분기보고서 4.8 (주)프로스테믹스 110111-5448520

&cr;

분 기 보 고 서

&cr;&cr;

(제 9 기)

2022년 01월 01일2022년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 5월 16일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 프로스테믹스
대 표 이 사 : 박 병 순
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 압구정로 14길 22
(전 화) 02-545-2520
(홈페이지) http://www.prostemics.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 정 재 영
(전 화) 02-545-25220
목 차

skm_c25822051615400_1.jpg skm_c25822051615400_1 【 대표이사 등의 확인 】 skm_c25822051614440_1.jpg skm_c25822051614440_1

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1 : 2.6819048 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr;법률적으로 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 프로스테믹스가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 보고서는 주식회사 프로스테믹스를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.

가. 연결대상 종속회사 현황 &cr; &cr;1) 연결대상 종속회사 현황(요약)&cr;

(단위 : 사)
-----3--3-3--3-
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

&cr;나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 '주식회사 프로스테믹스'로 표기합니다. 영문으로는 'PROSTEMICS CO.LTD'로 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자&cr; 당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등의 사업 영위 목적으로&cr;2005년 9월 2일에 설립되었습니다.&cr;

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지

주소 서울특별시 강남구 압구정로14길 22
전화번호 02 - 545 - 2520
홈페이지 http://www.prostemics.com

&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 당사의 줄기세포 배양액 화장품 제조 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '화장품법' 및 '동법 시행령', 그리고 '화장품 안전기준 등에 관한 규정' 입니다.&cr;&cr; 바. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

※ 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. &cr;

사. 주요 사업의 내용(주요 제품 및 서비스 등을 포함) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

목적사업

비고

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.&cr;

1. 세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업

2. 바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업

3. 의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업

4. 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업

5. 화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업

6. 식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업

7. 건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업

8. 의료기기 연구개발, 제조, 판매업

9. 의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업

10. 미용기기 연구개발, 제조, 판매업

11. 통신판매 및 전자상거래업

12. 피부 및 모발 관리업

13. 사업경영 및 관리 자문업

14. 기업타당성 검토 및 경영컨설팅업

15. 의료관광 서비스업 (글로벌헬스케어)

16. 의료관광 컨설팅업

17. 외국인환자 유치업

18. 의료기관 설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업

19. 의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업

20. 해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업

21. 마케팅 기획 및 컨설팅업&cr;22. 금융투자업&cr;23. 부동산 투자 및 임대업&cr;24. 창업기획업&cr;25. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업&cr;26. 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업&cr;27. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매&cr;28. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업&cr;29. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업&cr;30. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업&cr;31. 물티슈 제조 및 도소매업&cr;32. 종이제품 제조 및 도소매업&cr;33. 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업&cr;34. 판촉물 제조 및 도소매업&cr;35. 근로자 파견 또는 파견대행업

36. 위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업

37. 위 각호에 부대되는 사업일체

 보고서 제출일&cr;현재 영위하는&cr;목적사업

&cr; 아. 신용평가에 관한 사항&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장등록(코스닥)2015년 10월 01일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

[최근 5년간 회사의 주요연혁]

일자 내용
2017. 05. AAPE 멕시코, 사우디 런칭
2017. 05 중국 JV설립 및 AAPE 공급계약체결
2018. 05 중소벤처기업부의 글로벌 강소기업 선정
2018. 06 마이크로바이옴 기반 '중소기업 네트워크형 기술개발사업' 선정
2018. 09 우수 연구 시설 선정 '한국생명공학연구원장'수상
2019. 03 본점 이전 (서울 강남구 신사동)
2019. 04 자회사 설립 ((주)더마베이비)
2020. 10 (주)오티케이씨앤티 소규모 흡수합병(존속법인:프로스테믹스)
2020. 12 자회사 (주)더마베이비→(주)프로엑소 사명변경 및 증자
2021. 01 진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 계약 체결
2021. 09 자회사 (주)프로엑소→(주)더마베이비 사명변경
2021. 12 진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 등기

&cr; 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자 내용 주소
2005.09.02 법인설립 서울 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층
2006.09.26 본점이전 서울 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층
2013.04.27 본점이전 서울 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩)
2019.03.25 본점이전 서울 강남구 압구정로 14길 22

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2022년 03월 30일정기주총사내이사 김재영&cr;사외이사 김동화-사외이사 강영태2021년 03월 26일정기주총감사 김동주대표이사 박병순&cr;대표이사 최은욱사외이사 손동영&cr; 감사 곽병진2019년 03월 22일정기주총-사외이사 강영태-
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

※ 최근 3년간 등기이사 및 감사의 주요 변동사항만 기재하였습니다.

&cr; 다. 최대주주의 변동&cr; 당사의 현재 최대주주는 (주)리더스코스메틱 입니다. &cr;(2016년 3월 18일 (주)산성앨엔에스는 일부 사업부문을 분할하며 상호를 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.) &cr;공시대상기간 동안 최대주주 변동내용은 없습니다. &cr;&cr; 라. 상호의 변동&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr; 2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다.&cr;2020년 8월 3일 이사회 개최로 (주)오티케이씨앤티와 합병 결정을 한 바 있으며, 100% 지분의 무증자, 소규모 흡수합병으로 진행되었습니다. 보다 자세한 사항은 2020년 8월 3일 금융감독원에 제출한 주요사항 보고서 및 2020년 10월 14일 제출한 합병종료보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;자세한 내용은 동 공시서류의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당기말 8기&cr;(2021년말) 7기&cr;(2020년말)
보통주 발행주식총수 45,905,096 45,756,948 45,756,948
액면금액 100 100 100
자본금 4,590,509,600 4,575,694,800 4,575,694,800
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 4,590,509,600 4,575,694,800 4,575,694,800

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주500,000,000-500,000,000-45,905,096-45,905,096---------------------45,905,096-45,905,096-821,912-821,912-45,083,184-45,083,184-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
----------------------------------------------------------------------821,881----821,881--------821,881----821,881--------31----31--------821,912----821,912--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

(주1) 당사는 2017.08.14~2018.02.13 기간중 자기주식취득신탁을 운영하여 총 821,881주를 취득하였고 이후 계약기간 만료에 따른 해지로 당사 계좌에 현물보유 중입니다. 자세한 내용은 2018.02.19 "신탁계약해지결과보고서"를 참조하시기 바랍니다.&cr;(주2) 당사는 2015.10.01 합병 상장시 발생한 단주 31주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력&cr; 공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 다음과 같으며, 정관의 최근 개정일은 당사의제8기 정기주주총회일인 2022년 03월 30일입니다.

2022년 03월 30일제8기 정기주주총회- 제8조의 5(주식등의 전자등록)&cr;- 제9조(신주인수권)&cr;- 제16조(전환사채의발행)&cr;- 제17조(신주인수권부사채의 발행)&cr;- 제18조(교환사채의 발행)&cr;- 제23조(소집지)&cr;- 제39조(이사회의 구성과 소집)- 명확화를 위한 문구 정비&cr;- 명학화를 위한 문구 정비&cr;- 사채발행한도 증액&cr;- 사채발행한도 증액&cr;- 사채발행한도 증액&cr;- 명확화를 위한 문구 정비&cr;- 명확화를 위한 문구 정비2021년 03월 26일제7기 정기주주총회- 제2조(목적)&cr;- 제46조(감사의 선임·해임)&cr;- 제52조(재무제표 등의 작성 등) - 사업목적 추가 및 정비&cr;- 상법 시행령 개정에 따른 코스닥협회 표준정관 반영&cr;- 개정 상법 반영2020년 05월 06일제7기 임시주주총회- 제2조(목적)&cr;- 제10조 (주식매수선택권)&cr;- 제14조(주주명부)- 사업영역 확대&cr;- 행사가능기간 변경&cr;- 주식등의 전자등록에 따른 변경내용 반영2019년 03월 22일제6기 정기주주총회- 제8조(주식의종류, 수 및 내용)② <삭제>&cr;- 제8조의5 (주식 등의 전자등록) &cr;- 제13조(명의개서대리인)&cr;- 제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)&cr;- 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr;- 제19조(사채발행에 관한 준용규정)&cr;- 제47조(감사의 임기와 보선)&cr;- 제53조(외부감사인의 선임)- 전자증권법 시행에 따른 삭제&cr;- 전자등록법 시행에 따른 추가&cr;- 전자증권법 시행에 따른 주식 사무처리 변경 내용 반영&cr;- 전자등록법 시행에 따른 불필요 조항 삭제&cr;- 명확화를 위한 문구 정비&cr;- 조항 삭제에 따른 문구 정비&cr;- 단순 오탈자 수정&cr;- 명확화를 위한 문구 정비
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

&cr; (1) 사업영역 &cr;

가. 바이오 사업&cr;당사는 마이크로바이옴 엑소좀을 이용한 염증성 장질환(Inflammatory Bowel Disease, IBD) 치료제와 장 건강 기능식품 및 항암 치료제 개발 등의 바이오 사업을 영위중에 있습니다. 염증성 장질환은 장관 내 비정상적인 만성 염증이 호전과 재발을 반복하는 원인 불명의 치료가 어려운 만성 장질환으로 위장관 전 부위를 침범할 수 있으며 장 이외 부위도 침범할 수 있는 질환입니다&cr;&cr;당사는 근골격계질환, 탈모등 노화에 따른 질환에 대한 치료제 개발을 위한 줄기세포엑소좀 의약품 GMP센터 완공하였으며, 2022년도 상반기에 첨생법이 요구하는 첨단바이오의약품 제조업, 인체세포등 관리업 및 세포처리시설 3가지 허가를 목표로 하고 진행 중에 있습니다.&cr;GMP센터 완공으로 줄기세포 엑소좀을 활용한 난치성 질환의 재생의료 치료제 개발 임상도 가속화 될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 글로벌 엑소좀 치료제 전문기업으로서, 엑소좀 분야의 대량 생산 및 품질에 관한 이슈를 의약품 GMP확보로 해결 함으로써, 엑소플랜트 플랫폼이 글로벌 엑소좀산업에서 각광 받을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;나. 줄기세포 화장품 사업&cr; 당사는 피부과나 성형외과에서 시술되는 지방흡입 과정에서 사람의 지방 유래의 성체줄기세포를 수득하고, 여기서 지방유래 줄기세포를 분리한 후, 이에 배양액 양산 기술을 적용한 줄기세포배양액을 바탕으로 하는 단백질 추출물인 AAPE를 생산 및 판매하고 있습니다.

&cr;사업 방식으로는 ① 병원, 에스테틱, 소비자를 대상으로 한 AAPE 직접 판매, ② AAPE를 이용한 화장품 완제품의 OEM 생산 공급, ③ 일반 화장품 직접 개발 및 판매가 있습니다. 이렇게 수득이 용이하고 다른 세포로 분화되고 성장인자 단백질을 분비하는 지방 줄기세포를 이용하여 당사는 세계최초로 이를 화장품 원료로 미국 화장품 협회인 PCPC(Personal Care Product Council)에 등재하였습니다. 또한 AAPE라는 브랜드로 줄기세포 배양액으로부터 제조된 복합단백질을 피부에 적용 가능하도록 안정화하고 제품화 하여 당사의 대표 브랜드로 판매하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 시장 확대를 위해 당사의 know-how가 집약된 다양한 원천기술 등을 토대로 코스메슈티컬 제품을 개발함으로써 더 넓은 시장을 공략하고 있습니다. 개발된 제품은 H&B, 온라인 등 일반 화장품 유통 채널을 중심으로 판로를 넓혀가고 있습니다. 또한, 미용적 효능을 가지면서 화장품과 함께 사용 시, 화장품의 흡수도를 높혀주는 플라즈마 기반 미용기기를 개발하여 판매하고 있습니다. &cr;

다. 생활건강 사업&cr;당사는 사업다각화 및 안정적인 수익 창출을 위하여 2020년 10월 (구)오티케이씨앤티와의 소규모 합병을 성공적으로 완료한 바 있습니다. 이 부문의 사업을 당사 생활건강사업부문으로 재편하여 신규사업을 추진중에 있습니다.&cr;또한, 기존의 물티슈 제품뿐만 아니라 식약처 의약외품 인증을 통한 병의원용 소독용티슈, 클렌징 티슈, 비데용 티슈 등 다양한 기능성 제품을 신규 론칭하여, 이를 통한 수익성 확보로 향후 안정적인 재무구조 형성에 일조할 것으로 기대하고 있습니다. &cr;

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황 &cr; [단위 : 원,%]

구분 매출유형 품목 매출액 비율
엑소좀사업 제품 제품 수출 461,695,190 42.46%
내수 625,780,463 57.54%
합계 1,087,475,653 100%
상품 상품 수출 13,129,600 3.10%
내수 410,442,680 96.90%
합계 423,572,280 100%
기타 기타 수출 -
내수 70,329,528 100%
합계 70,329,528 100%
생활건강사업 제품 제품 내수 5,385,969,335 100%
합계 5,385,969,335 100%
기타 기타 내수 52,910,535 100%
합계 52,910,535 100%
합 계 수출 474,824,790 6.76%
내수 6,545,432,541 93.24%
합계 7,020,257,331 100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; (단위 : 원/개)

품 목 2022년 2021년 2020년
AAPE&cr;홈케어 뉴트리언트 페이셜 토너 83,000 83,000 83,000
컨티뉴어스 리뉴얼 세럼 180,000 180,000 180,000
컨티뉴어스 리뉴얼 크림 180,000 180,000 180,000
레드스테믹스 스칼프 인핸싱 샴푸 300ml 27,000 27,000 27,000
스칼프 인핸싱 샴푸 100ml 10,000 10,000 -

주1) 상기 주요 제품 가격은 당사 온라인 판매 홈페이지(http://www.skin2be.com)의 가격 기준으로 작성되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료등의 현황&cr; (단위: 천원)

사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율 비고
엑소좀 원재료 원료 화장품제조 111,066 58.79% -
용기 6,700 3.55% -
단상자 49,190 26.04% -
기타 21,960 11.62% -
소 계 188,916 -
생활건강 원재료 원료 물티슈제조 179,007 3.42% -
부재료 원단 3,988,226 76.24% -
기타 1,064,017 20.34% -
소 계 5,231,249 -
합 계 5,420,165 -

&cr; 나. 주요 원재료등의 가격변동 추이&cr; 당사는 제품 생산에 있어서 가장 핵심이 되는 줄기세포 배양액은 용인연구소에서 직접 생산하고 있으며 그외 화장품의 원자재 및 용기는 외부로부터 구입하고 있습니다.&cr;주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. &cr; (단위: 원)

품목 2022년 2021년 2020년 비고
앰플(화장품 원료) 내수 10,520 10,520 10,140 ㎏당 가격
크림(화장품 원료) 내수 16,950 16,950 16,700 ㎏당 가격
물티슈 원단 내수 3,319 3,145 2,704 ㎏당 가격

다. 생산 및 설비&cr; - 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr;당기말 현재 당사의 생산능력은 앰플을 기준 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.&cr;생활건강사업부 물티슈 기준 생산능력 산출근거는 '멀티폴더, 인터, 휴대 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.&cr;&cr; 라. 생산실적 및 가동률 &cr; (단위: Unit)

구 분 품 목 2022년 2021년 2020년
엑소좀 앰플 생산능력 64,800 64,800 64,800
생산실적 35,605 19,035 28,162
가동률 54.95% 29.38% 43.46%
생활건강 생활용 티슈 생산능력 15,075,425 32,121,938 4,318,803
생산실적 9,425,840 22,677,104 3,297,553
가동률 62.52% 71% 76.35%

&cr; 마. 생산 및 영업설비 현황&cr; ( 기준일: 2022년 03월 31일 ) (단위: 원)

과 목 당기초 취득및자본적지출 처분 대체 감가상각비 환율변동 당분기말
토지 4,819,461,876 - - - - - 4,819,461,876
건물 14,684,494,111 - - 99,043,990 (210,132,157) 6,253,121 14,579,659,065
기계장치 5,043,711,500 239,358,747 - 1,735,576,303 (270,269,294) - 6,748,377,256
시설장치 1,561,581,740 130,082,320 - 40,000,000 (64,478,688) - 1,667,185,372
차량운반구 88,764,419 - - - (7,493,643) - 81,270,776
공기구비품 210,882,914 1,856,000 - - (14,976,285) 54,831 197,817,460
건설중인자산 3,393,464,443 48,573,600 - (1,874,620,293) - - 1,567,417,750
합 계 29,802,361,003 419,870,667 - - (567,350,067) 6,307,952 29,661,189,555

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적&cr; [단위 : 원,%]

구분 매출유형 품목 매출액 비율
엑소좀사업 제품 제품 수출 461,695,190 42.46%
내수 625,780,463 57.54%
합계 1,087,475,653 100%
상품 상품 수출 13,129,600 3.10%
내수 410,442,680 96.90%
합계 423,572,280 100%
기타 기타 수출 -
내수 70,329,528 100%
합계 70,329,528 100%
생활건강사업 제품 제품 내수 5,385,969,335 100%
합계 5,385,969,335 100%
기타 기타 내수 52,910,535 100%
합계 52,910,535 100%
합 계 수출 474,824,790 6.76%
내수 6,545,432,541 93.24%
합계 7,020,257,331 100%

&cr; 나. 판매방법 및 판매전략&cr; (1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화&cr;유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 화장품 업체의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 시장 내 화장품 판매 이후 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.&cr;&cr;(2) 신규 거래처 확보&cr;당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조의 다각화를 위하여 병원, 에스테틱, 쇼핑몰에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 해외 진출&cr;당사는 해외시장을 신규로 공략하기 위해 글로벌 화장품 원료 전시회에 2006년부터 지속적으로 참가하여 제품 및 기술 홍보에 노력하고 있으며, 지역별 핵심고객을 상대로 세미나를개최 해왔습니다. 아울러 지역별 판매대행사(Agent)를 두고 화장품 원료의 판매를 강화하기 위해 일본, 중국, 중동에 독점판매대행사를 두고 있습니다.&cr;&cr; 다. 수주현황

(단위 : 백만원 )
품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
헤어 앰플 등 공급계약 2019.08.05 2019.11.30 - 1,146 - 1,146 - -
엑소좀 줄기세포배양액 앰플 등 공급계약 2019.07.02 2022.06.25 - 1,964 - 595 - 1,369
합 계 3,110 - 1,741 - 1,369

5. 위험관리 및 파생거래

&cr; 가 . 재무위험관리

&cr;(1) 자본위험 관리&cr;&cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.&cr;연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
부채 36,393,549,954 39,233,255,641
자본 13,339,069,842 13,928,996,533
부채비율 272.83% 281.67%

&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; &cr; 1) 신용위험&cr;&cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 2,142,133,819 1,375,909,998
매출채권및기타유동채권 4,420,164,787 4,886,900,872
기타유동금융자산 1,210,800,000 4,887,311,513
장기매출채권및기타비유동채권 465,929,997 507,792,237
기타비유동금융자산 22,800,003 25,300,002
합 계 8,261,828,606 11,683,214,622

&cr; 한편, 연 결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험&cr;연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년이상 합계
매입채무및기타유동채무 4,903,798,409 - - - 4,903,798,409
단기차입금 18,982,850 3,017,332,164 - - 3,036,315,014
장기매입채무및기타비유동채무 - - 110,000,000 - 110,000,000
장기차입금(*1) 10,366,521 31,213,479 2,216,176,329 - 2,257,756,329
당기손익-공정가치측정금융부채(*2) - 24,000,000,000 - - 24,000,000,000
리스부채(*3) 134,172,727 291,518,181 646,254,544 - 1,071,945,452
합 계 5,067,320,507 27,340,063,824 2,972,430,873 - 35,379,815,204

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년이상 합계
매입채무및기타유동채무 5,830,679,088 - - - 5,830,679,088
단기차입금 18,774,247 3,036,315,014 - - 3,055,089,261
장기매입채무및기타비유동채무 - - 110,000,000 - 110,000,000
장기차입금(*1) 10,252,603 31,327,397 2,226,428,932 - 2,268,008,932
당기손익-공정가치측정금융부채(*2) - 24,000,000,000 - - 24,000,000,000
리스부채(*3) 171,574,727 328,518,181 743,427,271 - 1,243,520,179
합 계 6,031,280,665 27,396,160,592 3,079,856,203 - 36,507,297,460

(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr;(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.&cr;(*3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr;&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;3) 이자율위험&cr;&cr;금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

&cr; 4) 환위험&cr;&cr;연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 공정가치 측정

&cr;가. 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 2,142,133,819 2,142,133,819 1,375,909,998 1,375,909,998
매출채권및기타유동채권 4,420,164,787 4,420,164,787 4,886,900,872 4,886,900,872
기타금융자산 1,210,800,000 1,210,800,000 4,887,311,513 4,887,311,513
장기매출채권및기타비유동채권 465,929,997 465,929,997 507,792,237 507,792,237
기타비유동금융자산 800,686,558 800,686,558 921,761,557 921,761,557
소 계 9,039,715,161 9,039,715,161 12,579,676,177 12,579,676,177
금융부채
매입채무및기타유동채무 4,903,798,409 4,903,798,409 5,830,679,088 5,830,679,088
단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000
유동성당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 23,926,884,040 23,926,884,040 25,640,594,228 25,640,594,228
유동성리스부채 413,274,525 413,274,525 485,562,951 485,562,951
장기매입채무및기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 110,000,000 110,000,000
장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000
리스부채 584,736,197 584,736,197 668,186,092 668,186,092
소 계 53,218,123,493 53,218,123,493 63,094,374,713 37,935,022,359

나. 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 365,551,555 365,551,555
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 412,335,000 - - 412,335,000
당기손익-공정가치측정금융부채 - - 23,926,884,040 23,926,884,040

&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 및 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다(주석17 참조).&cr;

연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계
당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법&cr;이항모형 기초자산의 가격, &cr;주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함&cr; - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
당기손익-공정가치측정금융부채 이항모형 기초자산의 가격, &cr;주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함&cr; - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

나. 파생거래&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
전환사채(*) 19,811,788,040 21,357,722,553
신주인수권부사채(*) 4,115,096,000 4,282,871,675
합 계 23,926,884,040 25,640,594,228

(*) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.&cr;

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
명칭 발행일 만기일 구분 당분기말 전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.08.04 2025.08.04 액면금액 19,580,000,000 20,000,000,000
제3회 무기명식 이권부 무보증 &cr;비분리형 사모 신주인수권부사채 2020.08.04 2023.02.04 액면금액 4,000,000,000 4,000,000,000
합 계 23,580,000,000 24,000,000,000

(*) 2022년 01월 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 420백만원 전환청구권이 행사되었습니다.&cr;

(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 전환사채(2회)

구 분 내 용
표면이자율 0%
만기보장수익률 0%
전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식
전환가액 2,800원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균&cr;주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최&cr;근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중&cr;산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)
전환청구기간 2021.08.04 ~ 2025.07.04
조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

- 신주인수권부사채(3회)

구 분 내 용
표면이자율 0%
만기보장수익률 0%
행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식
행사가액 2,800원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균&cr; 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최&cr; 근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중&cr; 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)
신주인수권행사기간 2021 .08. 04 - 2023. 01. 04
조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 주요 계약 현황&cr;(기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 백만원)

거래

종류

 계약&cr;상대방

계약일자&cr;(잔금일자)

거래대상물

거래목적

거래

금액

 대금 지급방법

부동산 취득

 (주)리더스코스메틱&cr;(舊 산성앨엔에스)

2015.09.22&cr;(2015.09.30)

경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1 701호~704호, 716호~723호

줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대

3,701

 현금지급

부동산 취득

 * 분양권 양도자&cr;(주)그룹한어소시에이트&cr;* 분양 시행사&cr;대선건설(주)

2015.10.20&cr;(2016.05.13)

서울시 성동구 왕십리로 58(성수동1가) 외 6필지

서울숲역 지식산업센터 포휴 306호~313호

연구소 통합 및 확장 이전

4,403

 현금지급

부동산

취득&cr;(주1)

주식회사 케이컴퍼티

2020.08.03

(2020.08.20)

 에이스성수타워1 701호~704호&cr;(서울특별시 성동구 성수동2가 280-15외 1필지) GMP시설 (세포처리시설) 을 위한 부지 확보. 3,400 현금지급
시설증설&cr;(주2) (주)에이치피아이앤씨 2021.01.04&cr;(2022.01.31) 충청북도 진천군 덕산읍 산수산단 3로 106번지 진천공장 증축을 통한 생활건강사업부문 강화 8,164 현금지급
부동산&cr;취득&cr;(주3) 주식회사 텍스마스타 2021.04.01&cr;(2022.05.20) 충청북도 진천군 덕산읍 산수리 1028, 1028-1 생산공장의 원활한 운영 3,400 현금지급

(주1) 당사는 줄기세포 엑소좀 추출, 배양 고도화와 치료제 연구개발 및 임상 등의 파이프 라인 강화를 위해 2020년 8월 20일 GMP시설(세포처리시설)을 위한 부지를 확보하였습니다.&cr;(주2) 당사는 공시제출일 현재 진천공장 증축공사와 관련하여 공사는 완료되었으며, 준공 인허가 관련 업무처리 진행 중 입니다.&cr;(주3) 당사는 2021년 4월 1일 이사회를 통하여 34억 규모의 진천공장 자산양수도 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr; 2. 연구 개발 활동&cr;&cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; 당사는 줄기세포로부터 분비되는 성분들이 주변세포 및 조직의 성장, 분화 및 재생에 미치는 영향에 대해 연구개발을 진행하였고, 이를 기반으로 줄기세포 배양액을 원료로 한 다양한 제품을 개발하여 이를 제품화, 사업화 하였습니다.&cr;조직 재생의 효능은 줄기세포로부터 분비되는 주요 성분들인 성장인자, 사이토카인 등의 soluble 단백질에 의한 ‘paracrine effect’ 와 나노 사이즈의 베지클인 엑소좀 (Exosome) 또는 세포외 소포 (Extracellular vesicle)에 의한 ‘cell to cell communication’의 시너지 효과임을 확인하였고, 당사는 이에 주목하여 ‘cell free therapy’ 관점에서 연구를 진행하고 있습니다

&cr; 이를 기반으로 한 고도화된 기술력을 바탕으로 줄기세포, 식물, 동물, 미생물 등 다양한 소재의 엑소좀을 기반으로 한 화장품, 의약품, 식품 등의 제품화 및 사업화를 진행 중에 있으며, 유산균 엑소좀을 이용한 염증성 장질환 치료제와 개별인정형 원료 개발을 통한 건강기능식품 사업, 줄기세포 엑소좀 및 엑소좀 유래 물질을 이용한 탈모, 난치성 질환, 폐암 및 흑색종 치료제를 개발 중에 있습니다.

나. 연구개발 담당조직&cr;(1) 연구개발 조직 개요&cr;당사는 줄기세포 배양액을 기반으로 한 고도화된 기술력을 바탕으로 줄기세포, 식물 및 미생물 (유산균) 등 다양한 소재의 엑소좀 연구를 통해 제품화 및 사업화 가능성을 확인하고 있습니다. 엑소좀 R&D 부문을 중심으로 기업부설연구소와 엑소좀 GMP로 구성되어 있으며, 기업부설 연구소는 다양한 소재의 엑소좀 및 엑소좀 유래 물질을 이용한 치료제 연구개발을 진행하며, 엑소좀 GMP는 엑소좀을 이용한 상용화, 첨단재생의료법 기반 임상연구를 위한 치료제 생산을 진행예정입니다. 또한 대학, 기업, 의료기관등 외부 기관과의 유기적인 공동 연구를 위한 네트워크도 확장해 나가고 있습니다.&cr;&cr;<연구개발 조직 구성>

연구소 주요 업무
엑소좀&cr;R&D 기업부설연구소 줄기세포 엑소좀, 유산균 엑소좀 치료제, 흑색종, 폐암 항암제 개발
엑소좀 GMP 줄기세포 엑소좀 치료제 생산

&cr;<조직도>&cr;

조직도.jpg 조직도

&cr; (2) 연구개발 인력현황&cr; 공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 2명, 석사급 6명 등 총 15명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr;

<연구개발 인력 현황>

구 분

인 원

박사

석사

기타

합계
엑소좀&cr;R&D

기업부설&cr;연구소

 2 5 1 8

엑소좀&cr;GMP

 - 1 6 7

합 계

 2 6 7 15

&cr;(3) 핵심 연구인력&cr;당사의 핵심 연구인력은 최정우 이사(연구소장) 입니다.&cr;&cr;<핵심 연구인력 현황>

직 위

성 명

담당업무

주요경력

주요 연구실적
연구소장 최정우 연구총괄 삼양바이오팜 책임연구원&cr;바이오리더스 연구개발팀 부장 ·플라스미드 디엔에이 전달용 고분자 나노입장 조성물 및 그의 제조방법&cr;·음이온성 약물 전달용 지질 나노입자의 동결건조 조성물 및 방법&cr;·바이러스 전달용 고분자 나노입자 조성물 및 그의 제조방법&cr;·마이오스타틴과 액티빈 이중항원을 발현하는 세포표면 발현벡터 및 &cr; 이에 의해 형질 전환된 미생물&cr;·코로나바이러스의 스파이크 단백질 및 뉴클레오캡시드 단백질을 동시발현&cr; 하는 복제불능 아데노바이러스를 이용한 코로나바이러스 백신

&cr; 다. 연구개발비용&cr;당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 천원)

　구분 2022년 1분기 2021년 2020년
연구개발비용 총계 605,044 1,214,979 1,157,784
(정부보조금) - - (76,959)
연구개발비용 계 605,044 1,214,979 1,080,825
비용처리 경상연구개발비(비용) 605,044 1,214,979 958,097
개발비(무형자산) - - 199,686
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비합계/당기매출액*100] 8.62% 3.74% 5.59%

&cr; 라. 연구개발실적&cr;당사의 주요 연구개발 실적은 아래와 같습니다.&cr;

<연구개발 진행/완료 총괄표>

구 분

품목명

또는 개발코드

적응증

연구시작

연도

현재 진행단계

비 고

단계(국가)

승인일

바이오&cr;신약

유산균 유래 세포외 소포체

PSI-401

염증성 장질환

2018

비임상(한국)

-

-
PSI-101 염증성 피부질환 2020 비임상(한국) - -
줄기세포 엑소좀 PSI-502 탈모 2019 비임상(한국) - -

화학

합성&cr;신약

마이크로RNA

 PSI-502

흑색종

2017

비임상(한국)

-

-
PSI-503-x28

폐암

-

-
PSI-65X 탈모 2018 후보물질 탐색 - -

&cr;(가) 품 목 : PSI-401

1. 구 분

바이오 신약

2. 적응증

염증성 장질환 (크론병, 궤양성 대장염, 과민성대장증후군 등)

3. 작용기전

항염 및 장 투과성이 완화된 기작을 통해 설사, 혈변, 복통, 장조직 회복등의 효과를 가짐

4. 제품의특성

- 유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 스테로이드제 또는 면역치료제의 부작용을 극복이 가능함. 염증 억제 및 손상된 장벽 강화 기능이 탁월한 경구형 치료제로 개발중에 있음.

5. 진행경과

 - 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중, 양산공정개발 중

6. 향후계획

 - 비임상시험 완료 후 한국 MFDS, 미국 FDA에 IND 신청 예정

7. 경쟁제품

- 염증성장질환 진단 후 처방되는 스테로이드 제제 (5-ASA, Prednisolone 등), 면역치료제 (Humira 등)

8. 관련논문등

 - 논문 2건&cr;- Therapeutic effects of kefir grain Lactobacillus-derived extracellular vesicles in mice with 2,4,6-trinitrobenzene sulfonic acid-induced inflammatory bowel disease. Journal of Dairy Science (2018)&cr;- Extracellular Vesicles Derived from Kefir Grain Lactobacillus Ameliorate Intestinal Inflammation via Regulation of Proinflammatory Pathway and Tight Junction Integrity. Biomedicines (2020)&cr;&cr;- 국내등록 3건: 출원번호 10-2017-0177443, 10-2018-0145374, 10-2020-0025168&cr;- 미국 등록 1건: 16/420,792&cr;- 국내출원 5건: 출원번호 10-2016-0158710, 10-2020-0060875, 10-2020-0147673, 10-2021-0018878, 10-2021-0018872&cr;- 해외 출원 1건: PCT/KR2019/016141

9. 시장규모

 - 세계 염증성 장질환 의약 관련 시장: USD 22.4 billion by 2026, exhibiting a CAGR of 4.4% from 2018 to 2026 (Grand View Research, Inc.)

10. 기타사항

 - 해당 소재 활용을 통한 기능성원료 인체적용시험 진행 완료. 2021년 하반기 건강기능식품 개별인정형 원료 신청 예정

&cr;(나) 품목 : PSI-401

1. 구 분 바이오 신약
2. 적응증 염증성 피부질환 (주사)
3. 작용기전 항염, 항산화 효능을 바탕으로 진피 염증 또는 염증세포 억제, 피부장벽 강화
4. 제품의특성 유산균 유래 엑소좀을 이용한 천연 유래 신약으로, 기존 국소치료제와 경구치료제의 부작용 극복이 가능함. 피부 염증 억제 및 피부 장벽 강화 기능이 탁월한 국소, 경구 치료제로 개발중에 있음
5. 진행경과 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중
6. 향후계획 비임상 완료 후 연구자 임상 예정, 기전연구
7. 경쟁제품 - 국소 치료제: 메트로니다졸 젤, 타크로리무스 등&cr;- 경구치료제: 테트라사이클린, 독시사이클린 계열 항생제
8. 관련 논문 등 특허&cr;- 국내출원 1건: 출원번호 10-2021-0018872
9. 시장규모 세계 주사 치료제 시장: USD 1680 million by 2024, CAGR of 3.3% 2019-2024 (Global Info Research).
10. 기타사항 -

&cr;(다) 품목 : PSI-101, PSI-65X

1. 구 분 바이오 신약 (PSI-101), 화학합성 신약 (PSI-65X)
2. 적응증 탈모
3. 작용기전 모발세포(모유두세포) 재생 촉진, 모발성장인자 증가, 모발 성장 관련 신호전달체계 활성화 (Wnt signaling)
4. 제품의특성 인체지방줄기세포 유래 엑소좀 및 엑소좀 마이크로 RNA를 이용한 탈모 치료제
5. 진행경과 비임상 안전성 및 유효성 자료 확보 중
6. 향후계획 비임상 완료, 양산공정 개발, 기전연구
7. 경쟁제품 FDA 승인 탈모치료제: 피나스테라이드, 미녹시딜
8. 관련 논문 등 특허&cr;- 국내출원 2건: 출원번호 10-2020-0119988, 10-2018-0143259&cr;- 국내 등록 1건: 출원번호 10-2018-0148282&cr; 논문&cr;- Exosomes from Human Adipose?Derived Stem Cells Promote Proliferation and Migration of Skin Fibroblasts. Experimental Dermatology (2018)
9. 시장규모 - 탈모 치료제 글로벌 시장의 규모는 30억 달러로 추정&cr;- 세계 엑소좀시장: 2030년까지 약 2조 6000억원, 2020-2026년 연평균 성장률(CAGR) 20% (Grand View Research, Market Insights Report)
10. 기타사항 GMP 시설 구축

&cr;(라) 품목 : PSI-502, PSI-503-x28

1. 구 분 화학합성 신약
2. 적응증 1. PSI-502 : 흑색종(melanoma)
2. PSI-503-x28 : 비소세포폐암(non-small cell lung cancer)
3. 작용기전 암 줄기세포(CSC: cancer stem cell)의 줄기세포능(stemness) 억제
4. 제품의특성 - miRNA 기반 체외 유전자 치료제로서 단일 인자에 대한 차단이 아닌 흑색종과 관련된 다양한 발암 유전 인자들을 다각적으로 조절함.
- 암 줄기세포만 특이적으로 억제함.
- 유전자 수준에서 흑색종을 근본적으로 치료할 수 있는 신개념의 치료제임.
5. 진행경과 선도 물질 제제 개발 및 비임상 유효성 시험 진행중
6. 향후계획 비임상 유효성 자료 확보 및 기전 연구
7. 경쟁제품 1. PSI-502 : Plexxikon과 Genentech의 Vemurafenib 등
2. PSI-503-x28 : Zykadia의 Ceritinib 등
8. 관련논문등 - Cancer-derived exosomes as a delivery platform of CRISPR/Cas9 confer cancer cell tropism-dependent targeting. ELSEVIER (2017)
- Stemness-attenuating miR-503-3p as a paracrine factor regulates cancer stem cell growth. Stem Cell International (2018)
9. 시장규모 1. 흑색종 : 2016년 기준 흑색종 치료제의 시장규모는 42억 달러로 추산됨
2. 비소세포폐암 : 2016년 기준 비소세포폐암 치료제의 시장규모는 62억 달러로 추산됨
10. 기타사항 -

(2) 연구개발 완료실적&cr;- 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(3) 정부출연과제 수행 및 기타 연구 실적&cr;&cr;(가) 정부과제 수행 실적

참여&cr;형태 사업명&cr;(시행부처) 과 제 명 사 업 기 간 진행&cr;결과
참여 지재권 연계 연구개발 전략지원&cr;(한국특허전략개발원) 마이크로바이옴 유래 엑소좀 기반 염증성 장질환&cr;신약 개발의 기술 가치 제고 및 제품화 전략 2021.03.31 ~ 2021.09.15 완료
참여 지재권 연계 연구개발 전략지원&cr;(한국특허전략개발원) 유산균 엑소좀 기반 염증성장질환 신약의 지재권 및&cr;허가 전략 확보 2020.04.13 ~ 2020.09.28 완료
위탁 첨단의료기술개발&cr;(보건복지부) 면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화&cr;중간엽줄기세포 유래 소포체 실용화 기술 개발 2018.10.01 ~ 2020.11.29 완료
주관 2단계 중소기업 네트워크형 사업&cr;(중소벤처기업부) 유산균 유래 나노베지클을 포함하는 배양액을 활용한&cr;장건강 기능성 식품 소재 개발 2018.11.30 ~ 2021.02.28 완료
주관 이공학개인기초연구(교육부)&cr;(연구재단) 포스포디에스테레이스 조절을 통한 모낭형성 및&cr;모발성장 조절기전 연구 2018.10.01 ~ 2019.10.31 완료
주관 기술혁신개발사업&cr;(중소벤처기업부) 프로바이오틱스 기반 고령친화형 식품신소재 개발 2017.06.19 ~ 2019.06.18 완료
주관 구매조건부신제품개발사업(해외수요처)&cr;(중소벤처기업부) 이온발생 기술을 이용한 탈모방지용 스프레이 개발 2017.06.01 ~ 2019.05.31 완료
주관 1단계 중소기업 네트워크형 사업&cr;(중소벤처기업부) 유산균 유래 나노베지클을 활용한 장건강 기능성 식품 소재 개발 2018.05.01 ~ 2018.10.31 완료
주관 이공학개인기초연구(미래부)&cr;(연구재단) 하이브리드형 대기압 바이오-플라즈마를 적용한&cr;경피 흡수 개선 연구 및 장치 개발 2016.06.01 ~ 2018.05.01 완료
주관 기술혁신개발사업&cr;(중소벤처기업부) 천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모 촉진 화장품 소재 개발 2015.09.17 ~ 2017.09.16 완료
주관 고부가가치식품기술개발사업&cr;(농림수산식품기술기획평가원) 복합 발효유 유래 미세소포체를 이용한 과민성대장증후군 개선&cr;식품바이오 신소재 개발 2015.10.23 ~ 2016.10.22 완료
주관 융복합기술개발사업&cr;(중소벤처기업부) 아토피 피부염 치료를 위한 저온 플라즈마 모듈 개발 2014.06.17 ~ 2016.06.16 완료
주관 부품소재산업경쟁력향상&cr;(지식경제부) 지방줄기세포 유래 단백질을 이용한 단백질 화장품 원료개발 2008.06.01 ~ 2011.05.31 완료
주관 기술혁신개발사업&cr;(중소벤처기업부) 펩타이드 화장품 효능 향상을 위한 포토테라피 디바이스 개발 2007.07.01 ~ 2008.06.30 완료

&cr;(나) 기타 연구 실적&cr;- 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 화장품 원료 실용화

기술 특허

* 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법

* 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법

주요 연구 결과

지방 줄기세포의 배양 과정 특정 조건에 의해 생성 증대되어 배양액으로 분비된 단백질들의 복합체인 AAPE의 화장품 원료로서의 주요 기능성 지표들을 확인한 결과는 다음과 같습니다.

● 피부 재생 (주름 개선) 효과

광 노화나 주름등에 적용하였을 시 세포 외 기질(extracellular matrix)의 콜라겐 합성량을 높여주고, 섬유아세포, 각질세포의 증식력을 높여주며, 손상된 세포들을 복구 시켜주는 효과를 나타냅니다. AAPE 처리 전에는 육안으로도 확인이 되는 눈가 주름이 AAPE 처리 후 약 4주 뒤에 감소되는 것을 육안 및 3차원 영상 분석으로 확인할 수 있습니다.

● 미백 효과

AAPE는 기미, 주근깨 등의 원인이 되는 멜라닌 생성에 관여하는 효소인타이로시나아제의 활성을 저해하여 멜라닌 생성량을 감소시키므로, 멜라닌을 만들어내는 세포에서의 멜라닌 컨텐츠를 낮춰주는 것을 확인하였습니다. 이는 인체 시험에서도 AAPE 처리 후에 색소 침착이 감소되는 것을 확인할 수 있습니다.

● 함몰, 여드름 흔적 등에 대한 효과

AAPE는 피부 세포 복원력을 높여줌으로서 함몰, 기미, 잡티, 여드름 흔적 등의 피부 트러블을 완화시켜 주며, 인체 시험을 통해 피부 처짐을 완화시키고 피부 탄력을 증가시키는 것이 확인되었습니다.

&cr; - 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 피부과용 제제 개발

기술 특허

* 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법

* 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법

주요 연구 결과

AAPE에는 다수의 성장 인자들이 포함되어 있고 그 중 HGF, VEGF, bFGF, PDGF, KGF 등은 발모에 중요한 역할을 담당하고 있으며, 특히 VEGF는 혈관 재생 능력이 뛰어나 탈모에 원인이 되는 영양 공급 차단의 메커니즘을 해결할 수 있습니다.

AAPE는 인체 유래 모유두 세포의 증식과 두피의 각질 세포의 증식을 증가 시키는 것을 세포 시험을 통해 확인하였고, 동물 시험 모델을 통해 피부에 도포를 하는 방법과 주사기로 주입하는 방법 모두 발모 촉진 효과가 있음을 확인하였으며, 이 효과는 미녹시딜과 동등하거나 그 이상인 것으로 확인되었습니다.

또한, 인체에 대해 AAPE의 발모 효과를 국내 및 일본에서 확인한 결과, 4~5회 처리 시부터 발모 효과가 현저히 나타남이 확인되었습니다.

&cr; - 줄기세포 함량이 증대된 지방줄기세포 분획 기술 개발

기술 특허

줄기세포 함량 증대된 분획 기술에 관한 특허 출원완료

출원번호 (10-2015-0087445)

주요 연구 결과

자가 지방조직 유래 줄기 세포 분획인 ASF는 다양한 종류의 세포들로 구성되어 있습니다. 즉, 지방 줄기세포, 조혈모세포, 전구세포, 내피세포, 섬유아세포, 림프구, 단핵구, 대식세포, 혈관주위세포 등으로 이루어져 있고10~50 um 크기의 원형과 라드형이 혼합된 세포로 이루어져 있으며, heterogenous 세포의 특징을 인식하는 세포표면항체를 붙여 유세포 분석기로 확인하는 방법을 통하여 높은 비율의 줄기세포와 전구세포가 함유되어 있음을 확인할 수 있었습니다.

&cr;- 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴

연구 과제

저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴

기술 특허

저온 플라즈마 상용화 기술 및 피부, 미용 용도에 관한 특허 &cr;출원완료&cr;출원번호(10-2014-0150540)

주요 연구 결과

플라즈마는 기체상태에 에너지를 가해서 생성되는 이온화된 기체로서, 제4의 상태로 불리는 물질입니다. 기존에 산업적으로 사용되는 플라즈마의 경우는 높은 열에너지 상태로서 인체에 적용 하는데 한계가 있었습니다. 인체에 적용할 수 있는 수준의 저온 플라즈마 기술을 개발하고 적용하여 의료기기로의 제품개발을 위한 연구를 진행 하고 있습니다. 저온 플라즈마를 적용하여 다양한 피부 특화된 용도를 찾고 이의 안전성 및 유효성 결과들을 확보하여 이미용 또는 치료용도의 의료기기 개발을 진행 중에 있습니다.

- 줄기세포유래 베지클의 조절기술 및 화장품원료 적용기술 개발

기술 특허

동식물의 줄기세포 유래 베지클 조절, 분리 방법 및 피부 개선 및 탈모 방지 용도에 관한 특허 출원 완료&cr;(출원번호 10-2015-0113807, 10-2015-0113808, 10-2015-0144819, 10-2015-0136900, 10-2015-0136901)

주요 연구 결과

세포는 주변 세포들과의 상호 정보전달 및 영향을 주기 위하여 나노 사이즈의 베지클을 분비합니다. 최근 학계에서도 다양한 나노사이즈 베지클에 특징 및 기능에 관한 연구가 이루어지고 있으며 각광 받고 있습니다. 하지만 산업계에서의 적용은 아직 미비 합니다. 자사에서는 줄기세포 유래의 베지클을 용도에 맞게 조절 할 뿐 아니라, 피부개선 및 탈모예방에 활용 될 수 있도록 다양한 동식물 소재의 베지클을 탐색하여 화장품 원료 적용 기술 개발을 진행 중에 있습니다.

- 세포활성 외부 자극을 이용한 융복합 의료기기 적용 기술 개발

기술 특허

세포자극 및 활성을 유도하는 외부 자극들의 조합을 통한 모발재생 의료기기 적용 가능 기술의 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0143693, 10-2016-0143694)

주요 연구 결과

다양한 외부 전기물리적인 자극들은 세포들이 존재하는 세포미세환경을 변화시켜 세포의 활성화를 유도 합니다. 외부자극의 조합을 통해 세포 및 동물 수준에서의 안전성 및 발모 관련 유효성을 확인하였으며. 이를 적용하여 인체에서 구현할 수 있는 핵심 장치구성을 확보 하였습니다. 이결과들을 기반으로 특허 출원을 완료 하였으며, 제품화를 위한 개발이 진행 중에 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황&cr;당사는 영위하는 사업과 관련하여 보고서 작성기준일 현재 국내등록특허 43건, 해외등록특허 6건, 국내 특허출원 12건, 해외 출원 17건을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.&cr;

(1) 국내특허 등

특허명

출원/등록번호

일자

상태

법적근거

인력

비고
1 줄기세포 배양액을 이용한 암세포 성장 저해 방법 10-0874613 2008.12.11 등록 특허법 발명자 2인 　-
2 지방 줄기세포의 조직 재생 능력을 최적화한 조건 배지를 함유한 조직&cr;재생용 주사제 첨가제 10-0883565 2009.02.06 등록 특허법 발명자 2인 　-
3 세포 전달 시스템용 다공성 히아루론산 스펀지의 제조방법 10-0891373 2009.03.25 등록 특허법 발명자 7인 한국/미국
4 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 10-0899329 2009.05.19 등록 특허법 발명자 2인 　-
5 아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물 10-0925341 2009.10.30 등록 특허법 발명자 3인 　-
6 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 10-0955212 2010.04.21 등록 특허법 발명자 3인 한국/미국/중국/유럽
7 친수성 분리막을 이용하여 아데노바이러스 DNA-말단 단백질 복합체를 분리하는 방법 10-1416600 2014.07.02 등록 특허법 발명자 3인 　-
8 성체 줄기세포의 배양물 또는 그의 분획물을 포함하는 암예방 또는 치료용 약학 조성물 10-1454840 2014.10.20 등록 특허법 발명자 3인 　-
9 상처 치료 또는 상처 치료 촉진용 약학 조성물 10-1592864 2016.02.02 등록 특허법 발명자 2인 　-
10 고출력 프락셔날 레이저 및 고압의 온도를 높인 식염수 분사방식을 이용한 발모 촉진 방법 및 장치 10-1620840 2016.05.09 등록 특허법 발명자 2인 　-
11 나노구조체 및 이의 제조방법 10-1631110 2016.06.10 등록 특허법 발명자 4인 　-
12 면역 억제 및 항염증성 조성물 10-1686064 2016.12.07 등록 특허법 발명자 4인 　-
13 골질환 또는 연골질환의 예방 또는 치료용 약학 조성물 10-1695140 2017.01.05 등록 특허법 발명자 5인 　-
14 양모 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 조건 배지 및 이의 용도 10-1749218 2017.06.14 등록 특허법 발명자 3인 PCT
15 피부 미용기 및 이의 용도 10-1752286 2017.06.23 등록 특허법 발명자 9인 광운대 공동
16 줄기세포의 분화 촉진 및 세포의 증식 촉진용 조성물과 그 제조방법 10-1753630 2017.06.28 등록 특허법 발명자 4인 　-
17 지방 조직으로부터 지방유래 줄기세포와 엑소좀을 분리하는 방법 10-1762833 2017.07.24 등록 특허법 발명자 5인 　-
18 가스 공급형 비열 플라즈마 피부염 치료기 및 이의 용도 10-1773846 2017.08.28 등록 특허법 발명자 7인 광운대 공동
19 가스 공급형 비열 플라즈마 피부 미용기 및 이의 용도 10-1773847 2017.08.28 등록 특허법 발명자 7인 광운대 공동
20 관절염의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 10-1784673 2017.09.28 등록 특허법 발명자 5인 　-
21 성체 줄기세포와 분화된 세포의 혼합 배양액 및 이의 용도 10-1793899-00-00 2017-10-31 등록 특허법 발명자 4인 　-
22 피부재생 또는 주름개선 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 배양 농축액 및 이의 용도 10-1806115 2017.12.01 등록 특허법 발명자 2인 PCT
23 가스 공급형 비열 플라즈마 경피 흡수 촉진기 및 이의 용도 10-1817076 2018.01.04 등록 특허법 발명자 2인 광운대 공동
24 저온 화상 모델의 제조 장치 10-1870611 2018.06.19 등록 특허법 발명자 4인 　-
25 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 피부 재생용 기능성 조성물 10-1885501 2018.07.31 등록 특허법 발명자 4인 　-
26 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 탈모 치료용 기능성 조성물 10-1894229 2018.08.28 등록 특허법 발명자 4인 　-
27 탈모의 예방 또는 치료용 조성물 10-1897451 2018.09.05 등록 특허법 발명자 7인 　-
28 플라즈마 발생 장치 10-1915267 2018.10.30 등록 특허법 발명자 4인 　-
29 골다공증의 예방 또는 치료용 약학 조성물 10-1947983 2019.02.08 등록 특허법 발명자 5인 　-
30 플라즈마를 이용한 마스크팩용 바이오렐룰로오스의 살균방법 10-1961619 2019.03.19 등록 특허법 발명자 6인 리더스코스메틱 공동
31 발모 촉진장치 10-2002825 2019.07.17 등록 특허법 발명자 5인 　-
32 생체 피부용 플라즈마 발생기 10-2026076 2019.09.23 등록 특허법 발명자 3인 　-
33 케피어 그레인 유래 미세소포체의 용도 10-2089938 2020.03.11 등록 특허법 발명자 3인 　-
34 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 10-2110103 2020.05.07 등록 특허법 발명자 4인 　-
35 이중 가닥의 올리고뉴클레오티드 및 그 제조 방법 10-2138495 2020.07.22 등록 특허법 발병자 4인 인터셀라 공동
36 올리고뉴클레오티드 및 이를 포함하는 암의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 10-2145176 2020.08.11 등록 특허법 발명자 3인 인터셀라 공동
37 miRNA를 포함하는 상처 치료 또는 피부 개선용 조성물 10-2189991 2020.12.07 등록 특허법 발명자 5인 　-
38 miRNA를 포함하는 탈모 방지 또는 발모 촉진용 조성물 10-2189987 2020.12.07 등록 특허법 발명자 5인 　-
39 식물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 조성물 10-2207364 2021.01.20 등록 특허법 발명자 4인 　-
40 엑소좀 및 이의 다양한 용도 10-2233530 2021.03.24 등록 특허법 발명자 2인 　-
41 케피어 그레인 유래 미세소포체의 용도 10-2247772 2021.04.28 등록 특허법 발명자 4인 -
42 줄기세포 유래 엑소좀을 포함하는 상처 치료, 피부 개선 및 탈모 방지 또는 치료용 조성물 및 그 제조방법(탈모) 10-2311832 2021.10.06 등록 특허법 발명자 5인 　-
43 줄기세포 유래 엑소좀을 포함하는 상처 치료, 피부 개선 및 탈모 방지 또는 치료용 조성물 및 그 제조방법(피부) 10-2311835 2021.10.06 등록 특허법 발명자 5인 -

&cr;(2) 해외특허

특허명

출원/등록번호

일자

상태

법적근거

인력

비고
1 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 9,109,045 2015.08.18 등록 특허법 발명자 2인 미국
2 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 ZL200680051716.8 2013.01.23 등록 특허법 발명자 2인 중국
3 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 1974022 2015.12.23 등록 특허법 발명자 2인 프랑스
4 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 1974022 2015.12.23 등록 특허법 발명자 2인 영국
5 Method for ameliorating or treating a bowel disease&cr;(장 질환의 개선 및 치료 방법) 16/420,792 2020.03.23 등록 특허법 발명자 5인 미국
6 식물 착즙물 유래 세포 외 소포체를 포함하는 피부 개선 및 탈모 방지용 조성물 6939836 2021.09.13 등록 특허법 발명자 7인 일본

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 &cr; (단위 : 원)

구분 제 9(당)기 제 8(당)기 제 7(전)기
2022년 3월말 2021년 12월말 2020년 12월말
[유동자산] 12,427,485,888 15,361,052,896 29,410,853,909
현금및현금성자산 2,142,133,819 1,375,909,998 9,784,756,095
매출채권 및 기타유동채권 4,784,355,864 5,339,161,534 8,240,740,721
재고자산 4,264,451,745 3,750,804,641 4,783,334,768
기타유동금융자산 1,210,800,000 4,887,311,513 6,601,960,545
당기법인세자산 25,744,460 7,865,210 61,780
[비유동자산] 37,305,133,908 37,801,199,278 30,764,349,814
장기매출채권 및 기타비유동채권 465,929,997 507,792,237 640,337,010
기타비유동금융자산 800,686,558 921,761,557 1,337,025,420
관계기업투자주식 6,775,749 6,437,384 5,947,328
유형자산 29,661,189,555 29,802,361,003 18,399,953,467
투자부동산 1,332,320,000 1,332,320,000 -
사용권자산 996,217,481 1,149,108,091 2,915,294,938
영업권 1,657,418,915 1,657,418,915 4,483,945,489
영업권외무형자산 2,384,595,653 2,424,000,091 2,842,777,356
이연법인세자산 - - 139,068,806
자산총계 49,732,619,796 53,162,252,174 60,175,203,723
[유동부채] 32,468,694,858 35,333,578,103 33,720,829,465
[비유동부채] 3,924,855,096 3,899,677,538 4,980,990,596
부채총계 36,393,549,954 39,233,255,641 38,701,820,061
[납입자본] 14,304,276,094 13,856,854,341 13,856,854,341
[기타자본구성요소] (2,926,097,931) (2,847,035,041) (2,652,238,862)
[이익잉여금] 1,960,891,679 2,919,177,233 10,268,768,183
자본총계 13,339,069,842 13,928,996,533 21,473,383,662
구분 제 9(당)기 제 8(당)기 제 7(전)기
2022.1.1~2022.3.31 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31
매출액 7,020,257,331 32,529,392,561 20,727,211,881
영업이익(손실) (2,209,418,329) (5,830,363,725) (1,231,514,675)
당기순이익(순손실) (958,285,554) (7,241,760,679) (7,265,068,430)
기본주당이익(손실) (원) (21) (161) (162)
희석주당이익(손실) (원) (21) (196) 162
연결에 포함된 회사 수 3 3 3

※ 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 별도 요약재무정보&cr; (단위 : 원)

구분 제 9(당)기 제 8(전)기 제 7(전전)기
2022년 3월말 2021년 12월말 2020년 12월말
[유동자산] 12,210,745,785 14,578,339,089 28,087,256,616
현금및현금성자산 1,701,852,428 721,194,198 8,385,799,516
매출채권 및 기타유동채권 5,044,557,144 5,349,862,402 8,503,423,313
재고자산 4,177,832,573 3,612,141,846 4,621,073,242
기타유동금융자산 1,260,800,000 4,887,311,513 6,576,960,545
당기법인세자산 25,703,640 7,829,130 -
[비유동자산] 36,804,558,805 37,194,076,217 31,968,758,848
장기매출채권 및 기타비유동채권 465,629,997 507,492,237 1,534,999,955
기타비유동금융자산 800,686,558 921,761,557 1,337,025,420
종속기업 및 관계기업투자주식 877,510,810 877,510,810 3,815,568,377
유형자산 28,253,146,788 28,356,748,596 16,121,676,977
투자부동산 2,212,263,996 2,219,413,803 -
사용권자산 158,782,088 235,542,208 1,697,207,094
영업권 1,657,418,915 1,657,418,915 4,483,945,489
영업권외무형자산 2,379,119,653 2,418,188,091 2,839,266,730
이연법인세자산 - - 139,068,806
자산총계 49,015,304,590 51,772,415,306 60,056,015,464
[유동부채] 32,337,760,079 35,139,627,745 33,579,522,080
[비유동부채] 3,757,813,619 3,744,445,851 4,839,832,723
부채총계 36,095,573,698 38,884,073,596 38,419,354,803
[납입자본] 14,304,276,094 13,856,854,341 13,856,854,341
[기타자본구성요소] (3,221,581,217) (3,129,092,717) (2,865,166,872)
[이익잉여금] 1,837,036,015 2,160,580,086 10,644,973,192
자본총계 12,919,730,892 12,888,341,710 21,636,660,661
종속·관계·공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
구분 제 8(당)기 제 8(당)기 제 7(전)기
2022.1.1~2022.3.31 2021.1.1~2021.12.31 2020.1.1~2020.12.31
매출액 6,868,079,760 31,509,433,830 16,367,448,372
영업이익(손실) (1,753,636,168) (4,913,723,922) 407,327,053
당기순이익(순손실) (323,544,071) (8,337,848,413) (8,021,934,079)
기본주당이익(손실) (원) (7) (186) (179)
희석주당이익(손실) (원) (7) (217) (179)

※ 상기 요약 재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 8 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 9 기 1분기말

제 8 기말

자산

 　 　

　유동자산

12,427,485,888

15,361,052,896

　　현금및현금성자산

2,142,133,819

1,375,909,998

　　매출채권 및 기타유동채권

4,784,355,864

5,339,161,534

　　재고자산

4,264,451,745

3,750,804,641

　　기타유동금융자산

1,210,800,000

4,887,311,513

　　당기법인세자산

25,744,460

7,865,210

　비유동자산

37,305,133,908

37,801,199,278

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

465,929,997

507,792,237

　　기타비유동금융자산

800,686,558

921,761,557

　　관계기업에 대한 투자자산

6,775,749

6,437,384

　　유형자산

29,661,189,555

29,802,361,003

　　투자부동산

1,332,320,000

1,332,320,000

　　사용권자산

996,217,481

1,149,108,091

　　영업권

1,657,418,915

1,657,418,915

　　영업권외무형자산

2,384,595,653

2,424,000,091

　자산총계

49,732,619,796

53,162,252,174

부채

 　 　

　유동부채

32,468,694,858

35,333,578,103

　　매입채무 및 기타유동채무

5,128,536,293

6,207,420,924

　　단기차입금

3,000,000,000

3,000,000,000

　　유동성리스부채

413,274,525

485,562,951

　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

23,926,884,040

25,640,594,228

　비유동부채

3,924,855,096

3,899,677,538

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

110,000,000

110,000,000

　　장기차입금

2,200,000,000

2,200,000,000

　　퇴직급여채무

701,968,301

599,101,249

　　장기종업원급여부채

58,657,534

53,703,481

　　복구충당부채

59,828,704

59,022,356

　　비유동리스부채

584,736,197

668,186,092

　　이연법인세부채

209,664,360

209,664,360

　부채총계

36,393,549,954

39,233,255,641

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

13,339,069,842

13,928,996,533

　　자본금

4,590,509,600

4,575,694,800

　　주식발행초과금

9,713,766,494

9,281,159,541

　　이익잉여금

1,960,891,679

2,919,177,233

　　기타자본구성요소

(2,926,097,931)

(2,847,035,041)

　자본총계

13,339,069,842

13,928,996,533

자본과부채총계

49,732,619,796

53,162,252,174

연결 포괄손익계산서

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

7,020,257,331

7,020,257,331

7,393,170,003

7,393,170,003

매출원가

7,010,519,821

7,010,519,821

6,271,982,094

6,271,982,094

매출총이익

9,737,510

9,737,510

1,121,187,909

1,121,187,909

판매비와관리비

2,219,155,839

2,219,155,839

2,415,001,275

2,415,001,275

영업이익

(2,209,418,329)

(2,209,418,329)

(1,293,813,366)

(1,293,813,366)

기타이익

(7,981,880)

(7,981,880)

396,744,992

396,744,992

기타손실

5,913,912

5,913,912

3,768,011

3,768,011

금융수익

1,338,599,399

1,338,599,399

3,684,470,671

3,684,470,671

금융원가

47,822,697

47,822,697

39,718,983

39,718,983

관계기업의당기순속익에대한지분

338,365

338,365

(1,267,625)

(1,267,625)

법인세비용차감전순이익

(932,199,054)

(932,199,054)

2,742,647,678

2,742,647,678

법인세비용

26,086,500

26,086,500

0

0

당기순이익

(958,285,554)

(958,285,554)

2,742,647,678

2,742,647,678

기타포괄손익

(79,062,890)

(79,062,890)

(1,322,755)

(1,322,755)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(92,488,500)

(92,488,500)

(20,655,000)

(20,655,000)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

13,425,610

13,425,610

19,332,245

19,332,245

총포괄손익

(1,037,348,444)

(1,037,348,444)

2,741,324,923

2,741,324,923

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익 (단위 : 원)

(21)

(21)

61

61

　희석주당이익 (단위 : 원)

(21)

(21)

61

61

연결 자본변동표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

4,575,694,800

9,281,159,541

10,268,768,183

(2,652,238,862)

21,473,383,662

 　

21,473,383,662

당기순이익

 　 　

2,742,647,678

 　

2,742,647,678

 　

2,742,647,678

보험수리적손익

 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산손익

 　 　 　

19,332,245

19,332,245

 　

19,332,245

총포괄손익

 　 　

2,742,647,678

(1,332,755)

2,741,324,923

 　

2,741,324,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

 　 　 　

(20,655,000)

(20,655,000)

 　

(20,655,000)

주식매수선택권

 　 　 　

55,667,320

55,667,320

 　

55,667,320

주식매수선택권 행사

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

 　 　 　 　 　 　 　

2021.03.31 (기말자본)

4,575,694,800

9,281,159,541

13,011,415,861

(2,597,894,297)

24,270,375,905

 　

24,270,375,905

2022.01.01 (기초자본)

4,575,694,800

9,281,159,541

2,919,177,233

(2,847,035,041)

13,928,996,533

 　

13,928,996,533

당기순이익

 　 　

(958,285,554)

 　

(958,285,554)

 　

(958,285,554)

보험수리적손익

 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산손익

 　 　 　

13,425,610

13,425,610

 　

13,425,610

총포괄손익

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

 　 　 　

(92,488,500)

(92,488,500)

 　

(92,488,500)

주식매수선택권

 　 　

(958,285,554)

(79,062,890)

(1,037,348,444)

 　

(1,037,348,444)

주식매수선택권 행사

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

14,814,800

432,606,953

 　 　

447,421,753

 　

447,421,753

2022.03.31 (기말자본)

4,590,509,600

9,713,766,494

1,960,891,679

(2,926,097,931)

13,339,069,842

 　

13,339,069,842

연결 현금흐름표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

영업활동현금흐름

(1,184,212,887)

(949,863,355)

　당기순이익

(958,285,554)

2,742,647,678

　조정 및 운전자본 변동

(308,659,370)

(3,551,038,399)

　이자지급

(29,283,230)

(38,955,234)

　이자수취

129,894,517

30,399,870

　법인세납부

(17,879,250)

(132,917,270)

투자활동현금흐름

2,117,140,845

(4,019,930,798)

　단기금융상품의 감소

3,701,811,513

1,000,000,000

　단기대여금의 감소

0

25,000,000

　유동성보증금의 감소

128,000,000

0

　장기보증금의 감소

0

10,000,000

　장기대여금의 감소

2,499,999

29,400,000

　기계장치의 처분

20,000,000

0

　장기보증금의 증가

0

(876,000)

　토지의 취득

0

(262,116,000)

　건물의 취득

(466,090,909)

(470,011,480)

　시설장치의 취득

(529,609,593)

(176,229,999)

　기계장치의 취득

(640,440,565)

(256,181,819)

　공기구비품의 취득

(50,456,000)

(1,040,000)

　건설중인자산의 취득

(48,573,600)

(3,917,875,500)

재무활동현금흐름

(172,665,147)

(123,191,081)

　리스부채의 상환

(171,574,727)

(123,191,081)

　신주발행비

(1,090,420)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가

760,262,811

(5,092,985,234)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

269,197

90,120,419

해외사업환산손익

5,691,813

10,299,950

현금및현금성자산의순증가

766,223,821

(4,992,564,865)

기초현금및현금성자산

1,375,909,998

9,784,756,095

기말현금및현금성자산

2,142,133,819

4,792,191,230

3. 연결재무제표 주석

제 9 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 8 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업

1. 일반사항&cr; (1) 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 프로스테믹스(이하 "지배기업")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 지배기업의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로 14길 22(신사동, 도우빌딩)입니다. 지배기업은 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr; &cr;당분기말 현재 지배기업의 자본금은 4,591백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분 주식수(주) 지분율(%)
(주)리더스코스메틱 8,700,000 18.95
박병순 2,317,500 5.05
(유)제이앤더블유에스 1,902,811 4.15
허미나 1,261,568 2.75
김진구 636,952 1.39
최정호 546,894 1.19
자기주식 821,912 1.79
기타 29,717,459 64.73
합계 45,905,096 100.00

&cr;(2) 종속기업 현황&cr;1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 업종 소유지분율(%)
당분기말 전기말
한산취국제무역북경유한책임공사 중국 화장품 도ㆍ소매 100 100
(주)더마베이비 한국 화장품 도ㆍ소매 100 100
(주)인터셀라 한국 화장품 도ㆍ소매 100 100

&cr; 2) 종속기업의 요약 재무정보&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말

(단위: 원)
회사명 자산 부채 매출액 당기순손익
한산취국제무역북경유한책임공사 871,187,253 221,632,907 77,799,393 (31,942,667)
(주)더마베이비 1,467,567,742 1,962,567,022 425,442,680 (189,944,658)
(주) 인터셀라 313,555,342 253,085,637 46,654,546 (142,855,502)

&cr;

2. 재무제표 작성기준 &cr;&cr; (1) 회계기준의 적용&cr;주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업(이하 '연결실체') 의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;

(2) 추정과 판단&cr; 한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr;&cr; 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연 차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. &cr; &cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리

&cr;(1) 자본위험 관리&cr;&cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.&cr;&cr;연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;&cr;연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하 고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
부채 36,393,549,954 39,233,255,641
자본 13,339,069,842 13,928,996,533
부채비율 272.83% 281.67%

&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; &cr; 1) 신용위험&cr;&cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

&cr;연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 2,142,133,819 1,375,909,998
매출채권및기타유동채권 4,420,164,787 4,886,900,872
기타유동금융자산 1,210,800,000 4,887,311,513
장기매출채권및기타비유동채권 465,929,997 507,792,237
기타비유동금융자산 22,800,003 25,300,002
합 계 8,261,828,606 11,683,214,622

&cr; 한편, 연 결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험&cr;&cr;연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년이상 합계
매입채무및기타유동채무 4,903,798,409 - - - 4,903,798,409
단기차입금 18,982,850 3,017,332,164 - - 3,036,315,014
장기매입채무및기타비유동채무 - - 110,000,000 - 110,000,000
장기차입금(*1) 10,366,521 31,213,479 2,216,176,329 - 2,257,756,329
당기손익-공정가치측정금융부채(*2) - 24,000,000,000 - - 24,000,000,000
리스부채(*3) 134,172,727 291,518,181 646,254,544 - 1,071,945,452
합 계 5,067,320,507 27,340,063,824 2,972,430,873 - 35,379,815,204

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년이상 합계
매입채무및기타유동채무 5,830,679,088 - - - 5,830,679,088
단기차입금 18,774,247 3,036,315,014 - - 3,055,089,261
장기매입채무및기타비유동채무 - - 110,000,000 - 110,000,000
장기차입금(*1) 10,252,603 31,327,397 2,226,428,932 - 2,268,008,932
당기손익-공정가치측정금융부채(*2) - 24,000,000,000 - - 24,000,000,000
리스부채(*3) 171,574,727 328,518,181 743,427,271 - 1,243,520,179
합 계 6,031,280,665 27,396,160,592 3,079,856,203 - 36,507,297,460

(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr;(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.&cr;(*3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr;&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;3) 이자율위험&cr;&cr;금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

&cr; 4) 환위험&cr;&cr;연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 공정가치 측정

&cr;가. 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 2,142,133,819 2,142,133,819 1,375,909,998 1,375,909,998
매출채권및기타유동채권 4,420,164,787 4,420,164,787 4,886,900,872 4,886,900,872
기타금융자산 1,210,800,000 1,210,800,000 4,887,311,513 4,887,311,513
장기매출채권및기타비유동채권 465,929,997 465,929,997 507,792,237 507,792,237
기타비유동금융자산 800,686,558 800,686,558 921,761,557 921,761,557
소 계 9,039,715,161 9,039,715,161 12,579,676,177 12,579,676,177
금융부채
매입채무및기타유동채무 4,903,798,409 4,903,798,409 5,830,679,088 5,830,679,088
단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000
유동성당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 23,926,884,040 23,926,884,040 25,640,594,228 25,640,594,228
유동성리스부채 413,274,525 413,274,525 485,562,951 485,562,951
장기매입채무및기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 110,000,000 110,000,000
장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000
리스부채 584,736,197 584,736,197 668,186,092 668,186,092
소 계 35,138,693,171 35,138,693,171 37,935,022,359 37,935,022,359

나. 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 365,551,555 365,551,555
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 412,335,000 - - 412,335,000
당기손익-공정가치측정금융부채 - - 23,926,884,040 23,926,884,040

&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 및 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다(주석17 참조).&cr;

연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;

&cr;구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계
당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법&cr;이항모형 기초자산의 가격, &cr;주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함&cr; - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
당기손익-공정가치측정금융부채 이항모형 기초자산의 가격, &cr;주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함&cr; - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

&cr;

5. 영업부문 정보&cr;

(1) 연결실체는 생활건강사업부문과 엑소좀사업부문(줄기세포를 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매)으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

&cr;(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기 전분기
생활건강&cr;사업본부 엑소좀&cr;사업본부 합계 생활건강&cr;사업본부 엑소좀&cr;사업본부 합계
매출액(*) 5,438,879,870 1,581,377,461 7,020,257,331 5,433,928,030 1,959,241,973 7,393,170,003
매출원가 6,256,020,327 754,499,494 7,010,519,821 5,426,958,476 845,023,618 6,271,982,094
영업이익(손실) (1,203,148,743) (1,006,269,586) (2,209,418,329) (151,850,159) (1,141,963,207) (1,293,813,366)
감가상각비및&cr;무형자산상각비 1,115,808,119 (356,163,004) 759,645,115 244,963,394 575,430,425 820,393,819

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
생활건강&cr;사업본부 엑소좀&cr;사업본부 합계 생활건강&cr;사업본부 엑소좀&cr;사업본부 합계
상품 - 8,806,421 8,806,421 - 16,152,392 16,152,392
제품 1,066,304,601 155,867,389 1,222,171,990 1,372,769,232 226,275,263 1,599,044,495
원재료 51,535,857 124,920,080 176,455,937 82,160,491 256,072,743 338,233,234
부재료 2,857,017,397 - 2,857,017,397 1,797,374,520 - 1,797,374,520
합계 3,974,857,855 289,593,890 4,264,451,745 3,252,304,243 498,500,398 3,750,804,641

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당분기말 전기말
생활건강&cr;사업본부 엑소좀&cr;사업본부 합계 생활건강&cr;사업본부 엑소좀&cr;사업본부 합계
자산 25,680,923,479 24,051,696,317 49,732,619,796 25,975,132,009 27,187,120,165 53,162,252,174
부채 4,144,551,861 32,248,998,093 36,393,549,954 4,367,495,605 34,865,760,036 39,233,255,641
유형자산 14,704,786,933 14,956,402,622 29,661,189,555 14,631,782,767 15,170,578,236 29,802,361,003
사용권자산 14,365,321 981,852,160 996,217,481 77,841,271 1,071,266,820 1,149,108,091
투자부동산 - 1,332,320,000 1,332,320,000 - 1,332,320,000 1,332,320,000

&cr;(5) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 원)
구 분 당분기
국내 일본 기타 합 계
제품매출 5,942,515,385 377,491,092 153,438,511 6,473,444,988
상품매출 410,442,680 - 13,129,600 423,572,280
기타매출 123,240,063 - - 123,240,063
합계 6,476,198,128 377,491,092 166,568,111 7,020,257,331

&cr;- 전분기

(단위: 원)
구 분 전분기
국내 일본 기타 합계
제품매출 6,115,356,911 494,562,013 690,978,412 7,300,897,336
상품매출 5,099,298 - 17,869,500 22,968,798
기타매출 69,303,869 - - 69,303,869
합계 6,189,760,078 494,562,013 708,847,912 7,393,170,003

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;연결실체는 주요 품목별로 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
제품 상품 기타 합계 제품 상품 기타 합계
수익인식시점
한 시점에 인식 6,473,444,988 423,572,280 108,240,063 7,005,257,331 7,300,897,336 22,968,798 54,303,869 7,378,170,003
기간에 걸쳐 인식&cr; : 임대수익 - - 15,000,000 15,000,000 - - 15,000,000 15,000,000
합 계 6,473,444,988 423,572,280 123,240,063 7,020,257,331 7,300,897,336 22,968,798 69,303,869 7,393,170,003

&cr;

7. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기말

(단위: 원)
금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 - 2,142,133,819 - 2,142,133,819
매출채권및기타유동채권 - 4,420,164,787 - 4,420,164,787
기타유동금융자산 - 1,210,800,000 - 1,210,800,000
소 계 - 7,773,098,606 - 7,773,098,606
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 - 535,258,260 - 535,258,260
차감: 현재가치할인차금 - (69,328,263) - (69,328,263)
기타비유동금융자산 365,551,555 22,800,003 412,335,000 800,686,558
소 계 365,551,555 488,730,000 412,335,000 1,266,616,555
합 계 365,551,555 8,261,828,606 412,335,000 9,039,715,161

(단위: 원)
금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타채무 - 4,903,798,409 4,903,798,409
단기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000
유동성당기손익-공정가치측정금 융부채 23,926,884,040 - 23,926,884,040
유동성리스부채 - 413,274,525 413,274,525
소 계 23,926,884,040 8,317,072,934 32,243,956,974
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무 - 110,000,000 110,000,000
장기차입금 - 2,200,000,000 2,200,000,000
리스부채 - 584,736,197 584,736,197
소 계 - 2,894,736,197 2,894,736,197
합 계 23,926,884,040 11,211,809,131 35,138,693,171

- 전기말

(단위: 원)
금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 - 1,375,909,998 - 1,375,909,998
매출채권및기타유동채권 - 4,886,900,872 - 4,886,900,872
기타유동금융자산 - 4,887,311,513 - 4,887,311,513
소 계 - 11,150,122,383 - 11,150,122,383
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 - 582,924,930 - 582,924,930
차감: 현재가치할인차금 - (75,132,693) - (75,132,693)
기타비유동금융자산 365,551,555 25,300,002 530,910,000 921,761,557
소 계 365,551,555 533,092,239 530,910,000 1,429,553,794
합 계 365,551,555 11,683,214,622 530,910,000 12,579,676,177

(단위: 원)
금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타채무 - 5,830,679,088 5,830,679,088
단기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000
유동성당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 25,640,594,228 - 25,640,594,228
유동성리스부채 - 485,562,951 485,562,951
소 계 25,640,594,228 9,316,242,039 34,956,836,267
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무 - 110,000,000 110,000,000
장기차입금 - 2,200,000,000 2,200,000,000
리스부채 - 668,186,092 668,186,092
소 계 - 2,978,186,092 2,978,186,092
합 계 25,640,594,228 12,294,428,131 37,935,022,359

(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;-당분기

(단위: 원)
구 분 당분기
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄-&cr;공정가치측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계
이자수익(비용) - 73,401,384 - - (47,016,349) 26,385,035
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 - - - 1,265,198,015 - 1,265,198,015
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후) - - (92,488,500) - - (92,488,500)

&cr;-전분기

(단위: 원)
구 분 전분기
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄-&cr;공정가치측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계
이자수익(비용) - 14,782,671 - - (38,955,234) (24,172,563)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 - - - 3,669,688,000 - 3,669,688,000
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후) - - (20,655,000) - - (20,655,000)

&cr;&cr; 8. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말 제한사유
보통예금 1,439,023 1,587,885 정부보조금 용도로만 사용가능

&cr;&cr;9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

&cr;- 당분기

(단위: 원)
구 분 당기초 설정(환입) 당분기말
매출채권 2,338,066,649 (57,446,429) 2,280,620,220
미수금 90,910 - 90,910
단기대여금 10,000,000 - 10,000,000
장기미수금 445,634,386 - 445,634,386
합 계 2,793,791,945 (57,446,429) 2,736,345,516

&cr;- 전기

(단위: 원)
구 분 전기초 설정(환입) 전기말
매출채권 1,113,669,267 1,224,397,382 2,338,066,649
미수금 - 90,910 90,910
단기대여금 10,000,000 - 10,000,000
장기미수금 445,634,386 - 445,634,386
합 계 1,569,303,653 1,224,488,292 2,793,791,945

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
연체되지 않은 채권 4,451,426,580 4,816,457,902
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 이하 - -
3개월 초과 6개월 이하 366,206,600 311,057,778
6개월 초과 260,780,173 499,646,617
소 계 626,986,773 810,704,395
손상채권(*2) 2,636,155,213 2,637,796,526
합 계 7,714,568,566 8,264,958,823

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 100,190천원 및 155,995천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 2,636,155천원 및 2,637,797천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;10. 재고자산 &cr;당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실(환입)은 각각 &cr;355,284천원 및 156,784천원입니다. &cr;&cr;

11. 유형자산 및 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 4,819,461,876 - - 4,819,461,876
건물 16,817,817,733 (2,238,158,668) - 14,579,659,065
기계장치 11,723,506,564 (4,899,588,779) (75,540,529) 6,748,377,256
시설장치 6,235,178,442 (2,930,237,355) (1,637,755,715) 1,667,185,372
차량운반구 308,668,342 (220,498,457) (6,899,109) 81,270,776
공기구비품 1,118,839,010 (870,380,546) (50,641,004) 197,817,460
의료기기 474,545,454 (474,545,454) - -
건설중인자산 1,567,417,750 - - 1,567,417,750
합 계 43,065,435,171 (11,633,409,259) (1,770,836,357) 29,661,189,555

- 전기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 4,819,461,876 - - 4,819,461,876
건물 16,710,989,940 (2,026,495,829) - 14,684,494,111
기계장치 9,748,571,514 (4,629,319,485) (75,540,529) 5,043,711,500
시설장치 6,065,096,122 (2,865,758,667) (1,637,755,715) 1,561,581,740
차량운반구 308,668,342 (213,004,814) (6,899,109) 88,764,419
공기구비품 1,116,777,838 (855,253,920) (50,641,004) 210,882,914
의료기기 474,545,454 (474,545,454) - -
건설중인자산 3,393,464,443 - - 3,393,464,443
합 계 42,637,575,529 (11,633,409,259) (1,770,836,357) 29,802,361,003

&cr;(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 원)
과 목 당기초 취득및자본적지출 대체 감가상각비 환율변동 당분기말
토지 4,819,461,876 - - - - 4,819,461,876
건물 14,684,494,111 - 99,043,990 (210,132,157) 6,253,121 14,579,659,065
기계장치 5,043,711,500 239,358,747 1,735,576,303 (270,269,294) - 6,748,377,256
시설장치 1,561,581,740 130,082,320 40,000,000 (64,478,688) - 1,667,185,372
차량운반구 88,764,419 - - (7,493,643) - 81,270,776
공기구비품 210,882,914 1,856,000 - (14,976,285) 54,831 197,817,460
건설중인자산 3,393,464,443 48,573,600 (1,874,620,293) - - 1,567,417,750
합 계 29,802,361,003 419,870,667 - (567,350,067) 6,307,952 29,661,189,555

&cr;- 전기

(단위: 원)
과 목 전기초 취득및자본적지출 처분 대체(*1) 감가상각비 손상차손(*2) 환율변동 전기말
토지 6,723,591,556 262,116,000 (863,049,680) (1,303,196,000) - - - 4,819,461,876
건물 7,031,268,695 8,634,011,480 (540,940,769) 43,762,000 (516,819,976) - 33,212,681 14,684,494,111
기계장치 1,496,973,362 4,290,725,306 (307,483,069) 508,067,387 (869,030,957) (75,540,529) - 5,043,711,500
시설장치 2,157,088,001 1,961,704,629 (97,775,461) 5,000,000 (826,679,714) (1,637,755,715) - 1,561,581,740
차량운반구 110,648,455 17,210,900 - - (32,195,827) (6,899,109) - 88,764,419
공기구비품 242,286,828 134,750,925 (2,478,198) - (113,340,956) (50,641,004) 305,319 210,882,914
건설중인자산 638,096,570 3,393,464,443 - (638,096,570) - - - 3,393,464,443
합 계 18,399,953,467 18,693,983,683 (1,811,727,177) (1,384,463,183) (2,358,067,430) (1,770,836,357) 33,518,000 29,802,361,003

(*1) 전기 중 토지 1,332,320천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr;(*2) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 &cr;1,770,836천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 토지 및 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 29 참조).&cr;

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)
보험종료 부보자산 보험회사 부보액
화재보험 등 용인 공장 등 에이스아메리칸화재해상보험(주) 등 6,809,950,000
화재보험 등 진천 공장 등 한화손해보험㈜ 9,478,512,000

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,332,320,000 - 1,332,320,000

- 전기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,332,320,000 - 1,332,320,000

&cr;(6) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 원)
과 목 당기초 대체 감가상각비 당분기말
토지 1,332,320,000 - - 1,332,320,000

&cr;- 전기

(단위: 원)
과 목 전기초 대체(*) 감가상각비 전기말
토지 - 1,332,320,000 - 1,332,320,000

&cr;(7) 연결실체의 모든 투자부동산은 연결실체가 직접 소유하고 있는 부동산입니다.&cr;&cr;&cr;12. 사용권자산 및 리스부채&cr;&cr;(1) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 원)
과 목 기초 감가상각비 당분기말
부동산 1,149,108,091 (152,890,610) 996,217,481

- 전기

(단위: 원)
과 목 기초 설정 감가상각비 기타 전기말
부동산 2,910,562,754 114,131,117 (642,800,063) (1,232,785,717) 1,149,108,091
차량운반구 4,732,184 - (4,732,184) - -
합 계 2,915,294,938 114,131,117 (647,532,247) (1,232,785,717) 1,149,108,091

&cr;(2) 보고기간 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 원)
과 목 기초 이자비용 지급 당분기말
리스부채 1,153,749,043 15,836,406 (171,574,727) 998,010,722
복구충당부채(*) 59,022,356 806,348 - 59,828,704

(*) 지배기업의 사옥 임차에 관하여 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 연결실체는 당분기말 현재 59,828천원을 충당부채로 인식하였습니다.&cr;

- 전기

(단위: 원)
과 목 기초 설정 해지 이자비용 지급 전기말
리스부채 2,858,612,787 100,695,187 (1,200,432,514) 96,042,490 (701,168,907) 1,153,749,043
복구충당부채 55,904,184 - - 3,118,172 - 59,022,356

&cr;13. 무형자산 &cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
영업권 4,483,945,489 - (2,826,526,574) 1,657,418,915
고객관계자산 2,600,000,000 (253,027,681) - 2,346,972,319
상표권 179,828,953 (167,276,827) (12,552,126) -
특허권 191,067,868 (156,460,976) (34,606,892) -
소프트웨어 283,393,591 (218,348,530) (42,521,727) 22,523,334
개발비 3,477,893,752 (3,076,949,611) (400,944,141) -
회원권 50,830,000 - (35,730,000) 15,100,000
합 계 11,266,959,653 (3,872,063,625) (3,352,881,460) 4,042,014,568

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
영업권 4,483,945,489 - (2,826,526,574) 1,657,418,915
고객관계자산 2,600,000,000 (215,167,243) - 2,384,832,757
상표권 179,828,953 (167,276,827) (12,552,126) -
특허권 191,067,868 (156,460,976) (34,606,892) -
소프트웨어 283,393,591 (216,804,530) (42,521,727) 24,067,334
개발비 3,477,893,752 (3,076,949,611) (400,944,141) -
회원권 50,830,000 - (35,730,000) 15,100,000
합 계 11,266,959,653 (3,832,659,187) (3,352,881,460) 4,081,419,006

(2) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 원)
구 분 기초 취득및대체 상각 손상차손 당분기말
영업권 1,657,418,915 - - - 1,657,418,915
고객관계자산 2,384,832,757 - (37,860,438) - 2,346,972,319
소프트웨어 24,067,334 - (1,544,000) - 22,523,334
회 원 권 15,100,000 - - - 15,100,000
합 계 4,081,419,006 - (39,404,438) - 4,042,014,568

- 전기

(단위: 원)
구 분 기초 취득및대체 상각 손상차손 전기말
영업권 4,483,945,489 - - (2,826,526,574) 1,657,418,915
고객관계자산 2,536,274,510 - (151,441,753) - 2,384,832,757
상표권 28,327,968 - (15,775,842) (12,552,126) -
특허권 56,186,395 - (21,579,503) (34,606,892) -
소프트웨어 77,962,026 4,760,000 (32,144,632) (26,510,060) 24,067,334
개발비 128,926,457 - (111,724,350) (17,202,107) -
회 원 권 15,100,000 - - - 15,100,000
합 계 7,326,722,845 4,760,000 (332,666,080) (2,917,397,759) 4,081,419,006

(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 영업권과 영업권외 무형자산에 대하여 각각 2,826,526천원과 90,871천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 605,170천원 및 &cr;27,185천원입니다.

&cr;(4) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;&cr;14. 관계기업에 대한 투자자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 주요영업활동 소재지 유효 지분율(%) 당분기말 전기말
당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
(주)리딩프로스 화장품 도ㆍ소매 한국 20.00 20.00 200,000,000 6,775,749 200,000,000 6,437,384

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말

(단위: 원)
회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익
(주)리딩프로스 311,174,842 277,296,104 139,315,799 1,691,823 1,691,823

&cr;- 전기말

(단위: 원)
회사명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 총포괄손익
(주)리딩프로스 137,503,119 105,316,204 633,408,236 2,450,278 2,450,278

&cr;&cr;15. 기타비유동금융자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당분기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
(주)이그니스 전환상환우선주 12,500 6.78 1,000,000,000 165,551,555 165,551,555 165,551,555
아르케바이오스타제1호 출자금 20,000 17.39 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000
합 계 1,200,000,000 365,551,555 365,551,555 365,551,555

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당분기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
워터비스(구,블루오션월드) 111,000 10.46 111,000 - - -
(주)리더스코스메틱 153,000 0.80 1,355,580,000 412,335,000 412,335,000 530,910,000
합 계 1,355,691,000 412,335,000 412,335,000 530,910,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장기대여금및수취채권 22,800,003 25,300,002

&cr;&cr;16. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 내역 차입처 당분기말 전기말
단기차입금 운전자본대출 (주)KEB하나은행 3,000,000,000 3,000,000,000
장기차입금 시설자금대출 (주)신한은행 2,200,000,000 2,200,000,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 29 참조).&cr;&cr;&cr;17. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
전환사채(*) 19,811,788,040 21,357,722,553
신주인수권부사채(*) 4,115,096,000 4,282,871,675
합 계 23,926,884,040 25,640,594,228

(*) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.&cr;

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
명칭 발행일 만기일 구분 당분기말 전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.08.04 2025.08.04 액면금액 19,580,000,000 20,000,000,000
제3회 무기명식 이권부 무보증 &cr;비분리형 사모 신주인수권부사채 2020.08.04 2023.02.04 액면금액 4,000,000,000 4,000,000,000
합 계 23,580,000,000 24,000,000,000

(*) 2022년 01월 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 420백만원 전환청구권이 행사되었습니다.&cr;

(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 전환사채(2회)

구 분 내 용
표면이자율 0%
만기보장수익률 0%
전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식
전환가액 2,800원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균&cr;주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최&cr;근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중&cr;산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)
전환청구기간 2021.08.04 ~ 2025.07.04
조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

- 신주인수권부사채(3회)

구 분 내 용
표면이자율 0%
만기보장수익률 0%
행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식
행사가액 2,800원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균&cr; 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최&cr; 근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중&cr; 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)
신주인수권행사기간 2021 .08. 04 - 2023. 01. 04
조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

18. 종업원급여

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
할인율 3.48~3.61% 3.48~3.61%
미래임금상승률 2.00%~4.00% 2.00%~4.00%

(2) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기초금액 1,018,853,221 1,005,436,631
당기근무원가 108,011,426 523,584,474
이자원가 - 23,157,170
재측정요소 - 118,604,008
급여지급액 (56,171,078) (651,929,062)
기말금액 1,070,693,569 1,018,853,221

(3) 보고기간 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기초금액 419,751,972 845,282,622
이자수익 - 26,961,969
재측정요소 - (19,639,928)
급여지급액 (59,367,538) (647,621,480)
기여금 납부액 8,340,834 214,768,789
기말금액 368,725,268 419,751,972

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;

(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 108,011,426 75,142,776
순이자원가 - -
합 계 108,011,426 75,142,776

&cr;&cr;19. 납입자본&cr;&cr;(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 45,905,096주 입니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 주식수(단위 : 주) 자본금 주식발행초과금
당기초 45,756,948 4,575,694,800 9,281,159,541
전환사채의 전환 148,148 14,814,800 432,606,953
당분기말 45,905,096 4,590,509,600 9,713,766,494

&cr;&cr; 20. 이익잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
미처분이익잉여금 1,960,891,679 2,919,177,233

&cr;

21. 주식기준보상&cr;

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 제4차 부여분 제5차 부여분
권리부여일 2014.09.22 2015.02.27 2016.03.10 2019.07.26 2020.05.06
최초부여인원(명) 6 23 2 1 1
최초부여주식수(주) 303,053 1,609,139 160,000 150,000 120,000
잔존부여인원(명) - 6 1 - -
잔존부여주식수(주) - 386,209 80,000 - -
행사기간 2017.09.22~2019.09.22 2018.03.01~2025.02.27 2019.03.10~2026.03.09 - -
행사방법 신주교부 신주교부 신주교부 - -
행사조건 부여일로부터 2년 재직 부여일로부터 3년 재직 부여일로부터 3년 재직 - -
행사가격 1,119원 2,610원 6,530원 - -

(*) 2021년 중 이사회결의에 따라 제4차 및 제5차 주식매수선택권 부여를 취소하였습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 연결실체의 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 주)
당기초 증가 감소 행사 당분기말
466,209 - - - 466,209

&cr;- 전기

(단위: 주)
전기초 증가 감소 행사 전기말
736,209 - (270,000) - 466,209

(3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 제4차 부여분 제5차 부여분
연결실체가 산정한 총보상원가 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - -
보상비용 전기까지 인식한 보상비용 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - -
당분기 인식한 보상비용 - - 　- - -
당분기 이후에 인식할 보상비용 - - - - -
소 계 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - -

&cr;(4) 연결실체는 보상원가를 산정하기 위하여 블랙-숄즈모형을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 제4차 부여분 제5차 부여분
무위험이자율 2.55% 2.07% 1.53% - -
예상주가변동성 32.29% 35.87% 34.89% - -
산정된 총보상원가 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - -

&cr;&cr;22. 판매비와 관리비&cr;&cr;보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
급여 707,429,419 741,083,708
퇴직급여 59,433,784 28,466,522
복리후생비 40,851,166 29,500,529
여비교통비 7,318,655 3,575,119
접대비 24,052,645 21,244,598
통신비 2,025,643 2,843,042
수도광열비 2,664,153 997,857
세금과공과금 19,284,580 15,303,060
감가상각비 203,686,965 395,742,242
보험료 12,549,888 12,728,329
차량유지비 8,747,890 5,566,115
경상연구개발비 605,170,117 27,184,565
운반비 104,061,067 67,686,722
도서인쇄비 801,060 977,954
소모품비 11,070,126 4,562,721
지급임차료 (77,366,566) 3,472,746
지급수수료 310,745,917 738,697,717
광고선전비 40,029,009 74,313,142
건물관리비 44,382,054 27,221,839
수출제비용 42,650 261,720
판매수수료 95,017,480 17,503,720
무형고정자산상각 39,404,438 90,864,621
대손상각비 (57,446,429) 30,972,301
견본비 8,670,128 12,233,066
주식보상비용 - 55,667,320
회의비 6,530,000 6,330,000
합 계 2,219,155,839 2,415,001,275

&cr;23. 기타이익, 기타손실&cr;

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
유형자산처분이익 20,000,000 -
임대료수익 (97,876,800) -
외환차익 13,629,947 3,590,400
외화환산이익 54,621,222 386,738,178
잡이익 1,643,751 6,416,414
합 계 (7,981,880) 396,744,992

&cr;(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
외환차손 1,169,400 263,735
외화환산손실 2,063,371 1,205,359
잡손실 2,681,141 2,298,917
합 계 5,913,912 3,768,011

&cr;&cr;24. 비용의 성격별 분류&cr;보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
재고자산의 변동 388,702,587 (141,308,905)
상품의 매입 441,942 7,848,450
원재료 및 소모품 사용 4,693,721,778 4,392,060,459
급여 1,492,211,894 1,518,963,741
퇴직급여 108,011,426 75,142,776
복리후생비 97,159,921 120,499,245
임차료 108,828,616 40,172,655
지급수수료 394,143,814 857,934,861
감가상각비 및 무형자산상각비 759,645,115 820,393,819
광고선전비 40,029,009 74,313,142
운반비 117,033,067 80,455,662
외주가공비 15,600,000 9,780,000
판매수수료 95,017,480 17,503,720
기타비용 919,129,011 813,223,744
영업비용의 합계(*) 9,229,675,660 8,686,983,369

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다&cr;&cr;

25. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
단기은행예치금에 대한 이자수익 64,106,002 9,104,852
대여금에 대한 이자수익 2,149,875 180,040
리스보증금에 대한 이자수익 7,145,507 5,497,779
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,265,198,015 3,669,688,000
합 계 1,338,599,399 3,684,470,671

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
은행차입금에 대한 이자비용 31,179,943 8,885,588
복구충당부채 이자비용 806,348 763,749
리스부채 등에 대한 이자비용 15,836,406 30,069,646
합 계 47,822,697 39,718,983

&cr;&cr;26. 법인세&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr;&cr;27. 주당순이익

(1) 기본주당이익(손실)은 연결실체의 보통주당기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로나누어 산정하였습니다.&cr;

당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
지배기업소유주지분 보통주당기순이익(손실)(원) (958,285,554) 2,742,647,678
가중평균 유통보통주식수(주) 45,222,631 44,935,036
기본주당이익(손실)(원) (21) 61

보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당분기 전분기
기초 발행보통주식수 45,905,096 45,756,948
자기주식효과 (821,912) (821,912)
전환효과 139,447 -
가중평균유통보통주식수 45,222,631 44,935,036

(2) 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr; &cr;

28. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,285,027,492 1,181,151,834
법인세비용 26,086,500 -
이자비용 47,822,697 39,718,983
감가상각비 720,240,677 729,529,198
무형자산상각비 39,404,438 90,864,621
퇴직급여 108,011,426 75,142,776
대손상각비 (57,446,429) 30,972,301
재고자산평가손실 398,844,812 156,586,975
재고자산폐기손실 - 196,676
외화환산손실 2,063,371 1,205,359
주식보상비용 - 55,667,320
지분법손실 - 1,267,625
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,457,119,985) (4,071,208,849)
이자수익 (73,401,384) (14,782,671)
외화환산이익 (54,621,222) (386,738,178)
재고자산평가손실환입 (43,560,999) -
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (1,265,198,015) (3,669,688,000)
유형자산처분이익 (20,000,000) -
지분법이익 (338,365) -
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (136,566,877) (660,981,384)
매출채권의 감소 1,228,546,414 344,791,934
미수금의 증가 (22,133,928) (819,440,463)
선급비용의 감소 50,278,358 14,240,450
선급금의 감소(증가) 17,553,543 (1,586,757,218)
재고자산의 증가 (866,384,998) (20,594,422)
장기미수금의 감소 47,666,670 8,666,666
매입채무의 증가(감소) 465,369,188 (101,688,344)
미지급금의 증가(감소) (909,778,967) 1,244,610,780
선수금의 증가(감소) (163,873,724) 186,764,700
예수금의 증가 11,858,600 103,157,010
미지급비용의 증가(감소) 4,522,288 (40,250,983)
퇴직연금운용자산의 감소 51,026,704 135,869,061
퇴직금의 지급 (56,171,078) (135,698,050)
장기종업원급여부채의 증가 4,954,053 5,347,495
합계(I+II+III) (308,659,370) (3,551,038,399)

&cr;

29. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체 는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 329백만원 을 제공받고 있습니다.

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자 구 분 약정한도액 실행금액 담보 및 보증 담보설정금액
(주)신한은행 시설자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 토지 및 건물 2,640,000,000
(주)KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 토지 및 건물 3,600,000,000
(주)KEB하나은행 외상매출채권담보대출약정 40,000,000 - - -

&cr;

30. 특수관계자 거래&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 당분기말 전기말
관계기업 (주)리딩프로스 (주)리딩프로스
기타 특수관계자 (주)셀파크글로벌 (주)셀파크글로벌
셀파크피부과의원 셀파크피부과의원
(주)이그니스 (주)이그니스
(주)리더스코스메틱 (주)리더스코스메틱
LEADERS COSMETICS SA(*1) LEADERS COSMETICS SA(*1)
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*1) LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*1)
LEADERS COSMETICS USA INC(*1) LEADERS COSMETICS USA INC(*1)
(주)산성피앤씨(*1) (주)산성피앤씨(*1)

(*1) (주)리더스코스메틱의 종속기업&cr;&cr;(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당분기 전분기
(주)셀파크글로벌 매출 등 - 28,545,655
매입 등 - 1,713,158
셀파크피부과의원 매출 등 12,608,854 4,714,277

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당분기말 전기말
(주)셀파크글로벌 매출채권 5,410,900 22,383,970
미지급금 - 20,000,000
셀파크피부과의원 장단기미수금 19,133,923 66,584,798
임대보증금 110,000,000 110,000,000

&cr; (4) 보고기간 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
단기급여 156,854,830 276,125,000
퇴직급여 13,600,095 9,385,074
주식보상비용 - 24,283,704
합 계 170,454,925 309,793,778

&cr; 주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.&cr;

31. 보고기간후 사건&cr;

(1) 2022년 4월, 타법인증권 주식취득 및 운영자금사용 목적으로 제4회 전환사채 10,000백만원(전환가액 : 2,672원)을 발행하였습니다&cr;&cr;(2) 2022년 4월 (주)씨케이엑소젠 전환사채 5,000백만원(전환가액 : 400,000원), (주)에스씨엘 3,000백만원(전환가액 : 60,000원) 의 전환사채를 취득하였습니다.&cr;&cr;(3) 2022년 5월, 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환가액 및 행사가액이 2,766원으로 조정되었습니다. (조정전 금액: 2,800원)&cr;

&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재

제 8 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 9 기 1분기말

제 8 기말

자산

 　 　

　유동자산

12,210,745,785

14,578,339,089

　　현금및현금성자산

1,701,852,428

721,194,198

　　매출채권 및 기타유동채권

5,044,557,144

5,349,862,402

　　재고자산

4,177,832,573

3,612,141,846

　　기타유동금융자산

1,260,800,000

4,887,311,513

　　당기법인세자산

25,703,640

7,829,130

　비유동자산

36,804,558,805

37,194,076,217

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

465,629,997

507,492,237

　　기타비유동금융자산

800,686,558

921,761,557

　　종속기업과관계기업에대한투자자산

877,510,810

877,510,810

　　유형자산

28,253,146,788

28,356,748,596

　　사용권자산

158,782,088

235,542,208

　　투자부동산

2,212,263,996

2,219,413,803

　　영업권

1,657,418,915

1,657,418,915

　　영업권외무형자산

2,379,119,653

2,418,188,091

　　이연법인세자산

0

0

　자산총계

49,015,304,590

51,772,415,306

부채

 　 　

　유동부채

32,337,760,079

35,139,627,745

　　매입채무 및 기타유동채무

4,997,601,514

6,013,470,566

　　단기차입금

3,000,000,000

3,000,000,000

　　유동성리스부채

413,274,525

485,562,951

　　당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

23,926,884,040

25,640,594,228

　비유동부채

3,757,813,619

3,744,445,851

　　장기차입금

2,200,000,000

2,200,000,000

　　퇴직급여채무

644,926,824

553,869,562

　　장기종업원급여부채

58,657,534

53,703,481

　　복구충당부채

59,828,704

59,022,356

　　비유동리스부채

584,736,197

668,186,092

　　이연법인세부채

209,664,360

209,664,360

　부채총계

36,095,573,698

38,884,073,596

자본

 　 　

　자본금

4,590,509,600

4,575,694,800

　주식발행초과금

9,713,766,494

9,281,159,541

　기타자본구성요소

(3,221,581,217)

(3,129,092,717)

　이익잉여금

1,837,036,015

2,160,580,086

　자본총계

12,919,730,892

12,888,341,710

자본과부채총계

49,015,304,590

51,772,415,306

포괄손익계산서

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

6,868,079,760

6,868,079,760

7,170,371,721

7,170,371,721

매출원가

6,958,357,571

6,958,357,571

6,172,455,682

6,172,455,682

매출총이익

(90,277,811)

(90,277,811)

997,916,039

997,916,039

판매비와관리비

1,663,358,357

1,663,358,357

2,017,061,594

2,017,061,594

영업이익

(1,753,636,168)

(1,753,636,168)

(1,019,145,555)

(1,019,145,555)

기타이익

87,570,230

87,570,230

396,515,959

396,515,959

기타손실

(64,013,057)

(64,013,057)

1,230,790

1,230,790

금융수익

1,352,418,007

1,352,418,007

3,699,578,422

3,699,578,422

금융원가

47,822,697

47,822,697

39,718,983

39,718,983

법인세비용차감전순이익

(297,457,571)

(297,457,571)

3,035,999,053

3,035,999,053

법인세비용

26,086,500

26,086,500

0

0

당기순이익

(323,544,071)

(323,544,071)

3,035,999,053

3,035,999,053

기타포괄손익

(92,488,500)

(92,488,500)

(20,655,000)

(20,655,000)

총포괄손익

(416,032,571)

(416,032,571)

3,015,344,053

3,015,344,053

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익 (단위 : 원)

(7)

(7)

68

68

　희석주당이익 (단위 : 원)

(7)

(7)

68

68

자본변동표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

4,575,694,800

9,281,159,541

10,644,973,192

(2,865,166,872)

21,636,660,661

당기순이익

 　 　

3,035,999,053

 　

3,035,999,053

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

 　 　 　

(20,655,000)

(20,655,000)

총포괄손익

 　 　

3,035,999,053

(20,655,000)

3,015,344,053

주식매수선택권

 　 　 　

55,667,320

55,667,320

전환사채의 전환

 　 　 　 　 　

2021.03.31 (기말자본)

4,575,694,800

9,281,159,541

13,680,972,245

(2,830,154,552)

24,707,672,034

2022.01.01 (기초자본)

4,575,694,800

9,281,159,541

2,160,580,086

(3,129,092,717)

12,888,341,710

당기순이익

 　 　

(323,544,071)

 　

(323,544,071)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

 　 　 　

(92,488,500)

(92,488,500)

총포괄손익

 　 　

(323,544,071)

(92,488,500)

(416,032,571)

주식매수선택권

 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

14,814,800

432,606,953

 　 　

447,421,753

2022.03.31 (기말자본)

4,590,509,600

9,713,766,494

1,837,036,015

(3,221,581,217)

12,919,730,892

현금흐름표

제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지

제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 9 기 1분기

제 8 기 1분기

영업활동현금흐름

(912,642,511)

(225,887,171)

　당기순이익

(323,544,071)

3,035,999,053

　조정 및 운전자본 변동

(669,869,069)

(3,120,036,235)

　이자지급

(31,179,943)

(38,955,234)

　이자수취

129,825,082

29,995,875

　법인세납부

(17,874,510)

(132,890,630)

투자활동현금흐름

2,067,140,845

(3,919,350,798)

　단기금융상품의 감소

3,701,811,513

1,000,000,000

　유동성보증금의감소

128,000,000

0

　장기보증금의 감소

0

10,000,000

　장기대여금의 감소

2,499,999

29,400,000

　기계장치의 처분

20,000,000

0

　대여금의 증가

(50,000,000)

0

　장기보증금의 증가

0

(876,000)

　토지의 취득

0

(262,116,000)

　건물의 취득

(466,090,909)

(470,011,480)

　기계장치의 취득

(640,440,565)

(246,181,819)

　공기구비품의 취득

(50,456,000)

(1,040,000)

　시설장치의 취득

(529,609,593)

(60,649,999)

　건설중인자산의 취득

(48,573,600)

(3,917,875,500)

재무활동현금흐름

(172,665,147)

(123,191,081)

　리스부채의 상환

(171,574,727)

(123,191,081)

　신주발행비

(1,090,420)

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가

981,833,187

(4,268,429,050)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,174,957)

91,235,338

현금및현금성자산의순증가

980,658,230

(4,177,193,712)

기초현금및현금성자산

721,194,198

8,385,799,516

기말현금및현금성자산

1,701,852,428

4,208,605,804

5. 재무제표 주석

제 9 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 8 기 1분기 2021년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 프로스테믹스

1. 일반사항

&cr;주식회사 프로스테믹스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로 14길 22(신사동, 도우빌딩)입니다. 당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr; &cr;당분기말 현재 자본금은 4,591백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분 주식수(주) 지분율(%)
(주)리더스코스메틱 8,700,000 18.95
박병순 2,317,500 5.05
(유)제이앤더블유에스 1,902,811 4.15
허미나 1,261,568 2.75
김진구 636,952 1.39
최정호 546,894 1.19
자기주식 821,912 1.79
기타 29,717,459 64.73
합계 45,905,096 100.00

&cr;

2. 재무제표 작성기준&cr; &cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

&cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.&cr;동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;&cr;단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.&cr;&cr;당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

&cr;

4. 재무위험관리&cr;

(1) 자본위험관리&cr;당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr;&cr;당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr;

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
부채 36,095,573,698 38,884,073,596
자본 12,919,730,892 12,888,341,710
부채비율 279.38% 301.70%

(2) 금융위험관리&cr;당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; &cr; 1) 신용위험&cr; 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr;

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
현금및현금성자산 1,701,852,428 721,194,198
매출채권및기타유동채권 4,852,229,309 5,089,942,593
기타유동금융자산 1,260,800,000 4,887,311,513
장기매출채권및기타비유동채권 465,629,997 507,492,237
기타비유동금융자산 22,800,003 25,300,002
합 계 8,303,311,737 11,231,240,543

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;&cr; 2) 유동성위험&cr; 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년이상 합계
매입채무및기타유동채무 4,786,730,808 - - - 4,786,730,808
단기차입금(*1) 18,982,850 3,017,332,164 - - 3,036,315,014
장기차입금(*1) 10,366,521 31,213,479 2,216,176,329 - 2,257,756,329
당기손익-공정가치측정금융부채(*2) - 24,000,000,000 - - 24,000,000,000
리스부채(*3) 134,172,727 291,518,181 646,254,544 - 1,071,945,452
합 계 4,950,252,906 27,340,063,824 2,862,430,873 - 35,152,747,603

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 3개월 미만 3개월~1년 1~5년 5년이상 합계
매입채무및기타유동채무 5,675,064,100 - - - 5,675,064,100
단기차입금(*1) 18,774,247 3,036,315,014 - - 3,055,089,261
장기차입금(*1) 10,252,603 31,327,397 2,226,428,932 - 2,268,008,932
당기손익-공정가치측정금융부채(*2) - 24,000,000,000 - - 24,000,000,000
리스부채(*3) 171,574,727 328,518,181 743,427,271 - 1,243,520,179
합 계 5,875,665,677 27,396,160,592 2,969,856,203 - 36,241,682,472

(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr;(*2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.&cr;(*3) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.&cr;

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr; 3) 이자율위험&cr;금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

&cr;4) 환위험&cr;당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;

(3) 공정가치 측정

&cr;가. 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 1,701,852,428 1,701,852,428 721,194,198 721,194,198
매출채권및기타유동채권 4,852,229,309 4,852,229,309 5,089,942,593 5,089,942,593
기타금융자산 1,260,800,000 1,260,800,000 4,887,311,513 4,887,311,513
장기매출채권및기타비유동채권 465,629,997 465,629,997 507,492,237 507,492,237
기타비유동금융자산 800,686,558 800,686,558 921,761,557 921,761,557
소 계 9,081,198,292 9,081,198,292 12,127,702,098 12,127,702,098
금융부채
매입채무및기타유동채무 4,786,730,808 4,786,730,808 5,675,064,100 5,675,064,100
단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000
유동성당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 23,926,884,040 23,926,884,040 25,640,594,228 25,640,594,228
유동성리스부채 413,274,525 413,274,525 485,562,951 485,562,951
장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000
리스부채 584,736,197 584,736,197 668,186,092 668,186,092
소 계 34,911,625,570 34,911,625,570 37,669,407,371 37,669,407,371

나. 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 365,551,555 365,551,555
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 412,335,000 - - 412,335,000
당기손익-공정가치측정금융부채 - - 23,926,884,040 23,926,884,040

&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와이에 부여된 전환권 등 내재파생상품으로 구성되어 있습니다( 주석17 참조).&cr;

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. &cr;

&cr;구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계
당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법&cr; 이항모형 기초자산의 가격, &cr;주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함&cr; - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
당기손익-공정가치측정금융부채 이항모형 기초자산의 가격, &cr;주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함&cr; - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

&cr;&cr;5. 영업부문 정보&cr;

(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 엑소좀사업부문, 생활건강사업부문으로 구성됩니다.&cr;&cr;(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

보고기간 중 당사의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
제품 상품 기타 합계 제품 상품 기타 합계
수익인식시점
한 시점에 인식 6,784,882,825 13,129,600 53,190,535 6,851,202,960 7,114,297,916 17,869,500 13,064,616 7,145,232,032
기간에 걸쳐 인식&cr; : 임대수익 - - 16,876,800 16,876,800 - - 25,139,689 25,139,689
합계 6,784,882,825 13,129,600 70,067,335 6,868,079,760 7,114,297,916 17,869,500 38,204,305 7,170,371,721

&cr;

7. 범주별 금융상품 및 금융부채&cr;&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 당분기말

(단위: 원)
금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 1,701,852,428 - - 1,701,852,428
매출채권및기타유동채권 4,852,229,309 - - 4,852,229,309
기타유동금융자산 1,260,800,000 - - 1,260,800,000
소 계 7,814,881,737 - - 7,814,881,737
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 534,958,260 - - 534,958,260
차감: 현재가치할인차금 (69,328,263) - - (69,328,263)
기타비유동금융자산 22,800,003 365,551,555 412,335,000 800,686,558
소 계 488,430,000 365,551,555 412,335,000 1,266,316,555
합 계 8,303,311,737 365,551,555 412,335,000 9,081,198,292

(단위: 원)
금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타채무 4,786,730,808 - 4,786,730,808
단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000
유동성당기손익-공정가치측정금융부채 - 23,926,884,040 23,926,884,040
유동성리스부채 413,274,525 - 413,274,525
소 계 8,200,005,333 23,926,884,040 32,126,889,373
비유동부채
장기차입금 2,200,000,000 - 2,200,000,000
리스부채 584,736,197 - 584,736,197
소 계 2,784,736,197 - 2,784,736,197
합 계 10,984,741,530 23,926,884,040 34,911,625,570

- 전기말

(단위: 원)
금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 합 계
유동자산
현금및현금성자산 721,194,198 - - 721,194,198
매출채권및기타유동채권 5,089,942,593 - - 5,089,942,593
기타유동금융자산 4,887,311,513 - - 4,887,311,513
소 계 10,698,448,304 - - 10,698,448,304
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권 582,624,930 - - 582,624,930
차감: 현재가치할인차금 (75,132,693) - - (75,132,693)
기타비유동금융자산 25,300,002 365,551,555 530,910,000 921,761,557
소 계 532,792,239 365,551,555 530,910,000 1,429,253,794
합 계 11,231,240,543 365,551,555 530,910,000 12,127,702,098

(단위: 원)
금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 합 계
유동부채
매입채무및기타채무 5,675,064,100 - 5,675,064,100
단기차입금 3,000,000,000 - 3,000,000,000
유동성당기손익-공정가치측정금융부채 - 25,640,594,228 25,640,594,228
유동성리스부채 485,562,951 - 485,562,951
소 계 9,160,627,051 25,640,594,228 34,801,221,279
비유동부채
장기차입금 2,200,000,000 - 2,200,000,000
리스부채 668,186,092 - 668,186,092
소 계 2,868,186,092 - 2,868,186,092
합 계 12,028,813,143 25,640,594,228 37,669,407,371

(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 원)
구 분 당분기
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄-&cr;공정가치측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계
이자수익(비용) - 87,219,992 - - (47,016,349) 40,203,643
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 - - - 1,265,198,015 - 1,265,198,015
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후) - - (92,488,500) - - (92,488,500)

&cr;- 전분기

(단위: 원)
구 분 전분기
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산 상각후원가&cr;측정 금융자산 기타포괄-&cr;공정가치측정금융자산 당기손익-&cr;공정가치측정금융부채 상각후원가&cr;측정 금융부채 합 계
이자수익(비용) - 29,890,422 - - (38,955,234) (9,064,812)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 - - - 3,669,688,000 - 3,669,688,000
기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익(법인세 효과 차감 후) - - (20,655,000) - - (20,655,000)

&cr;&cr;8. 사용이 제한된 금융자산&cr; &cr;보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말 제한사유
보통예금 1,439,023 1,587,885 정부보조금 용도로만 사용가능

&cr;

9. 매출채권및기타유동채권&cr;

(1) 보고기간 중 당사의 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

&cr;- 당분기

(단위: 원)
구 분 당기초 설정(환입) 당분기말
매출채권 3,019,250,442 (264,297,029) 2,754,953,413
미수금 90,910 - 90,910
단기대여금 160,000,000 - 160,000,000
장기미수금 445,634,386 - 445,634,386
금융리스채권 581,069,459 (69,231,298) 511,838,161
합 계 4,206,045,197 (333,528,327) 3,872,516,870

&cr;- 전기

(단위: 원)
구 분 전기초 설정(환입) 전기말
매출채권 1,139,912,547 1,879,337,895 3,019,250,442
미수금 - 90,910 90,910
단기대여금 10,000,000 150,000,000 160,000,000
장기미수금 445,634,386 - 445,634,386
금융리스채권 - 581,069,459 581,069,459
합 계 1,595,546,933 2,610,498,264 4,206,045,197

&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 혹은 기타손실에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.&cr;

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타유동채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
연체되지 않은 채권 5,027,654,555 4,930,858,133
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 초과 6개월 이하 294,258,900 416,458,202
6개월 초과 221,249,623 488,843,117
소 계 515,508,523 905,301,319
손상채권(*2) 3,789,341,364 4,043,704,345
합 계 9,332,504,442 9,879,863,797

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록 등이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 83,176천원 및 162,341천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;(*2) 당분기말과 전기말 현재 각각 3,789,341천원 및 4,043,704천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr; &cr;&cr;10. 재고자산&cr; 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산평가/폐기손실(환입)은 각각 355,284천원 및 156,784천원입니다.&cr;&cr;

11. 유형자산 및 투자부동산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 4,342,290,328 - - 4,342,290,328
건물 15,852,461,292 (1,987,242,629) - 13,865,218,663
기계장치 11,070,585,571 (4,395,600,649) (75,540,529) 6,599,444,393
시설장치 3,565,234,878 (1,861,844,199) (28,970,307) 1,674,420,372
차량운반구 308,668,342 (220,498,457) (6,899,109) 81,270,776
공기구비품 893,099,622 (719,374,112) (50,641,004) 123,084,506
의료기기 474,545,454 (474,545,454) - -
건설중인자산 1,567,417,750 - - 1,567,417,750
합 계 38,074,303,237 (9,659,105,500) (162,050,949) 28,253,146,788

- 전기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토지 4,342,290,328 - - 4,342,290,328
건물 15,753,417,302 (1,789,086,860) - 13,964,330,442
기계장치 9,095,650,521 (4,141,920,722) (75,540,529) 4,878,189,270
시설장치 3,395,152,558 (1,804,600,511) (28,970,307) 1,561,581,740
차량운반구 308,668,342 (213,004,814) (6,899,109) 88,764,419
공기구비품 891,243,622 (712,474,664) (50,641,004) 128,127,954
의료기기 474,545,454 (474,545,454) - -
건설중인자산 3,393,464,443 - - 3,393,464,443
합 계 37,654,432,570 (9,135,633,025) (162,050,949) 28,356,748,596

(2) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 원)
과 목 당기초 취득및자본적지출 처분 대체 감가상각비 당기말
토지 4,342,290,328 - - - - 4,342,290,328
건물 13,964,330,442 - - 99,043,990 (198,155,769) 13,865,218,663
기계장치 4,878,189,270 239,358,747 - 1,735,576,303 (253,679,927) 6,599,444,393
시설장치 1,561,581,740 130,082,320 - 40,000,000 (57,243,688) 1,674,420,372
차량운반구 88,764,419 - - - (7,493,643) 81,270,776
공기구비품 128,127,954 1,856,000 - - (6,899,448) 123,084,506
건설중인자산 3,393,464,443 48,573,600 - (1,874,620,293) - 1,567,417,750
합 계 28,356,748,596 419,870,667 - - (523,472,475) 28,253,146,788

&cr;- 전기

(단위: 원)
과 목 전기초 취득및자본적지출 처분 대체(*1) 감가상각비 손상차손(*2) 전기말
토지 6,723,591,556 262,116,000 (863,049,680) (1,780,367,548) - - 4,342,290,328
건물 6,736,176,679 8,634,011,480 (540,940,769) (394,759,483) (470,157,465) - 13,964,330,442
기계장치 1,270,182,671 4,280,725,306 (307,483,069) 508,067,387 (797,762,496) (75,540,529) 4,878,189,270
시설장치 519,306,543 1,478,924,629 (97,775,461) 5,000,000 (314,903,664) (28,970,307) 1,561,581,740
차량운반구 110,648,455 17,210,900 - - (32,195,827) (6,899,109) 88,764,419
공기구비품 123,674,503 134,170,273 (2,478,198) - (76,597,620) (50,641,004) 128,127,954
건설중인자산 638,096,570 3,341,321,260 - (585,953,387) - - 3,393,464,443
합 계 16,121,676,977 18,148,479,848 (1,811,727,177) (2,248,013,031) (1,691,617,072) (162,050,949) 28,356,748,596

(*1) 전기 중 토지 1,809,492천원 및 건물 438,521천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr;(*2) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 162, 051천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지 및 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16,28 참조).&cr;

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 사업용자산에 대해 화재보험에 가입하고 있으며, 그 외 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 원)
보험종료 부보자산 보험회사 부보액
화재보험 등 용인 공장 등 ACE손해보험(주) 등 6,809,950,000
화재보험 등 진천 공장 등 한화손해보험(주) 등 9,478,512,000

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,809,491,548 - 1,809,491,548
건물 571,984,543 (169,212,095) 402,772,448
합 계 2,381,476,091 (169,212,095) 2,212,263,996

&cr;- 전기말

(단위: 원)
과 목 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,809,491,548 1,809,491,548
건물 571,984,543 (162,062,288) 409,922,255
합 계 2,381,476,091 (162,062,288) 2,219,413,803

&cr;(6) 보고기간 중 당사의 투자부동산자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기

(단위: 원)
과 목 당기초 감가상각비 당기말
토지 1,809,491,548 - 1,809,491,548
건물 409,922,255 (7,149,807) 402,772,448
합 계 2,219,413,803 (7,149,807) 2,212,263,996

&cr;- 전기

(단위: 원)
과 목 전기초 대체(*) 감가상각비 전기말
토지 - 1,809,491,548 - 1,809,491,548
건물 - 438,521,483 (28,599,228) 409,922,255
합 계 - 2,248,013,031 (28,599,228) 2,219,413,803

(*) 전기 중 토지, 건물에서 투자부동산으로 대체하였습니다.&cr;&cr;(7) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
임대수익 15,976,800 63,907,200
운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (7,149,807) (28,599,228)

&cr;(8) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.&cr;&cr;&cr;12. 사용권자산 및 리스부채&cr;&cr;(1) 보고기간 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 원)
과 목 당기초 감가상각비 당분기말
부동산 235,542,208 (76,760,120) 158,782,088

- 전기

(단위: 원)
과 목 전기초 설정 감가상각비 재측정 전기말
부동산 1,692,474,910 114,131,117 (338,278,102) (1,232,785,717) 235,542,208
차량운반구 4,732,184 - (4,732,184) - -
합 계 1,697,207,094 114,131,117 (343,010,286) (1,232,785,717) 235,542,208

&cr;(2) 보고기간 중 당사의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 원)
과 목 당기초 설정 이자비용 지급 당분기말
리스부채 1,153,749,043 - 15,836,406 (171,574,727) 998,010,722
복구충당부채(*) 59,022,356 - 806,348 - 59,828,704

- 전기

(단위: 원)
과 목 전기초 설정 재측정 이자비용 지급 전기말
리스부채 2,858,612,787 100,695,187 (1,200,432,514) 96,042,490 (701,168,907) 1,153,749,043
복구충당부채(*) 55,904,184 - - 3,118,172 - 59,022,356

&cr;(*) 당사의 사옥 임차에 관하여 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 당사는 당분기말 현재 59,829천원을 충당부채로 인식하였습니다. 당사는 임차개시일 현재 시점의 복구예상액에 인플레이션율을 고려하여 임차종료일 예상 복구비를 추정하였으며, 이를 5.44%의 할인율로 할인하였습니다. 복구는 임차종료시점에 이루어질 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;13. 무형자산 &cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 당분기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
영업권 4,483,945,489 - (2,826,526,574) 1,657,418,915
고객관계자산 2,600,000,000 (253,027,681) - 2,346,972,319
상표권 179,828,953 (167,276,827) (12,552,126) -
특허권 187,770,368 (153,163,476) (34,606,892) -
소프트웨어 276,673,591 (217,104,530) (42,521,727) 17,047,334
개발비 3,477,893,752 (3,076,949,611) (400,944,141) -
회원권 50,830,000 - (35,730,000) 15,100,000
합 계 11,256,942,153 (3,867,522,125) (3,352,881,460) 4,036,538,568

&cr;- 전기말

(단위: 원)
구 분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
영업권 4,483,945,489 - (2,826,526,574) 1,657,418,915
고객관계자산 2,600,000,000 (215,167,243) - 2,384,832,757
상표권 179,828,953 (167,276,827) (12,552,126) -
특허권 187,770,368 (153,163,476) (34,606,892) -
소프트웨어 276,673,591 (215,896,530) (42,521,727) 18,255,334
개발비 3,477,893,752 (3,076,949,611) (400,944,141) -
회원권 50,830,000 - (35,730,000) 15,100,000
합 계 11,256,942,153 (3,828,453,687) (3,352,881,460) 4,075,607,006

(2) 보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 원)
구 분 당기초 취득및대체 처분 상각 당분기말
영업권 4,483,945,489 - - - 4,483,945,489
고객관계자산 2,536,274,510 (38,235,294) 2,498,039,216
상표권 28,327,968 (5,502,861) 22,825,107
특허권 55,691,769 - 　 (6,081,663) 49,610,106
소프트웨어 74,946,026 - - (10,041,960) 64,904,066
개발비 128,926,457 - 　 (30,681,968) 98,244,489
회원권 15,100,000 - - - 15,100,000
합 계 7,323,212,219 - - (90,543,746) 7,232,668,473

- 전기

(단위: 원)
구 분 전기초 취득및대체 상각 손상차손(*) 전기말
영업권 4,483,945,489 - - (2,826,526,574) 1,657,418,915
고객관계자산 2,536,274,510 - (151,441,753) - 2,384,832,757
상표권 28,327,968 - (15,775,842) (12,552,126) -
특허권 55,691,769 - (21,084,877) (34,606,892) -
소프트웨어 74,946,026 1,160,000 (31,340,632) (26,510,060) 18,255,334
개발비 128,926,457 - (111,724,350) (17,202,107) -
회원권 15,100,000 - - - 15,100,000
합 계 7,323,212,219 1,160,000 (331,367,454) (2,917,397,759) 4,075,607,006

(*) 전기말 현재 경제성 저하로 인해 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 영업권과 영업권외 무형자산에 대하여 각각 2,826,527천원 및 90,871천원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 605,044천원 및 27,101천원입니다.

&cr;

14. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지 역 결산월 업 종
종속기업 한산취국제무역북경유한책임공사 중국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
(주)더마베이비 한국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
(주)인터셀라 한국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매
관계기업 (주)리딩프로스 한국 12월 31일 화장품 도ㆍ소매

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회사명 유효 지분율(%) 당분기말 전기말
당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
종속기업 한산취국제무역북경유한책임공사 100 100 2,150,209,000 668,238,276 2,150,209,000 668,238,276
(주)더마베이비 100 100 3,700,000,000 - 3,700,000,000 -
(주)인터셀라 100 100 910,000,000 203,325,207 910,000,000 203,325,207
소 계 6,760,209,000 871,563,483 6,760,209,000 871,563,483
관계기업 (주)리딩프로스 20 20 200,000,000 5,947,327 200,000,000 5,947,327
합 계 6,960,209,000 877,510,810 6,960,209,000 877,510,810

&cr;15. 기타비유동금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당분기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
(주)이그니스 전환상환우선주 12,500 6.78 1,000,000,000 165,551,555 165,551,555 165,551,555
아르케바이오스타제1호 출자금 20,000 17.39 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000
합 계 1,200,000,000 365,551,555 365,551,555 365,551,555

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역 당분기말 전기말
보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액
워터비스(구,블루오션월드) 111,000 10.46 111,000 - - -
(주)리더스코스메틱 153,000 0.80 1,355,580,000 412,335,000 412,335,000 530,910,000
합 계 1,355,691,000 412,335,000 412,335,000 530,910,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장기대여금및수취채권 22,800,003 25,300,002

&cr;16. 차입금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 내역 차입처 당기말 전기말
단기차입금 운전자금대출 (주)KEB하나은행 3,000,000,000 3,000,000,000
장기차입금 시설자금대출 (주)신한은행 2,200,000,000 2,200,000,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니 다 ( 주석 28 참 조).&cr; &cr;

17. 당기손익-공정가치측정금융부채&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
전환사채(*) 19,811,788,040 21,357,722,553
신주인수권부사채(*) 4,115,096,000 4,282,871,675
합 계 23,926,884,040 25,640,594,228

(*) 당사는 2020년 8월 4일 전환사채와 신주인수권부사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.&cr;&cr; (2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
명칭 발행일 만기일 구분 당분기말 전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.08.04 2025.08.04 액면금액 19,580,000,000 20,000,000,000
제3회 무기명식 이권부 무보증 &cr;비분리형 사모 신주인수권부사채 2020.08.04 2023.02.04 액면금액 4,000,000,000 4,000,000,000
합 계 23,580,000,000 24,000,000,000

(*) 2022년 01월 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 420백만원 전환청구권이 행사되었습니다.&cr;

(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 전환사채(2회)

구 분 내 용
표면이자율 0%
만기보장수익률 0%
전환에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식
전환가액 2,800원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균&cr;주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최&cr;근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중&cr;산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)
전환청구기간 2021.08.04 ~ 2025.07.04
조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

- 신주인수권부사채(3회)

구 분 내 용
표면이자율 0%
만기보장수익률 0%
행사에 따라 발행할 주식의 종류 (주)프로스테믹스 기명식 보통주식
행사가액 2,800원 (본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균&cr; 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최&cr; 근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중&cr; 산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.)
신주인수권행사기간 2021 .08. 04 - 2023. 01. 04
조기상환청구권 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 08월 04일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권 발행회사는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 08월 04일부터 2년이 경과하는 날인 2022년 08월 04일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

&cr;

18. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당분기말 전기말
할인율 3.48% 3.48%
미래임금상승률 2.00% 2.00%

&cr; (2) 보고기간 중 당사의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기초금액 973,621,534 974,278,758
당기근무원가 96,201,636 455,083,673
이자원가 - 22,449,430
재측정요소 - 168,237,883
급여지급액 (56,171,078) (646,428,210)
기말금액 1,013,652,092 973,621,534

(3) 보고기간 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전기
기초금액 419,751,972 845,282,622
이자수익 - 26,961,969
재측정요소 - (19,639,928)
급여지급액 (59,367,538) (647,621,480)
기여금 납부액 8,340,834 214,768,789
기말금액 368,725,268 419,751,972

&cr; (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
당기근무원가 96,201,636 75,142,776
순이자원가 - -
합 계 96,201,636 75,142,776

&cr;

19. 납입자본&cr;&cr;(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 500,000,000주(1주의 금액: 100원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 45,905,096주 입니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 주식수(단위 : 주) 자본금 주식발행초과금
당기초 45,756,948 4,575,694,800 9,281,159,541
전환사채의 전환 148,148 14,814,800 432,606,953
당기말 45,905,096 4,590,509,600 9,713,766,494

&cr;

20. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 제4차 부여분 제5차 부여분
권리부여일 2014.09.22 2015.02.27 2016.03.10 2019.07.26 2020.05.06
최초부여인원(명) 6 23 2 1 1
최초부여주식수(주) 303,053 1,609,139 160,000 150,000 120,000
잔존부여인원(명) - 6 1 - -
잔존부여주식수(주) - 386,209 80,000 - -
행사기간 2017.09.22~2019.09.22 2018.03.01~2025.02.27 2019.03.10~2026.03.09 - -
행사방법 신주교부 신주교부 신주교부 - -
행사조건 부여일로부터 2년 재직 부여일로부터 3년 재직 부여일로부터 3년 재직 - -
행사가격 1,119원 2,610원 6,530원 - -

(*) 2021년 중 이사회결의에 따라 제4차 및 제5차 주식매수선택권 부여를 취소하였습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간 중 당사의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

- 당분기

(단위: 주)
당기초 증가 감소 행사 당분기말
466,209 - - - 466,209

&cr;- 전기

(단위: 주)
전기초 증가 감소 행사 전기말
736,209 - (270,000) - 466,209

&cr;(3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본구성요소로계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 제4차 부여분 제5차 부여분
당사가 산정한 총보상원가 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - -
보상비용 전기까지 인식한 보상비용 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - -
당기 인식한 보상비용 - - - - -
당기 이후에 인식할 보상비용 - - - - -
소 계 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - -

&cr;(4) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 블랙-숄즈모형을 사용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 제1차 부여분 제2차 부여분 제3차 부여분 제4차 부여분 제5차 부여분
무위험이자율 2.55% 2.07% 1.53% - -
예상주가변동성 32.29% 35.87% 34.89% - -
산정된 총보상원가 24,150,066 854,888,162 145,115,170 - -

&cr;&cr;21. 판매비와 관리비&cr;&cr;보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
급여 517,903,209 552,946,234
퇴직급여 47,623,994 28,466,522
복리후생비 30,279,933 19,731,759
여비교통비 5,142,165 1,092,732
접대비 22,858,450 17,469,570
통신비 1,318,762 1,441,177
수도광열비 22,453 79,457
세금과공과금 13,469,120 10,131,640
감가상각비 90,828,690 175,150,222
보험료 3,307,051 7,070,104
차량유지비 8,747,890 5,566,115
경상연구개발비 605,044,175 27,101,415
운반비 103,415,253 65,049,308
도서인쇄비 707,400 797,954
소모품비 4,408,876 (2,747,040)
지급임차료 2,027,624 2,714,272
지급수수료 261,706,481 672,720,140
광고선전비 29,065,374 70,067,687
건물관리비 39,119,918 23,643,489
수출제비용 42,650 261,720
판매수수료 95,017,480 17,184,230
무형고정자산상각 39,068,438 90,543,746
대손상각비 (264,297,029) 168,581,821
주식보상비용 - 55,667,320
회의비 6,530,000 6,330,000
합 계 1,663,358,357 2,017,061,594

&cr;&cr;22 기타이익, 기타손실&cr;

(1) 보고기간 중 당사의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
유형자산처분이익 20,000,000 -
외화환산이익 52,481,404 386,651,538
외환차익 13,629,947 3,590,400
잡이익 1,458,879 6,274,021
합 계 87,570,230 396,515,959

&cr;(2) 보고기간 중 당사의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
기타의대손상각비 (69,231,298) -
외화환산손실 1,367,707 3,800
외환차손 1,169,400 193,430
잡손실 2,681,134 1,033,560
합 계 (64,013,057) 1,230,790

&cr;&cr;23. 비용의 성격별 분류&cr;

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
재고자산의 변동 332,174,853 (115,430,036)
상품의 매입 - 11,750,000
원재료 및 소모품 사용 4,687,060,528 4,384,750,698
급여 1,302,685,684 1,330,826,267
퇴직급여 96,201,636 75,142,776
복리후생비 86,588,688 110,730,475
임차료 25,322,806 39,414,181
지급수수료 341,149,833 791,957,284
감가상각비 및 무형자산상각비 646,450,840 599,480,924
광고선전비 29,065,374 70,067,687
운반비 116,387,253 77,818,248
외주가공비 15,600,000 9,780,000
판매수수료 95,017,480 17,184,230
기타비용 848,010,953 786,044,542
영업비용의 합계(*) 8,621,715,928 8,189,517,276

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다&cr;&cr;

24. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
단기은행예치금에 대한 이자수익 66,065,608 8,700,857
대여금에 대한 이자수익 2,149,875 180,040
리스보증금에 대한 이자수익 19,004,509 21,009,525
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,265,198,015 3,669,688,000
합 계 1,352,418,007 3,699,578,422

(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
은행차입금에 대한 이자비용 31,179,943 8,885,588
복구충당부채 이자비용 806,348 763,749
리스부채 등에 대한 이자비용 15,836,406 30,069,646
합 계 47,822,697 39,718,983

&cr;25. 법인세&cr;법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr; &cr; 26. 주당순이익&cr;

(1) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;

당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
보통주당기순이익(손실)(원) (323,544,071) 3,035,999,053
가중평균 유통보통주식수(주) 45,074,483 44,935,036
기본주당이익(손실)(원) (7) 68

&cr; 보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분 당분기 전분기
기초 발행보통주식수 45,756,948 45,756,948
자기주식 효과 (821,912) (821,912)
전환 효과 139,447 -
가중평균유통보통주식수 45,074,483 44,935,036

&cr;(2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 883,245,865 1,095,379,275
이자비용 47,822,697 39,718,983
법인세비용 26,086,500 -
감가상각비 607,382,402 508,937,178
무형자산상각비 39,068,438 90,543,746
퇴직급여 96,201,636 75,142,776
대손상각비 (264,297,029) 168,581,821
기타의대손상각비 (69,231,298) -
재고자산평가손실 398,844,812 156,586,975
재고자산폐기손실 - 196,676
외화환산손실 1,367,707 3,800
주식보상비용 - 55,667,320
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,468,460,410) (4,086,229,960)
이자수익 (87,219,992) (29,890,422)
외화환산이익 (52,481,404) (386,651,538)
재고자산평가손실환입 (43,560,999) -
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (1,265,198,015) (3,669,688,000)
유형자산처분이익 (20,000,000) -
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (84,654,524) (129,185,550)
매출채권의 감소 418,951,219 199,879,529
미수금의 증가 (78,130,474) (451,163,560)
선급비용의 감소 50,278,358 14,240,450
선급금의 감소(증가) 17,313,616 (1,587,276,722)
재고자산의 증가 (920,974,540) (48,991,840)
장기미수금의 감소 47,666,670 8,666,666
금융리스채권의 감소 81,000,000 81,000,000
매입채무의 증가 593,260,580 60,962,897
미지급금의 증가(감소) (172,542,114) 1,337,300,789
미지급비용의 증가(감소) 6,248,242 (37,299,845)
선수금의 증가(감소) (139,119,140) 186,764,700
예수금의 증가 11,583,380 101,212,880
퇴직연금운용자산의 감소 51,026,704 135,869,061
퇴직금의 지급 (56,171,078) (135,698,050)
장기종업원급여부채의 증가 4,954,053 5,347,495
합계(I+II+III) (669,869,069) (3,120,036,235)

&cr;28. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 260 백만원 을 제공받고 있습니다.

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공자 구 분 약정한도액 실행금액 담보 및 보증 담보설정금액
(주)신한은행 시설자금대출 2,200,000,000 2,200,000,000 토지 및 건물 2,640,000,000
(주)KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 토지 및 건물 3,600,000,000
(주)KEB하나은행 외상매출채권담보대출약정 40,000,000 - - -

&cr;29. 특수관계자 거래&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 당분기말 전기말
종속기업 한산취국제무역북경유한책임공사 한산취국제무역북경유한책임공사
(주)더마베이비 (주)프로엑소
(주)인터셀라 (주)인터셀라
관계기업 (주)리딩프로스 (주)리딩프로스
기타 특수관계자 (주)셀파크글로벌 (주)셀파크글로벌
셀파크피부과의원 셀파크피부과의원
(주)이그니스 (주)이그니스
(주)리더스코스메틱 (주)리더스코스메틱
LEADERS COSMETICS SA(*1) LEADERS COSMETICS SA(*1)
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*1) LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*1)
LEADERS COSMETICS USA INC(*1) LEADERS COSMETICS USA INC(*1)
(주)산성피앤씨(*1) (주)산성피앤씨(*1)

(*1) (주)리더스코스메틱의 종속기업&cr;&cr;(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당분기 전분기
한산취국제무역북경유한책임공사 매출 등 - -
(주)더마베이비 매출 등 17,445,019 15,976,800
(주)인터셀라 매출 등 8,481,818 4,527,273
매입 등 50,000,000 -
자금대여 4,527,273 -
(주)셀파크글로벌 매출 등 - 6,916,564
셀파크피부과의원 매출 등 3,330 4,714,277

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
회 사 명 구 분 당분기말 전기말
한산취국제무역북경유한책임공사 매출채권(*) 117,435,492 114,981,645
(주)더마베이비 매출채권(*) 845,210,443 613,191,948
단기대여금(*) 50,000,000 50,000,000
미수금 - 59,730,000
미수수익 1,102,740 541,918
미지급금 78,382,387 33,997,297
선수금 330,000 -
금융리스채권(*) 825,821,948 894,962,946
(주)인터셀라 단기대여금(*) 150,000,000 100,000,000
미수금 15,687,040 -
미수수익 2,823,014 1,354,795
(주)셀파크글로벌 매출채권(*) 5,410,900 22,383,970
미지급금 - 20,000,000
셀파크피부과의원 장단기미수금 - 47,666,670

(*) 당분기말 현재 해당 채권에 대하여 대손충당금 1,1153,812천원이 설정되어 있습니다.&cr;&cr; (4) 보고기간 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
단기급여 156,854,830 276,125,000
퇴직급여 13,600,095 9,385,074
주식보상비용 - 24,283,704
합 계 170,454,925 309,793,778

&cr; 주요 경영진은 당사의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.&cr;&cr;31. 보고기간 후 사건&cr;&cr;(1) 2022년 4월, 타법인증권 주식취득 및 운영자금사용 목적으로 제4회 전환사채 10,000백만원(전환가액 : 2,672원)을 발행하였습니다&cr;&cr;(2) 2022년 4월 (주)씨케이엑소젠 전환사채 5,000백만원(전환가액 : 400,000원), (주)에스씨엘 3,000백만원(전환가액 : 60,000원) 의 전환사채를 취득하였습니다.&cr;&cr;(3) 2022년 5월, 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환가액 및 행사가액이 2,766원으로 조정되었습니다. (조정전 금액: 2,800원)&cr;

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항&cr;당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제11조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제54조(이익금 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액&cr;

제55조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

주요배당지표

100100100-958-7,242-7,265-324-8,338-8,022-21-161-162---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제9기 1분기 제8기 제7기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2018년 02월 19일주식매수선택권행사보통주209,1871001,1192019년 06월 14일주식매수선택권행사보통주53,6381001,1192019년 06월 24일주식매수선택권행사보통주248,0451002,6102020년 05월 12일주식매수선택권행사보통주56,3141002,6102022년 01월 06일전환권행사보통주105,8201002,8352022년 01월 07일전환권행사보통주42,3281002,835
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-
CB전환
CB전환

미상환 전환사채 발행현황 2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부&cr;무보증 사모&cr;전환사채22020.08.042025.08.0420,000보통주2021.08.04 ~&cr;2023.01.041002,80019,5806,992,857(주1)20,000--2,80019,5806,992,857-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

(주1) 본 보고서 제출일 현재 상기 제2회 전환사채는 2022년 5월 4일 시가하락에 따른 전환가액이 2,768원으로 조정되었습니다. 현재 남아있는 전환사채 권면총액은 19,580,000,000원이며 전환가능 주식수는 7,073,699주입니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부 &cr;무보증 비분리형 &cr;사모신주인수권부사채32020.08.042023.02.044,000보통주2021.08.04 ~&cr;2023.01.041002,8004,0001,428,571(주1)4,000-1002,8004,0001,428,571-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환&cr;사채 미행사&cr;신주&cr;인수권 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
합 계 - - - -

(주1) 본 보고서 제출일 현재 상기 제3회 신주인수권부사채는 2022년 5월 4일 시가하락에 따른 행사가액이 2,768원으로 조정되었습니다. 현재 남아있는 신주인수권부사채 권면총액은 4,000,000,000원이며 행사가능 주식수는 1,445,086주입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)프로스테믹스회사채사모2020.08.0420,000--2025.08.04미상환한양증권(주)프로스테믹스회사채사모2020.08.044,000--2023.02.04미상환한양증권24,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------4,000-19,580---23,580-4,000-19,580---23,580
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채&cr;(주1,2) 22020.08.04타법인 증권 취득&cr;R&D비용,운영자금20,000타법인 증권 취득 및&cr;운영자금20,000-신주인수권부사채&cr;(주3)32020.08.04R&D비용,운영자금4,000운영자금4,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(주1) 상기 2회차 전환사채는 한양증권에서 주관하여 발행한 전환사채로서 타법인 증권 취득 및 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.&cr;(주2) 주식회사 프로스테믹스는 주식회사 오티케이씨앤티와 2020년 08월 06일 주식매매계약을 체결하였고, 2020년 10월 14일 합병등기를 완료하였습니다.&cr;(주3) 상기 3회차 신주인수권부사채는 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 회사가 채택한 회계기준의 적용&cr; 당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr;나. 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항&cr; 당사의 재무제표에 대한 외부감사인의 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 'V. 회계감사인의 감사의견', '1. 외부감사에 관한 사항'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;

다. 대손충당금 설정현황&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위 : 원, %)

구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률
제9기 1분기 매출채권 6,286,982,603 2,280,620,220 36.28%
미수금 445,634,386 445,634,386 100.00%
대여금 10,000,000 10,000,000 100.00%
합 계 6,742,616,989 6,742,616,989 40.58%
제8기 매출채권 6,760,356,770 2,338,066,649 34.58%
미수금 493,301,056 445,634,386 90.34%
대여금 10,000,000 10,000,000 100.00%
합 계 7,263,657,826 2,793,701,035 38.46%
제7기 매출채권 8,312,741,878 1,113,669,267 13.40%
미수금 224,143,276 - -
대여금 38,600,000 10,000,000 25.91%
합 계 8,575,485,154 1,123,669,267 13.10%

&cr;2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 원)

구 분 제9기 1분기 제8기 제7기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,338,066,649 1,113,669,267 192,516,654
2. 순대손처리액(①－②±③) - - 217,063,504
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 제각 등 - - -
③ 기타증감액 - - 217,063,504
3. 대손상각비 계상(환입)액 (57,446,429) 1,224,397,382 714,089,109
4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,280,620,220 2,338,066,649 1,123,669,267

&cr; 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; (단위 : 원,%)

구 분 미연체금액 6개월 이내 6개월초과~1년 1년초과 개별평가 계
금액 - 15,172,402, 19,233,760 48,769,344 1,291,169,709 906,274,924
설정율 - 5% 17% 44% 100% 100%

&cr;4) 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr; (단위 ; 원, %)

구 분 미연체금액 6개월 이내 6개월초과~1년 1년초과 개별평가 계
금액 일 반 3,709,753,119 294,258,900 110,216,198 111,033,425 1,765,502,982 906,274,924
특수관계인 - 　- - - - -
계 3,709,753,119 294,258,900 110,216,198 111,033,425 1,765,502,982 906,274,924
구성비율 54% 4% 2% 2% 26% 13%

라. 재고자산의 현황&cr;1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황&cr; (단위 ; 원, %)

사업부문 계정과목 제9기 1분기 제8기 제7기
엑소좀&cr;사업부 상 품 8,806,421 16,152,392 183,826,546
제 품 155,867,389 187,495,205 258,503,768
원재료 124,920,080 256,072,743 166,491,916
소 계 289,593,890 459,720,340 608,822,230
생활건강&cr;사업부 제 품 1,066,304,601 1,411,549,290 1,190,664,109
원재료 51,535,857 82,160,491 90,370,917
부재료 2,857,017,397 1,797,374,520 2,893,477,512
소 계 3,974,857,855 3,291,084,301 4,174,512,538
합 계 4,264,451,745 3,750,804,641 4,783,334,768
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.57% 7.06% 7.95%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 6.3회 5.24회

&cr; 2) 재고자산의 실사내용&cr;가) 실사일자&cr; 동백공장 : 2022년 03월 31일&cr;진천공장 : 2022년 03월 31일&cr; &cr; 실사일 현재 재고자산의 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표 현재의 재고자산은 재무상태표일 이후의 입고 및 불출을 가감하여 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.&cr; &cr;나) 재고실사는 2021사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.&cr;&cr;3) 재고자산 현황&cr;가) 당분기말&cr; (단위 : 원)

계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 189,277,695 (180,471,274) 8,806,421
제품 1,627,591,497 (405,419,507) 1,222,171,990
원재료 481,310,595 (304,854,658) 176,455,937
부재료 3,309,091,410 (452,074,013) 2,857,107,397
합 계 5,607,271,197 (1,342,819,452) 4,264,451,745

나) 전기말&cr; (단위 : 원)

계정과목 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 196,623,666 (180,471,274) 16,152,392
제품 1,811,959,006 (212,914,511) 1,599,044,495
원재료 481,074,559 (142,841,325) 338,233,234
부재료 2,249,448,533 (452,074,013) 1,797,374,520
합 계 4,739,105,764 (988,301,123) 3,750,804,641

&cr;마. 수주계약 현황&cr;- 해당사항이 없습니다.

바. 공정가치평가 내역&cr;&cr;1) 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 2,142,133,819 2,142,133,819 1,375,909,998 1,375,909,998
매출채권및기타유동채권 4,420,164,787 4,420,164,787 4,886,900,872 4,886,900,872
기타금융자산 1,210,800,000 1,210,800,000 4,887,311,513 4,887,311,513
장기매출채권및기타비유동채권 465,929,997 465,929,997 507,792,237 507,792,237
기타비유동금융자산 800,686,558 800,686,558 921,761,557 921,761,557
소 계 9,039,715,161 9,039,715,161 12,579,676,177 12,579,676,177
금융부채
매입채무및기타유동채무 4,903,798,409 4,903,798,409 5,830,679,088 5,830,679,088
단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000
유동성당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 23,926,884,040 23,926,884,040 25,640,594,228 25,640,594,228
유동성리스부채 413,274,525 413,274,525 485,562,951 485,562,951
장기매입채무및기타비유동채무 110,000,000 110,000,000 110,000,000 110,000,000
장기차입금 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000 2,200,000,000
리스부채 584,736,197 584,736,197 668,186,092 668,186,092
소 계 53,218,123,493 53,218,123,493 63,094,374,713 63,094,374,713

나. 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr; - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

(단위: 원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치측정금융자산 - - 365,551,555 365,551,555
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 412,335,000 - - 412,335,000
당기손익-공정가치측정금융부채 - - 23,926,884,040 23,926,884,040

&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채 및 이에 부여된 전환권 등 내재파생상품입니다(주석17 참조).&cr;

연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr;

&cr;구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수간 상호관계
당기손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인법&cr;이항모형 기초자산의 가격, &cr;주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함&cr; - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
당기손익-공정가치측정금융부채 이항모형 기초자산의 가격, &cr;주가 변동성 및 할인율 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함&cr; - 기초자산의 가격이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우&cr; - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준 제 6장(이사의 경영진단 및 분석의견)에 의거하여, 본항목의 기재를 생략합니다.&cr;

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제9기(당기)삼정회계법인-해당사항없음-제8기(전기)삼정회계법인적정해당사항없음영업권에 대한 손상평가제7기(전전기)회계법인 리안적정해당사항없음사업결합회계처리
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제9기(당기)삼정회계법인별도 및 연결재무제표 검토215백만원1,660--제8기(전기)삼정회계법인별도 및 연결재무제표 검토&cr;합병검토215백만원1,660155백만원1,919제7기(전전기)회계법인 리안별도 및 연결재무제표 검토82백만원820132백만원1,322
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제9기(당기)----------제8기(전기)----------제7기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

1----
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 조정협의회 주요 협의 내용&cr;- 해당사항 없음&cr;

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사 또는 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도에 관한 사항&cr; - 당사는 2021년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2022년 02월 21일 이사회에 보고하였습니다. &cr;이에 대한 당사의 외부감사인 삼정회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, '상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 감사보고서에 기술하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가&cr; - 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성 기준일 현재 동사의 이사회는 사내이사 (2명), 사외이사 (1명), 감사 (1명)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 이사회의 운영에 관한 사항&cr; 제39조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의를 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

제40조(이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;

제41조(이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다.

제42조(상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.&cr;

제42조(상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

&cr; 다. 중요의결사항 등

회차 개최&cr;일자 의안 내용 의장 가결&cr;여부 이사의 현황
사내이사 사외이사
박병순&cr;(출석률 : 100%) 김재영(주1)&cr;(출석률 : 50%) 최은욱(주2)&cr;(출석률 : 100%) 김동화(주1)&cr;(출석률 : 50%) 강영태(주3)&cr;(출석률 : 0%)
참석&cr;여부 찬반&cr;여부 참석&cr;여부 찬반&cr;여부 참석&cr;여부 찬반&cr;여부 참석&cr;여부 찬반&cr;여부 참석&cr;여부 찬반&cr;여부
1 2022.&cr;01.07 - 음성공장(지점)폐쇄의 건 최은욱 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - - -
2 2022.&cr;01.12 - 진천공장(지점)설치의 건 최은욱 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - - -
3 2022.&cr;02.21 - 결산이사회 및 내부회계관리제도&cr; 운영실태 평가보고 최은욱 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - - -
4 2022.&cr;03.15 - 제8기(2021사업연도) 정기주주총회 소집결의의 건&cr;- 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 최은욱 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - - -
5 2022.&cr;03.25 - 제2회 전환사채 및 제3회 신주인수권부사채 만기전 사채취득 및 재매각에 관한 건&cr;(변경안건 : 제2회 전환사채 및 제3회 신주인수권부사채 콜옵션 행사의 건) 최은욱 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 - - - -
6 2022.&cr;03.30 - 공동대표이사규정 폐지의 건&cr;- 대표이사 변경의 건 박병순 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - - - - -
7 2022.&cr;03.30 - 전략적 사업제휴를 위한 대여의 건 박병순 가결 참석 찬성 - - - - 참석 찬성 - -

(주1) 제8기 정기주주총회(개최일 : 2022년 03월 30일)에서 선임 되었습니다.&cr;(주2) 2022년 3월 30일 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr;(주3) 임기만료로 인해 퇴임하였습니다.&cr;

라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역

- 해당사항 없음

&cr;마. 이사의 독립성&cr;회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

- 구성현황

위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고
경영위원회 상근이사 2명&cr;사외이사 1명&cr;감사 1명 대표이사 박병순 (등기/상근)&cr;사내이사 김재영(등기/상근)&cr;사외이사 김동화(등기)&cr;감사 김동주(등기) 효과적이고 보다 면밀한 현황 파악 및 논의가 필요하다고 인정되는 경우 경영위원회 개최 2015.12.28 신설

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
311--
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 후보 추천시 관련 업무의 전문가로 선임하여&cr;별도교육 미실시
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명

주 요 경 력

 최대주주등과의&cr;이해관계 결격요건 여부

김동주

 서울대학교 전산학 학사&cr;서울중앙지검 검사 외&cr;고려대학교 정보보호대학원&cr;금융위원회 법률자문관&cr;김앤장 법률사무소 변호사&cr;기획재정부 자체규제심의위원회 위원&cr;한국거래소 시장감시위원회 위원&cr;법무법인 에이원 변호사

해당사항 없음

 결격 없음

&cr; 다. 감사의 독립성&cr;당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 아래와 같이 규정하고 있습니다.

규 정

내 용

제48조

(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

&cr;라. 감사의 주요활동내역

일자 의안제목 김동주&cr;(출석률 : 28.6%) 비고
참석&cr;여부 찬반&cr;여부
2022.01.07 - 음성공장(지점)폐쇄의 건 - - -
2022..01.12 - 진천공장(지점)설치의 건 - - -
2022.02.21 - 결산이사회 및 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 참석 찬성 -
2022.03.15 - 제8기(2021사업연도) 정기주주총회 소집결의의 건&cr;- 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 참석 찬성 -
2022.03.25 - 제2회 전환사채 및 제3회 신주인수권부사채 만기전 사채취득 및 재매각에 관한 건&cr;(변경안건 : 제2회 전환사채 및 제3회 신주인수권부사채 콜옵션 행사의 건) - - -
2022.03.30 - 공동대표이사규정 폐지의 건&cr;- 대표이사 변경의 건 - - -
2022.03.30 - 전략적 사업제휴를 위한 대여의 건 - - -

감사 교육 미실시 내역

감사 후보 추천시 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

감사 지원조직 현황

회계팀2차장(9년3개월)&cr;대리(1년)회계장부 제공 및 내부회계관리 관련 제반활동 지원 등
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

&cr; 사. 준법지원인엔 관한 사항&cr; - 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.&cr;&cr; 아. 준법지원인 지원조직 현황&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 03월 31일
(기준일 : )
배제도입미도입미실시실시실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 제8기 정기 주주총회 소집결의시 당해년도에 한하여 전자투표제도를 도입한 사실이 있습니다.

나. 의결권 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주45,905,096-우선주--보통주821,096자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주45,083,184-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

다. 소수주주권의 행사여부&cr; 당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁

당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다.

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)리더스코스메틱&cr;(舊 산성앨엔에스)최대주주보통주8,700,00018.958,700,00018.95(주1)(유)제이앤더블유에스특수관계인보통주1,902,8114.151,902,8114.15-박병순대표이사보통주2,317,5005.052,317,5005.05-허미나특수관계인보통주1,261,5682.751,261,5682.75-최은욱대표이사보통주53,6380.1200(주2)김진구특수관계인보통주636,9521.39636,9521.39-김세연특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-김다인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김해인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김정숙특수관계인보통주15,0000.0315,0000.03-보통주14,945,46932.5614,891,83132.44-우선주0000-
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(주1) 상기표의 소유주식수는 2021년 12월 말일 기준입니다. 당사의 현재 최대주주는(주)리더스코스메틱이며, 2016년 3월 18일 (주)산성앨엔에스는 일부 사업부문을 분할하며 상호를 리더스코스메틱으로 변경하였습니다.&cr;(주2) 최은욱 공동대표이사가 2022년 3월 30일 일신상의 이유로 사임함에 따라 특관자에서 제외되었습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)리더스코스메틱-김진구13.60--김진구13.60김진상9.26--김진상9.26----김진석5.08
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
주식회사 리더스코스메틱106,77051,05355,71887,431-4,186-3,963
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(*) 상기 최대주주의 최근 결산기는 2021년 연결재무제표 기준입니다.

&cr;(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항이 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역 2022년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2014.06.25(주)에스티벤처스300,00057.69공모전(발기주주)-2014.09.30엘에스자산운용(주)954,8139.08공모후-2014.12.12(주)머스트투자자문747,7957.11공모후-2015.02.05(주)에스티벤처스300,0002.85공모후-2015.09.17(주)리더스코스메틱&cr;(舊 산성앨엔에스)11,200,00024.48합병신주 교부(주1)&cr;(주2)2021.01.07(주)리더스코스메틱&cr;(舊 산성앨엔에스)8,700,00019.01지분변동(매도)(주3)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(주1) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1:2.6819048 비율로 흡수합병하였습니다. 이에 따라 프로스테믹스의 최대주주인 (주)산성앨엔에스의 주식수는 5,099,250주에서, 합병신주 8,576,453주를 교부받아 13,675,703주가 되었으며, 2020년 12월말일 기준 리더스코스메틱의 당사 소유주식수는 11,200,000주입니다.&cr;(주2) 상기 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr;(주3) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 (주)리더스코스메틱이 전환사채 상환 등을 목적으로 250만주를 시간외 매매를 통하여 매도하였습니다.

4. 주식 소유현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)리더스코스메틱8,700,00018.95박병순2,317,5005.05--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 최대주주
대표이사
우리사주조합 -

5. 소액주주현황

소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
19,27619,28399.9629,569,31145,756,94864.62-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

(주1) 상기 주주수는 2021년 12월 31일 기준 주주 상세표에 따른 보유 주식수입니다.&cr;(주2) 소액주주는 자사주 및 특수관계인을 제외하고 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

6. 주식사무

구 분 내 용
결산기 12월 31일
정기주주총회 매 영업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지
명의개서대리인 국민은행 증권대행부
공고게재

회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.prostemics.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.
주주의 특전 없음
정관상 신주인수권의 내용

제9조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타이사회에서 정한 제3자에게 신주를 발행하는경우&cr;6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

&cr; 7. 주가 및 주식거래 실적&cr; (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 원, 주)

종 류

'21년 10월

'21년 11월

'21년 12월

'22년 01월

'22년 02월

'22년 03월

보통주&cr;(코스닥)

주 가

최고

 3,000 2,920 2,905 3,195 2,795 2,660

최저

 2,635 2,565 2,610 2,545 2,490 2,495

월간거래량

 1,996,251 2,300,656 2,445,402 17,391,482 2,080,335 2,219,369
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2022년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
박병순남1969.11대표이사사내이사상근총괄

. 서울대 의과대학 의학과 최우등 졸업&cr;. 서울대학교 병원 피부과 전문의&cr;. 서울대/성균관대 외래 부교수&cr;. 리더스피부과 네트워크 공동 창립자&cr;. 現 셀파크글로벌 대표이사&cr;. 現 셀파크 피부과 원장&cr;. World Journal of Stem Cell 편집위원&cr;. World Journal of Dermatology 편집위원&cr;. 대한줄기세포조직재생학괴 재무이사&cr;. 現 프로스테믹스 대표이사

2,317,500--4년2024.03.26김재영남1974.05사내이사사내이사상근사업부&cr;총괄. 전남대학교 의학사&cr;. 아주대학교 의학박사&cr;. 아주대학교병원 자문교수---1개월2025.03.29김동화여1972.04사외이사사외이사비상근사외&cr;이사. 연세대학교 전자공학과&cr;. 하버드경영대학원MBA&cr;. 애플캐리어세일즈리더&cr;. 現 넷플릭스 비즈니스모델 이사---1개월2025.03.29김동주남1971.02감사감사비상근감사

. 서울대학교 전산학 졸

. 서울중앙지검 검사

. 금융위원회 법률자문관

. 김앤장 법률사무소 변호사&cr;. 기획재정부 자체규제심의위원회 위원&cr;. 한국거래소 시장감시위원회 위원&cr;. 現 법무법인 에이원 변호사

-

-

-1년1개월2024.03.26
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

직원 등 현황

2022년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
엑소좀사업부남18---182년 3개월176,7499,819----엑소좀사업부여13---132년 5개월123,6869,514-생활건강사업부남23---232년 6개월361,97715,738-생활건강사업부여14---141년 8개월114,2268,159-68---682년 3개월776,63811,421-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

미등기임원 보수 현황

2022년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
3 86,491 28,830 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사(사외이사포함)31,000,000-감사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
4148,32249,441-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(주1) 상기 기재된 보수총액에는 당기에 사임한 사외이사 및 감사이 포함되어 있습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
2139,35569,678-12,9682,968----&cr;-16,0006,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)
---------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자
계

<표2>

2022년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
직원23명직원2015년 02월 27일신주교부보통주1,609,139--272,179950,751386,2092018.03.01 ~ 2025.02.272,610X-직원2명직원2016년 03월 10일신주교부보통주160,000---80,00080,0002019.03.10 ~ 2026.03.096,530X-
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 의무&cr;보유&cr;여부 의무&cr;보유&cr;기간
행사 취소 행사 취소

(주1) 당기 중 행사수량은 없으며, 본공시 서류작성기준일 현재 잔여(미행사수량)은 총 466,209주입니다.&cr;(주2) 상기 기재된 '관계'는 부여당시의 관계입니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2022년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
(주)프로스테믹스-44
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2022년 03월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-33673--673-11165--165134735--7351781,573--1,573
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

&cr; (1) 대주주등에 대한 신용공여등

- 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주등에 대한 신용공여 등의 사실이 없습니다.&cr;

(2) 대주주와의 자산양수도&cr; 2015년 09월 22일 회사는 생산시설 확장/이전을 위하여 특수관계인 최대주주로부터부동산을 3,701백만원에 매입하였습니다.

거래 상대방 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액(백만원)
(주)리더스코스메틱&cr;(舊 산성앨엔에스)&cr;(최대주주) 자산양수도&cr;(부동산) 2015.09.22 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1&cr;701호, 702호, 703호,704호, 716호, 717호, 718호, 719호, 720호,&cr;721호, 722호, 723호 줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대 3,701

(주1) 당사는 2015.09.22 상기 안건에 대한 이사회를 개최하였으며, 승인 가결되었습니다.&cr;(주2) 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 04월 01일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 본 보고서 제출일 현재 최대주주입니다.&cr;&cr; ( 3) 대주주와의 영업거래&cr; - 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주와의 영업거래 사실이 없습니다.&cr;&cr; (4) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;

1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계 당분기말 전기말
관계기업 (주)리딩프로스 (주)리딩프로스
기타 특수관계자 (주)셀파크글로벌 (주)셀파크글로벌
셀파크피부과의원 셀파크피부과의원
(주)이그니스 (주)이그니스
(주)리더스코스메틱(*1) (주)리더스코스메틱(*1)
LEADERS COSMETICS SA(*2) LEADERS COSMETICS SA(*2)
LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*2) LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사(*2)
LEADERS COSMETICS USA INC(*2) LEADERS COSMETICS USA INC(*2)
(주)산성피앤씨(*2) (주)산성피앤씨(*2)

(*1) 최대주주인 ㈜리더스코스메틱은 당분기 중 보유 중이던 지배기업의 지분 중 일부를 처분함에 따라 연결실체에 대한 유의적인 영향력을 상실하였습니다.&cr;(*2) (주)리더스코스메틱의 종속기업&cr; &cr; 2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)

회 사 명 구 분 당분기 전분기
(주)셀파크글로벌 매출 등 - 28,545,655
매입 등 - 1,713,158
셀파크피부과의원 매출 등 12,608,854 4,714,277

&cr;

3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)

회 사 명 구 분 당분기말 전기말
(주)셀파크글로벌 매출채권 5,410,900 22,383,970
미지급금 - 20,000,000
셀파크피부과의원 장단기미수금 19,133,923 66,584,798
임대보증금 110,000,000 110,000,000

&cr; 4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)

구 분 당분기 전분기
단기급여 156,854,830 276,125,000
퇴직급여 13,600,095 9,385,074
주식보상비용 - 24,283,704
합 계 170,454,925 309,793,778

&cr;주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행, 변경상황

신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항
2019.07.02 단일판매ㆍ공급계약체결 (1) 판매ㆍ공급계약 내용 : 엑소좀 줄기세포배양액 앰플 등 공급계약&cr;(2) 계약금액 : 1,964,257,990원&cr;- USD 1,700,067.50으로, 2019.07.02 서울외국환중개의 매매기준환율 적용&cr;(3) 계약상대방 : Stem Cell Pharma SA de CV - 2019.07.02 계약체결 완료&cr;- 2021.06.24 계약기간 종료일 1년 연장

나. 주주총회 의사록 (최근3년)

개최일자 의안내용 가결여부
2022.03.30&cr;정기주주총회 제1호 의안 : 제8기 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사선임의 건 &cr; 제3-1호 의안 : 사내이사후보자 김재영 선임의 건&cr; 제3-2호 의안 : 사외이사후보자 김동화 선임의 건&cr;제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결
2021.03.26&cr;정기주주총회 제1호 의안: 제7기 별도 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr;제3-1호 의안 : 사내이사 박병순 재선임의 건&cr;제3-2호 의안 : 사내이사 최은욱 재선임의 건&cr;제4호 의안: 감사 김동주 신규 선임의 건&cr;제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr;제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결
2020.05.06&cr;임시주주총회 제1호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결&cr;가결
2020.03.24&cr;정기주주총회 제1호 의안: 제6기 재무제표 승인의 건 (연결포함)&cr;제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건&cr;제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건&cr;제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건&cr;- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr;나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;당사는 공시서류작성기준일 현재 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표의 현황은 없습니다.

&cr;견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

&cr; 다. 채무보증 현황&cr; - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr; - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

3. 제재 등과 관련된 사항

- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr; 가. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채의 발행&cr; 2022년 04월 25일 이사회결의를 통하여 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원(전환가액 : 2,672원)을 발행 결정하였으며, 2022년 4월 27일 납입이 완료되었습니다. 그에 따른 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 다 음 -&cr;&cr; 1. 사채의 명칭 : (주)프로스테믹스 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr;2. 사채의 발행금액 : 일금 일백억원(\10,000,000)&cr;3. 사채의 이율 : 표면이자율 1%, 만기보장수익율 4%&cr;4. 사채의 납입일 : 2022년 04월 27일&cr;5. 사채의 발행일 및 만기일 : 2022년 04월 27일 ~ 2025년 04월 27일 (만기 3년)&cr;6. 전환가액 : 2,672원&cr;7. 사채의 납입대상자

회 사 명 납입금액 (원) 비고
(주)상상인저축은행 5,000,000,000 -
(주)상상인플러스저축은행 5,000,000,000 -

&cr; 나. 타법인 주권관련 사채권의 취득 결정

2022년 4월 29일 이사회결의를 통하여 (주)씨케이엑소젠 제2회 전환사채(취득금액 : 50억원, 전환가액 : 40만원), (주)에스씨엘의 제1회 전환사채(취득금액 : 30억, 전환가액 : 6만원)을 취득하였으며, 사채권 취득에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; - 다 음 -&cr;&cr;1. (주)씨케이엑소젠 제2회 전환사채 취득의 건

- 사채의 취득금액 : 일금 오십억원(\5,000,000,000)&cr; - 사채의 취득일 : 2022년 4월 29일&cr; - 사채의 발행일 및 만기일 : 2022년 4월 29일 ~ 2027년 4월 29일 (만기5년)&cr; - 취득목적 : 공동사업을 위한 투자&cr; - 사채의 전환가액 : 일금 사십만원(\400,000)&cr;&cr;2. (주)에스씨엘 제1회 전환사채 취득의 건&cr; - 사채의 취득금액 : 일금 삼십억원(\3,000,000,000)&cr; - 사채의 취득일 : 2022년 4월 29일&cr; - 사채의 발행일 및 만기일 : 2022년 4월 29일 ~ 2025년 4월 29일(만기3년)&cr; - 자기자본대비 : 21.5%&cr; - 취득목적 : 공동사업을 위한 투자&cr; - 사채의 전환가액 : 일금 육만원(\60,000)&cr;&cr; 다. 당사 발행 제2회 전환사채, 제3회 신주인수권부사채의 시가하락에 따른 전가액 및 행사가액 조정

&cr; 1. 2022년 5월 4일 2회차 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액조정금액이 2, 768 원으로 조정되었습니다. 현재 남아있는 전환사채 권면총액은 19,580,000,000원이며전환가능 주식수는 7,073,699주입니다.&cr;&cr;2. 2022년 5월 4일 제3회차 신주인수권사채는 시가하락에 따른 행사가액조정금액이 2,768원으로 조정되었습니다. 현재 남아있는 신주인수권부사채 권면총액은 4,000,000,000원이며 행사가능 주식수는 1,445,086주입니다.

&cr; 라. 주식매수선택권 부여 취소의 건&cr; 본 보고서 제출일 현재 2022년 4월 14일 이사회결의에 따라 부여대상자인 '최은욱' 퇴사로 인해 2015년 2월 27일 부여된 주식매수선택권 160,914주의 부여를 취소하였 으 며, 현재 주식매수선택권 부여 및 행사 현황은 다음과 같습니다. &cr; &cr; - 다 음 -&cr; (단위 : 원, 주)

부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 최초&cr;부여&cr;수량 당기변동수량 총변동수량 기말&cr;미행사수량 행사기간 행사&cr;가격 의무&cr;보유&cr;여부 의무&cr;보유&cr;기간
행사 취소 행사 취소
직원22명 직원 2015년 02월 27일 신주교부 보통주 1,609,139 - - 272,179 1,111,665 225,295 2018.03.01 ~ 2025.02.27 2,610 X -
직원2명 직원 2016년 03월 10일 신주교부 보통주 160,000 - - - 80,000 80,000 2019.03.10 ~ 2026.03.09 6,530 X -

(주1) 당기 중 행사수량은 없으며, 본 보고서 제출일 현재 잔여(미행사수량)은 총 305,295주입니다.&cr;(주2) 상기 기재된 '관계'는 부여당시의 관계입니다.

&cr; 마. 합병등의 사후정보&cr; &cr;1. 유형자산 취득 결정 [주요사항보고서(유형자산취득결정)]&cr;(1) 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; 1) 시기 : 2020년 8월 3일&cr; 2) 거래상대방 : 주식회사 케이컴퍼니&cr;&cr;(2) 주요내용&cr; 연결실체는 2020년 8월 3일 서울시 성동구 성수동2가 280-15에 위치한 에이스성수 타워1 701호~704호(이하 "취득목적물")를 3,400,000,000원에 양수하는 매매계약을 체결하였습니다.&cr;&cr;(3) 재무제표에 미치는 영향&cr; 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 10.68%, 전기 자기자본 대비 11.99%에 해 당됩니다.&cr;&cr;(4) 관련 공시서류 제출일자&cr; 2020년 8월 3일 주요사항보고서(유형자산취득결정)&cr; &cr; 2. 자산양수도 [주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수결정)]&cr;(1) 시기 및 대상회사 (거래상대방)&cr; 1) 시기 : 2020년 8월 6일&cr; 2) 대상회사 : (주)오티케이씨앤티&cr; 3) 거래상대방

거래상대방 양수도주식수(주) 양수도대금(백만원)
(주)아이큐어 90,000 15,300
강석호 10,000 1,700
합계 100,000 17,000

(2) 주요내용&cr;1) 자산양수도 목적 : 의약외품 생산역량 및 신규제품개발 진행&cr; 의료시장 매출확대 및 재무안정화 추구&cr;2) 자산양수도 내역 &cr; - 목적물 : (주)오티케이씨앤티 보통주 100,000주&cr; - 총양수도금액 : 17,000,000,000원 (1주당 170,000원)&cr; - 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 100,000주(100%)&cr; - 양수도대금 지급 : 2020년 8월 7일 전액지급 (17,000,000,000)

(3) 재무제표에 미치는 영향&cr;당사는 신규제품개발, 의료시장 매출확대를 위하여 (주)오티케이씨앤티 지분을 취득하였으며, 양수금액은 전기 자산총액 대비 53.39%, 자기자본 대비 56.96%에 해당됩니다&cr;&cr;(4) 관련 공시서류 제출일자&cr; 2020년 8월 6일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)&cr; &cr; 3.. 회사합병 결정[주요사항보고서(회사합병결정)]&cr; (1) 합병의 목적 : 합병을 통하여 경영효율화 및 재무 안정성 추구&cr;(2) 합병의 방법 &cr; 1) (주)프로스테믹스가 (주)오티케이씨앤티를 흡수합병&cr; 2) 존속회사 : (주)프로스테믹스&cr; 3) 소멸회사 : (주)오티케이씨앤티&cr; * 합병 후 존속회사 상호: 주식회사 프로스테믹스&cr;(3) 합병형태 : 소규모합병&cr;(4) 합병비율 : (주)프로스테믹스 : (주)오티케이씨앤티 = 1.0000000 : 0.0000000&cr;(5) 합병의 중요영향 및 효과&cr; 1) 회사의 경영에 미치는 효과&cr; 본 주요사항보고서 제출일 현재 (주)프로스테믹스는 (주)오티케이씨앤티의 지분 을 100% 소유하고 있으며, 합병법인인 (주)프로스테믹스는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다. &cr; 2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 효과 &cr; 본 합병을 통해 인적, 물적자원을 효율적으로 활용하여 경영효율화를 통한 기업 가치 향상을 이룰 것으로 예상됩니다. &cr; 본 합병을 통하여 시장점유율 확대 및 시너지 창출로 영업에 긍정적인 영향을 미 칠 것으로 예상됩니다.

(6) 합병 일정

구 분 (주)프로스테믹스&cr;(합병법인) (주)오티케이씨앤티&cr;(피합병법인)
이사회 결의일 2020년 8월 10일 2020년 8월 10일
합병 계약일 2020년 8월 12일 2020년 8월 12일
권리주주 확정기준일 2020년 8월 25일 2020년 8월 25일
소규모합병 공고일 2020년 8월 25일 -
합병반대의사표시 접수기간 시작일 2020년 8월 25일 -
종료일 2020년 9월 9일 -
합병승인을 위한 주주총회에&cr;갈음하는 이사회 결의일 2020년 9월 10일 2020년 9월 10일
채권자 이의제출 공고일 2020년 9월 11일 2020년 9월 11일
채권자 이의제출기간 시작일 2020년 9월 11일 2020년 9월 11일
종료일 2020년 10월 12일 2020년 10월 12일
합병기일 2020년 10월 13일 2020년 10월 13일
합병종료보고총회에 갈음하는&cr;이사회 결의일 2020년 10월 14일 2020년 10월 14일
합병종료보고 공고일 2020년 10월 14일 -
합병(해산) 등기예정일 2020년 10월 15일 2020년 10월 15일

&cr;(7) 관련 공시서류 제출일자&cr; 1) 2020년 8월 10일 주요사항보고서(회사합병결정)&cr; 2) 2020년 9월 10일 기타경영사항(자율공시)(소규모합병 승인 이사회 결의&cr; (주주총회 갈음)결과보고)&cr; 3) 2020년 10월 14일 합병등 종료보고서

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
(단위 : 백만원)

한산취국제무역

북경 유한책임공사

2007.04중국 북경시 조양구 왕징원 609 807호화장품 도소매 외892

의결권 과반수

(100%) 소유

미해당(주)더마베이비(구(주)프로엑소)&cr;(*)2019.04서울특별시 강남구 압구정로화장품 도소매 외679

의결권 과반수

(100%) 소유

미해당(주)인터셀라2020.04서울특별시 성동구 왕십리로 58연구개발379

의결권 과반수

(100%) 소유

미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(*) (주)프로엑소의 상호가 2021년 09월 (주)더마베이비로 변경되었습니다.

 2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
2022년 03월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----4한신국제무역&cr;북경유한책임공사91110105799952036P(주)더마베이비(구(주)프로엑소) &cr;(*)110111-7051602(주)인터셀라134511-0453164(주)리딩프로스110111-6506450
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

(*) (주)프로엑소의 상호가 2021년 09월 (주)더마베이비로 변경되었습니다.

 3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동
2022년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )

한산취국제무역

북경 유한책임공사

--경영&cr;참가2,150-100668----1006688921(주)더마베이비&cr;(구(주)프로엑소)(*)비상장2020.04.28경영&cr;참가3,7005,500,000100----5,500,000100-679-2,718(주)인터셀라비상장2022.04.27경영&cr;참가91020,0001005---20,0001005379-364(주)리딩프로스비상장-단순&cr;투자20020,000205---20,0002051372워터비스&cr;(구,블루오션월드)비상장-단순&cr;투자-111,00010.46----111,00010.46---(주)리더스코스메틱--단순&cr;투자1,356153,0000.85530---153,0000.85530106,770-3,963(주)이그니스&cr;전환상환우선주비상장2017.08.21일반&cr;투자1,00012,5006.78165---12,5006.781659,054102아르케바이오스타제1호비상장2020.07.27단순&cr;투자20020,00017.39200---20,00017.392001,112-26--1,573-----1,573--
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;