(제 7 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 03월 23일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 포커스에이아이 |
| 대 표 이 사 : | 김 대 중, 박 철 웅 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안양시 동안구 엘에스로91번길 16-17 (호계동, 포커스빌딩) |
| (전 화) 031-689-3380 | |
| (홈페이지) http://www.focusai.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 장 우 상 |
| (전 화) 031-689-3380 | |
가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 포커스에이아이이고, 영문명은 FOCUS AI Co., Ltd.입니다. 나. 설립일자 당사는 물리보안솔루션 개발 및 판매사업을 영위하기 위해 2012년 7월 9일에 설립되었습니다. 당사는 유진기업인수목적5호 주식회사(설립일 : 2019년 7월 10일)가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행(합병등기일 : 2021년 10월 12일)하였으며, 존속법인은 합병완료 후에 상호를 주식회사 포커스에이치엔에스로 변경하였습니다. 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 주식회사 포커스에이아이로 변경하였습니다 . 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
| 주 소 | 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-17 (호계동, 포커스빌딩) |
| 전화번호 | 031-689-3380 |
| 홈페이지 | https://focusai.co.kr |
라. 주요 사업의 내용 당사는 고객의 안전한 삶을 만들어가는 'AI(Artificial Intelligence)' 기반의 물리보안 및 관제 솔루션 기업입니다. ▲ 영상보안제품에 AI 기술이 적용된 'AI 카메라(CCTV)', '영상저장장치(NVR, DVR)' ▲ 차량, 중장비 등 모빌리티(Mobility), 스마트 팩토리(Smart factory) 안전 및 관제 서비스 솔루션 ▲ 스마트 주차관제 및 출입통제 플랫폼 ▲ IoT 기반 관제 플랫폼(무인매장) 등을 개발 및 판매하고 있습니다. 더불어 당사가 보유한 AI 기술이 접목된 영상기술들을 특수차량, 드론, 로봇 등 다양한 제품에 적용시켜 사업영역을 계속 확대해 나가고 있습니다. 기존 물리보안 및 관제솔루션 사업 외 신규사업으로 결제인프라, 소프트 POS, 실물자산 기반 스테이블코인 등 결제(Payment)에 대한 사업을 추진하고 있습니다. 특히 당사의 AI 영상인식 기술과 IoT 관제 경험을 결제 보안 및 매장 관리 솔루션에 융합하여 차별화된 통합 서비스를 제공하고자 합니다.2026년 기준으로 'AI 카메라' 매출이 총 매출액의 약 27%를 차지했으며, 이를 저장하는 'NVR(Network Video Recorder)'이 총 매출액의 약 23%를 차지하고 있습니다. 이러한 제품은 시큐리티 전문회사, 통신사업자, 해외 유통망에 주로 판매되고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 마. 연결대상 종속회사 현황
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
바. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
사. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
아. 신용평가에 관한 사항 당사의 최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 아래와 같습니다.
| 평가일 | 결산 기준일 | 신용평가 기관명 | 신용등급 | 비고 |
| 2026.01.29 | 2024.12.31 | (주)이크레더블 | B+ | - |
| 2025.05.22 | 2024.12.31 | (주)이크레더블 | BB- | - |
| 2025.04.08 | 2024.12.31 | ㈜나이스디앤비 | BB+ | - |
| 2025.02.03 | 2023.12.31 | (주)이크레더블 | BBB- | - |
| 2024.09.24 | 2023.12.31 | ㈜나이스디앤비 | BBB- | - |
| 2024.03.14 | 2022.12.31 | ㈜나이스디앤비 | BB+ | - |
[신용평가회사의 신용등급 정의]
| 신용등급 | 신용등급의 정의 |
| AAA | 최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준 |
| AA | 우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준 |
| A | 양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준 |
| BBB | 양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준 |
| BB | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준 |
| B | 단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준 |
| CCC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준 |
| CC | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준 |
| C | 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준 |
| D | 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준 |
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 변경일자 | 변동내역 | 변경 사유 | 비고 | |
| 변경 전 | 변경 후 | |||
| 2021.10.12 | 서울시 영등포구국제금용로 24 | 경기도 안양시 동안구엘에스로 91번길16-17 | 기업인수목적회사의합병으로 인한본점소재지 변경 | - |
※ '유진기업인수목적5호 주식회사'가 '주식회사 포커스에이아이(구 포커스에이치엔에스)'를 2021년 10월 12일(합병등기일)에 합병했으며, 경제적 실질 회사인 '주식회사 포커스에이치엔에스 (현) 주식회사 포커스에이아이)'의 본점소재지로 변경되었습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
다. 최대주주의 변동
| (2025년 12월 31일 기준) | (단위 : 주, % ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
| 2019.07.10 | 스톤브릿지벤처스㈜ | 500,000 | 98.0 | - | 발기인 |
| 2019.10.02 | 스톤브릿지벤처스㈜ | 500,000 | 12.5 | 유상증자 | 코스닥상장 |
| 2021.10.12 | 김대중 외 2인 | 7,178,675 | 39.8 | 합병 | - |
| 2022.04.27 | 김대중 외 2인 | 7,178,675 | 37.7 | 전환사채 전환 | - |
| 2024.08.27 | (주)위허브외 1인 | 4,211,305 | 21.7 | 구주인수 | - |
| 2024.09.24 | (주)위허브외 1인 | 7,510,817 | 33.1 | 유상증자 | - |
| 2025.08.01 | (주)위허브외 1인 | 7,510,817 | 31.0 | 유상증자 | - |
| 2025.11.27 | (주)위허브외 1인 | 7,270,817 | 30.0 | 장외매도 | - |
| 2025.11.29 | (주)위허브외 1인 | 8,280,408 | 32.8 | 유상증자 | - |
| 2025.12.12 | (주)위허브외 1인 | 8,280,408 | 31.8 | 유상증자 | - |
| 2025.12.15 | (주)위허브외 1인 | 8,280,408 | 30.2 | 전환사채 전환 | - |
| 2025.12.22 | (주)위허브외 1인 | 8,280,408 | 30.1 | 전환사채 전환 | - |
| 2025.12.30 | (주)위허브외 1인 | 10,277,213 | 34.8 | 유상증자 | - |
라. 상호의 변경
| 일자 | 상호 | 비고 |
| 2019.07.10 | 유진기업인수목적5호 주식회사 | - |
| 2021.10.12 | 주식회사 포커스에이치엔에스 | - |
| 2025.03.31 | 주식회사 포커스에이아이 | - |
※ '유진기업인수목적5호 주식회사'가 '주식회사 포커스에이아이(구 포커스에이치엔에스)'를 2021년 10월 12일(합병등기일)에 합병했으며, 경제적 실질 회사인 '주식회사 포커스에이치엔에스(現 주식회사 포커스에이아이)'의 본점소재지로 변경되었습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 이사회를 통해 '유진기업인수목적5호 주식회사'와의 스팩소멸합병을 결의하여 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하였고, 2021년 7월 1일 상장예비심사결과 승인을 받았습니다. 2021년 7월 9일 증권신고서 제출후, 2019년 8월 9일자로 증권신고서의 효력이 발생되었습니다. 2021년 9월 2일 임시주주총회를 통해 합병승인을 의결하여 본안 가결로 2021년 10월 12일 비상장법인인'주식회사 포커스에이치엔에스'(現 주식회사 포커스에이아이)가 존속하는 방식으로 주권상장하였습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2019년 7월 10일「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제6조 제4항 제14조에 의거하여 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 설립된 회사이며,이후 2021년 10월 7일(2021년 10월 12일 합병등기) '유진기업인수목적5호 주식회사'와 '주식회사 포커스에이치엔에스'와의 합병으로 인하여 물리보안 시스템 개발 및 공급 중 보안용 카메라 제조, 보안용 저장장치 제조, 물리보안 솔루션 등 다양한 보안솔루션을 개발 판매업(영상 및 음향기기 제조업)을 주된 사업으로 변경하였습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
|
일 자 |
내 용 |
|
2021.03 |
법인 이전 (경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-17 / 호계동, 포커스빌딩) |
|
2021.10 |
한국거래소 코스닥 상장 (유진기업인수목적5호 주식회사와 합병) |
| 2023.11 | SK쉴더스 'AI Partners Awards' 수상 |
| 2024.08 | 최대주주 변경 (김대중외 2인 → (주)위허브외 1인) |
| 2024.08 | 대표이사 변경 (김대중→ 김대중, 박철웅) |
|
2025.03 |
㈜포커스에이아이로 상호 변경 |
| 2025.12 | 부산디지털자산거래소 주식회사 주식매매 계약체결 |
※ 상기 연혁은 '주식회사 포커스에이아이'의 연혁입니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 주, 원) |
| 종류 | 구분 | 제7기(2025년말) | 제6기(2024년말) | 제5기(2023년말) | 제4기(2022년말) | 제3기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 29,534,506 | 22,725,452 | 19,048,582 | 19,048,582 | 18,058,582 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 2,953,450,600 | 2,272,545,200 | 1,904,858,200 | 1,904,858,200 | 1,805,858,200 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,953,450,600 | 2,272,545,200 | 1,904,858,200 | 1,904,858,200 | 1,805,858,200 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
주1) '유진기업인수목적5호 주식회사'와의 합병(2021.10.12)으로 인한 단수주 취득주2) 기타 취득에 대한 현황은 상법 제341조의2의 3호에 근거한 취득으로 자기주식 직접취득(상법 제341조에 근거한 취득) 이행현황은 기재하지 아니함
다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 계약기간 | 계약금액(A) | 취득금액(B) | 이행률(B/A) | 매매방향 변경 | 결과보고일 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | 횟수 | 일자 | |||||
라. 자기주식 소각현황해당사항 없음
마. 자기주식 보유현황
1. 자기주식 보유현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 처분(-) | 소각(-) | ||||||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | ||||||||||
| 신탁계약에의한 취득 | |||||||||||
| 기타 취득 | |||||||||||
| 총계 | |||||||||||
주1) 상기 취득기간은 신탁계약기간입니다.
2. 단기(6개월) 자기주식 취득·처분·소각 계획
| (대상기간 : | ~ | ) |
| 구분 | 취득형태 | 주식종류 | 거래방법 | 수량 | 결정사유 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유수량 | ||||||
| 계획 | 취득 | |||||
| 처분 | ||||||
| 소각 | ||||||
| 계속보유 | ||||||
3. 단기 자기주식 취득·처분·소각 계획 이행현황
| (대상기간 : | ~ | ) |
| 구분 | 취득형태 | 주식종류 | 전기 계획수량(A) | 당기 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 차이발생사유 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득 | ||||||
| 처분 | ||||||
| 소각 | ||||||
| 계속보유 | ||||||
4. 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획
본 보고서 제출 기준일 현재 자기주식의 취득·처분·소각계획은 없으나, 향후 주주가치 제고 및 임직원 성과보상 목적으로 결정될 시 공시 예정입니다.
5. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항
해당사항 없음
가. 정관의 최근 개정일 정관의 최근 개정일은 2025년 5월 23일(임시주주총회)입니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
* 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2025년 5월 23일이며, 2026년 3월 31일 제7기 정기주주총회에 상정될 안건을 포함하여 작성하였습니다.
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
* 42.경비업의 경우 제7기 정기주주총회-정관 일부 변경-사업목적 삭제를 계획중입니다.
라. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
(1) 변경 취지 및 목적, 필요성- 2021년 9월 2일 임시주주총회에서 '유진기업인수목적5호 주식회사'와 '주식회사 포커스에이치엔에스'는 스팩소멸 합병을 승인받았습니다. 경제적 실질에 따라 '주식회사 포커스에이치엔에스'가 실질적 합병회사가 됨으로써 '유진기업인수목적5호 주식회사'의 사업 목적을 삭제하고, '주식회사 포커스에이치엔에스'의 업무 영위를 위해 사업 목적을 추가(사업목적 1~19번, 32번 해당)하였습니다.- 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 당사가 보유하고 있는 주력 사업 제품(AI 카메라, NVR, 모빌리티, 환경센서 등)의 연구개발을 통해 축적해 온 기술역량을 물리보안 및 산업 안전분야의 다양한 영역으로 사업확장을 진행하게 됨에 따라 신규 사업 목적을 추가(사업목적 20~31번)하였습니다.- 2024년 8월 27일 임시주주총회에서 스마트쉘터 사업에 대한 준비 및 변경된 최대주주 위허브 등과의 다양한 영역으로 사업확장을 진행하게 됨에 따라 신규 사업 목적을 추가(사업목적 32~41번)하였습니다.- 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 결제(Payment)사업 및 스마트커머스 사업에 대한 준비 및 다양한 영역으로 사업확장을 진행하게 됨에 따라 신규 사업 목적을 추가(사업목적 42~47번)하였습니다. 이는 디지털 전환 가속화와 정부의 디지털자산 정책 변화에 선제적으로 대응하고, 당사의 AI 및 보안 기술 역량을 결제 영역으로 확장하여 새로운 성장동력을 확보하기 위함입니다- 2025년 5월 23일 임시주주총회에서 다양한 영역으로 사업확장을 진행하게 됨에 따라 신규 사업 목적을 추가(사업목적 48번)하였습니다.- 2026년 3월 31일 정기주주총회에서 향후 경비업에 대한 운영 계획이 없기에 사업 목적을 삭제(사업목적 42번)하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2021년 9월 2일 임시주주총회와 2023년 3월 30일 정기주주총회, 2024년 8월 27일 임시주주총회, 2025년 3월 31일 정기주주총회, 2025년 5월 23일 임시주주총회, 2026년 3월 31일 정기주주총회를 통해 승인되었습니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등-당사는 '유진기업인수목적5호 주식회사'의 스팩소멸 합병에 따라 경제적 실질 회사인 소멸법인의 사업목적을 반영했으며, 피합병법인인 '주식회사 포커스에이치엔에스 (現 포커스에이아이)'의 신규 사업 준비를 위해 사업목적을 추가하였기에 해당 사업목적 변경이 당사가 수행중인 기존 사업에 미치는 영향은 없습니다.
- 이후 발생한 사업목적의 추가도 회사의 주된 사업과 시너지를 일으키는 사업목적을 중심으로 추가했으며 이에 따른 영향은 매우 제한적이라고 판단됩니다.
마. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
* 42.경비업의 경우 제7기 정기주주총회-정관 일부 변경-사업목적 삭제를 계획중입니다.(1) 추가 사업 분야 및 진출 목적-위 [표]의 '1번부터 19번'은 '유진기업인수목적5호 주식회사'가 '주식회사 포커스에이치엔에스'와 합병 후 경제적 실질에 따라 '주식회사 포커스에이치엔에스'가 실질적 합병회사가 됨으로써 '주식회사 포커스에이치엔에스'를 기준으로 사업목적을 변경하고자 기존 사업의 목적을 삭제 후 추가 한 내용입니다. 'II.사업의 내용'을 통해 현재 영위하고 있는 사업에 대해 참고 하실 수 있습니다.- 위 [표]의 '20번부터 31번'의 사업 목적은 향후 다양한 형태의 물리보안 및 안전분야 제품을 출시 할 수 있기에 추가 된 사항입니다. 따라서 각 사업의 목적별로 진출 목적 및 관련 내용을 구분하여 기재하지않고 통합형태로 기재하였습니다.- 위 [표]의 '32번부터 34번'의 사업 목적은 향후 스마트쉘터 분야 제품을 출시 할 수 있기에 추가 된 사항입니다. 위 [표]의 '35번부터 47번'의 사업목적은 위허브 등의 관계회사의 협업에 따라서 각 사업의 목적별로 진출 목적 및 관련 내용을 구분하여 기재하지않고 통합형태로 기재하였습니다.
(2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
과거 CCTV는 녹화 영상을 저장하고 재생하는 역할를 주로하는 물리보안 시장에서 AI 기반 영상분석 솔루션, 안전 관련 솔루션, 언택트 솔루션 등으로 변화하고 있습니다. AI 기반 영상분석 솔루션은 안전 관련 솔루션과 결합하여 열화상 카메라, 얼굴인식 카메라, 번호인식 카메라, 객체인식 카메라 등의 개발로 이어졌고 각 관련 된 분야에서 여러 장비들과 결합하여 현장 상황에 맞게 개발 사용 될 것으로 예상됩니다. 자세한 시장 규모는 'II. 사업의 내용'에서 '7. 기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 예상투자회수기간 등추가 된 사업의 목적과 관련 된 제품 등은 개발이 매년 투자 되는 연구개발비로 진행하며, 별도의 자금조달이 진행 되지 않습니다. 당사의 제품 및 기술 등은 여러분야에 다양하게 사용할 수 있기 때문에 사업의 목적별로 예상투자회수기간 등은 산출하지 않았습니다.
(4) 사업 추진현황
사업목적에 추가 된 제품들은 당사에서 개발이 완료 되었거나 개발이 진행 중인 제품들이며, 기존 당사에서 개발한 제품의 확장 영역으로 현재 당사의 기존 연구진에 의해 개발되고 있으며, 기존 영업활동의 확장 영역으로 진행되고 있습니다. 개발 된 제품은 일부 판매가 되고 있으며, 당사의 제품 분류 기준(카메라, 녹화기, 모빌리티 등)에 포함되어 있습니다.
(5) 기존 사업과의 연관성
사업의 목적에 추가 된 각각의 사업들은 당사의 제품을 이용한 설치 및 판매 방법을 확대 개편한 내용으로 기존 사업의 연장선상에 놓여 있습니다.(6) 주요 위험
당사의 제품(AI 카메라, IP 카메라, NVR 등)은 추가 된 사업목적의 형태로 물리보안 및 안전분야에서 활용 될 수 있을 것으로 예상 됩니다. 'II. 사업의 내용'에 '7. 기타 참고사항'에 서술되어 있는 '나. 산업의 현황 및 동향 부분'을 참고 하시기 바랍니다.(7) 향후 추진계획물리보안 산업은 영상기반 AI 기술의 발달로 여러분야로 관련 기술들을 활용할 수 있게 되었습니다. 당사는 관련 융합 기술들의 개발에 힘쓰고 있으며, 당사의 영상기술들이 보다 다양하게 쓰일 수 있도록 선제적 기술 개발을 통해 미래 사회를 준비해 나가고 있습니다.
(8) 미추진 사유
현재 일부 사업목적은 추진할 계획이 없으며, 현재 진행 중인 제품 개발과 영업활동에 집중하고 관계기업과의 협업을 통해 미추진 사업목적 중 일부는 조만간 추진할 계획입니다.
당사는 고객의 안전한 삶을 만들어가는 'AI(Artificial Intelligence)' 기반의 물리보안 및 관제 솔루션 기업입니다. ▲ 영상보안제품에 AI 기술이 적용된 'AI 카메라(CCTV)', '영상저장장치(NVR, DVR)' ▲ 차량, 중장비 등 모빌리티(Mobility), 스마트 팩토리(Smart factory) 안전 및 관제 서비스 솔루션 ▲ 스마트 주차관제 및 출입통제 플랫폼 ▲ IoT 기반 관제 플랫폼(무인매장) 등을 개발 및 판매하고 있습니다. 더불어 당사가보유한 AI 기술이 접목된 영상기술들을 특수차량, 드론, 로봇 등 다양한 제품에 적용시켜 사업영역을 계속 확대해 나가고 있습니다.
물리보안 산업의 주요 고객으로는 보안시스템 서비스를 제공하는 시큐리티 업체, 정부의 보안 인프라 사업, 물리보안 제품을 유통하는 Distributor 또는 Dealer, 보안 프로젝트 사업에 참여하는 SI(System Integrator: 시스템 통합) 업체 등 입니다. 당사는시큐리티 보안 경비업체를 주요 고객으로, 국내외 유통 업체와 SI 업체를 타깃으로 한 B2B 시장, 정부의 보안 인프라 사업이 주요 목표 시장입니다.물리보안 산업은 기본적인 안전에 대한 욕구를 충족시키는 산업의 특성상 경기 변동 영향을 비교적 적게 받는 것이 특징이며, 경기 위축 등에도 꾸준한 성장세를 이어오고 있습니다. 물리보안 제품(영상저장장치, 카메라 등)에 대한 수요는 빠른 기술 발전 및 신제품 개발, 디지털/네트워크화, 무인화 등의 기술 융합 및 고도화와 법적인 의무사항 등으로 꾸준히 수요가 발생합니다.유럽, 미국 등의 선진국 등은 보안 및 안전의 중요성으로 인내 물리보안 제품의 보급이 높은 수준이며 기술에 발전에 따른 고급 즉 디지털화와 따른 고해상도 제품, 인공지능이 접목 된 AI 제품들에 대한 수요가 지속적으로 발생하고 있으며, 아직 산업화가 진행 중인 개발도상국들은 잠재 수요가 무한하다고 할 수 있습니다.최근 서울시가 2026년까지 총 1,265억원을 투입해 서울 내 설치된 CCTV를 AI(인공지능) 기반 지능형 CCTV로 전환하겠다고 밝힌 바 있을 정도로 국내 공공기관, 군부대, 학교 등 국가 중요시설 대상의 공급 수요가 크게 증가하고 있습니다. 당사는 공공사업 본격화를 위한 사업 기반을 구축을 완료했습니다. 이에 일환으로 정부 보안 프로젝트에 참여할 수 있는 '우수 조달업체 등록'과 'TTA 공공보안 성능 인증'을 마쳤습니다. 사업 확장을 위한 인적, 물적 기반을 갖추게 됨으로써 공공사업부문의 외형 성장도 본격화 될 것으로 전망합니다.또한, 2024년부터 당사가 전략적으로 육성해 온 스마트 세이프티(Safety) 팩토리 및 모빌리티(Mobility) 플랫폼 사업이 본격적인 결실을 거둘 것으로 전망됩니다. 최근 중대재해처벌법 시행으로 산업 현장의 안전 관리 솔루션 수요가 급증함에 따라, 국내 대형 중장비 및 플랜트 기업을 대상으로 한 '고객 맞춤형 AI 안전 솔루션' 공급이 가속화되고 있습니다. 일례로, 삼성중공업 현장에 지게차 AI 안전 솔루션을 포함한 통합 관제 시스템의 데모 테스트(Demo Test)를 성공적으로 완료하며 기술력을 입증하였습니다. 당사는 이러한 독보적인 레퍼런스를 발판 삼아 현재 다수의 대기업과 도입 논의를 진행 중이며, 향후 가시적인 투자 유치 및 매출 성과를 창출해 나갈 계획입니다.이밖에도 당사는 미국과 일본을 중심으로 한 글로벌 시장에서 신규 파트너사 발굴 및 라인업 확대를 통해 가파른 매출 성장을 기대하고 있습니다. 미국 시장에서는 기존 영상저장장치 외에 AI 카메라 및 IP 환경센서로 판매 품목을 다변화하였으며, 일본에서는 공공기관 대상 보안 제품 공급과 더불어 현지 음향ㆍ보안 전문 기업인 토아코퍼레이션(TOA)과의 협력을 본격화하고 있습니다. 특히 TOA의 '음향-영상 융합 보안 솔루션' 기술력을 바탕으로 전략적 업무협약(MOU) 체결을 앞두고 있으며, 이러한 긴밀한 기술 협력과 글로벌 네트워크 공유를 통해 올해 4분기부터는 가시적인 매출 성과가 본격적으로 창출될 전망입니다.
가. 주요 제품별 매출 현황
| (단위:천원,%) |
|
품목 |
2025년 | 2024년 |
제품설명 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액(누적) | 비율(%) | 매출액(누적) | 비율(%) | |||
|
영상저장장치 |
NVR |
8,926,027 | 19.7 | 14,850,002 | 25.5 |
IP 카메라의 디지털로 변환 된 영상데이터를 네트워크로 받아 저장하는 장치 |
|
DVR |
1,955,832 | 4.3 | 2,155,704 | 3.7 |
아날로그방식 카메라를 동축케이블로 영상을 받아 디지털로 변환하여 저장하는 장치 |
|
| 카메라 |
Analog CAM |
165,706 | 0.4 | 297,720 | 0.5 |
200만화소~400만소 등 고해상도 아날로그 카메라 |
|
IP CAM |
11,164,104 | 24.6 | 1,290,412 | 2.2 |
고해상도의 영상을 디지털화하여 데이터를 네트워크로 전송하는 장치 |
|
|
AI CAM |
2,465,184 | 5.4 | 20,472,552 | 35.2 |
AI 딥러닝 기술이 적용 된 카메라로 얼굴인식, 차량 번호판 인식 등의 기능을 갖춘 장치 |
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기타 |
기타 제품 |
5,879,111 | 13.0 | 6,722,668 | 11.6 |
원자재, 재공품(B/D) 등 |
| 상품 매출 | 798,372 | 1.8 | 2,572,529 | 4.4 | 당사 영상저장장치와 호환 가능한 카메라, 액세서리(모니터, PC 등) | |
| 기타 매출 | 13,953,986 | 30.8 | 9,822,232 | 16.9 | 설치공사,개발,수리 등 | |
|
합계 |
- |
45,308,323 | 100.0 | 58,183,819 | 100.0 | - |
나. 주요 제품 및 서비스 내용 (1) 영상저장장치CCTV 시스템의 핵심 장비인 영상저장장치는 'DVR(Digital Video Recorder)'과 'NVR(Network Video Recorder)'로 나눌 수 있습니다. DVR은 전송된 아날로그 영상신호를 디지털로 인코딩해서 하드디스크에 저장하고 또 실시간으로 영상을 재송출합니다. NVR은 IP 카메라로부터 이미 디지털로 압축된 데이터를 전송받아 하드디스크에 저장하는 장비입니다.당사의 영상저장장치는 당사가 개발한 네트워크 통합관제 프로그램 'UVMS((Universal Video Management System)와 원격 접속이 가능하며, DVR, NVR에 대한 상태 모니터링 기능이 제공되기 때문에 원격 장비 시스템 상태 체크 및 저장이 용이합니다. 이 밖에도 스케줄에 따라 데이터 백업이 가능하고, 이벤트 서버 기능을 보유하고 있어 효율적인 이벤트 관리 설정이 가능하다는 점이 특징입니다.
① DVR(Digital Video Recorder)
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제품 참고 이미지 |
세부 설명 |
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■ 기능 : 아날로그방식의 카메라 신호를 동축케이블로 전송받아 디지털로 변환하여 저장하는 장치 ■ 용도 : 폐쇄회로 카메라 영상을 데이터화해 저장, 검색 ■ 특징 : AHD, EX-SDI, TVI 등 다양한 기술방식을 구현하고 있음. |
당사는 2015년 3월 AHD(Analogue High Definition)의 제품을 세계 최초로 개발하여 SK쉴더스(구, ADT캡스)에 판매하기 시작하였고, 현재까지 SK쉴더스에 다양한 제품을 공급하고 있습니다. 당사는 AHD, EX-SDI(Extended Serial Digital Interface), TVI 등 다양한 기술방식의 DVR Full line up을 자체 개발 판매하고 있으며, 현존하는 아날로그식 고해상도 영상을 받아 디지털화해서 저장할 수 있는 가장 상위 단계의 기술을 구현하고 있습니다.
② NVR(Network Video Recorder)
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제품 참고 이미지 |
세부설명 |
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■ 기능 : IP 카메라의 디지털로 변환 된 영상데이터를 네트워크로 받아 저장하는 장치 ■ 용도 : 폐쇄회로 카메라 영상데이터의 저장, 검색, AI 카메라의 서버 역할 등 ■ 특징 : P2P 기능, Onvif지원, 내장 PoE, 네트워크 외장 스토리지 지원 |
당사는 NVR이 단순히 디지털화된 영상을 저장하는 이상의 기능을 담아내기 위해 끊임없이 개발에 매진하고 있습니다. 설치의 편리성과 관리의 편리성, 기능의 확장성을 위해 IP 카메라에 전원을 보내줄 수 있는 PoE 모델, 포트포워딩이 필요 없는 P2P 제품 등을 출시하였습니다. 또한 Onvif 지원 표준 프로토콜을 지원하여 Onvif가 지원되는 IP 카메라와 연동하여 데이터를 저장 출력할 수 있습니다.
최근 트렌드에 발맞추어 AI 기능이 구연된 IP Camera로부터 오는 1) 얼굴인식, 2) 차량번호판 인식, 3) 열화상, 4) 사람 및 차량 감시 등 객체인식, 5) 컬러뷰, 6) 엘리베이터 IP 카메라, 7) 피플 카운팅 등 다양한 기능들을 컨트롤하여 각각의 상황에 맞게 구현하고 있습니다.
(2) 카메라 ① Analog 카메라
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제품 참고 이미지 |
세부설명 |
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■ 기능 : 아날로그방식 영상을 촬영 전송하는 장치 ■ 용도 : 폐쇄회로 카메라로 영상을 촬영하는 장치 ■ 특징 : AHD, EX-SDI, TVI 등 다양한 기술방식을 구현하고 있음 |
카메라는 영상을 촬영, 저장장치로 보내주는 역할을 담당하는데 Analog 카메라는 DVR이나 DVR 카드가 설치된 PC와 연결하여 촬영 중인 화면을 보거나 저장할 수 있게 합니다.
당사는 TVI 카메라(400만화소 카메라), EX-SDI(200만 화소 카메라), EX-SDI PoC(200만 화소 카메라, 전원공급장치 지원), 차량용 AHD 카메라 등 고해상도 아날로그 카메라를 판매하고 있습니다. DVR에 최적화된 Analog 카메라를 제공함에 따라 고객들은 안정된 보안 시스템을 사용할 수 있습니다.
② IP 카메라
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제품 참고 이미지 |
세부설명 |
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■ 기능 : 고해상도의 영상을 디지털로 압축하여 데이터를 네트워크로 전송하는 장치 ■ 용도 : 네트워크 전송 목적으로 영상을 압축하는 장치 ■ 특징 : Full-HD 고해상도, Onvif지원, 최대 10명 동시접속 가능, PoE 지원 등 |
IP 카메라는 IP(Internet Protocol)를 기반으로 카메라가 촬영한 영상을 압축하고 전송하는 네트워크 카메라입니다. 사용자가 원하는 곳에 카메라를 설치해 두고 원격에서 컴퓨터나 스마트폰 등으로 인터넷과 연결된 장치를 통해 언제든지 손쉽게 제어가 가능하여 카메라 설치 거리와 관계없이 실시간으로 영상을 볼 수 있는 기능을 갖추고 있습니다.
Analog 카메라와의 가장 큰 차이점은 영상 촬영 후 압축을 하게 되면 더 이상 노이즈에 영향을 받지 않기 때문에 촬영 당시 화질을 유지할 수 있고, 고해상도 영상 촬영이 가능하며 해상도에 자유롭습니다. 또한 IP 기반의 다양한 물리보안 장비와의 통합 및연동이 자유롭고, 보안장비가 아닌 여타의 여러 IoT 장비와 연동된다는 점이 강점입니다. 무엇보다도 다양한 영상 분석에서부터 Business Intelligence 구축이 가능하다는 점에서 보안 영역을 넘어선 활용이 확대되고 있다는 특징이 있습니다.
당사는 설립 초부터 IP 카메라 개발에 집중하여 왔습니다. 당사의 IP 카메라는 Full-HD(200만 화소, 400만 화소, 500만 화소, 800만 화소) 고해상도를 지원합니다. 카메라 호환성을 위해 Onvif 표준 프로토콜을 지원하도록 설계되어 있으며 네트워크 최대 동시 접속자 수는 10명까지 지원합니다. 네트워크 전원 공급 장치인 PoE(Power of Ethernet) 기능을 지원하고 있어 설치가 용이합니다.
③ AI 카메라
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제품 |
세부설명 |
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■ 기능 : AI 딥러닝 기술이 적용 된 카메라로 얼굴인식, 차량 번호판 인식 등의 기능을 갖춘 장치 ■ 용도 : 기능과 목적에 맞게 사용 ■ 특징 : IP 카메라 기능에 AI 기술 적용, 당사의 NVR과 연동되어 상황에 맞게 편리한 이벤트 기록과 검색 가능 |
당사의 IP 카메라는 고해상도 영상 전송뿐만 아니라 엣지 컴퓨팅 기술을 이용한 AI 알고리즘을 적용하여 1) 얼굴인식, 2) 차량번호판 인식, 3) 열화상, 4) 사람, 차량 감시등 객체인식, 5) 컬러뷰, 6) 엘리베이터 IP 카메라, 7) 피플 카운팅 등 다양한 기능의 AI 제품을 개발 출시하고 있습니다.
또한 AI 딥러닝 알고리즘을 이용한 데이터 학습이 가능하여 보다 넓은 사업 영역으로의 확장을 꿈꾸고 있습니다. AI 제품을 보다 많은 고객들이 보편타당하게 모두가 누릴 수 있는 세상을 만드는 것이 당사의 목표입니다. 다. 주요 제품 등의 가격변동추이
| (단위 : 원) |
| 품목 | 2025년 | 2024년 | 2023년 | |
|---|---|---|---|---|
|
영상저장장치(Video Recorder) |
NVR | 200,328 | 274,771 | 336,353 |
| DVR | 202,719 | 197,898 | 193,914 | |
| 카메라(Camera) | Analog CAM | 33,016 | 25,416 | 25,343 |
| IP CAM | 56,048 | 33,638 | 42,730 | |
| AI CAM | 105,957 | 62,509 | 72,750 | |
※ 상기 단가는 각 품목별 판매금액을 판매수량으로 나누어 산정하였습니다.
가. 주요 원재료 (1) 주요 원재료 매입현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
| 품목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| PCB Assembly | 영상저장장치,CAM 등 | 2,721,829 | 26.0 | - |
| HDD | 영상저장장치 | 3,746,062 | 35.8 | - |
| 기타 | 영상저장장치,CAM 등 | 3,991,083 | 38.2 | - |
| 합계 | 10,458,973 | 100.0 | - | |
(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위:원) |
| 품목 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
|---|---|---|---|
| PCB Assembly | 89,930 | 99,969 | 117,239 |
| HDD | 113,755 | 86,328 | 80,600 |
| 기타 | 2,803 | 1,466 | 1,139 |
※ 상기 단가는 각 품목별 매입금액을 매입수량으로 나누어 산정하였습니다.당사는 연구개발, 영업중심의 경영으로 외주생산을 구축하고 있습니다. 관리의 효율성을 위하여 개별원재료에 대해서는 외주업체에서 관리하고, 임가공비를 포함한 전체의 조립 및 관리 비용을 지불하고 있으며, 제품단가 안정을 위하여 생산 수량 및 매입단가를 외주 업체와 상호 협의하에 진행하고 있습니다.
나. 생산능력 (1) 생산능력 및 생산실적당사는 주 물량을 외주가공을 통해서 제품을 생산하기 때문에 생산능력 산출에 어려움이 있으며, 주요 외주처의 생산현황은 아래와 같습니다.
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위:천원) |
| 품목 | 외주처 | 수량 | 금액 | 비율(%) | 외주내용 |
|
영상저장장치(Video Recorder) |
앰비앰 | 500 | 180,500 | 1.7 |
세트조립 및 완패킹, 리퍼, SMT(Bare PCB 자재 실장) 등 |
| TVT 등 | 41,659 | 787,023 | 7.4 | 세트조립 및 완패킹 | |
| 카메라(Camera) | Hikvision | 143,354 | 8,165,459 | 76.4 | PCB Assembly, 세트조립 |
| 에스엠트로닉스 | 49,914 | 451,033 | 4.2 | 세트조립 및 완패킹 | |
| TVT 등 | 46,830 | 800,796 | 7.5 | 세트조립 및 완패킹 | |
| 기타 | 와이앤에스 외 | 25,619 | 300,592 | 2.8 | 환경센서, Digital spot 등 제조 |
| 합계 | 307,876 | 10,685,403 | 100.0 | - | |
일부 주문자에 의한 소량생산의 경우 당사가 직접생산하고 있으며, 소량 생산으로 인하여 생산능력이나 실적 등은 별도로 산출하기 어렵습니다.
다. 생산설비에 관한 사항
당사의 제조시설은 조립공정 및 검수만을 진행하여, 별도의 생산을 위한 기계장치 등의 시설이 없습니다.
(1) 생산설비 현황
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 천원) |
|
자산별 |
소유형태 | 장부가액 | 시가 |
소재지 |
비고 |
|
토지 |
자가 | 2,808,097 | 3,024,294 |
경기도 안양시 호계동 |
국토해양부 고시 공시지가 |
|
건물 |
자가 | 2,991,236 | 2,962,709 | 경기도 안양시 호계동 | 지방세 과세시가표준액 |
(2) 최근 3년간 변동사항자세한 내용은 동 보고서의 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'에서 13. 유형자산에 대한 부분을 참조하시기 바랍니다.
(3) 신규 매입 및 신설에 관한 사항자세한 내용은 동 보고서의 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석'에서 13. 유형자산에 대한 부분을 참조하시기 바랍니다.
가. 매출 실적
| (단위 : 천원) |
|
매출유형 |
품목 |
2025년 | 2024년 | 2023년 | |
|
제품매출 |
영상저장장치 |
내수 |
9,508,519 | 16,325,281 | 22,603,142 |
|
수출 |
1,365,195 | 680,425 | 1,957,395 | ||
|
소계 |
10,873,714 | 17,005,706 | 24,560,537 | ||
|
CAM |
내수 |
12,085,929 | 22,058,132 | 23,162,499 | |
|
수출 |
625 | 2,552 | 101,977 | ||
|
소계 |
12,086,554 | 22,060,684 | 23,264,476 | ||
|
기타 |
내수 |
4,598,207 | 6,320,116 | 5,335,674 | |
|
수출 |
1,280,904 | 276,552 | 675,423 | ||
|
소계 |
5,879,111 | 6,596,668 | 6,011,097 | ||
|
소계 |
28,839,379 | 45,663,058 | 53,836,110 | ||
|
상품매출 |
CAM 등 |
내수 |
2,453,775 | 2,564,696 | 2,277,416 |
|
수출 |
58,687 | 8,878 | 46,096 | ||
|
소계 |
2,512,462 | 2,573,574 | 2,323,512 | ||
|
기타매출 |
설치공사,개발, 수리 등 |
내수 | 13,930,940 | 9,783,854 | 3,298,600 |
| 수출 | 25,543 | 163,332 | - | ||
| 소계 | 13,956,483 | 9,947,186 | 3,298,600 | ||
|
합계 |
내수 |
42,577,370 | 57,052,079 | 56,677,330 | |
|
수출 |
2,730,954 | 1,131,739 | 2,780,891 | ||
|
합계 |
45,308,323 | 58,183,819 | 59,458,222 | ||
나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) |
| 판매자 | 판매경로 | 소비자 | 매출비중(%) | 결제조건 |
| 당사 | 보안시스템 서비스업체 | 설계업자설치업자소비자 | 60.5 | 익월10일 어음(만기 90일) 또는 현금 |
| 공공조달 | 18.5 | 선금, 현금 또는 10일~30일 외상매출 | ||
| 국내유통업체 외 | 13.8 | 선금, 현금 또는 30일~60일 외상매출 | ||
| 해외유통업체 외 | 7.2 | 선금, 현금 또는 30일~60일 외상매출 |
① 국내 보안시스템 서비스업체시큐리티 업체의 전국 지사에 각 담당자들을 배정하여 밀착 영업하고, 신제품 제안, SI 설계 시 설계 단계부터 자사 제품이 설계될 수 있도록 제안 영업하고 있습니다.② 우수조달정부 조달청 나라장터종합쇼핑몰 등재 제품을 공공시장에 적합한 제품으로의 등록을 최우선 과제로 업무를 진행하고 있습니다. 각 공공기관 및 지자체 영업을 본사 주도의 영업 사이트와 협력업체 주도의 사이트로 구분하여 영업을 진행하고, 이를 토대로 전국 영업망을 구축하여 지속 가능한 매출 구조를 확립하고 있습니다.③ 유통업체- 국내 : 전국의 CCTV 일반 유통점 또는 SI업체를 상대로 영업활동을 진행하고 있습니다. 본사의 고객지원팀 운영으로 고객의 기술 지원과 신속한 현장대응 서비스를 제공하여 시장을 확보하고 고객으로 하여금 불편함이 없도록 하고 있습니다.- 해외 : 해외의 유통 업체를 통해서 공공기관 및 프로젝트에 확대 공급 가능하도록 영업활동을 하며, 개발 지원도 적극적으로 하고 있습니다. 다. 수주상황 당사 대부분의 거래는 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 P/O(Purchase Order)발주 하고 있습니다. 따라서, 수주현황은 기재하지 않습니다.
가. 시장위험과 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 자본위험, 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(1) 위험관리 체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.
(2) 자본위험당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 |
| 전환사채 | 11,300,000,000 | 14,543,229,176 |
| 차감:현금및현금성자산 등 | (9,683,625,487) | (7,324,771,438) |
| 순부채 | 6,066,374,513 | 11,668,457,738 |
| 자기자본 | 21,145,508,087 | 16,482,968,776 |
| 자기자본 대비 순차입금의 비율 | 28.69% | 70.79% |
(3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 9,683,625,487 | 7,296,378,994 |
| 매출채권및기타채권 | 9,467,582,669 | 11,910,920,493 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 20,316,850 | 27,775,896 |
| 기타금융자산 | 844,269,912 | 1,472,140,397 |
| 합 계 | 20,015,794,918 | 20,707,215,780 |
① 매출채권당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 가중평균손실률 | 총장부금액 | 대손충당금 | 가중평균손실률 | 총장부금액 | 대손충당금 | |
| 3개월이하 | 6.79% | 3,139,022,600 | 213,204,770 | 6.83% | 4,507,950,895 | 307,845,303 |
| 3개월초과 6개월 이하 | 79.85% | 55,365,900 | 44,209,692 | 52.69% | 251,542,325 | 132,539,358 |
| 6개월초과 9개월이하 | 91.41% | 54,545,700 | 49,861,424 | 70.04% | 455,025,050 | 318,702,621 |
| 9개월초과 12개월이하 | 100.00% | 25,684,695 | 25,684,695 | 100.00% | 430,489,020 | 430,489,020 |
| 12개월초과 | 87.95% | 1,659,573,117 | 1,459,573,117 | 100.00% | 452,179,699 | 452,179,699 |
| 합 계 | 4,934,192,012 | 1,792,533,698 | 6,097,186,989 | 1,641,756,001 | ||
당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.
(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 매입채무및기타채무 | 5,719,620,436 | 5,719,620,436 | 5,719,620,436 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,994,573,626 | 2,218,810,329 | 512,185,914 | 457,224,093 | 708,150,276 | 541,250,046 |
| 기타비유동금융부채 | 145,494,478 | 145,494,478 | - | - | - | 145,494,478 |
| 전환사채(*) | 11,300,000,000 | 11,807,802,432 | 11,807,802,432 | - | - | - |
| 합 계 | 23,609,688,540 | 24,341,727,675 | 22,489,608,782 | 457,224,093 | 708,150,276 | 686,744,524 |
(*) 계약현금흐름은 만기까지 조기상환되지 않는 것을 가정한 금액을 공시하였습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 매입채무및기타채무 | 10,860,785,691 | 10,860,785,691 | 10,860,785,691 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 4,450,000,000 | 4,502,999,538 | 4,502,999,538 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,264,043,714 | 1,520,717,642 | 246,401,457 | 182,207,457 | 648,576,912 | 443,531,815 |
| 기타비유동금융부채 | 28,181,807 | 28,181,807 | - | - | 24,398,750 | 3,783,057 |
| 전환사채(*) | 14,543,229,176 | 16,751,234,796 | 148,767,123 | 151,232,878 | 300,000,001 | 16,151,234,794 |
| 합 계 | 31,146,240,388 | 33,663,919,474 | 15,758,953,809 | 333,440,335 | 972,975,663 | 16,598,549,666 |
(*) 계약현금흐름은 만기까지 조기상환되지 않는 것을 가정한 금액을 공시하였습니다.
한편, 상기 분석은 주석 상 기재사항을 제외하고는 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(5) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험당사는 외화로 체결된 매출 및 매입계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY, CNY, PHP, IDR) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 579,324 | 831,271,476 | USD | 149,236.19 | 219,377,199 |
| JPY | 12,447,178 | 114,219,039 | JPY | 13,136,767.00 | 123,023,195 | |
| - | - | - | CNY | 909.50 | 183,055 | |
| - | - | - | PHP | 1,750.00 | 44,467 | |
| - | - | - | IDR | 75,000.00 | 6,832 | |
| 매출채권 | USD | 170,435.60 | 244,558,045 | USD | 512,331.20 | 755,558,204 |
| - | - | - | JPY | 2,497,971.00 | 23,392,997 | |
| 자산 계 | 1,190,048,560 | 1,121,585,949 | ||||
| 매입채무및기타부채 | USD | 301,195.00 | 432,184,705 | USD | 588,408.00 | 864,959,760 |
| 미지급금 | USD | 14,040.00 | 20,145,996 | - | - | - |
| 부채 계 | 452,330,701 | 864,959,760 | ||||
당기 및 전기 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10%하락시 | 10% 상승시 | 10%하락시 | |
| 세전손익증가(감소) | 73,771,786 | (73,771,786) | 25,662,619 | (25,662,619) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율: | ||
| 금융부채 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | - | - |
당분기와 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 이자비용 | - | - | - | - |
당사는 차입금을 제외한 이자부 금융상품의 이자율위험은 중요치 않은 것으로 판단하였습니다.
③ 가격변동위험당기말 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당반기말 현재의 지분증권의 주당 주식가액이 10% 변동 시, 동 주가지수 변동이 당사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 세전이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| 425,071,784 | (425,071,784) | 425,071,784 | (425,071,784) |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 "해당사항 없음"
가. 경영상의 주요 계약
| 1. 계약의 종류 | 부동산 매매계약 |
| 2. 계약상대방 | 대구경북경제자유구역청, 대구광역시 수성구청 |
| 3. 계약의 목적 및 내용 | * 계약의 목적 AI 물리보안/관제, 스마트 세이프티(Safety) 팩토리/모빌 리티 솔루션 사업역량 강화를 위한 'AI 연구개발 센터' 설립* 계약의 내용 : 토지 매입- 주소 : 대구광역시 수성구 대흥동 858-2(B5-3)- 면적 : 2112.7㎡ |
| 4. 계약체결시기 | 2024년 2월 19일 |
| 5. 계약금액 및 대금지급방법 | * 계약금액 : 2,697,773,850원* 대금지급 방법- 계약금(10%) : 269,777,380원 ('24.02.21 지급)- 잔금(90%) : 2,427,996,470원 ('24.03.05 지급) |
나. 연구개발활동 당사는 2014년 6월부터 기술 및 연구 개발을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다. 당사는 전체 인원의 약 40%가 연구개발인력으로 구성되어 있습니다. 해당 연구개발인력은 시장 분석을 비롯하여 당사 제품의 기획부터 설계, 개발 및 테스트의 전 과정에 걸쳐 다양한 기술 개발 활동을 수행하고 있습니다. 이를 통해 당사는 매년 당사의 물리보안 신제품을 선보이고, 기존 솔루션에 대한 고도화를 진행하고 있습니다.(1) 연구개발 조직 개요
(2) 연구개발 실적
| 구분 | 프로젝트 | 시작 | 종료 | 연구개발 내용 |
|---|---|---|---|---|
| DVR | FOCUS 저가 H.265 TVI DVR | 23.02 | 23.06 | 16CH 저가 TVI DVR 개발 |
| FOCUS 수술실 CCTV 전용 DVR | 23.04 | 23.06 | 4/8/16CH 수술실 CCTV 설치 전용 DVR 개발 | |
| NVR | SK쉴더스 PoE AI NVR | 23.01 | 23.06 | SK쉴더스 전용 Slim형 H.265 2M AI NVR 개발 |
| FOCUS H.265 PoE Board | 22.11 | 23.05 | 미주 고객(DW) 전용 H.265 지원 PoE Board 개발 | |
| FOCUS 32CH Non-PoE NVR | 22.12 | 23.04 | New 32CH Non-PoE NVR 개발 | |
| 엘리베이터 전용 OEM NVR | 22.12 | 23.06 | 현대 엘리베이터 전용 1CH NVR 개발 | |
| SK쉴더스 TTA 인증 NVR | 23.09 | 23.11 | SK쉴더스 TTA 인증 NVR 개발 | |
| IP Camera | FOCUS 4K 5G 카메라 | 22.01 | 23.04 | 4K Turret/Bullet 5G 연동 네트워크 카메라 개발 |
| FOCUS 2M Slim 카메라 | 23.04 | 23.10 | 2M Slim 네트워크 카메라 개발 | |
| FOCUS 2M/5M 5G 카메라 | 23.08 | 23.11 | 2M/5M Turret/Bullet 연동 네트워크 카메라 개발 | |
| Accessory | FOCUS IP 환경 복합 센서 | 23.08 | 23.12 | 환경 복합 센서 IP Network 버전 개발 |
| FOCUS 고성능 AI BOX | 23.09 | 23.12 | 다채널 고성 AI BOX 개발 | |
| AI 영상관제 플랫폼 (AI-VMS) | * AI-VMS 영상관제 플랫폼 개발. * AI 알고리즘 개발 * SK쉴더스/ SKT 등 고객사 영상관제 플랫폼 개발 | - | - | 환경센서 및 열화상등 종합관제 서버 개발(EMS) |
| 수술실 CCTV 솔루션 개발완료 | ||||
| 웹영상관제뷰어 WEB-VMS 개발 | ||||
| 웹영상관제뷰어 다수 사용자를 위한 릴레이서버 개발 | ||||
| PRISM-LPR 자동차 및 자동차번호판 감지 전용BOX 개발 | ||||
| LGU+ 및 쿠팡 등 차량관제 플랫폼 개발 | ||||
| 스마트팩토리 종합관제 개발 | ||||
| UVMS 영상 암호화 반출 및 마스킹 시스템 개발 | ||||
| AI 알고리즘 개발- POSE 추정 기술 개발 | ||||
| DSQ 종합환경 관제 플랫폼 개발 완료 ? 성균관대학교. | ||||
| Edge Device를 위한 P2P 솔루션 개발 ? Any P2P 기술 |
(3) 연구개발계획
| 구분 | 프로젝트 | 연구 개발 내용 |
|---|---|---|
| DVR | FOCUS AI DVR | AI 영상분석 기능 탑재한 DVR 개발 |
| FOCUS H.265 TVI DVR | SoC 및 AD칩 변경 DVR Revision모델 개발 | |
| FOCUS TVI Pro DVR | Full I/O가 지원되는 DVR 개발 | |
| FOCUS H.265 8CH Mobile DVR | 10.1" 모니터 일체형 AI Mobile DVR | |
| FOCUS H.265 4CH Mobile 모니터 | 7" AI Mobile Live 모니터 개발 | |
| NVR | SK 쉴더스 PRO+ NVR | 신규 SoC 변경 NVR 개발 |
| 스토리지서버 128/256 | 신규 Intel 기반 다채널 NVR 개발 (SKT 등 공급) | |
| SK 쉴더스 Slim NVR | 신규 SoC 변경 NVR 개발 | |
| Jetson Xavia 기반 POE보드 개발 | 미국 DW 수출용 개발 | |
| FOCUS NVR TTA 인증 | FOCUS 자사향 NVR TTA 인증 | |
| IP Camera | SK 쉴더스 2M/5M TTA인증 AI 카메라 | SK쉴더스 전용 2M/5M TTA 인증 카메라 개발 |
| SK 쉴더스 4K AI 카메라 | SK쉴더스 전용 4K AI Dome/Bullet 카메라 개발 | |
| FOCUS 4K AI 카메라 | 자사향 4K Turret/Bullet AI 카메라 개발 | |
| FOCUS 4K Pro AI 카메라 | 자사향 4K Turret/Bullet Pro AI 카메라 개발 | |
| SK 쉴더스 Hailo-15L 용 AI Camera | 신규 AI SoC를 활용한 AI 카메라 개발 | |
| FOCUS 2M AI TTA인증 카메라 | 자사향 2M 환경센서 TTA 인증 카메라 개발 | |
| Accessory | SK쉴더스 AI BOX | SK쉴더스 전용 AI BOX 개발 |
| Smart Controller | Smart factory용 관제 및 원격제어 장치 개발 | |
| 수출향 IP환경 복합 센서 | 해외 수출용 IP환경 복합 센서 개발 | |
| Jetson 기반 Orin AI-BOX 개발 | SKT 스마트 안전관리 전국 SKT사옥 설치용 AI-BOX 개발 | |
| 통합 IoT박스 개발 완료 | 쉴더스 무인매장 / 스마트쉘터 / 수술실CCTV | |
| 차량용 Live 모니터 | 차량용 Quad Live 모니터 개발 | |
| 기타 | Analog AI 카메라 | Analog AI 객체인식 카메라 개발 |
| AI 영상관제 플랫폼 (AI-VMS) | * AI-VMS 영상관제 플랫폼 개발.* AI 알고리즘 개발* SK쉴더스/ SKT 등 고객사 영상관제 플랫폼 개발 | 스토리지 서버 개발 (256CH 스토리지서버) |
| AI이벤트를 활용한 선별관제 서버 개발(EMS) | ||
| AI-Care (Jetson Orin) AI-BOX 개발 (SKT AI-Care) | ||
| SK쉴더스 ADT-EYE 3.0 영상관제 뷰어 개발 | ||
| AI 서치/트래킹 솔루션 개발 / 미아찾기, 인물 트래킹 | ||
| AI 알고리즘 - Face ID / 포즈 추정 / ANPR 개발 예정 | ||
| AI 알고리즘 -신체일부 추정/ 보이스피싱 방지 | ||
| AI 알고리즘 및 BOX -한강다리 자살방지/ 터널내 주정차 감지 | ||
| 운전자 행동 분석 및 음주측정 플랫폼 개발 | ||
| 삼성중공업&오뚜기 등 스마트팩토리 종합관제 개발 | ||
| B2B용 AI 관제 시스템 개발 | ||
| SKT AI-CARE의 AI-BOX 제품 개발 | ||
| 지능형 영상분석서버 인증 진행/ 마젤란 GS인증 진행 | ||
| AI 인프라 개발(웹 및 모바일) | 스마트쉘터 플랫폼 | 쉘터 영상관제 및 원격제어/ 헬스체크형 사이니 & BIS 개발 1차완료 |
| 아이사랑 플랫폼 | 엣지 AI 디바이스를 이용한 통합 출입관제 및 학생 등하교(원) 플랫폼 | |
| 뷰가드 | SK쉴더스의 4K AI Device 연동 인프라 개발 완료. | |
| 뷰가드 모바일 | SK쉴더스의 4K AI Device의 모바일앱 개발 완료. | |
| 차세대 모바일 뷰어 앱 | AI 기능을 강화한 차세대 모바일 앱 개발 - NVR/ 스토리지서버/ Edge Device | |
| AI-CARE 플랫폼 | SK 텔레콤의 AI-CARE 플랫폼(발달장애 AI 돌봄서비스) 개발 |
(4) 연구개발 비용
| (단위 : 천원,%) |
| 구분 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
| 자산처리 | - | - | - |
| 비용처리(판관비) | 3,902,561 | 4,956,656 | 4,243,616 |
| 연구개발비용 계 | 3,902,561 | 4,956,656 | 4,243,616 |
| (정부보조금) | (207,455) | (236,427) | (138,121) |
| 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 8.6 | 8.5 | 7.1 |
가. 지적재산권 현황
| 번호 | 구분 | 발명의 명칭 | 출원국 | 최종권리자(출원인) | 출원일 | 등록일 | 적용제품 |
| 1 | 특허권 | 클라우드 컴퓨팅 기반의 영상 보안 시스템 및 그 방법 | 대한민국 | 포커스에이아이 외 1 | 2012-04-06 | 2012-11-09 | IP 카메라 |
| 2 | 특허권 | 배송이력관리시스템 및 그의 제어방법 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2015-06-16 | 2017-01-25 | 영상저장장치, 카메라 |
| 3 | 특허권 | 비상벨 원격 제어를 통한 화재 관제 방법 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2017-02-24 | 2017-07-10 | 영상저장장치, 카메라 |
| 4 | 특허권 | 휴대용 단말기를 이용한 얼굴 인식 관리 시스템 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2016-12-29 | 2017-08-31 | 영상저장장치, AI 카메라 |
| 5 | 특허권 | 휴대용 단말기를 이용한 비상 상황 원격 관제 시스템 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2017-02-13 | 2017-09-12 | 영상저장장치, 카메라 |
| 6 | 특허권 | 얼굴 인식 알고리즘을 이용한 보안 관리 방법 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2016-12-07 | 2017-09-25 | 영상저장장치, AI 카메라 |
| 7 | 특허권 | IP 카메라 일체형 NVR 시스템 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2016-08-24 | 2018-03-15 | 영상저장장치, 카메라 |
| 8 | 특허권 | 카메라의 동작 상태 판단이 가능한 IP 감시 카메라 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2018-06-28 | 2018-12-26 | IP 카메라 |
| 9 | 특허권 | 환경 정보 측정 겸용 IP 감시 카메라 관제 시스템 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2019-07-29 | 2020-06-22 | AI IP 카메라 |
| 10 | 특허권 | 열화상 카메라를 이용한 얼굴인식 출입통제 시스템 및 방법 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2020-04-23 | 2020-11-05 | 영상저장장치(NVR), AI IP 카메라 |
| 11 | 특허권 | VPN 기반의 CCTV 시스템 및 이를 이용하는 모니터링 방법 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2021-02-24 | 2021-07-07 | 영상저장장치(NVR), IP 카메라 |
| 12 | 특허권 | 증강 현실 기반 헌팅 게임 시스템 | 대한민국 | 포커스에이아이 외 1 | 2021-12-23 | 2022-12-26 | 스마트 캠핑 솔루션 |
| 13 | 특허권 | 탑승자 인증 기반 주차관리 방법 및 장치 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2020-12-15 | 2023-05-25 | 주차관리장치 |
| 14 | 특허권 | CCTV 시스템 기반의 주차관리 방법 및 장치 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2021-02-25 | 2023-11-15 | 영상저장장치, AI 카메라 |
| 15 | 특허권 | 공간의 디지털 안전품질 평가정보 제공 플랫폼 시스템 및 그 방법 | 대한민국 | 포커스에이아이 외 2 | 2023-06-07 | 2023-11-15 | 영상저장장치, AI 카메라 |
| 16 | 상표권 | FOCUS H&S 포커스에이치엔에스 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2021-07-15 | 2023-03-24 | 영상 데이터의 기록 외 3건(4건 모두 출원일 동일하나 1건에 한하여 등록일이 2023-07-10) |
| 17 | 상표권 | UVMS | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2021-07-15 | 2023-03-13 | 음향/영상, 데이터의 기록/전송/재생 또는 처리용 장치 및 기구 |
| 18 | 상표권 | MV3000 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2021-07-15 | 2023-03-13 | 음향/영상, 데이터의 기록/전송/재생 또는 처리용 장치 및 기구 |
| 19 | 상표권 | MVMS | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2021-07-15 | 2023-03-13 | 음향/영상, 데이터의 기록/전송/재생 또는 처리용 장치 및 기구 |
| 20 | 특허권 | 지능형 출동 관제 시스템 | 대한민국 | 포커스에이아이 | 2025-06-30 | - | AI 카메라, 감지기(센서) |
나. 산업의 현황 및 동향 나-1. 시장의 특성(1) 산업의 연혁CCTV는 Closed-Circuit Television의 약자로, 우리말로 하면 폐쇄회로 텔레비전입니다. 일반적으로 CCTV는 특정한 목적에 따라 한정된 공간에 카메라를 설치하고, 촬영된 영상물을 허락된 관계자들에게만 제공하는 폐쇄된 환경 속에서 운영하게 되어 폐쇄회로라는 이름이 붙여졌습니다.
2001년 9.11 테러가 벌어진 후 세계는 '보안'과 '안전'에 집중하게 되며, CCTV 산업은 급격한 성장을 이루게 됩니다.
DVR이라는 새로운 태풍의 눈이 등장하면서 영상감시 솔루션은 디지털로의 급속한 전환을 하게 됩니다. 기존 VCR이나 스위처, 멀티플렉서 등을 대처하기 시작한 DVR은 CCTV의 패러다임까지 바꾸며 시장을 장악하기 시작합니다.
DVR은 편의성과 간편성으로 대중화에 기여한 것은 물론, 저장된 영상을 바탕으로 검색과 분석이 쉬워져 영상감시 솔루션의 기술발전에도 큰 영향을 주었습니다. DVR은 초기에는 PC와 연결하는 PC기반 DVR이었지만 2005년 이후에는 DVR자체에 HDD와 운영체계를 갖춘 스탠드 얼론형이 대세가 되었습니다.
인터넷과 통신의 발전도 영향을 끼쳐, 촬영부터 전송까지 모두 디지털로 구현되는 NVR(Network Video Recorder)이 개발되어 빠르게 보급되고 있습니다. 또한 유무선 인터넷과 결합한 CCTV 카메라 등 지능형 영상보안시스템이 확대 보급되어, 단순히 사고 장면을 녹화하는 수준에서 수상한 행동이 감지될 경우 이를 통보하는 보다 적극적인 보안이 가능해지고 있습니다.
(2) 수요 변동 요인
물리보안 산업은 기본적인 안전에 대한 욕구를 충족시키는 산업의 특성을 갖고 있습니다. 안전에 대한 욕구는 지속적으로 증가하고 있는 현실이며 이에 따라 이에 대한 수요도 증가할 것으로 기대하고 있습니다.
물리보안 제품(영상저장장치, 카메라 등)에 대한 수요는 크게 교체 수요와 신규 수요로 나눌 수 있습니다. 교체 수요는 빠른 기술발전 및 신제품 개발, 디지털/네트워크화, 무인화 등의 기술 융합 및 고도화의 영향을 받으며. 신규 수요는 법적인 의무 사항으로 특정 장소에 반드시 설치해야 하기 때문에 수요가 발생합니다.
나-2. 시장 규모 및 전망(1) 국내외 시장규모1) 글로벌 시장물리보안시장은 보안 관련 산업의 일부분으로, 각종 물리적 보안장치 및 시스템을 제공하는 시장입니다. 이 시장의 규모와 성장률은 국가 및 지역, 분야 등에 따라 상이하지만, 전반적으로 지속적인 성장을 보이고 있습니다.미국에 본사를 둔 리서치기관 Global Industry Analysts, Inc. (GIA)가 2024년 08월에 발간한 "세계의 물리적 보안 시장보고서"에 따르면 아래와 같은 내용을 확인할 수 있습니다. 2023년에 1,239억 달러로 추정된 물리적 보안 시장은 2030년에는 1,749억 달러에 이를 것으로 평가되고, 예측 기간 동안 복합 연간 성장률(CAGR)은 5.1%로 성장할 것으로 예측됩니다. 이 보고서에서 분석한 부문 중 하나인 물리적 보안 서비스는 복합 연간 성장률(CAGR) 4.8%로 성장을 지속하고, 분석 기간 종료 시 1,069억 달러에 도달할 것으로 예측됩니다. 물리적 보안 시스템 부문의 성장률은 분석 기간 동안 복합 연간 성장률(CAGR) 5.5%로 추정됩니다.
COVID-19의 영향으로 인해 건물 내부 공기질 개선, 자동화 및 원격 관리 등이 강조되면서, 이에 따른 물리보안 시스템의 필요성이 증대하고 있습니다. 따라서, 물리보안시장은 더욱더 성장할 것으로 예상됩니다.
특히, 최근에는 인공지능 기술의 도입과 빅데이터 분석 기술의 발전으로 영상보안 기술은 더욱 더 진보하고 있습니다. 이를 바탕으로, 다양한 분야에서 영상보안 기술이 활용되고 있으며, 보안 산업은 더욱 발전할 것으로 예상됩니다.
2) 국내 시장국내 물리보안시장 규모는 <보안뉴스>와 <시큐리티월드>가 발표한 '2025 보안 시장 백서'에 따르면, 2023년 국내 보안시장 규모를 총 7조 4,633억원으로 분석하고, 이중 사이버보안은 2조 6,502억원, 물리보안은 4조 8,131억원을 기록한 것으로 발표했습니다. 2023년은 2022년 대비 11.1% 성장했으며, 사이버보안은 전년 대비 12.5%, 물리보안은 10.3% 성장했습니다. 물리보안 시장은 공공안전과 중요 인프라 보호에 대한 높은 관심과 영상감시, 생체인식, 분석, 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT) 등 기술통합을 통해 지속적으로 시장 규모가 증가하는 것으로 조사됬습니다. 또한 물리보안의 하드웨어뿐만 아니라 소프트웨어까지 효율성과 안전성을 높이기 위한 새로운 기술이 주목받고 있으며, 안전 인프라 구축과 데이터 보호에 중점을 두고 있어 시장 성장에 대한 기대감이 높다고 분석했습니다.
나-3. 대체 시장의 존재 여부물리보안 시장은 과거 단순 모니터링 위주의 노동 집약적 감시 환경에서 점차 지능적이고 자율적인 상황 인식 방식의 지능형 감시 환경을 구축하는 형태로 진화하고 있습니다. 영상저장장치의 경우 VCR, DVR, NVR 형태로, 카메라의 경우 Analog 카메라, IP 카메라, AI 카메라 등으로 발전하고 있는 추세입니다.
글로벌 보안 산업 조사 기관인 IFSEC Global은 <2020년 물리보안 기술의 5대 트렌드>로 인공지능(AI), 안면인식과 개인정보보호, 신체인증관리, 데이터보호를 위한 블록체인 활용, 사이버 보안과 융합 등으로 발표하였습니다.
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5대 트랜드 |
주요 내용 |
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인공지능 (AI) |
- 딥러닝 기술의 급성장과 해당기술이 영상보안 분야에 적용되면서 지능형 영상 선별관제 기술의 정확도가 높아지고 다양한 활용이 이루어지는 추세 - 선별관제란 전체 카메라 영상이 아닌 영상분석과 분배 기능을 적용함으로써, 관제가 필요한 영상만 골라내 관제요원이 육안으로 확인할 영상만 모니터에 표출해 관제량을 획기적으로 감소시키고 관제 사각지대를 최소화하는 방식 |
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안면인식과 개인정보 보호 |
- 안면인식 기술은 인공지능을 기반으로 한 생체인식 기술 중 하나로 카메라, 사진, 동영상 등으로 얼굴의 특징적인 모습을 인식해 데이터베이스에 저장하고 이를 비교해 신원 식별을 가능하게 하는 기술 |
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신체인증 관리 |
- 생체인식 기술은 측정 가능한 신체적 특성을 추출하여 본인 여부를 비교, 확인하는 기술 - 개인의 신체 고유정보(지문, 홍채, 목소리 등)를 이용하여 신원을 확인한다는 점에서 보안, 출입관리, 검역, 헬스케어 등에 활용 |
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데이터 보호를 위한 블록체인활용 |
- 블록체인은 데이터 무결성과 디지털ID를 개선하고 IoT 기기의 안전성을 높여 보안 수준을 높일 수 있는 기술 - 채팅, 메시징 앱, 소셜 미디어를 통해 교환되는 개인정보를 보호하기 위해 활용하고 현재의 공개 키 인프라(Public Key Infrastructure, PKI)를 대체할 전망 |
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사이버보안과 융합 |
- 5G 상용화, 사물인터넷(IoT) 기기 사용이 급증하면서 IP(Internet Protocl) 카메라와의 결합이 증가 |
기술이 발달함에 따라 물리보안 제품에는 더욱더 많은 기능이 추가되고 다양화될 것으로 예상됩니다. 기존 물리보안 제품이 보다 업데이트된 물리보안 제품으로 교체될 가능성은 있지만 물리보안 시장을 대체할 시장은 없는 것으로 판단됩니다.
당사는 물리보안 산업의 트렌드에 발맞추어 1) 얼굴인식, 2) 차량번호판 인식, 3) 열화상, 4) 사람 및 차량 감시 등 객체인식, 5) 컬러뷰, 6) 엘리베이터 IP 카메라, 7) 피플카운팅 등 다양한 기능의 AI 제품을 개발 출시하고 있습니다.
나-4. 경기변동의 특성(1) 경기 변동과의 관계
물리보안 제품은 과거 대기업, 빌딩, 공공기관, 운동장 등 필요한 장소에만 설치되었으나 최근 각종 범죄의 증가, 독신자 및 노년층의 증가, 어린이집 이슈 등에 따른 보안 의식 증가 등으로 일반 소비자에게도 보안의 중요성이 크게 인식되면서 수요가 점차 증가할 것으로 기대하고 있습니다.
2020년 초 코로나19로 비대면 언텍트 시대가 개막함에 따라 얼굴인식, 열화상 카메라 등 AI 제품의 수요가 증가하는 계기가 되었습니다.
정부의 사회적 거리 두기로 인하여 일부 매장들이 영업 활동을 중단하거나 폐업하면서 일시적으로 물리보안 제품 판매가 부진하기도 하였으나 신규 자영업자들의 유입 등이 물리보안 제품의 교체 시기를 앞당기고 있기도 합니다. 이렇게 특별한 사건, 정부 정책 등이 제품의 수요에 영향을 미치는 특이점이 있습니다. 경기 변동이 물리보안 산업에 절대적 영향을 미친다고 할 수는 없으나 경기 변동은 물리보안 산업의 매출에도 일정부분 연관관계가 있다고 할 수 있습니다.
(2) 계절적 요인 및 제품의 라이프사이클
카메라 등 물리보안 제품은 365일, 24시간 쉬지 않고 작동되어야 하는 특성 때문에 특별한 계절적 요인이 없으며, 일반적인 교체 주기는 3~4년 정도입니다. 주변 환경과 녹화 영상의 화질과 상태에 따라 교체 주기가 짧아지기도 합니다.
통상적으로 저화질 제품에서 고화질 제품으로 교체가 이루어지지만 코로나19처럼 특수한 이벤트가 발생할 경우 열화상, 얼굴인식 등 특수 기능이 포함된 제품으로 교체되기도 합니다.나-5. 경쟁요소(1) 경쟁 상황
(가) 경쟁 형태
물리보안 산업은 기술, 자본, 노동집약적인 특성을 모두 갖춘 복합적인 산업입니다. 즉, 연구개발은 기술 및 자본 집약적 공정이며, 조립생산은 노동 및 자본집약적 공정입니다. 회사를 설립하고 첫 제품이 나오기까지 높은 기술력을 필요하며 시간과 노력, 많은 자본이 필요합니다. 또한 제품을 조립생산하기 위한 과정은 사람의 노동력이 투입되며, 그로 인한 자본의 투입은 지속된다고 할 수 있습니다.
아날로그 제품이 지배적이었던 과거 국내 물리보안 시장은 대형 유통업자(Distributor)가 생산자로부터 제품을 구매한 이후 중소형 딜러, 각 지역의 설치업자를 거쳐 최종판매자에게 판매/설치되는 구조였기 때문에 생산자-유통업자-설치업자의 긴밀한 유대가 강조되어 왔습니다.
네트워크 시장이 확산되면서 제조업자-설치업자 구조가 점차 확산되고 있는 추세입니다. 국내 물리보안 시장은 브랜드 인지도, 유통망 등을 확보한 일부 기업들의 독점 혹은 과점적 시장 구도에서 점차 경쟁 시장으로 변해가고 있습니다.
(나) 진입장벽
물리보안 제품 선택 시 고객들이 가장 중요하게 생각하는 기준은 제품의 신뢰성과 양질의 서비스 입니다. 이를 고려하면 1) 제품의 가격보다는 신뢰성이 확보된 시스템의 안정성, 2) 고객의 요구에 대응할 수 있는 커스터마이징 능력, 3) Distributor 또는 Dealer와의 우호적인 관계 지속성 등을 진입장벽으로 볼 수 있습니다.
(2) 경쟁업체 현황
(가) 주요 경쟁업체 및 경쟁판도의 변동 가능성
2013년 이후 중국 업체들이 막대한 기술 투자와 값싼 인건비를 앞세워 국내 물리보안 시장에 등장함에 따라 이미 시장은 경쟁 심화 단계에 도달하였습니다. 그러나 물리보안 제품은 24시간, 365일 동작해야 하는 특성 때문에 높은 안정성이 요구되기 때문에 시장은 매우 보수적인 편입니다. 고객은 이미 검증 과정이 끝난 제품과 설치,관리가 편한 제품을 선호합니다.
당사가 진입한 국내 경비업체의 경우 ODM 제품으로 고객사에 맞게 제품을 변경 공급해야 하며, 변경 과정에 많은 시간과 노력이 들어가 신규업체들이 진입하기 매우 어렵다고 할 수 있습니다.
당사는 물리보안의 최근 트렌드에 맞게 다양한 AI제품들을 선보임으로써 기술경쟁에 뒤쳐지지 않게 노력하고 있으며, 시장점유율을 높이고자, 통신업체, 산업안전장비, 의료장비, 대형건설장비, 로봇, 공공조달 등 다양한 시장에 접근하도록 노력하고 있습니다.
(나) 시장점유율
물리보안 산업을 주요 사업으로 영위하는 다수의 기업들이 존재하며, 기업들 순위와 시장점유율을 산출할 수 있는 객관적인 통계자료가 충분하지 않으므로 당사는 시장점유율을 표시하지 않습니다.
(3) 비교우위 사항
타사 대비 당사의 비교우위 사항은 선택과 집중을 통해 고객이 원하는 최적화된 제품을 제공하는 것입니다. 기술 트랜드에 발맞추어 신규 제품을 개발하여 고객에게 선제적으로 제안하고, 더불어 고객이 요구하는 여러 개발 요구사항을 신속하고 정확하게 대응하는 것에 총력을 기울이고 있습니다.
(가) 기술 수준
당사 기술의 경쟁력은 물리보안 제품에 필요한 기본 기능을 충실히 하여, 시장이 필요로 하는 다양한 제품들을 선제적으로 개발, 제품화하는 것입니다. 창립 초기 IP 카메라 개발을 시작한 이후 고해상도 DVR로 안정된 사업을 유지하면서 NVR을 준비하여 네트워크 시장의 확대를 대비하였습니다.
코로나19 이전부터 AI 시장의 확대를 예상하고 1) 얼굴인식, 2) 차량번호판 인식, 3) 열화상, 4) 사람, 차량 감시 등 객체인식, 5) 컬러뷰, 6) 엘리베이터 IP 카메라, 7) 피플카운팅 등 다양한 기능의 AI 제품을 개발 출시하고 있습니다.
(나) 생산 방식
당사의 제품은 대부분 외주업체를 통해서 생산하고 있으며, 필요에 따라 직접 생산하고 있습니다. 영상저장장치, 카메라 등 물리보안 제품 생산 시 가장 중요한 공정은 조립, 에이징, 공정검사 입니다. 외주업체로부터 생산을 진행하는 제품들은 당사가 파견하는 QC팀에 의해 제품 출고 전 제품 검수가 이루어지고 있으며, 안정적인 제품을 출고하기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.
(다) 브랜드 인지도
당사는 국내 시큐리티 2위 업체인 SK쉴더스(구, ADT캡스)에 최우수 협력사로 SK쉴더스(구, ADT캡스)가 판매, 운용하고 있는 물리보안 제품의 상당수가 당사의 제품입니다. 제품의 안정성과 고품질을 요구하는 시큐리티 업계 내에서 당사의 제품 인지도는 SK쉴더스(구, ADT캡스)에 버금가는 인지도를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 정부 보안 프로젝트에 참여할 수 있는 우수 조달 업체로 등록되어 있기 때문에 이러한 점도 당사의 인지도 향상에 기여하고 있습니다.
다. 신규사업 추진 현황
(1) 사업분야 및 진출목적당사는 결제 인프라 기술과 AI 기반 보안 역량을 바탕으로 국내 결제 산업의 패러다임 변화와 디지털 전환 가속화에 대응하고 있습니다.결제사업은 MPoC(Mobile Payment on COTS) 국제 표준 인증 기반의 결제 모듈 제공 사업을 핵심으로 하며, 스마트폰 기반 비접촉 결제 환경을 안전하게 구현하는 것을 목표로 합니다.또한 web3 기반 인증 및 결제 기술을 확장하여 향후 스테이블코인 결제 PoC(Proof of Concept)를 시작으로 새로운 디지털 결제 서비스로 발전시켜 나갈 계획입니다.
(2) 시장의 특성결제 산업은 하드웨어 중심 인프라에서 소프트웨어 기반 모듈형 플랫폼으로 빠르게 전환되고 있습니다. MPoC 인증은 스마트폰을 결제 단말기로 활용할 수 있게 하는 국제보안 표준으로, 기존 POS/CAT 단말기를 대체할 핵심 기술로 부상하고 있습니다.또한 web3 사업의 경우 정부에서 디지털자산기본법 제정 추진과 스테이블코인 규제 프레임워크 준비 등을 적극적으로 진행하고 있고, 업계에서도 스테이블코인 발행을 위한 컨소시엄 구성을 추진하고, web3 기반 결제기술 표준화 논의 등이 활발히 진행되고 있습니다. 이에 따라 관련 시장의 성장과 새로운 결제 서비스 생태계의 확대가 예상됩니다.
(3) 신규사업 관련된 투자 및 예상자금소요액당사는 결산기 이후 실물연계자산(RWA, Real World Asset) 기반의 결제 인프라 및 web3 기술 분야에서 신규 사업기회를 창출하기 위해, 국내 유일의 금(金)기반 RWA 기업인 주식회사 크레더에 전략적 투자를 진행하고 관련 사업 협력 방안을 모색하고 있습니다.또한 제3자배정 유상증자를 통해 조달된 자금 전액을 MPoC 인증기반 결제모듈 개발 및 스테이블코인 결제 POC 추진 등 신규사업 연구개발비로 활용할 계획입니다.향후에는 결제 기술과 web3 인프라를 융합하여 안정적 결제환경과 글로벌 확장성을 갖춘 차세대 결제 플랫폼 구축을 목표로 하고 있습니다. (4) 사업 추진현황결제 및 보안 기술 역량을 기반으로 하는 차세대 모바일 결제 플랫폼인 MPoC(Mobile Point of Commerce)을 중심으로 글로벌 핀테크 시장 진출을 본격화하고 있습니다.이 솔루션은 별도의 하드웨어 없이 스마트폰 앱만으로 국내외 모든 카드 결제가 가능한 소프트 POS 기술로, 현재 전 세계 핀테크 시장의 최고 수준 보안 기준인 PCI-MPoC 인증 획득을 추진하며 국제적인 호환성과 보안 경쟁력을 강화하고 있습니다. 동시에 부산디지털자산거래소 주식회사(BDAN) 지분 40.61%를 취득, 최대주주 지위를 최근에 확보함으로써 실물자산 토큰화(RWA), 토큰증권(STO), 스테이블코인 기반 결제 등 디지털 자산 인프라 사업에 박차를 가하고 있습니다. 당사는 이를 바탕으로 AI 보안 기술과 결제 플랫폼을 결합한 통합 전략을 통해 기업가치를 극대화할 계획입니다.
| (단위 : 원) |
| 사업연도 | 제7기 (2025년 12월말) | 제6기 (2024년 12월말) | 제5기 (2023년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 28,013,692,711 | 32,324,370,988 | 25,242,504,171 |
| 비유동자산 | 18,651,648,568 | 16,292,736,112 | 11,214,500,089 |
| 자산총계 | 46,665,341,279 | 48,617,107,100 | 36,457,004,260 |
| 유동부채 | 24,157,762,264 | 26,596,642,027 | 13,443,174,627 |
| 비유동부채 | 1,362,070,928 | 5,537,496,297 | 241,078,638 |
| 부채총계 | 25,519,833,192 | 32,134,138,324 | 13,684,253,265 |
| 자본금 | 2,953,450,600 | 2,272,545,200 | 1,904,858,200 |
| 주식발행초과금 | 34,078,156,852 | 19,493,133,987 | 12,436,164,867 |
| 기타자본항목 | (1,930,545,372) | (2,260,295,797) | (12,861) |
| 기타포괄손익누계액 | (499,965,650) | 171,006,299 | - |
| 이익잉여금 | (13,455,588,343) | (3,193,420,913) | 8,431,740,789 |
| 자본총계 | 21,145,508,087 | 16,482,968,776 | 22,772,750,995 |
| 종속 관계 공동기업투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2025.01.01~2025.12.31 | 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | |
| 매출액 | 45,308,322,646 | 58,183,819,225 | 59,458,221,600 |
| 영업이익 | (10,202,525,900) | (5,088,308,912) | 2,646,343,421 |
| 당기순이익 | (10,262,167,430) | (11,016,006,047) | 2,467,813,093 |
| 기본주당순이익 | (455) | (561) | 130 |
| 희석주당순이익 | (455) | (561) | 130 |
주1) 당사의 제7기, 제6기, 제5기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
해당사항 없음
해당사항 없음
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| 제 7 기 | 제 6 기 | 제 5 기 | |
|---|---|---|---|
| 제7(당)기말 2025년 12월 31일 현재 |
| 제6(전)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 포커스에이아이(구, 주식회사 포커스에이치엔에스) |
1. 일반사항주식회사 포커스에이아이(구, 주식회사 포커스에이치엔에스)(이하 "당사")는 2012년 8월 1일 설립되어 물리보안 시스템 개발 및 공급 중 보안용 카메라, 보안용 저장장치 제조 및 판매, 물리보안 솔루션 등 다양한 보안 솔루션의 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-17입니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 7월 10일 설립된 유진기업인수목적5호 주식회사와 2021년 4월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 10월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유진기업인수목적5호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 포커스에이치엔에스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 포커스에이치엔에스로 변경하였습니다. 또한, 2025년 3월 31일 회사의 경영목적 및 사업다각화, 이미지 제고를 위하여 사명을 주식회사 포커스에이치엔에스에서 주식회사 포커스에이아이로 변경하였습니다.당사의 당기말 현재 당사의 자본금은 2,953,450,600원으로 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사 위허브 | 6,877,409 | 23.29% |
| 양재석 | 3,399,804 | 11.51% |
| 박성일 | 1,664,857 | 5.64% |
| 자기주식 | 1,041,306 | 3.53% |
| 기타 | 16,551,130 | 56.03% |
| 계 | 29,534,506 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2026년 2월 9일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품
(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 30: 수익
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 8 : 재고자산평가충당금 - 재고자산의 순실현가능가치 측정ㆍ 주석 35 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할일시적차이, 이월결손금, 이월세액공제의 실현가능성
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 41 : 금융상품의 공정가치
3. 회계정책의 변경
당사는 다음의 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정 사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험계약 측정에 사용한 투입변수의추정기법 공시 보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있습니다. 이러한 경우에 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다.
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- |
기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역 |
| - | 법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향 |
단, 이 개정 내용은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
④ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'개정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다.
당사는 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다. 최초 적용 시에 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 항목은 다음과 같습니다. ㆍ임대수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익은 손익계산서에서 투자 범주로 분류될 것입니다.ㆍ외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류합니다.ㆍ다음의 새로운 공시가 추가됩니다.(1) 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs)(2) 손익계산서의 영업 범주에서 기능별로 비용을 표시하는 경우, 특정 성격별 비용(3) 손익계산서 각 별도표시항목별로 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재작성한 금액과 기업회계기준서 제1001호를 적용하여 표시한 금액 간의 차이조정 내용ㆍ현금흐름표에서는 수취이자와 지급이자가 각각 투자활동과 재무활동으로 분류될 예정입니다.
4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 매출원가에 가산하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. |
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
| - | 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. |
| - | 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이발생합니다. |
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
| - | 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 |
| - | 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 |
| - | 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 |
| - | 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) |
| - | 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 |
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
| - | 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 |
| - | 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 |
| - | 중도상환특성과 만기연장특성 |
| - | 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) |
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
③ 제거 금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(4) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
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상각후원가로 측정하는 금융자산 |
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기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 |
| - | 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 |
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
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보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 |
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최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 |
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
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채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 |
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금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 |
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
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발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 |
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채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 |
| - | 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한완화 |
| - | 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 |
| - | 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 |
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 한편, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 공동기업 및 관계기업공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 또한, 회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 투자자의 몫은 제거하고 있으며 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액을 당기손익으로 인식합니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
| 시설장치 | 5년 | 정액법 |
| 전산기기 | 5년 | 정액법 |
| 사용권자산 | 리스기간 | 정액법 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다.
(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 회원권 | 비한정 | - |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(9) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.
(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
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고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
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지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 |
| - | 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.2021년 1월 1일부터 이자율지표개혁으로 인해 미래 리스료의 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 대체 이자율지표의 변경을 반영하는 개정 할인율을 적용한 수정 리스료를 할인하여 리스부채를 재측정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채' 로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익' 의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(15) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등) 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.
시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.
지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
(18) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.(21) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
|
- |
인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음 |
|
- |
순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 |
② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(23) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금 | - | 616,548 |
| 보통예금 | 8,738,134,972 | 6,954,360,800 |
| 외화예금 | 945,490,515 | 342,018,194 |
| 합 계 | 9,683,625,487 | 7,296,995,542 |
6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 원화매출채권 | 4,689,633,967 | (1,775,923,132) | 2,913,710,835 | 5,318,235,788 | (1,577,257,122) | 3,740,978,666 |
| 외화매출채권 | 244,558,045 | (16,610,566) | 227,947,479 | 778,951,201 | (64,498,879) | 714,452,322 |
| 받을어음 | 5,802,307,234 | - | 5,802,307,234 | 6,955,489,505 | - | 6,955,489,505 |
| 미수금 | 25,940,851 | - | 25,940,851 | 9,160 | (9,160) | - |
| 미수수익 | 28,821,918 | (28,821,918) | - | 5,369,863 | (5,369,863) | - |
| 단기대여금 | 500,000,000 | - | 500,000,000 | 1,000,000,000 | (500,000,000) | 500,000,000 |
| 합 계 | 11,291,262,015 | (1,821,355,616) | 9,469,906,399 | 14,058,055,517 | (2,147,135,024) | 11,910,920,493 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| 기초금액 | 1,641,756,001 | 505,379,023 | 824,891,684 | 9,160 |
| 설정액 | 162,911,037 | 23,452,055 | 816,864,317 | 505,369,863 |
| 환입액 | - | (500,000,000) | - | - |
| 제각 | (12,133,340) | (9,160) | - | - |
| 기말금액 | 1,792,533,698 | 28,821,918 | 1,641,756,001 | 505,379,023 |
7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 선급금 | 217,728,951 | 326,677,725 |
| 선급비용 | 306,036,927 | 128,255,741 |
| 반환재고회수권 | - | 38,112,666 |
| 합 계 | 523,765,878 | 493,046,132 |
| 비유동자산: | ||
| 장기선급금(*) | 1,229,513,300 | - |
| 장기선급비용 | 162,037,869 | - |
| 합 계 | 1,391,551,169 | - |
(*) 당사는 2025년 12월 2일자 이사회 결의에 따라 부산디지털자산거래소 주식회사의 구주 8,500,000주를 12,181백만원에 취득(현금지급 80.1% 및 신주발행 19.9%)하기로 결정하고 동 일자에 현금 1,218백만원을 구주주에게 선지급하였습니다.
8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 477,876,189 | (250,515,024) | 227,361,165 | 569,302,749 | (207,889,562) | 361,413,187 |
| 제품 | 5,382,664,040 | (1,246,262,824) | 4,136,401,216 | 5,601,431,659 | (560,806,906) | 5,040,624,753 |
| 원재료 | 4,899,770,572 | (1,392,827,414) | 3,506,943,158 | 7,087,660,063 | (1,074,964,822) | 6,012,695,241 |
| 저장품 | - | - | - | 555,420,525 | (416,720,357) | 138,700,168 |
| 재공품 | 535,583,595 | (151,814,211) | 383,769,384 | 766,321,511 | (29,213,079) | 737,108,432 |
| 합 계 | 11,295,894,396 | (3,041,419,473) | 8,254,474,923 | 14,580,136,507 | (2,289,594,726) | 12,290,541,781 |
(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서상 매출원가에 계상된 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산평가손실 | 823,559,037 | 432,437,200 |
| 재고자산폐기손실 | 690,661,724 | 133,599,786 |
9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 정보통신공제조합 | 19,316,850 | 19,145,532 |
| 한국감시기기공업협동조합 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 발행어음 | - | 7,630,364 |
| (주)포인트모바일(*) | 4,250,717,835 | - |
| 합 계 | 4,271,034,685 | 27,775,896 |
(*) 당기 중 당사가 피투자회사의 이사를 선임할 권한을 상실하였고, 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. 한편, 제2회차 전환사채와 관련하여 당사가 소유한 (주)포인트모바일 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 27,775,896 | 18,739,918 |
| 취득 | - | 6,575,135 |
| 처분 | (7,630,364) | - |
| 대체 | 5,730,433,170 | - |
| 평가 | (1,479,544,017) | 2,460,843 |
| 기말금액 | 4,271,034,685 | 27,775,896 |
(3) 당기말 현재 보유한 시장성 있는 당기손익-공정가치측정금융자산의 시장가격정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 공정가치 | 장부금액 |
| (주)포인트모바일 | 1,108,401 | 3,835 | 4,250,717,835 | 4,250,717,835 |
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|
| (주)크레더 | 499,965,650 | - |
(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기 |
| 기초금액 | - |
| 취득 | 499,965,650 |
| 평가 | (499,965,650) |
| 기말금액 | - |
11. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 임차보증금(유동) | 71,753,254 | 319,334,000 |
| 임차보증금(비유동) | 772,516,658 | 1,152,806,397 |
12. 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 주식수(주) | 유효지분율(%) | 지분율(%) | 장부금액 | 주식수(주) | 유효지분율(%) | 지분율(%) | 장부금액 | ||||
| (주)포인트모바일(*) | 대한민국 | 산업용 기기 개발, 제조 및 판매 | 12월 | - | - | - | - | 1,108,401 | 8.89% | 8.75% | 3,203,278,890 |
(*) 당기 중 당사가 피투자회사의 이사를 선임할 권한을 상실하였고, 유의적인 영향력을 행사할 수 없다고 판단하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 대체 | 기말 |
| (주)포인트모바일(*) | 3,203,278,890 | (188,594,414) | (32,730,736) | (2,981,953,740) | - |
(*) 당기 중 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되면서 처분이익 2,851,588,164원을 당기손익으로 인식하였습니다.② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 지분법이익잉여금 | 평가손익 | 기말 |
| (주)포인트모바일 | - | 4,474,059,710 | 314,214,763 | 171,006,299 | (37,698,285) | (1,718,303,597) | 3,203,278,890 |
(3) 당기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익(손실) |
| (주)포인트모바일(*) | 74,691,146,140 | 31,567,612,778 | 29,691,479,273 | (5,078,790,096) |
(*) 당기 중 당사가 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류한 시점의 금액입니다.
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)포인트모바일 | 81,902,275,903 | 32,398,975,496 | 77,295,579,606 | 1,588,577,978 |
13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 2,808,096,761 | - | - | - | 2,808,096,761 |
| 건물 | 3,796,120,214 | (804,884,596) | - | - | 2,991,235,618 |
| 기계장치 | 165,530,000 | (165,524,000) | - | - | 6,000 |
| 차량운반구 | 356,328,205 | (208,851,815) | - | (1,805,000) | 145,671,390 |
| 공구와기구 | 947,064,240 | (797,798,889) | - | - | 149,265,351 |
| 비품 | 258,167,780 | (157,518,189) | - | - | 100,649,591 |
| 시설장치 | 864,892,770 | (548,542,431) | - | - | 316,350,339 |
| 전산기기 | 27,788,171 | (27,773,171) | - | - | 15,000 |
| 사용권자산 | 3,032,179,356 | (892,791,364) | - | - | 2,139,387,992 |
| 건설중인자산 | 3,479,039,896 | - | (781,266,046) | - | 2,697,773,850 |
| 합 계 | 15,735,207,393 | (3,603,684,455) | (781,266,046) | (1,805,000) | 11,348,451,892 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 토지 | 2,808,096,761 | - | - | - | 2,808,096,761 |
| 건물 | 3,796,120,214 | (710,044,294) | - | - | 3,086,075,920 |
| 기계장치 | 165,530,000 | (165,524,000) | - | - | 6,000 |
| 차량운반구 | 343,828,205 | (140,920,359) | - | (2,375,000) | 200,532,846 |
| 공구와기구 | 947,064,240 | (714,397,719) | - | - | 232,666,521 |
| 비품 | 202,179,278 | (116,931,547) | - | - | 85,247,731 |
| 시설장치 | 784,301,862 | (383,958,526) | - | - | 400,343,336 |
| 전산기기 | 27,788,171 | (27,773,171) | - | - | 15,000 |
| 사용권자산 | 1,947,237,103 | (544,371,708) | - | - | 1,402,865,395 |
| 건설중인자산 | 3,479,039,896 | - | (781,266,046) | - | 2,697,773,850 |
| 합 계 | 14,501,185,730 | (2,803,921,324) | (781,266,046) | (2,375,000) | 10,913,623,360 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 당기말 |
| 토지 | 2,808,096,761 | - | - | 2,808,096,761 |
| 건물 | 3,086,075,920 | - | (94,840,302) | 2,991,235,618 |
| 기계장치 | 6,000 | - | - | 6,000 |
| 차량운반구 | 200,532,846 | 12,500,000 | (67,361,456) | 145,671,390 |
| 공구와기구 | 232,666,521 | - | (83,401,170) | 149,265,351 |
| 비품 | 85,247,731 | 55,988,502 | (40,586,642) | 100,649,591 |
| 시설장치 | 400,343,336 | 80,590,908 | (164,583,905) | 316,350,339 |
| 전산기기 | 15,000 | - | - | 15,000 |
| 사용권자산 | 1,402,865,395 | 1,460,811,757 | (724,289,160) | 2,139,387,992 |
| 건설중인자산(*) | 2,697,773,850 | - | - | 2,697,773,850 |
| 합 계 | 10,913,623,360 | 1,609,891,167 | (1,175,062,635) | 11,348,451,892 |
(*) 대구경북경제자유구역청의 입주업체심의위원회(적격심사)를 거쳐 '수성알파시티처분신청부지 적격업체'로 선정됨에 따라 토지를 양수하였습니다. 사업용지를 입주계약일로부터 2년이내 지정용도(AI센터)로 사용(건축착공)하지 아니하거나 4년 이내에 준공하지 않는 경우, 허가를 득하지 아니하고 임대사업을 하였거나 건축 연면적의30% 이상으로 임대사업을 하였을 경우, 사업개시일전 및 사업개시일로부터 5년 이내 처분할 경우, 공급 또는 분양받은 산업용지의 전부 또는 일부가 지정용도로 사용되지 아니한 경우 환매될 수 있습니다.
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 손상(*) | 기타 | 당기말 |
| 토지 | 2,808,096,761 | - | - | - | - | 2,808,096,761 |
| 건물 | 3,181,207,580 | - | (95,131,660) | - | - | 3,086,075,920 |
| 기계장치 | 6,000 | - | - | - | - | 6,000 |
| 차량운반구 | 210,933,898 | 57,327,900 | (64,878,952) | - | (2,850,000) | 200,532,846 |
| 공구와기구 | 279,914,715 | 43,500,000 | (90,748,194) | - | - | 232,666,521 |
| 비품 | 103,357,697 | 12,718,182 | (30,828,148) | - | - | 85,247,731 |
| 시설장치 | 480,374,194 | 65,037,455 | (145,068,313) | - | - | 400,343,336 |
| 전산기기 | 15,000 | - | - | - | - | 15,000 |
| 사용권자산 | 518,780,211 | 1,223,494,582 | (339,409,398) | - | - | 1,402,865,395 |
| 건설중인자산(*) | - | 3,250,576,966 | - | (781,266,046) | 228,462,930 | 2,697,773,850 |
| 합 계 | 7,582,686,056 | 4,652,655,085 | (766,064,665) | (781,266,046) | 225,612,930 | 10,913,623,360 |
(*) 대구경북경제자유구역청의 입주업체심의위원회(적격심사)를 거쳐 '수성알파시티처분신청부지 적격업체'로 선정됨에 따라 토지를 양수하였습니다. 사업용지를 입주계약일로부터 2년이내 지정용도(AI센터)로 사용(건축착공)하지 아니하거나 4년 이내에 준공하지 않는 경우, 허가를 득하지 아니하고 임대사업을 하였거나 건축 연면적의30% 이상으로 임대사업을 하였을 경우, 사업개시일전 및 사업개시일로부터 5년 이내 처분할 경우, 공급 또는 분양 받은 산업용지의 전부 또는 일부가 지정용도로 사용되지 아니한 경우 환매될 수 있습니다. 당사는 전기말 현재 해당 사업용지에 착공이 이루어지고 있지 않고 미래 공사 계획이 구체화되지 않은 바, 장부금액과 환매금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 자본화된 차입원가 | - | 228,462,930 |
| 자본화이자율(%) | - | 9.33% |
(4) 당기말 현재 유형자산 중 차입금 및 전환사채와 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보제공처 | 채무금액 | 채권최고액 |
| 토지 및 건물 | 5,799,332,379 | IBK기업은행 | 4,450,000,000 | 6,900,000,000 |
| (주)상상인증권 외 3사 | 11,300,000,000 | 15,600,000,000 | ||
14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 100,838,100 | (81,643,936) | - | 19,194,164 | 94,053,700 | (73,632,131) | - | 20,421,569 |
| 개발비 | 2,491,316,374 | (872,663,571) | (1,618,652,803) | - | 2,491,316,374 | (872,663,571) | (1,618,652,803) | - |
| 소프트웨어 | 318,465,000 | (299,565,000) | - | 18,900,000 | 318,465,000 | (293,635,000) | - | 24,830,000 |
| 회원권 | 1,006,148,690 | - | (176,148,690) | 830,000,000 | 1,006,148,690 | - | (56,148,690) | 950,000,000 |
| 합 계 | 3,916,768,164 | (1,253,872,507) | (1,794,801,493) | 868,094,164 | 3,909,983,764 | (1,239,930,702) | (1,674,801,493) | 995,251,569 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상차손 | 당기말 |
| 산업재산권 | 20,421,569 | 6,784,400 | (8,011,805) | - | 19,194,164 |
| 소프트웨어 | 24,830,000 | - | (5,930,000) | - | 18,900,000 |
| 회원권 | 950,000,000 | - | - | (120,000,000) | 830,000,000 |
| 합 계 | 995,251,569 | 6,784,400 | (13,941,805) | (120,000,000) | 868,094,164 |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 손상차손 | 당기말 |
| 산업재산권 | 24,130,505 | 3,600,000 | (7,308,936) | - | 20,421,569 |
| 소프트웨어 | 6,890,000 | 27,000,000 | (9,060,000) | - | 24,830,000 |
| 회원권 | - | 1,006,148,690 | - | (56,148,690) | 950,000,000 |
| 합 계 | 31,020,505 | 1,036,748,690 | (16,368,936) | (56,148,690) | 995,251,569 |
15. 정부보조금(1) 당기말과 전기말 현재 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 출연기관 | 과제명 | 상환의무 | 기술료납부의무(*) |
| 중소기업기술정보진흥원 | 기술혁신개발사업(수출지향형 수출성장) | 없음 | 있음 |
(*) 당사는 정부보조금과 관련하여 해당 개발성과에 따른 수익 발생 시 관련 규정에 따라 기술료를 납부할 의무가 존재하며, 납부할 기술료는 향후 관련 수익의 발생에 따라 변동될 수 있습니다. 당기말 현재 납부할 기술료의 상한액인 정부출연금의 20%를 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 비용과 상계된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | - | - |
| 보조금 수령 | 357,945,652 | 244,943,718 |
| 보조금 사용 | (357,945,652) | (244,943,718) |
| 기말금액 | - | - |
16. 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 차량운반구 | 879,836,321 | (387,348,770) | 492,487,551 | 643,785,067 | (268,406,282) | 375,378,785 |
| 부동산 | 2,152,343,035 | (505,442,594) | 1,646,900,441 | 1,303,452,036 | (275,965,426) | 1,027,486,610 |
| 합 계 | 3,032,179,356 | (892,791,364) | 2,139,387,992 | 1,947,237,103 | (544,371,708) | 1,402,865,395 |
(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 최소리스료 | 현재가치조정금액 | 최소리스료현재가치 | 최소리스료 | 현재가치조정금액 | 최소리스료현재가치 | |
| 1년이내 | 969,410,007 | (118,600,435) | 850,809,572 | 428,608,915 | (15,898,664) | 412,710,251 |
| 1년초과 5년이내 | 1,249,400,322 | (105,636,268) | 1,143,764,054 | 1,092,108,727 | (240,775,264) | 851,333,463 |
| 합 계 | 2,218,810,329 | (224,236,703) | 1,994,573,626 | 1,520,717,642 | (256,673,928) | 1,264,043,714 |
(3) 당기와 전기 중 리스 관련 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | 자산총계 | 리스부채 | 부채총계 | ||
| 부동산 | 차량운반구 | 유동성 | 비유동성 | |||
| 기초금액 | 1,027,486,609 | 375,378,786 | 1,402,865,395 | 412,710,251 | 851,333,463 | 1,264,043,714 |
| 당기신규리스계약 | 1,150,023,605 | 310,788,152 | 1,460,811,757 | - | 1,311,072,094 | 1,311,072,094 |
| 당기리스계약종료 | - | - | - | (313,995) | - | (313,995) |
| 감가상각 | (530,609,773) | (193,679,387) | (724,289,160) | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | 130,150,193 | 130,150,193 |
| 지급 | - | - | - | (710,378,380) | - | (710,378,380) |
| 유동성대체 | - | - | - | 1,148,791,696 | (1,148,791,696) | - |
| 기말금액 | 1,646,900,441 | 492,487,551 | 2,139,387,992 | 850,809,572 | 1,143,764,054 | 1,994,573,626 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 사용권자산 | 자산총계 | 리스부채 | 부채총계 | ||
| 부동산 | 차량운반구 | 유동성 | 비유동성 | |||
| 기초금액 | 225,849,454 | 292,930,757 | 518,780,211 | 240,262,825 | 239,683,474 | 479,946,299 |
| 당기신규리스계약 | 1,002,319,430 | 221,175,152 | 1,223,494,582 | - | 1,069,980,412 | 1,069,980,412 |
| 당기리스계약종료 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | (200,682,275) | (138,727,123) | (339,409,398) | - | - | - |
| 이자비용 | - | - | - | - | 41,632,102 | 41,632,102 |
| 지급 | - | - | - | - | (327,515,099) | (327,515,099) |
| 유동성대체 | - | - | - | 172,447,426 | (172,447,426) | - |
| 기말금액 | 1,027,486,609 | 375,378,786 | 1,402,865,395 | 412,710,251 | 851,333,463 | 1,264,043,714 |
(4) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량운반구 | 193,679,387 | 138,727,123 |
| 부동산 | 530,609,773 | 200,682,275 |
| 합 계 | 724,289,160 | 339,409,398 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 130,150,193 | 41,632,102 |
| 단기리스료 | 181,740,740 | 205,865,312 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 12,113,125 | 7,912,308 |
(5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채의 지급 | 710,378,380 | 327,515,099 |
| 단기리스료 | 181,740,740 | 205,865,312 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 12,113,125 | 7,912,308 |
| 합 계 | 904,232,245 | 541,292,719 |
17. 매입채무와기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 4,478,705,401 | 8,996,119,323 |
| 미지급금 | 1,199,491,683 | 923,498,146 |
| 미지급비용 | 1,189,439,498 | 941,168,222 |
| 합 계 | 6,867,636,582 | 10,860,785,691 |
18. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 104,393,731 | 67,072,770 |
| 계약부채 | 219,370,776 | 539,007,917 |
| 합 계 | 323,764,507 | 606,080,687 |
19. 기타비유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기미지급금 | 145,494,478 | 28,181,807 |
20. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정 | 사용 | 당기말 |
| 유동성: | ||||
| 하자보수충당부채 | 314,433,116 | 97,109,878 | (85,031,683) | 326,511,311 |
| 반품충당부채 | 67,384,133 | 26,018,729 | (54,362,570) | 39,040,292 |
| 합 계 | 381,817,249 | 123,128,607 | (139,394,253) | 365,551,603 |
| 비유동성: | ||||
| 복구충당부채 | - | 72,812,396 | - | 72,812,396 |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 설정/환입 | 사용 | 당기말 |
| 유동성: | ||||
| 하자보수충당부채 | 288,948,674 | 423,508,823 | (398,024,381) | 314,433,116 |
| 반품충당부채 | - | 67,384,133 | - | 67,384,133 |
| 합 계 | 288,948,674 | 490,892,956 | (398,024,381) | 381,817,249 |
21. 퇴직급여제도(1) 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 확정기여형 퇴직급여(*) | 823,085,770 | 749,020,190 |
(*) 당기 및 전기 중 경상개발비로 분류된 퇴직급여가 각각 337,337,580원, 310,326,160원 포함되어 있습니다.
22. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 3.20% | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 |
| 재무상태표 : | ||||
| 유동성 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 | ||
| 비유동성 | - | - | ||
| 합 계 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 | ||
(2) 당사는 차입금과 관련하여 당사가 소유한 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석37 참조).
23. 전환사채
(1) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. - 제2회 사모전환사채의 발행조건
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제2회 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2024-08-30 |
| 만기일 | 2027-08-30 |
| 액면금액 | 11,300,000,000원 |
| 발행금액 | 11,300,000,000원 |
| 표면이자율 | 2.00% |
| 만기보장수익률 | 4.00% |
| 전환청구기간 | 2025년 8월 30일부터 2027년 7월 30일까지 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 2,188원(1주당 액면금액 100원 기준) |
| 전환가액의 조정 | 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) |
| 발행자의 매도청구권(콜옵션) | - 행사대상금액 : 전체 전환사채 발행금액의 40%(4,520,000,000원) - 행사기간 : 2025년 8월 30일부터 2026년 2월 28일까지 - 행사금액 : 중도상환청구권보장수익률 6.0% 보장 |
| 사채권자의 조기상환청구권(풋옵션) | 2025년 8월 30일부터 2027년 5월 30일까지 매 3개월마다 |
(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 제2회 무보증 사모 전환사채 | 2024.08.30 | 2027.08.30 | 11,300,000,000 | 12,000,000,000 |
| 제3회 무보증 사모 전환사채 | 2024.09.06 | 2027.09.06 | - | 3,000,000,000 |
| 소 계 | 11,300,000,000 | 15,000,000,000 | ||
| 가산 : 사채상환할증금 | - | 951,180,000 | ||
| 차감 : 전환권조정 | - | (1,407,950,824) | ||
| 합 계 | 11,300,000,000 | 14,543,229,176 | ||
| 유동성 | 11,300,000,000 | 9,885,248,149 | ||
| 비유동성 | - | 4,657,981,027 | ||
(3) 당사는 제2회차 전환사채와 관련하여 당사가 소유한 토지와 건물 및 (주)포인트모바일 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석9, 13, 37 참조).(4) 당기 중 제2회차 전환사채는 투자주의환기종목지정 사유로 기한이익이 상실되었습니다. 당기말 현재 기한의 이익이 상실된 제2회차 전환사채의 상환할증금, 전환권조정은 소멸하였으며 지급해야 할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하고, 유동성부채로 분류하였습니다.(5) 당기 중 제2회차 전환사채 420,000,000원은 기한의 이익 상실사유로 조기상환하였으며, 제2회차 전환사채 280,000,000원 및 제3회차 전환사채 3,000,000,000원은 전환청구되었습니다.(6) 당기 중 제2회차 전환사채 사채권자 (주)상상인플러스저축은행, (주)상상인저축은행 및 (주)상상인증권은 각 보유한 사채권면액의 60%에 해당하는 3,180,000,000원, 1,200,000,000원, 2,400,000,000원을 상환청구하였으나, 당사가 소유한 토지와 건물 및 (주)포인트모바일 주식을 담보로 제공하는 조건으로 상환청구를 철회하였습니다.
24. 자본금과 주식발행초과금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수(주) | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당금액 | 100 | 100 |
| 발행주식수(주) | 29,534,506 | 22,725,452 |
| 자본금 | 2,953,450,600 | 2,272,545,200 |
(2) 당기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 34,078,156,852 | 19,493,133,987 |
(3) 당기와 전기 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||
| 일자 | 구분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
| 2024.01.01 | 전기초 | 19,048,582 | 1,904,858,200 | 12,436,164,867 |
| 2024.07.20 | 유상증자 | 377,358 | 37,735,800 | 960,318,680 |
| 2024.09.24 | 유상증자 | 3,299,512 | 329,951,200 | 6,096,650,440 |
| 2024.12.31 | 전기말 | 22,725,452 | 2,272,545,200 | 19,493,133,987 |
| 2025.01.01 | 당기초 | 22,725,452 | 2,272,545,200 | 19,493,133,987 |
| 2025.08.01 | 유상증자 | 1,514,386 | 151,438,600 | 2,847,240,066 |
| 2025.11.29 | 유상증자 | 1,009,591 | 100,959,100 | 1,896,569,341 |
| 2025.12.12 | 유상증자 | 798,722 | 79,872,200 | 1,917,520,918 |
| 2025.12.15 | 전환권행사 | 1,362,394 | 136,239,400 | 2,860,650,008 |
| 2025.12.22 | 전환권행사 | 127,156 | 12,715,600 | 266,911,912 |
| 2025.12.30 | 유상증자 | 1,996,805 | 199,680,500 | 4,796,130,620 |
| 2025.12.31 | 당기말 | 29,534,506 | 2,953,450,600 | 34,078,156,852 |
25. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*) | (2,993,010,496) | (2,993,010,496) |
| 전환권대가 | 487,663,333 | 644,263,985 |
| 주식매수선택권 | 383,034,310 | 88,450,714 |
| 기타 | 191,767,481 | - |
| 합 계 | (1,930,545,372) | (2,260,295,797) |
(*) 당사는 전기 중 주주가치 제고 및 임직원 성과보상을 위해 교보증권 및 IBK투자증권과 자기주식 신탁계약을 체결하여 자기주식 1,041,303주를 취득하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분법자본변동 | - | 171,006,299 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (499,965,650) | - |
| 합 계 | (499,965,650) | 171,006,299 |
27. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 114,291,480 | 114,291,480 |
| 결손금 | (13,569,879,823) | (3,307,712,393) |
| 합 계 | (13,455,588,343) | (3,193,420,913) |
(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (3,193,420,913) | 8,431,740,789 |
| 당기순손실 | (10,262,167,430) | (11,016,006,047) |
| 배당금 지급 | - | (571,457,370) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | (37,698,285) |
| 기말금액 | (13,455,588,343) | (3,193,420,913) |
(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 발행주식수(주) | 29,534,506 | 19,048,582 |
| 자기주식수(주) | (1,041,306) | (3) |
| 배당주식수(주) | 28,493,200 | 19,048,579 |
| 주당배당금 | - | 30 |
| 배당금 | - | 571,457,370 |
(4) 당기와 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제7(당)기(처리예정일:2026년 3월 31일) | 제6(전)기(처리확정일:2025년 3월 31일) | ||
| I. 미처리결손금 | (13,569,879,823) | (3,307,712,393) | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) | (3,307,712,393) | 7,745,991,939 | ||
| 당기순손실 | (10,262,167,430) | (11,016,006,047) | ||
| 지분법이익잉여금변동 | - | (37,698,285) | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | (13,569,879,823) | (3,307,712,393) | ||
28. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 약정유형 | 신주발행, 자기주식교부,현금차액보상 중 선택 | 신주발행, 자기주식교부,현금차액보상 중 선택 |
| 부여일 | 2025년 05월 23일 | 2025년 05월 23일 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직해야 하며, 행사시 회사에 재임 또는 재직중어어야함. 다만 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직하는 경우에는 그 행사기간 동안 스톡옵션을 행사할 수 있음. | 부여일로부터 2년이상 재임 또는 재직해야 하며, 행사시 회사에 재임 또는 재직중어어야함. 다만 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직하는 경우에는 그 행사기간 동안 스톡옵션을 행사할 수 있음. |
| 부여주식수 | 400,000 주 | 1,130,000 주 |
| 행사가격 | 2,500 원 | 1,758 원 |
| 행사가능기간 | 2027년 5월 23일 이후2031년 5월 22일 이내 | 2027년 5월 23일 이후2031년 5월 22일 이내 |
(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 704.28원 | 866.85원 |
| 부여일의 주식가격 | 1,750원 | 1,750원 |
| 행사가격 | 2,500원 | 1,758원 |
| 기대변동성(*) | 62.97% | 62.97% |
| 무위험이자율 | 2.28%~2.74% | 2.28%~2.74% |
(*) 과거 180 영업일 역사적 주가의 일변동성을 연변동성으로 환산하여 적용하였습니다.
(3) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 발행할 주식수 | 금액 | ||||||
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | |
| 2024.10.30(*) | 454,508 | - | (454,508) | - | 88,450,714 | 128,396,197 | (216,846,911) | - |
| 2025.05.23 | - | 1,530,000 | - | 1,530,000 | - | 383,034,310 | - | 383,034,310 |
(*) 당사는 전기 중 임직원에게 부여한 주식매수선택권을 취소하고, 행사조건 및 가득조건을 변경하여 재부여하였습니다. (4) 전기 중 부여한 임직원과 주식매수선택권 부여 계약을 취소함에 따라 스톡옵션을행사할 경우 이와 연동하여 행사주식 1주당 632원의 성과급을 지급하는 성과급 지급계약건도 취소되었습니다.(5) 주식선택권으로 인하여 당기 중 인식된 보상원가 및 당기말 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| 당기보상원가 | 294,583,596 |
| 누적보상원가 | 383,034,312 |
| 잔여보상원가 | 878,218,307 |
| 총보상원가 | 1,261,252,619 |
29. 영업부문당사는 디지털 영상 보안장치의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 사업부문으로 운영되고 있습니다.
(1) 당기와 전기 중 유형별 및 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 국내 | 해외 | 합 계 |
| 제품매출 | 26,192,654,171 | 2,646,724,235 | 28,839,378,406 |
| 상품매출 | 2,453,774,922 | 58,687,041 | 2,512,461,963 |
| 기타매출 | 13,930,939,582 | 25,542,695 | 13,956,482,277 |
| 합 계 | 42,577,368,675 | 2,730,953,971 | 45,308,322,646 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 국내 | 해외 | 합 계 |
| 제품매출 | 43,192,557,647 | 2,596,501,107 | 45,789,058,754 |
| 상품매출 | 2,547,096,625 | 25,431,748 | 2,572,528,373 |
| 기타매출 | 9,658,899,943 | 163,332,155 | 9,822,232,098 |
| 합 계 | 55,398,554,215 | 2,785,265,010 | 58,183,819,225 |
(2) 당기와 전기 중 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 전기 |
| 에스케이쉴더스(주) | 43.01% | 40.06% |
| SK텔레콤(주) | 17.53% | 32.04% |
30. 수익 (1) 수익의 구분당사의 매출을 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 주요 서비스 계열: | ||
| 제품매출 | 28,839,378,406 | 45,789,058,754 |
| 상품매출 | 2,512,461,963 | 2,572,528,373 |
| 기타매출 | 13,956,482,277 | 9,822,232,098 |
| 합 계 | 45,308,322,646 | 58,183,819,225 |
| 수익인식 시기: | ||
| 한시점에 이행 | 44,213,360,834 | 57,462,348,032 |
| 기간에 걸친 이행 | 1,094,961,812 | 721,471,193 |
| 합 계 | 45,308,322,646 | 58,183,819,225 |
(2) 계약자산과 계약부채당기말과 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약부채(*) | 219,370,776 | 539,007,917 |
(*) 전기말 계약부채 잔액 중 당기 중 수익으로 인식한 금액은 533,203,487원입니다.
31. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 4,423,039,075 | 3,780,998,500 |
| 퇴직급여 | 404,758,499 | 394,603,521 |
| 복리후생비 | 486,488,948 | 297,258,938 |
| 세금과공과 | 457,842,510 | 392,756,230 |
| 감가상각비 | 698,806,396 | 468,596,325 |
| 무형자산상각비 | 13,941,805 | 16,368,936 |
| 경상개발비 | 3,695,105,568 | 4,720,229,055 |
| 지급수수료 | 2,788,673,634 | 1,159,673,477 |
| 소모품비 | 82,734,147 | 271,577,660 |
| 대손상각비 | 162,911,037 | 816,864,317 |
| 운반비 | 123,576,287 | 119,961,455 |
| 광고선전비 | 303,182,975 | 130,168,297 |
| 여비교통비 | 180,852,217 | 75,477,898 |
| 기타 | 940,999,784 | 582,802,029 |
| 합 계 | 14,762,912,882 | 13,227,336,638 |
32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | 4,036,066,858 | (1,551,858,179) |
| 원부재료의 매입 | 12,997,658,036 | 23,010,190,063 |
| 급여 | 7,855,226,830 | 8,072,141,140 |
| 퇴직급여 | 823,085,770 | 749,020,190 |
| 복리후생비 | 678,783,046 | 324,808,895 |
| 세금과공과 | 542,460,120 | 414,836,840 |
| 감가상각비 | 1,175,062,635 | 766,064,665 |
| 무형자산상각비 | 13,941,805 | 16,368,936 |
| 외주가공비 | 10,757,897,633 | 19,106,231,869 |
| 경상개발비 | - | 781,455,925 |
| 지급수수료 | 7,795,346,155 | 6,243,434,248 |
| 소모품비 | 7,141,980,966 | 4,002,265,003 |
| 대손상각비 | 162,911,037 | 816,864,317 |
| 운반비 | 163,811,177 | 183,178,941 |
| 광고선전비 | 303,182,975 | 130,168,297 |
| 여비교통비 | 197,319,007 | 75,660,778 |
| 하자보수비 | 12,078,195 | 25,484,442 |
| 기타 | 854,036,301 | 105,811,767 |
| 합 계 (*) | 55,510,848,546 | 63,272,128,137 |
(*) 상기 금액은 당사 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.
33. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| 금융수익 | 이자수익 | 152,791,067 | 134,612,794 |
| 외환차익 | 28,445,654 | 57,662,607 | |
| 외화환산이익 | 46,607,956 | 82,690,027 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 171,318 | 2,460,843 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 368,152 | - | |
| 파생상품처분이익 | - | 1,546,056,000 | |
| 소 계 | 228,384,147 | 1,823,482,271 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 1,899,956,863 | 734,324,318 |
| 외환차손 | 70,204,316 | 59,891,361 | |
| 외화환산손실 | 3,139,781 | 42,101,952 | |
| 매출채권처분손실 | 1,531,828 | 49,446,026 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,479,715,335 | - | |
| 파생상품처분손실 | - | 1,546,056,000 | |
| 소 계 | 3,454,548,123 | 2,431,819,657 | |
| 순금융손익 | (3,226,163,976) | (608,337,386) | |
34. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | |
| 기타수익 | 수입수수료 | 118,148,514 | 154,440,880 |
| 임대수익 | 31,436,421 | - | |
| 유형자산처분이익 | 313,995 | - | |
| 잡이익 | 7,614,279 | 11,506,865 | |
| 기타의대손충당금환입 | 500,000,000 | - | |
| 소 계 | 657,513,209 | 165,947,745 | |
| 기타비용 | 잡손실 | 10,532,458 | 767,724 |
| 무형자산손상차손 | 120,000,000 | 56,148,690 | |
| 유형자산손상차손 | - | 781,266,046 | |
| 기타의대손상각비 | 23,452,055 | 505,369,863 | |
| 소 계 | 153,984,513 | 1,343,552,323 | |
35. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세 | - | - |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | - |
| 소 계 | - | - |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | (614,464,777) | (2,092,180,048) |
| 이연법인세미인식효과의 변동 | 614,464,777 | 4,829,846,385 |
| 소 계 | - | 2,737,666,337 |
| 법인세비용 | - | 2,737,666,337 |
(2) 회계상 손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,262,167,430) | (8,278,339,710) |
| 적용세율에 따른 법인세비용(수익) | (1,128,838,417) | (1,730,172,999) |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과 | 12,137,755 | 214,721,688 |
| 이연법인세미인식효과 | 1,154,235,030 | - |
| 세액공제 | - | (576,728,737) |
| 기타 | (37,534,368) | 4,829,846,385 |
| 법인세비용 | - | 2,737,666,337 |
| 평균유효세율(*) | - | - |
(*) 당기 평균유효세율은 부의 금액으로 기재하지 않았습니다.
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적 차이의 변동 | 이연법인세자산(부채)의 변동 | ||||
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 2,006,582,005 | (297,850,698) | 1,708,731,307 | 419,375,639 | (231,415,195) | 187,960,444 |
| 유형자산 | 881,241,078 | 47,492,184 | 928,733,262 | 184,179,385 | (82,018,726) | 102,160,659 |
| 무형자산 | 56,148,690 | 120,000,000 | 176,148,690 | 11,735,076 | 7,641,280 | 19,376,356 |
| 기타 | 374,511,850 | 209,346,627 | 583,858,477 | 77,329,232 | (13,104,800) | 64,224,432 |
| 종업원급여 | 309,656,030 | (3,475,715) | 306,180,315 | 64,718,110 | (31,038,275) | 33,679,835 |
| 리스 | 24,340,702 | 15,983,881 | 40,324,583 | 5,087,207 | (651,503) | 4,435,704 |
| 재고자산 | 2,289,594,726 | 751,824,747 | 3,041,419,473 | 478,525,298 | (143,969,156) | 334,556,142 |
| 국고보조금 | 90,069,211 | 263,394 | 90,332,605 | 18,824,465 | (8,887,878) | 9,936,587 |
| 상환할증금 | 951,180,000 | (951,180,000) | - | 198,796,620 | (198,796,620) | - |
| 전환권조정 | (1,407,950,824) | 1,407,950,824 | - | (294,261,722) | 294,261,722 | - |
| 관계기업투자 및 투자주식 | 1,266,265,295 | (546,589,384) | 719,675,911 | 265,593,191 | (186,428,841) | 79,164,350 |
| 미수수익 | (5,369,863) | (23,452,055) | (28,821,918) | (1,122,301) | (2,048,110) | (3,170,411) |
| 소 계 | 6,836,268,900 | 730,313,805 | 7,566,582,705 | 1,428,780,200 | (596,456,102) | 832,324,098 |
| 이월결손금 | 3,651,429,721 | 9,762,731,919 | 13,414,161,640 | 763,148,812 | 712,408,968 | 1,475,557,780 |
| 이월세액공제 | 2,637,917,373 | 498,627,987 | 3,136,545,360 | 2,637,917,373 | 498,627,987 | 3,136,545,360 |
| 미인식이연법인세자산 | - | - | - | (4,829,846,385) | (614,580,853) | (5,444,427,238) |
| 이연법인세자산 계 | - | - | - | |||
② 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일시적 차이의 변동 | 이연법인세자산(부채)의 변동 | ||||
| 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 706,173,223 | 1,300,408,782 | 2,006,582,005 | 147,590,204 | 271,785,435 | 419,375,639 |
| 유형자산 | 52,918,501 | 828,322,577 | 881,241,078 | 11,059,967 | 173,119,418 | 184,179,385 |
| 무형자산 | - | 56,148,690 | 56,148,690 | - | 11,735,076 | 11,735,076 |
| 기타 | 285,867,239 | 84,129,086 | 369,996,325 | 59,746,252 | 17,582,980 | 77,329,232 |
| 종업원급여 | 291,952,290 | 17,703,740 | 309,656,030 | 61,018,029 | 3,700,081 | 64,718,110 |
| 리스 | 7,183,068 | 17,157,634 | 24,340,702 | 1,501,261 | 3,585,946 | 5,087,207 |
| 재고자산 | 1,857,157,526 | 432,437,200 | 2,289,594,726 | 388,145,923 | 90,379,375 | 478,525,298 |
| 국고보조금 | 35,483,564 | 54,585,647 | 90,069,211 | 7,416,065 | 11,408,400 | 18,824,465 |
| 상환할증금 | - | 951,180,000 | 951,180,000 | - | 198,796,620 | 198,796,620 |
| 전환권조정 | - | (1,407,950,824) | (1,407,950,824) | - | (294,261,722) | (294,261,722) |
| 관계기업투자 | - | 1,270,780,820 | 1,270,780,820 | - | 265,593,191 | 265,593,191 |
| 미수수익 | - | (5,369,863) | (5,369,863) | - | (1,122,301) | (1,122,301) |
| 소 계 | 3,236,735,411 | 3,599,533,489 | 6,836,268,900 | 676,477,701 | 752,302,499 | 1,428,780,200 |
| 이월결손금 | - | 3,651,429,721 | 3,651,429,721 | - | 763,148,812 | 763,148,812 |
| 이월세액공제 | 2,061,188,636 | 576,728,737 | 2,637,917,373 | 2,061,188,636 | 576,728,737 | 2,637,917,373 |
| 미인식이연법인세자산 | - | - | - | - | (4,829,846,385) | (4,829,846,385) |
| 이연법인세자산 계 | 2,737,666,337 | (2,737,666,337) | - | |||
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이 | 832,324,098 | 1,428,780,200 |
| 세무상 이월세액공제(*) | 3,136,545,360 | 2,637,917,373 |
| 세무상 이월결손금(*) | 1,475,557,780 | 763,148,812 |
| 합 계 | 5,444,427,238 | 4,829,846,385 |
(*) 미사용 이월세액공제와 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 세무상 이월세액공제 | 3,136,545,360 | 2,637,917,373 |
| 2027년 | 73,334,924 | 73,334,924 |
| 2028년 | 245,854,730 | 245,854,730 |
| 2029년 | 259,900,204 | 259,900,204 |
| 2030년 | 272,048,477 | 272,048,477 |
| 2031년 | 288,868,433 | 288,868,433 |
| 2032년 | 435,718,797 | 435,718,797 |
| 2033년 | 485,463,071 | 485,463,071 |
| 2034년 | 576,728,737 | 576,728,737 |
| 2035년 | 498,627,987 | - |
| 세무상 이월결손금 | 1,475,557,780 | 763,148,812 |
| 2039년 | 401,657,269 | 763,148,812 |
| 2040년 | 1,073,900,511 | - |
36. 주당손실기본주당손익은 회사의 보통주순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 당기와 전기 중 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실 | (10,262,167,430) | (11,016,006,047) |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 22,546,440 | 19,646,271 |
| 기본주당손실 | (455) | (561) |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 22,725,452 | 19,048,579 |
| 자기주식 효과 | (1,041,306) | (464,919) |
| 유상증자 | 795,356 | 1,062,611 |
| 전환사채의 전환 | 66,938 | - |
| 기말 | 22,546,440 | 19,646,271 |
(3) 당기와 전기 중 희석효과가 존재하는 잠재적보통주는 존재하지 않으며, 당기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
| 제2회 무보증 사모 전환사채 | 5,164,534 | 2025.08.30~2027.07.30 |
| 주식선택권(1차) | 400,000 | 2027.05.23~2031.05.22 |
| 주식선택권(2차) | 1,130,000 | 2027.05.23~2031.05.22 |
37. 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공하는자 | 보증내역 | 보증금액 | 특수관계자 여부 |
| 서울보증보험 | 이행계약 및 하자보증 등 | 3,868,995,824 | - |
| 중소기업중앙회 | 이행계약 및 하자보증 | 269,517,680 | - |
| 합 계 | 4,138,513,504 | ||
(2) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 설정권자 | 관련 채무의 내용 | |
| 과목 | 차입금액 | ||||
| 토지 및 건물 | 5,799,332,379 | 6,900,000,000 | IBK기업은행 | 유동성장기차입금 | 4,450,000,000 |
| 15,600,000,000 | (주)상상인증권 외 3사 | 유동성전환사채 | 11,300,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,250,717,835 | 14,690,000,000 | (주)상상인증권 외 2사 | 유동성전환사채 | 11,300,000,000 |
| 보험증권 | - | 2,894,041,200 | IBK기업은행 | 유동성장기차입금 | 4,450,000,000 |
(3) 당기말 현재 주요 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 한도금액 | 실행금액 |
| IBK기업은행 | 중소시설자금대출 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 |
| 하나은행 | 전자어음 할인 | 15,000,000,000 | - |
| 합 계 | 19,450,000,000 | 4,450,000,000 | |
(4) 당기와 전기 중 당사가 금융자산을 양도한 내역 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 당기 | 전기 |
| 하나은행 | 매출채권 양도 | 1,605,944,394 | 13,915,313,166 |
| 매출채권처분손실 | 1,531,828 | 49,446,026 | |
(5) 당기말 현재 당사는 메리츠화재에 유형자산 등의 화재종합보험 등에 가입하고 있으며(부보금액 3,954,041,200원), 동 보험증서는 IBK기업은행에 질권으로 제공되고 있습니다(질권 설정금액 2,894,041,200원). 이외에 당사는 승강기사고배상책임보험(부보금액 600,000,000원), 임대차 계약에 따른 각종 손해배상보험(부보금액 136,012,800원) 서울사무실 화재종합보험(부보금액 6,635,000,000원) 등에 가입하고 있습니다.
38. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)위허브(*) |
| 기타 특수관계자 | ANT&BEE Corp. USA, (주)에이앤비코리아, (주)브이디크럭스, (주)제이엠커피그룹, (주)더젬코리아, (주)오씨피자산관리, (주)미래컨트롤, (주)가온디앤피, (주)마린에이전시, (주)비브릿지, JM COFFEE INTERNATIONAL PTE.LTD., JM COFFE HONG KONG CO. LIMITED, 양재석 및 주요 경영진과 그 친족 |
(*) 전기 중 지분 매각으로 인해 최대주주가 변경되었으며, 당기말 현재 당사에 대한 지분율은 50% 미만이나 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도를 고려한 결과 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | |||||
| 복리후생비 | 지급수수료 | 광고선전비 | 상품 | 소모품비 | 유형자산 등 | ||||
| 지배기업 | (주)위허브 | - | 31,436,421 | - | - | - | - | - | 1,818,182 |
| 기타특수관계자 | (주)제이엠커피그룹 | 11,800,000 | - | 6,160,000 | - | - | - | - | - |
| (주)브이디크럭스 | - | - | - | 280,000,000 | - | 7,106,273 | 1,290,000 | - | |
| (주)더젬코리아 | - | - | - | - | 16,868,181 | - | - | - | |
| (주)에이앤비코리아 | - | - | - | 204,400,000 | - | - | - | - | |
| 소계 | 11,800,000 | - | 6,160,000 | 484,400,000 | 16,868,181 | 7,106,273 | 1,290,000 | - | |
| 합 계 | 11,800,000 | 31,436,421 | 6,160,000 | 484,400,000 | 16,868,181 | 7,106,273 | 1,290,000 | 1,818,182 | |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매입 | ||
| 복리후생비 | 접대비 | 지급수수료 | ||
| 기타특수관계자 | (주)제이엠커피그룹 | 1,430,000 | 84,900 | 350,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| 지배기업 | (주)위허브 | 3,927,121 | - |
| 기타특수관계자 | (주)브이디크럭스 | - | 44,000,000 |
② 전기말전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.(4) 당사는 보고기간 후인 2026년 3월 3일에 지배기업의 최대주주가 보유한 액면금액 150억원의 국채를 담보자산으로 제공받았으며, 동 담보제공자산의 만기는 2027년 9월 9일로서 당사의 동의 없이는 임의해지가 불가능합니다(주석 44참조).(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 614,358,240 | 575,863,670 |
| 퇴직급여 | 110,671,950 | 87,661,140 |
| 주식보상비용 | 150,056,402 | - |
| 합 계 | 875,086,592 | 663,524,810 |
(*) 상기 주요 경영진에 대한 보상에는 등기이사 및 감사에 대한 급여를 포함하고 있습니다.(6) 전기 중 당사는 제2회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 2024년 8월 30일 이사회결의에 따라 중도상환청구권을 (주)위허브에 무상으로 부여하였으며, 이후 2024년 11월 21일에 해당 부여계약 일체를 취소하는 합의서를 체결하였습니다. 당사는 해당거래와 관련하여 전기 중 파생상품처분이익 1,546,056,000원 및 파생상품처분손실 1,546,056,000원을 인식하였습니다.
39. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 상각후원가측정 |
당기손익-공정가치측정 |
기타포괄손익- 공정가치측정 |
상각후원가측정 |
당기손익-공정가치측정 |
기타포괄손익- 공정가치측정 |
|
| 현금및현금성자산 | 9,683,625,487 | - | - | 7,296,995,542 | - | - |
| 매출채권및기타채권(*) | 9,467,582,669 | - | - | 4,955,430,988 | - | 6,955,489,505 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,271,034,685 | - | - | 27,775,896 | - |
| 기타유동금융자산 | 71,753,254 | - | - | 319,334,000 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 772,516,658 | - | - | 1,152,806,397 | - | - |
| 금융자산 합계 | 19,995,478,068 | 4,271,034,685 | - | 13,724,566,927 | 27,775,896 | 6,955,489,505 |
| 매입채무및기타채무 | 5,719,620,436 | - | - | 10,860,785,691 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 4,450,000,000 | - | - | 4,450,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 1,994,573,626 | - | - | 1,264,043,714 | - | - |
| 유동성전환사채 | 11,300,000,000 | - | - | 9,885,248,149 | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 145,494,478 | - | - | 28,181,807 | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 4,657,981,027 | - | - |
| 금융부채 합계 | 23,609,688,540 | - | - | 31,146,240,388 | - | - |
(*) 매출채권및기타채권 중 받을어음에 대하여 하나은행에 전자어음 할인 약정을 체결하고 있습니다(주석 37참조).
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 합 계 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
| 이자수익 | 152,791,067 | - | - | 152,791,067 | - |
| 외환차익 | 28,445,654 | - | - | 28,445,654 | - |
| 외화환산이익 | 46,607,956 | - | - | 46,607,956 | - |
| 금융상품평가이익 | 171,318 | 171,318 | - | - | - |
| 금융상품처분이익 | 368,152 | 368,152 | - | - | - |
| 기타의대손충당금환입 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 | - |
| 대손상각비 | (162,911,037) | - | - | (162,911,037) | - |
| 기타의대손상각비 | (23,452,055) | - | - | (23,452,055) | - |
| 이자비용 | (1,899,956,863) | - | - | - | (1,899,956,863) |
| 외환차손 | (70,204,316) | - | - | (70,204,316) | - |
| 외화환산손실 | (3,139,781) | - | - | (3,139,781) | - |
| 매출채권처분손실 | (1,531,828) | - | - | (1,531,828) | - |
| 금융상품평가손실 | (1,979,680,985) | (1,479,715,335) | (499,965,650) | - | - |
| 계 | (3,412,492,718) | (1,479,175,865) | (499,965,650) | 466,605,660 | (1,899,956,863) |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 합 계 |
당기손익- 공정가치측정 금융자산 |
기타포괄- 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 |
상각후원가측정금융부채 |
| 이자수익 | 134,612,794 | - | - | 134,612,794 | - |
| 외환차익 | 57,662,607 | - | - | 57,662,607 | - |
| 외화환산이익 | 82,690,027 | - | - | 82,690,027 | - |
| 파생상품처분이익 | 1,546,056,000 | 1,546,056,000 | - | - | - |
| 금융상품평가이익 | 2,460,843 | 2,460,843 | - | - | - |
| 대손상각비 | (816,864,317) | - | - | (816,864,317) | - |
| 기타의대손상각비 | (505,369,863) | - | - | (505,369,863) | - |
| 이자비용 | (734,324,318) | - | - | - | (734,324,318) |
| 외환차손 | (59,891,361) | - | - | (59,891,361) | - |
| 외화환산손실 | (42,101,952) | - | - | (42,101,952) | - |
| 매출채권처분손실 | (49,446,026) | - | (49,446,026) | - | - |
| 파생상품처분손실 | (1,546,056,000) | (1,546,056,000) | - | - | - |
| 계 | (1,930,571,566) | 2,460,843 | (49,446,026) | (1,149,262,065) | (734,324,318) |
40. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 자본위험, 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.
(1) 위험관리 체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.
당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.(2) 자본위험당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.당사는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 |
| 전환사채 | 11,300,000,000 | 14,543,229,176 |
| 차감:현금및현금성자산 등 | (9,683,625,487) | (7,324,771,438) |
| 순부채 | 6,066,374,513 | 11,668,457,738 |
| 자기자본 | 21,145,508,087 | 16,482,968,776 |
| 자기자본 대비 순차입금의 비율 | 28.69% | 70.79% |
(3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(보유현금 제외) | 9,683,625,487 | 7,296,378,994 |
| 매출채권및기타채권 | 9,467,582,669 | 11,910,920,493 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 20,316,850 | 27,775,896 |
| 기타금융자산 | 844,269,912 | 1,472,140,397 |
| 합 계 | 20,015,794,918 | 20,707,215,780 |
① 매출채권당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 가중평균손실률 | 총장부금액 | 대손충당금 | 가중평균손실률 | 총장부금액 | 대손충당금 | |
| 3개월이하 | 6.79% | 3,139,022,600 | 213,204,770 | 6.83% | 4,507,950,895 | 307,845,303 |
| 3개월초과 6개월이하 | 79.85% | 55,365,900 | 44,209,692 | 52.69% | 251,542,325 | 132,539,358 |
| 6개월초과 9개월이하 | 91.41% | 54,545,700 | 49,861,424 | 70.04% | 455,025,050 | 318,702,621 |
| 9개월초과 12개월이하 | 100.00% | 25,684,695 | 25,684,695 | 100.00% | 430,489,020 | 430,489,020 |
| 12개월초과 | 87.95% | 1,659,573,117 | 1,459,573,117 | 100.00% | 452,179,699 | 452,179,699 |
| 합 계 | 4,934,192,012 | 1,792,533,698 | 6,097,186,989 | 1,641,756,001 | ||
당사는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.
(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 매입채무및기타채무 | 5,719,620,436 | 5,719,620,436 | 5,719,620,436 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,994,573,626 | 2,218,810,329 | 512,185,914 | 457,224,093 | 708,150,276 | 541,250,046 |
| 기타비유동금융부채 | 145,494,478 | 145,494,478 | - | - | - | 145,494,478 |
| 전환사채(*) | 11,300,000,000 | 11,807,802,432 | 11,807,802,432 | - | - | - |
| 합 계 | 23,609,688,540 | 24,341,727,675 | 22,489,608,782 | 457,224,093 | 708,150,276 | 686,744,524 |
(*) 계약현금흐름은 전환사채의 원본이 기한의 이익을 상실함에 따라 6개월 이내에 상환될 것으로 가정한 금액을 표시하였으며, 당기말부터 6개월 동안의 이자비용 추정치가 포함되어 있습니다.② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약현금흐름 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 |
| 매입채무및기타채무 | 10,860,785,691 | 10,860,785,691 | 10,860,785,691 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 4,450,000,000 | 4,502,999,538 | 4,502,999,538 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,264,043,714 | 1,520,717,642 | 246,401,457 | 182,207,457 | 648,576,912 | 443,531,815 |
| 기타비유동금융부채 | 28,181,807 | 28,181,807 | - | - | 24,398,750 | 3,783,057 |
| 전환사채(*) | 14,543,229,176 | 16,751,234,796 | 148,767,123 | 151,232,878 | 300,000,001 | 16,151,234,794 |
| 합 계 | 31,146,240,388 | 33,663,919,474 | 15,758,953,809 | 333,440,335 | 972,975,663 | 16,598,549,666 |
(*) 계약현금흐름은 만기까지 조기상환되지 않는 것을 가정한 금액을 공시하였습니다.한편, 상기 분석은 주석 상 기재사항을 제외하고는 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자지급 관련 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(5) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 외화로 체결된 매출 및 매입계약 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY, CNY, PHP, IDR) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 579,324 | 831,271,476 | USD | 149,236.19 | 219,377,199 |
| JPY | 12,447,178 | 114,219,039 | JPY | 13,136,767.00 | 123,023,195 | |
| - | - | - | CNY | 909.50 | 183,055 | |
| - | - | - | PHP | 1,750.00 | 44,467 | |
| - | - | - | IDR | 75,000.00 | 6,832 | |
| 매출채권 | USD | 170,435.60 | 244,558,045 | USD | 512,331.20 | 755,558,204 |
| - | - | - | JPY | 2,497,971.00 | 23,392,997 | |
| 자산 계 | 1,190,048,560 | 1,121,585,949 | ||||
| 매입채무및기타부채 | USD | 301,195.00 | 432,184,705 | USD | 588,408.00 | 864,959,760 |
| 미지급금 | USD | 14,040.00 | 20,145,996 | - | - | - |
| 부채 계 | 452,330,701 | 864,959,760 | ||||
당기 및 전기 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승시 | 10%하락시 | 10% 상승시 | 10%하락시 | |
| 세전손익증가(감소) | 73,771,786 | (73,771,786) | 25,662,619 | (25,662,619) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율: | ||
| 금융부채 | 4,450,000,000 | 4,450,000,000 |
| 변동이자율: | ||
| 금융부채 | - | - |
당기와 전기 중 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승 | 1% 하락 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
| 이자비용 | - | - | - | - |
당사는 차입금을 제외한 이자부 금융상품의 이자율위험은 중요치 않은 것으로 판단하였습니다.3) 가격변동위험당기말 현재 당사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말 현재의 지분증권의 주당 주식가액이 10% 변동 시, 동 주가지수 변동이 당사의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 세전이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| 425,071,784 | (425,071,784) | 425,071,784 | (425,071,784) |
41. 금융상품의 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 수준별 분류내용은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치수준 | |||||
| 상각후원가측정금융상품 | 당기손익-공정가치측정금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 계 | 수준1 | 수준3 | 계 | |
| 현금및현금성자산 | 9,683,625,487 | - | - | 9,683,625,487 | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 9,467,582,669 | - | - | 9,467,582,669 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,271,034,685 | - | 4,271,034,685 | 4,250,717,835 | 20,316,850 | 4,271,034,685 |
| 기타유동금융자산 | 71,753,254 | - | - | 71,753,254 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 772,516,658 | - | - | 772,516,658 | - | - | - |
| 금융자산 합계 | 19,995,478,068 | 4,271,034,685 | - | 24,266,512,753 | 4,250,717,835 | 20,316,850 | 4,271,034,685 |
| 매입채무및기타채무 | 5,719,620,436 | - | - | 5,719,620,436 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 4,450,000,000 | - | - | 4,450,000,000 | - | - | - |
| 리스부채 | 1,994,573,626 | - | - | 1,994,573,626 | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 11,300,000,000 | - | - | 11,300,000,000 | - | - | - |
| 기타비유동금융부채 | 145,494,478 | - | - | 145,494,478 | - | - | - |
| 금융부채 합계 | 23,609,688,540 | - | - | 23,609,688,540 | - | - | - |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치수준 | ||||
| 상각후원가측정금융상품 | 당기손익-공정가치측정금융상품 | 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 | 계 | 수준3 | 계 | |
| 현금및현금성자산 | 7,296,995,542 | - | - | 7,296,995,542 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 4,955,430,988 | - | 6,955,489,505 | 11,910,920,493 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 27,775,896 | - | 27,775,896 | 27,775,896 | 27,775,896 |
| 기타유동금융자산 | 319,334,000 | - | - | 319,334,000 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 1,152,806,397 | - | - | 1,152,806,397 | - | - |
| 금융자산 합계 | 13,724,566,927 | 27,775,896 | 6,955,489,505 | 20,707,832,328 | 27,775,896 | 27,775,896 |
| 매입채무및기타채무 | 10,860,785,691 | - | - | 10,860,785,691 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 4,450,000,000 | - | - | 4,450,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 1,264,043,714 | - | - | 1,264,043,714 | - | - |
| 기타금융부채 | 28,181,807 | - | - | 28,181,807 | - | - |
| 유동성전환사채 | 9,885,248,149 | - | - | 9,885,248,149 | - | - |
| 전환사채 | 4,657,981,027 | - | - | 4,657,981,027 | - | - |
| 금융부채 합계 | 31,146,240,388 | - | - | 31,146,240,388 | - | - |
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대해서는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
서열체계 수준 3로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산은 동일한 자산에 대한활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다.(3) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.
(4) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 수준 3에 해당하는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 27,775,896 | 18,739,918 |
| 취득 | 499,965,650 | 6,575,135 |
| 처분 | (7,630,364) | - |
| 평가 | (499,794,332) | 2,460,843 |
| 기말금액 | 20,316,850 | 27,775,896 |
(5) 평가방법 및 가정회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| 구분 | 평가기법 | 투입변수 | |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 정보통신공제조합 | 자산접근법 | 순자산가액 |
| 한국감시기기공업협동조합 | 자산접근법 | 순자산가액 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (주)크레더 | 현금흐름할인모형 | 영구성장률, 가중평균자본비용 등 |
42. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실 | (10,262,167,430) | (11,016,006,047) |
| 손익조정항목: | 3,337,347,653 | 8,369,918,462 |
| 외화환산이익 | (46,607,956) | (82,690,027) |
| 외화환산손실 | 3,139,781 | 42,101,952 |
| 이자수익 | (152,791,067) | (134,612,794) |
| 이자비용 | 1,899,956,863 | 734,324,318 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (171,318) | (2,460,843) |
| 대손상각비 | 162,911,037 | 816,864,317 |
| 기타의대손충당금환입 | (500,000,000) | - |
| 기타의대손상각비 | 23,452,055 | 505,369,863 |
| 법인세비용 | - | 2,737,666,337 |
| 재고자산평가및폐기손실 | 1,514,220,761 | 566,036,986 |
| 감가상각비 | 1,175,062,635 | 766,064,665 |
| 지분법손실 | 188,594,414 | - |
| 관계기업투자주식처분이익 | (2,851,588,164) | - |
| 무형자산상각비 | 13,941,805 | 16,368,936 |
| 매출채권처분손실 | 1,531,828 | 49,446,026 |
| 하자보수비 | 12,078,195 | 25,484,442 |
| 주식보상비용 | 294,583,596 | 88,450,714 |
| 유형자산처분이익 | (313,995) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,479,715,335 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (368,152) | - |
| 파생상품처분이익 | - | (1,546,056,000) |
| 파생상품처분손실 | - | 1,546,056,000 |
| 지분법이익 | - | (314,214,763) |
| 관계기업투자손상차손 | - | 1,718,303,597 |
| 무형자산손상차손 | 120,000,000 | 56,148,690 |
| 유형자산손상차손 | - | 781,266,046 |
| 자산부채의 증감: | (486,968,021) | (533,442,534) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,301,730,722 | (1,197,114,028) |
| 미수금의 감소(증가) | (25,940,851) | 14,034 |
| 선급금의 감소(증가) | 108,948,774 | (280,501,989) |
| 장기선급금의 증가 | (11,463,300) | - |
| 선급비용의 증가 | (374,341,725) | (38,907,989) |
| 선납세금의 감소 | - | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,559,958,763 | (2,079,782,499) |
| 반환재고회수권의 증가 | - | (38,112,666) |
| 매입채무의 증가(감소) | (4,513,196,537) | 2,667,876,347 |
| 미지급금의 증가 | 266,357,038 | 414,926,248 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (605,673,555) | 46,893,040 |
| 예수금의 증가(감소) | (14,625,960) | 3,016,780 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 51,946,921 | (414,986,175) |
| 계약부채의 증가(감소) | (319,637,141) | 289,065,587 |
| 반품충당부채의 증가(감소) | (28,343,841) | 67,384,133 |
| 장기미지급금의 증가 | 117,312,671 | 26,786,643 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (7,411,787,798) | (3,179,530,119) |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 전환사채의 유동성 대체 | 4,657,981,027 | 9,885,248,149 |
| 사용권자산 증가 | 1,460,811,757 | 1,223,494,582 |
| 전환사채의 전환청구로 인한 변동 | 3,280,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 | 5,730,433,170 | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 상환 | 전환권행사 | 기말 |
| 유동성장기부채 | 4,450,000,000 | - | - | - | - | - | - | 4,450,000,000 |
| 유동성리스부채 | 412,710,251 | - | (313,995) | 1,148,791,696 | (710,378,380) | - | 850,809,572 | |
| 리스부채 | 851,333,463 | 1,311,072,094 | - | 130,150,193 | (1,148,791,696) | - | - | 1,143,764,054 |
| 유동성전환사채 | 9,885,248,149 | - | - | 456,770,824 | 4,657,981,027 | (420,000,000) | (3,280,000,000) | 11,300,000,000 |
| 전환사채 | 4,657,981,027 | - | - | - | (4,657,981,027) | - | - | - |
| 계 | 20,257,272,890 | 1,311,072,094 | (313,995) | 586,921,017 | - | (1,130,378,380) | (3,280,000,000) | 17,744,573,626 |
② 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 차입(*) | 취득 | 상각 | 대체 | 상환 | 기말 |
| 유동성장기부채 | 4,450,000,000 | - | - | - | - | - | 4,450,000,000 |
| 유동성리스부채 | 240,262,825 | - | - | - | 172,447,426 | - | 412,710,251 |
| 리스부채 | 239,683,474 | - | 1,069,980,412 | 41,632,102 | (172,447,426) | (327,515,099) | 851,333,463 |
| 유동성전환사채 | - | - | - | - | 9,885,248,149 | - | 9,885,248,149 |
| 전환사채 | - | 13,892,207,535 | - | 726,021,641 | (9,885,248,149) | (75,000,000) | 4,657,981,027 |
| 계 | 4,929,946,299 | 13,892,207,535 | 1,069,980,412 | 767,653,743 | - | (402,515,099) | 20,257,272,890 |
(*) 현금흐름표 전환사채의 발행금액과의 차이는 전환권대가로 인한 것 입니다.
43. 계속기업에 대한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2025년 3월 31일자로 투자주의환기종목으로 지정됨에 따라 당사가 전기에 발행한 제2회차 무보증 사모 전환사채(이하 "제2회차 전환사채")에 대하여 기한의 이익을 상실하는 사유가 발생하였습니다. 당기말 현재 제2회차 전환사채 11,300백만원이 유동부채로 분류되어 당사가 보유한 현금및현금성자산 9,684백만원을 1,616백만원만큼 초과하고 있습니다. 주석 44(1)에 기재된 바와 같이 보고기간 후인 2026년 1월에 당사의 제2회차 전환사채 중 액면금액 3,300백만원이 당사의 보통주로 전환되었고, 주석 44(2)에 기재된 바와 같이 보고기간 후인 2026년 1월과 2월에 각각 1,000백만원과 2,424백만원의 유상증자가 있었습니다. 그러나, 주석 44(3)에 기재된 바와 같이 보고기간 후인 2026년 1월에 부산디지털자산거래소 주식회사의 구주를 양수하는 계약을 이행하기 위하여 10,962백만원을 전액 현금으로 거래 상대방에게 지급함으로써 제2회차 전환사채의 잔여 액면금액 8,000백만원의 상환청구가 있을 경우 이를 결제하지 못할 가능성이 있습니다. 또한, 당사는 당기 중 10,203백만원의 영업손실과 10,262백만원의당기순손실을 인식하였습니다. 이러한 사항들은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬 만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
상기와 관련하여 당사는 보고기간 후인 2026년 3월에 제2회차 전환사채의 상환자금 및 당사의 운영자금이 부족할 경우 지배기업인 (주)위허브의 최대주주(이하 "지배기업의 최대주주")가 당사에 자금을 확충할 것을 확약 받았으며, 이를 담보하기 위하여 당사는 주석 44(6)에 기재된 바와 같이 지배기업의 최대주주가 보유한 150억원의 채무증권을 담보자산으로 제공받았습니다. 아울러 당사는 주석 37에 기재된 바 같이 제2회차 전환사채 및 2026년 4월 중 만기가 도래하는 은행차입금에 대하여 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 제2회차 전환사채권자에게 당사가 보유한 시장성 있는 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하였습니다. 한편, 2026년 4월 중 만기가 도래하는 은행차입금에 대해서는 담보제공자산을 이용하여 만기연장을 계획하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 주석 44(5)에 기재된 바와 같이 운영자금을 확보하기 위하여 당사의 이사회에서 3,000백만원의 유상증자를 결정하였으며, 사업운영 효율화를 통한 원가 절감, 추가적인 자본 조달 등의 재무적, 영업적인 수단으로 현금흐름을 적절히 유지할 계획입니다.
만일, 동 계획에 차질이 있어 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 당기말 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
44. 보고기간 후 사건
(1) 2026년 1월 중 제2회차 전환사채의 액면금액 3,300백만원이 사채권자의 전환청구로 인하여 당사의 보통주로 전환(전환된 주식 수: 1,509,604주)되었으며, 전환 후 제2회차 전환사채의 잔여 액면금액은 8,000백만원입니다.
(2) 2026년 1월 중 유상증자로 보통주 399,361주에 대한 1,000백만원의 주금이 납입되었으며, 2026년 2월 중 유상증자로 보통주 968,018주에 대한 2,424백만원의 주금이 납입되었습니다.
(3) 당사는 2025년 12월 2일자 이사회 결의에 따라 부산디지털자산거래소 주식회사의 구주 8,500,000주를 12,181백만원에 취득(현금지급 80.1% 및 신주발행 19.9%)하기로 결정하고 동 일자에 현금 1,218백만원을 구주주에게 선지급하였습니다(주석 7참조). 한편, 당사는 2026년 1월 30일자 이사회 결의를 통해 신주발행 없이 지분을 취득하기로 결정하고 2026년 2월 중 잔금 10,962백만원을 구주주에게 지급하여 지분 취득을 완료하였으며, 취득 직후 당사의 지분율은 40.61%입니다.
(4) 당기말 현재 당사가 건설중인자산으로 보유하고 있는 사업용지에 대하여 지정용도로 사용하기 위한 AI센터 착공기한인 2026년 2월 19일이 지난 시점까지 당사가 착공신고를 하지 않아 '산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률' 제41조 제2항 및 제42조 제1항에 의거 대구경북경제자유구역청으로부터 시정명령을 통보받았습니다. 통보를 받은 날로부터 6개월 이내에 착공을 하지 않을 경우 당사가 보유하고 있는 사업용지는 약정에 따라 환매될 수 있습니다(주석 13참조).
(5) 당사는 2025년 12월 2일 이사회 결의를 통해 보통주 399,361주에 대해 2026년 2월 26일을 주금납입일로 하여 1,000백만원의 유상증자를 결정하였으나 2026년 2월 23일 이사회 결의를 통해 동 유상증자의 신주 배정대상자 변경 및 주금납입일을 2026년 4월 8일로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2026년 2월 23일 이사회 결의를 통해 보통주 774,293주에 대해 2026년 4월 15일을 주금납입일로 하여 2,000백만원의 유상증자를 결정하였습니다.
(6) 2026년 3월 3일에 지배기업의 최대주주는 제2회차 전환사채의 상환자금 및 당사의 운영자금이 부족할 경우 당사에 자금을 확충할 것을 담보하기 위하여 당사에 지배기업의 최대주주가 보유한 액면금액 150억원의 국채를 담보자산으로 제공하였으며, 동 담보제공자산의 만기는 2027년 9월 9일로서 당사의 동의 없이는 임의해지가 불가능합니다.
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
1. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.
2. 향후 배당 수준의 방향성
향후에도 당사는 배당가능이익 범위 내에서 사업 및 경영환경 변화와 회사의 실적 등을 종합적으로 고려하여 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다.3. 배당 제한 관련 정책
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
- 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 제57조【 이익잉여금의 처분 】당 회사는 매 사업년도말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 별도적립금3. 주주배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분6. 기타의 법정준비금 제58조【 이익배당 】① 이익의 배당은 금전과 현물로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조의 2【 중간배당 】 ① 이 회사는 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 462조의3에 의한 중간배당을 연 1회 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령 제19조에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다.④ 제9조의2 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제59조【배당금지급청구권의 소멸시효 】① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속된다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. |
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제7기 | 제6기 | 제5기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
※ 현금배당성향은 '(별도) 당기순이익'에 대한 현금배당총액의 비율입니다.※ 주당순이익은 별도 재무제표 기준입니다.
마. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 설립 자본금 | ||||||
| 코스닥 상장 | ||||||
| 합병신주 발행 | ||||||
| 전환사채(제1회차) 전환 | ||||||
| 제3자배정 대상자 : 양재석 | ||||||
| 제3자배정 대상자 : (주)위허브 | ||||||
| 제3자배정 대상자 : 양재석 | ||||||
| 제3자배정 대상자 : 박성일 | ||||||
| 제3자배정 대상자 : (주)위허브 | ||||||
| 제3자배정 대상자:넥스플랜(주) | ||||||
| 전환사채(제3회차) 전환 | ||||||
| 전환사채(제2회차) 전환 | ||||||
| 제3자배정 대상자 : 양재석 | ||||||
나. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수 | |||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주) 2026년 1월 중 제2회차 전환사채(12,000백만원)의 액면금액 3,300백만원이 사채권자의 전환청구로 인하여 당사의 보통주로 전환(전환된 주식 수: 1,509,604주)되었으며, 전환 후 제2회차 전환사채의 잔여 액면금액은 8,000백만원입니다.주) 2025년 12월 중 제3회차 전환사채(3,000백만원)의 액면금액 3,000백만원이 사채권자의 전환청구로 인하여 당사의 보통주로 전환(전환된 주식 수: 1,362,394주)되었으며, 전환 후 제2회차 전환사채의 잔여 액면금액은 없습니다.
나. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
다. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
라. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
마. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
바. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 | |||||
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원금 | 평가금액 | ||||
| 계 | - | ||||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 이사회를 통해 '유진기업인수목적5호 주식회사'와의 스팩소멸합병을 결의하여 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하였고, 2021년 7월 1일 상장예비심사결과 승인을 받았습니다. 2021년 7월 9일 증권신고서 제출후 2019년 8월 9일자로 증권신고서의 효력이 발생되었습니다. 2021년 9월 2일 임시주주총회를 통해 합병승인을 의결하여 본안 가결로 2021년 10월 12일 비상장법인인'주식회사 포커스에이치엔에스'(現 주식회사 포커스에이아이)가 존속하는 방식으로 주권상장하였습니다. 다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 설정률 |
| 제7기 (2025년) | 외상매출금 | 4,689,633,967 | 1,775,923,132 | 37.9 |
| 단기대여금 | 500,000,000 | - | - | |
| 미수금 | 25,940,851 | - | - | |
| 미수수익 | 28,821,918 | 28,821,918 | 100.0 | |
| 외화외상매출금 | 244,558,045 | 16,610,566 | 6.8 | |
| 받을어음 | 5,802,307,234 | - | - | |
| 합계 | 11,291,262,015 | 1,821,355,616 | 16.1 | |
| 제6기(2024년) | 외상매출금 | 5,318,235,788 | 1,577,257,122 | 29.66% |
| 단기대여금 | 1,000,000,000 | 500,000,000 | 50.00% | |
| 미수금 | 9,160 | 9,160 | 100.00% | |
| 미수수익 | 5,369,863 | 5,369,863 | 100.00% | |
| 외화외상매출금 | 778,951,201 | 64,498,879 | 8.28% | |
| 받을어음 | 6,955,489,505 | - | 0.00% | |
| 합계 | 14,058,055,517 | 2,147,135,024 | 15.27% | |
| 제5기(2023년) | 외상매출금 | 4,335,146,424 | 793,676,240 | 18.31% |
| 미수금 | 23,194 | 9,160 | 39.49% | |
| 외화외상매출금 | 686,089,826 | 31,215,444 | 4.55% | |
| 받을어음 | 6,850,699,600 | - | 0.00% | |
| 합계 | 11,871,959,044 | 824,900,844 | 6.95% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제7기 (2025년) | 제6기(2024년) | 제5기(2023년) |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,147,135,024 | 824,900,844 | 377,918,984 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (325,779,408) | 1,322,234,180 | 446,981,860 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,821,355,616 | 2,147,135,024 | 824,900,844 |
(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실을 측정하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 매출채권은 연체되어 제각되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate'방법을 이용하여 기대신용손실을 측정합니다. 한편, 기타채권은 거래상대방의 신용도 등을 분석하여 기대손실율을 추정하였습니다.
(4) 매출채권 잔액 현황
| (기준일 : 2025년 12월 31일) | (단위: 원) |
| 구분/경과기간 | 6월 이하 | 6월~1년 이하 | 1년~3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
| 금액 | 일반 | 3,375,709,664 | 492,759,545 | 952,874,290 | 112,848,513 | 4,934,192,012 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 3,375,709,664 | 492,759,545 | 952,874,290 | 112,848,513 | 4,934,192,012 | |
| 구성비율 | 68.4 | 10.0 | 19.3 | 2.3 | 100.0 | |
라. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유 현황
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제7기 (2025년) | 제6기(2024년) | 제5기(2023년) | 비고 |
| 상품 | 227,361,165 | 361,413,187 | 386,036,517 | - |
| 제품 | 4,136,401,216 | 5,040,624,753 | 3,655,916,046 | - |
| 원재료 | 3,506,943,158 | 6,012,695,241 | 5,330,780,816 | - |
| 저장품 | - | 138,700,168 | 244,225,201 | - |
| 미착품 | - | - | 865,582,858 | - |
| 재공품 | 383,769,384 | 737,108,432 | 294,254,830 | - |
| 기타 | - | 38,112,666 | - | - |
| 합계 | 8,254,474,923 | 12,328,654,447 | 10,776,796,268 | - |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 17.7% | 25.36% | 29.56% | - |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)}÷2}] | 2회 | 3.5회 | 3.8회 | - |
(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 매년 12월 말 기준으로 재고자산 실사 실시외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시 하고 있습니다.② 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시, 단, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시
- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 당사 직원 입회하에 전수 또는 표본조사 병행 실시- 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음
③ 재고자산 보유내역 및 평가내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제7기(2025년) | 제6기(2024년) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 477,876,189 | -250,515,024 | 227,361,165 | 569,302,749 | -207,889,562 | 361,413,187 |
| 제품 | 5,382,664,040 | -1,246,262,824 | 4,136,401,216 | 5,601,431,659 | -560,806,906 | 5,040,624,753 |
| 원재료 | 4,899,770,572 | -1,392,827,414 | 3,506,943,158 | 7,087,660,063 | -1,074,964,822 | 6,012,695,241 |
| 저장품 | - | - | - | 555,420,525 | -416,720,357 | 138,700,168 |
| 재공품 | 535,583,595 | -151,814,211 | 383,769,384 | 766,321,511 | -29,213,079 | 737,108,432 |
| 미착품 | - | - | - | - | - | - |
| 기타 | - | - | - | 38,112,666 | - | 38,112,666 |
| 합 계 | 11,295,894,396 | -3,041,419,473 | 8,254,474,923 | 14,618,249,173 | -2,289,594,726 | 12,328,654,447 |
라. 수주계약 현황 당사는 수주로 진행하지 않고 고객사에서 수시로 P/O발주 하고 있습니다. 따라서, 수주현황은 기재하지 않습니다.
마. 공정가치 평가내역 공정가치 평가내역과 관련해서는 III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 41.금융상품의 공정가치를 참고하시기 바랍니다.
당사가 동 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 정정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
당사는 보안용 카메라 및 저장장치 제조, 물리보안 솔루션 개발을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2025년 별도 기준 실적은 매출액 453억 원(전년대비 22.1% 감소), 영업손실102억 원을 기록하였습니다. 이는 경기 침체 및 주요 고객사인 (주)에스케이쉴더스(43.01%)와 (주)SK텔레콤(17.53%)의 매출 비중 변화에 기인합니다.당사는 경영 목적 및 사업 다각화를 위해 2025년 3월 31일 사명을 '주식회사 포커스에이치엔에스'에서 '주식회사 포커스에이아이'로 변경하였으며, 인공지능(AI) 센터 건립을 위한 토지 양수 등 미래 성장 동력 확보를 지속하고 있습니다.
가. 요약재무상태표 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제7기(당기) | 제6기(전기) | 증 감 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 28,014 | 32,324 | -4,310 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 18,652 | 16,293 | 2,359 |
| 자 산 총 계 | 46,665 | 48,617 | -1,952 |
| Ⅰ. 유동부채 | 24,158 | 26,597 | -2,439 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,362 | 5,537 | -4,175 |
| 부 채 총 계 | 25,520 | 32,134 | -6,614 |
| Ⅰ. 자본금 | 2,953 | 2,273 | 680 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 34,078 | 19,493 | 14,585 |
| Ⅲ. 기타자본항목 | (1,931) | (2,260) | 329 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (500) | 171 | -671 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | (13,456) | (3,193) | -10,263 |
| 자 본 총 계 | 21,146 | 16,483 | 4,663 |
| 자 본 과 부 채 총 계 | 46,665 | 48,617 | -1,952 |
1. 자산당기말 자산은 전년대비 20억 원 감소한 467억 원입니다. 현금및현금성자산이 24억 원 증가하였으나, 매출채권 및 기타채권이 26억 원 감소하고 재고자산이 33억 원 감소하며 유동자산이 축소되었습니다. 비유동자산은 관계기업투자주식(포인트모바일)이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되면서 약 24억 원이 증가하였습니다.2. 부채당기말 부채는 전년대비 66억 원 감소한 255억 원입니다. 유동부채 중 매입채무가 40억 원 감소하였고, 비유동부채로 분류되었던 전환사채가 유동성 상실 및 전환권 행사 등으로 인해 47억 원 감소하며 전체 부채 규모가 줄어들었습니다.3. 자본당기말 자본총계는 전기말 대비 47억 원 증가한 211억 원입니다. 당기순손실 103억 원이 발생하여 이익잉여금이 감소하였으나, 제3자배정 유상증자 등을 통해 주식발행초과금이 146억 원 증가하며 전체 자본은 확충되었습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제7기(당기) | 제6기(전기) | 증 감 | 증감율(%) |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 45,308 | 58,184 | -12,876 | -22.1 |
| Ⅱ. 매출원가 | 40,748 | 50,045 | -9,297 | -18.6 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,560 | 8,139 | -3,579 | -44.0 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 14,763 | 13,227 | 1,536 | 11.6 |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (10,203) | (5,088) | -5,115 | 100.5 |
| Ⅵ. 영업외손익 | (59) | (3,190) | 3,131 | -98.2 |
| Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,262) | (8,278) | -1,984 | 24.0 |
| Ⅷ. 법인세비용 | - | 2,738 | -2,738 | -100.0 |
| Ⅸ. 당기순이익(손실) | (10,262) | (11,016) | 754 | -6.8 |
당사의 2025년 매출액은 전방 산업의 수요 위축으로 인해 전년대비 129억 원 감소한 453억 원을 기록하였습니다. 외주가공비 및 원부재료 매입액 등 변동비를 절감하였으나 매출 하락폭이 더 커 영업손실이 102억 원으로 확대되었습니다. 다만, 관계기업투자주식 처분이익 26.3억 원 등 기타수익 발생으로 당기순손실은 전년보다 다소 감소하였습니다.
가. 유동성 1.현금 및 유동성 자산 현황 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제7기(당기) | 제6기(전기) | 증 감 |
| 현금및현금성자산 | 9,684 | 7,297 | 2,387 |
| 매출채권 및 기타채권 | 9,470 | 11,911 | -2,441 |
| 당기법인세자산 | 10 | 14 | -4 |
| 재고자산 | 8,254 | 12,291 | -4,037 |
| 기타유동자산 | 524 | 493 | 31 |
| 기타유동금융자산 | 72 | 319 | -247 |
| 계 | 28,014 | 32,324 | -4,310 |
2. 현금흐름 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제7기(당기) | 제6기(전기) | 증 감 |
| 기초의 현금 및 현금성자산 | 7,297 | 3,302 | 3,995 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,801) | (3,418) | -4,383 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (713) | (10,705) | 9,992 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,859 | 18,069 | -7,210 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 41 | 50 | -9 |
| 기말의 현금 및 현금성자산 | 9,684 | 7,297 | 2,387 |
당기 영업활동 현금흐름은 당기순손실의 영향으로 78억 원의 유출을 기록하였습니다. 재무활동에서는 120억 원 규모의 유상증자 대금 유입이 있었으며, 이를 통해 영업 손실에 따른 자금 수요를 충당하였습니다. 3. 유동비율 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제7기(당기) | 제6기(전기) | 증 감 |
| 유동자산 | 28,014 | 32,324 | -4,310 |
| 유동부채 | 24,158 | 26,597 | -2,439 |
| 유동비율(유동자산 / 유동부채) | 116.0% | 121.5% | -5.6%p |
유상증자 등에 따른 현금유입으로 현금및현금성자산은 24억 원 증가하였으나, 매출 하락에 따른 매출채권 및 재고자산의 회수·감소 영향으로 전체 유동자산은 전년 대비 43억 원 감소하였습니다.
매입채무 및 기타채무가 약 40억 원 감소하였으나, 전환사채의 유동성 대체 및 기한이익 상실로 인해 유동성전환사채가 113억 원 계상되면서 전체 유동부채는 전년 대비 24억 원 감소에 그쳤습니다.
나. 차입금 구성내역 (단위 : 백만원)
| 구 분 | 제7기(당기) | 제6기(전기) | 차입처 / 이자율 |
| 유동성장기부채 | 4,450 | 4,450 | IBK기업은행 시설자금 / 3.2% |
| 합 계 | 4,450 | 4,450 |
당기말 현재 회사의 차입금은 시설자금대출로 구성되어 있습니다.
동 공시서류의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석의 '우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.종업원 등에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래'와 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
바. 회계감사인의 변경
- 2022년 2월 9일 당사는 감사인선임위원회를 통해 제4기(2022년)부터 제6기(2024년)까지의 외부감사인(자율선임)을 '삼덕회계법인'을 선임하였습니다.- 2024년 12월 30일 당사는 증권선물위원회의 직권지정에 의해 제7기(2025년)부터 제9기(2027년)까지의 외부감사인으로 '한영회계법인'을 선임하였습니다.
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
2. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 2인의 기타비상무이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있으며, 이 밖에 1인의 감사(비상근)로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 의장의 대표이사 겸직여부
| 이사회 의장 성명 | 대표이사의 이사회 의장 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유(이사회 추천 사유) |
| 박철웅 | 겸직 | 이사진 간 의견 조율 및 이사회 활동의 총괄 역할에 적임 |
다. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
주1) 사외이사 박원규는 일신상의 사유로 2026.02.28 자진사임 하였습니다.
라. 중요의결사항 등 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 전체 이사회 안건으로 이사의 출석률은 이사회 건수에 대한 개인별 참석 비율입니다.
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | 사외이사 | |||||
| 박철웅 | 김대중 | 구형모 | 홍성기 | 최지만 | 장창선 | 조준현 | 박원규 | ||||
| 출석률 100.0% | 출석률 83% | 출석률 100% | 출석률 83% | 출석률 6% | 출석률 17% | 출석률 89% | 출석률 72% | ||||
| 찬반여부 | |||||||||||
| 1 | 2025.02.06 | 제1호 의안 : 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행조건 일부 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2025.02.14 | 제1호 의안 : 제6기(FY 2024) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 3 | 2025.03.14 | 제1호 의안 : 제6기(FY 2024) 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2025.04.07 | 제1호 의안 : 제7기 제1차 임시주주총회 권리주주 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 제2호 의안 : 제7기 제1차 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||
| 5 | 2025.04.11 | 제1호 의안 : 담보제공 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 찬성 | 불참 | |
| 6 | 2025.04.30 | 제1호 의안 : 제7기 제1차 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 7 | 2025.05.30 | 제1호 의안 : 고문 선임계약 체결의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2025.06.27 | 제1호 의안 : 주주간 계약 해지의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | |
| 9 | 2025.07.04 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | |
| 제2호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | |||
| 제3호 의안 : 타법인 주식취득 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | |||
| 10 | 2025.07.09 | 제1호 의안 : 타법인 주식취득 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 불참 | |
| 11 | 2025.07.15 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 12 | 2025.07.21 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 불참 | |
| 13 | 2025.08.21 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 14 | 2025.10.23 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 제2호 의안 : 내부회계관리규정 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||
| 15 | 2025.11.20 | 제1호 의안 : 2CB 조기상환청구권 취소를 위한 추가담보제공에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 16 | 2025.12.02 | 제1호 의안 : 타법인 주식 및 출자증권 양수 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
| 제2호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제3호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제4호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||
| 제5호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 불참 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |||
| 17 | 2025.12.15 | 제1호 의안 : 제7기(2025년) 정기주주총회 권리주주 기준일 설정의 건 | 가결 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | |
| 제2호 의안 : 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 call option 포기의 건 | 가결 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | 불참 | 불참 | 찬성 | |||
| 18 | 2025.12.19 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 변경의 건 | 가결 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | 불참 | 찬성 | 찬성 | |
주1) 사내이사 홍성기는 회계기간중 기타비상무이사직을 사임하고 사내이사직 취임(2025. 05. 23)함주2) 사내이사 구형모는 회계기간중 사내이사직을 사임(2025.03.18)함 아. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사에 관한 사항 당사는 상법 및 관련규정에 의해 감사위원회를 별도로 설치할 의무가 없으므로 감사위원회를 두고 있지 않습니다. 2025년 5월 23일 임시주주총회에서 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성명 | 주 요 경 력 | 결격요건 여부 | 비고 |
| 박장혁 |
연세대학교 산업공학 박사 ㈜케이티 커스터머부문 지사장 ㈜케이티디에스 전무 현) ㈜케이티디에스 고문 |
해당사항 없음 | - |
다. 감사의 독립성 당사의 감사는 회사의 경영상태 등을 법령 등에 위반되지 않도록 감독하는 독립된 자입니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 | |
| 김태현 | 박장혁 | ||||
| 출석률 33% | 출석률 83% | ||||
| 참석여부 | |||||
| 1 | 2025.02.06 | 제1호 의안 : 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 발행조건 일부 변경의 건 | 가결 | 불참 | |
| 2 | 2025.02.14 | 제1호 의안 : 제6기(FY 2024) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 | 가결 | 참석 | |
| 3 | 2025.03.14 | 제1호 의안 : 제6기(FY 2024) 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건 | 가결 | 참석 | |
| 4 | 2025.04.07 | 제1호 의안 : 제7기 제1차 임시주주총회 권리주주 기준일 설정의 건 | 가결 | 불참 | |
| 제2호 의안 : 제7기 제1차 임시주주총회 소집의 건 | 가결 | 불참 | |||
| 제3호 의안 : 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 불참 | |||
| 5 | 2025.04.11 | 제1호 의안 : 담보제공 결정의 건 | 가결 | 불참 | |
| 6 | 2025.04.30 | 제1호 의안 : 제7기 제1차 임시주주총회 안건 확정의 건 | 가결 | 불참 | |
| 7 | 2025.05.30 | 제1호 의안 : 고문 선임계약 체결의 건 | 가결 | 참석 | |
| 8 | 2025.06.27 | 제1호 의안 : 주주간 계약 해지의 건 | 가결 | 참석 | |
| 9 | 2025.07.04 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 불참 | |
| 제2호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 불참 | |||
| 제3호 의안 : 타법인 주식취득 승인의 건 | 가결 | 불참 | |||
| 10 | 2025.07.04 | 제1호 의안 : 타법인 주식취득 변경의 건 | 가결 | 참석 | |
| 11 | 2025.07.15 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 변경의 건 | 가결 | 참석 | |
| 12 | 2025.07.21 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 변경의 건 | 가결 | 참석 | |
| 13 | 2025.08.21 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 변경의 건 | 가결 | 불참 | |
| 14 | 2025.10.23 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 변경의 건 | 가결 | 참석 | |
| 제2호 의안 : 내부회계관리규정 변경의 건 | 가결 | 참석 | |||
| 15 | 2025.11.20 | 제1호 의안 : 2CB 조기상환청구권 취소를 위한 추가담보제공에 관한 건 | 가결 | 참석 | |
| 16 | 2025.12.02 | 제1호 의안 : 타법인 주식 및 출자증권 양수 승인의 건 | 가결 | 참석 | |
| 제2호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 참석 | |||
| 제3호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 참석 | |||
| 제4호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 참석 | |||
| 제5호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 승인의 건 | 가결 | 참석 | |||
| 17 | 2025.12.15 | 제1호 의안 : 제7기(2025년) 정기주주총회 권리주주 기준일 설정의 건 | 가결 | 참석 | |
| 제2호 의안 : 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 call option 포기의 건 | 가결 | 참석 | |||
| 18 | 2025.12.19 | 제1호 의안 : 제3자배정 사모 유상증자 변경의 건 | 가결 | 참석 | |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
마. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 |
제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 또는 경영상의 필요에 따라 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인, 개인 또는 기타 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 발행한 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부의 폐쇄 및기준일 |
① 회사는 매년 결산기 종료일 다음날부터 3개월을 경과하지 아니하는 범위내에서 주주명부의 기재 변경을 정지할 수 있다. (이하 “주주명부폐쇄”라 한다.)② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 주권의 종류 | - | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층[여의도동, 국민은행여의도본점],02-2073-8121,02-2073-8117) | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.focusai.co.kr) / 한국경제신문(부득이한 사유 발생시) |
바.주주총회 의사록 요약
| 주총정보 | 안건 | 결의내용 | 주요 논의내용 |
|---|---|---|---|
|
제4기 정기주총 (2023.03.30) |
1. 제4기(2022.01.01~2022.12.31)재무제표 승인의 건2. 현금배당 승인의 건(1주당 30원)3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결 | - 주주제안 안건: 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음 |
| 제5기 정기주총(2024.03.27) | 1. 제5기(2023.01.01.~2023.12.31.) 재무제표 승인의 건2. 현금배당 승인의 건(1주당 30원)3. 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명) - 제3-1호: 사내이사 김대중 선임의 건(재선임) - 제3-2호: 사내이사 전재현 선임의 건(재선임) - 제3-3호: 사내이사 안창현 선임의 건(재선임) - 제3-4호: 사외이사 신완선 선임의 건(재선임)4. 제4호 의안 : 감사 김태우 선임의 건(신규선임)5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건6. 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 | - 주주제안 안건: 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음 |
| 제6기 제1차임시주총(2024.08.27) | 제1호 의안:정관 일부 변경의 건제2호 의안:이사 선임의 건(사내이사2명,기타비상무이사 3명,사외이사 2명 선임) - 제2-1호:사내이사 구형모 선임의 건(신규선임) - 제2-2호:사내이사 박철웅 선임의 건(신규선임) - 제2-3호:기타비상무이사 최지만 선임의 건(신규선임) - 제2-4호:기타비상무이사 홍성기 선임의 건(신규선임) - 제2-5호:기타비상무이사 장창선 선임의 건(신규선임) - 제2-6호:사외이사 조준현 선임의 건(신규선임) - 제2-7호:사외이사 박원규 선임의 건(신규선임)제3호 의안:감사 선임의 건(감사 김태현 신규선임의 건) | 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 | - 주주제안 안건: 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음 |
| 제6기 정기주총(2025.03.31) | 1. 제6기(2024.01.01.~2024.12.31.) 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 | 가결가결가결가결 | - 주주제안 안건: 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음 |
| 제7기 제1차임시주총(2025.05.23) | 제1호 의안:정관 일부 변경의 건제2호 의안:사내이사 홍성기 선임의 건제3호 의안:감사 박장혁 선임의 건제4호 의안:주식매수선택권 취소 및 부여의 건제5호 의안:주식매수선택권 부여의 건 | 가결가결가결가결가결 | - 주주제안 안건: 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음 |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
* 본 보고서 작성기준일 현재 총 발행주식수는 29,534,506주입니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
2. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 최대주주 변경시 인수조건 (2024.08.27 기준)- 인수자 : 주식회사 위허브- 인수가액 : 11,578,519,940원 - 주당 인수금액 : 3,020원 - 주식수(지분율) : 3,833,947주 (19.7%)- 계약시(2024년 7월 10일) 시가(당일 종가) : 3,300원- 인수자금 조달방법 : 유상증자를 통한 조달한 자기자금 3. 주식의 분포현황
(1) 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
* 본 보고서 작성기준일 현재 발행된 총 주식수는 29,534,506주입니다.(2) 소액주주 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
4. 주가 및 주식 거래 실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가와 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주)
| 종류 | 2025년 | |||||||
| 7월 | 8월 | 9월 | 10월 | 11월 | 12월 | |||
| 보통주 | 주가 | 최고 | 2,780 | 2,470 | 2,335 | 2,225 | 2,945 | 3,105 |
| 최저 | 2,175 | 2,200 | 1,986 | 1,912 | 1,785 | 2,530 | ||
| 평균 | 2,615 | 2,349 | 2,129 | 2,106 | 2,350 | 2,796 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 1,186,171 | 366,529 | 478,175 | 288,640 | 1,037,286 | 1,369,207 | |
| 최저(일) | 78,747 | 24,593 | 13,079 | 13,774 | 37,728 | 91,336 | ||
| 평균(일) | 375,272 | 84,235 | 108,615 | 129,973 | 358,653 | 350,676 | ||
| 월간 | 8,631,260 | 1,684,704 | 2,389,526 | 2,339,517 | 7,173,057 | 7,364,196 | ||
※ 주가(최고, 최저, 평균)는 해당 일자의 종가 기준입니다.※ 출처 : 한국거래소(KRX 정보데이터시스템 data.krx.co.kr)
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
주1) 사외이사 박원규는 일신상의 사유로 2026.02.28 자진사임 하였습니다.
나. 사업연도중 등기임원의 변동사항
| 변동일자 | 대상자 | 변동사유 |
|---|---|---|
| 2025년 3월 18일 | 사내이사 구형모 | 자진사임 (미등기임원 전환) |
| 2025년 5월 23일 | 기타비상무이사 홍성기 | 자진사임 (사내이사 전환) |
| 2025년 5월 23일 | 사내이사 홍성기 | 선임 |
| 2025년 5월 23일 | 감사 김태현 | 자진사임 |
| 2025년 5월 23일 | 감사 박장혁 | 선임 |
주1) 사외이사 박원규는 일신상의 사유로 2026.02.28 자진사임 하였습니다.
다. 직원 등 현황
(1) 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
주1) 임원을 포함한 전체인원 기준으로 작성하였습니다.주2) 연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 지급한 급여를 기준으로 작성하였습니다.주3) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 총급여 금액입니다.주4) 연간급여총액을 소득자 건수로 나눈 수치로, 현재의 1인 평균급여액과 상이할 수 있습니다.
(2) 육아지원제도 사용현황
| 구 분 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | 1 | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 1 | - | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | 100% | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | 100% | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 1 | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | 1 | - |
(3) 유연근무제도 사용현황
| 구 분 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
| 유연근무제 활용 여부 | - | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | - | - | - |
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 연간급여총액 및 1인당 평균급여액은 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 지급한 급여를 기준으로 작성하였습니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주1) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2025년 1월 1일부터 12월 31일 현재까지의 금액입니다.
나-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2025년 1월 1일부터 12월 31일 현재까지의 금액입니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사 및 감사의 개인별 보수현황
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액해당사항 없음.
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액해당사항 없음.
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
라-1. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
라-2. 주식매수선택권의 행사 현황
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2025년 12월 31일) 현재 종가 : 2,780원
※ 주식매수선택권의 부여에 대한 사항은 III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석중 28.주식기준보상을 참고하시기 바랍니다.
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성명/직위 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 직위 | 상근여부 | 비고 | |
| 홍성기 기타비상무이사 | (주)위허브 | 대표이사 | 상근 | 비상장 |
3. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 소규모 거래(매입)만 해당되어 "5. 이해관계자와의 거래"에 기재함 3. 대주주와의 영업거래 임대거래(매출)만 해당되어 하기 "5. 이해관계자와의 거래"에 기재함 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 이해관계자와의 거래 (대주주 포함)
| (단위: 원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 매입 | |||||
| 복리후생비 | 지급수수료 | 광고선전비 | 상품 | 소모품비 | 유형자산 등 | ||||
| 지배기업 | (주)위허브 | - | 31,436,421 | - | - | - | - | - | 1,818,182 |
| 기타특수관계자 | (주)제이엠커피그룹 | 11,800,000 | - | 6,160,000 | - | - | - | - | - |
| (주)브이디크럭스 | - | - | - | 280,000,000 | - | 7,106,273 | 1,290,000 | - | |
| (주)더젬코리아 | - | - | - | - | 16,868,181 | - | - | - | |
| (주)에이앤비코리아 | - | - | - | 204,400,000 | - | - | - | - | |
| 소계 | 11,800,000 | - | 6,160,000 | 484,400,000 | 16,868,181 | 7,106,273 | 1,290,000 | - | |
| 합 계 | 11,800,000 | 31,436,421 | 6,160,000 | 484,400,000 | 16,868,181 | 7,106,273 | 1,290,000 | 1,818,182 | |
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2025.03.21 | 기타 경영사항(자율공시) | 감사자료의 제출지연으로 인해 외부감사인의 감사절차가 완료되지 않아 감사보고서 제출 및 공시가 지연중으로 감사보고서 수령즉시 공시할 예정 | 2025.03.28 감사보고서 제출 완료 |
| 2025.03.25 | 기타 경영사항(자율공시) | 사채 발행 대상자인 제이앤스타조합이 납입일에 사채 납입금액 전액을 미납함에 따라 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채를 미발행 처리하기로 결정 | 2025.03.25 발행결정 철회로 주요사항보고서 정정신고 |
| 2025.07.04 | 유상증자 결정(제3자배정) | 신주 1,514,386주를 주당 1,981원[총액기준 2,999,998,666원] 제3자배정증자방식으로 박성일에 배정하기로 이사회가 결정, 해당 주금납입일은 7월16일임 | 2025.07.15 [정정]주요사항보고서[7월 15일 이사회 결의로 청약일 및 납입일이 변경 : 7월16일 --->7월31일로 정정]2025.07.31 증권발행결과(자율공시) [주금납입 완료] |
| 2025.07.04 | 유상증자 결정(제3자배정) | 신주 1,009,591주를 주당 1,981원[총액기준 1,999,999,771원] 제3자배정증자방식으로 (주)위허브에 배정하기로 이사회가 결정, 해당 주금납입일은 8월 22일임 | 2025.08.21 [정정]주요사항보고서[8월 21일 이사회 결의로 청약일 및 납입일이 변경 : 8월22일 --> 10월24일로 정정]2025.10.23 [정정] 주요사항보고서[10월 23일 이사회 결의로 청약일 및 납입일이 변경 : 10월23일 --> 11월28일로 정정]2025.11.28 증권발행결과(자율공시) [주금납입 완료] |
| 2025.12.03 | 유상증자 결정(제3자배정) | 신주 798,722주를 주당 2,504원[총액기준 1,999,999,888원] 제3자배정증자방식으로 넥스플랜(주)에 배정하기로 이사회가 결정, 해당 주금납입일은 25년12월11일임 | 2025.12.11 증권발행결과(자율공시) [주금납입 완료] |
| 2025.12.03 | 유상증자 결정(제3자배정) | 신주 1,996,805주를 주당 2,504원[총액기준 4,999,999,720원] 제3자배정증자방식으로 양재석에게 배정하기로 이사회가 결정, 해당 주금납입일은 26년01월26일임 | 2025.12.19 [정정]유상증자 철회 [사유:양재석의 주금납입 조기 선행] |
| 2025.12.03 | 유상증자 결정(제3자배정) | 신주 399,361주를 주당 2,504원[총액기준 999,999,944원] 제3자배정증자방식으로 (주)압타머사이언스에게 배정하기로 이사회가 결정, 해당 주금납입일은 26년01월26일임 | 2026.01.26 증권발행결과(자율공시) [주금납입 완료] |
| 2025.12.03 | 유상증자 결정(제3자배정) | 신주 968,018주를 주당 2,504원[총액기준 2,423,917,072원] 제3자배정증자방식으로 엠에스브이 엠앤에이 투자조합 제1호(819,969주) 및 옵티머스블록스(주)(148,049주) 배정하기로 이사회가 결정, 해당 주금납입일은 26년01월30일임 | 2026.01.30 [정정]유상증자 결정을 통해 배정대상자가 넥스플랜(주)(798,722주)와 (주)쓰리에스이앤디(169,296주)로 변경되었고 주금납입일은 26년02월10일로 변경2026.02.10 증권발행결과(자율공시) [주금납입 완료] |
| 2025.12.03 | 유상증자 결정(제3자배정) | 신주 399,361주를 주당 2,504원[총액기준 999,999,944원] 제3자배정증자방식으로 정영남(개인)에게 배정하기로 이사회가 결정, 해당 주금납입일은 26년02월26일임 | 2026.02.23 [정정]유상증자 결정을 통해 배정대상자가 박성한(개인)으로 변경되었고 주금납입일은 26년04월08일로 변경 |
| 2025.12.19 | 유상증자 결정(제3자배정) | 신주 1,996,805주를 주당 2,504원[총액기준 4,999,999,720원] 제3자배정증자방식으로 양재석에게 배정하기로 이사회가 결정, 해당 주금납입일은 25년12월29일임 | 2025.12.29 증권발행결과(자율공시) [주금납입 완료] |
가. 중요한 소송사건 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무 보증 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.기타 부채에 관한 사항은 III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석중 22.차입금과 37. 주요 약정사항을 참고하시기 바랍니다.
가. 제재현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 본 보고서 작성기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 2026년 1월 중 제2회차 전환사채의 액면금액 3,300백만원이 사채권자의 전환청구로 인하여 당사의 보통주로 전환(전환된 주식 수: 1,509,604주)되었으며, 전환 후 제2회차 전환사채의 잔여 액면금액은 8,000백만원입니다.(2) 2026년 1월 중 유상증자로 보통주 399,361주에 대한 1,000백만원의 주금이 납입되었으며, 2026년 2월 중 유상증자로 보통주 968,018주에 대한 2,424백만원의 주금이 납입되었습니다.(3) 당사는 2025년 12월 2일자 이사회 결의에 따라 부산디지털자산거래소 주식회사의 구주 8,500,000주를 12,181백만원에 취득(현금지급 80.1% 및 신주발행 19.9%)하기로 결정하고 동 일자에 현금 1,218백만원을 구주주에게 선지급하였습니다(주석 7참조). 한편, 당사는 2026년 1월 30일자 이사회 결의를 통해 신주발행 없이 지분을 취득하기로 결정하고 2026년 2월 중 잔금 10,962백만원을 구주주에게 지급하여 지분 취득을 완료하였으며, 취득 직후 당사의 지분율은 40.61%입니다.(4) 당기말 현재 당사가 건설중인자산으로 보유하고 있는 사업용지에 대하여 지정용도로 사용하기 위한 AI센터 착공기한인 2026년 2월 19일이 지난 시점까지 당사가 착공신고를 하지 않아 '산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률' 제41조 제2항 및 제42조 제1항에 의거 대구경북경제자유구역청으로부터 시정명령을 통보받았습니다. 통보를 받은 날로부터 6개월 이내에 착공을 하지 않을 경우 당사가 보유하고 있는 사업용지는 약정에 따라 환매될 수 있습니다(주석 13참조).(5) 당사는 2025년 12월 2일 이사회 결의를 통해 보통주 399,361주에 대해 2026년 2월 26일을 주금납입일로 하여 1,000백만원의 유상증자를 결정하였으나 2026년 2월 23일 이사회 결의를 통해 동 유상증자의 신주 배정대상자 변경 및 주금납입일을 2026년 4월 8일로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2026년 2월 23일 이사회 결의를 통해 보통주 774,293주에 대해 2026년 4월 15일을 주금납입일로 하여 2,000백만원의 유상증자를 결정하였습니다.(6) 2026년 3월 3일에 지배기업의 최대주주는 제2회차 전환사채의 상환자금 및 당사의 운영자금이 부족할 경우 당사에 자금을 확충할 것을 담보하기 위하여 당사에 지배기업의 최대주주가 보유한 액면금액 15,000백만원의 국채를 담보자산으로 제공하였으며, 동 담보제공자산의 만기는 2027년 9월 9일로서 당사의 동의 없이는 임의해지가 불가능합니다.
나. 중소기업기준 검토표
다. 합병등의 사후정보 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 이사회를 통해 '유진기업인수목적5호 주식회사'와의 스팩소멸합병을 결의하여 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하였고, 2021년 7월 1일 상장예비심사결과 승인을 받았습니다. 2021년 7월 9일 증권신고서 제출후 2019년 8월 9일자로 증권신고서의 효력이 발생되었습니다. 2021년 9월 2일 임시주주총회를 통해 합병승인을 의결하여 본안 가결로 2021년 10월 12일 비상장법인인'주식회사 포커스에이치엔에스(現 포커스에이아이)'가 존속하는 방식으로 주권상장하였습니다.1) 합병 당사회사의 개요
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구분 |
합병법인 |
피합병법인 |
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법인명 |
유진기업인수목적5호 주식회사 | 주식회사 포커스에이치엔에스(現 포커스에이아이) | |
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합병 후 존속여부 |
존속 |
소멸 |
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대표이사 |
유승운 | 김대중 | |
| 주소 | 본사 | 서울특별시 영등포구 국제금융로24(여의도동) | 경기도 안양시 동안구 엔에스로 91번길 16-17 |
| 연락처 | 02-368-6114 | 031-689-3380 | |
| 설립연월일 | 2019년 07월 10일 | 2012년 07월 09일 | |
| 납입자본금 | 401,000,000원 | 831,720,000원 | |
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자산총액 |
8,416,133,408원 | 24,524,211,988원 | |
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결산기 |
12월 |
12월 |
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| 상장여부 | 코스닥시장주권상장법인 | 주권비상장법인 | |
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발행주식의 종류 및 수 |
보통주 4,010,000주(액면 100원) | 보통주 1,663,440주(액면 500원) | |
※ 상기 내용은 증권신고서 제출일 기준의 법인등기부등본상 주식수 및 자본금입니다.2) 합병비율'유진기업인수목적5호 주식회사'의 기명식 보통주식 1주당 '주식회사 포커스에이치엔에스(現 포커스에이아이)'의 기명식 보통주식 8.44550주를 교부하였습니다.3) 합병 주요일정
| 구분 | 일자 |
| 이사회 결의일 | 2021년 04월 29일 |
| 합병계약 체결일(최초) | 2021년 04월 29일 |
| 합병변경계약(1차) 체결일 | 2021년 07월 09일 |
| 합병변경계약(2차) 체결일 | 2021년 07월 20일 |
| 합병변경계약(3차) 체결일 | 2021년 07월 28일 |
| 합병변경계약(4차) 체결일 | 2021년 08월 18일 |
| 권리주주 확정 기준일 | 2021년 07월 26일 |
| 주주명부 폐쇄 기간 | 2021년 07월 27일~2021년 08월 03일 |
| 합병반대주주 사전통지기간 | 2021년 08월 18일~2021년 09월 01일 |
| 합병승인을 위한 주주총회일 | 2021년 09월 02일 |
| 주식매수청구권 행사기간 | 2021년 09월 02일~2021년 09월 23일 |
| 채권자 이의제출 공고일 | 2021년 09월 03일 |
| 채권자 이의제출 기간 | 2021년 09월 03일~2021년 10월 05일 |
| 합병기일 | 2021년 10월 07일 |
| 합병종료보고 이사회 결의일 | 2021년 10월 08일 |
| 합병종료보고 공고일 | 2021년 10월 08일 |
| 합병등기일 | 2021년 10월 12일 |
| 합병신주 상장일 | 2021년 10월 27일 |
4) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| (기준재무제표 : | ) | |
| (외부평가법인 : | ) | |
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 |
라. 녹색경영 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동상황
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1)「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-2조(증권의 모집으로 보는 전매기준) 제1항 제1호에 의거하여 신주상장예정일로부터 1년간 매각이 제한됩니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
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