&cr;
레이저쎌 주식회사
&cr;&cr;&cr;
재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;&cr;
| 제 7 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
성 현 회 계 법 인
&cr;&cr;
| 독립된 감사인의 감사보고서 ................................................................. | 1 | ||
| 재무제표 ........................................................................................... | 4 | ||
| 재무상태표 .................................................................................. | 5 | ||
| 포괄손익계산서 ............................................................................ | 7 | ||
| 자본변동표 .................................................................................. | 8 | ||
| 현금흐름표 .................................................................................. | 9 | ||
| 주석 ........................................................................................... | 11 | ||
| 레이저쎌 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr; 감사의견 &cr;&cr; 우리는 레이저쎌 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr;&cr; 감사의견근거&cr;&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr; 기타사항&cr;&cr;회사의 2020년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 1월 21일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;&cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr; ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr; ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;
| 서울특별시 강남구 테헤란로 508 |
| 성 현 회 계 법 인 |
| 대표이사 윤 길 배 |
| 2022년 3월 31일 |
&cr;
| 이 감사보고서는 감사보고 서 일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 레이저쎌 주식회사 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 7 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 6 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 레이저쎌 주식회사 대표이사 최재준 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 아산시 배방읍 호서로 79번길 20, 1층 |
| (전 화) | 031-8060-3316 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 7(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 6(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 레이저쎌 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| Ⅰ.유동자산 | 14,437,129,152 | 9,854,567,508 | |
| 현금및현금성자산 | 4,6 | 4,246,522,544 | 4,801,987,298 |
| 단기금융상품 | 4,6 | 4,000,000,000 | 2,001,405,035 |
| 매출채권 | 4,6,7,32 | 1,755,867,807 | 1,734,134,904 |
| 기타채권 | 4,6,7 | 129,570,012 | 85,382,435 |
| 기타유동자산 | 9 | 1,114,800,092 | 558,509,662 |
| 당기법인세자산 | 3,349,835 | 11,307,070 | |
| 재고자산 | 8 | 3,187,018,862 | 661,841,104 |
| Ⅱ.비유동자산 | 1,040,654,941 | 940,799,097 | |
| 장기금융상품 | 8,100,000 | 4,500,000 | |
| 관계기업투자주식 | 10 | 29,439,130 | - |
| 유형자산 | 11 | 502,967,415 | 598,323,302 |
| 무형자산 | 12 | 149,588,800 | 102,599,818 |
| 사용권자산 | 13 | 175,565,614 | 147,531,896 |
| 비유동기타채권 | 4,6,7 | 174,993,982 | 87,844,081 |
| 자산총계 | 15,477,784,093 | 10,795,366,605 | |
| 부채 | |||
| Ⅰ.유동부채 | 3,492,854,844 | 15,496,507,492 | |
| 매입채무 | 4,5,6 | 340,762,294 | 1,362,460 |
| 기타채무 | 4,5,6,14 | 171,726,365 | 121,219,264 |
| 단기차입금 | 4,5,6,15 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 유동성장기부채 | 4,5,6 | 223,560,000 | 49,950,000 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 4,5,6 | - | 9,131,407,755 |
| 리스부채 | 4,5,6,13 | 160,727,554 | 135,585,497 |
| 기타유동부채 | 16 | 2,296,078,631 | 816,042,709 |
| 파생상품부채 | 4,5,6,19 | - | 4,940,939,807 |
| Ⅱ.비유동부채 | 383,956,542 | 9,230,563,358 | |
| 장기차입금 | 4,5,6,15 | 159,520,000 | 383,080,000 |
| 확정급여부채 | 20 | 212,801,538 | 541,830,437 |
| 전환사채 | 4,5,6,18 | - | 3,076,165,450 |
| 전환상환우선주부채 | 4,5,6,17 | - | 5,219,982,398 |
| 비유동리스부채 | 4,5,6,13 | 11,635,004 | 9,505,073 |
| 부채총계 | 3,876,811,386 | 24,727,070,850 | |
| Ⅰ.자본금 | 22 | 3,334,995,000 | 1,780,604,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 23 | 35,115,976,514 | 3,222,381,660 |
| Ⅲ.기타자본 | 21,22 | 361,047,872 | 218,136,430 |
| Ⅳ.결손금 | 23 | (27,211,046,679) | (19,152,826,335) |
| 자본총계 | 11,600,972,707 | (13,931,704,245) | |
| 부채및자본총계 | 15,477,784,093 | 10,795,366,605 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 7(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 레이저쎌 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당) 기 |
제 6(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 24,32 | 9,682,052,439 | 3,878,754,941 |
| Ⅱ. 매출원가 | 25,27,32 | 7,014,948,766 | 2,614,352,316 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,667,103,673 | 1,264,402,625 | |
| 판매비와관리비 | 26,27,32 | 3,463,646,922 | 3,134,342,766 |
| Ⅳ. 영업손실 | (796,543,249) | (1,869,940,141) | |
| 금융수익 | 4,28 | 429,944,894 | 95,083,213 |
| 금융비용 | 4,28 | 7,633,620,783 | 5,888,075,103 |
| 지분법이익 | 56,430 | - | |
| 지분법손실 | 3,617,300 | - | |
| 기타수익 | 29 | 432,715 | 1,758,583 |
| 기타비용 | 29 | 50,370,255 | 4,092,561 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순손실 | (8,053,717,548) | (7,665,266,009) | |
| 법인세비용 | 30 | - | - |
| Ⅵ. 당기순손실 | (8,053,717,548) | (7,665,266,009) | |
| Ⅶ. 기타포괄손익 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | - | - | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (4,502,796) | (18,564,296) | |
| Ⅷ. 총포괄손익 | (8,058,220,344) | (7,683,830,305) | |
| Ⅸ. 주당손익 | |||
| 기본주당순손실 | 31 | (2,209) | (2,152) |
| 희석주당순손실 | 31 | (2,209) | (2,152) |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 7(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 레이저쎌 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (전기초) | 1,780,604,000 | 3,222,381,660 | 125,910,444 | (11,468,996,030) | (6,340,099,926) | |
| 총포괄이익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (7,665,266,009) | (7,665,266,009) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20 | - | - | - | (18,564,296) | (18,564,296) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (7,683,830,305) | (7,683,830,305) | |
| 주식매수선택권 | 21 | - | - | 92,225,986 | - | 92,225,986 |
| 2020.12.31 (전기말) | 1,780,604,000 | 3,222,381,660 | 218,136,430 | (19,152,826,335) | (13,931,704,245) | |
| 2021.01.01 (당기초) | 1,780,604,000 | 3,222,381,660 | 218,136,430 | (19,152,826,335) | (13,931,704,245) | |
| 총포괄이익 : | ||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (8,053,717,548) | (8,053,717,548) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 20 | - | - | - | (4,502,796) | (4,502,796) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (8,058,220,344) | (8,058,220,344) | |
| 유상증자 | 76,413,000 | 3,442,099,998 | - | - | 3,518,512,998 | |
| 전환사채의 보통주 전환 | 205,114,000 | 4,760,673,110 | - | - | 4,965,787,110 | |
| 전환상환우선주부채의 보통주 전환 | 1,272,864,000 | 23,690,821,746 | - | - | 24,963,685,746 | |
| 주식매수선택권 | 21 | - | - | 142,911,442 | - | 142,911,442 |
| 2021.12.31 (당기말) | 3,334,995,000 | 35,115,976,514 | 361,047,872 | (27,211,046,679) | 11,600,972,707 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 7(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 6(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 레이저쎌 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 |
|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,436,718,845) | (1,919,205,594) | |
| 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 | (1,429,369,950) | (1,931,650,652) | |
| 당기순손실 | (8,053,717,548) | (7,665,266,009) | |
| 비현금흐름조정 : | |||
| 퇴직급여 | 20 | 342,951,410 | 185,303,916 |
| 주식보상비용 | 21 | 142,911,442 | 92,225,986 |
| 감가상각비 | 11 | 290,628,850 | 325,799,656 |
| 무형자산상각비 | 12 | 25,012,342 | 16,507,770 |
| 사용권자산상각비 | 197,408,133 | 146,008,199 | |
| 대손상각비(환입) | (17,653,700) | 24,162,228 | |
| 이자수익 | (28,433,612) | (79,144,724) | |
| 외화환산이익 | (49,679,843) | - | |
| 이자비용 | 920,588,842 | 852,247,598 | |
| 외화환산손실 | 3,321,122 | 192,776,665 | |
| 파생상품평가손실 | 6,683,988,881 | 4,842,802,507 | |
| 유형자산처분손실 | 11 | - | 1,199,999 |
| 지분법손실 | 3,617,300 | - | |
| 지분법이익 | (56,430) | - | |
| 소 계 | 8,514,604,737 | 6,599,889,800 | |
| 영업활동 자산부채의 변동 : | |||
| 매출채권의 감소(증가) | 5,438,874 | (403,842,108) | |
| 미수금의 감소(증가) | (7,687,577) | 76,537,874 | |
| 선급금의 증가 | (386,830,262) | (125,250,699) | |
| 선급비용의 감소(증가) | (2,831,165) | 2,482,110 | |
| 부가세대급금의 증가 | (166,629,003) | (108,274,669) | |
| 재고자산의 증가 | (2,525,177,758) | (661,841,104) | |
| 매입채무의 증가(감소) | 339,399,834 | (147,925,850) | |
| 미지급금의 증가(감소) | 14 | 50,507,101 | (52,115,710) |
| 예수금의 감소 | 16 | (9,410,350) | (1,544,300) |
| 부가세예수금의 감소 | 18 | - | (3,130,790) |
| 선수금의 증가 | 16 | 1,396,667,380 | 503,433,000 |
| 미지급비용의 증가 | 16 | 92,778,892 | 66,699,803 |
| 사외적립자산의 증가 | 20 | (522,608,437) | - |
| 퇴직금의 지급 | 20 | (153,874,668) | (11,502,000) |
| 소 계 | (1,890,257,139) | (866,274,443) | |
| 2. 이자의 수취 | 22,956,077 | 76,097,239 | |
| 3. 이자의 지급 | (38,262,205) | (54,364,441) | |
| 4. 법인세환급(납부) | 7,957,235 | (9,287,740) | |
| II. 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (2,427,223,252) | 2,274,331,186 | |
| 단기금융상품의 취득 | (4,000,000,000) | (4,000,000,000) | |
| 단기금융상품의 처분 | 2,001,405,035 | 6,248,740,029 | |
| 단기대여금의 감소 | 8,500,000 | 6,000,000 | |
| 단기대여금의 증가 | (45,000,000) | - | |
| 장기금융상품의 취득 | (3,600,000) | (3,600,000) | |
| 관계기업투자주식의 취득 | 10 | (33,000,000) | - |
| 유형자산의 처분 | 11 | - | 186,269,334 |
| 유형자산의 취득 | 11 | (195,272,963) | (95,569,092) |
| 무형자산의 취득 | 12 | (72,001,324) | (31,529,085) |
| 보증금의 감소 | - | 2,000,000 | |
| 보증금의 증가 | (88,254,000) | (37,980,000) | |
| III. 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 3,271,636,697 | 4,452,439,900 | |
| 유동성장기부채의 상환 | 15 | (49,950,000) | (145,920,000) |
| 장기차입금의 상환 | 15 | - | (255,600,000) |
| 전환상환우선주부채의 발행 | 17 | - | 4,999,997,900 |
| 유상증자 | 22 | 3,518,512,998 | - |
| 리스부채의 상환 | 13 | (196,926,300) | (146,038,000) |
| IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 36,840,643 | (153,626,629) | |
| IV. 현금및현금성자산의 증가 (I + II + III + IV) | (555,464,754) | 4,653,938,863 | |
| V. 기초의 현금및현금성자산 | 4,801,987,298 | 148,048,435 | |
| VI. 기말의 현금및현금성자산 | 4,246,522,544 | 4,801,987,298 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 6(전) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 레이저쎌 주식회사 |
&cr; 1. 일반사항&cr;
레이저쎌 주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 6일에 설립되었으며, 레이저 응용장비및 공장 자동화 장비 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며 2019년 4월 23일 크루셜머신즈 주식회사에서 상호를 변경하였고 본점소재지는 충청남도 아산시 배방읍 호서로 79번길 20, 1층입니다.
당기말 현재 회사의 자본금은 3,334,995천원이며 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 보통주 | 지분율 |
|---|---|---|
| 안건준 | 1,574,128 | 23.60% |
| 최재준 | 11,580 | 0.17% |
| 김병철 | 4,343 | 0.07% |
| 한국산업은행 | 808,895 | 12.13% |
| LB유망벤처산업펀드 | 553,060 | 8.29% |
| 중소벤처기업진흥공단 | 410,228 | 6.15% |
| 기타 | 3,307,756 | 49.59% |
| 합 계 | 6,669,990 | 100.00% |
&cr; 2. 중요한 회계정책 &cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr;
2.1 재무제표 작성기준 &cr; &cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;&cr;- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)&cr;- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산&cr;&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr; 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 &cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 &cr;&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr;보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;&cr;당기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;&cr;(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시&cr;&cr;중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.&cr;
(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 &cr;&cr;회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 &cr;&cr;자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (8) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' &cr;개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' &cr;개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr;③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브&cr;개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.3 관 계기업 투자&cr; &cr;당사는 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 당사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니 다.
지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 당사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 당사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 당사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.
투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 당사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 당사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익 중 당사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
당사와 그 관계기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 당사는 그 관계기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.
당사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 당사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.
2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 금융수익 또는 금융비용으로 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;1) 채무상품&cr;&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;&cr; 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확 정된 때 '금융수익' 으로 당기손익 으로 인식합니다.&cr;&cr; 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상&cr;&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품&cr;&cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ' 금융수익' 또는 '금융비용' 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;
2.8 재고자산&cr;&cr; 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니 다. &cr;&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. &cr;
2.9 유형자산&cr;
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 기계장치 | 5 년 | 정액법 |
| 비품 | 5 년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5 년 | 정액법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
2.10 무형자산&cr;&cr;당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
(2) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr;
| 구분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년~7년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
&cr;(3) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.11 정부보조금&cr;&cr; 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr; 2.12 리스&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
&cr;당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr; 2.13 충당부채&cr;
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr;&cr; 2.14 전환사채&cr; &cr;당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.
2.15 전환상환우선주&cr; &cr;당사가 발행한 우선주는 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 전환우선주로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 상환우선주로 부채로 분류하고 있으며, 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;내재파생상품인 전환권 등은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 우선주 요소는 최초 인식 시 전체 상환전환우선주의 공정가치에서 전환권 등의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은자본으로 재분류됩니다.&cr;
2.16 수익 &cr; &cr;당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;
(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;당사는 레이저 응용장비및 공장 자동화 장비 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서제품의 판매, 운송, 설치 등과 같이 구별되는 수행의무가 식별되었으나 당사의 수익인식시기인 제품의 설치가 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 세 개의 수행의무가 별도로 구별되지 않는 것으로 회계처리 합니다. &cr; &cr;(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;&cr; 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr;
(3) 변동대가&cr;&cr;고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리합니다.따라서 당사는 고객에게 지급하는 대가나 기업의 직접적인 고객은 아니더라도 기업의 유통 채널 내에 있는 고객에게 지급하는 대가는 수익에서 차감하여 회계처리합니다.&cr;&cr;(4) 유의적인 금융요소&cr;&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr; 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.
&cr; 2.17 종업원급여&cr; &cr;(1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급 액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도의 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. &cr;&cr; 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr; 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;( 3) 기타장기종업원급여&cr;&cr; 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr; &cr;(4) 주식기준보상&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.18 자산손상&cr; &cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이 연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr; 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr; &cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
&cr; 2.19 법인세&cr; &cr;법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세비용은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부할 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;
(2) 이연법인세&cr;&cr;당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 자산 ·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업 ·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 ·투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업 ·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;
당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;&cr; 2.20 주당이익&cr;&cr;당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr; 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. &cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 법인세&cr;&cr;보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr;
(4) 순확정급여부채&cr;&cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(5) 리스 &cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 금융상품의 범주별 분류&cr;
(1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,246,522,544 | 4,246,522,544 |
| 단기금융상품 | - | - | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 매출채권 | - | - | 1,755,867,807 | 1,755,867,807 |
| 기타채권 | - | - | 129,570,012 | 129,570,012 |
| 장기금융상품 | - | - | 37,539,130 | 37,539,130 |
| 기타비유동채권 | - | - | 174,993,982 | 174,993,982 |
| 합 계 | - | - | 10,344,493,475 | 10,344,493,475 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기손익공정가치&cr;측정금융자산 | 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,801,987,298 | 4,801,987,298 |
| 단기금융상품 | - | - | 2,001,405,035 | 2,001,405,035 |
| 매출채권 | - | - | 1,734,134,904 | 1,734,134,904 |
| 기타채권 | - | - | 85,382,435 | 85,382,435 |
| 장기금융상품 | - | - | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 기타비유동채권 | - | - | 87,844,081 | 87,844,081 |
| 합 계 | - | - | 8,715,253,753 | 8,715,253,753 |
(2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 340,762,294 | 340,762,294 |
| 기타채무 | - | 171,726,365 | 171,726,365 |
| 단기차입금 | - | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | 223,560,000 | 223,560,000 |
| 리스부채 | - | 160,727,554 | 160,727,554 |
| 장기차입금 | - | 159,520,000 | 159,520,000 |
| 비유동리스부채 | - | 11,635,004 | 11,635,004 |
| 합 계 | - | 1,367,931,217 | 1,367,931,217 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기손익공정가치&cr;측정금융부채 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | - | 1,362,460 | 1,362,460 |
| 기타채무 | - | 121,219,264 | 121,219,264 |
| 단기차입금 | - | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | 49,950,000 | 49,950,000 |
| 유동성전환상환우선주부채 | - | 9,131,407,755 | 9,131,407,755 |
| 리스부채 | - | 135,585,497 | 135,585,497 |
| 파생상품부채 | 4,940,939,807 | - | 4,940,939,807 |
| 장기차입금 | - | 383,080,000 | 383,080,000 |
| 전환사채 | - | 3,076,165,450 | 3,076,165,450 |
| 전환상환우선주부채 | - | 5,219,982,398 | 5,219,982,398 |
| 비유동리스부채 | - | 9,505,073 | 9,505,073 |
| 합 계 | 4,940,939,807 | 18,428,257,897 | 23,369,197,704 |
(3) 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가로 측정하는 금융자산: | ||
| 이자수익 | 28,433,612 | 79,144,724 |
| 외환차이 | 372,993,472 | 78,444,724 |
| 소 계 | 401,427,084 | 157,589,448 |
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채: | ||
| 평가손익 | (6,683,988,881) | (4,842,802,507) |
| 소 계 | (6,683,988,881) | (4,842,802,507) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | ||
| 이자비용 | (920,588,842) | (852,247,598) |
| 외환차이 | (525,250) | (255,531,233) |
| 소 계 | (921,114,092) | (1,107,778,831) |
| 합 계 | (7,203,675,889) | (5,792,991,890) |
5. 금융위험관리&cr;&cr; 5.1 금융위험관리&cr; &cr;당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;
5.1.1 시장위험 &cr;&cr; (1) 외환위험&cr;&cr;1) 외환위험&cr;&cr;당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | ||
|---|---|---|---|---|
| 현지통화 | 원화환산 | 현지통화 | 원화환산 | |
| USD | 4,448,461 | 5,273,650,598 | - | - |
&cr;2) 민감도 분석&cr;&cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 527,365,060 | (527,365,060) | 328,016,582 | (328,016,582) |
| EUR | - | - | 23,516,490 | (23,516,490) |
(2) 이자율위험&cr;&cr;1) 이자율위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화입니다.&cr;
2) 민감도 분석&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 변동이자율 금융부채 | (6,830,800) | 6,830,800 | (7,330,300) | 7,330,300 |
&cr; 5.1.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. &cr;
(1) 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하고 담보물을 확보하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.&cr;&cr;(2) 기타의 자산&cr;&cr;현금및현금성자산, 단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 다수의 금융기관에 현금및현금성자산과 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr; 5 .1.3 유동성 위험&cr;&cr;당사의 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있으며 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말
| (단위: 원) |
| 구 분 | 합 계 | 계약상&cr;현금흐름 | 1년이하 | 1년 ~ 2년이하 | 2년 ~ 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 340,762,294 | 340,762,294 | 340,762,294 | - | ||
| 기타채무 | 171,726,365 | 171,726,365 | 171,726,365 | - | ||
| 단기차입금 | 300,000,000 | 309,645,855 | 309,645,855 | - | ||
| 유동성장기부채 | 223,560,000 | 228,127,480 | 228,127,480 | - | ||
| 리스부채 | 160,727,554 | 164,634,009 | 164,634,009 | - | ||
| 장기차입금 | 159,520,000 | 167,328,504 | - | 167,328,504 | ||
| 비유동리스부채 | 11,635,004 | 11,917,791 | - | 11,917,791 | ||
| 합계 | 1,367,931,217 | 1,394,142,298 | 1,214,896,003 | 179,246,295 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 합 계 | 계약상&cr;현금흐름 | 1년이하 | 1년 ~ 2년이하 | 2년 ~ 5년이하 | 5년초과 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,362,460 | 19,872,544,573 | 1,362,460 | - | - | - |
| 기타채무 | 121,219,264 | 121,219,264 | 121,219,264 | - | - | - |
| 단기차입금 | 300,000,000 | 306,365,340 | 306,365,340 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 49,950,000 | 50,096,520 | 50,096,520 | - | - | - |
| 유동성전환상환우선주부채 | 9,131,407,755 | 9,347,799,772 | 9,347,799,772 | - | - | - |
| 리스부채 | 135,585,497 | 138,710,362 | 138,710,362 | - | - | - |
| 장기차입금 | 383,080,000 | 418,894,173 | - | 238,899,897 | 179,994,276 | - |
| 전환사채 | 3,076,165,450 | 3,450,621,616 | 15,000,000 | 15,000,000 | 3,420,621,616 | - |
| 전환상환우선주부채 | 5,219,982,398 | 6,027,750,928 | 22,124,637 | 22,124,637 | 5,983,501,654 | - |
| 비유동리스부채 | 9,505,073 | 9,724,138 | - | 9,724,138 | - | - |
| 합계 | 18,428,257,897 | 39,743,726,686 | 10,002,678,355 | 285,748,672 | 9,584,117,546 | - |
(*) 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 주계약의 현금흐름과 합산하여 표시하였습니다.&cr;
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;
5.2. 자본위험 관리&cr;
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 자본구조는 차입금과 사채 등에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하며, 당사의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금, 사채 및 전환상환우선주부채 | 683,080,000 | 18,160,585,603 |
| 현금및현금성자산 | 4,246,522,544 | 4,801,987,298 |
| 순차입금 | (3,563,442,544) | 13,358,598,305 |
| 총자본 | 11,600,972,707 | (13,931,704,245) |
| 순차입금비율 | (*) | (*) |
(*) 당기말 현재 부의 순차입금 및 전기말 현재 완전자본잠식 상태임에 따라 순차입비율을 표시하지 않았습니다.
6. 금융상품 공정가치&cr; &cr;6.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
|
장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
|
금융자산 |
||||
| 현금및현금성자산 | 4,246,522,544 | (*1) | 4,801,987,298 | (*1) |
| 단기금융상품 | 4,000,000,000 | (*1) | 2,001,405,035 | (*1) |
| 매출채권 | 1,755,867,807 | (*1) | 1,734,134,904 | (*1) |
| 기타채권 | 129,570,012 | (*1) | 85,382,435 | (*1) |
| 장기금융상품 | 37,539,130 | (*1) | 4,500,000 | (*1) |
| 기타비유동채권 | 174,993,982 | (*1) | 87,844,081 | (*1) |
|
소 계 |
10,344,493,475 | 8,715,253,753 | ||
|
금융부채 |
||||
| 매입채무 | 340,762,294 | (*1) | 1,362,460 | (*1) |
| 기타채무 | 171,726,365 | (*1) | 121,219,264 | (*1) |
| 단기차입금 | 300,000,000 | (*1) | 300,000,000 | (*1) |
| 유동성장기부채 | 223,560,000 | (*1) | 49,950,000 | (*1) |
| 유동성전환상환우선주부채 | - | - | 9,131,407,755 | (*1) |
| 리스부채 | 160,727,554 | (*2) | 135,585,497 | (*2) |
| 파생상품부채 | - | - | 4,940,939,807 | 4,940,939,807 |
| 장기차입금 | 159,520,000 | (*1) | 383,080,000 | (*1) |
| 전환사채 | - | 3,076,165,450 | (*1) | |
| 전환상환우선주부채 | - | 5,219,982,398 | (*1) | |
| 비유동리스부채 | 11,635,004 | (*2) | 9,505,073 | (*2) |
|
소 계 |
1,367,931,217 | 23,369,197,704 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. &cr; (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
6.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)&cr;- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)&cr;- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말&cr;&cr;당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 잔액은 없습니다. &cr;
(2) 전기말
|
(단위: 원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
|
반복적인 공정가치 측정치 |
||||
|
파생상품부채 |
4,940,939,807 | - | - | 4,940,939,807 |
6.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr; 당사는 전기의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
|
(단위: 원) |
| 구 분 | 종 류 |
공정가치 |
수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | 조기상환권/&cr;전환권 | 4,940,939,807 | 수준3 | ㆍ 기초자산(비상장주식):&cr; 현금흐름할인모형&cr;ㆍ옵션: 이항모형 | ㆍ기초자산: 할 인율, 유사기업&cr; 베타, 영업현금흐름&cr;ㆍ옵션: 주가변동성, 할인율 |
7. 매출채권및기타채권&cr;
(1) 당기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 1,762,376,335 | 1,758,297,132 |
| 매출채권대손충당금 | (6,508,528) | (24,162,228) |
| 합계 | 1,755,867,807 | 1,734,134,904 |
&cr;(2) 당기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 : | ||
| 미수금 | 70,570,012 | 62,882,435 |
| 단기대여금 | 59,000,000 | 22,500,000 |
| 소계 | 129,570,012 | 85,382,435 |
| 비유동 : | ||
| 보증금 | 180,241,000 | 91,987,000 |
| 보증금현재가치할인차금 | (5,247,018) | (4,142,919) |
| 소계 | 174,993,982 | 87,844,081 |
| 합계 | 304,563,994 | 173,226,516 |
(3) 대손충당금의 내역&cr;당기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,762,376,335 | (6,508,528) | 1,755,867,807 |
| 기타채권 | 129,570,012 | - | 129,570,012 |
| 비유동기타채권 | 174,993,982 | - | 174,993,982 |
| 합계 | 2,066,940,329 | (6,508,528) | 2,060,431,801 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 1,758,297,132 | (24,162,228) | 1,734,134,904 |
| 기타채권 | 85,382,435 | - | 85,382,435 |
| 비유동기타채권 | 87,844,081 | - | 87,844,081 |
| 합계 | 1,931,523,648 | (24,162,228) | 1,907,361,420 |
(4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 24,162,228 | (17,653,700) | 6,508,528 |
| 합계 | 24,162,228 | (17,653,700) | 6,508,528 |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | 24,162,228 | 24,162,228 |
| 합계 | - | 24,162,228 | 24,162,228 |
(5) 당기말 현재 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 비유동기타채권 |
|---|---|---|---|
| 만기미도래: | 1,686,992,761 | 129,570,012 | 174,993,982 |
| 만기경과 미손상채권금액: | |||
| 3개월 이내 | - | - | - |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 28,452,000 | - | - |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 | 46,931,574 | - | - |
| 1년 초과 | - | - | - |
| 소계 | 75,383,574 | - | - |
| 합계 | 1,762,376,335 | 129,570,012 | 174,993,982 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 비유동기타채권 |
|---|---|---|---|
| 만기미도래: | 1,693,163,632 | 85,382,435 | 87,844,081 |
| 만기경과 미손상채권금액: | |||
| 3개월 이내 | 41,344,000 | - | - |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | - | - | - |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 | 23,789,500 | - | - |
| 1년 초과 | - | - | - |
| 소계 | 65,133,500 | - | - |
| 합계 | 1,758,297,132 | 85,382,435 | 87,844,081 |
8. 재고자산&cr;
당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 2,288,656,490 | 321,687,079 |
| 원재료 | 898,362,372 | 81,670,758 |
| 재공품 | - | 258,483,267 |
| 합계 | 3,187,018,862 | 661,841,104 |
9 . 기타유동자 산 &cr;
당기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 : | ||
| 선급금 | 832,879,980 | 446,049,718 |
| 선급비용 | 7,016,440 | 4,185,275 |
| 부가세대급금 | 274,903,672 | 108,274,669 |
| 소계 | 1,114,800,092 | 558,509,662 |
10. 관계기업투자주식&cr;&cr;(1) 당기말 현재 지분법 적용 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | |
| 익스레쎌㈜ | 33% | 12,882,700 |
| ㈜파이레쎌 | 33% | 16,556,430 |
| 합계 | 29,439,130 | |
&cr;(2) 당기 중 지분법 적용 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법이익(손실) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 익스레쎌㈜ | - | 16,500,000 | (3,617,300) | 12,882,700 |
| ㈜파이레쎌 | - | 16,500,000 | 56,430 | 16,556,430 |
| 합계 | - | 33,000,000 | (3,560,870) | 29,439,130 |
&cr;(3) 당기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 익스레쎌㈜ | 48,547,180 | 9,508,696 | - | (10,961,516) |
| ㈜파이레쎌 | 50,287,999 | 117,000 | 1,700,000 | 170,999 |
11. 유 형자산 &cr;
(1) 당기와 전기의 유형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기계장치 | 비품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 490,992,428 | 23,122,541 | 84,208,333 | 598,323,302 |
| 취득 | - | 171,522,963 | 23,750,000 | 195,272,963 |
| 감가상각 | (243,630,794) | (28,582,224) | (18,415,832) | (290,628,850) |
| 기말순장부금액 | 247,361,634 | 166,063,280 | 89,542,501 | 502,967,415 |
| 취득원가 | 1,280,813,079 | 268,605,965 | 111,850,000 | 1,661,269,044 |
| 감가상각누계액 | (1,033,451,445) | (102,542,685) | (22,307,499) | (1,158,301,629) |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 기계장치 | 비품 | 시설장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 985,092,377 | 30,930,822 | - | 1,016,023,199 |
| 취득 | 600,000 | 6,869,092 | 88,100,000 | 95,569,092 |
| 처분 및 폐기 | (187,469,333) | - | - | (187,469,333) |
| 감가상각 | (307,230,616) | (14,677,373) | (3,891,667) | (325,799,656) |
| 기말순장부금액 | 490,992,428 | 23,122,541 | 84,208,333 | 598,323,302 |
| 취득원가 | 1,280,813,079 | 97,083,002 | 88,100,000 | 1,465,996,081 |
| 감가상각누계액 | (789,820,651) | (73,960,461) | (3,891,667) | (867,672,779) |
(2) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 281,870,969 | 322,102,865 |
| 판매비와관리비 | 8,757,881 | 3,696,791 |
| 합 계 | 290,628,850 | 325,799,656 |
(3) 당기말 현재 당사의 일부 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).&cr;&cr;(4) 보험가입자산&cr;당기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 부보자산 등 | 부보금액 | 부보처 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 유형자산 | 2,499,000,000 | KB손해보험 |
| 재고자산 | |||
| 기업휴지 |
12. 무형자산
&cr;(1) 당기와 전기의 무형자산의 상세내역 및 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초순장부금액 | 102,599,818 | - | 102,599,818 |
| 외부구입 | 63,501,324 | 8,500,000 | 72,001,324 |
| 상각비 | (24,870,676) | (141,666) | (25,012,342) |
| 기말순장부금액 | 141,230,466 | 8,358,334 | 149,588,800 |
| 취득원가 | 195,777,422 | 8,500,000 | 204,277,422 |
| 상각및손상누계액 | (54,546,956) | (141,666) | (54,688,622) |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 산업재산권 |
|---|---|
| 기초순장부금액 | 87,578,503 |
| 외부구입 | 31,529,085 |
| 상각비 | (16,507,770) |
| 기말순장부금액 | 102,599,818 |
| 취득원가 | 132,276,098 |
| 상각및손상누계액 | (29,676,280) |
(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 25,012,342 | 16,507,770 |
| 합 계 | 25,012,342 | 16,507,770 |
13. 사용권자산 및 리스부채&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산 | 기타유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 129,816,803 | 17,715,093 | 147,531,896 |
| 증가 | 192,237,490 | 33,204,361 | 225,441,851 |
| 감가상각 | (174,389,477) | (23,018,656) | (197,408,133) |
| 기말장부금액 | 147,664,816 | 27,900,798 | 175,565,614 |
| 취득원가 | 207,634,531 | 58,671,283 | 266,305,814 |
| 상각누계액 | (59,969,715) | (30,770,485) | (90,740,200) |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구 분 | 부동산 | 기타유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 100,583,074 | 26,665,910 | 127,248,984 |
| 증가 | 154,573,110 | 11,718,001 | 166,291,111 |
| 감가상각 | (125,339,381) | (20,668,818) | (146,008,199) |
| 기말장부금액 | 129,816,803 | 17,715,093 | 147,531,896 |
| 취득원가 | 146,887,378 | 37,184,923 | 184,072,301 |
| 상각누계액 | (17,070,575) | (19,469,830) | (36,540,405) |
(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 145,090,570 | 125,563,841 |
| 증가 | 218,860,217 | 161,353,616 |
| 이자비용 | 5,338,071 | 4,211,113 |
| 상환 | (196,926,300) | (146,038,000) |
| 기말장부금액 | 172,362,558 | 145,090,570 |
(3) 당기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년이내 | 164,448,800 | 138,804,500 |
| 1년초과 ~ 5년이내 | 12,103,000 | 9,630,000 |
| 보고기간말 현재 할인되지 않은 리스부채 | 176,551,800 | 148,434,500 |
| 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 | 172,362,558 | 145,090,570 |
| 유동 리스부채 | 160,727,554 | 135,585,497 |
| 비유동 리스부채 | 11,635,004 | 9,505,073 |
&cr;(4) 당기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 197,408,133 | 146,008,199 |
| 리스부채 이자비용 | 5,338,071 | 4,211,113 |
| 단기리스 관련 비용 | 1,000,000 | - |
| 소액자산리스 관련 비용 | 2,707,000 | 2,330,362 |
(5) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금유출액(*) | (200,633,300) | (148,368,362) |
(*) 상기의 현금유출액은 소액자산리스 관련 현금유출액이 포함되어 있습니다.&cr;
14. 기타채무&cr; &cr;당기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타채무 : | ||
| 미지급금 | 171,726,365 | 121,219,264 |
| 소계 | 171,726,365 | 121,219,264 |
15. 차입금&cr;
(1) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2.83% | 300,000,000 | 300,000,000 |
(2) 당기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 중소기업진흥공단 | 3.52% | - | 49,950,000 |
| 일반자금대출 | 중소기업은행 | 3.56% | 383,080,000 | 383,080,000 |
| 소계 | 383,080,000 | 433,030,000 | ||
| 유동성대체 | (223,560,000) | (49,950,000) | ||
| 합계 | 159,520,000 | 383,080,000 |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 상환연도 | 2022년 | 2023년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 상환금액 | 223,560,000 | 159,520,000 | 383,080,000 |
&cr; 16. 기타유동부채&cr;당기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동부채 : | ||
| 예수금 | 39,657,000 | 49,067,350 |
| 선수금 | 1,900,100,380 | 503,433,000 |
| 미지급비용 | 356,321,251 | 263,542,359 |
| 합계 | 2,296,078,631 | 816,042,709 |
&cr; 17. 전환상환우선주부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환상황우선주부채 | - | 14,351,390,153 |
| (유동성분류) | - | (9,131,407,755) |
| 비유동성전환상환우선주부채 | - | 5,219,982,398 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 14,351,390,153 | 8,632,129,183 |
| 발 행 | - | 4,995,844,119 |
| 상 각 | 806,175,865 | 723,416,851 |
| 보통주 전환 | (15,157,566,018) | - |
| 기 말 | - | 14,351,390,153 |
(3) 당기 중 당사의 전환상환우선주는 전액 보통주로 전환되었으며, 전기말 현재 당사의 전환상환우선주 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전환상환우선주식 | 제2회 전환상환우선주식 | 제3회 전환상환우선주식 |
|---|---|---|---|
| 발행일자 | 2017-08-10 | 2018-10-19 및 2018-12-06 | 2020-02-24, 2020-03-24 및 2020-03-31 |
| 발행주식수 | 705,466주 | 563,630주 | 708,215주 |
| 발행가액 | 5,670원 | 6,742원 | 7,060원 |
| 종류 | 의결권부/참가적/누적적/상환전환 | 의결권부/참가적/누적적/상환전환 | 의결권부/참가적/누적적/상환전환 |
| 우선배당율 | 액면가액 기준 연1% | 액면가액 기준 연1% | 액면가액(발행가액) 기준 연1% |
| 상환기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날~존속기간(발행일로부터 7년) | 발행일로부터 3년이 경과한 날~존속기간(발행일로부터 7년) | 발행일로부터 3년이 경과한 날~존속기간(발행일로부터 7년) |
| 상환금액 | 주식 인수단가+연복리 6%(3%) | 주식 인수단가+연복리 6% | 주식 인수단가+연복리 6%(5%) |
| 전환기간 | 발행일 익일로부터 10년이 되는 날까지 | 발행일 익일로부터 10년이 되는 날까지 | 발행일 익일로부터 10년이 되는 날까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 발행가액 / 전환 당시 전환가액(현재 전환가액: 3,140원) | 우선주 1주당 발행가액 / 전환 당시 전환가액 (전환가액은 발행가액) | 우선주 1주당 발행가액 / 전환 당시 전환가액 (전환가액은 발행가액) |
| 전환가격 IPO 공모단가 70%하회시 | 전환가격 IPO 공모단가 70%하회시 | 전환가격 IPO 공모단가 70%하회시 | |
| 전환비율 조정 | 전환비율 조정 | 전환비율 조정 |
&cr;한편, 당사는 상환전환우선주 발행으로 수령한 순 취액은 주계약인 부채요소(조기상환권은 주계약과 위험노출정도의 관련성이 높으므로 비분리 회계처리 정책 선택함)와 내재파생상품인 전환권으로 구분 계상하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 상환전환우선주에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로상환전환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 내재된 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 파생상품으로 회계처리하였습니다.
18. 전환사채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제1회 사모전환사채 | - | 3,000,000,000 |
| 가산: 사채상환할증금 | - | 421,027,428 |
| 차감: 전환권조정 | - | (344,861,978) |
| 잔액 | - | 3,076,165,450 |
&cr;(2) 당기 중 당사의 전환사채는 전액 보통주로 전환되었으며, 전기말 현재 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제1회 사모 전환사채 |
| 사채의 액면금액 | 3,000,000,000원 |
| 발행일 | 2019년 11월 28일 |
| 만기일 | 2026년 11월 28일 (4년 거치 3년간 연4회 분할상환) |
| 표면이자율 | 0.5% |
| 만기보장수익률 | 3% (단리) |
| 전환권 행사로 인해 발행할 주식수 | 전환상환우선주 408,163주 |
| 전환가액 | 주당 7,350원 |
| 전환청구기간 | 사채발행익일 부터 사채만기전일까지 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 청구기간 | 우선주 전환완료일 다음날로 부터 언제든지 보통주로 전환가능 |
| 전환상환우선주의 상환청구기간 | 우선주 전환완료일 다음날로 부터 2년이 경과한 때 부터 |
| 전환상환우선주의 우선배당율 | 1주당 발행가액 기준 연 1% |
19. 파생상품부채&cr;&cr;(1) 당사는 전환상환우선주부채 및 전환사채의 내재된 전환권을 주계약에서 분리하여 파생상품부채로 계상하였으며 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생상품부채 | - | 4,940,939,807 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 당사의 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 4,940,939,807 | 93,983,519 |
| 발 행 | - | 4,153,781 |
| 평 가 | 6,683,988,881 | 4,842,802,507 |
| 전 환 | (11,624,928,688) | - |
| 기 말 | - | 4,940,939,807 |
&cr; 20. 종업원급여&cr;&cr;당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 기대근속연수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 736,045,281 | 541,830,437 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (523,243,743) | - |
| 순확정급여부채 | 212,801,538 | 541,830,437 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.56% | 2.03% |
| 미래임금상승률 | 3.67% | 3.67% |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 가중평균 만기 | 7.929년 | 9.178년 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 541,830,437 | 349,464,225 |
| 당기근무원가 | 218,834,763 | 179,926,188 |
| 과거근무원가 | 116,134,265 | - |
| 이자원가 | 9,424,596 | 5,377,728 |
| 재측정손익 | ||
| - 재무적 가정 | (21,043,584) | (150,304) |
| - 경험조정 | 24,739,472 | 18,714,600 |
| 퇴직급여지급액 | (153,874,668) | (11,502,000) |
| 기말금액 | 736,045,281 | 541,830,437 |
(5) 당기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 기여금 | 642,640,075 |
| 이자수익 | 1,442,214 |
| 지급액 | (120,031,638) |
| 재측정요소 | (806,908) |
| 기말 | 523,243,743 |
&cr;(6) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 218,834,763 | 179,926,188 |
| 과거근무원가 | 116,134,265 | - |
| 이자원가 | 9,424,596 | 5,377,728 |
| 사외적립자산기대수익 | (1,442,214) | - |
| 합 계 | 342,951,410 | 185,303,916 |
&cr;(7) 당기와 전기 중 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 53,037,074 | 38,094,588 |
| 판매비와관리비(*) | 289,914,336 | 147,209,328 |
| 합 계 | 342,951,410 | 185,303,916 |
(*) 판매비와관리비에는 경상연구개발비로 계상되어 있는 금액이 포함되어 있습니 다.
(8) 당기 중 발생한 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 경험조정효과 | 24,739,472 | 18,714,600 |
| 재무적 가정 | (21,043,584) | (150,304) |
| 사외적립자산 | 806,908 | - |
| 합계 | 4,502,796 | 18,564,296 |
(9) 2021년 12월 31일 기준 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | |
|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | |
| 할인율 (1% 변동) | 60,618,290 | (53,563,397) |
| 미래 급여인상율 (1% 변동) | 59,373,556 | (53,546,395) |
&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr;
21. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 부여분 | 2차 부여분 | 3차 부여분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2018-03-27 | 2019-03-27 | 2020-03-25 | 2021-03-26 | 2021-10-26 |
| 부여주식수 | 299,800주 | 92,080주 | 97,500주 | 172,100주 | 29,650주 |
| 행사가격 | 5,670원 | 6,742원 | 7,060원 | 7,060원 | 7,060원 |
| 약정용역제공기간 | 3년 | ||||
| 행사가능기간 | 2021-03-27~&cr;2028-03-26 | 2022-03-27~&cr;2029-03-26 | 2023-03-25~&cr;2030-03-24 | 2024-03-26~&cr;2031-03-25 | 2024-10-26~&cr;2031-10-24 |
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 461,100 | 387,380 |
| 부여 | 201,750 | 97,500 |
| 취소 | (20,600) | (23,780) |
| 기말 | 642,250 | 461,100 |
한편, 당기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 642,250주입니다.&cr;&cr;(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 부여분 | 2차 부여분 | 3차 부여분 | 4차 부여분 | 5차 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 평가액 | 703원 | 118원 | 812원 | 2,277원 | 4,590원 |
| 기준주가 | 3,633원 | 2,313원 | 3,069원 | 6,577원 | 9,664원 |
| 무위험이자율 | 2.67% | 1.84% | 1.62% | 2.01% | 2.46% |
| 예상주가변동성 | 20.64% | 22.11% | 37.12% | 24.35% | 19.72% |
| 기대배당수익률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 142,911,442 | 92,225,986 |
22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수, 보통주자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 발행주식수(주) | 6,669,990 | 3,561,208 |
| 자본금: | ||
| 보통주자본금 | 3,334,995,000 | 1,780,604,000 |
| 자본잉여금: | ||
| 주식발행초과금 | 35,115,976,514 | 3,222,381,660 |
| 기타자본: | ||
| 주식선택권 | 361,047,872 | 218,136,430 |
&cr;(2) 당기 중 당사의 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 | 증감주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 당기초 | 3,561,208 | 1,780,604,000 | 3,222,381,660 |
| 유상증자 | 152,826 | 76,413,000 | 3,442,099,998 |
| 전환상환우선주의 전환권 행사 | 2,545,728 | 1,272,864,000 | 23,690,821,746 |
| 전환사채의 전환권 행사 | 410,228 | 205,114,000 | 4,760,673,110 |
| 당기말 | 6,669,990 | 3,334,995,000 | 35,115,976,514 |
23. 이익잉여금(결손금)&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (27,165,460,169) | (19,111,742,621) |
| 재측정요소 | (45,586,510) | (41,083,714) |
| 합계 | (27,211,046,679) | (19,152,826,335) |
&cr;(2) 결손금처리계산서&cr;
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 | |||
| 제 7 기 | 2021년 1월 1일부터 | 제 6 기 | 2020년 1월 1일부터 |
| 2021년 12월 31일까지 | 2020년 12월 31일까지 | ||
| 처리예정일 | 2022년 3월 31일 | 처리확정일 | 2021년 3월 31일 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 27,211,046,679 | 12,515,779,200 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 12,515,779,200 | 10,478,831,454 | ||
| 한국채택국제회계기준 도입효과 | 6,637,047,135 | - | ||
| 당기순손실 | 8,053,717,548 | 2,036,947,746 | ||
| 확정급여제도 재측정요소 | 4,502,796 | - | ||
| II. 결손금 처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 27,211,046,679 | 12,515,779,200 | ||
&cr;비교 표시된 전기 결손금처리계산서는 한국채택국제회계기준으로 전환하기 전에 주주총회에서 확정된 것으로 과거회계기준에 의한 결손금처리계산서입니다.
24. 매출액&cr;&cr;당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 8,283,693,617 | 3,846,803,121 |
| 상품매출 | 1,207,705,827 | - |
| 기타매출 | 190,652,995 | 31,951,820 |
| 합계 | 9,682,052,439 | 3,878,754,941 |
25. 매출원가&cr;&cr;당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초제품재고액 | 321,687,079 | - |
| 당기제품제조원가 | 8,669,169,581 | 2,936,039,395 |
| 기말제품재고액 | (2,288,656,490) | (321,687,079) |
| 제품매출원가 | 6,702,200,170 | 2,614,352,316 |
| 기초상품재고액 | - | - |
| 당기상품매입액 | 312,748,596 | - |
| 기말상품재고액 | - | - |
| 상품매출원가 | 312,748,596 | - |
| 합계 | 7,014,948,766 | 2,614,352,316 |
26. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 657,297,961 | 424,504,817 |
| 상여 | - | 4,600,000 |
| 퇴직급여 | 192,180,489 | 44,442,432 |
| 복리후생비 | 112,685,381 | 71,890,557 |
| 여비교통비 | 47,944,032 | 100,863,939 |
| 접대비 | 33,846,810 | 22,344,541 |
| 통신비 | 3,016,028 | 2,844,728 |
| 세금과공과 | 3,111,640 | 2,522,270 |
| 감가상각비 | 8,757,881 | 3,696,791 |
| 사용권자산상각비 | 60,898,378 | 32,143,510 |
| 임차료 | 2,847,480 | - |
| 차량유지비 | 23,548,835 | 22,299,845 |
| 운반비 | 9,073,050 | 8,930,859 |
| 도서인쇄비 | 3,018,291 | 1,708,209 |
| 사무용품비 | 1,302,175 | 2,244,290 |
| 소모품비 | 4,482,367 | 7,972,950 |
| 지급수수료 | 703,822,113 | 367,077,522 |
| 광고선전비 | 13,734,329 | 7,374,754 |
| 대손상각비(환입) | (17,653,700) | 24,162,228 |
| 관리비 | 2,411,657 | 1,165,167 |
| 수출제비용 | 114,476,708 | 50,547,930 |
| 무형자산상각비 | 25,012,342 | 16,507,770 |
| 경상개발비 | 1,385,229,273 | 1,848,739,307 |
| 주식보상비용 | 72,603,402 | 65,758,350 |
| 합계 | 3,463,646,922 | 3,134,342,766 |
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 5,271,452,182 | 1,575,036,374 |
| 급여 | 1,988,267,504 | 1,813,527,186 |
| 퇴직급여 | 342,951,410 | 185,303,916 |
| 복리후생비 | 374,882,902 | 255,790,634 |
| 여비교통비 | 266,542,793 | 247,205,824 |
| 접대비 | 33,846,810 | 22,344,541 |
| 통신비 | 3,498,091 | 2,844,728 |
| 세금과공과 | 3,116,140 | 2,538,770 |
| 감가상각비 | 290,628,850 | 325,799,656 |
| 사용권자산상각비 | 197,408,133 | 146,008,199 |
| 임차료 | 67,668,814 | 42,803,375 |
| 수선비 | 12,158,300 | - |
| 보험료 | 2,484,495 | 993,325 |
| 차량유지비 | 23,548,835 | 22,299,845 |
| 운반비 | 130,787,506 | 55,109,072 |
| 도서인쇄비 | 4,641,291 | 1,708,209 |
| 사무용품비 | 1,945,415 | 2,244,290 |
| 소모품비 | 190,739,796 | 14,757,492 |
| 지급수수료 | 755,010,122 | 420,564,722 |
| 광고선전비 | 13,734,329 | 7,374,754 |
| 대손상각비 | (17,653,700) | 24,162,228 |
| 관리비 | 2,411,657 | 1,165,167 |
| 수출제비용 | 114,476,708 | 50,547,930 |
| 무형자산상각비 | 25,012,342 | 16,507,770 |
| 주식보상비용 | 142,911,442 | 92,225,986 |
| 시험재료비 | 238,922,757 | 347,630,197 |
| 기타 | (2,799,236) | 72,200,892 |
| 합계 | 10,478,595,688 | 5,748,695,082 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr;
(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 28,433,612 | 79,144,724 |
| 외환차익 | 351,831,439 | 15,938,489 |
| 외화환산이익 | 49,679,843 | - |
| 합계 | 429,944,894 | 95,083,213 |
&cr;(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 920,588,842 | 852,247,598 |
| 외환차손 | 25,721,938 | 248,333 |
| 외화환산손실 | 3,321,122 | 192,776,665 |
| 파생상품평가손실 | 6,683,988,881 | 4,842,802,507 |
| 합계 | 7,633,620,783 | 5,888,075,103 |
29. 기타수익 및 기타비용&cr;
(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 잡이익 | 432,715 | 1,758,583 |
| 합계 | 432,715 | 1,758,583 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 1,199,999 |
| 잡손실 | 50,370,255 | 2,892,562 |
| 합계 | 50,370,255 | 4,092,561 |
&cr; 30. 법인세비용&cr;&cr;(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액(환급액) | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
&cr;(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | (8,053,717,548) | (7,665,266,009) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,793,817,861) | (1,708,358,522) |
| 조정사항 | ||
| - 비공제비용및비과세수익 | 5,962,792,493 | (1,094,105,111) |
| - 세액공제 | (303,702,358) | (236,010,732) |
| - 이연법인세 미인식 변동 | (3,887,272,274) | 3,016,474,365 |
| - 기타(세무조사 및 세율차이 등) | 22,000,000 | 22,000,000 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 | - | - |
(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 계 정 과 목 | 누적일시적차이 | ||
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| 1) 일시적차이의 변동: | |||
| 상환할증금 | 421,595,352 | (421,595,352) | - |
| 기계장치감가상각비한도초과 | 177,318,687 | - | 177,318,687 |
| 퇴직급여충당부채 | 477,667,480 | - | 477,667,480 |
| 사외적립자산 | - | (523,243,743) | (523,243,743) |
| 대손충당금한도초과 | 99,090,372 | (99,090,372) | - |
| 전환권조정 | (965,198,652) | 965,198,652 | - |
| 외화환산이익 | - | - | - |
| 상환할증금 | (567,924) | 567,924 | - |
| 전환권조정 | 620,336,674 | (620,336,674) | - |
| 유동리스부채 | 135,585,497 | 25,142,057 | 160,727,554 |
| 비유동리스부채 | 9,505,073 | 2,129,931 | 11,635,004 |
| 보증금현재가치할인차금 | 4,142,919 | 1,104,099 | 5,247,018 |
| 사용권자산(건물) | (129,816,803) | (17,848,013) | (147,664,816) |
| 사용권자산(차량운반구) | (17,715,093) | (10,185,705) | (27,900,798) |
| 확정급여채무 | 64,162,957 | 194,214,844 | 258,377,801 |
| 미지급비용(연차) | 44,728,697 | 8,221,341 | 52,950,038 |
| 매출채권대손충당금 | (99,423,525) | 99,423,525 | - |
| 전환상환우선주부채 | 5,979,948,716 | (5,979,948,716) | - |
| 전환상환우선주부채할인발행차금 | (759,966,318) | 759,966,318 | - |
| 유동성전환상환우선주부채 | 9,362,058,849 | (9,362,058,849) | - |
| 유동성전환상환우선주부채할인발행차금 | (230,651,094) | 230,651,094 | - |
| 유동성파생상품부채(전환상환우선주) | 4,206,251,755 | (4,206,251,755) | - |
| 유동성파생상품부채(전환사채) | 734,688,052 | (734,688,052) | - |
| 관계기업투자주식 | - | 3,560,870 | 3,560,870 |
| 소 계 | 20,133,741,671 | (19,685,066,576) | 448,675,095 |
| 2) 이월결손금 | 11,568,846,663 | 635,181,87 | 11,632,364,850 |
| 3) 세액공제이월액 | 1,089,795,350 | 303,702,358 | 1,393,497,708 |
| 이연법인세자산 소계 | 32,792,383,684 | (19,381,364,218) | 13,474,537,653 |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산 소계 | (32,792,383,684) | 19,381,364,218 | (13,474,537,653) |
| 재무상태표상 이연법인세자산 | - | - | |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 계 정 과 목 | 누적일시적차이 | ||
|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 | |
| 1) 일시적차이의 변동: | |||
| 상환할증금 | 421,595,352 | - | 421,595,352 |
| 기계장치감가상각비한도초과 | 177,318,687 | - | 177,318,687 |
| 퇴직급여충당부채 | 296,046,664 | 181,620,816 | 477,667,480 |
| 대손금부인 | 53,669 | (53,669) | - |
| 대손충당금한도초과 | 200,372,650 | (101,282,278) | 99,090,372 |
| 전환권조정 | (1,136,598,982) | 171,400,330 | (965,198,652) |
| 상환할증금 | (567,924) | - | (567,924) |
| 전환권조정 | 721,481,811 | (101,145,137) | 620,336,674 |
| 유동리스부채 | 112,907,158 | 22,678,339 | 135,585,497 |
| 비유동리스부채 | 12,656,683 | (3,151,610) | 9,505,073 |
| 보증금현재가치할인차금 | 2,252,909 | 1,890,010 | 4,142,919 |
| 사용권자산(건물) | (100,583,074) | (29,233,729) | (129,816,803) |
| 사용권자산(차량운반구) | (26,665,910) | 8,950,817 | (17,715,093) |
| 확정급여채무 | 53,417,561 | 10,745,396 | 64,162,957 |
| 미지급비용(연차) | 34,651,009 | 10,077,688 | 44,728,697 |
| 매출채권대손충당금 | (218,953,312) | 119,529,787 | (99,423,525) |
| 전환상환우선주부채 | 4,536,611,065 | 1,443,337,651 | 5,979,948,716 |
| 전환상환우선주부채할인발행차금 | (464,941,389) | (295,024,929) | (759,966,318) |
| 유동성파생상품부채(전환상환우선주) | 93,983,519 | 4,112,268,236 | 4,206,251,755 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 4,820,500,642 | 4,541,558,207 | 9,362,058,849 |
| 유동성전환상환우선주부채할인발행차금 | (260,041,135) | 29,390,041 | (230,651,094) |
| 유동성파생상품부채(전환사채) | - | 734,688,052 | 734,688,052 |
| 소 계 | 9,275,497,653 | 10,858,244,018 | 20,133,741,671 |
| 2) 이월결손금 | 6,308,714,565 | 3,479,905,068 | 11,568,846,663 |
| 3) 세액공제이월액 | 853,784,618 | 236,010,732 | 1,089,795,350 |
| 이연법인세자산 소계 | 16,437,996,836 | 14,574,159,818 | 32,792,383,684 |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산 소계 | (16,437,996,836) | (14,574,159,818) | (32,792,383,684) |
| 재무상태표상 이연법인세자산 | - | - | - |
(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용&cr;&cr;예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적 차이(이월결손금 포함) | 31,702,588,334 | (19,621,548,389) | 12,081,039,945 |
| 세액공제 | 1,089,795,350 | 303,702,358 | 1,393,497,708 |
| <전기말> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적 차이(이월결손금 포함) | 15,584,212,218 | 14,338,149,086 | 31,702,588,334 |
| 세액공제 | 853,784,618 | 236,010,732 | 1,089,795,350 |
&cr; 31. 주당손익&cr;&cr;(1) 기본주당순손익&cr;&cr;당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기본주당순손익 : | ||
| 보통주당기순손실 | (8,053,717,548) | (7,665,266,009) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 3,645,749 | 3,561,208 |
| 기본주당순손실 | (2,209) | (2,152) |
(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 : | 6,669,990 | 3,561,208 |
| 기초발행주식수 | 3,561,208 | 3,561,208 |
| 유상증자 | 11,217 | - |
| 전환상환우선주부채 전환 | 64,333 | - |
| 전환사채 전환 | 8,991 | - |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,645,749 | 3,561,208 |
&cr;(2) 희석주당순손익&cr;&cr;당사는 희석화증권으로 주식매입선택권이 있으나, 반희석화효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. &cr;&cr; 32. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 회사명 | 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 크루셜텍㈜ | 매출 | - | 400,000,000 |
| 기타특수관계자 | 크루셜텍㈜ | 매입 | 468,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | CRUCIALTEC USA INC. | 지급수수료 | 98,195,624 | 104,825,937 |
&cr;(2) 당기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 채무ㆍ내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 | 회사명 | 과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 크루셜텍㈜ | 매출채권 | - | 463,789,500 |
33. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보증채권자 | 보증금액 | 보증처 | 내역 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 323,100,000 | 기술보증기금 | 차입금관련 |
| 기업은행 | 300,000,000 | 기술보증기금 | 차입금관련 |
| 합계 | 623,100,000 |
&cr;(2) 당기말 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담 보 권 자 | 제공금액 | 당 보 내 역 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 861,600,000 | 당사소유동산(기계장치) | 차입금관련 |
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 16,500,000 | 이행보증 |
34. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있으며, 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 223,560,000 | 49,950,000 |
| 리스부채의 유동성대체 | 160,727,554 | 135,585,497 |
| 전환사채 및 파생상품부채의 자본대체 | 4,965,787,110 | 4,541,558,207 |
| 전환상환우선주부채 및 파생상품부채의 자본대체 | 24,963,685,747 | - |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 기타변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 300,000,000 | - | - | 300,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 49,950,000 | (49,950,000) | 223,560,000 | 223,560,000 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 9,131,407,755 | - | (9,131,407,755) | - |
| 유동성리스부채 | 135,585,497 | (192,126,300) | 217,268,357 | 160,727,554 |
| 장기차입금 | 383,080,000 | - | (223,560,000) | 159,520,000 |
| 전환사채 | 3,076,165,450 | - | (3,076,165,450) | - |
| 전환상환우선주부채 | 5,219,982,398 | - | (5,219,982,398) | - |
| 리스부채 | 9,505,073 | (4,800,000) | 6,929,931 | 11,635,004 |
| <전기> | (단위 : 원) |
| 구분 | 기초 | 현금흐름 | 기타변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 300,000,000 | - | - | 300,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 145,920,000 | (145,920,000) | 49,950,000 | 49,950,000 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 4,560,459,507 | - | 4,570,948,248 | 9,131,407,755 |
| 유동성리스부채 | 112,907,158 | (141,338,000) | 164,016,339 | 135,585,497 |
| 장기차입금 | 688,630,000 | (255,600,000) | (49,950,000) | 383,080,000 |
| 전환사채 | 3,005,910,257 | - | 70,255,193 | 3,076,165,450 |
| 전환상환우선주부채 | 4,071,669,676 | 4,999,997,900 | (3,851,685,178) | 5,219,982,398 |
| 리스부채 | 12,656,683 | (4,700,000) | 1,548,390 | 9,505,073 |
35. 영업부문&cr;&cr;당사는 반도체 레이저 응용장비 등 제품의 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 단일영업부문의 성과를 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 단일의 영업부문인 반도체 레이저 응용장비 등 제품의 제조 및 판매의 손익과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 9,682,052,439 | 3,878,754,941 |
| 감가상각비 | 290,628,850 | 325,799,656 |
| 무형자산상각비 | 25,012,342 | 16,507,770 |
| 사용권자산상각비 | 197,408,133 | 146,008,199 |
| 영업손실 | (796,543,249) | (1,869,940,141) |
(2) 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며 당기말과 전기말 현재 국내에 소재한 비유동자산(금융상품, 관계기업투자주식 및 기타채권 제외)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국내 | 국내 | |
| 비유동자산 | 828,121,829 | 848,455,016 |
&cr; 36. 재무제표의 승인&cr; &cr;당사의 재무제표는 2022년 3월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr;&cr; 37. 후속사건&cr;&cr; 당사는 기술개발 자금 조달을 위하여 2021년 12월 30일에 개최된 이사회에서 약 2,481백만원 규모의 유상증자를 결의하였습니다. 유상증자의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 결의일자 | 납입일자 | 종류 | 주식수 | 액면가 | 주당 발행금액 | 발행금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021년 12월 30일 | 2022년 01월 17일 | 보통주 | 107,782 | 500 | 23,023 | 2,481,464,986 |
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|