분기보고서 6.1 레이저쎌 주식회사

1 Y 131111-0405091

분 기 보 고 서

(제 11 기)

2025년 01월 01일2025년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 05월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	레이저쎌 주식회사
대 표 이 사 :	안 건 준
본 점 소 재 지 :	경기 화성시 동탄산단4길 9-9
	(전 화)031-8060-3226
	(홈페이지) http://www.laserssel.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 이재원
	(전 화) 031-8060-3226

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	5
3. 자본금 변동사항	-----------------------	9
4. 주식의 총수 등	-----------------------	11
5. 의결권 현황	-----------------------	12
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	13
II. 사업의 내용	-----------------------	15
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	42
1. 요약재무정보	-----------------------	42
2. 연결재무제표	-----------------------	44
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	51
4. 재무제표	-----------------------	106
5. 재무제표 주석	-----------------------	112
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	165
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	172
V. 감사인의 감사의견	-----------------------	178
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	181
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	181
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	182
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	184
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	185
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	188
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	188
2. 임원의 보수 등	-----------------------	190
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	193
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	195
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	197
【 전문가의 확인 】	-----------------------	202

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

레이저쎌 주식회사 (이하 "당사")는 2015년 04월 설립한 기업으로, 면광원 에이리어 레이저 기술을 바탕으로 반도체, 디스플레이 및 2차전지 후공정에 해당하는 패키징 공정 중 본딩과정에 사용되는 장비를 개발 및 제조하고 있습니다.

당사는 점(Spot)이 아닌 면(Area)형태로 레이저를 조사하면서도 레이저 조사 면적에 동일한 레이저 빔 균일도를 유지할 수 있는 '면광원-에어리어 레이저' 기술을 바탕으로 칩과 PCB 기판을 패키징하는 공정에 필요한 패키징 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사 사업에 대한 보다 상세한 설명은 "II 사업의 내용 - 2. 주요 제품 및 서비스" 부분을 참고하시기 바랍니다.

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----3--3-3--3-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 국문 명칭은 "레이저쎌 주식회사"라고 표기하며, 영문 명칭은 "Laserssel Co. Ltd."라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 2015년 04월 06일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분	내용
주소	경기 화성시 동탄산단4길 9-9
전화번호	031-8060-3226
홈페이지 주소	http://www.laserssel.com

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 대한민국에 대리인이 있을 경우당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.(1) 회사가 영위하는 목적 사업당사는 면광원-에어리어 레이저 기술을 기반으로 반도체, 디스플레이, 2차전지 등의 후공정에 활용되는 레이저리플로우 장비를 개발 및 제조하는 회사입니다. 기타 자세한 사항은 동 공시서류의 "II 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

목 적 사 업	비 고
1. 레이저 응용 장비 제조 및 판매	영위하고 있음
1. 공장 자동화 장비 제조 및 판매 1. 로봇 제조 및 판매 1. 위와 관련된 무역업 1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체	영위하고 있지 않음

아. 신용평가에 관한 사항 1. 평가일 : 2024/04/30 2. 신용평가전문기관명 : 주식회사 NICE신용정보 3. 신용등급 기술신용등급 : BBB- 기술평가등급 : T3 기업평가등급 : bb- 4. 신용등급체계 및 의미

기술신용등급.jpg 기술신용등급

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2022년 06월 24일기술성장기업의 코스닥시장 상장

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

시기	구분	주소
2015년 04월 06일	회사 설립	경기도 성남시 분당구 구미로174번길 6, 101동 302호
2015년 07월 10일	본점 이전	충청남도 아산시 배방읍 호서로79번길 20, 1층
2023년 03월 30일	본점 이전	경기 화성시 동탄산단4길 9-9

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 03월 25일정기주총감사 강석희-감사 심을두2020년 03월 25일정기주총기타비상무이사 윤진혁-사내이사 임성재2020년 03월 25일정기주총기타비상무이사 이창호--2020년 03월 25일-대표이사 최재준--2021년 04월 06일정기주총-사내이사 안건준-2021년 04월 06일--대표이사 안건준-2021년 10월 22일임시주총사내이사 김남성-사내이사 안건준2021년 10월 22일임시주총사외이사 박천홍-대표이사 안건준2021년 12월 09일--대표이사 최재준-2022년 01월 17일---기타비상무이사 이창호2022년 03월 31일정기주총사외이사 문길주--2022년 05월 10일임시주총사외이사 박천홍--2022년 05월 10일임시주총사외이사 강석희--2022년 08월 19일임시주총사내이사 안건준--2022년 08월 19일-대표이사 안건준-대표이사 최재준2023년 03월 30일정기주총사내이사 이재원--2023년 03월 30일정기주총-기타비상무이사 윤진혁-2023년 03월 30일정기주총사외이사 박수홍--2023년 10월 19일---사내이사 김남성2024년 03월 29일정기주총사내이사 장효성-사내이사 박천홍2024년 03월 29일정기주총사외이사 이유용-사내이사 강석희2024년 12월 23일---사내이사 장효성2025년 03월 28일정기주총-사내이사 안건준기타비상무이사 윤진혁2025년 03월 28일정기주총사내이사 조용원--2025년 03월 28일정기주총사외이사 김상철--2025년 03월 28일--대표이사 안건준-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

다. 최대주주의 변동당사는 1분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

라. 상호의 변경

시기	구분	주소
2015년 04월 06일	회사 설립	크루셜머신즈 주식회사(Crucialmachines Co., Ltd.)
2019년 04월 20일	상호 변경	레이저쎌 주식회사(Laserssel Co., Ltd)

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 1분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 1분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사가 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 1분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당사의 주요현역은 아래와 같습니다

[주요 연혁]

시기	구분	내용
2015년 04월	회사 설립	상호: 크루셜머신즈 주식회사 소재지: 경기도 성남시 분당구 구미로174번길 6, 101동 302호
2015년 09월	연구소 설립	기업부설연구소 설립
2015년 10월	본점 이전	소재지: 충청남도 아산시 배방읍 호서로79번길 20, 1층
2015년 12월	경영진 변동	안건준 대표이사 취임
2016년 12월	기술 개발	세계표준/미국AREA컨소시엄 LSR 검증/표준화 성공
2016년 04월	인증 내역	벤처기업인증
2017년 03월	인증 내역	충남북부상공회의소 글로벌 IP 기업 지정
2018년 01월	기술 개발	80mm x 80mm 레이저빔 LSR 상용화 개발
2018년 03월	수상 내역	글로벌 IP기업 2차 선정
2018년 09월	수상 내역	글로벌스타 벤처 육성과제 선정
2018년 10월	인증 내역	ISO9001 인증
2019년 04월	사명 변경	사명변경 : 레이저쎌 주식회사
2019년 08월	수상 내역	경기창조경제 창업도약패키지사업 선정
2019년 10월	인증 내역	벤처기업 인증
2019년 11월	인증 내역	중소벤처기업부 이노비즈 인증
2020년 02월	인증 내역	중소벤처기업부 뿌리기술 전문기술 지정
2020년 03월	경영진 변동	최재준 대표이사 취임
2020년 10월	기술 개발	200mm x 200mm 레이저빔 LSR 기술 개발
2020년 11월	기술 개발	400mm x 2.5mm 레이저빔 LSR 상용화 개발
2021년 06월	-	상장 대표주관회사 선임
2021년 09월	인증 내역	한국산업기술평가관리원 소재, 부품, 장비 전문기업 인증
2021년 10월	경영진 변동	안건준 대표이사 사임
2021년 10월	지분투자	익스레쎌 주식회사 지분투자
2021년 11월	지분투자	주식회사 파이레쎌 지분투자
2021년 12월	경영진 변동	최재준 대표이사 중임
2022년 02월	-	코스닥시장 상장예비심사신청서 제출
2022년 05월	-	코스닥시장 상장 공모를 위한 증권신고서 제출
2022년 06월	상장	코스닥시장 상장
2023년 03월	본점 이전	레이저쎌 본점 이전 (경기 화성시 동탄산단4길 9-9)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황

(단위 : 원, 주)

종류	구분	11기 1분기(2025년 1분기)	10기(2024년말)	9기(2023년말)
보통주	발행주식총수	8,726,972	8,726,972	8,706,472
	액면금액	500	500	500
	자본금	4,363,486,000	4,363,486,000	4,353,236,000
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	4,363,486,000	4,363,486,000	4,353,236,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황당사는 정관상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 사업보고서 제출일 현재 발행 주식의 총수는 8,726,972주입니다.

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

의결권있는주식수의결권없는주식수50,000,00050,000,000100,000,000-8,726,9721,977,31110,704,283--1,977,3111,977,311----------1,977,3111,977,311RCPS 보통주 전환----8,726,972-8,726,972-----8,726,972-8,726,972-0.00-0.00-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 1분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 당사는 1분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

2019년 03월 26일제5기 레이저쎌 정기주주총회제1조 (상호 변경)크루셜머신즈에서 레이저쎌로 상호 변경2019년 11월 25일제5기 레이저쎌 임시주주총회정관 전면개정전환사채발행의 필요성과 사회 경제적 변화 및 시장사정에 따라신속히 대응을 위해 정관 전면 개정2020년 03월 25일제6기 레이저쎌정기주주총회제30조 (대표이사)각자 대표이사 선임을 위한 조문근거 확립2021년 12월 09일제7기 레이저쎌 임시주주총회제8조 3항 (주식 및 주권의 종류)제8조의 5(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제12조 (명의개서대리인)제12조의 2 제4항(주주 등의 주소, 셩명 및 인감또는 서명 등 신고)제17조(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제20조(사채발행에 관한 준용기준)제38조 (감사)- 상장 후 주식 전자등록을 위한조문 근거 확립 및 조문정비- 내부 통제 강화를 위한 감사 권한 및 의무 조문 정비2022년 03월 31일제7기 레이저쎌 정기주주총회제37조 (이사의 보수와 퇴직금)제37조의 2 (이사회 내 위원회)관계사 혹은 이해관계자와의내부거래에 대한 통제를 위한 조문근거 확립 및 조문정비2022년 05월 10일제8기 레이저쎌 임시주주총회제10조 (주식매수선택권)제23조 (소집통지 및 공고)제34조 (이사회의 구성과 소집)제36조 (이사회의 의사록)제37조의2 (이사회 내 위원회)제38조 (감사위원회의 구성)제40조 (감사위원회의 직무 등)제44조의2 (외부감사인의 선임)내부 회계 및 기타 영업 통제를 위한 감사위원회 설치 조문 근거확립 및 조문 정비2023년 03월 30일제8기 레이저쎌 정기주주총회제3조 (본점 및 지점)본점 이전

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1

1. 레이저 응용 장비 제조 및 판매

영위2

1. 공장 자동화 장비 제조 및 판매

1. 로봇 제조 및 판매

1. 위와 관련된 무역업

1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

미영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업의 개요에 앞서, 전문용어와 축약어가 많은 산업 특성으로 인해 관련 용어 해설을 기재하였습니다. [주요 용어 정의]

용 어	설 명
리플로우(Reflow) 또는 리플로우솔더링(Reflow Soldering)또는 매스리플로우(Mass Reflow)	인쇄회로기판(PCB)에 부품을 실장하여 PCB와 부품의 전기적 접속을수행하기 위해서 오븐과 같은 구조 내에 고온의 열원을 인가함으로써 스크린프린터 등을 사용하여 미리 도포된 솔더크림을 용융후 재응고시켜 PCB에 부품이 안정되게 접합되도록 하는 기술 또는공정
면광원 (Area Beam)	사각형 또는 원형의 빔면적 전체 영역에 걸쳐 세기가 균일한 강도분포(Intensity Distribution)를 갖는 레이저빔
리웍 (Rework)	리플로우 공정 후 불량이 발생 했을 시 불량소자 제거하고, 양품 소자를 설치하는 공정
솔더링 (Soldering)	충전재 금속(솔더)을 녹여 접합부에 넣어 두 개 이상의 소재를 접합하는 공정으로서 양쪽 소재 각각에 금속경계화합물(IMC; Intermetallic Compound)층을 형성하여 견고한 접합을 형성
신터링 또는 소결접합 (Sintering)	가루나 가루를 압축한 덩어리를 녹는점 이하의 온도로 가열하여 녹이면서 고압으로 압축하는 고온고압을 인가하였을 때, 가루가 녹으면서서로 밀착하여 고체금속처럼 단단하게 응결되는 현상
웨이퍼(Wafer)	반도체칩(Semiconductor Chip)을 제조하는 원재료인 실리콘 등의 반도체소재를 단결정(Single Crystal) 또는 다결정(Poly-crystal)과 같은특성을 가지는 원통형 고체덩어리(잉곳; Ingot)으로 제작한 후에 수십um에서 수백um의 얇은 원판형태로 절단하여 만들어진 소재
파운드리 (Foundry)	반도체 산업에서 외부 업체가 설계한 반도체 제품을 위탁받아 생산공급하는 공장을 가진 전문 생산 업체 또는 이 업체가 수행하는 사업
프로브카드 (Probe Card)	반도체의 동작을 검사하기 위하여 웨이퍼 상태의 반도체 칩과 테스트 장비를 연결해 주는 웨에퍼보다 약간 크게 제작된 수천개에서 수만개의 프로브핀(Probe pin)을 가진 기판 형태의 카드
2.5D / 3D 패키징	TSV(Through Silicon Via, 실리콘 관통전극) 또는 유사한 기술을 사용하여 칩과 칩을 수직방향으로 3차원적으로 연결하는 기술. 2.5D패키징 기술은 Si Interposer (실리콘 인터포저)라는 중간연결층을 사용하여 여러 칩을 연결하며 3D 패키징 기술은 이러한 중간연결층없이 칩을 3차원적으로 연결하는 기술.
AREA (Advanced Research in Electronics Assembly) 컨소시엄	솔더링/리플로우 기술을 필요로 하는 기업들과 협업하여 관련 분야의 차세대 기술을 공동으로 개발하고 기술을 공유하고자 하는 목적으로 만들어진 기술컨소시엄. 미국의 Universal Instruments사의 첨단공정연구실(APL; Advanced Process Laboratory) 주도로 시작되고 유지
BEV (Battery Electric Vehicle)	HEV(Hybrid Electric Vehicle)나 PHEV(Plug-in HEV)와 같이 주행상황에따라 연료와 전기를 조합하는 등 일부는 기존의 엔진과 연료를 사용하는 것이 아닌, 순수하게 2차전지 또는 배터리의 전기만을 이용하여 주행하는 자동차
BMS (Battery Management System)	전기자동차나 하이브리드 전기자동차의 이차전지의 전류, 전압, 온도 등 여러 가지 요소를 센서를 통하여 측정하여 배터리의 충전,방전상태와 잔여량을 제어하는 시스템. 전기 자동차 내부의 기타제어시스템과 연동하여 2차전지가 최적의 작동 환경으로 작동되도록 제어하는시스템
BSOM (Beam Shaping Optic Module)	레이저의 스팟빔(Spot Beam)을 균일한 면광원(Area Beam) 형태로 변환하여 출력하는 당사(레이저쎌) 고유 광학시스템
cfLSR (Compression Flowing Laser Selective Reflow)	가압기능과 면레이저 라인빔 스캔 접합기능을 동시에 갖춘 고성능LSR 기술 또는 장비
fLSR (Flowing Laser Selective Reflow)	단축방향의 면레이저 라인빔으로 접합면을 장축방향으로 스캔하여 접합하는 LSR 기술 또는 장비
인터포저 (Interposer)	인터포저(Interposer)란 미세 공정으로 제작된 직접회로(Integrated Circuit, IC)의 I/O 패드(Input/Output Pad, I/O Pad) 크기가 인쇄회로기판(Printed Circuit Board, PCB)에 제작된 I/O 연결 패드와 크기가 다를 때,IC와 PCB 사이에 추가적으로 삽입하는 미세회로 기판
LCB (Laser Compression Bonder)	대면적 박판 기판에 박판형 반도체칩을 접합할 때 휨이 없는 Zero-Warpage가 가능하도록 가압 기능을 가진 첨단반도체용 면레이저 가압 접합 장비
LCD (Liquid Crystal Display)	액정의 편광 구조를 제어하여 빛을 차단하거나 통과시키는 방식으로원하는 영상을 만들어 주는 액정디스플레이 장치
LED (Light Emitting Diode)	발광다이오드라고 하며 전류를 가하면 빛을 발하는 반도체 소자로갈륨비소(GaAs), 갈륨인(GaP), 갈륨비소인(GaAsP), 갈륨질소(GaN) 등으로 만들어지며, 화합물의 종류에 따라 다른 색의 빛 방출
LSB (Laser Sintering Bonder)	당사의 파워반도체용 면레이저 소결(Sintering) 접합 장비. 기본적으로LCB와 동일한 매커니즘을 가지고 있으나, 기존 솔더링 접합이 200도근방에서 이루어진다면 신터링(소결) 접합은 300도 근방에서 접합
LSR (Laser Selective Reflow)	기존 매스 리플로우는 패키지 전체에 열을 가하여 패키지나 기판의휨(Warpage), 열적 데미지 등 불량 문제가 발생함. LSR은 균일한 면레이저를 이용하여 본딩이 필요한 부위만 수 초 이내의 짧은 시간에 조사하여 본딩 부위 이외에는 열적 데미지가 전혀 없어 휨이나 열적 데미지에 의한 불량 문제를 해결한 당사 장비의 기본 명칭
Micro LED	마이크로엘이디. 칩크기가 약 100 마이크로미터 크기 미만의 초소형LED. Micro LED 하나가 RGB의 빛을 내는 화소(픽셀, Pixel)
Mini LED	미니엘이디. 칩크기가 약 100~200 마이크로미터인 초소형 LED. LCD Display의 로컬디밍 (Local Dimming)용으로 사용되는 직하형 백라이트광원으로 사용
NBOL (iNnovation Bonding Optical Laser)	고출력 레이저와 냉각시스템을 일체화하여 설계/제작한 당사(레이저쎌) 고유의 레이저광원 시스템
NBOL-C (iNnovation Bonding Optical Laser-Chiller)	레이저 냉각시스템을 독자적으로 개발하여 제작한 당사(레이저쎌) 고유의 냉각시스템 모델명
OLED (Organic Light Emitting Diode)	유기 화합물을 사용하여 제작된 LED
PCB 또는 인쇄회로기판 (Printed Circuit Board)	전기, 전자 부품을 탑재하고 이들을 회로적으로 연결하는 배선을 단층또는 다층으로 형성하여 놓은 회로기판
pLSR (Probe Laser Selective Reflow)	면레이저의 초소형 사각빔을 이용하여 반도체 검사용 프로브카드의 프로브핀을 레이저접합하는 용도로 사용되는 LSR 기술 또는 장비
rLSR (Rework Laser Selective Reflow)	면레이저를 이용하여 기판 위에 부착되어 있는 불량 미니 LED나 반도체 부품, 각종 칩 등을 떼어 내고 양품 칩을 다시 부착할 수 있는 리웍 용도의 LSR 기술 또는 장비
Solder 또는 솔더	납땜 또는 솔더링(soldering)에 사용되는, 녹는점이 230도 정도로 낮은합금. 주로 납과 주석을 주성분으로 하였으나 최근에는 납(Pb)을 포함하지 않은 무연 땜납을 사용
TCB (TC Bonder; Thermo Compression Bonder)	반도체 제조공정에서 반도체소자와 기판을 가열용 세라믹패드 등을 사용하여 열을 가해 반도체소자를 가압하면서 접합하는 장치
Warpage 또는 휨	패키지 전체에 열이 가해지면 패키지를 구성하는 반도체 칩과 기판의 열응력 차이로 인해서 서로 휨 정도가 달라져 발생하는 패키지가 휘는현상

가. 회사의 현황(1) 사업개황

레이저쎌 주식회사 (이하 "당사")는 2015년 04월 설립한 기업으로, 면광원 에이리어 레이저 기술을 바탕으로 반도체, 디스플레이 및 2차전지 후공정에 해당하는 패키징 공정 중 본딩과정에 사용되는 장비를 개발 및 제조하고 있습니다.당사는 점(Spot)이 아닌 면(Area)형태로 레이저를 조사하면서도 레이저 조사 면적에 동일한 레이저 빔 균일도를 유지할 수 있는 '면광원-에어리어 레이저' 기술을 바탕으로 칩과 PCB 기판을 패키징하는 공정에 필요한 패키징 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.최근 반도체, 디스플레이, 2차전지 분야에서는 소형화, 고성능화 및 집적이 요구되는산업의 성장과 수요가 지속되고 처리되는 데이터의 양이 증가함에 따라 칩과 PCB 기판을 패키징하는 공정에 대한 수요가 지속 증가하고 있습니다. 과거 패키징에서는 칩의 전기적 신호를 주고 받게하기 위해 Wire bonding 방식을 주로 이용했습니다. 하지만 기술 고도화에 따라, 더 많은 전자 신호 입출력이 필요하게 되어 기존의 Wire bonding 방식은 복잡성 및 효율성 면에서 선호도가 떨어지게 되었습니다. 이를 대체하여 Solder Ball 등을 활용하여 칩과 기판이 전기적 신호를 주고 받을 수 있게하는 패키징이 Wire Bonding을 대체하고 있으며, 이는 입출력 밀집도(I/O density) 증가, 전기적/기계적 성능 개선, 우월한 가격대비성능, 폼 팩터(소자 및 칩 등의 물리적 배열 공간) 감축 등의 장점을 가지고 있습니다. 하지만 Solder Ball 등을 활용한 패키징에서는 공기를 가열하여 칩과 기판을 접합하는 매스 리플로우(Mass Reflow) 방식과 헤드를 가열하여 칩을 가열하며 누르며 칩과 기판을 접합하는 TCB(열압착접합) 방식이 활용되는데, 매스 리플로우 방식의 경우 공기를 가열하여 찌듯이 접합을 하는 바, 칩과 기판에 모두 열이 가해지고 다른 열팽창 계수를 가진 칩과 기판이 가열되는 바 60μm 이하로 미세화 시 휘어짐(Warpage)이 발생하여 제품화할 수 없는 이슈가 존재합니다. 또한 TCB 방식의 경우 한 개의 칩당 작업시간이 15초 이상 소요되는 바 효율성과 경제성 측면에서의 문제가 존재하는 단점이 있습니다.반면, 당사 제품은 칩 위로 면 형태의 레이저를 조사하여 가열하는 바 휨(Warpage) 이슈가 없어 매스 리플로우 방식을 대체할 수 있으며, 한 개의 칩당 소요 시간이 1초~4초로 TCB 방식보다 효율성이 3~15배 높은 특징을 보이며, 장비의 가격도 TCB 장비 대비 절반 수준으로 경제성에서도 우위를 보유합니다. 이에 당사의 면레이저 기술를 활용한 장비는 반도체 및 디스플레이 후공정 패키징 공정에서 기존의 패키징 장비인 매스 리플로우와 TCB 장비의 단점을 보완하며 동 장비가 적용되기 어려운 최첨단 반도체, 미니 LED, 전기자동차 배터리 접합 공정에 사용되고 있습니다.당사의 제품은 장비인 LSR 시리즈, LSB, LCB와 장비 내 디바이스인 BSOM, NBOL로 구분됩니다. 주요 제품인 LSR 장비는 반도체 산업분야에 사용되는 LSR, eLMB, LPB / 차세대디스플레이 산업분야에 사용되는 rLSR, eLMB / 전기차배터리 산업분야에 사용되는 LSR / 첨단반도체전용 레이저본더 LCB / 전력반도체전용 레이저본더 LSB 등 라인업으로 개발 완료하였으며, 향후 지속적인 연구개발을 통하여 더욱 다양한 에어리어-레이저 기반기술을 확대 및 상용화할 예정입니다.

당사는 글로벌 반도체 파운드리 업체와, 모바일기기 선두업체, 전기자동차 배터리 선두업체 등에 기술검토, 제품승인절차, 자체 공정개발기술과 응용 장비들을 납품하며 당사의 제품이 동 글로벌 양산라인에 적용되어 있으며, 그 외 분야별 글로벌 Top Tier 고객사들도 신규로 당사의 장비를 검토중에 있습니다.향후 고속도 및 소형화에 대한 요구 증가로 인해 패키징에 대한 수요는 더욱 높아질 것으로 예상하며, 첨단반도체, 차세대디스플레이, 2차전지 등 산업의 성장과 함께 성장할 수 있을 것으로 판단합니다. 또한 당사의 대면적 고출력 레이저는 자동차용 강판의 표면열처리에도 응용성이 매우 높아 향후 첨단 철강산업분야에도 진출을 기대하고 있는 점 등을 고려할 때 향후 지속적인 성장을 할 수 있을 것으로 판단됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

매출유형	2025연도(제11기 1분기)		2024연도(제10기)		2023연도(제9기)
	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
국 내	458	48%	3,211	91%	5,050	84%
해 외	490	52%	309	9%	977	16%
합 계	948	100%	3,520	100%	6,027	100%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 백만원)

품 목		2025연도 (제11기 1분기)	2024연도 (제10기)	2023연도 (제9기)	2022연도 (제8기)
LPB	내수	312	312	-	312
	수출	404	404	-	404
rLSR	내수	-	-	-	-
	수출	241	241	241	346
BSOM/NBOL	수출	248	258	-	258
LSR	내수	195	130	-	130
	수출	246	-	-	-
eLMB	내수	-	-	-	-
tLSR	내수	400	400	-	400

당사의 주요 제품군은 고객의 스펙에 따라 다양한 가격대를 형성할 수 있으며, 판매되는 장비대수에 따라 주요 제품의 연평균가격은 향후에도 현재의 가격 대비 동등하거나 그 이상 유지될 것으로 예상됩니다. 비용 면에서는 제조 공정에 소요되는 고정비용은 유사한 반면, 생산/출하 물량이 증가하면서 규모의 경제효과로 생산 효율성이 향상되는 모습을 보이고 있습니다.

다. 제품 설명당사의 제품군은 크게 장비인 LSR 시리즈와 LCB, 장비 내 디바이스인 BSOM과 NBOL로 구분되며, 적용 사업분야는 첨단반도체, 차세대디스플레이 그리고 전기자동차배터리 부문으로 구분됩니다.

[제품별 사업부문 분류 : 장비 사업부문]

LSR (Laser Selective Reflow)

pLSR (probe Laser Selective Reflow)rLSR (rework Laser Selective Reflow)

fLSR (flowing Laser Selective Reflow)eLMB (enhanced Laser Micro solderball Bonder)

LCB (Laser Compression Bonder)

[제품별 사업부문 분류 : 디바이스 사업부문]

BSOM (Beam Shaping Optic Module)	NBOL (iNnovation Bonding Optical Laser)
PC type (Plate-type Cylindrical-lens) LP type (Light Pipe) SC type (Square Core-fiber) DOE type (Diffractive Optic Element) MLA type (Micro Lens Array)	DDL Laser System 500W, 1kW, 2kW, 3kW, 4kW Fiber Laser System 1kW, 2kW, 3kW 2CH DDL Laser System 30W&70W, 30W&100W, 30W&200W

[시장별 사업분야 분류]

사업 분야	핵심기술	주요 제품 및 상품
첨단 반도체	- 초소형 면광원 광학모듈 (BSOM) 설계 및 제조기술 - 대면적 면광원 가변광학 모듈 (BSOM) 설계 및 제조기술 - 특수냉각시스템 일체형 NBOL 설계 및 제조기술 - 레이저 리플로우 장치 - 레이저 가압 리플로우 장치 - 대면적 멀티빔 레이저 광학모듈 설계 및 제조기술	- 레이저 리플로우 장비 (LSR) - 레이저 가압 리플로우 장비 (LCB) - 반도체검사기판용 레이저 리플로우 장비(LPB)
차세대디스플레이	- 대면적 면광원 라인빔 광학모듈(BSOM) 설계 및 제조기술 - 레이저 가압 리플로우 장치 - 대면적 면광원 가변광학 모듈 (BSOM) 설계 및 제조기술 - 초소형 멀티빔(2ch) 레이저 및 광학모듈 설계, 제조기술 - 특수냉각시스템 일체형 NBOL 설계 및 제조기술	- 레이저 플로잉 리플로우 장비 (fLSR) - mLED/uLED 레이저 멀티빔 리웍장비 (rLSR) - mLED TV향 면광원 레이저 리플로우 장비 (LSR)
전기자동차배터리	- 대면적 면광원 광학 모듈(BSOM) 설계 및 제조기술 - 특수냉각시스템 일체형 NBOL 설계 및 제조기술 - 레이저 가압 소결 접합 장치	- 전기자동차 BMS용 연성기판 레이저 리플로우 장비 (LSR)

1) 장비 사업부문(가) LSR (Laser Selective Reflow)당사의 LSR 제품은 첨단반도체, 차세대디스플레이 및 전기자동차 부품을 100x100mm 이상 대면적 레이저빔을 균일하게 조사하여 본딩하는 초정밀 접합장비입니다. 당사의 LSR 제품은 레이저 소스를 자체개발한 BSOM (초정밀광학 모듈)에 투과시켜 면광원을 생성하고, 본딩이 필요한 국소 부위만 아주 짧은 시간(수초 이내)에 면 형태로 광을 조사하기 때문에 칩이나 연성기판(회로기판)에 휨이나 손상이 발생하는 불량문제의 해소가 가능합니다.

[LSR 장비 제품]

lsr (laser selective reflow).jpg lsr (laser selective reflow)

(나) rLSR (rework Laser Selective Reflow)당사의 rLSR 제품은 차세대디스플레이인 Mini LED의 본딩공정 중 발생할 수 있는 불량 Mini LED를 면광원 에이리어 레이저 기술을 활용하여 떼어내고 재부착하는 장비입니다.(다) LPB (Laser Probe card Bonding)

lpb.jpg lpb

당사의 pLSR 제품은 반도체 웨이퍼 검사용 Micro Probe Pin 본딩 장비로, 휘어짐 현장이 잦은 마이크로 사이즈의 Probe Pin을 균일한 면광원으로 조사 및 본딩하여 불량률을 해소하는 장비입니다.(라) fLSR (flowing Laser Selective Reflow)당사의 fLSR 제품은 다양한 기판에 부착한 Mini/Micro LED를 레이저로 조사하여 본딩하는 장비로, 레이저 면광원을 라인빔 형태로 변환시켜 균일한 속도로 조사가 가능합니다.(마) LCB (Laser Compression Bonder)

lcb (laser compression bonder).jpg lcb (laser compression bonder)

당사의 LCB 제품은 첨단반도체 전용 본딩 장비로, 정교한 가압로봇 시스템을 활용하여 균일한 압력을 가한 후 면레이저를 조사하는 방식으로 초정밀 소재의 휘어짐 문제 해결이 가능합니다. 필요에 따라 가압장치의 평탄도를 자동으로 교정하는 최상의 가압조건을 유지하는 기술을 보유하고 있습니다.(바) eLMB (Enhanced Laser Microball Bonding)

elmb.jpg elmb

PCB제작을 위한 Microball Bonding 장비로, 레이저쎌이 보유하고 있는 가변성 면레이저기술을 적용하여, PCB제작 시 솔더볼 불량이 발생할 때 불량 솔더볼을 레이저로 제거 후 다시 솔더볼을 본딩하는 기술을 보유하고 있습니다.(2) 디바이스 사업부문BSOM과 NBOL 제품은 당사의 LSR 제품의 핵심 부품으로 당사가 자체 제작하고 있습니다. BSOM과 NBOL은 패키지 형태로 고객사에 납품하고 있습니다.(가) BSOM (Beam Shaping Optic Module)당사의 BSOM 제품은 점광원 레이저 빔을 면으로 변환하는 초정밀 광학 모듈로서 통상적으로 레이저 소스를 BSOM에 투과시켜 면 광원을 생성합니다. 이로 인해 면광원 레이저 균일도 (>95% 이상) 구현이 가능합니다. BSOM은 5개 타입으로 나뉘는데, PC는 대형, DOE / SC는 소형, LP는 중소형 빔사이즈를 구현한 모델로 고객사 응용분야와 본딩 특성을 고려한 맞춤화가 가능합니다 [BSOM 디바이스 제품]

bsom (beam shaping optic module).jpg bsom (beam shaping optic module)

(나) NBOL (iNovation Bonding Optical Laser)당사의 NBOL 제품은 고출력 레이저의 안정적인 구동을 위하여 제작된 냉각시스템이 탑재된 일체형 고출력 레이저 시스템입니다. NBOL은 일체형 구성으로 냉각시스템과 레이저를 이어주는 냉각수 관로가 시스템 내부에서 최단 경로로 연결되어 외부환경의 영향을 최소화시키고, 레이저에 맞춘 냉각시스템의 OEM 생산으로 최적의 냉각효과를 갖는 동시에 설치의 편리성까지 갖추고 있습니다. [NBOL 디바이스 제품]

nbol 장비 사진.jpg nbol 장비 사진

(3) 경기 변동과의 관계, 제품의 라이프사이클통상적인 장비 사업의 경우 주요 매출처의 투자계획 또는 공장/설비 증설 계획 등에 따라 영업 실적이 크게 영향받는 경향이 있으며, 이에 전방 산업의 수요 변동에 많은 영향을 받습니다. 즉, 투자 집행 및 신규라인 설치 시 많은 매출이 일어나지만, 그렇지 않은 경우는 매출이 줄어드는 양상으로 사업이 전개되는 것이 일반적입니다. 당사는 이러한 장비 업계의 전통적인 흐름에서 탈피하기 위하여, 산업군을 다원화하는 방향으로 사업을 추진 해왔습니다. 그 결과 최첨단 반도체 패키지, 차세대 디스플레이 그리고 전기차 분야로 향후 5~10년간 크게 성장하는 세 분야로 확장하였습니다. 이에 기존의 장비 회사가 반도체 장비 회사, 디스플레이 장비 회사 등으로 나누어져 전방산업의 수요 변동에 큰 폭으로 영향을 받았던 부분에서 일부 탈피를 할 수 있을 것으로 판단됩니다.

당사의 면광원-에어리어 기술은 전세계적으로 사업화되지 않은 새로운 기술 영역이며 기존의 매스 리플로우(Mass Reflow) 기술로는 해결하지 못하는 최신의 적층형/대면적 반도체 패키지 공정, 플렉시블 디스플레이용기판에 Mini LED 또는 Micro LED를 본딩하는 공정, 전기자동차 BMS (Battery Management System)용 플렉시블 기판이나 SiC 전력반도체 공정 등 고정밀/차세대 공정에 당사의 면광원-에어리어 기술에 대한 수요 및 진입 기회가 확대되고 있습니다.

[면광원-에이리어 레이저 기술의 기술수명주기]

면광원-에어리어 레이저 기술의 기술수명주기.jpg 면광원-에어리어 레이저 기술의 기술수명주기

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료(1) 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 백만원)

매입유형	품 목	구 분	2025년(제11기 1분기)	2024년(제10기)	2023년(제9기)	2022년 (제8기)
원재료	Handler	국 내	235	681	1,458	2,244
	Laser	국 내	-	64	-	-
		수 입	-	241	243	362
	Optic	국 내	34	121	71	308
	IR Camera	국 내	10	21	6	16
	부품	국 내	-	422	614	110
	기타	국 내	-	0	0	123
상품	부품	국 내	35	2,884	4,805	101
		수 입	-	-	2	-
합계		국 내	314	4,193	6,953	2,902
		수 입	-	241	244	362

당사가 제품생산에 사용하는 원재료중 Laser, Optic, IR Camera는 대체로 원재료 시장에서 용이하게 조달할 수 있는 상용 부품들이며, Handler는 자체 설계와 다수의 협력사들과의 co-work을 통해 제작됩니다. 당사는 가급적 복수의 구매처와 거래 관계를 형성하여 안정적인 원재료 수급을 위해 노력하고 있으며, 가격, 품질, 조달의 적시성 등 다양한 요소들을 고려하여 적합한 구매처를 선정합니다.당사는 기구 및 전장부품 모듈의 표준화를 통해 공통된 부품을 사용하고 있으며, 협력사와 구매처와의 협력을 통한 구매관리시스템 강화로 원자재 확보에 안정망을 갖추고 있습니다. 또한 핵심구매처를 중심으로 안정적인 거래를 유지하고 있으며, 정보공유를 통하여 원재료 수급을 실시간으로 확인하고 있습니다.

(2) 원재료 가격변동 추이 (단위 : 백만원)

품 목	구분	2025년(제11기 1분기)	2024년(제10기)	2023년(제9기)	2022년 (제8기)
Handler	국 내	235	230	239	210
Laser (200W)	수 입	5	5	5	6
Laser (30W)	수 입	4	4	4	3
Optic	국 내	34	17	17	13
IR Camera	국 내	5	11	10	5
부품	국 내	35	5	5	5
기타	국 내	5	5	5	5

(3) 원재료 주요 매입처 (단위 : 백만원)

매입처	구분	2025년(제11기 1분기)	2024년(제10기)	2023년(제9기)	2022년 (제7기)
익스시스템즈	국 내	-	-	-	142
빛트론	국내	187	673	-	-
익스레쎌(주)	국 내	-	-	1,779	977
(주)파이레쎌	국 내	34	237	192	242
이노6	국 내	-	43	5	1,267
BWT Beijing	수 입	-	217	238	362
기타	국내	58	-	-	-

주1) 최근 사업연도 말 기준 전체 원재료 매입 금액중에 5%이상 매입한 거래처 금액을 기재하였습니다.

나. 생산 및 설비(1) 생산능력 및 생산 실적당사는 BSOM, NBOL 및 Software 등 핵심기술인 고부가가치 기술개발에 집중하는구조로 사업 및 생산을 영위하고 있습니다. 다양한 첨단산업분야에 적용되는 공정장비에 대한 모델링 개발과 상세설계는 당사 자체적으로 진행하고 있으며, 제조 공정부문은 자체 및 외부협력사의 경쟁(Bidding)을 통하여 진행하고 있습니다.

당사의 경우 외부협력사로부터 가조립 상태의 구조체를 수령 받아 당사로 입고 후, BSOM 시스템과 NBOL 시스템을 적용 조립, 당사가 자체 개발한 통합제어 Software를 설치, 최종 Set-up을 통해 제조를 완료하게 됩니다. 이후 공정 및 품질 검증 후 출하하며, 당사는 주요 기술 제품 개발에 집중하는 바 이러한 특수성으로 인해 당사의 생산능력 및 가동율을 산출하기는 어렵다고 판단됩니다.

(2) 생산 설비(가) 현황

(단위 : 천원)

장별	자산별	자산명	기초	당기증감		당기	2025년1분기
			가액	증가	감소	상각
동탄공장	건물	경기도 화성시 동탄산단4길 9-9(1층 공장)	1,315,081	-	-	8,394	1,306,687
	기계장치	ACF LASER BONDING설비	1	-	-	0	1
		기계장치A	1	-	-	0	1
		기계장치A	1	-	-	0	1
		기계장치A	1	-	-	0	1
		LASER TC BONDER	1	-	-	0	1
		기계장치A	1	-	-	0	1
		기계장치A	1	-	-	0	1
		MicroLEDRework장비	1	-	-	0	1
		MicroLEDRework장비	1	-	-	0	1
		MicroLEDRework장비	1	-	-	0	1
		MicroLEDRework장비	60	-	-	30	30
		LSB Vacuum Pump Module	45,000	-	-	5,000	40,000
		D22001 LG interposer V2	30,600	-	-	3,400	27,200
		Quartz Press Module	20,250	-	-	2,250	18,000
		USED SEC SF160 X-RAY	39,370	-	-	4,374	34,995
		Flip Chip Bonder	240,192	-	-	23,244	216,948
		SS DEMO(4HEAD)	524,781	-	-	33,497	491,285
		Mini LED_ASM Chip Mounter	120,000	-	-	7,500	112,500
		Micro Solder Ball DEMO	998,167	-	-	56,500	941,667
		fLSR4000(SMT DEMO)	55,100	-	-	2,900	52,200
		iLCB DEMO	284,332	-	-	18,149	266,183
		Film & PCB LMT 장비	6,667	-	-	400	6,267
		Porous Ceramic Wick M/C etc.	12,764	-	-	722	12,042
		SSDEMO		61,500	-	3,075	58,425
		POWERMETER(D24001)		27,559	-	1,378	26,181
		POWERMETER(D24001)		11,811	-	591	11,220
	비품	노트북 외	100,148	-	-	10,274	89,874
				-	-	-	0
	시설장치	트레이및분전반	3,642	-	-	1,150	2,492
		인테리어	24,041	-	-	3,677	20,363
				-	-	-	0
	임차자산계량권	공장이전공사	268,200	-	-	22,350	245,850
		클린룸 공사	266,958	-	-	18,625	248,333
합 계			4,355,362	100,870	0	227,481	4,228,752
동탄연구소	건물	경기도 화성시 동탄산단4길 9-9(지1층)	515,327	-	-	3,289	512,038
		경기도 화성시 동탄산단4길 9-9(2층)	1,417,595	-	-	9,048	1,408,547
		경기도 화성시 동탄산단4길 9-9(3층)	1,433,383	-	-	9,149	1,424,234
	기계장치	Optical Table	843,966	-	-	53,870	790,096
		인장압축시험기	10,000	-	-	600	9,400
	임차자산계량권	R&D캠퍼스 인테리어	204,167	-	-	24,500	179,667
		R&D캠퍼스 인테리어(추가공사)	14,560	-	-	1,680	12,880
		사무실이전공사	266,958	-	-	18,625	248,333
	시설장치	크린부스 제작	12,000	-	-	1,500	10,500
		진공펌프	4,675	-	-	425	4,250
		동력판넬 및 에어배관공사	8,550	-	-	675	7,875
	비품	노트북 외	133,641	-	-	10,174	123,467
합 계			4,864,822	0	0	133,536	4,731,286

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 (단위 : 백만원, %)

매출유형	2025년(제11기 1분기)		2024년(제10기)		2023년(제9기)
	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
국내	458	48%	3,211	91%	5,050	84%
해외	490	52%	309	9%	977	16%
합계	948	100%	3,520	100%	6,027	100%

나. 주요 매출처 (단위 : 백만원, %)

매출처명	2025연도	2024연도	2023연도
	(제11기 1분기)	(제10기)	(제9기)
A사	-	2,924	4,567
B사	-	-	317
C사	-	-	-
D사	-	-	10
E사	-	-	-
F사	-	-	74
G사	-	-	-
H사	262	-	25
I사	-	248	-
J사	-	-	-
K사	387	-	241
L사	195	-
기타	104	263	793
매출총계	948	3,520	6,027
상위 3개사 매출액	844	2,924	5,125
상위 3개사 매출비중	89.03%	83.08%	85.03%

주1) 매출처와 비밀유지계약을 체결한 관계로 자세한 매출처 기업명은 기재하지 않았습니다 다. 판매조직당사는 영업그룹 내에 영업, 영업지원 조직을 두어 운영하고 있습니다. 그 외에도 국가별 장비전문 판매기업과 파트너쉽을 맺고 공동 프로모션을 진행하고 있으며, 한국,일본, 중국 지역에 임원급 장비전문 영업인력을 고문으로 선임하여 협력하고 있습니다. 일본 고객을 대상으로 일본 동경에 임원급 고문이 상주하며, 고객을 직접 응대하거나 일본 내 반도체 장비 전문 판매기업과 협업하여 일본 시장을 공략하고 있으며, 그 외 지역에는 미국, 대만, 중국, 싱가폴, 동남아, 유럽 등의 지역에 반도체 장비 전문 판매기업과 파트너쉽을 맺어 실시간으로 고객의 요구사항을 접수하고 있습니다. 영업그룹은 영어권, 중국어권 담당으로 구분하여 고객 대응하고 있으나, 주요 고객의경우 북미, 유럽에 개발팀을, 중국 내에 제조시설을 두는 경우가 빈번하여 영업그룹 내 공조가 필수입니다.

당사 판매 조직도.jpg 당사 판매 조직도

라. 판매경로당사는 국내외 최종 고객과 직접 접촉하여 영업을 전개하고 수주를 받고 있습니다. 단, 고객사 현지 혹은 생산지 현지의 적시 CS 대응 및 대금 수금 이슈로 일부 고객의 경우 영업 파트너사를 통해 발주/납품/수금을 진행하고 있습니다.당사의 영업 파트너사는 싱가폴, 대만 및 중국 등에 위치해 있습니다. 마. 판매전략

당사는 균일한 에너지 분포의 면레이저 개발을 위해 수년간의 기술 축적을 해 왔으며이를 기반으로 신뢰할 수 있는 면레이저 기반 레이저 리플로우 공정 장비를 첨단반도체, 디스플레이, 전기자동차 분야의 글로벌 핵심 고객들에게 꾸준히 납품 하며 지속적으로 고객사를 확대해나가고 있습니다.

(1) 첨단반도체, 디스플레이, 전기자동차 3개 분야의 다양한 제품군에 진입하여 안정적 매출성장 추구

전통적인 장비산업의 경우 전방 산업의 수요변동에 많은 영향을 받는 특징을 보입니다. 이러한 장비산업의 전통적인 흐름을 탈피하기 위해 당사는 산업군 다원화를 기본적인 사업전략으로 채택하여, 창업 초기부터 첨단반도체, 디스플레이, 전기자동차 3개 분야를 핵심 시장으로 설정하고, 분야별 Top-Tier 선두기업을 우선 공략한 후, 그reference를 바탕으로 업계 후발주자로 저변을 확대하는 전략으로 영업을 진행하고 있습니다.

(2) 업계 선두 공인 인증기관(Area Consortium, IME 등)을 통한 표준화

당사는 2016년 반도체 SMT 분야의 권위있는 AREA 컨소시움과 협력하여, 2년여간 평가 및 신뢰성 테스트를 통해 레이저 리플로우 기술을 검증 받았으며, 이를 바탕으로 글로벌 Top Tier 고객으로의 진입을 성공한 바 있습니다.

2020년 말부터는 SiC 기반 전력반도체 레이저 소결 공정 검증을 위해, 싱가폴 IME 연구소와 협력하여 2021년 9월에 신뢰성 평가를 완료하였습니다. 이러한 평가결과는 2022년 5월로 예정된 EPTC(IEEE에서 주최하는 Electronics Packaging Technology Conference)에 발표될 예정이며, 이를 통해 전기자동차 전력반도체 관련 LSB(Laser Sinter Bonder) 제품영업의 모멘텀이 될 것으로 기대하고 있습니다.

(3) LSR Global 데모거점(미국, 한국, 대만, 일본, 중국) 구축 및 Global 영업 파트너 구축

장비산업의 특성 상, 제품에 대한 고객사의 사전 평가가 필수적입니다. 대다수의 고객사가 장비구매 결정 이전에 직접 장비를 운영 및 테스트하는 프로세스를 요구합니다. 더불어 LSR이 적용 검토되는 제품은 각 고객사의 High-End 신제품인 경우가 대부분으로, 해외를 포함 외부로의 반출이 엄격히 통제되는 경우가 많습니다. 이 문제를 해결하기 위해 당사는 미국, 대만, 일본, 중국 등 주요 고객 거점지역에 데모센터를 운영, 고객이 손쉽게 장비에 접근하여 샘플을 평가할 수 있는 거점을 마련 및 운영중이며, 각 거점별로 장비에 대한 지식을 갖춘 해외 판매 협력업체 엔지니어를 배치, 운영하고 있습니다. 지역별 판매 협력업체는 주요 고객사와의 긴밀한 접점 역할을 수행하며, 고객의 전략, 제품 로드맵 정보 및 경쟁사 동향을 정확히 분석, 고객의 니즈를 발빠르게 충족시키는 판촉활동을 중점적으로 수행하고 있습니다.

현재 당사는 미국, 대만, 중국, 일본, 싱가폴, 동남아, EMEA 지역에 거점별 10개 판매 파트너사를 운영 중이며, 대다수의 고객사는 당사가 직접 접촉 영업한 후 파트너사를 통해 설치 및 유지보수를 진행하고 있습니다.

(4) High-End 제품군으로의 확장(LSR, LCB, LSB, 디바이스)

당사는 안정적 매출 기반 아래 영업이익율 제고를 위해 2021년부터 비교적 마진율이높은 High-End 제품군 프로모션에 집중하고 있습니다. 2021년 매출의 주력제품인 Mini LED 디스플레이 리웍장비 (rLSR)의 마진율은 30%대인데 반해, LCB, 전력반도체 신터링 장비(LSB), BSOM/NBOL 디바이스 제품군은 50%에서 최대 70%대 고마진 형성이 가능합니다. LSB 및 LCB 장비는 가압기술을 탑재한 프리미엄 장비로 원가율 대비 높은 판매이익이 가능하며, BSOM/NBOL은 원가율이 타제품 대비 낮고 당사의 핵심기술이 탑재되어있기 때문에 높은 마진으로 판매가 가능합니다. 따라서 향후 High-End 제품군의 매출비중의 점진적 증가로 인한 영업이익율이 향상될 것으로 판단됩니다.

(5) Mid-End 제품군 진입으로 매출상승 기대

당사는 2022년부터 좀더 발빠른 시장 확대를 위해 소품종 대량생산이 기대되는 특정고객/제품군을 중심으로 2억원대 이하의 LSR 제품군 개발에 박차를 가하고 있습니다. Mini LED TV용 디스플레이 리웍장비를 Mid-End 제품군으로 설계하여 1억원대에 제안 중에 있으며, 대량구매가 예상되는 주요 고객을 중심으로 Mid-End 제품군 프로모션을 확대 전개할 예정입니다.

바. 수주상황당사의 신고서 제출일 기준 이월수주분을 포함한 수주금액은 총1,278백만원 이며 당기 납품된 금액은 994백만원, 수주 잔고는 284백만원 입니다. 당사의 경우 사업 특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사의 영업활동에 있어 중요한 영향을 미칠 수 있는 기밀 사항으로 총액으로만 기재하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소 연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리정책은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 나. 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

다. 파생상품자산 및 파생상품부채 (1) 당분기 및 전기중 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	구분	기초	발생	평가	기말
제2차 무기명식무보증 사모 전환사채	파생상품자산	126,175,324	-	-	126,175,324
	파생상품부채	3,102,227,346	-	-	3,102,227,346

(전 기)

(단위: 원)

구분	구분	기초	발생	평가	기말
제2차 무기명식무보증 사모 전환사채	파생상품자산	-	990,900,856	(864,725,532)	126,175,324
	파생상품부채	-	7,681,265,472	(4,579,038,126)	3,102,227,346

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채 관련 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
파생상품평가이익	-	-
파생상품평가손실	-	-

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발활동 개요당사는 2015년 법인 설립 이후 같은 해에 고출력 레이저 신산업분야를 중심으로 (가)수KW급 고출력 레이저기반 특수 에어리어-레이저빔 가변형 / 고정형 옵티컬시스템개발 (나) 쿨링시스템 일체형 고출력 파워레이저시스템 개발 (다) 다양한 에어리어-레이저를 응용한 첨단반도체분야, 차세대디스플레이분야, 전기차배터리분야에 적용되는 첨단 차세대 공정기술과 관련핵심설비의 개발을 위하여 기술연구소를 설립하였습니다.(2) 연구개발 조직

초기에는 소수의 인력 구성이기 때문에 연구소라는 조직하에 모든 기술을 총괄하여 개발을 진행하였으며, 현재는 1연구소 / 3연구실 / 5그룹의 조직 체계를 갖추고 각 분야에 핵심이 되는 인력들을 배치하여 특화된 기술 개발을 진행하고 있습니다.

연구소 조직도.jpg 연구소 조직도

(가) 연구개발 조직 개요

본부	부서	업무 내용
연구소	레이저옵틱연구실	1) BSOM 원천기술 확보를 위한 설계 및 개발2) 고출력 레이저의 출력 안정성을 유지하도록 특수냉각시스템과 일체화시킨 레이저시스템 설계 및 개발 3) 초소형 멀티빔용 2채널 레이저시스템 등 설계 및 개발
	솔루션연구실	1) 고객사 요청 커스터마이징 연구 개발
	핸들러개발실	1) 외부 장비 설계 및 구동 SW 개발

(나) 연구개발인력 증감표

(단위 : 명)

연도	직위	기초	증가	감소	기말
2022년도	임원	4	5	-	9
	부장 이상	6	-	3	3
	사원 이상	13	3	-	16
	합 계	23	8	3	28
2023년도	임원	6	-	-	6
	부장 이상	1	-	-	1
	사원 이상	3	-	-	3
	합 계	10		-	10
2024년도	임원	7	1	-	8
	부장 이상	2	1	-	3
	사원 이상	3	3	-	6
	합 계	12	5	-	17
2025년도	임원	8	-	4	4
	부장 이상	3	-	1	2
	사원 이상	6	-	-	6
	합 계	17	-	5	12

(다) 연구개발인력 현황

(단위 : 명)

학력	박사	석사	학사	기타
인원 수	1	4	5	2

(라) 주요 연구개발인력 현황

직위	성명	담당업무	주요경력	주요연구실적
연구소장 (CTO)	김남성	기술총괄 (레이저 & 광학)	KAIST 물리학(레이저광학) 박사 ('92.03 ~ '95.08) 레이저쎌 / 연구소장 (`17.06 ~ 현재) 이오테크닉스 / 연구소장 (`05.12 ~ `17.05) 루트로닉 / 연구소장 (`14.01 ~ `15.03) 한국광기술원/광통신시험생산센터장(`02.12 ~ `05.12)	- NBOL / BSOM 총괄 개발 - 산업부과제 총괄책임자 6건, 중기부과제 총괄책임자 3건, 산업부과제 참여기관책임자 2건, 논문/학회박표 100건 이상
연구위원	이영진	BSOM 개발	레이저쎌 / NBOL시스템 연구위원 ('16.07 ~ 현재) 루켄테크놀러지스 / 레이저, 광학개발 팀장(`14.11 ~ `16.07) 엘티에스 / 레이저, 공정개발 팀장 (`13.05 ~ `14.10)	- BSOM 개발 - 레이저간섭계를 이용한 3D 검사기 개발, 레이저 커팅 및 마킹 설비 개발
연구위원	한영수	BSOM 개발	~ 2022.05 : 모스탑_연구소장 ~ 2017. 03 : 보임기술_연구소장 ~ 2013, 10 : 삼성전자 & 제일모직_ VD 사업부 책임연구원 ~ 1998. 01 : 한화정보통신_ 그룹비서실 신사업기획팀 대리	- BSOM 설계 및 개발

(3) 연구개발 실적

(가) 자체 연구개발 실적 (최근 3개년)

구분	연구과제명	연구기간	연구결과 및 기대효과	관련제품	비고
1	BGA Rework 시스템 개발	2017.11 ~ 2019.04	반도체 BGA Rework 시스템 개발 성공 / 반도체 패키지 및 전자부품 등의 다양한 고객사 공정 적용	rLSR	개발완료 및 상용화
2	BSOM LP 8mm x 8mm ~ 30mm x 30mm 개발	2018.03 ~ 2019.01	소형 BGA Rework 시스템 장착을 위한 LP타입의 BSOM	rLSR	개발완료 및 상용화
3	Mini LED Rework 시스템 개발	2018.09 ~ 2019.08	Display Backlight mini LED Rework 시스템 개발 성공 / Mini LED기판 rework 공정 적용	rLSR	개발완료 및 상용화
4	BSOM LP 4mm x 4mm ~ 12mm x 12mm 개발	2018.09 ~ 2019. 01	Mini LED rework around heating용 LP타입의 BSOM	rLSR	개발완료 및 상용화
5	BSOM SC 0.8mm x 0.8mm 개발	2018.05 ~ 2019. 04	Mini LED rework용 SC타입의 고정사이즈 BSOM	rLSR	개발완료 및 상용화
6	BSOM_SC 0.2mm x 0.3mm 개발	2019.07 ~ 2019.12	Mini LED rework용 small beam BSOM 패드버닝방지용	rLSR	개발완료 및 상용화
7	BSOM 100mm x 100mm 대면적 광학계 개발	2019.01 ~ 2019.10	100mm x 100mm 빔사이즈 대면적 고정형 광학계 개발 성공 / 반도체 칩 본딩, 전기자동차 배터리모듈 BMS용 PCB의 수동소자 본딩 등의 양산공정에 레이저 리플로우 시스템과 함께 적용하여 Warpage 불량 문제 해결 및 생산성 향상	LSR, pLSR,LCB, LSB	개발완료 및 상용화
8	BSOM PC 200mm x 2.5mm 라인빔 광학계 개발	2018.05 ~ 2019.10	200mm x 2.5mm 빔사이즈 라인빔 고정형 광학계 개발 성공 / 미니엘이디 디스플레이의 미니엘이디 본딩 공정에 적용하여 생산성 향상	fLSR	개발완료 및 상용화
9	30/100W Dual LD System 개발	2018.03 ~ 2019.08	915nm/100W, 808nm.30W. Mini LED rework용 Dual 출력 레이저 시스템	rLSR	개발완료 및 상용화
10	LED Inspection 시스템 개발	2019.01 ~ 2020.01	미니엘이디 Inspection System 개발 성공 / 미니엘이디 디스플레이 Rework System과 결합하여 고객사 양산 공정 적용	VisionInspection	개발완료 및 상용화
11	BSOM SC 0.1mm x 0.3mm 개발	2020.01 ~ 2020.03	Mini LED rework용 small beam BSOM 패드버닝방지용	rLSR	개발완료 및 상용화
12	NBOL 3kW 냉각시스템 일체형 레이저 시스템 개발	2020.05 ~ 2020.12	3kW Laser & 냉각시스템(Chiller) 일체형 개발 성공 / 레이저에 따라 온도 특성 편차가 발생하기 떼문에 레이저에 적합한 냉각시스템을 일체화, 최적화 구성하여 본딩 성능 안정성 향상	LSR, fLSR,LCB, LSB	개발완료 및 상용화
13	BSOM 200mm x 200mm 대면적 광학계 개발	2019.05 ~ 2020.10	Max. 200mm x 200mm 빔사이즈 대면적 가변형 광학계 개발 성공 / 파워반도체 가압소결접합, 전기자동차 배터리모듈 BMS용 PCB의 수동소자 본딩 등의 양산공정에 레이저 리플로우 시스템과 함께 적용하여 Warpage 불량 문제 해결 및 다양한 부품 사이즈 대응, 생산성 향상	LSR, LCB, LSB	개발완료 및 상용화
14	BSOM 30mm x 170mm대면적 광학계 개발	2020.09 ~ 2021.06	30mm x 170mm 고정 빔사이즈 광학계 개발 성공 / 자동차용 기판 본딩 등의 양산공정에 레이저 리플로우 시스템과 함께 적용하여 대응, 생산성 향상	LSR	개발완료 및 상용화
15	BSOM 300mm x 300mm대면적 광학계 개발	2022.05 ~ 2023.09	Max. 300mm x 300mm 빔사이즈 대면적 가변형 광학계 개발 성공 / 파워반도체 가압소결접합, 전기자동차 배터리모듈 BMS용 PCB의 수동소자 본딩 등의 양산공정에 레이저 리플로우 시스템과 함께 적용하여 Warpage 불량 문제 해결 및 다양한 부품 사이즈 대응, 생산성 향상	LSR, LCB, LSB	개발완료 및 상용화
16	BSOM 0.1mm x 0.1mm & 4mm x 4mm 비전일체형 동축 시스템대면적 광학계 개발	2023.05 ~ 2024.02	0.1mm x 0.1mm와 4mm x 4mm의 레이저 빔과 비전의 경로를 동축으로 구성. 2빔을 이용한 솔더볼 본딩 성능향상과 본딩을 실시간으로 관찰하여 오토레시피를 구현함.	rLSR	개발완료 및 상용화

(나) 정부과제 연구개발 실적 (최근 3개년)

사업명	연구과제명	주관부서	연구기간	정부출연금 (천원)	관련제품	비고
중소기업기술개발지원사업	첨단 플립칩반도체의 고효율 생산을 위한 대면적 멀티빔레이저 리플로우 시스템 개발	중소벤처기업부	'18.09 ∼'20.12	471,000	LSR, LCB,LSB	완료, 단독
산업기술 혁신사업	글로벌 수요기업의 요구사항을 반영한 xEV파워 모듈용 접합속도 0.5min/chip 이하 고생산성 레이저 소결접합장비 및 기술	산업통상자원부	'20.05 ~ '22.12	904,590	LSB, LSR,pLSR, LCB	완료주관기관
산업기술 혁신사업	고휘도디스플레이의 미니엘이디연성기판용으로 높은 접합강도와 (평균 > 140gf)를 내는 400mm X 2.5mm 선형 평탄빔을적용한 레이저 접합 시스템	산업통상자원부	'20.06 ~ '22.12	1,401,323	fLSR, rLSR	완료주관기관
산업기술 혁신사업	전기차용 모터 제작을 위한 전기강판 코일 연결용 레이저 용접 자동화 시스템 개발	산업통상자원부	'21.07 ~ '22.12	500,000	NBOL, fLSR	완료주관기관
우수기업연구소육성사업	반도체공정에최적화된532nm 레이저열처리기술및장비개발	산업통상자원부	2023.04.01 ~ 2026.12.31	1,927,500	반도체 열처리 레이저 장비 (LSA : Laser Selective Annealing)	진행중,주관기관
재난안전 부처협력 기술개발	선박전복시신속한인명구조를위한이동형레이저선체절단장비개발	행정안정부	2023.04.01 ~ 2026.12.31	5,200,000	이동형 레이저 선체절단 장비	진행중,참여기관
자동차산업기술개발사업(그린카)	EURO-7 표준 대응 미세먼지 저감형 친환경 하드메탈 레이저코팅 브레이크 디스크 기술개발	산업통상자원부	2023.04.01 ~ 2025.12.31	1,300,000	레이저 클래딩	진행중,참여기관
소재부품기술개발(R&D)	이차전지 양극 유지부 레이저 노칭장비 기술개발	산업통상자원부	2024.07.01 ~ 2028.12.31	90,000	레이저 커팅	진행중,총괄기관
소재부품기술개발(R&D)	250W, 0.3mJ급 피코초 레이저 시스템 개발	산업통상자원부	2024.07.01 ~2028.12.31	5,800,000	피코초레이저	진행중,주관기관

(4) 연구개발 실적 (단위 : 백만원, %)

구 분		2025년 (제11기 1분기)	2024년 (제10기)	2023년(제9기)	2022년 (제8기)
자산 처리	원재료비	-	-	-	-
	인건비	-	-	-	-
	감가상각비	-	-	-	-
	위탁용역비	-	-	-	-
	기타 경비	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-
비용 처리	제조원가	-	-	-	-
	판관비	610	1,152	1,265	2,491
합 계 (매출액 대비 비율)		610(52.49%)	1,152(33.51%)	1,265(20.99%)	2,491(41.51%)

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

나. 특허권, 실용실안권, 의장권, 상표권 및 저작권 등 지적재산권 보유현황

(1) 등록특허 정보 (58건)

권리	출원번호	상태	취득일 (등록일)	등록번호	출원내용
특허	2022-0116675	등록	2024.08.06	2693890	릴투릴 실장기
특허	2022-0083659	등록	2024.05.28	2671302	원터치 방식으로 착탈되는 보호윈도우를 갖는 플랫탑 레이저빔 헤드 모듈
특허	2022-0083656	등록	2024.05.28	2671301	원터치 방식으로 착탈되는 보호윈도우를 갖는 플랫탑 레이저빔 헤드 모듈
특허	2022-0063645	등록	2024.08.12	2695706	진공챔버를 구비한 가압 방식의 레이저 리플로우 장치
특허	2022-0063635	등록	2025.01.05	2752100	턴테이블 방식 프로브핀 레이저 본딩장치의 다축 그리퍼 유닛
특허	2022-0058483	등록	2024.07.04	2683187	레이저 디본딩 장치
특허	2021-0034643	등록	2023.03.29	2517115	백라이트 유닛용 미니 led 어레이의 불량 화소 검사방법
특허	2021-0031394	등록	2023.02.15	2501497	턴테이블 방식의 프로브핀 레이저 본딩장치
특허	2020-0186623	등록	2022.05.23	2402520	리플로우 장치의 가변 빔쉐이핑 옵틱 모듈
특허	2020-0186602	등록	2022.07.29	2428536	분진 차폐 기능이 있는 플랫탑 레이저빔 헤드 모듈
특허	2020-0149534	등록	2022.08.04	2430967	레이저 디본딩 장치의 레이저 헤드 모듈
특허	2020-0061412	등록	2022.03.16	2377003	선형 이송 방식의 레이저 리플로우 방법
특허	2020-0049772	등록	2022.03.16	2376989	선형 이송 방식의 레이저 리플로우 장치
특허	2019-0149468	등록	2021.11.10	2327167	레이저 리플로우 장치의 레이저 가압 헤드 모듈
특허	2019-0121636	등록	2021.08.31	2298753	클램핑 장치
특허	2019-0099345	등록	2021.04.28	2248159	플립 칩 본딩장치의 가압 헤드 및 그를 포함하는 가압 어셈블리
특허	2019-0053832	등록	2021.03.10	2228434	레이저 리플로우 장치의 레이저 리플로우 방법
특허	2019-0053831	등록	2020.10.30	2174929	레이저 리플로우 장치의 레이저 리플로우 방법
특허	2019-0053830	등록	2021.03.10	2228433	레이저 리플로우 장치의 레이저 가압 헤드 모듈
특허	2019-0041388	등록	2020.12.30	2199450	레이저 리플로우 장치의 레이저 가압 헤드 모듈
특허	2019-0041387	등록	2020.10.30	2174930	레이저 리플로우 장치의 레이저 가압 헤드 모듈
특허	2019-0041386	등록	2021.03.10	2228432	레이저 리플로우 장치의 레이저 가압 헤드 모듈
특허	2019-0013549	등록	2020.10.30	2174928	멀티 빔 레이저 디본딩 장치 및 방법
특허	2018-0139751	등록	2019.09.10	2022600	레이저 리플로우 장치
특허	2018-0111572	등록	2020.06.03	2120722	마이크론급의 두께를 갖는 전자부품에 대한 레이저 리플로우 장치
특허	2018-0024528	등록	2020.02.13	2079165	전자소자 본딩 장치
특허	2018-0014277	등록	2019.11.15	2047445	전자소자의 본딩 및 디본딩 장치
특허	2017-0090589	등록	2019.01.04	1937360	레이저 리플로우 장치
특허	2016-0136477	등록	2018.01.02	1816291	3차원 구조물을 위한 레이저 본딩장치
특허	2016-0136472	등록	2019.02.15	1950725	광 균질화 모듈 및 그를 포함하는 레이저 본딩장치
특허	2016-0072650	등록	2018.07.02	1875779	광 균질화 장치
특허	2016-0072647	등록	2018.10.11	1908915	릴-투-릴 레이저 리플로우 방법
특허	2016-0072642	등록	2018.03.12	1839361	레이저 리플로우 방법 및 이의 방법으로 제조되는 기판구조체
특허	2016-0072639	등록	2018.01.10	1818918	레이저 리플로우 방법 및 이의 방법으로 제조된 기판구조체
특허	2016-0059095	등록	2017.06.13	1748582	프로브핀의 직진도 검사 장치 및 방법
특허	2016-0059093	등록	2018.07.11	1879376	프로브핀 레이저 본딩 장치 및 방법
특허	2016-0043555	등록	2017.09.12	1779489	반도체 패키지 제조장치
특허	2016-0043546	등록	2017.09.29	1785563	외장형 반도체 패키지 제조장치용 지그 조립체
특허	2016-0027943	등록	2018.02.12	1830073	프로브핀 본딩 장치의 다공성 진공 척
특허	2016-0027942	등록	2018.01.10	1818915	프로브핀 높이 측정 장치 및 방법
특허	2016-0027941	등록	2018.02.12	1830074	프로브핀 본딩 장치용 픽업유닛
특허	2016-0027940	등록	2018.02.12	1830072	프로브핀 본딩 장치용 어레이유닛
특허	2016-0027939	등록	2018.03.12	1839366	프로브핀 본딩 장치용 본딩유닛
특허	2016-0024332	등록	2017.06.13	1748583	프로브핀 본딩 장치
디자인	3020210033049	등록	2022.04.19	301160923	솔더링 반도체 장비용 레이저 모듈
디자인	3020200024529	등록	2021.06.15	301114952	솔더링 반도체 장비
디자인	3020210033378	등록	2022.10.12	301186373	솔더링 반도체 레이저 기기
디자인	3020210033054	등록	2022.10.12	301186371	솔더링 반도체 장비
상표	4020180076484	등록	2019.04.11	401468538	cLSR
상표	4020210144552	등록	2023.06.02	402030876	NBOL
상표	4020190022932	등록	2019.11.15	401544176	Laserssel
상표	4020180076485	등록	2019.04.11	401468539	fLSR
상표	4020180076482	등록	2019.04.11	401468536	LSR
상표	4020190101913	등록	2020.08.13	401633625	LCB
상표	4020180076483	등록	2019.04.11	401468537	aLSR
상표	4020180076486	등록	2019.04.11	401468540	mLSR
상표	4020190065709	등록	2020.04.17	401597325	BSOM
상표	4020180117549	등록	2019.11.15	401544175	Laserssel

(2) 출원특허 정보 (18건)

권리	출원번호	상태	취득일(출원일)	출원내용
특허	2023-0111654	공개	2023.08.25	프로브핀 그리퍼
특허	2021-0112554	공개	2021.08.25	전사 방식을 이용한 초소형 led 칩 리웍장치 및 리웍방법
특허	2019-0150526	공개	2019.11.21	레이저 리플로우 장치 및 레이저 리플로우 방법
특허	10-2023-0164758	공개	2023-11-23	마이크로 볼 리페어 장치 및 그 방법
특허	10-2024-0006135	출원서 제출	2024-01-15	고속 온도 모니터링을 제공하는 레이저 열처리 장치
특허	10-2024-0070710	출원서 제출	2024-05-30	인공지능 기반 레이저 오토 레시피를 지원하는 마이크볼 리페어 장치 및 그 방법
특허	10-2024-0163188	출원서 제출	2024-11-15	사이드 비전 카메라와 열화상 카메라를 이용하여 레이저 오토 레시피를 지원하는 마이크볼 리페어 장치 및 방법
특허	10-2024-0058849	공개	2024-05-03	레이저 오토 레시피를 지원하는 마이크볼 리페어 장치 및 방법
특허	10-2024-0054589	공개	2024-04-24	3파장 동축 레이저 광학 모듈 및 이를 포함하는 마이크로 볼 리페어 장치
특허	10-2024-0063908	공개	2024-05-16	플립칩 레이저 가압 본딩 장치 및 그 방법
특허	10-2023-0111654	공개	2023-08-25	프로브핀 그리퍼
특허	10-2024-0071879	공개	2024-05-31	칩 온 인터포저 레이저 가압 본딩 장치 및 그 방법
특허	10-2024-0125659	출원서 제출	2024-09-13	레이저 오토 레시피를 지원하는 마이크볼 리페어 장치 및 방법
상표	4020240003903	출원	2024.01.08	레이저머티리얼즈(주)
상표	4020240003570	출원	2024.01.08	레이저세미콘 주식회사
상표	4020240101323	출원	2024.06.04	LMT r2r
상표	4020240003885	출원	2024.01.08	Lasermaterials Corporation
상표	4020240003562	출원	2024.01.08	Lasersemicon

다. 사업영위에 중요한 영향을 미치는 법규 및 규제사항당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 매출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 마. 시장여건 및 영업의 개황(1) 시장의 여건당사가 목표하고 있는 주요 전방시장은 가) 반도체 시장, 나) 차세대 디스플레이 시장, 다) 전기차 배터리 시장 등입니다. 동 전방시장의 성장과 기술혁신에 따른 신규 설비투자 니즈 지속에 따라 당사의 '면광원-에어리어' 레이저 기술을 바탕으로 칩과 반도체 기판(PCB)을 접합하는 면-레이저 리플로우 장비 관련 매출 또한 증가할 것으로 전망됩니다.(가) 반도체 시장- 글로벌 반도체 장비 시장글로벌 반도체 관련 장비 시장은 꾸준히 상승할 것으로 예상됩니다.

global semiconductor equip market.jpg global semiconductor equip market

글로벌 반도체 시장은 '20년 스마트폰 및 자동차 산업의 전반적 축소로 인해 역성장하였으나, '21년부터 수요를 회복하여 '25년 1,275억 달러 규모의 시장을 형성할 것으로 예측됩니다. Semi 자료에 따르면 AI반도체 및 HBM등장으로 25년 16.5% 성장할 것으로 예측했고, 이후 첨단반도체 시장이 계속 성장할 것으로 예상되어 당사추정으로 9.9%매년 성장될 것으로 기대됩니다. 상 기 사실을 미루어 볼때, 2027년 반도체 시장은 1,548억 달로로 증가 할 것으로 예상됩니다.

- 반도체 후공정 시장

assembly & packaging equipment.jpg assembly & packaging equipment

반도체 장비는 크게 전공정 장비와 후공정 장비, 테스트 장비로 나뉘어지는데, 이 중 당사의 주력 장비 시장은 후공정 장비 시장입니다. Advanced Semiconductor Packaging 기술이 대두되면서, 기존 전공정 장비 위주였던, 반도체 장비 시장은 현재 후공정 장비 또한 크게 대두되고 있습니다. 특히나, 3나노 기술 등이 나오는 등 전공정을 통해 결정되는 반도체 성능이 현재 발전속도가 느려지면서, 후공정을 통한 반도체 성능 향상이 시장에서 이뤄지고 있습니다.

당사는 이런 시장 상황을 노려 후공정 시장에 침투하려 노력하고 있습니다.

Semi-July 2024 자료에 따른면 25년에 전년대비 35%가 증가한 5.98 billion dollar 시장 규모로 증가할 것으로 예상됩니다.

호의적인 반도체 후공정 장비 시장 상황을 미루어 볼 때 당사는 2027년까지 꾸준히 22.5% 매년 증가할 것으로 예상되고 규모는 8.97 billion dollar에 이를 것으로 예상됩니다.

- TCB 시장

thermal compression bonder market.jpg thermal compression bonder market

최근 글로벌 Foundry, IDM, Memory 업체들이 채택하고 있는 후공정 핵심 장비 중 당사가 주력으로 침투하려 분야는 TC Bonder 시장입니다.

TC Bonder는 Advanced Semiconductor Packaging기술의 핵심인 Interposer PCB 에 Die 본딩 및 HBM Bonding주로 쓰이고 있고, 그 시장 또한 커지고 있습니다.

현재 TC Bonder를 채택하는 글로벌 업체는 삼성전자, SK Hynix, TSMC 등을 들 수 있습니다.

당사의 주력 제품인 LCB, LSR은 레이저를 통해 Interposer PCB에 Die 본딩이 가능하고 HBM Bonding또한 가능합니다. 본딩속도는 TC Bonder의 1/6 수준으로 더 뛰어납니다.

상기의 이유로 당사의 Service Obtainable Market은 TC Bonder Market으로 2027년 까지 222.74 Million Dollar에 이르고, 성장률은 19.9%에 이를 것으로 보입니다.

(2) 영업의 개황

(가) 첨단반도체, 디스플레이, 전기자동차 3개 분야의 다양한 제품군에 진입하여 안정적 매출성장 추구

전통적인 장비산업의 경우 전방 산업의 수요변동에 많은 영향을 받는 특징을 보입니다. 이러한 장비산업의 전통적인 흐름을 탈피하기 위해 당사는 산업군 다원화를 기본적인 사업전략으로 채택하여, 창업 초기부터 첨단반도체, 디스플레이, 전기자동차 3개 분야를 핵심 시장으로 설정하고, 분야별 Top-Tier 선두기업을 우선 공략한 후, 그 reference를 바탕으로 업계 후발주자로 저변을 확대하는 전략으로 영업을 진행하고 있습니다.

(나) 업계 선두 공인 인증기관(Area Consortium, IME 등)을 통한 표준화

당사는 2016년 반도체 SMT 분야의 권위있는 AREA 컨소시움과 협력하여, 2년여간 평가 및 신뢰성 테스트를 통해 레이저 리플로우 기술을 검증 받았으며, 이를 바탕으로 글로벌 Top Tier 고객으로의 진입을 성공한 바 있습니다.

2020년 말부터는 SiC 기반 전력반도체 레이저 소결 공정 검증을 위해, 싱가폴 IME 연구소와 협력하여 2021년 9월에 신뢰성 평가를 완료하였습니다. 이러한 평가결과는 2022년 5월로 예정된 EPTC(IEEE에서 주최하는 Electronics Packaging Technology Conference)에 발표될 예정이며, 이를 통해 전기자동차 전력반도체 관련 LSB(Laser Sinter Bonder) 제품영업의 모멘텀이 될 것으로 기대하고 있습니다.

(다) LSR Global 데모거점(미국, 한국, 대만, 일본, 중국) 구축 및 Global 영업 파트너 구축

장비산업의 특성 상, 제품에 대한 고객사의 사전 평가가 필수적입니다. 대다수의 고객사가 장비구매 결정 이전에 직접 장비를 운영 및 테스트하는 프로세스를 요구합니다. 더불어 LSR이 적용 검토되는 제품은 각 고객사의 High-End 신제품인 경우가 대부분으로, 해외를 포함 외부로의 반출이 엄격히 통제되는 경우가 많습니다. 이 문제를 해결하기 위해 당사는 미국, 대만, 일본, 중국 등 주요 고객 거점지역에 데모센터를 운영, 고객이 손쉽게 장비에 접근하여 샘플을 평가할 수 있는 거점을 마련 및 운영중이며, 각 거점별로 장비에 대한 지식을 갖춘 해외 판매 협력업체 엔지니어를 배치, 운영하고 있습니다. 지역별 판매 협력업체는 주요 고객사와의 긴밀한 접점 역할을 수행하며, 고객의 전략, 제품 로드맵 정보 및 경쟁사 동향을 정확히 분석, 고객의 니즈를 발빠르게 충족시키는 판촉활동을 중점적으로 수행하고 있습니다.

현재 당사는 미국, 대만, 중국, 일본, 싱가폴, 동남아, EMEA 지역에 거점별 10개 판매 파트너사를 운영 중이며, 대다수의 고객사는 당사가 직접 접촉 영업한 후 파트너사를 통해 설치 및 유지보수를 진행하고 있습니다.

(라) High-End 제품군으로의 확장(LSR, LCB, LSB, 디바이스)

당사는 안정적 매출 기반 아래 영업이익율 제고를 위해 2021년부터 비교적 마진율이높은 High-End 제품군 프로모션에 집중하고 있습니다. 2021년 매출의 주력제품인 Mini LED 디스플레이 리웍장비 (rLSR)의 마진율은 30%대인데 반해, LCB, 전력반도체 신터링 장비(LSB), BSOM/NBOL 디바이스 제품군은 50%에서 최대 70%대 고마진 형성이 가능합니다. LSB 및 LCB 장비는 가압기술을 탑재한 프리미엄 장비로 원가율 대비 높은 판매이익이 가능하며, BSOM/NBOL은 원가율이 타제품 대비 낮고 당사의 핵심기술이 탑재되어있기 때문에 높은 마진으로 판매가 가능합니다. 따라서 향후 High-End 제품군의 매출비중의 점진적 증가로 인한 영업이익율이 향상될 것으로 판단됩니다.

(마) Mid-End 제품군 진입으로 매출상승 기대

당사는 2022년부터 좀더 발빠른 시장 확대를 위해 소품종 대량생산이 기대되는 특정고객/제품군을 중심으로 2억원대 이하의 LSR 제품군 개발에 박차를 가하고 있습니다. 특히 S사의 Mini LED TV용 디스플레이 리웍장비를 Mid-End 제품군으로 설계하여 1억원대에 제안 중에 있으며, 대량구매가 예상되는 주요 고객을 중심으로 Mid-End 제품군 프로모션을 확대 전개할 예정입니다.

바. 경쟁 현황

(1) 경쟁 상황

당사의 LSR 기술과 유사한 국내외 유사 기술로는 매스 리플로우와 TCB 기술이 있습니다.

(가) 매스 리플로우 기술

매스 리플로우는 1980년대에 PCB용 표면실장기술(SMT; Surface Mounting Technology)이 양산기술로 적극적으로 채용된 이후, 현재 수십 개 이상의 제조회사들이 동공정 장비를 생산 중에 있습니다. Market Growth Reports 및 360 Market Updates에 따르면, 글로벌 상위 5개 매스 리플로우 (Mass Reflow or Reflow Oven) 장비 제조업체 5개사가 시장점유율 47% 정도를 차지하는 것으로 조사되고 있습니다.

글로벌 5개사의 매스 리플로우 장비들은 고온/고열/장시간 공정이라서 200~300㎛이상의 두께를 가지는 PCB용 SMT 공정에서는 좋은 솔더링 접합을 수행할 수 있습니다. 하지만 50㎛ 이하의 두께를 갖는 적층형 메모리 반도체(HBM), 대면적 이종접합패키지와 같이 최첨단 반도체 패키지 공정에 있어서 기존의 매스 리플로우의 사용 시 열변형에 의해 휘는 문제가 발생하여 배선의 단락이 발생하는 불량 문제가 발생하고 있습니다.

(나) TC 본더 기술

상기 매스 리플로우 휨 문제를 해결하기 위해 열가압본더(TC Bonder; Thermal Compression Bonder) 기술이 현재 최첨단 반도체 패키지에 양산적용되고 있습니다. 글로벌 상위 TC본더 제조업체 중 일본업체들이 현재 높은 시장 점유율을 기록하며 시장을 장악하고 있습니다.

TC본더는 300도로 가열된 세라믹헤드를 가지고 하나의 실리콘 소자를 픽업하여 PCB 위로 안착시킨 후 솔더공정이 완성되기까지 15초 동안 열과 압력을 가하여 실리콘소자를 누르게 되며, 이러한 공정을 수백번에서 수천번 반복합니다. 이는 매스 리플로우에서 발생하는 휨 문제를 해결할 수는 있으나 심각한 생산성 저하라는 단점을 가지고 있으며, 대당 장비 가격 또한 10 ~ 25억으로 매우 고가의 수준입니다. TC본더의 이러한 생산성 문제로 인하여 듀얼 혹은 멀티 세라믹헤드를 갖는 방식으로 생산성이슈를 해결하려 노력하고 있지만, 이는 장비의 가격을 상승시키는 요인이 되어 경제성 측면 이슈를 지속 발생시키고 있습니다. [비교우위 사항]

구분	LSR (Laser Selective Reflow) /LCB (Laser Compression Bonder)	MR(Mass Reflow)	TCB(Thermal Compression Bonder)
공정 시간	1. LSR자체 개발한 대면적 레이저 빔으로 수십개의 Unit을 타겟 온도까지 수초 이내에 순간적으로 가열해서 본딩 가능2. LCBLSR 제품에 가압 기술을 추가하여 본딩 가능	직접 가열이 아닌 분위기 온도에 의한 가열 방식으로 제품의 온도 상승 시간이 필요	한 개의 Unit 을 가열해서 본딩하는 방식
확장성	1. 부분 가열이 필요한 제품에 응용 가능2. 가압(LCB)과 비가압(LSR) 방식 모두 호환 가능3. 대면적 빔과 고파워 레이저 개발을 통해 제품의 크기 제약을 극복	오래된 기술이기 때문에 수 많은 제품의 Data와 표준 프로세서 정립	7s 이상의 공정시간과 300℃ 온도로 자재와 접촉하기 떄문에 가압이 필요한 자재에 한정적
품질	1. 고온에서 자재 대기 시간을 최소화 하여 접합 부위의 산화 방지를 통한 본딩 강도 향상2. 충격에 약한 결합층(IMC)의 성장을 최소화하여 본딩 강도 향상3. 부분 가열을 통한 접합 주변부의 부품들에 열 충격 최소화4. 열 노출 시간을 최소화하여 부품의 휨 발생 최소화 실현5. 접합 시간의 조절이 용이하여 Fine pitch 제품의 품질 확보 가능6. 부품이 커지거나 얇아지는 시장에서 휨 문제 해결에 대한 고객 요구를 만족	부품이 커지거나 얇아지는 경향을 보이고 있어 휨에 대한 기술적인 한계가 나타나는 제품들이 증가	반도체의 일부 제품에만 적용
장비 크기	MR 대비 절반 이하 수준으로 제작 가능	공정 시간 제약으로 인해 큰 장비 크기	MR 대비 절반 이하 수준으로 제작 가능
신뢰성	접합 특성 강화로 고 신뢰성 제품과 휨에 취약한 제품 대응 가능	일반적인 제품의 경우 신뢰성 확보 가능	반도체의 일부 제품에만 적용되고 있으며 신뢰성 측면 양호
응용 분야	반도체, 디스플레이, 전기차 배터리, 자동차 전장, 제품 Rework 등 다양한 산업 분야로 진출	현재는 가장 많은 제품에 적용되고 있는 기술이지만 제품이 요구 수준이 높아짐에 따라 기술 대응의 한계	반도체의 일부 제품에만 적용

사. 신사업

(1) Micro LED 용 레이저 리플로우 장비 사업

당사는 자체 보유한 레이저 리플로우 기술을 기반으로, 양산공정에 투입된 인터포저에 잘못 배치된 LED를 리웍하는 tLSR(Trimming LSR), 인터포저를 기판(substrate)에 실장하는 Interposer Mounter, 인터포저와 함께 기판에 실장된 마이크로 LED를 리플로우 하는 cfLSR (compression Flowing LSR), 완성된 기판에서 확인된 불량 LED를 제거하고 리웍하는 rLSR(rework LSR)을 개발하여 자체 평가와 장비구성을 완성하는 단계에 있으며, 2022년 하반기부터 본격적인 고객사 평가를 진행할 것으로 기대하고 있습니다.

Micro LED 리플로우 In-Line 솔루션은 당사가 원천특허를 보유한 가압 헤드모듈 특허에 기반하고 있어 후발주자의 시장진입을 효율적으로 차단할 수 있으며, 첨단제조장비의 프리미엄으로 고마진의 단가를 형성하고 있어, 마이크로 LED TV 시장이 본격화되는 2023년부터는 당사의 성장성에 크게 기여할 것으로 기대됩니다.

(2) BSOM/NBOL 디바이스 사업

당사는 당사의 장비에 장착되는 BSOM(Beam Shaping Optic Module)과 NBOL(iNnovation Bonding Optical Laser) 디바이스를 사업 영역으로 확장하고 있으며, 2022년에는 세계적인 장비전문업체인 J사와의 협업을 준비하고 있습니다.

[BSOM 종류]

[bsom 종류 및 빔 모드].jpg [bsom 종류 및 빔 모드] [nbol-c(좌)와 nbol(우)].jpg [nbol-c(좌)와 nbol(우)]

(3) 전력반도체(Power Semiconductor)용 가압형 레이저 신터링 장비 사업(LSB)

전기자동차 시장의 성장으로 장거리 주행 및 고속충전에 대한 수요가 급증함에 따라 고전압/고용량/고온 동작에 적합한 SiC 전력반도체 수요가 급격히 증가하였고, 이러한 전력반도체의 고온동작에 적합한 레이저 신터링 기술(LSB : Laser Sintering Bonder)에 대한 수요가 증대하고 있습니다.

당사는 2020년 하반기부터 글로벌 파워반도체 선두기업 및 IME(싱가폴 국책 연구기관)와의 컨소시움을 통해 양산공정에 적용이 가능한 면레이저 신터링 공정을 개발, 표준화하였으며, 장비의 신뢰성을 확보하였습니다. 특히, 일반적인 열가압방식의 소결장비는 SiC 소결에 30~60분의 시간이 소요되는데 반해, 당사가 개발한 레이서 기반의 신터링 장비는 30초내에 소결이 완료되고 그 품질도 매우 우수해 2022년 상반기 전력반도체 관련 포럼에 레이저 신터링 공정 표준화에 대한 발표가 있을 예정입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 소규모 법인에 속해 요약재무정보를 기재하지 않습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 11 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 10 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　Ⅰ.유동자산

19,650,332,947

21,138,234,146

　　(1)현금및현금성자산

1,595,974,615

3,476,464,207

　　(2)단기금융상품

119,800,000

118,900,000

　　(3)매출채권

507,629,957

111,581,558

　　(4)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

4,701,883,228

4,701,883,228

　　(5)기타수취채권

2,294,036,352

2,255,287,353

　　(6)유동재고자산

9,090,944,974

9,361,405,546

　　(7)기타자산

1,168,394,593

941,136,316

　　(8)당기법인세자산

45,493,904

45,400,614

　　(9)유동파생상품자산

126,175,324

126,175,324

　Ⅱ.비유동자산

23,929,671,946

24,352,604,296

　　(1)장기금융상품

333,000,000

333,000,000

　　(2)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

250,000,000

250,000,000

　　(3)기타수취채권

168,270,028

172,196,340

　　(4)관계기업투자주식

22,752,193

73,935,212

　　(5)유형자산

21,260,415,597

21,609,674,045

　　(6)무형자산

1,710,024,484

1,791,173,124

　　(7)사용권자산

185,209,644

122,625,575

　자산총계

43,580,004,893

45,490,838,442

부채

　　

　Ⅰ.유동부채

11,036,525,187

10,545,670,528

　　(1)단기매입채무

215,002,602

292,151,750

　　(2)유동 차입금(사채 포함)

3,952,926,929

2,981,749,204

　　(3)유동성전환사채

2,648,876,308

2,358,043,835

　　(4)기타지급채무

571,068,025

587,354,765

　　(5)유동 리스부채

75,073,875

56,108,312

　　(6)기타 유동부채

471,350,102

1,168,035,316

　　(7)파생상품 금융부채

3,102,227,346

3,102,227,346

　Ⅱ.비유동부채

6,866,195,733

6,480,810,431

　　(1)장기차입금(사채 포함), 총액

6,058,310,000

6,058,310,000

　　(2)비유동 리스부채

96,485,831

53,505,692

　　(3)기타 비유동 부채

40,828,453

40,828,453

　　(4)확정급여채무의현재가치

564,875,440

222,470,277

　　(5)이연법인세부채

105,696,009

105,696,009

　부채총계

17,902,720,920

17,026,480,959

자본

　　

　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

25,763,748,575

28,518,940,712

　　(1)자본금

4,363,486,000

4,363,486,000

　　(2)자본잉여금

63,570,174,196

63,570,174,196

　　(3)기타포괄손익누계액

190,364

541,179

　　(4)기타자본구성요소

709,856,994

670,781,486

　　(5)이익잉여금(결손금)

(42,879,958,979)

(40,086,042,149)

　Ⅱ.비지배지분

(86,464,602)

(54,583,229)

　자본총계

25,677,283,973

28,464,357,483

자본과부채총계

43,580,004,893

45,490,838,442

제 11 기 1분기말 제 10 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.수익(매출액)

1,162,021,387

1,162,021,387

462,032,448

462,032,448

Ⅱ.매출원가

731,308,023

731,308,023

378,044,430

378,044,430

Ⅲ.매출총이익

430,713,364

430,713,364

83,988,018

83,988,018

Ⅳ.판매비와관리비

2,862,403,837

2,862,403,837

1,760,714,091

1,760,714,091

Ⅴ.영업이익(손실)

(2,431,690,473)

(2,431,690,473)

(1,676,726,073)

(1,676,726,073)

Ⅵ.금융수익

31,509,143

31,509,143

224,011,889

224,011,889

Ⅶ.금융비용

386,544,522

386,544,522

20,153,881

20,153,881

Ⅷ.기타수익

45,603,865

45,603,865

320,747,235

320,747,235

Ⅸ.기타비용

32,929,755

32,929,755

29,213,788

29,213,788

Ⅹ.지분법손익

(51,183,019)

(51,183,019)

　　

XI.법인세비용차감전순이익(손실)

(2,825,234,761)

(2,825,234,761)

(1,181,334,618)

(1,181,334,618)

XⅡ.법인세비용(수익)

　　　　

XⅢ.당기순이익(손실)

(2,825,234,761)

(2,825,234,761)

(1,181,334,618)

(1,181,334,618)

XIV.기타포괄손익

(914,257)

(914,257)

(471,926)

(471,926)

　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(563,442)

(563,442)

　　

　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(563,442)

(563,442)

　　

　(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(350,815)

(350,815)

(471,926)

(471,926)

　　1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(350,815)

(350,815)

(471,926)

(471,926)

XV.총포괄손익

(2,826,149,018)

(2,826,149,018)

(1,181,806,544)

(1,181,806,544)

XVI.주당이익

　　　　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(324.00)

(324.00)

(138.00)

(138.00)

　　1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(324.0)

(324.0)

(138.0)

(138.0)

　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(324.00)

(324.00)

(138.00)

(138.00)

　　1.계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(324.0)

(324.0)

(138.0)

(138.0)

	제 11 기 1분기		제 10 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)

4,353,236,000

63,481,575,150

(93,281)

520,590,438

(31,696,137,232)

36,659,171,075

92,302,406

36,751,473,481

Ⅱ.당기순이익(손실)

　　　　

(1,147,085,536)

(1,147,085,536)

(34,249,082)

(1,181,334,618)

Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소

　　　　　　　　

Ⅳ.해외사업장외화환산차이

　　

(471,926)

　　

(471,926)

　

(471,926)

Ⅴ.주식선택권의 인식

　　　

38,814,238

　

38,814,238

　

38,814,238

2024.03.31 (Ⅵ.기말자본)

4,353,236,000

63,481,575,150

(565,207)

559,404,676

(32,843,222,768)

35,550,427,851

58,053,324

35,608,481,175

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)

4,363,486,000

63,570,174,196

541,179

670,781,486

(40,086,042,149)

28,518,940,712

(54,583,229)

28,464,357,483

Ⅱ.당기순이익(손실)

　　　　

(2,793,353,388)

(2,793,353,388)

(31,881,373)

(2,825,234,761)

Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소

　　　　

(563,442)

(563,442)

　

(563,442)

Ⅳ.해외사업장외화환산차이

　　

(350,815)

　　

(350,815)

　

(350,815)

Ⅴ.주식선택권의 인식

　　　

39,075,508

　

39,075,508

　

39,075,508

2025.03.31 (Ⅵ.기말자본)

4,363,486,000

63,570,174,196

190,364

709,856,994

(42,879,958,979)

25,763,748,575

(86,464,602)

25,677,283,973

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.영업활동현금흐름

(2,767,068,431)

(138,313,787)

　(1)당기순이익(손실)

(2,825,234,761)

(1,181,334,618)

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

1,006,091,240

77,055,214

　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(870,687,777)

983,224,014

　(4)이자지급(영업)

(81,392,862)

(17,270,953)

　(5)이자수취

4,249,019

12,556

　법인세환급(납부)

(93,290)

　

Ⅱ.투자활동현금흐름

(69,911,000)

(12,403,408,924)

　(1)단기금융상품의 증가

(900,000)

　

　(2)장기금융상품의 취득

　

(900,000)

　(3)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

　

4,000,000,000

　(4)임차보증금의 감소

11,000,000

17,000,000

　(5)임차보증금의 증가

(10,000,000)

(20,000,000)

　(6)유형자산의 취득

(31,811,000)

(7,850,449,164)

　(7)무형자산의 취득

　

(153,816,760)

　(8)단기대여금의 회수

1,800,000

1,500,000

　(9)단기대여금의 대여

40,000,000

396,000,000

　(10)기타보증금의 감소

　

2,897,000

　(11)기타보증금의 증가

　

3,640,000

Ⅲ.재무활동현금흐름

956,832,600

12,956,206,493

　(1)차입금의 상환

(42,390,000)

(24,990,000)

　(2)장기차입금의 증가

1,013,567,725

12,999,049,679

　(3)리스부채 상환

(14,345,125)

(17,853,186)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(342,761)

(263,503)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

3,476,464,207

3,411,796,814

Ⅵ.기말현금및현금성자산

1,595,974,615

3,826,017,093

제 11 기 1분기 제 10 기 1분기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항레이저쎌 주식회사(이하 "당사")와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

당사는 2015년 4월 6일에 설립되었으며, 레이저 응용장비및 공장 자동화 장비 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 2019년 4월 23일 크루셜머신즈 주식회사에서 상호를 변경하였고 본점소재지는 경기도 화성시 동탄산단4길 9-9입니다.2022년 6월 24일 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,353,236천원이며 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	보통주	지분율
안건준	1,574,128	18.04%
한국투자증권	484,252	5.55%
타임폴리오	246,986	2.83%
기타	6,421,606	73.58%
합 계	8,726,972	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)		소재지	결산월	주요 영업활동
	당분기말	전기말
Laserssel USA	100.00	100.00	미국	12월	판매/마케팅
레이저세미콘(주)(구: 캔버스바이오(주))	82.61	82.61	한국	12월	소프트웨어 개발

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시연결회사는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제 · 개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리정책은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.4.2 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	4,701,883,228	4,701,883,228	4,701,883,228	4,701,883,228
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000
파생상품자산	126,175,324	126,175,324	126,175,324	126,175,324
소 계	5,078,058,552	5,078,058,552	5,078,058,552	5,078,058,552
공정가치측정 금융부채
파생상품부채	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346
소 계	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무, 차입금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,951,883,228	4,951,883,228
파생상품자산	-	-	126,175,324	126,175,324
파생상품부채	-	-	3,102,227,346	3,102,227,346

(전기말)

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,951,883,228	4,951,883,228
파생상품자산	-	-	126,175,324	126,175,324
파생상품부채	-	-	3,102,227,346	3,102,227,346

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말)① 금융자산

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
수익증권	250,000,000	3	현금흐름할인모형	할인율	-
전환사채	2,823,570,256	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514원
				역사적변동성	67.44%
전환상환우선주	1,878,312,972	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514원
				역사적변동성	67.44%
파생상품자산	126,175,324	3	이항모형	기초자산주식가격	3,760원
				역사적변동성	68.42%

② 금융부채

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채	3,102,227,346	3	Tsiveriotis-Fernandes 모형	기초자산주식가격	9,500원
				역사적변동성	74.52

( 전기말)

① 금융자산

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
수익증권	250,000,000	3	현금흐름할인모형	할인율	-
전환사채	2,823,570,256	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514원
				역사적변동성	67.44%
전환상환우선주	1,878,312,972	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514원
				역사적변동성	67.44%
파생상품자산	126,175,324	3	이항모형	기초자산주식가격	3,760원
				역사적변동성	68.42%

② 금융부채

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채	3,102,227,346	3	Tsiveriotis-Fernandes 모형	기초자산주식가격	9,500원
				역사적변동성	74.52

6. 범주별금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	4,701,883,228	4,701,883,228
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	250,000,000	250,000,000
파생상품자산	126,175,324	126,175,324
소 계	5,078,058,552	5,078,058,552
상각후원가금융자산
현금및현금성자산	1,595,974,615	3,476,464,207
단기금융상품	119,800,000	118,900,000
매출채권	507,629,957	111,581,558
기타수취채권(유동)	2,824,036,352	2,255,287,353
기타수취채권(비유동)	168,270,028	172,196,340
장기금융상품	333,000,000	333,000,000
소 계	5,548,710,952	6,467,429,458
합 계	10,626,769,504	11,545,488,010

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채(유동)	3,102,227,346	3,102,227,346
소 계	3,102,227,346	3,102,227,346
상각후원가측정 금융부채
매입채무	215,002,602	292,151,750
차입금(유동)	4,482,926,929	2,981,749,204
차입금(비유동)	6,058,310,000	6,058,310,000
전환사채	2,648,876,308	2,358,043,835
기타지급채무(유동)	571,068,025	587,354,765
기타지급채무(비유동)	40,828,453	40,828,453
소 계	14,017,012,317	12,318,438,007
합 계	17,119,239,663	15,420,665,353

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	당분기말
	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액
매출채권	748,747,757	-	(241,117,800)	507,629,957
기타유동수취채권
단기대여금	1,765,800,000	-	(37,000,000)	1,728,800,000
미수수익	70,939,793	-	-	70,939,793
미수금	494,296,559	-	-	494,296,559
소 계	2,331,036,352	-	(37,000,000)	2,294,036,352
비유동기타수취채권
임차보증금	98,884,275	(5,628,247)	-	93,256,028
기타보증금	75,014,000	-	-	75,014,000
소 계	173,898,275	(5,628,247)	-	168,270,028
합 계	3,253,682,384	(5,628,247)	(278,117,800)	2,969,936,337

(전기말)

(단위: 원)

구분	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액
매출채권	352,699,358	-	(241,117,800)	111,581,558
기타수취채권
단기대여금	1,727,600,000	-	(37,000,000)	1,690,600,000
미수수익	46,337,333	-	-	46,337,333
미수금	518,350,020	-	-	518,350,020
소 계	2,292,287,353	-	(37,000,000)	2,255,287,353
비유동기타수취채권
임차보증금	99,390,515	(2,208,175)	-	97,182,340
기타보증금	75,014,000	-	-	75,014,000
소 계	174,404,515	(2,208,175)	-	172,196,340
합 계	2,819,391,226	(2,208,175)	(278,117,800)	2,539,065,251

(2) 신용위험 및 손실충당금 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말
수익증권	250,000,000	250,000,000
전환우선주	1,878,312,972	1,878,312,972
전환사채	2,823,570,256	2,823,570,256
합 계	4,951,883,228	4,951,883,228

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기
기초	4,951,883,228	9,566,428,746
취득및대체	-	4,000,000,000
평가손익	-	-
분기말	4,951,883,228	13,566,428,746

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말
상품	9,599,998	28,400,000
제품	549,561,048	549,561,048
제품평가충당금	(217,946,133)	(217,946,133)
재공품	9,103,402,081	9,179,985,001
재공품평가충당금	(822,846,082)	(822,846,082)
원재료	469,174,062	644,251,712
합 계	9,090,944,974	9,361,405,546

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말
선급금	1,087,704,956	915,903,480
선급비용	17,146,611	25,232,836
부가세대급금	63,543,026	-
합 계	1,168,394,593	941,136,316

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	지분율(%)	당분기말		전기말
		취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
익스레쎌㈜	33.00	16,500,000	-	16,500,000	-
㈜파이레쎌	33.00	16,500,000	-	16,500,000	24,299,133
㈜레이저머트리얼즈	44.41	84,412,800	22,752,193	84,412,800	49,636,079
합 계		117,412,800	22,752,193	117,412,800	73,935,212

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	기말금액
익스레쎌(주)	-	-	-	-
(주)파이레쎌	24,299,133	-	(24,299,133)	-
㈜레이저머트리얼즈	49,636,079	-	(26,883,886)	22,752,193
합 계	73,935,212	-	(51,183,019)	22,752,193

(전분기)

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	기말금액
익스레쎌(주)	-	-	-	-
(주)파이레쎌	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기)

(단위:원)

회사명	당분기말			당분기
	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익
익스레쎌(주)	63,241,987	1,022,834,793	(959,592,806)	-	(37,769,727)	(37,769,727)
(주)파이레쎌	152,824,585	36,104,936	116,719,649	117,400,000	5,097,612	5,097,612
(주)레이저머트리얼즈	244,756,112	369,801,554	(125,045,442)	1,330,000	(60,535,658)	(60,535,658)

(전기말 및 전기)

(단위:원)

회사명	전기말			전기
	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익
익스레쎌(주)	27,261,044	953,611,983	(926,350,939)	213,519,000	(403,204,642)	(403,204,642)
(주)파이레쎌	275,055,737	75,961,260	199,094,477	228,696,400	82,194,699	82,194,699
(주)레이저머트리얼즈(*1)	247,282,935	311,792,719	(64,509,784)	-	(78,308,311)	(78,308,311)

(*1) (주)레이저머트리얼즈는 간주취득일 이후의 매출액 ,당기순손실 및 총포괄손익 정보를 기재하였습니다.(4) 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:원)

회사명	기말순자산	순자산지분해당액	미반영손실누계	미실현손익	투자차액	지분법장부금액
익스레쎌㈜	(959,592,806)	(316,665,626)	328,114,599	(11,448,973)	-	-
(주)파이레쎌	116,719,649	38,517,484	2,884,560	(41,402,044)	-	-
(주)레이저머트리얼즈	(125,045,442)	(55,532,681)	-	-	78,284,874	22,752,193

(전 기)

(단위:원)

회사명	기말순자산	순자산지분해당액	미반영손실누계	미실현손익	투자차액	지분법장부금액
익스레쎌㈜	(926,350,939)	(305,695,810)	317,144,783	(11,448,973)	-	-
(주)파이레쎌	199,094,477	65,701,177	-	(41,402,044)	-	24,299,133
(주)레이저머트리얼즈	(64,509,784)	(28,648,795)	-	-	78,284,874	49,636,079

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

과목	토지	건물	기계장치	비품	임차자산개량권	시설장치	건설중인자산	계
기초 순장부금액	12,299,475,180	4,681,386,382	3,255,074,878	210,927,788	1,020,843,333	52,907,484	89,059,000	21,609,674,045
취득	-	-	11,811,000	-	-	-	-	11,811,000
감가상각비	-	(29,881,188)	(219,105,467)	(18,875,297)	(85,780,000)	(7,427,496)	-	(361,069,448)
대체	-	-	89,059,000	-	-	-	(89,059,000)	-
분기말 순장부금액	12,299,475,180	4,651,505,194	3,136,839,411	192,052,491	935,063,333	45,479,988	-	21,260,415,597

(전분기)

(단위: 원)

과목	토지	건물	기계장치	비품	임차자산개량권	시설장치	계
기초 순장부금액	-	-	2,693,108,578	206,215,471	1,363,963,329	82,617,483	4,345,904,861
취득	5,537,828,564	2,152,636,964	172,700,000	7,283,636	-	-	7,870,449,164
감가상각비	-	(9,960,396)	(176,332,801)	(15,844,953)	(85,779,999)	(7,427,501)	(295,345,650)
대체	6,761,646,616	2,628,353,384	-	-	-	-	9,390,000,000
분기말 순장부금액	12,299,475,180	4,771,029,952	2,689,475,777	197,654,154	1,278,183,330	75,189,982	21,311,008,375

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

과목	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타의무형자산	건설중인자산	계
기초 순장부금액	327,796,278	698,268,720	75,710,837	195,071,685	337,149,354	157,176,250	1,791,173,124
취득	-	-	-	-	-	-	-
감가상각비	-	(33,815,487)	(4,962,498)	-	(42,143,544)	-	(80,921,529)
대체	-	(227,111)	-	-	-	-	(227,111)
분기말 순장부금액	327,796,278	664,226,122	70,748,339	195,071,685	295,005,810	157,176,250	1,710,024,484

(전분기)

(단위: 원)

과목	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	건설중인자산	계
기초 순장부금액	766,778,925	681,719,114	13,120,001	195,171,505	328,399,460	1,985,189,005
취득	-	-	29,450,000	119,366,760	5,000,000	153,816,760
감가상각비	-	(11,493,829)	(1,971,666)	-	-	(13,465,495)
분기말 순장부금액	766,778,925	670,225,285	40,598,335	314,538,265	333,399,460	2,125,540,270

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산
부동산	19,791,197	24,358,397
차량운반구	165,418,447	98,267,178
합 계	185,209,644	122,625,575
리스부채
유동	75,073,875	56,108,312
비유동	96,485,831	53,505,692
합 계	171,559,706	109,614,004

당분기 중 증가된 사용권자산은 87,433,084원(전기:75,855,311원) 입니다.(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	15,191,326	115,379,022
부동산	4,567,200	107,691,699
차량운반구	10,624,126	7,687,323
리스부채에 대한 이자비용	1,310,316	880,660
단기 및 소액자산리스 관련 비용	32,870,695	25,918,274

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
현금유출액	48,526,136	43,771,460

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 순차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
유동부채
단기차입금	3,886,286,929	2,890,119,204
유동성전환사채	2,648,876,308	2,358,043,835
유동성장기차입금	66,640,000	91,630,000
소 계	6,601,803,237	5,339,793,039
비유동부채
장기차입금	6,058,310,000	6,058,310,000
합 계	12,660,113,237	11,398,103,039

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 원)

차입금종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금대출	하나은행	2025-12-11	3.98~4.12	3,000,000,000	2,000,000,000
일반자금대출	하나은행	2025-08-08	6.48	443,881,034	445,444,295
일반자금대출	기업은행	2025-10-25	5.85	442,405,895	444,674,909
합 계				3,886,286,929	2,890,119,204

2) 장기차입금

(단위: 원)

차입금종류	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금대출	중소기업은행	2027-03-20	3.61	6,000,000,000	6,000,000,000
일반자금대출	중소기업진흥공단	2026-06-24	3.23	124,950,000	149,940,000
소 계				6,124,950,000	6,149,940,000
유동성대체				(66,640,000)	(91,630,000)
합 계				6,058,310,000	6,058,310,000

3) 전환사채 ① 보고기간말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말
제2차 무기명식 무보증 사모 전환사채	2024-01-25	2029-01-25	0.00%	8,000,000,000	8,000,000,000
전환권조정				(3,333,722,065)	(3,494,585,930)
이연거래일손익				(2,017,401,627)	(2,147,370,235)
장부가액				2,648,876,308	2,358,043,835
유동전환사채				2,648,876,308	2,358,043,835
비유동전환사채				-	-

② 보고기간말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분		제2차 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액		8,000,000천원
발행일		2024년 01월 25일
만기일		2029년 01월 25일
액면이자율		0%
보장수익률		0%
조기상환청구권	상환기간	발행일로부터 2년이 되는 2026년 1월 25일 및 이후 매 3개월이 되는 날조기상환청구가능
	상환가액	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환
매도청구권	청구기간	발행일로부터 1년이 되는 2025년 1월 25일 부터 2026년 1월 25일까지매 3개월이 되는 날 매도 청구가능
	매매가액	사채 발행일로부터 매매대금 지급기일 전까지 연 1%(연복리)의 이율을적용한 금액
	행사범위	본 사채 발행가액의 20%이내
전환권	전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
	전환가액	6,795원
	전환가격조정	- 전환청구권 행사 전 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생하는 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 상기 사유와는 별도로 2024년 8월 25(사채의 발행일로부터 7개월)일부터 매 3개월마다 전환가격 조정 : 각 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 금액으로 조정

③ 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하여 손익으로 인식합니다.이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초	2,147,370,235	-
신규 발생	-	-
상각	(129,968,608)	-
기말	2,017,401,627	-

16. 파생상품자산 및 파생상품부채 (1) 당분기 및 전기중 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	구분	기초	발생	평가	기말
제2차 무기명식무보증 사모 전환사채	파생상품자산	126,175,324	-	-	126,175,324
	파생상품부채	3,102,227,346	-	-	3,102,227,346

(전 기)

(단위: 원)

구분	구분	기초	발생	평가	기말
제2차 무기명식무보증 사모 전환사채	파생상품자산	-	990,900,856	(864,725,532)	126,175,324
	파생상품부채	-	7,681,265,472	(4,579,038,126)	3,102,227,346

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채 관련 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
파생상품평가이익	-	-
파생상품평가손실	-	-

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말
예수금	32,455,150	130,284,390
미지급비용	434,619,559	834,484,126
선수금	-	203,266,800
부가세예수금	4,275,393	-
합 계	471,350,102	1,168,035,316

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,722,466,922	1,626,170,130
사외적립자산의 공정가치	(1,157,591,482)	(1,403,699,853)
재무상태표상 부채	564,875,440	222,470,277

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초 장부금액	1,626,170,130	1,449,101,565
당기근무원가	103,162,598	101,895,006
이자비용	10,449,279	10,654,590
퇴직급여지급액	(17,315,085)	(58,910,400)
분기말 장부금액	1,722,466,922	1,502,740,761

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초 장부금액	1,403,699,853	592,896,795
납입	-	441,778,771
이자수익	9,786,921	5,674,398
재측정요소	(563,442)	-
퇴직급여지급액	(255,331,850)	-
분기말 장부금액	1,157,591,482	1,040,349,964

19. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기말	전기말
수권주식수	100,000,000	100,000,000
1주당 금액	500	500
발행주식수	8,726,972	8,726,972
자본금	4,363,486,000	4,363,486,000

(2) 유통주식수당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기
기초	8,726,972	8,706,472
유상증자	-	-
분기말	8,726,972	8,706,472

(3) 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	63,481,575,149	63,481,575,149

20. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
기타자본잉여금	91,126,906	91,126,906
주식매입선택권	618,730,088	579,654,580
합 계	709,856,994	670,781,486

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	270,460,572	(942,228,118)
원재료 및 상품 당기매입액	331,216,839	533,448,984
종업원급여	802,140,110	965,223,312
감가상각비	361,069,448	295,345,650
사용권자산상각비	15,191,326	115,379,022
무형자산상각비	80,921,529	13,465,495
수수료비용	398,869,561	366,281,656
기타비용	1,333,842,475	791,842,520
계	3,593,711,860	2,138,758,521

22. 판매비와 관리비

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
직원급여	638,947,794	376,907,908
제수당	163,192,316	67,715,386
퇴직급여	103,824,956	68,899,609
사회보험료	91,624,160	28,902,120
복리후생비	83,781,657	59,261,016
여비교통비	83,762,736	42,021,894
접대비	14,338,400	4,404,830
통신비	2,255,183	3,614,533
세금과공과금	14,716,300	11,757,947
감가상각비	361,069,448	167,882,410
임차료	32,870,695	25,943,818
차량유지비	3,638,093	757,955
교육훈련비	3,993,000	2,995,000
운반비	14,967,448	5,013,602
도서인쇄비	219,000	989,000
소모품비	24,372,820	12,100,336
수수료비용	398,869,561	363,670,509
광고선전비	20,370,400	15,604,091
건물관리비	54,870,563	-
수출제비용	5,643,834	2,203,780
무형자산상각비	80,921,529	13,465,495
사용권자산상각비	15,191,326	115,379,022
경상개발비	609,887,110	349,686,417
주식보상비용	39,075,508	21,537,413
계	2,862,403,837	1,760,714,091

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
이자수익	29,744,111	199,236,674
외환차익	1,756,978	24,775,215
외화환산이익	8,054	-
계	31,509,143	224,011,889

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
이자비용	253,608,361	17,531,888
외환차손	2,967,553	1,664,043
외화환산손실	-	957,950
거래일손익이연상각	129,968,608	-
계	386,544,522	20,153,881

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
리스해지이익	-	287,970,556
외환차익	11,838,656	1,068,459
외화환산이익	276,011	29,927,257
임대료수익	33,234,000	-
잡이익	255,198	1,780,963
계	45,603,865	320,747,235

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
외환차손	10,596,887	-
잡손실	22,332,868	29,213,788
계	32,929,755	29,213,788

25. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 당기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기
당분기순손실	(2,825,234,761)	(1,181,334,618)
가중평균유통보통주식수	8,726,972	8,706,472
기본주당순손실	(324)	(136)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:주)

당분기	주식수	일수	가중평균주식수
기초유통보통주식	8,726,972	90	8,726,972
가중평균유통보통주식수			8,726,972

(전분기)

(단위:주)

당분기	주식수	일수	가중평균주식수
기초유통보통주식	8,706,472	91	8,706,472
가중평균유통보통주식수			8,706,472

(3) 희석주당손익연결회사는 희석화 증권으로 전환사채 및 주식매입선택권이 있으나, 반희석화효과로인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	253,608,361	17,531,888
외화환산손실	-	957,950
퇴직급여	103,824,956	112,549,596
주식보상비용	39,075,508	38,814,238
감가상각비	361,069,448	295,345,650
사용권자산상각비	15,191,326	115,379,022
거래일손익이연상각	129,968,608	-
지분법손실	51,183,019	-
무형자산상각비	80,921,529	13,465,495
이자수익	(29,744,111)	(199,236,674)
외화환산이익	(284,065)	(29,927,257)
리스해지이익	-	(287,970,556)
기타	1,276,661	145,862
계	1,006,091,240	77,055,214

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(394,619,747)	2,406,250,820
기타수취채권의 증가	31,360,134	98,279,381
기타자산의 증가	(227,258,277)	(1,152,765,225)
재고자산의 감소(증가)	270,460,572	(941,960,251)
매입채무의 감소	(77,149,148)	522,852,614
기타지급채무의 증가(감소)	(159,345,579)	73,944,178
기타부채의 증가(감소)	(296,820,647)	482,986,066
퇴직금의지급	(17,315,085)	(506,363,569)
계	(870,687,777)	983,224,014

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	계
기초	9,040,059,204	2,358,043,835	109,614,004	11,507,717,043
재무현금흐름
차입급의 증감	971,177,725	-	-	971,177,725
리스료의 지급		-	(14,345,125)	(14,345,125)
부채와 관련된 그 밖의 변동
이자비용	-	160,863,865	1,310,316	162,174,181
거래일손익이연상각	-	129,968,608	-	129,968,608
사용권자산 등의 증감	-	-	74,980,511	74,980,511
분기말	10,011,236,929	2,648,876,308	171,559,706	12,831,672,943

(전분기)

(단위: 원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	계
기초	1,142,101,208	-	80,530,047	1,222,631,255
재무현금흐름
차입급의 증감	5,974,059,679	-	-	5,974,059,679
전환사채의 증감	-	7,000,000,000	-	7,000,000,000
리스료의 지급	-	-	(17,853,186)	(17,853,186)
부채와 관련된 그 밖의 변동
이자비용	-	-	880,660	880,660
사용권자산 등의 증감	-	-	(3,300,695)	(3,300,695)
분기말	7,116,160,887	7,000,000,000	60,256,826	14,176,417,713

(4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
건설중인자산의 기계장치 대체	89,059,000	-
유형자산 취득관련 미지급금의 변동	20,000,000	-

27. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산 및 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한사항
장기금융상품	IBK기업은행	273,000,000	273,000,000	임직원대출한도 질권설정
		60,000,000	60,000,000	법인카드한도 질권설정
합 계		333,000,000	333,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액
IBK기업은행	기업일반운전자금대출	6,000,000,000	6,000,000,000
하나은행	기업일반운전자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000
합 계		9,000,000,000	9,000,000,000

28. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
관계기업	익스레쎌(주)	익스레쎌(주)
	(주)파이레쎌	(주)파이레쎌
	(주)레이저머트리얼즈(*1)	(주)레이저머트리얼즈(*1)
기타특수관계자	케이투레이저시스템(주) (*2)	케이투레이저시스템(주) (*2)

(*1) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(*2) 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	회사명	과목	당분기	전분기
관계기업	익스레쎌㈜	경상개발비	-	1,519,000
	㈜파이레쎌	원재료등매입	34,000,000	23,000,000
		경상개발비	35,500,000	-
	(주)레이저머트리얼즈	이자수익	897,315	-
기타특수관계자	케이투레이저시스템㈜	상품매출	-	253,895,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 채무ㆍ내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	회사명	과목	당분기말	전기말
관계기업	익스레쎌㈜	외상매입금	-	14,040,000
		선급금	-	857,000,000
		미수금	-	154,440,000
	(주)파이레쎌	외상매입금	35,860,000	76,229,400
	(주)레이저머트리얼즈	단기대여금	80,000,000	40,000,000
		미수수익	897,315	-

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래 유형	당기초	자금유출	자금유입	당분기말
(주)레이저머트리얼즈	자금 대여	40,000,000	40,000,000	-	80,000,000

(5) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원급여	112,750,010	110,000,010
퇴직급여	16,894,722	18,333,335
합 계	129,644,732	128,333,345

29. 영업부문 연결회사는 반도체 레이저 응용장비 등 제품의 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 단일영업부문의 성과를 검토하고 있으며, 부문의 손익은 분기포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 11 기 1분기말 2025.03.31 현재

제 10 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　Ⅰ.유동자산

18,902,434,948

20,152,374,141

　　(1)현금및현금성자산

1,571,829,404

3,448,091,915

　　(2)단기금융상품

119,800,000

118,900,000

　　(3)매출채권

430,877,375

42,780,310

　　(4)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

4,701,883,228

4,701,883,228

　　(5)기타수취채권

2,831,343,025

2,557,591,629

　　(6)유동재고자산

7,917,189,563

8,187,650,135

　　(7)기타자산

1,157,861,065

923,917,536

　　(8)당기법인세자산

45,475,964

45,384,064

　　(9)유동파생상품자산

126,175,324

126,175,324

　Ⅱ.비유동자산

24,312,686,015

24,802,648,126

　　(1)장기금융상품

333,000,000

333,000,000

　　(2)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

250,000,000

250,000,000

　　(3)기타수취채권

152,385,753

156,805,825

　　(4)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

1,667,902,500

1,667,902,500

　　(5)유형자산

21,259,512,752

21,608,718,200

　　(6)무형자산

484,466,563

505,480,684

　　(7)사용권자산

165,418,447

98,267,178

　　(8)순확정급여자산

　

182,473,739

　자산총계

43,215,120,963

44,955,022,267

부채

　　

　Ⅰ.유동부채

9,898,828,736

9,323,009,903

　　(1)단기매입채무

208,049,314

290,367,132

　　(2)차입금

3,000,000,000

2,000,000,000

　　(3)유동성전환사채

2,648,876,308

2,358,043,835

　　(4)유동 리스부채

58,053,534

39,087,971

　　(5)기타지급채무

405,491,708

360,831,822

　　(6)기타 유동부채

476,130,526

1,172,451,797

　　(7)유동파생상품부채

3,102,227,346

3,102,227,346

　Ⅱ.비유동부채

6,241,945,109

6,048,293,515

　　(1)장기차입금(사채 포함), 총액

6,000,000,000

6,000,000,000

　　(2)비유동 리스부채

95,162,141

48,293,515

　　(3)비유동 순확정급여부채

146,782,968

　

　부채총계

16,140,773,845

15,371,303,418

자본

　　

　Ⅰ.자본금

4,363,486,000

4,363,486,000

　Ⅱ.자본잉여금

63,646,475,003

63,646,475,003

　Ⅲ.기타자본구성요소

709,856,994

670,781,486

　Ⅳ.이익잉여금(결손금)

(41,645,470,879)

(39,097,023,640)

　자본총계

27,074,347,118

29,583,718,849

자본과부채총계

43,215,120,963

44,955,022,267

제 11 기 1분기말 제 10 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.수익(매출액)

948,225,924

948,225,924

358,546,932

358,546,932

Ⅱ.매출원가

669,263,902

669,263,902

306,508,343

306,508,343

Ⅲ.매출총이익

278,962,022

278,962,022

52,038,589

52,038,589

Ⅳ.판매비와관리비

2,522,710,611

2,522,710,611

1,629,133,215

1,629,133,215

Ⅴ.영업이익(손실)

(2,243,748,589)

(2,243,748,589)

(1,577,094,626)

(1,577,094,626)

Ⅵ.금융수익

36,053,681

36,053,681

253,283,544

253,283,544

Ⅶ.금융비용

373,910,164

373,910,164

3,241,718

3,241,718

Ⅷ.기타수익

45,594,896

45,594,896

289,231,287

289,231,287

Ⅸ.기타비용

11,873,621

11,873,621

500,000

500,000

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

(2,547,883,797)

(2,547,883,797)

(1,038,321,513)

(1,038,321,513)

XI.법인세비용(수익)

　　　　

XⅡ.당기순이익(손실)

(2,547,883,797)

(2,547,883,797)

(1,038,321,513)

(1,038,321,513)

XⅢ.기타포괄손익

(563,442)

(563,442)

　　

　(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(563,442)

(563,442)

　　

XIV.총포괄손익

(2,548,447,239)

(2,548,447,239)

(1,038,321,513)

(1,038,321,513)

XV.주당이익

　　　　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(292.00)

(292.00)

(119.00)

(119.00)

　(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(292.00)

(292.00)

(119.00)

(119.00)

	제 11 기 1분기		제 10 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)

4,353,236,000

63,481,575,149

520,590,438

(31,682,121,515)

36,673,280,072

Ⅱ.당기순이익(손실)

　　　

(1,038,321,513)

(1,038,321,513)

Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소

　　　　　

Ⅳ.주식매수선택권의 인식

　　

38,814,239

　

38,814,239

2024.03.31 (Ⅴ.기말자본)

4,353,236,000

63,481,575,149

559,404,677

(32,719,922,797)

35,674,293,029

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)

4,363,486,000

63,646,475,003

670,781,486

(39,097,023,640)

29,583,718,849

Ⅱ.당기순이익(손실)

　　　

(2,547,883,797)

(2,547,883,797)

Ⅲ.확정급여제도의 재측정요소

　　　

(563,442)

(563,442)

Ⅳ.주식매수선택권의 인식

　　

39,075,508

　

39,075,508

2025.03.31 (Ⅴ.기말자본)

4,363,486,000

63,646,475,003

709,856,994

(41,645,470,879)

27,074,347,118

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지

제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

(단위 : 원)

Ⅰ.영업활동현금흐름

(2,567,232,753)

(152,986,359)

　(1)당기순이익(손실)

(2,547,883,797)

(1,038,321,513)

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

860,575,003

42,642,342

　(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(816,694,248)

843,312,537

　(4)이자지급(영업)

(67,377,731)

(619,725)

　(5)이자수취

4,239,920

　

　(6)법인세환급(납부)

(91,900)

　

Ⅱ.투자활동현금흐름

(299,911,000)

(13,384,042,164)

　(1)단기대여금및수취채권의 처분

1,800,000

(1,496,000,000)

　(2)단기대여금및수취채권의 취득

270,000,000

(1,500,000)

　(3)단기금융상품의 증가

900,000

　

　(4)장기금융상품의증가

　

900,000

　(5)임차보증금의 감소

11,000,000

17,000,000

　(6)임차보증금의 증가

(10,000,000)

(20,000,000)

　(7)기타 보증금 감소

　

2,897,000

　(8)기타 보증금 증가

　

3,640,000

　(9)유형자산의 취득

(31,811,000)

(7,850,449,164)

　(10)무형자산의 취득

　

(34,450,000)

　(11)당기손익- 공정가치금융자산 취득

　

4,000,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름

990,873,188

13,988,746,814

　(1)단기차입금의 증가

1,000,000,000

14,000,000,000

　(2)리스부채 상환

(9,126,812)

(11,253,186)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가

(1,876,270,565)

451,718,291

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

8,054

394,985

Ⅵ.기초현금및현금성자산

3,448,091,915

3,365,618,614

Ⅶ.기말현금및현금성자산

1,571,829,404

3,817,731,890

제 11 기 1분기 제 10 기 1분기

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

레이저쎌 주식회사(이하 "당사")는 2015년 4월 6일에 설립되었으며, 레이저 응용장비및 공장 자동화 장비 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 2019년 4월 23일 크루셜머신즈 주식회사에서 상호를 변경하였고 본점소재지는 경기도 화성시 동탄산단4길 9-9입니다.

2022년 6월 24일 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,363,486천원이며 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	보통주	지분율
안건준	1,574,128	18.04%
한국투자증권	484,252	5.55%
타임폴리오	246,986	2.83%
기타	6,421,606	73.58%
합 계	8,726,972	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시

회사는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제 · 개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.분기재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항은 없습니다.(2) 유동성 위험전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	4,701,883,228	4,701,883,228	4,701,883,228	4,701,883,228
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000
파생상품자산	126,175,324	126,175,324	126,175,324	126,175,324
소 계	5,078,058,552	5,078,058,552	5,078,058,552	5,078,058,552
공정가치측정 금융부채
파생상품부채	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346
소 계	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무, 차입금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,951,883,228	4,951,883,228
파생상품자산	-	-	126,175,324	126,175,324
파생상품부채	-	-	3,102,227,346	3,102,227,346

(전기말)

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,951,883,228	4,951,883,228
파생상품자산	-	-	126,175,324	126,175,324
파생상품부채	-	-	3,102,227,346	3,102,227,346

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
수익증권	250,000,000	3	현금흐름할인모형	할인율	-
전환사채	2,823,570,256	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514
				역사적변동성	67.44%
전환상환우선주	1,878,312,972	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514
				역사적변동성	67.44%
파생상품자산	126,175,324	3	이항모형	기초자산주식가격	3,760
				역사적변동성	68.42%

(전기말)

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
수익증권	250,000,000	3	현금흐름할인모형	할인율	-
전환사채	2,823,570,256	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514
				역사적변동성	67.44%
전환상환우선주	1,878,312,972	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514
				역사적변동성	67.44%
파생상품자산	126,175,324	3	이항모형	기초자산주식가격	3,760
				역사적변동성	68.42%

6. 범주별금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	4,701,883,228	4,701,883,228
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	250,000,000	250,000,000
파생상품자산	126,175,324	126,175,324
소 계	5,078,058,552	5,078,058,552
상각후원가금융자산
현금및현금성자산	1,571,829,404	3,448,091,915
단기금융상품	119,800,000	118,900,000
매출채권	430,877,375	42,780,310
기타수취채권(유동)	2,831,343,025	2,557,591,629
기타수취채권(비유동)	152,385,753	156,805,825
장기금융상품	333,000,000	333,000,000
소 계	5,439,235,557	6,657,169,679
합 계	10,517,294,109	11,735,228,231

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채(유동)	3,102,227,346	3,102,227,346
소 계	3,102,227,346	3,102,227,346
상각후원가측정 금융부채
매입채무	208,049,314	290,367,132
차입금(유동)	3,000,000,000	2,000,000,000
차입금(비유동)	6,000,000,000	6,000,000,000
전환사채	2,648,876,308	2,358,043,835
기타지급채무	405,491,708	360,831,822
소 계	12,054,368,016	11,009,242,789
합 계	15,156,595,362	14,111,470,135

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구분	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액
매출채권	671,995,175	-	(241,117,800)	430,877,375
기타수취채권
단기대여금	2,258,800,000	-	-	2,258,800,000
미수수익	78,246,466	-	-	78,246,466
미수금	494,296,559	-	-	494,296,559
소 계	2,831,343,025	-	-	2,831,343,025
비유동기타수취채권
임차보증금	83,000,000	(5,628,247)	-	77,371,753
기타보증금	75,014,000	-	-	75,014,000
소 계	158,014,000	(5,628,247)	-	152,385,753
합 계	3,661,352,200	(5,628,247)	(241,117,800)	3,414,606,153

(전기말)

(단위: 원)

구분	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액
매출채권	283,898,110	-	(241,117,800)	42,780,310
기타수취채권
단기대여금	1,990,600,000	-	-	1,990,600,000
미수수익	48,641,609	-	-	48,641,609
미수금	518,350,020	-	-	518,350,020
소 계	2,557,591,629	-	-	2,557,591,629
비유동기타수취채권
임차보증금	84,000,000	(2,208,175)	-	81,791,825
기타보증금	75,014,000	-	-	75,014,000
소 계	159,014,000	(2,208,175)	-	156,805,825
합 계	3,000,503,739	(2,208,175)	(241,117,800)	2,757,177,764

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말
수익증권	250,000,000	250,000,000
전환우선주	1,878,312,972	1,878,312,972
전환사채	2,823,570,256	2,823,570,256
합 계	4,951,883,228	4,951,883,228

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기
기초	4,951,883,228	9,566,428,746
취득및대체	-	4,000,000,000
처분	-	-
평가손익	-	-
분기말	4,951,883,228	13,566,428,746

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말
상품	9,599,998	28,400,000
제품	484,734,403	484,734,403
제품평가충당금	(153,119,488)	(153,119,488)
재공품	7,873,151,878	7,949,734,798
재공품평가충당금	(766,351,290)	(766,351,290)
원재료	469,174,062	644,251,712
합 계	7,917,189,563	8,187,650,135

당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 0원 및 436,523천원이며, 포괄손익계산서상 당분기 및 전분기 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말
선급금	1,078,390,086	906,588,610
선급비용	15,927,953	17,328,926
부가세대급금	63,543,026	-
합 계	1,157,861,065	923,917,536

11. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

회사명	지분율(%)	당분기말		전기말
		취득금액	장부금액	취득금액	장부금액
<종속기업>
Laserssel USA	100.00	1,326,700	1,326,700	1,326,700	1,326,700
레이저세미콘(주)(구: 캔버스바이오(주))	82.61	1,565,663,000	1,565,663,000	1,565,663,000	1,565,663,000
소 계		1,566,989,700	1,566,989,700	1,566,989,700	1,566,989,700
<관계기업>
익스레쎌㈜	33.00	16,500,000	-	16,500,000	-
㈜파이레쎌	33.00	16,500,000	16,500,000	16,500,000	16,500,000
㈜레이저머트리얼즈(*1)	44.41	84,412,800	84,412,800	84,412,800	84,412,800
소 계		117,412,800	100,912,800	117,412,800	100,912,800
합 계		1,684,402,500	1,667,902,500	1,684,402,500	1,667,902,500

(*1) 전기 중 신규로 취득하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	당분기말			당분기
	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익
Laserssel USA	4,812,408	-	4,812,408	35,266,038	(652,244)	(652,244)
레이저세미콘(주)(구: 캔버스바이오(주))	1,919,727,414	2,193,557,739	(273,830,325)	213,067,394	(183,372,157)	(183,372,157)
익스레쎌(주)	63,241,987	1,022,834,793	(959,592,806)	-	(37,769,727)	(37,769,727)
(주)파이레쎌	152,824,585	36,104,936	116,719,649	117,400,000	5,097,612	5,097,612
(주)레이저머트리얼즈	244,756,112	369,801,554	(125,045,442)	1,330,000	(60,535,658)	(60,535,658)

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

과목	토지	건물	기계장치	비품	임차자산개량권	시설장치	건설중인자산	합 계
기초금액	12,299,475,180	4,681,386,382	3,255,074,878	209,971,943	1,020,843,333	52,907,484	89,059,000	21,608,718,200
취득	-	-	11,811,000	-	-	-	-	11,811,000
감가상각비	-	(29,881,188)	(219,105,467)	(18,822,297)	(85,780,000)	(7,427,496)	-	(361,016,448)
대체	-	-	89,059,000	-	-	-	(89,059,000)	-
처분	-	-	-	-	-	-	-	-
분기말금액	12,299,475,180	4,651,505,194	3,136,839,411	191,149,646	935,063,333	45,479,988	-	21,259,512,752

(전분기)

(단위: 원)

과목	토지	건물	기계장치	비품	임차자산개량권	시설장치	합 계
기초금액	-	-	2,693,075,578	206,177,459	1,363,963,329	82,617,483	4,345,833,849
취득	5,537,828,564	2,152,636,964	172,700,000	7,283,636	-	-	7,870,449,164
감가상각비	-	(9,960,396)	(176,332,801)	(15,844,953)	(85,779,999)	(7,427,501)	(295,345,650)
대체	6,761,646,616	2,628,353,384	-	-	-	-	9,390,000,000
처분	-	-	-	-	-	-	-
분기말금액	12,299,475,180	4,771,029,952	2,689,442,777	197,616,142	1,278,183,330	75,189,982	21,310,937,363

(2) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	한도액	담보권자
토지 및 건물	16,950,980,374	7,200,000,000	당사	6,000,000,000	6,000,000,000	IBK기업은행
		3,600,000,000	당사	3,000,000,000	3,000,000,000	하나은행

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

과목	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	272,593,597	75,710,837	157,176,250	505,480,684
취득	-	-	-	-
감가상각비	(15,824,512)	(4,962,498)	-	(20,787,010)
대체	(227,111)	-	-	(227,111)
분기말 순장부금액	256,541,974	70,748,339	157,176,250	484,466,563

(전분기)

(단위: 원)

과목	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계
기초 순장부금액	192,814,676	11,825,001	269,969,271	474,608,948
취득	-	3,700,000	14,007,747	17,707,747
감가상각비	(10,919,797)	(858,334)	-	(11,778,131)
대체	34,153,859	-	(34,153,859)	-
분기말 순장부금액	216,048,738	14,666,667	249,823,159	480,538,564

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
사용권자산
차량운반구	165,418,447	98,267,178
합 계	165,418,447	98,267,178
리스부채
유동	58,053,534	39,087,971
비유동	95,162,141	48,293,515
합 계	153,215,675	87,381,486

당분기 중 증가된 사용권자산은 87,433,084원(전기:75,855,311원) 입니다.

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 감가상각비	10,624,126	108,986,511
부동산	-	101,299,188
차량운반구	10,624,126	7,687,323
리스부채에 대한 이자비용	645,403	619,725
단기 및 소액자산리스 관련 비용	32,870,695	25,918,274

(3) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
현금유출액	42,642,910	37,171,460

15. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
유동
단기차입금	3,000,000,000	2,000,000,000
전환사채	2,648,876,308	2,358,043,835
소 계	5,648,876,308	4,358,043,835
비유동
장기차입금	6,000,000,000	6,000,000,000
합 계	11,648,876,308	10,358,043,835

당사의 토지 및 건물은 장기차입금을 위하여 담보로 제공되어 근저당이 설정되어 있습니다(주석 12 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 상세 내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위: 원)

차입처	종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금대출	하나은행	2025.12.11	3.98~4.12	3,000,000,000	2,000,000,000

② 장기차입금

(단위: 원)

차입처	종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말
일반자금대출	중소기업은행	2027.03.20	3.61	6,000,000,000	6,000,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	발행일	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말
제2차 무기명식 무보증 사모 전환사채	2024.01.25	2029.01.25	0.00	8,000,000,000	8,000,000,000
전환권조정				(3,333,722,065)	(3,494,585,930)
이연거래일손익				(2,017,401,627)	(2,147,370,235)
장부가액				2,648,876,308	2,358,043,835
유동전환사채				2,648,876,308	2,358,043,835
비유동전환사채				-	-

② 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분		제2차 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 액면금액		8,000,000천원
발행일		2024년 01월 25일
만기일		2029년 01월 25일
액면이자율		0%
보장수익률		0%
조기상환청구권	상환기간	발행일로부터 2년이 되는 2026년 1월 25일 및 이후 매 3개월이 되는 날조기상환청구가능
	상환가액	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환
매도청구권	청구기간	발행일로부터 1년이 되는 2025년 1월 25일 부터 2026년 1월 25일까지매 3개월이 되는 날 매도 청구가능
	매매가액	사채 발행일로부터 매매대금 지급기일 전까지 연 1%(연복리)의 이율을적용한 금액
	행사범위	본 사채 발행가액의 20%이내
전환권	전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지
	전환가액	6,795원
	전환가격조정	- 전환청구권 행사 전 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생하는 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 상기 사유와는 별도로 2024년 8월 25(사채의 발행일로부터 7개월)일부터 매 3개월마다 전환가격 조정 : 각 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 금액으로 조정

③ 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하여 손익으로 인식합니다.이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초	2,147,370,235	-
신규 발생	-	-
상각	(129,968,608)	-
기말	2,017,401,627	-

16. 파생상품자산 및 파생상품부채(1) 당분기 중 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	구분	기초	발생	평가	당분기말
제2차 무기명식무보증 사모 전환사채	파생상품자산	126,175,324	-	-	126,175,324
	파생상품부채	3,102,227,346	-	-	3,102,227,346

(2) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
파생상품평가이익	-	-
파생상품평가손실	-	-

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말
예수금	35,842,650	119,866,320
미지급비용	440,287,876	849,318,677
선수금	-	203,266,800
합 계	476,130,526	1,172,451,797

18. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,304,374,450	1,221,226,114
사외적립자산의 공정가치	(1,157,591,482)	(1,403,699,853)
분기재무상태표상 부채	146,782,968	(182,473,739)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초 장부금액	1,221,226,114	1,061,175,846
당기근무원가	90,014,142	89,756,835
이자비용	10,449,279	10,654,590
퇴직급여지급액	(17,315,085)	(24,478,827)
분기말 장부금액	1,304,374,450	1,137,108,444

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
기초 장부금액	1,403,699,853	592,896,795
납입	-	441,778,771
이자수익	9,786,921	5,674,398
재측정요소	(563,442)	-
퇴직급여지급액	(255,331,850)	-
분기말 장부금액	1,157,591,482	1,040,349,964

19. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전기말
수권주식수	100,000,000	100,000,000
1주당 금액	500	500
발행주식수	8,726,972	8,726,972
자본금	4,363,486,000	4,363,486,000

(2) 유통주식수당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기
기초	8,726,972	8,706,472
유상증자	-	-
분기말	8,726,972	8,706,472

(3) 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	63,646,475,003	63,646,475,003

20. 기타자본구성요소

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
기타자본잉여금	91,126,906	91,126,906
주식선택권	618,730,088	579,654,580
합 계	709,856,994	670,781,486

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
재고자산의 변동	270,460,572	(942,228,118)
원재료 및 상품 당기매입액	314,550,000	464,918,303
종업원급여	753,640,844	888,212,307
감가상각비	361,016,448	295,345,650
사용권자산상각비	10,624,126	108,986,511
무형자산상각비	20,787,010	13,465,495
수수료비용	402,465,949	392,940,299
기타비용	1,058,429,564	714,001,111
합 계	3,191,974,513	1,935,641,558

22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
직원급여	590,448,528	299,896,903
제수당	163,192,316	67,715,386
퇴직급여	90,676,500	56,761,438
사회보험료	91,624,160	28,902,120
복리후생비	59,738,266	33,067,455
여비교통비	73,530,301	42,021,894
접대비	14,338,400	4,258,500
통신비	2,002,786	3,607,533
세금과공과금	6,955,100	5,248,828
감가상각비	361,016,448	167,882,410
차량유지비	3,638,093	757,955
운반비	13,181,216	4,828,072
사무용품비	24,199,020	-
소모품비	402,465,949	12,100,336
수수료비용	20,370,400	390,329,152
광고선전비	-	15,604,091
건물관리비	52,383,833	-
무형자산상각비	20,787,010	13,465,495
사용권자산상각비	10,624,126	108,986,511
경상개발비	439,736,122	322,233,905
주식보상비용	39,075,508	21,537,413
기타	42,726,529	29,927,817
합 계	2,522,710,611	1,629,133,215

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
이자수익	34,288,649	198,581,072
외환차익	1,756,978	24,775,215
외화환산이익	8,054	29,927,257
합 계	36,053,681	253,283,544

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
이자비용	241,722,856	619,725
외환차손	2,218,700	1,664,043
외화환산손실	-	957,950
거래일손익평가손실	129,968,608	-
합 계	373,910,164	3,241,718

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
리스해지이익	-	287,450,325
임대료수익	33,234,000	-
외환차익	11,838,656	-
외화환산이익	276,011	-
잡이익	246,229	1,780,962
합 계	45,594,896	289,231,287

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
외환차손	10,596,887	-
잡손실	1,276,734	500,000
합 계	11,873,621	500,000

25. 주당손익(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기
분기순손실	(2,547,883,797)	(1,038,321,513)
가중평균유통보통주식수	8,726,972	8,706,472
기본주당순손실	(292)	(119)

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:주)

당분기	주식수	일수	가중평균주식수
기초유통보통주식	8,726,972	90	8,726,972
가중평균유통보통주식수			8,726,972

(전분기)

(단위:주)

전분기	주식수	일수	가중평균주식수
기초유통보통주식	8,706,472	91	8,706,472
가중평균유통보통주식수			8,706,472

(3) 희석주당손익 당사는 희석화 증권으로 전환사채 및 주식매입선택권이 있으나, 반희석화효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된(지급한) 현금

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
이자비용	241,722,856	619,725
외화환산손실	-	957,950
퇴직급여	90,676,500	100,411,425
주식보상비용	39,075,508	38,814,240
감가상각비	361,016,448	295,345,650
무형자산상각비	20,787,010	13,465,495
사용권자산상각비	10,624,126	108,986,511
잡손실	1,276,661	-
이자수익	(34,288,649)	(198,581,072)
외화환산이익	(284,065)	(29,927,257)
리스해지이익	-	(287,450,325)
거래일손익평가손실	129,968,608	-
합 계	860,575,003	42,642,342

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(387,821,054)	2,380,871,576
기타수취채권의 감소(증가)	24,053,461	(66,383,619)
기타자산의 감소(증가)	(233,943,529)	(1,155,798,750)
재고자산의 감소(증가)	270,460,572	(942,228,118)
매입채무의 증가(감소)	(82,317,818)	523,127,000
기타지급채무의 증가(감소)	(102,520,325)	81,478,980
기타부채의 증가(감소)	(287,290,470)	494,177,466
퇴직금의지급	(17,315,085)	(471,931,996)
합 계	(816,694,248)	843,312,539

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	합 계
기초	8,000,000,000	2,358,043,835	87,381,486	10,445,425,321
재무현금흐름
차입금의 증감	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000
전환사채의 증감	-	-	-	-
리스료의 지급	-	-	(9,772,215)	(9,772,215)
부채와 관련된 그 밖의 변동
이자비용	-	160,863,865	645,403	161,509,268
거래일손익평가손실	-	129,968,608	-	129,968,608
사용권자산 등의 증감	-	-	74,961,001	74,961,001
당분기말	9,000,000,000	2,648,876,308	153,215,675	11,802,091,983

(전분기)

(단위: 원)

구 분	차입금	전환사채	리스부채	합 계
기초	-	-	69,857,039	69,857,039
재무현금흐름
차입금의 증감	6,000,000,000	-	-	6,000,000,000
전환사채의 증감	-	8,000,000,000	-	8,000,000,000
리스료의 지급	-	-	(11,253,186)	(11,253,186)
부채와 관련된 그 밖의 변동
이자비용	-	-	619,725	619,725
사용권자산 등의 증감	-	-	(3,300,695)	(3,300,695)
전분기말	6,000,000,000	8,000,000,000	55,922,883	14,055,922,883

(4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기
사용권자산의 토지 및 건물 대체	-	1,968,726,055
임차보증금의 토지 및 건물 대체	-	7,413,954,915
건설중인자산의 기계장치 대체	89,059,000	-
유형자산 취득관련 미지급금의 변동	20,000,000	-

27. 우발채무 및 약정사항 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산 및 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한사항
장기금융상품	IBK기업은행	273,000,000	273,000,000	임직원대출한도 질권설정
		60,000,000	60,000,000	법인카드한도 질권설정
합 계		333,000,000	333,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내용	약정한도액	실행액
IBK기업은행	기업일반운전자금대출	6,000,000,000	6,000,000,000
하나은행	기업일반운전자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000
합 계		9,000,000,000	9,000,000,000

28. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
종속기업	Laserssel USA	Laserssel USA
	레이저세미콘(주)(구: 캔버스바이오(주))	레이저세미콘(주)(구: 캔버스바이오(주))
관계기업	익스레쎌(주)	익스레쎌(주)
	(주)파이레쎌	(주)파이레쎌
	(주)레이저머트리얼즈(*1)	(주)레이저머트리얼즈(*1)
기타특수관계자	케이투레이저시스템(주) (*2)	케이투레이저시스템(주) (*2)

(*1) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(*2) 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	회사명	과목	당분기	전분기
종속기업	Laserssel USA	지급수수료	34,537,969	31,945,546
	레이저세미콘(주)	이자수익	5,047,397	-
관계기업	익스레쎌㈜	경상개발비	-	1,519,000
	㈜파이레쎌	원재료등매입	34,000,000	23,000,000
		경상개발비	35,500,000	-
	(주)레이저머트리얼즈	이자수익	897,315	-
기타특수관계자	케이투레이저시스템㈜	상품매출	-	253,895,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 채무ㆍ내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자	회사명	과목	당분기말	전기말
종속기업	Laserssel USA	미지급비용	11,820,706	12,580,686
	레이저세미콘(주)	단기대여금	530,000,000	300,000,000
		미수수익	7,306,673	2,304,276
관계기업	익스레쎌㈜	외상매입금	-	14,040,000
		선급금	-	857,000,000
		미수금	-	154,440,000
	(주)파이레쎌	외상매입금	35,860,000	76,229,400
	(주)레이저머트리얼즈	단기대여금	80,000,000	40,000,000
		미수수익	897,315	-

(4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 등 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래 유형	당기초	자금유출	자금유입	당분기말
레이저세미콘㈜	자금 대여	300,000,000	230,000,000	-	530,000,000
(주)레이저머트리얼즈	자금 대여	40,000,000	40,000,000	-	80,000,000

(5) 당분기 및 전분기 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기
급여 및 기타 단기종업원급여	112,750,010	110,000,010
퇴직급여	16,894,722	18,333,335
합 계	129,644,732	128,333,345

29. 영업부문당사는 반도체 레이저 응용장비 등 제품의 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 단일영업부문의 성과를 검토하고 있으며, 부문의 손익은 분기포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.

제45조 (이익금의 처분)

본 회사는 매 사업연도 말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

① 이익준비금

② 기타의 법정준비금

③ 배당금

④ 임의적립금

⑤ 기타의 이익잉여금처분액

제46조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제47조 (중간배당)

① 회사는 영업연도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 6월말 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간 배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 결의는 제1항의 기준일로부터 30일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산액에서 다음 각 호의 금액을 제한 액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 제11조를 준용한다.

제48조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

이사회가능정기 이익배당 : 이사회 결의로 정하는 날반기 배당 : 6월말 현재 주주명부 기준이사회 결의로 정하는 날-

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

제10기 이익배당2024년 12월X-2024.12.31X-제09기 이익배당2023년 12월X-2023.12.31X-제08기 이익배당2022년 12월X-2022.12.31X-

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

다. 기타 참고사항

1) 주요배당지표

500500500- 2,825 -8,497-182- 2,548 -7,338-201- 324 -974-21---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제11기 1분기	제10기	제9기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

라. 과거 배당 이력당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 마. 이익참가부사채의 잔액당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2019년 12월 25일유상증자(제3자배정)보통주299,8485006,6702020년 02월 25일유상증자(제3자배정)우선주283,2865007,0602020년 03월 25일유상증자(제3자배정)우선주283,2865007,0602020년 04월 01일유상증자(제3자배정)우선주141,6435007,0602021년 12월 04일유상증자(제3자배정)보통주104,56550023,0232021년 12월 11일유상증자(제3자배정)보통주48,26150023,0232021년 12월 20일전환권행사보통주489,469500-2021년 12월 21일전환권행사보통주1,221,106500-2021년 12월 24일전환권행사보통주410,228500-2021년 12월 27일전환권행사보통주835,153500-2022년 01월 18일유상증자(제3자배정)보통주107,78250023,0232023년 04월 12일주식매수선택권행사보통주22,9875005,7632023년 07월 03일주식매수선택권행사보통주122,9565006,7422024년 10월 19일주식매수선택권행사보통주134,7575007,060

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
제3자 배정
제3자 배정 (상환전환우선주)
제3자 배정 (상환전환우선주)
제3자 배정 (상환전환우선주)
제3자배정
제3자배정
상환전환우선주 보통주 전환
상환전환우선주 보통주 전환(Refixing적용)
전환사채 보통주 전환
상환전환우선주 보통주 전환(Refixing적용)
제3자 배정
-
-
-

나. 미상환 전환사채 발행현황

2025년 03월 31일(단위 : 천원, 천주)

(기준일 : )

무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채22024년 01월 25일2029년 01월 25일8,000,000보통주2025-01-25~2028-12-251006,7958,000,0001,177,336-8,000,000-1006,7958,000,0001,177,336-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

다. 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

마. 채무증권 발행실적

2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

레이저쎌(주)회사채사모2019.11.283,0003.00-2022.11.26보통주전환-3,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 2019.11.28에 발행된 제1회차 전환사채는 2021년 12월 24일 전량 보통주로 전환되었습니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. 단기사채 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

아. 회사채 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

자. 신종자본증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

가. 공모자금의 사용내역

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

상장공모172022년 06월 17일시설자금10,580시설자금10,580-상장공모172022년 06월 17일운영자금14,235운영자금14,235-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

나. 사모자금의 사용내역

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제1회 무보증 사모전환사채12019.11.28운영자금3,000운영자금3,000-유상증자(제3자 배정)102019.12.25운영자금2,000운영자금2,000-유상증자(제3자 배정)112020.02.25운영자금2,000운영자금2,000-유상증자(제3자 배정)122020.03.25운영자금2,000운영자금2,000-유상증자(제3자 배정)132020.04.01운영자금1,000운영자금1,000-유상증자(제3자 배정)142021.12.04운영자금2,407운영자금2,407-유상증자(제3자 배정)152021.12.11운영자금1,111운영자금1,111-유상증자(제3자 배정)162022.01.18운영자금2,481운영자금2,481-주식매수선택권행사12023.04.12운영자금132운영자금132-주식매수선택권행사22023.07.03운영자금718운영자금718-주식매수선택권행사32024.10.19운영자금820운영자금820-제2회 무보증 사모전환사채22024.01.25시설자금4,000시설자금2,404-제2회 무보증 사모전환사채22024.01.25타법인출자4,000타법인출자2,802-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

다. 미사용자금의 운용내역

2025년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

예ㆍ적금보통예금1,596--단기금융상품전단채1,1982024년 05월 ~ 2025년 05월6개월2,794

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. (연결)재무제표를 재작성 여부당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

마. 대손충당금 설정현황 (당분기말)

(단위: 원)

구 분	당분기말
	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액
매출채권	748,747,757	-	(241,117,800)	507,629,957
기타유동수취채권
단기대여금	1,765,800,000	-	(37,000,000)	1,728,800,000
미수수익	70,939,793	-	-	70,939,793
미수금	494,296,559	-	-	494,296,559
소 계	2,331,036,352	-	(37,000,000)	2,294,036,352
비유동기타수취채권
임차보증금	98,884,275	(5,628,247)	-	93,256,028
기타보증금	75,014,000	-	-	75,014,000
소 계	173,898,275	(5,628,247)	-	168,270,028
합 계	3,253,682,384	(5,628,247)	(278,117,800)	2,969,936,337

(전기말)

(단위: 원)

구분	채권액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액
매출채권	352,699,358	-	(241,117,800)	111,581,558
기타수취채권
단기대여금	1,727,600,000	-	(37,000,000)	1,690,600,000
미수수익	46,337,333	-	-	46,337,333
미수금	518,350,020	-	-	518,350,020
소 계	2,292,287,353	-	(37,000,000)	2,255,287,353
비유동기타수취채권
임차보증금	99,390,515	(2,208,175)	-	97,182,340
기타보증금	75,014,000	-	-	75,014,000
소 계	174,404,515	(2,208,175)	-	172,196,340
합 계	2,819,391,226	(2,208,175)	(278,117,800)	2,539,065,251

바. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원,%,회)

업부문	계정과목	2025년(제11기 1분기)	2024년(제10기)	2023년 (제9기)
제조 등 합계	제 품	331,615	331,615	484,734
	원재료	469,174	644,252	676,668
	재공품	7,106,801	7,183,384	4,642,048
	상품	9,600	28,400	0
	미착품	0	0	0
	합 계	7,917,189	8,187,650	5,803,451
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		18.32	20.47	19.74
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		0.33	0.49	0.65

(2) 재고자산의 실사내용(가) 재고자산 실사일자 및 감사인 입회여부실사 일자 : 2025. 01. 03 당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

기준일	실사일자	실사입회자	비고
2020년 12월 31일	2021년 01월 12일	삼영회계법인	-
2021년 09월 30일	2021년 10월 01일	성현회계법인	-
2021년 12월 31일	2022년 01월 04일	성현회계법인	-
2022년 09월 30일	2022년 10월 01일	태성회계법인	-
2022년 12월 31일	2023년 01월 12일	태성회계법인	-
2023년 03월 31일	2023년 04월 13일	태성회계법인	-
2023년 12월 31일	2023년 01월 04일	태성회계법인	-
2024년 09월 30일	2024년 10월 02일	태성회계법인	-
2024년 12월 31일	2025년 01월 03일	태성회계법인	-

(나) 실사방법사내재고: 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고, 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.사외 재고: 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다.(3) 재고자산 순 실현가치 평가당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	331,615	-	331,615	484,734	153,119	331,615
원재료	469,174	-	469,174	644,252	-	644,252
재공품	7,106,801	-	7,106,801	7,949,735	766,351	7,183,384
상품	9,600	-	9,600	28,400	-	28,400
미착품	0	-	0	0	-	0
합 계	7,917,189	-	7,917,189	9,107,121	919,471	8,187,650

(4) 장기체화재고, 진부화재고, 손상재 등 파악한 경우 보유현황 및 평가내용 (단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고
재공품	7,106,800,588	7,106,800,588	-	7,106,800,588	-
합 계	7,106,800,588	7,106,800,588	-	7,106,800,588	-

(5) 기타사항당사는 사업보고서 제출일 기준 현재 단일 사업부에서만 매출이 발생 되고 있으므로재고자산의 사업부분별 보유현황을 구별하지 않고 있습니다.사. 진행률적용 수주계약 현황당사는 사업보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 아. 금융상품 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	4,701,883,228	4,701,883,228	4,701,883,228	4,701,883,228
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	250,000,000	250,000,000	250,000,000	250,000,000
파생상품자산	126,175,324	126,175,324	126,175,324	126,175,324
소 계	5,078,058,552	5,078,058,552	5,078,058,552	5,078,058,552
공정가치측정 금융부채
파생상품부채	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346
소 계	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346	3,102,227,346

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무, 차입금 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	내용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,951,883,228	4,951,883,228
파생상품자산	-	-	126,175,324	126,175,324
파생상품부채	-	-	3,102,227,346	3,102,227,346

(전기말)

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,951,883,228	4,951,883,228
파생상품자산	-	-	126,175,324	126,175,324
파생상품부채	-	-	3,102,227,346	3,102,227,346

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당분기말)① 금융자산

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
수익증권	250,000,000	3	현금흐름할인모형	할인율	-
전환사채	2,823,570,256	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514원
				역사적변동성	67.44%
전환상환우선주	1,878,312,972	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514원
				역사적변동성	67.44%
파생상품자산	126,175,324	3	이항모형	기초자산주식가격	3,760원
				역사적변동성	68.42%

② 금융부채

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채	3,102,227,346	3	Tsiveriotis-Fernandes 모형	기초자산주식가격	9,500원
				역사적변동성	74.52

( 전기말)

① 금융자산

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산
수익증권	250,000,000	3	현금흐름할인모형	할인율	-
전환사채	2,823,570,256	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514원
				역사적변동성	67.44%
전환상환우선주	1,878,312,972	3	옵션평가모형	기초자산주식가격	70,514원
				역사적변동성	67.44%
파생상품자산	126,175,324	3	이항모형	기초자산주식가격	3,760원
				역사적변동성	68.42%

② 금융부채

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수
당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채	3,102,227,346	3	Tsiveriotis-Fernandes 모형	기초자산주식가격	9,500원
				역사적변동성	74.52

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

본 항목은 기업공시서식 작성 기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재를 생략합니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제11기(당기)태성회계법인-----태성회계법인-----제10기(전기)태성회계법인적정의견--해당사항 없음해당사항 없음태성회계법인적정의견--해당사항 없음해당사항 없음제09기(전전기)태성회계법인적정의견--해당사항 없음해당사항 없음태성회계법인적정의견--해당사항 없음해당사항 없음

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제11기 1분기 (당기)태성회계법인 반기재무제표 검토 및 별도재무제표 감사, 연결재무제표 감사 75710--제10기 (당기)태성회계법인 반기재무제표 검토 및 별도재무제표 감사, 연결재무제표 감사 7571075710제09기 (전기)태성회계법인 반기재무제표 검토 및 별도재무제표 감사, 연결재무제표 감사 7571075710

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제11기 1분기 (당기)----------제10기(당기)----------제09기(전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12021년 07월 01일회사측 : 감사감사인측 : 담당이사서면보고감사전략 및 계획, 감사인의 독립성핵심감사사항 등22021년 09월 30일회사측 : 감사감사인측 : 담당이사서면보고감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등)32021년 12월 23일회사측 : 감사감사인측 : 담당이사서면보고감사전략 및 계획, 감사인의 독립성핵심감사사항 등42022년 03월 31일회사측 : 감사감사인측 : 담당이사서면보고감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등)52022년 08월 02일회사측 : 감사감사인측 : 담당이사서면보고검토보고서 계획 및 핵심검토사항등62022년 12월 23일회사측 : 감사감사인측 : 담당이사서면보고감사전략 및 계획, 감사인의 독립성핵심감사사항 등72023년 03월 31일회사측 : 감사감사인측 : 담당이사서면보고감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등)82023년 06월 30일회사측 : 감사감사인측 : 담당이사서면보고검토보고서 계획 및 핵심검토사항등92023년 12월 23일회사측 : 감사감사인측 : 담당이사서면보고감사전략 및 계획, 감사인의 독립성핵심감사사항 등102024년 12월 08일회사측: 감사위원회, 재무담당팀장 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인 서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등112025년 03월 19일회사측: 감사위원회, 재무담당팀장 등 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사등 2인 서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위하여 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 의해 금융감독원으로부터 2021년 회계연도 3분기 및 온기에 대한 지정감사인으로 성현회계법인을 지정받아 2021년 09월 02일 제7기 사업연도에 대한 지정감사인 계약을 체결하였습니다. 2022년부터 자율감사로 태성회계법인을 지정하여 계약체결하였습니다.2023년도 자율감사로 태성회계법인을 지정하여 계약체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제11기(당기)--------제10기(전기)2025년 3월 12일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제09기(전기)2024년 3월 13일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제11기(당기)--------제10기(전기)2025년 03월 12일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----제09기(전전기)2024년 03월 13일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음----

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제11기(당기)태성회계법인----태성회계법인----제10기(전기)태성회계법인검토검토의견 미변형(표준보고)해당사항 없음해당사항 없음태성회계법인----제09기(전전기)태성회계법인검토검토의견 미변형(표준보고)해당사항 없음해당사항 없음태성회계법인----

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사위원회33--125이사회71-- 125경영지원부서11--207회계처리부서22--308전산운영부서11--74자금운영부서11--264기타관련부서-----

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
		내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

회계담당관리자조용원-320년--회계담당직원배미영-219년--

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
			근무연수	회계관련경력	당기	누적

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성 현황사업보고서 제출 현재 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 3명으로 총 6명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 안건준이 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.

(2) 이사회의 주요 운영 규정

구분	내용
제4조 (구성)	이사회는 이사 전원으로 구성한다.
제5조 (의장)	① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제33조 제3항에서 정한 대표이사의 직무대행 순서에 따라 이사회의 의장 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다.
제9조 (소집권자)	① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 이사의 소집청구에 대하여 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하거나, 감사의 소집청구에 대하여 지체없이 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
제10조 (소집절차)	① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다.
제11조 (결의방법)	① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반 수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 제1항에도 불구하고 회사의 이해관계자거래규정에서 정하는 회사와 이해관계자와의 거래의 경우에는 이사회 구성원 전원 찬성 및 동의를 거쳐야 한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 제4항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
제12조 (부의안건)	① 이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다. ② 이사회의 결의사항은 다음과 같다 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 지배인의 선임 및 해임 (2)-2 준법통제기준의 제정·개정·폐지, 준법지원인의 선임 및 해임 (3) 지점의 설치,이전 및 폐지 (4) 이사회내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임 및 해임 (5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (6) 주주총회의 소집 (6)-2 전자적 방법에 의한 의결권 행사방법의 허용 (7) 영업보고서의 승인 (8) 재무제표의 사전 승인 (9) 이사회 소집권자의 특정 (10) 이사에 대한 겸업의 승인 (11) 이사 등과 회사간의 거래의 승인 (11)-2 이사의 회사의 기회 이용에 대한 승인 (12) 신주의 발행 (12)-2 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (13) 준비금의 자본금 전입 (14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (15) 신주인수권의 양도 결정 (15)-2 자기주식의 취득 및 처분 (15)-3 자기주식의 소각 (16) 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소 (17) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 (18) 간이주식교환, 소규모 주식교환, 간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할 합병 (19) 간이영업양도·양수·임대 등 (20) 일반공모증자의 결정 (21) 명의개서대리인의 선정 (22) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (23) 이익참가부사채의 발행 (24) 교환사채의 발행 (25) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무분장 (26) 상담역 및 고문의 선임 (27) 이해관계자거래규정에서 정하는 회사와 이해관계자와의 거래 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (3) 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (4) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 그밖에 이에 준하는 계약의 체결·변경 또는 해약 (5) 이사 및 감사의 해임 (6) 자본금의 감소 (7) 회사의 해산, 회사의 계속 (8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (9) 사후설립 (10) 주식의 액면미달의 발행 (11) 주식매수선택권의 부여 (12) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 (13) 주식의 분할 나. 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수의 결정 (3) 재무제표의 승인 (3)-2 이사의 회사에 대한 책임의 감경 (4) 현금·현물·주식배당의 결정 (4)-2 준비금의 감소 다. 특수 결의 (1) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 라. 기타 주주총회에 부의할 사항 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (2)-2 회사의 조직 부서편성 및 업무분장에 관한 사항 (2)-3 공장, 사무소, 사업장 등 중요시설의 신설 및 개폐 (3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (4) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (4)-2 직원의 채용 인사 급여 및 복리후생 제도에 관한 사항 (5) 중요한 자산의 취득 처분 및 양수 양도 (5)-2 중요한 자산의 담보제공 (5)-3 중요한 계약의 체결 및 취소, 해제 해지 (6) 대규모 자산의 차입 (7) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (9) 기업지배관행의 유효성 감독 (10) 기업정보공시 및 내부통제의 감독 (11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (12) 노조정책에 관한 중요한 사항 (12)-2 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송의 제기 (13) 주주총회로부터 위임받은 사항 (14) 기타 주주총회에서 위임받은 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 관계법령상 이사회의 결의를 요하는 사항 ③ 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황 2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항 3. 제14조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항 4. 기타 법령 및 정관에 의하여 이사회에 보고해야 할 사항
제15조 (의사록)	① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다.

(3) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

631-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

나. 중요의결사항 등

회차

개최일자

의안내용

가결여부

사내이사(출석률)

기타비상무이사(출석률)

사외이사(출석률)

비고

안건준(100.0%)

이재원(88.9%)

조용원(100.0%)

윤진혁(40.0%)

이유용(44.4%)

문길주(44.4%)

박수홍(77.8%)

김상철(100.0%)

1

25.01.09

레이저세미콘 대여 이사회의사록

가결

찬성

찬성

선임전

찬성

-

찬성

찬성

선임전

-

2

25.01.13

레이저머트리얼즈 대여 이사회의사록

가결

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

-

3

25.02.12

레이저쎌(주) 제10기 결산이사회 의사록

가결

찬성

찬성

-

찬성

-

찬성

-

4

25.02.27

제10기 레이저쎌 정기주주총회 소집 이사회의사록

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

-

5

25.03.20

레이저쎌 제10기 결산이사회 재의결 이사회의사록

가결

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

-

6

25.03.28

제10기 레이저쎌 정기주주총회

가결

찬성

-

퇴임

-

-

-

-

7

25.03.28

대표이사 선임 및 감사위원 선임 이사회 의사록

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

찬성

찬성

-

8

25.03.28

내부거래위원회 위원 선임 이사회의사록

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

찬성

찬성

-

9

25.03.28

필로포스 투자 이사회의사록

가결

찬성

찬성

찬성

-

-

찬성

찬성

-

다. 이사회내 위원회

위원회명	구성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
내부거래위원회	사외이사 2명,사내이사 1명	김상철(위원장), 안건준, 이유용	하단 기재내용 참조	-
감사위원회	사외이사 3명	박수홍(위원장), 이유용, 김상철	하단 기재내용 참조	-

(1) 이사회내의 위원회 활동내역

(내부거래위원회)- 설치목적: 공정거래 자율준수 체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을

제고하기 위함

- 권한사항

ㆍ내부거래 보고 청취권: 계열사와의 내부거래 현황에 대해 보고받을 수 있음

※ 독점규제 및 공정거래에 관한 법령상 50억원 이상 대규모 내부거래는 사전 심의하고 그 이외의 거래에 있어서도 중요한 거래라고 판단하는 거래는 심의 및 의결할 수 있음

ㆍ내부거래 직권조사 명령권

ㆍ내부거래 시정조치 건의권

(내부거래위원회)

위원회명	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명
				문길주(출석률:100%)	안건준(출석률:100%)	이유용(출석률:100%)	김상철(출석률 :0.0%)
				찬 반 여 부
내부거래위원회	'25.01.25	2025년 4분기 내부거래 현황 보고	가결	찬성	찬성	찬성	위원선임전

(감사위원회)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				문길주(출석률:100%)	박수홍(출석률:100%)	이유용(출석률:16.7%)	김상철(출석률 :83.3%)
				찬 반 여 부
감사위원회	25.02.19	1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	위원 선임 전
	25.02.27	1. 제10기 정기주주총회 회의 목적사항 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	25.03.28	1. 감사위원회 위원 선출의 건	가결	퇴임	찬성	찬성	찬성

라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성

당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 반기보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다.

직명	성명	추천인	담당업무	회사와의거래	최대주주와의관계	임기	연임여부(횟수)	선임배경	비고
대표이사	안건준	이사회	대표이사	해당없음	등기임원	2021.08.19 ~2024.08.18	신규	연구/개발/영업부문의 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임	-
사내이사	이재원	이사회	사내이사	해당없음	등기임원	2023.03.30~2026.03.30	신규	재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임	-
사내이사	조용원	이사회	사내이사	해당없음	등기임원	2025.03.28~2028.03.30	신규	재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임	-
사외이사	이유용	이사회	사외이사	해당없음	등기임원	2024.03.29~2027.03.28	신규	연구/개발의 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임	-
사외이사	박수홍	이사회	사외이사	해당없음	등기임원	2023.03.30~2026.03.30	신규	재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임	-
사외이사	김상철	이사회	사외이사	해당없음	등기임원	2025.03.28~2028.03.28	신규	재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임	-

(2) 사외이사후보추천위원회 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원 조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
경영관리실	4명	상무(1년) 외	이사회 운영 및 사외이사 직무수행과관련된 지원 업무 일

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 경영활동을 참여하는데 추가적인 교육이 필요하지 않았습니다. 추후 필요한 내용 발생 시 진행할 예정입니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

박수홍(위원장)예2016~현재 주식회사 베이글랩스 대표이사2011~2015 코닝정밀소재 기술개발팀 책임연구원---김상철예 22년~25년 플린토파트너스 부대표 및 펀드매니저 19년~21년 인천신용보험 센터장 18년 서울서부스타트업 지점장 17년 부산스타트업 지점장 ---이유용예2024.01~현재네페스야하드 사업부 부사장 2023.03~2024.01 주식회사 자비스 경영지원실 부사장 2022.08~2023.03 주식회사 NS Deivil 총괄 부사장 ---

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

주1) 자산규모 2조이상인 법인은 감사위원회 인원 중 1명이상은 재무전문가로 선임하여야 하나, 당사는 이에 해당하지 않습니다.

감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다. 나. 감사위원회 주요 활동 내역

(2) 감사위원회 설치 후 주요 활동 내역

(감사위원회)

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				문길주(출석률:100%)	박수홍(출석률:100%)	이유용(출석률:16.7%)	김상철(출석률 :83.3%)
				찬 반 여 부
감사위원회	25.02.19	1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	위원 선임 전
	25.02.27	1. 제10기 정기주주총회 회의 목적사항 심의의 건	가결	찬성	찬성	찬성
	25.03.28	1. 감사위원회 위원 선출의 건	가결	퇴임	찬성	찬성	찬성

다. 감사위원회 교육 미실시 내역(1) 감사위원회 교육 미실시 내역

상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

(2) 감사위원회 지원조직 현황

경영지원실4상무(3년) 외감사위원회 운영 및 사외이사 직무수행과관련된 지원 업무 일체

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

라. 준법지원인 등당사는 사업보고서 제출일 기준 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2025년 03월 31일

(기준일 : )

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권의 행사여부당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주8,726,972-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주8,726,972-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

주1) 23.04.12. 주식매수선택권 행사로 작성일 현재 총 주식수는 22,987주가 추가된8,448,759주 입니다.주2) 23.07.03 주식매수선택권 행사로 작성일 현재 총 주식수는 122,956주가 추가된 8,571,715주 입니다.주3) 23.10.19 주식매수선택권 행사로 작성일 현재 총 주식수는 134,757주가 추가된 8,706,472주 입니다.주4) 24.05.19 주식매수선택권 행사로 작성일 현재 총 주식수는 20,500주가 추가된 8,726,972주 입니다.

마. 주식사무

구분	내용
정관상신주인수권의 내용	제9조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정 시 단수주가 발생하였을 경우에는 이사회의 결의에 따라 이를 처리한다. ③ 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 주권을 거래소 상장 또는 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ⑤ 제3항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 사업년도 종료 후 3개월이내
주주명부 폐쇄시기	① 회사는 매년 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 불 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	전자등록계좌부 등록
명의개서대리인	KB국민은행 증권대행부 (02-2073-8112)(서울 영등포구 국제금융로8길 26)
주주의 특전	해당사항 없음
공고방법	회사홈페이지(www.laserssel.com)	공고게재신문	매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

일자	안건	결의내용	비고
제4기 정기 주주총회(2019.03.26)	제1호 의안제4기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 :주식매수선택권 부여 승인의 건	원안대로 가결	-
제5기 임시 주주총회(2019.11.25)	제1호 의안 :공고방법변경의 건제2호 의안 :정관 전면개정 및 승인의 건	원안대로 가결	-
제5기 정기 주주총회(2020.03.25)	제1호 의안 :제5기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 :정관 일부 변경의 건제3호 의안 :기타비상무이사 윤진혁기타비상무이사 이창호선임의 건제4호 의안 :감사 강석희 선임의 건제5호 의안 :이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 :감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 :주식매수선택권 부여 승인의 건	원안대로 가결	-
제6기 정기 주주총회(2021.03.17)	제1호 의안 :제6기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 :사내이사 안건준 선임의 건제3호 의안 :이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 :감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 :임원 퇴직금 지급 규정 승인의 건제6호 의안 :주식매수선택권 부여 승인의 건	원안대로 가결	-
제7기 임시 주주총회(2021.10.22)	제1호 의안 :사내이사 김남성사외이사 박천홍선임의 건제2호 의안 :주식매수선택권 부여 승인의 건	원안대로 가결	-
제7기 임시 주주총회(2021.12.09)	제1호 의안 :사내규정 제정의 건임원퇴직금 지급규정주주총회 규정제2호 의안 :사내이사 최재준 선임의 건	원안대로 가결	-
제7기 정기 주주총회(2022.03.31)	제1호 의안 :제7기 (2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 :정관 변경의 건 (이사회 내 위원회 설치 관련 조항) 제3호 의안 :사외이사 문길주 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
제8기 임시 주주총회(2022.05.10)	제1호 정관 변경의 건제2호 감사위원회 설치의 건제3호 감사위원회 운영규정 제정의 건제4호 감사위원 선임의 건	원안대로 가결	-
제8기 임시주주총회(2022.09.07)	제1호 대표이사 변경의 건	원안대로 가결	-
제8기 정기주주총회(2023.03.30)	제1호 의안 :제8기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건 제2-1호 의안 : 본점 이전의 건 제2-2호 의안 : 신주인수권 조문 변경 제2-3호 의안 : 전환사채 조문 변경 제2-4호 의안 : 신주인수권부사채 조문 변경제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 이재원 선임의 건 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 윤진혁 선임의 건제4호 의안 :감사위원을 위한 사외이사 선임 제4-1호 의안 : 감사위원을 위한 사외이사 박수홍선임의 건제5호 의안 :감사위원회 운영규정 변경의 건제6호 의안 :이사 보수한도 승인의 건 (15억원)제7호 의안 :감사 보수한도 승인의 건 (1억원)	원안대로 가결	-
제9기 정기주주총회	제1호 의안 : 제9기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표 승인의 건 →제1호 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 변경의 건 제2-1호 의안 : 제9조 신주인수권 (일반공모 규모 제한 폐지) →제2-1호 원안대로 가결 제2-2호 의안 : 제30조 이사의 수 변경의 건 →제2-2호 원안대로 가결 제2-3호 의안 : 제34조 이사회의 구성과 소집 (소집통보 변경) →제2-3호 원안대로 가결 제2-4호 의안 : 제37조 이사의 보수와 퇴직금 (임원퇴직금지급규정수정) →부결 제2-5호 의안 : 제44조 재무제표 승인 변경의 건 (이사회 승인) →부결 제2-6호 의안 : 부칙 (사채 누적금액 삭제) →제2-6호 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 장효성 선임의 건 →제3-1호 원안대로 가결 제3-2호 의안 : 사외이사 이유용 선임의 건 →제3-2호 원안대로 가결 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 →제4호 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (15억원) →제5호 원안대로 가결 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (1억원) →제6호 원안대로 가결	원안대로 가결(일부 부결)	-
제10기 정기주주총회	제1호 의안 : 제10기 (2024.01.01 ~ 2024.12.31) 재무제표 승인의 건 →제1호 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 안건준 재선임의 건 →제2-1호 원안대로 가결 제2-2호 의안 : 사내이사 조용원 선임의 건 →제2-2호 원안대로 가결 제2-3호 의안 : 사외이사 김상철 선임의 건 →제2-3호 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (15억원) →제3호 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (1억원) →제4호 원안대로 가결	원안대로 가결	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

안건준본인보통주1,574,12818.101,574,12818.10-보통주1,574,12818.101,574,12818.10-합계1,574,12818.101,574,12818.10-

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주에 관한 사항(1) 최대주주의 주요사항

성 명	직책	주요경력	비고
안건준	최대주주	- 現 공공기관 인사위원회 (2021~)- 現 중소벤처기업진흥공단 (2020~) 미래발전자문위원회 위원- 前 벤처협회 회장 (2017~2021)- 前 삼성전자 기술총괄본부㈜ (1999~2000)- 前 ㈜럭스텍 기술이사(2000~2000)- 경북대학교 기계공학 석사 (1996~1998)	-

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 최대주주 변동현황당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

라. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

안건준1,574,12818.10한국투자파트너스484,2525.56-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

(2) 소액주주 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

51,84051,85299.94,794,8028,726,97254.94-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주1)	소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
주2)	주주수 및 소유주식은 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

안건준남1965.10대표이사사내이사상근

대표

이사

- 現 공공기관 인사위원회 (2021~)- 現 중소벤처기업진흥공단 (2020~) 미래발전자문위원회 위원- 前 벤처협회 회장 (2017~2021)- 前 삼성전자 기술총괄본부㈜ (1999~2000)- 前 ㈜럭스텍 기술이사(2000~2000)- 경북대학교 기계공학 석사 (1996~1998)1,574,128-관계없음

8년

2028.03.28김남성남1965.01CTO미등기상근

CTO

-서울대학교 물리학(87)

-삼성테크윈(87~92)

-한국과학기술원 물리학(95)

-Univ of Oxford Laser-Material Interaction(96)

-이오테크닉스 CTO(06~17)

-레이저쎌㈜ 연구위원(18~)

--관계없음

5년

-조용원남1975.01사내이사사내이사상근CFO 21년 ~ 현재 레이저쎌㈜ 상무이사 11년 ~ 21년 크루셜텍㈜ 해외 법인장 01년 ~ 11년 롯데알미늄㈜ 자금팀장, 회계팀장, 지원팀장 (본사, 공장사업부) --관계없음4년2028.03.28김상철남1965.06사외이사사외이사상근- 22년~25년 플린토파트너스 부대표 및 펀드매니저 19년~21년 인천신용보험 센터장 18년 서울서부스타트업 지점장 17년 부산스타트업 지점장 --관계없음-2028.03.28이유용남1963.06사외이사사외이사비상근- 2024.01~현재 네페스야하드 사업부 부사장 2023.03~2024.01 주식회사 자비스 경영지원실 부사장 2022.08~2023.03 주식회사 NS Deivil 총괄 부사장 --관계없음-2027.03.27박수홍남1985.03사외이사사외이사비상근- 2016~현재 주식회사 베이글랩스 대표이사 2011~2015 코닝정밀소재 기술개발팀 책임연구원 --관계없음-2026.03.30이재원남1986.06사내이사사내이사상근사내이사2021~현재 레이저쎌 경영지원실 이사--관계없음2년2026년 03월 30일김병록남1973.03전무이사미등기상근

영업

총괄

-중앙대학교 대학원 기계공학과(98)

-㈜이오스링크 대리(00~08)

-㈜MM/MT과장(04~06)

-송산이엔지㈜ 대표(06~14)

-레이저쎌㈜ 상무이사(15~)

--관계없음

6년

-손호석남1973.05상무이사미등기상근

영업

-University of Alberta 컴퓨터공학과 학사 (98)

-엑스텔테크놀러지 음성인식 솔루션 영업(00~06)

-레이저쎌㈜ 이사(17~)

--관계없음

2년

-이영진남1974.03연구위원미등기상근연구/개발

- 중앙대학교 대학원 광신호 및 레이저 응용 전공 (02)

- ㈜ 브이텍 광계측연구소 (02~06)

- ㈜ 하드램 과장 (06~09)

- ㈜ 나노베이스 차장(10~11)

- Greentech Solution, HongKong 팀장 (11~13)

- ㈜ 엘티에스 차장 (13~14)

- ㈜ 루켄테크놀러지스 개발팀장 (14~16)

- 레이저쎌㈜ 연구위원 (16~ )

--관계없음

1년

-이상원남1971.01연구위원미등기상근

소프트웨어 그룹장

-유비프리시전㈜ 장비 개발 팀장 (99~12)

-성진DS㈜ 장비 개발 연구소장 (12~15)

-CN System㈜ 개발 이사(16~19)

-레이저쎌㈜ 연구위원 (19~)

-충북대학교대학원 제어계측공학과 석사(20)

--관계없음

1년

-유종재남1978.04이사미등기상근솔루션그룹장

-SFA반도체㈜ 공정기술 책임연구원 (06~`15)

-테라셈㈜ 제조, 공정기술 팀장 (16~`17)

-레이저쎌㈜ 선행 공정 기술개발 팀장 (17~)

--관계없음--한영수남1967.06이사미등기상근연구/개발

- ~ 2022.05 : 모스탑_연구소장

- ~ 2017. 03 : 보임기술_연구소장

- ~ 2013, 10 : 삼성전자 & 제일모직_ VD 사업부 책임연구원

- ~ 1998. 01 : 한화정보통신_ 그룹비서실 신사업기획팀 대리

--관계없음--박광근남1972.11이사미등기상근사업기획

- 한양대학교 전자통신공학과 공학석사 광통신 전공 (98)

- 팬택 상품기획팀

- 팬택 미국법인 주재원 (11-15)

--관계없음--

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2025년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

관리남6---6 2.0201,537 33,590 ----관리여2-1-3 0.923,568 7,856 -영업남6--- 6 4.2 126,719 21,120 -영업여1---1 2.2 12,200 12,200 -연구남12--- 12 4.5 194,777 16,231 -제조남23--- 23 3.1376,725 16,379 -50-1- 51 3.3 935,527 18,344 -

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

17 366,461,334 21,556,549-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사31,500-감사3100-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 6 129 32 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 2373 62 -2 8 3 -1- ------

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
		상여
		주식매수선택권 행사이익
		기타 근로소득
	퇴직소득
	기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여
		상여
		주식매수선택권 행사이익
		기타 근로소득
	퇴직소득
	기타소득

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

(1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치

(단위 : 원) 2-----------2--

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

주1)	당사의 감사위원회 위원인 3인의 사외이사(박천홍, 문길주, 강석희)는 주식매수선택권을 보유하고 있지 않습니다.
주2)	2023년 12월 31일 기준 당사가 부여한 주식매수선택권에 대한 비용으로 인식한 주식기준보상은 총 32,911,446원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

2025년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

OOO 등 15명직원2018.03.26신주교부보통주299,800 216,00014,000216,00014,00069,8002021.03.27~2028.03.265,670X-OOO 등 23명직원2019.03.26신주교부보통주92,580 32,70036,18037,20036,18019,2002022.03.27~2029.03.266,742X-OOO 등 30명직원2020.03.25신주교부보통주97,500 32,00014,00035,00014,00048,5002023.03.25~2030.03.247,060X-OOO 등 29명직원2021.03.17신주교부보통주176,300 -30,20013,00030,200133,1002024.03.26~2031.03.257,060X-OOO 등 27명직원2021.10.22신주교부보통주29,650 -600-60029,0502024.10.26~2031.10.247,060X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

※ 공시서류작성기준일(2025년 05월 14일) 현재 종가 : 3,215원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2025년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

레이저쎌(주)-44

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2025년 03월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

-551,684,403 - - 1,684,403---------------551,684,403-- 1,684,403

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 1분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등당사는 1분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래당사는 1분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 신용공여당사는 1분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. (2) 자산양수도당사는 1분기보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. (3) 영업거래

(단위 : 천원)

특수관계자	회사명	과목	당분기	전분기
종속기업	Laserssel USA	지급수수료	34,537,969	31,945,546
관계기업	익스레쎌㈜	원재료등매입	-	-
		경상개발비	-	1,519,000
		지급수수료	-	-
		외주가공비	-	-
	㈜파이레쎌	원재료등매입	34,000,000	23,000,000
		경상개발비	35,500,000	-
	케이투레이저시스템㈜	상품매출	-	253,895,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음 및수표 현황

당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

다. 경영상의 주요계약 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

라. 담보제공 및 채무보증 내역

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내역
서울보증보험	14,300,000	이행보증

마. 할인어음(배서어음 포함)

당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

바. 기타의 우발채무 등

당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

사. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

나. 직접금융 자금의 사용 (1) 신용보강 제공 현황 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 현황 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 단기매매차익 미환수 현황 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

다. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항[지배회사 - 레이저쎌㈜] 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. [종속회사 - Laserssel USA. ] 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표

중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표1 중소기업검토표2.jpg 중소기업검토표2

나. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 다. 법적위험 변동사항 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의부 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 사. 합병등의 사후정보 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 아. 녹색경영 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 자. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 차. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황 당사는 1분기 보고서 제출일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

카. 보호예수 현황

2025년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주1,590,0512022.06.242025.06.233년특수관계자 보호예수8,726,972

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

타. 상장기업의 재무사항 비교표

연결2022.06.24삼성증권(주)(단위 : 백만원)

(기준 재무제표 : ) (상장일 : , 인수인 : )

2022년19,3496,033미달성68.824,292-5,033미달성217.264,292-5,033미달성217.262023년35,9876,027미달성83.2511,289-5,780미달성151.2011,289-182미달성101.612024년78,2613,521미달성95.5027,127-8,149미달성130.0424,020-7,338미달성130.55

추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익
매출액
영업이익
당기순이익

파. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

20243,521미해당해당기술특례상장2026년 12월 31일

요건별 회사 현황		관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예
사업연도	매출금액		해당여부	사유	종료시점

하. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

2023년 12월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

2022년-4,131,432,76635,188,652,064-11.7미해당해당2024.12.312023년-182,193,51036,712,517,354-0.42024년-8,496,805,45928,464,357,483-29.8

요건별 회사 현황				관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예
사업연도	법인세 차감전계속사업손익(A)	자기자본금액(B)	비율(A/B)		해당여부	종료시점

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원) Laserssel USA2022.08.01900 S. 94th St., Unit 1003,Chandler, Arizona 85224.해외영업 및 마케팅4,812,408100% 지분 확보-레이저세미콘2011.11.03경기도 용인시 기흥구 기흥로 58, A동 19층 07호(구갈동, 기흥ICT밸리)반도체 fabless1,919,727,41482%지분확보-레이저머트리얼즈2021.07.30대전광역시 대덕구 문평동록48번길 56, 나동 2층공기 압축 통제 기술244,756,11244%지분확보-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 03월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----5㈜파이레쎌 135811-0433002익스레쎌㈜ 131111-0648013Laserssel USA23404798레이저세미콘(주)110111-4495803레이저 머트리얼즈297-87-02113

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025년 03월 31일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

익스레쎌(주)비상장2021.10.14경영참여16,50033,0003316,500--- 33,000 33 16,500 63,242-37,770(주)파이레쎌비상장2021.11.25경영참여16,50033,0003316,500--- 33,000 33 16,500 152,8255,098Laserssel USA비상장2022.08.01경영참여 1,327 1,000 100 1,327 --- 1,000 100 1,327 4,812-652레이저세미콘(주)비상장2023.12.28경영참여 1,065,663 3,139,326 82.61 1,565,663 --- 3,139,326 82.61 1,565,663 1,919,727-183,372(주)레이저머트리얼즈비상장2024.04.25경영참여266,440 266,440 44.41 84,413 --- 266,440 44.41 84,413 244,756-60,5363,472,766-1,684,403---3,472,766- 1,684,403 2,385,363-277,232

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 1분기 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 1분기 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.