	-	1,560,769	-
[비유동자산]	650,386,835	476,029,917	174,356,918	36.6%
ㆍ매출채권	4,979,188	-	4,979,188	-
ㆍ기타채권	5,610,257	1,917,990	3,692,267	192.5%
ㆍ기타금융자산	8,820,706	525,735	8,294,971	1577.8%
ㆍ공동기업투자주식	131,519,071	-	131,519,071	-
ㆍ유형자산	462,171,831	408,624,682	53,547,149	13.1%
ㆍ투자부동산	21,008,190	14,105,041	6,903,149	48.9%
ㆍ무형자산	6,187,529	6,666,368	-478,839	-7.2%
ㆍ사용권자산	4,580,486	4,971,715	-391,229	-7.9%
ㆍ기타비유동자산	-	29,628,605	-29,628,605	-100.0%
ㆍ이연법인세자산	5,509,577	9,589,781	-4,080,204	-42.5%
자산총계	995,442,871	934,907,218	60,535,653	6.5%
[유동부채]	71,113,528	127,596,016	-56,482,488	-44.3%
[비유동부채]	5,507,180	8,071,890	-2,564,710	-31.8%
부채총계	76,620,708	135,667,906	-59,047,198	-43.5%
[자본금]	3,889,283	3,889,283	-	-
[주식발행초과금]	412,215,496	412,215,496	-	-
[자기주식]	-8,251,994	-5,684,410	-2,567,584	45.2%
[기타자본항목]	24,376,814	24,032,716	344,098	1.4%
[이익잉여금]	459,143,442	344,289,660	114,853,782	33.4%
[소수주주지분]	27,449,122	20,496,567	6,952,555	33.9%
자본총계	918,822,163	799,239,312	119,582,851	15.0%

□ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분	제4기	제3기	증감	증감률
	(2023.01.01~2022.12.31)	(2022.01.01~2021.12.31)
매출액	844,029,122	1,090,867,447	-246,838,325	-22.6%
영업이익(영업손실)	133,488,376	207,050,667	-73,562,291	-35.5%
연결당기순이익	130,955,384	167,672,934	-36,717,550	-21.9%
지배기업 소유주지분	130,363,029	162,793,518	-32,430,489	-19.9%
비지배지분	592,355	4,879,416	-4,287,061	-87.9%
기본주당순이익(손실) (원)	16,832	20,967	-4,135	-19.7%
희석주당순이익(손실) (원)	16,832	20,967	-4,135	-19.7%
연결에포함된회사수	5	3	-	-

□ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

[부문별 실적 분석]

(단위 : 억원)

구 분	제4기		제3기		증 감	증감률
	금액	비중	금액	비중
반도체 소재	6,303	75%	7,358	67%	(1,055)	-14%
디스플레이 소재	757	9%	1,281	12%	(524)	-41%
2차전지 소재 등	1,380	16%	2,270	21%	(890)	-39%
합계	8,440	100%	10,909	100%	(2,469)	-23%

■ 반도체세계 경기 변동에 민감하게 반응하며 주 수요처인 미국의 거시경제 순환 사이클과의연관성이 큰 편입니다. 최근 미중 갈등과 거시경제의 불확실성등 외부 요인으로 인한경기침체가 지속되며 반도체 수요 약세가 지속되는 모습을 보이고 있습니다. 다만 AI관련 투자의 확대로 HBM등 선단 제품의 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 당사는 기존 제품과 더불어 선단 제품까지 대응가능한 포트폴리오를 구성하여 고객사의 고도화되는 기술력에 대응하고 있습니다.2023년 기말 연결재무제표 기준 반도체 부문 매출은 6,303억원이며, 이는 연결 매출의 75%입니다. ■ 디스플레이 현재 디스플레이 시장은 COVID-19 이후 찾아온 경기침체로 인하여 고전을 면치 못하고 있습니다. 또한 TV 또는 PC와 같은 대형 디스플레이의 포화 및 신규 중소형 모바일 기기 확산에 따른 PC 대체 효과 등이 주요 이슈이며 IT소비재라는 특성에 따라 세계 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 이러한 글로벌 경기상황과 고객사의 제품개발에 적극 대응하기 위하여 연구개발에 역량을 집중하고 신제품 개발을 통하여 사업 경쟁력을 향상하도록 하겠습니다.2023년 기말 연결재무제표 기준 디스플레이 부문 매출은 757억원이며, 이는 연결 매출의 9%입니다.

■ 2차전지

2차전지의 소재는 크게 양극재 음극재, 분리막, 전해액으로 나뉘는데, 리튬이온전지를 최초로 상업화한 일본이 기술력을 바탕으로 시장을 주도해왔으나, 중국산 소재의 가격 경쟁력 및 생산 능력 확대 및 한국산 소재의 성장으로 중-일-한 순의 소재 시장을 점유하고 있습니다. 당사는 독자적인 기술로 고객사의 요구에 맞춰 대응하고 있으며, 고객사와 협력을 통하여 끊임없는 기술개발을 시도하고 있습니다. 당사는 2차전지의 소재 중 전해액을 생산, 판매하고 있으며, 전해액은 제조 원가 가운데 재료비 비율이 높아, 소재 개발이 2차전지 산업에서의 핵심경쟁력이라고 할 수 있습니다. 2차전지 수요는 과거 스마트폰, 태블릿PC 등 휴대용 전자기기의 보급이 확대 됨에 따라 증가하였고 최근 전동공기구, EV BIKE등 중소형전지 위주로 재성장세를 보이고 있습니다. 또한 전기자동차(EV), 대용량 전력 저장장치(ESS) 등으로 확대될 것으로 예상하고 있으며, 이럴 경우 기기 대형화에 따른 2차전지 용량 증가 및 2차전지 소재 수요도 성장할 것으로 기대됩니다.최근 경기침체와 전기차 수요의 감소로 2차전지 산업의 성장이 다소 둔화된 모습을 보이고 있으나, 글로벌 환경 정책과 점점 발전되는 배터리 기술로 인하여 향후 2차전지의 수요는 꾸준히 증가 할 것으로 기대하고 있습니다.2023년 기말 연결재무제표 기준 2차전지 부문 매출은 1,380억원이며, 이는 연결 매출의 16%입니다.

3. 재무상태 및 자금조달

가. 보고기간말 현재 차입금의 구성내역

- 당기 중 단기차입금 및 외화단기차입금 내역은 없습니다. 나. 보고기간말 현재 단기차입금의 상세내역

- 당기 중 단기차입금 및 외화단기차입금 내역은 없습니다. 다. 유동성현황

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년 초과	합 계
매입채무	25,391,262	-	-	25,391,262
기타채무	12,631,272	2,706,216	-	15,337,488
리스부채	1,028,204	575,335	155,813	1,759,352
합 계	39,050,738	3,281,551	155,813	42,488,102

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년	2년 초과	합 계
매입채무	39,921,907	-	-	39,921,907
기타채무	21,611,783	2,391,835	-	24,003,618
리스부채	1,505,293	482,166	132,463	2,119,922
합 계	63,038,983	2,874,001	132,463	66,045,447

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

4. 환율변동 영향

연결회사는 국제적인 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고있습니다.

연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상승(하락)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말(2023.12.31)		당기말(2022.12.31)
	환율 10% 하락시	환율 10% 상승시	환율 10% 하락시	환율 10% 상승시
외화 자산/부채	(10,523,111)	10,523,111	(17,267,168)	17,267,168

5. 자산 손상 인식 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 연결 및 별도 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

6. 신규 사업 관련 정보 - 해당사항 없음.당사의 사업에 관련된 자세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

7. 부외 거래 가. 진행중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 1건이며, 소송가액은 100백만원(전기 4,638백만원)입니다. 소의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 예측 할 수 없습니다. 나. 우발부채 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여솔브레인홀딩스(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 8. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주로 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4. 다(2)참조).

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.가.(2) 참조).

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 26 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다(주석 14참조).중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 연결 및 별도 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 환경과 관련된 내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원과 관련 변동사항은 없습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관련된 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '5. 위험관리및 파생거래'을 참고하시기 바랍니다

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제4기(당기)한영회계법인적정-수출매출의 기간귀속제3기(전기)태성회계법인적정-장기미회수매출채권 평가제2기(전전기)태성회계법인적정-종속기업 투자주식 공정가치평가

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제4기(당기)한영회계법인별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사2792,790시간2792,936시간제3기 (전기)태성회계법인별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사3002,500시간 300 2,504시간제2기 (전전기)태성회계법인별도 및 연결 분기/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 기말 재무제표 감사3002,500시간 300 2,540시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제4기(당기)-----제3기(전기)-----제2기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12021년 03월 19일회사측: 이사회, 재무담당팀장 등 2인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점,감사인의 독립성, 핵심감사사항 등22021년 11월 10일회사측: 이사회, 재무담당팀장 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인서면회의- 2021년 연간 통합감사 수행계획 및 감사 커뮤니케이션 일정- 핵심감사사항의 소개 및 논의- 감사인의 독립성 등32022년 03월 21일회사측: 이사회, 재무담당팀장 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부 통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사 사항 등42022년 12월 02일회사측: 감사, 재무담당팀장 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등52023년 03월 20일회사측: 감사, 재무담당팀장 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등62023년 10월 13일회사측: 감사, 재무담당팀장 등 2인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의회계감사계획 및 핵심감사사항72024년 01월 11일회사측: 감사, 재무담당팀장 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의중간감사 업무결과, 핵심감사사항 업데이트82024년 03월 18일회사측: 감사, 재무담당팀장 등 3인 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과, 핵심감사사항에 대한 감사결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음. 바. 회계감사인의 변경당사는 다음과 같이 회계감사인이 변경되었습니다.

변경 전	변경후	대상년도	변경사유	관련법령
태성회계법인	한영회계법인	2023년~2025년(3년)	감사계약 만료	-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제유효성 감사 당사는 내부통제유효성에 대한 감사를 1년에 1회 수행하고 있으며, 감사는 제4기, 제3기 및 제2기에 대한 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 내부회계 관리제도 운영실태 평가를 1년에 1회 수행하고 있으며, 내부회계관리자는 제4기, 제3기 및 제2기에 대한 내부회계 관리제도 운영실태를 평가하였으며, 재무적인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있음을 확인하였습니다. 또한 외부감사인은 제4기 및 제3기는 내부회계관리제도에 대한 감사를 하였으며, 제2기는 내부회계관리제도에 대한 검토를 수행하였습니다. 감사 및 검토 결과 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 제4기, 제3기 및 제2기에 대해 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회의 권한 내용

- 회사의 업무집행, 지배인의 선임 또는 해임과 지점의 설치,이전 또는 폐지에 관한 사항 등- 이사의 직무 집행 감독에 관한 사항 등- 총회의 소집에 관한 사항 등(2) 이사회의 구성 당사의 이사회는 사내이사 2인(노환철, 윤석환), 사외이사 1인(양길호)을 포함하여 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 노환철 사내이사이며, 별도 이사회내의 위원회는 없습니다.(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주주총회 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사후보의 인적사항에 관한 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2024.03.11 주주총회소집공고를 참조하시기 바랍니다.(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항 없음.

(5) 사외이사 현황

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	대내외 교육 참여현황	비고
양길호	1977년 농협대학교협동조합 전공 졸업현) 솔브레인㈜ 사외이사전) 농협중앙회 지점장	-	하기 참고	제3기 정기주주총회를 통해 신규 선임

□ 서병문 사외이사는 2023년 7월 1일 부로 임기가 만료 되었습니다. 2023년 7월 1일 이후, 당사의 이사 수는 3명, 사외이사는 양길호 사외이사 1명입니다.

1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

311--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

□ 2023년 3월 29일 제3기 정기주주총회를 통해 양길호 사외이사가 신규 선임되었습니다.□ 서병문 사외이사는 2023년 7월 1일 부로 임기 만료 되었습니다. 2023년 7월 1일 이후, 당사의 이사 수는 3명, 사외이사는 양길호 사외이사 1명입니다.

2) 사외이사의 업무지원 조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무팀	6	팀장1명(11년)매니저 5명(평균 3.5년)	주주총회, 이사회 등 경영전반에 대한 업무 지원

3) 사외이사 교육실시 현황

2023년 07월 20일솔브레인홀딩스㈜ 인재개발팀 / 감사실양길호- - 기술보호 인식제고, 보안수칙 - 보안사고 사례, 대응방안 - 기술보호 관련 법률, 규정2023년 08월 01일솔브레인홀딩스㈜ 인재개발팀 / 감사실양길호- - 원칙의 중요성 - 원칙을 지키는 윤리적 의사결정 - 윤리적 의사결정을 방해하는 요인 - 원칙이 바로서는 의사결정의 기술 - Compliance 추진을 위한 기본 개념

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

나. 중요의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용- 이사회는 3명 이상의 이사로 구성하며, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 함.- 이사는 주주총회에서 선임하고, 이사의 임기는 3년으로 함. - 이사회에서 정하는 바에 따라 당사의 업무를 분장 집행하고, 이사회는 이사의 직무 집행을 감독함.- 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 함.- 이사회의 의장은 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임함.- 이사회 의장의 유고 시 이사, 사외이사 순으로 그 직무를 대행함.- 이사회 결의사항은 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못함.

(2) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사내이사 등의 성명		사외이사 등의 성명
				노환철(출석률: 100%)	윤석환(출석률: 100%)	서병문(출석률: 100%)	양길호(출석률: 100%)
				찬 반 여 부		찬 반 여 부
1	2023.02.01	- 제3기 별도재무제표 승인의 건- 2022년도 이익잉여금 처분 및 배당의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	해당사항 없음
2	2023.02.08	- 제3기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
3	2023.02.24	- 제3기 정기주주총회 전자투표 이용의 건	가결	찬성	찬성	찬성
4	2023.03.08	- 제3기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-
5	2023.03.14	- ESG 경영계획 보고의 건- 제3기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건- 제3기 정기주주총회 소집의 건	--가결	--찬성	--찬성	--찬성
6	2023.03.17	- 타법인 출자의 건 (SOULBRIAN TX LLC)	가결	찬성	찬성	찬성
7	2023.04.05	- 2023년 안전.보건에 관한 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2023.06.13	- 자산양수(양도) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2023.06.27	- 타법인 출자의 건 (솔브레인라사 주식회사)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2023.07.20	- 타법인 출자의 건 (SOULBRIAN TX LLC)	가결	찬성	찬성	해당사항 없음	찬성
11	2023.09.01	- 신규 법인 설립 및 출자의 건 (케어웰솔루션스 주식회사)	가결	찬성	찬성		찬성
12	2023.10.30	- 주식매매계약(SPA) 체결 및 이행의 건	가결	찬성	찬성		찬성
13	2023.12.04	- 타법인 출자의 건 (SOULBRIAN TX LLC)	가결	찬성	찬성		찬성
14	2023.12.19	- '23년 부패방지 경영검토보고서의 보고의 건- 타법인 출자의 건 (SOULBRIAN TX LLC)	-가결	-찬성	-찬성		-찬성
15	2023.12.28	- 주식매매계약(SPA) 체결 및 이행의 건	가결	찬성	찬성		찬성

□ 2023년 3월 29일 정기주주총회를 통해 양길호 사외이사가 신규 선임되었습니다. □ 2023년 7월 1일 부로 서병문 사외이사의 임기가 만료 되었습니다.

(3) 이사회내의 위원회

- 해당사항 없음.

(4) 이사의 독립성당사는 3인의 이사중 1/4 이상인 1인이 사외이사로 구성되어있으며, 사외이사는 상법및 관련 법령 규정에 근거하여 최대주주 및 특수관계인과 최근 3년간의 거래사실이 없는 후보 중에 사외이사로서의 독립성, 전문성 등 이사의 직무수행의 적합성을 심의받은 후 선출됩니다. 따라서 이사회는 중립적인 입장에서 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있습니다.

■ 이사회의 독립성

직책명	성명	담당업무	주요경력	회사와의 거래	최대주주 등과의 관계	선임사유	추천인	임기	연임여부(회)
대표이사	노환철	경영총괄/이사회의장	1988년 한양대학교물리학 대학원 졸업현) 솔브레인㈜ 대표이사/사장전) ㈜이엠티 근무전) 삼성SDI㈜ 근무	-	계열회사등기임원	해당 산업에 대한 폭넓은 경험과 전문가적 식견을 바탕으로 적절한 조언과 감독을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단하며, 후보자의 전략적 안목과 경영노하우가 당사의 경쟁력을 한층 더 강화할 것으로 기대하여 이사로 추천함.	이사회	3년	-
사내이사	윤석환	생산총괄	2017년 공주대학교환경과학 대학원 졸업현) 솔브레인㈜ 생산본부장	-	계열회사등기임원	계열회사에서의 폭넓은 경험과 식견을 바탕으로 제조현장에서 현장중시 경영의 중요성을 바탕으로 급변하는 글로벌 환경에서 탁월한 경영역량과 리더십을 발휘하고, 이사회와사업조직간의 가교역할을 훌륭하게 수행할 수 있을 것으로판단하여 이사로 추천함.	이사회	3년	-
사외이사	양길호	사외이사	1977년 농협대학교협동조합 전공 졸업현) 솔브레인㈜ 사외이사전) 농협중앙회 지점장	-	계열회사등기임원	회사의 경영 전반에 관하여 객관적이고 공정하게 직무를 수행할 수 있을 것으로보이며 회사경영 등 풍부한 경험과 전문가적 역량을 갖추고 있어 당사 이사회 활동의 전문성과 독립성 확충을 위하여 추천함.	이사회	3년	-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 감사위원회는 설치하지 않았고, 현재 감사 1명으로 구성되어, 주주총회를통하여 이를 선임·해임하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사업무에 필요한 내부장치를 마련하여 내부감시장치에 대한 감사의견서 를 매년 사업보고서와 함께 제출하고 있습니다.

다. 감사의 인적사항

성명	주 요 경 력	최근 6년간 근무처	재임기간	타회사 겸직현황	비 고
박덕현	전) 솔브레인홀딩스㈜ 감사	전) 솔브레인홀딩스㈜ 감사	3년	-	-

라. 감사의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에 이사로부터 회사 업무에 대한 보고를 받고 추가 검토 및 자료보완 등을 요청해서 검토합니다.

성명	최대주주등과의 이해관계	회사와의 거래내역
박덕현	-	-

마. 감사의 교육(1) 실시 계획

교육일자	교육실시주체	참석 감사	불참시 사유	주요 교육내용
연중상시	삼일회계법인	박덕현	-	내부회계관리제도 미래전략 세미나- 내부통제 실효성 제고를 위한 방안

(2) 감사 교육실시 현황

2023년 06월 22일삼일회계법인1-내부회계관리제도 미래전략 세미나- 내부통제 실효성 제고를 위한 방안

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

바. 감사 지원조직 현황

내부회계관리팀3팀장 1명(10년) 매니저 2명(평균 6년)감사 업무 전반에 대한 업무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	감사 성명
				박덕현(출석률: 100%)
				찬 반 여 부
1	2023.02.01	- 제3기 별도재무제표 승인의 건- 2022년도 이익잉여금 처분 및 배당의 건	가결가결	찬성찬성
2	2023.02.08	- 제3기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성
3	2023.02.24	- 제3기 정기주주총회 전자투표 이용의 건	가결	찬성
4	2023.03.08	- 제3기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-
5	2023.03.14	- ESG 경영계획 보고의 건- 제3기 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건- 제3기 정기주주총회 소집의 건	--가결	--찬성
6	2023.03.17	- 타법인 출자의 건 (SOULBRIAN TX LLC)	가결	찬성
7	2023.04.05	- 2023년 안전.보건에 관한 계획 승인의 건	가결	찬성
8	2023.06.13	- 자산양수(양도) 승인의 건	가결	찬성
9	2023.06.27	- 타법인 출자의 건 (솔브레인라사 주식회사)	가결	찬성
10	2023.07.20	- 타법인 출자의 건 (SOULBRIAN TX LLC)	가결	찬성
11	2023.09.01	- 신규 법인 설립 및 출자의 건 (케어웰솔루션스 주식회사)	가결	찬성
12	2023.10.30	- 주식매매계약(SPA) 체결 및 이행의 건	가결	찬성
13	2023.12.04	- 타법인 출자의 건 (SOULBRIAN TX LLC)	가결	찬성
14	2023.12.19	- '23년 부패방지 경영검토보고서의 보고의 건- 타법인 출자의 건 (SOULBRIAN TX LLC)	-가결	-찬성
15	2023.12.28	- 주식매매계약(SPA) 체결 및 이행의 건	가결	찬성

아. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 준법지원인을 선임하지 않았습니다.- 준법지원인 지원조직은 해당사항 없음.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 12월 31일

(기준일 : )

배제미도입도입--제4기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황당사가 발행한 보통주식수는 7,778,566주이며 정관상 발행할 주식총수의 16.21% 에 해당됩니다. 발행 주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 35,424주이며 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 7,743,142주입니다.

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주7,778,566----보통주35,424자기주식---------------------보통주7,743,142----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 소수주주권의 행사여부

- 해당사항 없음

라. 주식사무

정관상신주인수권의내용	제10조(신주인수권) ①본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 및 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥본 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	-
주권의 종류	<삭제>
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	-
공고방법	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.soulbrain.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다.

마. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용
제3기 정기주주총회 (2023.03.29)	【제1호 의안】제3기 재무제표승인의 건	의장이 제1호 의안인 재무제표 승인의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 5,736,443주, 반대 127,905주, 기권 12,361주로써 승인 가결되다.
	【제2호 의안】사외이사 선임의 건	의장이 제2호 의안인 사외이사 선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 4,757,422주로써 승인 가결되다.
	【제3호 의안】감사 선임의 건	의장이 제3호 의안인 감사 선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 1,167,845주 중 찬성 1,066,279주로써 승인 가결되다.
	【제4호 의안】이사 보수 한도 승인의 건	의장이 본 의안을 상정하고, 2023년 이사 보수한도를 22억원 범위 내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 중 찬성 4,511,644주, 반대 1,361,229주로써 원안대로 승인 가결되다.
	【제4호 의안】감사 보수 한도 승인의 건	의장이 본 의안을 상정하고, 2023년도 감사 보수한도를 2억원 범위 내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 중 찬성 5,821,498주로써 원안대로 승인 가결되다.
제2기 정기주주총회 (2022.03.29)	【제1호 의안】제2기 재무제표승인의 건	의장이 제1호 의안인 재무제표 승인의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 5,345,627주, 반대 189,834주, 기권 4,074주로써 승인 가결되다.
	【제2호 의안】정관 변경의 건	의장이 제2호 의안인 정관 변경의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 5,539,535주로써 승인 가결되다.
	【제3호 의안】이사 보수 한도 승인의 건	의장이 본 의안을 상정하고, 2022년 이사 보수한도를 22억원 범위 내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 중 찬성 5,271,040주, 반대 268,310주로써 원안대로 승인 가결되다.
	【제4호 의안】감사 보수 한도 승인의 건	의장이 본 의안을 상정하고, 2022년도 감사 보수한도를 2억원 범위 내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 중 찬성 5,539,535주로써 원안대로 승인 가결되다.
제2기 임시주주총회 (2021.06.11)	【제1호 의안】정관 변경의 건	의장이 제1호 의안인 정관 변경의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 5,127,754주, 반대 41,425주로써 승인 가결되다.
제1기 정기주주총회 (2021.03.29)	【제1호 의안】제1기 재무제표승인의 건	의장이 제1호 의안인 재무제표 승인의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 4,818,546주, 반대 271,666주로써 승인 가결되다.
	【제2호 의안】정관 변경의 건	의장이 제2호 의안인 정관 변경의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 5,079,841주, 반대 10,974주로써 승인 가결되다.
	【제3호 의안】임원퇴직금 지급규정 개정의 건	의장이 제3호 의안인 임원퇴직금 지급규정 개정의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 5,090,815주로써 승인 가결되다.
	【제4호 의안】이사 선임의 건	- 의장이 제4-1호 의안인 사내이사 노환철 선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 5,000,277주, 반대 90,538주로써 승인 가결되다.- 의장이 제4-2호 의안인 사내이사 윤석환 선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 5,000,277주, 반대 90,538주로써 승인 가결되다.- 의장이 제4-3호 의안인 사외이사 김홍갑 선임의 건을 상정하여 설명하고 승인을 구한 바, 출석 주식 중 찬성 5,079,841주, 반대 10,974주로써 승인 가결되다.
	【제5호 의안】이사 보수 한도 승인의 건	의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 이사 보수한도를 22억원범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 중 찬성 5,090,630주로써 승인 가결되다.
	【제6호 의안】감사 보수 한도 승인의 건	의장이 본 의안을 상정하고, 동사의 감사 보수한도를 2억원 범위내에서 실제 집행은 대표이사에 위임을 요구하여 출석 주식 중 찬성 5,090,815주로써 승인 가결되다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

솔브레인홀딩스㈜본인보통주2,411,74031.002,411,74031.00최대주주정지완 특수관계인보통주604,2327.77604,2327.77최대주주의 최대주주정문주특수관계인보통주185,4212.38185,4212.38-정호경특수관계인보통주150,4911.93150,4911.93-머티리얼즈파크㈜관계회사보통주159,3492.0595,3782.05-정지흥특수관계인보통주34,5230.4434,5230.44-정지연특수관계인보통주29,8130.3829,8130.38-윤석환임직원보통주2320.002320.00-정혜정특수관계인보통주170.00170.00-보통주3,575,81845.973,511,84745.15-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(1) 최대주주(법인)의 기본정보

솔브레인홀딩스㈜17,306정현석---정지완55.89------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 법인의 대표이사 변동내역

2022년 03월 29일정지완55.89--정지완55.892022년 03월 29일정현석---정지완55.89

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

□ 2022년 3월 29일 최대주주(법인) 솔브레인홀딩스㈜의 대표이사이자 최대주주인 정지완은 솔브레인홀딩스㈜의 대표이사직을 사임하고, 정현석 대표이사가신규 선임되었습니다.

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

솔브레인홀딩스㈜1,784,938520,7581,264,180661,555120,96183,427

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

□ 상기 재무현황은 2023년 결산기 연결재무기준입니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용솔브레인홀딩스(주)는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사로서 2023년 12월 31일 기준 솔브레인에스엘디(주), ARK Diagnostics, Inc., 등 18개의 연결종속자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익(별도 재무제표 기준)은 자회사 및 기타 회사로부터의 배당수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 2차전지 전해액 생산 및판매(Soulbrain MI, Inc., Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD, Soulbrain HU Kft., 솔브레인네트워크㈜), Rigid OLED glass Scribing 및 Cell 임가공업, 반도체 Probe Card, 2차전지 리드탭 생산 및 판매(솔브레인에스엘디㈜), 디스플레이 광학필름 제조(솔브레인옵토스㈜), 디스플레이 장비, 공정 재료 생산 및 판매(㈜씨엠디엘), 바이오헬스케어 사업(ARK Diagnostics, Inc., Pixcell Medical Technologies Ltd., Pixcell Medical, Inc., ㈜진켐, Roswell ME Inc.), 전자상거래 및 통신판매업(㈜비즈네트웍스), 기타 전문서비스업 및 부동산임대업 등(에스비노브스㈜, Soulbrain CA, LLC, SB 125 Rio Robles, LLC), 펀드투자(나우아이비 13호 펀드, 나우아이비 14호 펀드)가 있습니다.

다. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음.

라. 주식 소유현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

솔브레인홀딩스㈜2,411,74031.00정지완604,2327.77삼성전자437,3395.56Fidelity Management & Research Company LLC660,6278.49Templeton Asset Management, Ltd.438,3135.63--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	(주1)
	(주1)
우리사주조합		-

(주1) 최근일의 주식등의 대량보유상황보고서 상의 주식 소유현황으로 기준일(2023.12.31) 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.- 주식등의 대량보유상황보고서 작성 기준일 Fidelity Management & Research Company LLC : 2023년 11월 6일Templeton Asset Management, Ltd. : 2023년 12월 7일

마. 소액주주현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

22,32522,33999.943,262,4317,778,56641.94-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(1) 국내증권시장

(단위 : 원,주)

종 류		23년 7월	23년 8월	23년 9월	23년 10월	23년 11월	23년 12월
보통주	최고	280,500	275,500	241,500	256,500	279,500	307,000
	최저	237,000	226,500	220,000	223,000	239,000	286,500
	평균	263,310	247,545	230,474	240,500	261,886	294,711
거래량	최고(일)	111,331	42,608	58,998	78,343	77,958	96,042
	최저(일)	16,756	12,650	9,803	10,383	13,072	16,875
	월간	49,989	28,601	26,944	35,078	34,666	37,654

□ 상기 자료는 종가기준임

(2) 해외증권시장

- 해당사항 없음.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

노환철남1960년 03월대표이사/사장사내이사상근경영총괄1988년 한양대학교물리학 대학원 졸업현) 솔브레인㈜ 대표이사/사장전) ㈜이엠티 근무전) 삼성SDI㈜ 근무--계열회사등기임원2020~현재2024.03.29윤석환남1971년 10월사내이사사내이사상근생산총괄2017년 공주대학교환경과학 대학원 졸업현) 솔브레인㈜ 생산본부장232-계열회사등기임원2020~현재2024.03.29박덕현남1956년 06월상근감사감사상근상근감사1982년 한남대학교 영어영문학과 졸업현) 솔브레인㈜ 상근감사전) 솔브레인홀딩스㈜ 상근감사--계열회사등기임원2020~현재2026.03.29양길호남1955년 04월사외이사사외이사비상근사외이사1977년 농협대학교협동조합 전공 졸업현) 솔브레인㈜ 사외이사전) 농협중앙회 지점장--계열회사미등기임원2023~현재2026.03.29박영수남1964년 12월부사장미등기상근연구부문현) 솔브레인㈜ 중앙연구소장전) 삼성종합기술원 근무--계열회사미등기임원2020~현재-양동성남1967년 12월전무미등기상근영업부문현) 솔브레인㈜ 사업본부장전) 삼성전자 근무--계열회사미등기임원2022~현재-임정훈남1971년 04월전무미등기상근연구부문현) 솔브레인㈜ 성장소재개발실장전) NICCA KOREA 근무--계열회사미등기임원2020~현재-구민남1974년 04월상무미등기상근경영지원현) 솔브레인㈜ ICT실장--계열회사미등기임원2020~현재-김대식남1971년 11월상무미등기상근경영지원현) 솔브레인㈜ 생산지원실장전) ㈜코아스웰 근무--계열회사미등기임원2020~현재-김석주남1974년 07월상무미등기상근연구부문현) 솔브레인㈜ 나노소재연구팀장--계열회사미등기임원2020~현재-노재송남1973년 12월상무미등기상근생산부문현) 솔브레인㈜ 기술지원실장86-계열회사미등기임원2020~현재-도승철남1974년 04월상무미등기상근경영지원현) 솔브레인㈜ 구매실장--계열회사미등기임원2020~현재-박대현남1974년 07월상무미등기상근생산부문현) 솔브레인㈜ 제조3부문장--계열회사미등기임원2020~현재-박정환남1970년 11월상무미등기상근영업부문현) 솔브레인㈜ 전지사업부문장 전) 삼성SDI㈜ 근무--계열회사미등기임원2020~현재-배정완남1969년 03월상무미등기상근영업부문현) 솔브레인㈜ 사업2부문장전) ㈜PKL 근무--계열회사미등기임원2020~현재-안정율남1974년 05월상무미등기상근생산부문현) 솔브레인㈜ 제조2부문장--계열회사미등기임원2020~현재-이헌남1970년 09월상무미등기상근영업부문현) 솔브레인㈜ 사업1부문장전) 삼성전자㈜ 근무--계열회사미등기임원2020~현재-정재선남1974년 08월상무미등기상근연구부문현) 솔브레인㈜ 박막소재개발팀장700-계열회사미등기임원2020~현재-고기환남1972년 05월상무미등기상근생산부문현) 솔브레인㈜ CM팀장--계열회사미등기임원2020~현재-이하수남1975년 05월상무미등기상근생산부문현) 솔브레인㈜ 품질보증부문장 --계열회사미등기임원2020~현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2024년 03월 11일

(기준일 : )

선임노환철남1960년 03월-1988년 한양대학교물리학 대학원 졸업현) 솔브레인㈜ 대표이사/사장전) ㈜이엠티 근무전) 삼성SDI㈜ 근무2024년 03월 26일계열회사등기임원선임윤석환남1971년 10월-2017년 공주대학교환경과학 대학원 졸업현) 솔브레인㈜ 생산본부장2024년 03월 26일계열회사등기임원

구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

□ 2024년 3월 26일 개최 예정인 정기주주총회에서 해당 안건이 부결될 경우 정정공시 예정입니다.

다. 직원 현황

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

솔브레인㈜남1,032-60-1,0928.5 91,444844963112-솔브레인㈜여97-6-1037.0 6,65665-1,129-66-1,1957.8 98,10082-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

□ 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준□ 등기임원은 제외, 미등기임원은 포함 하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

173,937232-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

□ 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사보수한도32,200사외이사 포함감사보수한도1200-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

□ 2022년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 4694125-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

□ 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준 □ 2023년 3월 29일 정기주주총회를 통해 양길호 사외이사가 신규 선임되었습니다. □ 2023년 7월 1일 부로 서병문 사외이사의 임기가 만료 되었습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원) 2616308-15738-----13030-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

□ 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준 □ 2023년 3월 29일 정기주주총회를 통해 양길호 사외이사가 신규 선임되었습니다. □ 2023년 7월 1일 부로 서병문 사외이사의 임기가 만료 되었습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

□ 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

□ 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 임정훈전무이사856-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
임정훈	근로소득	급여	222	임원처우규정(이사회)(주1)
		상여	634	임원처우규정(이사회)(주2)
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

□ 2023년 1월 1일부터 12월 31일까지 기준□ (주1) 당사 임원처우규정에 따라 직무, 직급, 근속기간, 기여도 등을 종합적으로 반영하였 습니다.□ (주2) 전년도 목표이익 대비 초과액 및 KPI결과(전사/팀/개인)에 따라 PI /PS로 구분 - PI : 조직목표실적에 따른 평가결과에 의거하여 지급율 결정. 기준연봉의 0~270% 내에서 연 1회 지급(개인별 지급율에 따라 차등지급) - PS: 회사손익목표의 90% 초과시 초과이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정 하여 연 1회 지급(개인별 성과에 따라 차등지급) - 당사의 연간 조직목표실적에 따른 평가결과 및 손익목표치를 초과 달성하여 성과 급을 지급하였습니다.

3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황(요약) 2023년 12월 31일 현재 당사를 포함 43개의 계열회사가 있습니다. 자세한 사항은 주석 특수관계자 현황부분 등을 참고해주시기 바랍니다.

2023년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

솔브레인53843

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 당사 등기임원의 타회사 겸직현황

성명	타회사명	직책	상근여부
노환철	솔브레인옵토스㈜	대표이사	상근
	솔브레인에스엘디㈜	대표이사	상근
윤석환	솔브레인라사㈜	대표이사	상근

다. 타법인출자 현황

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

14542,890186,148-229,038-11-6,900-6,900-225261,800-1512,17517843,416194,848-151238,113

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 제공한 지급보증당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제공받은 지급보증

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주와의 자산양수도 등

가. 합병

회사명	상대방	내용
솔브레인(주)	훽트(주)	1) 합병 배경 및 방법 : 소규모 흡수합병2) 합병목적 : 경영효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화를 통화 기업가치, 주주가치 제고3) 합병비율 : 솔브레인(주) : 훽트(주) = 1.0000000 : 0.00000004) 합병 주요일정: 2022.02.21 - 합병계약일 2022.05.01 - 합병기일5) 합병가액 및 산출근거 : 합병법인인 솔브레인(주)는 피합병법인인 훽트(주)의 주식을 100% 소유하고 있으며,합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1 : 0 으로 산출하였습니다.6) 합병법인 솔브레인(주)는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지않으며, 본 합병 완료 후 솔브레인㈜의 최대주주 변경 없으며, 합병 후 사후 예측정보는 없으므로 기재를 생략합니다.

□ 당사 합병에 관하여 회사에 미치는 영향 등 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2022.02.18 주요사항보고서(회사합병결정)를 참조하시기 바랍니다.

나. 자산양수도

거래상대방	내용
솔브레인홀딩스(주)	1) 자산양수2) 거래대상물 : 솔브레인홀딩스(주) 파주2공장 토지 및 건물 등3) 자산 운용 효율화 목적4) 거래일자 : 2023년 6월 27일5) 거래금액 : 339억원

5. 대주주와의 영업거래

가. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등			매입 등
		매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타
유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스㈜	1,207,397	-	94,598	-	33,943,300	3,592,861
종속기업	솔브레인라사(주)	3,639,617	-	80,108	57,090,013	-	-
	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	43,884,389	-	2,810,606	-	-	-
기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	1,622,630	-	55,705	30,309,838	-	-
	Soulbrain MI, Inc.	2,281,903	-	1,903,738	-	-	-
	머티리얼즈파크㈜	15,558,790	-	29,611	19,304,893	-	319,942
	솔브레인에스엘디㈜	25,204,453	-	926,225	-	-	643,453
	유피시스템(주)	12,488	-	-	-	-	503,939
	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	902,617	27,927	755,368	-	-	-
	(주)비즈네트웍스	-	-	-	221,856	14,147	5,895,640
	솔브레인옵토스㈜	65,979	-	-	-	-	-
	(주)제닉	139,899	-	65,465	-	-	113,391
	Soulbrain HU Kft	8,018,924	-	7,243,722	-	-	-
	㈜씨엠디엘	21,804	-	-	633,200	-	13,500
	우양에이치씨(주)	-	-	-	-	-	22,907
	나우아이비캐피탈㈜	-	-	-	-	-	200,000
	솔브레인네트워크㈜	2,769	-	-	-	-	-
합 계		102,563,659	27,927	13,965,146	107,559,800	33,957,447	11,305,632

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등			매입 등
		매출	유형자산	기타	재고자산	유형자산	기타
유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스㈜	949,007	-	83,528	-	-	3,173,401
종속기업	솔브레인라사(주)	4,453,944	-	30,315	74,463,014	77,494	9,250
	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co.,Ltd.	66,014,430	-	4,017,211	-	-	-
	훽트(주) (*)	33,086,956	-	45,250	59,978,740	-	204,440
기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	2,141,954	125	60,005	49,278,855	-	66,486
	Soulbrain MI, Inc.	2,858,318	1,627	2,356,395	424,803	-	-
	머티리얼즈파크㈜	14,493,855	-	130,506	18,128,976	-	848,533
	솔브레인에스엘디㈜	23,382,142	-	1,406,016	-	-	469,909
	유피시스템(주)	11,918	-	-	-	-	568,426
	Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD	5,935	-	801,852	140,376	-	-
	(주)비즈네트웍스	11,170	-	-	1,147,516	151,627	7,629,695
	솔브레인옵토스㈜	77,098	-	-	-	-	-
	(주)제닉	137,188	-	55,797	-	-	170,966
	(주)프로웰 (*)	53,685	-	32,096	-	-	57,965
	Soulbrain HU Kft	4,004,205	-	3,235,259	-	-	-
	에스비노브스㈜	903	-	-	-	-	-
	더블유에스씨에이치㈜	-	-	-	-	-	6,638
	㈜씨엠디엘	640	89,158	-	479,410	-	-
	우양에이치씨(주)	-	-	-	-	-	301,900
합 계		151,683,348	90,910	12,254,230	204,041,690	229,121	13,507,609

(*) 전기 중 합병 및 매각으로 인하여 제외되었으며, 제외되기 이전까지의 금액입니다. 나. 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말				전기말
		채 권		채 무		채 권		채 무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
유의적 영향력을 행사하는 기업	솔브레인홀딩스㈜	346,006	17,214	-	581,988	266,808	118,547	-	608,860
종속기업	솔브레인라사(주)	269,237	196,522	4,155,881	596	393,685	205,170	6,129,396	11,605
	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	1,990,173	2,762,703	-	-	2,970,922	4,017,211	-	-
기타특수관계자	엠씨솔루션(주)	177,672	56,329	2,804,013	14,433	205,451	94,266	3,808,343	24,062
	Soulbrain MI, Inc.	20,120,340	6,209,743	-	-	27,975,940	6,821,332	-	-
	머티리얼즈파크(주)	237,962	278,214	1,916,766	29,356	1,068,062	244,317	1,982,865	109,433
	솔브레인에스엘디(주)	1,748,337	302,340	-	286,215	2,706,387	284,557	-	65,453
	유피시스템(주)	1,242	-	-	39,056	1,129	-	-	43,937
	Soulbrain E&IMalaysia SDN BHD	440,820	340,207	-	-	-	642,295	-	-
	(주)비즈네트웍스	-	-	-	398,541	-	-	209,775	728,963
	솔브레인옵토스(주)	15,663	-	-	-	30,225	-	-	153
	(주)제닉	12,870	17,747	-	115,286	12,265	21,394	-	123,005
	Soulbrain(CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	-	-	-	-	47,609	442,034	-	-
	Soulbrain HU Kft	1,595,633	3,767,542	-	-	1,464,214	3,235,259	-	-
	에스비노브스㈜	110	-	-	660	110	-	-	660
	㈜씨엠디엘	4,639	19	77,553	-	704	-	1,834	-
	나우아이비캐피탈㈜	-	-	-	220,000	-	-	-	-
	솔브레인네트워크㈜	651	-	-	5,920	-	-	-	-
합 계		26,961,355	13,948,580	8,954,213	1,692,051	37,143,511	16,126,382	12,132,213	1,716,131

다. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 내역

(단위: 천원)

회사명	당기말		전기말
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
Soulbrain MI, Inc.	-	1,877,676	25,070,721	4,463,493
Soulbrain (CQ) Electronic Materials Co., Ltd.	-	-	47,609	442,034
계열사 집합채권	15,141,153	-	-	-

라. 당기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 및 리스부채는551백만원(전기: 2,241백만원)이며, 당기 지급한 리스료는 1,055백만원(전기: 1,293백만원) 입니다.

마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래 내역은 없습니다.

바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 배당 거래 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	배당금 수익	배당금 지급
종속기업	SOULBRAIN TX LLC	43,928,785	-	-
	솔브레인라사(주)	10,200,000	3,580,200	-
	Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.	-	6,556,500	-
	나우혁신소재펀드1호	6,900,000	-	-
	케어웰솔루션스(주)	500,000	-	-
관계기업	(주)디엔에프	127,100,134	-	-
최대주주 및 특수관계인		-	-	7,151,636

(2) 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	현금출자	배당금 수익	배당금 지급
종속기업	솔브레인라사(주)	-	1,377,000	-
	SOULBRAIN TX LLC	631,550	-	-
최대주주 및 특수관계인		-	-	6,972,845

사. 회사는 특수관계자와 경영지원제공계약 및 기술제공계약을 체결하고 있습니다.

아. 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기)입니다. 종업원 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여 및 기타 단기종업원 급여	3,343,205	3,717,830
퇴직급여	530,247	458,204
기타 장기종업원 급여	(14,573)	3,376
합 계	3,858,879	4,179,410

자. 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 솔브레인홀딩스(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다(주석 29 참조). 6. 대주주 이외의 이해관계자의 영업거래

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

7. 대주주 이외의 이해관계자와의 금전거래

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 기 신고한 주요경영사항의 진행사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2021.11.17	신규시설투자등	신규시설 투자(사옥 신축)	투자종료일 2024년 9월 30일

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 채무보증 현황 채무보증 현황에 관한 사항은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 다. 신용보강 제공 현황본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다

3. 제재 등과 관련된 사항

본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음.

나. 합병 후 사후정보

(1) 분할 - 해당사항 없음.

(2) 합병(흡수합병)

회사명	상대방	내용
솔브레인(주)	훽트(주)	1) 합병 배경 및 방법 : 소규모 흡수합병2) 합병목적 : 경영효율성 증대 및 사업 경쟁력 강화를 통화 기업가치, 주주가치 제고3) 합병비율 : 솔브레인(주) : 훽트(주) = 1.0000000 : 0.00000004) 합병 주요일정: 2022.02.21 - 합병계약일 2022.05.01 - 합병기일5) 합병법인 솔브레인(주)는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지않으며, 본 합병 완료 후 솔브레인㈜의 최대주주 변경 없으며, 합병 후 사후 예측정보는 없으므로 기재를 생략합니다.

□ 당사 합병에 관하여 회사에 미치는 영향 등 자세한 사항은 "금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)" 상에 공시된 2022.02.18 주요사항보고서(회사합병결정)를 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산 양수도

거래상대방	내용
솔브레인홀딩스(주)	1) 자산양수2) 거래대상물 : 솔브레인홀딩스(주) 파주2공장 토지 및 건물 등3) 자산 운용 효율화 목적4) 거래일자 : 2023년 6월 27일5) 거래금액 : 339억원

거래상대방	내용
김명운 등 6인	1) 자산양수2) 거래대상물 : 주식회사 디엔에프 보통주 2,000,000주3) 전략적 파트너십 구축 및 기존 사업과의 시너지 창출4) 거래일자 : 2023년 12월 28일5) 거래금액 : 960억원

다. 진행중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

라. 보호예수 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

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주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.2012.12.20중국 시안시반도체 공정재료 생산 및 판매73,949지분 50% 초과보유해당없음솔브레인라사㈜2016.01.22충남 공주시 검상동반도체 제조용 고순도 인산 생산 및 판매61,455지분 50% 초과보유해당없음SOULBRAIN TX LLC2022.01.24미국 텍사스반도체 공정용 화학재료 제조 판매 등43,456지분 50% 초과보유해당없음나우혁신소재펀드1호(*1)2023.07.11서울시 강남구 삼성동금융투자업-지분 50% 초과보유해당없음케어웰솔루션스㈜(*1)2023.09.12경기도 평택시 고덕동반도체 장비 유지 관리 등501지분 50% 초과보유해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(*1) 당기 중 신규 설립하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

2023년 12월 31일 현재 당사를 포함 43개의 계열회사가 있습니다. 자세한 사항은 주석 특수관계자 현황부분 등을 참고해주시기 바랍니다.

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2023년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

5솔브레인홀딩스(주)110111-0610083솔브레인(주)131111-0597525(주)제닉134511-0052677나우아이비캐피탈(주)110111-3731563(주)디엔에프160111-010989638솔브레인에스엘디(주)161211-0024207엠씨솔루션(주)161211-0018440(주)비즈네트웍스110111-6076825솔브레인옵토스(주)110111-2278144에스비노브스(주)131111-0604742솔브레인라사(주)161211-0035832(주)솔브레인저축은행191311-0000100(주)진켐110111-1369241유피시스템(주)161211-0005588씨제이더블유글로벌(주)131111-0487346머티리얼즈파크(주)161211-0010131나우턴어라운드성장사다리펀드 1호 기업재무안정 사모투자전문회사110113-0018259나우 그로쓰 캐피탈 사모투자합자회사110113-0019413케이비나우스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사110113-0026905킹스데일(주)151111-0036553우양에이치씨(주)135011-0062633엔에이치나우농식품1호사모투자 합자회사110113-0025585엔에이치나우농식품2호사모투자 합자회사110113-0027911(주)삐아141111-0024675케이엔마리나(유)110114-0262200케이엠씨해운(주)204611-0000497포승산단(주)131311-0102304(주)씨엠디엘161511-0210660솔브레인네트워크(주)131111-0713064케어웰솔루션스(주)131311-0313208Soulbrain MI, Inc.미국Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD말레이시아ARK Diagnostics, Inc.미국Soulbrain HU Kft.헝가리Pixcell Medical Technologies Ltd.이스라엘PixCell Medical, Inc.미국Soulbrain CA, LLC미국SB 125 Rio Robles, LLC미국Roswell ME Inc.미국ACVC Partners Fund 1, LP 미국Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd.중국Genic (Shanghai) Imp & Exp Co., Ltd.중국SOULBRAIN TX LLC미국

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

지분계통도.jpg 지분계통도

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

솔브레인시안전자재료유한공사비상장2013.01.22경영참여7,538-100.0039,198----100.0039,19873,949-1,607솔브레인라사㈜비상장2016.01.22경영참여3,060612,00051.003,0602,040,00010,200-2,652,00051.0013,26061,455626SOULBRAIN TX LLC비상장2022.04.28경영참여632-100.00632-43,929--100.0044,56143,456-436나우혁신소재펀드1호 (*1)비상장2023.07.18일반투자6,900---6906,900-69098.576,9006,959-85케어웰솔루션스㈜ (*1)비상장2023.09.04경영참여500---1,000,000500-1,000,000100.00500501-150(주)디엔에프 (*2)상장2023.06.14경영참여115---3,483,051131,519-3,483,05130.10131,519165,5875,174나우소부장1호펀드비상장2022.09.02단순투자407407-386900900-751,30710.711,21111,478-703나우윈코로나펀드 2호비상장2022.11.02단순투자150150-140900900-761,05013.649647,205-555나우 K-문화 M&A 투자펀드 (*3)비상장2023.12.04단순투자250---250250-425014.932461,676-25612,557-43,4166,525,791195,098-1557,138,348-238,359--

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

(*1) 당기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 당기 중 지분을 취득하였습니다.(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

본 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.