목 차

반기보고서

6.1

(주)아크솔루션스

Y 110111-5448520

반 기 보 고 서

(제 12 기)

2025년 01월 01일2025년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 08월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 아크솔루션스

대 표 이 사 :	오윤호

본 점 소 재 지 :	서울특별시 강남구 봉은사로 218, 8층(역삼동, 트라이업타워)
	(전 화) 02-545-2818
	(홈페이지) http://www.arksol.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 대표이사 (성 명) 오윤호
	(전 화) 070-5133-5519

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 확인서_25.07.29_1.jpg 확인서_25.07.29_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

주식회사 아크솔루션스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고, 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주가 코스닥시장에 상장되었습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1 : 2.6819048 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였으며, 2023년 7월 12일 사명을 주식회사 스피어파워로 변경하였고, 2024년 10월 07일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 아크솔루션스로 변경하였습니다. 법률적으로 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 아크솔루션스가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 보고서는 주식회사 아크솔루션스를 기준으로 작성하였습니다. 가. 연결대상 종속회사 현황 1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----1--1-1--1-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 아크솔루션스'로 표기합니다. 영문으로는 Ark Solutions Inc입니다. 다. 설립일자 당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등의 사업 영위 목적으로 2005년 9월 2일에 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지

주소	서울특별시 강남구 봉은사로 218, 8층(역삼동, KH빌딩)
전화번호	02-545-2818
홈페이지	http://www.arksol.co.kr

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사의 줄기세포 배양액 화장품 제조 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '화장품법' 및 '동법 시행령', 그리고 '화장품 안전기준 등에 관한 규정' 입니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

(*) 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.(*) 당사는 2025년 03월 14일 관리종목으로 편입됨에 따라 소속부가 변경 되었습니다. (벤처기업부 -> 소속부없음(관리종목)

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2015년 10월 01일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

사. 주요 사업의 내용(주요 제품 및 서비스 등을 포함) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

목적사업

비고

회사는 다음의 사 업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업

2. 의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업

3. 화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업

4. 식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업

5. 건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업

6. 의료기기 연구개발, 제조, 판매업

7. 의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업

8. 미용기기 연구개발, 제조, 판매업

9. 통신판매 및 전자상거래업

10. 피부 및 모발 관리업

11. 사업경영 및 관리 자문업

12. 기업타당성 검토 및 경영컨설팅업

13. 마케팅 기획 및 컨설팅업

14. 금융투자업

15. 부동산 투자 및 임대업

16. 창업기획업

17. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업

18. 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업

19. 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매

20. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매및 용역사업

21. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

22. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업

23. 물티슈 제조 및 도소매업

24. 종이제품 제조 및 도소매업

25. 생활용품, 일용잡화 제조 및 도소매업

26. 판촉물 제조 및 도소매업

27. 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업

28. 항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용 사업

29. 특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조, casting 및 주물 및 제조업

30. 배터리 재제조 및 재사용 제품 제조, 유통, 판매

31. 자동차 부품 개발, 제조, 유통 납품 판매

32. 신재생에너지 및 전력저장용 배터리, 전력절감장치 개발, 제조, 유통, 납품 판매

33. 국내외 관련 탄소 배출권 관련사업

34. 군용 총포, 탄약 및 유도무기부품 제조 및 판매

35. 통신기기, 전자부품, 유무선장비부품, 케이블, 기계류, 잡화류 제조, 판매, 유통

36. 내, 외항 여객 및 화물 운송

37. 유류 도소매업

38. 로봇 부품, AI소프트웨어, 자동화기계, 공장자동화 설비, 스마트팩토리의 제조, 판매, 유통, 제작업, 설계, 시공

39. 정보통신공사업

40. 컴퓨터 및 주변기기 제조, 설치, 도소매, 유지보수 및 소프트웨어 개발, 공급

41. 주차장관련 제어장치 제조, 판매 및 유통업

42. 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업

43. 미디어콘텐츠창작, 캐릭터라이센싱, 캐릭터프랜차이즈, 로봇교육콘텐츠사업

44. 문구, 완구, 의류, 식품 등 도소매업

45. 관광사업 및 면세품 공급업

46. 소프트웨어 및 하드웨어의 개발, 제조, 판매 및 공급, 서비스업

47. 클라우드 컴퓨터 구축, 유지보수 및 개발, 공급, 기술지원업

48. 인공지능 및 예지보전 관련 부대사업 일체

49. 동물용 의료기기 및 진단장비의 제조, 판매 및 공급, 서비스업

50. 온라인/오프라인 컨텐츠 제작, 판매, 마케팅 대행 및 에이전시업

51. 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업

52. 자동차 관련 금속 및 기타 자원의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업

53. 자동차 관련 폐기물의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업

54. 광물 자원의 공급, 가공, 중개 및 판매업

55. 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 수송, 저장 및 기타관련업

56. 전자상거래 및 관련 유통업

57. 전기공사업

58. 전력, 전자기기, 산업제어기기 및 제어시스템 제조 판매업

59. 위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업

60. 위 각호에 부대되는 사업일체

61. 위 각호의 사업과 관련된 수출입 무역업 일체

보고서 제출일 현재 영위하는 목적사업

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형
코스닥시장 상장	2015년 10월 01일	해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

[최근 5년간 회사의 주요연혁]

일자	내용
2021. 01	진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 계약 체결
2021. 09	자회사 (주)프로엑소→(주)더마베이비 사명변경
2021. 12	진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 등기
2022. 08	(주)인터셀라 매각
2022. 11	(주)더마베이비 폐업
2023. 05	주식병합(액면가 100원→500원)
2023. 06	대표이사 변경 (이재우, 최병진→이재우)
2023. 07	상호 변경((주)프로스테믹스→(주)스피어파워)
2023. 07	대표이사 변경 (이재우→이재현)
2023. 11	대표이사 변경 (이재현→이재현, 최광수)
2023. 12	최대주주 변경 (리더스코스메틱외 6인→벳서플라이 제1호 투자조합)
2024. 01	본점 이전 (서울 성동구 성수동1가 → 서울 강남구 역삼동)
2024. 07	대표이사 변경 (이재현, 최광수 → 이재현)
2024. 10	상호 변경((주)스피어파워 → (주)아크솔루션스)
2024. 10	대표이사 변경 (이재현 → 최수영, 오윤호)
2025. 04	대표이사 변경 (최수영, 오윤호 → 오윤호)

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	내용	주소
2005.09.02	법인설립	서울특별시 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층
2006.09.26	본점이전	서울특별시 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층
2013.04.27	본점이전	서울특별시 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩)
2019.03.25	본점이전	서울특별시 강남구 압구정로 14길 22 (신사동, 도우빌딩)
2022.08.04	본점이전	서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호 (성수동1가, 서울숲포휴)
2024.01.29	본점이전	서울특별시 강남구 봉은사로 218, 8층 (역삼동, KH타워)

경영진 및 감사의 중요한 변동

2025년 05월 27일임시주총사내이사 김시우사내이사 최혜인사외이사 유경민사외이사 강문혁감 사 신동준--2025년 03월 31일정기주총사외이사 박준희사외이사 민규식--2024년 10월 07일임시주총사내이사 원대균사내이사 김태욱사내이사 오윤호사내이사 최수영사외이사 박선영사외이사 윤예지--2024년 09월 04일임시주총-사내이사 이성준-2023년 12월 28일임시주총사내이사 권상훈사내이사 임인규사내이사 박종홍사외이사 정 용사외이사 이기호사외이사 임헌벽--2023년 07월 12일임시주총사내이사 최광수사내이사 이재현사외이사 윤인기사외이사 허동진사외이사 이성준감 사 박종국--2022년 06월 30일임시주총사내이사 이재우사내이사 최병진사외이사 박태정사외이사 이용규감 사 조승용--2022년 03월 30일정기주총사내이사 김재영사외이사 김동화--2021년 03월 26일정기주총감 사 김동주사내이사 박병순사내이사 최은욱-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

다. 최대주주의 변동 2025년 2분기말(2025.06.30. 기준 주주명부) 현재, 당사 최대주주는 벳서플라이 제1호 투자조합입니다. 라. 상호의 변동 당사는 2024년 10월 07일 임시주주총회를 통해 주식회사 스피어파워에서 주식회사 아크솔루션스로 사명을 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 (1심)당사는 2023년 12월 01일에 제3자(성지피에스(주))로부터의 파산신청이 접수된 바 있으나, 동 파산신청 건은 2023년 12월 20일에 기각되었으며, 상대방은 항소하였습니다.(2심)파산신청 항소심은 1분기말 이후인 2024년 04월 03일에 각하되었으며 신청인은 2024년 04월 03일에 결정된 서울고등법원(2심)의 파산신청 '각하'결정에 불복하여 2024년 04월 09일 재항고장을 제출한 바 있습니다. 2024년 11월 04일 신청인이항소 신청취하서를 제출하면서, 본 파산신청 사건은 종결 되었습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다.2020년 8월 10일 이사회 개최로 (주)오티케이씨앤티와 합병 결정(합병비율 1:0)을 한 바 있으며, 100% 지분의 무증자, 소규모 흡수합병으로 진행되었습니다. 보다 자세한 사항은 2020년 8월 10일 금융감독원에 제출한 주요사항 보고서 및 2020년 10월 14일 제출한 합병종료보고서와 금번 사업보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 사업부는 바이오사업, 줄기세포 화장품 사업, 생활건강 사업으로 구분되며, 매출액의 95%이상은 생활건강 사업(물티슈, 위생용 원지 등)에서 발생하고 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용-

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	제12 반기말(2025년)	제11기(2024년말)	제10기(2023년말)
보통주	발행주식총수	17,383,395	14,774,747	12,422,822
	액면금액	500	500	500
	자본금	8,691,697,500	7,387,373,500	6,211,411,000
우선주	발행주식총수	-	-	1,434,360
	액면금액	-	-	500
	자본금	-	-	717,180,000
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	8,691,697,500	7,387,373,500	6,928,591,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

보통주우선주--500,000,000(주1)54,107,4721,434,36055,541,832(주2)36,724,0771,434,36038,158,437(주3)------------36,724,0771,434,36038,158,437(주3)17,383,395-17,383,395-167,609-167,609-17,215,786-17,215,786-0.96-0.96-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

(주1) 당사의 보통주와 우선주의 발행할 주식의 총수 합계는 5억주 입니다.(주2) 당사가 발행한 우선주는 의결권 있는 '상환전환우선주' 입니다.(주3) 전기중 당사가 발행한 상환전환우선주 전량이 전환청구 되었습니다.

자기주식 취득 및 처분 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주164,376---164,376(주1)우선주------보통주164,376---164,376-우선주------보통주3,233---3,233(주2)우선주------보통주167,609---167,609(주3)우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

(주1) 당사는 2017년 08월 14일부터 2018년 02월 13일까지 신탁계약에 따라 자기주식 821,881주를 취득한 바 있으며, 전기 중인 2023년 4월 18일 주식액면병합(100원 → 500원)에 따라, 164,376주로 변경되었습니다.(주2*1) 당사는 위 신탁계약으로 취득한 주식외, 2015년 10월 01일 스팩 합병 상장시 발생한 단주 31주( 전기 중 액면병합 후 6주 로 변경 )를 자기주식으로 보유(기타취득)한 바 있습니다.(주2*2) 당사는 2023년 05월 11일 주식액면병합(100원→ 500원)에 따라 발생한 단주 3,227주( 액면병합 후 주식수 )를 자기주식으로 보유(기타취득)한 바 있습니다.(주2*3) 상기 기타취득(c)는, 스팩합병 상장시 보유중인 단주 6주(액면병합 전 31주)와, 주식액면병합으로 취득한 3,227주의 합계인 3,233주를 기재하였습니다.(주3) 2023년 중 진행한 주식액면병합으로 인하여 당반기말 현재, 당사가 보유중인 자기주식은 167,609주입니다.- 당사는 당분기 중 자기주식을 직접 취득, 처분하거나 또는 신탁계약을 체결하거나 해지한 바가 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

2025년 05월 27일제12기 임시주주총회- 제2조 (목적)- 제39조(이사회의 구성과 소집)- 제40조(이사회의 결의방법)- 제43조(위원회)- 사업영역 확대- 이사회 내 위원회 설치근거 마련- 특수관계자 거래의 투명성 강화- 이사회 내 위원회 설치근거 마련2025년 04월 07일제11기 정기주주총회- 제2조 (목적)- 제4조 (공고방법)- 제9조 (신주인수권)- 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제16조 (전환사채의 발행)- 제17조 (신주인수권부사채의 발행)- 제18조 (교환사채의 발행)- 제24조 (의장)- 제27조 (상호주에 대한 의결권 제한)- 제32조 (이사의 수)- 제33조 (이사의 선임)- 제34조 (이사의 임기)- 제37조 (이사의 보수와 퇴직금)- 제39조 (이사회의 구성과 소집)- 제40조 (이사회의 결의방법)- 제50조 (감사의 보수와 퇴직금)- 사업영역 확대- 사명변경에 따른 홈페이지 주소 정정- 명확화를 위한 문구 정비- 주주명부 폐쇄 기준일 정정- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 경영판단에 따른 선임가능한 이사수 감축- 이사의 선임 요건 신설- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비2024년 10월 07일제11기 임시주주총회- 제1조 (상호)- 제2조 (목적)- 상호변경((주)스피어파워 -> (주)아크솔루션스)- 사업영역 확대2023년 12월 28일제10기 임시주주총회- 제2조 (목적)- 제9조 (신주인수권)- 제10조 (주식매수선택권)- 제12조 (주식의 소각)- 제21조 (소집권자)- 제23조 (소집지)- 제24조 (의장)- 제32조 (이사의 수)- 제34조 (이사의 임기)- 제35조 (이사의 직무)- 제36조 (이사의 의무)- 제39조 (이사회의 구성과 소집)- 제44조 (대표이사의 직무)- 사업영역 확대- 제3자에 대한 신주인수권 부여 조항 신설- 주식매수선택권의 부여범위 확대- 주식 소각외 자기사채 등도 재매각 가능조항 신설- 명확화를 위한 문구 정비- 소집지 구체화- 명확화를 위한 문구 정비- 등기임원 해임요건 정비- 경영판단에 따른 이사임기 문구 정비- 직무 등 유고시 의사결정기관 명확화를 위한 문구 정비- 이사 선관주의 의무 등 금지행위 명확화를 통한 책임의식 강화- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비2023년 07월 12일제10기 임시주주총회- 제1조 (상호)- 제2조 (목적)- 제4조 (공고방법)- 제40조 (이사회의 결의방법)- 상호변경 ((주)프로스테믹스 -> (주)스피어파워)- 사업영역 확대- 상호변경에 따른 인터넷홈페이지 변경- 명확화를 위한 문구정비2022년 03월 30일제9기 정기주주총회- 제8조의 5(주식등의 전자등록)- 제9조(신주인수권)- 제16조(전환사채의발행)- 제17조(신주인수권부사채의 발행)- 제18조(교환사채의 발행)- 제23조(소집지)- 제39조(이사회의 구성과 소집)- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 사채발행한도 증액- 사채발행한도 증액- 사채발행한도 증액- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비2021년 03월 26일제8기 정기주주총회- 제2조(목적)- 제46조(감사의 선임·해임)- 제52조(재무제표 등의 작성 등) - 사업목적 추가 및 정비- 상법 시행령 개정에 따른 코스닥협회 표준정관 반영- 개정 상법 반영2020년 05월 06일제7기 임시주주총회 - 제2조(목적)- 제10조 (주식매수선택권)- 제14조(주주명부)- 사업영역 확대- 행사가능기간 변경- 주식등의 전자등록에 따른 변경내용 반영2019년 03월 22일제6기 정기주주총회- 제8조(주식의종류, 수 및 내용)② <삭제>- 제8조의5 (주식 등의 전자등록)- 제13조(명의개서대리인)- 제14조(주주 등의 주소,성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제19조(사채발행에 관한 준용규정)- 제47조(감사의 임기와 보선)- 제53조(외부감사인의 선임)- 전자증권법 시행에 따른 삭제- 전자등록법 시행에 따른 추가- 전자증권법 시행에 따른 주식 사무처리 변경 내용 반영- 전자등록법 시행에 따른 불필요 조항 삭제- 명확화를 위한 문구 정비- 조항 삭제에 따른 문구 정비- 단순 오탈자 수정- 명확화를 위한 문구

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

사업목적 현황

1바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업미영위2의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업영위3화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업영위4식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업미영위5건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업미영위6의료기기 연구개발, 제조, 판매업미영위7의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업미영위8미용기기 연구개발, 제조, 판매업미영위9통신판매 및 전자상거래업미영위10피부 및 모발 관리업미영위11사업경영 및 관리 자문업미영위12기업타당성 검토 및 경영컨설팅업미영위13마케팅 기획 및 컨설팅업미영위14금융투자업미영위15부동산 투자 및 임대업미영위16창업기획업미영위17자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업미영위18특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업미영위19국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매미영위20회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및용역사업미영위21시장조사, 경영자문 및 컨설팅업미영위22연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업영위23(*1)물티슈 제조 및 도소매업영위24종이제품 제조 및 도소매업영위25생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업영위26판촉물 제조 및 도소매업미영위27철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업미영위28항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용 사업미영위29특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조, casting 및 주물 및 제조업미영위30배터리 재제조 및 재사용 제품 제조, 유통, 판매미영위31자동차 부품 개발, 제조, 유통 납품 판매미영위32신재생에너지 및 전력저장용 배터리, 전력절감장치 개발, 제조, 유통, 납품 판매미영위33국내외 관련 탄소 배출권 관련사업미영위34군용 총포, 탄약 및 유도무기부품 제조 및 판매미영위35통신기기, 전자부품, 유무선장비부품, 케이블, 기계류, 잡화류의제조, 판매, 유통미영위36내, 외항 여객 및 화물 운송영위37유류 도소매업영위38로봇 부품, AI소프트웨어, 자동화기계, 공장자동화 설비, 스마트팩토리의 제조, 판매, 유통, 제작업, 설계, 시공미영위39정보통신공사업미영위40컴퓨터 및 주변기기 제조, 설치, 도소매, 유지보수 및 소프트웨어 개발, 공급미영위41주차장관련 제어장치 제조, 판매 및 유통업미영위42데이터베이스 및 온라인 정보 제공업미영위43미디어콘텐츠창작 , 캐릭터라이센싱, 캐릭터프랜차이즈, 로봇교육콘텐츠사업미영위44문구, 완구, 의류, 식품 등 도소매업미영위45관광사업 및 면세품 공급업 미영위46소프트웨어 및 하드웨어의 개발, 제조, 판매 및 공급, 서비스업영위47클라우드 컴퓨터 구축, 유지보수 및 개발, 공급, 기술지원업영위48인공지능 및 예지보전 관련 부대사업 일체미영위49동물용 의료기기 및 진단장비의 제조, 판매 및 공급, 서비스업미영위50온라인/오프라인 컨텐츠 제작, 판매, 마케팅 대행 및 에이전시업미영위51자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업미영위52자동차 관련 금속 및 기타 자원의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업미영위53자동차 관련 폐기물의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업미영위54광물 자원의 공급, 가공, 중개 및 판매업미영위55석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 수송, 저장 및 기타관련업영위56전자상거래 및 관련 유통업영위57전기공사업미영위58전력, 전자기기, 산업제어기기 및 제어시스템 제조 판매업미영위59위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업영위60위 각호에 부대되는 사업일체미영위61위 각호의 사업과 관련된 수출입 무역업 일체 미영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

(*1) 전기말 및 당반기말 기준, 당사의 주된 매출은 생활건강사업 부문에서 발생되고 있습니다.(*2) 당사는 현재 영위하고 있지 아니한 사업은 추후 진행예정인 주주총회를 통하여 일부 정비(삭제 등)할 예정입니다.

1. 사업목적 변경 내용

추가2021년 03월 26일-- 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업- 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업- 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매- 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업- 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업- 물티슈 제조 및 도소매업- 종이제품 제조 및 도소매업- 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업- 판촉물 제조 및 도소매업- 근로자 파견 또는 파견대행업삭제2021년 03월 26일-IT(PC MP3)관련 및 주변기기기, 수입, 수출, 도소매- 헤드폰 및 이어폰 수입, 수출, 도소매- 자전거 용품 수입, 수출, 도소매- 디자인용품 수입, 수출, 도소매- Hi Fi (음향기전) 수입, 수출, 도소매- 광고 홍보 에이전시- 이벤트 프로모션 상품 개발 등의 마케팅 사업- 보육교구재, 수입, 수출, 도소매- 교수학습 프로그램의 개발 및 공급사업- 지식정보의 제공사업- 프랜차이즈업-추가2023년 07월 12일-- 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업- 위 각호의 사업과 관련된 수출입,무역업 일체추가2023년 12월 28일-- 항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용 사업- 특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조(casting) 및 주물 및 제조업추가2024년 10월 07일- 위성 통신장비의 개발 제조 판매 임대 및 서비스업- 위성 서비스 기간 통신산업 등 일체

- 배터리 재제조 및 재사용 제품 제조, 유통, 판매

- 자동차 부품 개발, 제조, 유통 납품 판매41. 신재생에너지 및 전력저장용 배터리, 전력절감장치 개발, 제조, 유통, 납품 판매

- 국내외 관련 탄소 배출권 관련사업

- 군용 총포, 탄약 및 유도무기부품 제조 및 판매

- 통신기기, 전자부품, 유무선장비부품, 케이블, 기계류, 잡화류의제조, 판매, 유통

- 내, 외항 여객 및 화물 운송

- 유류 도소매업

- 로봇 부품, AI소프트웨어, 자동화기계, 공장자동화 설비, 스마트팩토리의 제조, 판매, 유통, 제작업, 설계, 시공

- 정보통신공사업

- 컴퓨터 및 주변기기 제조, 설치, 도소매, 유지보수 및 소프트웨어 개발, 공급

- 주차장관련 제어장치 제조, 판매 및 유통업

- 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업

- 미디어콘텐츠창작 , 캐릭터라이센싱, 캐릭터프랜차이즈, 로봇교육콘텐츠사업

- 문구, 완구, 의류, 식품 등 도소매업

- 관광사업 및 면세품 공급업

추가2025년 04월 07일-

- 소프트웨어 및 하드웨어의 개발, 제조, 판매 및 공급, 서비스업

- 클라우드 컴퓨터 구축, 유지보수 및 개발, 공급, 기술지원업

- 인공지능 및 예지보전 관련 부대사업 일체

- 동물용 의료기기 및 진단장비의 제조, 판매 및 공급, 서비스업

- 온라인/오프라인 컨텐츠 제작, 판매, 마케팅 대행 및 에이전시업

- 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업

- 자동차 관련 금속 및 기타 자원의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업

- 자동차 관련 폐기물의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업

- 광물 자원의 공급, 가공, 중개 및 판매업

추가2025년 05월 27일-

- 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 수송, 저장 및 기타관련업

- 전자상거래 및 관련 유통업- 전기공사업- 전력, 전자기기, 산업제어기기 및 제어시스템 제조 판매업

삭제2025년 05월 27일

- 세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업

- 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업

- 의료관광 서비스업 (글로벌헬스케어)

- 의료관광 컨설팅업

- 외국인환자 유치업

- 의료기관설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업

- 의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업

- 해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업

- 근로자 파견 또는 파견대행업

구분	변경일	사업목적
구분	변경일	변경 전	변경 후

2. 변경 사유

변경항목	변경 취지 및 목적, 필요성	변경제안 주체	비고
- 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업- 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업- 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매- 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업- 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업- 물티슈 제조 및 도소매업- 종이제품 제조 및 도소매업- 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업- 판촉물 제조 및 도소매업- 근로자 파견 또는 파견대행업사	사업 다각화를 위한 사업목적추가	이사회	2021.03.26
- 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업- 위 각호의 사업과 관련된 수출입, 무역업 일체	수익성 강화를 위한 사업목적추가,	이사회	2023.07.12
- 항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용 사업- 특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조(casting) 및 주물 및 제조업	철강재 유통 관련사업목적 확장	이사회	2023.12.28
- 배터리 재제조 및 재사용 제품 제조, 유통, 판매 - 자동차 부품 개발, 제조, 유통 납품 판매41. 신재생에너지 및 전력저장용 배터리, 전력절감장치 개발, 제조, 유통, 납품 판매 - 국내외 관련 탄소 배출권 관련사업 - 군용 총포, 탄약 및 유도무기부품 제조 및 판매 - 통신기기, 전자부품, 유무선장비부품, 케이블, 기계류, 잡화류의제조, 판매, 유통 - 내, 외항 여객 및 화물 운송 - 유류 도소매업 - 로봇 부품, AI소프트웨어, 자동화기계, 공장자동화 설비, 스마트팩토리의 제조, 판매, 유통, 제작업, 설계, 시공 - 정보통신공사업 - 컴퓨터 및 주변기기 제조, 설치, 도소매, 유지보수 및 소프트웨어 개발, 공급 - 주차장관련 제어장치 제조, 판매 및 유통업 - 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업 - 미디어콘텐츠창작 , 캐릭터라이센싱, 캐릭터프랜차이즈, 로봇교육콘텐츠사업 - 문구, 완구, 의류, 식품 등 도소매업 - 관광사업 및 면세품 공급업	수익성 강화를 위한 사업목적추가,	이사회	2024.10.07
- 소프트웨어 및 하드웨어의 개발, 제조, 판매 및 공급, 서비스업 - 클라우드 컴퓨터 구축, 유지보수 및 개발, 공급, 기술지원업 - 인공지능 및 예지보전 관련 부대사업 일체 - 동물용 의료기기 및 진단장비의 제조, 판매 및 공급, 서비스업 - 온라인/오프라인 컨텐츠 제작, 판매, 마케팅 대행 및 에이전시업 - 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 - 자동차 관련 금속 및 기타 자원의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업 - 자동차 관련 폐기물의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업 - 광물 자원의 공급, 가공, 중개 및 판매업	수익성 강화를 위한 사업목적추가,	이사회	2025.04.07
- 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 수송, 저장 및 기타관련업 - 전자상거래 및 관련 유통업- 전기공사업- 전력, 전자기기, 산업제어기기 및 제어시스템 제조 판매업	수익성 강화를 위한 사업목적추가,	이사회	2025.05.27

정관상 사업목적 추가 현황표

[1] - 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업 내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업- 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업- 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매- 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업- 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업- 물티슈 제조 및 도소매업- 종이제품 제조 및 도소매업- 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매 업 - 판촉물 제조 및 도소매업- 근로자 파견 또는 파견대행업사 2021년 03월 26일[2]- 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업- 위 각호의 사업과 관련된 수출입, 무역업 일체2023년 07월 12일[3]- 항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용 사업- 특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조(casting) 및 주물 및 제조업2023년 12월 28일[4]

- 배터리 재제조 및 재사용 제품 제조, 유통, 판매

- 자동차 부품 개발, 제조, 유통 납품 판매41. 신재생에너지 및 전력저장용 배터리, 전력절감장치 개발, 제조, 유통, 납품 판매

- 국내외 관련 탄소 배출권 관련사업

- 군용 총포, 탄약 및 유도무기부품 제조 및 판매

- 통신기기, 전자부품, 유무선장비부품, 케이블, 기계류, 잡화류의제조, 판매, 유통

- 내, 외항 여객 및 화물 운송

- 유류 도소매업

- 로봇 부품, AI소프트웨어, 자동화기계, 공장자동화 설비, 스마트팩토리의 제조, 판매, 유통, 제작업, 설계, 시공

- 정보통신공사업

- 컴퓨터 및 주변기기 제조, 설치, 도소매, 유지보수 및 소프트웨어 개발, 공급

- 주차장관련 제어장치 제조, 판매 및 유통업

- 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업

- 미디어콘텐츠창작 , 캐릭터라이센싱, 캐릭터프랜차이즈, 로봇교육콘텐츠사업

- 문구, 완구, 의류, 식품 등 도소매업

- 관광사업 및 면세품 공급업

2024년 10월 07일[5]

- 소프트웨어 및 하드웨어의 개발, 제조, 판매 및 공급, 서비스업

- 클라우드 컴퓨터 구축, 유지보수 및 개발, 공급, 기술지원업

- 인공지능 및 예지보전 관련 부대사업 일체

- 동물용 의료기기 및 진단장비의 제조, 판매 및 공급, 서비스업

- 온라인/오프라인 컨텐츠 제작, 판매, 마케팅 대행 및 에이전시업

- 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업

- 자동차 관련 금속 및 기타 자원의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업

- 자동차 관련 폐기물의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업

- 광물 자원의 공급, 가공, 중개 및 판매업

2025년 04월 07일[6]

- 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 수송, 저장 및 기타관련업

- 전자상거래 및 관련 유통업- 전기공사업- 전력, 전자기기, 산업제어기기 및 제어시스템 제조 판매업

2025년 05월 27일

구 분	사업목적	추가일자

◎ 사업 분야 및 진출 목적 [1]2021년 03월 26일의 사업목적을 추가하기 이전의 당사 주된 사업영역은, 줄기세포배양액 함유 화장품 등 코스메슈티컬 제품의 제조, 염증성 장질환 및 항암치료제 연구개발인 관계로, 외형매출을 성장시키고자 제조판매업을 추가하였습니다.해당 목적사업 추가로, 당사의 현재 매출액 중 물티슈와 위생용 원지(생활건강용품) 제조 분야가 90%이상의 비중을 담당하고 있습니다.[2],[3]2023년 07월 12일 임시주주총회에서 생활위생용품에 집중되어 있는 매출구조를 안정적으로 분산시키고, 수익성을 개선시키기 위하여 철강재 관련 사업목적을 추가하였습니다.사업 검토 및 준비과정에서 연관 품목을 확장하고자 2023년 12월 28일 임시주주총회에서 일부 사업목적을 추가하였습니다.[4]2024년 10월 07일 임시주주총회에서 수익성 강화와 기존 사업의 매출 구조 다변화, 안정적인 수익원을 확보하고자 새로운 사업목적을 추가하였습니다.[5]2025년 04월 07일 정기주주총회에서 사업 포트폴리오 다각화를 위해 새로운 분야의 사업목적을 추가하였으며, 관련 사업은 당기 중 실행에 착수할 예정입니다.[6]2025년 05월 27일 임시주주총회에서 수익성 강화를 추진하고자 신규사업을 추진중이며, 당기 중 실행에 착수할 예정입니다. ◎ 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 [2],[3] 해당 사업은 담당 임원의 사임에 따라 사업목적을 변경 또는 정비를 계획중에 있습니다. ◎ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액 (총 소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등)[2],[3]2023년 신규 사업목적으로 추가한 철강재, 비철금속, 특수합금 사업은 1차적으로 유통업을 우선적으로 거래대상으로 계획하였으나, 담당 임원 사임에 따라 관련 사업계획이 변경될 예정입니다.당사는 전기 중 알루미늄 시장 진출을 위해 '비열처리 고강도 알루미늄 합금 기술'을 보유한 관련 업체에 지분투자를 진행하였습니다.전전기 중 당사가 조달한 자금은 다음과 같습니다.i) 2023.07.03. 납입, 소액공모 유상증자 10억원(제3자배정 방식)ii) 2023.07.12. 납입, 제8회차 전환사채 30억원iii) 2023.08.14. 납입, 상환전환우선주 46억원iv) 2023.11.17. 납입, 제3자배정 유상증자 90억원v) 2023.12.21. 납입, 제7회차 전환사채 200억원(*) 총 376억원 중 기존 116억원은 채무상환으로 사용하였습니다. ◎ 사업추진 및 미추진 현황 [1] 물티슈 제조 및 도소매업, 종이제품 제조 및 도소매업, 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업은 현재 회사의 생활건강사업부로 사업을 진행하고 있으며, 전기말 연결 재무제표 기준, 332억원의 매출을 기록하였습니다.[2],[3]당사는 비열처리 고강도 알루미늄 합금 사업 진출을 위해 지분투자를 진행하였으며, 전담인원을 구축 계획중에 있습니다. JV설립 등을 검토 중에 있으나 시장상황 및 진출여건 등에 따라 변동될 수 있습니다. ◎ 기존 사업과의 연관성 - 해당 사항이 없습니다. ◎ 주요위험 [1]당사의 주사업인 생활건강사업은 수년간 영업적자를 기록 중에 있으나 공정 자동화 및 대체 원부자재 개발 등으로 원가절감을 통한 개선을 추진 중에 있습니다.[2],[3]신규사업은 거래상대방 뿐 국내외 산업동향과 국제 정세 등에 따라 예측 불가능한 위험에 노출될 수 있습니다. ◎ 미추진 사유 및 배경 행당사항 없음 ◎ 기타사항 향후 영위하지 않는 사업에 대해서는 신중한 경영판단을 거쳐 이후 개최되는 주주총회에서 정비(삭제 등)할 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 생활건강 사업

당사는 사업다각화 및 안정적인 수익 창출을 위하여 2020년 10월 (구)오티케이씨앤티와의 소규모 합병을 성공적으로 완료한 바 있습니다. 이 부문의 사업을 당사 생활건강사업부문으로 재편하였습니다.또한, 2022년 충북진천에 소재한 생산공장의 증축이 완공되었으며, 첨단 생산라인 구축을 통한 제품 경쟁력 강화로 당사 매출 신장에 크게 기여할 것으로 기대하고 있습니다.당사는 물티슈 OEM 제조로 사업을 전개하고 있습니다. 생산 물티슈부문으로는 화장품으로 분류되는 유아 물티슈, 일반 물티슈, 비데 물티슈, 클렌징 물티슈를 제조하고 있으며, 의약외품으로 구분 된 손소독 물티슈, 구강용 물티슈, 애완용 물티슈, 데오도란트 티슈와 생활화학제품으로 분류된 소독/방역용 물티슈, 다목적 물티슈, 차량용 물티슈, 유리세정 물티슈, 행주 물티슈가 있습니다.

당사는 국내 물티슈 OEM 시장에서 고품질 물티슈 제조 업체로서의 명실상부한 위치를 차지하고 있습니다. 특히, 유아용 물티슈 분야에서의 전문성과 품질 관리로 국내 유아용 물티슈 브랜드사로부터 높은 평가를 받고 있습니다.

당사의 경쟁력은 SMART FACTORY를 활용한 전 공정 자동화를 통해 제조 과정에서의 오염성을 최소화하고 안정성을 확보하는 것입니다. 또한, 11단계 정제수 시스템으로, 물티슈 성분의 대부분을 차지하는 정제수 완전한 살균을 통해 제품의 안전성을 보장하기 위한 핵심 기술을 보유하고 있습니다.

물티슈 산업은 COVID-19로 인해 일상생활 내 위생관리에 대한 관심 및 중요성이 크게 증가한 후로, 다양한 용도와 소비자들의 편리성 및 위생 수준에 대한 요구 증가 등으로 인해 지속적인 성장을 이어가고 있습니다. 당사는 지속적인 기술 혁신과 함께 발전하고 있습니다. 더 나은 물티슈 원단, 생산 기술 등의 혁신은 제품의 성능과 품질을 향상시키며 고객들의 만족도를 높이고 있으며, 친환경적인 소재 사용과 재활용 가능한 포장재를 적극 검토하는 등의 노력을 통해 환경 보호를 위한 노력을 기울이고 있습니다.

나. 조직도

스크린샷 2025-05-14 193535.jpg 스크린샷 2025-05-14 193535

※ 당사 매출의 95%이상은 생활건강사업부(물티슈, 위생용품 등)에서 발생하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품등의 현황 당반기말 현재 당사의 품목별 매출현황은 다음과 같습니다. [단위 : 천원,%]

구 분	매출액	비 율
제품매출	9,108,134	96.62%
상품매출	-	-
기타매출	318,726	3.38%
합계	9,426,861	100%

(*) 연결 재무제표 기준입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료등의 현황 (단위: 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비고
생활건강	원재료	원료	물티슈제조	273,116	4.74%
	부재료	원단		3,794,265	65.86%
	부재료	기타		1,694,032	29.40%
합 계				5,761,413	100%

나. 주요 원재료등의 가격변동 추이 당사의 주요 원재료 가격변동 추이 현황입니다. (단위: 원)

품목		2025년 2분기	2024년	2023년	비고
물티슈 원단	내수	3,335	3,350	3,295

다. 생산 및 설비 - 생산능력 및 생산능력의 산출근거반기말 현재 당사의 생산능력은 앰플을 기준 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.생활건강사업부 물티슈 기준 생산능력 산출근거는 '멀티폴더, 인터, 휴대 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.

라. 생산실적 및 가동률 (단위: Unit)

구 분	품 목		2025년 2분기	2024년	2023년
생활건강	생활용 티슈	생산능력	15,654,791	60,995,620	69,355,295
		생산실적	11,852,094	47,098,417	52,200,530
		가동률	75.7%	77.2%	75.3%

마. 생산 및 영업설비 현황

( 기준일: 2025년 06월 30일 ) (단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	대체	감가상각비	당반기말
토지	5,421,142,390	-	-	-	-	5,421,142,390
건물	14,794,073,122	-	-	-	(387,553,742)	14,406,519,380
기계장치	3,156,563,258	-	-	-	(255,935,069)	2,900,628,189
시설장치	968,948,287	-	-	-	(63,299,616)	905,648,671
차량운반구	56,355,351	24,075,000	(25,038,780)	-	(6,946,321)	48,445,250
공기구비품	78,574,357	52,787,000	-	-	(13,051,518)	118,309,839
건설중인자산	92,874,995	200,000,000	-	-	-	292,874,995
합 계	24,568,531,760	276,862,000	(25,038,780)	-	(726,786,266)	24,093,568,714

4. 매출 및 수주상황

가. 국내외 매출액 현황

[단위 : 원,%]

구분	매출유형	품목		매출액	비율
생활건강사업	제품	제품	내수	9,108,134,215	96.62%
	제품	제품	합계	9,108,134,215	96.62%
	기타	기타	내수	318,726,371	3.38%
	기타	기타	합계	318,726,371	3.38%
합 계			내수	9,426,860,586	100%
합 계			합계	9,426,860,586	100%

(*) 연결 재무제표 기준입니다. 나. 판매방법 및 판매전략 (1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 생활건강산업군의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 생활건강사업 제조를 담당하는 진천공장 공정개선 등 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.(2) 신규 거래처 확보당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황이며, 당사는 국내 물티슈 OEM시장에서 고품질 물티슈 제조업체로서 명실상부한 위치를 차지하고 있습니다.(3) 해외 진출전세계적으로 시장규모가 급성장하고 있는 위생용품 생활건강사업의 수익구조 개선을 위하여 해외시장 판로개척에도 적극 나서고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
부채	18,811,742,936	35,104,606,947
자본	30,199,044,889	25,943,462,251
부채비율	62.29%	135.31%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	7,921,061,921	9,659,177,080
매출채권및기타유동채권	2,675,873,129	4,111,387,942
기타유동금융자산	1,652,307,930	9,164,346,990
장기매출채권및기타비유동채권	734,804,671	581,954,100
기타비유동금융자산	678,592,859	651,052,859
합 계	13,662,640,510	24,167,918,971

한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	5년 이상	합계
매입채무및기타유동채무	1,280,758,116	-	-	1,280,758,116
장기매입채무및기타비유동채무	-	180,000,000	-	180,000,000
단기차입금(*1)	11,008,388,603	-	-	11,008,388,603
유동성장기차입금(*1)	2,817,713,429	-	-	2,817,713,429
리스부채(*2)	228,000,000	161,000,000	-	389,000,000
합 계	15,334,860,148	341,000,000	-	15,675,860,148

(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 이자율위험

금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융삼품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

1) 금융상품 종류별 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	7,921,061,921	7,921,061,921	9,659,177,080	9,659,177,080
매출채권및기타유동채권	2,675,873,129	2,675,873,129	4,111,387,942	4,111,387,942
기타유동금융자산	1,652,307,930	1,652,307,930	9,164,346,990	9,164,346,990
장기매출채권및기타비유동채권	734,804,671	734,804,671	581,954,100	581,954,100
기타비유동금융자산	678,592,859	678,592,859	651,052,859	651,052,859
합 계	13,662,640,510	13,662,640,510	24,167,918,971	24,167,918,971
금융부채
매입채무및기타유동채무	1,280,758,116	1,280,758,116	2,608,468,279	2,608,468,279
단기차입금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000
유동성장기차입금	2,720,000,000	2,720,000,000	2,720,000,000	2,720,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	494,612,967	494,612,967
유동성리스부채	245,827,922	245,827,922	311,740,534	311,740,534
전환사채	-	-	12,062,880,048	12,062,880,048
장기매입채무및기타비유동채무	180,000,000	180,000,000	180,000,000	180,000,000
리스부채	168,195,218	168,195,218	30,440,137	30,440,137
합 계	15,594,781,256	15,594,781,256	29,408,141,965	29,408,141,965

② 당반기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전기
구 분	6개월	누적	6개월	누적
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	32,748,933	35,157,565	14,548,713	35,288,737
대손상각비	-	(34,864,612)	(345,317)	(1,844,881)
기타의대손상각비	5,833,330	5,833,330		-
사채상환손익	(94,157,078)	(94,157,078)	-	543,791,236
당기손익-공정가 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	489,988,820	(164,878,410)	2,671,452,666	2,671,452,666
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(92,821,600)	223,528,400	-	-
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(406,237,865)	(882,649,471)	(380,875,650)	(1,386,071,385)
리스해지손익	1,652,803	1,652,803	-	-
당기손익-공정가치 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	-	-	-	186,034,919
당기손익-공정가치측정금융부채거래손익	-	(5,387,033)	-	-
파생상품부채
파생상품평가손익	-	-	(1,271,069,243)	121,139,490

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	1,652,307,930	-	59,057,674	1,711,365,604
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	403,155,000	-	36,380,185	439,535,185

- 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	9,164,346,990	-	59,057,674	9,223,404,664
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	375,615,000	-	36,380,185	411,995,185
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	494,612,967	494,612,967

당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채이며, 파생상품부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 상환우선주에 부여된 상환권 등 내재파생상품으로 구성되어 있습니다(주석 15, 16 참조).

연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계
당기손익-공정가치측정금융자산	자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 순자산가액이 증가(감소)하는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채	이항모형	기대현금흐름변동성 및 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	영구성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 할인율이 감소(증가)하는 경우- 영구성장율이 감소(증가)하는 경우

나. 파생거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말
전환사채	-	494,612,967
신주인수권부사채(*)	-	-
합 계	-	-

(*) 연결실체는 보고서 제출일 현재, 발행중인 신주인수권부사채가 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당반기말	전기말
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)	2022.08.25	2025.08.25	액면금액	-	-
			사채상환할증금	-	-
			전환권조정	-	-
			소 계	-	-
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)	2023.12.21	2026.12.21	액면금액	-	12,500,000,000
			사채상환할증금	-	1,222,612,500
			전환권조정	-	(1,659,732,452)
			소 계	-	12,062,880,048
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.07.12	2026.07.12	액면금액	-	-
			사채상환할증금	-	-
			전환권조정	-	-
			소 계	-	-
합 계				-	12,062,880,048

(*1) 제5회 전환사채는 전기 중 전환청구가 행사되었으며, 보고서 제출일 현재 말소되지 아니한 권면금액은 20억원입니다.연결실체는 제5회 전환사채를 당반기까지 수 회에 걸쳐 만기전` 취득하여 총 20억원을 자기사채로 보유 중에 있으며, 추후 이사회 결정에 따라 소각 또는 재매각 등을 결정할 예정입니다.(*2) 당반기 중, 제7회 전환사채 전부 상환됨에 따라 보고서제출일 현재, 미상환 중인 전환사채 잔액은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결 요약 재무정보 (단위 : 원)

구 분	제12(당)반기	제 11 기	제 10 기
구 분	(2025.06.30)	(2024.12.31)	(2023.12.31)
[유동자산]	14,962,567,012	26,833,427,311	41,779,208,899
현금및현금성자산	7,921,061,921	9,659,177,080	8,184,553,357
매출채권 및 기타유동채권	2,734,297,975	4,203,714,058	7,407,381,983
재고자산	2,626,904,376	3,786,634,213	4,559,138,499
기타유동금융자산	1,652,307,930	3,786,634,213	20,046,500,000
당기법인세자산	27,994,810	19,554,970	3,884,660
매각예정자산	-	-	1,577,750,400
[비유동자산]	34,048,220,813	34,214,641,887	35,410,170,843
장기매출채권 및 기타비유동채권	734,804,671	581,954,100	828,088,260
기타비유동금융자산	678,592,859	651,052,859	515,778,361
유형자산	24,093,568,714	24,568,531,760	24,898,744,415
투자부동산	7,995,854,998	7,995,854,998	8,250,000,000
사용권자산	482,355,404	344,953,903	219,703,430
영업권외무형자산	63,044,167	72,294,267	697,856,377
자산총계	49,010,787,825	61,048,069,198	77,189,379,742
[유동부채]	15,483,174,183	32,156,473,859	42,622,779,975
[비유동부채]	3,328,568,753	2,948,133,088	4,134,256,021
부채총계	18,811,742,936	35,104,606,947	46,757,035,996
[납입자본]	54,239,424,769	45,017,285,671	37,765,925,082
자본금	8,691,697,500	7,387,373,500	6,211,411,000
주식발행초과금	45,547,727,269	37,629,912,171	31,554,514,082
[기타자본구성요소]	17,093,926,377	17,066,386,377	19,242,778,361
[이익잉여금]	(41,134,306,257)	(36,140,209,797)	(26,576,359,697)
자본총계	30,199,044,889	25,943,462,251	30,432,343,746
구분	제12(당)반기	제 11 기	제 10 기
구분	2025.1.1~2025.06.30	2024.1.1~2024.12.31	2023.1.1~2023.12.31
매출액	9,426,860,586	33,225,106,279	37,252,698,975
영업이익(손실)	(3,627,156,205)	(6,201,847,455)	(4,787,408,536)
당기순이익(순손실)	(4,994,096,460)	(9,426,236,921)	(24,239,257,279)
기본주당이익(손실) (원)	(310)	(732)	(2,563)
희석주당이익(손실) (원)	(310)	(732)	(2,563)
연결에 포함된 회사 수	1	1	1

주) ()는 負의 표시입니다. 나. 별도 요약 재무정보 (단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제 11 기	제 10 기
구 분	(2025.06.30)	(2024.12.31)	(2023.12.31)
[유동자산]	14,957,680,671	26,828,540,970	41,774,294,415
현금및현금성자산	7,916,175,580	9,654,290,739	8,183,467,553
매출채권 및 기타유동채권	2,734,297,975	4,203,714,058	7,403,567,763
재고자산	2,626,904,376	3,786,634,213	4,559,138,499
기타유동금융자산	1,652,307,930	651,052,859	20,046,500,000
당기법인세자산	27,994,810	19,554,970	3,870,200
매각예정자산	-	-	1,577,750,400
[비유동자산]	34,048,220,813	34,214,641,887	35,410,170,843
장기매출채권 및 기타비유동채권	734,804,671	581,954,100	828,088,260
기타비유동금융자산	678,592,859	651,052,859	515,778,361
유형자산	24,093,568,714	24,568,531,760	24,898,744,415
투자부동산	7,995,854,998	7,995,854,998	8,250,000,000
사용권자산	482,355,404	344,953,903	219,703,430
영업권외무형자산	63,044,167	72,294,267	697,856,377
자산총계	49,005,901,484	61,043,182,857	77,184,465,258
[유동부채]	15,481,079,875	32,154,379,551	42,704,023,177
[비유동부채]	3,328,568,753	2,948,133,088	4,134,256,021
부채총계	18,809,648,628	35,102,512,639	46,838,279,198
[납입자본]	54,239,424,769	45,017,285,671	37,765,925,082
자본금	8,691,697,500	7,387,373,500	6,211,411,000
주식발행초과금	45,547,727,269	37,629,912,171	31,554,514,082
[기타자본구성요소]	16,078,049,041	16,050,509,041	18,226,901,025
[이익잉여금]	(40,121,220,954)	(35,127,124,494)	(25,646,640,047)
자본총계	30,196,252,856	25,940,670,218	30,346,186,060
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	제12(당)반기	제 11 기	제 10 기
구분	2025.1.1~2025.06.30	2024.1.1~2024.12.31	2023.1.1~2023.12.31
매출액	9,426,860,586	33,225,106,279	37,184,959,363
영업이익(손실)	(3,627,156,205)	(6,201,847,455)	(4,590,145,798)
당기순이익(순손실)	(4,994,096,460)	(9,342,871,268)	(24,467,757,215)
기본주당이익(손실) (원)	(310)	(724)	(2,587)
희석주당이익(손실) (원)	(310)	(724)	(2,587)

주) ()는 負의 표시입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 12 기 반기말 2025.06.30 현재

제 11 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

14,962,567,012

26,833,427,311

　　현금및현금성자산

7,921,061,921

9,659,177,080

　　매출채권 및 기타유동채권

2,734,297,975

4,203,714,058

　　　매출채권

2,280,247,804

3,716,939,901

　　　매출채권대손충당금

(27,724,356)

(29,481,329)

　　　미수금

65,064,681

78,119,370

　　　미수금대손충당금

(27,500,000)

　　　선급금

497,063,100

494,493,100

　　　선급금대손충당금

(486,991,500)

(450,369,915)

　　　선급비용

48,353,246

48,202,931

　　　유동성보증금

350,585,000

338,110,000

　　　유동성금융리스채권

35,200,000

　　재고자산

(2,626,904,376)

(3,786,634,213)

　　　상품

180,471,274

　　　상품평가충당금

(180,471,274)

　　　제품

1,195,273,491

2,040,902,171

　　　제품평가충당금

(143,976,459)

　　　원재료

96,454,419

86,701,252

　　　원재료평가충당금

(13,238,389)

　　　부재료

(1,577,474,572)

(1,998,515,268)

　　　부재료평가충당금

(209,028,550)

　　　미착품

123,945,292

26,758,920

　　기타유동금융자산

1,652,307,930

9,164,346,990

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

1,652,307,930

9,164,346,990

　　　대여금 및 수취채권

110,000,000

115,833,330

　　　대여금 및 수취채권 대손충당금

(110,000,000)

(115,833,330)

　　당기법인세자산

27,994,810

19,554,970

　비유동자산

34,048,220,813

34,214,641,887

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

734,804,671

581,954,100

　　　장기보증금

734,804,671

581,954,100

　　　장기미수금

445,634,386

　　　장기미수금대손충당금

(445,634,386)

　　기타비유동금융자산

678,592,859

651,052,859

　　　장기금융상품

180,000,000

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

59,057,674

　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

439,535,185

411,995,185

　　유형자산

24,093,568,714

24,568,531,760

　　투자부동산

7,995,854,998

　　사용권자산

482,355,404

344,953,903

　　영업권

　　영업권외무형자산

63,044,167

72,294,267

　자산총계

49,010,787,825

61,048,069,198

부채

　유동부채

15,483,174,183

32,156,473,859

　　매입채무 및 기타유동채무

1,517,346,261

5,567,240,310

　　　매입채무

506,506,519

1,241,439,304

　　　미지급금

652,055,016

931,351,294

　　　예수금

46,859,245

55,947,855

　　　미지급비용

122,196,581

435,677,681

　　　선수금

189,728,900

2,902,824,176

　　단기차입금

11,000,000,000

　　유동성장기차입금

2,720,000,000

　　유동성리스부채

245,827,922

311,740,534

　　당기손익-공정가치측정금융부채

494,612,967

　　파생상품부채

　　상환전환우선주부채

　　전환사채

12,062,880,048

　비유동부채

3,328,568,753

2,948,133,088

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

180,000,000

　　장기차입금

　　퇴직급여부채

306,828,289

172,507,004

　　　확정급여채무의현재가치

681,835,080

544,319,395

　　　사외적립자산의공정가치

(375,006,791)

(371,812,391)

　　장기종업원급여부채

54,862,077

45,326,580

　　복구충당부채

88,159,929

　　리스부채

168,195,218

30,440,137

　　이연법인세부채

2,530,523,240

2,519,859,367

　부채총계

18,811,742,936

35,104,606,947

자본

　납입자본

54,239,424,769

45,017,285,671

　　자본금

8,691,697,500

7,387,373,500

　　주식발행초과금

45,547,727,269

37,629,912,171

　기타자본구성요소

17,093,926,377

17,066,386,377

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

(2,702,206,486)

(2,729,746,486)

　　자기주식

(3,319,977,704)

　　주식선택권

838,802,694

　　전환권대가

12,566,806,801

　　당기손익-공정가치측정금융부채평가손익

14,784,487

　　해외사업환산이익

　　재평가잉여금

9,695,716,585

　이익잉여금(결손금)

(41,134,306,257)

(36,140,209,797)

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

(41,134,306,257)

(36,140,209,797)

　자본총계

30,199,044,889

25,943,462,251

자본과부채총계

49,010,787,825

61,048,069,198

	제 12 기 반기말	제 11 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

3,910,769,943

9,426,860,586

8,023,646,234

15,835,433,774

　제품매출

3,749,047,986

9,108,134,215

7,625,207,983

15,152,898,114

　기타매출

161,721,957

318,726,371

398,438,251

682,535,660

매출원가

3,997,969,975

9,528,293,931

8,440,722,962

16,300,935,156

　제품매출원가

3,997,969,975

9,528,293,931

8,440,722,962

16,300,935,156

매출총이익(손실)

(87,200,032)

(101,433,345)

(417,076,728)

(465,501,382)

판매비와관리비

1,648,416,373

3,525,722,860

1,108,360,846

3,485,315,778

영업이익(손실)

(1,735,616,405)

(3,627,156,205)

(1,525,437,574)

(3,950,817,160)

기타이익

9,230,309

9,587,199

114,015,834

129,220,938

기타손실

9,934,951

477,477,554

34,641,164

234,790,789

금융수익

21,420,723

340,179,355

1,469,736,366

3,612,511,278

금융원가

91,899,513

1,228,565,382

435,679,880

1,440,875,615

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,806,799,837)

(4,983,432,587)

(412,006,418)

(1,884,751,348)

법인세비용(수익)

7,785,943

10,663,873

(23,119,371)

(29,099,070)

당기순이익(손실)

(1,814,585,780)

(4,994,096,460)

(388,887,047)

(1,855,652,278)

기타포괄손익

38,432,070

27,540,000

132,762,231

110,130,930

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

38,432,070

27,540,000

132,762,231

110,130,930

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

38,432,070

27,540,000

132,762,231

110,130,930

총포괄손익

(1,776,153,710)

(4,966,556,460)

(256,124,816)

(1,745,521,348)

주당이익

　기본주당손실 (단위 : 원)

(113)

(310)

(32)

(151)

　희석주당손실 (단위 : 원)

(113)

(310)

(32)

(151)

	제 12 기 반기		제 11 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (기초자본)

6,211,411,000

31,554,514,082

19,242,778,361

(26,576,359,697)

30,432,343,746

당기순이익(손실)

(1,855,652,278)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

110,130,930

총포괄손익

110,130,930

(1,855,652,278)

(1,745,521,348)

전환사채의 감소

71,514,500

1,612,142,433

유상증자

2024.06.30 (기말자본)

6,282,925,500

33,166,656,515

19,352,909,291

(28,432,011,975)

30,370,479,331

2025.01.01 (기초자본)

7,387,373,500

37,629,912,171

17,066,386,377

(36,140,209,797)

25,943,462,251

당기순이익(손실)

(4,994,096,460)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

27,540,000

총포괄손익

27,540,000

(4,994,096,460)

(4,966,556,460)

전환사채의 감소

482,500,500

3,137,639,927

3,620,140,427

유상증자

821,823,500

4,780,175,171

5,601,998,671

2025.06.30 (기말자본)

8,691,697,500

45,547,727,269

17,093,926,377

(41,134,306,257)

30,199,044,889

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(5,036,687,608)

(9,051,210,614)

　당기순이익(손실)

(4,994,096,460)

(1,855,652,278)

　조정 및 운정자본 변동

(624,592,475)

6,614,525,514

　이자지급(영업)

(665,639,343)

(597,692,092)

　이자수취

6,895,560

17,601,470

　법인세납부

(8,439,840)

(942,200)

투자활동현금흐름

7,112,185,380

12,034,979,539

　(1) 투자활동으로부터의 현금유입

7,608,622,380

21,629,500,000

　　단기금융상품의 처분

20,000,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

7,570,689,050

　　단기대여금의 감소

5,833,330

46,500,000

　　보증금의 감소

7,100,000

3,000,000

　　유형자산의 처분

25,000,000

　　매각예정비유동자산의 처분

1,580,000,000

　(2) 투자활동으로부터의 현금유출

496,437,000

9,594,520,461

　　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(8,493,844,724)

　　단기대여금의 증가

(110,000,000)

　　유동성보증금의 증가

(19,575,000)

(10,100,000)

　　장기보증금의 증가

(200,000,000)

(4,332,000)

　　유형자산의 취득

(276,862,000)

(386,594,373)

　　무형자산의 취득

(589,649,364)

재무활동현금흐름

(3,812,363,239)

(6,428,801,145)

　(1) 재무활동으로 인한 현금유입

5,601,998,671

　　유상증자

5,601,998,671

　(2) 재무활동으로 인한 현금유출

(9,414,361,910)

(6,428,801,145)

　　단기차입금의 상환

(2,500,000,000)

　　유동성장기차입금의 상환

2,200,000,000

　　전환사채의 상환

(8,750,000,000)

(1,500,000,000)

　　당기손익-공정가치측정금융부채의 상환

500,000,000

　　리스부채의 상환

164,361,910

228,801,145

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,249,692)

(14,315,223)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,738,115,159)

(3,459,347,443)

기초현금및현금성자산

9,659,177,080

8,184,553,357

기말현금및현금성자산

7,921,061,921

4,725,205,914

	제 12 기 반기	제 11 기 반기

3. 연결재무제표 주석

주석

제 12(당) 반기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지

제 11(전) 반기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지

주식회사 아크솔루션스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 아크솔루션스(이하 "지배기업")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 2024년1월 29일 지배기업의 본점소재지를 서울특별시 성동구 왕십리로 58에서 서울특별시강남구 봉은사로 218로 이전했고, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당 지배기업은 기업 이미지 제고를 위하여 2024년 10월 7일 회사명을 주식회사 스피어파워에서 주식회사 아크솔루션스로 변경하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 8,691백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(단위: 주)	지분율
벳서플라이 제1호 투자조합	1,035,530	5.96%
(주)현대엠프텍	1,004,015	5.78%
오윤호	639,632	3.68%
(주)에스제이케이홀딩스	593,706	3.42%
스피어파워조합	554,126	3.19%
(주)스피어코리아	494,758	2.85%
(주)상상인플러스저축은행	470,501	2.71%
(주)금화티아이	354,766	2.04%
(주)리더스코스메틱	330,000	1.90%
(주)상상인저축은행	280,501	1.61%
자기주식	167,609	0.96%
기타	11,458,251	65.91%
합 계	17,383,395	100%

한편, 보고기간 중 지배기업의 제7회 전환사채의 전환청구(965,001주)에 따라 주식으로 전환되었습니다(주석 18 참조).(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	소유지분율(%)
종속기업	소재지	업종	당반기말	전기말
(주)더마베이비(*)	한국	화장품 도ㆍ소매	100	100

(*) 당반기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)더마베이비	4,886,341	625,453,958	-	-	-

- 전기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)더마베이비	4,886,341	625,453,958	-	-	-

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 아크솔루션스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 회계정책 변경사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
부채	18,811,742,936	35,104,606,947
자본	30,199,044,889	25,943,462,251
부채비율	62.29%	135.31%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	7,921,061,921	9,659,177,080
매출채권및기타유동채권	2,675,873,129	4,111,387,942
기타유동금융자산	1,652,307,930	9,164,346,990
장기매출채권및기타비유동채권	734,804,671	581,954,100
기타비유동금융자산	678,592,859	651,052,859
합 계	13,662,640,510	24,167,918,971

보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	5년 이상	합 계
매입채무및기타유동채무	1,280,758,116	-	-	1,280,758,116
장기매입채무및기타비유동채무	-	180,000,000	-	180,000,000
단기차입금(*1)	11,008,388,603	-	-	11,008,388,603
유동성장기차입금(*1)	2,817,713,429	-	-	2,817,713,429
리스부채(*2)	228,000,000	161,000,000	-	389,000,000
합 계	15,334,860,148	341,000,000	-	15,675,860,148

(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.- 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	5년 이상	합 계
매입채무및기타유동채무	2,608,468,279	-	-	2,608,468,279
장기매입채무및기타비유동채무	-	180,000,000	-	180,000,000
단기차입금(*1)	11,464,433,334	-	-	11,464,433,334
유동성장기차입금(*1)	2,795,969,600	-	-	2,795,969,600
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	500,000,000	-	-	500,000,000
전환사채및파생상품부채(*3)	12,062,880,048	-	-	12,062,880,048
리스부채(*4)	368,479,656	34,411,190	-	402,890,846
합 계	29,800,230,917	214,411,190	-	30,014,642,107

(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 사채권자가 2022년 8월 4일부터 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(*3) 전환사채의 원금 상환액으로, 사채권자가 2023년 8월 25일, 2024년 12월 21일 및 2024년 7월 12일 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류한 금액이며 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*4) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

1) 금융상품 종류별 공정가치

① 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	7,921,061,921	7,921,061,921	9,659,177,080	9,659,177,080
매출채권및기타유동채권	2,675,873,129	2,675,873,129	4,111,387,942	4,111,387,942
기타유동금융자산	1,652,307,930	1,652,307,930	9,164,346,990	9,164,346,990
장기매출채권및기타비유동채권	734,804,671	734,804,671	581,954,100	581,954,100
기타비유동금융자산	678,592,859	678,592,859	651,052,859	651,052,859
합 계	13,662,640,510	13,662,640,510	24,167,918,971	24,167,918,971
금융부채
매입채무및기타유동채무	1,280,758,116	1,280,758,116	2,608,468,279	2,608,468,279
단기차입금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000
유동성장기차입금	2,720,000,000	2,720,000,000	2,720,000,000	2,720,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	494,612,967	494,612,967
유동성리스부채	245,827,922	245,827,922	311,740,534	311,740,534
전환사채	-	-	12,062,880,048	12,062,880,048
장기매입채무및기타비유동채무	180,000,000	180,000,000	180,000,000	180,000,000
리스부채	168,195,218	168,195,218	30,440,137	30,440,137
합 계	15,594,781,256	15,594,781,256	29,408,141,965	29,408,141,965

② 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	32,748,933	35,157,565	14,548,713	35,288,737
대손상각비	-	(34,864,612)	(345,317)	(1,844,881)
기타의대손상각비	5,833,330	5,833,330	-	-
사채상환손익	(94,157,078)	(94,157,078)	-	543,791,236
당기손익-공정가 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	489,988,820	(164,878,410)	2,671,452,666	2,671,452,666
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(92,821,600)	223,528,400	-	-
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(406,237,865)	(882,649,471)	(380,875,650)	(1,386,071,385)
리스해지손익	1,652,803	1,652,803	-	-
당기손익-공정가치 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	-	-	-	186,034,919
당기손익-공정가치측정금융부채처분손익	-	(5,387,033)	-	-
파생상품부채
파생상품평가손익	-	-	(1,271,069,243)	121,139,490

보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	1,652,307,930	-	59,057,674	1,711,365,604
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	403,155,000	-	36,380,185	439,535,185

- 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	9,164,346,990	-	59,057,674	9,223,404,664
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	375,615,000	-	36,380,185	411,995,185
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	494,612,967	494,612,967

당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채와 이에 부여된 전환권 등 (내재)파생상품으로 구성되어 있습니다(주석 15, 16 참조).

연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계
당기손익-공정가치측정금융자산	자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 순자산가액이 증가(감소)하는 경우
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	영구성장률, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 영구성장률이 감소(증가)하는경우 - 할인율이 감소(증가)하는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채	이항모형	기대현금흐름 변동성 및 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

5. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 전기 엑소좀사업부문 (줄기세포를 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매)의 사업 종료로 단일영업부문이 되었습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기			전반기
구 분	생활건강사업본부	기타	합 계	생활건강사업본부	기타	합 계
매출액	9,381,860,586	45,000,000	9,426,860,586	15,835,433,774	-	15,835,433,774
매출원가	9,528,293,931	-	9,528,293,931	16,300,935,156	-	16,300,935,156
영업이익(손실)	(3,666,156,205)	39,000,000	(3,627,156,205)	(3,950,817,160)	-	(3,950,817,160)
감가상각비 및 무형자산상각비	996,156,583	-	996,156,583	861,947,069	-	861,947,069

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말			전기말
구분	생활건강사업본부	기타	합 계	생활건강사업본부	기타	합 계
제품	1,051,297,032	-	1,051,297,032	1,896,925,712	-	1,896,925,712
원재료	83,216,030	-	83,216,030	73,462,863	-	73,462,863
부재료	1,368,446,022	-	1,368,446,022	1,789,486,718	-	1,789,486,718
미착품	123,945,292	-	123,945,292	26,758,920	-	26,758,920
합계	2,626,904,376	-	2,626,904,376	3,786,634,213	-	3,786,634,213

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말			전기말
구 분	생활건강사업본부	기타	합 계	생활건강사업본부	기 타	합 계
자산	48,700,787,825	310,000,000	49,010,787,825	61,048,069,198	-	61,048,069,198
부채	18,811,742,936	-	18,811,742,936	35,104,606,947	-	35,104,606,947
유형자산	24,093,568,714	-	24,093,568,714	24,568,531,760	-	24,568,531,760
사용권자산	482,355,404	-	482,355,404	344,953,903	-	344,953,903
투자부동산	7,995,854,998	-	7,995,854,998	7,995,854,998	-	7,995,854,998

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 보고기간 중 연결실체의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 원)

구 분	당반기			전반기
구 분	제품	기타	합 계	제품	기타	합 계
수익인식시점
한 시점에 인식	9,108,134,215	146,126,371	9,254,260,586	15,152,898,114	670,535,660	15,823,433,774
기간에 걸쳐 인식 : 임대수익	-	172,600,000	172,600,000	-	12,000,000	12,000,000
합 계	9,108,134,215	318,726,371	9,426,860,586	15,152,898,114	682,535,660	15,835,433,774

(2) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
구 분	국내	국내
제품매출	9,108,134,215	15,152,898,114
기타매출	318,726,371	682,535,660
합 계	9,426,860,586	15,835,433,774

(3) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
고객1	2,282,195,950	2,728,706,117
고객1	1,987,033,616	5,565,558,108
고객3	992,856,108	-

7. 범주별 금융상품 및 금융부채보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	7,921,061,921	-	-	7,921,061,921
매출채권및기타유동채권	2,675,873,129	-	-	2,675,873,129
기타유동금융자산	-	1,652,307,930	-	1,652,307,930
소 계	10,596,935,050	1,652,307,930	-	12,249,242,980
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	778,070,894	-	-	778,070,894
차감: 현재가치할인차금	(43,266,223)	-	-	(43,266,223)
기타비유동금융자산	180,000,000	59,057,674	439,535,185	678,592,859
소 계	914,804,671	59,057,674	439,535,185	1,413,397,530
합 계	11,511,739,721	1,711,365,604	439,535,185	13,662,640,510

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	1,280,758,116	-	1,280,758,116
단기차입금	11,000,000,000	-	11,000,000,000
유동성장기차입금	2,720,000,000	-	2,720,000,000
유동성리스부채	245,827,922	-	245,827,922
소 계	15,246,586,038	-	15,246,586,038
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	180,000,000	-	180,000,000
리스부채	168,195,218	-	168,195,218
소 계	348,195,218	-	348,195,218
합 계	15,594,781,256	-	15,594,781,256

- 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	9,659,177,080	-	-	9,659,177,080
매출채권및기타유동채권	4,111,387,942	-	-	4,111,387,942
기타유동금융자산	-	9,164,346,990	-	9,164,346,990
소 계	13,770,565,022	9,164,346,990	-	22,934,912,012
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	581,954,100	-	-	581,954,100
기타비유동금융자산	180,000,000	59,057,674	411,995,185	651,052,859
소 계	761,954,100	59,057,674	411,995,185	1,233,006,959
합 계	14,532,519,122	9,223,404,664	411,995,185	24,167,918,971

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	2,608,468,279	-	2,608,468,279
단기차입금	11,000,000,000	-	11,000,000,000
유동성장기차입금	2,720,000,000	-	2,720,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	-	494,612,967	494,612,967
전환사채	12,500,000,000	-	12,500,000,000
전환권조정	(1,659,732,452)	-	(1,659,732,452)
사채상환할증금	1,222,612,500	-	1,222,612,500
유동성리스부채	311,740,534	-	311,740,534
소 계	28,703,088,861	494,612,967	29,197,701,828
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	180,000,000	-	180,000,000
리스부채	30,440,137	-	30,440,137
소 계	210,440,137	-	210,440,137
합 계	28,913,528,998	494,612,967	29,408,141,965

8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유
보통예금	1,443,350	1,442,835	정부보조금 용도로만 사용가능
장기금융상품	180,000,000	180,000,000	임대보증금 질권설정 계약만료 후 사용가능
합 계	181,443,350	181,442,835

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	설정(환입)	기 말
매출채권	29,481,329	(1,756,973)	27,724,356
미수금	27,500,000	-	27,500,000
단기대여금	115,833,330	(5,833,330)	110,000,000
장기미수금	445,634,386	-	445,634,386
합 계	618,449,045	(7,590,303)	610,858,742

- 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	설정(환입)	기 말
매출채권	27,724,356	1,602,881	29,327,237
미수금	26,422,000	242,000	26,664,000
단기대여금	10,000,000	-	10,000,000
장기미수금	445,634,386	-	445,634,386
합 계	509,780,742	1,844,881	511,625,623

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 재고자산당반기 중 비용에서 조정한 재고자산폐기손실은 225,433천원이며, 전반기는 없습니다.

11. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	5,421,142,390	-	-	5,421,142,390
건물	15,636,294,346	(1,229,774,966)	-	14,406,519,380
기계장치	8,530,119,912	(3,770,254,809)	(1,859,236,914)	2,900,628,189
시설장치	2,476,705,190	(594,619,093)	(976,437,426)	905,648,671
차량운반구	140,594,662	(92,149,412)	-	48,445,250
공기구비품	264,439,314	(62,032,809)	(84,096,666)	118,309,839
건설중인자산	292,874,995	-	-	292,874,995
합 계	32,762,170,809	(5,748,831,089)	(2,919,771,006)	24,093,568,714

- 전기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	5,421,142,390	-	-	5,421,142,390
건물	15,636,294,346	(842,221,224)	-	14,794,073,122
기계장치	8,518,049,762	(3,502,249,590)	(1,859,236,914)	3,156,563,258
시설장치	2,476,705,190	(531,319,477)	(976,437,426)	968,948,287
차량운반구	145,410,562	(89,055,211)	-	56,355,351
공기구비품	211,652,314	(48,981,291)	(84,096,666)	78,574,357
건설중인자산	92,874,995	-	-	92,874,995
합 계	32,502,129,559	(5,013,826,793)	(2,919,771,006)	24,568,531,760

(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	기 초	취득및자본적지출	처 분	감가상각비	기 말
토지	5,421,142,390	-	-	-	5,421,142,390
건물	14,794,073,122	-	-	(387,553,742)	14,406,519,380
기계장치	3,156,563,258	-	-	(255,935,069)	2,900,628,189
시설장치	968,948,287	-	-	(63,299,616)	905,648,671
차량운반구	56,355,351	24,075,000	(25,038,780)	(6,946,321)	48,445,250
공기구비품	78,574,357	52,787,000	-	(13,051,518)	118,309,839
건설중인자산	92,874,995	200,000,000	-	-	292,874,995
합 계	24,568,531,760	276,862,000	(25,038,780)	(726,786,266)	24,093,568,714

- 전반기

(단위: 원)

과 목	기 초	취득및자본적지출	대체(*)	감가상각비	기 말
토지	5,271,853,200	-	2,887,500,000	-	8,159,353,200
건물	14,941,789,170	-	5,362,500,000	(440,575,985)	19,863,713,185
기계장치	3,907,564,768	-	-	(275,325,554)	3,632,239,214
시설장치	748,559,020	320,710,000	-	(56,989,450)	1,012,279,570
차량운반구	12,078,253	28,890,900	-	(7,200,096)	33,769,057
공기구비품	16,900,004	18,826,973	-	(4,038,565)	31,688,412
건설중인자산	-	18,166,500	-	-	18,166,500
합 계	24,898,744,415	386,594,373	8,250,000,000	(784,129,650)	32,751,209,138

(*) 전반기 중 투자부동산 8,250백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	기 초	평가손익	기 말
토지	2,764,200,000	-	2,764,200,000
건물	5,231,654,998	-	5,231,654,998
합 계	7,995,854,998	-	7,995,854,998

- 전반기

(단위: 원)

과 목	기 초	대 체(*)	평가손익	기 말
토지	2,887,500,000	(2,887,500,000)	-	-
건물	5,362,500,000	(5,362,500,000)	-	-
합 계	8,250,000,000	(8,250,000,000)	-	-

(*) 전반기 중 투자부동산 8,250백만원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(4) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
임대수익	172,600,000	12,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물과 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15, 28 참조).

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	기 초	설 정	해 지	감가상각비	기 타	기 말
차량운반구	38,045,237	-	(28,435,728)	(9,609,509)	-	-
건물	306,908,666	335,516,890	-	(250,510,708)	90,440,556	482,355,404
합 계	344,953,903	335,516,890	(28,435,728)	(260,120,217)	90,440,556	482,355,404

- 전반기

(단위: 원)

과 목	기 초	설 정	감가상각비	기 말
차량운반구	219,703,430	24,998,400	(49,347,310)	195,354,520

(2) 보고기간 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 원)

과 목	기 초	설 정	해 지	이자비용	지 급	기 타	기 말
리스부채	342,180,671	293,180,850	(30,088,532)	14,034,505	(178,396,414)	(26,887,940)	414,023,140
복구충당부채(*)	-	84,253,102	-	3,906,827	-	-	88,159,929

- 전반기

(단위: 원)

과 목	기 초	설 정	이자비용	지 급	기 말
리스부채	565,347,898	24,998,400	13,418,325	(242,219,470)	361,545,153
복구충당부채(*)	65,790,167	-	1,809,897	-	67,600,064

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	4,483,945,489	-	(4,483,945,489)	-
고객관계자산	2,574,509,804	(1,146,475,597)	(1,428,034,207)	-
상표권	126,308,622	(114,019,381)	(12,289,241)	-
특허권	88,551,062	(75,997,122)	(12,553,940)	-
소프트웨어	345,014,591	(270,560,364)	(26,510,060)	47,944,167
개발비	2,928,553,395	(2,911,351,288)	(17,202,107)	-
회원권	15,100,000	-	-	15,100,000
합 계	10,561,982,963	(4,518,403,752)	(5,980,535,044)	63,044,167

- 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
영업권	4,483,945,489	-	(4,483,945,489)	-
고객관계자산	2,574,509,804	(1,146,475,597)	(1,428,034,207)	-
상표권	126,308,622	(114,019,381)	(12,289,241)	-
특허권	88,551,062	(75,997,122)	(12,553,940)	-
소프트웨어	345,014,591	(261,310,264)	(26,510,060)	57,194,267
개발비	2,928,553,395	(2,911,351,288)	(17,202,107)	-
회원권	15,100,000	-	-	15,100,000
합 계	10,561,982,963	(4,509,153,652)	(5,980,535,044)	72,294,267

(2) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말
소프트웨어	57,194,267	-	(9,250,100)	47,944,167
회원권	15,100,000	-	-	15,100,000
합 계	72,294,267	-	(9,250,100)	63,044,167

- 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	상 각	손상차손	기 말
고객관계자산	653,915,043	-	(23,354,109)	630,560,934
소프트웨어	28,841,334	-	(5,116,000)	23,725,334
회원권	15,100,000	589,649,364	-	604,749,364
합 계	697,856,377	589,649,364	(28,470,109)	1,259,035,632

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.(4) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	유동	비유동
(주)KS인더스트리	749,346	2.24	1,475,462,274	1,652,307,930	1,652,307,930	-
(주)리딩프로스	2,000	4.17	200,000,000	-	-	-
아르케바이오스타제1호 출자금	20,000	17.39	200,000,000	59,057,674	-	59,057,674
(주)씨케이엑소젠 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	-	5,000,000,000	-	-	-
(주)에스씨엘 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	-	3,000,000,000	-	-	-
합 계			9,875,462,274	1,711,365,604	1,652,307,930	59,057,674

- 전기말

(단위: 원)

내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	유동	비유동
(주)KS인더스트리	4,062,976	13.48	7,999,999,744	8,796,343,040	8,796,343,040	-
(주)엘디티	83,500	1.25	258,047,520	207,080,000	207,080,000	-
엔시트론(주)	405,350	0.60	235,797,460	160,923,950	160,923,950	-
(주)리딩프로스	2,000	4.17	200,000,000	-	-	-
아르케바이오스타제1호 출자금	20,000	17.39	200,000,000	59,057,674		59,057,674
(주)씨케이엑소젠 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	-	5,000,000,000	-	-	-
(주)에스씨엘 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	-	3,000,000,000	-	-	-
합 계			16,893,844,724	9,223,404,664	9,164,346,990	59,057,674

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	유동	비유동
워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46	111,000	-	-	-
(주)지에이엠	36,000	3.19	2,000,000,000	36,380,185	-	36,380,185
(주)리더스코스메틱	153,000	0.80	1,355,580,000	403,155,000	-	403,155,000
합 계			3,355,691,000	439,535,185	-	439,535,185

- 전기말

(단위: 원)

내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	유동	비유동
워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46	111,000	-	-	-
(주)지에이엠	36,000	3.19	2,000,000,000	36,380,185	-	36,380,185
(주)리더스코스메틱	153,000	0.80	1,355,580,000	375,615,000	-	375,615,000
합 계			3,355,691,000	411,995,185	-	411,995,185

15. 차입금, 전환사채, 상환전환우선주 및 파생상품자산부채(1) 차입금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내역	차입처	금리	당반기말	전기말
단기차입금	운영자금대출	상상인저축은행	7.00%	2,000,000,000	2,000,000,000
	운영자금대출	상상인플러스저축은행	7.00%	5,000,000,000	5,000,000,000
	운영자금대출	(주)기업은행	5.36%	4,000,000,000	4,000,000,000
	합 계			11,000,000,000	11,000,000,000
장기차입금	시설자금대출	(주)기업은행	4.05%	2,720,000,000	2,720,000,000
	소 계			2,720,000,000	2,720,000,000
	차감 : 유동성대체			(2,720,000,000)	(2,720,000,000)
	합 계			-	-

2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(2) 전환사채

1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명 칭	발행일	만기일	구 분	당반기말	전기말
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.12.21	2026.12.21	액면금액	-	12,500,000,000
			사채상환할증금	-	1,222,612,500
			전환권조정	-	(1,659,732,452)
			합 계	-	12,062,880,048

2) 보고기간 중 연결실체의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
기초 장부금액	12,062,880,048	23,008,386,222
이자비용	404,111,212	718,188,002
감소	(12,466,991,260)	(2,193,559,772)
기말 장부금액	-	21,533,014,452

3) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(7회)

구 분	내 용
표면이자율	3%
만기보장수익률	6%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	지배기업 기명식 보통주식
전환가액	3,886원
전환청구기간	2024.12.21 ~ 2026.11.21
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 12월 21일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
중도상환청구권	지배기업은 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 12월 21일 및 이후 2025년 04월 21일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채 권면금액의 45%에 대하여 지배기업에 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

(3) 상환전환우선주

1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명 칭	발행일	만기일	구 분	당반기말	전기말
기명식 상환전환우선주	2023.08.14	2033.08.14	액면금액	-	-
			상환할증금	-	-
			전환권조정	-	-
			합 계	-	-

2) 보고기간 중 연결실체의 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
기초 장부금액	-	497,614,124
이자비용	-	68,381,394
기말 장부금액	-	565,995,518

3) 상기 상환전환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.- 기명식 상환전환우선주

구 분	내 용
우선배당률	1%
조기상환수익률	3%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	지배기업 기명식 보통주식
전환가액	3,886원
전환청구기간	2024.08.14 ~2033.08.13
조기상환청구권	신주의 발행일을 기산일로 하여 일십이개월(12)개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 한다. 다만, 배당가능이익의 부존재 등 사유를 불문하고 위 상환청구기간 내에 상환청구가 있었음에도 상환이 완료되지 아니한 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환청구기간이 연장되는 것으로 한다.

(4) 파생상품의 변동전환사채 등에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 중도상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 연결실체의 파생상품부채 및 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 파생상품부채

(단위: 원)

구 분	내재파생상품
구 분	당반기	전반기
기초 장부금액	-	2,926,106,549
평가손익 인식	-	(121,139,490)
감소	-	(1,533,897,816)
기말 장부금액	-	1,271,069,243

(5) 연결실체와 전환사채 인수자 간에는 특정 조건이 충족되는 경우 기한이익상실이 발생하는 약정이 체결되어 있습니다.(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	취득시
제2회 전환사채(당기손익-공정가치측정금융부채)	-	494,612,967	20,000,000,000

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
법인세비용차감전 계속사업손익	(4,983,432,587)	(1,884,751,348)
평가손실(이익)(*)	-	(307,174,409)
평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익	(4,983,432,587)	(2,191,925,757)

(*) 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환사채의 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익이 포함되어 있습니다

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
전환사채(1)(2)(*3)	-	494,612,967

(*1) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구 분	당반기말	전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.08.04	2025.08.04	액면금액	-	500,000,000

(*3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
전환에 따라 발행할주식의 종류	지배기업 기명식 보통주식
전환가액	13,299원
전환청구기간	2021.08.04 ~ 2025.07.04
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	당분기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다.

한편, 보고기간 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기손익-공정가치측정금융부채	당반기	전반기
기초 장부금액	494,612,967	573,832,874
상환	(500,000,000)	-
처분손익 인식	5,387,033	-
평가손익 인식	-	(186,034,919)
기말 장부금액	-	387,797,955

17. 종업원급여

연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	544,319,395	530,390,048
당기근무원가	137,515,685	345,161,998
이자원가	-	-
재측정요소	-	-
급여지급액	-	(260,683,893)
기말금액	681,835,080	614,868,153

(2) 보고기간 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	371,812,391	401,722,657
이자수익	-	-
재측정요소	-	-
급여지급액	-	(46,290,200)
기여금 납부액	3,194,400	17,877,090
기말금액	375,006,791	373,309,547

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 18. 납입자본(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 17,383,395주입니다.

(2) 보고기간 중 제7회 전환사채의 전환청구(965,001주)와 유상증자(1,643,647주)에 따라 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동되었습니다.(3) 보고기간 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금
기초	14,774,747	7,387,373,500	37,629,912,171
전환사채의 전환	965,001	482,500,500	3,137,639,927
유상증자	1,643,647	821,823,500	4,780,175,171
기말	17,383,395	8,691,697,500	45,547,727,269

- 전반기

(단위: 원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금
기초	12,422,822	6,211,411,000	31,554,514,082
전환사채의 전환	143,029	71,514,500	1,612,142,433
기말	12,565,851	6,282,925,500	33,166,656,515

19. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
미처리결손금	(41,134,306,257)	(36,140,209,797)

20. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2차 부여분	제3차 부여분
권리부여일	2015.02.27	2016.03.10
최초부여인원(명)	23	2
최초부여주식수(주)	1,609,139	160,000
잔존부여인원(명)	6	1
잔존부여주식수(주)	77,242	16,000
행사기간	2018.03.01~2025.02.27	2019.03.10~2026.03.09
행사방법	신주교부	신주교부
행사조건	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직
행사가격	13,050원	32,650원

(2) 보고기간 중 연결실체의 주식매입선택권의 변동내역은 없습니다.

21. 판매비와 관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	391,839,850	895,597,500	461,716,400	1,176,570,830
퇴직급여	209,743,005	260,261,331	27,269,414	140,873,698
복리후생비	61,064,135	126,889,339	71,229,452	149,689,890
여비교통비	51,276,620	89,793,525	38,805,065	107,479,268
접대비	34,959,787	68,474,161	68,581,238	101,261,620
통신비	1,603,933	3,181,342	683,347	1,359,069
수도광열비	614,271	1,211,426	2,582,445	2,582,445
세금과공과금	24,382,200	135,460,700	7,048,740	16,645,460
감가상각비	272,342,716	438,821,106	102,088,235	267,299,405
보험료	2,057,895	7,718,747	7,998,654	14,612,213
차량유지비	8,664,141	14,607,159	9,049,648	12,694,884
운반비	145,259,763	355,016,663	25,516,233	213,238,128
교육훈련비	420,000	600,000	567,760	567,760
도서인쇄비	351,864	1,165,381	1,244,000	1,739,430
소모품비	5,826,783	11,932,472	7,804,545	40,479,057
지급임차료	16,997,894	47,140,267	73,876,864	148,068,208
지급수수료	388,532,599	965,568,673	174,226,174	974,017,658
광고선전비	1,750,000	1,775,000	10,550,000	11,350,000
건물관리비	26,103,867	51,443,356	31,056,845	71,026,827
무형고정자산상각	4,625,050	9,250,100	(11,948,330)	28,470,109
대손상각비	-	34,864,612	345,317	1,844,881
리스료	-	-	(1,931,200)	(1,005,062)
회의비	-	4,950,000	-	4,450,000
합 계	1,648,416,373	3,525,722,860	1,108,360,846	3,485,315,778

22. 기타이익 및 기타손실

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	-	-	2,249,600
기타의대손상각비환입	5,833,330	5,833,330	-	-
리스해지이익	1,652,803	1,652,803	-	-
수입수수료	-	-	3,717,341	3,717,341
외환차익	1,702,212	1,702,212	-	11,306,448
외화환산이익	-	-	(617,640)	175,215
잡이익	41,964	398,854	110,916,133	111,772,334
합 계	9,230,309	9,587,199	114,015,834	129,220,938

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	2,095,927	8,340,935	-	114,606,473
외화환산손실	1,124,377	1,249,692	14,490,438	14,490,438
유형자산처분손실	-	38,780	-	-
잡손실	6,714,647	467,848,147	20,150,726	105,693,878
합 계	9,934,951	477,477,554	34,641,164	234,790,789

23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	281,133,649	845,628,680	(309,186,477)	(282,933,955)
상품의 매입	(104,312,800)	-	(254,765,980)	-
원부재료 및 소모품 사용	2,553,201,976	6,049,604,463	6,289,137,555	12,377,162,621
급여	742,598,150	1,638,387,640	1,447,117,058	2,915,964,728
퇴직급여	245,572,096	353,199,799	169,140,161	345,161,998
복리후생비	104,152,285	219,068,191	175,564,133	327,107,815
임차료	28,265,351	72,485,181	91,954,321	181,909,523
지급수수료	436,006,395	1,059,196,114	224,894,805	1,077,926,588
감가상각비 및 무형자산상각비	551,053,346	996,156,583	369,881,562	861,947,069
광고선전비	1,750,000	1,775,000	10,550,000	11,350,000
운반비	147,400,544	357,586,911	316,983,859	584,150,644
기타비용	659,565,356	1,460,928,229	1,017,812,811	1,386,503,903
영업비용의 합계(*)	5,646,386,348	13,054,016,791	9,549,083,808	19,786,250,934

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
단기은행예치금에 대한 이자수익	4,486,928	6,895,560	7,990,325	17,601,470
리스채권 및 리스보증금에 대한 이자수익	28,262,005	28,262,005	6,558,388	17,687,267
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	29,973,840	29,973,840	2,726,256,896	2,726,256,896
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(41,302,050)	275,047,950	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	-	186,034,919
파생상품평가이익	-	-	(1,271,069,243)	121,139,490
사채상환이익	-	-	-	543,791,236
합 계	21,420,723	340,179,355	1,469,736,366	3,612,511,278

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
은행차입금에 대한 이자비용	253,845,585	460,596,927	46,511,958	652,655,161
사채에 대한 이자비용	138,883,372	404,111,212	327,454,429	718,188,002
복구충당부채 이자비용	3,906,827	3,906,827	911,088	1,809,897
리스부채 등에 대한 이자비용	9,602,081	14,034,505	5,998,175	13,418,325
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(460,014,980)	194,852,250	54,804,230	54,804,230
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,519,550	51,519,550	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	-	5,387,033	-	-
사채상환손실	94,157,078	94,157,078	-	-
합 계	91,899,513	1,228,565,382	435,679,880	1,440,875,615

25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 주당이익(손실)

(1) 당반기 및 전반기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
반기순손실(원)	(1,814,585,780)	(4,994,096,460)	(388,887,047)	(1,855,652,278)
가중평균 유통보통주식수(주)	16,108,981	16,108,981	12,329,897	12,329,897
기본주당손실(원)	(113)	(310)	(32)	(151)

보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기
기초 발행보통주식수	14,774,747	12,422,822
자기주식효과	(167,609)	(167,609)
전환효과	1,501,843	74,684
가중평균유통보통주식수	16,108,981	12,329,897

(2) 연결실체가 당기에 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석 효과가 발생하므로 연결실체의 당반기말 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,624,738,721	2,635,220,931
이자비용	882,649,471	1,386,071,385
감가상각비	986,906,483	833,476,960
무형자산상각비	9,250,100	28,470,109
퇴직급여	353,199,799	345,161,998
대손상각비	34,864,612	1,844,881
유형자산처분손실	38,780	-
외화환산손실	1,249,692	14,490,438
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	194,852,250	54,804,230
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,519,550	-
당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	5,387,033
법인세비용	10,663,873	(29,099,070)
사채상환손실	94,157,078	-
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(347,665,488)	(3,614,936,093)
이자수익	(35,157,565)	(35,288,737)
외화환산이익	-	(175,215)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(29,973,840)	(2,726,256,896)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(275,047,950)	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(186,034,919)
유형자산처분이익	-	(2,249,600)
파생상품평가이익	-	(121,139,490)
사채상환이익	-	(543,791,236)
기타의대손상각비환입	(5,833,330)	-
리스해지이익	(1,652,803)	-
III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,652,480,758)	(5,634,810,352)
매출채권의 감소(증가)	1,436,692,097	(5,671,012,837)
미수금의 감소(증가)	13,054,689	2,798,744,280
선급비용의 감소	(150,315)	8,656,220
선급금의 증가	(2,570,000)	(5,287,751)
재고자산의 감소	1,159,729,837	487,892,393
금융리스채권의 감소	-	188,588,996
매입채무의 감소	(734,932,785)	(123,353,228)
미지급금의 감소	(279,296,278)	(2,795,335,208)
미지급비용의 감소	(313,481,100)	(53,570,246)
선수금의 감소	(2,713,095,276)	(275,000,000)
예수금의 증가(감소)	(9,088,610)	28,008,820
퇴직연금운용자산의 증가(감소)	(3,194,400)	28,413,110
퇴직금의 지급	(215,684,114)	(260,683,893)
장기종업원급여부채의 증가	9,535,497	9,128,992
합 계(I+II+III)	624,592,475	(6,614,525,514)

28. 충당부채, 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 37백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보제공자산	담보설정금액
IBK기업은행	시설자금대출	6,720,000,000	6,720,000,000	토지, 건물, 기계장치근저당설정	8,064,000,000
상상인저축은행	담보대출	1,400,000,000	1,400,000,000	토지, 건물, 근저당설정	9,100,000,000
상상인플러스저축은행	담보대출	3,500,000,000	3,500,000,000	토지, 건물, 근저당설정
상상인저축은행	신용대출	600,000,000	600,000,000	-
상상인플러스저축은행	신용대출	1,500,000,000	1,500,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소송상대방	소송사건	진행상황	소송가액
당사가 피고인 사건:
서울중앙지방법원	(주)빅브라더스	주주총회결의취소 무효부존재확인의 소	25.04.03 항소장 각하	100,000,000
서울중앙지방법원	(주)빅브라더스	전환사채발행 무효의소	24.12.02 항소장 각하	100,000,000
서울남부지방법원	(주)빅브라더스	손해배상청구	25.05.13 청구 기각	10,000,000

29. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말
최대주주	(주)현대엠프텍 등	벳서플라이 제1호 투자조합 등
기타 특수관계자	-	(주)벳서플라이

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무는 없습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금 자금거래는 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금 자금거래는 다음과 같습니다

- 전반기

(단위: 원)

회 사 명	계정과목	대여/투자	회수/처분
주요경영진	단기대여금	110,000,000	-

(5) 보고기간 중 주요 경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	159,380,040	589,429,070
퇴직급여	5,070,712	34,326,412
합 계	164,450,752	623,755,482

주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

30. 계속기업 관련 중요한 불확실성

연결실체는 당반기 중 3,627백만원의 영업손실, 4,994백만원의 순손실 및 5,037백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 521백만원 초과하고 있고, 유동부채로 분류된 차입금은 13,720백만원입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속 여부는 아래에기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할수도 있습니다.연결실체의 경영진은 2025년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획
경영개선계획	신규매출처 확보 및 신사업 추진 지속적인 원가절감, 비용 지출 절감을 통한 영업이익 달성
자금조달계획	비업무용 자산(부동산) 매각 등을 통한 자금조달계획 달성

연결실체의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

31. 보고기간후 사건

(1) 주권매매거래정지 및 상장적격성 실질 심사연결실체는 2025년 01월 23일 "회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발등" 관련하여 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되으며, 현재까지 날짜별 발생은 아래와 같습니다.2025년 01월 23일 주권매매거래정지2025년 01월 23일 ~ 25년 02월 19일 상장적격성 실질심사 대상여부 조사기간2025년 02월 19일 ~ 25년 03월 13일 상장적격성 실질심사 대상여부 조사기간 연장2025년 03월 13일 상장적격성 실질심사 대상 결정2025년 05월 29일 코스닥시장위원회의 심의.의결 상장폐지 결정2025년 06월 23일 상장폐지 관련 이의신청서 접수2025년 07월 21일 코스닥시장위원회의 심의.의결 상장폐지 결정2025년 07월 22일 상장폐지결정등효력정지 가처분신청 접수(2) 연결실체는 2025년 07월 01일 상상인저축은행 20억원, 상상인플러스저축은행 50억원 상환완료 하였습니다.(3) 연결실체는 2025년 07월 01일 수협은행 50억원(만기일 2026.07.01) 추가 차입 하였습니다.(4) 연결실체는 2025년 7월 29일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자 1,200백만원 2025년 11월 28일 추가 납입 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 12 기 반기말 2025.06.30 현재

제 11 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

14,957,680,671

26,828,540,970

　　현금및현금성자산

7,916,175,580

9,654,290,739

　　매출채권 및 기타유동채권

2,734,297,975

4,203,714,058

　　　매출채권

2,280,247,804

3,716,939,901

　　　매출채권대손충당금

27,724,356

29,481,329

　　　미수금

65,064,681

78,119,370

　　　미수금대손충당금

(27,500,000)

　　　미수수익

　　　선급금

497,063,100

494,493,100

　　　선급금대손충당금

(486,991,500)

(450,369,915)

　　　선급비용

48,353,246

48,202,931

　　　유동성보증금

350,585,000

338,110,000

　　　단기금융리스채권

35,200,000

　　재고자산

2,626,904,376

3,786,634,213

　　　상품

180,471,274

　　　상품평가충당금

(180,471,274)

　　　제품

1,195,273,491

2,040,902,171

　　　제품평가충당금

(143,976,459)

　　　원재료

96,454,419

86,701,252

　　　원재료평가충당금

(13,238,389)

　　　부재료

1,577,474,572

1,998,515,268

　　　부재료평가충당금

(209,028,550)

　　　미착품

123,945,292

26,758,920

　　기타유동금융자산

1,652,307,930

9,164,346,990

　　　단기금융상품

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

1,652,307,930

9,164,346,990

　　　대여금 및 수취채권

110,000,000

115,833,330

　　　대여금 및 수취채권 대손충당금

(110,000,000)

(115,833,330)

　　파생상품자산

　　당기법인세자산

27,994,810

19,554,970

　　매각예정비유동자산

　비유동자산

34,048,220,813

34,214,641,887

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

734,804,671

581,954,100

　　　장기보증금

734,804,671

581,954,100

　　　장기미수금

445,634,386

　　　장기미수금대손충당금

(445,634,386)

　　　금융리스채권

　　　금융리스채권대손충당금

　　기타비유동금융자산

678,592,859

651,052,859

　　　장기대여금 및 수취채권

　　　장기금융상품

180,000,000

　　　당기손익-공정가치측정금융자산

59,057,674

　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

439,535,185

411,995,185

　　종속기업과관계기업에대한투자자산

　　　종속기업에 대한 투자자산

　　　관계기업에 대한 투자자산

　　유형자산

24,093,568,714

24,568,531,760

　　투자부동산

7,995,854,998

　　사용권자산

482,355,404

344,953,903

　　영업권

　　영업권외무형자산

63,044,167

72,294,267

　자산총계

49,005,901,484

61,043,182,857

부채

　유동부채

15,481,079,875

32,154,379,551

　　매입채무 및 기타유동채무

1,515,251,953

5,565,146,002

　　　매입채무

506,506,519

1,241,439,304

　　　미지급금

652,055,016

931,351,294

　　　예수금

46,859,245

55,947,855

　　　미지급비용

120,102,273

433,583,373

　　　선수금

189,728,900

2,902,824,176

　　단기차입금

11,000,000,000

　　유동성장기차입금

2,720,000,000

　　유동성리스부채

245,827,922

311,740,534

　　당기손익-공정가치측정금융부채

494,612,967

　　파생상품부채

　　상환전환우선주부채

　　전환사채

12,062,880,048

　비유동부채

3,328,568,753

2,948,133,088

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

180,000,000

　　장기차입금

　　퇴직급여채무

306,828,289

172,507,004

　　　확정급여채무의현재가치

681,835,080

544,319,395

　　　사외적립자산의공정가치

(375,006,791)

(371,812,391)

　　장기종업원급여부채

54,862,077

45,326,580

　　복구충당부채

88,159,929

　　리스부채

168,195,218

30,440,137

　　이연법인세부채

2,530,523,240

2,519,859,367

　부채총계

18,809,648,628

35,102,512,639

자본

　납입자본

54,239,424,769

45,017,285,671

　　자본금

8,691,697,500

7,387,373,500

　　주식발행초과금

45,547,727,269

37,629,912,171

　기타자본구성요소

16,078,049,041

16,050,509,041

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

(2,702,206,486)

(2,729,746,486)

　　자기주식

(3,319,977,704)

　　주식선택권

838,802,694

　　전환권대가

12,566,806,801

　　당기손익-공정가치측정금융부채평가손익

14,784,487

　　재평가잉여금

8,679,839,249

　이익잉여금(결손금)

(40,121,220,954)

(35,127,124,494)

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

(40,121,220,954)

(35,127,124,494)

　자본총계

30,196,252,856

25,940,670,218

자본과부채총계

49,005,901,484

61,043,182,857

	제 12 기 반기말	제 11 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

매출액

3,910,769,943

9,426,860,586

8,023,646,234

15,835,433,774

　제품매출

3,749,047,986

9,108,134,215

7,625,207,983

15,152,898,114

　상품매출

　기타매출

161,721,957

318,726,371

398,438,251

682,535,660

매출원가

3,997,969,975

9,528,293,931

8,440,722,962

16,300,935,156

　제품매출원가

3,997,969,975

9,528,293,931

8,440,722,962

16,300,935,156

　상품매출원가

매출총이익

(87,200,032)

(101,433,345)

(417,076,728)

(465,501,382)

판매비와관리비

1,648,416,373

3,525,722,860

1,108,360,846

3,485,315,778

영업이익(손실)

(1,735,616,405)

(3,627,156,205)

(1,525,437,574)

(3,950,817,160)

기타이익

9,230,309

9,587,199

114,015,834

129,054,066

기타손실

9,934,951

477,477,554

34,641,164

151,258,264

금융수익

21,420,723

340,179,355

1,469,736,366

3,612,511,278

금융원가

91,899,513

1,228,565,382

435,679,880

1,440,875,615

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,806,799,837)

(4,983,432,587)

(412,006,418)

(1,801,385,695)

법인세비용(수익)

7,785,943

10,663,873

(35,078,769)

(29,099,070)

당기순이익(손실)

(1,814,585,780)

(4,994,096,460)

(376,927,649)

(1,772,286,625)

기타포괄손익

38,432,070

27,540,000

132,762,231

110,130,930

　순확정급여부채 재측정요소

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

38,432,070

27,540,000

132,762,231

110,130,930

　당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익

　유형자산재평가이익

총포괄손익

(1,776,153,710)

(4,966,556,460)

(244,165,418)

(1,662,155,695)

주당이익

　기본주당손실 (단위 : 원)

(113)

(310)

(30)

(143)

　희석주당손실 (단위 : 원)

(113)

(310)

(30)

(143)

	제 12 기 반기		제 11 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

2024.01.01 (전기초)

6,211,411,000

31,554,514,082

18,226,901,025

(25,646,640,047)

30,346,186,060

당기순이익(손실)

(1,772,286,625)

순확정급여부채 재측정요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

110,130,930

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익

재평가이익

총포괄손익

110,130,930

(1,772,286,625)

(1,662,155,695)

액면병합 (자기주식 취득）

전환권(부채)의 자본 재분류

전환사채의 증가

전환사채의 전환

(71,514,500)

(1,612,142,433)

(1,683,656,933)

유상증자

오류수정사항

2024.06.30 (기말자본)

6,282,925,500

33,166,656,515

18,337,031,955

(27,418,926,672)

30,367,687,298

2025.01.01 (전기초)

7,387,373,500

37,629,912,171

16,050,509,041

(35,127,124,494)

25,940,670,218

당기순이익(손실)

(4,994,096,460)

순확정급여부채 재측정요소

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

27,540,000

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익

재평가이익

총포괄손익

27,540,000

(4,994,096,460)

(4,966,556,460)

액면병합 (자기주식 취득）

전환권(부채)의 자본 재분류

전환사채의 증가

전환사채의 전환

(482,500,500)

(3,137,639,927)

(3,620,140,427)

유상증자

821,823,500

4,780,175,171

5,601,998,671

오류수정사항

2025.06.30 (기말자본)

8,691,697,500

45,547,727,269

16,039,616,971

(40,121,220,954)

30,196,252,856

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

(5,036,687,608)

(9,055,011,151)

　당기순이익(손실)

(4,994,096,460)

(1,772,286,625)

　조정 및 운전자본 변동

624,592,475

(6,701,677,244)

　이자지급(영업)

(665,639,343)

(597,692,092)

　이자수취

6,895,560

17,601,470

　법인세납부

(8,439,840)

(956,660)

투자활동현금흐름

7,112,185,380

12,034,979,539

　(1) 투자활동으로부터의 현금유입

7,608,622,380

21,629,500,000

　　단기금융상품의 감소

20,000,000,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

7,570,689,050

　　단기대여금의 감소

5,833,330

46,500,000

　　장기대여금의 감소

　　유동성보증금의 증가

7,100,000

3,000,000

　　장기보증금의 감소

　　유형자산의 처분

25,000,000

　　무형자산의 처분

　　종속기업투자주식의 처분

　　매각예정비유동자산의 처분

1,580,000,000

　　정부보조금의 수취

　(2) 투자활동으로부터의 현금유출

496,437,000

9,594,520,461

　　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(8,493,844,724)

　　단기대여금 증가

(110,000,000)

　　유동성보증금의 증가

(19,575,000)

(10,100,000)

　　장기보증금의 증가

(200,000,000)

(4,332,000)

　　유형자산의 취득

(276,862,000)

(386,594,373)

　　무형자산의 취득

(589,649,364)

재무활동현금흐름

(3,812,363,239)

(6,428,801,145)

　(1) 재무활동으로 인한 현금유입

5,601,998,671

　　유상증자

5,601,998,671

　　단기차입금의 증가

　　장기차입금의 차입

　　상환우선주 발행

　　전환사채의 증가

　　임대보증금의 증가

　(2) 재무활동으로 인한 현금유출

(9,414,361,910)

(6,428,801,145)

　　단기차입금의 상환

(2,500,000,000)

　　유동성장기차입금의 상환

2,200,000,000

　　사채의 상환

(8,750,000,000)

(1,500,000,000)

　　당기손익-공정가치측정금융부채의 상환

(500,000,000)

　　리스부채의 상환

(164,361,910)

(228,801,145)

　　신주발행비 지급

　　자기주식의 취득

　　사채발행비 지급

　　상환전환우선주부채 발행비

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,249,692)

(14,315,223)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,738,115,159)

(3,463,147,980)

기초현금및현금성자산

9,654,290,739

8,183,467,553

기말현금및현금성자산

7,916,175,580

4,720,319,573

	제 12 기 반기	제 11 기 반기

5. 재무제표 주석

주석

제 12(당) 반기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지

제 11(전) 반기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지

주식회사 아크솔루션스

1. 일반사항

주식회사 아크솔루션스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 2024년 1월29일 당사의 본점소재지를 서울특별시 성동구 왕십리로 58에서 서울특별시 강남구 봉은사로 218로 이전했고, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 기업 이미지 제고를 위하여 2024년 10월 7일 회사명을 주식회사 스피어파워에서 주식회사 아크솔루션스로 변경하였습니다.당반기말 현재 자본금(보통주)은 8,692백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)
벳서플라이 제1호 투자조합	1,035,530	5.96%
(주)현대엠프텍	1,004,015	5.78%
오윤호	639,632	3.68%
(주)에스제이케이홀딩스	593,706	3.42%
스피어파워조합	554,126	3.19%
(주)스피어코리아	494,758	2.85%
(주)상상인플러스저축은행	470,501	2.71%
(주)금화티아이	354,766	2.04%
(주)리더스코스메틱	330,000	1.90%
(주)상상인저축은행	280,501	1.61%
자기주식	167,609	0.96%
기타	11,458,251	65.91%
합 계	17,383,395	100.00%

(*)상기 주식수는 2024년 12월 31일 기준 당사 주주명부에 2025.06.30까지의 당사 관련 지분변동 공시를 반영하여 작성하였습니다.

한편, 보고기간 중 제7회 전환사채의 전환청구(965,001주)에 따라 주식으로 전환되었습니다(주석 19 참조).

2. 재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2-1. 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계정책

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항들이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
부채	18,809,648,628	35,102,512,639
자본	30,196,252,856	25,940,670,218
부채비율	62.29%	135.32%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
현금및현금성자산	7,916,175,580	9,654,290,739
매출채권및기타유동채권	2,675,873,129	4,111,387,942
기타유동금융자산	1,652,307,930	9,164,346,990
장기매출채권및기타비유동채권	734,804,671	581,954,100
기타비유동금융자산	678,592,859	651,052,859
합 계	13,657,754,169	24,163,032,630

한편, 당사는 상상인증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	5년 이상	합 계
매입채무및기타유동채무	1,278,663,808	-	-	1,278,663,808
장기매입채무및기타비유동채무	-	180,000,000	-	180,000,000
단기차입금(*1)	11,008,388,603	-	-	11,008,388,603
유동성장기차입금(*1)	2,817,713,429	-	-	2,817,713,429
리스부채(*2)	228,000,000	161,000,000	-	389,000,000
합 계	15,332,765,840	341,000,000	-	15,673,765,840

(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

- 전기말

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	5년 이상	합 계
매입채무및기타유동채무	2,606,373,971	-	-	2,606,373,971
장기매입채무및기타비유동채무	-	180,000,000	-	180,000,000
단기차입금(*1)	11,464,433,334	-	-	11,464,433,334
유동성장기차입금(*1)	2,795,969,600	-	-	2,795,969,600
당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	500,000,000	-	-	500,000,000
전환사채(*3)	12,062,880,048		-	12,062,880,048
리스부채(*4)	368,479,656	34,411,190	-	402,890,846
합 계	29,798,136,609	214,411,190	-	30,012,547,799

3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 환위험당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정

가. 금융상품 종류별 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	7,916,175,580	7,916,175,580	9,654,290,739	9,654,290,739
매출채권및기타유동채권	2,675,873,129	2,675,873,129	4,111,387,942	4,111,387,942
기타유동금융자산	1,652,307,930	1,652,307,930	9,164,346,990	9,164,346,990
장기매출채권및기타비유동채권	734,804,671	734,804,671	581,954,100	581,954,100
기타비유동금융자산	678,592,859	678,592,859	651,052,859	651,052,859
합 계	13,657,754,169	13,657,754,169	24,163,032,630	24,163,032,630
금융부채
매입채무및기타유동채무	1,278,663,808	1,278,663,808	2,606,373,971	2,606,373,971
단기차입금	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000	11,000,000,000
유동성장기차입금	2,720,000,000	2,720,000,000	2,720,000,000	2,720,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	494,612,967	494,612,967
유동성리스부채	245,827,922	245,827,922	311,740,534	311,740,534
전환사채	-	-	12,062,880,048	12,062,880,048
장기매입채무및기타비유동채무	180,000,000	180,000,000	180,000,000	180,000,000
리스부채	168,195,218	168,195,218	30,440,137	30,440,137
합 계	15,592,686,948	15,592,686,948	29,406,047,657	29,406,047,657

(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
상각후원가측정금융자산
이자수익	32,748,933	35,157,565	14,548,713	35,288,737
대손상각비	-	(34,864,612)	(345,317)	(1,844,881)
기타의대손상각비환입	5,833,330	5,833,330	-	-
사채상환손익	(94,157,078)	(94,157,078)	-	543,791,236
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	489,988,820	(164,878,410)	2,671,452,666	2,671,452,666
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(92,821,600)	223,528,400	-	-
상각후원가측정금융부채
이자비용	(406,237,865)	(882,649,471)	(380,875,650)	(1,386,071,385)
리스해지손익	1,652,803	1,652,803	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채평가손익	-	-	-	186,034,919
당기손익-공정가치측정금융부채거래손익	-	(5,387,033)	-	-
파생상품부채
파생상품평가손익	-	-	(1,271,069,243)	121,139,490

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	1,652,307,930	-	59,057,674	1,711,365,604
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	403,155,000	-	36,380,185	439,535,185

- 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	9,164,346,990	-	59,057,674	9,223,404,664
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	375,615,000	-	36,380,185	411,995,185
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	494,612,967	494,612,967

당기손익-공정가치측정금융부채는 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채와 이에 부여된 전환권 등 (내재)파생상품으로 구성되어 있습니다(주석 16, 17 참조).

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계
당기손익-공정가치측정금융자산	자산접근법	순자산가액	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 순자산가액이 증가(감소)하는 경우
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	영구성장률, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 영구성장률이 감소(증가)하는경우 - 할인율이 감소(증가)하는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채	이항모형	기대현금흐름 변동성 및 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

5. 영업부문 정보

(1) 당사는 전기 엑소좀사업부문 (줄기세포를 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매)의 사업 종료로 단일영업부문이 되었습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

6. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 보고기간 중 당사의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 원)

구 분	당반기			전반기
구 분	제품	기타	합 계	제품	기타	합 계
수익인식시점
한 시점에 인식	9,108,134,215	146,126,371	9,254,260,586	15,152,898,114	670,535,660	15,823,433,774
기간에 걸쳐 인식 : 임대수익	-	172,600,000	172,600,000	-	12,000,000	12,000,000
합 계	9,108,134,215	318,726,371	9,426,860,586	15,152,898,114	682,535,660	15,835,433,774

(2) 보고기간 중 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
구 분	국내	국내
제품매출	9,108,134,215	15,152,898,114
기타매출	318,726,371	682,535,660
합 계	9,426,860,586	15,835,433,774

(3) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
고객1	2,282,195,950	2,728,706,117
고객2	1,987,033,616	5,565,558,108
고객3	992,856,108	-

7. 범주별 금융상품 및 금융부채보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	7,916,175,580	-	-	7,916,175,580
매출채권및기타유동채권	2,675,873,129	-	-	2,675,873,129
기타유동금융자산	-	1,652,307,930	-	1,652,307,930
소 계	10,592,048,709	1,652,307,930	-	12,244,356,639
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	778,070,894	-	-	778,070,894
차감: 현재가치할인차금	(43,266,223)	-	-	(43,266,223)
기타비유동금융자산	180,000,000	59,057,674	439,535,185	678,592,859
소 계	914,804,671	59,057,674	439,535,185	1,413,397,530
합 계	11,506,853,380	1,711,365,604	439,535,185	13,657,754,169

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	1,278,663,808	-	1,278,663,808
단기차입금	11,000,000,000	-	11,000,000,000
유동성장기차입금	2,720,000,000	-	2,720,000,000
유동성리스부채	245,827,922	-	245,827,922
소 계	15,244,491,730	-	15,244,491,730
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	180,000,000	-	180,000,000
리스부채	168,195,218	-	168,195,218
소 계	348,195,218	-	348,195,218
합 계	15,592,686,948	-	15,592,686,948

- 전기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
유동자산
현금및현금성자산	9,654,290,739	-	-	9,654,290,739
매출채권및기타유동채권	4,111,387,942	-	-	4,111,387,942
기타유동금융자산	-	9,164,346,990	-	9,164,346,990
소 계	13,765,678,681	9,164,346,990	-	22,930,025,671
비유동자산
장기매출채권및기타비유동채권	581,954,100	-	-	581,954,100
기타비유동금융자산	180,000,000	59,057,674	411,995,185	651,052,859
소 계	761,954,100	59,057,674	411,995,185	1,233,006,959
합 계	14,527,632,781	9,223,404,664	411,995,185	24,163,032,630

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
유동부채
매입채무및기타채무	2,606,373,971	-	2,606,373,971
단기차입금	11,000,000,000	-	11,000,000,000
유동성장기차입금	2,720,000,000	-	2,720,000,000
당기손익-공정가치측정금융부채	-	494,612,967	494,612,967
전환사채	12,500,000,000	-	12,500,000,000
전환권조정	(1,659,732,452)	-	(1,659,732,452)
사채상환할증금	1,222,612,500	-	1,222,612,500
유동성리스부채	311,740,534	-	311,740,534
소 계	28,700,994,553	494,612,967	29,195,607,520
비유동부채
장기매입채무및기타비유동채무	180,000,000	-	180,000,000
리스부채	30,440,137	-	30,440,137
소 계	210,440,137	-	210,440,137
합 계	28,911,434,690	494,612,967	29,406,047,657

8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유
보통예금	1,443,350	1,442,835	정부보조금 용도로만 사용가능
장기금융상품	180,000,000	180,000,000	임대보증금 질권설정 계약만료 후사용가능
합 계	181,443,350	181,442,835

9. 매출채권및기타유동채권

보고기간 중 당사의 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

- 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	설정(환입)	기 말
매출채권	29,481,329	(1,756,973)	27,724,356
미수금	27,500,000	-	27,500,000
단기대여금	115,833,330	(5,833,330)	110,000,000
장기미수금	445,634,386	-	445,634,386
합 계	618,449,045	(7,590,303)	610,858,742

- 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	설정(환입)	기 말
매출채권	27,724,356	1,602,881	29,327,237
미수금	26,422,000	242,000	26,664,000
단기대여금	10,000,000	-	10,000,000
장기미수금	445,634,386	-	445,634,386
합 계	509,780,742	1,844,881	511,625,623

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 혹은 기타손실에 포함되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.10. 재고자산당반기 중 비용으로 인식한 재고자산폐기손실(환입)은 225,433천원이며, 전반기 중에는 재고자산폐기손실(환입)이 발생하지 않았습니다.

11. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	5,421,142,390	-	-	5,421,142,390
건물	15,636,294,346	(1,229,774,966)	-	14,406,519,380
기계장치	8,530,119,912	(3,770,254,809)	(1,859,236,914)	2,900,628,189
시설장치	2,476,705,190	(594,619,093)	(976,437,426)	905,648,671
차량운반구	140,594,662	(92,149,412)	-	48,445,250
공기구비품	264,439,314	(62,032,809)	(84,096,666)	118,309,839
건설중인자산	292,874,995	-	-	292,874,995
합 계	32,762,170,809	(5,748,831,089)	(2,919,771,006)	24,093,568,714

- 전기말

(단위: 원)

과 목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	5,421,142,390	-	-	5,421,142,390
건물	15,636,294,346	(842,221,224)	-	14,794,073,122
기계장치	8,518,049,762	(3,502,249,590)	(1,859,236,914)	3,156,563,258
시설장치	2,476,705,190	(531,319,477)	(976,437,426)	968,948,287
차량운반구	145,410,562	(89,055,211)	-	56,355,351
공기구비품	211,652,314	(48,981,291)	(84,096,666)	78,574,357
건설중인자산	92,874,995	-	-	92,874,995
합 계	32,502,129,559	(5,013,826,793)	(2,919,771,006)	24,568,531,760

(2) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	처분	감가상각비	기말
토지	5,421,142,390	-	-	-	5,421,142,390
건물	14,794,073,122	-	-	(387,553,742)	14,406,519,380
기계장치	3,156,563,258	-	-	(255,935,069)	2,900,628,189
시설장치	968,948,287	-	-	(63,299,616)	905,648,671
차량운반구	56,355,351	24,075,000	(25,038,780)	(6,946,321)	48,445,250
공기구비품	78,574,357	52,787,000	-	(13,051,518)	118,309,839
건설중인자산	92,874,995	200,000,000	-	-	292,874,995
합 계	24,568,531,760	276,862,000	(25,038,780)	(726,786,266)	24,093,568,714

- 전반기

(단위: 원)

과 목	기초	취득및자본적지출	대체(*)	감가상각비	기말
토지	5,271,853,200	-	2,887,500,000	-	8,159,353,200
건물	14,941,789,170	-	5,362,500,000	(440,575,985)	19,863,713,185
기계장치	3,907,564,768	-	-	(275,325,554)	3,632,239,214
시설장치	748,559,020	320,710,000	-	(56,989,450)	1,012,279,570
차량운반구	12,078,253	28,890,900	-	(7,200,096)	33,769,057
공기구비품	16,900,004	18,826,973	-	(4,038,565)	31,688,412
건설중인자산	-	18,166,500	-	-	18,166,500
합 계	24,898,744,415	386,594,373	8,250,000,000	(784,129,650)	32,751,209,138

(*) 투자부동산 8,250백만원이 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

과 목	기 초	대 체	기 말
토지	2,764,200,000	-	2,764,200,000
건물	5,231,654,998	-	5,231,654,998
합 계	7,995,854,998	-	7,995,854,998

- 전반기

(단위: 원)

과 목	기 초	대 체(*)	기 말
토지	2,887,500,000	(2,887,500,000)	-
건물	5,362,500,000	(5,362,500,000)	-
합 계	8,250,000,000	(8,250,000,000)	-

(*) 투자부동산 8,250백만원이 유형자산으로 대체되었습니다.(4) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
임대수익	172,600,000	12,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 당사의 토지 및 건물과기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 29 참조).12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 원)

과 목	기 초	설 정	해 지	감가상각비	기 타	기 말
차량운반구	38,045,237	-	(28,435,728)	(9,609,509)	-	-
건물	306,908,666	335,516,890	-	(250,510,708)	90,440,556	482,355,404
합 계	344,953,903	335,516,890	(28,435,728)	(260,120,217)	90,440,556	482,355,404

- 전반기

(단위: 원)

과 목	기 초	설 정	감가상각비	기 말
차량운반구	219,703,430	24,998,400	(49,347,310)	195,354,520

(2) 보고기간 중 당사의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 원)

과 목	기 초	설 정	해 지	이자비용	지 급	기 타	기 말
리스부채	342,180,671	293,180,850	(30,088,532)	14,034,505	(178,396,414)	(26,887,940)	414,023,140
복구충당부채(*)	-	84,253,102	-	3,906,827	-	-	88,159,929

- 전반기

(단위: 원)

과 목	기초	설정	이자비용	지급	기말
리스부채	565,347,898	24,998,400	13,418,325	(242,219,470)	361,545,153
복구충당부채(*)	65,790,167	-	1,809,897	-	67,600,064

(*) 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
영업권	4,483,945,489	-	(4,483,945,489)	-
고객관계자산	2,574,509,804	(1,146,475,597)	(1,428,034,207)	-
상표권	126,308,622	(114,019,381)	(12,289,241)	-
특허권	88,551,062	(75,997,122)	(12,553,940)	-
소프트웨어	345,014,591	(270,560,364)	(26,510,060)	47,944,167
개발비	2,928,553,395	(2,911,351,288)	(17,202,107)	-
회원권	15,100,000	-	-	15,100,000
합 계	10,561,982,963	(4,518,403,752)	(5,980,535,044)	63,044,167

- 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액
영업권	4,483,945,489	-	(4,483,945,489)	-
고객관계자산	2,574,509,804	(1,146,475,597)	(1,428,034,207)	-
상표권	126,308,622	(114,019,381)	(12,289,241)	-
특허권	88,551,062	(75,997,122)	(12,553,940)	-
소프트웨어	345,014,591	(261,310,264)	(26,510,060)	57,194,267
개발비	2,928,553,395	(2,911,351,288)	(17,202,107)	-
회원권	15,100,000	-	-	15,100,000
합 계	10,561,982,963	(4,509,153,652)	(5,980,535,044)	72,294,267

(2) 보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	상 각	기 말
소프트웨어	57,194,267	-	(9,250,100)	47,944,167
회원권	15,100,000	-	-	15,100,000
합 계	72,294,267	-	(9,250,100)	63,044,167

- 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득및대체	상 각	기 말
고객관계자산	653,915,043	-	(23,354,109)	630,560,934
소프트웨어	28,841,334	-	(5,116,000)	23,725,334
회원권	15,100,000	589,649,364	-	604,749,364
합 계	697,856,377	589,649,364	(28,470,109)	1,259,035,632

(3) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명		유효 지분율(%)		당반기말		전기말
회사명		당반기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
종속기업	(주)더마베이비(*)	100	100	3,700,000,000	-	3,700,000,000	-

(*) 당반기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.

15. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)

내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	유동	비유동
(주)KS인더스트리	749,346	2.24	1,475,462,274	1,652,307,930	1,652,307,930	-
(주)리딩프로스	2,000	4.17	200,000,000	-	-	-
아르케바이오스타제1호 출자금	20,000	17.39	200,000,000	59,057,674	-	59,057,674
(주)씨케이엑소젠 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	-	5,000,000,000	-	-	-
(주)에스씨엘 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	-	3,000,000,000	-	-	-
합 계			9,875,462,274	1,711,365,604	1,652,307,930	59,057,674

- 전기말

(단위: 원)

내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	유동	비유동
(주)KS인더스트리	4,062,976	13.48	7,999,999,744	8,796,343,040	8,796,343,040	-
(주)엘디티	83,500	1.25	258,047,520	207,080,000	207,080,000	-
엔시트론(주)	405,350	0.60	235,797,460	160,923,950	160,923,950	-
(주)리딩프로스	2,000	4.17	200,000,000	-	-	-
아르케바이오스타제1호 출자금	20,000	17.39	200,000,000	59,057,674		59,057,674
(주)씨케이엑소젠 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	-	5,000,000,000	-	-	-
(주)에스씨엘 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채	-	-	3,000,000,000	-	-	-
합 계			16,893,844,724	9,223,404,664	9,164,346,990	59,057,674

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 원)

내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	유동	비유동
워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46	111,000	-	-	-
(주)지에이엠	36,000	3.19	2,000,000,000	36,380,185	-	36,380,185
(주)리더스코스메틱	153,000	0.80	1,355,580,000	403,155,000	-	403,155,000
합 계			3,355,691,000	439,535,185	-	439,535,185

- 전기말

(단위: 원)

내 역	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	유동	비유동
워터비스(구,블루오션월드)	111,000	10.46	111,000	-	-	-
(주)지에이엠	36,000	3.19	2,000,000,000	36,380,185	-	36,380,185
(주)리더스코스메틱	153,000	0.80	1,355,580,000	375,615,000	-	375,615,000
합 계			3,355,691,000	411,995,185	-	411,995,185

16. 차입금, 전환사채, 상환전환우선주 및 파생상품(1) 차입금① 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내역	차입처	금리	당반기말	전기말
단기차입금	운영자금대출	상상인저축은행	7.00%	2,000,000,000	2,000,000,000
	운영자금대출	상상인플러스저축은행	7.00%	5,000,000,000	5,000,000,000
	운영자금대출	(주)기업은행	5.36%	4,000,000,000	4,000,000,000
	합 계			11,000,000,000	11,000,000,000
장기차입금	시설자금대출	(주)기업은행	4.05%	2,720,000,000	2,720,000,000
	소 계			2,720,000,000	2,720,000,000
	차감 : 유동성대체			(2,720,000,000)	(2,720,000,000)
	합 계			-	-

② 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물, 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

(2) 전환사채① 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당반기말	전기말
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2023.12.21	2026.12.21	액면금액	-	12,500,000,000
			사채상환할증금	-	1,222,612,500
			전환권조정	-	(1,659,732,452)
			합 계	-	12,062,880,048

② 보고기간 중 당사의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
기초 장부금액	12,062,880,048	23,008,386,222
이자비용	404,111,212	718,188,002
감소	(12,466,991,260)	(2,193,559,772)
기말 장부금액	-	21,533,014,452

③ 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 전환사채(7회)

구 분	내 용
표면이자율	3%
만기보장수익률	6%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	3,886원
전환청구기간	2024.12.21 ~ 2026.11.21
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 12월 21일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
중도상환청구권	당사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 12월 21일 및 이후 2025년 04월 21일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채 권면금액의 45%에 대하여 당사에 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다.

(3) 상환전환우선주

① 보고기간종료일 현재 당사의 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명 칭	발행일	만기일	구 분	당반기말	전기말
기명식 상환전환우선주	2023.08.14	2033.08.14	액면금액	-	-
			상환할증금	-	-
			전환권조정	-	-
			합 계	-	-

② 보고기간 중 당사의 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
기초 장부금액	-	497,614,124
이자비용	-	68,381,394
기말 장부금액	-	565,995,518

③ 상기 상환전환우선주의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
우선배당률	1%
조기상환수익률	3%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	3,886원
전환청구기간	2024.08.14 ~2033.08.13
조기상환청구권	신주의 발행일을 기산일로 하여 일십이개월(12)개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 한다. 다만, 배당가능이익의 부존재 등 사유를 불문하고 위 상환청구기간 내에 상환청구가 있었음에도 상환이 완료되지 아니한 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환청구기간이 연장되는 것으로 한다.

상기 상환전환우선주의 발행 이후 전환가액의 조정 조건이 변경됨에 따라 해당 전환권은 지분상품의 분류요건을 충족하게 되었고, 이에 따라 전환권대가 10,035백만원을 부채에서 자본(기타자본항목)으로 재분류하였습니다.(4) 파생상품전환사채 등에 내재된 전환권과 조기상환청구권 및 중도상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였으며, 보고기간 중 당사의 파생상품부채 및 파생상품자산의 변동내역은 다음과같습니다.

- 파생상품부채

(단위: 원)

구 분	내재파생상품
구 분	당반기	전반기
기초 장부금액	-	2,926,106,549
평가손익 인식	-	(121,139,490)
감소	-	(1,533,897,816)
기말 장부금액	-	1,271,069,243

(5) 당사와 전환사채 인수자 간에는 특정 조건이 충족되는 경우 기한이익상실이 발생하는 약정이 체결되어 있습니다.(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말	취득시
제2회 전환사채(당기손익-공정가치측정금융부채)	-	494,612,967	20,000,000,000

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
법인세비용차감전 계속사업손익	(4,983,432,587)	(1,801,385,695)
평가손실(이익)(*)	-	(307,174,409)
평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익	(4,983,432,587)	(2,108,560,104)

(*) 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환사채의 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익이 포함되어 있습니다

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
전환사채(*)	-	494,612,967

(*) 당사는 2020년 8월 4일 전환사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

명칭	발행일	만기일	구분	당반기말	전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2020.08.04	2025.08.04	액면금액	-	500,000,000

(3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
표면이자율	0%
만기보장수익률	0%
전환에 따라 발행할 주식의 종류	당사 기명식 보통주식
전환가액	13,299원
전환청구기간	2021.08.04 ~ 2025.07.04
조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권	당기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다.

(4) 보고기간 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기손익-공정가치측정금융부채	당반기	전반기
기초 장부금액	494,612,967	573,832,874
상환	(500,000,000)	-
처분손익 인식	5,387,033	-
평가손익 인식	-	(186,034,919)
기말 장부금액	-	387,797,955

18. 종업원급여

당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 중 당사의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	544,319,395	530,390,048
당기근무원가	137,515,685	345,161,998
이자원가	-	-
재측정요소	-	-
급여지급액	-	(260,683,893)
기말금액	681,835,080	614,868,153

(2) 보고기간 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
기초금액	371,812,391	401,722,657
이자수익	-	-
재측정요소	-	-
급여지급액	-	(46,290,200)
기여금 납부액	3,194,400	17,877,090
기말금액	375,006,791	373,309,547

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

19. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 17,383,395주입니다.(2) 보고기간 중 제7회 전환사채의 전환청구(965,001주)와 유상증자(1,643,647주)에 따라 당사의 자본금 및 주식발행초과금은 변동되었습니다.(3) 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금
기초	14,774,747	7,387,373,500	37,629,912,171
전환사채의 전환	965,001	482,500,500	3,137,639,927
유상증자	1,643,647	821,823,500	4,780,175,171
기말	17,383,395	8,691,697,500	45,547,727,269

- 전반기

(단위: 원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금
기초	12,422,822	6,211,411,000	31,554,514,082
전환사채의 전환	143,029	71,514,500	1,612,142,433
기말	12,565,851	6,282,925,500	33,166,656,515

20. 결손금보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말
미처리결손금	(40,121,220,954)	(35,127,124,494)

21. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2차 부여분	제3차 부여분
권리부여일	2015.02.27	2016.03.10
최초부여인원(명)	23	2
최초부여주식수(주)	1,609,139	160,000
잔존부여인원(명)	6	1
잔존부여주식수(주)	77,242	16,000
행사기간	2018.03.01~2025.02.27	2019.03.10~2026.03.09
행사방법	신주교부	신주교부
행사조건	부여일로부터 3년 재직	부여일로부터 3년 재직
행사가격	13,050원	32,650원

(2) 보고기간 중 당사의 주식선택권 변동내역은 없습니다.

22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	391,839,850	895,597,500	461,716,400	1,176,570,830
퇴직급여	209,743,005	260,261,331	27,269,414	140,873,698
복리후생비	61,064,135	126,889,339	71,229,452	149,689,890
여비교통비	51,276,620	89,793,525	38,805,065	107,479,268
접대비	34,959,787	68,474,161	68,581,238	101,261,620
통신비	1,603,933	3,181,342	683,347	1,359,069
수도광열비	614,271	1,211,426	2,582,445	2,582,445
세금과공과금	24,382,200	135,460,700	7,048,740	16,645,460
감가상각비	272,342,716	438,821,106	102,088,235	267,299,405
보험료	2,057,895	7,718,747	7,998,654	14,612,213
차량유지비	8,664,141	14,607,159	9,049,648	12,694,884
운반비	145,259,763	355,016,663	25,516,233	213,238,128
교육훈련비	420,000	600,000	567,760	567,760
도서인쇄비	351,864	1,165,381	1,244,000	1,739,430
소모품비	5,826,783	11,932,472	7,804,545	40,479,057
지급임차료	16,997,894	47,140,267	73,876,864	148,068,208
지급수수료	388,532,599	965,568,673	174,226,174	974,017,658
광고선전비	1,750,000	1,775,000	10,550,000	11,350,000
건물관리비	26,103,867	51,443,356	31,056,845	71,026,827
무형고정자산상각	4,625,050	9,250,100	(11,948,330)	28,470,109
대손상각비	-	34,864,612	345,317	1,844,881
리스료	-	-	(1,931,200)	(1,005,062)
회의비	-	4,950,000	-	4,450,000
합 계	1,648,416,373	3,525,722,860	1,108,360,846	3,485,315,778

23. 기타영업외손익

(1) 보고기간 중 당사의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	-	-	2,249,600
기타의대손상각비환입	5,833,330	5,833,330	-	-
리스해지이익	1,652,803	1,652,803	-	-
수입수수료	-	-	3,717,341	3,717,341
외환차익	1,702,212	1,702,212	-	11,306,448
외화환산이익	-	-	(617,640)	175,215
잡이익	41,964	398,854	110,916,133	111,605,462
합 계	9,230,309	9,587,199	114,015,834	129,054,066

(2) 보고기간 중 당사의 기타영업외손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	2,095,927	8,340,935	-	114,606,473
외화환산손실	1,124,377	1,249,692	14,490,438	14,490,438
유형자산처분손실	-	38,780	-	-
잡손실	6,714,647	467,848,147	20,150,726	22,161,353
합 계	9,934,951	477,477,554	34,641,164	151,258,264

24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	281,133,649	845,628,680	(309,186,477)	(282,933,955)
상품의 매입	(104,312,800)	-	(254,765,980)	-
원재료 및 소모품 사용	2,553,201,976	6,049,604,463	6,289,137,555	12,377,162,621
급여	742,598,150	1,638,387,640	1,447,117,058	2,915,964,728
퇴직급여	245,572,096	353,199,799	169,140,161	345,161,998
복리후생비	104,152,285	219,068,191	175,564,133	327,107,815
임차료	28,265,351	72,485,181	91,954,321	181,909,523
지급수수료	436,006,395	1,059,196,114	224,894,805	1,077,926,588
감가상각비 및 무형자산상각비	551,053,346	996,156,583	369,881,562	861,947,069
광고선전비	1,750,000	1,775,000	10,550,000	11,350,000
운반비	147,400,544	357,586,911	316,983,859	584,150,644
기타비용	659,565,356	1,460,928,229	1,017,812,811	1,386,503,903
영업비용의 합계(*)	5,646,386,348	13,054,016,791	9,549,083,808	19,786,250,934

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다

25. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
단기은행예치금에 대한 이자수익	4,486,928	6,895,560	7,990,325	17,601,470
리스채권 및 리스보증금에 대한 이자수익	28,262,005	28,262,005	6,558,388	17,687,267
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	29,973,840	29,973,840	2,726,256,896	2,726,256,896
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(41,302,050)	275,047,950	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	-	186,034,919
파생상품평가이익	-	-	(1,271,069,243)	121,139,490
사채상환이익	-	-	-	543,791,236
합 계	21,420,723	340,179,355	1,469,736,366	3,612,511,278

(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
은행차입금에 대한 이자비용	253,845,585	460,596,927	46,511,958	652,655,161
사채에 대한 이자비용	138,883,372	404,111,212	327,454,429	718,188,002
복구충당부채 이자비용	3,906,827	3,906,827	911,088	1,809,897
리스부채 등에 대한 이자비용	9,602,081	14,034,505	5,998,175	13,418,325
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(460,014,980)	194,852,250	54,804,230	54,804,230
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,519,550	51,519,550	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채거래손실	-	5,387,033	-	-
사채상환손실	94,157,078	94,157,078	-	-
합 계	91,899,513	1,228,565,382	435,679,880	1,440,875,615

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익

(1) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

보고기간 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기		전반기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주당기순손실(원)	(1,814,585,780)	(4,994,096,460)	(376,927,649)	(1,772,286,625)
가중평균 유통보통주식수(주)	16,108,981	16,108,981	12,329,897	12,329,897
기본주당손실(원)	(113)	(310)	(30)	(143)

보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기
기초 발행보통주식수	14,774,747	12,422,822
자기주식 효과	(167,609)	(167,609)
유상증자 및 전환사채의 전환	1,501,843	74,684
가중평균유통보통주식수	16,108,981	12,329,897

(2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 당사의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,624,738,721	2,635,220,931
이자비용	882,649,471	1,386,071,385
감가상각비	986,906,483	833,476,960
무형자산상각비	9,250,100	28,470,109
퇴직급여	353,199,799	345,161,998
대손상각비	34,864,612	1,844,881
유형자산처분손실	38,780	-
외화환산손실	1,249,692	14,490,438
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	194,852,250	54,804,230
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,519,550	-
당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	5,387,033	-
법인세비용	10,663,873	(29,099,070)
사채상환손실	94,157,078	-
II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(347,665,488)	(3,614,936,093)
이자수익	(35,157,565)	(35,288,737)
외화환산이익	-	(175,215)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(29,973,840)	(2,726,256,896)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(275,047,950)	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	(186,034,919)
유형자산처분이익	-	(2,249,600)
파생상품평가이익	-	(121,139,490)
사채상환이익	-	(543,791,236)
기타의대손상각비환입	(5,833,330)	-
리스해지이익	(1,652,803)	-
III.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,652,480,758)	(5,721,962,082)
매출채권의 감소(증가)	1,436,692,097	(5,754,350,347)
미수금의 감소(증가)	13,054,689	2,794,930,060
선급비용의 감소	(150,315)	8,656,220
선급금의 증가	(2,570,000)	(5,287,751)
재고자산의 감소	1,159,729,837	487,892,393
금융리스채권의 감소	-	188,588,996
매입채무의 감소	(734,932,785)	(123,353,228)
미지급금의 감소	(279,296,278)	(2,795,335,208)
미지급비용의 감소	(313,481,100)	(53,570,246)
선수금의 감소	(2,713,095,276)	(275,000,000)
예수금의 증가(감소)	(9,088,610)	28,008,820
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(3,194,400)	28,413,110
퇴직금의 지급	(215,684,114)	(260,683,893)
장기종업원급여부채의 증가	9,535,497	9,128,992
합 계(I+II+III)	624,592,475	(6,701,677,244)

29. 충당부채, 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 37백만원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	구 분	약정한도액	실행금액	담보 및 보증	담보설정금액
IBK기업은행	시설자금대출	6,720,000,000	6,720,000,000	토지, 건물, 기계장치근저당설정	8,064,000,000
상상인저축은행	담보대출	1,400,000,000	1,400,000,000	토지, 건물 근저당설정	9,100,000,000
상상인플러스저축은행	담보대출	3,500,000,000	3,500,000,000
상상인저축은행	신용대출	600,000,000	600,000,000
상상인플러스저축은행	신용대출	1,500,000,000	1,500,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	소송상대방	소송사건	진행상황	소송가액
당사가 피고인 사건:
서울중앙지방법원	(주)빅브라더스	주주총회결의취소 무효부존재확인의 소	항소장 각하	100,000,000
서울중앙지방법원	(주)빅브라더스	전환사채발행 무효의소	항소장 각하	100,000,000
서울남부지방법원	(주)빅브라더스	손해배상청구	청구 기각	10,000,000

30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당반기말	전기말
최대주주	(주)현대엠프텍 등	벳서플라이 제1호 투자조합 등
종속기업	(주)더마베이비	(주)더마베이비
기타 특수관계자	-	(주)벳서플라이

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래는 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무는 없습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 전반기

(단위: 원)

회 사 명	계정과목	대여/투자	회수/처분
주요경영진	단기대여금	110,000,000	-

(5) 보고기간 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기
단기급여	159,380,040	589,429,070
퇴직급여	5,070,712	34,326,412
합 계	164,450,752	623,755,482

주요 경영진은 당사의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

31. 계속기업 관련 중요한 불확실성당사는 당기 중 3,627백만원의 영업손실, 4,994백만원의 순손실 및 5,037백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산을 523백만원 초과하고 있고, 유동부채로 분류된 차입금은 13,720백만원 입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.당사의 경영진은 2025년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획
경영개선계획	신규매출처 확보 및 신사업 추진 지속적인 원가절감, 비용 지출 절감을 통한 영업이익 달성
자금조달계획	비업무용 자산(부동산) 매각 등을 통한 자금조달계획 달성

당사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

32. 보고기간후 사건(1) 상장폐지의결 및 가처분신청당사는 2025년 01월 23일 "회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발등" 관련하여 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되으며, 현재까지 날짜별 발생은 아래와 같습니다. 2025년 01월 23일 주권매매거래정지2025년 01월 23일 ~ 25년 02월 19일 상장적격성 실질심사 대상여부 조사기간2025년 02월 19일 ~ 25년 03월 13일 상장적격성 실질심사 대상여부 조사기간 연장2025년 03월 13일 상장적격성 실질심사 대상 결정2025년 05월 29일 코스닥시장위원회의 심의.의결 상장폐지 결정2025년 06월 23일 상장폐지 관련 이의신청서 접수2025년 07월 21일 코스닥시장위원회의 심의.의결 상장폐지 결정2025년 07월 22일 상장폐지결정등효력정지 가처분신청 접수(2) 당사는 2025년 07월 01일 상상인저축은행 20억원, 상상인플러스저축은행 50억원 상환완료 하였습니다. (3) 당사는 2025년 07월 01일 수협은행 50억원(만기일 2026.07.01) 추가 차입 하였습니다. (4) 당사는 2025년 7월 29일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자 1,200백만원 2025년 11월 28일 추가 납입 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제56조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

---

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

--X--X---X--X---X--X-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

주요배당지표

500500500--------------------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제12기 반기	제11기	제10기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

----

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2018년 02월 19일주식매수선택권행사보통주209,1871001,1192019년 06월 14일주식매수선택권행사보통주53,6381001,1192019년 06월 24일주식매수선택권행사보통주248,0451002,6102020년 01월 08일주식매수선택권행사보통주4,0211002,6102020년 02월 03일주식매수선택권행사보통주20,1131002,6102020년 05월 12일주식매수선택권행사보통주56,3141002,6102022년 01월 06일전환권행사보통주105,8201002,8352022년 01월 07일전환권행사보통주42,3281002,8352023년 04월 18일-보통주36,724,077500-2023년 07월 04일유상증자(제3자배정)보통주192,1965005,2032023년 08월 15일유상증자(제3자배정)기타주식1,434,3605003,2072023년 09월 07일전환권행사보통주12,5125007,9922023년 09월 08일전환권행사보통주6,2565007,9922023년 09월 11일전환권행사보통주93,8425007,9922023년 09월 12일전환권행사보통주12,5125007,9922023년 11월 18일유상증자(제3자배정)보통주1,781,1215005,0532023년 11월 20일전환권행사보통주62,5625007,9922023년 11월 22일전환권행사보통주25,0255007,9922023년 11월 30일전환권행사보통주527,8885005,6832023년 12월 06일전환권행사보통주492,6975005,6832023년 12월 07일전환권행사보통주35,1925005,6832024년 03월 21일전환권행사보통주77,0165009,0892024년 04월 03일전환권행사보통주44,0095009,0892024년 04월 04일전환권행사보통주22,0045009,0892024년 07월 19일전환권행사보통주115,8005003,8862024년 07월 26일전환권행사보통주115,7985003,8862024년 08월 07일전환권행사보통주540,4015003,8862024년 10월 10일전환권행사우선주187,0905003,8862024년 10월 10일전환권행사보통주154,3995003,8862024년 10월 25일전환권행사우선주467,7265003,8862024년 10월 25일전환권행사보통주386,0005003,8862024년 10월 30일전환권행사우선주779,5445003,8862024년 10월 30일전환권행사보통주643,3345003,8862024년 12월 04일유상증자(제3자배정)보통주253,1645003,8862025년 01월 09일전환권행사보통주965,0015003,8862025년 04월 08일유상증자(제3자배정)보통주1,004,0155003,9852025년 06월 06일유상증자(제3자배정)보통주639,6325002,503

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
(주1)
-
-
-
-
-
제2CB
제2CB
주식액면병합으로인한 감소
소액공모
상환전환우선주
제5CB
제5CB
제5CB
제5CB
-
제5CB
제5CB
제6CB
제6CB
제6CB
제5CB
제5CB
제5CB
제8CB
제8CB
제8CB
상환전환우선주 보통주 전환청구
상환전환우선주 보통주 전환청구
상환전환우선주 보통주 전환청구
상환전환우선주 보통주 전환청구
상환전환우선주 보통주 전환청구
상환전환우선주 보통주 전환청구
소액공모
제7CB
-
-

(주1) 액면가 100원 기준일 당시의 주당 발행가액입니다..

미상환 전환사채 발행현황 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 :

)

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채22020년 08월 04일2025년 08월 04일20,000보통주2021.08.04~2025.07.0410013,685--(주1)무기명식 이권부 무보증사모 전환사채52022년 08월 25일2025년 08월 25일5,000보통주2023.08.25~2025.07.251009,450--(주1)무기명식 이권부 무보증사모 전환사채72023년 12월 21일2026년 12월 21일20,000보통주2024.12.21~2026.11.211003,886--(주1)45,000보통주100----

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

(주1) 보고서 기준일 현재 당사는 당사가 발행한 전환사채 권면금액 전량에 대해 만기전 취득하여 보유중에 있으며, 향후 이사회 결정에 따라 말소 예정입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2025년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

(주)아크솔루션스회사채사모2020년 08월 04일20,000--2025년 08월 04일전액상환-(주)아크솔루션스회사채사모2022년 04월 27일10,0001-2025년 04월 27일전액상환-(주)아크솔루션스회사채사모2022년 08월 25일5,0002-2025년 08월 25일전액상환-(주)아크솔루션스회사채사모2022년 10월 17일6,0002-2025년 10월 17일전액상환-(주)아크솔루션스회사채사모2023년 06월 02일3,0003-2026년 07월 12일전액상환-(주)아크솔루션스회사채사모2023년 07월 12일3,0003-2026년 07월 12일전액상환-(주)아크솔루션스회사채사모2025년 12월 21일20,0003-2026년 12월 21일전액상환-64,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

소액공모(제3자배정 방식)142023년 07월 03일운영자금999운영자금999-소액공모(제3자배정 방식)252024년 12월 03일운영자금999운영자금999-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

사모자금의 사용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

전환사채22020.08.04타법인증권취득R&D비용운영자금20,000타법인증권취득R&D비용운영자금20,000(주1)신주인수권부사채32020.08.04타법인증권취득R&D비용운영자금4,000타법인증권취득R&D비용운영자금4,000(주2)전환사채42022.04.27타법인증권취득운영자금10,000타법인증권취득운영자금10,000(주3)전환사채52022.08.25운영자금채무상환자금5,000운영자금채무상환자금5,000(주4)전환사채62022.10.17운영자금채무상환자금6,000운영자금6,000(주5)전환사채72023.12.21운영자금채무상환자금기타자금20,000운영자금채무상환자금20,000(주6)전환사채82023.07.12채무상환자금3,000채무상환자금3,000(주7)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

(주1) 상기 2회차 전환사채는 한양증권에서 주관하여 발행한 전환사채로서 타법인 증권 취득 및 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다. 당사는 주식회사 오티케이씨앤티와 2020년 08월 06일 주식매매계약을 체결하였고, 2020년 10월 14일 합병등기를 완료하였습니다.(주2) 상기 3회차 신주인수권부사채는 R&D비용 및 원재료 구매 등 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.(주3) 상기 4회차 전환사채는 타법인 증권취득 및 운영자금으로 발행한 사모자금입니다.(주4) 상기 5회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다

(주5) 상기 6회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다(주6) 상기 7회차 전환사채는 운영자금 및 채무상환자금, 기타자금으로 발행한 사모자금입니다. 당사는 당사가 소유한 부동산을 담보제공 하였습니다.(주7) 상기 8회차 전환사채는 채무상환자금으로 발행한 사모자금입니다.

미사용자금의 운용내역

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

- 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 운영자금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 회사가 채택한 회계기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제12기반기말	매출채권	2,280,247,804	27,724,356	1.22%
	미수금	510,699,247	473,134,386	92.64%
	대여금	110,000,000	110,000,000	100.00%
	합 계	2,900,947,051	610,858,742	21.06%
제11기	매출채권	3,716,939,901	29,481,329	0.79%
	미수금	523,753,756	473,134,38	90.34%
	대여금	115,833,330	115,833,330	100.00%
	합 계	4,356,526,987	618,449,045	14.20%
제10기	매출채권	3,990,234,024	27,724,356	0.69%
	미수금	3,350,241,226	472,056,386	14.09%
	대여금	56,500,000	10,000,000	17.70%
	합 계	7,396,975,250	509,780,742	6.89%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제12기 반기말	제11기	제10기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	618,449,045	509,780,742	2,812,231,315
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(2,198,128,860)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 제각 등	-	-	(2,198,128,860)
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,590,303)	108,668,303	(104,321,713)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	610,858,742	618,449,045	509,780,742

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (단위 : 원,%)

구 분	미연체금액	4~6개월 이내	7~9개월 이내	10~12개월 이내	개별평가	계
금액	-	-	-	-	27,724,356	27,274,356
설정율	0%	0%	1.00%	7.00%	100%	100%

4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %)

구 분		미연체금액	4~6개월 이내	7~9개월 이내	10~12개월 이내	개별평가	계
금액	일 반	2,147,025,588	105,497,860	-	-	27,724,356	2,280,247,804
	특수관계인	-	-	-	-	-	-
	계	2,147,025,588	105,497,860	-	-	27,724,356	2,280,247,804
구성비율		94.16%	4.63%	0%	0%	1.22%	100%

다. 재고자산의 현황1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 ; 원, %)

사업부문	계정과목	제12기 반기말	제11기	제10기
바이오사업부	상 품	-	-	-
	제 품	-	-	(63,529,556)
	원재료	-	-	-
	미착품	-	-	77,197,093
	소 계	-	-	13,667,537
생활건강사업부	상 품	-	-	-
	제 품	1,051,297,032	1,896,925,712	2,073,271,120
	원재료	83,216,030	73,462,863	81,221,969
	부재료	1,368,446,022	1,789,486,718	2,390,977,873
	미착품	123,945,292	26,758,920	-
소 계		2,626,904,376	3,786,634,213	4,545,470,962
합 계		2,626,904,376	3,786,634,213	4,559,138,499
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		4.61%	6.02%	5.91%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.9회	5.9회	7.3회

2) 재고자산의 실사내용 실사일 현재 재고자산의 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표 현재의 재고자산은 재무상태표일 이후의 입고 및 불출을 가감하여 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.

3) 재고자산 현황

(단위: 원)

구분	당반기말		전기말
구분	생활건강사업부	합계	생활건강사업부	합계
상품
제품	1,051,297,032	1,051,297,032	1,896,925,712	1,896,925,712
원재료	83,216,030	83,216,030	73,462,863	73,462,863
부재료	1,368,446,022	1,368,446,022	1,789,486,718	1,789,486,718
미착품	123,945,292	123,945,292	26,758,920	26,758,920
합계	2,626,904,376	2,626,904,376	3,786,634,213	3,786,634,213

라. 수주계약현황- 해당사항이 없습니다. 마. 유형자산양도결정(자산양수도) - 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제12기(당반기)대주회계법인--- 계속기업 관련 중요한 불확실성(*) -대주회계법인-----제11기(전기)대주회계법인적정의견--계속기업 관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 6,202백만원의 영업손실이 발생하였고, 보고기간말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 5,326백만원 초과하고 있으며, 유동부채로 분류된 차입금 및 전환사채(액면기준)는 26,720백만원입니다. 이러한 상황은 주석 33에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.대주회계법인적정의견--계속기업 관련 중요한 불확실성연결재무제표에 대한 주석 32에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 6,202백만원의 영업손실이 발생하였고, 보고기간말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 5,323백만원 초과하고 있으며, 유동부채로 분류된 차입금 및 전환사채(액면기준)는 26,720백만원입니다. 이러한 상황은 주석 32에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.제10기(전전기)삼정회계법인적정의견--계속기업 관련 중요한 불확실성감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 유형자산의 재평가모형 적용재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 토지와 건물의 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.(2) 투자부동산의 공정가치 모형 적용재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.삼정회계법인적정의견--계속기업 관련 중요한 불확실성감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다.(1) 유형자산의 재평가모형 적용연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 토지와 건물의 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다.(2) 투자부동산의 공정가치모형 적용연결재무제표에 대한 주석 3에서 기술하고 있는 바와 같이, 연결회사는 투자부동산의 후속측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다.

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

(*) 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 → 재무제표 주석 30 참조

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제12기(당기)대주회계법인-1351,130--제11기(전기)대주회계법인감사 및 검토대상- 연결재무제표 감사- 개별 재무제표 감사- 반기 재무제표(연결포함) 검토- 내부회계 관리제도 검토 등2151,6602151,527제10기(전전기)삼정회계법인감사 및 검토대상- 연결재무제표 감사- 개별 재무제표 감사- 반기 재무제표(연결포함) 검토- 내부회계 관리제도 검토 등2151,6602151,527

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제12기(당기)----------제11기(전기)----------제10기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분

일자

참석자

방식

주요 논의 내용

2024년 07월 29일

회사측 : 대표이사, 감사, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 및 실무회계사 4인

대면 및 서면

반기 검토 경과 보고연간 회계감사 계획

2024년 11월 20일

회사측 : 감사, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 및 실무회계사 4인

대면

내부통제 이해 및 평가 결과보고

2025년 03월 05일

회사측 : 대표이사, 감사, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사 및 실무회계사 4인

대면 및 서면

1.재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임2.감사인의 독립성3.계획된 감사 범위와 시기

4.핵심감사사항 논의5.재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 가. 내부회계관리제도에 관한 사항

사업연도	보고내용
제11기(전기)	2024년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고, 대표이사 및 내부회계 관리자는 이를 이사회에 보고하였습니다.
제10기(전전기)	2023년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고, 대표이사 및 내부회계 관리자는 이를 이사회에 보고하였습니다.

나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 의견

사업연도	감사인	검토의견
제11기(전기)	대주회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이발견되지 아니하였습니다.
제10기(전전기)	삼정회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준'제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 보고서 제출일(2025.08.14) 현재, 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다.각 등기임원의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

622-6

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

주) 당 반기중 정용, 이기호, 박선영, 윤예지, 민규식, 박선영 사외이사가 사임하였으며, 2025년 05월 27일 임시주주총회에서 유경민, 강문혁 사외이사가 신규 선임되었습니다.

다. 이사회의 운영에 관한 사항제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 선출된 이사회의장(이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사, 없을 때에는 대표이사)이 회의일 1일 전까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 회사 경영상 긴급한 경우에는 통지 기간을 단축 또는 생략할 수 있다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

⑥ 회사는 경영투명성 제고를 위해 이사회의 결의로 이사회 내에 소위원회를 설치하여 심의과정 세분화로 위험관리를 하도록 한다.

제40조(이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 단, 외국인 및 해외주재 이사의 경우 동영상 혹은 음성을 송수신하는 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자와의 거래에 관하여는 회사 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정에 따르되, 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 회사의 최대주주, 주요주주, 회사의 임원(등기, 미등기포함) 및 그 특수관계인들과 회사와의 거래 시 이사회의 심의 정도 및 가결정족수를 이사 총수의 2/3 이상으로 한다.

제41조(이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다.

제42조(상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.[당반기 중 이사회개최 내역]

회차	개최일자	의안내용	이사의 현황
			사내이사																사외이사
			최수영(출석률 :100%)		오윤호(출석률 :100%)		김태욱(출석률 :85%)		김시우(출석률 :50%)		최혜인(출석률 :100%)		원대균(출석률 :83%)		임인규(출석률 :100%)		이성준(출석률 :83%)		유경민(출석률 :100%)		강문혁(출석률 :50%)		이기호(출석률 :77.%)		정용(출석률 :60%)		박선영(출석률 :60%)		윤예지(출석률 :66%)		민규식(출석률 :100%)		박준희(출석률 :75%)
			참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부
1	2025.01.09	1. 전환사채 만기전 사채취득(5억원) 논의	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	취임 전		취임 전		참석	찬성	참석	기권	-	-	취임 전		취임 전		참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	사 임		사 임
2	2025.01.13	1. 매각예정 자산(제7회차 CB) 잔금일 연장 논의	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성					참석	찬성	참석	기권	참석	찬성					참석	찬성	-	-	-	-	참석	찬성
3	2025.01.17	1. KS인더스트리 주식 매각 관련 추가약정 논의(잔금기일 변경)	참석	찬성	참석	찬성	-	-					-	-	참석	기권	참석	찬성					참석	찬성	-	-	-	-	참석	찬성
4	2025.02.12	1. 제7회차 전환사채 채권자의 추가담보 요청 논의	참석	찬성	참석	찬성	-	-					참석	찬성	참석	기권	참석	찬성					-	-	참석	찬성	참석	찬성	-	-
		2. 임원대여금 기한연장 논의		찬성		찬성		-						찬성		기권		찬성						-		찬성		찬성		-
		3. 매각예정 자산(제7회차 CB) 잔금일 연장 논의		찬성		찬성		-						찬성		기권		찬성						-		찬성		찬성		-
5	2025.02.14	1. 제11기(2024년도) 결산 재무제표 (개별, 영업보고서 포함) 논의	참석	찬성	참석	찬성	-	-					참석	찬성	참석	기권	참석	찬성					-	-	참석	찬성	참석	찬성	-	-
6	2025.03.07	1. 유상증자 논의의 건(50억)	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성					참석	찬성	사 임		참석	찬성					참석	찬성	사 임		사 임		-	-
6	2025.03.07	2. 유상증자 논의의 건(20억)	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성					참석	찬성			참석	찬성					참석	찬성					-	-
7	2025.03.14	1. 제11기 정기주주총회 소집의 건	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성					사 임				사 임						참석	찬성					사 임
8	2025.03.20	1. 유상증자 정정의 건(50억)	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성															참석	찬성
8	2025.03.20	2. 유상증자 정정의 건(20억)	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성															참석	찬성
9	2025.03.27	1. 유상증자 정정의 건(50억)	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성															참석	찬성
9	2025.03.27	2. 유상증자 정정의 건(20억)	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성															참석	찬성
10	2025.04.04	1. 유상증자 정정의 건(50억)	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성															참석	찬성							참석	찬성	-	-
11	2025.04.07	1. 유상증자 정정의 건(40억)	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성															참석	찬성							참석	찬성	참석	찬성
12	2025.04.11	1. 이사회 의장 선임의 건	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성															사 임								참석	찬성	참석	찬성
		2. 기존 대출기한 연장 논의의 건		찬성		찬성		찬성																								찬성		찬성
		3. 임시주주총회 소집의 건		찬성		찬성		찬성																								찬성		찬성
		4. 진천공장 스마트팩토리 설계 및 구축 논의		찬성		찬성		찬성																								찬성		찬성
13	2025.04.21	1. 유상증자 정정의 건(20억)	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성																							참석	찬성	참석	찬성
		2. 등기임원 보수 조정 논의		찬성		찬성		찬성																								찬성		찬성
		3. 퇴직금 및 상조 규정 정비 논의		-		-		-																								-		-
		4. 기존 대출기한 연장 논의의 건		찬성		찬성		찬성																								찬성		찬성
14	2025.04.28	1. 타법인 주식 양도의 건	사 임		참석	찬성	참석	찬성																							참석	찬성	사 임
15	2025.04.30	1. 타법인 주식 양도의 건			참석	찬성	참석	찬성																							참석	찬성
15	2025.04.30	2. 유상증자 정정의 건(20억)			참석	찬성	참석	찬성																							참석	찬성
16	2025.05.12	1. 임시주주총회 소집 관련 세부의안 확정의 건			참석	찬성	참석	찬성																							참석	찬성
17	2025.05.13	1. 유상증자 정정의 건(20억)			참석	찬성	참석	찬성																							참석	찬성
18	2025.05.15	1. 기존 대출기한 연장 논의의 건			참석	찬성	-	-																							참석	찬성
19	2025.05.21	1. 제7회 전환사채 만기전 사채 취득의 건			참석	찬성	참석	찬성																							참석	찬성
		2. 성수동 GMP 공장 매각 논의의 건				찬성		찬성																								찬성
		3. 신규 사업 논의의 건(자원개발사업)				찬성		찬성																								찬성
		4. 신규 사업 논의의 건(플랫폼비지니스사업)				찬성		찬성																								찬성
		5. 신규 사업 논의의 건(주경에너지)				찬성		찬성																								찬성
20	2025.05.26	1. 신규사업 보고의 건(자원개발사업)			참석	-	참석	-																							참석	-
		2. 신규사업 보고의 건(플랫폼비지니스사업)				-		-																								-
		3. 신규 사업 보고의 건(주경에너지)				-		-																								-
		4. 유상증자 정정의 건(20억)				찬성		찬성																								찬성
21	2025.05.30	1. 기존 대출기한 연장의 건			참석	찬성	참석	찬성	-	-	참석	찬성							참석	찬성	참석	찬성									사 임
		2. 이사회 규정 정정의 건				찬성		찬성		-		찬성								찬성		찬성
		3. 투명경영위원회 설립의 건				찬성		찬성		-		찬성								찬성		찬성
		4. 타법인주식 매각 결정 정정의 건				찬성		찬성		-		찬성								찬성		찬성
		5. 타법인주식 매각 결정 정정의 건				찬성		찬성		-		찬성								찬성		찬성
		6. 파주지사 설립의 건				찬성		찬성		-		찬성								찬성		찬성
22	2025.06.17	1. 부산지사 설립의 건			참석	찬성	참석	찬성	-	-	참석	찬성							참석	찬성	-	-
22	2025.06.17	2. 신규사업 자금집행 논의의 건(플랫폼비지니스)			참석	찬성	참석	찬성	-	-	참석	찬성							참석	찬성	-	-
23	2025.06.24	1. 대환대출진행 논의의 건(여수수산협동조합)			참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성							참석	찬성	참석	찬성
		2. 타법인주식매각 결정 정정의 건				찬성		찬성		찬성		찬성								찬성		찬성
		3. 타법인주식매각 결정 정정의 건				찬성		찬성		찬성		찬성								찬성		찬성
24	2025.06.25	1. 담보물 대체의 건			참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성							참석	찬성	-	-
25	2025.06.27	1. 여수수산협동조합 대출약정서 체결의 건			참석	찬성	참석	찬성	-	-	참석	찬성							참석	찬성	참석	찬성
26	2025.06.30	1. 제7회차 전환사채 만기전 취득의 건			참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성							참석	찬성	-	-
26	2025.06.30	2. 타법인주식 처분의 건			참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성							참석	찬성	-	-

(*) 보고서 제출일 현재 당사의 등기임원은 사내이사 4인 ( 오윤호, 김태욱, 김태욱, 최혜인), 사외이사 2인 (유경민, 강문혁), 감사 1인 (신동준)으로 구성되어 있습니다.

라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역

(1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
투명경영위원회	4명	강문혁(위원장), 유경민, 오윤호, 최혜인	임원 및 최대주주 또는 특수관계인과의 모든 거래, 영업활동과 연관된 금 10억원 이상의 투자거래, 금 5억원 이상의 비경상적인 지출이 예상되는 사안, 금전대여, 경상거래와 무관한 담보제공, 지급보증 및 이와 유사한 성격의 신용공여 행위는 투명경영위원회의 사전 승인을 받은 경우에만 이사회 부의가 가능하도록 관련 규정을 개정, 우선적으로 투명경영위원회에서 심의를 하는 규정을 신설하였습니다.	-

(2) 위원회 활동내용

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				강문혁 (출석률 : 100% )		유경민 (출석률 : 100% )		오윤호 (출석률 : 100% )		최혜인 (출석률 : 100% )
				참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부	참석여부	찬반여부
투명경영위원회	2025.06.04	1. 투명경영워윈회 위원장 선임의 건	가결	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성
	2025.06.17	1. 신규사업 자금집행 논의의 건(플랫폼비지니스)	가결	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성
	2025.06.27	1. 성수동 공장 매각의 건	가결	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성	참석	찬성

마. 이사의 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	사외이사 후보 추천시 관련 업무의 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시

* 당사는 향후 코스닥협회에서 실시하는 사외이사 교육에 적극 참여할 계획입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

감사위원회 교육 미실시 내역

감사 후보 선출시 전문가로 선임하여 별도 교육 미실시

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의이해관계	결격요건 여부
신동준	충북대학교 경영정보학과 학사 전) 금융투자협회 채권시장팀, 자산운용부문 본부장 및 대표 전) 금융투자교육원 원장 현) 법우법인(유) 세종 고문	해당사항 없음	결격 없음

다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 아래와 같이 규정하고 있습니다.

규 정

내 용

제49조

(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	박종국	신동준
회차	개최일자	의안내용	참석 여부	참석 여부
1	2025.01.09	1. 전환사채 만기전 사채취득(5억원) 논의	-	취임 전
2	2025.01.13	1. 매각예정 자산(제7회차 CB) 잔금일 연장 논의	-
3	2025.01.17	1. KS인더스트리 주식 매각 관련 추가약정 논의(잔금기일 변경)	-
4	2025.02.12	1. 제7회차 전환사채 채권자의 추가담보 요청 논의	참석
		2. 임원대여금 기한연장 논의
		3. 매각예정 자산(제7회차 CB) 잔금일 연장 논의
5	2025.02.14	1. 제11기(2024년도) 결산 재무제표 (개별, 영업보고서 포함) 논의	참석
6	2025.03.07	1. 유상증자 논의의 건(50억)	-
6	2025.03.07	2. 유상증자 논의의 건(20억)	-
7	2025.03.14	1. 제11기 정기주주총회 소집의 건	-
8	2025.03.20	1. 유상증자 정정의 건(50억)	-
8	2025.03.20	2. 유상증자 정정의 건(20억)	-
9	2025.03.27	1. 유상증자 정정의 건(50억)	-
9	2025.03.27	2. 유상증자 정정의 건(20억)	-
10	2025.04.04	1. 유상증자 정정의 건(50억)
11	2025.04.07	1. 유상증자 정정의 건(50억)	참석
12	2025.04.11	1. 이사회 의장 선임의 건	-
		2. 기존 대출기한 연장 논의의 건
		3. 임시주주총회 소집의 건
		4. 진천공장 스마트팩토리 설계 및 구축 논의
13	2025.04.21	1. 유상증자 정정의 건(20억)	참석
		2. 등기임원 보수 조정 논의
		3. 퇴직금 및 상조 규정 정비 논의
		4. 기존 대출기한 연장 논의의 건
14	2025.04.28	1. 타법인 주식 양도의 건	-
15	2025.04.30	1. 타법인 주식 양도의 건	-
15	2025.04.30	2. 유상증자 정정의 건(20억)	-
16	2025.05.12	1. 임시주주총회 소집 관련 세부의안 확정의 건	-
17	2025.05.13	1. 유상증자 정정의 건(20억)	-
18	2025.05.15	1. 기존 대출기한 연장 논의의 건	-
19	2025.05.21	1. 제7회 전환사채 만기전 사채 취득의 건	-
		2. 성수동 GMP 공장 매각 논의의 건
		3. 신규 사업 논의의 건(자원개발사업)
		4. 신규 사업 논의의 건(플랫폼비지니스사업)
		5. 신규 사업 논의의 건(주경에너지)
20	2025.05.26	1. 신규사업 보고의 건(자원개발사업)	사 임
		2. 신규사업 보고의 건(플랫폼비지니스사업)
		3. 신규 사업 보고의 건(주경에너지)
		4. 유상증자 정정의 건(20억)
21	2025.05.30	1. 기존 대출기한 연장의 건		참석
		2. 이사회 규정 정정의 건
		3. 투명경영위원회 설립의 건
		4. 타법인주식 매각 결정 정정의 건
		5. 타법인주식 매각 결정 정정의 건
		6. 파주지사 설립의 건
22	2025.06.17	1. 부산지사 설립의 건		-
22	2025.06.17	2. 신규사업 자금집행 논의의 건(플랫폼비지니스)		-
23	2025.06.24	1. 대환대출진행 논의의 건(여수수산협동조합)		참석
		2. 타법인주식매각 결정 정정의 건
		3. 타법인주식매각 결정 정정의 건
24	2025.06.25	1. 담보물 대체의 건		참석
25	2025.06.27	1. 여수수산협동조합 대출약정서 체결의 건		참석
26	2025.06.30	1. 제7회차 전환사채 만기전 취득의 건		참석
26	2025.06.30	2. 타법인주식 처분의 건		참석

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
회계팀	2	차장(13년)대리(5년)	회계장부 제공 및 내부회계관리관련 제반활동 지원 등

바. 준법지원인에 관한 사항 - 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 사아. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

2025년 06월 30일

(기준일 :

)

배제도입도입미실시실시실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

의결권 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주17,383,395-우선주--보통주167,609자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,215,786-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

벳서플라이 제1호 투자조합최대주주보통주1,035,53071,035,5305.96-보통주1,035,53071,035,5305.96(*)------

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

(*1) 당반기 중 발행주식수 증가로 지분율이 변동되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

벳서플라이 제1호 투자조합7주식회사 벳서플라이-주식회사 벳서플라이-주식회사 티와이61.05------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2025년 05월 15일----주식회사 티와이61.05

변동일	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
변동일	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

민법상 조합9,50009,500000

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

일반 법인-주식회사 티와이61.05조합원개인-이상철18.95조합원

설립근거법률	재산총액	주요출자자(10% 이상)		비고
설립근거법률	재산총액	성명	지분(%)	비고

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

--------

성명	회사명	상장여부	상장폐지일	임원	선임일	퇴임일	비고

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

-------+

성명	회사명	상장여부	상장폐지일	최대주주	시작일	종료일	비고

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

주식회사 티와이1김성수---김태욱100------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
명 칭	출자자수(명)	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

주식회사 티와이12,41312,2811624609090

구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(*) 2024년 기준 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2025년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

2015년 09월 17일(주)리더스코스메틱11,200,00024.48합병신주교부(주1)(주2)2021년 01월 07일(주)리더스코스메틱8,700,00019.01지분변동(매도)(주3)2023년 04월 18일(주)리더스코스메틱1,740,00018.95주식액면병합(주4)2023년 07월 11일(주)리더스코스메틱740,0008.06주식양수도계약(주5)2023년 12월 08일벳서플라이제1호투자조합1,171,7408.46주주명부상 최다 보유주식 확인(주6)2024년 10월 30일벳서플라이제1호투자조합1,035,5307.01상환전환우선주의 전환청구(주7)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(*) 각 변동일 당시의 지분율을 기재하였습니다.(주1) 아크솔루션스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하고 2015년 10월 01일 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 당시 비상장법인인 당사(피합병회사)를 1:2.6819048 비율로 흡수합병하였습니다.(주2) 상장 당시 당사의 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 최대주주 지위를 유지해 왔습니다.(주3) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 (주)리더스코스메틱이 전환사채 상환 등을 목적으로 250만주를 시간외 매매를 통하여 매도하였습니다.(주4) 2023년 4월 18일 주식액면병합에 따라 보유주식수가 8,700,000주에서 1,740,000주로 변동되었습니다.

(주5) 2023년 7월 11일 주식양수도계약 체결 매매완료에 따라 현재 (주)리더스코스메틱의 보유주식수는 740,000주입니다.(주6) 2023년 12월 8일, 당사 주주명부를 통하여 최다 보유주식 주주 변경사실을 확인하여 최대주주 변경 사실을 확인 및 공시하였습니다.(주7) 2024년 10월 30일 상환전환우선주의 전환청구와 당사의 발행주식총수의 변동에 따라 당사 최대주주의 소유주식수 및 보유비율이 변동 되었습니다.

마. 주식 소유현황

주식 소유현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

벳서플라이 제1호 투자조합1,035,5305.96(주)현대엠프텍1,004,0155.78--

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	최대주주
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

(*) 상기 주식수는 2025년 04월 28일 기준 주주명부에서 당반기중 발행된 총 주식수를 합산후의 지분율을 기준으로 작성하였습니다.

바. 소액주주 현황

소액주주현황 2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

11,51311,52899.910,008,32117,383,39557.57-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

주1) 보유주식 비율은 발행주식총수 기준입니다.주2) 소액주주(특수관계인 제외)는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2025년 04월 28일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 작성하였습니다.

사. 주식사무

구 분	내 용
결산기	12월 31일
정기주주총회	매 영업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 7일까지
명의개서대리인	국민은행 증권대행부
공고게재	회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.arksol.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.
주주의 특전	없음
정관상 신주인수권의 내용	제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 재무구조개선, 기술도입, 사업제휴, 신규 사업추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 기타 긴급한 차입금 상환, 기존사업의 한계로 인한 신규 사업 추진 또는 경영상 목적 달성을 위하여 긴요하게 필요한 경우에 이사회 이사 총수의 4분의 3이상 (75%) 찬성의 이사회 결의로 신주인수권을 할인 발행할 때 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

아. 주가 및 주식거래 실적(기준일 : 2025년 06월 30일) (단위 : 원, 주)

종 류			'25년 1월	'25년 2월	'25년 3월
보통주(코스닥)	주 가	최고	6,200	-	-
	주 가	최저	4,425	-	-
	월간거래량		1,191,767	-	-

주1) 2025년 01월 23일 회계처리기준위반 사유로 당사는 거래정지 보고서 제출일 현재까지 거래정지 상태입니다.

- 당사는 복수의결권주식을 발행한 사실이 없습니다

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

오윤호남1969년 09월대표이사사내이사상근신규사업총괄전) 맥밀란 코퍼레이션 대표이사현) (주)대하 대표이사639,632--9개월2027년 10월 07일김태욱(*1)남1961년 07월이사사내이사비상근해외사업전) 성원금속 대표이사현) (주)머스트개발 회장---9개월2024년 10월 07일김시우(*2)남1970년 02월이사사내이사비상근이사회동아대학교 화학공학 학사전) (주)엔스앤씨엔지니어링 이사현) (주)현대엠프텍 대표이사현) 아이피케이(주) 대표이사---1개월2028년 05월 27일최혜인여1982년 11월이사사내이사상근(주)아크솔루션스연구소장충남대학교 대학원 의과학과 (피부과학 전공) 박사전) 서울대학교병원 의생명연구원 연구교수현) (주)아크솔루션스 기업부설연구소 연구소장---1개월2028년 05월 27일유경민남1993년 02월이사사외이사비상근이사회 고려대학교 보건정책관리학부 학사 전) KPMG삼정회계법인 M&A 업무 전) 하나증권 IPO팀 상장 업무 현) 태경회계법인 회계감사, 세무, M&A 업무 ---1개월2028년 05월 27일강문혁남1981년 05월이사사외이사비상근이사회 성균관대학교 법학과, 법과대학원 석사 전) 대한법률구조공단 및 서울고등검찰청 공익법무관 전) 대한법률구조공단 소속변호사 전) 안심 법률사무소 대표변호사 전) 법무법인 안심 대표변호사 현) 법무법인 대정 대표변호사 ---1개월2028년 05월 27일신동준남1969년 01월감사감사비상근감사충북대학교 경영정보학과 학사전) 금융투자협회 채권시장팀, 자산운용부문 본부장 및 대표전) 금융투자교육원 원장현) 법우법인(유) 세종 고문---1개월2028년 05월 27일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

(*1) 해당 임원은 당사의 최대주주 벳서플라이 제1호 투자조합의 최대출자자 법인의 최대주주 입니다.(*2) 해당 임원은 2025년 04월 07일 당사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 (주)현대엠프텍의 대표이사 입니다.

직원 등 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

전체남31---312년3개월571,29718,428000-전체여231--242년5개월371,43015,476-541--552년4개월942,72733,904-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

육아지원제도 사용 현황

구분	제12기 반기	제11기	제10기
구분	(2025년)	(2024년)	(2023년)
육아휴직 사용자수(남)	-	-	-
육아휴직 사용자수(여)	-	-	-
육아휴직 사용자수(전체)	-	-	-
육아휴직 사용률(남)	-	-	-
육아휴직 사용률(여)	-	-	-
육아휴직 사용률(전체)	-	-	-
육아휴직 복귀 후	-	-	-
12개월 이상 근속자(남)	-	-	-
육아휴직 복귀 후	-	-	-
12개월 이상 근속자(여)	-	-	-
육아휴직 복귀 후	-	-	-
12개월 이상 근속자(전체)	-	-	-
육아기 단축근무제 사용자 수	-	-	-
배우자 출산휴가 사용자 수	-	-	-

- 육아휴직 사용률 계산법 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자미등기임원 보수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

5123,33324,666-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

이사(사외이사 포함)72,000*감사1100-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

744,9336,419　

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

438,9339,733-24,0002,000-----12,0002,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

---------------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2025년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

직원23명직원2015년 02월 27일신주교부보통주321,827--54,435190,15077,2422018.03.01~2025.02.2713,050X-직원2명직원2016년 03월 10일신주교부보통주32,000---16,00016,0002019.03.10~2026.03.0932,650X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

※ 공시서류작성기준일(2025년 6월 30일) 현재 종가 : 4,425원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2025년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

(주)아크솔루션스-11

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2025년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

--------------1239,2227,5256321,652123----

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등

- 본 공시서류 작성기준일 현재, 대주주등에 대한 신용공여 등의 사실이 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 - 본 공시서류 작성기준일 현재, 대주주와의 자산양수도 등의 사실이 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래 - 본 공시서류작성기준일 현재, 대주주와의 영업거래 사실이 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말
종속기업	(주)더마베이비	(주)더마베이비
기타 특수관계자	(주)리딩프로스(*1)	(주)리딩프로스(*1)
	(주)리더스코스메틱(*2)	(주)리더스코스메틱
	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사	LEADERS COSMETICS 북경유한책임공사
	LEADERS COSMETICS USA INC	LEADERS COSMETICS USA INC
	벳서플라이 제1호 투자조합 등	(주)씨케이엑소젠(*2)
	(주)벳서플라이	(주)미호홀딩스(*2)
	-	지예온조합(*2)
	-	벳서플라이 제1호 투자조합 등
	-	(주)벳서플라이

(*1) 당반기말 현재, 청산절차가 진행 중 입니다.(*2) 전전기 중, 지분율 감소로 관계기업에서 제외되었으나, 기타특수관계자인 (주)리더스코스메틱의 관계기업에 해당합니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	구 분	당기말	전기
(주)리더스코스메틱(*)	매입 등	-	46,102,500

(*) 연결실체의 의사결정 및 이사 임명권이 없으며, 주요경영진 등과 관련되지 않아 전기 중 기타특수관계자에서 제외하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무는 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 원)

회 사 명	계정과목	대여/투자	회수/처분
주요경영진	단기대여금	-	10,000,000

- 전기

(단위: 원)

회 사 명	계정과목	대여/투자	회수/처분
주요경영진	단기대여금	110,000,000	-

(5) 당반기 및 전기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기
단기급여	159,380,040	589,429,070
퇴직급여	5,070,712	34,326,412
합 계	164,450,752	623,755,482

주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 - 전기 중 발행한 유상증자와 전환사채에 대한 신주발행 무효 소송 등 모든 소송이 종결되었습니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :2025년 06월 30일 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 금융위원회 조치사항(2025.02.11.)1)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제429조 등에 의하여,◎ (주)아크솔루션스에 대하여 과징금 461,100,000원을 부과한다.2)「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제29조 제1항 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제26조 제1항, 제27조 등에 의하여,◎ (주)아크솔루션스는 2026회계연도(2026.1.1. ~ 2026.12.31.) 및 2028회계연도(2028.1.1. ~ 2028.12.31.) 재무제표에 대하여 증권선물위원회가 지정하는 감사인으로부터 외부감사를 받아야 한다.◎ (주)아크솔루션스는 조치서를 받은 날로부터 1월 이내에 지적사항을 회계장부 및 재무제표에 반영하여야 한다.

3)「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제21조, 제29조 제1항, 제42조, 제46조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제26조 제7항, 제27조의 규정에 의하여,◎ (주)아크솔루션스를 검찰에 통보한다.4)「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제29조 제2항 등에 의하여◎ 前 재무담당임원 정재영에 대하여 해임권고 상당 조치를 부과한다. 2. 이행사항 및 재발방지을 위한 회사의 대책

1) 前 재무담당임원에 대한 해임권고 상당 조치증권선물위원회의 前재무담당인원 해임 권고 조치와 관련하여, 해당임원은 2024년 02월 퇴사하였습니다.

2) 회계처리 위반 사항 및 내부통제 강화 조치회계처리 위반과 관련하여, 2025년 2월 10일부터 24일까지 제8기 및 제9기 재감사를 진행하였으며, 그 결과 적정 의견을 받아 정정 감사보고서를 공시하였습니다. 향후 이와 같은 회계처리 문제가 재발하지 않도록 다음과 같은 내부통제 강화 조치를 시행하였습니다.

- ERP 시스템 고도화기존의 회계처리 과정에서 발생한 휴먼에러를 방지하기 위해 원가 투입 ERP 시스템을 자동화하였습니다. 이를 통해 데이터 입력 및 비용 산출 과정의 정확성을 높이고, 오류 발생 가능성을 최소화하였습니다.

- 내부 결재 제도 강화유관 부서 간 중요 정보의 누락을 방지하기 위해 전결 규정을 강화하고, 결재 절차를 전면 재설계하였습니다. 이를 통해 회계 및 재무 관련 주요 의사결정 과정에서 부서 간 협업을 강화하고, 보다 체계적인 내부통제가 이루어질 수 있도록 하였습니다.

앞으로 당사는 이와 같은 회계처리 문제가 다시 발생하지 않도록 철저한 내부통제와 지속적인 관리 시스템 개선을 통해 재발 방지에 최선을 다하겠습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 코스닥시장위원회 상장폐지 결정당사는 2020년도 회계처리 위반 사안으로 2025년 01월 23일 실질심사 대상여부 결정 사유로 거래정지 되었습니다. 이후, 2025년 07월 21일 최종 코스닥시장위원회에서 상장폐지 결정을 받았으며, 당사는 2025년 07월 22일 서울남부지방법원에 상장폐지결정등효력정지 가처분신청을 진행하였습니다. (사건번호 2025카합 1369) 이후 진행상황을 지체없이 공시할 예정입니다.- 유상증자 결정2025년 7월 11일, 오윤호 대표이사를 납입대상자로 하는 총 24억 원 규모의 유상증자(각 12억 원씩 2건)를 결정하였으며, 당초 납입일은 각각 2025년 7월 29일 및 2025년 8월 29일로 예정되어 있었습니다. 이후, 2025년 7월 29일부로 해당 유상증자 2건의 납입일을 각각 2025년 10월 28일과 2025년 11월 28일로 변경하였습니다.

보호예수 현황

2025년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주1,004,0152025년 05월 07일2026년 05월 06일1년모집전매제한17,383,395보통주693,6322025년 06월 23일2026년 06월 24일1년모집전매제한17,383,395

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

(주)더마베이비(*)2019.04.01서울시 강남구 압구정로14길 22, 1층(신사동)화장품도ㆍ소매4,914,484의결권과반수(100%)소유미해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(*) 당반기말 현재, 청산절차가 진행 중입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2025년 06월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

-----1(주)더마베이비 110111-7051602(*)-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2025년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :

)

(주)KS인더스트리(*)상장2024년 03월 28일단순투자8,0004,062,97612.958,7963,313,6302,158625749,3462.241,65225,960-5,132(주)엘디티상장2024년 03월 31일단순투자3383,5001.2520783,5002,63513---17,247-269엔시트론㈜상장2024년 03월 31일단순투자206405,3500.60160405,350382-6---48,477-2,070(주)리딩프로스비상장2017년 09월 01일단순투자2002,0004.17----2,0004.17---아르케바이오스타제1호 출자금비상장2020년 07월 27일단순투자20020,00017.3959---20,00017.39---4,573,826-9,2223,802,480-632771,346-1,652--

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

(*) 보고서 제출일 현재 당사는 보유중인 해당 타법인주식 전량을 매각 하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음